高金食品(002143)2007年年度报告

四川高金食品股份有限公司 2007 年年度报告 证券代码：002143 证券简称：高金食品 披露日期：2008 年 3 月 28 日 0 第一节 重要提示及目录 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 四川君和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长金翔宇先生、财务负责人陈熙先生、会计机构负责人周蓉女士声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1 第二节 公司基本情况简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯2 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3 第四节 股本变动及股东情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯9 第六节 公司治理结构⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯13 第七节 股东大会情况简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯20 第八节 董事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯21 第九节 监事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯36 第十节 重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯37 第十一节 财务报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯40 第十二节 备查文件⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯118 1 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：四川高金食品股份有限公司 公司法定英文名称：Sichuan Gaojin Food Co.,Ltd. 中文简称：高金食品 英文简称：Gaojin Food 2、公司法定代表人：金翔宇 3、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人 姓名 胡仁彬 胡仁彬 联系地址 四川省遂宁市创新工业园 联系电话 0825－2651999 传真 0825－2651999 电子信箱 Hurenbin5@sina.com 4、公司注册地址：四川省遂宁市广德路 10 号 公司办公地址：四川省遂宁市创新工业园 邮政编码：629000 公司互联网网址：http://www.gaojin.com.cn 电子信箱: Hurenbin5@sina.com 5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 2 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：高金食品 股票代码：002143 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2003 年8月22日 公司首次注册登记地点：四川省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2006 年12 月31日 公司变更注册登记地点：四川省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：5100001816209 税务登记号码：国税川字510997754701583号 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 办公地址：成都市八宝街88号国信广场 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度利润总额及构成（单位：人民币元） 营业利润 39,283,238.83 利润总额 46,569,895.47 归属于公司普通股股东的净利润 45,519,368.49 归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 30,890,181.61 经营活动产生的现金流量净额 75,743,963.57 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 非流动资产处置损益 729,041.86 计入当期损益的政府补助 6,518,256.92 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 38,158.20 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩 3 认资产公允价值产生的损益 1,798,561.89 除上述各项之外的营业外收支净额 -262,317.81 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 6,890,221.06 减：所得税影响 145,308.46 减：少数股东损益 937,426.78 合计 14,629,186.88 2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2007年 2006年 本年比上年 2005年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,874,138,685.02 1,602,185,946.97 1,604,600,057.98 16.80 1,550,714,457.64 1,551,272,017.63 归属于公司普通股 45,519,368.49 38,718,255.85 38,666,165.73 17.72 17,698,423.67 14,899,511.02 股东的净利润 总资产 1,010,466,160.66 627,389,639.74 627,862,295.81 60.94 538,874,932.17 539,357,914.81 股东权益(不含少数 456,905,619.30 154,319,443.95 154,695,425.81 195.36 152,171,188.10 190,573,917.06 股东权益) 每股收益(元/股) 0.4988 0.4840 0.4833 3.21 0.2565 0.2542 每股净资产(元/股) 4.27 1.93 1.93 121.24 2.21 2.76 每股经营活动产生 的现金流量净额(元 0.71 0.96 0.96 -26.04 1.05 1.05 /股) 净资产收益率(%) 9.96 25.09 25.00 -15.04 11.63 7.82 3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要 求计算的利润数据： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 4 归属于公司普通股股东的净利润 9.96 16.00 0.4988 0.4988 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 6.76 10.86 0.3385 0.3385 4、公司报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 期初数 80,000,000.00 11,241,362.82 15,828,303.28 47,625,759.71 44,171,771.71 198,867,197.52 本期增加 27,000,000.00 229,690,825.00 18,448,130.40 27,071,238.09 11,820,724.94 314,030,918.43 本期减少 期末数 107,000,000.00 240,932,187.82 34,276,433.68 74,696,997.80 55,992,496.65 512,898,115.95 注明：因会计政策变更，调增2007 年期初未分配利润6,957,435.80元、调 减盈余公积6,957,435.80元。 股本增加是因为报告期内公司首次公开发行新股所致； 资本公积增加是因为报告期内公司首次公开发行新股股本溢价所致； 盈余公积增加是因为本年度按净利润提取了10%的法定公积金所致； 未分配利润增加是因为本年度实现净利润增加所致； 股东权益合计增加是因为报告期内公司首次公开发行新股、本年度实现净利 润增加所致。 第四节 股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表（单位：万股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 送股 公积 其它 小计 数量 比例 （%） 新股 金 （%） 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 5 2、国有法人股 3、其他内资股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 8000 100 0.05 8000.05 74.76 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 8000 100 0.05 0.05 8000.05 74.76 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2699.95 2699.95 2699.95 25.24 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 2699.95 2699.95 2699.95 25.24 三、股份总数 8000 100 2700 2700 10700 100 （2）限售股份变动情况 公司于2007年7月11日和12日向社会公开发行2700万股人民币普通股，其中 网上发行的2160万股于2007年7月20日在深圳证券交易所上市，网下向机构投资 者配售的540万股于2007年10月22日在深圳证券交易所上市。 截止2007年12月31日，公司限售股份具体限售情况如下： 股东名称 年初限售 本年解 本年增 年末限售 限售原因 解除限售日期 备注 股数 除售股 加限售 股数 数 股数 金翔宇 35680006 35680006 发起人股份 2010年7月20日 高达明 35680006 35680006 发起人股份 2010年7月20日 邓江 4000000 4000000 发起人股份 2010年7月20日 届时需遵循 陈林 4000000 4000000 发起人股份 2010年7月20日 董事、监事、 唐桂英 639988 639988 发起人股份 2008年7月20日解 高管持股有 除551990股，2009 关规定 年12月31解除 87998股 李安东 500 500 新股发行中签 2008年7月20日 后高管持股 说明：邓江先生是股东金翔宇先生的姐夫，陈林女士是高达明先生的弟媳， 作为有关联关系的股东，限售时间一致；唐桂英女士所持87998股股份是2006年 6 12月31日新增股份，自新增股份日限售时间为三年。 （3）股票发行与上市情况 ①公司于2007年7月11日和12日向社会公开发行2700万股人民币普通股，每 股发行价格10.15元，其中网上发行的2160万股于2007年7月20日在深圳证券交易 所上市，网下向机构投资者配售的540万股于2007年10月22日在深圳证券交易所 上市。 ②报告期内公司没有送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票等 股份变动情况。 2、股东和实际控制人情况 （1）股东数量和前十名股东持股情况 股东总数 12667户 前十名股东持股情况 股东名称 年度内股 年末持股 持股比 股份类别 质押或冻 份增减 数量（股） 例（%） 结的股份 （股） 数量 金翔宇 35680006 33.35 限售流通股 无 高达明 35680006 33.35 限售流通股 无 邓江 4000000 3.74 限售流通股 无 陈林 4000000 3.74 限售流通股 无 中国工商银行－易方达策略成 1697118 1697118 1.59 流通股 不祥 长二号混合型证券投资基金 中国工商银行－易方达策略成 1437581 1437581 1.35 流通股 不祥 长证券投资基金 中国工商银行－易方达价值精 818618 818618 0.77 流通股 不祥 选股票型证券投资基金 唐桂英 639988 0.60 限售流通股 无 国信证券有限责任公司 265200 265200 0.25 流通股 不祥 林蔚人 250000 250000 0.24 流通股 不祥 前十名股东之间存在的关联关 前十名股东之间存在的关联关系情况：邓江先生是金翔宇先 系或一致行动的说明 生的姐夫，陈林女士是高达明先生的弟媳；中国工商银行－ 易方达策略成长二号混合型证券投资基金、中国工商银行－ 易方达策略成长证券投资基金和中国工商银行－易方达价 值精选股票型证券投资基金同属易方达基金管理有限公司 管理。其他股东未知其关联关系。 作为有关联关系的发起人股东，金翔宇先生、高达明先生、邓江先生、陈林 女士所持股份可上市流通日为2010年7月20日，但金翔宇为公司董事长、总经理， 7 高达明为副董事长，邓江为董事、副总经理，陈林为监事，届时其所持股份仍需 遵照有关董事、监事、高级管理人员所持股份的限制规定。 （2）前十名无限售条件股股东情况 股东名称 持有流通股数量（股） 股份种类 中国工商银行－易方达策略成长二号 1697118 A股 混合型证券投资基金 中国工商银行－易方达策略成长证券 1437581 A股 投资基金 中国工商银行－易方达价值精选股票 818618 A股 型证券投资基金 国信证券有限责任公司 265200 A股 林蔚人 250000 A股 哈尔滨威瀚电能控制有限公司 203085 A股 艾贺 150000 A股 张欣 145100 A股 杨小敏 137210 A股 王修宽 120000 A股 上述股东关联关系或一致行动的说明 中国工商银行－易方达策略成长二号混合型证 券投资基金、中国工商银行－易方达策略成长 证券投资基金和中国工商银行－易方达价值精 选股票型证券投资基金同属易方达基金管理有 限公司管理，其他股东未知其关联关系。 （3）本公司控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东及实际控制人金翔宇先生，中国籍，无永久境外居留权，身份证号 码：510702690402091，住所：四川省绵阳市涪城区西山南路 29 号， 1969 年出 生，四川绵阳人，中共党员，硕士研究生。1988 年－1996 年，在绵阳市肉联厂 工作，曾任营销公司副经理、肉类批发公司经理、肉联厂销售处副处长。1998 年与高达明先生共同创立本公司子公司宜宾高金的前身宜宾市翠屏区高金食品 有限公司，任总经理。1999 年与高达明先生合作创立遂宁市高金食品有限公司， 任董事长。2002 年与高达明先生合作创立泸州市高金罐头食品有限公司，任董 事长。2003 年 8 月发起设立本公司，任董事长、总经理。金翔宇先生持有公司 股份 35680006 股，占公司总股本 33.35%。 控股股东及实际控制人高达明先生，中国籍，无永久境外居留权，身份证号 8 码：510322196011040019，住所：四川省遂宁市市中区广德路 12 号，1960 年出 生，四川省富顺县人。1980 年开始从事个体经营猪皮盐制加工；1998 年与金翔 宇先生合作创立宜宾高金前身宜宾市翠屏区高金食品有限公司，任董事长；1999 年与金翔宇先生合作创立遂宁市高金食品有限公司，任总经理；2002 年与金翔 宇先生合作创立泸州市高金罐头食品有限公司。2003 年 8 发起设立本公司，目 前任公司副董事长。 高达明先生持有公司股份 35680006 股,占公司总股本 33.35%。 （3）公司与实际控制人之间的产权控制关系 金翔宇 高达明 33.35% 33.35% 四川高金食品股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、公司现任董事、监事和高级管理人员情况 （1）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起止日期 年初持股 年末持股 本期增 增减变 （股） （股） 减（股） 动原因 金翔宇 董事长、总经理 男 39 2006.9-2009.9 35680006 35680006 高达明 副董事长 男 47 2006.9-2009.9 35680006 35680006 邓江 董事、副总经理 男 42 2006.9-2009.9 4000000 4000000 彭正昌 董事、副总经理 男 42 2006.9-2009.9 何富雄 董事、副总经理 男 40 2006.9-2009.9 蒙勇 董事 男 33 2006.9-2009.9 邓富江 独立董事 男 67 2006.9-2009.9 刘灿 独立董事 女 56 2006.9-2009.9 陈兴述 独立董事 男 45 2006.9-2009.9 章成平 监事会主席 男 59 2006.9-2009.9 陈林 监事 女 42 2006.9-2009.9 4000000 4000000 9 冯庆泽 监事 男 34 2006.9-2009.9 唐桂英 常务副总经理 女 53 2006.9-2009.9 639988 639988 赵勤 副总经理 女 41 2006.9-2009.9 李安东 副总经理 男 46 2006.9-2009.9 500 500 新股申 购中签 陈熙 财务负责人 男 32 2008.2-2009.9 胡仁彬 董事会秘书 男 35 2006.9-2009.9 （2）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 董事长、总经理金翔宇先生，副董事长高达明先生经历见本公司控股股东及 实际控制人情况介绍。 邓江先生， 曾任中国工商银行海南省洋浦分行办公室主任、直辖公司经理、 信贷部经理、副行长；泸州高金董事长；本公司董事、董事会秘书、副总经理。 现任公司董事、副总经理。 彭正昌先生，曾任江西宜丰石花尖垦殖场下属企业财务科长，宝丰集团会计 主任、会计课长，珠海圣马可有限公司财务经理、财务总监，江西宜丰中晟会计 师事务所有限责任公司合伙人。现任公司董事、副总经理。 何富雄先生，曾任四川盐亭县粮食局任检验员、监事会主席；绵阳双汇分厂 厂长、收购部部长、销售处处长。现任公司董事、副总经理。 蒙勇先生，曾任绵阳双汇生产部主任、厂长；现任公司董事、四川高金翔 达食品有限公司副总经理。 邓富江先生，曾任原商业部、国内贸易部冷藏加工管理局、副食品局、中国 食品公司、中国食品集团办事员、副处长、副经理、经理、副总经理等职。现任 中国肉类协会常务副会长、秘书长，本公司独立董事。 刘灿女士，曾任西南财经大学科研处处长，现任西南财经大学党委常委、 副校长，本公司独立董事。 陈兴述先生，曾任重庆商学院财会系教研室主任、系副主任、主任等职， 现任重庆工商大学会计学院院长本公司独立董事。 章成平先生，曾任四川省计划经济委员会经济信息中心任预测处处长；中 国四川国际经济技术合作股份有限公司财务部、投资部、证券部经理；四川曙光 光纤网络有限责任公司财务总监；四川国科物流工程技术研究中心总经理。现任 公司监事会主席 陈林女士，曾任宜宾市高金食品有限公司、遂宁市高金食品有限公司出纳； 10 现任公司监事，兼任射洪高金食品有限公司财务出纳。 冯庆泽先生，曾任遂宁市织造印染厂行政主办，深圳南方民和会计师事务所 审计员、助理会计师、会计师。现任公司监事，兼任审计部部长。 唐桂英女士，曾任三台县冻库卫检员，绵阳肉联厂卫检员、车间主任，生产 科长、生产副厂长；遂宁高金食品有限公司总经理。现任公司常务副总经理。 赵勤女士，曾任绵阳市肉联厂肉制品分厂生产技术副厂长、厂长；四川三旺 伍田食品有限公司厂长；山东得利斯集团技术总监；德国万利士公司中国地区的 技术支持和市场策划负责人。现任公司副总经理。 李安东先生，曾任绵阳肉联厂技改办副主任、主任、设备基建处副处长；绵 阳双汇食品有限公司设备基建处处长、动力分厂厂长、绵阳双汇副总经理。现任 公司副总经理。 陈熙先生，曾任南充市面粉厂财务科长、本公司财务科长、财务副经理、经 理。现任公司财务负责人。 胡仁彬先生，曾任四川沱牌曲酒股份有限公司证券事务代表、证券部经理； 江西正邦科技股份有限公司董事会秘书。现任公司董事会秘书。 （3）年度报酬情况 现任董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序和确定依据：现任董事、监 事、高级管理人员的年度报酬，由董事会根据公司薪酬管理办法研究确定，独立 董事年度报酬由股东大会决定。 姓名 职务 领薪单位 2007 年报酬（元） 金翔宇 董事长、总经理 本公司 150000 高达明 副董事长 本公司 120000 邓 江 董事、副总经理 本公司 48000 何富雄 董事、副总经理 本公司 48000 彭正昌 董事、副总经理 本公司 46000 蒙 勇 董事 四川高金翔达食品有限公司 42500 刘 灿 独立董事 本公司 30000 邓富江 独立董事 本公司 30000 陈兴述 独立董事 本公司 30000 章成平 监事会主席 本公司 48000 11 陈 林 监事 射洪高金食品有限公司 13600 冯庆泽 监事 本公司 24000 唐桂英 常务副总经理 本公司 48000 赵 勤 副总经理、核心技术人员 本公司 48000 李安东 副总经理 本公司 48000 陈 熙 财务负责人 本公司 30000 胡仁彬 董事会秘书 本公司 30000 （4）报告期内无董事、监事及高级管理人员聘任情况 2、公司员工情况 截止2007年底，公司员工总数为3800人。 （1）专业构成 专业构成 人数（人） 生产人员 2776 技术人员 72 销售与服务人员 462 财务人员 142 管理人员及其他 348 （2）教育程度 教育程度 人数（人） 大专及大专以上 426 中专（含技校） 653 中专以下 2721 （3）报告期内，公司执行遂宁市社会保险制度，子公司执行当地社会保险 制度。公司没有需承担费用的离退休职工。 12 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《上市公司股东大会规则》、 《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》 等法律法规的要求，结合本公司的具体情况及时健全完善了《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》等各项规章制度，调整本公司组织结构设置，在董事会下设立了审计、提 名与薪酬等专门委员会，完善了董事会职能和专业化程度，保障了董事会决策的 科学性和程序性。不断完善本公司法人治理结构和内控制度，进一步规范公司运 作，提高公司治理水平。截至报告期末，本公司治理实际情况基本符合中国证监 会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会 本公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》 和《股东大会议事规则》等法律、法规及制度的要求，规范股东大会召集、召开、 表决程序，确保所有股东享有平等地位，平等权利，并承担相应的义务，让中小 投资者充分行使自己的权利；通过聘请律师出席见证保证了会议的召集、召开和 表决程序的合法性。 （二）关于控股股东与上市公司的关系 本公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证券监管部门的有关 规定正确处理与控股股东的关系。本公司控股股东依法行使其权利并承担相应义 务，没有超越股东大会授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产 经营活动。本公司具有自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构能够独立 运作。本公司控股股东为自然人金翔宇先生和高达明先生，报告期内金翔宇先生 担任本公司董事长兼总经理职务，高达明先生担任副董事长职务。 13 （三）关于董事与董事会 本公司董事的选聘程序公开、公平、公正，董事会严格按照《公司法》和《公 司章程》》和《董事会议事规则》等法律法规开展工作，董事会组成人员9人， 其中独立董事3人，董事产生程序合法有效。本公司董事积极参加有关培训、学 习，熟悉有关法律、法规，并按照相关规定依法履行董事职责。独立董事按照《公 司章程》等法律、法规不受影响的独立履行职责，出席公司董事会、股东大会， 对本公司重大投资、董事、高级管理人员的任免发表自己的独立意见，保证了公 司的规范运作。董事会下设提名、薪酬与审计等专业委员会，各专业委员会根据 各自职责对本公司发展提出相关的专业意见和建议。 （四）监事和监事会 本公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的 有关规定开展工作，监事的推荐、选举和产生程序符合相关法律、法规的要求。 公司监事会认真履行自己的职责，对公司财务以及董事、高级管理人员行使职权 的合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）关于信息披露与透明度 本公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作、 接待股东来访和咨询。本公司指定《证券时报》及巨潮资讯网作为本公司信息披 露的报纸和网站。本公司严格按照有关法律法规及制定的《信息披露管理制度》 的要求，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，并确保所有股东有平等的机 会获得信息。 （六）关于相关利益者 本公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会 等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （七）绩效评价与激励约束机制 本公司正在逐步建立、健全高级管理人员绩效评价体系，高级管理人员的聘 任公开、透明，符合有关法律、法规的要求。 公司董事会设立了薪酬与考核委员会，制定高级管理人员的薪酬方案，根据 14 公司实际经营指标完成情况以及高级管理人员的工作业绩，对高级管理人员进行 年度绩效考核，并监督薪酬制度执行情况。报告期内，本公司高级管理人员经考 核，均认真履行了工作职责，工作业绩良好，较好地完成了各自经营管理任务。 （八）内部审计制度的建立和执行情况 董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议 组织和核查工作。审计委员会下设审计部为日常办事机构，审计部设立财务审计、 管理审计等岗位。审计部在审计委员会的授权范围内，行使审计监督权，依法检 查公司会计帐目及其相关资产，对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督 和评价，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价， 保证公司资产的真实和完整。通过审计工作的开展，达到规避公司经营风险、提 高公司经济效益的目的。 二、董事长、独立董事及其它董事履行职责情况 报告期内，本公司全体董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》及《中 小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，认真勤勉地履行职责，恪尽职守， 廉洁自律，按时参加报告期内的董事会会议和股东大会，对各项议案进行认真审 议，依据自己的专业知识和能力作出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充 分的独立性，切实维护了本公司和中小股东的利益。 本公司董事长积极主持董事会的日常工作，依法召集、主持董事会会议，保 证了报告期内的历次董事会会议能够依法、正常、有效的召开。董事长领导董事 会制定的发展战略，指导管理层执行经营策略。报告期内，董事长充分保证了独 立董事和董事会秘书的知情权，为其履行职责创造良好的工作条件。独立董事在 公司发展战略、提高竞争力及对外投资方面提出了建设性的意见和建议。报告期 内，对应由独立董事发表意见的事项发表了客观公正的意见。 报告期内，公司其他董事均能按时出席董事会会议，客观、公正地审议会议 事项，恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉的履行职责，公平对待所有股东，认真地 执行董事会和股东大会决议。公司董事出席董事会情况： 15 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 备注 金翔宇 9 9 0 0 高达明 9 9 0 0 邓江 9 9 0 0 彭正昌 9 9 0 0 何富雄 9 9 0 0 蒙勇 9 9 0 0 邓富江 9 9 0 0 刘灿 9 9 0 0 陈兴述 9 9 0 0 三、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，本公司独立董事未对公司本年度的董事会各项议案及其它非董事 会议案事项提出异议。 四、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 本公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业分开，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 1、业务方面 公司业务独立于控股股东，拥有完整独立的技术研发、财务核算、劳动人事、 质量管理、原料采购、产品生产和销售体系，具有自主经营能力，不存在委托控 股股东代购、代销的问题，也不存在与控股股东之间的关联交易和同业竞争。 2、人员方面 公司总经理、副总经理和其他高级管理人员均不在控股股东单位兼任行政职 务，且均在公司领取报酬；公司在人员调动、劳动合同签订及调整变更等方面做 到了独立运行，拥有完整独立的劳动、人事及工资管理体系。 