大众公用(600635)2007年年度报告

上海大众公用事业（集团）股份有限公司 600635 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 12 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 19 十、重要事项 ........................................................................ 20 十一、财务会计报告 .................................................................. 26 十二、备查文件目录 .................................................................. 27 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人杨国平董事长、陈靖丰总经理，主管会计工作负责人钟晋倖及会计机构负责人（会计主 管人员）罗民伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海大众公用事业（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写：大众公用 公司英文名称：Shanghai DaZhong Public Utilities(Group) Co.,Ltd 公司英文名称缩写：DZUG 2、 公司法定代表人：杨国平 3、 公司董事会秘书：钟晋倖 电话：021-64288888×5609、64280679 传真：64288727 E-mail：master@dzug.cn 联系地址：上海市中山西路 1515 号 8 楼 公司证券事务代表：梁嘉玮 电话：64288888×5609、64280679 传真：64288727 E-mail：master@dzug.cn 联系地址：上海市中山西路 1515 号 8 楼 4、 公司注册地址：上海浦东商城路 518 号 公司办公地址：上海市中山西路 1515 号 8 楼 邮政编码：200235 公司国际互联网网址：http://www.dzug.cn 公司电子信箱：master@dzug.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市中山西路 1515 号 817 室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：大众公用 公司 A 股代码：600635 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1991 年 12 月 24 日 公司首次注册登记地点：上海浦东源深路 1 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2000 年 5 月 17 日 公司第 1 次变更注册登记地址：上海浦东商城路 518 号 公司法人营业执照注册号：310000000008037 公司税务登记号码：3100047132208778 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 1 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 351,060,306.41 利润总额 380,311,074.05 归属于上市公司股东的净利润 250,103,289.98 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 130,344,619.34 经营活动产生的现金流量净额 266,401,060.47 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 87,832,863.56 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 5,979,483.27 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 12,695,291.88 标准定额或定量享受的政府补助除外 委托投资损益 9,010,698.92 除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,916,910.39 其他非经常性损益项目 323,422.62 合计 119,758,670.64 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 2,590,209,959.54 2,429,657,023.95 2,362,529,735.35 6.61 2,110,301,176.62 利润总额 380,311,074.05 150,585,595.18 214,199,642.15 152.55 129,494,761.85 归属于上市公司股 250,103,289.98 51,174,703.80 106,707,526.50 388.72 36,231,631.08 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 130,344,619.34 -38,370,166.47 17,162,656.23 439.70 20,593,906.14 损益的净利润 基本每股收益 0.20 0.06 0.12 233.33 0.05 稀释每股收益 0.20 0.06 0.12 233.33 0.05 扣除非经常性损益 0.10 -0.03 0.02 433.33 0.03 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 10.64 2.18 6.00 增加 7.76 个 2.12 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 12.14 2.86 6.11 增加 9.28 个 2.15 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 5.55 -1.63 0.96 增加 7.18 个 1.21 后全面摊薄净资产 百分点 2 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 收益率（%） 扣除非经常性损益 增加 8.47 个 后的加权平均净资 6.33 -2.14 0.98 1.22 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 266,401,060.47 258,396,170.99 259,247,328.97 3.10 353,094,110.77 金流量净额 每股经营活动产生 0.21 0.28 0.28 -25.00 0.50 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 8,184,488,792.50 6,965,108,589.25 6,936,853,292.60 17.51 6,455,346,516.34 所有者权益（或股 2,350,232,731.05 1,768,423,819.04 1,778,955,692.15 32.90 1,706,716,738.17 东权益） 归属于上市公司股 1.89 1.92 1.93 -1.56 2.40 东的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 对当期利润的影响金 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 额 交易性金融资产 4,059,200.00 9,682,780.00 5,623,580.00 0 可供出售债券 8,304,377.61 8,304,377.61 0 可供出售权益工具 4,263,780.92 11,644,975.74 7,381,194.82 0 其 他（基金投资） 17,912,112.04 38,124,574.66 20,212,462.62 0 合计 26,235,092.96 67,756,708.01 41,521,615.05 0 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 其 比例 数量 送股 公积金转股 小计 数量 (%) 新 他 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持 股 2、国有法 29,067,274 3.15 4,360,091 5,813,455 10,173,546 39,240,820 3.15 人持股 3、其他内 175,531,907 19.02 26,329,787 35,106,381 61,436,168 236,968,075 19.02 资持股 其中： 境内法人 持股 境内自然 人持股 4、外资持 3 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条 件股份合 204,599,181 22.17 30,689,878 40,919,836 71,609,714 276,208,895 22.17 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币 718,447,835 77.83 107,767,175 143,689,567 251,456,742 969,904,577 77.83 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 718,447,835 77.83 107,767,175 143,689,567 251,456,742 969,904,577 77.83 份合计 三、股份 923,047,016 100 138,457,053 184,609,403 323,066,456 1,246,113,472 100 总数 股份变动的批准情况： 2006 年分配方案“按 10：1.5 的比例派送红股，另按 10：2 的比例资本公积转增股本”于 2007 年 6 月 5 日经公司 2006 年度股东大会通过。 股份变动的过户情况： 派送红股和资本公积转增股本于 2007 年 6 月 25 日除权。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 限售原 解除限 股东名称 数 售股数 售股数 数 因 售日期 上海大众企业 股改时 2009 年 4 175,531,907 0 61,436,168 236,968,075 管理有限公司 承诺 月 17 日 第一次 上海燃气（集 2008 年 4 75,219,625 46,152,351 10,173,546 39,240,820 只解禁 团）有限公司 月 17 日 5% 交通银行上海 2007 年 4 9,116,250 9,116,250 0 0 浦东分行 月 17 日 上海大众万祥 2007 年 4 6,740,279 6,740,279 0 0 汽车修理公司 月 17 日 无锡客运总公 2007 年 4 6,240,000 6,240,000 0 0 司 月 17 日 上海双发投资 2007 年 4 5,980,000 5,980,000 0 0 有限公司 月 17 日 中保财产无锡 3,120,000 3,120,000 0 0 2007 年 4 4 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 分公司离退休 月 17 日 职工服务部 合计 281,948,061 77,348,880 71,309,714 276,208,895 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券的 发行日 发行数 上市日 获准上市交易 交易终止日 发行价格（元） 种类 期 量 期 数量 期 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内因送股原因引起公司股份总数的变动见股份变动情况表 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 200,934 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 (%) 减 量 量 上海大众企业管 其他 20.34 253,438,944 59,415,378 236,968,075 质押 172,797,032 理有限公司 上海燃气（集团） 国有法人 8.15 101,546,494 26,326,869 39,240,820 未知 有限公司 中国民生银行股 份有限公司-东 方精选混合型开 境内非国有法人 2.58 32,105,649 32,105,649 未知 放式证券投资基 金 交通银行上海浦 国有法人 0.99 12,306,938 3,190,688 未知 东分行 无锡客运总公司 境内非国有法人 0.46 5,724,000 -516,000 未知 中国银行嘉实沪 深 300 指数证券 未知 0.43 5,411,879 5,411,879 未知 投资基金 中国建设银行东 方龙混合型开放 未知 0.35 4,399,562 4,399,562 未知 式证券投资基金 李爽 境内自然人 0.34 4,242,337 4,242,337 未知 中保财产无锡分 公司离退休职工 未知 0.34 4,212,000 1,092,000 未知 服务部 上海证券有限责 未知 0.26 3,176,058 3,176,058 未知 任公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 5 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 上海燃气（集团）有限公司 62,305,674 人民币普通股 中国民生银行股份有限公司-东方精选混合型开 32,105,649 人民币普通股 放式证券投资基金 上海大众企业管理有限公司 16,470,869 人民币普通股 交通银行上海浦东分行 12,306,938 人民币普通股 无锡客运总公司 5,724,000 人民币普通股 中国银行嘉实沪深 300 指数证券投资基金 5,411,879 人民币普通股 中国建设银行东方龙混合型开放式证券投资基 4,399,562 人民币普通股 金 李爽 4,242,337 人民币普通股 中保财产无锡分公司离退休职工服务部 4,212,000 人民币普通股 上海证券有限责任公司 3,176,058 人民币普通股 本公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系。未知前 10 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 名流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 股改时承诺 36 个月内不流 1 上海大众企业管理有限公司 236,968,075 2009 年 4 月 17 日 61,436,168 通 2 上海燃气（集团）有限公司 39,240,820 2008 年 4 月 17 日 10,173,546 超过 5%部分第二年流通 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：上海大众企业管理有限公司 法人代表：顾倚涛 注册资本：159,000,000 元 成立日期：1995 年 3 月 10 日 主要经营业务或管理活动：出租汽车企业及相关企业的经营管理和企业管理，投资，技术的咨询、 代理、服务和人才培训，商品汽车的运转，汽车配件零售，客运出租汽车，汽车维修等业务。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的 是否 持 授 期内 股权激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 司领 位或 公 期 任期 任期 限 取的 可 已 其他 姓 职 性 年 年初持 年末持 司 股份增 变动 末 起始 终止 制 报酬 行 行 行 关联 名 务 别 龄 股数 股数 的 减数 原因 股 日期 日期 性 总额 权 权 权 单位 股 票 股 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2005 2008 杨 董 送股 年8 年4 国 事 男 52 666,989 900,435 0 0 233,446 及转 是 月2 月 28 平 长 增 日 日 副 2005 2008 送股 孔 董 年8 年4 男 54 414,445 559,501 0 0 145,056 及转 46 否 炜 事 月2 月 28 增 长 日 日 董 事 2005 2008 陈 送股 、 年8 年4 靖 男 40 331,777 447,899 0 0 116,122 及转 46 否 总 月2 月 28 丰 增 经 日 日 理 董 事 、 董 事 2005 2008 钟 会 送股 年8 年4 晋 秘 男 54 213,479 288,197 0 0 74,718 及转 38 否 月2 月 28 倖 书 增 日 日 、 财 务 总 监 2005 2008 送股 金 董 年8 年4 及转 盛 男 58 125,705 135,000 0 0 9,295 是 事 月2 月 28 增、 利 日 日 抛售 独 2005 2008 顾 立 年8 年4 功 男 51 0 0 0 0 0 5 否 董 月2 月 28 耘 事 日 日 独 2005 2008 蒋 立 年8 年4 铁 男 66 0 0 0 0 0 5 否 董 月2 月 28 柱 事 日 日 李 独 2005 2008 送股 男 68 80,870 109,175 0 0 28,305 5 否 龙 立 年8 年4 及转 7 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 龄 董 月2 月 28 增 事 日 日 独 2005 2008 李 立 年8 年4 柏 男 54 0 0 0 0 0 5 否 董 月2 月 28 龄 事 日 日 送股 2005 2008 及转 曹 监 年8 年4 增、 永 事 女 51 19,469 28,983 0 0 7,514 否 月2 月 28 二级 勤 长 日 日 市场 购入 2005 2008 顾 送股 监 年8 年4 倚 男 58 119,807 161,739 0 0 41,932 及转 是 事 月2 月 28 涛 增 日 日 2005 2008 送股 俞 监 年8 年4 女 48 198,324 267,737 0 0 69,413 及转 30 否 敏 事 月2 月 28 增 日 日 送股 副 2005 2008 及转 庄 总 年8 年4 增、 建 男 47 191,791 266,073 0 0 74,282 38 否 经 月2 月 28 二级 浩 理 日 日 市场 购入 副 2005 2008 郭 送股 总 年8 年4 东 男 59 208,164 281,021 0 0 72,857 及转 38 否 经 月2 月 28 兴 增 理 日 日 副 2005 2008 杨 送股 总 年8 年4 继 男 50 149,759 202,175 0 0 52,416 及转 38 否 经 月2 月 28 才 增 理 日 日 总 2005 2008 庄 送股 经 年8 年4 自 男 58 188,696 254,740 0 0 66,044 及转 是 济 月2 月 28 国 增 师 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： ⑴ 杨国平，现任本公司董事长，并兼任大众交通（集团）股份有限公司董事长兼总经理、上海交 大昂立股份有限公司董事长、上海大众燃气有限公司董事长、大众保险股份有限公司副董事长、中国 出租汽车暨汽车租赁协会副会长。 ⑵ 孔 炜，现任本公司副董事长，并兼任海南大众海洋产业有限公司董事长；曾任大众交通（集 团）股份有限公司董事、上海大众科技创业（集团）股份有限公司总经理。 ⑶ 陈靖丰，现任本公司董事、总经理，并兼任大众交通（集团）股份有限公司董事、上海大众燃 气有限公司董事、上海翔殷路隧道建设发展有限公司董事长、上海隽基环境产业有限公司董事长。 ⑷ 钟晋倖，现任本公司董事、董事会秘书、财务总监，并兼任大众交通（集团）股份有限公司监 事、上海中医大药业股份有限公司监事长、上海翔殷路隧道建设发展有限公司执行监事、上海大众市 政发展有限公司执行监事、深圳创新投资集团有限公司监事、上海大众燃气有限公司监事。 ⑸ 金盛利，现任上海燃气集团总会计师，公司董事；曾任上海市政资产经营发展有限公司副总经 理。 8 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 ⑹ 顾功耘，现任华东政法学院副院长、经济法系主任、博士生导师，并兼任中国法学会商法研究 会副会长、上海市法学会理事、上海市法学会金融法研究会副总干事、上海市经济学会理事、上海市 体制改革研究会理事、上海市政府立法专家咨询委员会委员，公司独立董事。 ⑺ 蒋铁柱，现任中国系统科学研究会副理事长、上海社会科学院企业研究中心主任，公司独立董 事。 ⑻ 李龙龄，现任中国城市燃气协会顾问、上海燃气市北销售有限公司顾问，公司独立董事。 ⑼ 李柏龄，现任上海国有资产经营有限公司财务部总经理，上海注册会计师协会特聘审计学教授， 公司独立董事；曾任国家经贸委全国工商管理（公司理财）组副组长，上海市现代企业高级财务经理 项目专家组成员，上海经济管理干部学院财会教研室主任、财会系主任、审计处处长。 ⑽ 曹永勤，现任本公司监事长，上海杉达学院总会计师兼财务处处长；曾任交大昂立总会计师、 大众交通（集团）股份有限公司总经济师。 ⑾ 顾倚涛，现任上海大众企业管理有限公司董事长兼总经理，本公司监事。 ⑿ 俞 敏，现任公司监事、工会主席，并兼任公司人力资源部经理、总经理办公室主任、党办主 任。 ⒀ 庄建浩，现任本公司副总经理。 ⒁ 郭东兴，现任本公司副总经理，并兼任上海大众市政发展有限公司总经理、萧山钱塘污水处理 有限公司董事长；曾任上海市市政工程管理局审计处处长、监督室副主任。 ⒂ 杨继才，现任本公司副总经理，并兼任上海隽基环境产业有限公司总经理、萧山钱塘污水处理 有限公司总经理；曾任上海大世界（集团）公司董事长、党委书记、总经理，上海青年实业（集团） 有限公司董事长。 ⒃ 庄自国，现任本公司总经济师，并兼任上海大众燃气有限公司董事、总经济师、江苏南通大众 燃气有限公司董事长、上海崇明大众燃气有限公司董事长。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 上海大众企业管理 董事长、总经 2007 年 7 月 1 2010 年 6 月 30 顾倚涛 是 有限公司 理 日 日 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 大众交通（集团）股份有 董事长、总经 2006 年 4 月 19 2009 年 4 月 19 杨国平 是 限公司 理 日 日 金盛利 上海燃气集团有限公司 总会计师 是 2002 年 5 月 10 庄自国 上海大众燃气有限公司 总经济师 是 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:在年度董事会上分别对董、监事和高级管理人员的薪 酬方案予以审议并通过，对董、监事和高级管理人员的报酬实行年薪制，并与公司经营绩效挂钩，年 终根据审计结果，由董事会薪酬委员会决议通过后发放，报董事会确认。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董、监事和高级管理人员的报酬与公司经营绩效挂钩， 以年终经审计的财务报告为确认依据，各类津贴根据国家及上海市的有关规定发放，养老金根据上海 市城镇职工养老保险办法执行。 9 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 杨国平 是 金盛利 是 曹永勤 否 顾倚涛 是 庄自国 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 42 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。截止报告期末，公司在职 员工为 42 人，需承担费用的离退休职工为 0 人，高级管理人员占 8 人，中层管理人员 16 人，一般管 理人员 12 人，外派管理人员 6 人。 员工的结构如下： 教育程度情况 教育类别 人数 大学本科 18 硕士研究生及以上 13 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《证券法》和《上海证券交易所股票上市规则》、《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规 则》的要求，建立并不断完善法人治理结构，推进公司规范化运作，加强信息披露工作。 报告期内，公司董事会、监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求，独立董事人数符合中国 证监会要求的独立董事占全部董事成员三分之一的比例。公司董、监事均能够尽到勤勉尽职的义务。 公司根据监管部门的要求，不断进行自检自查，确保公司治理状况符合中国证监会相关文件要求。 公司董事会能确保全体股东依法享有法律、行政法规和公司章程所规定的合法权利，股东按其持 有的股份享有平等的权利并承担相应的义务。报告期内公司召开了一次股东大会，公司严格按照中国 证监会公布的《股东大会规范意见》和公司制订的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会， 严格遵照表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，并由律师出席见证。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（证监公司字[2007]28 号）及中国证监会上海证监局《关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》（沪证监公司字 [2007]39 号）的要求和统一部署，公司于 2007 年 4 月 2 日启动了公司治理专项活动，并被中国证监 会列为全国首批开展此项工作的 10 家上市公司之一，同时也是上海辖区唯一入选的首批上市公司。 在此次专项治理活动中，公司成立了以杨国平董事长为组长的专项治理活动领导小组和以陈靖丰 总经理为组长的专项治理活动工作小组，公司各主要部门均参与其中。公司还聘请了海通证券作为此 次专项活动的财务顾问，协助公司查找公司治理中存在的问题，制定整改计划。 2007 年 4 月下旬公司组织董事会成员、监事会成员、高级管理人员认真学习公司治理有关文件精 神，同时董事会表决通过了“专项治理活动自查报告和整改计划”，在《中国证券报》、《上海证券 10 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 报》、《证券时报》予以公告，并上报上海证监局、上证所。6 月 4 日～6 月 5 日，上海证监局对我公 司进行公司治理专项活动检查。从 6 月 11 日到 6 月 26 日，公司“自查报告和整改计划”在上海证券 交易所网站公布，并开始接受社会公众评议。同时公司还在海通证券余姚路营业部召开了有关公司治 理专项活动的说明会，面向投资者和新闻媒体剖析公司自身存在的问题，以及公司采取的整改措施， 并征求广大投资者的意见。 7 月 23 日，公司收到上海证监局出具的《关于上海大众公用事业（集团）股份有限公司治理专项 活动检查综合评价与整改建议》（沪证监公司字[2007]183 号）。8 月 14 日，公司收到上证所出具的 《关于上海大众公用事业（集团）股份有限公司治理状况评价意见》。 公司根据上海证监局整改意见和上证所出具的评价意见及自查情况制定了相应的整改措施并及时 进行了整改活动，公司根据新的监管要求制定新的内控管理制度。并重新梳理了内部管理制度，对一 些重要制度进行了重新修订。主要包括：召开董事会审议通过《公司信息披露管理办法》、《公司投 资者关系管理办法》、《公司募集资金使用管理办法》，召开经理办公会议，审议通过《重大投资决 策实施办法》、《重要人事推荐、委派、聘任制管理暂行办法》、《重大决策实施办法》和《大额资 金使用管理办法》。向社会公布了治理活动的联系电话和联系方式，认真、虚心地接受广大投资者及 社会公众对公司治理的评议和意见。优化公司网站，完善公司网络信息管理制度，要求相关的人员加 强业务培训，提高工作责任心和工作能力。 2007 年 8 月下旬，公司分别通过了上海证监局和上证所的验收，顺利完成专项治理工作，在全国 所有上市公司中第三家完成该项工作。 此次公司治理专项活动为大众公用全面、彻底的检查内控制度的完整性、有效性提供了难得的契 机。公司将进一步按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》 等法律法规及相关规范性文件的要求，继续加强公司信息披露事务管理建设和内部控制制度建设，规 范股东大会和董事会运作，强化公司董事会的履职意识，不断推进公司治理水平的提高。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 顾功耘 6 6 0 0 蒋铁柱 6 6 0 0 李柏龄 6 6 0 0 李龙龄 6 5 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东的主营业务所涉足的领域没有重叠。公司在业务上是独立的。 2、人员方面：公司有独立的劳动人事及工资管理制度，公司总经理、副总经理、财务总监、董事 会秘书等经营层的高管人员均在公司领取薪酬，未有在控股股东方面违规兼职。 3、资产方面：本公司的主要业务均存在于本公司下属公司中，各子公司具有各自的产、供、销系 统，公司的产、供、销完全独立；不存在被控股股东占用资金、资产及其它资源的情况；与控股股东 在工业产权及非专利技术方面也完全独立。 4、机构方面：本公司股东大会、董事会和监事会等机构与控股股东完全独立，运作正常；不存在 合署办公的情况。本公司的生产经营场所均存在于各下属子公司中，办公机构与生产经营场所完全分 开，具有独立的生产经营机构，与控股股东之间也不存在混合经营情况。 