深圳华强(000062)2007年年度报告

深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 公司董事长李国洪先生、主管会计工作负责人周红斌女士及财务部负责人刘红女士 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、 公司基本情况简介 1、 公司中文名称：深圳华强实业股份有限公司 公司英文名称；SHENZHEN HUAQIANG INDUSTRY CO., LTD. 2、 公司法定代表人：李国洪 3、 公司董事会秘书：黄志敏 联系地址：深圳市深南中路华强路口深圳华强实业股份有限公司 联系电话：0755- 83216296 0755-83030063 传真：0755-83365392 电子信箱：hzmin@szhq.com 4、 公司注册及办公地址：深圳市深南中路华强路口 邮政编码：518031 电子信箱：szhqsygf@public.szptt.net.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：深圳市深南中路华强路口公司总部七楼办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：深圳华强 股票代码：000062 7、公司首次注册登记日期、地点：1994.1.19在深圳注册 1 企业法人营业执照注册号：4403011000838 国税务登记号：440301192255939 地税务登记号：440304192255939 公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：中国深圳东门南路2006号宝丰大厦5楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标情况 单位：（人民币）元 指标项目 金额 营业利润 63,588,268.84 利润总额 63,668,440.93 归属于上市公司股东的净利润 116,410,600.95 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 132,594,144.34 经营活动产生的现金流量净额 94,933,293 注：扣除的非经常性损益项目及金额（元） 非经常性损益项目 金额 1、非流动资产处置损益 -2,207,776.21 2、公允价值产生的损益 -13,596,257.2 3、营业外收支净额 -333,041.19 4、少数股东享有的部分 -46,468.79 合计 -16,183,543.39 2 2、公司近三年的主要会计数据和财务指标 项目 2007 2006 本年比上 2005 调整前 调整后 年增减 调整前 调整后 （％） 营业收入(元) 2,304,019,018.19 2,105,141,535.94 2,178,915,120.83 5.74% 2,677,526,605.03 2,677,526,605.03 利润总额(元) 63,668,440.93 74,110,653.02 90,142,074.33 -29.37% 38,428,033.99 43,111,704.83 归属于上市公司股东 的净利润(元) 116,410,600.95 83,546,842.93 96,238,352.22 20.96% 25,149,305.11 29,832,975.95 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润(元) 132,594,144.34 29,720,503.27 94,409,770,.68 40.45% 27,833,647.14 32,517,317.98 总资产(元) 2,784,875,134.30 2,481,629,995.24 2,697,425,534.62 3.24% 2,678,031,867.96 2,665,393,092.51 股东权益(元) 1,760,654,953.76 1,265,751,247.64 1,454,570,387.15 21.04% 1,220,041,543.18 1,207,919,496.17 经营活动产生的现金 流量净额(元) 94,933,293.00 20,772,856.33 16,949,703.97 460.09% -64,309,837.05 -64,309,837.05 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/股） 0.307 0.067 0.055 458.18% -0.2378 -0.2378 归属于上市公司股东 的每股净资产（元/股） 5.699 4.097 4.708 21.02% 4.51 4.47 净资产收益率（%） 6.61 6.60 6.62 -0.01% 2.06 2.46 每股收益（元/股） 0.38 0.27 0.31 22.58% 0.093 0.11 注：按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》(2007年修 订)要求计算净资产收益率和每股收益。 报告期利润 金额（元） 净资产收益率 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的 116,410,600.95 6.61% 7.24% 0.38 0.38 净利润 扣除非经常性损益后属于 132,594,144.34 7.53% 8.25% 0.43 0.43 公司普通股股东的净利润 3 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 142,137,857 46.01% 0 0 0 -84,789 -84,789 142,053,068 45.98% 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、其他内资持股 142,137,857 46.01% 0 0 0 -84,789 -84,789 142,053,068 45.98% 其中：境内非国有法 141,960,000 45.95% 0 0 0 0 0 141,960,000 45.95% 人持股 境内自然人持股 177,857 0.06% 0 0 0 -84,789 -84,789 93,068 0.03% 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 166,794,140 53.99% 0 0 0 84,789 84,789 166,878,929 54.02% 1、人民币普通股 166,794,140 53.99% 0 0 0 84,789 84,789 166,878,929 54.02% 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 308,931,997 100.00% 0 0 0 0 0 308,931,997 100.00% 2、限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除限 本 年 增 加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 限售股数 股数 深圳华强集团 141,960,000 0 0 141,960,000 股改承诺 2009.11.15 有限公司 报告期不再担任公司 梁光伟 55,364 55,364 0 0 2007.10.27 董、监事、高管职务 根据《上市公司董、 每年 25%解除 方德厚 45,698 11,425 0 34,273 监事、高管持股及变 限售 动管理办法》 根据《上市公司董、 每年 25%解除 周钰林 0 0 1,575 1,575 监事、高管持股及变 限售 动管理办法》 根据《上市公司董、 每年 25%解除 巫龙华 1,950 488 0 1,462 监事、高管持股及变 限售 动管理办法》 4 根据《上市公司董、 每年 25%解除 鞠耀明 64,459 16,115 0 48,344 监事、高管持股及变 限售 动管理办法》 根据《上市公司董、 每年 25%解除 周红斌 9,886 2,472 0 7,414 监事、高管持股及变 限售 动管理办法》 不再担任公司董、监 向彦莉 500 500 0 0 2007.1.12 事、高管职务 合计 142,137,857 86,364 1,575 142,053，068 － － 3、股票发行与上市情况 （1） 到本报告期末为止的前3年，本公司未发行新股和衍生证券。 （2） 截止目前，公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、股东数量和持股情况表 单位：股 股东总数 48,852 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 深圳华强集团有限公司 境内非国有法人 45.95% 141,960,000 141,960,000 0 长城证券有限责任公司 国有法人 1.49% 4,680,929 0 不详 许艺耀 境内自然人 0.62% 1,900,000 0 不详 李金华 境内自然人 0.54% 1,671,703 0 不详 韩秀珍 境内自然人 0.44% 1,351,390 0 不详 叶桥基 境内自然人 0.44% 1,349,376 0 不详 张核子 境内自然人 0.35% 1,093,000 0 不详 浙江华联杭州湾创业有限公司 国有法人 0.34% 1,061,834 0 不详 谢慧明 境内自然人 0.28% 872,519 0 不详 陈惠娟 境内自然人 0.24% 768,000 0 不详 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 长城证券有限责任公司 4,680,929 人民币普通股 许艺耀 1,900,000 人民币普通股 李金华 1,671,703 人民币普通股 韩秀珍 1,351,390 人民币普通股 叶桥基 1,349,376 人民币普通股 张核子 1,093,000 人民币普通股 浙江华联杭州湾创业有限公司 1,061,834 人民币普通股 5 谢慧明 872,519 人民币普通股 陈惠娟 768,000 人民币普通股 吴海全 627,186 人民币普通股 上述股东中，有限售条件股东和其他无限售条件股东不存在关联关系，也不属 上述股东关联关系或一致行动 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其他无限 的说明 售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人不详。 2、公司控股股东情况 本公司的控股股东是深圳华强集团有限公司，其法人代表是梁光伟，该公司成立于 1979 年，目前注册资本为 3 亿元人民币，经营范围为投资兴办各类实业项目、家用电 子产品、通讯设备、电子元件、房地产单项开发以及国内商业、物资供销业等。 邹群 黄清华 陈云穗 陈丽珍 3、公司实际控制人情况 50% 50% 40% 60% 深圳华强集团股份有 原华强集团员工 680 限公司工会委员会 深圳市弘德慧 深圳市祥瑞发 实业有限公司 投资有限公司 余名 梁 李 鞠 翁 方 李 胡 光 国 耀 德 新 32% 21% 伟 洪 明 鸣 厚 明 安 47% 52%8%8%8% 8% 8%8% 深圳市世通贸易有限公司 深圳华强升鸿 投资有限公司 54.7% 25.7% 深圳华强集团股份有限公司 19.6% 63.53% 广东恒健投资控股有限公司 深圳华强合丰投资股份有限公司 45% 梁光伟控制的公司 18.6875% 王永强控制的公司 11.5% 深圳华强集团有限公司 .. . 李国洪、鞠耀明、方德厚、翁鸣、王建新各 9% 3.1625% 45.95% 本公司 本公司控股股东深圳华强集团有限公司目前由广东省人民政府之全资控股公司广 6 东恒健投资控股有限公司持股 9%、深圳华强合丰投资股份有限公司持股 45%、梁光伟等 7 名股东合计持股 46%，为多元化产权主体持股的结构。 深圳华强合丰投资股份有限公司成立于 2003 年 7 月 28 日，经营范围为股权投资、 投资兴办实业。该公司注册资本为人民币 3 亿元，由华强集团 1348 名员工和深圳华强 集团股份有限公司（原名为深圳华强科技股份有限公司）共同发起设立。 深圳华强集团股份有限公司（原名深圳华强科技股份有限公司）是华强集团员工发 起设立的公司，成立于 2000 年 1 月 20 日。目前，该公司注册资本人民币 2 亿元，第 一大股东为深圳市世通贸易有限公司，持有该公司的股权比例为 25.7%。深圳市世通贸 易有限公司为一家在深圳市注册的公司，成立于 1999 年 7 月 29 日，注册资本为 1500 万元，经营范围投资兴办实业；国内商业、物资供销业；信息咨询；经营进出口业务。 该公司是由深圳华强集团股份有限公司工会控制的公司，持有其 47%的股权，为其第一 大股东。 4、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 有限售条件 持有的有限售 可上市交 新增可上市交 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 易时间 易股份数量 自股权分置改革实施之日 深圳华强集 起十二个月内不上市交易 1 141,960,000 2009.11.15 0 团有限公司 或者转让；在上述期满后 三十个月内不上市交易。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 7 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 年初 年末 股份增减变 变动 在股东单位任职情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 持股数 持股数 动量（股） 原因 职务 任职期间 李国洪 男 56 董事长 2007.6-2009.6 0 0 0 － 董事、副总裁 2000.6－至今 董事 0 监事会主席 周红斌 女 40 2006.6-2009.6 9,886 9,886 － 2006.5－至今 副总 0 董事 2003.10－至今 方德厚 男 43 董事 2006.6-2009.6 45,698 45,698 － 常务副总裁 2007.12－至今 0 董事 鞠耀明 男 45 董事 2006.6-2009.6 64,459 64,459 － 1996.5－至今 副总 巫龙华 男 45 董事 2006.6-2009.6 1,950 1,950 0 － 无任职 － 李敬和 男 52 独立董事 2006.6-2009.6 0 0 0 － 无任职 － 二级市 无任职 周钰林 男 65 独立董事 2006.6-2009.6 0 1,575 1,575 － 场买入 金耀江 男 43 独立董事 2006.6-2009.6 0 0 0 － 无任职 － 0 总裁助理 2007.1—至今 张泽宏 男 35 监事 2006.6-2009.6 0 0 － 财务部部长 2003.10－至今 王学军 男 41 监事 2006.6-2009.6 0 0 0 － 无任职 － 李建强 男 36 监事 2006.6-2009.6 0 0 0 － 无任职 － 黄志敏 女 32 董秘 2007.12-2009.6 0 0 0 － 无任职 － 合计 - - - - 121,993 123,568 1,575 －- - 2、现任董事、监事和高级管理人员最近五年的主要工作经历 李国洪董事长，历任深圳华强三洋注塑厂厂长、深圳华强三洋公司副总经理、深圳 华强集团有限公司劳动人事部部长、总经理助理、本公司监事、深圳华强科技股份有限 公司董事长、深圳华强合丰投资股份有限公司董事长等，现兼任深圳华强集团有限公司 董事、副总裁,深圳华强物业管理有限公司董事长,深圳华强房地产有限公司董事长等。 周红斌董事、副总，历任深圳华强集团有限公司投资管理部副部长、部长、本公司 监事、本公司副总经理兼董事会秘书等。现兼任深圳华强集团有限公司监事会主席、深 圳华强创新投资有限公司董事等。 方德厚董事，历任深圳华强集团有限公司投资发展部部长，本公司办公室主任、副 总经理、董事会秘书、总经理等。现任深圳华强集团有限公司董事、常务副总裁，深圳 华强丰泰投资有限公司董事长、芜湖市华强旅游城投资有限公司董事等。 鞠耀明董事，历任华强研究所副所长、华强计算机公司总经理、华强新新技术有限 8 公司总经理、深圳华强集团有限公司总经理助理、副总经理、华强房地产开发公司总经 理。现任深圳华强集团有限公司董事副总裁、深圳华强三洋技术设计有限公司董事长、 广东华强三洋集团有限公司董事长、东莞华强三洋电子有限公司董事长、深圳三洋华强 激光电子有限公司董事、芜湖市华强旅游城投资开发有限公司董事等。 巫龙华董事，历任深圳华强三洋电子有限公司车间主任，三洋华强激光电子有限公 司副部长等，现任三洋华强激光电子有限公司董事、副总经理。 李敬和独立董事，历任中国电子技术进出口广州分公司业务员、中国电子技术进出 口广州公司珠海办事处副主任、中国电子进出口珠海公司副总经理、总经理。现任深圳 中电投资股份有限公司公司副董事长、总经理、党委书记，兼任中国电子进出口珠海有 限公司董事长、珠海中电科技产业投资有限公司董事长、深圳市京华电子股份有限公司 董事长。 周钰林独立董事，历任上海市嘉定县望新人民公社水利排灌站会计主管、冶金部第 四冶金建设公司会计主管、中国人民解放军基本建设工程兵第一支队财务科长、中国人 民解放军基本建设工程兵深圳指挥所副总指挥师、广东大亚湾核电站财务部长、深圳市 东部开发集团公司总会计师、深圳市物业发展（集团）股份有限公司总会计师、市委组 织部委派审计组审计组长、深业集团有限公司财务总监。现任深圳市兴粤合伙会计师事 务所首席合伙人。 金耀江独立董事，历任深圳市天霸电子工业有限公司-武汉分部经理，深圳市天霸 电子工业有限公司-直销总部总经理。现任深圳市万客隆工贸有限公司董事、总经理。 张泽宏监事会主席，历任深圳华强集团有限公司财审部科长、副部长。现任深圳华 强集团有限公司总裁助理、财务部部长等。 王学军监事，历任深圳三洋华强激光电子有限公司部长、统括部长，深圳华强实业 股份有限公司总经理助理，深圳华强信息产业有限公司总经理助理、副总。现任深圳华 强信息产业有限公司董事、总经理。 李建强职工监事，现任本公司职工监事。 黄志敏董事会秘书，历任本公司证券事务代表兼办公室副主任，现任本公司董事会 秘书。 2、年度报酬情况 目前，本公司董事、监事及高管人员的薪酬根据本公司的劳动人事工资制度确定。 9 公司现任董事、监事及高管人员中共有5人在本公司领取薪酬或津贴，2007年，方德厚 从公司获取薪酬为62.64万元，周红斌从公司获取薪酬为30.24万元， 3名独立董事李敬 和、周钰林、金耀江各从公司获取的薪酬总额为6万元人民币(含税)。以上人员在公司 领取的报酬合计为110.88万元。 报告期内，共有7人不在本公司领薪，其中李国洪、鞠 耀明、张泽宏在控股股东或其关联单位领薪，巫龙华、叶小春、王学军、李建强在本公 司关联单位领薪。 4、报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况 经 2007 年 4 月 27 日召开的公司董事会会议研究讨论，同意梁光伟先生提出的因其 同时担任本公司控股股东深圳华强集团有限公司董事长职务，故申请辞去本公司董事及 董事长职务的要求。 经2007年6月13日召开的2006年度股东大会选举李国洪先生为公司董事。 经2007年6月13日召开的公司董事会会议研究讨论，推选李国洪为公司第五届董事 会董事长。 经2007年12月17日召开的公司董事会会议研究讨论，同意方德厚先生因工作原因辞 去总经理职务，由周红斌女士主持工作。 经2007年12月24日召开的公司董事会会议研究讨论，同意叶小春先生因工作原因辞 去董事职务，同意聘请黄志敏女士担任公司董事会秘书，周红斌女士因工作原因不再担 任公司董事会秘书。 （二）公司员工情况 截止2007年末，公司及其下属企业共有在职员工15114人，其中生产人员12916名， 财务人员74名，技术人员860名、销售人员304名，行政人员595名，其他人员365名。大 专学历679人，本科学历352人，研究生以上学历16人。 公司没有需承担费用的离退休职工。 10 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司自上市以来，一直严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件要求，以《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件为依据，建立健全公司法 人治理结构，公司“三会”和经营班子人员各自权责明确，运作规范。公司的实际治理 状况已基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。本报告期， 公司继续健全公司内控制度，制定了《公司信息披露制度》、 《公司重大信息保密制度》、 《公司投资企业管理办法》《公司关联交易制度》、《公司募集资金使用制度》、《公 司投资者关系管理制度》、《公司接待和推广工作制度 》等一系列的内部管理制度，并 根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等有关法律法规的要求，成立了公司内 审工作小组，对公司内部控制运行情况进行检查和监督。2007年度，本公司不存在向大 股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。 本报告期内，公司积极开展“上市公司治理专项活动”，按时保质地完成了自查、 公众评议、整改提高三个阶段的工作。对照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以 及中国证监会、深圳证券交易所等有关规定，对公司的公司治理、内部控制、信息披露 等方面的工作进行了详细的梳理，针对发现的问题制定了整改方案并积极整改。公司将 以该活动为契机，更加严格地按照相关法律法规的要求进一步完善公司治理，进一步提 高公司规范运作程度。关于本次公司在参与“上市公司治理专项活动”中所做的工作、 取得的成效、存在的问题、监管部门下发的整改意见函、整改的措施及其进展情况详见 公司于2007年10月25日在证券时报上刊登的《深圳华强实业股份有限公司公司治理专项 活动整改报告》。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够根据《公司法》、《公司章程》、《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》的有关规定认真、独立地履行 职责，参与公司重大事项的决策。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 李敬和 10 9 0 1 周钰林 10 10 0 0 金耀江 10 9 1 0 11 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其他事项没有提出异 议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司已做到了和控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的“五分开”，具体表现 如下： 1、公司业务活动独立，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立的 采购和销售系统。在日常的经营活动中，与控股股东没有同业竞争。 2、在人员方面，我公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。高管人员全部 在公司领薪，且均未在股东单位及其关联单位担任除董事以外的重要职务。 3、我公司资产完整、独立，没有与控股股东合用资产或控股股东占用本公司资产 的情况。 4、公司组织机构健全，根据经营发展需要，设置了办公室、投资管理部、物业管 理部、财务部等职能机构，且完全独立于控股股东。 5、公司财务完全独立。公司设有独立的财务部门，自主配备专职财务人员，并建 立了独立的财务核算体系，制定了规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。公 司在银行开有独立的银行帐户，资金调拨完全依照公司资金管理制度进行严格审批后进 行。 （四）公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求及监管部门的相关内部控 制规定，根据公司自身经营特点和所处环境，公司从内控环境、控制流程等方面建立了 一系列公司内部规章制度，涵盖公司所有营运环节，为公司规范、高效地运作提供了制 度保障。公司内部管理制度基本完善和健全，主要包括以下方面：公司章程、三会制度、 主要业务管理制度、财务及资金管理、信息披露管理、人力资源管理、对投资企业管理、 关联交易管理、募集资金使用管理、对外担保、固定资产管理、公章管理等方面。以上 制度在公司实际运作中能够得到较好的贯彻执行，公司各项业务的开展都能在各自权限 范围内按规定的程序进行，各项决策没有出现超越权限的行为。 报告期内，为进一步加强和完善公司内部控制，促进企业更加规范运作和健康发展， 公司按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规的要求，结合公司 12 实际，制定了以下内部管理制度，具体有：《公司信息披露制度》《公司重大信息保密 制度》《公司投资企业管理制度》《公司关联交易制度》《公司募集资金使用制度》《公 司投资者关系管理工作制度》等。上述内控制度的建立健全和有效执行，为最终建立一 套完整严密的内部控制制度体系，为公司今后的持续健康发展奠定了较好的基础。 公司设立有内审工作小组，对公司内部控制运行情况进行检查和监督，定期检查公 司内部控制缺陷、评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议。该工作小组由公司 副总担任负责人，直接对董事会负责。 2、重点控制活动 （1）公司重大投资、对外担保等内部控制情况 公司在《公司章程》或其他公司内部制度中对重大投资、对外担保进行了详细的规 定，明确规定了对上述事项的审批及管理程序、信息披露等要求。 对照深交所《内控指引》的有关规定，公司对重大投资和对外担保的内部控制严格、 充分、有效，未有违反深交所《内控指引》、《公司章程》的有关规定的情形。 （2）公司募集资金使用的内部控制情况 为加强募集资金的管理和使用，有效发挥资金效能，根据《公司法》 、《证券法》 、 《深交所股票上市规则》等法律法规的规定，结合公司实际情况，公司制定了《公司募 集资金管理制度》，进一步完善了募集资金专项存储和使用管理制度，确保资金安全并 用于募集资金项目。 报告期内，公司未有违反深交所《内部指引》、 《公司募集资金管理制度》的有关规 定的情形。 （3）财务的内部控制情况 本公司设有独立的财务部门，能够严格执行《会计法》、《企业会计制度》和《企 业会计准则》等相关的法律法规。公司建立了独立的会计核算系统，制定了规范的财务 会计制度和对子公司的财务管理制度，能够按照监管部门的要求及时、准确、完整地提 供上市公司财务会计报告，如实、客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果，为股 东提供可靠真实的会计信息。公司拥有独立银行账户并独自纳税。 （4）公司控股子公司的内部控制情况 本报告期，本着调整业务结构，突出主营业务做大做强上市公司的原则，我公司已 出售部分控股参股公司的股权。目前，公司主要控股或参股公司如下： 13 序号 公司名称 本公司持股比例 1 东莞华强三洋电子有限公司 50% 2 广东华强三洋集团有限公司 50% 3 深圳三洋华强激光电子有限公司 40% 为规范公司的经营活动，加强公司对投资企业日常运营的管理和控制，保证各投资 企业规范、有序、健康的发展，确保公司对外投资的保值、增值，维护公司及投资者的 权益，根据《公司法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》等法律、法规的 有关规定，制定了《投资企业管理办法》。公司通过向投资企业委派或推荐董事、监事 或高级管理人员实现对投资企业的管理，严格投资企业对外投资的管理、重大事项报告 制度。通过一系列的制度规范，建立各投资企业重大事项的审核和报告程序，在充分尊 重投资企业经营自主权的基础上，保证了投资企业的重大信息对公司透明。 对照深交所《内部控制指引》和本公司《投资企业管理办法》的有关规定，公司对 下设的控股子公司和重点参股子公司的管理控制严格、充分、有效。 （5）公司关联交易的内部控制情况 公司制定了《关联交易制度》，对公司关联交易事项、关联人和关联关系、关联交 易的审议程序与披露、关联交易的回避表决、关联交易的事前事后监督等均作了详尽的 规定。公司发生的关联交易均严格依照该制度的规定执行。 （6）公司信息披露的内部控制情况 2007 年，公司董事会制定了《信息披露制度》、《重大信息保密制度》、《投资者 关系管理工作制度》和《接待与推广制度》等一系列信息披露内控制度，对公司公开信 息披露和重大信息内部沟通程序进行全面、有效的控制。公司能够按照法律法规、《公 司章程》及上述制度的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，在正式披露前 做好保密工作，并确保所有股东有平等获得信息的机会。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 对照深交所《内部控制指引》，公司认为还存在以下几方面有待于进一步完善和提 高： （1）公司尚未建立董事、监事、高管的绩效评价考核体系与激励机制。目前，除 独立董事外，其他董事均未在公司领取津贴或报酬，公司高管人员全部在公司领取薪酬， 14 但其薪酬体系仍执行传统的工资体系。公司将在适当的时机推出符合公司实际的公正、 高效的董事、监事、经理人员的绩效评价体系和激励约束机制，以进一步完善公司的法 人治理结构。 （2）公司治理的创新措施有待进一步提高和完善。公司应高度关注公司治理理论 研究，将最新制度设计和公司实际相结合，制定出符合公司实际情况，适应公司长期稳 定发展的新制度。在公司树立制度创新理念，培养员工接受和执行新制度的意识和能力， 确保新制度的有效执行。 4、公司内部控制情况的总体评价 对照深交所《内部控制指引》，公司已建立了较为完善合理的内部控制制度，并在 经营活动中得到了较好的执行，总体上符合中国证监会、深交所的相关要求，具有科学 性、合理性、合法性和有效性。随着外部环境的变化和公司经营活动的需要，公司将不 断修订和完善相关内部控制管理制度，进一步完善内控，使之始终符合相关法律法规的 要求和适应公司长期发展的需要。