16 3、资产方面 公司与控股股东在实物资产和商标、工业产权及非专利技术等无形资产方面 界定清楚。公司作为独立的法人依法自主经营，公司除为控股子公司宜宾高金食 品有限公司以其信誉提供担保外，没有以其资产为股东或个人债务以及其他法人 或自然人提供任何形式的担保。 4、机构方面 公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运作，不 存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面 公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员，有完整独立和 规范运作的财务核算体系，并开设了独立的银行账户，依法独立纳税，独立缴纳 职工保险基金。 五、公司内部控制制度的建立和运行情况 报告期内，本公司根据自身经营特点，逐步建立、健全了内部控制制度，并 使制度得到有效地贯彻执行。 1、货币资金的控制 由于本行业的大量收购和销售都是依靠现金的特殊性，同时依照《现金管理 暂行条例》的规定，公司在《财务管理制度》和《现金管理办法》对货币资金的 管理在岗位分工上确保了办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监 督；明确了审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控 制措施以及经办人员职责范围和工作要求；在印章控制方面由专人分开保管；对 货币资金的定期和不定期监督检查实施严格到位。 2、筹投资及对外担保的内部控制 公司的筹资和投资决策在严格遵守国家法律、法规和相关和约的前提下，充 分考虑公司的资本结构。筹投资及对外担保根据公司《章程》及《对外投资管理 办法》的权限规定由总经理、董事会依据各自权限批准执行，公司财务部门在总 17 经理和董事会的安排下合理筹集资金和使用资金。 3、关联交易的内部控制 根据《公司法》的有关规定，公司制定了《关联交易管理办法》并经第二届 董事会第二次会议通过。明确关联交易的内容；关联交易的定价原则；严格关联 交易决策程序和审批权限，做到了关联交易的公平和公允性，有效地维护股东和 公司的利益。 4、募集资金使用的内部控制 公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存放、使用、监管制定了 严格的规定。募集资金专款专用，公司不得将募集资金用于委托理财、质押贷款、 抵押贷款、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资。禁止对公司有实际控 制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用募集资金。 5、信息披露事务的内部控制 公司制定了信息披露管理制度，对信息披露的内容、程序、权限、责任；董 事、监事、高管买卖本公司股票；财务管理、会计核算、内部控制与监管；重大 信息内部报告、对内对外宣传、保密工作；信息披露工作检查与监督等制定了明 确规定。 6、销售与收款的控制 公司按照本行业销售与收款业务的流程的特点，设置相应的内部控制制度， 公司销售和应收业务经过了营销部、财务部、仓库、办事处或鲜销店和总经理等 各个部门和诸多相关人员，相互制约、相互独立，从而保障了经济业务的完整、 准确和真实。对于应收款项的坏账准备，公司能够依据《企业会计准则》和《内 部财务管理制度》及时、足额提取。 7、采购与付款的控制 公司有严格采购、验收、请款和付款操作和控制流程，由于公司的采购和付 款业务主要集中在生猪的收购和包装材料的采购，所以在制度方面，公司统一制 订了《四川高金食品股份有限公司生猪收购制度》供屠宰事业部所有企业共同执 行，制订了《物资采购管理办法》供所有企业执行。 公司及控股子公司对采购业务的控制，经过了采购部、财务部、生产部（科）、 18 仓库和总经理各个环节的牵制，保障了采购和付款业务的真实、准确、合理和完 整。 8、生产与品质管理的控制 公司为了保障生产管理和品质管理的有效性，专门制订了《材料物资管理制 度》、 《生产管理规范》、 《品管部卫生管理办法》、 《品管部质量卫生管理细则》和 《质量检查考核制度》，在公司及控股子公司严格执行。 9、固定资产的内部控制 公司对固定资产的取得、异动、处置和报废都制定了一系列产的内控措施。 公司规定集团内部各公司的固定资产的取得必须由使用单位申请，在依照各自权 限经过部门负责人、所属企业总经理、事业部负责人、公司主管副总经理乃至股 份公司总经理和董事长批准后方可购买，财务部门在取得固定资产、相关部门验 收使用并落实到责任人后经过批准后才能支付款项；对于公司重大投资项目建 设，在建设过程中严格依照有关权限和合同的约定进行款项支付和工程管理，形 成固定资产经验收合格并交付使用落实到使用部门和人员后由财务从在建工程 转入； 10、内部审计控制 公司设立独立的内部审计部门，并按照公司内部审计制度赋予的职责，做到 在公司董事会的直接领导下，对公司及其控股子公司、参股公司的会计政策、财 务状况和财务报告等进行内部审计监督，独立行使内部审计职权。 公司现有的内部控制状况符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合当 前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程发挥了较好的控制与防范作 用。 六、高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立高级管理人员的绩效评价体系和与之相联系的相关考核机 制，并依据公司年度经营计划目标，对公司高级管理人员及其所负责的单位进行 经营业绩和管理指标的考核，并以此作为奖惩依据。 19 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开四次股东大会，即2006年年度股东大会、2007年第一、 二、三次临时股东大会。 1、2007 年3月26日，公司2006年年度股东大会在公司会议室召开。 会议以投票表决方式，审议通过了如下议案： （1）《董事会 2006 年度工作报告》； （2）《监事会 2006 年度工作报告》； （3）《公司 2006 年度财务决算报告》； （4）《公司 2006 年度利润分配方案》： 2、2007年1月8 日，公司2007年第一次临时股东大会在公司会议室召开。会 议以投票表决方式，审议通过了如下议案： （1）《关于首次公开发行股票并上市的议案》 （2）《公司章程》（修订稿）。 3、2007年2月2日，公司2007年第二次临时股东大会在公司会议室召开，会 议以投票表决方式，审议通过了《关于向四川高金翔达食品有限公司进行增资的 议案》。 4、2007 年11月20日，公司2007年度第三次临时股东大会在公司会议室召开， 会议以投票表决方式，审议通过了： （1）《关于修改公司章程的议案》； （2）《关于成立四川高金房地产开发有限公司的议案》 决议公告刊登在2007年11月21日的《证券时报》上。 20 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）报告期内总体经营情况 由于遭受2005年全年和2006年上半年猪价过低、生猪饲养成本增加、部分省 市生猪疫情爆发和近年大量农村青壮年劳动力外出务工减少农村剩余劳动力等 因素影响，造成十年来罕见的全国生猪存栏减少，猪源紧缺。2007年国内猪肉价 格出现大幅上涨并在高位运行，生猪收购价格也同步上涨，生猪收购竞争激励。 对此，公司加大生猪收购与屠宰力度，大力进行鲜肉地方销售，稳固全国冻肉市 场，积极开拓吉尔吉斯、哈萨克斯等中亚冻肉市场；根据公司高低温肉制品进入 市场时间短，尚处于市场导入期的状况，积极开发新产品，加大市场宣传力度， 提升品牌知名度和美誉度，以成都、重庆为市场突破口，迅速拓展周边市场和省 外市场，市场拓展取得了较好效果；同时公司积极推行成本费用控制管理、标准 化管理、质量管理和技术创新，不断提高公司管理水平，降低企业经营风险。 报告期内，公司屠宰生猪205万头，较上年减少17.67％，销售高低温肉制品 6910吨，较上年增长105.35％，销售罐头6017吨，较上年增长13.73％，销售牧 业产品10733头，较上年减少25.57％。全年实现营业收入187,413.87万元，较上 年增长16.80％，实现营业利润3928.32万元，较上年增长10.50％，实现归属公 司所有者的净利润4551.94万元，较上年增长17.73%。 （二）公司主营业务状况 公司主营业务为生猪屠宰、加工、冷冻、销售；肉制品深加工、销售；罐头 生产、销售；种猪繁育和生猪养殖及销售。 （三）公司主要优势和困难 1、主要优势 21 （1）公司现加工基地所处区域的生猪资源优势明显，辐射的消费市场广大。 四川省是传统的生猪养殖区，东北地区是中国新兴的生猪养殖基地，是我国 生猪养殖增长最快的地区，公司生猪资源优势明显。公司现加工基地分布在四川 中部、东部和东北中心地区，贴近猪肉消费的人口密集区和消费能力较强的大型 城市，普通鲜销产品 200 公里的辐射半径可覆盖四川中、东、南、北部、重庆中 西部、东北三省的人口密集区。 （2）市场销售网络优势 公司经过多年市场开拓，在国内冻品市场和冻肉出口市场上已形成了良好的 声誉，具有品牌优势，目前已建成覆盖四川全省及东北、华东、华中、华南等地 的全国性销售网络，市场感知力敏锐，反应速度快。公司拥有一支经验丰富、勇 于开拓、积极进取的营销队伍，并建立了一整套完善、行之有效的营销管理制度 和营销模式。经过多年的实践，建立了富有成效的采购、销售、管理控制流程， 并配备了“用友——NC 系统”软件，进一步增强了公司的销售、收款及存货的 管理能力。公司对经销商具有较强掌控能力，与多数经销商结成了长期业务合作 关系，公司销售渠道稳定、通畅。 （3）规模优势和政策支持优势 目前我国生猪屠宰企业众多，普遍小而散，形不成规模效应。公司经过多年 的快速发展，产量、销售收入逐年稳步增长，已进入全国同行业的前列，在四川 及西部地区排名第一。本公司作为国家农业产业化龙头企业，受到各地政府的大 力支持，在屠宰加工行业的整合过程中具有明显优势。 （4）管理和人才优势 公司高层领导多是长期从事屠宰及肉制品加工行业的行业专家，具有丰富企 业管理经验。公司建立了一整套适应企业发展的内部控制制度。目前，公司的采 购、存货管理、销售已全部使用“用友——NC 系统”软件，业务处理、资金收 支的管理已全部电子化。公司近年成功的进行了多次资产的收购，被收购企业经 短期整合均能成功复制“高金模式”，逐步形成了公司对外扩张的成熟模式。 通过多年实践，公司已培养出一支经验丰富、善于应用现代经营管理手段的 高水平管理人才队伍；一支思想活跃、敢于创新、跟踪前沿的技术人员队伍；一 支好学上进、工深业精、刻苦努力的企业员工队伍。 22 2、公司的竞争劣势 虽然公司具备上述优势，但公司屠宰基地尚未全国性分布，制约了公司鲜肉 产品向更多的中心城市配送，对外扩张布点力度有待提高；公司高低温肉制品品 牌影响力有待提升，市场拓展有待加强；随着公司不断收购兼并地方屠宰加工企 业，公司的屠宰能力快速增长，但是，公司部分下属企业存在屠宰加工设备技术 水平参差不齐，部分生猪屠宰设备机械化、自动化程度不高的情况，影响了部分 下属企业产能利用率和产品档次的提高；公司养殖业务规模偏小，养殖规模和养 殖技术有待进一步提高。 （四）公司经营情况 1、按产品列示的主营业务收入、主营业务利润构成如下： 主营业务项目 主营业务收入(元) 比例(%) 主营业务利润(元) 比例(%) 毛利率(%) 生鲜冻肉 1,745,169,135.88 92.22 141,847,113.71 93.27 8.13 高低温肉制品 73,621,694.77 3.94 1,996,940.35 1.32 2.71 罐头制品 59,448,301.53 3.18 6,680,384.13 4.40 11.24 牧业产品 8,188,501.84 0.44 607,629.61 0.40 7.42 2、按地区列示的主营业务收入、主营业务利润构成如下： 地 区 主营业务收入(元) 比例(%) 主营业务利润(元) 比例(%) 毛利率(%) 国内 1,638,797,447.45 87.45 142,739,688.00 93.85 8.71 海外 230,765,649.02 12.55 8,392,379.80 6.15 3.64 3、报告期内，公司主要供应商、客户情况： 向前五名供应商采购金额合计元） 208,517,183.73 占年度采购总额的比例（％） 4.12 向前五名客户销售金额合计（元） 228,148,948.26 占年度销售总额的比例（％） 12.20 4、公司资产构成及费用的变动情况 23 单位：元 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 同比增减 数额 占总资产的比 数额 占总资产的比 ％ 重（％） 重（％） 应收帐款 68,063,500.19 6.74 57,432,942.51 9.15 18.51 存货 72,216,144.20 7.15 113,142,482.21 18.02 -36.17 长期股权投资 3,500,000.00 0.35 - - - 固定资产 288,088,193.27 28.51 180,170,752.89 28.70 59.90 在建工程 10,727,003.00 1.06 53,082,462.63 8.45 -79.79 短期借款 302,000,000.00 29.89 262,800,000.00 41.86 14.92 长期借款 101,000,000.00 10.00 63,000,000.00 10.03 60.32 项目 2007年 2006年 增减（％） 营业费用 58,802,154.93 61,259,866.35 -4.01 管理费用 24,976,181.48 28,465,725.52 -12.26 财务费用 27,977,397.62 20,224,403.95 38.33 所得税 356,741.69 273,155.85 30.60 说明： 应收帐款增加的主要原因是报告期末确认收入后与货款结算有一定时差所 致； 存货减少的主要原因是报告期内公司销售情况较好导致期末库存商品减少 所致； 固定资产增加的主要原因是报告期内公司遂宁搬迁技改项目主体工程建成 投产及收购巴中光路食品公司形成固定资产所致； 在建工程减少的主要原因是报告期内在建工程转入固定资产所致； 短期借款增加的主要原因是报告期内公司为补充流动资金向银行借款增加 所致； 长期借款增加的主要原因是报告期内新增固定资产借款所致； 24 管理费用减少的主要原因是报告期按新会计准则冲销福利费所致； 财务费用增加的主要原因是报告期内银行借款增加所致； 所得税增加的主要原因报告期子公司高金翔达冲回递延所得税资产所致。 5、公司现金流量表相关数据的变化情况 项 目 2007年（元） 2006年（元） 增减（％） 经营活动产生的现金流量净额 75,743,963.57 76,727,269.98 1.28 投资活动产生的现金流量净额 -54,560,519.00 -94,460,019.93 -42.24 筹资活动产生的现金流量净额 300,444,548.16 40,674,018.51 638.66 说明： 经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是报告期内公司销售商品收 到的现金增加较多； 投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是报告期内公司遂宁搬迁技 改项目建设支付现金增加所致； 筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是报告期内公司首次公开发 行新股所致。 6、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 1）宜宾市高金食品有限公司，注册资本1000万元，本公司拥有100%的权益 （公司于2007年12月受让了蒋家福持有的2％股权和赵猛持有的1％股权）。2007 年底总资产7752.27万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2007年实现净利 润1371.34万元。 2）广元市高金食品有限公司，注册资本1000万元，本公司拥有99.57%的权 益。2007年底总资产14687.24万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2007 年实现净利润1462.65万元。 3）什邡市高金元一食品有限公司，注册资本1000万元，本公司拥有51%的权 益。2007年底总资产2842.61万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2007年 实现净利润608.66万元。 25 4）射洪高金食品有限公司，注册资本1000万元，本公司拥有99%的权益。2007 年底总资产5213.93 万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2007年实现净利 润1888.36万元。 5）江安县高金食品有限公司，注册资本100万元，本公司拥有98%的权益。 2007年底总资产1729.84万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2007年实现 净利润878.78万元。 6）渠县高金食品有限公司，原注册资本300万元，本公司拥有96%的权益。 该公司经营资产为向渠县八仙桥食品有限公司租赁，八仙桥食品公司单方提出终 止租赁协议，渠县高金决定注销公司，该公司已于2007年11月8日注销。公司主 要业务生猪屠宰加工、销售，2007年实现净利润1086.52万元。 7）鸡西市高金食品有限公司，注册资本1000万元，本公司拥有100%的权益。 2007年底总资产4588.41万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2007年实现 净利润444.61万元。 8）公主岭市高金食品有限公司，注册资本1000万元，本公司拥有100%的权 益。2007年底总资产7665.10万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2007年 实现净利润571.11万元。 9）吉林省高金春源同力食品有限公司，注册资本1600万元，本公司拥有51% 的权益。2007年底总资产6533.33万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2007 年实现净利润-71.12万元。 10）巴中高金食品有限公司，注册资本614.8万元，本公司拥有100%的权益。 2007年底总资产3186.38万元。公司主要业务生猪屠宰加工、销售，2007年实现 净利润-59.28万元。 11）四川高金翔达食品有限公司，注册资本5142.5万元，本公司拥有67.65% 的权益。2007年底总资产13868.57万元。公司主要业务为肉类及肉类制品加工与 销售，2007年实现净利润-1216.96万元。 12）泸州市高金罐头食品有限公司，注册资本600万元，本公司拥有97.78% 的权益。2007年底总资产3432.49万元。公司主要业务为罐头食品与肉制品加工、 26 销售，2007年实现净利润万112.52万元。 13）遂宁市高金牧业有限公司，注册资本2000万元，本公司拥有52%的权益。 2007年底总资产2573.35万元。公司主要业务为种猪繁育、销售及优良商品猪养 殖、销售，2007年实现净利润79.29万元。 14）射洪高金清见牧业有限公司，注册资本300万元，本公司拥有100%的权 益（本公司已将射洪县金华清见桔橙有限公司持有的14.40％股权收购，工商变 更手续正在办理中）。2007年底总资产419.07万元。公司主要业务为种猪繁育、 销售及优良商品猪养殖、销售，2007年实现净利润－13.86万元。 15）四川高金进出口贸易有限公司，注册资本500万元，本公司拥有95%的权 益。2007年底总资产4471.25万元。公司主要业务为猪肉出口，2007年实现净利 润-296.87万元。 16）四川高金房地产开发有限公司，注册资本5000万元（实收资本2370万元， 第二期注册资本2630万元尚未投入）,本公司占实收资本的98.40%。2007年底总 资产 2370.35万元。公司主要业务为房地产开发、物业管理等。2007年实现净利 润-3.76万元。 6、公司主要参股公司情况 遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司，注册资本2500万元，本公司拥有 14%的权益，2007年底总资产5270万元。公司主要业务为农业项目投资、农业信 贷担保服务和农村土地整理投资，2007年实现净利润63万元。2007年12月10日公 司董事会二届十三次会议审议通过向其增资600万元，增资手续正办理中。 报告期内，无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以 上。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势 我国是世界上最大的肉类生产和消费的国家，近四十年我国猪肉产量年复合 增长率为 8.2%，高于世界 3.3%的年复合增长率水平。 27 中国经济高速增长，消费增长加快，2007年GDP较上年增长11.4％，全国居 民消费价格较上年上涨4.8％，其中食品价格较上年上涨12.3％，良好的经济环 境、居民消费结构升级、产业结构调整、城市化建设步伐加快，为国民经济的较 快增长和肉类行业的发展提供了机遇。 国家惠农政策将大力推动种植业、畜牧业的发展。国家推进社会主义新农村 建设，取消农业税，落实扶持粮食生产的各项措施，推行养殖补贴、保险，有利 于畜牧业向规模化、集约化、产业化发展，促进农村经济发展和消费水平的提高。 经济增长方式的转变和消费的转型将推动肉类产业的整合与升级。据中国肉 协预测，“十一五”中国肉类增长年均3-5%，到2010 年中国肉类总量将超过8400 万吨，“十一五”中国将建设资源节约型、环境友好型社会，肉类工业必然要抛 弃传统的落后的发展模式，走标准化、集约化、产业化的道路，加快产业整合， 提高产业集中度，实现产业升级。经济的发展和小康社会的建设必将带来消费观 念、消费结构的转变和消费水平的提高，拉动肉类消费。 在2007 年全国食品行业工业增加值较2006 年增长30%以上的基础上，肉类 产业将呈现出发展速度快，市场变化加大，龙头企业将有较多整合、发展空间， 行业集中度将在新一轮的整合中逐步得到提高。 （二）全国屠宰及肉类加工行业的竞争状况 屠宰及肉类加工业属于高度竞争的行业，市场化程度很高，以往进入壁垒较 低，行业竞争激烈。近年来，我国政府对肉类食品安全高度重视，对屠宰及肉类 加工企业的监管日益加强，通过政府强制推广定点屠宰政策、技术设施标准、卫 生防疫标准和环保要求，生猪屠宰加工趋向规范化和集中化，个体屠宰户和小型 屠宰场在逐渐减少。 屠宰及肉类加工属于传统的劳动密集型行业，随着行业的发展，已逐步呈现 出劳动密集型和资金密集型产业的特点，行业内企业呈高度分散格局。企业规模 和品牌集中度比较低，产品差异化尚不大。 屠宰及肉类加工行业的竞争格局在政策推动下正在发生快速的变化，虽然规 模化企业同小型企业的竞争仍将持续，但规模化屠宰加工企业之间的竞争已成为 主流，新一轮竞争将围绕生猪资源、消费市场、成本控制、产品开发、品牌、管 28 理等方面展开。 （三）公司发展战略 在未来几年内，公司将围绕发展战略，根据生猪养殖市场的变化和物流业的 发展，依托消费市场与生猪资源地，不断扩张生猪屠宰和肉制品生产能力，积极 拓展国内国际市场，提升公司品牌知名度和美誉度；以建设社会主义新农村、小 康社会、和谐社会为契机，进一步将公司做强、做大，使公司由区域性企业发展 成为全国知名的肉类供应商。 （四）公司新年度经营计划 2008年，公司将重点加快生猪屠宰加工的对外扩张、肉制品加工的扩产上量 和市场拓展，扩大养殖规模和提升养殖技术，加大猪肉鲜销力度，拓展冻肉国际 市场；积极推行标准化管理、目标管理和预算管理，提升管理水平；大力进行技 术创新，不断开发适销对路的新产品，调整和优化产品、市场和资源结构，使公 司在规模扩张的同时注重效益的提升。 （五）资金需求及使用计划 预计2008年公司新增项目投资、流动资金等共需3亿元左右，公司将采取自 有资金、银行贷款、证券市场融资等方式加以解决，充分发挥财务杠杆的效应， 选择最经济、有效的融资手段，筹集公司发展所需资金，以实现公司发展战略目 标。 （六）企业的不利因素和风险 1、国内生猪养殖行业发生疫情，农村生猪散养数量减少，影响公司的生猪 采购和猪肉销售。 2、生猪供应和食品安全成为全社会广泛关注的焦点，增加了企业经营的风 险因素。 3、国外大公司的进入和各地方企业的崛起使肉类市场竞争进一步加剧。 4、企业内部管理尚存在薄弱环节，信息化的推广和应用与企业的发展战略 和实际需要尚存在差距。 5、人民币升值对公司加大出口业务带来一定压力，对公司经营业绩带来一 29 定不利影响。 针对上述不利因素和风险，公司将做好以下工作：一是积极对外扩张，积极 参与各地生猪养殖新型组织形式，加大屠宰基地所在地生猪收购屠宰力度；二是 加强产品质量管理，杜绝食品安全隐患；三是大力推行品牌建设，提升公司品牌 竞争力；四是引进、培养公司需要的各类人才，打造出一支执行高效的、稳定的、 和谐的、学习型的管理团队；五是加强各类培训，提升内部管理水平；六是积极 推行信息化建设，进一步发挥ERP系统在公司管理中的作用；七是加快货款回收 速度。 （七）执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及 其对公司的财务状况和经营成果的影响 1、对子公司长期股权投资的后续计量方法变更 公司原按权益法对子公司长期股权投资进行后续计量，从2007 年1月1日起 变更为按成本法对子公司长期股权投资进行后续计量，根据《企业会计准则解释 第1号》的相关规定，本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告 期内相关项目，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯调 整的会计政策变更累积影响数为0.00 元。调增2006 年期初留存收益0.00 元；调 增2006 年度归属于母公司所有者的净利润0.00元；调增2007 年期初留存收益 0.00元，其中：调增未分配利润6,957,435.80元、调减盈余公积6,957,435.80元。 该项会计政策变更对2007 年度报告的损益无影响。 2、所得税 公司原采用应付税款法进行所得税的会计处理，从 2007 年 1 月 1 日起公司 采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，根据《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》的规定，该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报 告期内相关项目，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯 计算的会计政策变更累积影响数为 422,793.60 元。调增 2006 年期初留存收益 433,120.17 元；调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 52,090.12 元； 调增 2007 年期初留存收益 422,793.60 元，其中：调增未分配利润 316,694.36 元、其中调增盈余公积 59,287.50 元、调增少数股东权益 46,811.74 元。 30 三、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]162 号文核准，公司于 2007 年 7 月 11 日和 12 日釆用网下询价配售与网上资金申购方式向社会公开发行 2700 万 股 人 民 币 普 通 股 ， 每 股 发 行 价 格 10.15 元 ， 募 集 资 金 总 额 人 民 币 274,050,000.00 元，扣除发行费后，实际募集资金净额人民币 256,690,825.00 元。上述资金到位情况业经四川君和会计师事务所有限公司出具了“君和验字 [2007]第 3012 号”验资报告。 募集资金使用如下（万元）： 本年度已使用募集资金总额 9053.31 募集资金总额 256,69.10 已累计使用募集资金总额 9053.31 承诺 是 否 原计划投 本 年 度 投 累 计 已 投 实际投 本年度实现 项目建成时间或 是 否 符 是 否 项目可 项目 已 变 入总额 入金额 入金额 资进度 的收益（以 预计建成时间 合 计 划 符 合 行性是 更 项 （%） 利润总额计 进度 预 计 否发生 目 算） 收益 重大变 化 遂宁高金 否 15000 7,509.86 7,509.86 50.07 1282.11 主体完工投产， 符合 否 否 搬迁技改 部分扫尾工程 工程 预计 2008 年 6 月建成 广元市高 否 10500 1,543.45 1,543.45 14.70 － 预计 2008 年 6 否 否 否 金公司搬 月建成 迁技改工 程 冷却肉冷 否 5600 － － － － 否 否 否 链物流配 送系统 泸州高金 否 1350 － － － － 预计 2008 年 6 否 否 否 肉类罐头 月建成 加工技术 改造项目 31 合计 — 32450 8923.51 8923.51 — — — — — 分项目说明未达到计划进 1、遂宁高金搬迁技改工程计划于 2008 年 1 月建成投产，截止报告期末，该项 度和预计收益的情况和原 目主体工程已完工投产，还有部分扫尾工程预计 2008 年 6 月完成。该项目 2007 年 因 产生收益 1282.11 万元，与招股书披露预计达产年税后利润 4696 万元差距较大，是 因为招股说明书预计收益是按照项目达产计算的，而本项目虽已投产，但距达产尚 有差距，且本项目是 2007 年 5 月投产的，实现收益月份只有 7 个月。 2、广元市高金公司搬迁技改工程，原计划于 2007 年 12 月底建成投产。由于 募集资金到位较晚，同时 2007 年夏季洪涝灾害对川北的影响较大，直接影响了该 项目建设进度。该项目现正建设中。 3、冷却肉冷链物流配送系统建设，原计划在 2007 年底建成。该项目是遂宁高 金搬迁技改项目和广元市高金公司搬迁技改项目的配套项目，用于两项目冷却肉的 配送。