5、财务方面：本公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系、独立的财务会计制度和 对控股子公司的财务管理制度。本公司会计核算体系完备，财务人员的岗位职责明确，合并会计报表 11 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 的编制方法完善，财务管理独立、完备、有效。公司具有独立的银行帐户，独立依法纳税。本公司按 照管理制度独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 1、选聘机制：根据公司发展的需要，一般由总经理提名，对照岗位标准的要求按照选聘管理办法， 考核通过后，由董事会决定公司高级管理人员的聘任，任期三年。 2、考评机制：年度由董事会制订对高级管理人员经营业绩的考评体系与激励机制。公司对高级管 理人员的报酬实行年薪制，年薪由年基薪与年加薪两部分组成。经营者完成董事会确定的基本目标， 可获的年基薪部分，若未能完成董事会确定的经营目标，公司则不兑现年加薪部分。 3、激励机制：在完成公司目标利润的基础上，经营者可获得相应的年薪。在任期内若经营业绩突 出、绩效显著，经董事会薪酬委员会讨论决定后，可以另给一次性奖励，报董事会确认。 4、约束机制：公司通过《公司章程》和相应的内控制度，及与高级管理人员签订的劳动合同对高 级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 根据公司股权结构的特点，在建立、完善公司治理体系的时候，特别注重于约束、规范公司经理 层的职权范围和权利行使的程序。以《公司章程》、《重大投资决策实施管理办法》、《重大决策实 施管理办法》、《重要人事推荐、委派、聘任管理暂行办法》、《大面额资金使用管理办法》五大基 本制度为主线，将董事会、经理层的决策范围、决策权限、决策流程予以明确界定并分级量化。在此 基础上结合公司投资控股型公司的管理特点，构建较为完善的内控体系，主要涵盖投资决策、财务管 理、人事考核、跟踪审计四大方面。公司以五大基本制度为纲、四大内控体系为目，通过一整套严密 的管理制度和严格的执行规范，较好地保证公司的治理水平长期处于比较规范的层面。 公司董事会共有九名成员，其中四位是独立董事，一位是外部董事，非执行董事在董事会中占多 数。公司董事会下设薪酬与考核委员会、审计委员会、投资战略委员会，在各委员会中也均由非执行 董事占多数。这种非执行董事在董事会各层面中占多数的制度安排，确保了董事会运作的有效性和独 立性，从而降低了决策风险，有利于保障中小股东的利益。 报告期内，公司开展了公司治理专项活动，通过自查、整改等阶段，在上市公司中较早完成了治 理专项活动。 此次公司治理专项活动为大众公用全面、彻底的检查内控制度的完整性、有效性提供了难得的契 机。通过此次专项活动中的学习培训，公司的董事、监事和高级管理人员对内控制度重要性的认识有 了新的提高。通过对各项制度的梳理、修订，使得公司内部制度体系更加规范、严谨、科学、完整。 极大提高了公司的治理水平。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 5 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 6 日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 出席本次大会股东及授权代表 122 人，代表股份 303,190,864 股，占公司股份总数的 32.8467%。 会议通过如下决议：2006 年度董事会工作报告，2006 年度监事会工作报告，2006 年度经营工作报告 和 2007 年经营工作计划，2006 年度财务决算和 2007 年度财务预算报告，2006 年度公司利润分配预案， 关于续聘会计师事务所的议案，关于公司为控股子公司对外融资提供担保的议案，关于公司以自有资 12 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 金投资证券市场的议案；关于加强公司治理专项活动的自查报告和整改计划的议案。本次股东大会由 上海金茂律师事务所律师进行现场见证并出具法律意见书。该法律意见书认为：本次会议合法有效。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 2007 年是公司发展进程中不平凡的一年，公司根据科学发展观的要求，认真贯彻落实董事会确定 的各项目标，在董事会的领导和经营班子的具体组织下，公司上下团结一心，努力工作，圆满完成了 2007 年度的各项任务，使公司在持续宏观调控和激烈市场竞争中继续保持良性发展态势，实现了稳步 发展、持续发展、健康发展的目标。 2007 年公司利润大幅增长，报告期内实现主营业务收入 25.9 亿元，实现净利润 2.501 亿元，创 历史最好水平。 1、公司公用事业各业务板块均超额完成年初计划目标，利润稳步增长。 ⑴ 城市交通业务创出历史最好业绩： 2007 年公司下属控股子公司大众交通（集团）股份有限公司认真贯彻“整合资源、控制风险、聚 焦利润、协调发展”的工作思路，调整发展战略，实施资源整合，推进区域布局，加强风险控制，在 把握稳健发展的总体趋势中，创造了 19 年来的经营业绩新纪录。实现营业收入 543060 万元，比上年 增加 9.07%；实现归属于母公司所有者的净利润 46610 万元，比上年增加 102.93%。 ⑵ 城市燃气业务稳步发展，效益稳定： 公司下属子公司上海大众燃气有限公司在认真总结几年来围绕抓管理、求实效所取得工作成效的 基础上，以科学发展观和构建和谐企业为工作指导方针,围绕新一轮发展与改革目标，锐意进取，深化 管理，报告期内公司实现净利润 9773 万元，同比增长 5.55%，超额完成了年度利润目标。 ⑶ 市政和环境业务已进入回报期，收益显现： 公司投资建造的市政项目上海翔殷路隧道工程在建成二年里运营管理走上正轨。公司按照协议收 到了 2007 年的投资回报款。江苏省常州市常焦路改造工程是公司对外投资当年开工、当年完成，短平 快项目的成功案例，投资回报稳定，2007 年的投资回报已按约收到。 公司投资的浙江省杭州市萧山东片大型污水处理项目在 06 年 9 月建成通水后，07 年 1 月 30 日正 式与萧山区政府举行了项目建设移交仪式。2007 年顺利进入回报期，并在年初一次性地足额收取了项 目年度回报。嘉定污水处理一期项目运营正常，平均日处理 6.5 万吨，按时收取了污水处理费，设备 完好率达到 98%以上。 2、抓住机遇，积极拓展创投和金融股权投资： 2007 年，大众公用抓住资本市场蓬勃发展的历史机遇，大力拓展拟上市公司股权、金融类企业股 权的投资。在已投资参股深创投、大众保险、兴业证券等金融类企业的基础上又迈出新的步伐，探索 公司在产业投资与金融投资两方面相互融通、相互促进的发展道路。 随 07 年证券市场的全面复苏，公司投资占比 20%的深圳创新投资集团已有多家投资企业成功实现 了 IPO 上市，随着创业板推出时间的临近，公司在深创投的投资，在经历了最为困难的培育期后，即 将迈入投资回报期。 2007 年度，在拟上市公司股权投资方面，公司出资 2700 万元受让上海加冷松芝汽车空调股份有 限公司 3%的股权；出资 7560 万元受让上海电科智能系统股份有限公司 28%的股权；出资 1100 万元受 让福建华威汽车运输集团公司 8%股权；联合其他知名公司出资近 5000 万元发起设立了上海杭信投资 管理有限公司作为公司发展创投的另一投资平台。在金融类股权投资方面，公司出资 900 万元参与了 兴业证券的配股，获配 600 万股；出资 3200 万元参与大众保险配股，获配 3200 万股；出资 3960 万元 受让新世纪基金公司 22%的股权。 13 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （二） 报告期内公司财务情况说明： 单位：元 币种：人民币 报告期内公司财务状况和经营成果分析 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（ %） 长期股权投资 1463706747.64 1024376524.62 439330223.02 42.89 资本公积 606221262.87 459125043.84 147096219.03 32.04 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（ %） 财务费用 135496541.41 76441191.41 59055350.00 77.26 投资收益 484941667.18 175037587.85 309904079.33 177.05 所得税费用 61159939.42 44586706.02 16573233.40 37.17 1、长期股权投资增加原因主要为：权益法核算单位大众交通（集团）股份有限公司和深圳市创新投资 集团有限公司本年净利润较上年净利润、本年资本公积变动较上年资本公积变动均出现大幅增长所致。 2、股本溢价本年增减的说明： 2007 年 6 月 5 日，公司召开了 2006 年度股东大会，会议审议通过了 2006 年度利润分配预案 和资本公积金转增股本预案：以 2006 年年末总股本计算，按 10：1.5 的比例派送红股、另按 10：2 的 比例用资本公积金转增股本，故本年股本溢价相应减少 184,609,403.00 元。 其他资本公积本年增减的说明： （1）本年增加可供出售的金融资产本年公允价值变动金额 5,387,653.21 元（已扣除相应的递延所 得税负债变动金额）而相应增加其他资本公积。 （2）本年因权益法核算的被投资单位大众交通(集团)股份有限公司、深圳市创新投资集团有限公司 资本公积增加，按母公司投资比例而相应增加其他资本公积 315,041,260.45 元。 （3）本年因子公司增加可供出售金融资产公允价值变动金额（已扣除相应的递延所得税负债变动金 额），按母公司拥有权益份额而相应增加其他资本公积 11,276,708.37 元。 3、财务费用本年发生数比上年发生数增加 59,055,350.00 元，增加比例为 77.26%，增加原因主要为 萧山污水处理项目（BT）2006 年末移交工程实体后停止利息资本化及本年新增对外投资、金山体育场 （BT）项目投资规模扩大等增加借款规模、本年借款利率上升等原因所致。 4、投资收益本年发生数比上年发生数增加 309,904,079.33 元，增加比例为 177.05%，增加原因主要 为： 增加了萧山市污水处理 BT 项目的投资收益，权益法核算的被投资单位本年利润大幅增长及增加交易性 金融资产出售收益等。 5、所得税费用本年发生数比上年发生数增加 16,573,233.40 元，主要系增加交易性金融资产出售收益 等应纳税所得额。 （三）报告期内公司主要控股公司及参股公司的经营情况分析 单位：万元 币种：人民币 报告期内公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资本规模 净利润 大众交通(集团)股份有限公司 公共设施服务 交通运输 105072 997217 42952 深圳市创新投资集团有限公司 创业投资机构 创业投资 160000 350000 32197 上海大众燃气有限公司 公用事业服务 燃气销售 80000 350142 9773 （四）对公司未来发展的展望 2008 年是公司发展十分关健的一年，也是公司新一届董事会任期的起步之年，做好 2008 年的各 项工作对推动公司新一轮发展尤为重要和关键。 中央在 2008 年经济工作目标和任务部署中，提出了提高消费在 GDP 增长中的贡献，将有利于现 代服务产业的打造和培育。2010 年上海将承办世博会，预计将有 7000 万人次参观世博会，上海也将 构筑多元复合的现代交通服务体系，这将为公司交通运输业务的发展创造有利条件。 依据上海市燃气发展十一五规划，以确保全市燃气安全供应为前提，抓好市场培育和新的发展增 长点，抓住机遇，全力以赴。公司的城市燃气业务在稳步增长的基础上再有新的突破口和明显增量， 为迎接今后几年天然气的发展而未雨稠缪。 14 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 根据国务院发布的《关于落实科学发展观加强环境保护的决定》，到 2010 年，中国重点地区和城 市的环境质量得到改善，生态环境恶化趋势基本遏制，由此国内的环保产业将迎来一轮新的发展机遇。 公司的环境板块业务也将随着嘉定污水项目二期扩建完工而在新的年度里带来稳定的收益。 在中国资本市场蓬勃发展的大好形势下，随着创业板的即将推出，公司对深创投的投资和在 2007 年对拟上市公司股权、金融类股权的投资，在 2008 年将给公司带来丰厚的回报。 在面对机遇的同时，必须清醒地看到公司所面临的严峻挑战。2008 年，国际经济环境和国内经济 运行均存在一些不确定因素。将对公司的经营和可持续发展提出了更高的要求。 （五）2008 年度的经营计划 根据上海产业发展的方向及公司发展战略，适度将公司的利润结构、业务结构及人力资源结构调 整得更为合理，为公司新一轮的发展奠定基础。 继续推进大众燃气的各项经营管理工作，2008 年，要继续保持并推进大众燃气各项工作平稳发展 的良好势头，在确保取得经济效益增长的同时，夯实资产、加快改革，着重抓好管理、服务、市场和 品牌建设等各方面工作，继续保持大众燃气在上海燃气销售企业中排头兵的领先地位。 继续推进市政环境板块的稳步发展，密切跟踪行业发展动态，寻找新的后续项目。在高起点进入 该行业后，要充分利用自身的资本、管理和品牌优势，遴选投资回报高、社会影响大的高端项目。 以中国证券市场的迅猛发展为契机，继续积极深化公司对创投和金融股权类的投资，使其在公司 的整体投资比例中达到合理的比重。 在加快产业发展、拓展投资领域的发展形势下，要把人才建设放到企业战略的高度认真加以研究， 加快推进。要注重自身培养和人才引进相结合，要尽快形成一支专业化、年轻化、市场化，能够适应 未来企业发展需要和市场竞争的人才梯队。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 （1） 增加 8.21 个百分 210,913,105.05 160,523,383.20 31.39 14.62 7.46 工业 点 （2） 减少 0.89 个百分 183,952,724.31 166,830,525.04 10.26 24.08 25.08 商业 点 （3） 减少 58.64 个百 运输 -100.00 -100.00 分点 业 （4） 减少 4.31 个百分 施工 341,168,704.80 297,013,941.14 14.87 -8.46 -5.03 点 业 （5） 增加 9.14 个百分 材料 17,326,206.62 15,067,914.03 14.99 -10.44 -17.56 点 销售 （6） 增加 160.25 个百 18,307,612.92 2,671,531.56 585.29 88.57 44.47 租赁 分点 （7） 增加 110.47 个百 提供 48,984,407.38 14,213,051.53 244.64 45.83 -0.92 分点 劳务 （8） 减少 2.78 个百分 2,109,249,719.58 1,961,576,345.06 7.53 11.14 14.02 燃气 点 15 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 生产 销售 其中： 一次 增加 0.00 个百分 性入 146,435,638.68 25.39 点 网费 摊销 （9） 增加 0.00 个百分 1,484,100.00 48.11 其他 点 公司 内各 业务 增加 6.67 个百分 341,176,621.12 320,048,197.53 6.60 17.44 10.09 分部 点 相互 抵销 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 上海地区 2,190,215,732.73 7.15 非上海地区 399,994,226.81 6.53 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 25,745,026 元，比上年增加 25,745,026 元，增加的比例为 100%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 兴业证券股份有限公司 证券投资 1.70 投资 9000000 元 大众保险股份有限公司 保险 9.52 投资 32000000 元 上海加冷松芝汽车空调 制造 3.00 投资 13500000 元 有限公司 福建华威汽车运输集团 运输 8.00 投资 1100000 元 有限公司 上海杭信投资管理有限 投资 16.129 投资 50500000 元 公司 上海松江管道煤气有限 燃气销售 1.7 投资 4800000 元 公司 上海航天能源有限公司 能源 7.43 投资 7772513 元 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 ⑴ 萧山污水处理工程 公司出资 6.33 亿元投资该项目，已完成，2007 年开始按协议收取回报。 ⑵ 常焦路改建工程 公司出资 2.4 亿元投资该项目，已完成，2007 年开始按协议收取回报。 ⑶ 金山体育场项目 16 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司出资 3.5 亿元投资该项目，基本完成，2008 年开始按协议收取回报。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》。并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项，按照证监发（2006）136 号 文、证监会计字（2007）10 号文的要求，对财务报表项目进行了追溯调整。 根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》对年初余额进行了重新合并，增加了合并报表单位 上海安远物业有限公司，并根据新会计准则的规定子公司计提的盈余公积不再转回，而相应增加合并 报表的未分配利润。上列各项对报表的影响如下： 单位：人民币元 对 2007 年初资 对 2007 年初留存 其中：对 2007 年初 项 目 本公积的影响 收益的影响 未分配利润的影响 可供出售金融资产公允价值变动 4,652,395.99 --- --- 递延所得税资产 --- 12,948,859.05 12,222,834.34 递延所得税负债 -304,634.84 -19,184,611.17 -19,063,991.62 非同一控制下企业合并产生长期股权投资差额 --- 22,075,708.50 22,246,938.68 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 1,770,056.98 1,593,051.28 权益法公司追溯调整而引起的调整 50,005,274.05 -82,511,001.67 -74,259,901.50 对子公司的核算追溯调整为成本法相应调整盈余公积计提 --- 10,080,082.73 合并盈余公积不回转 --- 98,522,644.47 其他（增加合并报表单位增加抵销的坏账准备） --- 16,080.00 16,080.00 合 计 54,353,035.20 -64,884,908.31 51,357,738.38 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 本公司 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。 2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》（财 会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因见 会计报表附注“十四、补充资料” (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 ⑴ 公司于 2007 年 4 月 25 日召开六届八次董事会会议，审议通过了 2006 年度董事会工作报告； 2006 年度经营工作报告；2006 年度财务决算和 2007 年度财务预算报告；2006 年度公司利润分配预案； 公司 2006 年度年报及摘要；关于《加强公司治理专项活动的自查报告和整改计划》等议案。决议公告 刊登在 2007 年 4 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 ⑵ 公司于 2007 年 4 月 27 日召开六届九次董事会会议，审议通过了公司 2007 年 1 季度报告。决 17 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 ⑶ 公司于 2007 年 6 月 1 日召开六届十次董事会会议，审议通过了《公司治理专项活动的自查报 告和整改计划（修改稿）》；《公司信息披露管理办法》等议案。决议公告刊登在 2007 年 6 月 2 日的 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 ⑷ 公司于 2007 年 8 月 10 日召开六届十一次董事会会议，审议通过了《公司治理专项活动整改报 告》；《公司投资者关系管理办法》；《公司募集资金使用管理办法》等议案。决议公告刊登在 2007 年 8 月 11 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 ⑸ 公司于 2007 年 8 月 27 日召开六届十二次董事会会议，审议通过了公司 2006 年半年度报告及 其摘要；关于 2007 年度公司经营团队绩效考核的议案；关于调整子公司计提坏帐准备的会计政策等议 案。决议公告刊登在 2007 年 8 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 ⑹ 公司于 2007 年 10 月 27 日召开六届十三次董事会会议，审议通过了公司 2007 年 3 季度报告。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会完成了 2006 年度股东大会确定的工作目标,全面执行了股东大会授权董事会的 有关事项和利润分配等工作。利润分配实施方案为：每十股派送红股 1.5 股，另外资本公积转增股本 2 股。已于 2007 年 6 月 25 日完成分配。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据公司 2004 年度股东大会决议，公司于 2005 年 8 月 29 日第六届董事会第一次会议表决通过设 立董事会审计委员会。该委员会由独立董事李柏龄担任主任，委员：独立董事顾功耘、董事陈靖丰、 独立董事李龙龄、董事钟晋倖。成员全部由董事组成，独立董事占百分之六十，其中李柏龄主任是会 计专业人士并担任召集人。审计委员会在报告期内积极履职，通过听取公司相关部门的汇报、查阅公 司财务报表、咨询相关人员等方式对公司的经营情况进行审核，完成了本职工作。 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》要求，在 2007 年报 审计中审计委员会履行了工作职责：（1）在公司所聘请的立信会计师事务所有限公司进场审计前，审 阅了公司相关财务报表，并于 2008 年 2 月底与该所注册会计师见面沟通交流，确定了公司 2007 年 度财务报告审计工作的时间安排；（2）在公司年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会 计师就审计过程中的相关工作及报告提交的时间等进行了交流沟通；（3）在公司年审注册会计师出具 初步审计意见后，公司独立董事、审计委员会审阅了公司年度财务会计表，并与年审计注册会计师进 行了讨论；4）在会计师出具 2007 年度审计报告后，审计委员会召开会议，认为公司严格遵守了相关 法律、法规和公司章程，公司对外披露的财务报告信息客观、全面、真实的反映了公司的实际情况； 立信会计师事务所有限公司的审计人员遵循了独立、客观、公正的职业准则，2007 年财务报告真实、 准确、完整反映了公司的财务、经营状况和股东权益的情况。公司将继续聘请立信会计师事务有限公 司为 2008 年度审计机构（需经 2007 年度股东大会审议通过）。 报告期内公司董事会审计委员会，根据监管部门的要求和公司的需要，制订了《董事会审计委员会 年报工作流程》，并经 2008 年 3 月 27 日召开的公司六届十四次董事会审议通过。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员进行薪 酬考核，在第六届董事会薪酬与考核委员会第二次会议上审议通过了 2007 年度公司经营团队绩效考核 方案。2007 年公司董事会薪酬与考核委员会审查了 2006 年度在公司领取薪酬的董事、监事和高级管 理人员的薪酬情况，并对公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行核查， 认为公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司新酬制度进行考核，公司所披露 的报酬与实际发放情况相符。 公司目前未建立股权激励机制。 18 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经立信会计师事务所有限公司审计，2007 年公司共实现税后利润 20864.53 万元（母公司），根 据国家有关法律、法规、公司章程和修订后的《公司法》的有关规定，公司按法定顺序进行分配，预 案如下： 1、提取法定盈余公积金： 提取法定盈余公积金 2086.45 万元； 2、提取法定盈余公积金后，公司本年可分配利润 18778.08 万元，加上 2006 年未分配利润 7876.19 万元，减去 2007 年派送 2006 年红股利润 13845.71 万元，合计未分配利润为 12808.56 万元。以 2007 年末总股本 124611.35 万股为基数，拟按 10：1 的比例派送红股，共计分配利润 12461.13 万元，结存 未分配利润 347.43 万元以后年度使用；另按 10:1 的比例资本公积转增股本。 上述事项尚须经公司 2007 年度股东大会表决通过后才能实施，具体实施办法与时间，公司另行公 告。 (八)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 公司经过多年的努力，在稳步发展城市公用事业主营业务的基础上，积极参与资本市场的发展， 走出了一条产业投资和金融投资相互融通的发展道路，目前已形成了城市交通、城市燃气、市政环境、 创投金融等 4 大产业的投资布局。根据公司新一轮发展战略，公司将在巩固公用事业主营业务的基础 上，抓住中国资本市场蓬勃发展的历史机遇，继续积极深化公司对创投和金融股权类的投资，使其在 公司的整体投资比例中达到合理的比重，以良好的经营业绩来回报广大股东，这对公司的资金提出了 较高的要求。有鉴于此，董事会提出了派送红股及公积金转增股本的分配预案。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、六届七次监事会于 2007 年 4 月 24 日召开,审议通过了公司 2006 年度监事会工作报告；公司 2006 年度财务决算和 2007 年度财务预算的议案；公司 2006 年度利润分配预案；公司 2006 年度年报及摘 要；公司申请综合授信额度和为控股子公司对外融资提供担保的议案；公司以自有资金投资证券市场 的议案；关于加强公司治理专项活动的自查报告和整改计划等议案。 2、六届八次监事会于 2007 年 4 月 27 日召开,审议通过了公司 2007 年 1 季度报告。 3、六届九次监事会于 2007 年 8 月 23 日召开,审议通过了公司 2007 年半年度报告及其摘要；调整子公 司计提坏账准备的会计政策的议案。 4、六届十次监事会于 2007 年 10 月 29 日召开,会议审议通过了公司 2007 年 3 季度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年度董事会圆满地执行了股东大会决议及授权事项，决策过程符合《公司法》、《证券法》和《公 司章程》的规定，公司内控制度完善，公司董事及高级管理人员在执行公司职务时没有违反法律法规、 公司章程或损害公司及全体股东权益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营结果。本年度公司继续聘请立信会计师事务 所有限公司为审计机构。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 最近一次募集资金（2002 年配股）和承诺投入的项目一致。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 19 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司在收购、出售资产的过程中，交易价格合理，没有发现内幕交易，没有发现损害部分股 东的权益或造成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司在与大众交通（集团）股份有限公司和上海燃气集团的关联交易中，交易价格合理，没 有发现内幕交易，没有发现损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 2007 年 6 月 27 日，本公司向上海永靼实业有限公司、自然人购买海南大众海洋产业有限公司 12.78%股权，该资产的账面价值为 237.77 万元，评估价值为 237.77 万元，实际购买金额为 237.77 万元，该资产自购买日起至本年末为上市公司贡献的净利润为 257.61 万元。 2、出售资产情况 ⑴ 2007 年 6 月 14 日，本公司向公司联营公司大众交通(集团)股份有限公司转让上海虹口大众出 租汽车有限公司 39.85%股权，该资产的账面价值为 9,887.48 万元，评估价值为 18,893.35 万元，年 初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 380.02 万元，实际出售金额为 18,893.35 万元，产生 损益 9,005.87 万元。该事项已于 2007 年 6 月 15 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上。 ⑵ 2007 年 8 月 31 日，本公司下属上海大众燃气有限公司向上海航天能源有限公司转让上海飞奥 燃气设备有限公司，该资产的账面价值为 566.97 万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利 润为 0 万元，实际出售金额为 1,847.67 万元，产生损益 1,280.70 万元。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 ⑴ 购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交 关联交 关联交易 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 价 内容 原则 比例(%) 方式 润的影响 格 上海燃气 购买 政府指 (集团)有 0.7412 87,682.77 燃气 导 限公司 1)本公司向其他关联人上海燃气(集团)有限公司购买燃气。 2006 年 8 月公司与上海燃气（集团）有限公司签订燃气购销合同，合同约定 2006 年度管道煤气 采购价格由政府批准的结算价格和调价专用资金两部分组成（其中政府批准的结算标准为每立方米含 税金额＝0.7412 元/立方米×1.13；调价专用资金的结算标准为每立方米含税金额＝0.55 元/立方米× 调价售气量/全部购气量。）从 2007 年 7 月开始，根据沪市政计(2006)793 号文，在上海燃气（集团） 有限公司设立人工煤气、天然气调价收入归集和结算平台，公司所有煤气、天然气采购均与上海燃气 （集团）有限公司结算。2007 年度公司从上海燃气（集团）有限公司及其子公司采购管道煤气购气量 为 91,384.45 万立方米,天然气购气量为 33,667.88 万立方米，共应支付煤气购气款 87,682.77 万元， 20 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 天然气购气款 72,422.05 万元，2007 年度已支付天然气与煤气购气款共计 161,054.88 万元，截止 2007 年 12 月 31 日尚余 7,574.78 万元未支付。 2、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向公司联营公司大众交通转让虹口大众 39.85%股权，交易的金额为 18,893.35 万元。该交 易产生损益 9,005.87 万元。定价的原则是评估价格，资产的账面价值为 9,887.48 万元。资产的评估 价值为 18,893.35 万元，，该事项已于 2007 年 6 月 15 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报 上。 公司 2007 年将持有的上海虹口大众出租汽车有限公司的全部股权（比例 39.85%）以 18,893.35 万元 的价格转让给大众交通（集团）股份有限公司， 已收到全部股权转让款，2007 年 6 月 14 日完成股权 转让的产权交割手续，该项股权转让取得转让收益 9,005.87 万元。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海奉贤燃气有限 控股子公司 0 60 公司 南昌市昌申市政工 联营公司 448 543 程有限公司 上海煤气发展有限 其他关联人 -8,832 0 公司 上海飞奥燃气设备 其他关联人 352 422 有限公司 上海燃气（集团） 其他关联人 966 6,844 有限公司 合计 / -8,384 603 1,318 7,266 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 21 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日 担 是否 是否 期 保 为关 担保对象 担保金额 担保期限 履行 （协议 类 联方 完毕 签署日） 型 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 90,305 报告期末对子公司担保余额合计 90,305 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 90,305 担保总额占公司净资产的比例 29.58 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 61,300 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 61,300 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 上海大众企业管理有限公司承诺所持有的股份，自本次股权分置改革方案实施之日起三十六个月内不 在上海证券交易所挂牌交易出售；承诺从股权分置改革方案实施之年即 2006 年度开始，将连续三年提 出现金分红比例将不低于当年实现可分配利润的 50%的将分红预案，其它非流通股股东承诺所持有的 股份，自本次股权分置改革方案实施之日起十二个月内不在上海证券交易所挂牌交易出售。以上股东 在报告期内均履行了各自的承诺。 22 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任立信会计师事务有限公司为公司的境内审计机 构，支付其上一年度审计工作的酬金人民币 90 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 7 年审计服务。公司现聘任立信会计师事务有限公司为公司的境内审计机构。拟支付其年度审 计工作的酬金人民币 120 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 证 占期末证 序 券 证券代 证券 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 券总投资 号 品 码 简称 （元） （股） （元） （元） 比例（％） 种 股 中国 1 601601 2,040,000.00 68,000.00 3,362,600.00 34.70 1,322,600.00 票 太保 股 中国 2 601390 1,080,000.00 225,000.00 2,585,250.00 26.70 1,505,250.00 票 中铁 股 中海 3 601866 1,092,300.00 165,000.00 2,004,750.00 20.70 912,450.00 票 集运 股 中国 4 601857 350,700.00 21,000.00 650,160.00 6.71 299,460.00 票 石油 股 中国 5 601088 258,930.00 7,000.00 459,270.00 4.74 200,340.00 票 神华 股 建设 6 601939 258,000.00 40,000.00 394,000.00 4.10 136,000.00 票 银行 股 利达 7 002189 43,350.00 8,500.00 124,950.00 1.30 81,600.00 票 光电 股 北京 8 601169 62,500.00 5,000.00 101,800.00 1.05 39,300.00 票 银行 合计 5,185,780.00 - 9,682,780.00 100% 4,497,000.00 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 会 报告 计 股 占该公司 期所 证券代 证券 核 份 初始投资金额 股权比例 期末账面值 报告期损益 有者 码 简称 算 来 （％） 权益 科 源 变动 目 长 法 大众 期 600611 474,992,291.47 20.76 781,714,448.13 70,468,641.70 人 交通 股 股 权 23 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 投 资 可 交 易 法 交通 601328 1,120,840.00 12,325,351.50 金 人 银行 融 股 资 产 合计 476,113,131.47 - 794,039,799.63 70,468,641.70 - - 3、持有非上市金融企业股权情况 所 会 占该 持 报告期 计 股 公司 报告期 对 最初投资金额 期末账面价值 所有者 核 份 持有数量(股) 股权 损益 象 （元） （元） 权益变 算 来 比例 （元） 名 动（元） 科 源 (%) 称 目 长 大 法 期 众 人 股 75,520,000.00 72,000,000.00 9.52 32,000,000.00 股 保 权 投 险 投 资 资 长 兴 法 期 业 人 股 39,000,000.00 26,000,000.00 1.70 39,000,000.00 股 证 权 投 券 投 资 资 长 上 法 期 海 人 股 457,900.00 457,900.00 股 银 权 投 行 投 资 资 小 114,977,900.00 98,000,000.00 － 71,457,900.00 － － 计 4、买卖其他上市公司股份的情况 股份 期初股份数 报告期买入/卖出 期末股份数 使用的资金数量 产生的投资收益 名称 量（股） 股份数量（股） 量（股） （元） （元） 卖 振华 0 935,460 0 14,335,167.66 1,545,372.44 出 港机 卖 中国 0 400,000 0 8,238,756.39 863,683.75 24 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 出 铝业 卖 重庆 0 250,000 0 3,537,500.00 662,409.68 出 港九 卖 宝钢 0 200,000 0 2,241,574.41 90,228.89 出 股份 卖 中国 0 122,000 0 1,693,002.37 525,134.37 出 石化 卖 双鹤 0 20,000 0 362,800.00 35,895.90 出 药业 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 66,173,535.87 元。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 名称及版面 检索路径 上海证券报 2007 年 1 2006 年度业绩预增公告 www.sse.com.cn D13 版 月 26 日 上海证券报 2007 年 4 关于向兴业证券股份有限公司增资的公告 www.sse.com.cn D98 版 月 20 日 2006 年度报告，第六届董事会第八次会议决议暨 上海证券报 2007 年 4 召开 2006 年度股东大会公告，第六届监事会第七 www.sse.com.cn D30 版 月 27 日 次会议决议公告 上海证券报 2007 年 4 2007 年第一季度报告 www.sse.com.cn A87 版 月 30 日 上海证券报 2007 年 6 第六届董事会第十次会议决议公告 www.sse.com.cn D17 版 月1日 上海证券报 2007 年 6 2006 年股东大会决议公告 www.sse.com.cn D13 版 月6日 上海证券报 2007 年 6 大众公用股权质押公告 www.sse.com.cn D12 版 月7日 上海证券报 2007 年 6 大众公用有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn A12 版 月 11 日 上海证券报 2007 年 6 大众公用治理专项活动自查报告和整改计划 www.sse.com.cn 封十一 月 12 日 上海证券报 2007 年 6 大众公用转让虹口大众 39.85%股权的公告 www.sse.com.cn D21 版 月 15 日 上海证券报 2007 年 6 2006 年度送股和公积金转增股本实施公告 www.sse.com.cn A18 版 月 18 日 上海证券报 2007 年 7 2007 年上半年业绩预增公告 www.sse.com.cn D10 版 月 13 日 上海证券报 2007 年 8 第六届董事会第十一次会议决议公告 www.sse.com.cn D15 版 月 15 日 大众公用 2007 年半年度报告摘要及第六届十二次 上海证券报 2007 年 8 www.sse.com.cn 会议决议公告，第六届监事会第九次会议决议公告 D132 版 月 28 日 上海证券报 2007 年 9 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn A20 版 月3日 上海证券报 2007 年 10 大众公用 1-9 月份业绩预增公告 www.sse.com.cn D15 版 月 19 日 25 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 上海证券报 2007 年 10 大众公用对外投资公告 www.sse.com.cn D66 版 月 26 日 海证券报 2007 年 10 大众公用 2007 年第三季度报告 www.sse.com.cn D28 版 月 30 日 上海证券报 2007 年 11 大众公用对外投资公告 www.sse.com.cn D27 版 月3日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师潘莉华、饶海兵审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 信会师报字（2008）第 10759 号 上海大众公用事业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称大众用）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年的利润表和合并利润表、2007 年度的现 金流量表和合并现金流量表、2007 年度所有者权益（股东权益）变动表和合并所有者权益（股东权益） 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大众公用管理层的责任。这种责任包括：⑴ 设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；⑵ 选择和运用恰当的会计政策；⑶ 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大众公用财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了大 众公用 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：潘莉华、饶海兵 中国上海 2008 年 3 月 27 日 (二)财务报表(附后) (三)二００七年度财务报表附注(附后) 26 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内公司在指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2008 年 3 月 29 日 27 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 附件一：财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 1,068,619,549.71 885,130,359.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 9,682,780.00 4,059,200.00 应收票据 （三） 2,921,104.96 1,430,451.18 应收账款 （四） 221,940,080.63 154,467,109.57 预付款项 （五） 76,153,612.10 78,628,440.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （六） 64,385,232.56 69,915,351.15 买入返售金融资产 存货 （七） 484,810,651.12 437,694,553.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 62,188,268.81 流动资产合计 1,928,513,011.08 1,693,513,733.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （九） 58,073,928.01 22,175,892.96 持有至到期投资 长期应收款 （十） 2,033,307,558.70 1,901,028,475.25 长期股权投资 （十一） 1,463,706,747.64 1,024,376,524.62 投资性房地产 （十二） 95,678,715.59 98,873,046.23 固定资产 （十三） 2,254,130,442.73 1,952,341,427.60 在建工程 （十四） 245,077,254.70 177,609,638.70 工程物资 1,172,772.51 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十五） 94,117,258.57 79,554,047.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十六） 1,573,124.24 244,979.00 递延所得税资产 （十七） 10,310,751.24 14,218,051.47 其他非流动资产 非流动资产合计 6,255,975,781.42 5,271,594,855.58 资产总计 8,184,488,792.50 6,965,108,589.25 28 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 （十八） 1,386,437,381.89 1,132,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 （十九） 30,382,291.00 16,262,970.16 应付账款 （二十） 280,785,821.18 257,647,435.23 预收款项 （二十一） 655,096,658.59 505,469,690.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十二） 57,350,939.68 49,299,027.11 应交税费 （二十三） -59,828,050.54 -95,321,602.17 应付利息 （二十四） 4,855,630.02 2,099,525.02 应付股利 （二十五） 1,009,603.05 1,009,603.05 其他应付款 （二十六） 400,682,330.43 375,334,146.14 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 （二十七） 1,289,443,226.26 1,118,042,014.43 流动负债合计 4,046,215,831.56 3,361,842,809.27 非流动负债： 长期借款 （二十八） 1,023,640,906.00 1,106,822,725.00 应付债券 长期应付款 （二十九） 37,310,483.93 37,310,483.93 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 （十七） 24,555,285.18 20,123,656.10 其他非流动负债 非流动负债合计 1,085,506,675.11 1,164,256,865.03 负债合计 5,131,722,506.67 4,526,099,674.30 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （三十） 1,246,113,472.00 923,047,016.00 资本公积 （三十一） 606,221,262.87 459,125,043.84 减：库存股 盈余公积 （三十二） 208,261,290.92 187,396,757.31 一般风险准备 未分配利润 （三十三） 289,636,705.26 198,855,001.89 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,350,232,731.05 1,768,423,819.04 少数股东权益 702,533,554.78 670,585,095.91 所有者权益合计 3,052,766,285.83 2,439,008,914.95 负债和所有者权益总计 8,184,488,792.50 6,965,108,589.25 公司法定代表人:杨国平 主管会计工作负责人:钟晋倖 会计机构负责人:罗民伟 29 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 263,144,365.11 48,809,877.33 交易性金融资产 320,960.00 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 （一） 346,310,713.00 434,483,101.47 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 609,455,078.11 483,613,938.80 非流动资产： 可供出售金融资产 8,304,377.61 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （二） 2,583,756,040.88 2,148,777,036.15 投资性房地产 54,990,587.60 56,870,480.84 固定资产 406,267.47 648,251.19 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,434,493.99 3,513,949.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,260,247.14 其他非流动资产 非流动资产合计 2,650,891,767.55 2,217,069,964.55 资产总计 3,260,346,845.66 2,700,683,903.35 流动负债： 短期借款 1,060,000,000.00 1,050,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 10,795,225.47 3,714,135.64 应交税费 7,591,502.71 290,808.59 30 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 应付利息 1,484,662.86 应付股利 911,293.00 911,293.00 其他应付款 9,649,940.21 6,723,578.89 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,090,432,624.25 1,061,639,816.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 3,002,079.89 1,206,195.49 其他非流动负债 非流动负债合计 3,002,079.89 1,206,195.49 负债合计 1,093,434,704.14 1,062,846,011.61 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,246,113,472.00 923,047,016.00 资本公积 584,451,744.16 448,632,233.50 减：库存股 盈余公积 208,261,290.92 187,396,757.31 未分配利润 128,085,634.44 78,761,884.93 所有者权益（或股东权益）合计 2,166,912,141.52 1,637,837,891.74 负债和所有者权益（或股东权益） 3,260,346,845.66 2,700,683,903.35 总计 公司法定代表人:杨国平 主管会计工作负责人:钟晋倖 会计机构负责人:罗民伟 31 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,590,209,959.54 2,429,657,023.95 其中：营业收入 （三十四） 2,590,209,959.54 2,429,657,023.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,727,870,430.31 2,488,402,353.69 其中：营业成本 （三十四） 2,297,848,494.03 2,093,546,094.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （三十五） 16,865,329.93 25,811,750.39 销售费用 （三十六） 75,435,825.63 61,986,835.18 管理费用 184,666,392.69 166,483,451.15 财务费用 135,496,541.41 76,441,191.41 资产减值损失 （三十七） 17,557,846.62 64,133,030.83 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） （三十八） 3,779,110.00 投资收益（损失以“－”号填列） （三十九） 484,941,667.18 175,037,587.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 156,758,405.60 14,417,728.24 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 351,060,306.41 116,292,258.11 加：营业外收入 （四十） 36,367,286.28 42,412,080.28 减：营业外支出 （四十一） 7,116,518.64 8,118,743.21 其中：非流动资产处置损失 6,677,600.08 7,814,949.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 380,311,074.05 150,585,595.18 减：所得税费用 （四十二） 61,159,939.42 44,586,706.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 319,151,134.63 105,998,889.16 归属于母公司所有者的净利润 250,103,289.98 51,174,703.80 少数股东损益 69,047,844.65 54,824,185.36 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.06 （二）稀释每股收益 0.20 0.06 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:杨国平 主管会计工作负责人:钟晋倖 会计机构负责人:罗民伟 32 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （三） 18,090,000.00 4,960,000.00 减：营业成本 （三） 营业税金及附加 1,003,995.00 275,280.00 销售费用 管理费用 30,967,447.60 25,437,600.96 财务费用 57,998,812.00 55,614,850.69 资产减值损失 21,701,288.47 19,793,653.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （四） 312,446,596.51 153,183,083.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 138,036,163.41 25,131,234.23 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 218,865,053.44 57,021,699.00 加：营业外收入 2,920,000.00 减：营业外支出 50,000.00 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 221,785,053.44 56,971,699.00 减：所得税费用 13,139,717.32 -3,296,142.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 208,645,336.12 60,267,841.48 公司法定代表人:杨国平 主管会计工作负责人:钟晋倖 会计机构负责人:罗民伟 33 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,073,543,095.29 2,846,215,108.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 28,184,719.03 19,853,869.22 收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 62,413,318.33 151,965,922.67 经营活动现金流入小计 3,164,141,132.65 3,018,034,900.47 购买商品、接受劳务支付的现金 2,281,301,060.53 2,044,491,838.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 217,446,025.75 186,309,712.92 支付的各项税费 104,577,337.01 239,059,227.52 支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 294,415,648.89 289,777,950.39 经营活动现金流出小计 2,897,740,072.18 2,759,638,729.48 经营活动产生的现金流量净额 266,401,060.47 258,396,170.