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： （1）公司认真领会深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的文件精神，遵循 内部控制的基本原则，结合自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制 度，保证了公司业务活动的正常开展，确保公司资产的安全完整和保值增值。 （2）公司内部控制组织机构完整、运转有效，保证了公司完善内部控制所进行的 重点活动的执行和监督。 （3）2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司相 关内部控制制度的情形。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，客观反映了公 司内部控制的实际情况。 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会认真修订（制订）了一系列公司管理制度，进一步完善公司 内部控制制度。目前，公司内部控制制度已涵盖了公司经营的各业务环节，公司各项业 务活动均严格按照相关制度的规定进行。我们认为，公司对子公司管理、关联交易、对 外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面的内部控制严格、充分、有效，符 15 合公司实际情况，能够保证公司经营管理的正常进行。公司内部控制自我评价符合公司 内部控制的实际情况。 六、股东大会情况简介 2007 年 6 月 13 日在公司总部会议室召开 2006 年年度股东大会。本次股东大会的 决议公告刊登在 2007 年 6 月 14 日的《证券时报》上。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况回顾 2007年，公司总体经营较为平稳，其中物业开发与管理方面收入较为稳定，全年实 现收入8,793.25万元，比上年增长13%；由于受到上下游环节的双重挤压以及人民币持 续升值等因素的影响，在视频产品经营方面遇到较多困难，2007年该部分业务业绩持续 亏损；本年度，公司继续利用闲置资金进行短期投资并取得了较高的投资收益。2007年， 公司还对现有产业进行整合，处置了一些收益水平不高、不符合公司主业发展方向的部 分公司股权。 2007年，公司共实现营业收入230,401.90万元，较去年增加5.74 %，营业利润6,358.83 万元，较去年减少33.5 %，归属于母公司所有者的净利润11,641.06万元，较去年增长20.96 %。 2、公司主营业务及其经营情况 2007年公司主营业务涉及行业有电子信息产业、物业开发及管理。2007年，公司主 营业务收入及主营业务利润分行业和产品的构成情况如下： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 电子信息产业 212,604.57 188,778.83 11.21% 7.33% 11.58% -3.38% 物业开发及管理 8,793.25 3,053.75 65.27% 12.98% -18.95% 13.68% 主营业务分产品情况 16 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 移动通信定位调度终 4,906.61 3,181.54 35.16% -9.45% -9.19% -0.19% 端产品 信息化系统集成及网 17,354.39 14,926.58 13.99% 17.02% 11.11% 4.58% 络安全产品 视频产品-国内 89,542.15 75,977.87 15.15% -21.56% -18.66% -3.02% 视频产品-国外 100,801.42 94,692.84 6.06% 58.29% 60.94% -1.55% 物业管理租赁 8,793.25 3,053.75 65.27% 12.98% -18.95% 13.68% 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 120,596.41 -15.19% 国外 100,801.42 58.29% 电子元器件制造业（包括激光头、微型马达、数码相机等）是本公司重要业务之一， 本公司主要通过投资参股的形式介入该领域，因此没有对其财务报表予以合并，在上表 中也未反映该产业的收入及成本数据。本报告期，本公司从该产业获取投资收益共1310 万元。 3、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商的合计采购金额为134,338.83万元，占年度采购总额 的 87.27%； 报告期内公司向前五名客户的销售额为128 ,773.36万元，占年度销售总 额的55.89%； 4、报告期内公司资产构成情况 项目 2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日 增（+）减 金额（万元） 占总资产的比重 金额（万元） 占总资产的比重 （-）幅度 总资产 278,487.51 - 269,742.55 - - 应收款项 25,400.16 9.12% 32,114.01 11.91% -2.79% 存货 34,482.89 12.38% 42,474.90 15.75% -3.37% 投资性房地产 32,067.07 11.51% 24,212.37 8.98% 2.53% 长期股权投资 38,262.82 13.74% 44,419.34 16.47% -2.73% 固定资产 15,644.09 5.62% 19,066.28 7.07% -1.45% 17 在建工程 326.65 0.12% 5,812.93 2.15% -2.04% 短期借款 5,000.00 1.80% 19,060.00 7.07% -5.27% 长期借款 0 0 0 0% 0% 本公司主要资产一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且 公允价值能够可靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及 非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式。 单位：万元 2007年 2006年 增（+）减（-）幅度 销售费用 23,038.7 19,508.9 18.09% 管理费用 14,794.22 15,644.9 -5.44% 财务费用 742.77 326.28 127.65% 所得税 9.45 1,275.01 -99.26% 变动原因：1、本报告期销售费用较上一报告期增加18.09%主要系本公司子公司华 强三洋电子有限公司本年度产品销售竞争激烈，增加营销费用所致。 2、本报告期财务费用较上一报告期增加127.65%主要系公司本部报告期贷款额增加 所致。 3、本报告期所得税较上一报告期减少99.26%主要系本报告期利润主要来自基金投 资分红。 7、报告期内现金流量构成情况 单位：万元 项目 2007 年 2006 年 增(+)减(-)幅度 经营活动产生的现金流量净额: 9,493.33 1,694.97 460.09% 投资活动产生的现金流量净额 10,220.68 -10,556.13 196.82% 筹资活动产生的现金流量净额 -18,817.87 -7,254.93 -159.38% 变动原因：1、本报告期经营活动产生的现金流量净额较上一报告期增加460.09%主 要系减少采购、降低工资等现金支出所致。 2、本报告期投资活动产生的现金流量净额较上一报告期增加196.82％主要系本报 告期公司转让部分长期投资股权所致。 3、本报告期筹资活动产生的现金流量净额较上一报告期减少159.38％主要系本报 告期偿还借款所致。 18 9、主要控股公司和参股公司的经营情况及业绩 （1）东莞华强三洋电子有限公司，本公司持有其48.67%股权，该公司注册资本 18,646万元，总资产85,892万元，净资产2782万元。该公司主要从事视频产品的生产和 销售，能完成包括液晶电视、等离子电视、显像管电视及投影机等高端视频产品的全工 序生产。2007年，由于受到原材料持续上涨、供应链严重紧张以及当年产品销售情况未 能得到有效改善等因素影响，营业利润大幅下降，同时07年国家连续加息，人民币不断 升值，造成该公司较沉重的财务成本负担。2007年该公司业绩较上年大幅下降，出现较 大亏损，实现营业收入19,635万元，净利润-11,437万元。 （2）广东华强三洋集团有限公司，本公司持有其50%股权，该公司注册资本为82.98 万元，总资产11,573万元，净资产8,211万元。主要经营范围为投资、管理属下企业、经 营属下企业生产的家用电器、电子产品及信息咨询服务等。2007年，该公司实现净利润 -191万元。 （3）深圳三洋华强激光电子有限公司，本公司持有40%股份，该公司注册资本10570 万元，总资产43,014万元，净资产21,942万元。主要业务是生产制造激光头及其应用产 品，产品以外销为主。本报告期，本公司与该公司的日本三洋方股东就双方继续合作经 营该公司事宜续签了相关合资合同，继续维持双方的合作及正常经营。2007年，该公司 实现净利润3,256万元人民币。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业面临的市场形势 公司介入的视频产品行业竞争激烈、技术创新较快，行业利润空间有限。2008年彩 电行业需求快速增长，液晶面板价格趋稳，行业景气度有望企稳反弹。但国内彩电行业 未能掌握上游液晶面板资源和下游销售渠道、缺乏对上下游的议价能力的状况在短期内 仍将持续，原材料上涨、人工成本上升等不利因素仍然存在。 公司投资参股的电子元器件制造业属于技术含量较高、发展前景良好、但市场竞争 极为激烈的领域，技术一旦成熟，价格就会大幅下调，直接导致利润水平下降；行业仍 然面临价格竞争、人民币升值、人工成本增加以及能源紧缺等多方面的经营压力。因此 需要有较强的技术支持，不断推出新产品，提高工艺水平，全面降低成本。 公司的物业具有一定的资源优势和竞争优势，收入较为稳定。 2、2008年计划与措施 19 2008年，公司将继续调整和优化产业结构和产品结构，根据市场竞争的要求，优化 资源配置，改进和完善管理、营销等经营活动各环节的工作。在视频产品方面，整合国 内销售资源，扩大出口增加销售收入；积极转换产品结构，塑造新的产品阵容；拓展加 工及制造业务，提高收益水平。在电子元器件方面，继续加大内部管理，整合资源，提 高效率，开源节流，应对更加激烈的市场竞争。在物业开发方面，做好物业配套服务， 深度经营，提升物业价值，促进物业收入的稳步增长。通过抓市场、抓管理、抓创新提 高资本的整体使用效率。 2008年，公司计划实现销售收入22.97亿元，较2007年减少0.31%，成本19.81亿元， 较2007年减少0.11% 。 3、资金需求情况 公司目前暂无新的重大投资项目和资本支出计划。 4、公司未来发展战略的风险、对策及措施 电子制造业对出口有很高的依存度，人民币相对于美元的升值势必会给以美元为标 价出口的整个行业带来人民币收入的减少。另外受美国次级贷造成消费需求下降以及我 国政府努力缓解贸易逆差等因素的影响，出口增速可能放缓。国家连续加息，人民币不 断升值，因利息、贴现息、手续费、汇兑损失等形成的财务成本可能会对个别子公司产 生不利影响。人工成本增加也是影响利润水平的重要因素之一。 公司所涉及的视频产品行业和电子元器件行业竞争激烈，行业利润率一直维持在较 低水平，而且逐年回落。渠道压力导致的原材料价格上涨和产品价格下降会进一步挤压 生产厂商的利润空间；这些因素将影响相关产品的盈利水平。 公司将进一步加快产品创新，深入推进产品结构调整，积极调整生产布局，增强市 场竞争力。通过加速资产周转降低沉淀资产的资金占用，实现快进快出，舒缓财务压力； 通过进一步强化部门工作的市场竞争意识，再度提高公司整体对于市场的应对速度及能 力；探求新的经营管理方法及财务手段，应对政策和市场变化；努力从人才、产品、营 销、管理创新等多方面提高市场竞争力和竞争优势。 公司将严格遵守国家及证券监管机构有关法律规定，进一步完善公司的经营管理机 制，加强公司内部控制，提高公司的规范水平和运作效率。高度重视风险防范工作，强 化风险防范意识，建立健全风险防范体系，随时防范行业可能面临的市场风险、管理风 险、技术风险和道德风险，力图顺利实现公司未来的发展战略和经营目标。 20 （三）公司投资情况 1、我公司于1998年配股募集资金2.2亿元人民币，已于2000年6月30日前全部使用完 毕，本报告期内没有用募集资金进行投资的项目。 2、报告期内，公司没有用非募集资金进行投资。 （四）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发等38项具体准则的通知》规定，公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则，并 根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》 的要求对2007年度财务报表进行有关追溯调整。 2、报告期内，未发生会计估计变更 3、以前年度会计差错更正 本公司之控股子公司东莞华强三洋电子有限公司（以下简称“东莞华强三洋”）2002 －2005 年度进口货物因货物编号与实际不符（造成税率差异）、少报进口货物价格等原 因，被黄埔海关认定漏缴税 602.55 万元。黄埔海关于 2006 年 12 月向东莞华强三洋下 发了行政处罚决定书，要求东莞华强三洋补交 2001 年 9 月至 2005 年 8 月期限间的税款 602.55 万元。因补交税款主要为进口材料的税款，难于在不同会计期间准确分摊调整， 因此公司未在 06 年当期和以前年度分摊和调整，直接计入了 06 年当期主营业务成本。 上述事项造成本公司 2006 年度内少计利润 301 万元。 公司董事会同意在 2007 年度财务报告中就上述事项对 2006 年度会计报表进行追溯 调整，将该笔税费调整至 2005 年以前年度，调减 2006 年度主营业务成本，相应增加公 司 2006 年度净利润 301 万元。该调整事项不影响公司本报告期（2007 年度）财务报表 数据。 公司董事会认为：本次公司对以前年度发生的会计差错进行更正，并根据有关会计 准则和制度的规定恰当地进行了会计处理，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》 的规定，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，提高 了公司财务信息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益。 21 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议的召开情况 （1）公司于2007年3月1日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了《2006年年 度报告》正文及摘要、 《2006年度利润分配预案》。 该董事会决议公告刊登在2007年3月 2日的《证券时报》上。 （2）公司于2007年3月19日在公司会议室召开董事会，审议通过了《关于与芜湖市 长江大桥综合经济开发区管理委员会签署借款协议的议案》、 《转让深圳华强物流发展有 限公司和深圳华强工贸有限公司股权的议案》。 （3）公司于2007年4月27日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了《公司2007 年第一季度报告》、 《公司2006年度财务决算报告》、 《关于变更公司董事会成员的议案》 、 《关于设立内审工作小组的预案》、《关于执行新会计准则的预案》，并审议通过了若干 内部管理制度，具体包括：《公司信息披露制度》、《公司重大信息保密制度》、《公司投 资企业管理制度》、 《公司关联交易制度》、 《公司募集资金使用制度》、 《公司投资者关系 管理工作制度》。该董事会决议公告刊登在2007年4月28日的《证券时报》上。 （4）公司于2007年5月21日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了《关于转让 芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司股权的议案》、 《深圳华强实业股份有限公司治理 专项活动的自查报告和整改计划》、 《关于召开2006年年度股东大会的议案》 。 该董事会 决议公告刊登在2007年5月22日的《证券时报》上。 （5）公司于2007年6月13日在公司总部会议室召开董事会，推举李国洪先生为公司 第五届董事会董事长。该事项公告刊登在2007年6月14日的《证券时报》上。 （6）公司于2007年6月22日在公司总部会议室召开公司董事会，审议通过了《深圳 华强实业股份有限公司接待和推广工作制度》。 （7）公司于2007年8月15日在公司总部会议室召开公司董事会，审议通过了公司 《2007年中期报告》全文及摘要，审议通过了2007年中期利润分配和资本公积转赠股本 预案。 （8）公司于2007年9月29日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了公司《关于 转让深圳华强创新投资有限公司股权的议案》。 该董事会决议公告刊登在2007年10月10 日的《证券时报》上。 （9）公司于2007年10月9日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了《深圳华强 22 实业股份有限公司关于巡检的整改报告》。该事项公告刊登在2007年10月11日的《证券 时报》上。 （10）公司于2007年10月24日在公司会议室召开董事会，审议通过了《深圳华强实 业股份有限公司2007年第三季度季度报告》全文及正文、《深圳华强实业股份有限公司 公司治理专项活动整改报告》。 该董事会决议刊登在2007年10月25日的《证券时报》上。 （11）公司于2007年10月30日在公司总部会议室召开董事会会议，审议通过了《关 于转让深圳华强信息产业有限公司和方特投资发展有限公司股权的议案》。 该事项刊登 在2007年10月31日的《证券时报》上。 （12）公司于2007年11月30日以通讯方式召开董事会会议，同意与深圳市新大陆投 资有限公司就深圳华强创新投资有限公司股权转让事项签订《股权转让补充协议书》， 同意于2008年1月4日上午10：00在公司总部会议室召开2008年第一次临时股东大会。该 事项刊登在2007年12月4日的《证券时报》上。 （13）公司于2007年12月17日在公司总部会议室召开董事会会议，同意方德厚先生 因工作原因辞去本公司总经理职务，由董事副总经理周红斌女士主持公司工作。该董事 会决议公告刊登在2007年12月18日的《证券时报》上。 （14）公司于2007年12月24日以通讯方式召开董事会会议，同意叶小春先生因工作 原因辞去公司董事职务，同意将由本公司控股股东深圳华强集团有限公司提交的临时提 案《关于提请深圳华强实业股份有限公司股东大会授权经营层出售招商轮船股票的议 案》、 《关于提请深圳华强实业股份有限公司股东大会审议变更公司董事的议案》提交公 司定于2008年1月4日召开的2008年第一次临时股东大会审议，同意聘请黄志敏女士担任 公司董事会秘书，周红斌女士不再担任公司董事会秘书。该事项刊登在2007年12月25日 的《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会认真执行2006年年度股东大会的决议，于2007年8月8日实施了2006年利 润分配方案：根据2006年审计报告，2006年度公司实现净利润提取10%法定公积金，提 取5%任意盈余公积后，加上年初未分配利润，减去2005年度分配的利润（2006年已实 施），可供股东分配的利润为342,707,650.93元。2006年度公司利润分配预案为：以2006 年末公司总股本308,931,997股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税）。 23 3、2007年度利润分配预案 根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的审计报告，2007年度公司实 现的净 利润提取10%法定盈余公积金，加上年初未分配利润，减去2006年度分配的利润（2007 年已实施），可供股东分配的利润为422,914,030.10元。2007年度公司利润分配预案为： 以2007年末公司总股本308,931,997股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含 税）。 八、监事会报告 （一）监事会会议的召开情况 1、公司于2007年3月1日在公司总部会议室召开监事会会议，审议通过了公司《2006 年年度报告》正文及摘要、审议通过了年度报告中的监事会报告、审议通过了公司《2006 年度利润分配预案》、 该监事会决议公告刊登在2007年3月2日的《证券时报》上。 2、公司于2007年8月15日在公司会议室召开监事会会议，审议通过了公司《2007年 中期报告》全文及摘要、审议通过公司2007年中期利润分配和资本公积转赠股本预案。 3、公司于2007年10月9日在公司会议室召开监事会会议，审议通过了《深圳华强实 业股份有限公司关于巡检的整改报告》。该事项公告刊登在2007年10月11日的《证券时 报》上。 4、公司于2007年10月24日在公司会议室召开监事会会议，审议通过了《深圳华强 实业股份有限公司2007年第三季度报告》全文和正文、《深圳华强实业股份有限公司公 司治理专项活动整改报告》。 该监事会决议公告刊登在2007年10月25日的《证券时报》 上。 （二）监事会对公司2007年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会能够严格按照《公司法》 、《公司章程》的要求，通过列席每 次董事会、股东大会、定期查看公司财务报表、相关资料等方式了解公司经营运作情况， 能够认真履行其监督、检查的职能。现对报告期内公司的有关事项发表独立意见如下： 1、2007 年，公司董事会及经营班子能够严格按照国家相关法律法规规范运作。公 司认真领会深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的文件精神，遵循内部控制的基 本原则，结合自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公 司业务活动的正常开展，确保公司资产的安全完整和保值增值。公司内部控制组织机构 24 完整、运转有效，保证了公司完善内部控制所进行的重点活动的执行和监督。2007 年， 公司各项决策完全合法，没有发现公司董事、经理及其他高管人员在执行公司职务时有 违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、报告期内，监事会对公司的财务情况进行了认真检查。公司 2007 年度财务报告 已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，公 司监事会认为，公司的会计报告真实公允地表达了公司 2007 年的财务状况和经营成果， 符合《中华人民共和国会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定。 3、公司 98 年配股募集的 2.2 亿元资金已全部用完，实际投入项目与承诺投入项目 一致，没有变更。 4、本报告期，公司收购或出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，无损害股 东的权益或造成公司资产流失的情况。 5、公司关联交易均以市场价格为基础，交易公平合理，没有发现损害上市公司利 益的行为。 九、重要事项 （一）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项； （二）报告期持有或买卖其他上市公司股份情况 1、报告期持有其他上市公司股权情况 单位：元 上市公司名称 最初投资成本 持股比例 期末账面值 本期收益 会计核算科目 股份来源 招商轮船 185,500,000 1.46% 643,500,000 2,100,000 可供出售金融资产 IPO战略配售 2、买卖其他上市公司股份情况 本报告期，公司利用闲置资金参与二级市场新股申购，使用的资金数量合计为 1351.24万元，截止报告期末已全部出售完毕，产生的投资收益为1403.47万元。除此之 外，不存在买卖其他上市公司股份的情况。 3、本报告期内，公司未持有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期 货公司等金融企业股权。 （三）报告期内，重大收购及出售资产、吸收合并事项 1、本公司于2007 年5月21日分别和芜湖市华强旅游城投资开发有限公司、深圳华 25 强新城市发展有限公司签署转让协议，将本公司持有芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限 公司的85%股权转让给芜湖市华强旅游城投资开发有限公司，将本公司持有芜湖市方特 欢乐世界旅游发展有限公司的5%股权转让给深圳华强新城市发展有限公司。以上转让完 成后，本公司将不再持有芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司的股权。本次转让以芜 湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司的注册资本为基准，以芜湖市方特欢乐世界旅游发 展有限公司原股东实际完成出资为依据，其中转让该公司85%股权的转让价格为12750 万元人民币，转让该公司5%股权的转让价格为750 万元人民币,不存在转让损益。本次 转让完成后，芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司未缴足的注册资本由新股东按比例 承担，本公司不再承担后续出资责任。上述资产转让事项的具体情况详见我公司刊登在 2007年5月22日的证券时报上的《深圳华强实业股份有限公司关联交易公告》。截止目 前，相关股权工商过户手续已完成，转让价款已全部收回。 3、本公司分别于2007年9月29日和2007年11月30日与深圳市新大陆投资有限公司 （以下简称“新大陆投资公司”）签订《股权转让协议》和《股权转让补充协议书》 ， 将本公司持有的深圳华强创新投资有限公司（以下简称华强创新投公司）49%的股权出 售给新大陆投资公司。转让后，本公司不再持有华强创新投公司的股权。 上述资产转让事项的详细情况详见我公司刊登在2007年10月10日证券时报上的《深 圳华强实业股份有限公司关于出售资产的公告》和刊登在2007年12月4日证券时报上的 《深圳华强实业股份有限公司董事会决议公告》。截止目前，本公司已根据相关协议约 定收到新大陆投资公司支付的定金500万元人民币。 3、本公司于2007 年10 月30 日与深圳市聚能数码科技有限公司(以下简称“聚能 公司”)签订了《股权转让协议》，将公司持有的深圳华强信息产业有限公司50%股权和 方特投资发展有限公司40%股权出售给聚能公司。转让后，本公司不再持有上述两家公 司的股权。以上转让以2007 年9 月30 日的账面净资产（未经审计）为准, 信息产业公 司对应50%的股权转让价格为22,965,448.18元,方特公司对应40%股权的转让价格为 23,401,591.72 元。上述资产转让事项的详细情况详见我公司刊登在2007年10月31日的 证券时报上的《深圳华强实业股份有限公司关于出售资产的公告》。截止目前，相关股 权工商过户手续已完成，转让价款已全部收回。 受让方聚能公司在取得信息产业公司和方特公司股权后，由于其自身引入战略投资 者的计划未达成，故请求本公司的控股股东的间接股东对其进行重组整合。截止目前， 26 本公司控股股东的间接股东之子公司深圳华强新城市发展有限公司通过对聚能公司增 资的方式已持有该公司 75%股权， 故根据聚能公司现有的股权关系，该公司已成为本 公司的关联公司。因该股权转让是基于信息产业公司和方特公司近几年的经营状况和公 司本着调整业务结构和效益最大化的目的对公司产业整合的需要，且对上述交易标的的 定价均以上述两公司 2007 年 9 月 30 日的账面净资产为基准。该交易价格是公平、公正、 合理，符合市场定价原则的。因此本公司与聚能公司关联关系的变化并不影响本公司与 其签署上述《股权转让协议》时的决策、审批程序及定价。 （四）重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 单位：元 关 联 方 名 称 2007 年度 备注 深圳华强集团有限公司 1,222,593.60 租金收入 深圳三洋华强激光电子有限公司 19,272,499.81 租金收入 深圳华强电子世界有限公司 42,318,596.94 租金收入 深圳华强房地产开发的限公司 516,916.80 租金收入 深圳华强物流发展有限公司 455,040.00 租金收入 深圳华强新城市发展有限公司 24,000.00 租金收入 深圳华强丰泰投资有限公司 156,666.67 租金收入 深圳华强彩电有限公司 16,104.00 租金收入 深圳华强传媒文化投资公司 12,000.00 租金收入 日本三洋电机株式会社 39,485,804.71 技术援助费支出 深圳华强三洋技术设计有限公司 20,575,606.56 技术援助费支出 深圳华强新城市发展有限公司 4,305,355.54 项目管理费 深圳市世通贸易有限公司 935,674 进出口代理费 注：上述关联交易中最后一项为本公司之控股子公司通过深圳市世通贸易有限公司 进口货物，采购合同总金额为 155,978,999.26 元，该公司实质上收取的进口代理费为 935,674 元。 以上关联交易均为本公司经营中的正常业务，其价格确定均为以市场或协议定价为 依据。 2、公司重大的资产收购、出售发生的关联交易 27 本报表期内发生的重大关联交易详见本报告 “九 重要事项”之“（三）“报告期 内，重大收购及出售资产、吸收合并事项 ”之“1”。 4、报告期内，公司与关联方存在的债权、债务如下： 关联方名称 金额（元） 形成原因 2007-12-31 一、其他应收款 深圳华强销售公司（未纳入合并报表范围的子公司） 10,000,000.00 往来款 二、应付款 深圳市世通贸易有限公司 27,677,304.13 代理进口材料款 三、其他应付款 深圳华强彩电有限公司（未纳入合并报表范围的子公司） 1,789,241.16 往来款 深圳华强三洋技术设计有限公司 6,501,508.17 往来款 深圳华强销售公司 （未纳入合并报表范围的子公司） 8,772,414.41 往来款 （五）报告期内,公司无发生或以前发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他 公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项，无委托他人进行现金资产管理 等事项。 （六）持有公司5％以上股份股东承诺事项及履行情况 公司控股股东深圳华强集团有限公司在股改时承诺：1、公司在股权分置改革实施 后，若公司的经营业绩无法达到设定目标，将向流通股股东追送股份一次，追送股份的 触发条件为：a、根据公司经审计的年度财务报告，如果公司 2006 至 2008 年度净利润 的年复合增长率低于 20%。即按照 2005 年度净利润 2515 万元为基准计算，2006 年度 的净利润未达到 3018 万元，或 2007 年度的净利润未达到 3621.6 万元，或 2008 年度的 净利润未达到 4345.92 万元；b、公司 2006 至 2008 年度中任一年度财务报告被出具非 标准审计意见。追送股份数量：追加对价安排的股份总数共计 25,688,000 股（相当于按 照股改前流通股股份每 10 股送 2.0 股）。在公司实施资本公积金转增股份、支付股票股 利或全体股东按相同比例缩股时，将按照上述股本变动比例对目前设定的追加支付对价 总数进行相应调整；在公司因实施增发、配股、可转换债券、权证等股本变动而导致原 28 非流通股股东与流通股股东股本不同比例变动时，前述追加支付对价总数不变，并及时 履行信息披露义务。 2、持有本公司的股票自股权分置改革方案实施之日起十二个月内 不上市交易或者转让；在上述期满后三十个月内不上市交易。 截至本报告期内，该承诺事项尚未达到履约条件。 （七）本报告期，公司继续聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司2007年 度财务报告审计单位。公司支付给深圳市鹏城会计师事务所有限公司的审计费用为43.5 万元人民币（未承担差旅费等其他费用）。该会计师事务所已为本公司提供审计的年限 为6年。 （八）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、交易所公开谴责的情形。 报告期内，中国证监会深圳证监局对我公司进行了全面现场检查，并出具了限期整 改通知。公司对本次现场检查中发现的问题高度重视，对照《公司法》、《证券法》、 《公司章程》等法律法规和中国证监会、深圳证券交易所等有关规定，对公司治理、内 部控制、信息披露等方面的工作进行了进一步的梳理和检讨，针对《整改通知》中的相 关问题逐条进行了检查和讨论。根据中国证监会深圳监管局的要求和公司的实际情况， 制定了一套切实可行的整改方案，认真规范公司运作。截至目前，所有问题均已整改完 毕。具体情况详见本公司刊登在2007年10月10日的《证券时报》上的《深圳华强实业股 份有限公司关于巡检的整改报告》以及刊登在2008年1月12日《证券时报》上的《深圳 华强实业股份有限公司关于巡检的整改进展报告》。 （九）报告期内接受或邀请特定对象的调研、沟通或采访等活动 谈论的主要内容及提供的 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 资料 2007 年 9 月 3 日 激光公司厂区 实地调研 北京投资者 参观激光公司 物业租赁情况、个人对公司 2007 年 9 月 21 日 公司办公室 电话沟通 深圳股东 发展前景的看法 2007 年 9 月 24 日 公司办公室 电话沟通 重庆股东 公司经营情况 公司彩电业务的问题，相关 2007 年 9 月 25 日 公司办公室 电话沟通 深圳股东 公司经营情况 2007 年 9 月 25 日 公司办公室 电话沟通 浙江股东 激光公司生产经营情况 询问核实季报以及专项治 2007 年 10 月 25 日 公司办公室 电话沟通 浙江股东 理报告内容 询问信息产业公司股权转 2007 年 11 月 13 日 公司办公室 电话沟通 浙江股东 让情况 29 （十）其他事项 本公司独立董事周钰林于2007 年11 月12 日买入本公司股票2100 股，本公司按照 相关规定在深圳证券交易所诚信档案进行了申报和披露，中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司对相应75%的股份予以了冻结。但由于其本人及代理人对高管买卖股票相 关政策理解的偏差，又于2007 年11月16日将25%未冻结的股票（525 股）卖出，本次卖 出距前次买入时间不足6个月。此次卖出行为违反了《上市公司董事、监事和高级管理 人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》的相关规定。 本公司已向其本人核实了相关情况并及时在深圳证券交易所诚信档案进行了申报 和披露。独立董事周钰林本次买卖交易行为未获取赢利（亏损425.25 元）。本公司已 要求各董事、监事、高管人员再次认真学习、深入理解监管部门对高管买卖股票的相关 政策，保证今后不再出现类似行为。 十、财务报告 公司本年度的财务报告经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告. 审计报告 深鹏所股审字[2008]073 号 深圳华强实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳华强实业股份有限公司（以下简称“华强股份公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益 变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是华强股份公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 30 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华强股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在 所有重大方面公允反映了华强股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和 现金流量。 中国注册会计师 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 覃业庆 中国 y 深圳 陈松波 2008 年 3 月 27 日 31 合并资产负债表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元 资 产 附注 2007-12-31 2007-1-1 流动资产： 货币资金 八-1 233,481,975.84 224,844,237.40 交易性金融资产 八-2 87,907,387.26 67,384,097.74 应收票据 八-3 50,986,320.66 150,574,824.04 应收账款 八-4 254,001,564.84 321,140,086.24 预付款项 八-6 11,116,882.94 21,569,935.71 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八-5 83,302,853.86 52,529,629.51 存货 八-7 344,828,856.37 424,748,965.11 一年内到期非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,065,625,841.77 1,262,791,775.75 非流动资产： 可供出售金融资产 八-8 819,775,254.55 476,955,119.49 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八-9 382,628,183.99 444,193,382.57 投资性房地产 八-10 320,670,738.13 242,123,693.80 固定资产 八-11 156,440,923.31 190,662,791.09 在建工程 八-12 3,266,545.45 58,129,344.87 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 八-13 8,116,195.33 11,743,098.82 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 八-14 15,948,837.56 3,881,518.69 递延所得税资产 八-15 12,402,614.21 6,944,809.54 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,719,249,292.53 1,434,633,758.87 资产总计 2,784,875,134.30 2,697,425,534.62 32 合并资产负债表（续） 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元 负债及股东权益 附注 2007-12-31 2007-1-1 流动负债： 短期借款 八-17 50,000,000.00 190,600,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 八-18 - 76,802,733.01 应付账款 八-19 604,227,726.95 415,433,791.27 预收款项 八-20 16,640,749.76 46,982,599.65 应付职工薪酬 八-21 13,388,610.43 32,121,220.84 应交税费 八-22 -3,213,094.34 15,397,777.35 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 八-23 198,923,057.12 259,003,814.26 一年内到期非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 879,967,049.92 1,036,341,936.38 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 八-24 - 9,700,000.00 预计负债 - - 递延所得税负债 八-25 87,166,185.95 32,926,751.26 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 87,166,185.95 42,626,751.26 负债合计 967,133,235.87 1,078,968,687.64 股东权益： 股本 八-26 308,931,997.00 308,931,997.00 资本公积 八-27 895,892,960.28 684,404,160.70 减：库存股 - - 盈余公积 八-28 149,474,005.55 136,249,942.92 未分配利润 八-29 422,914,030.10 334,039,708.68 外币报表折算差额 -16,558,039.17 -9,055,422.15 归属于母公司所有者权益合计 1,760,654,953.76 1,454,570,387.15 少数所有者权益 57,086,944.67 163,886,459.83 所有者权益合计 1,817,741,898.43 1,618,456,846.98 负债及所有者权益总计 2,784,875,134.30 2,697,425,534.62 (附注系财务报表的组成部分) 33 合并利润表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 单位：元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、营业总收入 八-30 2,304,019,018.19 2,178,915,120.83 其中：营业收入 八-30 2,304,019,018.19 2,178,915,120.83 二、营业总成本 2,380,823,062.63 2,185,994,001.34 其中：营业成本 八-30 1,983,739,395.57 1,806,773,765.30 营业税金及附加 5,836,676.66 5,724,498.29 销售费用 230,386,985.57 195,089,018.02 管理费用 147,942,239.15 156,449,028.11 财务费用 八-31 7,427,702.32 3,262,819.46 资产减值损失 八-32 5,490,063.36 18,694,872.16 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 八-33 -13,596,257.20 5,924,097.74 投资收益(损失以“-”号填列） 八-34 153,988,570.48 96,772,004.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,669,691.32 15,718,826.64 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 63,588,268.84 95,617,221.24 加：营业外收入 八-35 692,234.16 715,615.16 减：营业外支出 八-36 612,062.07 6,190,762.07 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 63,668,440.93 90,142,074.33 减：所得税费用 八-37 94,491.91 12,750,057.77 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 63,573,949.02 77,392,016.56 其中：归属于母公司股东的净利润 116,410,600.95 96,238,352.22 少数股东损益 -52,836,651.93 -18,846,335.66 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.38 0.31 （二）稀释每股收益 0.38 0.31 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 34 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 单位：元 项 目 附注八 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,880,064,615.72 2,014,711,219.94 收到的税费返还 1,309,159.11 - 收到的其他与经营活动有关的现金 73,936,389.67 61,812,122.95 经营活动现金流入小计 1,955,310,164.50 2,076,523,342.89 购买商品、接受劳务支付的现金 1,337,356,922.41 1,669,439,516.40 支付给职工以及为职工支付的现金 82,801,096.65 108,286,502.79 支付的各项税费 86,228,217.43 82,874,687.54 支付的其他与经营活动有关的现金 353,990,635.01 198,972,932.19 经营活动现金流出小计 1,860,376,871.50 2,059,573,638.92 经营活动产生的现金流量净额 94,933,293.00 16,949,703.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 183,629,867.46 107,424,436.48 取得投资收益收到的现金 37,906,734.01 83,451,609.61 处置固定资产、无形资产 576,976.54 3,492.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 70,000,000.00 投资活动现金流入小计 222,113,578.01 260,879,538.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,787,273.36 47,363,612.96 投资支付的现金 34,119,546.72 319,077,206.61 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 119,906,820.08 366,440,819.57 投资活动产生的现金流量净额 102,206,757.93 -105,561,280.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 315,010,151.87 245,499,508.70 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 315,010,151.87 260,499,508.70 偿还债务支付的现金 454,246,207.76 286,374,580.76 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,501,813.37 43,692,871.81 其中：子公司支付给少数股东的现金 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 22,440,819.91 2,981,332.10 筹资活动现金流出小计 503,188,841.04 333,048,784.67 筹资活动产生的现金流量净额 -188,178,689.17 -72,549,275.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 -323,623.32 -1,639,025.58 五、现金及现金等价物净增加额 8,637,738.44 -162,799,878.31 加：年初现金及现金等价物余额 224,844,237.40 387,644,115.71 六：年末现金及现金等价物余额 233,481,975.84 224,844,237.40 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 35 合并现金流量表附表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 单位:元 项 目 2007年度 2006年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 116,410,600.95 96,238,352.22 加：资产减值准备 5,490,063.36 14,716,083.12 固定资产折旧 40,706,228.72 43,271,081.32 无形资产摊销 283,827.92 2,822,187.42 长期待摊费用摊销 4,020,004.14 5,054,958.21 处置固定资产、无形资产 -413,213.28 -599,674.48 和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 13,596,257.20 -5,924,097.74 财务费用 16,290,753.40 8,298,230.89 投资损失(收益以“-”号填列) -153,988,570.48 -96,772,004.01 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -5,457,804.67 -6,944,809.54 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 54,239,434.69 32,926,751.26 存货的减少（增加以“-”号填列） 34,050,934.78 87,129,943.50 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 79,568,714.71 62,352,086.65 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -109,863,938.44 -228,605,282.66 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 94,933,293.00 13,963,806.16 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 233,481,975.84 224,844,237.40 减:现金的期初余额 224,844,237.40 387,644,115.71 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 8,637,738.44 -162,799,878.31 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 36 资产负债表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 单位：元 资 产 附注九 2007-12-31 2007-1-1 流动资产： 货币资金 216,425,231.04 190,662,308.43 交易性金融资产 87,907,387.26 67,384,097.74 应收票据 - 35,412,203.25 应收账款 2,247,651.00 2,600.20 预付款项 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 67,203,018.53 34,509,542.49 存货 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 373,783,287.83 327,970,752.11 非流动资产 可供出售金融资产 819,775,254.55 476,955,119.49 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 516,751,343.65 775,832,996.66 投资性房地产 320,670,738.13 242,123,693.80 固定资产 10,780,562.94 8,097,277.52 在建工程 3,266,545.45 57,994,064.87 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 12,018,220.90 1,183,843.82 递延所得税资产 12,402,614.21 6,944,809.54 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,695,665,279.83 1,569,131,805.70 资产总计 2,069,448,567.66 1,897,102,557.81 37 资产负债表（续） 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 2007年12月31日 单位：元 负债及股东权益 附注九 2007-12-31 2007-1-1 流动负债： 短期借款 - 50,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 262,324.15 259,850.50 应付职工薪酬 719,362.15 702,758.66 应交税费 3,344,812.76 7,894,181.76 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 118,642,714.58 276,020,021.67 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 122,969,213.64 334,876,812.59 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 87,166,185.95 32,926,751.26 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 87,166,185.95 32,926,751.26 负债合计 210,135,399.59 367,803,563.85 股东权益： 股本 308,931,997.00 308,931,997.00 资本公积 895,892,960.28 682,672,818.14 减：库存股 - - 盈余公积 139,609,042.77 126,384,980.14 未分配利润 514,879,168.02 411,309,198.68 外币报表折算差额 股东权益合计 1,859,313,168.07 1,529,298,993.96 负债及股东权益总计 2,069,448,567.66 1,897,102,557.81 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 38 利润表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 单位：元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、 营业收入 82,180,808.34 68,530,241.70 减：营业成本 30,537,465.46 27,900,695.39 营业税金及附加 4,410,779.51 3,705,785.29 销售费用 - - 管理费用 18,687,591.49 17,528,821.09 财务费用 118,239.11 -7,071,815.71 资产减值损失 - 2,985,897.81 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） -13,596,257.20 5,924,097.74 投资收益(损失以“-”号填列） 115,301,064.32 97,694,290.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,353,712.31 19,560,271.48 汇兑收益(损失以“-”号填列） - - 二、营业利润(亏损以“-”号填列） 130,131,539.89 127,099,245.85 加：营业外收入 - 3.00 减：营业外支出 12,762.49 1,118,495.30 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额(亏损以“-”号填列） 130,118,777.40 125,980,753.55 减：所得税费用 -2,121,848.93 10,299,744.73 四、净利润(净亏损以“-”号填列） 132,240,626.33 115,681,008.82 其中：归属于母公司股东的净利润 132,240,626.33 115,681,008.82 少数股东损益 - - 五、每股收益 - - （一）基本每股收益 0.43 0.37 （二）稀释每股收益 0.43 0.37 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 39 现 金 流 量 表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 单位：元 项 目 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,394,657.97 71,392,174.50 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 58,197,908.91 202,490,184.00 经营活动现金流入小计 140,592,566.88 273,882,358.50 购买商品、接受劳务支付的现金 9,170,296.74 5,130,601.53 支付给职工以及为职工支付的现金 3,023,898.16 4,228,759.47 支付的各项税费 19,339,511.84 12,037,384.74 支付的其他与经营活动有关的现金 87,774,195.16 96,063,800.37 经营活动现金流出小计 119,307,901.90 117,460,546.11 经营活动产生的现金流量净额 21,284,664.98 156,421,812.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 184,911,688.89 106,357,600.00 取得投资收益收到的现金 37,599,682.74 87,178,005.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 431,824.99 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 70,000,000.00 投资活动现金流入小计 222,943,196.62 263,535,605.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,925,988.30 - 投资支付的现金 34,119,546.72 42,797,780.60 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 454,077,206.61 支付的其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 127,045,535.02 496,874,987.21 投资活动产生的现金流量净额 95,897,661.60 -233,339,381.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 50,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,749,074.85 29,044,086.17 支付的其他与筹资活动有关的现金 22,440,819.91 2,981,332.10 筹资活动现金流出小计 91,189,894.76 132,025,418.27 筹资活动产生的现金流量净额 -91,189,894.76 -82,025,418.