胜利股份(000407)2007年年度报告

山 东 胜 利 股 份 有 限 公 司 S H A N D O N G S H E N G L I C O . ， LT D . 年度报告 2007 Annual Report 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介…………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………………4 第三节 股本变动及股东情况………………………………………7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………11 第五节 公司治理结构……………………………………………15 第六节 股东大会情况简介………………………………………20 第七节 董事会报告………………………………………………20 第八节 监事会报告………………………………………………29 第九节 重要事项…………………………………………………31 第十节 财务报告…………………………………………………38 第十一节 备查文件目录…………………………………………110 2 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司负责人王鹏先生、主管会计工作负责人臧其文女士、会计机构负责人李守清 女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 释 义：如未特别说明，文中“公司”、“本公司”、“胜利股份”指山东胜利股份 有限公司。 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山东胜利股份有限公司 中文名称缩写：胜利股份 公司法定英文名称：SHANDONG SHENGLI CO., LTD. 英文名称缩写：SDSL 二、公司法定代表人：王鹏 三、公司董事会秘书及证券事务代表： 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘志强 杜以宏 联系地址 山东省济南市高新区天辰大街 2238 号胜利生物工程园 电话 （0531）86920495 （0531）88725686 传真 （0531）86018518 （0531）86018518 电子信箱 sd000407@yahoo.com.cn du0342@sina.com 四、公司注册地址：山东省济南市高新区天辰大街 2238 号胜利生物工程园 邮政编码：250101 3 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 办公地址：山东省济南市高新区天辰大街 2238 号胜利生物工程园 邮政编码：250101 国际互联网网址：http://www.vicome.com 电子信箱：sd000407@yahoo.com.cn 五、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 刊载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：胜利股份 股票代码：000407 七、其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1994 年 5 月 11 日 地点：山东省工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：3700001800865 3、税务登记号码：370112163074944 4、组织机构代码：16307494—4 5、公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 办公地点：北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、 年度实现的利润总额及其构成 单位：人民币元 营业利润 42,287,783.08 利润总额 43,432,276.43 归属于上市公司股东的净利润 22,318,260.18 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净 21,516,124.73 利润 经营活动产生的现金流量净额 39,694,900.75 4 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 非经常性损益项目明细表 单位：人民币元 项目 金额 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 185,014.74 2、计入当期损益的政府补助 1,369,381.25 3、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨 956,424.96 认净资产公允价值产生的收益 4、营业外收入中的其他项目 961,755.56 小计 3,472,576.51 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 1,803,835.49 2、营业外支出中的其他项目 524,247.67 小计 2,328,083.16 影响利润总额 1,144,493.35 减：所得税 377,682.81 影响净利润 766,810.54 影响的少数股东损益 -35,324.91 影响归属于母公司股东净利润 802,135.45 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 21,516,124.73 二、 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 5 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 2005 年 指标项目 2007 年 调整前 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,245,597,758.50 1,028,425,794.60 1,028,425,794.60 1,099,857,465.46 1,099,857,465.46 利润总额 43,432,276.43 53,610,042.60 54,437,806.24 40,283,673.48 35,169,976.47 归属于上市公司股东的净利 22,318,260.18 39,942,786.32 41,958,519.30 21,606,645.03 17,895,120.06 润 归属于上市公司股东的扣除 21,516,124.73 30,698,528.94 34,571,952.85 13,110,164.88 8,976,443.66 非经常性损益后的净利润 总资产 2,315,212,799.34 1,721,778,223.03 1,720,211,766.80 1,414,864,316.44 1,411,400,259.56 股东权益（不含少数股东权 644,023,726.31 619,561,582.83 617,384,498.47 581,996,028.81 577,803,211.47 益） 经营活动产生的现金流量净 39,694,900.75 16,919,837.55 16,919,837.55 122,546,021.92 122,546,021.92 额 每股经营活动产生的现金流 0.11 0.05 0.05 0.43 0.43 量净额 归属于上市公司股东的每股 1.81 1.74 1.73 2.02 2.01 净资产 净资产收益率 3.47% 6.45% 6.80% 3.71% 3.10% 每股收益 0.06 0.11 0.13 0.08 0.06 其中扣除非经常性损益后的净利润为基础计算的净资产收益率： 2007 年 2006 年 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于上市公司股东的净利润 3.47% 3.54% 6.80% 7.02% 归属于上市公司股东的扣除非经常 3.34% 3.41% 5.60% 5.79% 性损益后的净利润 6 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、公司股份变动情况表 期初 变动增减（＋，－） 期末 公 积 比例 发行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 转 股 一、有限售条件股份 114,618,305 32.13 -53,484,583 -53,484,583 61,133,722 17.14 1、国家持股 2、国有法人持股 5,826,600 1.63 -5,826,600 -5,826,600 0 3、其他内资持股 108,791,705 30.50 -47,657,983 -47,657,983 61,133,722 17.14 其中： 境内法人持股 108,643,920 30.46 -73,371,745 -73,371,745 35,272,175 9.89 境内自然人持股 147,785 0.04 +25,713,762 +25,713,762 25,861,547 7.25 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 242,102,599 67.87 +53,484,583 +53,484,583 295,587,182 82.86 1、人民币普通股 242,102,599 67.87 +53,484,583 +53,484,583 295,587,182 82.86 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 356,720,904 100 0 0 356,720,904 100 注： （1）报告期内股份结构发生变化，主要是由于报告期部分股改限售股份解除限售及 广州市通百惠服务有限公司所持本公司股份清算至自然人名下所致； （2）计算股份变动时，有限售条件股份含高管股中受限制流通部分。 2、限售股份变动情况表 年初限售 本年解除 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 售股数 数 山东胜利投资股份有限公司 50,756,520 17,836,045 32,920,475 股改承诺 2007年7月12日 广州市通百惠服务有限公司 43,560,000 17,836,045 0（注） 股改承诺 2007年7月12日 7 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 烟台胜利投资有限公司 8,775,000 8,775,000 0 股改承诺 2007年7月12日 山东省国有资产投资控股有 3,510,000 3,510,000 0 股改承诺 2007年7月12日 限公司 山东储备物资管理局三三四 2,316,600 2,316,600 0 股改承诺 2007年7月12日 处 山东省农业生产资料有限责 1,755,000 1,755,000 0 股改承诺 2007年7月12日 任公司 深圳市奥港实业有限公司 1,200,000 1,200,000 0 股改承诺 2007年7月12日 山东省建业经贸有限公司 245,700 245,700 0 股改承诺 2007年7月12日 股改承诺 应于2007年7月12 日解除，待补充相 胜利集团劳动服务公司 947,700 947,700 关资料后办理手 续 股改承诺 应于2007年7月12 日解除，待补充相 日照万荣实业公司 702,000 702,000 关资料后办理手 续 股改承诺 应于2007年7月12 日解除，待补充相 北京乐土公司 702,000 702,000 关资料后办理手 续 16,625,163 继承股改承诺 2007年7月12日 吕亚浦 0 16,625,163 （注） 8,952,167 继承股改承诺 2007年7月12日 孙爱珍 0 8,952,167 （注） 孙光财 0 38,073 38,073（注） 继承股改承诺 2007年7月12日 黄森 0 57,104 57,104（注） 继承股改承诺 2007年7月12日 0 51,448 51,448（注） 继承股改承诺 2007年7月12日 戴晓兰 董事、监事、高 按证监机关关于 0 26,754 26,754（注） 管 身 份 被 锁 定 董事、监事、高管 部分 持股规定执行 董事、监事、高 按证监机关关于 王鹏 29,024 7,256 21,768 管身份被锁定 董事、监事、高管 部分 持股规定执行 董事、监事、高 按证监机关关于 马莹 43,538 10,885 32,653 管身份被锁定 董事、监事、高管 部分 持股规定执行 8 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高 按证监机关关于 隋立祖 29,023 7,256 21,767 管身份被锁定 董事、监事、高管 部分 持股规定执行 董事、监事、高 按证监机关关于 刘志强 46,200 11,550 34,650 管身份被锁定 董事、监事、高管 部分 持股规定执行 注：报告期公司第二大股东广州市通百惠服务有限公司依据广东省最高人民法院《民 事调解书》予以清算，并对其所持本公司股份进行了分配，有关情况见本公司2007年7月 18日公开披露信息。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的股东资料，第 一批股改限售股份解除限售后，广州市通百惠服务有限公司所持本公司剩余的25,723,955 股限售股份分别由吕亚浦、孙爱珍、孙光财、黄森和戴晓兰持有，见前表。 3、股票发行与上市情况 （1）公司近三年未发行新股。 （2）报告期，由于公司股改部分限售流通股解除限售，股权结构发生变化，截止报 告期末公司有限售条件的流通股为 61,133,722 股（含高管持股中受限制流通部分），无限 售条件的流通股为 295,587,182 股。 （3）报告期末，公司无内部职工股。 二、股东情况 1、股东数量 截止 2007 年 12 月 31 日，公司股东总数为 55,696 户。 2、报告期末公司前 10 名股东持股情况 质押、冻 持股比例 持股总数 持有有限售条件 名次 股东名称 股东性质 结和托管 （%） （股） 股份数量（股） 情况 境内非国有 1 山东胜利投资股份有限公司 9.23 32,920,575 32,920,475 法人 2 吕亚浦 境内自然人 5.85 20,875,163 16,625,163 3 孙爱珍 境内自然人 3.44 12,288,167 8,952,167 境内非国有 4 烟台胜利投资有限公司 1.45 5,165,368 0 法人 5 周云梅 境内自然人 0.71 25,352,00 0 9 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 6 孙苑坤 境内自然人 0.55 1,977,425 0 北京鼎晖同达投资顾问有限 7 未知 0.43 1,528,000 0 公司 8 中色矿业集团有限公司 未知 0.42 1,500,000 山东储备物资管理局三三四 9 国有法人 0.40 1,430,000 处 10 唐功卿 境内自然人 0.38 1,365,148 3、前 10 名股东情况说明 （1）第一大股东山东胜利投资股份有限公司是经山东省人民政府鲁政股字 2002[35] 号文批准设立的股份有限公司，注册资本 11,000 万元；公司住所：济南市黑虎泉西路 139 号；法定代表人：王鹏；公司成立日期：2002 年 7 月 23 日；经营范围：对外投资。该公 司由徐建国等 43 名自然人以现金出资发起设立，其中徐建国、马莹、王鹏、隋立祖、袁 泽沛、刘钟各持股 350 万股(分别占该公司总股本的 3.18%)，为并列第一大股东；孟庆勇 等其他 37 名自然人股东分别持股 345.75 万股至 65 万股不等。发起人所投资金全部为自 筹资金。 该公司部分股东来自胜利股份中、高级管理层，与胜利股份具有关联人身份的关联关 系。 本公司与第一大股东之间产权关系方框图： 徐建国、马莹、王鹏、隋立祖、袁泽沛、刘钟等 43 名自然人 总计持有 100% 山东胜利投资股份有限公司 总计持有 9.23% 山东胜利股份有限公司 10 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 （2）截至本报告披露日，原第二大股东广州市通百惠服务有限公司所持本公司股权 状况发生变更，详细情况请投资者参见 2007 年 7 月 18 日《证券时报》、《中国证券报》 及巨潮互联网（www.cninfo.com.cn）。 4、公司前十名无限售条件股东持股情况 单位：股 股东名称 期末持有流通股数量 种类 名次 1 烟台胜利投资有限公司 5,165,368 A股 2 吕亚浦 4,250,000 A股 3 孙爱珍 3,336,000 A股 4 周云梅 2,535,200 A股 5 孙苑坤 1,977,425 A股 6 北京鼎晖同达投资顾问有限公司 1,528,000 A股 7 中色矿业集团有限公司 1,500,000 A股 8 山东储备物资管理局三三四处 1,430,000 A股 9 唐功卿 1,365,148 A股 10 马毅芸 1,308,869 A股 关联关系说明 本公司未知上述无限售条件股东之间是否具有关联关系或是否属于一致行动人。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 基本情况 1、 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期 是否在股 报告期内从 被授予 东单位或 任期 年初持 年末持 性 年 变动 公司领取的 的股权 其他关联 姓名 职务 （起止日 股数 股数 别 龄 原因 报酬总额 激励情 单位领取 期） （股） （股） （万元） 况 副董事 2006.5---- 无 否 马 莹 女 46 43,538 43,538 1.50 长 2009.5 王 鹏 董事长 男 50 2006.5---- 29,024 29,024 33.90 无 否 11 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 2009.5 2006.5---- 无 否 罗慧筠 董事 女 51 2009.5 1.50 2006.5---- 无 否 隋立祖 董事 男 42 2009.5 29,023 29,023 1.50 董事、 2006.5---- 无 否 雷宪军 男 42 23.30 总经理 2009.5 董事、 无 否 2006.5---- 臧其文 总会计 女 53 19.10 2009.5 师 2006.5---- 司法 1.50 无 否 戴晓兰 董事 女 45 87,120 2009.5 受让 独立董 2006.5---- 3.00 无 否 于 新 男 44 事 2009.5 独立董 2006.5---- 3.00 无 否 朱小芳 女 50 事 2009.5 独立董 2006.5---- 3.00 无 否 吴庆余 男 51 事 2009.5 独立董 2006.5---- 3.00 无 否 张树明 男 41 事 2009.5 二级 无 否 董事会 2006.5---- 刘志强 男 46 46,200 34,650 市场 18.80 秘书 2009.5 减持 2006.5---- 1.50 无 否 王晓军 监事 男 58 2009.5 2006.5---- 1.50 无 否 吕 宏 监事 女 56 2009.5 2006.5---- 7.80 无 否 宋文强 监事 男 43 2009.5 副监事 2006.5---- 9.10 无 否 张 忠 男 53 长 2009.5 2006.5---- 3.00 无 否 翟庆德 监事长 男 54 2009.5 副总经 2006.5---- 19.10 无 否 王金龙 男 35 理 2009.5 副总经 2006.5---- 19.50 无 否 孟 莲 女 42 理 2009.5 合计 -- -- -- -- -- -- -- 174.60 -- -- 注：高管人员报告期内领取的薪酬总额含报告期核发的 2006 年奖励年薪部分。 2、董事、监事在股东单位任职情况说明 王鹏董事长任公司第一大股东山东胜利投资股份有限公司董事长，任期为 2008 年 2 月至 2011 年 2 月。 翟庆德监事长任公司第一大股东山东胜利投资股份有限公司董事，任期为 2008 年 2 月至 2011 年 2 月。 吕宏监事任山东储备物资管理局三三四处财务处处长，任期自 2000 年 5 月至今。 3、董事、监事、高级管理人员主要工作经历及任职情况 （1）董事 王鹏先生，历任青岛国棉四厂技术员、党总支书记、生产调度长，山东省胜利物资总 12 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 公司副总经理，山东胜利股份有限公司副总经理、总经理，现任山东胜利股份有限公司董 事长、山东胜利投资股份有限公司董事长。 马莹女士，历任山东省机械设计研究院自动化室助工，山东省应用技术开发公司副经 理，山东省胜利集团公司总裁助理兼山东省胜利物资总公司副总经理、山东胜利股份有限 公司副总经理、山东胜利投资股份有限公司董事长，现任齐鲁置业有限公司董事长、山东 胜利股份有限公司副董事长。 罗慧筠女士，历任山东省汽车销售公司财务科副科长、科长，山东省汽车销售集团总 公司财务部副主任，山东省汽车销售（集团）股份有限公司财务部主任、总经理助理、投 资核算中心主任、总会计师、财务总监，现任润华集团股份有限公司董事兼董事会秘书。 隋立祖先生，历任胜利油田办公室秘书，山东省胜利集团公司办公室副主任、对外经 贸处处长，山东胜利股份有限公司副总经理、董事长，胜邦企业投资集团有限公司董事长、 总经理，现任上海胜地国际贸易有限公司董事长。 雷宪军先生，历任济南化工厂车间主任、氟树脂分厂副厂长、厂长；山东胜利股份有 限公司化工分公司副总经理、农化事业部副总经理，山东胜邦绿野化学有限公司董事长， 现任山东胜利股份有限公司总经理。 臧其文女士，历任山东省建筑工程公司主管会计、财务组长，山东省建筑职工医院主 管会计、财务科科长，山东省中鲁建筑集团财务部主任、总会计师，山东胜利股份有限公 司财务部经理，现任山东胜利股份有限公司总会计师。 戴晓兰女士，曾在上海电子管四厂从事综合统计和电脑编程工作，上海永新彩色显像 管有限公司从事生产计划、综合计划管理工作，上海松下电子应用机器有限公司负责材料 的进口及计划管理工作，上海对外服务有限公司对外教育部从事对外汉语教学工作，广州 市通百惠服务有限公司董事长。 （2）独立董事 于新先生，历任山东省律师事务所律师、山东明允律师事务所律师，山东康桥律师事 务所合伙人，曾兼任山东省律师协会理事、山东省消费者协会理事、山东省律师协会刑事 业务委员会副主任委员，现为北京天弛律师事务所合伙人、专职律师。 朱小芳女士，历任上海医药工业公司团委书记，信谊药厂党委副书记，上海信谊药业 有限公司工会主席。现任上海信谊药业有限公司董事长。 吴庆余先生，历任南京大学生物系讲师、副教授、教授、博士生导师，美国 WPC 应用 13 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 科学研究中心访问学者，美国 Arizona 州立大学客座教授，日本新泻大学生物系客座教授， 现任清华大学生物技术研究所所长、生物科学与技术系副主任、党委书记，。 张树明先生，历任山东大学内部银行副行长、山东大学管理学院会计教研室主任、山 东大学管理学院会计研究所副所长，现为山东大学管理学院副教授，从事会计教学与科研。 （3）监事 王晓军先生，历任北京军区炮兵某部政治部战士、干事，山东省交通厅办公室秘书、 副主任、山东省交通开发投资公司副总经理，现任山东省国有资产投资控股有限公司调研 员。 吕宏女士，历任山东储备物资管理局会计、主任科员、财务处副处长，现任山东储备 物资管理局财务处处长。 翟庆德先生，历任济南军区内长山要塞区通信科参谋、科长；山东省人才开发服务中 心人事处副处长、山东省经济技术开发中心人事处处长，现任山东胜利股份有限公司监事 长。 张忠先生，历任济南公交总公司出租汽车公司党委书记、副经理，山东胜利股份有限 公司总经理办公室主任、总经理助理，现任山东胜利股份有限公司党办主任、副监事长、 工会主席。 宋文强先生，历任济南机车车辆厂助理工程师、工程师，山东胜利股份有限公司总经 理办公室副主任、人事部副经理，现任山东胜利股份有限公司人力资源部经理。 （4）高级管理人员 雷宪军先生，历任济南化工厂车间主任、氟树脂分厂副厂长、厂长；山东胜利股份有 限公司化工分公司副总经理、农化事业部副总经理，山东胜邦绿野化学有限公司董事长， 现任山东胜利股份有限公司总经理。 刘志强先生，历任山东省工商联咨询处副主任科员，中国民主建国会山东省委员会咨 询处、组织处主任科员，调研处负责人，现任山东胜利股份有限公司董事会秘书。 王金龙先生，历任三联集团生物产业总公司项目部经理，山东胜利股份有限公司生物 事业部技术部经理、生物技术中心经理，现任山东胜利股份有限公司副总经理。 孟莲女士，历任山东省塑料研究开发中心研究员、高级工程师，山东胜利股份有限公 司发展部经理，现任山东胜利股份有限公司副总经理。 臧其文女士，历任山东省建筑工程公司主管会计、财务组长，山东省建筑职工医院主 14 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 管会计、财务科科长，山东省中鲁建筑集团财务部主任、总会计师，山东胜利股份有限公 司财务部经理，现任山东胜利股份有限公司总会计师。 4、年度报酬情况 公司董事、监事及高管人员均在公司领取报酬。 （1）董事、监事、高级管理人员的决策程序、决定依据 本届董事、监事报酬方案经公司 2006 年年度股东大会审议通过；本届高级管理人员 报酬方案经公司五届七次董事会会议审议通过。 （2）公司董事、监事、高级管理人员报酬的实际情况 报酬明细于本节第一条公司董事、监事、高级管理人员基本情况表中列示。 5、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况 报告期内公司董事、监事和高级管理人员无新聘或解聘情形。 二、员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司员工总数为 1,380 人，其中生产人员 650 人，销售人 员 146 人，技术人员 171 人，财务人员 59 人，管理人员 192 人。上述人员中，具有大专 或大专以上学历的有 932 人，占员工总数的 68%；具有专业技术职称的 706 人，占员工总 数的 51%，其中高级职称 88 人，中级职称 214 人，初级职称 364 人。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司共有离退休员工 12 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况专项活动的开展情况 公司严格按《公司法》、《证券法》等法律法规以及《公司章程》、《公司治理纲要》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息 披露制度》、《重大信息内部报告制度》等公司规章制度，不断完善公司治理，规范运作， 保证了公司健康稳定的发展。在 2007 年 11 月发布的第六届金百强中国上市公司董事会治 理百强企业中，公司荣登其列。 报告期，公司按照中国证监会《关于加强上市公司治理专项活动的有关工作通知》（证 15 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 监公司字[2007]28 号）文件精神和山东证监局关于开展专项治理活动的有关要求，于 2007 年 4 月下旬启动治理专项活动，并将此次活动作为公司 2007 年的一项重点工作来抓。公 司本次专项活动分分三个阶段进行，即自查阶段、公众评议阶段和整改提高阶段。目前， 三个阶段的工作全部完成，对公司的规范健康发展产生了积极而深远的影响。 此外，中国证监会山东证监局报告期对公司进行了例行巡检，公司依据证监机关意见， 认真落实、积极改进，进一步完善了公司治理结构。 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司认为，公司治理的实际 情况夫和规范性文件的基本要求，形成了权力机构、监督机构、决策机构及管理层之间权 责分明、各司其职、相互制衡、科学决策的治理结构。 二、独立董事履行职责情况 1、出席会议情况： 本年应参加董事 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 会次数 于 新 8 8 0 0 朱小芳 8 8 0 0 吴庆余 8 8 0 0 张树明 8 8 0 0 2、履行职责情况 报告期，公司四名独立董事充分利用专业知识勤勉尽责、廉洁自律、依法严格地履行 职责，出席了公司召开的历次董事会会议并独立、客观的发表意见。定期了解和听取公司 经营情况报告，对公司的重大决策提供了专业性意见，对公司重大生产经营活动进行了有 效监督，保证了公司决策的科学性。对贷款担保、资产的收购出售、高管人员薪酬等重大 事项进行审核并发表了独立意见。为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益 发挥了重大的作用。报告期内，认为公司依法规范运作，未对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面的情况 1、业务方面：公司业务独立于控股股东，拥有完整独立的技术研发、财务核算、质 量管理、原料采购、产品生产和销售体系，具有自主经营能力，不存在委托控股股东代购、 代销的问题，也不存在于控股股东之间的同业竞争。 2、人员方面：公司总经理、副总经理及其他高级管理人员均不在控股股东单位兼任 行政职务，且均在公司领取报酬；公司在人员调动、劳动合同签订等方面做到了独立运行， 16 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 拥有完整独立的劳动、人事及工资管理体系。 3、资产方面：公司独立拥有生产经营所需要的专利技术；公司独立拥有采购和销售 系统；公司与控股股东之间资产关系明晰，不存在无偿占有或使用情况。 4、财务方面：公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计人员，有完整独立 和规范运作的财务核算体系，并开设了独立的银行运营账户，依法独立纳税，独立缴纳职 工保险基金。 5、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会独立运作，不存在 于控股股东部门之间的从属关系。 四、公司内部控制建设和执行情况 1、公司内部控制制度设置情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）和深交所《上市公司内部控制指引》（以下简称《内控制度指 引》）的有关规定，公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活动，以整合公司内 控制度为重点，全面落实公司内控制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。 （1）2007 年 8 月 17 日，公司五届十次董事会会议审议通过了公司治理自查报告和整 改计划；建立了《公司信息披露制度》 、《公司董事、监事和高管人员持有本公司股份及变 动管理办法》、《公司独立董事制度》、《公司内控制度》、《公司内部重大信息报告制度》和 《公司接待和推广工作制度》等一系列公司管理制度，与公司其他管理制度一起，构成了 以公司《章程》为总则，以《公司治理纲要》为指引，以子公司控制、业务控制、会计系 统控制、重大信息控制、内部审计控制等制度构成公司完整严密的公司内控体系。 （2）公司董事会严格执行内部控制制度，定期对公司内部控制情况进行全面检查和 效果评估；公司管理层全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制 定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；公司各职能部室具体负责制 定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理 和控制情况的检查。 2、重点控制活动 （1）公司控股子公司的控制活动 公司所属的控股子公司体系图表如下： 17 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 公司持股比例 控股主体 控股子公司名称 直接(%) 间接(%) 陕西华山胜邦塑胶有限公司 51 山东胜邦绿野化学有限公司 90 山东胜利生物技术开发有限公司 80 青岛胜利石化产品销售有限公司 94 东营胜邦塑胶有限公司 98 2 东营胜利绿野农药化工有限公司 51 山东胜宇药业有限公司 90 10 山东胜利股份有限公司 济南胜邦绿野国际贸易有限公司 100 山东胜利生物工程有限公司 99 1 山东胜邦管道安装工程有限公司 90 青岛胜信投资有限公司 40 22.50 青岛胜通海岸置业发展有限公司 35 25 山东胜利物业管理有限责任公司 90 10 根据公司《内部控制制度》的规定，公司对下设的全资子公司及控股子公司资产、财 务、负责人实行统一管理，资金实行收支两条线高度集中管理模式，各职能部门对各子公 司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持。