根据《招股说明书》披露“遂宁高金、广元高金搬迁技改项目的生产系统可 兼容生产加工热鲜肉、冻猪肉、冷却肉，本公司可根据各类产品的市场情况调剂各 类产品的产量比例，两项目新增的 7.5 万吨冷却肉产能，将采取逐步投入市场的方 式，完全达产年为 2010 年”。广元高金搬迁技改项目尚未建成，根据市场情况遂宁 高金搬迁技改项目投产后还未批量生产冷却肉，为了保障投资者利益，不致项目建 成后闲置，该项目尚未进行建设。 4、泸州罐头技改项目原计划在 2007 年底建成。由于原计划募集资金为 324,500,000.00 元，实际募集 256,690,825.00 元，项目建设资金出现缺口，而且 募集资金到位时间晚，前期遂宁搬迁技改项目和广元搬迁技改项目正处于建设期， 根据募集资金实际情况和项目建设轻重缓急程度，该项目建设进度较原计划有所推 迟。公司将用遂宁搬迁技改项目节约的部分资金对泸州高金肉类罐头加工技改项目 进行建设。该项目正在进行前期准备工作。 项目可行性发生重大变化 的情况说明 分项目说明募集资金投向 变更原因及变更程序 募集资金项目实施地点变 更情况 募集资金项目实施方式调 整情况 32 募集资金项目先期投入及 在募集资金到位前，公司用自有资金对遂宁高金搬迁技改工程项目和广元市高金公 置换情况 司搬迁技改工程项目进行了建设，募集资金到位后经董事会二届九次会议和十次会 议决议，分别用募集资金对两项目前期投入的资金 4589.21 万元和 847.55 万元进行 了置换。 用闲置募集资金暂时补充 流动资金情况 项目实施出现募集资金结 遂宁高金搬迁技改工程，原计划于 2008 年 1 月建成投产。该项目在募集资金 余的金额及原因 到位前已经进行了建设，截止 2007 年 12 月 31 日，主体工程完工并投入使用，还 有部分扫尾工程尚未完工，部分尾款尚未支付，预计还需投入约 2000 万元。该项 目最终实际投资约 9500 万元，与原计划投资有一定差距，原因是该项目建设地点 在遂宁市创新工业园的高金食品科技园区，本公司的子公司高金翔达食品有限公司 也位于该园区，该公司已于 2005 年建成投产，在规划建设时已经将整个园区所需 的污水处理系统、动力系统、道路、管网等全部进行了建设，本项目所需的上述建 设内容无需再进行建设；另外，公司加强了项目建设管理和设备采购管理，专门成 立了建设部门对项目建设进行管理；加强设备采购的市场调研、对比分析、招投标 管理，大量通用设备采用国产设备，降低了设备采购费用。 尚未使用的募集资金用途、 公司将根据募集资金使用计划用尚未使用的募集资金继续对募集资金投资项目进 去向以及募集资金其他使 行建设。 用情况 会计师专项审核结论性意见：我们认为，高金公司董事会《关于募集资金使 用情况的专项说明》中关于募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符。 （二）重大非募集资金投资项目实施情况 报告期内公司无重大非募集资金投资项目建设。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司共召开九次董事会，具体情况及决议内容如下： 1、 2007 年 1 月 16 日，董事会二届五次会议在公司会议室召开，审议通过 了关于向四川高金翔达食品有限公司增资的议案； 33 2、2007 年 3 月 6 日，董事会二届六次会议在公司会议室召开，审议通过了 董事会 2006 年度工作报告、公司 2006 年度财务决算报告、公司 2006 年度利润 分配预案和公司以信用担保方式为宜宾高金食品有限公司向宜宾市城市信用社 贷款 1000 万元、向华夏银行玉林支行贷款 1000 万元提供担保相关事宜等； 3、2007 年 5 月 25 日，董事会二届七次会议在公司会议室召开，审议通过 了关于首次公开发行股票并上市的议案； 4、2007 年 7 月 30 日，董事会二届八次会议以通讯方式召开，审议通过了 关于向银行申请流动资金贷款和公司信息披露管理制度的相关议案； 决议公告刊登在2007年7月31日的《证券时报》上。 5、2007 年 8 月 13 日，董事会二届九次会议以通讯方式召开，审议通过了 修订后的公司章程、关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 的议案、关于签订募集资金三方监管协议的议案、关于增设董事会各专门委员会 的议案、关于制定各专门委员会议事规则的议案等事项； 决议公告刊登在2007年8月14日的《证券时报》上。 6、2007 年 10 月 18 日，董事会二届十次会议以通讯方式召开，审议通过 了公司 2007 年第三季度报告、关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目 的自筹资金的议案、关于签订募集资金三方监管协议的议案等事项； 决议公告刊登在2007年10月19日的《证券时报》上。 7、2007 年 11 月 2 日，董事会二届十一次会议以通讯方式召开，审议通过 了修改公司章程和成立四川高金房地产开发有限公司的议案； 决议公告刊登在2007年11月3日的《证券时报》上。 8、2007 年 11 月 9 日，董事会二届十二次会议以通讯方式召开，审议通过 了以 695 万元的价格收购巴中市光路食品有限公司的议案； 决议公告刊登在2007年11月10日的《证券时报》上。 9、2007 年 12 月 11 日，董事会二届十三次会议以通讯方式召开，审议通 过了向四川高金房地产开发有限公司和遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司 增资的议案。 34 决议公告刊登在2007年12月12日的《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会在授权范围内，根据公司章程和股东大会赋予的权 力和义务，严格按照《公司法》及上市公司各项管理规定规范运作，认真贯彻执 行股东大会的各项决议。 1、鉴于 2006 年第二次临时股东大会决定以 2006 年 9 月 30 日公司总股本 6900 万股为基数，每 10 股送 1.595 股派 5.3 元进行利润分配并得以实施，公司 2006 年年度股东大会决议 2006 年年末不进行利润分配，也不进行资本公积金转 增股本。 2、董事会按照股东大会决议组织实施了向四川高金翔达食品有限公司进行 增资。 3、董事会按照股东大会决议对公司章程进行了全面修改； 4、董事会按照股东大会决议成立了四川高金房地产开发有限公司。 （三）董事会审计委员会的履职情况 2007年8月13日，董事会二届九次会议审议通过设立董事会审计委员会（以 下简称审计委员会）和《公司董事会审计委员会工作规则》（以下简称细则）。 报告期内审计委员会督促公司审计部对公司经营管理、内部财务、内控制度执行、 信息披露等进行审计、检查，促进了公司规范运作，防范了公司内控风险。 （四）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 公司会计报表经四川君和会计师事务所审计，母公司 2007 年度共实现净利 润 115,153,985.75 元 ， 弥 补 以 前 年 度 亏 损 后 按 10 ％ 提 取 盈 余 公 积 金 9,587,099.43 元,年末可供股东分配利润为 86,283,894.90 元。 利润分配预案：拟以 2007 年末总股本 107,000,000.00 股为基数，每 10 股 派现金 1.00 元（含税）。 35 资本公积金转增股本预案：拟以 2007 年末总股本 107,000,000.00 股为基数， 每 10 股转增 5 股。 独立董事意见：同意董事会拟定的2007 年度利润分配预案及资本公积金转 增股本预案。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 本报告期内公司共召开二次监事会会议，具体情况及决议内容如下： （1）监事会二届三次会议于2007年3月6日召开，会议审议通过了2006年度 监事会工作报告。 （2）监事会二届四次会议于2007年10月18日召开，会议审议通过了2007年 第三季度报告 二、监事会对公司2007年有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况。公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序合法。 董事、经理在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利 益的行为。 2、检查公司财务情况。四川君和会计师事务所对公司出具了标准无保留意 见的审计报告，报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司首次公开发行股票募集资金存储使用符合有关规定。 4、公司在收购股权时，遵循了“公平、公正”的交易规则，对交易标的进 行了评估或审计，交易价格合理，不存在内幕交易，不存在损害部分股东权益或 造成公司资产流失的现象。 5、公司的对外投资符合公司发展需要，程序符合有关规定，不存在损害股 东利益的情形。 36 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 三、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项。 四、重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司以695万元收购了巴中市光路食品有限公司100％股权。 报告期内未发生重大出售资产、吸收合并事项。 五、股权激励计划实施情况 报告期内，公司未实行股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）报告期内，公司没有关联交易事项。 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司没有发生托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托 管、承包和租赁公司资产的重大事项。 （二）重大担保 报告期内，公司为控股子公司宜宾高金食品有限公司向宜宾城市信用社贷款 37 1000元和向华夏银行成都玉林支行贷款1000万元提供信用担保，担保期限一年。 报告期末担保余额为2000万元，占本公司报告期末净资产的4.38 %。该项担保于 2007年3月6日经公司董事会二届六次会议审议批准。截至报告期末，该担保合同 正在履行中。 独立董事意见：公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及 公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。除公 司为本公司的控股子公司宜宾高金食品有限公司向宜宾市城市信用社贷款1000 万元、向华夏银行玉林支行贷款1000万元提供信用担保外，2007年度公司无任何 形式的对外担保，也无以前期间发生延续到报告期的对外担保事项；公司不存在 控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。 （三）委托理财事项 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 八、承诺事项 （一）公司控股股金翔宇、高达明出具了避免与公司发生同业竞争的《承诺 函》， 《承诺函》的有关内容参见公司招股说明书第六节“同业竞争与关联交易” 部分。 （二）公司控股股东金翔宇、高达明出具了《承诺函》，承诺内容：自该公 司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人已持有该公司的 股份，也不接受该公司收购该部分股份。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 公司2006 年度股东大会通过决议，决定聘请四川君和会计师事务所有限责 任公司担任公司2007 年度会计报表审计机构，聘期1年。 十、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况 38 报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制 人均未受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究 刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适 当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十一、其他重要事项 1、公司于2007年9月27日按招股说明书承诺用募集资金10500万元向广元市 高金食品有限公司进行增资建设广元高金搬迁技改工程。 2、公司于2007年11月8日注销了渠县高金食品有限公司。渠县高金原注册资 本300万元，本公司拥有权益96％。该公司经营资产为向渠县八仙桥食品有限公 司租赁，八仙桥食品公司单方提出终止租赁协议，公司决定注销该公司。 3、公司于2007年12月5日出资成立了四川高金房地产开发有限公司，注册资 本3800万元，本公司出资3762万元，占注册资本的99％。公司于2008年1月2日以 1200万元现金对该公司进行增资，增资后公司占该公司注册资本的99.24％ 4、2007年12月10日公司董事会二届十三次会议审议通过向遂宁市丰发现代 农业投资担保有限公司增资600万元，增资手续正办理中。该公司原注册资本2500 万元，本公司拥有14%的权益。 5、2007年9月11日，公司鲜冻分割肉系列产品获“中国名牌”称号。 39 第十一节 财务报告 一、审 计 报 告 君和审字(2008)第 3072 号 四川高金食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川高金食品股份有限公司（以下简称高金公司）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润 表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现 金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是高金公司管理层的责任。这种责任 包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 40 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，高金公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了高金公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营 成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：庄瑞兰 地址：中国·成都 中国注册会计师：刘 拉 报告日期：2008 年 3 月 26 日 41 二、财务报表 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：四川高金食品股份有限公司 单位：元 附 合并数 母公司数 资 产 注 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 5.1 443,715,835.93 122,453,769.66 227,502,512.08 63,238,786.53 交易性金融资产 应收票据 应收账款 5.2 68,063,500.19 57,432,942.51 11,048,128.17 26,967,449.25 预付款项 5.3 6,302,177.23 4,583,031.38 383,624.14 328,613.56 应收利息 应收股利 124,568,588.59 其他应收款 5.4 10,468,976.17 1,822,759.08 216,454,179.29 195,742,669.48 存货 5.5 72,216,144.20 113,142,482.21 4,540,790.46 21,359,924.64 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.6 - 554,194.11 - 217,146.11 流动资产合计 600,766,633.72 299,989,178.95 584,497,822.73 307,854,589.57 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5.7 3,500,000.00 307,665,628.42 136,266,086.42 投资性房地产 固定资产 5.8 42 288,088,193.27 180,170,752.89 76,431,059.50 5,652,181.46 在建工程 5.9 10,727,003.00 53,082,462.63 578,480.00 32,043,334.64 工程物资 5.10 387,827.32 6,666,966.35 387,827.32 6,369,027.25 固定资产清理 - - 生产性生物资产 5.11 557,238.74 884,620.16 油气资产 - 无形资产 5.12 106,152,946.92 86,559,297.42 30,309,484.87 30,442,148.90 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 5.13 4,594.46 36,361.34 - 递延所得税资产 5.14 281,723.23 472,656.07 - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 409,699,526.94 327,873,116.86 415,372,480.11 210,772,778.67 资产总计 1,010,466,160.66 627,862,295.81 999,870,302.84 518,627,368.24 法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 会计机构负责人：周蓉 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位：四川高金食品股份有限公司 单位：元 附 合并数 母公司数 负债和股东权益 注 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 5.17 302,000,000.00 262,800,000.00 282,000,000.00 262,800,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 43 应付账款 5.18 15,708,167.37 18,024,596.40 2,690,686.76 1,658,442.55 预收款项 5.19 10,820,227.11 27,649,559.87 4,204,157.84 31,228,591.04 应付职工薪酬 5.20 13,066,390.00 17,463,291.72 2,929,830.66 3,909,112.91 应交税费 5.21 -38,684,547.41 -27,126,087.15 248,406.76 8,441,122.36 应付利息 763,946.29 - 763,946.29 - 应付股利 5.22 734,650.77 - - 其他应付款 5.23 52,615,901.14 41,238,415.93 122,965,232.24 43,568,235.98 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 5.24 - 760,731.52 - 160,187.00 流动负债合计 357,024,735.27 340,810,508.29 415,802,260.55 351,765,691.84 非流动负债： - 长期借款 5.25 101,000,000.00 63,000,000.00 101,000,000.00 63,000,000.00 应付债券 - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - 递延收益 5.26 39,543,309.44 25,184,590.00 25,546,145.14 18,184,590.00 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 140,543,309.44 88,184,590.00 126,546,145.14 81,184,590.00 负债合计 497,568,044.71 428,995,098.29 542,348,405.69 432,950,281.84 股东权益： 44 股本 5.27 107,000,000.00 80,000,000.00 107,000,000.00 80,000,000.00 资本公积 5.28 240,932,187.82 11,241,362.82 249,034,655.50 19,343,830.50 减:库存股 - 盈余公积 5.29 32,348,134.53 15,828,303.28 15,203,346.75 5,616,247.32 未分配利润 5.30 76,625,296.95 47,625,759.71 86,283,894.90 -19,282,991.42 归属于母公司股东权益合计 456,905,619.30 154,695,425.81 457,521,897.15 85,677,086.40 少数股东权益 5.31 55,992,496.65 44,171,771.71 股东权益合计 512,898,115.95 198,867,197.52 457,521,897.15 85,677,086.40 负债和股东权益总计 1,010,466,160.66 627,862,295.81 999,870,302.84 518,627,368.24 法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 会计机构负责人：周蓉 利 润 表 2007 年度 编制单位：四川高金食品股份有限公司 单位：元 附 合并数 母公司数 项 目 注 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、营业收入 5.32 1,874,138,685.02 1,604,600,057.98 495,240,085.02 651,384,624.69 减：营业成本 5.32 1,722,045,545.73 1,457,402,662.02 476,503,127.22 600,808,778.27 营业税金及附加 5.33 575,675.96 405,862.80 100,040.59 100,000.00 销售费用 58,802,154.93 61,259,866.35 16,294,405.27 23,894,424.38 管理费用 24,976,181.48 28,465,725.52 11,680,365.15 12,650,194.99 财务费用 5.34 27,977,379.62 20,224,403.95 19,855,617.79 16,141,313.56 资产减值损失 5.35 1,124,454.02 1,332,335.79 269,617.34 7,517,909.31 加：公允价值变动收益 45 - - - 投资收益 5.36 645,945.55 42,000.00 140,305,022.99 - 其中:对联营企业和合 营企业的投资收益 - - - 二、营业利润 39,283,238.83 35,551,201.55 110,841,934.65 -9,727,995.82 加：营业外收入 5.37 7,835,395.47 3,246,086.03 4,645,986.91 2,697,127.27 减：营业外支出 5.38 548,738.83 1,500,851.27 333,935.81 643,629.64 其中：非流动资产处 置损失 - 459,181.66 - - 三、利润总额 46,569,895.47 37,296,436.31 115,153,985.75 -7,674,498.19 减：所得税费用 5.39 356,741.69 273,155.85 - - 四、净利润 46,213,153.78 37,023,280.46 115,153,985.75 -7,674,498.19 归属于母公司所有者 的净利润 45,519,368.49 38,666,165.73 115,153,985.75 -7,674,498.19 少数股东损益 693,785.29 -1,642,885.27 - - 五、每股收益: - (一)基本每股收益 0.4988 0.4833 1.2620 -0.0959 (二)稀释每股收益 0.4988 0.4833 1.2620 -0.0959 法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 会计机构负责人：周蓉 现 金 流 量 表 编制单位：四川高金食品股份有限公司 2007 年度 单位：元 附 合并数 母公司数 项 目 注 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,040,125,996.08 1,798,148,656.86 534,242,198.58 752,969,830.43 收到的税费返还 22,374,358.74 24,513,042.58 0.00 408,620.93 收到的其他与经营活动有关的现金 5.41 21,657,221.49 19,208,650.30 65,619,057.08 13,811,698.55 经营活动现金流入小计 2,084,157,576.31 1,841,870,349.74 599,861,255.66 767,190,149.91 46 购买商品、接受劳务支付的现金 1,877,605,904.21 1,634,473,379.75 504,410,014.66 686,263,761.49 支付给职工以及为职工支付的现金 51,900,417.47 46,939,949.85 9,611,387.75 10,528,756.31 支付的各项税费 6,922,282.73 11,661,206.44 637,190.12 6,907,907.17 支付的其他与经营活动有关的现金 5.42 71,985,008.33 72,068,543.72 21,259,388.73 49,639,788.72 经营活动现金流出小计 2,008,413,612.74 1,765,143,079.76 535,917,981.26 753,340,213.69 经营活动产生的现金流量净额 75,743,963.57 76,727,269.98 63,943,274.40 13,849,936.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 1,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 42,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 325,916.78 89,149.77 37,313.82 53,038.27 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 5.43 15,285,179.17 18,616,434.40 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 投资活动 现金流入小计 15,611,095.95 1,131,149.77 18,653,748.22 53,038.27 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 52,588,095.57 95,591,169.70 21,815,877.66 32,901,151.42 投资所支付的现金 4,491,642.00 167,179,542.00 11,160,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 5.43 6,941,877.38 6,950,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 5.44 6,150,000.00 6,150,000.00 投资活动现金流出小计 70,171,614.95 95,591,169.70 202,095,419.66 44,061,151.42 投资活动产生的现金流量净额 -54,560,519.00 -94,460,019.93 -183,441,671.44 -44,008,113.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 272,070,825.00 7,840,000.00 256,690,825.00 取得借款收到的现金 386,900,000.00 413,500,000.00 366,900,000.00 358,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 2,600,000.00 - 2,300,000.00 筹资活动现金流入小计 658,970,825.00 423,940,000.00 623,590,825.00 360,300,000.00 偿还债务支付的现金 327,200,000.00 336,300,000.00 309,700,000.00 270,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 31,326,276.84 46,965,981.49 30,139,197.86 43,119,045.92 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 358,526,276.84 383,265,981.49 339,839,197.86 313,219,045.92 筹资活动产生的现金流量净额 300,444,548.16 40,674,018.51 283,751,627.14 47,080,954.