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 -229,509.21 -1,639,625.71 五、现金及现金等价物净增加额 25,762,922.61 -160,582,613.34 加：年初现金及现金等价物余额 190,662,308.43 351,244,921.77 六、年末现金及现金等价物余额 216,425,231.04 190,662,308.43 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 40 现金流量表附表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 单位:元 项 目 2007年度 2006年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 132,240,626.33 115,681,008.82 加：资产减值准备 - -854,102.19 固定资产折旧 26,572,845.35 20,057,605.66 无形资产摊销 - 1,646,144.02 长期待摊费用摊销 1,926,817.25 2,740,888.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“-”号填列) - 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 13,596,257.20 -5,924,097.74 财务费用 3,302,475.00 3,643,712.08 投资损失(收益以“-”号填列) -97,694,290.28 -115,301,064.32 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -5,457,804.67 -6,944,809.54 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 54,239,434.69 32,926,751.26 存货的减少（增加以“-”号填列） - 经营性应收项目的减少(（增加以“-”号填列） 473,676.41 26,109,160.91 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -90,308,598.26 62,047,943.57 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 21,284,664.98 153,435,914.58 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 216,425,231.04 190,662,308.43 减:现金的期初余额 190,662,308.43 351,244,921.77 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 25,762,922.61 -160,582,613.34 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 41 深圳华强实业股份有限公司 合并股东权益变动表 （ 2007 年 12 月 31 日） 2007 年度 归属于母公司股东权益 归属于母公司 未分配 外币报表 少数股东 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 利润 折算差额 权益 计 股本 资本公积 盈余公 一、上年年末余额 308,931,997.00 689,922,434.30 136,249,942.92 334,039,708.68 -14,573,695.75 163,886,459.83 1,618,456,846.98 270,399,998.00 541,573,614.82 122,252,7 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 308,931,997.00 689,922,434.30 136,249,942.92 334,039,708.68 -14,573,695.75 163,886,459.83 1,618,456,846.98 270,399,998.00 541,573,614.82 122,252,7 三、本年增减（减少以“-”填 38,531,999.00 179,250,415.95 13,224,062.63 88,874,321.42 -13,796,232.39 -106,799,515.16 199,285,051.45 38,531,999.00 148,348,819.48 13,997,1 列） （一）净利润 - - - 116,410,600.95 - -52,836,651.93 63,573,949.02 - - （二）直接计入股东权益的 利得和损失 - 217,782,414.95 - 1,731,342.56 -13,796,232.39 - 205,717,525.12 - 186,880,818.48 1、可供出售金融资产公允价 值变动净额 - 219,971,953.76 - - - - 219,971,953.76 - 186,518,334.67 2、权益法下被投资单位其他 所有者权益变动 - -2,189,538.81 - 1,731,342.56 -13,796,232.39 - -14,254,428.64 - 1,731,342.56 3、与计入股东权益項目相关 的所得税影响 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - -1,368,858.75 上述（一）和（二）小计 - 217,782,414.95 - 118,141,943.51 -13,796,232.39 -52,836,651.93 269,291,474.14 - 186,880,818.48 42 （三）股东投入和减少资本 - - - - - -53,962,863.23 -53,962,863.23 - - 1、股东投入资本 - - - - - -53,962,863.23 -53,962,863.23 - - 2、股份支付计入股东权益的 金额 - - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - - （四）利润分配 - - 13,224,062.63 -29,267,622.09 - - -16,043,559.46 - - 13,997,1 1、提取盈余公积 - - 13,224,062.63 -13,224,062.63 - - - - - 13,997,1 2、对股东的分配 - - - -15,446,594.36 - - -15,446,594.36 - - 3、转增股本 - - -596,965.10 - - -596,965.10 - - （五）股东权益内部结转 38,531,999.00 -38,531,999.00 - - - - - 38,531,999.00 -38,531,999.00 1、资本公积转增股本 38,531,999.00 -38,531,999.00 - - - - - 38,531,999.00 -38,531,999.00 2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - (六)外币报表折算差额 - - - - - - - - 四、本年年末余额 347,463,996.00 869,172,850.25 149,474,005.55 422,914,030.10 -28,369,928.14 57,086,944.67 1,817,741,898.43 308,931,997.00 689,922,434.30 136,249,9 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 43 深圳华强实业股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2007 年度 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者权益合 未分配利 外币报表折 股本 资本公积 盈余公积 计 股本 资本公积 盈余 项目 润 算差额 一、上年年末余额 308,931,997.00 682,672,818.14 126,384,980.14 411,309,198.68 - 1,529,298,993.96 270,399,998.00 539,069,523.95 113,95 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 308,931,997.00 682,672,818.14 126,384,980.14 411,309,198.68 - 1,529,298,993.96 270,399,998.00 539,069,523.95 113,95 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减 - 213,220,142.14 13,224,062.63 103,569,969.34 - 330,014,174.11 38,531,999.00 143,603,294.19 12,42 少以“-”号填列） （一）净利润 - - - 132,240,626.33 - 132,240,626.33 - （二）直接计入所有者权益 - 213,220,142.14 - - - 213,220,142.14 - 182,135,293.19 的利得和损失 1、可供出售金融资产公 允价值变动净额 - 219,971,953.76 - - - 219,971,953.76 - 186,518,334.67 2、权益法下被投资单位 其他所有者变动的影响 - -6,751,811.62 - - - -6,751,811.62 - -3,014,182.73 3、与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - -1,368,858.75 上述（一）和（二）小计 - 213,220,142.14 - 132,240,626.33 - 345,460,768.47 - 182,135,293.19 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 44 1、所有者投入资本 - - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权 - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - 13,224,062.63 -28,670,656.99 - -15,446,594.36 - - 12,42 1、提取盈余公积 - - 13,224,062.63 -13,224,062.63 - - - 12,42 2、对所有者（或股东）的 - - - -15,446,594.36 - -15,446,594.36 - - 分配 3、其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 38,531,999.00 -38,531,999.00 1、资本公积转增资本（或 - - - - - - 38,531,999.00 -38,531,999.00 股本） 2、盈余公积转增资本（或 - - - - - - - - 股本） 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 308,931,997.00 895,892,960.28 139,609,042.77 514,879,168.02 - 1,859,313,168.07 308,931,997.00 682,672,818.14 126,38 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 45 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 深圳华强实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 （一）公司概况 公司名称：深圳华强实业股份有限公司 英文名称：SHENZHEN HUAQIANG INDUSTRY CO., LTD 注册地址：深圳市福田区深南中路华强集团 1 号楼 7 层 注册资本：308,931,997.00 元 企业法人营业执照注册号：4403011000838 企业法定代表人：李国洪 经营范围：投资兴办各类实业，国内商业、物资供销业、经济信息咨询，自有物业管 理；计算机软、硬件及网络、通信产品、激光头及其应用产品的技术开发和销售（不含限制 项目）。 （二）公司历史沿革 深圳华强实业股份有限公司（以下简称“本公司”）原系经深圳市人民政府深府办复 [1993]655 号文及深圳市证券管理办公室深证办复（1993）80 号文批准设立的定向募集股份 有限公司，公司原股本为人民币 100,000,000.00 元，由深圳华强集团有限公司将下属原七家 企业净资产中的人民币 80,000,000.00 元折为普通股计 80,000,000 股和定向募集内部职工股 20,000,000 股（每股面值为人民币 1 元）构成，业经深圳中华会计师事务所验资报字（1993） 第 B351 号验资报告验证。 经深圳市证券管理办公室于 1996 年 9 月 3 日以深证办复（1996）85 号文和广东省国 有资产管理局 1996 年 10 月 17 日以粤国资（1996）39 号文批准，本公司的股本由人民币 100,000,000.00 元 减 少 为 人 民 币 62,000,000.00 元 ， 其 中 ： 国 有 法 人 股 为 人 民 币 46 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 42,000,000.00 元，内部职工股为 20,000,000.00 元。减资事项业经深圳蛇口信德会计师事 务所信德验资报字（1996）第 16 号验资报告验证。 1997 年 1 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]16 号、17 号文批准， 本公司向社会公众公开发行新股 18,000,000 股，并于 1997 年 1 月 30 日在深圳证券交易所 上 市 。 新 股 发 行 后 本 公 司 的 注 册 资 本 由 人 民 币 62,000,000.00 元 增 加 为 人 民 币 80,000,000.00 元，此次增资事项业经深圳蛇口信德会计师事务所信德验资报字（1997）第 02 号验资报告验证。 1997 年 6 月 10 日，经深圳市证券管理办公室深证办复[1997]53 号文批准，本公司以 1996 年度利润按每 10 股派发 5 股股票股利的形式派发红股 40,000,000 股，另以资本公积 和盈余公积金按每 10 股转增 5 股的形式，共转增股本 40,000,000 股（其中资本公积转增 16,000,000.00 股，盈余公积转增 24,000,000.00 股）。至此，公司股本增加为人民币 160,000,000.00 元，此次增资事项业经深圳蛇口信德会计师事务所信德验资报字（1997） 第 17 号验资报告验证。 1998 年 10 月 12 日，经深圳市证券管理办公室深证办字[1998]58 号文件同意，并经中 国证监会证监上字[1998]128 号文批准，本公司向全体股东配售 48,000,000 股普通股，其 中向国有法人股股东配售 25,200,000 股、向内部职工股股东配售 10,800,000 股、向社会公 众股股东配售 12,000,000 股，配售事宜于 1998 年 12 月 8 日结束。至此公司股本增加为人 民币 208,000,000.00 元，此次增资事项业经蛇口中华会计师事务所以蛇中验资报字（1998） 第 41 号验资报告验证。 经本公司 1999 年 4 月 12 日召开的第二届董事会第五次会议决议通过并经 1999 年 5 月 22 日召开的股东大会审议批准，本公司用资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增股本 62,399,998 股，至此本公司股本增加为人民币 270,399,998.00 元。此次增 资事项业经蛇口中华会计师事务所以蛇中验资报字（1999）第 26 号验资报告验证。 2006 年 4 月 28 日，根据公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会 议决议，公司以流通股本 128,439,998 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记 在册的流通股股东定向转增股本，公司向流通股股东每 10 股转增 3 股，共转增股份 47 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 38,531,999 股，至此本公司股本增加为人民币 308,931,997.00 元。此次增资事项经深圳市 鹏城会计师事务所有限公司审验。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告已经本公司于 2008 年 3 月 27 日召开的董事会会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》（以下合称“原 会计准则和制度”）编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”） 。2007 年度财务报表为本公司首 份按照企业会计准则编制的财务报表。 在编制财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按照《企业会计 准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定 进行了追溯调整，并按照企业会计准则重新列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则。 2、会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 48 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、会计确认、计量和报告基础及计量属性 本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算 账目和编制财务会计报告。 本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够 可靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换 等方面使用公允价值计量模式。 5、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 6、外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇 价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按 期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计 入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费 用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。 7、外币财务报表的折算方法 以外币为记账本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债及损 益类项目按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目 除“未分配利润”项目外，其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。由于 49 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 折算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。处置以外币为记账本位币的子公司时，将与相关的外币财务报表折算差额转入处置当期 损益。 8、金融资产和金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持 有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。 本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其 他金融负债两类。 （2）金融工具的确认和后续计量 金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用。但下列情况除外： ① 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量； ② 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外： ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量； 50 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 ④ 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （3）金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不 存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产转移的确认和计量 金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金 融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。 本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满 足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （5）金融资产减值 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减 值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ① 发行人或债务人发生严重的财务困难； 51 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑦ 其他表明应收款项发生减值的客观证据。 A.持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未 来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值 的，确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或 与经单独测试未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损 益。 B.应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。 C.可供出售金融资产减值损失的计量 可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所 有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金 52 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失， 在以后会计期间不得转回。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。 9、坏账准备核算方法 （1）坏账的确认标准 ① 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ② 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账准备的计提方法 本公司对坏账损失采用备抵法核算。本公司在对年末应收款项余额逐一分析的基础上， 根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理的估计 并按个别认定法计提坏账准备。 10、存货核算方法 （1）存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料（含 辅助材料） 、产成品、自制半成品、在产品、委托加工材料、低值易耗品等六大 类。 （2）存货的计价 存货盘存制度采用永续盘存法。自制或购入并已验收入库的原材料、低值易 耗品、库存商品等按实际成本计价，发出时按移动加权平均法计价，低值易耗品 在领用时采用一次性摊销法核算。 53 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）存货跌价准备的计提方法 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准 备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该 存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售 所必须的估计费用后的价值。 11、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的计价 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本： a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 54 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成 本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换 入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交 换不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初 始投资成本。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税 费确定。 （2）收益确认方法 ① 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采 用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核 算。 ② 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收 55 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单 位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价 值。 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应 分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长 期股权投资的账面价值。 ③ 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 12、投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 的建筑物。 （2）投资性房地产的计价 ① 初始计量：本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。 ② 后续计量：本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 A. 对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 B. 对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 （3）投资性房地产的减值准备 期末，如果投资性房地产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的差额确认为减值损失并计入当期损益。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、固定资产核算方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计 56 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 年度的有形资产。 