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 499,394,140.88 157,561,175.00 取得投资收益收到的现金 164,533,321.88 110,839,197.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 2,239,648.13 14,987,463.78 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 145,333,231.99 收到其他与投资活动有关的现金 （四十四） 85,740,580.20 26,226,172.52 投资活动现金流入小计 751,907,691.09 454,947,240.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 469,292,214.27 601,882,803.06 金 投资支付的现金 276,699,943.45 84,054,120.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 72,130,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 （四十四） 205,823,924.93 691,889,062.77 34 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动现金流出小计 951,816,082.65 1,449,955,985.83 投资活动产生的现金流量净额 -199,908,391.56 1,904,903,226.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,696,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 16,696,200.00 取得借款收到的现金 1,562,669,898.26 2,200,050,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,562,669,898.26 2,216,746,200.00 偿还债务支付的现金 1,391,414,335.37 1,729,181,819.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 190,770,209.62 257,672,809.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 48,150,526.81 114,185,622.89 支付其他与筹资活动有关的现金 6,274,169.87 筹资活动现金流出小计 1,582,184,544.99 1,993,128,797.89 筹资活动产生的现金流量净额 -19,514,646.73 223,617,402.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 46,978,022.18 -512,995,172.06 加：期初现金及现金等价物余额 866,751,743.62 1,379,746,915.68 六、期末现金及现金等价物余额 913,729,765.80 866,751,743.62 公司法定代表人:杨国平 主管会计工作负责人:钟晋倖 会计机构负责人:罗民伟 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,090,000.00 4,960,000.00 收到的税费返还 2,920,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 2,203,395.05 13,157,115.82 经营活动现金流入小计 23,213,395.05 18,117,115.82 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,473,058.07 9,067,654.38 支付的各项税费 1,304,993.16 398,763.75 支付其他与经营活动有关的现金 10,548,514.85 260,831,279.61 经营活动现金流出小计 20,326,566.08 270,297,697.74 经营活动产生的现金流量净额 2,886,828.97 -252,180,581.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 434,565,817.14 48,933,721.36 取得投资收益收到的现金 70,802,275.54 158,203,784.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 145,333,231.99 35 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 收到其他与投资活动有关的现金 1,950,000.00 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 507,318,092.68 355,470,738.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 52,256.00 114,839.00 金 投资支付的现金 231,229,120.45 217,548,195.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 231,281,376.45 217,663,034.00 投资活动产生的现金流量净额 276,036,716.23 137,807,704.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,060,000,000.00 1,200,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,060,000,000.00 1,200,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,066,000,000.00 1,140,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,589,057.42 85,086,350.88 支付其他与筹资活动有关的现金 6,274,169.87 筹资活动现金流出小计 1,124,589,057.42 1,231,360,520.75 筹资活动产生的现金流量净额 -64,589,057.42 -31,360,520.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 214,334,487.78 -145,733,398.42 加：期初现金及现金等价物余额 48,809,877.33 194,543,275.75 六、期末现金及现金等价物余额 263,144,365.11 48,809,877.33 公司法定代表人:杨国平 主管会计工作负责人:钟晋倖 会计机构负责人:罗民伟 36 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上 年年末 923,047,016.00 404,772,008.64 303,639,404.00 147,497,263.51 679,878,474.74 2,458,834,166.89 余额 加：会 计政策 54,353,035.20 -116,242,646.69 51,357,738.38 -9,293,378.83 -19,825,251.94 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 923,047,016.00 459,125,043.84 187,396,757.31 198,855,001.89 670,585,095.91 2,439,008,914.95 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） （一） 250,103,289.98 69,047,844.65 319,151,134.63 净利润 （二） 直接计 入所有 331,705,622.03 14,029,635.69 345,735,257.72 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 19,145,081.45 15,632,113.60 34,777,195.05 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 315,041,260.45 315,041,260.45 位其他 所有者 权益变 37 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 -2,480,719.87 -1,602,477.91 -4,083,197.78 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 331,705,622.03 250,103,289.98 83,077,480.34 664,886,392.35 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -2,978,494.66 -2,978,494.66 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -2,978,494.66 -2,978,494.66 （四） 利润分 138,457,053.00 20,864,533.61 -159,321,586.61 -48,150,526.81 -48,150,526.81 配 1．提取 盈余公 20,864,533.61 -20,864,533.61 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 138,457,053.00 -138,457,053.00 -48,150,526.81 -48,150,526.81 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 184,609,403.00 -184,609,403.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 184,609,403.00 -184,609,403.00 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 38 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 1,246,113,472.00 606,221,262.87 208,261,290.92 289,636,705.26 702,533,554.78 3,052,766,285.83 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 710,036,166.00 624,560,020.68 305,704,614.14 66,415,937.35 738,247,073.25 2,444,963,811.42 余额 加：会 计政策 -2,104,614.58 -124,334,640.98 51,741,512.73 -11,969,891.04 -86,667,633.87 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 710,036,166.00 622,455,406.10 181,369,973.16 118,157,450.08 726,277,182.21 2,358,296,177.55 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） （一） 51,174,703.80 54,824,185.36 105,998,889.16 净利润 （二） 直接计 入所有 49,680,487.74 5,259,456.44 54,939,944.18 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 4,567,661.15 5,886,762.13 10,454,423.28 公允价 值变动 净额 2．权益 52,386,766.90 52,386,766.90 法下被 39 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 -297,530.44 -627,305.69 -924,836.13 关的所 得税影 响 4．其他 -6,976,409.87 -6,976,409.87 上述 （一） 49,680,487.74 51,174,703.80 60,083,641.80 160,938,833.34 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -52,534,685.46 -52,534,685.46 减少资 本 1．所有 者投入 12,705,000.00 12,705,000.00 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -65,239,685.46 -65,239,685.46 （四） 利润分 6,026,784.15 29,522,848.01 -63,241,042.64 -27,691,410.48 配 1．提取 盈余公 6,026,784.15 -6,026,784.15 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 35,549,632.16 -63,241,042.64 -27,691,410.48 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 213,010,850.00 -213,010,850.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 213,010,850.00 -213,010,850.00 增资本 （或股 40 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 923,047,016.00 459,125,043.84 187,396,757.31 198,855,001.89 670,585,095.91 2,439,008,914.95 余额 公司法定代表人:杨国平 主管会计工作负责人:钟晋倖 会计机构负责人:罗民伟 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上 年年末 923,047,016.00 404,772,008.64 205,116,759.53 238,241,904.90 1,771,177,689.07 余额 加：会 计政策 43,860,224.86 -17,720,002.22 -159,480,019.97 -133,339,797.33 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 923,047,016.00 448,632,233.50 187,396,757.31 78,761,884.93 1,637,837,891.74 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） （一） 208,645,336.12 208,645,336.12 净利润 （二） 直接计 入所有 320,428,913.66 320,428,913.66 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 7,183,537.61 7,183,537.61 融资产 41 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 315,041,260.45 315,041,260.45 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 -1,795,884.40 -1,795,884.40 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 320,428,913.66 208,645,336.12 529,074,249.78 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 138,457,053.00 20,864,533.61 -159,321,586.61 配 1．提取 盈余公 20,864,533.61 -20,864,533.61 积 2．对所 有者 （或股 138,457,053.00 -138,457,053.00 东）的 分配 3．其他 （五） 所有者 184,609,403.00 -184,609,403.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 184,609,403.00 -184,609,403.00 增资本 42 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 1,246,113,472.00 584,451,744.16 208,261,290.92 128,085,634.44 2,166,912,141.52 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年 710,036,166.00 624,560,020.68 194,056,790.65 166,393,595.47 1,695,046,572.80 年末余额 加：会计 -8,327,294.21 -12,686,817.49 -114,181,357.39 -135,195,469.09 政策变更 前期差错 更正 二、本年 710,036,166.00 616,232,726.47 181,369,973.16 52,212,238.08 1,559,851,103.71 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） （一）净 60,267,841.48 60,267,841.48 利润 （二）直 接计入所 有者权益 45,410,357.03 45,410,357.03 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 52,386,766.90 52,386,766.90 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 43 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 关的所得 税影响 4．其他 -6,976,409.87 -6,976,409.87 上述（一） 和（二） 45,410,357.03 60,267,841.48 105,678,198.51 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 6,026,784.15 -33,718,194.63 -27,691,410.48 润分配 1．提取盈 6,026,784.15 -6,026,784.15 余公积 2．对所有 者（或股 -27,691,410.48 -27,691,410.48 东）的分 配 3．其他 （五）所 有者权益 213,010,850.00 -213,010,850.00 内部结转 1．资本公 积转增资 213,010,850.00 -213,010,850.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 923,047,016.00 448,632,233.50 187,396,757.31 78,761,884.93 1,637,837,891.74 期末余额 公司法定代表人:杨国平 主管会计工作负责人:钟晋倖 会计机构负责人:罗民伟 44 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 上市公司 2007 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元 占用 上市 方与 资金 公司 资金被 上市 2007 年度占用 非经营性 占用 核算 2007 年期初占用 2007 年度占用资 2007 年度偿还 2007 年期末占用资 占用形 占用性 占用方 公司 累计发生金额 资金占用 方简 的会 资金余额 金的利息 累计发生金额 金余额 成原因 质 简称 的关 （不含利息） 称 计科 联关 目 系 现大股东 及其附属 企业 小计 - - - - - - - - - - - 前大股东 及其附属 企业 小计 - - - - - - - - - - - 总计 - - - - - - - - - - - 占用 上市 资金 方与 公司 2007 年度占 资金被 2007 年度偿 其它关联 占用 被占 核算 2007 年期初占 用累计发生 2007 年度占用 2007 年期末占 占用形 占用性 占用方 还累计发生 资金往来 方简 用方 的会 用资金余额 金额（不含利 资金的利息 用资金余额 成原因 质 简称 金额 称 的关 计科 息） 系 目 大股东及 其附属企 业 小计 - - - - - - - - - - 上市公司 其 他 大众公 海南 子、母 非经营 的子公司 应 收 5,945.09 5,664.39 2,500.00 9,109.48 暂借款 用 大众 公司 性占用 及其附属 款 企业 其 他 大众公 大众 子、母 非经营 应 收 23,018.07 35,580.00 40,598.00 18,000.07 暂借款 用 市政 公司 性占用 款 其 他 大众公 隽基 子、母 非经营 应 收 8,600.00 16,030.00 24,630.00 - 暂借款 用 环境 公司 性占用 款 其 他 大众公 翔殷 子、母 非经营 应 收 2,800.00 12,400.00 10,800.00 4,400.00 暂借款 用 路 公司 性占用 款 其 他 大众公 缘起 子、母 非经营 应 收 580.00 10.00 400.00 190.00 暂借款 用 置业 公司 性占用 款 其 他 大众公 中医 子、母 非经营 应 收 2,930.00 - 2,930.00 暂借款 用 大 公司 性占用 款 同 受 其 他 大众市 隽基 母 公 非经营 应 收 28.17 - 28.17 暂借款 政 环境 司 控 性占用 款 制 45 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 同 受 其 他 大众 母 公 非经营 翔殷路 应 收 5,000.00 5,000.00 - 暂借款 市政 司 控 性占用 款 制 其 他 隽基环 萧山 子、母 非经营 应 收 558.24 346.44 904.68 - 暂借款 境 污水 公司 性占用 款 其 他 隽基环 萧山 子、母 非经营 应 收 - 7,000.00 419.89 453.18 6,966.71 暂借款 境 污水 公司 性占用 款 持 有 隽基环 萧山 子、母 至 到 委托贷 非经营 4,345.00 145.28 4,490.28 - 境 污水 公司 期 投 款 性占用 资 其 他 隽基环 嘉定 子、母 非经营 应 收 - 5,500.00 5,500.00 - 暂借款 境 污水 公司 性占用 款 同 受 其 他 大众海 海南 母 公 非经营 应 收 - 1,077.35 1,036.79 40.56 暂借款 洋 大众 司 控 性占用 款 制 同 受 其 他 海南大 大众 母 公 非经营 应 收 12.07 12.07 - 暂借款 众 海洋 司 控 性占用 款 制 卫铭 生化 其 他 海南大 子、母 非经营 （上 应 收 9.88 1.00 - 10.88 暂借款 众 公司 性占用 海凌 款 伟） 其 他 海南大 卫铭 子、母 非经营 应 收 3.00 - 3.00 暂借款 众 生化 公司 性占用 款 卫铭生 同 受 其 他 化（上 海南 母 公 非经营 应 收 3,960.00 3,960.00 - 暂借款 海凌 大众 司 控 性占用 款 伟） 制 卫铭生 其 他 化（上 大众 母、子 非经营 应 收 - 3,900.00 3,900.00 - 暂借款 海凌 公用 公司 性占用 款 伟） 南通 其 他 南通大 子、母 非经营 燃气 应 收 213.76 88.24 302.00 - 暂借款 众燃气 公司 性占用 工程 款 南通 其 他 南通大 子、母 非经营 燃气 应 收 16.66 47.58 64.24 - 暂借款 众燃气 公司 性占用 设备 款 南通 其 他 南通大 子、母 非经营 燃气 应 收 23.31 11.01 34.32 - 暂借款 众燃气 公司 性占用 物业 款 南通 其 他 南通燃 母、子 非经营 大众 应 收 20.92 20.92 暂借款 气物业 公司 性占用 燃气 款 46 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 其 他 南通大 如东 子、母 非经营 应 收 0.82 184.49 185.31 暂借款 众燃气 公司 公司 性占用 款 南通燃 其 他 南通 母、子 非经营 气开发 应 收 2,190.00 1,949.29 240.71 暂借款 燃气 公司 性占用 区 款 其 他 市南管 大众 母、子 非经营 应 收 8,500.00 4,666.98 2,904.81 10,262.17 暂借款 道 燃气 公司 性占用 款 同 受 杰奥 其 他 市南管 母 公 非经营 燃气 应 收 500.00 500.00 - 暂借款 道 司 控 性占用 工程 款 制 其 他 市南燃 大众 母、子 非经营 应 收 49,636.20 4,000.00 970.00 52,666.20 暂借款 气发展 燃气 公司 性占用 款 同 受 杰奥 其 他 市南燃 母 公 非经营 燃气 应 收 9,500.00 5,000.00 7,500.00 7,000.00 暂借款 气发展 司 控 性占用 工程 款 制 其 他 杰奥燃 大众 母、子 非经营 应 收 6,700.00 31,472.40 27,300.00 10,872.40 暂借款 气工程 燃气 公司 性占用 款 其 他 煤气物 大众 母、子 非经营 应 收 1,000.00 4,000.00 1,222.31 3,777.69 暂借款 资 燃气 公司 性占用 款 同 受 杰奥 其 他 煤气物 母 公 非经营 燃气 应 收 1,200.00 1,200.00 - 暂借款 资 司 控 性占用 工程 款 制 其 他 汇丰房 大众 母、子 非经营 应 收 8,290.87 90.87 8,200.00 暂借款 产 燃气 公司 性占用 款 同 受 其 他 杰奥燃 市南 母 公 非经营 应 收 - 2,700.00 2,000.00 700.00 暂借款 气工程 管道 司 控 性占用 款 制 崇明 其 他 云佳燃 母、子 非经营 大众 应 收 800.00 481.00 1,281.00 - 暂借款 气工程 公司 性占用 燃气 款 其 他 新建燃 南昌 母、子 非经营 应 收 918.60 559.74 1,478.34 - 暂借款 气 燃气 公司 性占用 款 合并范 围内小 145,086.74 142,934.54 565.17 152,982.18 135,604.27 计 参 股 其 他 煤气物 奉贤 公司、 非经营 应 收 59.66 - - 59.66 暂借款 资 燃气 子 公 性占用 款 司 参 股 南昌 其 他 南昌燃 公司、 非经营 昌申 应 收 94.71 979.61 531.77 542.55 暂借款 气 子 公 性占用 市政 款 司 47 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 非合并 范围内 154.37 979.61 - 531.77 602.21 小计 - - - - 145,241.11 143,914.15 565.17 153,513.95 136,206.48 - 小计 关联自然 人及其控 - - - - - - - - - 制的法人 其 他 杰奥燃 其他 煤气 关 联 委托贷 非经营 小计 气工程 流动 8,831.56 8,831.56 - 发展 方、子 款 性占用 (注) 资产 公司 其他关联 人及其附 - - - - 8,831.56 - - 8,831.56 - - - 属企业 小计 - - - - 154,072.67 143,914.15 565.17 162,345.51 136,206.48 - - 总计 48 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 附件二：二００七年度财务报表附注 一、公司基本情况 上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系上海浦东大众出租汽车 股份有限公司、上海大众科技创业（集团）股份有限公司。一九九一年经批准改制为股份有限公司， 一九九三年三月四日在上海证券交易所上市，所属行业为公用事业类。 2006 年 4 月公司完成了股权分置改革，以 2005 年末总股本为基数向全体股东以每 10 股转增 3 股 的比例用资本公积转增股本，其中全体非流通股股东获增的 84,584,418 股全部支付给流通股股东作为 对价，由此获得非流通股股份的上市流通权。以转增后、执行对价安排前流通股股东持有的股份总数 55,651.45 万股为基数计算，流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 1.52 股对价 股份。