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -365,926.46 10,495.45 五、现金及现金等价物净增加额 321,262,066.27 22,941,268.56 164,263,725.55 16,922,777.15 47 加:期初现金及现金等价物余额 122,453,769.66 99,512,501.10 63,238,786.53 46,316,009.38 六、期末现金及现金等价物余额 443,715,835.93 122,453,769.66 227,502,512.08 63,238,786.53 法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 会计机构负责人：周蓉 48 股东权益变动表 编制单位：四川高金食品股份有限公司 2007 年度 本年金额 上 减： 减： 项 目 股东权益合 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 库存 计 股 股 一、上年年末余额 80,000,000.00 19,345,784.62 12,573,683.12 36,091,808.67 148,011,276.41 69,000,000.00 19,345,784.62 加:会计政策变更 -1,954.12 -6,957,435.80 -55,374,800.09 -62,334,190.01 -1,954.12 前期差错更正 二、本年年初余额 80,000,000.00 19,343,830.50 5,616,247.32 -19,282,991.42 85,677,086.40 69,000,000.00 19,343,830.50 - 三、本年增减变动金额(减少 以"-"号填列) 27,000,000.00 229,690,825.00 9,587,099.43 105,566,886.32 371,844,810.75 11,000,000.00 (一)净利润 115,153,985.75 115,153,985.75 (二)直接计入股东权益的 利得和损失 - - 1.可供出售金融资产公允 价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相 关的所得税影响 4.其他 - 49 上述(一)和(二)小计 - 115,153,985.75 115,153,985.75 (三)股东投入和减少资本 27,000,000.00 229,690,825.00 256,690,825.00 1.股东投入资本 27,000,000.00 229,690,825.00 256,690,825.00 2.股份支付计入股东权益 的金额 3.其他 (四)利润分配 9,587,099.43 -9,587,099.43 - - 1.提取盈余公积 9,587,099.43 -9,587,099.43 - 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部结转 11,000,000.00 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 11,000,000.00 四、本年年末余额 107,000,000.00 249,034,655.50 15,203,346.75 86,283,894.90 457,521,897.15 80,000,000.00 19,343,830.50 法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 50 合并股东权益变动表 编制单位：四川高金食品股份有限公司 2007 年度 本年金额 归属于母公司股东权益 归属于母公司 项 目 减： 少数股东 股东权益 未分配利 减： 股本 资本公积 库存 盈余公积 其他 权益 合计 股本 资本公积 润 库存股 股 一、上年年末余额 80,000,000.00 11,241,362.82 22,785,739.08 40,668,323.91 44,171,771.71 198,867,197.52 69,000,000.00 11,241,362.82 加:会计政策变更 -6,957,435.80 6,957,435.80 前期差错更正 二、本年年初余额 80,000,000.00 11,241,362.82 15,828,303.28 47,625,759.71 44,171,771.71 198,867,197.52 69,000,000.00 11,241,362.82 三、本年增减变动金额(减 27,000,000.00 229,690,825.00 16,519,831.25 28,999,537.24 11,820,724.94 314,030,918.43 11,000,000.00 少以"-"号填列) (一)净利润 45,519,368.49 693,785.29 46,213,153.78 (二)直接计入股东权益的 利得和损失 - - 1.可供出售金融资产公 允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相 关的所得税影响 4.其他 - 51 上述(一)和(二)小计 - 45,519,368.49 693,785.29 46,213,153.78 (三)股东投入和减少资本 27,000,000.00 229,690,825.00 11,861,590.42 268,552,415.42 1.股东投入资本 27,000,000.00 229,690,825.00 11,861,590.42 268,552,415.42 2.股份支付计入股东权益 的金额 3.其他 (四)利润分配 16,519,831.25 -16,519,831.25 - 1.提取盈余公积 16,519,831.25 -16,519,831.25 2.对股东的分配 -734,650.77 -734,650.77 3.其他 (五)股东权益内部结转 11,000,000.00 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 11,000,000.00 四、本年年末余额 107,000,000.00 240,932,187.82 32,348,134.53 76,625,296.95 55,992,496.65 512,898,115.95 80,000,000.00 11,241,362.82 法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 52 高金食品 2007 年年报 非经常性损益明细表 2007 年度 编制单位：四川高金食品股份有限公司 单位:元 项 目 金额 1、非流动资产处置损益 729,041.86 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 6,518,256.92 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 38,158.20 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认资产公允价值产 生的损益 1,798,561.89 6、非货币性资产交换损益 7、委托投资损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与主营业务无关的预计负债产生的损益 14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -262,317.81 15、应付福利费用转销 6,890,221.06 小计 15,711,922.12 减：所得税影响 145,308.46 减：少数股东损益 937,426.78 合计 14,629,186.88 法定代表人：金翔宇 主管会计工作的公司负责人：陈熙 会计机构负责人：周蓉 53 高金食品 2007 年年报 净资产收益率和每股收益 单位:四川高金食品股份有限公司 2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 金额 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 益 归属于公司普通股股东的净利润 9.96% 16.00% 45,519,368.49 0.4988 0.4988 扣除非经常性损益后归属于公司 6.76% 10.86% 普通股股东的净利润 30,890,181.61 0.3385 0.3385 净资产收益率和每股收益 单位:四川高金食品股份有限公司 2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 金额 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 益 归属于公司普通股股东的净利润 25.00% 22.49% 38,666,165.73 0.4833 0.4833 扣除非经常性损益后归属于公司 23.61% 21.24% 普通股股东的净利润 36,520,604.67 0.4565 0.4565 三、财务报表附注 附注一、公司的基本情况 1、历史沿革 四川高金食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系根据中华人民 共和国有关法律的规定，经四川省人民政府“川府函[2003]183 号文”批准，由高 达明、金翔宇、邓江、陈林、唐桂英共同发起设立。各位股东投入本公司的资本 金包括原遂宁市高金食品有限公司的净资产、宜宾市高金食品有限公司 97%的股 权、泸州市高金罐头食品有限公司 97.78%的股权以及部分现金，其中：高达明 出资 30,774,005.00 元，占注册资本的 44.60%；金翔宇出资 30,774,005.00 元，占 注册资本的 44.60%；邓江出资 3,450,000.00 元，占注册资本的 5.00%；陈林出资 3,450,000.00 元，占注册资本的 5.00%；唐桂英出资 551,990.00 元，占注册资本 54 高金食品 2007 年年报 的 0.80%。本公司于 2003 年 8 月 22 日在四川省工商行政管理局注册登记，领取 5100001816209 号营业执照。注册资本：6,900.00 万元。2006 年 12 月 5 日，根 据本公司 2006 年第二次临时股东大会决议，以 2006 年 9 月 30 日公司总股本 6,900 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1.595 股，送红股后公司注册资本变更 为 8,000.00 万元。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]162 号”文件核准，公司于 2007年7月11 日、12 日采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方 式发行人民币普通股2,700.00万股（每股面值1.00元），发行股份后公司注册资 本变更为10,700.00万元。 2、公司住所：四川省遂宁市广德路 10 号。 3、法定代表人：金翔宇。 4、公司所属行业性质：屠宰及肉类加工业。 5、公司经营范围：生猪屠宰、加工、冷冻、销售；自营和代理各类商品技 术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；项目投 资；销售仪器仪表、机械设备及零配件；饲料原料及饲料；建筑与房地产业。 （以 上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营） 6、公司主要产品：猪肉生肉制品及以猪肉为主的深加工肉制品等。 7、公司营业收入构成：本公司营业收入主要包括猪肉销售收入、罐头食品 销售收入、生猪销售收入、肉制品销售收入以及其他业务收入等。 附注二、会计政策、会计估计和前期差错 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务 报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照中国证监会证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第38 号—首次执行 55 高金食品 2007 年年报 企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原 则进行调整，同时根据《企业会计准则第30 号-财务报表列报》的规定，对可比 期间财务报表的列报进行了相应调整后而编制的。 3、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 5、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计 要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量。 6、现金等价物的确认标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风 险很小的投资等视为现金等价物。 7、外币业务核算方法 本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价 中间价折算为人民币入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或 采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增 或调减外币货币性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本 位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类方法 金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的初始计量 56 高金食品 2007 年年报 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。 （4）金融资产和金融负债的后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融 资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产 的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告 发放股利时计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④其他金融负债按摊余成本进行后续计量。 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 事项。金融资产减值的客观证据包括《企业会计准则 22 号——金融工具确认和 计量》第四十一条所述事项。 各类金融资产减值准备计提方法如下： ①应收款项坏账准备 A、对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减 值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 57 高金食品 2007 年年报 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 B、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款， 按账龄特征评估其信用风险，划分为四个组合，再按这些应收款项组合在资产负 债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为： 账龄 1 年（含 1 年）以内，按其余额的 5%计提；1-2 年（含 2 年），按其余额的 10%计提；2-3 年（含 3 年），按其余额的 20%计提；3 年以上，按其余额的 30% 计提。 C、坏账确认标准为： a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的 账款； b、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 ②持有至到期投资 期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期 损益。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值准备予以转回，计入当期损益。但是，该转回的账面价 值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转 出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 a. 金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进 行折现采用的折现率作为利率计算确认。 9、存货核算方法 58 高金食品 2007 年年报 （1）本公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物、 消耗性生物资产（自行繁殖的幼畜和育肥畜）等。 （2）购入、自制的各项存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低 值易耗品领用时按五五摊销法核算，包装物领用时按一次转销法核算。 本公司消耗性生物资产中购入的幼畜和育肥畜按实际购入价格计价。自繁的 幼畜和育肥畜，按实际成本计价；自繁的幼畜成龄转为产畜，按实际成本计价。 产畜淘汰转为育肥畜，按折余价值计价。 （3）存货盘存制度采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法： 期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额确定。 （5）存货可变现净值的确定依据： 对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分 别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计 提或转回的金额。 对于消耗性生物资产，公司于每年年度终了对其进行检查，有确凿证据表明 由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生 物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额， 计提消耗性生物资产跌价准备，并确认为当期损失。 10、固定资产及其折旧核算方法 （1）固定资产确认标准 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠计量的有形资产。 59 高金食品 2007 年年报 （2）固定资产分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备及办公设备四类。 （3）折旧方法 本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值 4%和减值准备后，按预计使 用寿命采用年限平均法分类计提。各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如 下： 资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-35 2.74-9.60 机器设备 12 8.00 运输设备 8 12.00 办公设备 6 16.00 （4）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行 使这种选择权； C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以 上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值（90%及其以上）； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间进 行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 11、在建工程核算方法 60 高金食品 2007 年年报 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账， 其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见附注二、 17“借款费用”）。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止 利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后， 按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 12、生物资产核算方法 本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产为 本公司自行繁殖的幼畜和育肥畜，其核算方法详见附注二、9“存货”。 本公司生产性生物资产主要为产畜等，其初始确认与计量按企业会计准则第 5 号—生物资产第五条、第六条和第九条的规定核算。 本公司生产性生物资产的后续计量按企业会计准则第 5 号—生物资产第十 七条至第二十条的规定核算，本公司在考虑第十九条规定的考虑因素后，确定的 生产性生物资产的预计使用年限和折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率（%） 产 畜 4 24.00 生产性生物资产减值准备：按企业会计准则第 5 号—生物资产第二十一条的 规定考虑和计提生产性生物资产的减值准备。 13、无形资产核算方法 （1）无形资产的确认：本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且 与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量 的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 （2）初始计量 本公司的无形资产主要为土地使用权，分别按以下方式进行初始计量： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属 于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 （3）研究开发支出 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是 指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 61 高金食品 2007 年年报 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形 资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发 生的支出按照上述规定处理。 （4）无形资产的摊销 土地使用权按土地使用权证所列的使用年限平均摊销；外购的专业软件在估 计的其能够带来经济利益的期限内平均摊销；本公司没有使用寿命不确定的无形 资产。 本公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济 利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方 式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。 14、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值 本公司于会计期末检查长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其 他资产是否存在企业会计准则第 8 号第五条规定的各种可能发生减值的迹象，如 果发现上述资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额 低于其账面价值，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不能转回。 本公司对有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可 62 高金食品 2007 年年报 收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。 15、资产组的确认 本公司将能够独立于其他部门或者单位等形成收入、产生现金流入，或者其 形成的收入和现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小 资产组合的生产线、营业网点、业务部门等认定为一个资产组。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产品）存在活跃市场的，无论这些产 品（或者其他产出）是用于对外出售还是仅供公司内部使用，均确认为这几项资 产的组合能够独立产生现金流入。 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根 据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值。 以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理， 计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资 产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量 的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，应当按照 相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 16、长期股权投资 （1）初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 63 高金食品 2007 年年报 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允 价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。如果购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成 本扣除累计减值准备后的金额计量。如果购买方对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12 号——债务重组》确定。 （2）后续计量 ①成本法核算的长期股权投资 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益 法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 64 高金食品 2007 年年报 资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失 义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确 认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。 17、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符 合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间购建或 者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等。 （2）资本化期间是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的 期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用只有在同时具备下列三个条件时，才开始资本化： 65 高金食品 2007 年年报 ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。 （3）停止资本化 当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 判断依据为： ①符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完 成或者实质上已经完成； ②所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求，合同规定或者生产 要求基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影 响其正常使用或销售； ③继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额很少或 者几乎不再发生。 （4）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，则借款费用的资本化继续进行。 （5）借款费用资本化金额的计算方法 ①专门借款利息费用的资本化金额 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门贷款的，以专门贷款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本 化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资 66 高金食品 2007 年年报 产而专门借入的款项，有标明专门用途的借款合同。 ②一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用 了一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费 累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的 ＝ × 用资本化金额 支出加权平均数 资本化率 所占用一般借款 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 的资本化率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款 所占用每笔一 每笔一般借款在当期所占用的天数 本金加权平均数 ＝ ∑ 〔 般借款本金 × 当期天数 〕 ③借款辅助费用的资本化 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、长期待摊费用核算方法 本公司长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目 不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损 益。 19、预计负债的确认条件及后续计量方法 本公司将与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 确认预计负债的金额为履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。如果所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按该范围内的中间值确定；其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1） 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 67 高金食品 2007 年年报 （2） 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概 率计算确定。 确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的 账面价值。 公司待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务符合预计负债确认 条件时，将其确认为预计负债。 公司承担的重组义务符合预计负债确认条件的，将其确认为预计负债。 期末，公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、政府补助的会计核算方法 本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补 助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 21、收入确认方法 （1）销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控 制，收入的金额能够可靠计量， 相关经济利益很可能流入公司，并且相关的、 己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。 公司销售商品满足收入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入。已收或应收的合同或协议价款不公允的，按照公允的交 易价格确定收入金额，已收或应收的合同或协议价款与公允的交易价格之间的差 68 高金食品 2007 年年报 额，不确认收入。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认 收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公 司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已发生的成本占估计总成本的 比例确定提供劳务交易的完工进度。在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情 况下，在资产负债表日对以下情况分别进行处理： A、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本 金额确认收入，并按相同金额结转成本； B、如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认收入。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总 额，已收或应收的合同或协议价款显示公允的除外。 （3）让渡资产使用权：公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收 入和现金股利收入。在与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够 可靠地计量时，确认为当期收入。具体的确定方法为： ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定； ③现金股利收入金额，按照被投资单位宣告的现金股利分配方案和持股比例 计算确定。 22、递延所得税资产 本公司对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限予以确认。 公司于期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其 暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现 的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回 69 高金食品 2007 年年报 而增加的应纳税所得额来作出判断。 23、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 24、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 本公司直接或间接持有被投资单位 50%以上的表决权，或虽未持有 50%以 上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括母 公司控制的特殊目的的主体。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。 ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位 50%以上的表 决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并程序 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计 准则第 33 号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的 重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算 少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不 一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 25、会计政策、会计估计变更和前期差错更正及其影响 （1）会计政策变更及其影响 根据财政部 33 号令、财会[2006]3 号文和财会[2006]18 号文规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月颁布的企业会计准则—基本准则和 38 项具体会计准则与具体会计准则应用指南，本公司董事会根据准则和应用指 南通过了根据本公司具体情况制定的会计政策和会计估计。对于本次会计政策变 更，根据《企业会计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》在首次执行日对所 有的资产、负债和所有者权益按照新的会计政策进行了重新分类、确认与计量， 70 高金食品 2007 年年报 编制了比较期间资产负债表，并根据《企业会计准则第 38 号一首次执行企业会 计准则》第五至十九的规定对所得税等项目进行了追溯调整，其他项目适用未来 适用法。 本次会计政策变更对本公司本期及前期现金流量没有影响，对财务状况、经 营成果影响情况如下： ①对子公司长期股权投资的后续计量方法变更 公司原按权益法对子公司长期股权投资进行后续计量，从2007 年1月1日起 变更为按成本法对子公司长期股权投资进行后续计量，根据《企业会计准则解释 第1号》的相关规定，本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报告 期内相关项目，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯调 整的会计政策变更累积影响数为0.00 元。调增2006 年期初留存收益0.00 元；调 增2006 年度归属于母公司所有者的净利润0.00元；调增2007 年期初留存收益 0.00元，其中：调增未分配利润6,957,435.80元，调减盈余公积6,957,435.80元。 该项会计政策变更对2007 年度报告的损益无影响。 ② 所得税 公司原采用应付税款法进行所得税的会计处理，从 2007 年 1 月 1 日起公司 采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，根据《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》的规定，该项会计政策变更采用追溯调整法分别调整报 告期内相关项目，2007 年度的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯 计算的会计政策变更累积影响数为 422,793.60 元。调增 2006 年期初留存收益 433,120.17 元；调减 2006 年度归属于母公司所有者的净利润 52,090.12 元；调 增 2007 年期初留存收益 422,793.60 元，其中：调增未分配利润 316,694.36 元， 调增盈余公积 59,287.50 元，调增少数股东权益 46,811.74 元。 （2）会计估计变更及其影响 本公司报告期内无会计估计变更事项。 （3）前期差错更正及其影响 本公司报告期内无重大前期差错更正事项。 附注三、税项 本公司主要税种及税率： 71 高金食品 2007 年年报 税 种 税 率 计税依据 增值税 13% 猪肉销售收入 增值税 17% 其他产品销售收入 城市维护建设税 7%、5% 应交流转税额 教育费附加 3% 应交流转税额 地方教育费附加 1% 应交流转税额 副食品调控基金*1 1‰ 销售收入（遂宁地区） 所得税费用*2 33% 应纳税所得额 *1 注：根据中共遂宁市委 2005 年第 36 期会议纪要，从 2005 年到 2009 年， 本公司副食品调控基金每年按 10 万元包干收取。 *2 注：根据农业部、国家发展和改革委员会等八部委“关于公布第三批农业 产业化国家重点龙头企业名单的通知”（农经发[2004]5 号），本公司被列为农业 产业化国家重点龙头企业。根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家龙头 （国税发 2001[124]号文），本公司从事养殖业和 企业所得税征免问题的通知》 农林产品初加工取得的收入享受暂免征收所得税优惠政策。同时，本公司下 属宜宾市高金食品有限公司、广元市高金食品有限公司、射洪高金食品有限公 司、遂宁市高金牧业有限公司、江安县高金食品有限公司、什邡市高金元一食 品有限公司、渠县高金食品有限公司、鸡西市高金食品有限公司、公主岭市高 金食品有限公司，由于直接持股比例均超过 50%，同样享受重点龙头企业的税 收优惠政策。 附注四、企业合并及合并财务报表 1、纳入合并会计报表范围的控股子公司及合营企业（金额单位：万元） 法定代 注册 实际投 本公司持 公司名称 注册地址 经营范围 表人 资本 资额 股比例 宜宾市白 经营企业自产产品及技术的出口业务；经 宜宾市高 沙湾岷江 营企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、 金食品有 高达明 1000 1000 100% 西路 58 机械设备、零配件及技术的进口业务；经 限公司 号 营进料加工和“三来一补”业务。 泸州市高 合江县合 罐头食品、肉制品加工、销售；非酒精饮 金罐头食 江镇大殿 邓 江 料、冷饮料、果露酒的制造、销售；水果 600 586.68 97.78% 品有限公 溪 保鲜、销售；经营本企业产品及技术出口 72 高金食品 2007 年年报 司 和生产所需的原辅料、仪器仪表、机械设 备、零配件及技术的进口业务（国家政策 允许的）；经营进料加工和“三来一补”业 务；其他副食品、粮油、百货的销售。 生猪屠宰、加工、冷冻、销售；猪的鲜冻 产品、保鲜肉、猪油脂的生产、加工、销 广元市高 广元市利 售；自营和代理各类商品技术的进出口； 金食品有 州东路 唐桂英 11500 11450 99.57% 畜禽繁育经营及肉类食品加工相关产业 限公司 421 号 的投资业务；经营与企业相关的原辅材料 及零配件。 遂宁市安 遂宁市高 居区安居 种猪繁育、推广销售及育种科研；优良商 金牧业有 金翔宇 2000 1040 52% 镇演化寺 品猪养殖、销售 限公司 村 家畜、禽肉及附产品的加工、销售及进出 什邡市高 口业务；蔬菜、水果、茶叶的销售。（以 金元一食 禾丰镇场 上经营范围国家限制或禁止经营的除外， 高达明 1000 510 51% 品有限公 镇 应取得行政许可的，必须取得相关行政许 司 可后，按照许可的事项开展生产经营活 动） 射洪高金 射洪县太 食品有限 和镇富强 金翔宇 肉类及肉类制品加工、销售 1000 990 99% 公司 路 548 号 江安县高 江安县江 生猪屠宰、冷藏、加工、销售（涉及前置 金食品有 安镇石巷 高达明 100 98 98% 审批的取得许可证后方可经营） 限公司 子 71 号 四川高金 遂宁市创 加工、销售：畜禽产品、农产品、水产品、 翔达食品 新工业园 金翔宇 5142.5 3479.04 67.65% 冷冻产品。 有限公司 区 渠县高金 渠县天星 食品有限 镇解放街 高达明 牲畜屠宰、加工、销售 300 288 96% 公司 190 号 商品进出口业务（国家限定经营或禁止进 四川高金 出口商品和技术除外），接受委托、承办 遂宁市创 进出口贸 进出口贸易代理业务；承办来料加工、来 新工业园 金翔宇 500 475 95% 易有限公 样加工；经营转口贸易，开展补偿贸易业 区 司 务。（凡需取得行政许可的项目需取得相 应的行政许可后方可经营） 生猪屠宰；猪的饲养；货物进出口、技术 鸡西市高 鸡西市鸡 进出口（法律、行政法规禁止的除外；法 金食品有 冠区腾飞 高达明 1000 1000 100% 律、行政法规限制的项目取得许可后方可 限公司 段 40 号 经营） 73 高金食品 2007 年年报 吉林省松 吉林省高 生猪饲养、收购、屠宰、加工、销售及其 原市经济 金春源同 产品，冻肉出口、冻品仓储、冷藏运输及 技术开发 金翔宇 1600 816 51% 力食品有 代理（以上范围中涉及法律、法规的，需 区滨江路 限公司 经审批的，在审批后经营） 265 号 吉林省公 公主岭市 主岭市四 高金食品 高达明 生猪屠宰加工，冷冻，销售 1000 1000 100% 长路 990 有限公司 公里处 生猪收购、屠宰、冷冻、加工、销售；自 巴中高金 巴中市南 营和代理各类商品和技术的进出口（国家 食品有限 坝工业开 何富雄 614.8 614.8 100% 限制公司经营和禁止进出口的商品、技术 公司 发区 除外） 射洪高金 射洪县金 猪的饲养、销售；饲料原料及饲料销售； 清见牧业 华镇西山 金翔宇 300 300 100% 猪的繁育、推广、销售及育种科研。 有限公司 坪村 四川高金 房地产开发经营；房屋租赁；物业管理； 房地产开 遂宁市创 商品批发与零售。（以上项目不含前置许 高达明 5000 2332 98.40% 发有限公 新工业园 可项目，后置许可项目凭许可证或审批文 司 件经营） 说明：2007 年度合并会计报表范围变化如下： ①根据本公司与自然人何伟、邱援亚于 2007 年 8 月 28 日签订的《并购框架 协议》、2007 年 8 月 29 日签订的《并购补充协议》、2007 年 11 月 7 日签订的《股 份转让协议》，本公司以货币资金 695 万元受让何伟持有的巴中光路肉食品有限 责任公司 83.73%的股份和邱援亚持有的巴中光路肉食品有限责任公司 16.27%的 股份，本公司于 2007 年 11 月 12 日支付了全部股权收购款，并于 2007 年 11 月 26 日办妥股权转让手续，领取新的企业法人营业执照，同时将该公司更名为巴 中高金食品有限公司。故本公司于 2007 年度将其纳入合并会计报表范围，合并 其 2007 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2007 年 11 月 26 日至 12 月 31 日期间利 润表和现金流量表。该公司 2007 年 12 月 31 日净资产 6,507,811.23 元，2007 年 11 月 26 日至 12 月 31 日期间实现净利润-592,790.76 元。 A、2007 年 11 月 26 日购买日，巴中高金食品有限公司财务状况如下： 资产总额 31,643,710.61 其中：流动资产 239,263.12 固定资产 17,865,249.35 无形资产 13,539,198.10 74 高金食品 2007 年年报 负债总额 24,543,108.62 其中：流动负债 22,043,108.62 长期负债 2,500,000.00 所有者权益 7,100,601.99 B、2007 年 11 月 26 日至 12 月 31 日期间，巴中高金食品有限公司经营成果 如下： 营业收入 营业利润 -607,790.76 利润总额 -592,790.76 净利润 -592,790.76 ②2007 年 10 月 29 日，经四川省遂宁市射洪县工商行政管理局批准，本公 司与射洪县金华清见桔橙有限责任公司共同投资设立了射洪高金清见牧业有限 公司。该公司注册资本 300 万元，本公司投资 256.8 万元，持股比例 85.60%，2007 年 12 月 25 日，本公司与射洪县金华清见桔橙有限责任公司签订股权转让协议， 收购了其所持该公司 14.40%的股份，收购后，本公司持股 100%。本公司将其纳 入 2007 年度合并会计报表范围。该公司 2007 年 12 月 31 日净资产 2,861,370.24 元，2007 年度净利润实现-138,629.76 元。 ③2007 年 12 月 5 日，经四川省工商行政管理局批准，本公司与自然人廖昌 琼共同投资设立了四川高金房地产开发有限公司。该公司申请登记的注册资本为 5,000.00 万元，其中本公司出资 4,962.00 万元，占注册资本的 99.24%，上述出资 各方分两期应于 2008 年 6 月 30 日前缴足，本公司在 2007 年已实际出资 2,332.00 万元，占首期出资的 98.40%，本公司将其纳入 2007 年度合并会计报表范围。该 公司 2007 年 12 月 31 日净资产 23,662,440.49 元，2007 年度实现净利润-37,559.51 元。 ④2007 年 8 月 31 日，经本公司下属子公司—渠县高金食品有限公司（以下 简称渠县高金）股东会决议通过，决定解散并注销渠县高金，并于 9 月 1 日进入 清算程序。2007 年 11 月 8 日，四川省达州市渠县工商行政管理局以渠工商登记 内销字[2007]第 743 号《准予注销登记通知书》准予渠县高金注销登记。由于清 算期间，本公司对渠县高金不具有控制权，故本公司仅合并其 2007 年 1-8 月清 算前会计报表。 2、通过企业合并取得的子公司情况 （1）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 75 高金食品 2007 年年报 根据本公司与自然人何伟、邱援亚于 2007 年 8 月 28 日签订的《并购框架协 议》、2007 年 8 月 29 日签订的《并购补充协议》、2007 年 11 月 7 日签订的《股 份转让协议》，本公司以货币资金 695 万元受让何伟持有的巴中光路肉食品有限 责任公司 83.73%的股份和邱援亚持有的巴中光路肉食品有限责任公司 16.27%的 股份，本公司于 2007 年 11 月 12 日支付了全部股权收购款，并于 2007 年 11 月 26 日办妥股权转让手续，领取新的企业法人营业执照，同时将该公司更名为巴 中高金食品有限公司。故本公司将 2007 年 11 月 26 日作为股权收购日，购买价 格系根据巴中光路肉食品有限责任公司截止 2007 年 8 月 31 日经四川君和资产评 估 有 限 责 任 公 司 “ 川 君 和 评 报 字 [2007] 第 032 号 ” 评 估 报 告 确 认 的 净 资 产 7,100,601.99 元计算确定。本次收购已经本公司第二届董事会第十二次会议审议 通过。 （2）本公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 附注五、合并会计报表主要项目注释:（除另有注明外，单位为人民币元） 5.1、货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现 金 53,304,686.94 22,198,474.48 银行存款 385,153,044.19 100,255,295.18 其他货币资 5,258,104.80 金 合 计 443,715,835.93 122,453,769.66 （1）货币资金期末余额较年初余额增加 2.62 倍，主要是因为 2007 年 说明： 发行股票募集资金和借款增加所致。 （2）期末余额中外币情况如下： 币种 原币 汇率 人民币 美元 17.13 7.3046 125.13 欧元 10,750.00 10.6669 114,669.18 合 计 114,794.31 5.2、应收账款 （1）按账龄结构分类 账 龄 期末余额 年初余额 76 高金食品 2007 年年报 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 % % 1 年以 71,240,878.27 99.39 3,562,043.92 60,206,550.54 99.56 3,010,327.54 内 1-2 年 339,579.40 0.47 33,957.94 263,021.68 0.44 26,302.17 2-3 年 98,805.47 0.14 19,761.09 3 年以 - - 上 合 计 71,679,263.14 100.00 3,615,762.95 60,469,572.22 100.00 3,036,629.71 （2）按客户类别分类 期末余额 年初余额 客户类 比例 比例 别 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 % % 第一类 42,105,453.70 58.74 2,105,272.68 31,532,881.19 52.14 1,576,644.08 第二类 第三类 29,573,809.44 41.26 1,510,490.27 28,936,691.03 47.86 1,459,985.63 合 计 71,679,263.14 100.00 3,615,762.95 60,469,572.22 100.00 3,036,629.71 注：第一类为单项金额重大的应收账款，指期末余额在 100 万元以上的应 收账款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应 收账款。 第三类为其他不重大应收账款。 （3）单项金额重大的应收账款（100 万元以上） 单位名称 欠款金额 比例(%) 坏账准备 计提比例 利特佳有限责任公司 15,164,568.03 21.16 758,228.40 5% 五丰食品（深圳）有限公司 5,288,147.21 7.38 264,407.36 5% 福瑞斯特公司 5,345,912.85 7.46 267,295.64 5% 满洲里万鑫经贸有限公司 3,300,000.00 4.60 165,000.00 5% 东宁银丰贸易有限公司 3,218,120.75 4.49 160,906.04 5% 广州食品企业集团有限公司皇上皇肉 2,231,451.18 3.11 111,572.56 5% 食分公司 五丰冻品水产有限公司 1,907,200.02 2.66 95,360.00 5% 重庆家乐福商业有限公司 1,345,993.47 1.88 67,299.67 5% 深圳八佰伴中浩食品有限公司 1,200,000.00 1.67 60,000.00 5% 遂宁华联商厦 1,055,515.73 1.47 52,775.79 5% 成都家乐福超市有限公司 1,047,120.59 1.46 52,356.03 5% 77 高金食品 2007 年年报 钟术平 1,001,423.87 1.40 50,071.19 5% 合 计 42,105,453.70 58.74 2,105,272.68 本公司单项金额重大的应收账款系由于本公司确认收入后与客户结算货款 一般有一定的时间差造成。根据过去与这些客户的交易和款项回收情况，以及这 些应收账款的账龄均在一年以内，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》第四十二条的规定，在考虑这些款项的相关减值损失时，可以不对其预 计未来现金流量进行折现，从目前情况看，本公司没有收到上述任何一个单位不 能支付款项或对支付款项存在异议的相关信息，本公司在考虑这些款项的可收回 金额时，认为总体上不会出现损失，但考虑到食品加工与零售行业的竞争状态， 本公司仍对每个债权人的年末欠款余额计提 5%的坏账准备。 （4）应收账款金额前五名的单位共计欠款 32,316,748.84 元,占应收账款总额 的 45.09%。具体如下： 单位名称 所欠金额 比例(%) 账 龄 利特佳有限责任公司 15,164,568.03 21.16 一年以内 五丰食品（深圳）有限公司 5,288,147.21 7.38 一年以内 福瑞斯特公司 5,345,912.85 7.46 一年以内 满洲里万鑫经贸有限公司 3,300,000.00 4.60 一年以内 东宁银丰贸易有限公司 3,218,120.75 4.49 一年以内 合 计 32,316,748.84 45.09 （5）期末余额中外币应收账款如下： 币种 原币 汇率 人民币 美元 2,724,654.12 7.3046 19,902,508.48 港元 2,859,057.78 0.9364 2,677,221.71 合 计 22,579,730.19 （6）本项目中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5.3、预付款项 （1）按账龄结构分类 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 6,261,500.23 99.35 4,537,653.38 99.01 1-2 年 40,677.00 0.65 45,378.00 0.99 2-3 年 78 高金食品 2007 年年报 3 年以上 合 计 6,302,177.23 100.00 4,583,031.38 100.00 (2) 按客户类别分类 期末余额 年初余额 账 龄 比例 坏账准 比例 坏账准 金 额 金 额 (%) 备 (%) 备 第一类 1,019,111.00 16.17 1,382,732.96 30.17 第二类 第三类 5,283,066.23 83.83 3,200,298.42 69.83 合 计 6,302,177.23 100.00 4,583,031.38 100.00 注：第一类为单项金额重大的预付款项，指年末余额在 100 万元以上的预付 款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的预 付款项。 第三类为其他不重大预付款项。 （3）单项金额重大的预付款项（100 万以上） 单位名称 欠款金额 比例(%) 坏账准备 计提比例 1,019,111.00 16.17 汉特曼机械贸易（上海）有限公司 （4）预付款项期末余额中大额款项如下： 单位名称 预付金额 比例(%) 账 龄 欠款内容 汉特曼机械贸易（上海）有限公司 1,019,111.00 16.17 1 年以内 设备款 河南淇县永达食业公司 617,922.10 9.80 1 年以内 货款 潍坊乐港食品股份有限公司 600,000.00 9.52 1 年以内 货款 梧州神冠蛋白肠衣公司 305,082.24 4.84 1 年以内 材料款 潍坊万泉食品有限公司 248,500.00 3.94 1 年以内 货款 合 计 2,790,615.34 44.27 1 年以内 （5）本公司预付款项均根据与供应商及有关机构签定的相关协议而支付， 根据供应商及有关机构目前状况及以前记录，没有发现会导致协议不被履行、协 议标的不能移交或者预付款项无法收回的情况，因此，本公司对预付款项逐项进 行减值测试后，没有发现减值迹象，未对其计提坏账准备。 （6）本项目中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 79 高金食品 2007 年年报 5.4、其他应收款 （1）按账龄结构分类 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 (%) (%) 1 年以 10,646,919.80 96.15 532,346.00 1,605,111.74 82.04 80,255.59 内 1-2 年 206,990.13 1.87 20,699.01 242,051.43 12.37 24,205.14 2-3 年 143,261.93 1.29 28,652.39 34,829.23 1.78 6,965.85 3 年以 76,431.03 0.69 22,929.32 74,561.80 3.81 22,368.54 上 合 计 11,073,602.89 100.00 604,626.72 1,956,554.20 100.00 133,795.12 （2）按客户类别分类 期末余额 年初余额 客户类 比例 比例 别 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) (%) 第一类 6,000,000.00 54.18 300,000.00 第二类 第三类 5,073,602.89 45.82 304626.72 1,956,554.20 100.00 133,795.12 合 计 11,073,602.89 100.00 604,626.72 1,956,554.20 100.00 133,795.12 注：第一类为单项金额重大的其他应收款，指年末余额在 100 万元以上的其 他应收款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其 他应收款。 