固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、 安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关 的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的， 在发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残 值（预计净残值率为原值的 3～10%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧 时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备 的固定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下： 资产类别 折旧年限(年) 年折旧率 房屋建筑物 20 4.85% 机器设备 10 9%-9.7% 运输设备 5 18%-19.4% 其他设备 5 18%-19.4% 无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资 产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租 赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的 较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实 际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 57 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 14、在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑 及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程 在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 15、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价、使用寿命和摊销 公司无形资产包括土地使用权和软件等，按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得 时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊 销。本公司无形资产具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 卫星导航技术 10 年 土地使用权 50 年 软件 5年 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 （2）无形资产的减值准备 资产负债表日检查各项无形资产，判断无形资产是否存在可能发生减值的迹 象。如果存在（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经 济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在 剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然 具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果 表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至 58 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 （3）研究阶段支出和开发阶段支出的划分标准： ① 研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的 有计划调查所发生的支出。 对涉及公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行 的研究活动，对公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活 动，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终 选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研 究阶段支出，于发生时计入当期损益。 ② 开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应 用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过 程中所发生的开发支出。 ③ 公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或 使用前的原型和模型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试 生产设施的设计、建造和运营等开发活动所发生的支出划入公司内部研究项目的 开发阶段支出，该等支出同时满足下列条件时才确认为无形资产，否则计入当期 损益： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场； 59 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 D.有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 16、商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或 者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的 公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成 本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 17、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按 形成时发生的实际成本入账并在费用项目的受益期限内分期平均摊销。不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 18、资产减值准备确定方法和计提依据 本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定： 资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环 境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额， 确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进 行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。 60 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉 的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按 照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。 19、资产组的确定方法 （1）资产组的认定 本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式 等。 （2）资产组的减值 A.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。 B.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组 的资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产 组可收回金额的除外。 C.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净 额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 D.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组 或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损 失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产 的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的 未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进 61 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 行分摊。 20、借款费用的核算方法 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢 价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。 借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相 关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。 借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化： A.资产支出已经发生； B.借款费用已经发生； C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重 新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化， 以后发生的借款费用计入当期损益。 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而 占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 62 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 21、预计负债的确认原则 （1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： A.该义务是企业承担的现时义务； B.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； C.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关义务所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： A.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； B.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 22、收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 ① 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百 分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下 列条件： A.收入的金额能够可靠地计量； B.相关的经济利益很可能流入企业； C.交易的完工进度能够可靠地确定； D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 63 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 ② 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本； B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。 24、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。所得税包括当期所得税和递延所得 税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入 所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 （1）递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂 时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 64 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 税所得额。 （2）递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： A.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 （3）递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、利润分配方法 本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配： 项 目 计提比例 提取法定盈余公积金 10% 提取任意盈余公积金 由股东大会决定 支付普通股股利 由股东大会决定 26、合并财务报表的编制基础和编制方法 65 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整母公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内 部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。 同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理，非同一控制下的企业合并采用购 买法进行会计处理。 子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司 内转出。 27、首次执行日的追溯调整 根据财政部财会【2006】3 号文，本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行《企业会计准 则》及 38 项具体准则。 本公司编制有关期间的财务报表时，在确认按原会计准则和制度编制的 2006 年 12 月 31 日资产负债表的基础上，分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五 条至第十九条对有关期间利润表和资产负债表的影响，进行追溯调整。本公司重大追溯调整 事项为：对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年 度的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 按原会计准则和制度列报的 2006 年度净利润调整为按企业会计准则列报的净利润调节 过程详见附注十五-3；按原会计准则和制度列报的 2006 年末股东权益调整为按企业会计准 则列报的股东权益调节过程详见附注十五-4。 五、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1、会计政策变更： 公司 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第 38 号－首次执行 企业会计准则》、财政部关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知和《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 66 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 （证监会计字【2007】 10 号）的规定， 追溯调整 2007 年度合并报表期初净资产 191,315,139.51 元（其中：归属于母公司所有者权益 188,819,139.51 元、少数股东权益 2,496,000.00 元）、 母公司报表期初净资产 264,175,304.57 元。具体情况如下： （1）根据新准则要求，确认交易性金融资产公允价值变动增加期初权益 2,084,097.74 元。 （2）根据新准则要求，确认可供出售金融资产公允价值变动增加期初权益 221,470,208.50 元。 （3）子公司权益法核算还原成本法核算追溯调整增加母公司报表期初权益 75,356,165.06 元，此项调整不影响合并报表期初净资产。 （4）对同一控制下企业合并原产生的投资差额进行调整，并调减期初权益 9,641,532.18 元。 （5）受联营企业执行新准则影响调增期初权益 888,307.17 元。 （6）因合并范围变动增加合并报表期初少数股东权益 2,496,000.00 元。 （7）根据新会计准则对所得税的核算要求，由于资产账面价值与资产计税基础的暂时性 差异产生了递延所得税资产 6,944,809.54 元、递延所得税负债 32,926,751.26 元，减少了 期初权益 25,981,941.72 元。 2、会计差错更正： 本公司之子公司—东莞华强三洋电子有限公司 2002 年-2005 年度进口货物因货物编号 与 实 际 不 符 （ 造 成 税 率 差 异 ）、 少 报 进 口 货 物 价 格 等 原 因 ， 被 黄 埔 海 关 认 定 漏 缴 税 6,025,456.88 元。东莞华强三洋电子有限公司于 2006 年内将补交的税款直接计入当年度主 营业务成本，本公司 2006 年度合并东莞华强三洋电子有限公司财务报表时对该差错也未进 行追溯调整。上述事项造成本公司 2006 年报多计成本 6,025,456.88 元，少计 2006 年度公 司利润及少数股东收益各 3,012,728.44 元。 对于该事项，本公司在本年度编制 2006 年利润表比较报表已进行更正。并调减 2006 年度合并利润表中的营业成本 6,025,456.88 元，调增归属于母公司所有者的净利润和少数 股东收益各 3,012,728.44 元。 67 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 六、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品、商品及材料销售收入、电费收入 17% 增值税 水费收入 13% 增值税 维修收入、加工业务收入 6% 营业税 租金收入、物业管理收入、计算机保修期内维修 5% 及安装收入、培训收入、应税利息和手续费收入 营业税 运输收入 3% 教育费附加 应纳增值税、营业税额 3% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 七、本公司合并范围及合并范围的确定 （一）本公司合并范围的确定依据 本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。控制，是指一个企业能够决 定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。 本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。 （二）本公司的合并范围 1、2006 年度的合并范围 注册 注册资本(万 拥有股权% 投资额 公司名称 合并报表范围 地 元) 直接 间接 (万元) 深圳华强信息产业有限公司 深圳 RMB12000 50 18.38 RMB6000 2006 年度的全部财务 市 报表 深圳华强联合计算机工程有限公司 深圳 RMB1000 90 RMB900 2006 年度的全部财务 市 报表 68 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 注册 注册资本(万 拥有股权% 投资额 公司名称 合并报表范围 地 元) 直接 间接 (万元) 深圳华强网络通信设备有限公司 深圳 RMB3000 10 70 RMB2400 2006 年 1-3 月利润表 市 深圳市远东华强导航定位有限公司 深圳 RMB2000 55 RMB1100 2006 年度的全部财务 市 报表 深圳华强工贸有限公司 深圳 RMB700 65.71 RMB460 2006 年度的全部财务 市 报表 深圳华强物流发展有限公司 深圳 RMB600 19.50 80.50 RMB600 2006 年度的全部财务 市 报表 广东华强三洋集团有限公司 东莞 USD1000 50 USD500 2006 年度的全部财务 市 报表 东莞华强三洋电子有限公司 东莞 USD2250 48.67 2.66 USD1095 2006 年度的全部财务 市 报表 厦门华强三洋电子有限公司 厦门 RMB500 52 RMB270 2006 年度的全部财务 市 报表 芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限 芜湖 RMB30000 90 RMB13500 2006 年度的全部财务 公司 市 报表 深圳华强物业管理有限公司 深圳 RMB501 80 RMB401 2006 年 1-7 月利润表 市 2、2007 年度的合并范围 注册 注册资本(万 拥有股权% 投资额 公司名称 合并报表范围 地 元) 直接 间接 (万元) 深圳华强信息产业有限公司 深圳 RMB12000 50 18.38 RMB6000 2007 年度利润表 市 深圳华强联合计算机工程有限公司 深圳 RMB1000 90 RMB900 2007 年度利润表 市 深圳市远东华强导航定位有限公司 深圳 RMB2000 55 RMB1100 2007 年度利润表 市 深圳华强工贸有限公司 深圳 RMB700 65.71 RMB460 2007 年 1-3 月利润表 市 69 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 注册 注册资本(万 拥有股权% 投资额 公司名称 合并报表范围 地 元) 直接 间接 (万元) 深圳华强物流发展有限公司 深圳 RMB600 19.50 80.50 RMB600 2007 年 1-3 月利润表 市 广东华强三洋集团有限公司 东莞 USD1000 50 USD500 2007 年度的全部财务 市 报表 东莞华强三洋电子有限公司 东莞 USD2250 48.67 2.66 USD1095 2007 年度的全部财务 市 报表 厦门华强三洋电子有限公司 厦门 RMB500 52 RMB270 2007 年度的全部财务 市 报表 芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限 芜湖 RMB30000 90 RMB13500 2007 年 1-10 月利润表 公司 市 3、2007 年度合并范围的变化及其原因说明 （1）深圳华强网络通信设备有限公司和深圳华强物业管理有限公司合并范围变化原因 为：本公司 2006 年 7 月份转让深圳华强物业管理有限公司的全部股权，本公司及本公司之 子公司—深圳华强信息产业有限公司同时于 2006 年 3 月份转让原持有的深圳华强网络通信 设备有限公司的全部股权。 （2）深圳华强信息产业有限公司、深圳华强联合计算机工程有限公司及深圳市远东华 强导航定位有限公司合并范围变化原因为：本公司于 2007 年内转让原持有的深圳华强信息 产业有限公司的全部股权（股权转让款 2007 年 12 月收取），而深圳华强联合计算机工程有 限公司和深圳市远东华强导航定位有限公司均为深圳华强信息产业有限公司的控股子公司。 （3）深圳华强工贸有限公司和深圳华强物流发展有限公司合并范围变化原因为：本公 司 2007 年 3 月份转让原持有的深圳华强工贸有限公司的全部股权，而深圳华强物流发展有 限公司为深圳华强工贸有限公司的控股子公司。 （4） 芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司合并范围变化原因为：本公司 2007 年 10 月份转让原持有的该公司的全部股权。 4、合并范围变化影响简表 70 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 A．2006 年 12 月 31 日深圳华强信息产业有限公司（合并）、深圳华强工贸有限公司、 芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司资产负债简表如下： 深圳华强信息产业 深圳华强工贸 芜湖市方特欢乐世界 项目 合计 有限公司（合并） 有限公司（合并） 旅游发展有限公司 一、资产类 流动资产 146,268,852.65 9,953,497.47 149,395,040.04 305,617,390.16 非流动资产 6,386,198.84 4,047,669.56 589,517.51 11,023,385.91 资产合计 152,655,051.49 14,001,167.03 149,984,557.55 316,640,776.07 二、负债及所有者权益类 流动负债 94,393,759.99 8,992,457.95 111,198.00 103,497,415.94 非流动负债 11,700,000.00 - - 11,700,000.00 所有者权益 46,561,291.50 5,008,709.08 149,873,359.55 201,443,360.13 负债及所有者权益合计 152,655,051.49 14,001,167.03 149,984,557.55 316,640,776.07 B．2006 年、2007 年深圳华强工贸有限公司、芜湖市方特欢乐世界旅游发展有限公司、 深圳华强物业管理有限公司、深圳华强网络通信设备有限公司合并损益期间简易利润表如 下： Ⅰ、2007 年合并损益期间： 深圳华强工贸 芜湖市方特欢乐世界旅 合计 项目 有限公司（合并） 游发展有限公司 一、营业收入 6,905,954.07 - 6,905,954.07 减：营业成本 4,908,039.08 - 4,908,039.08 二、营业利润 264,594.40 -460,888.41 -196,294.01 三、利润总额 264,544.40 -456,438.41 -191,894.01 四、净利润 264,544.40 -456,438.41 -191,894.01 Ⅱ、2006 年合并损益期间： 深圳华强网络 芜湖市方特欢乐 深圳华强物业 深圳华强工贸 项目 通信设备有限 世界旅游发展有 合计 管理有限公司 有限公司（合并） 公司 限公司 71 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 一、营业收入 11,300,268.92 302,675.22 34,692,755.48 - 46,295,699.62 减：营业成本 9,777,345.03 214,596.13 26,748,519.66 - 36,740,460.82 二、营业利润 515,077.03 -494,685.67 989,825.84 -126,640.45 883,576.75 三、利润总额 505,329.94 -494,685.67 989,485.84 -126,640.45 873,489.66 四、净利润 421,031.22 -494,685.67 989,485.84 -126,640.45 789,190.94 （三）本公司的子公司概况 注册资本 拥有股权% 投资额 是否 公司名称 注册地 主营业务 (万元) 直接 间接 (万元) 合并 深圳华强销售公司 深圳市 RMB600 100 RMB600 国内商业、物资供销(不含 否 专营专卖商品) 广东华强三洋集团有限公司 东莞市 USD1000 50 USD500 投资、管理属下企业、经营属 是 下企业生产的家用电器、电子 产品及信息咨询服务 东莞华强三洋电子有限公司 东莞市 USD2250 48.67 2.66 USD1095 生产音响、电话机、彩色 是 监视器、产品 100%外销； 模具、电器塑胶件、产品 40%外销；彩色电视机、生 产规模及内销比例按国家 有关部门下达的计划执 行。 厦门华强三洋电子有限公司 厦门市 RMB500 52 RMB270 销售音响、电话机、彩色 是 监视器、彩色电视机等。 注：深圳华强销售公司未合并原因为该公司因 2001 年起未参加工商年检，于 2004 年 6 月 21 日被深圳市工商行政管理局在《深圳特区报》上依法公告吊销营业执照。 （四）联营公司的有关情况 注册资本 实际投资额 持股比例 公司名称 注册地 主营业务 (万元) (万元) 直接 间接 72 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 注册资本 实际投资额 持股比例 公司名称 注册地 主营业务 (万元) (万元) 直接 间接 深圳三洋华强激光电子有限 激光头及其应用产品的进料 深圳市 USD1250 USD500 40% 公司 加工复出口业务 东莞华强三洋马达有限公 生产和销售微型马达、软驱、光 东莞市 USD700 USD105 15% 10% 司 驱、数码相机及其关键件 石家庄强龙房地产开发有限 石家庄市 RMB1100 RMB330 30% 房地产开发 公司 制造、加工自销彩电、音响、数 深圳华强彩电有限公司 深圳市 RMB2000 RMB700 35% 字终端机、专业数字录音设备及 电子仪器维修 投资高新技术和创新产业，受托 深圳华强创新投资有限公 深圳市 RMB30000 RMB14700 49% 经管创业资本，投资或参与企业 司 孵化器的建设 中子管技术和中子应用技术的研 吉林省科仑辐射技术开发 长春市 RMB1200 RMB400 20% 究开发、相关的技术咨询、技术 有限公司 服务 组织教育文化新闻业务技术的交 北京五色石教育文化有限 流与培训； 企业形象设计与策划； 北京市 RMB5000 RMB2499.99 49.99% 公司 承办教育新闻出版物的展览展示 等 深圳华强三洋技术设计有 AV 商品等工业产品设计业 深圳市 USD250 USD37.5 10% 32% 限公司 务 旅游，酒店，房地产开发，公共 芜湖市华强旅游城投资开 配套服务，商业，投资实业。 （仅 芜湖市 RMB30000 RMB10500 35% 发有限公司 限项目筹建，如开展经营涉及专 项许可的凭许可证经营） 八、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 2007-12-31 2007-1-1 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 13,434.99 759,129.09 HKD - - 75.31 75.66 小计 13,434.99 759,204.75 银行存款 RMB 205,296,892.56 161,266,694.68 73 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 HKD 53,938.44 50,507.96 29,509.91 29,648.61 USD 3,845,859.66 28,092,465.42 1,961,408.60 15,316,051.34 小计 233,439,865.93 176,612,394.63 其他货币资金 RMB 28,674.92 47,472,638.02 合 计 233,481,975.84 224,844,237.40 1HKD=0.93638RMB 1USD=7.3046RMB 其他货币资金主要是存放于指定账户的银行承兑汇票保证金存款、信用证保证金存款、 银行保函保证金存款等。 