各子公司执行公司在全公司范围内颁布的 各项规范制度，确保公司各子公司在公司的可控范围内。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的全资子公司及控股公司的管 理控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发 生。 （2）公司关联交易的内部控制情况 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》的情形发生。报告期内，本公司无重大关联交易。 （3）公司对外担保的内部控制情况 公司在《章程》中明确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外 担保的审批程序、对外担保的信息披露等。 报告期内，公司除对子公司的担保外，无其他对外担保事项。公司对子公司的担保，严 格遵守履行相应的审批和授权程序，所有对子公司的担保均经过公司董事会在审批权限内 审议通过后，报请公司股东大会审议通过。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对外担保的内部控制严格、充分、有 18 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 效，未有违反《内部控制指引》的情形发生。 （4）公司募集资金使用的内部控制情况 报告期内，公司未有募集资金的使用情况。 （5）公司重大投资的内部控制情况 公司严格按照深交所《内部控制指引》、《公司章程》、《公司投资管理办法》等有关 规定，对投资项目谨慎论证、科学决策，严格履行相关决策程序，未有违反《内部控制指 引》的情形发生。 （6）公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了公司《信息披露制度》和公司《重大信息内部报告制度》，对公司公 开信息披露和重大信息沟通进行全程、有效的控制。 依据《信息披露制度》 ，公司实施信息披露及时披露所有对公司股票价格可能产生重 大影响的信息。公司应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏。公司及相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息，保 证所有股东有平等的机会获得信息。 依据《重大信息内部报告制度》，公司实行严格信息报告制度。公司在对各下属单位 放权经营的同时，对各单位重要信息或事项实行严格监控。当出现、发生或即将发生重要 信息时，按照本制度规定负有报告义务的有关人员和部门（包括产业部、各部室或子公司、 主要参股公司），应及时将有关信息向公司报告。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内控制度严格、充分、 有效，报告期内，未有违反《内部控制指引》、公司《信息披露制度》和公司《重大信息 内部报告制度》的情形发生。 3、公司内部控制存在的问题及整改情况 公司各产业处于快速发展阶段，对公司的创新提出了更高的要求，公司应对突发事件 的应变能力还需加强；公司专职法律人员配备尚较为薄弱。 公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深交所《内部控制指引》的要求，按照公司 《内部控制制度》的规定，一方面公司拟成立专门督察部门，提高公司督察力度；另一方 面继续加大内控体系建设，持续加强公司内部控制，不断提高公司治理水平。 4、公司内部控制制度执行情况的自我评价 报告期，公司董事会审议并通过了《公司内控制度》等一系列管理制度，建立完善了 19 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 财务管理、重大投资决策、目标责任制及相关内控制度，严格、规范、定期的对公司运营 情况进行检查和责任追究，做到了有决策、有执行、有检查、有落实、有负责，杜绝了越 权或不履行职责的行为。 公司内控制度重点活动按公司内控制度各项制度的规定进行，公司对子公司、参股公 司、关联交易、对外担保、募集资金的使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分 有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 公司监事会和独立董事均对公司内控情况发表了意见，认为公司符合上市公司关于内 部控制的相关要求。 五、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立及实施情况 公司建立了高级管理人员公开、公正的考核体系。年初，公司董事会与高级管理人员 签署了《2007 年度目标责任书》，年度终了董事会结合《2007 年度目标责任书》及已通 过的《第五届高级管理人员薪酬方案》对高级管理人员进行年度考评。 第七节 股东大会情况简介 2007 年 5 月 16 日，公司 2006 年年度股东大会在山东省济南市黑虎泉西路 139 号胜利 大厦九楼会议室，以现场投票表决方式召开。会议决议刊载于 2007 年 5 月 17 日《证券时 报》、《中国证券报》及巨潮互联网（www.cninfo.com.cn）。 2007 年 11 月 10 日，公司 2007 年第一次临时股东大会在山东省济南市高新技术开发 区天辰大街 2238 号胜利生物工程园一楼会议室，以现场投票表决方式召开。会议决议刊 载于 2007 年 11 月 13 日《证券时报》、《中国证券报》及巨潮互联网（www.cninfo.com.cn）。 第七节 董事会报告 一、 报告期内经营情况回顾 （一）报告期总体经营情况 报告期，原材料价格高位运行、农化生产线搬迁及财务费用上升等因素对公司经营产 生了一定影响，但公司努力克服不利因素影响，开拓创新，锐意进取，生产经营取得了较 20 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 为满意的成绩，报告期完成营业收入 12.46 亿元，较上年同期增长 21.12%，实现营业利润 4,228.78 万元、净利润 2,231.83 万元，分别较上年同期减少 11.73%和 46.81%。营业利润 和净利润同比下降主要是财务费用上升因素影响所致，扣除前述因素公司报告期产业盈利 能力实际上在稳步提升，收入和综合毛利水平均保持上升态势。随着搬迁完成及对不利因 素的有效控制，公司盈利能力将进一步提高，尤为可喜的是，经过多年的产业调整公司各 产业已具备实现快速发展的基础，支持公司长远发展的战略储备项目也开始进入收获期， 公司迎来更好的发展契机。 公司生物产业在行业内的地位和影响力日渐提升，泰妙菌素、黄霉素等产品居国内领 先地位。随着国内特别是国际市场的开拓，销售收入稳步提升，报告期销量较上年同期增 长 155.32%，部分产品出现供不应求，主要产品的 FDA 及 COS 认证工作进展顺利，该产业 展示了勃勃发展生机。 公司农化产业紧紧把握行业机会，积极调整产品结构，产能稳步提高，国内外市场开 拓取得了较大进展，实现了较好的经济效益。为进一步抓住草甘瞵产品价格上涨的历史机 遇，报告期公司对部分生产线进行了搬迁，尽管报告期使收益受到一定影响，但目前该品 种已实现满负荷生产，2008 年有望带来较好收益。目前，农化产业产品产销量及市场占有 率在行业内继续保持前列，“玉农思”等产品被评为山东省名牌产品，该产业技术中心被 评定为济南市市级企业技术中心，公司农化产业继续保持旺盛发展势头。 公司塑胶产业由于国际原油价格持续上涨，该产业毛利继续保持低位运行，公司根据 战略发展规划着力开拓细分市场，在提升产业内涵价值上下功夫，也取得了一定的成绩。 作为公司战略项目，公司主导开发的青岛港四方港区北区围海造地项目于报告期取得 重大进展，工程建设全面完成并取得土地证。报告期内，公司依据青岛市对该地域的港口 功能规划，与深圳赤湾港航股份有限公司签署了股权转让的原则性协议，后由于青岛市委、 市政府提出“依托主城、拥湾发展、组团布局、轴线辐射”的城市发展战略, 对胶州湾海 岸线规划定位重新进行论证，双方本着友好、诚信的原则暂时中止股权转让谈判。目前， 该地域的功能概念规划正处于设计中。 2007 年，对公司而言是公司战略有效推进的一年，也是公司产业经营蓄势而为的一年。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、行业、产品和地区分布 (1)按业务分布列示 21 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 单位：人民币元 行 业 营业收入 营业毛利 其他塑料制造业 264,918,874.37 29,127,097.19 化学农药制造业 386,934,985.57 70,693,440.59 生物制品制造业 188,358,511.49 53,618,189.43 能源、材料和机械电子 399,222,457.78 6,771,592.53 设备批发业 租赁服务业 6,162,929.29 6,162,929.29 合 计 1,245,597,758.50 166,373,249.03 (2)按产品分布列示 单位：人民币元 产 品 营业收入 营业毛利 塑胶 264,918,874.37 29,127,097.19 农化 386,934,985.57 70,693,440.59 生物 188,358,511.49 53,618,189.43 贸易 399,222,457.78 6,771,592.53 其它 6,162,929.29 6,162,929.29 合 计 1,245,597,758.50 166,373,249.03 (3)按地区分布列示 单位：人民币元 地 区 营业收入 营业毛利 济南地区 574,245,596.08 122,387,717.70 东营地区 136,856,823.19 12,172,248.83 青岛地区 402,089,124.45 9,646,184.31 西安地区 37,097,046.23 4,520,512.96 济宁地区 95,309,168.55 17,646,585.23 合 计 1,245,597,758.50 166,373,249.03 注：上述按照业务、产品和地区分布列示的主营业务收入中，内部销售已予以抵销。 2、占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产业经营情况 生物产业：该产业本期营业收入 18,835.85 万元，较上年同期增长 155.32%，营业成 本 13,474.03 万元，营业利润率 28.47%，较上年下降 16.15 个百分点。 22 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 农化产业：该产业本期营业收入 38,693.50 万元，较上年同期增长 16.12%，营业成本 31,624.15 万元，营业利润率 18.27%，较上年增加 1.14 个百分点。 塑胶产业：该产业本期营业收入 26,491.89 万元，较上年同期增长 11.31%，营业成本 23,579.18 万元，营业利润率 11%，较上年下降 0.32 个百分点。 能源批发业：该产业本期营业收入 39,922.25 万元，较上年同期增长 4.34%，营业成 本 39,245.09 万元，营业利润率 1.70%，较上年下降 1.88 个百分点。 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商采购金额合计 5.19 亿元，占年度采购总金额的 48.10%；公司向 前五名客户销售的收入总额 4.57 亿元，占公司全部销售收入的 36.96%。 （三）报告期资产结构与费用变化情况 1、资产构成发生重大变化的说明 报告期应收帐款、投资性房地产、长期股权投资、在建工程、短期借款等项目占总资 产的比例与上年相比未发生重大变化。 存货、长期借款同比发生较大变化： 单位：人民币元 项 目 本年 上年 存货 878,880,308.72 228,026,583.95 长期借款 581,894,591.96 131,805,305.95 （1）存货大幅提高主要系合并青岛胜通海岸置业发展有限公司报表，其开发的土地 以存货核算所致； （2）长期借款增加主要系因经营业务需要长期借款增加及合并青岛胜通海岸置业发 展有限公司长期借款所致。 2、公允价值计量项目 单位：人民币元 对当期利润总额的 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 影响金额 公司胜利大厦出租性 0 23,540,640.00 23,540,640.00 0 房产 青岛分公司出租性房 4,590,810.00 5,026,310.00 435,500.00 435,500.00 产 合计 4,590,810.00 28,566,950.00 23,976,140.00 435,500.00 公司对所拥有的胜利大厦出租房产（总面积 1961.72 平方米）及青岛出租房产（总面 积 655.83 平方米）采取公允价值模式计量，其中胜利大厦出租房产公允价值以公司与拟 23 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 购买方初步商定的谈判价下限及参考同类同条件房产的市场价确定；青岛出租房产以青岛 市财政局、税务局《关于明确房地产计税价格最低标准的通知》测算及专业房产交易网与 该房产同类或类似的房产价格确定公允价值。上述以公允价值变动对公司利润总额的贡献 为 43.55 万元，占公司利润总额的 1.00%。公允价值项目详见财务审计报告所列示内容。 公司根据内外部环境综合预计上述公允价值变动对公司利润的影响具有可持续性，但 国家对房地产市场的调控，将可能导致房地产市场价格存在一定的不确定性风险。 3、报告期销售费用、财务费用、管理费用、所得税等同比发生重大变化的说明 报告期公司销售费用、管理费用等项目与上年相比未发生重大变化。 财务费用、所得税费用发生较大变化： 单位：人民币元 项 目 本年 上年 财务费用 53,473,156.36 28,060,854.23 所得税费用 16,233,712.68 9,894,701.57 （1）财务费用同比出现较大幅度上升主要系贷款额度和贷款利率提高、部分借款停 止资本化及汇兑损失所致； （2）所得税费用同比上升主要系农化产业利润总额较上年大幅增加及纳税调整因素 所致。 （四）报告期现金流量情况 单位：人民币元 项 目 本年 上年 一、经营活动现金流量净额 39,694,900.75 16,919,837.55 二、投资活动现金流量净额 -26,058,932.96 -138,685,789.47 三、筹资活动现金流量净额 70,408,007.27 161,915,294.09 说明： (1)经营活动现金流量净额与上年相比增加，主要系公司经营性应收项目减少及折旧大 幅增加所致； (2)投资活动现金流量净额与上年相比减少，主要系报告期公司固定资产投资减少所 致； (3)筹资活动现金流量净额与上年相比减少，主要系报告期公司贷款增量减少所致。 （五）研发及技术创新情况 报告期，根据公司统一部署，公司各产业将创新工作提高到更高的高度上来抓，进一 24 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 步加大了研发投入，设立创新奖励基金，取得了良好的成效。生物产业通过工艺改进、技 术研发，使产品收率不断提升、成本持续下降，并在开发和储备产品新品种方面做足文章， 为加快产业发展奠定基础，农化、塑胶产业通过技术改进，实现了部分产品副产物及三废 的循环利用，降低了生产成本。原材料替代研究和新产品的研发为未来一段时间的工作重 心。创新是公司谋求持续竞争优势的有力手段，也将是公司追求的永恒主题。 （六）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、主要控股公司 山东胜邦绿野化学有限公司。注册资本人民币 14,000 万元，公司拥有 90%股权。主营 生产农药及其它精细化工产品,销售本公司产品。2007 年末总资产 41,887.86 万元，完成 销售收入 38,693.50 万元，实现净利润 1,789.75 万元。草甘瞵等农药产品售价上涨，该 公司 2008 年收益有望取得较大提升。 东营胜邦塑胶有限公司，注册资本人民币 1,500 万元，公司拥有 100%控制权。主营塑 胶产品的生产、研制和销售。2007 年末总资产 9,572.68 万元，完成销售收入 13,738.07 万元，实现净利润 133.99 万元。 陕西华山胜邦塑胶有限公司，注册资本人民币 5,800 万元，公司拥有 51%股权。主营 塑胶管材管件、塑料制品及相关产品研制、生产销售等。2007 年末总资产 6,606.61 万元， 完成销售收入 3,819.90 万元，实现净利润 84.57 万元。 青岛胜利石化产品销售有限公司，注册资本人民币 500 万元，公司拥有 94%股权。主 营批发：汽油、煤油、柴油。2007 年末总资产 4,359.21 万元，完成销售收入 40,193.44 万元，实现净利润 72.19 万元，净利润下降主要系毛利率减少所致。 2、对净利润影响 10%以上的参股公司情况 胜邦塑胶管道系统集团有限公司系公司参股 40%的参股公司，该公司报告期实现主营 业务收入 26,553.22 万元、主营业务利润 3,007.76 万元、净利润 1,402.42 万元，该公司 报告期出售其所持子公司股权导致其股权转让收益增长。 (七)公司不存在控制的特殊目的主体 二、公司未来发展的展望 （一）行业展望与公司经营计划 2008 年，宏观调控力度加大，中国将实行稳健的财政政策和从紧的货币政策，中国经 济增速有望适度良性放缓，但据权威部门预测，在工业化、城市化、国际化以及产业和消 25 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 费结构升级等因素的共同推动下，中国经济仍会保持较快增长，而国家对生物等高科技产 业及涉农产业的重点支持力度持续加大，公司生物、农化产业将延续稳步上升的发展势头。 面对行业机会，企业间的竞争将进一步加剧，但公司认为，竞争有利于行业优胜劣汰 和优势企业的做大做强。经过多年的精心培育，公司在各行业内的实力、地位和品牌影响 力日渐扩大，公司相信，未来公司各产业的盈利能力将得到持续巩固和提升。做行业或细 分行业的龙头企业是公司矢志不渝的追求目标。 新的一年，公司对重点项目的运作也将全面展开。目前，围海造地项目的功能概念规 划已处于设计与论证中，公司将积极推动相关工作进程，并将按该地域生活岸线、经济岸 线和生态岸线的初步概念规划进行相关工作准备。公司重大项目的运作，有望对公司实力、 品牌产生重要影响，并对主业经营带来推动力。 展望未来，机遇与挑战并存，但机遇大于挑战，作为公司发展史上的重要一年，2008 年公司在充分把握内外部环境的基础上，提出“品牌第一、现金为王、持续创新，提升企 业价值”的经营宗旨，管理层有信心以前瞻性思维和战略视角将公司推向新的发展平台。 （二）2008 年主要经营目标 2008 年，公司销售收入力争达到 14 亿元以上（不含非经常性项目收入），进一步扩大 高新技术产品占营业收入的比重，并继续加大研发投入，提高市场占有率，扩大品牌效应 和盈利水平，同时做好重大项目的运作，以产业经营和战略项目的协调发展实现公司稳健 发展。 为此做好以下重点工作：一是抓住机会，开足马力，实现草甘瞵等供不应求产品的满 负荷生产和技术创新，进一步做好产品的品种优化和新产品的储备，最大限度地提升年度 盈利水平；二是加大品牌建设，积极扩大公司的行业地位和影响力；三是以战略高度做好 围海造地等重大项目运作；四是加强现金流管理，保证公司稳健发展；五是加快盈利模式 的创新和技术进步，持续保持公司前进的活力和动力。 （三）资金供需计划 公司将继续实行稳健财务政策。2008 年，公司资金需求主要包括日常生产经营资金 需求和生物、农化技改项目资金需求，上述资金主要由公司自有资金及银行融资解决。 （四）风险提示 1、经营中存在的主要风险或困难 一是随着企业的快速发展，相关专业人才储备不足；二是原材料价格波动风险；三是 26 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 随着人民币升值，产品出口带来的汇率风险；四是随着建设项目增多和利率的提高，公司 财务费用上升幅度较大，成为影响公司收益的重要因素。 2、解决方案 一是坚持开放型人才战略思维，以海纳百川的胸怀，大力吸引海内外具有专业背景的 优秀人才，实现公司与个人的共同发展；二是继续抓好成本管理，加大原材料价格波动研 究，实行原材料统一批量招投标采购，降低原材料成本；三是加大外汇走势的研究力度， 采取灵活的财务结算方式，规避汇率风险；四是提升公司盈利能力，盘活存量资产，加快 资金周转速度，努力降低财务费用。 三、报告期的投资情况 1、募集资金投资情况 报告期无募集资金投资事项。 2、非募集资金投资项目 项目名称 投资额度 目前进展 收益情况 济宁生物工程园泰妙 3,661.1 万元 处于设计阶段 尚未产生收益 菌素技改项目 项目决策程序见 2007 年 12 月 12 日的《中国证券报》和《证券时报》。 四、公司不存在被出具非标准审计报告的情形 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2007 年，公司董事会认真履行职责，积极审慎地行使职权，共召开了八次会议，听 取有关工作进展情况的汇报，并就重要事项做出决议： （1）2007 年 4 月 2 日召开五届七次董事会会议。会议决议公告刊载于 2007 年 4 月 4 日《证券时报》和《中国证券报》及巨潮互联网（www.cninfo.com.cn）。 （2）2007 年 4 月 23 日召开五届八次董事会会议。会议决议公告刊载于 2007 年 4 月 24 日《证券时报》和《中国证券报》及巨潮互联网（www.cninfo.com.cn）。 （3）2007 年 8 月 1 日召开五届九次董事会会议。会议决议公告刊载于 2007 年 8 月 3 日《证券时报》和《中国证券报》及巨潮互联网（www.cninfo.com.cn）。 （4）2007 年 8 月 17 日召开五届十次董事（临时）会会议。会议决议公告刊载于 2007 年 8 月 18 日《证券时报》和《中国证券报》及巨潮互联网（www.cninfo.com.cn）。 27 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 （5）2007 年 8 月 30 日召开五届十一次董事会会议。会议决议公告刊载于 2007 年 8 月 31 日《证券时报》和《中国证券报》及巨潮互联网（www.cninfo.com.cn）。 （6）2007 年 10 月 24 日召开五届十二次董事会会议。报告刊载于 2007 年 10 月 25 日《证券时报》和《中国证券报》及巨潮互联网（www.cninfo.com.cn）。 （7）2007 年 11 月 5 日召开五届十三次董事会会议，会议以通讯表决的方式审议并通 过了公司治理的整改报告。 （8）2007 年 12 月 11 日召开五届十四次董事（临时）会会议。会议决议公告刊载于 2007 年 12 月 12 日《证券时报》和《中国证券报》及巨潮互联网（www.cninfo.com.cn）。 2、董事会对股东大会利润分配等决议执行情况 2007 年 5 月 16 日，公司 2006 年年度股东大会审议通过了 2006 年度利润分配方案， 决定 2007 年度利润暂不分配，也不实施资本公积金转增股本。 2007 年 11 月 10 日，公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了公司为控股子公司 提供一亿元贷款担保的提案。目前该决议正在执行中。 3、董事会审计委员会履职情况 （1） 董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会成员 3 人，其中独立董事 2 人，一般董事 1 人，委员会主席由专业 会计背景的独立董事担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会工作细则，公司董事会审计委员会本 着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： ①认真审阅了公司 2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的 大信会计师事务有限公司注册会计师协商确定了公司 2007 年度财务审计报告的时间安排； ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了同意 审计的初步审议意见； ③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程 中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流； ④公司年审注册会计师出据初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了 2007 年年度财务会计报表，并形成了同意的审议意见；董事会审计委员会召开会议，对大信会 计师事务有限公司从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以 及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成了决议，认为审计报告客观、真实 28 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 地反映了公司财务成果，同意提交董事会审议，并拟聘任大信会计师事务有限公司继续为 公司提供审计服务。 （2）董事会薪酬委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会成员 3 人，其中独立董事 2 人，一般董事 1 人，委员会主席 由独立董事担任。 董事会薪酬与考核委员会对公司 2007 年度董事、监事和高级管理人员的薪酬核定进 行审议并形成决议，薪酬核定符合股东大会审议通过的《董事、监事报酬方案》和董事会 审议通过的《高级管理人员报酬方案》，年报披露所薪酬情况属实。 公司目前无股权激励计划。 六、公司 2007 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经大信会计师事务有限公司对本公司 2007 年度财务报表审计鉴证，2007 年度公司实 现净利润 22,318,260.18 元。根据公司章程，提取盈余公积金 3,659,108.53 元，加年初 未分配利润 132,681,771.09 元，剩余未分配利润为 151,340,922.74 元。 目前公司生物和农药产业均进入快速发展期，销售收入、经营规模大幅提高，急需扩 充经营流动资金；2008 年公司需对生物重点技改项目及储备项目投资，以上所需资金依靠 公司自筹解决，从公司长远发展考虑，公司本年度利润拟暂不分配，也不实施公积金转增 股本，未分配利润用于补充经营流动资金。 本公司全部独立董事对此发表了独立意见，认为本年度的分配方案着眼于公司的长远 发展，符合公司和股东的远期利益。 此预案尚需提交公司 2007 年年度股东大会审议。 七、公司选定的信息披露报纸为《证券时报》和《中国证券报》，本期无变更。 第八节 监事会报告 一、监事会会议召开情况 2007 年度，监事会依照《公司法》、《证券法》、本《公司章程》和《公司治理纲要》 及有关法律法规的相关规定，认真履行监事会工作职责，全年共召开了八次会议，并列席 了八次董事会会议。 29 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 1、2007 年 4 月 2 日召开了五届六次监事会会议，会议审议并以全票通过了公司 2006 年年度报告及摘要；公司 2006 年度财务决算报告；公司 2006 年度利润分配预案；公司董 事、监事和高级管理人员 2006 年度薪酬发放意见及《第五届高级管理人员薪酬方案》修 订意见；公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则修订稿和公司治理纲要修正案； 关于续聘大信会计师事务有限公司的提案；关于出售胜利大厦房产的意向性议案；关于召 开 2006 年度股东大会的决定；关于公司投资性房地产按新会计准则采用公允价值计量的 议案；公司 2006 年度监事会工作报告；公司监事会议事规则修订稿。 2、2007 年 4 月 23 日召开了五届七次监事会会议，会议审议并以全票通过了公司 2007 年第一季度报告；公司执行新会计准则的议案。 3、2007 年 8 月 1 日召开了五届八次监事会会议，会议审议并以全票通过了公司 2007 年半年度报告及其摘要；关于公司对控股子公司提供贷款担保额度的议案。 4、2007 年 8 月 17 日召开了五届九次监事会会议（临时），通过公司治理自查报告和 整改计划；《公司信息披露制度》、《公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及变 动管理办法》、《公司独立董事制度》、《公司内部控制制度》、《公司内部重大信息报告制 度》、《公司接待和推广工作制度》；公司社会责任报告；关于增加控股子公司注册资本的 议案。 5、2007 年 8 月 30 日召开了五届十次监事会会议（临时），会议审议并以全票通过了 关于受让山东胜利物业管理有限公司股权的协议；关于青岛胜通海岸置业发展有限公司股 权转让的相关协议。 6、2007 年 10 月 24 日召开了五届十一次监事会会议，会议审议并全票通过了公司第 三季度报告；关于为控股子公司青岛胜通海岸置业发展有限公司提供一亿元银行贷款担保 的议案。 7、2007 年 11 月 5 日召开了五届十二次监事会会议（临时），会议审议并以全票通过 了关于公司治理的整改报告。 8、2007 年 12 月 11 日召开了五届十三次监事会会议（临时），会议审议并以全票通 过了关于山东证监局例行巡检有关问题的整改报告；关于受让深圳胜义环保有限公司股权 的议案；关于济宁工程园泰妙菌素项目技改的议案。 二、监事会履行职责情况 一年来，监事会认真履行监督检查职能，密切关注公司的生产经营状况，关心公司发 30 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 展战略的具体实施，依法监督董事和高管人员，检查公司财务，监督股东大会决议的贯彻 执行情况，较好地发挥了内部监督制衡作用，维护了投资者的合法权益。本着对股东大会 高度负责的精神，监事会对下列事项发表独立意见： 一、公司依法运作情况。一年来，公司严格按照国家法律、法规的要求，规范运作， 决策程序严格按照中国证监会和公司法对上市公司的决策要求，并且建立了完善的内部控 制制度。公司董事、总经理和其他高管人员在执行公司职务时，勤勉诚信、遵纪守法、廉 洁自律、自觉奉献，为公司的发展做出了积极的贡献，未发现违反法律、法规、公司章程 或损害公司利益的行为。 二、检查公司财务的情况。公司重视财务工作，尤其注重不断提高各级财务人员的业 务素质和思想素质，健全各项财务管理制度，狠抓预算管理并严格执行。公司财务报表经 大信会计师事务有限公司审计，出具了标准无保留意见的审计报告。我们认为，经审计的 2007 年度财务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果。 三、募集资金使用情况。报告期无募集资金投资使用事项。 四、收购、出售资产事项。公司报告期内的收购或出售资产事项均遵循了市场定价的 原则，无内幕交易或损害股东利益的行为发生。 五、公司在报告期内没有发生重大关联交易事项。 六、大信会计师事务有限公司对公司 2007 年度年度的财务报告进行了审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 2008 年，监事会将认真贯彻股东大会通过的各项决议，严格新的《公司法》 、《证券法》 及《公司章程》 、《公司治理纲要》的规定，进一步加强监督检查，更加扎实有效地履行工 作职责，确保公司依法运作、规范发展。 第九节 重要事项 一、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、 本年度公司无破产重整事项 三、 股权投资情况 截止报告期末，公司未持有其他上市公司股权，未参股证券公司、保险公司、 31 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 信托公司和期货公司等金融企业股权，亦未获知参股企业中是否存在拟上市情形。 