截止 2007 年 12 月 31 日，股本总数为 1,246,113,472 股，其中：有限售条件股份为 276,208,895 股，占股份总数的 22.17%，无限售条件股份为 969,904,577 股，占股份总数的 77.83%。 公司注册资本为 124,611.35 万元，经营范围为实业投资，国内商业（除专项审批规定），资产重 组，收购兼并及相关业务咨询，附设分支机构。2001 年公司投资上海大众燃气有限公司，上海大众燃 气有限公司的经营范围为煤气、天然气、燃气表灶、燃气设备用具、燃气厨房设备、燃气输配、燃气 工程规划、设计施工等。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文、证监会计字[2007]10 号 文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定 需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后编制。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 49 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额 计量.负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 本年公司报表项目中采用现值计量的项目包括： 项 目 投资回报期限 折现率确定方法 翔殷路隧道项目 25 年 实际利率法 萧山污水处理项目 11 年、25 年 实际利率法 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者 债务清偿的金额计量。 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产、可供出售金融资产。 公司取得（或）确定相关资产公允价值的途径、方法和依据： 对于公司持有的被投资单位在重大影响以下、因股权分置改革仍在限售期的限售股，采用期末的 市价与采用估值技术计算的估值两者孰低的原则进行计量。其余采用公允价值计量的金融资产全部直 接参考活跃市场中的报价。 2、计量属性在本年发生变化的报表项目 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折 算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产 成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 50 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资 出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会 计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日 或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公 允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将 剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计 的独立事项所引起。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 51 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 对于公司持有的被投资单位在重大影响以下、因股权分置改革仍在限售期的限售股，采用期末的 市价与采用估值技术计算的估值两者孰低的原则进行计量。其余采用公允价值计量的金融资产全部直 接参考活跃市场中的报价。 52 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初 始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：单项账面金额 500 万元以上的款项。 年末对于应收票据、预付账款、长期应收款以及合并报表范围内公司的应收款项单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 对于年末单项金额非重大、非合并报表范围内公司的应收账款、其他应收款，采用与经单独测试 后未减值的非合并报表范围内的应收账款、其他应收款一起按年末余额的一定比例（可以单独进行减 值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的实际 损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账 龄 提取比例 1 年以内 1% 1 年－2 年 5% 2 年－3 年 10% 3 年－4 年 30% 4 年－5 年 50% 5 年以上 100% 53 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （十）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、工 程施工等。 2、取得和发出存货的计价方法 （1）日常核算取得时按实际成本计价，发出时按个别认定法、加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法 包装物采用一次转销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十一）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用 与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹 象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十二）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 54 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、固定资产装修。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 2-40 年 4%-5% 48% -2.38% 专用设备 1-25 年 4%-5% 96% - 3.8% 通用设备 1-20 年 4%-5% 96% - 4.75% 运输设备 2-10 年 4%-5% 48% - 9.5% 固定资产装修 3-5 年 --- 33.33% - 20% 55 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （十三）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资 产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 无形资产类别 预计使用寿命 土地使用权 49 年 11 个月—50 年 药业许可证 10 年 非专利技术 10 年 特许经营权 30 年 信息、管理软件 5 年、10 年 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 56 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 截止本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十七）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 57 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 58 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十八）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 59 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： A、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 B、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 C、出租开发产品成本能够可靠地计量。 4、收取的一次性入网费的会计处理方法： 60 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 根据财政部财会[2003]16 号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定”，将公司按照国家 有关部门规定的收费标准收取的入网费计入“其他流动负债”科目，并按合理的期限平均摊销，分期 确认为收入。 收取入网费的金额及确定标准、确定的分摊期限： 上海地区：根据上海市物价局沪价公（2002）025 号文批准，向申请新装管道煤气、天然气的居 民用户收取燃气设施费，收费标准为每户 730.00 元；根据上海市物价局沪价经（1998）第 115 号文批 准，向房产开发商收取新建住宅街坊内燃气管道排管费，收费标准为按每平方米建筑面积 24.50 元； 根据上海市物价局沪价房（1997）第 074 号文批准，向开发崇明县城桥镇地区房产的开发商收取煤气 管线费每平方米 20 元；根据沪燃集（2005）第 62 号文“关于下发《住宅建设配套包干基地燃气项目 收费办法》向配套费用包干的建设开发单位收取红线外配套排管建设费用，收费标准为按每平方米建 筑面积 12.40 元收取燃气排管贴费，最高收取额不超过每平方米建筑面积 18.30 元。 南昌地区：根据南昌市物价局洪价工字（97）第 007 号文批准，向申请安装管道煤气用户收取煤 气初装费，每灶初装费 2,500.00 元，户内管工程安装费 700.00 元/户，两项累计最高不得突破每户 3,200.00 元。 南通地区：根据南通市物价局通价费（93）第 232 号、通价产（2003）324 号文批准，向申请安 装管道燃气用户收取煤气建设费，每户 3,500.00 元。 公司自收取一次性入网费的当月起分 10 年摊销。 （二十）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 （二十一）合并报表合并范围发生变更的理由 与上年相比本年新增合并报表单位 3 家，原因为： 1、本年公司将上年因资产总额、销售收入和当年净利润占母子公司资产总额、销售收入和母公司 净利润的比例在 10%以下，根据重要性原则未予合并的上海安远物业管理有限公司按照《企业会计准 则》(2006)的规定纳入合并报表范围，并在根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》对年初余额 进行重新合并时，将该单位纳入年初重新合并的合并报表范围内。 2、本年公司孙公司南昌市燃气有限公司出资 1,000 万元投资设立南昌县燃气有限公司，投资比例 为 100%，故按照新企业会计准则的规定将其纳入合并报表范围。 3、本年公司孙公司南通大众燃气有限公司出资 2,000 万元投资设立南通开发区大众燃气有限公 司，投资比例为 100%，故按照新企业会计准则的规定将其纳入合并报表范围。 61 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （二十二）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》。并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项，按照证监发（2006）136 号 文、证监会计字（2007）10 号文的要求，对财务报表项目进行了追溯调整。 根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》对年初余额进行了重新合并，增加了合并报表单位 上海安远物业有限公司，并根据新会计准则的规定子公司计提的盈余公积不再转回，而相应增加合并 报表的未分配利润。上列各项对报表的影响如下： 单位：人民币元 对 2007 年初资 对 2007 年初留存 其中：对 2007 年初 项 目 本公积的影响 收益的影响 未分配利润的影响 可供出售金融资产公允价值变动 4,652,395.99 --- --- 递延所得税资产 --- 12,948,859.05 12,222,834.34 递延所得税负债 -304,634.84 -19,184,611.17 -19,063,991.62 非同一控制下企业合并产生长期股权投资差额 --- 22,075,708.50 22,246,938.68 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 1,770,056.98 1,593,051.28 权益法公司追溯调整而引起的调整 50,005,274.05 -82,511,001.67 -74,259,901.50 对子公司的核算追溯调整为成本法相应调整盈余公积计提 --- 10,080,082.73 合并盈余公积不回转 --- 98,522,644.47 其他（增加合并报表单位增加抵销的坏账准备） --- 16,080.00 16,080.00 合 计 54,353,035.20 -64,884,908.31 51,357,738.38 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备 注 燃气、液化气销售收入 13%，商品、材 增值税 6％、13%、17％ 料销售收入 6%、13%、17% 工程施工收入 3%，租金收入、资金占 营业税 3％-5％ 用费 5% 企业所得税 15％、33％ 应纳税所得额 （二）税负减免 本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，母公司注册地为浦 东新区，所得税税率为 15%。 62 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1、上海大众市政发展有限公司经上海市南汇区国家税务局（南国税政续免（2007）103 号文）批准， 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日减按 15%税率缴纳企业所得税。 2、上海翔殷路隧道建设发展有限公司经上海市南汇区国家税务局（南国税政续免（2007）104 号 文）批准，2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日减按 15%税率缴纳企业所得税。 3、上海隽基环境产业有限公司经上海市南汇区国家税务局（南国税政续免（2007）110 号文）批 准，2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日减按 15%税率缴纳企业所得税。 4、上海杰奥燃气管道工程有限公司经上海市税务局青浦区分局核定，按照核定的利润率 10%缴纳 企业所得税，税率为 33%，实际所得税税负为销售收入的 3.3％。 5、海南大众海洋产业有限公司注册地为海南经济特区，税率为 15%。 6、上海大众海洋产业有限公司经上海市税务局青浦区分局核定，按照核定的利润率 7%缴纳企业 所得税，税率为 33%，实际所得税税负为销售收入的 2.31％。 7、上海云佳燃气管道工程安装有限公司经上海市地方税务局崇明县分局核定，按照核定的利润率 10%缴纳企业所得税，税率为 33%，实际所得税税负为销售收入的 3.3％。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 （二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司年末实 实质上构成对子公 本公司合计 本公司合计享有 合并范围内表 被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 际投资额 司的净投资的余额 持股比例 的表决权比例 决权比例 上海卫铭生化股份 上海 食品加工 7,560 海洋产品,农产品研 --- --- --- --- 85.44% 有限公司 制,生产加工 上海隽基环境产业 上海 公用设施 25,200 自来水供应及污水处 22,420 --- 88.97% 88.97% 99.40% 有限公司 理工程等 上海大众燃气有限 上海 燃气供应 80,000 煤气,天然气输配;施 40,006 --- 50% 50% 50% 公司 工;燃气设备 63 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 本公司年末实 实质上构成对子公 本公司合计 本公司合计享有 合并范围内表 被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 际投资额 司的净投资的余额 持股比例 的表决权比例 决权比例 上海煤气物资供销 上海 商业 200 燃气设备,管道阀门, --- --- --- --- 100% 公司 燃气物资等 上海市南燃气发展 上海 工程施工 1,000 煤气设施设计、咨询、 --- --- --- --- 100% 有限公司 安装等 上海汇丰房地产开 上海 房地产 1,500 房地产开发经营、室内 --- --- --- --- 100% 发经营公司 装潢等. 南通大众燃气安装 南通 工程施工 554 燃气管道、设备安装及 --- --- --- --- 100% 工程有限公司 维修等 上海大众燃气崇明 上海 燃气供应 5,000 燃气供应,管道安装等 --- --- --- --- 88% 有限公司 1、非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法 非同一控制下企业合并中没有产生商誉（负商誉）。 2、本年发生的非同一控制下购买子公司 本年未发生非同一控制下购买子公司的情况。 3、本年发生出售非同一控制下取得的子公司 本年未发生出售非同一控制下取得的子公司的情况。 （三）非企业合并方式取得的子公司 本公司年末 实质上构成对子公 本公司合计持 本公司合计享有 合并范围内 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 司的净投资的余额 股比例 的表决权比例 表决权比例 海南大众海洋产业有限公司 食品加工 3,000 海洋产品养(种)殖、加工等 3,208.27 --- 100% 100% 100% 上海大众海洋产业有限公司 食品加工 100 海洋产品加工等 --- --- --- --- 100% 上海缘起置业有限公司 房地产 1,000 房地产经营，咨询，物业管理等 900 --- 90% 90% 100% 上海大众市政发展有限公司 公用设施 12,000 投资城市道路,高速公路,隧桥等 10,800 --- 90% 90% 100% 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 公用设施 28,500 隧道、隧道运营的相关产业开发 24,840 --- 87.16% 87.16% 100% 杭州萧山钱塘污水处理有限公司 公用设施 19,005 萧山区东部污水处理投资、建设 --- --- --- --- 90% 上海大众嘉定污水处理有限公司 公用设施 8,000 嘉定区部分区域污水处理 800 --- 10% 10% 100% 上海中医大药业股份有限公司 医药业 3,000 中药制剂、中医药加工等 1,170 --- 39% 39% 66.03% 上海大众燃气投资发展有限公司 燃气投资 20,000 资产管理，城市燃气等投资 10,000 --- 50% 50% 100% 上海市南煤气管道工程有限公司 工程施工 4,000 煤气排管安装、机电设备安装 --- --- --- --- 100% 上海杰奥燃气管道工程有限公司 工程施工 4,500 管道及配套工程施工，设备安装 --- --- --- --- 100% 64 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 本公司年末 实质上构成对子公 本公司合计持 本公司合计享有 合并范围内 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 司的净投资的余额 股比例 的表决权比例 表决权比例 上海安远物业有限公司 房地产 100 物业管理,保洁服务,绿化养护等 --- --- --- --- 100% 南昌市燃气有限公司 燃气供应 10,000 燃气供应、管道工程等 --- --- --- --- 49% 新建县燃气有限公司 燃气供应 2,000 燃气供应、管道工程等 --- --- --- --- 98% 燃气管道工程；燃气配套设备、 厨房设备、燃气具的销售、安装、 南昌县燃气有限公司 商业 1,000 --- --- --- --- 100% 维修、燃气及相关产品的开发、 销售；国内贸易 燃气生产 管道燃气生产输配供应,液化气 南通大众燃气有限公司 14,000 --- --- --- --- 50% 供应 供应,焦炭,焦油及炼焦副产品等 南通大众燃气设备有限公司 商业 100 燃气具及配件生产销售安装维修 --- --- --- --- 80% 南通大众燃气物业管理有限公司 服务业 50 物业管理,劳务服务,运输装卸等 --- --- --- --- 100% 如东大众燃气有限公司 燃气供应 1,050 管道燃气输配,供应等 --- --- --- --- 70% 南通开发区大众燃气有限公司 燃气供应 2,000 管道燃气输配,供应等 --- --- --- --- 100% 上海云佳燃气管道工程安装有限公司 工程施工 520 管道施工,燃气设备安装等 --- --- --- --- 100% （四）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因 1、上海大众燃气有限公司。公司根据上海大众燃气有限公司合资合同，故将其纳入合并会计报表 范围。 2、南昌市燃气有限公司。上海大众燃气有限公司通过与其他投资者的协议，拥有南昌市燃气有限 公司 51%表决权资本的控制权，故将其纳入合并报表范围。 3、南通大众燃气有限公司。上海大众燃气投资发展有限公司根据股东会决议，有权控制南通大众 燃气有限公司的财务和经营政策故将其纳入合并报表范围。 （五）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 无母公司拥有半数以上表决权，未能对其形成控制的被投资单位。 （六）本年合并报表范围的变更情况 与上年相比本年新增合并报表单位 3 家，原因详见附注二（二十一） （七）少数股东权益和少数股东损益 金额单位：元 本年少数股东 本年分配给 其他增减 项 目 年初金额 年末金额 损益增减 少数股东利润 （注） 海南大众海洋产业有限公司 2,578,494.66 --- -2,578,494.66 --- 上海隽基环境产业有限公司 1,568,672.18 2,249.21 --- 1,570,921.39 65 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 本年少数股东 本年分配给 其他增减 项 目 年初金额 年末金额 损益增减 少数股东利润 （注） 杭州萧山钱塘污水处理有限公司 19,005,000.00 17,834.41 --- 19,022,834.41 上海卫铭生化股份有限公司 6,550,965.85 615,760.44 --- 7,166,726.29 上海中医大药业股份有限公司 4,137,868.07 -598,153.70 --- 3,539,714.37 南通大众燃气有限公司 75,069,465.91 3,667,371.76 --- 78,736,837.67 上海大众燃气崇明有限公司 5,839,710.22 -184,262.53 --- 5,655,447.69 上海大众燃气有限公司 475,488,962.82 59,754,147.26 45,000,000.00 11,276,708.37 501,519,818.45 南通大众燃气设备有限公司 209,704.01 8,978.51 10,484.41 --- 208,198.11 如东大众燃气有限公司 3,150,000.00 88,696.73 --- 3,238,696.73 南昌市燃气有限公司 76,244,589.77 5,657,687.75 3,140,042.40 2,752,927.32 81,515,162.44 新建县燃气有限公司 373,032.88 -13,835.65 --- 359,197.23 上海安远物业有限公司 368,629.54 31,370.46 -400,000.00 --- 合 计 670,585,095.91 69,047,844.65 48,150,526.81 11,051,141.03 702,533,554.78 注 1：母公司本年购入海南大众海洋产业有限公司 12.78%股权，因此减少少数股东权益。 注 2：子公司上海大众燃气有限公司因可供出售金融资产公允价值变动（已扣除相应的递延所得 税负债变动金额）增加资本公积，从而增加少数股东权益。 注 3：孙公司南昌市燃气有限公司因可供出售金融资产公允价值变动（已扣除相应的递延所得税 负债变动金额）增加资本公积，从而增加少数股东权益。 注 4：孙公司上海汇丰房地产开发经营公司本年购入上海安远物业管理有限公司 40%股权，因此 减少少数股东权益。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 481,885.17 366,220.90 银行存款(注 1） 1,046,851,007.13 875,112,430.97 人民币 1,046,661,015.00 874,789,646.02 美 元 26,009.93 7.3046 189,992.13 41,336.58 7.8087 322,784.95 其他货币资金（注 2） 21,286,657.41 9,651,707.37 合 计 - 1,068,619,549.71 885,130,359.24 66 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 存出投资款 15,594,747.41 信用卡存款 20,000.00 银行汇票存款 5,671,910.00 2、列示于现金流量表的现金及现金等价物 年末数 年初数 货币资金 1,068,619,549.71 885,130,359.24 减：期限超过三个月的票据保证金 5,671,910.00 6,978,615.62 使用收限制的银行存款 149,217,873.91 11,400,000.00 现金及现金等价物 913,729,765.80 866,751,743.62 注 1：公司与上海燃气（集团）有限公司对公司 2001 年收购子公司上海大众燃气有限公司（简称 大众燃气）时存在的“一次性入网费”的归属存在争议，2006 年 6 月大众燃气将 1.47 亿元存入上海 银行襄阳支行账号 316887-03000011222 账户中单独存储，股东承诺不从其帐面划取该资金。截止 2007 年 12 月 31 日，该账户余额为 149,217,873.91 元，在编制现金流量表时作为现金流出处理。 注 2：公司孙公司南昌市燃气有限公司其他货币资金 5,671,910.00 元系为开具银行承兑汇票而存 出的保证金，在编制现金流量表时作为现金流出处理。 （二）交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 其中：利达光电 124,950.00 --- 中国中铁 2,585,250.00 --- 中海集运 2,004,750.00 --- 中国太保 3,362,600.00 --- 中国人寿 --- 4,059,200.00 中国石油 650,160.00 --- 北京银行 101,800.00 --- 建设银行 394,000.00 --- 中国神华 459,270.00 --- 合 计 9,682,780.00 4,059,200.00 交易性金融资产的其他说明：公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 67 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （三）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 2,921,104.96 1,430,451.18 （四）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已单 --- --- --- --- --- --- --- --- 独计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已 单独计提坏账准备的款 3,047,920.55 1.27% 100% 3,047,920.55 1,166,368.00 0.69% 100% 1,166,368.00 项 3、其他按账龄段划分为 类似信用风险特征的款 236,722,071.50 98.73% --- 14,781,990.87 166,685,145.35 99.31% --- 12,218,035.78 项， 其中：1 年以内 199,186,387.38 83.08% 1.0% 1,991,863.88 141,702,307.86 84.42% 1.0% 1,417,023.10 1－2 年 15,669,019.82 6.53% 5.0% 783,451.00 11,279,549.58 6.72% 5.0% 563,977.48 2－3 年 8,729,554.00 3.64% 10.0% 872,955.41 2,571,075.70 1.53% 10.0% 257,107.57 3－4 年 2,081,222.96 0.87% 30.0% 624,366.88 1,213,683.35 0.72% 30.0% 364,105.01 4－5 年 1,093,067.30 0.46% 50.0% 546,533.66 605,412.49 0.36% 50.0% 302,706.25 5 年以上 9,962,820.04 4.15% 100.0% 9,962,820.04 9,313,116.37 5.56% 100.0% 9,313,116.37 合 计 239,769,992.05 100.00% --- 17,829,911.42 167,851,513.35 100.00% --- 13,384,403.78 2、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例 第一名 31,323,640.03 1 年以内、1－2 年 13.06% 第二名 21,862,640.15 1 年以内 9.12% 第三名 9,557,928.76 1 年以内 3.99% 第四名 7,284,200.00 1 年以内 3.04% 第五名 6,719,747.75 1 年以内 2.80% 4、年末无关联方应收账款。 