2.交易性金融资产 项目 2007-12-31 2007-1-1 其他—基金投资 87,907,387.26 67,384,097.74 基金投资期末较期初增加 30.46%，原因主要为分红再投资增加形成。 基金投资的期末市值为 87,907,387.26 元，期末市值依据有关证券交易所年末对外公告 的份额净值确定，该等投资不存在变现的重大限制。 3.应收票据 票据种类 2007-12-31 2007-1-1 银行承兑汇票 50,986,320.66 150,574,824.04 应收票据期末较期初减少 66.14%原因主要为：① 本公司之子公司—东莞华强三洋电子 有限公司本年应收票据减少，该公司应收票据期初余额为 80,869,174.92 元，期末余额为 50,986,320.66 元；② 受本公司本年度转让子公司---深圳华强信息产业有限公司致使合并 范围减少影响，该公司及其子公司应收票据期初余额为 34,020,813.21 元；③ 因本公司结 算中心接受下属单位票据贴现业务变化减少 35,412,203.25 元。 应收票据期末余额中无应收持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项。 4.应收账款 74 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）按类别分类： 2007-12-31 类别 占应收账款 坏账准备 应收账款金额 总额的比例 计提比例 坏账准备金额 单项金额重大的应收账款 106,381,612.41 40.37% - - 按信用风险特征组合后该组合的风 99,975,942.15 37.94% 9.51% 9,517,165.38 险较大的应收账款 单项金额不重大应收账款 57,161,175.66 21.69% - - 合计 263,518,730.22 100.00% 3.61% 9,517,165.38 2007-1-1 类别 占应收账款 坏账准备 应收账款金额 总额的比例 计提比例 坏账准备金额 单项金额重大的应收账款 98,682,336.53 29.30% 8.81% 8,697,103.63 按信用风险特征组合后该组合的风 10,823,044.09 3.21% 63.94% 6,920,679.69 险较大的应收账款 单项金额不重大应收账款 227,252,488.94 67.49% - - 合计 336,757,869.56 100.00% 4.64% 15,617,783.32 ① 公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为 1,000,000.00 元以上的客户应收账款， 经减值测试，未发生减值，不需计提坏账准备。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄 较长，或与客户已停止合作，回收风险较大的应收账款，经减值测试后公司计提坏账准备 9,517,165.38 元。 ③ 单项金额不重大应收账款指单笔金额为 1,000,000.00 元以下且经减值测试未发生 减值的客户应收账款，不计提坏账准备。 （2）按账龄列示如下： 75 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 2007-12-31 账龄结构 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 226,398,353.76 85.91% 1,263,629.55 225,134,724.21 1-2 年 22,422,766.49 8.51% 1,056,516.16 21,366,250.33 2-3 年 10,385,918.48 3.94% 4,040,796.32 6,345,122.16 3 年以上 4,311,691.49 1.64% 3,156,223.35 1,155,468.14 合 计 263,518,730.22 100.00% 9,517,165.38 254,001,564.84 2007-1-1 账龄结构 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 291,972,652.65 86.70% 2,265,392.72 289,707,259.93 1-2 年 32,558,563.54 9.67% 9,185,982.22 23,372,581.32 2-3 年 7,825,896.25 2.32% 1,435,138.20 6,390,758.05 3 年以上 4,400,757.12 1.31% 2,731,270.18 1,669,486.94 合 计 336,757,869.56 100% 15,617,783.32 321,140,086.24 （3）至 2007 年 12 月 31 日前五名债务人欠款情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 三洋电机(香港)有限公司 70,787,503.80 一年以内 货款 三洋电机国际贸易有限公司 25,484,358.58 一年以内 货款 爱其影像设备(上海)有限公司 7,865,000.00 一年以内 货款 河北国美物流有限公司 4,529,761.88 一年以内 货款 深圳市腾讯计算机系统有限公 2,244,750.00 一年以内 租金 司 应收账款中欠款金额前五名的款项共计人民币 110,911,374.26 元，占应收账款的比 例为 42.09%。应收账款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 应收账款期末较期初减少 21.75%主要原因为：① 本公司之子公司---东莞华强三洋电子 76 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司本年应收账款减少，该子公司应收账款期初余额为 301,384,979.86 元、期末余额为 260,077,750.61 元；② 合并范围变动的影响。 5.预付账款 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 11,116,882.94 100.00% 20,738,036.60 96.14% 1-2 年 - - 737,002.69 3.42% 2-3 年 - - 74,135.01 0.34% 3 年以上 - - 20,761.41 0.10% 合 计 11,116,882.94 100.00% 21,569,935.71 100.00% 于 2007 年 12 月 31 日欠款金额较大单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 中山市骏德（电子）数码科技有限 一年以内 货款 公司 1,370,267.58 南城县安顺达物流有限公司 624,999.98 一年以内 货款 预付账款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 预付账款较上年减少 48.46%，主要原因受本公司本年度转让子公司---深圳华强信息产 业有限公司致使合并范围减少影响，该公司及其子公司预付账款年初余额为 7,686,926.58 元。 6.其他应收款 （1）按类别分类： 2007-12-31 占其他应收 类别 坏账准备 其他应收款金额 款项总额的 坏账准备金额 计提比例 比例 77 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额重大的其他应收款项 73,076,573.71 80.96% 8.66% 6,328,917.77 按信用风险特征组合后该组合的风 627,873.00 0.70% 100% 627,873.00 险较大的其他应收款项 单项金额不重大其他应收款项 16,555,197.92 18.34% - - 合计 90,259,644.63 100% 7.71% 6,956,790.77 2007-1-1 占其他应收 类别 坏账准备 其他应收款金额 款项总额的 坏账准备金额 计提比例 比例 单项金额重大的其他应收款项 41,037,371.20 65.22% 20.73% 8,508,510.17 按信用风险特征组合后该组合的风 627,873.00 1.00% 100% 627,873.00 险较大的其他应收款项 单项金额不重大其他应收款项 21,254,779.91 33.78% 5.90% 1,254,011.43 合计 62,920,024.11 100.00% 16.51% 10,390,394.60 ①公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为１,000,000.00 元以上的其他应收款， 经减值测试未发生减值，需计提坏账准备 6,328,917.77 元。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄 超过三年的应收款项。经减值测试未发生减值，需计提坏账准备 627,873.00 元。 ③单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为 1,000,000.00 元以下且账龄不超过三年 的其他应收款，经减值测试未发生减值，不需计提坏账准备。 （2）按账龄列示如下： 2007-12-31 账龄结构 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 76,619,856.83 84.89% - 76,619,856.83 1-2 年 - - - - 2-3 年 - - - - 3 年以上 13,639,787.80 15.11% 6,956,790.77 6,682,997.03 合 计 90,259,644.63 100.00% 6,956,790.77 83,302,853.86 78 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 2007-1-1 账龄结构 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 43,135,818.33 68.56% - 43,135,818.33 1-2 年 4,917,406.56 7.82% 2,211,592.40 2,705,814.16 2-3 年 11,871.90 0.02% 11,871.90 - 3 年以上 14,854,927.32 23.60% 8,166,930.30 6,687,997.02 合 计 62,920,024.11 100.00% 10,390,394.60 52,529,629.51 （３）至 2007 年 12 月 31 日欠款金额较大的单位列示如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 芜湖市长江大桥综合经济开发区管理 50,000,000.00 一年以内 借款 委员会 三洋电机（香港）有限公司 购料中心 10,098,261.14 一年以内 销售材料 深圳华强销售公司 10,000,000.00 三年以上 借款 数码音响分公司 2,978,312.56 三年以上 往来款 中商隆公司 405,000.00 三年以上 往来款 其他应收款中欠款金额前五名的款项共计人民币 73,481,573.70 元，占其他应收款的比 例为 81.41%。其他应收款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 其他应收款期末较期初增加 43.45%，主要原因为：经董事会决议，本公司于 2007 年 3 月份借给芜湖市长江大桥综合经济开发区管理委员会 5000 万元，借款期限 1 年，利率 6.39%。 6.预付账款 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 11,116,882.94 100.00% 20,738,036.60 96.14% 1-2 年 - - 737,002.69 3.42% 2-3 年 - - 74,135.01 0.34% 79 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 - - 20,761.41 0.10% 合 计 11,116,882.94 100.00% 21,569,935.71 100.00% 于 2007 年 12 月 31 日欠款金额较大单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 中山市骏德（电子）数码科技有限 一年以内 货款 公司 1,370,267.58 南城县安顺达物流有限公司 624,999.98 一年以内 货款 预付账款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 预付账款较上年减少 48.46%，主要原因受本公司本年度转让子公司---深圳华强信息产 业有限公司致使合并范围减少影响，该公司及其子公司预付账款年初余额为 7,686,926.58 元。 7.存货及存货跌价准备 项 2007-12-31 2007-1-1 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原 材 料 150,407,240.95 3,776,404.06 146,630,836.89 150,215,848.64 4,354,910.57 145,860,938.07 在 产 品 43,007,905.55 - 43,007,905.55 48,513,192.86 1,459,002.31 47,054,190.55 库 存 商 品 2,917,147.09 - 2,917,147.09 24,917,058.98 3,445,682.35 21,471,376.63 80 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 产 成 品 165,164,982.92 12,892,016.08 152,272,966.84 223,013,686.46 14,982,114.06 208,031,572.40 委 托 加 工 材 料 - - - 2,225,277.43 24,907.25 2,200,370.18 低 值 易 耗 品 - - - 130,517.28 - 130,517.28 合 计 361,497,276.51 16,668,420.14 344,828,856.37 449,015,581.65 24,266,616.54 424,748,965.11 存货跌价准备： 项 目 2007-1-1 本期增加 本期转回 合并减少 2007-12-31 原材料 4,354,910.57 3,776,404.06 2,940,271.84 1,414,638.73 3,776,404.06 在产品 1,459,002.31 - - 1,459,002.31 - 库存商品 3,445,682.35 - - 3,445,682.35 - 产成品 14,982,114.06 12,892,016.08 12,620,300.30 2,361,813.76 12,892,016.08 委托加工材料 24,907.25 - - 24,907.25 - 合计 24,266,616.54 16,668,420.14 15,560,572.14 8,706,044.40 16,668,420.14 存货期末较期初减少 19.49%原因为：① 本公司之子公司---东莞华强三洋电子有限公司 81 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 本年度减少库存储备减少 39,375,950.87 元。 ② 受本公司本年度转让子公司---深圳华强 信息产业有限公司致使合并范围减少影响，该公司及其子公司存货期初金额为 48,052,872.81 元。 8.可供出售金融资产 2007-12-31 2007-1-1 项 目 数量 市价 公允价值 数量 市价 公允价值 股票—招商轮船 50,000,000.00 12.87 643,500,000.00 50,000,000.00 7.95 397,500,000.00 其他—基金投资 176,275,254.55 79,455,119.49 合计 819,775,254.55 476,955,119.49 可供出售金融资产期末较期初增加 71.88%，原因主要：①本公司持有的 5000 万股招商 轮船股票市值增加 246,000,000.00 元。② 基金分红再投资以及基金份额净值影响增加 96,820,135.06 元。 可供出售金融资产期末市值依据有关证券交易所年末对外公告的份额净值、股票收盘价 确定，不存在变现的重大限制。 9.长期投资 ①长期投资列示如下： 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 合并减少 2007-12-31 长期股权投资 449,764,282.99 13,678,741.19 75,814,840.19 5,000,00.00 382,628,183.99 减：减值准 2,985,897.81 备 5,570,900.42 - 2,585,002.61 - 长期股权投 72,828,942.38 资净额 444,193,382.57 13,678,741.19 2,414,997.39 382,628,183.99 ② 长期股权投资 82 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 A. 其他股权投资 本期权益 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资成本 2007-1-1 累计权益调整 本期增(减) 2007-12-31 调整*4 一、权益法核算单位: 1、直接 深圳华强销售公司* 100.00% 31,401,275.40 - - -31,401,275.40 - - 深圳华强彩电有限公司 1998-2010 35.00% 18,904,652.43 - - -18,904,652.43 - - 深圳三洋华强激光电子有限公司 1993-2008 40.00% 28,790,830.31 85,273,231.77 6,789,299.59 59,486,101.05 -3,785,600.00 88,276,931.36 东莞华强三洋马达电子有限公司 1995-2010 15.00% 11,177,487.41 16,457,803.04 200,923.29 5,001,569.52 -479,669.40 16,179,056.93 深圳华强创新投资有限公司 2002-2022 49.00% 147,000,000.00 132,551,330.25 5,729,838.56 -8,718,831.19 - 138,281,168.81 吉林省科仑辐射技术开发有限公司 长期 20.00% 3,440,000.00 2,548,423.30 -891,576.70 - 2,548,423.30 方特投资发展有限公司 2003-2053 40.00% 24,000,000.00 24,626,768.76 - - -24,626,768.76 - 北京五色石教育文化有限公司 2003-2023 49.99% 24,999,999.00 24,477,810.15 46,056.81 -476,132.04 - 24,523,866.96 深圳华强三洋技术设计有限公司 2004-2010 10.00% 2,426,365.79 2,832,523.56 185,634.72 591,792.49 - 3,018,158.28 芜湖华强旅游城投资开发公司 35.00% 105,000,000.00 105,000,000.00 -18,349,852.28 -18,349,852.28 - 86,650,147.72 2、间接 深圳华强三洋技术设计有限公司 2004-2010 32.00% 6,621,690.00 8,868,905.78 605,767.68 2,852,983.46 - 9,474,673.46 东莞华强三洋马达电子有限公司 1995-2010 10.00% 4,139,880.00 10,006,258.41 121,220.54 5,515,751.34 -471,847.61 9,655,631.34 小计 407,902,180.34 412,643,055.02 -4,671,111.09 -5,294,122.18 -29,363,885.77 378,608,058.16 二、成本法核算单位: 深圳华强生物食品科技有限公司*1 2003-2033 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - -5,000,000.00 - 石家庄强龙房地产有限公司*2 1992-2008 30.00% 3,169,560.63 4,020,125.83 - 850,565.20 - 4,020,125.83 深圳华强电脑厂有限公司 *3 1992-2002 85.00% 1,225,313.37 1,840,942.59 - 615,629.22 -1,840,942.59 - 深圳三洋华强能源有限公司 *3 1995-2006 25.00% 14,454,924.93 26,260,159.55 - 11,805,234.62 -26,260,159.55 - 小 计 23,849,798.93 37,121,227.97 - 13,271,429.04 -33,101,102.14 4,020,125.83 合 计 431,751,979.27 449,764,282.99 -4,671,111.09 7,977,306.86 -62,464,987.91 382,628,183.99 *1 减少原因为合并范围变动减少，该公司为本公司之子公司—深圳华强工贸有限公司 的下属单位，因本公司本年度将持有的深圳华强工贸有限公司的 65.71%股权全部转让，故 将该公司从合并长期股权投资中转出，另深圳华强工贸有限公司以前年度根据其亏损情况计 83 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 提长期股权投资减值准备 2,585,002.61 元受合并范围变动影响一并予以转出，详见附注八 -9-②-B。 *2 公司已于 2002 年 9 月 30 日作出董事会决议，拟不准备长期持有被投资单位的股份， 2002 年已由权益法改为成本法核算，现已进入清算程序。 *3 该等公司本期已清算并办理工商注销手续，本公司原根据预计可收回的投资与长期 股权投资账面余额的差额分别计提的减值准备 273,771.07 元、2,712,126.74 元一并转出， 详见附注六-9-②-B。 *4本期权益调整中损益调整2,669,691.32元、因下属公司所有者权益项目变动调整 -7,340,802.41元。 采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇 回不存在重大限制。 B.长期股权投资减值准备 被投资单位 2006-12-31 本期增加 本期减少 合并减少 2007-12-31 原因 深圳华强生物食品科技有限公司 2,585,002.61 - - 2,585,002.61 - 深圳华强电脑厂有限公司 273,771.07 - 273,771.07 - - 公司注销，相关投资已处理 深圳三洋华强能源有限公司 2,712,126.74 - 2,712,126.74 - - 公司注销，相关投资已处理 合 计 5,570,900.42 - 2,985,897.81 2,585,002.61 - 10.投资性房地产 类 别 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 一、原价---房屋建筑物 386,469,976.40 100,562,423.44 - 487,032,399.84 二、累计折旧--房屋建筑物 144,346,282.60 22,015,379.11 - 166,361,661.71 三、减值准备—房屋建筑物 - - - - 四、投资性房地产账面价值—房屋 建筑物 242,123,693.80 78,547,044.33 - 320,670,738.13 11.固定资产及累计折旧 84 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 类 别 2007-1-1 本期增加 合并减少 本期减少 2007-12-31 一、原价合计 其中：房屋建筑物 135,208,838.56 - - 35,644,743.55 99,564,095.01 机器设备 178,682,487.11 2,280,703.97 - 11,967,730.69 168,995,460.39 运输设备 29,121,534.33 348,850.00 6,393,085.00 5,087,304.02 17,989,995.31 电子设备 90,081,048.63 1,124,838.98 16,762,965.52 300,412.00 74,142,510.09 合 计 433,093,908.63 3,754,392.95 23,156,050.52 53,000,190.26 360,692,060.80 二、累计折旧合计 其中：房屋建筑物 47,600,267.89 5,741,508.37 - 34,140,992.33 19,200,783.93 机器设备 123,337,431.60 6,948,782.21 - 8,360,252.24 121,925,961.57 运输设备 14,286,686.60 2,104,745.16 3,381,265.13 821,909.28 12,188,257.35 电子设备 56,973,436.82 3,895,813.87 9,645,216.54 287,899.51 50,936,134.64 合 计 242,197,822.91 18,690,849.61 13,026,481.67 43,611,053.36 204,251,137.49 三、减值准备 其中：房屋建筑物 - - - - - 机器设备 - - - - - 运输设备 233,294.63 - 233,294.63 - - 电子设备 - - - - - 合 计 233,294.63 - 233,294.63 - - 四、账面价值 其中：房屋建筑物 87,608,570.67 80,363,311.08 机器设备 55,345,055.51 47,069,498.82 运输设备 14,601,553.10 5,801,737.96 电子设备 33,107,611.81 23,206,375.45 合 计 190,662,791.09 156,440,923.31 本年度固定资产原值减少中因下属公司汇率变动影响 16,532,323.55 元。 12.在建工程 85 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007-1-1 本期增加 本期转出 合并减少 2007-12-31 信息产业园 57,994,064.87 41,441,679.47 99,435,744.34 - - 信息产业大厦二次装修 - 3,266,545.45 - - 3,266,545.45 华强北电子指数发布中心 - 8,351,184.67 8,351,184.67 - - 2-3#楼连楼加建 - 1,126,679.10 1,126,679.10 - - 主题公园附加工程 135,280.00 - - 135,280.00 - 合 计 58,129,344.87 54,186,088.69 108,913,608.11 135,280.00 3,266,545.45 以上项目均由自有资金筹建。本期转出数中转入投资性房地产 100,562,423.44 元、转 入固定资产 2,989,574.60 元、转入长期待摊费用 5,361,610.07 元。 13.无形资产 类 别 2007-1-1 本期增加 合并减少 本期减少 2007-12-31 一、原价 其中：土地使用权 13,339,700.99 - 861,160.41 12,478,540.58 卫星导航技术 6,000,000.00 6,000,000.00 - - 合 计 19,339,700.99 - 6,000,000.00 861,160.41 12,478,540.58 二、摊销额 其中：土地使用权 4,396,602.17 249,571.00 - 283,827.92 4,362,345.25 卫星导航技术 3,200,000.00 - 3,200,000.00 - - 合 计 7,596,602.17 249,571.00 3,200,000.00 283,827.92 4,362,345.25 三、减值准备 其中：土地使用权 - - - - - 卫星导航技术 - - - - - 合 计 - - - - - 四、账面价值 其中：土地使用权 8,943,098.82 8,116,195.33 卫星导航技术 2,800,000.00 - 合 计 11,743,098.82 8,116,195.33 86 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 本期土地使用权原价、摊销额减少为受下属公司汇率变动影响。 14.长期待摊费用 项目 2007-1-1 本期增加 本期转出 本期摊销 2007-12-31 冠名费 591,815.36 - 51,762.98 540,052.38 固定资产改良支出 - 16,087,323.01 - 2,289,185.90 13,798,137.11 综合布线系统 138,768.00 - 138,768.00 - 研发费用拨款 633,333.33 - - 633,333.33 - 变电工程 1,986,990.79 - - 745,855.17 1,241,135.62 其他 530,611.21 - - 161,098.76 369,512.45 合 计 3,881,518.69 16,087,323.01 - 4,020,004.14 15,948,837.56 15.