除此之外，公司少量持有青岛市商业银行股权： 初始投资(万 持有股数(万 占 该 公 司 股 期 末 帐 面 值 报告期所有 持股对象 报告期损益 元) 元) 权比例 (万元) 者权益变动 青岛市商业银行 16.2708 16.2708 0.02% 16.2708 0 0 总计 16.2708 16.2708 0.02% 16.2708 0 0 四、报告期内重大收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 公司董事会于 2007 年 12 月 11 日审议并通过了关于受让深圳胜义环保有限公司部分 股权的议案（详见次日《中国证券报》D004 版《证券时报》C14 版），公司受让胜邦塑胶 管道系统集团有限公司持有的深圳市胜义环保有限公司（以下简称“胜义环保”）20%股 权，受让价款 1189.76 万元。 目前，上述股权转让的相关手续正在办理中。 上述资产收购、出售事项对公司原业务的连续性和管理层的稳定性不造成影响。 另注： 1、公司董事会于 2007 年 4 月 2 日审议通过了关于出售公司胜利大厦房产的意向性议 案，截止 2007 年 12 月 31 日尚未与有关意向方达成正式协议。 2、公司董事会于 2007 年 8 月 31 日发布《山东胜利股份有限公司董事会关于转让青 岛胜通海岸置业发展有限公司股权的公告》（详见同日《证券时报》和《中国证券报》）， 披露了公司与深圳赤湾港航股份有限公司签署了关于转让青岛胜通海岸置业发展有限公 司股权的原则协议。之后由于青岛市委、市政府提出“依托主城、拥湾发展、组团布局、 轴线辐射”的城市发展战略,拟对胶州湾海岸线规划定位重新进行论证。公司投资控股的 青岛胜通海岸置业发展有限公司填海造地的区域在该规划范围内。公司将遵照青岛市委、 市政府新的战略要求,考虑发展计划。 截至目前，公司与原谈判方的谈判暂处于中止状态。 因该事项尚存在重大不确定性，故该事项对公司 2008 年度业绩存在不确定性影响。 公司将及时披露该事项的进展情况。 五、本年度公司无股权激励计划方案及其实施情况 六、本年度公司无重大关联交易事项 七、年度重大合同及履行情况 32 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 （一）不存在在报告期内或以前期间发生的延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司 资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的情形。 （二）公司重大担保 单位：人民币万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期（协议签 是否履 是否为关联方 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 署日） 行完毕 担保（是或否） 无 无 无 无 无 无 无 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 16,500.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 16,500.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 16,500.00 担保总额占公司净资产的比例 25.62% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提 10,500.00 供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 10,500.00 除此之外，公司无其他担保事项。 公司独立董事认为：上述对控股子公司的担保属于正常生产经营和资金合理利用的需 要，担保决策程序合法，不存在损害公司利益、社会公共利益和其他股东利益的情况。 （三）不存在报告期内或报告期委托他人进行现金资产管理的情形。 （四）其他重大合同 1、本节第四条所列相关合同，进展情况见本节第四条； 2、2007 年 10 月 23 日，公司与青岛市国信实业有限公司及青岛市四方区人民政府联 合签署了开发青岛四方港区南区事宜的三方意向书，目前该事项正按计划进展，有关权证 等手续正在办理中。 除上述合同外，不存在其他重大合同。 33 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 八、承诺事项 1、公司于 2007 年 7 月 12 日严格按股改股东承诺事项推进实施了公司股权分置改革 方案。 2、公司或持股 5%以上股东不存在其他在报告期内或以前期间发生的延续到报告期 的对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。 九、为公司审计的会计师事务所 本年度公司续聘大信会计师事务有限公司为公司审计，公司支付给大信会计师事务有 限公司的报酬如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 审计费用 45 万元 45 万元 此外，为公司审计而发生的差旅费由公司承担，无其他费用。 截止报告期末，大信会计师事务有限公司已连续十一年为公司提供审计服务。 十、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司主要股东、实际控制人报告期内不存 在违法违规而被有权机关或其他行政管理部门处罚的情形 中国证监会山东监管局于 2007 年 10 月对山东胜利股份有限公司（以下简称“公司” 或“本公司”）进行了三年一度的例行巡回检查，并下发了《关于巡回检查发现问题的整 改通知》(鲁证监公司字[2007]79 号)（以下简称《整改通知》 ）。收到《整改通知》后，公 司高度重视，立即组织董事、监事、高级管理人员及为公司提供审计服务的大信会计师事 务有限公司相关人员进行了认真学习，对《整改通知》涉及的内容逐条讨论，制定了整改 方案，部署了整改措施。2007 年 12 月 12 日，公司关于中国证监会山东证监局巡检有关问 题 的 整 改 报 告 刊 登 于 《 中 国 证 券 报 》 D004 版 《 证 券 时 报 》 C14 版 巨 潮 互 联 网 www.cninfo.com.cn。整改工作目前已基本完成。 十一、投资者调研、沟通、采访等情况 报告期，公司接到大量公众投资者关于公司经营情况的问询电话或 EMAIL，公司均 按《投资者关系管理制度》和相关法律法规规定，在避免出现选择性信息披露的前提下， 一一认真做出答复，得到了投资者的肯定和好评。 报告期，公司无接待机构投资者实地调研或采访活动的情形。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 34 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 在避免选择性信息披露的前提下，对 2007 年 1 月 1 （无现场 电话或 EMAIL 公众投资者 公司经营、行业状况等公开信息做出 日—12 月 31 日 接待） 说明 十二、有关人员买卖股票情况 报告期，公司副董事长马莹配偶孙旭帐户因由其亲属使用，不慎出现买卖公司股票行 为（详细情况见公司 2007 年 3 月 24 日公告）。2007 年 4 月 4 日帐户使用人已主动将此次 买卖收益所得 1,268.4 元上交本公司。 十三、控股股东及其他关联方占用公司资金情形 公司不存在控股股东及其附属企业违规占用公司资金的情形。 大信会计师事务有限公司出具的专项报告见巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 十四、社会责任 公司于报告期发布了公司首份《社会责任报告》，取得了积极的社会反响。 公司在追求经济效益的同时，积极承担社会责任。公司积极投身社会公益事业，设立 了胜利希望小学，在多所大学设有胜利奖学金项目；在产业领域，公司致力于为农村提供 高效、低毒的除草剂系列产品，为国家三农政策的实施和建设社会主义新农村提供支持； 公司顺应国家以塑代钢的产业发展要求，积极探索新技术应用领域，在城市废弃物处置等 环境保护领域作出了贡献；公司瞄准国际技术和国际市场，把创建中国生物技术技术第一 企业作为公司远景和目标，积极推动国家高新技术产业的发展。 在保护股东利益的同时，公司积极维护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、 客户和消费者，关注环保、社区建设等公益事业，促进了公司与全社会的协调、和谐发展。 十五、公司及子公司不存在其他应披露的重要事项 十六、报告期内发生或以前期间发生的延续到报告期的信息索引 1、2007 年 1 月 25 日，公司业绩预增公告刊载于《中国证券报》C005 版、《证券时报》 A10 版及巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 2、2007 年 3 月 8 日，公司注册地址变更公告刊载于《中国证券报》A20 版、《证券时 报》A2 版及巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 3、2007 年 4 月 4 日，公司 2006 年度报告摘要公告刊载于《中国证券报》C017 版、《证 券时报》C13 版，报告全文同时刊载于巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 4、2007 年 4 月 24 日，公司 2007 年第一季度报告刊载于《中国证券报》C029 版、《证 35 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 券时报》C54 版及巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 5、2007 年 5 月 9 日，公司参股公司填海造地项目进展公告刊载于《中国证券报》C004 版、《证券时报》A11 版及巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 6、2007 年 5 月 10 日，公司关于参股公司填海造地项目的补充说明公告、关于公司第 二大股东持股续冻情况的公告刊载于《中国证券报》B12 版、《证券时报》C2 版及巨潮互 联网www.cninfo.com.cn。 7、2007 年 5 月 12 日，公司第二大股东进入清算程序的提示性公告刊载于《中国证券 报》C012 版、《证券时报》C10 版及巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 8、2007 年 5 月 17 日，公司 2006 年年度股东大会决议公告刊载于《中国证券报》C009 版、《证券时报》B8 版及巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 9、2007 年 5 月 23 日，公司 2006 年度报告补充公告刊载于《中国证券报》C005 版、 《证券时报》C10 版及巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 10、2007 年 6 月 18 日，公司传闻澄清公告刊载于《中国证券报》C008 版、《证券时 报》C10 版及巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 11、2007 年 6 月 28 日，公司被认定为高新技术企业的公告刊载于《中国证券报》C024 版、《证券时报》A6 版及巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 12、20007 年 7 月 4 日，公司股东持股解冻情况的公告刊登于《中国证券报》C005 版、 《证券时报》C23 版及巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 13、2007 年 7 月 10 日，公司关于部分有限售条件流通股上市的提示性公告刊登于《中 国证券报》C005 版、《证券时报》C10 版及巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 14、2007 年 7 月 18 日，公司股东持股变动情况公告刊登于刊登于《中国证券报》C005 版、《证券时报》A12 版及巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 15、2007 年 7 月 20 日，公司简约权益报告书公告刊登于《中国证券报》C008 版、《证 券时报》C8 版及巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 16、2007 年 8 月 3 日，公司为控股子公司提供担保额度的公告及公司半年度报告、半 年度财务报告、半年度报告摘要刊登于《中国证券报》C005 版、《证券时报》A12 版及巨 潮互联网www.cninfo.com.cn。 17、2007 年 8 月 8 日，公司持股变动公告刊登于《中国证券报》C12 版《证券时报》 B7 版巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 36 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 18、2007 年 8 月 14 日，公司持股变动公告刊登于《中国证券报》C12 版《证券时报》 A10 版巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 19、2007 年 8 月 18 日，公司治理的自查报告及整改计划公告刊登于《中国证券报》 A16 版《证券时报》C7 版巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 20、2007 年 8 月 22 日，公司股东持股变动公告刊登于《中国证券报》D032 版《证券 时报》C9 版巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 21、2007 年 8 月 29 日，公司重大事项停牌公告刊登于《中国证券报》B04 版《证券 时报》A3 版巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 22、2007 年 8 月 31 日，公司关于转让青岛胜通海岸置业发展有限公司股权的公告刊 登于《中国证券报》B16 版《证券时报》C3 版巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 23、2007 年 10 月 24 日，公司关于和青岛国信实业有限公司、青岛市四方区人民政府 联合签署三方意向书公告刊登于《中国证券报》B08 版《证券时报》A3 版巨潮互联网 www.cninfo.com.cn。 24、2007 年 10 月 25 日，公司为控股子公司青岛胜通海岸置业发展有限公司提供银行 贷款担保的提案的公告刊登于《中国证券报》D048 版《证券时报》C14 版巨潮互联网 www.cninfo.com.cn。 25、2007 年 10 月 29 日，公司股票交易异常波动公告刊登于《中国证券报》D037 版 《证券时报》C11 版巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 26、2007 年 11 月 5 日，公司治理整改情况的报告公告刊登于《中国证券报》D004 版 《证券时报》B8 版巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 27、2007 年 11 月 10 日，公司第一次临时股东大会决议公告刊登于《中国证券报》D20 版《证券时报》C10 版巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 28、2007 年 12 月 12 日，公司关于中国证监会山东证监局巡检有关问题的整改报告、 公司董事会关于受让深圳胜义环保有限公司股权的公告刊登于《中国证券报》D004 版《证 券时报》C14 版巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 29、2007 年 12 月 25 日，公司关于草甘瞵产品生产经营情况的公告刊登于《中国证券 报》D009 版《证券时报》C14 版巨潮互联网www.cninfo.com.cn。 37 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 第十节 财务报告 公司财务报告经大信会计师事务有限公司注册会计师胡咏华、万方全审计并出具了 标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 审 计 报 告 大信审字（2008）第 0390 号 山东胜利股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东胜利股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度的股东权益变动表以 及合并股东权益变动表、2007 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：胡咏华 中 国 · 武 汉 中国注册会计师：万方全 2008 年 3 月 26 日 38 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 （二）报表及附注 资产负债表 会企 01 表 编制单位：山东胜利股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 资 产 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 七、(一) 210,535,506.83 139,138,397.98 127,283,047.73 101,904,543.97 交易性金融资产 应收票据 七、(二) 45,996,651.62 31,749,223.51 100,228,069.61 64,565,384.31 应收账款 七、(三) 78,763,898.03 34,503,219.95 78,679,135.20 28,537,410.93 预付款项 七、(四) 87,112,489.93 27,044,831.56 140,484,092.06 48,339,953.91 应收利息 应收股利 七、(六) 2,120,000.00 20,921,433.33 其他应收款 七、(五) 35,272,923.33 455,360,747.67 35,568,043.52 517,508,019.41 存货 七、(七) 878,880,308.72 31,304,567.63 228,026,583.95 51,059,332.98 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,338,681,778.46 740,022,421.63 710,268,972.07 811,914,645.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、(八) 104,512,878.41 490,370,377.83 144,745,610.22 311,639,998.80 投资性房地产 七、(九) 28,566,950.00 28,566,950.00 4,590,810.00 4,590,810.00 固定资产 七、(十) 793,526,128.79 272,914,989.33 826,133,877.94 297,515,793.82 在建工程 七、(十二) 6,403,967.54 1,034,841.76 70,966.70 工程物资 七、(十一) 3,838,119.55 4,615,173.44 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、(十三) 28,840,095.94 22,519,386.30 28,459,616.29 21,960,932.28 开发支出 七、(十四) 7,559,137.09 7,559,137.09 商誉 七、(十五) 618,265.85 长期待摊费用 递延所得税资产 七、(十六) 2,665,477.71 809,488.05 1,326,740.14 524,004.91 其他非流动资产 非流动资产合计 976,531,020.88 823,775,170.36 1,009,942,794.73 636,231,539.81 资产总计 2,315,212,799.34 1,563,797,591.99 1,720,211,766.80 1,448,146,185.32 39 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位：山东胜利股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 七、(十八) 559,000,000.00 444,000,000.00 429,000,000.00 389,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 七、(十九) 163,582,000.00 113,582,000.00 176,914,702.66 134,614,948.66 应付账款 七、(二十) 142,092,473.21 10,898,010.81 183,040,068.77 14,123,194.80 预收款项 七、(二十一) 22,446,851.38 3,573,500.54 13,496,615.05 9,281,789.44 应付职工薪酬 七、(二十二) 3,323,924.02 472,541.82 4,274,696.89 1,437,105.04 应交税费 七、(二十三) -3,981,582.24 -1,784,259.60 -5,896,319.01 -2,376,665.56 应付利息 应付股利 七、(二十四) 4,698,449.75 979,568.92 1,324,385.08 979,568.92 其他应付款 七、(二十五) 42,682,080.35 95,865,575.57 36,019,808.93 117,285,939.46 一年内到期的非流动负债 七、(二十六) 50,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 983,844,196.47 667,586,938.06 918,173,958.37 744,345,880.76 非流动负债： 长期借款 七、(二十七) 581,894,591.96 281,894,591.96 131,805,305.95 131,805,305.95 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七、(二十八) 1,987,282.51 1,987,282.51 578,272.13 578,272.13 其他非流动负债 非流动负债合计 583,881,874.47 283,881,874.47 132,383,578.08 132,383,578.08 负债合计 1,567,726,070.94 951,468,812.53 1,050,557,536.45 876,729,458.84 所有者权益： 股 本 七、(二十九) 356,720,904.00 356,720,904.00 356,720,904.00 356,720,904.00 资本公积 七、(三十) 87,271,207.02 87,271,207.02 82,950,239.36 82,950,239.36 减：库存股 盈余公积 七、(三十一) 48,690,692.55 48,690,692.55 45,031,584.02 45,031,584.02 未分配利润 七、(三十二) 151,340,922.74 119,645,975.89 132,681,771.09 86,713,999.10 归属于母公司所有者权益合计 644,023,726.31 612,328,779.46 617,384,498.47 571,416,726.48 少数股东权益 103,463,002.09 52,269,731.88 所有者权益合计 747,486,728.40 612,328,779.46 669,654,230.35 571,416,726.48 负债和所有者权益总计 2,315,212,799.34 1,563,797,591.99 1,720,211,766.80 1,448,146,185.32 40 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 会企02表 编制单位:山东胜利股份有限公司 2007年度 单位:元 本年数 上年数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 七、(三十三) 1,245,597,758.50 320,370,442.66 1,028,425,794.60 278,190,183.18 减：营业成本 七、(三十三) 1,079,224,509.47 270,654,255.35 896,961,103.93 223,389,018.83 营业税金及附加 七、(三十四) 2,441,905.99 1,438,097.74 2,283,413.35 1,203,419.22 销售费用 33,995,544.10 8,542,003.22 24,520,811.51 8,227,202.90 管理费用 44,561,392.30 20,756,979.23 39,860,006.76 23,818,868.13 财务费用 七、(三十五) 53,473,156.36 22,756,177.23 28,060,854.23 14,577,695.38 资产减值损失 七、(三十六) -2,098,253.77 247,082.74 -190,687.06 -686,113.02 加：公允价值变动收益 435,500.00 435,500.00 投资收益 七、(三十七) 7,852,779.03 42,855,011.29 10,975,547.58 12,899,226.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 42,287,783.08 39,266,358.44 47,905,839.46 20,559,317.83 加：营业外收入 七、(三十八) 3,472,576.51 1,051,488.74 6,750,876.30 6,449,137.29 减：营业外支出 七、(三十九) 2,328,083.16 977,820.73 218,909.52 26,677.75 其中：非流动资产处置损失 30,601.21 14,497.78 三、利润总额 43,432,276.43 39,340,026.45 54,437,806.24 26,981,777.37 减：所得税费用 七、(四十) 16,233,712.68 2,748,941.13 9,894,701.57 -229,578.90 四、净利润 27,198,563.75 36,591,085.32 44,543,104.67 27,211,356.27 归属于母公司所有者的净利润 22,318,260.18 36,591,085.32 41,958,519.30 27,211,356.27 少数股东损益 4,880,303.57 2,584,585.37 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.13 （二）稀释每股收益 0.06 0.13 41 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位:山东胜利股份有限公司 2007年度 单位:元 本年累计数 上年同期数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,517,471,067.37 379,941,028.02 1,176,762,738.72 302,342,734.53 收到的税费返还 7,771,383.19 824,509.89 9,323,582.28 收到其他与经营活动有关的现金 七、(四十一) 3,419,294.39 44,127,874.67 647,010.65 2,648,577.61 经营活动现金流入小计 1,528,661,744.95 424,893,412.58 1,186,733,331.65 304,991,312.14 购买商品、接受劳务支付的现金 1,338,239,331.93 284,919,112.10 1,072,897,328.77 253,067,710.09 支付给职工以及为职工支付的现金 57,790,671.56 14,668,942.97 42,048,193.96 14,343,157.70 支付的各项税费 39,166,185.07 11,802,457.42 30,254,905.22 6,159,754.90 支付其他与经营活动有关的现金 七、(四十一) 53,770,655.64 16,216,349.82 24,613,066.15 159,754,132.30 经营活动现金流出小计 1,488,966,844.20 327,606,862.31 1,169,813,494.10 433,324,754.99 经营活动产生的现金流量净额 39,694,900.75 97,286,550.27 16,919,837.55 -128,333,442.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,621,440.33 20,328,810.17 取得投资收益收到的现金 16,200,798.93 4,194.34 2,524,992.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,521,904.35 525,736.24 470,231.22 935,133.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、(四十一) 10,764,392.18 投资活动现金流入小计 12,286,296.53 16,726,535.17 17,095,865.89 23,788,935.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,447,629.49 5,152,649.38 154,381,454.71 4,413,502.65 投资支付的现金 12,897,600.00 172,997,600.00 280,000.00 280,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、(四十一) 1,120,200.65 投资活动现金流出小计 38,345,229.49 178,150,249.38 155,781,655.36 4,693,502.65 投资活动产生的现金流量净额 -26,058,932.96 -161,423,714.21 -138,685,789.47 19,095,433.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 取得借款收到的现金 962,250,000.00 876,000,000.00 635,596,341.96 574,952,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 967,250,000.00 876,000,000.00 635,596,341.96 574,952,000.00 偿还债务支付的现金 845,910,713.99 750,910,713.99 447,841,809.12 397,197,467.16 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,931,278.74 23,610,168.99 25,839,238.75 15,706,125.55 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 896,841,992.73 774,520,882.98 473,681,047.87 412,903,592.71 筹资活动产生的现金流量净额 70,408,007.27 101,479,117.02 161,915,294.09 162,048,407.