5、本年无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 6、年末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 68 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （五）预付账款 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 28,986,839.66 38.06% 27,418,317.61 34.87% 1－2 年 19,957,492.44 26.21% 51,205,271.00 65.12% 2－3 年 27,204,780.00 35.72% 352.00 0.00% 3 年以上 4,500.00 0.01% 4,500.00 0.01% 合 计 76,153,612.10 100.00% 78,628,440.61 100.00% 2、账龄超过 1 年的重要预付账款 项 目 金 额 未及时结算的原因 江西长力汽车弹簧股份有限公司 27,100,000.00 注1 宜兴新天地置业有限公司 19,939,115.00 注2 3、年末金额较大的预付账款 项 目 金 额 性质或内容 江西长力汽车弹簧股份有限公司 27,100,000.00 注1 宜兴新天地置业有限公司 19,939,115.00 注2 注 1：江西长力汽车弹簧股份有限公司是公司孙公司南昌市燃气有限公司的燃气供应商, 南昌燃 气 2005 年预付燃气款 7,000.00 万元，2006 年、2007 年抵扣新增气款 4,290.00 万元，截止 2007 年 12 月 31 日尚余 2,710.00 万元未抵扣完。 注 2：2006 年子公司大众燃气投资有限公司和孙公司上海汇丰房地产开发经营公司预付 19,939,115.00 元购入上海宜兴新天地置业有限公司 43 套商品房，每平方米单价 3,500 元。 4、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （六）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 计提比例 1、单项金额重大并已 单独计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- --- --- 款项 2、单项金额非重大并 已单独计提坏账准备 3,154,030.41 2.78% --- 3,154,030.41 --- --- --- --- 的款项 69 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 110,412,077.26 97.22% --- 46,026,844.70 116,938,325.24 100.00% --- 47,022,974.09 的款项， 其中：1 年以内 47,133,717.41 41.50% 1.0% 471,337.17 38,836,710.52 33.21% 1.0% 388,367.11 1－2 年 5,828,354.76 5.13% 5.0% 291,417.74 711,728.26 0.61% 5.0% 35,586.40 2－3 年 471,162.00 0.41% 10.0% 47,116.20 352,638.47 0.30% 10.0% 35,263.85 3－4 年 246,552.41 0.22% 30.0% 73,965.72 42,994,268.95 36.76% 30.0% 12,898,280.69 4－5 年 23,178,565.64 20.41% 50.0% 11,589,282.83 755,006.00 0.65% 50.0% 377,503.00 5 年以上 33,553,725.04 29.55% 100.0% 33,553,725.04 33,287,973.04 28.47% 100.0% 33,287,973.04 合 计 113,566,107.67 100.00% --- 49,180,875.11 116,938,325.24 100.00% --- 47,022,974.09 2、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 29,378,779. 第一名 10 暂划款 1 年以内 25.87% 23,088,795. 第二名 69 客户保证金 4－5 年 20.33% 10,850,000. 第三名 00 购车款 5 年以上 9.55% 7,280,000.0 第四名 0 往来款 5 年以上 6.41% 5,425,451.4 第五名 1 借 款 1 年以内 4.78% 4、年末关联方其他应收款 6,022,067.33 元，占其他应收款总金额的 5.30％，详见附注七。 5、本年无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 6、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 70 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （七）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 23,260,242.04 --- 17,850,966.47 --- 在产品 7,286,290.68 35,826.63 5,440,281.97 --- 库存商品 31,540,332.55 307,033.25 32,088,531.14 307,033.25 发出商品 3,075,716.49 1,361,553.01 3,181,280.81 945,874.48 周转材料 322,726.93 --- 311,806.88 --- 委托加工物资 4,055,291.85 --- 5,086,362.50 --- 工程施工 412,121,047.67 --- 371,247,975.73 --- 在途物资 4,853,415.80 --- 3,740,255.34 --- 合 计 486,515,064.01 1,704,412.89 438,947,460.84 1,252,907.73 存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 在产品 --- 35,826.63 --- --- 35,826.63 发出商品 945,874.48 415,678.53 --- --- 1,361,553.01 库存商品 307,033.25 --- --- --- 307,033.25 合 计 1,252,907.73 451,505.16 --- --- 1,704,412.89 （八）其他流动资产 项 目 年末数 年初数 委托贷款（注） --- 62,188,268.81 注：2006 年 12 月 31 日孙公司上海杰奥燃气管道工程有限公司对上海煤气发展有限公司的委托贷 款账面余额为 62,188,268.81 元（其中本金为 88,315,619.00 元，冲减本金的利息为 10,580,282.99 元，计提委托贷款减值准备为 15,547,067.20 元），本年全部收回，同时收回历年欠息 26,897,608.71 元，计入投资收益。 （九）可供出售金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 19,949,353.35 4,263,780.92 其 他（基金投资） 38,124,574.66 17,912,112.04 合 计 58,073,928.01 22,175,892.96 71 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （十）长期应收款 其中：本年利息 项 目 年初数 本年增加 本年减少（注） 年末数 支出金额 翔殷路隧道项目 937,658,464.35 698,338.60 --- 24,263,559.00 914,093,243.95 萧山污水处理项目 541,790,144.47 57,799,701.73 --- 10,948,600.00 588,621,246.20 常州常焦路项目 213,387,420.50 44,206,955.61 --- 51,518,875.20 206,075,500.91 金山体育场项目 208,192,445.93 116,325,121.71 --- --- 324,517,567.64 合 计 1,901,028,475.25 219,010,117.65 --- 86,731,034.20 2,033,307,558.70 注 1：翔殷路隧道项目（BOT）已经完工投入运营，进入回报期，本年已经收回本金 24,263,559.00 元。 注 2：萧山污水处理项目（BT）自 2006 年末移交工程实体后进入回报期，本年已经收回本金 10,948,600.00 元。 注 3：常州常焦路项目（BT）自资金投入至工程帐户后进入回报期，本年已经收回本金 51,518,875.20 元。 （十一）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 1,513,527,403.42 49,820,655.78 1,048,147,180.40 23,770,655.78 1、被投资单位主要信息 本企业持股 本企业在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 比例 单位表决权比例 大众交通(集团)股份有限公司 上海 公共设施服务 20.76% 20.76% 3,572,314,936.66 439,357,812.82 429,518,758.32 深圳市创新投资集团有限公司 深圳 创业投资机构 20% 20% 2,508,642,021.96 2,382,399.14 321,969,640.03 上海佘山大众房产置业发展有限 上海 房地产开发 45% 45% 28,607,610.21 --- -1,392,389.79 公司 液化气及相关设备的批 南昌市三源南钢燃料有限公司 南昌 30% 30% 4,195,331.49 19,789,813.57 89,766.51 发零售、安装、储运 72 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资比例 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 兴业证券股份有限公司 1.70% 39,000,000.00 30,000,000.00 9,000,000.00 39,000,000.00 --- 大众保险股份有限公司 9.52% 75,520,000.00 43,520,000.00 32,000,000.00 75,520,000.00 43,520,000.00 上海加冷松芝汽车空调有限公司 1.50% 13,500,000.00 --- 13,500,000.00 13,500,000.00 --- 福建华威汽车运输集团有限公司 8.00% 11,000,000.00 --- 11,000,000.00 11,000,000.00 --- 上海杭信投资管理有限公司 16.13% 50,500,000.00 --- 50,500,000.00 50,500,000.00 --- 交通银行 小于 0.5% 1,120,840.00 1,120,840.00 -1,120,840.00 --- --- 上海交通大众高速客运股份有限公司 800,000.00 800,000.00 -800,000.00 --- --- 上海松江管道煤气有限公司 40.00% 10,402,113.86 5,602,113.86 4,800,000.00 10,402,113.86 5,037,867.25 上海奉贤燃气有限公司 30.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 862,788.53 上海飞奥燃气设备有限公司 5,669,730.00 5,669,730.00 -5,669,730.00 --- --- 上海燃气工程设计研究有限公司 10.00% 500,000.00 500,000.00 --- 500,000.00 --- 上海航天能源有限公司 15.00% 7,772,513.00 --- 7,772,513.00 7,772,513.00 --- 上海银行 小于 0.5% 457,900.00 457,900.00 --- 457,900.00 --- 上海杰仕汽车贸易有限公司 20.00% 400,000.00 400,000.00 --- 400,000.00 400,000.00 南昌市公用信息技术有限公司 13.33% 400,000.00 400,000.00 --- 400,000.00 --- 南昌市昌申市政工程有限公司 17.50% 3,500,000.00 3,500,000.00 --- 3,500,000.00 --- 合 计 223,543,096.86 94,970,583.86 120,981,943.00 215,952,526.86 49,820,655.78 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 投资比例 初始金额 年初余额 年末余额 合 计 其中：分得现金红利 大众交通(集团)股份有限公司 20.76% 474,992,291.47 575,057,775.88 206,656,672.25 --- 781,714,448.13 深圳市创新投资集团有限公司 20.00% 337,475,971.40 258,481,246.49 243,247,157.91 --- 501,728,404.40 上海佘山大众房产置业发展有限公司 45.00% 13,500,000.00 13,500,000.00 -626,575.41 --- 12,873,424.59 上海虹口大众出租汽车有限公司 77,517,400.00 104,905,904.68 -104,905,904.68 --- --- 南昌市三源南钢燃料有限公司 30.00% 1,309,990.29 1,231,669.49 26,929.95 --- 1,258,599.44 合 计 904,795,653.16 953,176,596.54 344,398,280.02 --- 1,297,574,876.56 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 大众保险股份有限公司 17,470,000.00 26,050,000.00 --- 43,520,000.00 上海松江管道煤气有限公司 5,037,867.25 --- --- 5,037,867.25 上海奉贤燃气有限公司 862,788.53 --- --- 862,788.53 上海杰仕汽车贸易有限公司 400,000.00 --- --- 400,000.00 73 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 23,770,655.78 26,050,000.00 --- 49,820,655.78 长期股权投资帐面价值年末数比年初数增加 439,330,223.02 元，增加比例为 42.89%，增加原因 主要为：权益法核算单位大众交通（集团）股份有限公司和深圳市创新投资集团有限公司本年净利润 较上年净利润、本年资本公积变动较上年资本公积变动均出现大幅增长所致。 （十二）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 项 目 年初余额 自用房地产 本年折旧 投资性房地产转 年末余额 购置 处置 或存货转入 或摊销 为自用房地产 1、原价合计 110,536,396.49 --- --- --- --- --- 110,536,396.49 已出租的建筑物 110,536,396.49 --- --- --- --- --- 110,536,396.49 2、累计折旧或累计摊销合计 11,663,350.26 --- --- 3,194,330.64 --- --- 14,857,680.90 已出租的建筑物 11,663,350.26 --- --- 3,194,330.64 --- --- 14,857,680.90 3、投资性房地产减值准备累计金额合计 --- --- --- --- --- --- --- 已出租的建筑物 --- --- --- --- --- --- --- 4、投资性房地产账面价值合计 98,873,046.23 --- --- 3,194,330.64 --- --- 95,678,715.59 已出租的建筑物 98,873,046.23 --- --- 3,194,330.64 --- --- 95,678,715.59 （十三）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 167,245,226.30 30,643,279.51 --- 197,888,505.81 专用设备 2,641,673,902.60 449,117,369.07 60,155,404.69 3,030,635,866.98 通用设备 51,381,739.28 4,991,968.32 2,318,083.13 54,055,624.47 运输设备 52,239,086.92 5,819,987.04 3,719,854.97 54,339,218.99 固定资产装修 774,916.24 1,313,407.31 --- 2,088,323.55 合 计 2,913,314,871.34 491,886,011.25 66,193,342.79 3,339,007,539.80 本年由在建工程转入固定资产原价为 486,954,483.66 元。 2、累计折旧 类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 30,271,508.20 6,632,567.67 --- 36,904,075.87 专用设备 823,617,435.57 161,883,837.00 51,844,790.70 933,656,481.87 通用设备 24,143,483.23 5,457,258.69 2,001,581.17 27,599,160.75 运输设备 20,422,787.80 5,606,328.04 2,412,810.07 23,616,305.77 固定资产装修 426,446.36 1,382,083.83 --- 1,808,530.19 74 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 898,881,661.16 180,962,075.23 56,259,181.94 1,023,584,554.45 3、固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 8,621,509.90 --- --- 8,621,509.90 专用设备 50,264,669.88 --- 308,911.22 49,955,758.66 通用设备 3,129,991.36 --- 414,717.30 2,715,274.06 运输设备 75,611.44 --- 75,611.44 --- 合 计 62,091,782.58 --- 799,239.96 61,292,542.62 注：本年固定资产减值准备减少的原因为本年部分资产报废，相应减少固定资产减值准备。 4、固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 128,352,208.20 30,643,279.51 6,632,567.67 152,362,920.04 专用设备 1,767,791,797.15 449,117,369.07 169,885,539.77 2,047,023,626.45 通用设备 24,108,264.69 4,991,968.32 5,359,043.35 23,741,189.66 运输设备 31,740,687.68 5,819,987.04 6,837,761.50 30,722,913.22 固定资产装修 348,469.88 1,313,407.31 1,382,083.83 279,793.36 合 计 1,952,341,427.60 491,886,011.25 190,096,996.12 2,254,130,442.73 5、闲置的固定资产 类 别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值 房屋及建筑物 6,968,287.31 1,844,240.27 4,860,616.59 263,430.45 专用设备 5,429,337.31 2,976,585.51 2,247,536.29 205,215.51 合 计 12,397,624.62 4,820,825.78 7,108,152.88 468,645.96 （十四）在建工程 工程名称 年初金额 本年增加 本年转入固定资产 其他减少（注） 年末余额 排管工程 153,495,401.42 421,711,626.70 360,190,402.16 3,077,068.15 211,939,557.81 南通LNG机站 1,788,396.00 24,217,874.85 --- --- 26,006,270.85 青云谱储配站 15,000,000.00 9,862,301.34 14,475,848.34 10,386,453.00 --- 嘉定污水处理二期工 1,541,723.30 3,176,047.65 --- 9,550.00 4,708,220.95 程 设备更新 3,217,417.00 99,745,960.26 100,673,498.26 8,466.00 2,281,413.00 环保工程 295,500.00 --- --- 295,500.00 --- 技改工程 1,056,416.98 2,182,713.93 2,010,977.83 1,152,423.99 75,729.09 75 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 煤气表 1,459,520.00 6,120,182.07 6,998,909.07 514,730.00 66,063.00 零星工程 50,764.00 2,554,084.00 2,604,848.00 --- --- 合 计 177,905,138.70 569,570,790.80 486,954,483.66 15,444,191.14 245,077,254.70 注：其他减少系转入无形资产、成本费用等 在建工程减值准备 项目名称 年初数 本年增加 本年减少(注) 年末数 环保工程 295,500.00 --- 295,500.00 --- 注：本年减少系核销在建工程环保工程相应减少减值准备。 （十五）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 土地使用权 79,507,715.30 11,379,993.70 --- 90,887,709.00 管网 GIS 应用系统 2,449,440.00 --- --- 2,449,440.00 燃气 SCADA 系统 1,265,631.00 469,200.00 --- 1,734,831.00 非专利技术 5,646,357.60 --- --- 5,646,357.60 药业许可证 2,080,500.00 --- --- 2,080,500.00 特许专营权 --- 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 合 计 90,949,643.90 16,849,193.70 --- 107,798,837.60 2、累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 土地使用权 2,929,269.58 1,538,603.28 --- 4,467,872.86 管网 GIS 应用系统 979,776.00 244,944.00 --- 1,224,720.00 燃气 SCADA 系统 418,518.48 280,496.20 --- 699,014.68 非专利技术 2,012,265.61 --- --- 2,012,265.61 药业许可证 1,421,675.00 208,050.00 --- 1,629,725.00 特许专营权 --- 13,888.89 --- 13,888.89 合 计 7,761,504.67 2,285,982.37 --- 10,047,487.04 3、无形资产减值准备 项 目 年初数 本年计提 本年减少 年末数 非专利技术 3,634,091.99 --- --- 3,634,091.99 76 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4、无形资产账面价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销期限 土地使用权 76,578,445.72 11,379,993.70 1,538,603.28 86,419,836.14 40 年-48 年 11 个月 管网 GIS 应用系统 1,469,664.00 --- 244,944.00 1,224,720.00 5年 燃气 SCADA 系统 847,112.52 469,200.00 280,496.20 1,035,816.32 1 年-9 年 5 个月 药业许可证 658,825.00 --- 208,050.00 450,775.00 2 年 2 个月 特许专营权 --- 5,000,000.00 13,888.89 4,986,111.11 29 年 11 个月 合 计 79,554,047.24 16,849,193.70 2,285,982.37 94,117,258.57 （十六）长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年减少 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销期限 预付长期租赁费用 250,000.00 31,250.34 --- --- 24,999.96 243,749.62 6,250.38 3 个月 租入固定资产改良支出 2,783,552.24 209,736.94 2,020,061.28 218,000.00 444,924.36 784,713.04 1,566,873.86 4年 开办费 -37,318.12 3,991.72 -41,309.84 --- -37,318.12 -37,318.12 --- 合 计 2,996,234.12 244,979.00 1,978,751.44 218,000.00 432,606.20 991,144.54 1,573,124.24 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 减值准备 4,729,373.87 4,626,542.34 辞退福利 444,453.07 --- 可抵扣的经营亏损 17,546.75 6,602,149.81 合并报表抵销的内部利润 5,119,377.55 2,989,359.32 合 计 10,310,751.24 14,218,051.47 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 公允价值变动 5,370,674.01 939,044.93 其他（注） 19,184,611.17 19,184,611.17 合 计 24,555,285.18 20,123,656.10 注：原非同一控制下企业合并的合并成本小于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的 部分以及权益法核算单位的原股权投资差额贷差，此次追溯调整计入原产生贷差的当期损益。该追溯 调整事项因此产生的时间性差异相应确认递延所得税负债 19,184,611.17 元。 （十八）短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 1,140,000,000.00 1,090,000,000.00 77 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 保证借款(注) 220,000,000.00 42,000,000.00 商业承兑汇票贴现 26,437,381.89 --- 合 计 1,386,437,381.89 1,132,000,000.00 注：保证借款事项详见附注八（二）。 （十九）应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 16,227,910.00 16,262,970.16 商业承兑汇票 14,154,381.00 --- 合 计 30,382,291.00 16,262,970.16 （二十）应付账款 年末数 年初数 280,785,821.18 257,647,435.23 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 79,972,455.62 元。详见本附注七。 