递延所得税资产 项目 2007-12-31 2007-1-1 递延所得税资产 12,402,614.21 6,944,809.54 其中：坏账准备 1,320,820.78 1,208,256.28 投资性房地产及固定资产折旧 874,119.93 997,080.28 股权投资价差等 3,884,568.47 4,739,472.98 处置长期股权投资形成亏损未抵税部分 6,323,105.03 - 16.资产减值准备 项 目 2007-1-1 本期增加数 合并范围减少 本期减少数* 2007-12-31 一、坏账准备合计 26,008,177.92 4,072,958.40 13,607,180.17 - 16,473,956.15 其中：应收账款 15,617,783.32 4,072,958.40 10,173,576.34 9,517,165.38 其他应收款 10,390,394.60 - 3,433,603.83 - 6,956,790.77 二、存货跌价准备合计 24,266,616.54 16,668,420.14 8,706,044.40 15,560,572.14 16,668,420.14 其中：库存商品、产成品 18,427,796.41 12,892,016.08 5,807,496.11 12,620,300.30 12,892,016.08 原材料 4,354,910.57 3,776,404.06 1,414,638.73 2,940,271.84 3,776,404.06 在产品、包装物 1,483,909.56 - 1,483,909.56 - - 87 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 三、长期投资减值准备合计 5,570,900.42 2,585,002.61 2,985,897.81 - 其中：长期股权投资 5,570,900.42 2,585,002.61 2,985,897.81 - 四、固定资产减值准备合计 233,294.63 - 233,294.63 - - 其中：运输设备 233,294.63 - 233,294.63 - - 合 计 56,078,989.51 20,741,378.54 25,131,521.81 18,546,469.95 33,142,376.29 * 本 期 减 少 数 中 因 处 置 长 期 股 权 投 资 转 出 原 计 提 准 备 2,985,897.81 元 ， 转 回 15,560,572.14 元。 17.短期借款 2007-12-31 2007-1-1 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00 其中：人民币借款 50,000,000.00 50,000,000.00 担保借款 - 140,000,000.00 其他借款 - 600,000.00 合计 50,000,000.00 190,600,000.00 18.应付票据 票据种类 2007-12-31 2007-1-1 银行承兑汇票 - 76,802,733.01 注：应付票据期末较期初减少原因为 ① 本公司之子公司---东莞华强三洋电子有限公 司本期应付票据减少，该子公司应付票据期初余额为 74,802,733.01 元，年末余额为 0 元。 ② 受本公司本年度转让子公司---深圳华强信息产业有限公司致使合并范围减少影响，信息 产业及其子公司应付票据期初金额为 2,000,000.00 元。 19.应付账款 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 604,227,726.95 100.00% 415,433,791.27 100.00% 88 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 注：应付账款期末较期初增加 45.45%原因主要为本公司之子公司--东莞华强三洋电子 有限公司本期减少票据支付货款。 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 20.预收账款 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 16,640,749.76 100.00% 46,982,599.65 100.00% 注：预收账款期末较期初减少 64.58%原因主要为①受本公司本年度转让子公司---深圳 华强信息产业有限公司致使合并范围减少影响，信息产业及其子公司预收账款期初金额为 11,220,508.78 元。②本公司之子公司--东莞华强三洋电子有限公司本期预收账款减少。 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 21.应付职工薪酬 项 目 2007-1-1 本年增加额 本年支付额 合并减少 2007-12-31 一、 工资、奖金、津贴和补贴 18,999,794.51 66,392,434.04 70,578,560.66 2,315,965.62 12,497,702.27 二、 职工福利费 6,175,558.44 -1,198,420.07 2,094,011.24 2,467,308.47 415,818.66 三、 社会保险费 -881,606.67 8,814,641.59 7,800,230.93 - 132,803.99 四、 住房公积金 - - - - - 五、 工会经费和职工教育经费 7,827,474.56 -3,280,725.09 2,328,293.82 1,876,170.14 342,285.51 合 计 32,121,220.84 70,727,930.77 82,801,096.65 6,659,444.23 13,388,610.43 22.应交税费 税 种 2007-12-31 2007-1-1 增值税 -6,807,993.05 6,079,517.15 营业税 883,055.07 686,109.97 城市维护建设税 11,109.14 36,433.92 89 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 企业所得税 2,289,463.94 7,592,653.60 个人所得税 34,069.78 145,117.68 房产税 343,875.22 687,750.45 其他 33,325.56 170,194.58 合 计 -3,213,094.34 15,397,777.35 23.其他应付款 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 198,923,057.12 100.00% 259,003,814.26 100.00% 注：其他应付款期末较期初减少 23.20%原因主要为①受本公司本年度转让子公司---深 圳华强信息产业有限公司致使合并范围减少影响，信息产业及其子公司其他应付款期初金额 为 26,936,641.08 元。②本公司之子公司--东莞华强三洋电子有限公司本期其他应付款减 少，该公司期初其他应付款期初金额为 168,326,255.80 元、期末金额为 143,571,455.59 元。 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 24.专项应付款 项 目 2007-12-31 2007-1-1 备注 国家计委卫星导航 - 8,900,000.00 国家发展计划委员会和财政部“计高 技[2002]2486 号”文件批复拨付 GPS 车载信息装置 - 800,000.00 科学技术部、财政部国科发计字 （2002）307 号批准拨付 合 计 - 9,700,000.00 注：专项应付款期末较期初减少原因为受本公司本年度转让子公司---深圳华强信息产 业有限公司致使合并范围减少影响，信息产业及其子公司专项应付款期初金额为 9,700,000.00 元。 90 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 25.递延所得税负债 项目 2007-12-31 2007-1-1 递延所得税负债 87,166,185.95 32,926,751.26 其中：交易性金融资产及可供出售金融资产公允 86,783,141.81 32,926,751.26 价值变动 按新准则确认免租期租金收入影响 383,044.14 - 26.股本 本期增（减）变动 2007-1-1 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2007-12-31 一、有限售条件股份 142,137,857.00 -84,789.00 -84,789.00 142,053,068.00 1、国家持股 - - - - - - - 2、国有法人持股 3、其他内资持股 142,137,857.00 - - - -84,789.00 -84,789.00 142,053,068.00 其中：境内非国有法人持股 141,960,000.00 - - - - - 141,960,000.00 境内自然人持股 177,857.00 - - - -84,789.00 -84,789.00 93,068.00 4、外资持股 其中：境外法人持股 - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - 二、无限售条件股份 166,794,140.00 84,789.00 84,789.00 166,878,929.00 - - - 1、人民币普通股 166,794,140.00 84,789.00 84,789.00 166,878,929.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 308,931,997.00 - - - - - 308,931,997.00 上述股份每股面值为人民币 1 元。 27.资本公积 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 91 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 股本溢 价 499,483,217.66 - - 499,483,217.66 其他资 本公积* 184,920,943.04 219,971,953.76 8,483,154.18 396,409,742.62 合 计 684,404,160.70 219,971,953.76 8,483,154.18 895,892,960.28 *主要为可供出售金融资产公允价值变动。 28.盈余公积 项 目 本 期 减 2007-1-1 本期增加 少 2007-12-31 法定盈余公积 127,267,142.64 13,224,062.63 - 140,491,205.27 任意盈余公积 4,176,512.08 - - 4,176,512.08 储备基金 2,403,144.10 - - 2,403,144.10 企业发展基金 2,403,144.10 - 2,403,144.10 合 计 136,249,942.92 13,224,062.63 - 149,474,005.55 29.未分配利润 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 未分配利润 334,039,708.68 116,410,600.95 27,536,279.53 422,914,030.10 其中：拟分现金股利 15,446,599.85 15,446,599.85 **公司 2007 年实现净利润人民币 116,410,600.95 元，母公司实现净利润人民币 132,240,626.33 元,根据公司董事会 2007 年度利润分配预案：按母公司净利润的 10%计 提法定盈余公积，以 2007 年年末总股本 308,931,997 股为基数，向全体股东每 10 股派 现金 0.50 元（含税），合计拟分配现金股利人民币 15,446,599.85 元，上述预案有待股 东大会批准。 30.营业收入及成本 92 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入 2,304,019,018.19 2,178,915,120.83 其中：主营业务收入 2,266,684,652.25 2,108,320,621.14 其他业务收入 37,334,365.94 70,594,499.69 营业成本 1,983,739,395.57 1,806,773,765.30 其中：主营业务成本 1,963,926,007.13 1,764,105,394.22 其他业务成本 19,813,388.44 42,668,371.08 营业毛利 320,279,622.62 372,141,355.53 (1) 营业收入、成本按业务内容和地区列示如下： 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 视频终端产品-国内 895,421,492.03 759,778,726.85 1,141,575,906.49 934,119,579.77 视频终端产品-国外 1,008,014,162.39 946,928,426.11 636,816,088.01 588,382,983.04 小计 1,903,435,654.42 1,706,707,152.96 1,778,391,994.50 1,522,502,562.81 移动通信定位调度终端 产品—国内 49,066,178.03 31,815,391.65 54,186,097.29 35,034,217.62 信息化系统集成及网络 安全产品—国内 173,543,926.78 149,265,803.31 148,300,813.44 134,343,075.70 商贸流通—国内 6,905,954.07 4,908,039.08 26,220,903.48 26,748,519.66 物业开发及管理—国内 87,932,461.42 30,537,465.46 77,829,479.23 37,678,040.42 其他—国内 83,134,843.47 60,505,543.11 93,985,832.89 50,467,349.09 合 计 2,304,019,018.19 1,983,739,395.57 2,178,915,120.83 1,806,773,765.30 (2)其他类别收入和成本主要是公司提供售后服务、研发与技术服务等项目收入和成本。 (3)公司本年度销售额较大的前五名客户收入合计 1,287,733,568.30 元，占营业收入的 55.89%。 (4) 公司本年度营业收入 2,304,019,018.19 元比较上年同期销售收入增长 5.74%，增 长的主要原因为：公司之子公司—东莞华强三洋电子有限公司加强拓展国外市场，本年度国 外订单量增加较多。 93 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 31.财务费用 类 别 2007 年度 2006 年度 利息支出 16,290,753.40 10,601,273.06 减：利息收入 7,279,584.01 5,586,736.53 汇兑损失 229,509.62 113,154.54 减：汇兑收益 2,395,284.22 2,416,196.71 其他 582,307.53 551,325.10 合 计 7,427,702.32 3,262,819.46 32.资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 一、坏账损失 4,072,958.40 3,904,164.95 二、存货跌价损失 1,417,104.96 11,804,809.40 三、长期股权投资减值损失 - 2,985,897.81 合 计 5,490,063.36 18,694,872.16 33.公允价值变动损益 来 源 2007 年度 2006 年度 基金 -13,596,257.20 5,924,097.74 34.投资收益 类 别 2007 年度 2006 年度 长期投资损益: 成本法核算公司分配的利润 2,100,000.00 1,693,295.50 权益法核算公司所有者权益净增(减) 2,669,691.32 15,718,826.64 94 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 转让及处置股权收益* -2,620,989.49 -868,457.55 基金及股票投资损益 151,839,868.65 76,705,568.91 其他 - 3,522,770.51 合 计 153,988,570.48 96,772,004.01 *本期转让及处置股权应冲回原已计提长期投资减值准备 2,985,897.81 元，处置 损益为-5,606,887.30 元。 35.营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 罚款收入 37,213.09 52,976.00 固定资产盘盈 - 3,993.21 处理固定资产收益 594,008.92 630,690.95 其他 61,012.15 27,955.00 合 计 692,234.16 715,615.16 36.营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 罚款支出 150,588.67 4,955,689.54 捐赠支出 - 1,110,998.79 处理固定资产损失 180,795.64 31,016.47 其他 280,677.76 93,057.27 合 计 612,062.07 6,190,762.07 37.所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 95 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 当期所得税 7,958,110.85 12,422,874.19 递延所得税 -7,863,618.94 327,183.58 合 计 94,491.91 12,750,057.77 38.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 存款利息收入 7,279,584.01 收到的其他往来款项 66,656,805.66 合 计 73,936,389.67 39.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 运输费、卖场费、广告费等销售费用 106,625,788.70 技术顾问费 110,636,513.20 维修费 9,338,072.43 差旅费、办公费、业务招待费 17,004,373.57 支付的往来款项及其他杂费 110,385,887.11 合 计 353,990,635.01 40.合并现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 116,410,600.95 96,238,352.22 加：资产减值准备 5,490,063.36 14,716,083.12 固定资产折旧 40,706,228.72 43,271,081.32 96 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 无形资产摊销 283,827.92 2,822,187.42 长期待摊费用摊销 4,020,004.14 5,054,958.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -413,213.28 -599,674.48 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 13,596,257.20 -5,924,097.74 财务费用（收益以“-”填列） 16,290,753.40 8,298,230.89 投资损失（收益以“-”填列） -153,988,570.48 -96,772,004.01 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -5,457,804.67 -6,944,809.54 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） 54,239,434.69 32,926,751.26 存货的减少(增加以“-”填列) 34,050,934.78 87,129,943.50 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 79,568,714.71 62,352,086.65 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -109,863,938.44 -225,619,384.85 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 94,933,293.00 16,949,703.97 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 233,481,975.84 224,844,237.40 减:现金的年初余额 224,844,237.40 387,644,115.71 加:现金等价物的年末余额 - - 减:现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 8,673,738.44 -162,799,878.31 九、母公司财务报表主要项目注释 1.其他应收款 （1）按类别分类： 97 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 2007-12-31 占其他应收 坏账准备 类别 其他应收款金额 款项总额的 坏账准备金额 计提比例 比例 单项金额重大的其他应收款项 72,978,312.56 98.41% 8.67% 6,328,917.77 按信用风险特征组合后该组合的风 627,873.00 0.84% 100% 627,873.00 险较大的其他应收款项 单项金额不重大其他应收款项 553,623.74 0.75% - - 合计 74,159,809.30 100% 9.38% 6,956,790.77 2007-1-1 占其他应收 坏账准备 类别 其他应收款金额 款项总额的 坏账准备金额 计提比例 比例 单项金额重大的其他应收款项 39,978,312.56 96.41% 15.83% 6,328,917.77 按信用风险特征组合后该组合的风 627,873.00 1.51% 100% 627,873.00 险较大的其他应收款项 单项金额不重大其他应收款项 860,147.70 2.08% - - 合计 41,466,333.26 100% 16.78% 6,956,790.77 ①公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为１,000,000.00 元以上的其他应收款， 经减值测试需计提坏账准备 6,328,917.77 元。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄 超过三年的应收款项，经减值测试需计提坏账准备 627,873.00 元。 ③单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为 1,000,000.00 元以下且账龄不超过三年 的其他应收款，经减值测试未发生减值，不需计提坏账准备。 （2）按账龄列示如下： 2007-12-31 账龄结构 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 60,520,021.50 81.60% - 60,520,021.50 1-2 年 - - - - 98 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 2-3 年 - - - - 3 年以上 13,639,787.80 18.40% 6,956,790.77 6,682,997.03 合 计 74,159,809.30 100% 6,956,790.77 67,203,018.53 2007-1-1 账龄结构 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 638,422.26 1.55% - 638,422.26 1-2 年 188,123.00 0.45% - 188,123.00 2-3 年 2,000,000.00 4.82% - 2,000,000.00 3 年以上 38,639,787.80 93.18% 6,956,790.77 31,682,997.03 合 计 41,466,333.26 100% 6,956,790.77 34,509,542.49 （３）至 2007 年 12 月 31 日欠款金额较大的单位列示如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 芜湖市长江大桥综合经济开发区管理委员会 50,000,000.00 一年以内 借款 东莞华强三洋电子有限公司 10,000,000.00 一年以内 借款 深圳华强销售公司 10,000,000.00 一年以内 借款 其他应收款中欠款金额前五名的款项共计人民币 73,383,312.56 元，占其他应收款的比 例为 98.95%。其他应收款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 其他应收款期末较期初增加 78.84%，主要原因为：① 经董事会决议，本公司于 2007 年 3 月份借给芜湖市长江大桥综合经济开发区管理委员会 5000 万元，借款期限 1 年，利率 6.39%；②本年度借款子公司—东莞华强三洋电子有限公司 1000 万元。③本公司以前借给子 公司—深圳华强信息产业有限公司及其下属公司计 2700 万元于本年度全部收回。 2.长期投资 ①长期投资列示如下： 项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 长期股权投资 778,818,894.47 12,951,752.97 275,019,303.79 516,751,343.65 99 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 减：减值准备 2,985,897.81 - 2,985,897.81 - 长期股权投资净额 775,832,996.66 12,951,752.97 272,033,405.98 516,751,343.65 ② 长期股权投资 A. 其他股权投资 股权比 本期权益 被投资单位 投资期限 初始投资成本 2007-1-1 累计权益调整 本期增(减) 2007-12-31 例 调整** 深圳华强销售公司 100.00% 31,401,275.40 - - -31,401,275.40 - - 深圳华强彩电有限公司 1998-2010 35.00% 18,904,652.43 - - -18,904,652.43 - - 深圳三洋华强激光电子有限公司 1993-2008 40.00% 28,790,830.31 85,273,231.77 6,789,299.59 59,486,101.05 -3,785,600.00 88,276,931.36 东莞华强三洋马达电子有限公司 1995-2010 15.00% 11,177,487.41 16,457,803.04 200,923.29 5,001,569.52 -479,669.40 16,179,056.93 深圳华强信息产业有限公司 1993-2010 50.00% 60,000,000.00 60,000,000.00 - - -60,000,000.00 - 深圳华强工贸有限公司 2002-2022 65.71% 4,251,434.83 4,251,434.83 - - -4,251,434.83 - 深圳华强创新投资有限公司 2002-2022 49.00% 147,000,000.00 132,551,330.25 5,729,838.56 -8,718,831.19 - 138,281,168.81 吉林省科仑辐射技术开发有限公 司 长期 20.00% 3,440,000.00 2,548,423.30 - -891,576.70 - 2,548,423.30 方特投资发展有限公司 2003-2053 40.00% 24,000,000.00 24,626,768.76 - - -24,626,768.76 - 北京五色石教育文化有限公司 2003-2023 49.99% 24,999,999.00 24,477,810.15 46,056.81 -476,132.04 - 24,523,866.96 深圳华强三洋技术设计有限公司 2004-2010 10.00% 2,426,365.70 2,832,523.56 185,634.72 591,792.49 - 3,018,158.28 广东华强三洋集团有限公司 2004-2011 50.00% 46,449,169.21 46,449,169.21 - - - 46,449,169.21 东莞华强三洋电子有限公司 2004-2010 48.67% 106,804,295.25 106,804,295.25 - - - 106,804,295.25 芜湖华强旅游城投资开发公司 35.00% 105,000,000.00 105,000,000.00 -18,349,852.28 -18,349,852.28 - 86,650,147.72 深圳华强物流发展有限公司 19.50% 424,876.38 424,876.38 - - -424,876.38 - 芜湖市方特欢乐世界旅游发展有 限公司 90.00% 135,000,000.00 135,000,000.00 - - -135,000,000.00 - 石家庄强龙房地产有限公司 1992-2008 30.00% 3,169,560.63 4,020,125.83 - 850,565.20 - 4,020,125.83 深圳华强电脑厂有限公司 1992-2002 85.00% 1,225,313.37 1,840,942.59 - - -1,840,942.59 - 深圳三洋华强能源有限公司 1995-2006 25.00% 14,454,924.93 26,260,159.55 - - -26,260,159.55 - 100 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 股权比 本期权益 被投资单位 投资期限 初始投资成本 2007-1-1 累计权益调整 本期增(减) 2007-12-31 例 调整** 合 计 768,920,184.85 778,818,894.47 -5,398,099.31 -12,812,291.78 -256,669,451.51 516,751,343.65 1、**本期权益调整中损益调整 1,353,712.31 元、因下属公司所有者权益变动调整资本 公积-6,751,811.62 元。 