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -791,515.96 -108,099.07 -77,505.29 -43,069.28 五、现金及现金等价物净增加额 83,252,459.10 37,233,854.01 40,071,836.88 52,767,328.36 加：期初现金及现金等价物余额 127,283,047.73 101,904,543.97 87,211,210.85 49,137,215.61 六、期末现金及现金等价物余额 210,535,506.83 139,138,397.98 127,283,047.73 101,904,543.97 42 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 会合04表 编制单位:山东胜利股份有限公司 2007年度 单位：元 本年数 项 目 归属于母公司的所有者 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 权益 一、上年年末余额 356,720,904.00 82,950,239.36 45,031,584.02 132,681,771.09 617,384,498.47 52,269,731.88 669,654,230.35 加：会计政策变更 - 前期差错更正 二、本年年初余额 356,720,904.00 82,950,239.36 45,031,584.02 132,681,771.09 617,384,498.47 52,269,731.88 669,654,230.35 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 4,320,967.66 3,659,108.53 18,659,151.65 26,639,227.84 51,193,270.21 77,832,498.05 （一）净利润 22,318,260.18 22,318,260.18 4,880,303.57 27,198,563.75 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 4,320,967.66 4,320,967.66 4,320,967.66 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 4,320,967.66 4,320,967.66 4,320,967.66 上述（一）和（二）小计 4,320,967.66 22,318,260.18 26,639,227.84 4,880,303.57 31,519,531.41 （三）所有者投入和减少资本 50,504,292.16 50,504,292.16 1.所有者投入资本 5,000,000.00 5,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 45,504,292.16 45,504,292.16 （四）利润分配 3,659,108.53 -3,659,108.53 -4,191,325.52 -4,191,325.52 1．提取盈余公积 3,659,108.53 -3,659,108.53 2．对所有者（或股东）的分配 -4,191,325.52 -4,191,325.52 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 356,720,904.00 87,271,207.02 48,690,692.55 151,340,922.74 644,023,726.31 103,463,002.09 747,486,728.40 43 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 会合04表 编制单位:山东胜利股份有限公司 2007年度 单位：元 上年数 项 目 归属于母公司的所有者 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 权益 一、上年年末余额 287,506,509.00 154,541,866.66 42,310,448.39 93,444,387.42 577,803,211.47 52,666,852.44 630,470,063.91 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 二、本年年初余额 287,506,509.00 154,541,866.66 42,310,448.39 93,444,387.42 577,803,211.47 52,666,852.44 630,470,063.91 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 69,214,395.00 -71,591,627.30 2,721,135.63 39,237,383.67 39,581,287.00 -397,120.56 39,184,166.44 （一）净利润 41,958,519.30 41,958,519.30 2,584,585.37 44,543,104.67 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 41,958,519.30 41,958,519.30 2,584,585.37 44,543,104.67 （三）所有者投入和减少资本 -2,701,617.29 -2,701,617.29 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -2,701,617.29 -2,701,617.29 （四）利润分配 2,721,135.63 -2,721,135.63 -280,088.64 -280,088.64 1．提取盈余公积 2,721,135.63 -2,721,135.63 2．对所有者（或股东）的分配 -280,088.64 -280,088.64 3．其他 （五）所有者权益内部结转 69,214,395.00 -71,591,627.30 -2,377,232.30 -2,377,232.30 1．资本公积转增资本（或股本） 69,214,395.00 -69,214,395.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -2,377,232.30 -2,377,232.30 -2,377,232.30 四、本年年末余额 356,720,904.00 82,950,239.36 45,031,584.02 132,681,771.09 617,384,498.47 52,269,731.88 669,654,230.35 44 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 会企04表 编制单位:山东胜利股份有限公司 2007年度 单位：人民币元 本年数 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 356,720,904.00 82,950,239.36 45,031,584.02 86,713,999.10 571,416,726.48 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 356,720,904.00 82,950,239.36 45,031,584.02 86,713,999.10 571,416,726.48 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,320,967.66 3,659,108.53 32,931,976.79 40,912,052.98 （一）净利润 36,591,085.32 36,591,085.32 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 4,320,967.66 4,320,967.66 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 4,320,967.66 4,320,967.66 上述（一）和（二）小计 4,320,967.66 36,591,085.32 40,912,052.98 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,659,108.53 -3,659,108.53 1．提取盈余公积 3,659,108.53 -3,659,108.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 356,720,904.00 87,271,207.02 48,690,692.55 119,645,975.89 612,328,779.46 45 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 会企04表 编制单位:山东胜利股份有限公司 2007年度 单位：人民币元 上年数 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 287,506,509.00 154,541,866.66 47,107,212.24 94,014,508.58 583,170,096.48 加：会计政策变更 -4,796,763.85 -31,790,730.12 -36,587,493.97 前期差错更正 二、本年年初余额 287,506,509.00 154,541,866.66 42,310,448.39 62,223,778.46 546,582,602.51 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 69,214,395.00 -71,591,627.30 2,721,135.63 24,490,220.64 24,834,123.97 （一）净利润 27,211,356.27 27,211,356.27 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 27,211,356.27 27,211,356.27 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,721,135.63 -2,721,135.63 1．提取盈余公积 2,721,135.63 -2,721,135.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 69,214,395.00 -71,591,627.30 -2,377,232.30 1．资本公积转增资本（或股本） 69,214,395.00 -69,214,395.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -2,377,232.30 -2,377,232.30 四、本年年末余额 356,720,904.00 82,950,239.36 45,031,584.02 86,713,999.10 571,416,726.48 46 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 山东胜利股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （除非特别注明，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 山东胜利股份有限公司（以下简称“公司”）是由山东省胜利集团公司独家发 起，经山东省经济体制改革委员会于 1993 年 3 月 18 日以鲁体改生字(1993)第 38 号文批准设立，并于 1994 年 4 月26 日以鲁体改生字(1994)第 103 号文批复正式创 立的股份有限公司。公司 A 股于 1996 年 7 月 3 日在深交所挂牌上市。 1997 年 4 月 29 日,公司第六次股东大会审议通过配股方案，经山东省证券管理 办公室鲁证管字(1997)46 号文同意，并经中国证券监督管理委员会证监上字 (1997)78 号文批准，配股后公司总股本为 9680 万股；1998 年 5 月 18 日,公司股东 大会审议通过 1997 年度利润分配方案，以股本 9680 万股为基数，每 10 股送红股 2 股派发现金 0.5 元(含税)，用资本公积每 10 股转增 3 股， 送股后公司总股本为 14520 万股；1999 年 10 月 8 日公司第九次股东大会审议通过 1999 年度中期利润分配方案， 以总股本 14520 万股为基数，每 10 股送红股 2 股派发现金 0.5 元(含税)，用资本 公积每 10 股转增 3 股，公司转增股本后总股本为 21780 万股；1999 年 10 月,经中 国证监会济南证券监管办公室济证管字(1999)61 号文初审通过，并经中国证券监督 管理委员会证监公司字(1999)150 号文复审批准，公司向全体股东配售 21,788,758 股普通股，配售完成后公司总股本为 239,588,758 股。2004 年 4 月 28 日,公司 2003 年度股东大会通过决议，以总股本 239,588,758 股为基数，向全体股东以资本公积 金每 10 股转增 2 股，转增完成后公司总股本为 287,506,509 股。 2006 年 6 月 29 日，经 2006 年第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过， 公司实施了股权分置改革：以股权分置改革时流通股股份 173,035,989 股为基数， 以资本公积金向股份变更股权登记日登记在册的全体流通股股东转增 69,214,395 股，即流通股股东每 10 股获得 4 股的转增股份，并于 2006 年 7 月 11 日在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变更登记手续。 股权分置改革完 成后，公司股本总额增至 356,720,904 元。 公司营业执照注册号：3700001800865 47 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 注册地址：山东省济南市高新区天辰大街 2238 号胜利生物工程园 公司经营范围：塑胶产品的研制、生产、销售、安装；批准范围的进出口业务； 化工产品（不含易燃易爆危险品）、建筑材料、汽车（不含小轿车）及配件、电子 产品、船用设备及配件、钢材的销售；技术咨询、开发、转让；房地产开发；石油 设备维修;燃料油自营和代理进口业务；兽药许可证范围内预混剂、原料药（海南 霉素纳、延胡索酸泰妙菌素）的生产、销售（有效期至 2010 年 10 月 26 日）;土石 方工程施工（须凭资质证书经营） 。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司声明：公司按照附注之三“财务报表的编制基础”编制的财务报表符合 企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量 等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司 2007 年前实际执行财政部颁布的《企业会计制度》和相应的企业会计准 则。财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布了《企业会计准则—基本准则》以及《企业会 计准则第 1 号—存货》等 38 项具体会计准则，2006 年 10 月 30 日颁布了《企业会 计准则—应用指南》 ，形成了新的企业会计准则体系。公司从 2007 年 1 月 1 日起全 面执行新的企业会计准则体系，在编制财务报表时，首先以 2007 年 1 月 1 日作为 执行企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日资产负债表的期初数， 并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条对上述期间利润表和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的利润 表和资产负债表作为上年财务报表，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重 新分类。 四、公司采用的主要会计政策和会计估计 （一）会计期间 采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币：以人民币为记账本位币。 48 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 （三）计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公 司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （四）现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有期限短（从购买日起，三个月以内到期） 、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法 1、外币交易 对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币 账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额 计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率 折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额作为公允价值变动损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率近似的汇率折算； 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示； 现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列示。 （六）金融工具的分类、确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类 按投资策略和风险管理的要求对金融工具划分为以下五类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易 性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债； (2) 持有至到期投资； 49 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 贷款和应收款项； (4) 可供出售金融资产； (5) 其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确 认一项金融资产或金融负债。 3、金融资产和金融负债的计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取 得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当 期损益。 (2) 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间 按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 (3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期 间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 (4) 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作 为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独 确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出 售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 (5) 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按 摊余成本进行后续计量。 4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间 差额计提减值准备。 （1）应收款项 ①坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款 项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； 50 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款 项。 ②坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。坏账损失发生时，由公司总 经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后，冲销已提取 的坏账准备。 ③坏账准备的计提方法及计提比例：公司期末对于单项金额重大(单项金额超 过 100 万元)的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用于经单独测试后未减值的应收款项一起 按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比 例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项 目实际发生的减值损失，即各组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。公 司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率为基础，按应收款项年末余额的 5%计提坏账准备。公司对纳入合并会计报 表范围的内部关联企业间发生的应收款项未计提坏账准备。 ④应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损 益。 （2）持有至到期投资 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提减值准备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损 益。 （3）可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其 51 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以 转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （七）存货核算方法 公司存货分为原材料、在产品、库存商品、开发产品、委托代销商品、低值易 耗品、包装物等。 公司存货采用永续盘存制，采用实际成本法核算，发出材料采用加权平均法结 转成本，周转材料于领用时采用一次摊销法核算。 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是指在正常生产经营 过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本和估计的销售费用以及 相关税金后的净额。当公司的存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时，使其可变现净 值低于成本时，按成本与可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货 跌价损失计入当期损益。 （八）长期股权投资 1、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本确认方法如 下：①合并企业取得的长期股权投资：对取得同一控制下的子公司，以该子公司所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额或 长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份的面值总额之间差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对取得非同一控制下的子公司，在购买 日以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。 长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉；长期 股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成 本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。②对除企业合并形成的长期股权 投资外以支付现金、发行权益证券、投资者投入、货币资产交换和债务重组方式取 52 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 得长期股权投资，按相应会计准则确定其初始投资成本。 2、长期投资后续计量及收益确认方法。（1）本公司能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公 司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核 算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资 收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超 过部分作为初始投资成本的收回。 （2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长 期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享 有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资 的账面价值。公司在确认被投资单位发生的净亏损时，一般以投资账面价值减记至 零为限，如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未 确认的亏损分担额后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 3、长期投资的处置。处置长期股权投资时，账面价值与实际取得价款之间的 差额，计入当期损益。 （九）投资性房地产 1、投资性房地产的确认及初始计量 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 投资性房地产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且成本能够可靠计 量时予以确认。 投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的 投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 2、与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资 性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，计入当期损益。 3、公司在资产负债表日按公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。其依 据： (1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场； 53 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 (2)公司能够从房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信 息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 4、折旧或摊销 采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负 债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之 间的差额计入当期损益。 5、有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，公司将投资 性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产： (1)投资性房地产开始自用。 (2)作为存货的房地产，改为出租。 (3)自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。 (4)自用建筑物停止自用，改为出租。 (十) 固定资产的核算方法 1、固定资产的确认及初始计量 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计 量时才给予确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产 成本；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税 费，以及使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支 出，如运输费、安装费等。 2、后续计量 固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的估计使用年限、预计净残 值及年折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 年折旧率 （年） （%） 房屋及建筑物 30—70 3.23—1.39 通用设备 8—12 12.13—8.08 专用设备 10—20 9.70—4.85 54 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 运输工具 6—10 16.17—9.70 其 他 3—5 32.33—19.40 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月 减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的估计使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，必要时进行调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注四之（十 三）所述方法计提固定资产减值准备。 3、闲置固定资产 因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产 （季节性停用除外） 。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （十一）在建工程核算方法 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出， 包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和 工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注四之（十 三）所述方法计提在建工程减值准备。 （十二） 无形资产核算方法 1、初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权、软 件等，无形资产按照成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行 初始计量。 2、后续计量 无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿 命分为有限或无限，无法预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的 无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可 55 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，必要时进行调整。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复 核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注四之（十 三）所述方法计提无形资产减值准备。 