3、账龄超过一年的大额应付账款： 上海隧道建设发展有限公司 33,980,223.00 尚未结算 青浦徐泾房地产公司管理服务部 11,862,027.00 尚未结算 上海凯工阀门有限公司 1,907,157.79 尚未结算 上海浦东煤气厂 1,587,575.67 尚未结算 宜兴新天地置业有限公司 1,609,115.00 尚未结算 （二十一）预收账款 年末数 年初数 655,096,658.59 505,469,690.30 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、账龄超过一年的预收账款 31,604.63 万元尚未结转主要原因：管网工程项目尚未结束及办理 决算。 （二十二）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 1、工资、奖金、津贴和补 26,498,959.08 144,644,608.66 129,284,638.43 41,858,929.31 贴 78 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、职工福利费 8,369,693.23 14,026,883.29 22,396,576.52 --- 3、社会保险费 4,501,983.38 29,280,644.06 28,144,409.12 5,638,218.32 4、住房公积金 701,274.80 14,194,053.29 13,962,999.70 932,328.39 5、工会经费和职工教育经 3,309,030.13 5,016,989.30 4,903,314.79 3,422,704.64 费 6、非货币性福利 1,351,263.32 309,178.13 635,671.00 1,024,770.45 7、因解除劳动关系给予的 --- 1,777,812.28 --- 1,777,812.28 补偿 8、其 他 4,566,823.17 11,840,490.16 13,711,137.04 2,696,176.29 合 计 49,299,027.11 221,090,659.17 213,038,746.60 57,350,939.68 （二十三）应交税费 税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率 增值税 -60,194,735.81 -81,914,057.48 6%、13%、17% 营业税 -36,774,728.83 -32,403,171.64 3%、5% 城建税 -2,427,621.28 -2,003,035.93 1%、5%、7% 企业所得税 37,346,093.66 21,422,002.50 15%、33% 个人所得税 1,890,768.16 285,213.74 房产税 616,590.54 168,068.69 土地使用税 253,357.32 40,000.08 印花税 637,517.59 49,933.49 教育费附加 -1,058,768.75 -862,361.31 河道管理费 -247,150.12 -238,262.56 其 他 130,626.98 134,068.25 合 计 -59,828,050.54 -95,321,602.17 （二十四）应付利息 项 目 年末数 年初数 银行借款利息 3,788,167.87 861,106.13 国债转贷利息 1,067,462.15 1,238,418.89 合 计 4,855,630.02 2,099,525.02 79 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （二十五）应付股利 投资人 年末数 年初数 欠付原因 人民币普通股股利 911,293.00 911,293.00 1992 年红利 南昌市燃气有限公司的少数股东 98,310.05 98,310.05 小 计 1,009,603.05 1,009,603.05 （二十六）其他应付款 年末数 年初数 400,682,330.43 375,334,146.14 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 31,150,446.90 元。详见本附注七。 3、账龄超过三年的大额其他应付款 债权人名称 金 额 未偿还原因 上海燃气（集团）有限公司（凤凰工艺款等） 15,099,029.49 尚未支付 杨浦区旧区改造指挥部 10,415,720.00 尚未支付 上海煤气实业总公司 7,370,029.25 尚未支付 新虹联房产公司 6,427,572.91 尚未支付 临电改造费 4,290,000.00 尚未支付 国权后路售后工房房款 4,200,548.00 尚未支付 上海欣东房地产开发有限公司 2,805,000.00 尚未支付 南通市燃气总公司 22,336,954.33 尚未支付 南通燃气职工补偿金 15,075,493.51 尚未支付 崇明燃气职工补偿款 8,747,377.00 尚未支付 4、金额较大的其他应付款 债权人名称 金 额 未偿还原因 备 注 未开票确认的燃气初装费 68,716,797.00 尚未结算 暂收款 各项排管应付工程款 53,190,972.75 尚未支付 工程款 上海燃气（集团）有限公司 31,130,446.90 尚未支付 往来款 南通市燃气总公司 25,106,979.67 尚未支付 往来款及借款 南通燃气职工补偿金 15,075,493.51 尚未支付 职工补偿金 杨浦区旧区改造指挥部 10,415,720.00 尚未支付 往来款 崇明燃气职工补偿款 8,747,377.00 尚未支付 职工补偿金 80 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （二十七）其他流动负债 （一次性入网费） 剩 余 摊 类 别 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 销 年 限 10 一次性入网费 1,645,662,760.92 1,118,042,014.43 317,836,850.51 146,435,638.68 356,219,534.66 1,289,443,226.26 年 （二十八）长期借款 币种 借款条件 期末数 年初数 交通银行虹口支行 人民币 保证借款(注 143,000,000.00 80,000,000.00 1) 中国工商银行上海市杨浦支 人民币 质押借款(注 642,000,000.00 757,000,000.00 行 2) 上海浦东发展银行长宁支行 人民币 保证借款(注 210,050,000.00 238,050,000.00 1) 南昌市财政局 人民币 国债转贷 22,590,906.00 25,772,725.00 南昌市财政局 人民币 信 用 1,000,000.00 1,000,000.00 中国银行江西省分行 信 用 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 1,023,640,906.00 1,106,822,725.00 注 1：保证借款详见附注八（二）。 注 2：质押事项详见附注九（三）其他重大财务承诺事项。 （二十九）长期应付款 种 类 年末数 年初数 上海燃气（集团）有限公司 37,310,483.93 37,310,483.93 （三十）股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 金 额 比例％ 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小 计 金 额 比例％ 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (2). 国有法人持股 29,067,274.00 3.15% --- 4,360,091.00 5,813,455.00 --- 10,173,546.00 39,240,820.00 3.15% (3). 其他内资持股 175,531,907.00 19.02% --- 26,329,787.00 35,106,381.00 --- 61,436,168.00 236,968,075.00 19.02% 81 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 (4). 外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 有限售条件股份合计 204,599,181.00 22.17% --- 30,689,878.00 40,919,836.00 --- 71,609,714.00 276,208,895.00 22.17% 2．无限售条件股份 (1). 人民币普通股 718,447,835.00 77.83% --- 107,767,175.00 143,689,567.00 --- 251,456,742.00 969,904,577.00 77.83% (2). 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (3). 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (4). 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 无限售条件股份合计 718,447,835.00 77.83% --- 107,767,175.00 143,689,567.00 --- 251,456,742.00 969,904,577.00 77.83% 3．股份总数 923,047,016.00 100.00% --- 138,457,053.00 184,609,403.00 --- 323,066,456.00 1,246,113,472.00 100.00% 2007 年 6 月 5 日，公司召开 2006 年度股东大会，会议审议通过了 2006 年度利润分配预案和资本 公积金转增股本预案：以 2006 年年末总股本 923,047,016 股计算，按 10：1.5 的比例派送红股、另按 10：2 的比例用资本公积金转增股本，故本年股本共计增加 323,066,456.00 元，变更后的股本为 1,246,113,472.00 元。 上述股本变动经立信会计师事务所验资，并出具信会师报字（2007）第 11614 号验资报告。 （三十一）资本公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 374,737,586.74 --- 374,737,586.74 --- 184,609,403.00 190,128,183.74 其他资本 公积 30,034,421.90 54,353,035.20 84,387,457.10 331,705,622.03 --- 416,093,079.13 合 计 404,772,008.64 54,353,035.20 459,125,043.84 331,705,622.03 184,609,403.00 606,221,262.87 追溯调整详见附注二（二十二） 1、股本溢价本年增减的说明： 2007 年 6 月 5 日，公司召开 2006 年度股东大会，会议审议通过了 2006 年度利润分配预案和资本 公积金转增股本预案：以 2006 年年末总股本计算，按 10：1.5 的比例派送红股、另按 10：2 的比例用 资本公积金转增股本，故本年股本溢价相应减少 184,609,403.00 元。 2、其他资本公积本年增减的说明： （1）本年因合并范围内可供出售的金融资产公允价值变动增加资本公积 16,664,361.58 元，其中： A、本年因母公司增加可供出售的金融资产公允价值变动金额 7,183,537.61 元，并扣除相应的递 延所得税负债变动金额 1,795,884.40 元，相应增加其他资本公积 5,387,653.21 元。 B、本年因子公司增加可供出售金融资产公允价值变动中归属于母公司权益的金额 11,961,543.84 元，并扣除相应的递延所得税负债变动金额 684,835.47 元，相应增加其他资本公积 11,276,708.37 元。 （2）本年因权益法核算的被投资单位大众交通(集团)股份有限公司、深圳市创新投资集团有限公 司资本公积增加，按母公司投资比例而相应增加其他资本公积 315,041,260.45 元。 82 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （三十二）盈余公积 本年减 项 目 调整前年初数 调整金额(注) 调整后年初数 本年增加 年末数 少 法定盈余公 286,970,285.69 -116,242,646.69 170,727,639.00 20,864,533.61 --- 191,592,172.61 积 任意盈余公 16,669,118.31 --- 16,669,118.31 --- --- 16,669,118.31 积 合 计 303,639,404.00 -116,242,646.69 187,396,757.31 20,864,533.61 --- 208,261,290.92 追溯调整详见附注二（二十二） （三十三）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 147,497,263.51 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 51,357,738.38 调整后 年初未分配利润 198,855,001.89 加：本年净利润 250,103,289.98 减：提取法定盈余公积 20,864,533.61 10% 提取职工奖励及福利基金 --- 转作股本的普通股股利 138,457,053.00 每 10 股送 1.5 股 年末未分配利润 289,636,705.26 调整年初未分配利润 51,357,738.38 元，追溯调整详见附注二（二十二） （三十四）营业收入及营业成本 项 本年发生数 上年发生数 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业 收入 2,484,619,097.92 105,590,861.62 2,590,209,959.54 2,364,545,270.33 65,111,753.62 2,429,657,023.95 营业 成本 2,261,806,945.81 36,041,548.22 2,297,848,494.03 2,065,521,817.79 28,024,276.94 2,093,546,094.73 营业 毛利 222,812,152.11 69,549,313.40 292,361,465.51 299,023,452.54 37,087,476.68 336,110,929.22 83 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1、按业务类别列示营业收入、营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 （1）工 业 210,913,105.05 184,009,494.99 160,523,383.20 149,382,318.75 （2）商 业 183,952,724.31 148,256,253.94 166,830,525.04 133,382,135.62 （3）运输业 --- 53,723,309.00 --- 33,863,906.05 （4）施工业 341,168,704.80 372,714,712.95 297,013,941.14 312,731,164.45 （5）材料销售 17,326,206.62 19,345,090.35 15,067,914.03 18,276,661.09 （6）租 赁 18,307,612.92 9,708,576.89 2,671,531.56 1,849,145.75 （7）提供劳务 48,984,407.38 33,591,062.82 14,213,051.53 14,344,793.78 （8）燃气生产销售 2,109,249,719.58 1,897,823,214.00 1,961,576,345.06 1,720,443,812.06 其中：一次性入网费摊销 146,435,638.68 116,781,109.91 --- --- （9）其 他 1,484,100.00 1,002,051.28 --- --- 公司内各业务分部相互抵销 341,176,621.12 290,516,742.27 320,048,197.53 290,727,842.82 合 计 2,590,209,959.54 2,429,657,023.95 2,297,848,494.03 2,093,546,094.73 2、公司向前五名客户销售总额为 127,783,590.20 元，占公司本年全部营业收入的 4.93%。 （三十五）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 3%、5% 12,190,575.54 10,521,743.20 城建税 1%、5%、7% 2,209,761.79 9,419,591.11 消费税 --- --- 资源税 --- --- 教育费附加 0.2%、3%、4% 1,240,531.44 4,279,199.24 其 他 按各税务局规定 1,224,461.16 1,591,216.84 合 计 - 16,865,329.93 25,811,750.39 （三十六）财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 145,375,787.81 92,808,585.88 减：利息收入 10,046,445.33 16,630,928.32 汇兑损失 35,368.85 48,232.46 减：汇兑收益 --- --- 其 他 131,830.08 215,301.39 合 计 135,496,541.41 76,441,191.41 84 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用本年发生数比上年发生数增加 59,055,350.00 元，增加比例为 77.26%，增加原因主要为 萧山污水处理项目（BT）2006 年末移交工程实体后停止利息资本化及本年新增对外投资、金山体育场 （BT）项目投资规模扩大等增加借款规模、本年借款利率上升等原因所致。 （三十七）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 6,603,408.66 8,690,908.37 存货跌价损失 451,505.16 1,251,817.09 长期股权投资减值损失 26,050,000.00 50,626,710.45 固定资产减值损失 --- 3,563,594.92 其 他（注) -15,547,067.20 --- 合 计 17,557,846.62 64,133,030.83 注：详见附注十一（二）1。 （三十八）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 金融工具 3,779,110.00 --- （三十九）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 1、金融资产投资收益 69,622,280.96 10,459,272.00 2、股权投资收益 --- --- （1）成本法核算确认 --- --- 法人股－交通银行 --- 63,126.00 法人股－上海银行 54,948.00 54,948.00 上海交通大众高速客运股份有限公司 11,200.00 26,754.37 上海环境投资有限公司 --- 600,000.00 上海燃气工程设计研究有限公司 --- 250,000.00 江西洪城水业股份有限公司 --- 83,397.40 上海飞奥燃气设备有限公司 1,500,000.00 --- 上海燃气工程设计研究有限公司 250,000.00 --- 南昌市公用信息技术有限公司 400,000.00 --- （2）权益法核算确认 --- --- 上海虹口大众出租汽车有限公司 3,800,169.11 1,936,416.70 85 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 上海中医大药业股份有限公司 --- -1,516,293.74 大众交通(集团)股份有限公司 89,163,953.94 28,646,460.34 深圳市创新投资集团有限公司 64,393,928.01 -14,543,957.67 上海佘山大众房产置业发展有限公司 -626,575.41 --- 南昌市三源南钢燃料有限公司 26,929.95 -104,897.39 （3）处置投资收益 --- --- 上海虹口大众出租汽车有限公司（注 2） 71,363,359.97 67,808,634.19 上海飞奥燃气设备有限公司 12,806,963.00 --- 上海环境投资有限公司 --- 293,134.99 上海创威酒店设备工程有限公司 --- -178,628.00 其 他 --- 95.62 3、债权投资收益 --- --- 江苏省南通港闸经济开发区总公司 1,370,814.03 2,453,325.10 上海煤气发展有限公司 26,897,608.71 --- 扬州市城建国有资产控股（集团）有限责任公司 --- 3,474,309.68 4、其他投资收益 --- --- 常州市常焦路 BT 工程 22,406,659.40 15,286,070.33 上海市金山区体育场 BT 工程 22,797,436.59 6,968,595.19 上海市翔殷路隧道 BOT 工程 47,288,241.00 55,138,914.00 萧山市污水处理 BT 项目 46,008,642.00 --- 其 他 5,405,107.92 -2,162,089.26 合 计 484,941,667.18 175,037,587.85 注：1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、公司 2007 年将持有的上海虹口大众出租汽车有限公司的全部股权（比例 39.85%）以 18,893.35 万元的价格转让给大众交通（集团）股份有限公司，该项股权转让取得转让收益 9,005.87 万元。根据新会计准则的规定，大众交通（集团）股份有限公司将收购溢价下推至无使用期限规定的 出租车营运证，因此依据《企业会计准则解释第 1 号》规定，应按公司持有大众交通股权比例抵销部 分转让收益，金额为 18,695,312.24 元 3、投资收益本年发生数比上年发生数增加 309,904,079.33 元，增加比例为 177.05%，增加 原因主要为：增加了萧山市污水处理 BT 项目的投资收益，权益法核算的被投资单位本年利润大幅增长 及增加交易性金融资产出售收益等。 （四十）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1、非流动资产处置利得 176,796.84 4,272,748.35 其中：固定资产处置利得 176,796.84 4,272,748.35 2、政府补助 28,184,719.03 30,844,281.55 86 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3、违约金、罚款收入 6,896,464.44 7,058,677.61 4、其 他 1,109,305.97 236,372.77 合 计 36,367,286.28 42,412,080.28 （四十一）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失 6,677,600.08 7,814,949.44 其中：固定资产处置损失 6,677,600.08 7,814,949.44 无形资产处置损失 --- --- 2．非货币性资产交换损失 --- --- 3．债务重组损失 --- --- 4．公益性捐赠支出 25,315.00 59,152.50 5．非常损失 --- 6,052.50 6．罚款滞纳金支出 245,218.43 118,326.89 7．赔偿支出 147,035.03 117,537.95 8．盘亏损失 --- --- 9．其 他 21,350.10 2,723.93 合 计 7,116,518.64 8,118,743.21 （四十二）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 56,904,207.89 50,151,614.35 递延所得税费用 4,255,731.53 -5,564,908.33 合 计 61,159,939.42 44,586,706.02 所得税费用本年发生数比上年发生数增加 16,573,233.40 元，主要系增加交易性金融资产出售收 益等应纳税所得额。 （四十三）政府补助 政府补助的种类和金额 本年发生额 上年发生额 政府扶持资金 28,184,719.03 30,844,281.55 （四十四）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 利息收入 10,046,445.33 87 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 营业外收入 7,933,881.44 收到往来款、代垫款等 44,432,991.56 合 计 62,413,318.33 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 销售费用 37,939,589.46 管理费用 48,506,772.03 营业外支出 438,918.56 支付往来款等 207,530,368.84 合 计 294,415,648.89 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 翔殷路隧道建设项目本金收回 23,273,105.00 常州常焦路建设项目本金收回 51,518,875.20 萧山污水处理建设项目本金收回 10,948,600.00 合 计 85,740,580.20 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 翔殷路隧道建设项目付建设款项 698,338.60 萧山污水处理建设项目付建设款项 44,593,509.01 常州常焦路建设项目付建设款项 44,206,955.61 金山体育场建设项目付建设款项 116,325,121.71 合 计 205,823,924.93 5、现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 净利润 319,151,134.63 加：资产减值准备 17,557,846.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 184,156,405.87 无形资产摊销 2,285,982.37 长期待摊费用摊销 432,606.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 6,500,803.24 88 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年发生额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,779,110.00 财务费用（收益以“－”号填列） 145,375,787.81 投资损失（收益以“－”号填列） -484,941,667.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,907,300.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 348,431.30 存货的减少（增加以“－”号填列） -52,180,208.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -74,121,834.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 201,707,582.65 其 他 --- 经营活动产生的现金流量净额 266,401,060.47 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 坏账准 项 目 占总额 坏账准备 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比 例 计提比例 比 例 比例 1、单项金额重大并已 单独计提坏账准备的 --- --- --- --- --- --- --- --- 款项 2、单项金额非重大并 已单独计提坏账准备 --- --- --- --- --- --- --- --- 的款项 3、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 360,199,087.62 100.00% --- 13,888,374.62 452,720,187.62 100.00% --- 18,237,086.15 的款项， 其中：1 年以内 316,995,453.00 88.01% 1.0% --- 438,731,553.00 96.91% 1.0% 4,387,315.53 1－2 年 29,300,000.00 8.13% 5.0% --- --- 0.00% 5.0% --- 2－3 年 --- 0.00% 10.0% --- --- 0.00% 10.0% --- 3－4 年 --- 0.00% 30.0% --- 30,520.00 0.01% 30.0% 9,156.00 4－5 年 30,520.00 0.01% 50.0% 15,260.00 235,000.00 0.05% 50.0% 117,500.00 89 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 5 年以上 13,873,114.62 3.85% 100.0% 13,873,114.62 13,723,114.62 3.03% 100.0% 13,723,114.62 合 计 360,199,087.62 100.00% --- 13,888,374.62 452,720,187.62 100.00% --- 18,237,086.15 2、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 总额的比例 第一名 单位借款 180,000,700.00 1 年以内 49.97% 第二名 单位借款 91,094,753.00 1 年以内 25.29% 第三名 单位借款 44,000,000.00 1 年以内 12.22% 第四名 单位借款 29,300,000.00 1－2 年 8.13% 第五名 单位借款 10,850,000.00 5 年以上 3.01% 4、年末关联方其他应收款金额为 346,295,453.00 元，占其他应收款总金额的 96.14％。 