第三类为其他不重大其他应收款。 （3）单项金额重大的其他应收款 单位名称 欠款金额 比例(%) 坏账准备 欠款原因 遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司 6,000,000.00 54.18 300,000.00 待转投资款 合 计 6,000,000.00 54.18 300,000.00 说明：根据遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司股东会决议，本公司于 2007 年 11 月 20 日 对 遂 宁 市 丰 发 现 代 农 业 投 资 担 保 有 限 公 司 增 加 出 资 6,000,000.00 元，由于未完成工商变更手续，因此将该笔款项暂记入其他应收款， 80 高金食品 2007 年年报 待被投资单位完成相关工商变更手续后转入长期股权投资。本公司将该笔其他应 收款并入单项金额非重大的其他应收款，按账龄特征计提 5%的坏账准备。 （4）本公司期末单项金额非重大的其他应收款主要为小额备用金、保证金 及往来款，对于单项金额非重大的其他应收款，按账龄特征划分为四个组合，再 按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏 账准备。 （5）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 6,568,695.45 元，占其他应收款 总额的 59.32%。具体如下： 单位名称 所欠金额 比例(%) 账 龄 欠款内容 遂宁市丰发现代农业投 6,000,000.00 54.18 一年以内 待转投资款 资担保有限公司 李洪刚 188,695.45 1.71 一年以内 备用金 唐坤元 160,000.00 1.44 一年以内 备用金 成都泰尔服装有限公司 120,000.00 1.09 一年以内 预付定金 邓 敏 100,000.00 0.90 一年以内 备用金 合 计 6,568,695.45 59.32 （6）其他应收款期末余额较年初余额增加 4.66 倍，主要是因为本期新增遂 宁市丰发现代农业投资担保有限公司待转投资款 6,000,000.00 元以及员工备用金 增加所致。 （7）本项目中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5.5、存货 （1）存货类别 存货种类 期末余额 年初余额 原材料 12,926,551.13 14,131,313.71 在产品 5,066,768.17 4,177,251.31 库存商品 38,857,903.83 82,666,023.24 消耗性生物资产 1,851,234.45 1,464,816.86 低值易耗品 2,761,976.01 1,683,362.49 包装物 10,751,710.61 9,019,714.60 合 计 72,216,144.20 113,142,482.21 存货期末余额较年初余额减少 36.17%，主要是因为本期销售情况良好导致 期末库存商品结余减少所致。 81 高金食品 2007 年年报 （2）存货跌价准备 本公司报告期末存货不存在需要计提跌价准备的情况。 5.6、其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待摊费用 554,194.11 其中：租赁费 334,394.13 保险费 207,499.98 其 他 12,300.00 合 计 554,194.11 其他流动资产减少 554,194.11 元的原因是年初余额已在本年摊完。 5.7、长期股权投资 （1）明细列示 被投资单位 初始投资金额股权比例% 期末余额 年初余额 遂宁市丰发现代农业投资担保有限 3,500,000.00 16.00 3,500,000.00 公司 合 计 3,500,000.00 16.00 3,500,000.00 长期股权投资本期增加 3,500,000.00 元，系本公司于 2007 年 4 月对遂宁市 丰发现代农业投资担保有限公司投资 3,500,000.00 元，占被投资单位注册资本比 例为 16%，本公司对该项长期股权投资采用成本法核算。 ( 2 )采用成本法核算的长期股权投资 初始投资金 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 额 遂宁市丰发现代农业 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 投资担保有限公司 合 计 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 （3）本公司报告期末长期股权投资不存在需要计提减值准备的情况。 （4）本公司无对合营企业和联营企业的投资。 5.8、固定资产及其折旧 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 223,844,365.71 134,380,016.45 774,513.26 357,449,868.90 其中：房屋、建筑物 117,358,195.84 88,435,266.72 10,962.18 205,782,500.38 机器设备 94,964,891.37 43,666,482.19 636,839.41 137,994,534.15 82 高金食品 2007 年年报 运输工具 6,520,504.09 736,217.65 29,107.94 7,227,613.80 办公设备 5,000,774.41 1,542,049.89 97,603.73 6,445,220.57 二、累计折旧合计 43,673,612.82 26,397,338.82 709,276.01 69,361,675.63 其中：房屋、建筑物 12,120,003.45 12,642,142.39 4,760.50 24,757,385.34 机器设备 26,904,733.02 12,145,539.57 597,517.68 38,452,754.91 运输工具 2,877,188.93 824,252.14 27,725.14 3,673,715.93 办公设备 1,771,687.42 785,404.72 79,272.69 2,477,819.45 三、固定资产账面价值合计 180,170,752.89 107,982,677.63 65,237.25 288,088,193.27 说明：（1）固定资产原值期末余额较年初余额增加 133,605,503.19 元，主要 构成如下： ①本期在建工程完工转入固定资产 86,371,694.30 元。 ②本期合并财务报表范围变化并入巴中高金食品有限公司固定资产原值 22,515,383.86 元。 （2）本项目中部分房屋建筑物和机器设备已用于贷款抵押，详见附注 5.16。 （3）报告期末，本公司按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第五条的规 定对固定资产是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末固定资产不存 在该条规定的各种减值迹象，故不需要进行减值测试，也未计提固定资产减值准 备。 5.9、在建工程 本期转入 其他 资金 工程投入占 工程项目 预算数 年初余额 本期增加 期末余额 固定资产数 减少数 来源 预算比例 遂宁高金搬迁 15,000.00 万元 31,064,921.94 21,449,358.58 52,514,280.52 募股 35.01% 技改工程 春源 100 万头猪 2,650.00 万元 20,567,718.53 10,063,301.18 30,631,019.71 自筹 116% 屠宰工程 广元高金搬迁 10,500.00 万元 8,003,179.63 8,003,179.63 募股 7.62% 技改工程 其他零星工程 1,449,822.16 4,500,395.28 3,226,394.07 2,723,823.37 自筹 合 计 28,150.00 万元 53,082,462.63 44,016,234.67 86,371,694.30 10,727,003.00 说明：（1）在建工程中无借款费用资本化金额。 （2）期末余额较年初余额减少 79.79%，主要是因为遂宁高金搬迁技改工程 和春源 100 万头猪屠宰工程完工转入固定资产所致。 （3）报告期末，本公司按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第五条的 83 高金食品 2007 年年报 规定对在建工程是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末在建工程不 存在该条规定的各种减值迹象，故不需要进行减值测试，也未计提在建工程减值 准备。 5.10、工程物资 类 别 期末余额 年初余额 建筑专用物资 6,666,966.35 387,827.32 合 计 387,827.32 6,666,966.35 说明：（1）期末余额较年初余额减少 94.18%，主要是因为遂宁分公司搬迁 技改工程采购的物资在本期领用所致。 （2）报告期末，本公司按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第五条的 规定对工程物资是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末工程物资不 存在该条规定的各种减值迹象，故不需要进行减值测试，也未计提工程物资减值 准备。 5.11、生产性生物资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价 其中:畜牧养殖业 产 畜 1,307,695.99 85,681.58 347,260.41 1,046,117.16 二、累计折旧 其中:畜牧养殖业 产 畜 423,075.83 235,479.78 169,677.19 488,878.42 三、账面价值 其中:畜牧养殖业 产 畜 884,620.16 -149,798.20 177,583.22 557,238.74 本公司报告期末生产性生物资产不存在需要计提减值准备的情况。 5.12、无形资产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 89,613,173.80 21,552,298.10 111,165,471.90 土地使用权 89,033,173.80 21,125,798.10 110,158,971.90 财务软件 580,000.00 426,500.00 1,006,500.00 二、累计摊销合计 3,053,876.38 1,958,648.60 5,012,524.98 土地使用权 2,995,876.38 1,875,769.43 4,871,645.81 84 高金食品 2007 年年报 财务软件 58,000.00 82,879.17 140,879.17 三、无形资产账面价 86,559,297.42 19,593,649.50 106,152,946.92 值合计 土地使用权 86,037,297.42 19,250,028.67 105,287,326.09 财务软件 522,000.00 343,620.83 865,620.83 说明：（1）无形资产原值期末余额较年初余额增加 21,552,298.10 元，主要 构成如下： ①本期合并财务报表范围变化并入巴中高金食品有限公司土地使用权原值 13,539,198.10 元。 ②本期下属子公司—广元市高金食品有限公司购入广元市经济开发区下西 办事处西滨道土地使用权 7,486,600.00 元。 （2）本期增加的无形资产—土地使用权中，由于合并财务报表范围变化并 入的巴中高金食品有限公司土地使用权原值 13,539,198.10 元系根据四川君和资 产评估事务所有限公司“川君和评报字[2007]第 032 号”评估报告确认的该宗土地 评估价值入账，评估方法为基准地价系数修正法。 （3）本公司无形资产中无研究开发项目支出。 （4）本项目中部分土地使用权已用于贷款抵押，详见附注 5.16。 （5）报告期末，本公司按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第五条的 规定对无形资产是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末无形资产不 存在该条规定的各种减值迹象，故不需要进行减值测试，也未计提无形资产减值 准备。 5.13、长期待摊费用 本期增 期末余 剩余摊 项 目 原始金额 年初余额 本期摊销 累计摊销 加 额 销期限 门面装修 2个 95,300.60 36,361.34 31,766.88 90,706.14 4,594.46 费 月 合 计 95,300.60 36,361.34 31,766.88 90,706.14 4,594.46 5.14、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 281,723.23 472,656.07 85 高金食品 2007 年年报 合 计 281,723.23 472,656.07 递延所得税资产期末余额 281,723.23 元，具体如下： ①2007 年 12 月 31 日，本公司下属子公司—泸州市高金罐头食品有限公司 应收账款和其他应收款账面价值 7,653,765.39 元，计税基础为 8,021,899.42 元， 确认递延所得税资产 55,220.10 元。 ②2007 年 12 月 31 日，本公司下属子公司—四川高金翔达食品有限公司应 收账款和其他应收款账面价值 2,723,344.68 元，计税基础为 2,861,533.33 元，确 认递延所得税资产 34,547.16 元。 ③2006 年 12 月 31 日，本公司下属子公司—四川高金进出口贸易有限公司 确认递延所得税资产 191,955.97 元。 （2）未确认递延所得税资产 ①由于无法预测本公司下属子公司—四川高金翔达食品有限公司是否在未 来 5 年内很可能盈利，本公司未确认该子公司亏损形成的递延所得税资产。其中 2005 年亏损计税基础-6,363,889.10 元，未确认递延所得税资产 1,590,972.28 元， 到期日为 2010 年 12 月 31 日；2006 年亏损计税基础-7,973,855.51 元，未确认递 延所得税资产 1,993,463.88 元，到期日为 2011 年 12 月 31 日；2007 年亏损计税 基础-12,563,164.97 元，未确认递延所得税资产 3,140,791.24 元，到期日为 2012 年 12 月 31 日。 ②由于无法预测本公司下属子公司—四川高金进出口贸易有限公司是否在 未来 5 年内很可能盈利，本公司未确认该子公司亏损形成的递延所得税资产。其 中 2005 年亏损计税基础-65,138.79 元，未确认递延所得税资产 16,284.70 元，到 期日为 2010 年 12 月 31 日；2006 年亏损计税基础-208,198.39 元，未确认递延所 得税资产 52,049.60 元，到期日为 2011 年 12 月 31 日；2007 年亏损计税基础 -1,780,375.87 元，未确认递延所得税资产 445,093.97 元，到期日为 2012 年 12 月 31 日。 5.15、资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 期末余额 转回 其他 坏账准备 3,170,424.83 1,124,454.02 74,489.18 4,220,389.67 存货跌价准备 86 高金食品 2007 年年报 长期股权投资减值准备 固定资产减值准备 在建工程减值准备 工程物资减值准备 生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 无形资产减值准备 合 计 3,170,424.83 1,124,454.02 74,489.18 4,220,389.67 注：本期其他减少坏账准备 74,489.18 元，系本期注销的渠县高金食品有限 公司 8 月 31 日坏账准备余额期末未纳入合并财务报表范围所致。 5.16、所有权受到限制的资产 （1）本公司资产所有权受到限制的原因为用于借款抵押及质押。 （2）明细列示 贷款银 借款 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 贷款金额 行 性质 一、用于抵押的 资产 1、鸡西房屋建 6,950,886.30 166,693.89 6,784,192.41 筑物 2、鸡西土地 5,932,696.82 121,488.72 5,811,208.10 3、射洪房屋建 工商银 2,192,235.20 307,059.11 1,885,176.09 筑物 行遂宁 短期 79,500,000.00 4、射洪土地 9,310,000.08 195,999.96 9,114,000.12 市分行 5、江安土地 667,723.42 17,377.50 650,345.92 6、江安房屋建 8,049,107.01 8,049,107.01 筑物 7、公主岭土地 4081766.97 83,301.36 3,998,465.61 农业发 展银行 8、公主岭房屋 长期 22,000,000.00 10853794.47 501,926.01 10,351,868.46 遂宁市 建筑物 分行 9、广元土地 15,771,398.06 325,183.44 15,446,214.62 农业发 展银行 10、广元房屋建 短期 23,000,000.00 1,262,513.93 63,656.17 1,198,857.76 遂宁市 筑物 分行 11、泸州土地 1,555,850.56 33,884.28 1,521,966.28 农业银 12、泸州房屋建 2,314,310.51 230,165.95 2,084,144.56 行遂宁 短期 9,000,000.00 筑物 市分行 13、泸州机器设 2,496,815.30 311,745.38 2,185,069.92 87 高金食品 2007 年年报 备及其他 14、宜宾土地 2,878,300.33 65,160.00 2,813,140.33 15、宜宾房屋建 农业银 4,399,327.82 340,200.62 4,059,127.20 筑物 行遂宁 短期 10,000,000.00 16、宜宾机器设 市分行 3,338,062.65 610,344.52 2,727,718.13 备及其他 17、遂宁广德路 25,205,866.44 367,075.73 24,838,790.71 农业银 -住宅土地 行遂宁 短期 20,000,000.00 18、遂宁广德路 1,439,405.00 37,225.99 1,402,179.01 市分行 -商业 工商银 19、松原土地 1619824.23 32,889.83 1,586,934.40 行遂宁 短期 6,500,000.00 市分行 20、什邡土地 8,435,262.62 177,771.36 8,257,491.26 农业银 21、什邡房屋建 行遂宁 长期 25,000,000.00 3,879,667.35 224,184.72 3,655,482.63 筑物 市分行 22、翔达-遂宁 创新工业园区 5,864,325.43 100,000.00 125,284.09 5,839,041.34 农业银 短期 30,000,000.00 土地 行遂宁 23、翔达房屋建 市分行 37,413,595.24 1,842,176.82 35,571,418.42 长期 34,000,000.00 筑物 农业银 24、二期工程 49,020,033.62 1,821,611.01 47,198,422.61 行遂宁 短期 4,000,000.00 市分行 抵押资产合计 165,912,735.74 49,120,033.62 16,051,513.47 198,981,255.89 263,000,000.00 说明：本期减少数除江安房屋建筑物减少系由于该项资产期末已解除抵押 外，其余均为用于抵押借款的资产当年折旧及摊销数。 5.17、短期借款 借款类别 期末余额 年初余额 抵押借款 182,000,000.00 155,000,000.00 担保借款 60,000,000.00 100,000,000.00 质押借款 7,800,000.00 信用借款 60,000,000.00 合 计 302,000,000.00 262,800,000.00 （1）本项目期末余额中无逾期借款。 （2）抵押借款的抵押物为部分土地使用权、房屋建筑物及机器设备，详见 附注 5.16。 88 高金食品 2007 年年报 （3）担保借款 60,000,000.00 元，具体如下： ①遂宁兴业资产经营公司为本公司向中国农业银行遂宁市分行借款 40,000,000.00 元提供担保。 ②本公司为本公司下属子公司—宜宾市高金食品有限公司向华夏银行借款 10,000,000.00 元以及向宜宾市商业银行借款 10,000,000.00 元提供担保。 5.18、应付账款 账 龄 期末余额 年初余额 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 15,288,758.87 97.33 17,154,274.44 95.17 1 年以上 419,408.50 2.67 870,321.96 4.83 合 计 15,708,167.37 100.00 18,024,596.40 100.00 （1）本项目中无一年以上大额应付款项。 （2）本项目中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 5.19、预收款项 账 龄 期末余额 年初余额 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 10,618,769.85 98.14 27,560,143.31 99.68 1 年以上 201,457.26 1.86 89,416.56 0.32 合 计 10,820,227.11 100.00 27,649,559.87 100.00 （1）期末余额较年初余额减少 60.87%，主要是因为预收销货款减少所致。 （2）本项目中无一年以上大额预收款项。 （3）本项目中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 5.20、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,316,135.16 50,650,650.81 49,111,458.05 3,855,327.92 职工福利费 11,777,383.36 7,283,503.36 4,493,880.00 社会保险费 582,945.38 1,465,458.13 866,921.40 1,181,482.11 其中：医疗保险费 91,961.80 154,974.58 227,249.92 19,686.46 基本养老保险费 386,592.36 1,185,838.30 564,950.97 1,007,479.69 年金缴费 失业保险费 53,634.25 71,549.70 49,354.99 75,828.96 工伤保险费 50,756.97 47,843.74 20,113.71 78,487.00 89 高金食品 2007 年年报 生育保险费 5,251.81 5,251.81 住房公积金 43,452.00 43,452.00 工会经费和职工教育经费 2,743,375.82 1,170,301.88 377,977.73 3,535,699.97 非货币性福利 89,781.41 89,781.41 因解除劳动关系给予的补 偿 其 他 其中：以现金结算的股份 支付 合 计 17,463,291.72 53,376,192.23 57,773,093.95 13,066,390.00 （1）非货币性福利为公司无偿为职工提供的职工宿舍 2007 年计提的折旧。 （2）根据本公司“川高金食字（2008）25 号”文件《关于实施员工福利计划 的通知》，本公司决定实施员工福利计划，实施对象为截止 2006 年 12 月底前加 入本公司且目前仍在册员工，约 2774 人；实施时间为 2008 年至 2010 年；实施 办 法 确 定 为 人 均 每 月 发 放 医 疗 补 助 金 额 45 元 。 此 项 福 利 计 划 总 额 共 计 4,493,880.00 元。 （3）本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质或工效挂钩的职工薪酬。 5.21、应交税费 （1）主要税种及税率：见附注三、税项 （2）明细列示 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 -41,033,757.30 -37,573,591.19 城建税 66,000.35 40,337.98 企业所得税 159,505.75 259,742.19 印花税 136,438.07 79,469.96 个人所得税 580.16 9,514,408.20 土地使用税 1,535,155.75 245,980.76 营业税 9,425.51 6,613.59 房产税 148,744.51 122,886.54 车船税 200.00 200.00 副食品调控基金 254,652.10 154,652.10 教育费附加 28,948.21 17,654.27 地方教育费附加 9,559.48 5,558.45 90 高金食品 2007 年年报 合 计 -38,684,547.41 -27,126,087.15 说明：应交增值税期末余额为-41,033,757.30 元，是因为本公司收购生猪按 购买价格乘以税率 13%计算进项税额，销售猪肉时按不含税价格乘以税率 13% 计算销项税额，在公司猪肉销售毛利率低于 13%的情况下，进项税额将高于销项 税额，故本公司期末应交增值税余额出现负数。 5.22、应付股利 期末余额 734,650.77 元，系经本公司部分下属子公司股东会决议，决定对经 四川君和会计师事务所审计的 2007 年 12 月 31 日各公司可供投资者分配的利润 进行现金分红，各子公司分配利润合计 125,303,239.36 元，其中少数股东享有 734,650.77 元。 5.23、其他应付款 账 龄 期末余额 年初余额 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 25,811,210.82 49.06 10,574,761.42 25.64 1 年以上 26,804,690.32 50.94 30,663,654.51 74.36 合 计 52,615,901.14 100.00 41,238,415.93 100.00 （1）期末余额中账龄一年以上的大额应付款项，主要为暂收的客户保证金。 该保证金需与各客户结束猪肉代理销售业务后，方予退还。 （2）本项目中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （3）大额其他应付款项如下： 单位名称 期末余额 性 质 遂宁市天德土木建筑有限公司 5,123,100.00 工程余款,质保金 第五冶金建筑公司 3,938,251.80 应付工程余款 遂宁市山地开发有限公司 2,457,526.00 应付工程余款 江门合和食品购销部 2,200,000.00 保证金 霍善伟 2,000,000.00 保证金 合 计 15,718,877.80 5.24、其他流动负债 项 目 期末余额 年初余额 预提费用 760,731.52 其中：运输费 57,000.00 商场进场费 50,000.00 91 高金食品 2007 年年报 水电气费 601,163.44 其 他 52,568.08 合 计 760,731.52 其他流动负债减少 760,731.52 元的原因是年初余额本年已支付。 5.25、长期借款 类 年利 借款单位 期末余额 年初余额 借款期限 别 率 金融机构借款 抵 农行遂宁市分行 押 34,000,000.00 34,000,000.00 2004.12.29-2010.12.29 7.68% 抵 6.84% 农行遂宁市分行 押 20,000,000.00 20,000,000.00 2004.12.29-2010.12.28 抵 7.68% 农行遂宁市分行 押 5,000,000.00 5,000,000.00 2004.12.29-2010.12.28 农业发展银行遂宁 抵 7.65% 市分行 押 11,000,000.00 2007.09.27-2010.09.26 农业发展银行遂宁 抵 7.65% 市分行 押 9,000,000.00 2007.09.27-2011.09.26 农业发展银行遂宁 抵 7.65% 市分行 押 2,000,000.00 2007.09.27-2012.09.26 小 计 81,000,000.00 59,000,000.00 非金融机构借款 遂宁兴业资产经营公 信 2.53% 司 用 2,000,000.00 2,000,000.00 2006.12.28-2010.12.27 遂宁兴业资产经营公 信 2.53% 司 用 2,000,000.00 2,000,000.00 2006.12.28-2011.12.27 遂宁兴业资产经营公 信 2.53% 司 用 8,000,000.00 2007.01.24-2009.12.28 遂宁兴业资产经营公 信 2.53% 司 用 8,000,000.00 2007.01.24-2010.12.28 小 计 20,000,000.00 4,000,000.00 合 计 101,000,000.00 63,000,000.00 说明：（1）长期借款期末余额较年初余额增加 60.32%，主要是因为本期新 增 农 业 发 展 银 行 借 款 22,000,000.00 元 和 遂 宁 兴 业 资 产 经 营 公 司 借 款 92 高金食品 2007 年年报 16,000,000.00 元所致。 （2）抵押借款的抵押物为部分土地使用权、房屋建筑物及机器设备，详见 附注 5.16。 5.26、递延收益 项目名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生猪养殖基地建设资金 4,400,000.00 34,753.00 4,365,247.00 优质饲料玉米基地建设项目 519,866.00 93,797.00 426,069.00 猪屠宰副产物综合利用技术研究与 304,724.00 600000 47,808.00 856,916.00 产业化示范项目经费 无公害猪肉安全生产关键技术的研 250,000.00 127,938.10 122,061.90 究和应用项目经费 应用生物技术生产猪骨味素产业技 6,000,000.00 420000 624,608.21 5,795,391.79 术开发研究资金 生猪新品种繁育及猪肉产品精深加 6,710,000.00 105,208.00 6,604,792.00 工技术开发及研究 猪配套系优选 22,500.00 22,500.00 企业信息化建设 110,000.00 11,944.44 98,055.56 贸工农一体化建设项目款国债资金 2,400,000.00 2,400,000.00 冷链系统项目 2,050,000.00 51,250.00 1,998,750.00 技术改造项目补助资金 1,000,000.00 25,000.00 975,000.00 生猪产业化建设资金 200,000.00 200,000.00 食品加工关键技术研究与产业化开 980,000.00 3,724.00 976,276.00 发项目资金 丘区射洪县循环经济型现代农业科 47,500.00 47,500.00 技集成研究与示范 产业安全数据库扩容项目建设资金 10,000.00 1,111.11 8,888.89 绿色市场建设项目补助资金 120,000.00 31,303.00 88,697.00 优质猪肉精加工 560,000.00 560,000.00 种猪场基建专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00 环保设备补贴 50,000.00 7,638.88 42,361.12 技改资金 245,000.00 46,928.56 198,071.44 生猪加工扶持资金 900,000.00 88,827.00 811,173.00 工业发展资金 300,000.00 300,000.00 排污治理费 400,000.00 38,400.00 361,600.00 生产线建设资金 1,000,000.00 16,041.26 983,958.74 93 高金食品 2007 年年报 技改及补助资金 1,600,000.00 1,600,000.00 厂房扩建项目建设配套资金 5,000,000.00 3,000,000.00 300,000.00 7,700,000.00 合 计 25,184,590.00 16,015,000.00 1,656,280.56 39,543,309.44 说明：本期减少 1,656,280.56 元，其中： （1）与资产相关的政府补助，因相 关资产达到可使用状态在本年分配进入损益 587,141.25 元； （2）与收益相关的政 府补助，补偿本年已发生费用 1,069,139.31 元。 5.27、股本 年初余额 本期 期末余额 项 目 本期增加 金 额 比例(%) 减少 金 额 比例(%) (1)有限售条件股份 80,000,000.00 100.00 80,000,000.00 74.77 其中：境内自然人持股 80,000,000.00 100.00 80,000,000.00 74.77 (2)无限售条件股份 27,000,000.00 27,000,000.00 25.23 人民币普通股 27,000,000.00 27,000,000.00 25.23 (3)股份总数 80,000,000.00 100.00 27,000,000.00 107,000,000.00 100.00 说明：经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]162 号文件核准，本 公司于2007年7月11 日、12 日采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结 合的方式发行人民币普通股2700万股（每股面值1.00元），发行股份后公司注册 资本变更为107,000,000.00元。 本公司变更后注册资本业经四川君和会计师事务所于 2007 年 7 月 17 日以 “君和验字（2007）第 3012 号验资报告”验证确认。 5.28、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 229,690,825.00 229,690,825.00 股权投资准备 81,954.12 81,954.12 拨款转入 11,159,408.70 11,159,408.70 合 计 11,241,362.82 229,690,825.00 240,932,187.82 说明：股本溢价本期增加229,690,825.00元，系2007 年经中国证券监督管理 委员会“证监发行字[2007] 162号”文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股 票2700万股，发行价每股10.15 元，应募集资金总额为274,050,000.00元，扣除发 行费用17,359,175.00元，实际募集资金256,690,825.00元，其中股本27,000,000.00 元，溢价款229,690,825.00元转入资本公积。 94 高金食品 2007 年年报 5.29、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 15,828,303.28 16,519,831.25 32,348,134.53 合 计 15,828,303.28 16,519,831.25 32,348,134.53 说明：本公司法定盈余公积金按税后利润的 10%计提。 5.30、未分配利润 项 目 本年金额 上年金额 56,421,980.72 年初未分配利润 40,668,323.91 加：会计政策变更追溯调整 6,957,435.80 4,474,986.08 调整后年初未分配利润 47,625,759.71 60,896,966.80 加：本期净利润 46,213,153.78 37,023,280.46 -1,642,885.27 减：少数股东损益 693,785.29 4,367,372.82 减：提取法定盈余公积金 16,519,831.25 减：应付普通股股利 36,570,000.00 减：转作股本的普通股股利 11,000,000.00 期末未分配利润 76,625,296.95 47,625,759.71 说明：会计政策变更追溯调整年初未分配利润详见附注二、25。 5.31、少数股东权益 子公司名称 期末余额 年初余额 宜宾市高金食品有限公司 1,369,251.23 泸州市高金罐头食品有限公司 159,620.85 134,641.62 广元市高金食品有限公司 511,053.93 975,696.62 遂宁市高金牧业有限公司 11,222,451.87 10,841,867.13 什邡市高金元一食品有限公司 11,524,612.07 8,542,195.00 射洪高金食品有限公司 148,156.04 338,747.18 江安县高金食品有限公司 50,975.98 136,539.08 四川高金翔达食品有限公司 24,723,633.91 13,660,165.02 渠县高金食品有限公司 314,161.31 四川高金进出口贸易有限公司 68,408.07 216,846.70 鸡西市高金食品有限公司 88,971.43 95 高金食品 2007 年年报 吉林省高金春源同力食品有限公司 7,204,186.15 7,552,689.39 四川高金房地产开发有限公司 379,397.78 合 计 55,992,496.65 44,171,771.71 5.32、营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 1,869,563,096.47 1,718,431,028.67 1,602,185,946.97 1,455,758,484.75 收入 其他业务 4,575,588.55 3,614,517.06 2,414,111.01 1,644,177.27 收入 合 计 1,874,138,685.02 1,722,045,545.73 1,604,600,057.98 1,457,402,662.02 营业收入中前五名销售客户合计金额 228,148,948.26 元，占主营业务收入总 额的 12.20%，占营业收入总额的 12.17%。 （1）主营业务收入及主营业务成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率% 猪肉销售 1,745,169,135.88 1,603,322,022.17 141,847,113.71 8.13 其中：出口销 209,950,482.85 3.27 售 217,044,961.37 7,094,478.52 罐头食品销售 59,448,301.53 52,767,917.40 6,680,384.13 11.24 其中：出口销 13,720,687.65 12,422,786.37 1,297,901.28 9.46 售 生猪销售 8,188,501.84 7,580,872.23 607,629.61 7.42 其中：出口销 售 肉制品销售 73,621,694.77 71,624,754.42 1,996,940.35 2.71 其中：出口销 售 合并抵销： 16,864,537.55 16,864,537.55 其中：出口销 售 合 计 1,869,563,096.47 1,718,431,028.67 151,132,067.80 8.08 其中：出口销 230,765,649.02 222,373,269.22 8,392,379.80 3.64 售 96 高金食品 2007 年年报 （2）其他业务收入及其他业务成本 其他业务成 项 目 其他业务收入 其他业务利润 本 出售废品 1,545,596.86 1,011,291.50 534,305.36 租 赁 1,603,894.80 1,463,105.84 140,788.96 出售材料 406,740.58 295,727.82 111,012.76 代宰收入 932,948.51 801,503.05 131,445.46 其 他 86,407.80 42,888.85 43,518.95 合 计 4,575,588.55 3,614,517.06 961,071.49 5.33、营业税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 副食品调控基 100,000.00 100,000.00 金 城建税 244,680.12 186,099.02 教育费附加 112,393.08 90,540.90 地方教育费附加 36,645.29 29,222.88 营业税 81,957.47 合 计 575,675.96 405,862.80 说明：（1）本年金额较上年金额增加 41.84%，主要原因是：①本公司下属 子公司—四川高金翔达食品有限公司收入增加导致计提的城建税和教育费附加 增加；②本公司下属子公司—鸡西市高金食品有限公司仓库出租收入增加导致计 提的营业税增加。 （2）各项营业税金及附加计缴标准详见附注三。 5.34、财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 22,660,429.13 17,066,668.75 减：利息收入 1,579,956.59 419,819.24 加：汇兑损益 6,358,201.08 3,413,516.72 手续费 538,706.00 164,037.72 合 计 27,977,379.62 20,224,403.95 财务费用本年金额较上年金额增加 38.33%，主要是因为本期借款增加导致 相应的利息支出增加所致。 5.35、资产减值损失 97 高金食品 2007 年年报 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 1,124,454. 02 1,332,335.79 存货跌价损失 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 工程物资减值损失 生产性生物资产减值损失 无形资产减值损失 合 计 1,124,454. 02 1,332,335.79 5.36、投资收益 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 清算收益* 645,945.55 分得的现金股利 42,000.00 合 计 645,945.55 42,000.00 *注：如附注四所述，本公司下属子公司—渠县高金食品有限公司于本期进 行清算，本公司实现清算收益 645,945.55 元。 5.37、营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 159,740.69 54,327.23 其中：固定资产处置利 159,740.69 54,327.23 得 政府补助 5,667,316.25 3,089,054.74 其中：财政贴息 2,410,630.69 2,600,000.00 政府补贴 2,194,220.56 215,054.74 政府奖励 1,062,465.00 274,000.00 罚款收入 33,437.40 38,079.24 其他收入 196,301.93 64,624.82 股权收购损益 1,778,599.20 合 计 7,835,395.47 3,246,086.03 说明：（1）本年金额较上年金额增加 1.41 倍，主要是因为本期政府补贴增 加以及本期购买少数股东所持子公司股权实现股权收购损益所致。 （2）股权收购损益 1,778,599.20 元，具体如下： 98 高金食品 2007 年年报 增加投资支付的现金 增加投资取 股权收购 公司名称 得股权的公 增 资 购买股权 小 计 损益 允价值* 鸡西市高金食品有限公司 100,000.00 100,000.00 133,432.11 33,432.11 宜宾市高金食品有限公司 100,000.00 100,000.00 456,417.07 356,417.07 宜宾市高金食品有限公司 791,642.00 791,642.00 1,165,076.58 373,434.58 广元市高金食品有限公司 105,000,000.00 105,000,000.00 106,034,676.14 1,034,676.14 巴中高金食品有限公司 7,100,000.00 7,100,000.00 7,100,601.99 601.99 射洪高金清见牧业有限公司 432,000.00 432,000.00 412,037.31 -19,962.69 合 计 105,000,000.00 8,523,642.00 113,523,642.00 115,302,241.20 1,778,599.20 *注：以上增加投资取得股权的公允价值系根据购买日各子公司经审计后的 账面价值计算确定。 5.38、营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 76,644.38 459,181.66 其中：处置固定资产净损失 76,644.38 459,181.66 非常损失 18,693.00 319,233.10 捐赠支出 369,117.86 511,989.00 赔偿支出 17,424.00 135,000.00 其 他 66,859.59 75,447.51 合 计 548,738.83 1,500,851.27 5.39、所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 应交所得税 165,808.85 262,829.28 递延所得税 190,932.84 10,326.57 合 计 356,741.69 273,155.85 5.40、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 46,213,153.78 37,023,280.46 加：资产减值准备 1,124,454.02 1,332,335.79 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 22,014,642.55 15,257,510.12 无形资产摊销 1,958,648.60 1,682,968.20 长期待摊费用摊销 31,766.88 33,113.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -159,740.69 404,854.43 99 高金食品 2007 年年报 损失（收益以"-"填列） 固定资产报废损失（收益以"-"填列） 76,644.38 公允价值变动损失（收益以"-"填列） 财务费用（收益以"-"填列） 22,660,429.13 17,066,668.75 投资损失（收益以"-"填列） -645,945.55 -42,000.00 递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） 190,932.84 10,326.57 递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） 存货的减少（增加以"-"号填列） 41,157,478.51 -18,190,947.62 经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -31,370,868.31 16,913,468.44 经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） -27,507,632.57 5,235,690.91 其 他 经营活动产生的现金流量净额 75,743,963.57 76,727,269.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 443,715,835.93 122,453,769.66 减：现金的期初余额 122,453,769.66 99,512,501.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 321,262,066.27 22,941,268.56 5.41、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 政府补助 19,765,895.69 18,684,876.74 存款利息收入 1,661,625.80 419,819.24 其 他 229,700.00 103,954.32 合 计 21,657,221.49 19,208,650.30 5.42、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 运输费 34,413,633.30 36,682,606.90 往来款 15,014,325.62 7,367,581.32 办公、差旅费 6,650,863.51 7,518,426.78 100 高金食品 2007 年年报 商场费用 2,918,963.07 1,213,891.15 广告、推广费 2,174,789.78 3,681,085.62 商检费 1,736,094.87 2,249,762.50 招待费 1,619,772.73 2,246,639.23 出口代理费 1,567,073.82 1,646,057.24 冷藏费 856,360.28 2,031,940.87 咨询及中介费 835,939.01 1,283,054.51 维修费 678,781.33 1,807,651.82 其他零星费用 3,518,411.01 4,339,845.78 合 计 71,985,008.33 72,068,543.72 5.43、取得或处置子公司及其他营业单位支付或收到的现金净额 项 目 本年金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息*1 1、取得子公司及其他营业单位的价格 6,950,000.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 6,950,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 8,122.62 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,941,877.38 4、取得子公司的净资产 7,100,601.99 流动资产 239,263.12 非流动资产 31,404,447.49 流动负债 22,043,108.62 非流动负债 2,500,000.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息*2 1、处置子公司及其他营业单位的价格 18,616,434.40 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 18,616,434.40 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,331,255.23 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15,285,179.17 4、处置子公司的净资产 18,719,259.22 流动资产 19,135,943.01 非流动资产 32,647.18 流动负债 449,330.97 非流动负债 *1：根据本公司与自然人何伟、邱援亚于 2007 年 11 月 7 日签订的《股份转 101 高金食品 2007 年年报 让协议》，本公司以现金 695 万元受让何伟持有的巴中光路肉食品有限责任公司 83.73%的股份和邱援亚持有的巴中光路肉食品有限责任公司 16.27%的股份，并 于 2007 年 11 月 26 日办妥股权转让手续，详见附注四。 *2：2007 年 8 月 31 日，经本公司下属子公司—渠县高金食品有限公司（以 下简称渠县高金）股东会决议通过，决定解散并注销渠县高金，并于 9 月 1 日进 入清算程序。2007 年 11 月 8 日，四川省达州市渠县工商行政管理局以渠工商登 记内销字[2007]第 743 号《准予注销登记通知书》准予渠县高金注销登记，详见 附注四。 5.44、支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 支付其他与投资活动有关的现 6,150,000.00 金 合 计 6,150,000.00 说明：（1）2007 年 11 月，本公司以货币资金 6,000,000.00 元对遂宁市丰发 现代农业投资担保有限公司增加投资，尚未办理工商变更手续。详见附注 5.4。 （2）2007 年 11 月，本公司因收购巴中光路肉食品有限责任公司发生律师 费、审计费、评估费等 150,000.00 元。详见附注 6.3。 5.45、现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 443,715,835.93 122,453,769.66 其中：库存现金 53,304,686.94 22,198,474.48 可随时用于支付的银行存款 385,153,044.19 100,255,295.18 可随时用于支付的其他货币资金 5,258,104.80 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 443,715,835.93 122,453,769.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 附注六、母公司会计报表主要项目注释（除另有注明外，金额单位为人民币 元） 6.1、应收账款 102 高金食品 2007 年年报 （1）按账龄结构分类 期末余额 年初余额 账 比例 龄 金 额 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 % 1 年 11,370,215.15 97.65 568,510.76 28,384,882.11 99.99 1,419,244.11 以 内 1-2 272,015.31 2.33 27,201.53 2,012.50 0.01 201.25 年 2-3 2,012.50 0.02 402.50 年 3 年 以 上 合 11,644,242.96 100.00 596,114.79 28,386,894.61 100.00 1,419,445.36 计 （2）按客户类别分类 期末余额 年初余额 账 比例 比例 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) (%) 第 一 8,919,629.95 76.60 445,981.50 24,220,795.28 85.32 1,211,039.78 类 第 二 类 第 三 2,724,613.01 23.40 150,133.29 4,166,099.33 14.68 208,405.58 类 合 11,644,242.96 100.00 596,114.79 28,386,894.61 100.00 1,419,445.36 计 注：第一类为单项金额重大的应收账款，指期末余额在 100 万元以上的应 收账款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收账款。 103 高金食品 2007 年年报 第三类为其他不重大应收账款。 （3）单项金额重大的应收账款（100 万以上） 单位名称 欠款金额 比例(%) 坏账准备 计提比例 满州里万鑫经贸有限公司 3,300,000.00 28.34 165,000.00 5% 东宁银丰贸易有限公司 3,218,120.75 27.64 160,906.04 5% 重庆家乐福商业有限公司 1,345,993.47 11.56 67,299.67 5% 北京华联综合超市股份有限公司遂宁分公司 1,423,625.21 12.23 71,181.26 5% 合 计 9,287,739.43 79.77 464,386.97 （4）本公司单项金额重大的应收账款系由于本公司确认收入后与客户结算 货款一般有一定的时间差所造成。根据过去与这些客户的交易和款项回收情况， 以及这些应收账款的账龄均在一年以内，按照《企业会计准则第 22 号—金融工 具确认和计量》第四十二条的规定，在考虑这些款项的相关减值损失时，可以不 对其预计未来现金流量进行折现，从目前情况看，本公司没有收到上述任何一个 单位不能支付款项或对支付款项存在异议的相关信息，本公司在考虑这些款项的 可收回金额时，认为总体上不会出现损失，但考虑到食品加工与零售行业的竞争 状态，本公司仍对每个债权人的年末欠款余额计提 5%的坏账准备。 （5）应收账款金额前五名的单位共计欠款 9,555,482.31 元，占应收账款总额 的 82.07 %。具体如下： 单位名称 所欠金额 比例(%) 账 龄 欠款内容 满州里万鑫经贸有限公司 3,300,000.00 28.34 一年以内 货款 东宁银丰贸易有限公司 3,218,120.75 27.64 一年以内 货款 重庆家乐福商业有限公司 1,345,993.47 11.56 一年以内 货款 北京华联综合超市股份有限 1,423,625.21 12.23 一年以内 货款 公司遂宁分公司 成都统一量贩有限公司 267,742.88 2.30 一年以内 货款 合 计 9,555,482.31 82.07 （6）应收账款期末余额较年初余额减少 58.98%，主要是因为本期加大收款 力度，货款回收情况较好导致应收账款余额减少所致。 （7）本项目中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.2、其他应收款 （1）按账龄结构分类 104 高金食品 2007 年年报 期末余额 年初余额 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) (%) 1 年以 227,797,230.9 99.9 11,389,861.5 206,007,610. 10,300,380. 99.98 内 7 7 5 37 52 1-2 年 34,837.12 0.02 3,483.71 35,742.50 0.02 3,574.25 2-3 年 15,742.50 0.01 3,148.50 4,089.23 817.85 3 年以 4,089.23 0.00 1,226.77 上 合 计 100.0 206,047,442.1 10,304,772.6 227,851,899.82 11,397,720.53 100.00 0 0 2 （2）按客户类别分类 账 期末余额 年初余额 比例 金 额 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 龄 % 第 218,595,535.0 10,929,776.7 204,325,552.6 10,216,277.6 一 95.94 99.18 0 5 7 3 类 第 二 类 第 三 9,256,364.82 4.06 467,943.78 1,721,889.43 0.82 88,494.99 类 合 227,851,899.8 100.0 11,397,720.5 206,047,442.1 100.0 10,304,772.6 2 0 3 0 0 2 计 注：第一类为单项金额重大的其他应收款，指期末余额在 100 万元以上的其 他应收款。