2、采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收 益汇回不存在重大限制。 3、本公司于2007 年10 月30 日与深圳市聚能数码科技有限公司（“聚能公司”）签订 了《股权转让协议》，将公司持有的深圳华强信息产业有限公司（“信息产业公司”）和方 特投资发展有限公司（“方特公司”）的股权出售给聚能公司。截止本报告期末，相关股权 工商过户手续已完成，转让价款已全部收回。 受让方聚能公司在取得上述两个公司股权后，由于其自身引入战略投资者的计划未达 成，故请求本公司的控股股东的间接股东对其进行重组整合。截止目前，本公司控股股东的 间接股东之子公司深圳华强新城市发展有限公司通过对聚能公司增资的方式已持有该公司 75%股权，聚能公司也已更名为深圳华强文化科技集团股份有限公司。根据聚能公司现有的 股权关系，该公司已成为本公司的关联公司。上述有关该转让事项本公司已于 2007 年 10 月 31 日在《证券时报》上公告。 4、本公司分别于 2007 年 9 月 29 日和 2007 年 11 月 30 日与深圳市新大陆投资有限公司 签定《股权转让协议》和《股权转让补充协议书》，本公司以 192,212,360.75 元的价格将持 有的深圳华强创新投资有限公司的 49%的股权全部转让给深圳市新大陆投资有限公司，截止 本报告期末，本公司已收到相关定金人民币 500 万元。 B. 长期股权投资减值准备 被投资单位 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 原因 深圳华强电脑厂有限公司 273,771.07 - 273,771.07 - 公司注销，相关投资已处理 深圳三洋华强能源有限公司 2,712,126.74 - 2,712,126.74 - 公司注销，相关投资已处理 合 计 2,985,897.81 - 2,985,897.81 - 101 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 3.营业收入及成本 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入 82,180,808.34 68,530,241.70 其中：主营业务收入 82,180,808.34 68,530,241.70 其他业务收入 - - 营业成本 30,537,465.46 27,900,695.39 其中：主营业务成本 30,537,465.46 27,900,695.39 其他业务成本 - - 营业毛利 51,643,342.88 40,629,546.31 （1）营业收入、成本按业务内容和地区列示如下： 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 物业管理及租赁—国内 82,180,808.34 30,537,465.46 68,530,241.70 27,900,695.39 (2) 公司本年度销售额较大的前五名客户收入合计 74,829,951.26 元，占营业收入的 91.06%。 (3) 公司本年度营业收入 82,180,808.34 元比较上年同期增长 19.92%，增长的主要原 因为：① 公司开发的华强高新大厦本年度竣工并对外出租，增加 9,132,750.00 元；②电子 世界租金年递增 5%增加收入 4,697,142.82 元。 4.投资收益 类 别 2007 年度 2006 年度 长期投资损益: 成本法核算公司分配的利润 2,100,000.00 1,693,295.50 权益法核算公司所有者权益净增(减) 1,353,712.31 19,560,271.48 股权转让及处置收益 -39,992,516.64 -264,845.61 基金及股票投资收益 151,839,868.65 76,705,568.91 合 计 115,301,064.32 97,694,290.28 102 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 *本期转让及处置股权应冲回原已计提长期投资减值准备 2,985,897.81 元，处置损益为 -42,978,414.45 元。 5. 公司现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 132,240,626.33 115,681,008.82 加：资产减值准备 -854,102.19 固定资产折旧 26,572,845.35 20,057,605.66 无形资产摊销 1,646,144.02 长期待摊费用摊销 1,926,817.25 2,740,888.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 13,596,257.20 -5,924,097.74 财务费用（收益以“-”填列） 3,302,475.00 3,643,712.08 投资损失（收益以“-”填列） -115,301,064.32 -97,694,290.28 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -5,457,804.67 -6,944,809.54 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） 54,239,434.69 32,926,751.26 存货的减少(增加以“-”填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 473,676.41 26,109,160.91 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -90,308,598.26 65,033,841.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 21,284,664.98 156,421,812.39 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 216,425,231.04 190,662,308.43 103 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 减:现金的年初余额 190,662,308.43 351,244,921.77 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物的净增加额 25,762,922.61 -160,582,613.34 十、关联方关系及交易 (一) 关联方概况 1、与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七—（三）列示的存在控制关系的 关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 注册资本 拥有本公司 企业名称 注册地址 主 营 业 务 （RMB 万元） 股份比例 经济性质 法定代表人 深圳华强集团有限公 深圳市深南中路华强 30,000.00 45.95% 资产经营,投资兴办各 非国有控股 梁光伟 司 路口华强工业区 类实业, 进出口业务 注：深圳华强集团有限公司的股权由广东省人民政府之全资控股公司广东恒健投资控股 有限公司（持股比例 9%） 、深圳华强合丰投资股份有限公司（持股比例 45%）及华强集团有 限公司高管（合计持股比例 46%）共同持有，为多元化产权主体持股的结构。 存在控制关系的本公司股东的注册资本及其变化 企业名称 2007-1-1 本期增加(减少) 2007-12-31 深圳华强集团有限公司 300,000,000.00 - 300,000,000.00 存在控制关系的本公司股东所持股份及其变化 企业名称 2007-1-1 比例 本期增加(减少) 2007-12-31 比例 深圳华强集团有限公司 141,960,000 45.95% - 141,960,000 45.95% 104 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 2.其他关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 深圳三洋华强激光电子有限公司 联营企业 深圳华强彩电有限公司 联营企业 深圳华强三洋技术设计有限公司 联营企业 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 联营企业 深圳华强销售公司 子公司 深圳华强电脑厂有限公司 子公司 日本三洋电机株式会社 子公司股东 三洋电机（香港）有限公司 子公司股东 信息产业部电子第五十四所 孙公司股东 深圳华强电子世界有限公司 受同一母公司控制 深圳华强房地产开发有限公司 受同一母公司控制 深圳华强集团股份有限公司 控股股东的间接股东 深圳市世通贸易有限公司 控股股东的间接股东的股东 深圳华强新城市发展有限公司 控股股东的间接股东之子公司 深圳华强生物食品科技有限公司 控股股东的间接股东控制的公司 深圳华强物业管理有限公司 控股股东的间接股东控制的公司 深圳华强通讯有限公司 控股股东的间接股东控制的公司 深圳华强物流发展有限公司 控股股东的间接股东控制的公司 深圳华强丰泰投资有限公司 控股股东的间接股东控制的公司 深圳华强传媒文化投资有限公司 控股股东的间接股东控制的公司 深圳华强文化科技集团股份有限公司 控股股东的间接股东控制的公司 (二) 关联方交易事项及定价政策 1．销售货物 本公司本期及上期向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 2007 年 2006 年 三洋电机（香港）有限公司** 1,008,014,162.38 636,816,088.01 105 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 信息产业部电子第五十四所 - 7,415,611.99 **系东莞华强三洋电子有限公司对三洋电机（香港）有限公司的销售额。 本公司向关联方销售货物的价格政策：按协议价。 2.采购货物 本公司本期及上期向关联方采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 2007 年 2006 年 深圳华强集团股份有限公司* - 146,567,016.60 深圳市世通贸易有限公司* 155,978,999.26 56,171,797.87 三洋电机（香港）有限公司 867,229,505.27 679,172,780.85 *深圳华强集团股份有限公司和深圳市世通贸易有限公司为东莞华强三洋电子有限公司 提供代理进出口货物业务，实际上仅按代理货物总额的 0.6%收取代理费，本年度分别收到 代理费 0.00 元和 935,674.00 元。 上表所列采购货物金额均为东莞华强三洋电子有限公司的采购额。 本公司向关联方采购货物的价格政策：按协议价。 3.关联方存（借）入资金明细资料如下： 2007 年度 关联方名称 日均余额 年末余额 利息支出 年利率% 深圳华强彩电有限公司* 2,022,791.67 1,789,241.16 14,564.10 0.72 深圳华强销售公司* 9,387,218.06 8,840,002.38 67,587.97 0.72 深圳华强集团有限公司** 600,000.00 - 9,180.00 6.12 合 计 10,629,243.54 91,332.07 *系下属企业日常将资金存入公司资金结算中心，期末余额报表中列入其他应付款,见附 注十（三）； **系深圳华强工贸有限公司向深圳华强集团有限公司财务结算中心借款，借款利率为 6.12%。另本公司已于 2007 年 3 月份将持有的深圳华强工贸有限公司的 65.71%股权全部转 让，上表所列利息支出为深圳华强工贸有限公司支付给深圳华强集团有限公司财务结算中心 的利息。 关联方存（借）入资金本公司按同期银行存贷款利率计息收付。 关联方名称 2006 年度 106 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 日均余额 年末余额 利息支出 年利率% 深圳华强彩电有限公司 2,125,065.00 1,994,670.39 15,300.47 0.72 深圳华强物业管理有限公司 11,406,562.50 10,375,683.87 82,127.25 0.72 深圳华强销售公司 8,853,776.39 8,772,414.41 63,747.19 0.72 深圳华强通讯有限公司 27,505.56 5,085.63 198.04 0.72 深圳华强集团有限公司 600,000.00 600,000.00 31,808.70 4.536、6.12 深圳华强集团有限公司 27,849.52 - 2,152.50 7.73 合 计 21,747,854.30 195,334.15 4.公司向关联方转让股权交易明细资料如下： 关 联 方 名 称 2007 年度 2006 年度 备注 深圳华强集团有限公司 - 2,271,600.00 转让华强物业 30%股权 深圳华强集团股份有限公司 - 3,786,000.00 转让华强物业 50%股权 深圳华强集团股份有限公司 739,067.34 - 转让华强物流 19.50%股权 深圳华强新城市发展有限公司 2,805,581.65 - 转让华强工贸 65.71%股权 深圳华强新城市发展有限公司 7,500,000.00 转让芜湖方特 5%股权 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 127,000,000.00 - 转让芜湖方特 85%股权 本年度股权转让定价政策：①转让深圳华强工贸有限公司、深圳华强物流发展有限公司 股权，转让价格以该等公司 2006 年 12 月 31 日经审定的净资产为依据；②转让芜湖市方特 欢乐世界旅游发展有限公司股权，转让价格以该公司实收资本为依据。 5.公司与关联方其他交易事项明细资料如下： 关 联 方 名 称 2007 年度 2006 年度 备注 深圳华强集团有限公司 1,222,593.60 1,222,593.60 租金收入 深圳三洋华强激光电子有限公司 19,272,499.81 19,879,263.40 租金收入 深圳华强电子世界有限公司 42,318,596.94 10,321,609.02 租金收入 深圳华强房地产开发的限公司 516,916.80 516,916.80 租金收入 深圳华强物流发展有限公司 455,040.00 - 租金收入 深圳华强新城市发展有限公司 24,000.00 - 租金收入 深圳华强丰泰投资有限公司 156,666.67 156,666.67 租金收入 107 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 深圳华强彩电有限公司 16,104.00 - 租金收入 深圳华强传媒文化投资有限公司 12,000.00 - 租金收入 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 - 3,173,525.77 利息及融资管理费收入 深圳华强集团有限公司* - 895.11 利息收入 深圳华强集团有限公司 - 1,380,000.00 租赁支出 深圳华强物业管理有限公司*** 441,492.74 水电费、管理费支出 日本三洋电机株式会社 39,485,804.71 40,460,544.09 技术援助费支出 深圳华强三洋技术设计有限公司 20,575,606.56 21,756,947.19 技术援助费支出 深圳华强新城市发展有限公司 4,305,355.54 - 项目管理费 以上交易均为公司经营中的正常业务,其价格确定以市场或协议价为依据。 因本公司控股股东—深圳华强集团有限公司 2006 年 10 月份收购深圳华强电子世界有限 公司，故本公司于 2006 年 10 月份起与深圳华强电子世界有限公司构成关联方，上表中所列 深圳华强电子世界有限公司 2006 年租金仅是 2006 年 10-12 月份租金。 (三) 关联方应收应付款项余额 金 额 关联方名称 2007-12-31 2007-1-1 一、应收账款 三洋电机（香港）有限公司 73,060,845.58 58,204,151.97 二、其他应收款 深圳华强销售公司 *1 10,000,000.00 10,000,000.00 深圳华强通讯有限公司 *2 - 8,697,103.63 三洋电机（香港）有限公司 10,098,261.14 27,665,442.06 三、短期借款 深圳华强集团有限公司 *2 - 600,000.00 四、应付账款 三洋电机（香港）有限公司 452,889,650.77 180,020,410.38 108 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 金 额 关联方名称 2007-12-31 2007-1-1 深圳市世通贸易有限公司 27,677,304.13 26,135,926.69 深圳华强集团股份有限公司 - 7,137,094.95 五、预收账款 信息产业部电子第五十四所 *2 - 3,400,000.00 六、其他应付款 深圳华强生物食品科技有限公司 *2 - 2,409,221.63 深圳华强彩电有限公司 1,789,241.16 1,994,670.39 深圳华强三洋技术设计有限公司 6,501,508.17 9,375,845.26 深圳华强销售公司 8,772,414.41 8,772,414.41 深圳华强通讯有限公司 - 5,085.63 深圳华强物业管理有限公司 - 10,375,683.87 深圳华强电脑厂有限公司 - 1,567,171.52 日本三洋电机株式会社 78,632,455.23 151,361,576.67 *1 本公司之全资子公司--深圳华强销售公司 2001 年起未参加工商年检，于 2004 年 6 月 21 日被公告吊销营业执照，本年度未纳入合并范围，其向本公司的借款 1000 万元(账龄 3 年以上)年末未能抵销，本公司已根据其净资产负数额计提坏账准备 3,350,605.21 元； *2 本期减少原因为合并范围变动。 十一、或有事项 本公司报告期内无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 109 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 根据中国证监会深圳证监局 2007 年对公司进行现场检查并出具的《限期整改通知》要 求，本公司董事会于 2008 年 1 月 11 日审议并通过了关于《限期整改通知》中本公司物业租 赁协议问题的整改方案，即于 2008 年 1 月 1 日起提前终止本公司于 2006 年 9 月 28 日与深 圳华强电子世界有限公司签署的租赁协议。为保证公司创建的华强电子世界的持续经营，维 护华强北电子市场的稳定，确保公司获取稳定的收益，本公司董事会同意于 2008 年 1 月 11 日与深圳市华强电子世界有限公司重新签署租赁协议，将公司位于深圳市华强北的部分物业 整体出租，用于经营大型电子元器件专业市场——华强电子世界。每月租金一次性提高 20%， 为 412.86 万元，租赁期限为 2008 年 1 月 1 日——2008 年 12 月 31 日。 上述事项的详细情况详见本公司于 2007 年 10 月 11 日在《证券时报》上刊登的《深圳 华强实业股份有限公司关于巡检的整改报告》，于 2008 年 1 月 12 日在《证券时报》上刊登 的《深圳华强实业股份有限公司关于巡件整改的进展报告》和《深圳华强实业股份有限公司 关联交易公告》。 十四、资产抵押事项 本公司报告期内无需要披露的资产抵押事项。 十五、补充资料 1.非经常性损益项目明细表 明细项目 2007 年度 2006 年度 1.非流动资产处置损益 -2,207,776.21 -268,783.07 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 - - 产公允价值产生的损益 6.公允价值产生的损益 -13,596,257.20 5,924,097.74 7.非货币性资产交换损益 - - 8.委托投资损益 - - 110 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 明细项目 2007 年度 2006 年度 9.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 10.债务重组损益 - - 11.企业重组费用 - - 12.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 13.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 14.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 15.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -333,041.19 -6,074,821.39 16.其他 - - 合 计 -16,137,074.60 -419,506.72 减:非经常性损益相应的所得税 减:少数股东享有部分 46,468.79 -2,248,088.26 非经常性损益影响的净利润 -16,183,543.39 1,828,581.54 报表净利润 63,573,949.02 77,392,016.56 减:少数股东损益 -52,836,651.93 -18,846,335.66 归属于母公司股东的净利润 116,410,600.95 96,238,352.22 非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 -13.90% 1.90% 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 132,594,144.34 94,409,770.68 2.净资产收益率和每股收益 每股收益 净资产收益率 (人民币元/股) 期间 财务指标 全面 加权平 基本每 稀释每 摊薄 均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.61% 7.24% 0.38 0.38 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 7.53% 8.25% 0.43 0.43 东的净利润 6.62% 7.68% 0.31 0.31 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 111 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 6.49% 7.53% 0.31 0.31 东的净利润 项 目 2007 年度 2006 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子 税后净利润 63,573,949.02 77,392,016.56 调整：优先股股利及其他工具影响 - - 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 116,410,600.95 96,238,352.22 调整： 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - - 与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - - 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 116,410,600.95 96,238,352.22 （二）分母 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 308,931,997.00 308,931,997.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - - 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 308,931,997.00 308,931,997.00 （三）每股收益 基本每股收益 0.38 0.31 稀释每股收益 0.38 0.31 3.新准则追溯调整后的 2006 年度利润表差异比较表 ① 合并报表 项 目 金额 2006 年度净利润（旧会计准则） 83,546,842.93 加：追溯调整项目影响合计数 12,691,509.29 其中：所得税*1 减：追溯调整项目影响少数股东损益 - 2006.年度归属母公司股东的净利润（新会计准则） 96,238,352.22 112 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 假定全面执行新会计准则备考信息 - 一、其他项目影响合计数 - 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 - 三、加：原中期财务报表列示少数股东损益 - 2006 年度模拟净利润 96,238,352.22 具体调整项目如下： 项 目 影响金额 1、上期摊销股权投资差额 3,864,666.60 2、上期基金分红按旧准则冲减投资成本 4,042,631.17 3、确认交易性金融资产公允价值变动影响 2,084,097.74 4、确认递延所得税负债 -312,614.66 5、子公司会计差错更正 * 3,012,728.44 合 计 12,691,509.29 *详见附注五-2。 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 1,770,130,851.10 1,806,773,765.30 销售费用 192,358,501.00 195,089,018.02 管理费用 171,750,570.69 156,449,028.11 公允价值变动收益 0.00 5,924,097.74 投资收益 89,718,808.43 96,772,004.01 所得税 12,422,874.19 12,750,057.77 净利润 83,546,842.93 96,238,352.22 ② 母公司报表 项 目 金额 2006 年度净利润（旧会计准则） 82,855,041.54 加：追溯调整项目影响合计数 32,825,967.28 其中：所得税*1 113 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 2006.年度净利润（新会计准则） 115,681,008.82 假定全面执行新会计准则备考信息 - 一、其他项目影响合计数 - 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 - 三、加：原中期财务报表列示少数股东损益 - 2006 年度模拟净利润 115,681,008.82 具体调整项目如下： 项 目 影响金额 1、上期摊销股权投资差额 3,864,666.60 2、上期基金分红按旧准则冲减投资成本 4,042,631.17 3、确认交易性金融资产公允价值变动影响 2,084,097.74 4、确认递延所得税负债 -312,614.66 5、上期对子公司损益调整 23,147,186.43 合 计 32,825,967.28 4.新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年报 2006 年报原 项目名称 差异 披露数 披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 1,265,751,247.64 1,265,751,247.64 - 长期股权投资差额 -9,641,532.18 - -9,641,532.18 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -9,641,532.18 - -9,641,532.18 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - - - 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - - 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 股份支付 - - - 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金 223,554,306.24 - 223,554,306.24 114 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年报 2006 年报原 项目名称 差异 披露数 披露数 融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 金融工具分拆增加的权益 - - - 衍生金融工具 - - - 所得税 -25,981,941.72 -25,981,941.72 少数股东权益 163,886,459.83 161,390,459.83 2,496,000.00 其他（受联营企业执行新准则调增期初权益影响） 888,307.17 888,307.17 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,618,456,846.98 1,427,141,707.47 191,315,139.51 上述差异调整详见附注五-1 会计政策变更。 115 深圳华强实业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 深圳华强实业股份有限公司 2008年3月28日 116