3、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信 息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支 出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十三）非金融资产减值准备的核算 56 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面 价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金 额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回。 当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金 额，当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方 式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确 定的报告分部。 对商誉进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的，首先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确 认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十四）借款费用 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折 价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本 化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的是指需要经过相当长时间的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和 存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用 57 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： ①专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收 益后的金额确定。 ②占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 （十五）职工薪酬 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗 保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费：住房公积金；工会经费和职 工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得的 职工提供的服务相关支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除 与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资 产成本、无形资产成本、产品成本或劳动成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当 期损益。 为职工交纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公 积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算，上述各项费用的计 提基数和比例如下： 项 目 计提基数 计提比例 备注 养老保险 上年度工资总额 22% 每年核定一次 医疗保险 上年度工资总额 8% 每年核定一次 工伤保险 上年度工资总额 0.5% 每年核定一次 失业保险 上年度工资总额 2% 每年核定一次 生育保险 上年度工资总额 0.8% 每年核定一次 住房公积金 上年度工资总额 ８% 每年核定一次 工会经费 本年度工资总额 2% 58 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 职工教育经费 本年度工资总额 2.5% 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减 而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。 （十六）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合下列条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （十七）收入 收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条 件时予以确认。 1、销售商品收入 在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品 保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量的情况下，确认为收入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务的收 入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在资 产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收 入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和合同费用。在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 59 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合 同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收 入。 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和 为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费 用。 （十八）所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商 誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用或收益计入当期损益。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算 的预期应交或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 所有应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认； ②虽然该项交易不是企业合并，但该交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额（或可抵扣亏损） ； ③对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中 产生的： 60 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 ①该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损） ； ②对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，递延所 得税资产的确认是以：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来有足够的应 纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日 预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 （十九）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价 值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的 政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （二十）会计政策变更 公司董事会于 2007 年 4 月通过了执行新企业会计准则的议案，决定自 2007 年 1 月 1 日起，执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，首先以 2007 年 1 月 1 日作为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日资产负债 表的期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准 则》第 5 至 19 条及《企业会计准则解释第 1 号》对上年同期利润表及可比期间资 产负债表的影响，按追溯调整的原则，将调整后的财务报表进行列报。具体调整事 项如下： (1)长期股权投资 ①对2007年期初采用权益法核算的被投资单位胜邦塑胶管道系统集团有限公 61 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 司、深圳市胜义环保有限公司、青岛胜通海岸置业发展有限公司和青岛胜信投资有 限公司执行的会计政策与公司会计政策不一致，公司根据新会计准则的相关规定， 对被投资单位的财务报表按照投资单位的会计政策进行了调整，并据以确认投资损 益。对被投资单位视为会计政策的变更，公司按照会计政策变更的要求进行了追溯 调整：调减2006年12月31日长期股权投资4,425,600.47元，调减2006年初未分配利 润5,170,457.50元，调增2006年度投资收益744,857.03元。 ②根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》的规定，企业在首次执行日以前已 经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司 自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利 或利润中应分得的部分，确认投资收益。公司已按此规定对长期股权投资进行了追 溯调整，调减 2006 年 12 月 31 日母公司长期股权投资 45,417,328.46 元，调减 2007 年期初未分配利润 45,417,328.46 元。 (2)投资性房地产 公司根据新会计准则的规定，将出租的房屋建筑物转为投资性房地产核算并采 用公允价值进行计量。对该项资产公允价值大于账面价值的差额 1,752,339.80 元 则相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,752,339.80 元。 (3)递延所得税资产 公司按照原会计准则的规定和公司的会计政策，已计提了应收款项坏账准备。 根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算确认了递延所得 税资产 1,326,740.14 元，相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,326,740.14 元， 其中:坏账准备确认的递延所得税资产 1,283,946.26 元，未弥补亏损确认的递延所 得税资产 42,793.88 元；归属于母公司的所有者权益增加 1,187,969.33 元，归属 于少数股东的权益增加 138,770.81 元。 (4) 递延所得税负债 对按公允价值计量的投资性房地产首次执行日产生的账面价值与计税基础之 间的差异计提递延所得税负债 578,272.13 元，相应减少 2007 年 1 月 1 日留存收 益 578,272.13 元。 (5)少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权 62 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 益为 52,130,961.07 元，新会计准则下计入股东权益，加上由于递延所得税资产调 整引起的少数股东权益增加 138,770.81 元，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 52,269,731.88 元。 五、税项 (一)增值税 1、 山东胜利股份有限公司的分公司、子公司除山东胜利生物技术开发有限公 司外，依照《增值税暂行条例》计提，即按销售货物或应税劳务销售额的 13%或 17% 计算销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。 2、山东胜利生物技术开发有限公司被认定为小规模纳税人，增值税按 6%税率 计征。 (二)营业税：按应税营业额的 3%-5%计提并缴纳。 (三)城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计提并缴纳。 (四)教育费附加：按应纳流转税额的 3%计提并缴纳。 (五)地方教育费附加：按应纳流转税额的 1%计提并缴纳。 (六)所得税: 1、根据陕西省地方税务局陕地税函[2003]46 号文的批复，公司子公司陕西华 山胜邦塑胶有限公司从 2001 年度起，按 15%的税率征收企业所得税； 2、公司和其余子公司按 33%税率计征所得税。 六、企业合并及合并财务报表 （一）企业合并采用的会计政策 1、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸 收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合 并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于 吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 63 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、 负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资 产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小 于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分 配利润。 3、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并 成本为每一单项交易成本之和。 （二）合并财务报表编制方法 1、合并范围的确定原则。本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过 子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资 单位，纳入合并财务报表的范围。 2、合并财务报表的编制方法。公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务 报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由 母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。 （三）纳入合并范围内子公司的基本情况: 注册资本 原始投资 持股比例 表决权 被投资单位名称 经营范围 公司注册地 (万元) (万元) 直接(%) 间接(%) 比例 陕西华山胜邦塑胶有限公司 5800 塑胶管材管件、塑料制品及相关产品研制、生产销售 陕西省西安市 2958 51 51 山东胜邦绿野化学有限公司 14000 许可证范围内农药加工、生产、销售（有效期至 2008 年 5 月 8 日）；资格 山东省济南市 12823.5 90 90 证书范围内自营进出口业务 山东胜利生物技术开发有限公司 500 植物生长调节剂、天然植物保护液研制、生产、销售等 山东省济南市 400 80 80 青岛胜利石化产品销售有限公司 500 批发：汽油、煤油、柴油 山东省青岛市 470 94 94 东营胜邦塑胶有限公司 1500 塑胶产品的生产、研制及销售。 山东省青岛市 1500 98 2 100 东营胜利绿野农药化工有限公司 1300 农药加工，精细化工产品研制、生产、销售。 山东省东营市 663 51 51 山东胜宇药业有限公司 800 登记证范围内饲料、饲料原料、饲料添加剂及许可证范围内兽药的销售； 山东省济南市 800 90 10 100 许可证批准范围内的进出口业务。 济南胜邦绿野国际贸易有限公司 100 货物进出口、技术进出口（国家法律、行政法规禁止经营的项目除外，国 山东省济南市 100 100 100 家法律、行政法规规定需限制经营的项目，取得许可证后方可经营） 山东胜利生物工程有限公司 5000 兽用预混剂（黄霉素发酵、盐霉素发酵）及原料药（阿维菌素）的生产与 山东省济宁市 13000 99 1 100 销售（以上许可证有效期至 2011 年 12 月 27 日止） ；生物工程项目的筹建； 化工产品（不含危险化学品）的加工、销售；货物和技术的进出口（国家 禁止或限制公司经营的除外） 。（需专项许可经营的项目凭批准文件经营） 山东胜邦管道安装工程有限公司 500 市政公用工程施工；化工石油设备管道安装工程、管道工程施工（以上凭山东省济南市 398 90 90 资质证书经营）；建筑设备租赁；工程技术咨询服务；建筑材料、钢材销售。 青岛胜信投资有限公司 5000 城建开发，项目投资，实业投资(以上未取得资质不得经营)。(以上范围经许 山东省青岛市 3125 40 22.50 62.50 可经营的，须凭许可证经营) 青岛胜通海岸置业发展有限公司 10000 海域围海造地及开发建设(限审批地域内)。(以上范围需经许可经营的，须凭 山东省青岛市 7500 35 25 75 许可证经营) 山东胜利物业管理有限责任公司 100 餐饮及酒水零售(有效期至 2010 年 12 月 18 日)、住宿(有效期至 2007 年 1山东省济南市 100 90 10 100 月 22 日)：百货、钢材、建材的销售。(未取得专项许可的项目除外) 64 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 (四)报告期内合并范围发生变更的情况说明 公司名称 变更原因 合并时净资产 合并时净利润 新增合并子公司 青岛胜信投资有限公司 持股比例增加 57,455,144.95 705,210.93 青岛胜通海岸置业发展有限公司 持股比例增加 99,645,248.30 859,774.05 山东胜利物业管理有限公司 持股比例增加 381,734.15 929,280.44 注：2007 年 9 月，公司向烟台开发区中油销售有限公司购买其持有的山东胜利物业管理有限 公司(以下简称“胜利物业”)90%的股权，公司子公司山东胜宇药业有限公司受让其 10%的股权， 公司合计持有物业公司 100%股权。由于物业公司持有青岛胜信投资有限公司(以下简称“青岛胜 信”)22.50%的股权，青岛胜信持有青岛胜通海岸置业发展有限公司(以下简称“胜通海岸”)40% 的股权，公司原持有青岛胜信 40%的股权，持有胜通海岸 35%的股权，受让物业公司股权后，公司 合计持有青岛胜信 62.50%的股权，持有胜通海岸 60%的股权，故本期将上述公司期末资产负债表 及 2007 年 10-12 月份的利润表纳入合并范围。 （五）少数股东权益情况 股权 财务状况 少数股东承担情况 承担少数股东 公司名称 比例 应分担的超额 净资产 净利润 权益 损益 （%） 亏损 陕西华山胜邦塑胶有限公司 51 57,416,857.58 845,704.31 28,134,260.21 414,395.11 山东胜邦绿野化学有限公司 90 164,733,564.48 17,897,502.70 16,473,356.65 2,404,372.04 山东胜利生物技术开发有限公司 80 3,702,888.54 -99,529.19 740,577.71 -19,905.84 青岛胜利石化产品销售有限公司 94 10,050,090.76 721,859.03 603,005.45 43,311.54 东营胜利绿野农药化工有限公司 51 18,313,996.54 1,028,256.95 8,950,017.58 497,586.20 山东胜邦管道安装工程有限公司 90 5,579,735.23 -25,493.44 557,973.52 -2,549.34 青岛胜信投资有限公司 62.50 59,368,237.56 1,777,153.01 22,540,859.79 995,180.43 青岛胜通海岸置业发展有限公司 60 101,851,804.72 2,191,653.71 25,462,951.18 547,913.43 合 计 103,463,002.09 4,880,303.57 （六）未纳入合并报表的子公司 65 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 企业名称 注册资本 经 营 范 围 股权比例 原始投资 资产总额 净资产 营业收入（万 （万元） （%） （万元） （万元） （万元） 元） 胜利(新西兰) 28 万美元 家电代理销售等 100 232.1595 345.44 322.31 商贸有限公司 注：公司以前年度根据财政部财会二字(1996)2 号文有关规定，未将胜利（新西兰）商贸有限 公司(以下简称“新西兰公司“)纳入合并范围；根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的 规定，本期应将其纳入合并范围；2007 年 11 月，公司与该公司以秦立军为代表的管理层签署股权 转让协议，约定以 2007 年 11 月 31 日为基准日经审计的净资产为依据，将新西兰公司的股权转让 给秦立军等人，转让协议签署后，公司对新西兰公司不再具有控制权，因此本次仍未将其纳入合 并范围。 七、合并财务报表主要项目注释 (一)货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 1,491,841.46 345,766.51 银行存款 102,662,176.54 60,978,933.12 其他货币资金 106,381,488.83 65,958,348.10 合 计 210,535,506.83 127,283,047.73 注：(1) 其他货币资金期末余额为 106,381,488.83 元，其中银行承兑汇票保证金存款 97,522,126.91 元， 定期存款 8,000,000.00 元，信用证保证金存款 715,879.95 元，银行卡存款 143,481.97 元。 (2) 公司货币资金较期初增长了 65.41%，主要系经营活动和筹资活动现金净流量增加所致。 (3) 截止 2007 年 12 月 31 日，银行存款中外币存款 180,820.04 美元, 按期末汇率中间价 1:7.3046， 折合人民币 1,320,818.06 元。 (二)应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 12,090,344.90 13,262,948.87 商业承兑汇票 33,906,306.72 86,965,120.74 合 计 45,996,651.62 100,228,069.61 注：(1) 应收票据中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 (2) 期末应收票据较期初减少了 54.11%，主要系公司票据到期结算所致。 (3) 截止财务报告批准报出日，公司应收票据无质押及到期未收回款项的情况。 66 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 (三)应收账款 1、按信用组合风险分析： 期末数 期初数 类别 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （％） （％） 单项金额重大的款项 25,764,899.20 31.08 1,288,244.96 27,793,185.59 33.56 1,389,659.28 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合风 险较大的款项 其他单项金额不重大的款 项 57,144,467.15 68.92 2,857,223.36 55,026,956.73 66.44 2,751,347.84 合 计 82,909,366.35 100.00 4,145,468.32 82,820,142.32 100.00 4,141,007.12 2、按账龄分析： 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例 （％） 坏账准备 1 年以内 60,837,164.40 73.38 3,041,858.22 57,588,914.86 69.54 2,879,445.74 1-2 年 6,293,750.75 7.59 314,687.54 10,429,763.30 12.59 521,488.17 2-3 年 8,049,203.51 9.71 402,460.18 1,932,894.01 2.33 96,644.70 3 年以上 7,729,247.69 9.32 386,462.38 12,868,570.15 15.54 643,428.51 合 计 82,909,366.35 100.00 4,145,468.32 82,820,142.32 100.00 4,141,007.12 应收账款净额 78,763,898.03 78,679,135.20 注：(1) 期末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (2) 期末应收账款余额中含应收关联方款项详见附注“九（三）”所述。 (3) 截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下： 客户名称 金额 账龄 占应收账款比例(%) 西安秦华天然气有限公司 2,294,621.75 1 年内 2.77 油田钻井工艺研究院 1,975,802.85 2-3 年 2.38 animal supplement 1,614,316.60 1 年内 1.95 西安市临潼区燃气有限公司 1,496,204.66 1 年内 1.80 剑阁县水利局 1,100,264.86 1 年内 1.33 合 计 8,481,210.72 10.23 67 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 （四）预付款项 账龄结构 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 60,900,306.17 69.91 112,740,583.32 80.26 1-2 年 9,385,084.35 10.77 18,170,961.29 12.93 2-3 年 16,827,099.41 19.32 9,572,547.45 6.81 合 计 87,112,489.93 100.00 140,484,092.06 100.00 注：(1) 预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (2) 期末预付账款较期初减少了 37.99%，主要是由于公司本期预付款货到结算所致。 (3) 账龄超过 1 年的预付账款 26,212,183.76 元系尚未结算的货款。 (4) 截止 2007 年 12 月 31 日预付款项主要明细单位如下： 占预付账款 供应商名称 金额 账龄 款项性质 的比例(%) 中国石化上海石油化工股份有限公司 5,691,750.00 1 年内 6.53 货款 FASTLINK LLC 5,656,682.24 1 年内 6.49 货款 上海双日有限公司 3,915,265.60 1 年内 4.49 货款 德固赛三征（营口）精细化工有限公司 3,201,870.97 1 年内 3.68 货款 林州市华帅化工有限责任公司 2,887,373.17 1 年内 3.31 货款 合 计 21,352,941.98 24.50 （五）其他应收款 1、按信用组合风险分析： 期末数 期初数 类别 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 单项金额重大的款项 14,347,050.20 38.64 717,352.51 11,703,069.95 31.33 585,153.50 单项金额 不重大但按 信 用风险特 征组合后该 组 合风险较大的款项 0 其他单项 金额不重大 的 款项 22,782,342.78 61.36 1,139,117.14 25,656,220.22 68.67 1,206,093.15 合 计 37,129,392.98 100.00 1,856,469.65 37,359,290.17 100.00 1,791,246.65 68 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 2、按账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例 （％） 坏账准备 1 年以内 17,894,448.56 48.19 894,722.43 15,417,820.81 41.27 694,173.18 1-2 年 13,582,940.54 36.58 679,147.03 503,366.00 1.35 25,168.30 2-3 年 479,739.97 1.29 23,987.00 3,255,239.63 8.71 162,761.98 3 年以上 5,172,263.91 13.93 258,613.20 18,182,863.73 48.67 909,143.19 合 计 37,129,392.98 100.00 1,856,469.66 37,359,290.17 100.00 1,791,246.65 应收账款净额 35,272,923.33 35,568,043.52 注：(1) 其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (2) 期末其他应收款余额中含应收关联方款项详见附注“九（三）”所述。 (3) 截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款主要欠款单位明细如下： 欠款单位名称 金额 账龄 占其他应收款比例(%) 款项性质 应收出口退税 3,885,412.58 1 年内 10.46 出口退税款 鲁南农药厂 2,350,000.00 1 年内 6.33 往来款 港务局油港公司 1,211,681.00 1 年内 3.26 往来款 山东胜利石油物资公司 1,047,641.25 1 年内 2.82 往来款 装饰分公司 851,029.16 1 年内 2.29 往来款 合 计 9,345,763.99 25.16 （六）应收股利 项 目 期末数 期初数 深圳市胜义环保有限公司 2,120,000.00 （七）存货 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 88,646,396.26 123,866,233.34 开发产品 591,555,238.54 原材料 70,842,433.82 46,666,201.76 在产品 47,238,415.87 31,288,021.17 低值易耗品 440,128.66 385,084.03 69 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 委托代销商品 70,996,635.98 18,159,713.71 包装物 9,161,059.59 7,661,329.94 合 计 878,880,308.72 228,026,583.95 存货净额 878,880,308.72 228,026,583.95 注：(1) 公司期末存货增加了 331.44%，主要系公司本期新增纳入合并范围的子公司胜通海岸所从事的 围海造地工程已完工转入存货增加所致。 (2) 公司期末存货余额开发产品中含借款费用资本化金额 59,941,123.39 元。 (3) 公司期末存货中有 1,774,511.2 平方米的开发产品土地向中国银行股份有限公司济南分行抵 押获得综合授信额度 1.2 亿元，向中国工商银行青岛市市南区第二支行抵押借款人民币 3 亿元。 (4) 公司对期末存货进行减值测试，未发现减值现象。 (八)长期股权投资 1、长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对联营企业投资 106,654,569.90 12,657,600.00 52,890,331.81 66,421,838.09 对合营企业投资 其他股权投资 38,091,040.32 38,091,040.32 合计 144,745,610.22 12,657,600.00 52,890,331.81 104,512,878.41 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 144,745,610.22 12,657,600.00 52,890,331.81 104,512,878.41 2、按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资 初始投资额 投资增加额 占被投资单位 本期权益 累计权益 本期减少 本期分回 期末数 期限 （万元） （元） 注册资本比例（%） 增减额 增减额 金额 现金红利 （元） (年) （+、-） （+、-） （元） （元） 胜利(新西兰)商贸有限公司（1） 长 期 232.16 100 901,507.03 3,223,102.03 山东石油设备服务有限公司(2) 长 期 118.29 35 2,643,307.63 3,826,181.63 胜邦塑胶管道系统集团有限公司 长 期 4000 40 5,609,669.90 -4,384,365.38 32,835,497.46 深圳市胜义环保有限公司 (3) 长 期 1465.76 12,657,600.00 40 1,711,279.66 4,796,577.85 760,000.00 2,120,000.00 20,265,885.56 青岛胜信投资有限公司(4) 10 3125 11,250,000.00 62.50 230,908.55 4,011,307.49 22,982,057.99 青岛胜通海岸置业发展有限公司(4) 长 期 7500 75 300,920.92 188,973.77 34,881,052.85 山东海上石油服务有限公司 (2) 长 期 68.90 -2,282,691.27 6,271,171.41 合 计 16441.21 23,907,600.00 7,852,779.03 2,035,309.42 58,623,110.84 2,120,000.00 66,421,838.09 3、按成本法核算的长期股权投资 70 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 投资 初始投资额 投资增加额 占被投资单位 期初投资金额 本期增加 本期减少 期末数 期限 （万元） （元） 注册资本比例（%） （元） （元） （元） （元） (年) 山东省资产管理有限公司 长 期 3,549.29 11.25 35,492,885.28 35,492,885.28 山东胜利石油化工有限公司 长 期 1,000.00 20.00 2,435,447.04 2,435,447.04 青岛市商业银行 长期 16.2708 0.02 162,708.00 162,708.00 合 计 15,476.00 38,091,040.32 38,091,040.32 注：(1) 公司已签署胜利新西兰公司股权转让协议，相关的转让手续正在办理之中。 (2) 山东石油设备服务有限公司、山东海上石油服务有限公司期末尚处于清算期。 (3) 公司本期由深圳市胜义环保有限公司分得股利 2,120,000.00 元，以应收股利转增注册资本 760,000.00 元。2007 年 12 月，公司与胜邦塑胶管道系统集团有限公司(以下简称“塑胶管道”)签署股权转 让协议，以 11,897,600.00 元的价格受让其持有的深圳市胜义环保有限公司(以下简称“深圳胜义”)20%的 股权，转让完成后，公司持有深圳胜义 40%的股权。截止财务报告批准报出日，股权过户手续尚在办理中。 (4) 2007 年 9 月，公司受让胜利物业 100%股权后，对青岛胜信和胜通海岸的持股比例分别达到 62.50%和 60%，因此纳入合并范围，导致合并范围内对上述公司的长期股权投资减少。 (5) 长期股权投资 2007 年期初数比 2006 年期末数减少了 4,425,600.47 元,系本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投 资》的有关规定对子公司的坏账准备计提政策进行追溯调整从而导致两者之间的差异。(详见附注“四、(二 十)会计政策变更”所述) (6) 公司期末对长期股权投资进行测试未发现减值情形。 (九)投资性房地产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 4,590,810.00 23,976,140.00 28,566,950.00 合 计 4,590,810.00 23,976,140.00 28,566,950.00 注：(1) 期末数比期初数增加811.29%,主要是由于公司位于济南市黑虎泉西路的部分房产由自用转为出租改 按投资性房地产核算所致。 (2) 根据《企业会计准则第3 号—投资性房地产》的有关规定：公司董事会参照活跃市场上同类或类似 房地产的市场价格、活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格以及其他相关的信息，综合考虑各种影响 因素，采用市场比较法并结合交易情况修正参数、区域因素修正参数、个别因素修正参数，对公司投资性房 地产的公允价值做出合理判断。 2007 年12月31 日公司的投资性房地产公允价值总额为28,566,950.00元。其中：位于济南市黑虎泉西 路139号的胜利大厦写字楼公允价值为23,540,640.00元；位于青岛市市北区南九水路8号的办公用房的公允 价值为5,026,310.00元。 公司采用公允价值计价的位于济南市黑虎泉西路139号的胜利大厦写字楼于2007 年1 月1日出租给中国 71 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 证监会山东监管局等单位,并由自用房产转换为按公允价值计价的投资性房地产，公司董事会根据以上方法 综合考虑各种影响因素，认定目前市场上同一区域、用途相同、结构相似、层次相近写字楼的交易价格基本 保持不变，未有大幅度的变化，公司董事会认为2007年12月31日该投资性房地产以当时转换的公允价值比较 合理，并且能够比较客观反映该投资性房地产的期末价值，本报告期不对该投资性房地产计提公允价值变动 损益； 公司采用公允价值计价的青岛办公用房位于青岛市市北区南九水路8号，公司参照该区域活跃市场上同 类或类似房地产的市场价格、参照该区域活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格以及其他相关的信 息，综合考虑各种影响因素，公司董事会认为该区域的办公用房的市场价格在2007年略有上升，由2006年12 月31日的每平方米6850元上升为7500元，因此2007年12月31日该投资性房地产的公允价值调整为 5,026,310.00元比较合理，期末公允价值与期初公允价值的差额435,500.00元计入本期公允价值变动损益； (十) 固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、固定资产原值合计 951,232,696.16 30,866,740.47 26,121,272.54 955,978,164.09 其中：房屋、建筑物 408,170,739.43 3,686,515.45 20,600,874.42 391,256,380.46 通用设备 2,785,918.36 125,195.00 481,878.50 2,429,234.86 专用设备 463,571,520.14 22,320,699.80 3,043,439.18 482,848,780.76 运输工具 15,784,320.78 3,810,418.04 1,964,747.92 17,629,990.90 其他设备 60,920,197.45 923,912.18 30,332.52 61,813,777.11 二、累计折旧合计 125,098,818.22 43,532,235.48 6,179,018.40 162,452,035.30 其中：房屋、建筑物 23,837,243.86 6,542,677.54 2,221,439.35 28,158,482.05 通用设备 1,997,963.47 205,059.69 448,891.66 1,754,131.50 专用设备 84,310,496.74 28,504,751.94 1,951,635.62 110,863,613.06 运输工具 7,775,729.10 3,682,228.99 1,554,384.29 9,903,573.80 其他设备 7,177,385.05 4,597,517.32 2,667.48 11,772,234.89 三、固定资产账面价值合计 826,133,877.94 793,526,128.79 注：(1) 本期由在建工程转固定资产 3,603,626.48 元，由工程物资转入 7,087,127.36 元； (2) 本期固定资产增加 30,866,740.47 元，其中由于合并范围变化增加固定资产原值 2,134,071.18 元，增加累计折旧 1,291,905.51 元，其余主要为本期购买的设备增加所致；本期固定资产原值减少 26,121,272.54 元，主要系位于济南市黑虎泉西路胜利大厦写字楼转入投资性房地产的固定资产原值 20,000,789.13 元，累计折旧 2,221,439.35 元减少所致； (3) 公司以房产和土地使用权抵押分别获得中国建设银行股份有限公司山东省分行综合授信额度 2.1 亿元,上海浦东发展银行济南分行综合授信额度 3000 万元，中国农业银行济南市明湖支行通过抵押和担 保获得综合授信额度 1.5 亿元，中国银行股份有限公司济南分行通过抵押和担保获得综合授信额度 3.6 亿元； 72 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 抵押的房产原值 350,861,355.75 元，净值 329,476,123.71 元。 (4) 公司期末对固定资产进行测试，未发现减值现象。 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数 （元） （元） 固定资产数（元） （元） （元） 预付大型设备款 4,615,173.44 8, 859,108.29 7,087,127.36 2,549,034.82 3,838,119.55 合 计 4,615,173.44 8, 859,108.29 7,087,127.36 2,549,034.82 3,838,119.55 （十一）工程物资 注：其他减少数系本期转入在建工程金额。 （十二）在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 期末数 资金 固定资产数 来源 济宁工业园工程 4,179,798.40 4,179,798.40 金融机构及其他 东营绿野工程 786,400.79 15,276.00 771,124.79 金融机构及其他 山东绿野东厂工程 1,924,519.83 1,924,519.83 金融机构及其他 生物工业园污水处理工程 1,034,841.76 1,034,841.76 金融机构及其他 生物科研楼 1,662,933.45 1,662,933.45 金融机构及其他 其 他 70,966.70 348,133.09 897.20 418,202.59 金融机构及其他 合 计 70,966.70 9,936,627.32 3,603,626.48 6,403,967.54 注：(1) 本期在建工程期末余额中资本化利息为 217,788.69 元； (2) 公司期末对在建工程进行测试，未发现减值现象。 （十三）无形资产 项目 期初数 本年增加 本期减少 期末数 一、原价合计 32,961,801.21 1,523,800.00 34,485,601.21 土地使用权 26,525,911.21 26,525,911.21 专用技术 5,790,000.00 1,400,000.00 7,190,000.00 软件 645,890.00 123,800.00 769,690.00 二、累计摊销额合计 4,502,184.92 1,143,320.35 5,645,505.27 73 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 土地使用权 1,885,527.22 491,451.48 2,376,978.70 专用技术 2,365,666.67 554,458.68 2,920,125.35 软件 250,991.03 97,410.19 348,401.22 三、无形资产账面价值合计 28,459,616.29 28,840,095.94 土地使用权 24,640,383.99 24,148,932.51 专用技术 3,424,333.33 4,269,874.65 软件 394,898.97 421,288.78 注：(1) 公司以东营工业园工业用地土地使用权和部分房产抵押获得中国建设银行股份有限公司山东 省分行授信额度 2.1 亿元和中国农业银行济南市明湖支行流动资金贷款 2100 万元(参见附注”七、(十)、注 (3)”)。 (2) 公司期末对无形资产进行测试，未发现减值现象。 （十四）开发支出 项目 期初数 本年增加 本期摊销 期末数 SLVA-042 711,357.14 711,357.14 SLVA-043 1,509,374.28 1,509,374.28 SLVA-044 1,314,970.38 1,314,970.38 SLVA-053 1,601,890.23 1,601,890.23 SLFA-061 2,171,418.23 2,171,418.23 SLFA-071 250,126.83 250,126.83 合计 7,559,137.09 7,559,137.09 注:上述项目系内部研究开发项目开发阶段的支出，项目尚处于中试阶段。 (十五）商誉 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合并价差 618,265.85 618,265.85 注：(1) 商誉的形成：公司对子公司山东胜利物业管理有限公司的长期股权投资与其账面净资产中拥 有的份额的差额 618,265.85 元根据新企业会计准则的规定计入商誉。 (2) 公司期末对商誉进行测试，未发现减值情形。 74 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 （十六）递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产 2,665,477.71 1,326,740.14 其中：坏账准备所得税资产 1,416,297.76 1,283,946.26 未弥补亏损所得税资产 706,214.05 42,793.88 内部购销未实现损益所得税资产 184,632.57 其他(注) 358,333.33 注：其他 358,333.33 元系公司之子公司青岛胜通海岸置业发展有限公司预收账款账面价值大于计税 基础而计提的递延所得税资产。 （十七）资产减值准备明细表 项 目 期初数 本期 本期减少 期末数 增加 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 坏账准备 5,932,253.77 69,684.20 6,001,937.97 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备 在建工程减值准备 合 计 5,932,253.77 69,684.20 6,001,937.97 注：其中本期合并范围变化导致本期增加坏账准备 2,167,937.97 元；本期应收款项减少冲回的坏账 准备 2,098,253.77 元。 （十八）短期借款 类 别 期末数 期初数 抵押借款 169,000,000.00 158,000,000.00 保证借款 390,000,000.00 271,000,000.00 合 计 559,000,000.00 429,000,000.00 注：(1) 公司保证借款39000万元,其中:公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币2000万元， 由济南胜明房地产开发有限公司提供担保; 公司向中国银行股份有限公司济南分行借款人民币16500万元, 由青岛胜通海岸置业发展有限公司提供最高额抵押，并签订《最高额抵押合同》；由山东胜利投资股份有限 75 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 公司、山东胜邦绿野化学有限公司、青岛石化产品销售有限公司、东营胜邦塑胶有限公司、山东胜利生物工 程有限公司、陕西华山胜邦塑胶有限公司等６家单位提供担保，并签订《最高额保证合同》; 公司向兴业银 行济南分行借款人民币3000万元，向交通银行股份有限公司济南分行借款人民币６000万元,均由齐鲁置业有 限公司提供担保; 公司之子公司山东胜邦绿野化学有限公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币 4000万元，向中国建设银行股份有限公司济南黑西路支行借款人民币2000万元, 公司之子公司青岛胜通海岸 置业发展有限公司向恒丰银行青岛经济开发区支行借款人民币5500万元，均由本公司提供担保。 (2) 公司抵押借款16900万元，其中：公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币6900万元,以房 产及土地使用权抵押取得（参见附注”七、（十）、注(3)”）；公司向上海浦发银行济南分行借款人民币3000 万元，向中国建设银行股份有限公司济南黑西路支行借款人民币2700万元，以子公司山东胜利生物工程有限 公司的土地使用权及房产提供抵押；公司向中国建设银行股份有限公司济南泉城路支行借款人民币4300万 元，以胜利大厦及子公司东营胜邦塑胶有限公司的土地使用权及房产提供抵押。 （十九）应付票据 类 别 期末数 期初数 银行承兑汇票 163,582,000.00 176,914,702.66 合 计 163,582,000.00 176,914,702.66 注：应付票据中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 （二十）应付账款 账龄结构 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 85,801,507.41 60.38 179,835,480.58 98.25 1-2 年 54,555,807.51 38.40 1,582,054.27 0.86 2-3 年 707,424.61 0.50 156,980.10 0.09 3 年以上 1,027,733.68 0.72 1,465,553.82 0.80 合 计 142,092,473.21 100.00 183,040,068.77 100.00 注：(1) 应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 (2) 3 年以上应付账款系未结算尾款。 (3) 期末应付账款余额中含应付关联方款项详见附注“九（三）”所述。 (4) 截止 2007 年 12 月 31 日应付账款主要单位明细如下： 76 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 应付单位名称 金 额 账龄 占应付账款总额 款项性质 的比例（%） 南京航道局 17,335,642.98 1-2 年 12.20 工程款 航务二公司 9,684,711.24 1 年内 6.82 工程款 河北和哥山建设有限公司 8,077,355.51 1-2 年 5.68 工程款 淄博临淄天元福利化工塑料厂 7,321,155.42 1 年内 5.15 原材料款 滨州润丰化工有限公司 3,251,527.44 1 年内 2.29 原材料款 合 计 45,670,392.59 32.14 （二十一）预收款项 期末数 期初数 账龄结构 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 19,536,277.50 87.03 10,547,211.53 78.15 1 年以上 2,910,573.88 12.97 2,949,403.52 21.85 合 计 22,446,851.38 100.00 13,496,615.05 100.00 注：(1) 预收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 (2) 期末预收账款比期初增长 66.31%，主要系公司预收货款增加所致。 (3) 期末预收账款余额中含预收关联方款项详见附注“九（三）”所述。 (4) 截止 2007 年 12 月 31 日预收账款主要单位明细如下： 占预收款项总 预收单位名称 金 额 账 龄 款项性质 额的比例（%） 胜邦塑胶管道系统集团 4,911,855.19 1 年内 21.88 预收货款 PAK CHINA MANUFACTURING LTD 4,887,750.00 1 年内 21.77 预收货款 KONKIA INC 4,408,286.36 1 年内 19.64 预收货款 PHARMAVET 1,725,633.00 1 年内 7.69 预收货款 成都四联创业化工有限公司 921,000.00 1 年内 4.10 预收货款 合 计 16,854,524.55 75.08 （二十二）应付职工薪酬 77 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初数 本期计提 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 92,986.83 39,732,789.47 39,576,236.62 249,539.68 二、职工福利费 1,559,988.87 4,400,085.61 5,960,074.48 三、社会保险费 603,678.93 9,044,684.94 8,583,786.90 1,064,576.97 其中：1．医疗保险费 46,567.77 1,917,405.32 1,832,163.40 131,809.69 2．基本养老保险费 172,325.62 5,994,850.49 5,867,813.17 299,362.94 3．年金缴费 4．失业保险费 384,144.04 794,360.83 546,090.40 632,414.47 5．工伤保险费 246.73 173,867.27 173,700.69 413.31 6．生育保险费 394.77 164,201.03 164,019.24 576.56 四、住房公积金 49,194.16 3,269,660.88 3,222,812.46 96,042.58 五、工会经费和职工教育经费 1,968,848.10 2,042,874.09 2,097,957.40 1,913,764.79 六、非货币性福利 38,014.90 38,014.90 七、因解除劳动关系给予的补偿 50,500.00 50,500.00 八、其他 1,780.00 1,780.00 合 计 4,274,696.89 58,580,389.89 59,531,162.76 3,323,924.02 注: 公司无拖欠职工工资的情况。 （二十三）应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 -10,754,905.76 -7,505,596.45 营业税 -26,188.95 37,867.25 城建税 46,838.31 238,868.10 所得税 5,264,720.73 308,318.71 个人所得税 64,893.74 72,345.62 房产税 244,401.69 377,826.20 土地使用税 867,915.28 358,991.98 车船使用税 1,740.00 78 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 印花税 60,127.42 1,080.00 教育费附加 28,007.91 137,102.32 水利建设基金 220,867.39 76,877.26 合 计 -3,981,582.24 -5,896,319.01 （二十四）应付股利 项 目 期末数 期初数 法人股股利 3,718,880.83 344,816.16 社会公众股股利 979,568.92 979,568.92 合 计 4,698,449.75 1,324,385.08 注：应付股利增加系公司下属子公司本期应付少数股东股利增加所致。 （二十五）其他应付款 期末数 期初数 账龄结构 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 21,038,062.71 49.29 21,020,146.06 58.36 1-2 年 14,131,974.92 33.11 4,112,656.93 11.42 2-3 年 2,789,303.91 6.54 3,353,119.65 9.31 3 年以上 4,722,738.81 11.06 7,533,886.29 20.91 合 计 42,682,080.35 100.00 36,019,808.93 100.00 注：(1) 其他应付款中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 (2) 其他应付款期末余额较期初增加了 18.50%，主要由于本期合并范围变化所致。 (3) 期末其他应付款余额中含应付关联方款项详见附注“九（三）”所述。 (4) 截止 2007 年 12 月 31 日其他应付款主要单位明细如下： 占其他应付款 应付单位名称 金额 账龄 总额的比例 款项性质 （%） 西安北方华山机电公司 2,593,073.04 1-2 年 6.08 往来款项 济宁永胜建筑有限公司 2,112,419.16 1 年内 4.95 工程款 山东海上石油服务有限公司 1,514,899.01 2-3 年 3.55 往来款项 79 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 济南十方环保有限公司 888,250.00 2-3 年 2.08 工程款 中国人民财产保险济南天桥支公司 638,853.04 1 年内 1.50 保险费 合 计 7,747,494.25 18.15 (二十六)一年内到期的非流动负债 类 别 期末数 期初数 抵押借款 40,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 40,000,000.00 合 计 50,000,000.00 80,000,000.00 注：公司之子公司青岛胜通海岸置业发展有限公司向中国建设银行青岛四方支行借款人民币 5000 万元， 由本公司提供担保。 (二十七)长期借款 类 别 期末数 期初数 抵押借款 410,920,000.00 80,000,000.00 保证借款 170,974,591.96 51,805,305.95 合计 581,894,591.96 131,805,305.95 注：公司本期有 11000 万元一年内到期的长期借款,其中 5000 万元转入一年内到期的长期负债；剩余中 国农业银行济南市明湖支行 2000 万元、中国银行股份有限公司济南分行 2000 万元及中国建设银行股份有限 公司济南黑西路支行 2000 万元，根据公司获得的授信额度，公司预计能够自主地将清偿义务展期至下一会 计期间，因此在长期借款中列式。 (2)具体贷款明细: 借款单位 期末数 期初数 借款期限 年利率 外币数 汇率 借款条件 （折合人民币元） （折合人民币元） （年/月/日） （%） （欧元） （期末） 奥地利政府贷款 10,974,591.96 11,805,305.95 1995/12/19-2015/12/18 4.50 1,028,845.49 1:10.6669 担保借款 中国银行济南分行 120,000,000.00 2007/03/08-2010/03/01 6.62 担保借款 建行黑西支行 20,000,000.00 2007/04/18-2009/04/17 6.57 抵押借款 建行黑西支行 20,000,000.00 2007/05/19-2009/05/18 7.47 抵押借款 中行济南分行 20,000,000.00 20,000,000.00 2006/05/31-2008/05/08 7.425 担保借款 建行黑西支行 25,460,000.00 30,000,000.00 2006/05/08-2010/05/08 7.128 抵押借款 建行黑西支行 25,460,000.00 30,000,000.00 2006/06/05-2010/06/05 7.425 抵押借款 80 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 借款单位 期末数 期初数 借款期限 年利率 外币数 汇率 借款条件 （折合人民币元） （折合人民币元） （年/月/日） （%） （欧元） （期末） 建行黑西支行 20,000,000.00 20,000,000.00 2006/06/03-2008/10/19 6.75 抵押借款 农行明湖支行 20,000,000.00 20,000,000.00 2006/04/05-2008/04/04 7.29 担保借款 工行青岛市南第二支行 150,000,000.00 2007/05/29-2010/05/28 6.75 抵押借款 工行青岛市南第二支行 150,000,000.00 2007/03/23-2010/03/28 6.57 抵押借款 合 计 581,894,591.96 131,805,305.95 抵押借款 41,092 万元公司，其中：向中国建设银行济南黑西路支行借款人民币 11,092 万元，以土地 及房屋抵押获得 (参见附注”七、(十)、注(3)”)，公司子公司青岛胜通海岸置业发展有限公司向中国工商 银行青岛市市南第二支行借款人民币 30,000 万元，以存货抵押获得(参见附注”七、(七)、注(3)”)。 保证借款 170,974,591.96 元，其中：向奥地利政府贷款 10,974,591.96 元；公司向中国银行济南分行 借款人民币 12,000 万元，公司向中国银行股份有限公司济南分行借款人民币 2000 万元，均由控股股东山东 胜利投资股份有限公司提供担保；公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币 2000 万元，由齐鲁置业 有限公司提供担保。 （二十八）递延所得税负债 项目 期末数 期初数 投资性房地产 1,987,282.51 578,272.13 注：递延所得税负债系投资性房地产的公允价值大于计税基础而计提。 （二十九）股本 项 目 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数 比例 （元） 非公开发行新 公积金转增 其他 小计 （元） （％） 股（元） (元) (元) （元） 一、有限售条件流通股 114,618,305.00 -53,484,583.00 -53,484,583.00 61,133,722.00 17.14 1、国家持股 2、国有法人持股 5,826,600.00 -5,826,600.00 -5,826,600.00 0 3、其他内资持股 108,791,705.00 -47,657,983.00 -47,657,983.00 61,133,722.00 17.14 其中：境内法人持股 108,643,920.00 -73,371,745.00 -73,371,745.00 35,272,175.00 9.89 境内自然人持股 147,785.00 25,713,762.00 25,713,762.00 25,861,547.00 7.25 4、境外般法人持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、其他 81 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 二、无限售条件流通股 242,102,599.00 53,484,583.00 53,484,583.00 295,587,182.00 82.86 1、境内上市人民币普通股 242,102,599.00 53,484,583.00 53,484,583.00 295,587,182.00 82.86 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 356,720,904.00 356,720,904.00 100.00 注：(1) 2007 年 7 月 12 日，公司 5,826,600.00 股有限售条件国有法人股和 47,647,790.00 股有限售条 件境内法人股达到解除限售条件，转为无限售条件普通股。 (2) 2007 年 1 月 1 日，公司境内自然人 36947 股有限售条件的自然人达到解除限售条件，转为无限 售条件普通股。 (3) 2007 年 7 月 18 日，广州市通百惠服务有限公司所持本公司 25,723,955 股有限售条件股份分别 转给自然人吕亚浦、孙光财、黄森、戴晓兰和孙爱珍。 （三十）资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 82,950,239.36 82,950,239.36 其他资本公积 4,320,967.66 4,320,967.66 合 计 82,950,239.36 4,320,967.66 87,271,207.02 注:其他资本公积 4,320,967.66 元，系公司将胜利大厦由自用房产转换为投资性房地产时的公允价值大 于账面价值的差额形成。 （三十一）盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 44,660,086.32 3,659,108.53 48,319,194.85 任意盈余公积 371,497.70 371,497.70 合 计 45,031,584.02 3,659,108.53 48,690,692.55 注：由于公司已于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》，根据《企业会 计准则第38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的有关规定相关科目进行追溯调整， 从而导致2007 年期初数比2006 年期末数减少了5,952,500.09元。 （三十二）未分配利润 项 目 金 额 82 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额 期初余额 132,681,771.09 本期增加数 22,318,260.18 其中：归属于母公司所有者的净利润 22,318,260.18 其他增加 本期减少数 3,659,108.53 其中：本年提取盈余公积数 3,659,108.53 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 期末余额 151,340,922.74 注：是由于本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》，根据 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的有关规定对相关科目 进行追溯调整，从而导致 2007 年期初数比 2006 年期末数增加了 3,775,415.73 元,。 (三十三)营业收入、营业成本 项 目 本年度 上年度 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 主营业务 1,237,694,779.60 1,076,164,485.07 161,530,294.53 1,025,575,427.92 896,204,423.99 129,371,003.93 其他业务 7,902,978.90 3,060,024.40 4,842,954.50 2,850,366.68 756,679.94 2,093,686.74 合 计 1,245,597,758.50 1,079,224,509.47 166,373,249.03 1,028,425,794.60 896,961,103.93 131,464,690.67 1、主营业务收入、成本按项目列示如下 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 工 业 830,720,092.36 716,271,007.36 679,396,862.37 601,272,249.77 151,323,229.99 114,998,757.59 商 业 403,678,434.62 308,487,758.27 396,767,622.70 294,932,174.22 6,910,811.92 13,555,584.05 其 他 3,296,252.62 816,662.29 3,296,252.62 816,662.29 合 计 1,237,694,779.60 1,025,575,427.92 1,076,164,485.07 896,204,423.99 161,530,294.53 129,371,003.93 2、主营业务收入、成本按地区列示如下 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 济南地区 511,022,084.78 513,659,358.08 393,950,401.07 413,257,709.45 117,071,683.71 100,401,648.63 东营地区 197,415,038.89 98,295,435.30 181,239,882.92 86,747,583.25 16,175,155.97 11,547,852.05 青岛地区 399,216,457.78 380,360,406.85 392,626,940.14 366,812,208.97 6,589,517.64 13,548,197.88 83 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 济宁地区 95,139,750.44 77,882,196.55 17,257,553.89 西安地区 34,901,447.71 33,260,227.69 30,465,064.39 29,386,922.32 4,436,383.32 3,873,305.37 合 计 1,237,694,779.60 1,025,575,427.92 1,076,164,485.07 896,204,423.99 161,530,294.53 129,371,003.93 3、其他业务收入、其他业务支出： 项目 本年度 上年度 其他业务收入 7,902,978.90 2,850,366.68 其中：材料销售收入 5,030,312.23 2,660,526.68 租赁费收入 2,872,666.67 189,840.00 其他业务支出 3,060,024.40 756,679.94 其中：材料销售成本 2,887,974.40 710,668.82 租赁费支出 46,011.12 其他支出 172,050.00 其他业务利润 4,842,954.50 2,093,686.74 注：（1）公司本期主营业务收入较上年同期增长 20.38%，主要是由于农药及生物产品销量增加所致。 （2）报告期内主营业务销售收入前五名客户及所占总额比例如下： 客户名称 金 额 占主营业务收入的比重(%) 中国石油化工股份有限公司山东石油分公司 241,295,777.95 19.50 山东胜邦管道系统集团有限公司 135,308,884.76 10.93 大连保税区金成泰国际贸易有限公司 37,569,344.26 3.04 青岛海尔物流有限公司海昌兴加油站 23,366,358.97 1.89 KONKIA INC 19,808,395.44 1.60 合 计 457,348,761.38 36.96 (三十四)营业税金及附加 类 别 本年度 上年度 计缴标准 营业税 1,098,946.55 828,583.80 安装、租赁收入的 3%-5% 城建税 857,324.19 936,092.35 应纳增值税额、营业税额的 7% 教育费附加 485,635.25 518,737.20 应纳增值税额、营业税额的 4% 合 计 2,441,905.99 2,283,413.35 84 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 (三十五)财务费用 项 目 本年度 上年度 利息支出 50,210,584.57 25,528,437.61 减：利息收入 1,088,157.58 731,405.72 加：汇兑损失 2,920,152.42 2,071,166.86 减：汇兑收益 92,896.45 加：手续费支出 2,027,143.62 1,285,551.93 合 计 53,473,156.36 28,060,854.23 注：本年数较上年数增长 90.56%，主要是因为由于本期贷款增加、部分借款停止资本化及贷款利率上 调导致利息支出增加。 (三十六)资产减值损失 项 目 本年度 上年度 坏账损失 -2,098,253.77 -190,687.06 合 计 -2,098,253.77 -190,687.06 注：本期转回金额较上年增加，主要由于本期新增合并范围单位期末应收款项大幅减少，相应转 回所致坏账准备所致。 (三十七)投资收益 类 别 本年度 上年度 权益法核算投资收益 7,852,779.03 6,503,048.91 按成本法核算的投资收益 4,194.34 股权投资差额摊销 26,146.15 股权转让收益 3,039,953.00 清算收益 1,402,205.18 合 计 7,852,779.03 10,975,547.58 (三十八)营业外收入 85 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年度 上年度 政府补助 1,369,381.25 处置非流动资产利得 185,014.74 805,825.39 其他 1,918,180.52 5,945,050.91 合 计 3,472,576.51 6,750,876.30 注：政府补助 1,369,381.25 元系收到政府部门拨款及项目补助；其他 1,918,180.52 元中，由于公司 2007 年 9 月份向子公司山东胜邦绿野化学有限公司增资形成的出资金额大于账面可辩认净资产价值的差额 而形成的营业外收入 956,424.96 元；2007 年 4 月 4 日收回马莹的亲属因违规买卖本公司股票收入 1,268.40 元。 (三十九)营业外支出 项 目 本年度 上年度 处置非流动资产损失 1,803,835.49 30,601.21 捐赠支出 22,800.00 40,100.00 其他 501,447.67 148,208.31 合 计 2,328,083.16 218,909.52 （四十）所得税费用 （１）所得税费用的组成 项 目 本年度 上年度 当期所得税费用 16,193,428.78 9,668,781.34 递延所得税费用 40,283.90 225,920.23 合 计 16,233,712.68 9,894,701.57 （２）所得税费用与会计利润的关系 项目 本年度 会计利润 43,432,276.43 加：纳税所得调增额 14,072,652.07 减：纳税所得调减额 7,852,779.03 应纳所得税额 49,652,149.47 86 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本年度 本年应交所得税 16,193,428.78 加：递延所得税负债增加额 -31,312.18 减：递延所得税资产增加额 -71,596.08 所得税费用 16,233,712.68 (四十一)现金流量信息 （1）其他与经营活动有关的现金 项 目 本年度 上年度 收到的其他与经营活动有关的现金流量 收到的利息 1,588,157.58 474,161.74 收到政府补助 1,369,381.25 收到赔偿款 461,755.56 172,848.91 小计 3,419,294.39 647,010.65 支付的其他与经营活动有关的现金流量 运输费 13,652,158.10 7,773,947.71 租赁费 25,900.00 147,762.55 招待费 3,940,811.72 2,887,844.59 差旅费 1,157,580.03 2,478,210.99 修理费 756,226.91 527,499.20 广告费 2,278,819.42 1,719,963.34 办公费 897,079.94 447,152.26 水电费 1,250,803.54 1,048,539.97 技术开发费 1,961,940.03 1,542,415.10 往来款项 20,256,463.66 920,179.27 银行手续费 2,027,143.62 1,208,046.64 其他 5,565,728.67 3,911,504.53 小计 53,770,655.64 24,613,066.15 （2）其他与投资活动有关的现金 项 目 本年度 上年度 收到的其他与投资活动有关的现金流量 合并范围变化收到的现金 10,764,392.18 小计 10,764,392.18 87 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年度 上年度 支付的其他与投资活动有关的现金流量 合并范围变化支付的现金 1,120,200.65 小计 1,120,200.65 （3）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年度 上年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,198,563.75 44,543,104.67 加：资产减值准备 -2,098,253.77 -5,962,889.06 固定资产折旧 42,240,328.97 26,244,989.75 无形资产摊销 1,143,320.35 1,010,647.44 长期待摊费用摊销 63,346.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 1,618,820.75 -775,224.18 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -435,500.00 财务费用（收益以“－”号填列） 50,114,017.90 25,528,437.61 投资损失（收益以“－”号填列） -7,852,779.03 -10,975,547.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 71,596.08 225,920.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -31,312.18 578,272.13 存货的减少（增加以“－”号填列） -72,006,697.92 -33,377,667.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 101,862,975.49 -19,457,973.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -102,130,179.64 -10,725,579.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 39,694,900.75 16,919,837.55 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 210,535,506.83 127,283,047.73 减：现金的期初余额 127,283,047.73 87,211,210.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 83,252,459.10 40,071,836.88 （4） 现金及现金等价物 项 目 本年度 上年度 一、现金 210,535,506.83 127,283,047.73 其中：库存现金 1,491,841.46 345,766.51 88 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 可随时用于支付的银行存款 102,662,176.54 60,978,933.12 可随时用于支付的其他货币资金 106,381,488.83 65,958,348.10 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 210,535,506.83 127,283,047.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (四十二)资本化的借款费用 项目 本年度 上年度 1.存货 10,236,083.45 其中: 开发产品 10,236,083.45 2、在建工程 217,788.69 11,242,449.59 合计 10,453,872.14 11,242,449.59 八、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、按信用组合风险分析： 期末数 期初数 类别 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 单项金额重大的款项 12,877,975.07 35.46 643,898.75 17,967,826.24 59.86 898,391.31 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合风险较大的款 项 其他单项金额不重大 的款项 23,439,870.78 64.54 1,170,727.15 12,046,464.05 40.14 578,488.048 合 计 36,317,845.85 100.00 1,814,625.90 30,014,290.29 100.00 1,476,879.36 2、按账龄分析： 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （％） 1 年以内 23,767,353.58 65.44 1,188,367.68 10,771,993.26 35.89 514,764.50 1-2 年 1,202,707.51 3.31 60,135.38 8,725,566.24 29.07 436,278.32 2-3 年 6,585,516.04 18.13 328,009.41 716,312.64 2.39 35,815.63 3 年以上 4,762,268.72 13.11 238,113.43 9,800,418.15 32.65 490,020.91 89 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 36,317,845.85 100.00 1,814,625.90 30,014,290.29 100.00 1,476,879.36 应收账款净额 34,503,219.95 28,537,410.93 注：（1）期末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款前五名明细如下： 客户名称 金额 账龄 占应收账款比例(%) 油田钻井工艺研究院 1,975,802.85 2-3 年 5.44 animal supplement 1,614,316.60 1 年内 4.44 山东省鲁发畜牧发展中心 920,000.00 1-2 年 2.53 P.R VETCHEM 752,155.03 1 年内 2.07 江西双胞胎集团有限公司 700,000.00 1 年内 1.93 合 计 5,962,274.48 16.41 （3）应收账款中对控股子公司的款项 25,327.85 元，未计提坏账准备。 （二）其他应收款 1、按信用组合风险分析： 期末数 期初数 类别 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 单 项 金 额 重 大的 款 项 448,935,595.52 98.28 1,021,337.50 502,691,284.95 96.85 697,453.85 单 项 金 额 不 重大 但 按 信 用 风 险 特征 组 合 后 该 组 合 风险 较 大的款项 其 他 单 项 金 额不 重 大的款项 7,848,478.43 1.72 401,988.78 16,330,724.54 3.15 816,536.23 合 计 456,784,073.95 100.00 1,423,326.28 519,022,009.49 100 1,513,990.08 2、按账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （％） （％） 1 年以内 440,787,415.44 96.50 623,493.37 498,471,810.34 96.04 483,118.18 1-2 年 10,913,771.89 1.66 545,688.58 167,159.31 0.03 8,357.96 2-3 年 31,720.91 0.73 1,586.05 2,682,540.24 0.52 134,127.01 90 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 5,051,165.71 1.11 252,558.28 17,700,499.60 3.41 888,386.93 合 计 456,784,073.95 100.00 1,423,326.28 519,022,009.49 100.00 1,513,990.08 应收账款净额 455,360,747.67 517,508,019.41 注：（1）其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （2）截止2007年12月31日，其他应收款主要欠款单位明细如下： 欠款单位名称 金额 账龄 占其他应收款比例(%) 款项性质 山东胜利生物工程有限公司 180,527,903.32 1 年内 39.52 往来款 山东胜邦绿野化学有限公司 101,260,477.14 1 年内 22.17 往来款 东营胜邦塑胶有限公司 66,757,256.29 1 年内 14.61 往来款 青岛胜通海岸置业发展有限公司 33,000,000.00 1 年内 7.22 往来款 青岛石化产品销售有限公司 28,900,000.00 1 年内 6.33 往来款 合 计 410,445,636.75 89.85 （3）公司期末对纳入合并报表范围的关联方款项 420,923,682.95 元，未计提坏账准备。 （4）2007 年 1 月 1 日期初数与 2006 年 12 月 31 日期末数不一致是因为按照新企业会计准则的要求将 在其他应付款中核算的工会经费、职工教育经费、代扣各项社会保险住房公积金等科目的借方余额调整到应 付职工薪酬科目中核算所致。 （三）长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 长期股权投资 311,639,998.80 181,610,379.03 2,880,000.00 490,370,377.83 合 计 311,639,998.80 181,610,379.03 2,880,000.00 490,370,377.83 1、按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资 初始投资额 投资增加额 占被投资单位 本期权益 累计权益 本期减少 本期分回 期末数 期限 （万元） （元） 注册资本比例（%） 增减额 增减额 金额 现金红利 （元） (年) （+、-） （+、-） （元） （元） 胜利(新西兰)商贸有限公司(1) 长 期 232.16 100 901,507.03 3,223,102.03 91 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 投资 初始投资额 投资增加额 占被投资单位 本期权益 累计权益 本期减少 本期分回 期末数 期限 （万元） （元） 注册资本比例（%） 增减额 增减额 金额 现金红利 （元） (年) （+、-） （+、-） （元） （元） 山东石油设备服务有限公司（2） 长 期 118.29 35 2,643,307.63 3,826,181.63 胜邦塑胶管道系统集团有限公司(4) 长 期 4000 40 5,609,669.90 -4,384,365.38 32,835,497.46 深圳胜义环保有限公司(3)（4） 长 期 1465.76 12,657,600.00 40 1,711,279.66 4,796,577.85 760,000.00 2,120,000.00 20,265,885.56 青岛胜信投资有限公司(4) 10 2000 40 230,908.55 4,011,307.49 22,982,057.99 青岛胜通海岸置业发展有限公司(4) 长 期 3500 35 300,920.92 188,973.77 34,881,052.85 山东海上石油服务有限公司注(2) 长 期 68.90 -2,282,691.27 6,271,171.41 合 计 16441.21 12,657,600.00 7,852,779.03 2,035,309.42 58,623,110.84 2,120,000.00 66,421,838.09 注：（1）公司已签署胜利新西兰公司股权转让协议，相关的转让手续正在办理之中。 （2）山东石油设备服务有限公司、山东海上石油服务有限公司期末尚处于清算期。 （3）公司本期由深圳市胜义环保有限公司分得股利 2,120,000.00 元，以应收股利转增注册资本 760,000.00 元。2007 年 12 月，公司与塑胶管道签署股权转让协议，以 11,897,600.00 元的价格受让其持有 的深圳胜义 20%的股权，转让完成后，公司持有深圳胜义 40%的股权。截止财务报告批准报出日，股权过户 手续尚在办理中。 （4）公司参股公司胜邦塑胶管道系统集团有限公司、深圳市胜义环保有限公司、青岛胜信投资有限公 司、青岛胜通海岸置业发展有限公司未执行新企业会计准则，公司按照《企业会计准则—长期股权投资》的 要求，对被投资单位的财务报表按照公司的会计政策进行了调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位视 为会计政策的变更，公司按照会计政策变更的要求进行了追溯调整：调减年初长期股权投资胜邦塑胶管道系 统集团有限公司 2,780,137.76 元，深圳胜义环保有限公司 308,292.29 元，青岛胜信投资有限公司 1,029,249.50 元，青岛胜通海岸置业发展有限公司 307,920.92 元。 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资 初始投资额 投资增加额 占被投资单位 期初投资金额 本期增加 本期减少 期末数 期限 （万元） （元） 注册资本比例（%） （元） （元） （元） （元） (年) 山东胜邦绿野化学有限公司（1）（2） 长 期 5323.50 75,000,000.00 90.00 53,234,972.82 75,000,000.00 128,234,972.82 陕西华山胜邦塑胶有限公司（1） 长 期 2958.00 51.00 29,580,000.00 29,580,000.00 山东胜利生物技术开发有限公司(1) 长 期 400.00 80.00 4,000,000.00 4,000,000.00 青岛胜利石化产品销售有限公司（1） 长 期 470.00 94.00 4,700,000.00 4,700,000.00 东营胜邦塑胶有限公司（1） 长 期 1500 97.00 14,700,000.00 14,700,000.00 山东胜宇药业有限公司（1） 长 期 800 90.00 7,200,000.00 7,200,000.00 山东胜邦管道安装工程有限公司（1） 长 期 398 90.00 3,979,415.76 3,979,415.76 92 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 投资 初始投资额 投资增加额 占被投资单位 期初投资金额 本期增加 本期减少 期末数 期限 （万元） （元） 注册资本比例（%） （元） （元） （元） （元） (年) 山东胜利生物工程有限公司（1） 长 期 12870 79,200,000.00 99.00 128,700,000.00 79,200,000.00 128,700,000.00 山东胜利进出口有限公司（2） 长 期 600 600.00 100.00 6,000,000.00 6,000,000.00 山东胜利物业管理有限公司（3） 长 期 90 90.00 90.00 900,000.00 900,000.00 青岛胜信投资有限公司 10 2000 40.00 22,982,057.99 22,982,057.99 青岛胜通海岸置业发展有限公司 长 期 3500 35.00 34,881,052.85 34,881,052.85 山东省资产管理有限公司 长 期 3549.29 11.25 35,492,885.28 35,492,885.28 山东胜利石油化工有限公司 长 期 1000 20.00 2,435,447.04 2,435,447.04 青岛市商业银行 长 期 16.27 0.02 162,708.00 162,708.00 合 计 35475.06 154,200,690.00 284,185,428.90 218,963,110.84 423,948,539.74 注：（1）公司根据《企业会计准则—长期股权投资》及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对控股子公 司投资采用成本法核算，调减 2006 年 12 月 31 日母公司长期股权投资 45,417,328.46 元，其中调减对山东 胜邦绿野化学有限公司长期股权投资 21,941,561.11 元，调增对陕西华山塑胶有限公司长期股权投资 770,264.63 元，调减对青岛胜利石化产品销售有限公司长期股权投资 16,158,439.08 元，调减对东营胜邦 塑胶有限公司长期股权投资 7,250,886.48 元，调减对山东胜邦管道安装工程有限公司长期股权投资 1,964,022.24 元，调增对山东胜宇药业有限公司长期股权投资 40,868.35 元，调增对山东胜利生物工程有 限公司长期股权投资 128,381.65 元, 调增对山东胜利生物技术开发有限公司长期股权投资 958,065.82 元。 （2）公司本期出资 6,000,000.00 元设立山东胜利进出口有限公司，持有其 100%的股权。 （3）公司 2007 年 9 月以 900,000.00 元的价格受让山东胜利物业管理有限公司 90%的股权。 (四)营业收入、营业成本 项 目 本年度 上年度 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 主营业务 319,899,682.86 277,956,637.77 223,335,538.13 270,199,249.39 49,700,433.47 54,621,099.64 其他业务 470,759.80 233,545.41 53,480.70 455,005.96 15,753.84 180,064.71 合 计 320,370,442.66 270,654,255.35 278,190,183.18 223,389,018.83 49,716,187.31 54,801,164.35 1、主营业务收入、成本按项目列示如下 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 93 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 工 业 317,419,636.80 275,144,102.62 270,199,249.39 221,369,828.25 47,220,387.41 53,774,274.37 商 业 1,995,872.86 1,965,709.88 30,162.98 其 他 2,480,046.06 816,662.29 2,480,046.06 816,662.29 合 计 319,899,682.86 277,956,637.77 270,199,249.39 223,335,538.13 49,700,433.47 54,621,099.64 2、主营业务收入、成本按地区列示如下 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 济南地区 319,899,682.86 275,960,764.91 270,199,249.39 221,369,828.25 49,700,433.47 54,590,936.66 东营地区 青岛地区 1,995,872.86 1,965,709.88 30,162.98 济宁地区 西安地区 合 计 319,899,682.86 277,956,637.77 270,199,249.39 223,335,538.13 49,700,433.47 54,621,099.64 3、其他业务收入、其他业务支出列示如下： 项目 本年度 上年度 其他业务收入 470,759.80 233,545.41 其中：材料销售收入 280,759.80 43,705.41 租赁费收入 190,000.00 189,840.00 其他业务支出 455,005.96 53,480.70 其中：材料销售成本 282,955.96 21,344.58 租赁费支出 其他支出 172,050.00 32,136.12 其他业务利润 15,753.84 180,064.71 注：报告期内主营业务销售收入前五名客户及所占总额比例如下： 94 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 客户名称 金 额 占主营业务收入的比重(%) 东营胜邦塑胶有限公司 64,410,705.83 20.13 北京信达方舟科技发展有限公司 11,215,664.72 3.51 中服嘉远贸易公司 10,609,430.13 3.32 山东胜利工程有限公司 7,616,655.10 2.38 合肥安然塑业有限公司 7,317,094.00 2.29 合 计 101,169,549.78 31.63 (五)投资收益 类 别 本年度 上年度 权益法核算投资收益 7,852,779.03 6,503,048.91 按成本法核算的投资收益 35,002,232.26 1,927,872.85 股权投资差额摊销 26,146.15 股权转让收益 3,039,953.00 清算收益 1,402,205.18 合 计 42,855,011.29 12,899,226.09 (六)现金流量信息 （１）其他与经营活动有关的现金 项 目 本年度 上年度 收到的其他与经营活动有关的现金流量 经营性暂收款 39,600,902.78 2,648,577.61 收到的利息 3,625,462.42 收到政府补助 600,000.00 收到赔偿款 301,509.47 小计 44,127,874.67 2,648,577.61 支付的其他与经营活动有关的现金流量 运输费 3,770,023.18 3,548,931.56 招待费 1,728,070.90 1,317,358.28 差旅费 682,787.38 1,757,321.86 修理费 613,910.03 429,440.81 广告费 141,040.00 119,408.20 办公费 383,581.33 261,683.56 水电费 882,567.97 784,111.13 95 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年度 上年度 技术开发费 183,132.77 560,534.36 会务费 825,304.66 190,627.50 管理及销售用中其他费用 4,363,588.17 2,248,157.35 手续费 1,664,522.70 632,114.68 支付暂付款 145,856,221.04 其他 977,820.73 2,048,221.97 小计 16,216,349.82 159,754,132.30 （２）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补 充 资 料 本年度 上年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 36,591,085.32 27,211,356.27 加：资产减值准备 247,082.74 -6,458,315.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,342,089.48 10,717,264.95 无形资产摊销 881,545.98 776,893.01 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 827,841.46 （收益以“－”号填列） -650,755.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -435,500.00 财务费用（收益以“－”号填列） 23,610,168.99 15,675,413.05 投资损失（收益以“－”号填列） -42,855,011.29 -12,899,226.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -285,483.14 316,716.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -31,312.18 存货的减少（增加以“－”号填列） 19,754,765.35 -1,787,790.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 83,148,666.69 -155,794,027.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -34,509,389.13 -5,440,971.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 97,286,550.27 -128,333,442.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 139,138,397.98 101,904,543.97 96 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 补 充 资 料 本年度 上年度 减：现金的期初余额 101,904,543.97 49,137,215.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 37,233,854.01 52,767,328.36 （4） 现金及现金等价物 项 目 本年度 上年度 一、现金 139,138,397.98 101,904,543.97 其中：库存现金 1,132,356.93 231,242.63 可随时用于支付的银行存款 82,394,229.57 46,634,469.12 可随时用于支付的其他货币资金 55,611,811.48 55,038,832.22 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 139,138,397.98 101,904,543.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 九、 关联方关系及关联交易 （一）关联方关系 1、本公司的实际控制人 实际控制人名称 注册地址 类型 法人代表 山东胜利投资股份有限公司 山东省济南市 股份有限公司 王鹏 2、实际控制人对公司的持股比例和表决权比例 实际控制人名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 山东胜利投资股份有限公司 9.23 9.23 3、本公司的子公司 企业名称 注册地址 经营范围 企业 法定 本公司持 本公司表决 性质 代表人 股比例 权比例（%） （%） 陕西华山胜邦塑胶有限公司 陕西省西安市 塑胶管材管件、塑料制品及相关产品研制、 有限责任公司 郭天军 51 51 生产销售等 山东胜邦绿野化学有限公司 山东省章丘市 许可证范围内农药加工、生产、销售（有效 有限责任公司 雷宪军 90 90 期至 2008 年 5 月 8 日） ；资格证书范围内自 营进出口业务。 山东胜利生物技术开发有限公司 山东省济南市 植物生长调节剂、天然植物保护液研制、生 有限责任公司 孙向威 90 90 产、销售等 青岛胜利石化产品销售有限公司 山东省青岛市 批发：汽油、煤油、柴油 有限责任公司 王 鹏 94 94 97 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 企业名称 注册地址 经营范围 企业 法定 本公司持 本公司表决 性质 代表人 股比例 权比例（%） （%） 东营胜邦塑胶有限公司 山东省东营市 塑胶产品的生产、研制及销售。 有限责任公司 王友印 100 100 东营胜利绿野农药化工有限公司 山东省东营市 农药加工，精细化工产品研制、生产、销售。 有限责任公司 雷宪军 51 51 山东胜宇药业有限公司 山东省济南市 登记证范围内饲料、饲料原料、饲料添加剂 有限责任公司 雷宪军 100 100 及许可证范围内兽药的销售；许可证批准范 围内的进出口业务。 胜利(新西兰)商贸有限公司 新西兰 家电代理销售 有限责任公司 隋立祖 100 100 济南胜邦绿野国际贸易有限公司 山东省章丘市 货物进出口、技术进出口（国家法律、行政 有限责任公司 雷宪军 100 100 法规禁止经营的项目除外，国家法律、行政 法规规定需限制经营的项目，取得许可证后 方可经营）。 山东胜利生物工程有限公司 山东省济宁市 兽用预混剂（黄霉素发酵、盐霉素发酵）及 有限责任公司 王鹏 100 100 原料药（阿维菌素）的生产与销售（以上许 可证有效期至 2011 年 12 月 27 日止） ；生物 工程项目的筹建；化工产品（不含危险化学 品）的加工、销售；货物和技术的进出口（国 家禁止或限制公司经营的除外）。（需专项 许可经营的项目凭批准文件经营） 山东胜邦管道安装工程有限公司 山东省济南市 市政公用工程施工； 化工石油设备管道安装 有限责任公司 翟国华 90 90 工程、管道工程施工（以上凭资质证书经 营）；建筑材料、钢材销售。 青岛胜信投资有限公司 山东省青岛市 城建开发，项目投资，实业投资（以上未取 有限责任公司 孟莲 62.5 62.5 得资质不得经营）。（以上范围需经许可经 营的，须凭许可证经营） 青岛胜通海岸置业发展有限公司 山东省青岛市 海域围海造地及开发建设 （限审批地域内） 。 有限责任公司 王焕俊 60 75 （以上范围需经许可经营的，须凭许可证经 营） 山东胜利物业管理有限责任公司 山东省济南市 物业管理；餐饮及酒水零售（有效期至 2010 有限责任公司 杨莉 100 100 年 12 月 18 日）、住宿（有效期至 2007 年 12 月 22 日）；百货、钢材、建材的销售。 （未 取得专项许可的项目除外） 4、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (万元) (万元) (万元) (万元) 山东胜利投资股份有限公司 11000 11000 陕西华山胜邦塑胶有限公司 5800 5800 山东胜邦绿野化学有限公司 6000 8000 14000 山东胜利生物技术开发有限公司 500 500 青岛胜利石化产品销售有限公司 500 500 东营胜邦塑胶有限公司 1500 1500 东营胜利绿野农药化工有限公司 1300 1300 山东胜宇药业有限公司 800 800 胜利(新西兰)商贸有限公司 28 万美元 28 万美元 济南胜邦绿野国际贸易有限公司 100 100 山东胜利生物工程有限公司 5000 8000 13000 山东胜邦管道安装工程有限公司 500 500 98 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 青岛胜信投资有限公司 5000 5000 青岛胜通海岸置业发展有限公司 10000 10000 山东胜利物业管理有限责任公司 100 100 5、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 本期减 期初数 本期增加 期末数 少 企业名称 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) 山东胜利投资股份有限公司 陕西华山胜邦塑胶有限公司 2958 51 2958 51 山东胜邦绿野化学有限公司 5015.11 85 7808.39 12823.50 90 山东胜利生物技术开发有限公司 400 80 400 80 青岛胜利石化产品销售有限公司 470 94 470 94 东营胜邦塑胶有限公司 1500 100 1500 100 东营胜利绿野农药化工有限公司 663 51 663 51 山东胜宇药业有限公司 800 100 800 100 胜利(新西兰)商贸有限公司 232.1595 100 232.1595 100 济南胜邦绿野国际贸易有限公司 1000 100 1000 100 山东胜利生物工程有限公司 5000 100 8000 13000 100 山东胜邦管道安装工程有限公司 398 90 398 90 青岛胜信投资有限公司 2000 40 1125 3125 62.5 青岛胜通海岸置业发展有限公司 3500 35 2500 6000 60 山东胜利物业管理有限责任公司 10 10 90 100 100 注：胜利(新西兰)商贸有限公司由于签署股权转让协议并移交公司的控制权后不合并该公司的报表。 公司对其不再实施控制。 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 深圳市胜义环保有限公司 参股公司 参股公司 胜邦塑胶管道系统集团有限公司 99 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 企业名称 与本企业关系 公司关健管理人员控制的企业 齐鲁置业有限公司 注：公司副董事长马莹女士系齐鲁置业有限公司董事长。 （二）关联方交易 1、销售货物 企业名称 本年度 上年度 金额(元) 占全部同类交易 金额(元) 占全部同类交易 定价政策 的比例(%) 的比例(%) 胜邦塑胶管道系统集团有 136,698,205.16 32.72 99,718,217.45 33.16 市场价格 限公司 2、采购货物 企业名称 本年度 上年度 金额(元) 占全部同类交易 金额(元) 占全部同类交易的比 定价政策 的比例(%) 例(%) 胜邦塑胶管道系统集团有 17,175,092.02 57.03 6,324,685.99 12.71 市场价格 限公司 3、收购股权 2007 年 12 月 5 日，公司与参股公司胜邦塑胶管道系统集团有限公司签署协议， 以 11,897,600.00 元的价格受让其持有的深圳市胜义环保有限公司(以下简称“深 圳胜义”)20%的股权。此次股权转让的定价以深圳胜义 2007 年 9 月 30 日经评估的 公允价值为基准，股权转让日至交割完成日之间深圳胜义实现的损益由转让后的股 东按出资比例享有。转让完成后，公司持有深圳胜义 40%的股权，成为该公司第一 大股东。截止财务报告批准报出日，上述股权转让的过户手续尚在办理之中。 4、担保 山东胜利投资股份有限公司连同山东胜邦绿野化学有限公司等６家单位与中 国银行济南分行签订《最高额保证合同》 ，为公司借款16500万元提供担保，担保期 限为2007年3月6日至2010年7月3日；为公司向中国银行济南分行借款人民币2000万 100 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 元提供担保，担保期限为2006年５月３１日至2010年5月8日，为公司向中国银行济 南分行借款人民币12,000万元提供担保，担保期限为2007年3月8日至2012年3月1 日。 齐鲁置业有限公司为公司向兴业银行济南分行借款人民币3000万元提供担保， 担保期限为2006年6月1日至2008年6月1日;为公司向交通银行济南分行借款人民币 3000万元提供担保，担保期限为2007年8月31日至2008年8月30日; 为公司向交通银 行济南分行借款人民币3000万元提供担保，担保期限为2007年10月18日至2008年10 月17日;为公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币2000万元提供担保，担 保期限为2006年4月5日至2010年4月4日 。 (三)关联方款项 期末数 期初数 报表项目 企业名称 占全部 占全部余额 余额的 款项性质 金额(元) 款项性质 金额(元) 的比例(%) 比例(%) 胜邦塑胶管道系统集团 24.48 货款 应收票据 24,538,437.19 有限公司 2,120,000.00 100.00 应收股利 深圳市胜义环保有限公司 股利款 0.47 应收账款 齐鲁置业发展有限公司 368,637.09 往来款 胜邦塑胶管道系统集团 0.37 1.55 货款 应付账款 528,000.00 货款 2,828,000.00 有限公司 胜邦塑胶管道系统集团 4,911,855.19 21.88 预收账款 货款 有限公司 胜邦塑胶管道系统集团 0.27 往来款 其他应付款 97,959.62 有限公司 0.36 0.42 往来款 其他应付款 深圳市胜义环保有限公司 152,433.59 往来款 152,433.59 3.55 7.09 往来款 其他应付款 山东海上石油服务有限公司 1,514,899.01 往来款 2,552,642.57 十、或有事项及承诺 101 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 公司为子公司青岛胜通海岸置业发展有限公司向中国建设银行青岛四方支行 借款人民币 5000 万元提供担保，担保期限为 2005 年 3 月 29 日至 2009 年 3 月 29 日；为胜通海岸向恒丰银行青岛经济开发区支行借款人民币 5500 万元提供担保， 担保期限为 2005 年 10 月 31 日至 2009 年 10 月 21 日。 公司为子公司山东胜邦绿野化学有限公司向中国农业银行济南市明湖支行借 款人民币 1500 万元提供担保，担保期限为 2006 年 12 月 11 日至 2008 年 12 月 11 日, 为山东胜邦绿野化学有限公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币 1000 万元提供担保，担保期限为 2007 年 6 月 5 日至 2009 年 6 月 5 日, 为山东胜邦 绿野化学有限公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币 1500 万元提供担保， 担保期限为 2007 年 10 月 31 日至 2009 年 10 月 31 日；为山东绿野向中国建设银行 济南黑西路支行借款人民币 2000 万元提供担保，担保期限为 2007 年 2 月 14 日至 2008 年 2 月 14 日。 2008 年 1 月 8 日，公司董事会通过了向子公司深圳市胜义环保有限公司提供 6030 万元银行货款额度进行担保的议案。截止财务报告批准报出日，上述担保事项 尚未发生。 除上述事项外，公司无需要披露的其他或有事项及承诺。 十一、其他重要事项 公司子公司青岛胜通海岸置业发展有限公司于 2007 年 3 月 23 日、2007 年 5 月 29 日以土地使用权为抵押向中国工商银行青岛市市南第二支行借款人民币 300,000,000.00 元，借款期限为 3 年。借款合同约定在归还贷款本息前胜通海岸不 得办理任何形式的股权转让手续，若违反该规定，中国工商银行青岛市市南第二支 行有权宣布贷款提前到期。 十二、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司无需披露的资产负债表日后事项。 102 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料： 山东胜利股份有限公司 财务报表补充资料 （一）净资产收益率及每股收益计算表 1、净资产收益率 本年数 上年数 报告期利润 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 归属于公司普通股股东的净利润 3.47% 3.54% 6.80% 7.02% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.34% 3.41% 5.60% 5.79% 2、每股收益 本年数 上年数 报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股 收益 收益 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.06 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.06 0.11 0.11 3、计算过程 全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产 加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润÷（归属于公司普通股东的期初净资产+归属于 公司普通股股东的净利润÷2+因为其他交易或事项引起的净资产增减变动×因为 其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数） 基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均数 103 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 22,318,260.18 41,958,519.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21,516,124.73 34,571,952.85 期初净资产 617,384,498.47 577,803,211.47 报告期月份数 12 12 因其他交易或事项引起的净资产增减变动 4,320,967.66 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 11 普通股加权平均数 356,720,904.00 316,345,840.25 期末净资产数 644,023,726.31 617,384,498.47 注：公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股。 （二） 非经常性损益明细表 项 目 本年数 上年数 非经常性收入项目: 1、非流动资产处置收益 185,014.74 805,825.39 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 1,369,381.25 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、交易价显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 6、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净 956,424.96 56,760.48 资产公允价值产生的收益 7、非货币资产交换收益 8、委托投资收益 9、债务重组收益 10、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 11、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 12、营业外收入中的其他项目 961,755.56 5,945,050.91 13、其他 4,442,158.18 小 计 3,472,576.51 11,249,794.96 非经常性支出项目: 104 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 1、非流动资产处置损失 1,803,835.49 30,601.21 2、交易价显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损失 3、非货币资产交换损失 4、委托投资损失 5、债务重组损失 6、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 7、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 8、企业重组费用 9、营业外支出中的其他项目 524,247.67 188,308.31 10、其他 小 计 2,328,083.16 218,909.52 影响利润总额 1,144,493.35 11,030,885.44 减：所得税 377,682.81 3,640,192.20 影响净利润 766,810.54 7,390,693.24 影响少数股东损益 -35,324.91 4,126.79 影响归属于母公司股东净利润 802,135.45 7,386,566.45 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 21,516,124.73 34,571,952.85 （三）合并资产减值准备明细表 项 目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数 转回 转销 一、坏账准备 5,932,253.77 69,684.20 6,001,937.97 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 105 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数 转回 转销 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 5,932,253.77 69,684.20 6,001,937.97 其中： 合并范围变化增加的坏账准备 2,167,937.97 元；本期应收款项减少冲回的坏账准备 2,098,253.77 元。 （四）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 原因说 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 号 明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 会计准则） 619,561,582.83 619,561,582.83 1 长期股权投资差额 -113,520.89 -113,520.89 见注 1 其中：同一控制下企业合并形成 的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 -113,520.89 -113,520.89 2 拟以公允价值模式计量的投资 见注 2 性房地产 1,752,339.80 1,752,339.80 3 因预计资产弃置费用应补提的以 前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退 补偿 5 股份支付 106 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 编 原因说 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 号 明 6 符合预计负债确认条件的重组 义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉 的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 8 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 609,697.20 1,187,969.33 -578,272.13 见注 3 13 少数股东权益 52,269,731.88 52,269,731.88 见注 4 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯 调整 15 其他 见注 5 -4,425,600.47 -4,425,600.47 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 见注 6 会计准则） 669,654,230.35 674,771,623.84 -5,117,393.49 注：(1)公司按照新会计准则及企业会计准则解释第 1 号的要求，相应对股权投资差额进行追溯调整。 (2)公司青岛分公司投资性房地产公允价值大于其账面价值的差额。 (3)对按公允价值计量的投资性房地产首次执行日产生的账面价值与计税基础之间的差异计提递延 所得税负债。 (4)将原准则合并会计报表中的少数股东权益计入新会计准则下的股东权益。 (5)按公司坏账准备计提政策对参股子公司进行追溯调整，导致与原股东权益差异调节表产生差异。 (6)按照新会计准则及企业会计准则解释第 1 号的要求，调整后的 2007 年初股东权益与 2006 年股 东权益差异调节修正项目的合计（参见上述注 1、3、5）。 107 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 （五）根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过 渡期间比较财务信息的编制和披露》的规定，2006 年度合并净利润差异调节 表列示如下： 项 目 金 额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 39,942,786.32 加：追溯调整项目影响合计数 其中：公允价值变动收益 投资收益 827,763.64 递延所得税费用 1,326,740.14 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 138,770.80 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 41,958,519.30 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响数合计 其中：开发成本 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 -4,212,213.13 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 138,770.80 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2,445,814.57 2006.1.1—12.31 模拟净利润 40,330,891.54 合并利润表调整项目表 项 目 调整前 调整后 管理费用 39,669,319.70 39,860,006.76 资产减值损失 -190,687.06 投资收益 10,147,783.94 10,975,547.58 所得税 11,221,441.71 9,894,701.57 108 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东损益 2,445,814.57 2,584,585.37 净利润 39,942,786.32 41,958,519.30 （六）母公司 2006 年度净利润差异调节表列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 39,942,768.32 追溯调整项目影响数 其中：投资收益 -13,255,416.96 公允价值变动损益 所得税费用 524,004.91 2006 年度净利润（新会计准则） 27,211,356.27 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响数合计 其中：开发成本 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 -4,883,591.41 2006.1.1—12.31 模拟净利润 22,327,764.86 注：1、管理费用调整前后的差异系原在管理费用中核算的坏账损失调整到资产减值损失科目所致; 2、母公司投资收益调整前后差异系根据《企业会计准则解释第 1 号》对长期投资进行追溯调整所 致。 3、所得税费用调整前后差异系根据《企业会计准则第 18 号-所得税》规定确认递延所得税资产所 致。 4、假设全面执行新会计准则备考信息中的其他为冲减 2006 年末应付福利费余额及固定资产减值准 备转回金额之差额。 109 山东胜利股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 备查文件目录 本公司已按中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，在公司董事会秘书处备置了齐 备、完整的有关文件，供股东查询： （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 山东胜利股份有限公司董事会 董事长：王鹏 二 OO 八年三月二十八日 110