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其 他应收款。 第三类为其他不重大其他应收款。 （3）单项金额重大的其他应收款 105 高金食品 2007 年年报 单位名称 欠款金额 比例(%) 坏账准备 欠款原因 公主岭市高金食品有限公司 59,011,420.79 25.91 2,950,571.04 往来款 四川高金翔达食品有限公司 51,087,422.88 22.42 2,554,371.14 往来款 吉林省高金春源同力食品有限公司 26,145,057.18 11.47 1,307,252.86 往来款 巴中高金食品有限公司 25,185,096.38 11.05 1,259,254.82 往来款 鸡西市高金食品有限公司 23,150,535.04 10.16 1,157,526.75 往来款 泸州市高金罐头食品有限公司 17,262,450.61 7.58 863,122.53 往来款 广元市高金食品有限公司 9,693,800.22 4.25 484,690.01 往来款 什邡市高金元一食品有限公司 7,059,751.90 3.10 352,987.60 往来款 合 计 218,595,535.00 95.94 10,929,776.75 （4）本公司单项金额重大的其他应收款系与各子公司之间往来款，目前， 各子公司生产经营正常，不存在无法偿还往来款的迹象，因此，本公司对该部分 单项金额重大的其他应收款未提取特别坏账准备，将其与单项金额非重大的其他 应收款一起按账龄特征划分为四个组合，再按这些其他应收款组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司单项金额重大的其 他应收款账龄均在一年以内，按 5%计提坏账准备。 （5）其他应收款金额前五名的单位共计欠款 184,579,532.27 元，占其他应 收款总额的 81.00%，具体如下: 欠款内 单位名称 金 额 比例（%） 账 龄 容 公主岭市高金食品有限公司 59,011,420.79 25.91 一年以内 往来款 四川高金翔达食品有限公司 51,087,422.88 22.42 一年以内 往来款 吉林省高金春源同力食品有限 26,145,057.18 11.47 一年以内 往来款 公司 巴中高金食品有限公司 25,185,096.38 11.05 一年以内 往来款 鸡西市高金食品有限公司 23,150,535.04 10.16 一年以内 往来款 合 计 184,579,532.27 81.01 （6）本项目中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.3、长期股权投资 （1）明细列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 136,266,086.42 170,779,542.00 2,880,000.00 304,165,628.42 106 高金食品 2007 年年报 其他股权投资 3,500,000.00 3,500,000.00 合 计 136,266,086.42 174,279,542.00 2,880,000.00 307,665,628.42 长期投资本期增加 174,279,542.00 元，具体情况如下： ①2007 年 1 月和 2007 年 11 月，本公司分别以货币资金 100,000.00 元和 791,642.00 元购买本公司下属子公司—宜宾市高金食品有限公司的少数股东持 有的 3%的股权，购买后本公司对该公司持股 100%。 ②2007 年 9 月，本公司以货币资金 105,000,000.00 元向本公司的下属子公 司—广元市高金食品有限公司增资，增资后本公司对该公司持股 99.57%。 ③2007 年 12 月，本公司以货币资金 100,000.00 元购买本公司的下属子公司 —鸡西市高金食品有限公司的少数股东持有的 1%的股权，购买后本公司对该公 司持股 100%。 ④2007 年 2 月，本公司以货币资金 31,367,900.00 元向本公司的下属子公司 —四川高金翔达食品有限公司增资，增资后本公司对该公司持股仍为 67.65%。 ⑤2007 年 10 月，本公司以货币资金 2,568,000.00 元与射洪县金华清见桔橙 有限责任公司共同投资设立了射洪高金清见牧业有限公司。该公司注册资本 3,000,000.00 元，本公司持股比例 85.60%。2007 年 12 月，本公司以货币资金 432,000.00 元购买了射洪县金华清见桔橙有限责任公司所持该公司 14.40%的股 份，购买后本公司对该公司持股 100%。 ⑥2007 年 11 月，本公司以货币资金 6,950,000.00 元收购何伟和邱援亚持有 巴中光路肉食品有限责任公司全部股权，收购时发生中介费 150,000.00 元，收购 后该公司更名为巴中高金食品有限公司，本公司持股 100%。 ⑦2007 年 12 月 5 日，本公司以货币资金 11,320,000.00 元与自然人廖昌琼 共同投资设立了四川高金房地产开发有限公司。2007 年 12 月 12 日，本公司以 货币资金 12,000,000.00 元向该公司增资，增资后本公司持股 98.40%。 ⑧2007 年 4 月，本公司向遂宁市丰发现代农业投资担保有限公司以货币资 金投资 3,500,000.00 元，本公司对该公司持股 16%。 长期股权投资减少 2,880,000.00 元，具体如下： 2007 年 11 月 8 日，四川省达州市渠县工商行政管理局以渠工商登记内销字 [2007]第 743 号《准予注销登记通知书》准予本公司下属子公司—渠县高金食品 有限公司注销登记。清算后，本公司收回投资款 18,616,434.40 元，冲销对该公 107 高金食品 2007 年年报 司的投资成本 2,880,000.00 元，确认投资收益 15,736,434.40 元。 （2）采用成本法核算的长期股权投资： 占被投资 初始投 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 单位册资 资金额 本比例 宜宾市高金食品有限公司 10,593,316.32 10,593,316.32 891,642.00 11,484,958.32 100.00% 泸州市高金罐头食品有限公司 6,324,308.18 6,324,308.18 97.78% 6,324,308.18 广元市高金食品有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 105,000,000.00 114,500,000.00 99.57% 遂宁市高金牧业有限公司 15,080,000.00 15,080,000.00 15,080,000.00 52.00% 江安高金食品有限公司 980,000.00 980,000.00 980,000.00 98.00% 射洪高金食品有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 99.00% 9,900,000.00 什邡市高金元一食品有限公司 4,241,909.92 4,241,909.92 51.00% 4,241,909.92 鸡西市高金食品有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 100,000.00 100.00% 10,000,000.00 四川高金翔达食品有限公司 43,924,500.00 43,924,500.00 31,367,900.00 67.65% 75,292,400.00 四川高金进出口贸易有限公司 4,750,000.00 4,750,000.00 95.00% 4,750,000.00 渠县高金食品有限公司 2,880,000.00 2,880,000.00 2,880,000.00 公主岭市高金食品有限公司 10,032,052.00 10,032,052.00 100% 10,032,052.00 吉林省高金春源同力食品有限 8,160,000.00 8,160,000.00 51.00% 公司 8,160,000.00 射洪县高金清见牧业有限公 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 司 3,000,000.00 巴中高金食品有限公司 7,100,000.00 7,100,000.00 100.00% 7,100,000.00 四川高金房地产开发有限公 23,320,000.00 23,320,000.00 98.40% 司 23,320,000.00 遂宁市丰发现代农业投资担 3,500,000.00 3,500,000.00 16% 保有限公司 3,500,000.00 合 计 173,186,086.42 136,266,086.42 174,279,542.00 2,880,000.00 307,665,628.42 （3）报告期末，本公司按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第五条的 规定对长期股权投资是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末长期股 权投资不存在该条规定的各种减值迹象，故不需要进行减值测试，也未计提长期 108 高金食品 2007 年年报 股权投资减值准备。 6.4、营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 495,217,163.67 476,484,341.40 651,328,299.69 600,806,846.32 其他业务收入 22,921.35 18,785.82 56,325.00 1,931.95 合 计 495,240,085.02 476,503,127.22 651,384,624.69 600,808,778.27 营业收入中前五名销售客户合计金额 165,119,699.46 元，占主营业务收入总 额的 33.34%；占营业收入总额的 33.34%。 （1）主营业务收入及主营业务成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率 猪肉销售 495,217,163.67 476,484,341.40 18,732,822.27 3.78 其中：出口销售 合 计 495,217,163.67 476,484,341.40 18,732,822.27 3.78 （2）其他业务收入及其他业务成本 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 租赁 7,496.40 3,734.88 3,761.52 出售材料 14,748.55 15,050.94 -302.39 其 他 676.40 676.40 合 计 22,921.35 18,785.82 4,135.53 6.5、投资收益 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 渠县高金食品有限公司*1 15,736,434.40 射洪高金食品有限公司*2 37,563,311.52 鸡西市高金食品有限公司*2 3,008,890.26 公主岭市高金食品有限公司*2 6,996,054.75 宜宾市高金食品有限公司*2 42,691,593.40 江安县高金食品有限公司*2 12,804,630.04 广元市高金食品有限公司*2 21,504,108.62 合 计 140,305,022.99 *1：渠县高金食品有限公司本年金额 15,736,434.40 元，详见附注 6.3。 109 高金食品 2007 年年报 *2：如附注 5.22 所述，经本公司部分下属子公司股东会决议，决定对经四 川君和会计师事务所审计的 2007 年 12 月 31 日各公司可供投资者分配的利润全 部进行现金分红，本公司根据持股比例享有投资收益 124,568,588.59 元。 6.6、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 115,153,985.75 -7,674,498.19 加：资产减值准备 269,617.34 7,517,909.31 固定资产折旧、生产性生物资产折旧 4,055,204.10 754,415.16 无形资产摊销 559,164.03 534,284.86 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -15,620.00 39,578.27 益以"-"填列） 固定资产报废损失（收益以"-"填列） 公允价值变动损失（收益以"-"填列） 财务费用（收益以"-"填列） 21,844,473.15 16,063,045.92 投资损失（收益以"-"填列） -140,305,022.99 递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） 递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） 存货的减少（增加以"-"号填列） 16,819,134.18 -5,340,315.44 经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） 2,926,044.56 -25,187,568.02 经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 42,636,294.28 27,143,084.35 其 他 经营活动产生的现金流量净额 63,943,274.40 13,849,936.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 227,502,512.08 63,238,786.53 减：现金的期初余额 63,238,786.53 46,316,009.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 110 高金食品 2007 年年报 现金及现金等价物净增加额 164,263,725.55 16,922,777.15 6.7、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 政府补助 11,990,000.00 13,599,911.00 往来款 52,793,266.54 存款利息收入 835,790.54 211,787.55 合 计 65,619,057.08 13,811,698.55 6.8、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 运输费 10,908,979.83 14,244,661.12 往来款 20,480,050.16 办公、差旅费 2,150,491.89 2,967,742.23 招待费 1,174,911.10 1,663,551.90 广告、推广费 1,113,509.36 1,331,958.69 出口代理费 1,005,724.58 1,638,057.24 商检费 708,472.00 1,363,022.19 咨询及中介费 680,809.91 1,106,571.20 冷藏费 551,040.91 1,840,041.63 商场费用 362,562.39 399,514.80 维修费 314,939.03 962,636.77 其他零星费用 2,287,947.73 1,641,980.79 合 计 21,259,388.73 49,639,788.72 6.9、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 项 目 本年金额 一、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额*1 6,950,000.00 二、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额*2 18,616,434.40 *1：根据本公司与自然人何伟、邱援亚于 2007 年 11 月 7 日签订的《股份转 让协议》，本公司以现金 695 万元受让何伟持有的巴中光路肉食品有限责任公司 83.73%的股份和邱援亚持有的巴中光路肉食品有限责任公司 16.27%的股份。详 见附注 6.3。 *2：2007 年 8 月 31 日，经本公司下属子公司—渠县高金食品有限公司（以 下简称渠县高金）股东会决议通过，决定解散并注销渠县高金，并于 9 月 1 日进 111 高金食品 2007 年年报 入清算程序。处置渠县高金的价格为 18,616,434.40 元，详见附注 6.3。 6.10、支付其他与投资资活动有关的现金 项 目 本年金额 支付其他与投资活动有关的现金 6,150,000.00 合 计 6,150,000.00 说明：（1）2007 年 11 月，本公司以货币资金 6,000,000.00 元对遂宁市丰发 现代农业投资担保有限公司增加投资，尚未办理工商变更手续。详见附注 5.4。 （2）2007 年 11 月，本公司因收购巴中光路肉食品有限责任公司发生律师 费、审计费、评估费等 150,000.00 元。详见附注 6.3。 6.11、现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 227,502,512.08 63,238,786.53 其中：库存现金 19,317,880.50 12,004,683.83 可随时用于支付的银行存款 208,184,631.58 51,234,102.70 可随时用于支付的其他货币 资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券 投资 三、期末现金及现金等价物 227,502,512.08 63,238,786.53 余额 其中：母公司或集团内子公 司使用受限制的现金和现金 等价物 附注七、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 本公司将符合《企业会计准则第 36 号—关联方披露》规定的单位或个人认 定为关联方，本公司的关联方主要包括： 1、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 2、本公司的子公司； 3、本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。 （二）关联方概况 112 高金食品 2007 年年报 1、存在控制关系的关联方关系 （1）存在控制关系的关联方： 关联方名称 与本公司关系 经济性质或类型 金翔宇 本公司股东 自然人 高达明 本公司股东 自然人 本公司各控股子公司 子 公 司 有限责任公司 说明：本公司各控股子公司概况详见附注四。 （2）存在控制关系的关联方单位的注册资本及变化（金额单位：万元） 关联方名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 宜宾市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 泸州市高金 罐头食品有 限 600.00 600.00 公司 广元市高金食品有限公司 1,000.00 10,500.00 11,500.00 遂宁市高金牧业有限公司 2,000.00 2,000.00 什邡市高金 元一食品有 限 1,000.00 1,000.00 公司 射洪高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 江安县高金食品有限公司 100.00 100.00 四川高金翔 达食品有限 公 3,000.00 3,000.00 司 渠县高金食品有限公司 300.00 300.00 四川高金进 出口贸易有 限 500.00 500.00 公司 鸡西市高金食品有限公司 1,000.00 1,000.00 吉林省高金 春源同力食 品 1,600.00 1,600.00 有限公司 公主岭市高 金食品有限 公 1,000.00 1,000.00 司 巴中高金食品有限公司 614.80 614.80 四川高金房 地产开发有 限 5,000.00 5,000.00 公司 射洪高金清 见牧业有限 公 300.00 300.00 司 （3）存在控制关系的关联方所持股份及变化（金额单位：万元） 113 高金食品 2007 年年报 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 关联方名称 金 额 比例 金 额 比例 金额 比例 金 额 比例 一、存在控制 关系的关联方 所持股份及其 变化 3,568.0 3,568.0 金翔宇 44.60% 33.35% 0 0 3,568.0 3,568.0 高达明 44.60% 33.35% 0 0 二、存在控制 关系的子公司 权益及其变化 宜宾市高金食 100.00 970.00 97.00% 30.00 3% 1,000.00 品有限公司 % 泸州市高金罐 头食品有限公 586.68 97.78% 586.68 97.78% 司 广元市高金食 10,500. 11,450.0 950.00 95.00% 99.57% 品有限公司 00 0 遂宁市高金牧 1,040.0 52.00% 1,040.00 52.00% 业有限公司 0 什邡市高金元 一食品有限公 510.00 51.00% 510.00 51.00% 司 射洪高金食品 990.00 99.00% 990.00 99.00% 有限公司 江安县高金食 98.00 98.00% 98.00 98.00% 品有限公司 四川高金翔达 2,029.5 67.65 67.65% 827.59 2,857.09 67.65% 食品有限公司 0 % 渠县高金食品 288.0 96.00 288.00 96.00% 有限公司 0 % 四川高金进出 口贸易有限公 475.00 95.00% 475.00 95.00% 司 114 高金食品 2007 年年报 鸡西市高金食 100.00 990.00 99.00% 10.00 1.00% 1,000.00 品有限公司 % 吉林省高金春 源同力食品有 816.00 51.00% 816.00 51.00% 限公司 公主岭市高金 1,000.0 100.00 100.00 1,000.00 食品有限公司 0 % % 巴中高金食品 100.00 100.00 614.80 614.80 有限公司 % % 四川高金房地 2,332.0 98.40 产开发有限公 2,332.00 98.40% 0 % 司 射洪高金清见 100.00 100.00 300.00 300.00 牧业有限公司 % % 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 邓 江 本公司股东 陈 林 本公司股东 唐桂英 本公司股东 （三）关联方交易事项 1、本公司与子公司以及各子公司之间的交易已在合并报表时抵销。 2、本公司与其他关联方报告期内无关联交易。 （四）关联方应收应付款项余额 本公司无关联方应收应付款项余额。 附注八、新旧会计准则比较财务会计信息 1、2006 年度新旧会计准则股东权益差异调节表 项 目 项目名称 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 154,319,443.95 1 所得税 375,981.86 2 少数股东权益 44,171,771.71 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 198,867,197.52 2、本报告可比期间（2006 年）利润表的调整过程： 115 高金食品 2007 年年报 合并数 母公司数 项 目 调整前 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,602,185,946.97 1,604,600,057.98 651,328,299.69 651,384,624.69 营业成本 1,455,758,484.75 1,457,402,662.02 600,806,846.32 600,808,778.27 其他业务利润 769,933.74 54,393.05 营业税金及附加 405,862.80 405,862.80 100,000.00 100,000.00 营业费用 61,259,866.35 61,259,866.35 23,894,424.38 23,894,424.38 管理费用 29,617,972.31 28,465,725.52 20,048,015.30 12,650,194.99 财务费用 17,624,403.95 20,224,403.95 13,841,313.56 16,141,313.56 资产减值损失 1,332,335.79 7,517,909.31 投资收益 42,000.00 42,000.00 32,551,085.49 营业外收入 431,031.29 3,246,086.03 277,038.27 2,697,127.27 营业外支出 1,500,851.27 1,500,851.27 643,629.64 643,629.64 补贴收入 34,965.74 所得税费用 262,829.28 273,155.85 净利润 37,033,607.03 37,023,280.46 24,876,587.30 -7,674,498.19 少数股东损益 -1,684,648.82 -1,642,885.27 3、2006 年度模拟执行新会计准则净利润差异调节表： 2006 年度净利润差异调节表 项 目 合并数 母公司数 2006 年度净利润（原会计准则）* 37,033,607.03 24,876,587.30 追溯调整项目影响合计数 -10,326.57 -32,551,085.49 其中：投资收益 -32,551,085.49 递延所得税调整 -10,326.57 2006 年度净利润（新会计准则） 37,023,280.46 -7,674,498.19 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 6,890,221.06 1,760,771.38 应付福利费冲管理费用 6,890,221.06 1,760,771.38 2006 年度模拟净利润 43,913,501.52 -5,913,726.81 *注：合并数中包括少数股东损益-1,684,648.82 元。 附注九、或有及承诺事项 本公司无重大或有事项和承诺事项。 附注十、资产负债表日后事项 116 高金食品 2007 年年报 根据本公司 2008 年 3 月 26 日第二届第十六次董事会决议通过的 2007 年 度利润分配预案：公司拟以 2007 年末总股本为基数，向全体股东按每 10 股派 发 1.00 元（含税）的现金红利；以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 5 股。 上述预案尚需经股东大会批准。 附注十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 附注十二、补充资料 1、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益 计算列示如下： 2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 金 额 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 45,519,368.49 9.96% 16.00% 0.4988 0.4988 扣除非经常性损益后归属于公司 30,890,181.61 6.76% 10.86% 0.3385 0.3385 普通股股东的净利润 2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 金 额 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 38,666,165.73 25.00% 22.49% 0.4833 0.4833 扣除非经常性损益后归属于公司 36,520,604.67 23.61% 21.24% 0.4565 0.4565 普通股股东的净利润 净资产收益率和每股收益的计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为 117 高金食品 2007 年年报 归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产增减变动下 一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行 新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩 股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费 用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、 股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 2、根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 1 号——非经常性损益 （2007 年修订）》的规定，公司非经常性损益列示如下： 项 目 金 额 1、非流动资产处置损益 721,820.43 2、计入当期损益的政府补助 6,518,256.92 3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 38,158.20 4、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认资 1,798,561.89 产公允价值产生的损益 5、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -255,096.38 6、应付福利费用转销 6,890,221.06 小 计 15,711,922.12 减：所得税影响 145,308.46 减：少数股东损益 937,426.78 合 计 14,629,186.88 118 高金食品 2007 年年报 第十二节 备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四川高金食品股份有限公司 法定代表人签字：金翔宇 二○○八年三月二十八日 119