5、本年无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 6、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （二）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 2,627,276,040.88 43,520,000.00 2,166,247,036.15 17,470,000.00 根据《企业会计准则解释第 1 号》规定，公司 2007 年 1 月 1 日起对子公司的长期股权投资改用 成本法核算，对原使用权益法计入的损益调整、股权投资准备、股权投资差额进行追溯调整，该事项 对母公司会计报表的影响如下： 项 目 金 额 对 2007 年初长期股权投资的影响 -69,589,955.04 对 2007 年初资本公积的影响 43,860,224.86 对 2007 年初留存收益的影响 184,460,269.33 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 -166,014,242.40 对 2006 年度净利润的影响 -53,627,989.79 1、被投资单位主要信息 本企业持 本企业在被投资 本年营业收入总 被投资单位名称 注册地 业务性质 年末净资产总额 本年净利润 股比例 单位表决权比例 额 联营单位 大众交通(集团)股份有限公司 上海 公共设施服务 20.76% 20.76% 3,572,314,936.66 439,357,812.82 429,518,758.32 深圳市创新投资集团有限公司 深圳 创业投资机构 20% 20% 2,508,642,021.96 2,382,399.14 321,969,640.03 上海佘山大众房产置业发展有限公司 上海 房地产开发 45% 45% 28,607,610.21 --- -1,392,389.79 90 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资比例 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 上海大众燃气有限公司 50.00% 400,060,000.00 400,060,000.00 --- 400,060,000.00 --- 上海大众燃气投资发展有限公司 50.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 --- 100,000,000.00 --- 上海大众市政发展有限公司 90.00% 108,000,000.00 108,000,000.00 --- 108,000,000.00 --- 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 87.16% 248,400,000.00 248,400,000.00 --- 248,400,000.00 --- 上海隽基环境产业有限公司 88.97% 224,200,000.00 224,200,000.00 --- 224,200,000.00 --- 上海缘起置业有限公司 90.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 --- 9,000,000.00 --- 上海中医大药业股份有限公司 39.00% 11,697,084.18 11,697,084.18 --- 11,697,084.18 --- 海南大众海洋产业有限公司 100.00% 32,082,679.58 29,504,184.92 2,578,494.66 32,082,679.58 --- 上海大众嘉定污水处理有限公司 10.00% 8,000,000.00 8,000,000.00 --- 8,000,000.00 --- 子公司小计 1,141,439,763.76 1,138,861,269.10 2,578,494.66 1,141,439,763.76 --- 兴业证券股份有限公司 1.70% 39,000,000.00 30,000,000.00 9,000,000.00 39,000,000.00 --- 大众保险股份有限公司 9.52% 75,520,000.00 43,520,000.00 32,000,000.00 75,520,000.00 43,520,000.00 上海加冷松芝汽车空调有限公司 1.50% 13,500,000.00 --- 13,500,000.00 13,500,000.00 --- 福建华威汽车运输集团有限公司 8.00% 11,000,000.00 --- 11,000,000.00 11,000,000.00 --- 上海杭信投资管理有限公司 16.13% 50,500,000.00 --- 50,500,000.00 50,500,000.00 --- 交通银行 小于 0.5% 1,120,840.00 1,120,840.00 -1,120,840.00 --- --- 上海交通大众高速客运股份有限公司 800,000.00 800,000.00 -800,000.00 --- --- 其他投资小计 191,440,840.00 75,440,840.00 114,079,160.00 189,520,000.00 43,520,000.00 合 计 1,332,880,603.76 1,214,302,109.10 116,657,654.66 1,330,959,763.76 43,520,000.00 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 投资比例 初始金额 年初余额 年末余额 合 计 其中：分得现金红利 大众交通(集团)股份有限公司 20.76% 474,992,291.47 575,057,775.88 206,656,672.25 --- 781,714,448.13 深圳市创新投资集团有限公司 20.00% 337,475,971.40 258,481,246.49 243,247,157.91 --- 501,728,404.40 上海佘山大众房产置业发展有限公司 45.00% 13,500,000.00 13,500,000.00 -626,575.41 --- 12,873,424.59 上海虹口大众出租汽车有限公司 77,517,400.00 104,905,904.68 -104,905,904.68 --- --- 1,296,316,277.1 合 计 903,485,662.87 951,944,927.05 344,371,350.07 --- 2 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 大众保险股份有限公司 17,470,000.00 26,050,000.00 --- 43,520,000.00 91 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （三）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 主营业 主营业 务 其他业务 小 计 务 其他业务 小 计 营业收 入 --- 18,090,000.00 18,090,000.00 --- 4,960,000.00 4,960,000.00 营业成 本 --- --- --- --- --- --- 营业毛 利 --- 18,090,000.00 18,090,000.00 --- 4,960,000.00 4,960,000.00 按业务类别列示营业收入、营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 租赁收入 720,000.00 960,000.00 --- --- 管理费收入 17,370,000.00 4,000,000.00 --- --- 合 计 18,090,000.00 4,960,000.00 --- --- （四）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 1、金融资产投资收益 23,258,866.23 913,351.37 2、股权投资收益 （1）成本法核算确认 法人股－交通银行 --- 63,126.00 上海交通大众高速客运股份有限公司 11,200.00 26,754.37 上海环境投资有限公司 --- 600,000.00 上海大众燃气有限公司 45,000,000.00 50,000,000.00 上海大众市政发展有限公司 --- 4,085,364.12 上海缘起置业有限公司 --- 787,174.98 （2）权益法核算确认 上海虹口大众出租汽车有限公司 3,800,169.11 11,028,731.56 大众交通(集团)股份有限公司 70,468,641.70 28,646,460.34 深圳市创新投资集团有限公司 64,393,928.01 -14,543,957.67 上海佘山大众房产置业发展有限公司 -626,575.41 --- 92 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （3）处置投资收益 上海虹口大众出租汽车有限公司 90,058,672.21 67,808,634.19 上海环境投资有限公司 --- 293,134.99 3、债权投资收益 扬州市城建国有资产控股（集团）有限责任公司 --- 3,474,309.68 4、其他投资收益 萧山市污水处理 BT 项目 15,880,900.00 --- 其 他 200,794.66 --- 合 计 312,446,596.51 153,183,083.93 注：本公司投资收益汇回无重大限制 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 无控制本公司的关联方。 本公司第一大股东为上海大众企业管理有限公司，对本公司的持股比例和表决权比例分别为 20.34%和 20.34%。 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码 上海大众企业管理 出租汽车及相关企业的 上海西部工业园区 第一大股东 有限责任公司 张锡麟 13456546-1 有限公司 经营管理、企业管理等 受本公司控制的关联方 详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 海南大众海洋产业有限公司 3,000 --- --- 3,000 上海大众海洋产业有限公司 100 --- --- 100 上海卫铭生化股份有限公司 7,560 --- --- 7,560 上海中医大药业股份有限公司 3,000 --- --- 3,000 上海缘起置业有限公司 1,000 --- --- 1,000 上海大众市政发展有限公司 12,000 --- --- 12,000 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 28,500 --- --- 28,500 上海隽基环境产业有限公司 25,200 --- --- 25,200 杭州萧山钱塘污水处理有限公司 19,005 --- --- 19,005 93 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 上海大众嘉定污水处理有限公司 8,000 --- --- 8,000 上海大众燃气投资发展有限公司 20,000 --- --- 20,000 上海大众燃气有限公司 80,000 --- --- 80,000 上海煤气物资供销公司 200 --- --- 200 上海市南燃气发展有限公司 1,000 --- --- 1,000 上海市南煤气管道工程有限公司 4,000 --- --- 4,000 上海杰奥燃气管道工程有限公司 4,500 --- --- 4,500 上海汇丰房地产开发经营公司 1,500 --- --- 1,500 上海安远物业有限公司 100 --- --- 100 南昌市燃气有限公司 10,000 --- --- 10,000 新建县燃气有限公司 2,000 --- --- 2,000 南昌县燃气有限公司 --- 1,000 --- 1,000 南通大众燃气有限公司 14,000 --- --- 14,000 南通大众燃气设备有限公司 100 --- --- 100 南通大众燃气安装工程有限公司 554 --- --- 554 南通大众燃气物业管理有限公司 50 --- --- 50 如东大众燃气有限公司 1,050 --- --- 1,050 南通开发区大众燃气有限公司 --- 2,000 --- 2,000 上海大众燃气崇明有限公司 5,000 --- --- 5,000 上海云佳燃气管道工程安装有限公司 520 --- --- 520 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 海南大众海洋产业有限公司 2,616.5 87.22 383.5 12.78 --- --- 3,000 100 上海大众海洋产业有限公司 100 100 --- --- --- --- 100 100 上海卫铭生化股份有限公司 6,459.6 85.44 --- --- --- --- 6,459.6 85.44 上海中医大药业股份有限公司 1,981.02 66.03 --- --- --- --- 1,981.02 66.03 上海缘起置业有限公司 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100 上海大众市政发展有限公司 12,000 100 --- --- --- --- 12,000 100 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 28,500 100 --- --- --- --- 28,500 100 上海隽基环境产业有限公司 25,050 99.40 --- --- --- --- 25,050 99.40 杭州萧山钱塘污水处理有限公司 17,104.5 90 --- --- --- --- 17,104.5 90 上海大众嘉定污水处理有限公司 8,000 100 --- --- --- --- 8,000 100 上海大众燃气投资发展有限公司 20,000 100 --- --- --- --- 20,000 100 94 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 上海大众燃气有限公司 40,000 50 --- --- --- --- 40,000 50 上海煤气物资供销公司 200 100 --- --- --- --- 200 100 上海市南燃气发展有限公司 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100 上海市南煤气管道工程有限公司 4,000 100 --- --- --- --- 4,000 100 上海杰奥燃气管道工程有限公司 4,500 100 --- --- --- --- 4,500 100 上海汇丰房地产开发经营公司 1,500 100 --- --- --- --- 1,500 100 上海安远物业有限公司 60 60 40 40 --- --- 100 100 南昌市燃气有限公司 4,900 49 --- --- --- --- 4,900 49 新建县燃气有限公司 1,960 98 --- --- --- --- 1,960 98 南昌县燃气有限公司 --- --- 1,000.00 100 --- --- 1,000.00 100 南通大众燃气有限公司 7,000 50 --- --- --- --- 7,000 50 南通大众燃气设备有限公司 80 80 --- --- --- --- 80 80 南通大众燃气安装工程有限公司 554 100 --- --- --- --- 554 100 南通大众燃气物业管理有限公司 50 100 --- --- --- --- 50 100 如东大众燃气有限公司 735 70 --- --- --- --- 735 70 南通开发区大众燃气有限公司 --- --- 2,000.00 100 --- --- 2,000.00 100 上海大众燃气崇明有限公司 4,400 88 --- --- --- --- 4,400 88 上海云佳燃气管道工程安装有限公司 520 100 --- --- --- --- 520 100 4、不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 大众交通（集团）股份有限公司 联营企业且该公司董事长、总经理是本公司董事长 上海大众大厦有限责任公司 大众交通（集团）股份有限公司控股子公司 上海燃气（集团）有限公司 大众燃气另一股东 上海飞奥燃气设备有限公司 原联营企业 南昌市昌申市政工程有限公司 联营企业 上海奉贤燃气有限公司 联营企业 上海煤气发展有限公司 该公司董事长是大众燃气高级管理人员 95 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2、关联方往来款项余额 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 其他应收款： 上海奉贤燃气有限公司 596,615.92 596,615.92 南昌市昌申市政工程有限公司 5,425,451.41 947,069.24 其他流动资产： 上海煤气发展有限公司 --- 88,315,619.00 应付账款 上海飞奥燃气设备有限公司 4,224,612.00 696,228.00 上海燃气（集团）有限公司 75,747,843.62 49,198,273.22 其他应付款： 上海燃气（集团）有限公司（注） 31,130,446.90 21,472,401.23 上海煤气发展有限公司 --- 35,272,764.68 上海飞奥燃气设备有限公司 20,000.00 --- 长期应付款 上海燃气（集团）有限公司（注） 37,310,483.93 37,310,483.93 注：2003 年 12 月 23 日子公司上海大众燃气有限公司原股东上海市政资产经营发展有限公司将其 持有的 50％股权、相关债权债务及签订的协议等，划归上海燃气（集团）有限公司，2004 年 6 月 22 日完成股权交割，相关工商变更手续尚未办理。 3、其他关联方交易事项 （1）公司 2007 年将持有的上海虹口大众出租汽车有限公司的全部股权（比例 39.85%）以 18,893.35 万元的价格转让给大众交通（集团）股份有限公司， 已收到全部股权转让款，2007 年 6 月 14 日完成 股权转让的产权交割手续，该项股权转让取得转让收益 9,005.87 万元。 （2）根据公司与大众交通（集团）股份有限公司的子公司上海大众大厦有限责任公司签订的《大 众大厦办公楼层租赁合同》，公司本年度共支付大众大厦八楼办公场所的租金 157.07 万元。 （3）2006 年 8 月公司与上海燃气（集团）有限公司签订燃气购销合同，合同约定 2006 年度管道 煤气采购价格由政府批准的结算价格和调价专用资金两部分组成（其中政府批准的结算标准为每立方 米含税金额＝0.7412 元/立方米×1.13；调价专用资金的结算标准为每立方米含税金额＝0.55 元/立方 米×调价售气量/全部购气量。）从 2007 年 7 月开始，根据沪市政计(2006)793 号文，在上海燃气（集 团）有限公司设立人工煤气、天然气调价收入归集和结算平台，公司所有煤气、天然气采购均与上海 燃气（集团）有限公司结算。2007 年度公司从上海燃气（集团）有限公司及其子公司采购管道煤气购 96 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 气量为 91,384.45 万立方米,天然气购气量为 33,667.88 万立方米，共应支付煤气购气款 87,682.77 万元，天然气购气款 72,422.05 万元，2007 年度已支付天然气与煤气购气款共计 161,054.88 万元， 截止 2007 年 12 月 31 日尚余 7,574.78 万元未支付。 （4）公司向上海燃气（集团）有限公司租赁安远路 706 号办公楼及部分输配设备，2007 年度应 付租赁费共计 970 万元，本年度尚未支付。 （5）公司 2007 年末代上海燃气（集团）有限公司管理的应收账款余额为 1,250.69 万元，本年 代为收回历年煤气欠款 1.55 万元，尚未支付。 （6）2005 年上海煤气发展有限公司将部分工程项目、往来款项等转入子公司上海市南燃气发展 有限公司，请上海市南燃气发展有限公司代为管理、清理，其中预收账款 9,510.33 万元，工程施工 6,095.83 万元。截至 2007 年 12 月 31 日代管余额为 2,937.88 万元。 (7)2006 年 12 月 31 日孙公司上海杰奥燃气管道工程有限公司对上海煤气发展有限公司的委托贷 款账面余额为 62,188,268.81 元（其中本金为 88,315,619.00 元，冲减本金的利息为 10,580,282.99 元，计提委托贷款减值准备为 15,547,067.20 元），本年全部收回，同时收回历年欠息 26,897,608.71 元，计入投资收益。 （8）公司子公司上海煤气物资供销公司向上海飞奥燃气设备有限公司采购金额为 1,207.45 万元。 （9）公司子公司南昌市燃气有限公司与南昌市煤气公司、南昌安信市政设计事务所共同投资设立 南昌市昌申市政工程有限公司（南昌市燃气有限公司投资比例为 17.5%）。南昌市燃气有限公司将部 分燃气管网建设工程发包给该公司施工，2007 年已完工并办理工程结算的管网建设工程为 1,598.86 万 元。 （10）为关联方提供担保情况：详见附注八(二)。 八、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 1、上海浦顺房地产发展有限公司及上海明业物业管理有限公司与公司就上海滩商厦一楼部分商铺、 七楼的物业管理费事项发生争议，并向上海市第二中级人民法院提起诉讼，目前案件尚在审理过程中。 2、2005 年子公司上海大众燃气有限公司将所持有的上海华旅客运有限公司 100%的股权以 4,519 万元的价格转让给上海大众汽车租赁公司（以下简称大众租赁）和大众交通（集团）股份有限公司（以 下简称大众交通），股权转让产权交割日为 2005 年 9 月 23 日。 上海华旅客运有限公司原以 30 张出租车营运证与上海市声立汽车修理有限公司进行合作经营（根 据合作协议合作期限至 2005 年 12 月 27 日止），双方对终止合作经营事项存在争议，故上海市声立汽 车修理有限公司不将上述 30 张出租车营运证交付股权受让方。对应 30 张出租车营运证的股权转让款 1,140 万元（按每张出租车营运证价格 38 万元计算）在股权转让方、受让方共同监管的银行账户内（开 户人为上海大众燃气有限公司，开户行为中国民生银行上海静安支行），子公司上海大众燃气有限公 司不能随时支用，故子公司上海大众燃气有限公司未将此 1,140 万元确认为股权转让收益。 97 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 8 月 18 日，上海市第二中级人民法院（2006）沪中民三（商）初字第 37 号民事判决书判 令 30 辆出租车辆经营权归属于原告上海大众华旅出租汽车有限公司（原名：上海华旅客运有限公司）， 其与上海市声立汽车修理有限公司 2001 年 4 月 28 日签订的《合作经营出租车协议》终止履行。2007 年 2 月 26 日上海市高级人民法院（2006）沪高民二（商）终字第 172 号民事裁定书判决撤销上海市第 二中级人民法院（2006）沪二中民三（商）初字第 37 号民事判决，发回上海市第二中级人民法院重审。 截至 2008 年 3 月 27 日该事件未有进一步进展。 根据 2005 年 9 月 8 日子公司上海大众燃气有限公司与大众租赁、大众交通签订的监管账户协议 约定：截止 2006 年 3 月 31 日前，若子公司上海大众燃气有限公司未交付出租汽车，大众租赁和大众 交通有权要求返还监管账户下的全部欠款。由于子公司上海大众燃气有限公司未在规定期限内交付 30 张出租车营运证， 2007 年 4 月子公司上海大众燃气有限公司将其存在监管账户中的资金连同利息共 计金额为 1,152.74 万元划给大众交通，同时该监管账户销户。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 被担保单位 担保金额 债务到期日 上海翔殷路隧道建设发展有限公司 210,050,000.00 2013 年 4 月 28 日 上海大众嘉定污水处理有限公司 80,000,000.00 2008 年 2 月 15 日 杭州萧山钱塘污水处理有限公司 330,000,000.00 2016 年 4 月 2 日 上海大众市政发展有限公司 143,000,000.00 2009 年 8 月 20 日 上海大众市政发展有限公司 140,000,000.00 2008 年 9 月 20 日 合 计 903,050,000.00 九、承诺事项 （一）2007 年 12 月 31 日公司对外共提供借款担保 90,305 万元，详见附注八（二）。 （二）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资、大额发包合同及有关财务支出： 1、上海翔殷路隧道建设发展有限公司与上海隧道工程股份有限公司签订的翔殷路隧道建设总承 包合同，总价为 67,531 万元，截止 2007 年 12 月 31 日已支付工程款 64,132.98 万元，尚需支付 3,398.02 万元。 2、杭州萧山钱塘污水处理有限公司与供应商签订的重大污水处理工程情况如下： 供应商名称 合同内容 合同金额（万元） 已付金额（万元） 浙江有色建筑工程有限公司 1 标段桩基工程 1,446.96 1,432.41 上海建设工程管理有限公司 1 标段土建工程 12,292.92 11,665.18 浙江地质矿产工程有限公司 2 标段桩基工程 1,491.48 1,530.50 浙江伟达建设工程有限公司 2 标段土建工程 8,440.00 7,944.00 上海昊元集团有限公司 鼓风机设备 2,700.00 2,700.00 法国得利满公司北京分公司 澄清池系统 2,035.00 2,035.00 太平洋水处理工程有限公司 污泥处理系统 1,350.00 1,036.60 98 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 浙江浙大中控信息技术有限公司 自动控制系统 1,236.00 741.40 无锡市通用机械厂有限公司 刮吸泥机 1,398.68 959.00 浙江开元安装集团有限公司 安装工程 8,832.33 6,170.00 杭州恒晟实业投资有限责任公司 变配电工程 1,517.00 1,441.15 3、2005 年 8 月子公司上海大众市政发展有限公司与常州市建设局签订《常州市常焦路（关河东 路－青洋路）改造工程建设移交合同》（BT 项目），参与常焦路改造工程的融资和改造建设，投资总 额约 2.4 亿元，项目建设期 18 个月，截至本年度末累计已支付工程费用 25,759.44 万元。 4、2005 年子公司上海大众市政发展有限公司与上海市金山区体育局签订《金山区体育中心体育 场工程投资建设移交合同》（BT 项目），参与金山体育场项目的融资和建设，投资总额约 2.5 亿元， 项目建设期 15 个月。2007 年 8 月上海大众市政发展有限公司与上海市金山体育局签订《关于金山区 体育中心体育场工程补充合同》，由于设计和功能拓展与标准提高、新增建设内容等原因，导致工程 成本增加，上海市金山区体育局表示工程投资总额将严格控制在 4 亿元内，投资总额将付至工程款总 额的 85%，但不超过人民币 3.5 亿元。截至本年度末累计已支付工程费用 32,451.76 万元。 （三）其他重大财务承诺事项： 抵、质押资产情况： 1、上海翔殷路隧道建设发展有限公司以翔殷路隧道专营权向中国工商银行杨浦支行作为质押取得 长期借款 40,000 万元，截止 2007 年 12 月 31 日该项借款余额为 31,200 万元； 2、杭州萧山钱塘污水处理有限公司以萧山东北片大型污水处理一期工程项目收益权向中国工商 银行杨浦支行作为质押取得长期借款 40,000 万元，截止 2007 年 12 月 31 日该项借款余额为 33,000 万元； 3、南昌市燃气有限公司年末为出具银行承兑汇票而质押银行存款 5,671,910.00 元。 十、资产负债表日后事项 （一）公司于 2007 年 12 月 28 日与上海电器科学研究所（集团）有限公司签订股权转让协议，以 7,560 万元的价格受让上海电科智能交通科技有限公司 28％（共计 2,800 万股）的股权。公司于 2008 年 1 月支付了股权转让款 7,560 万元。 （二）公司子公司上海隽基环境产业有限公司于 2008 年 2 月以 3,960 万元的价格受让上海蕴涵实 业发展有限公司通过拍卖购得的深圳泰丰通讯电子有限公司所持新世纪基金管理有限公司 2,200 万股 股份，占其总股本的 22%，已支付股权转让款，并已于 2008 年 2 月 4 日办理了工商变更登记。 （三）公司与上海加冷松芝汽车空调有限公司于 2007 年 10 月 22 日签署股权转让协议，以 2,700 万元的价格受让上海加冷松芝汽车空调有限公司 3%的股份，公司已分别于 2007 年 12 月、2008 年 1 月支付了股权转让款 2,700 万元。 99 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （四）根据公司第六届董事会第十四次会议决议，以 2007 年末总股本 1,246,113,472 股计算，拟 按 10：1 的比例派送红股，共计分配利润 124,611,347.20 元，本次分配后母公司的未分配利润尚余 3,474,287.24 元结转下年度。以 2007 年末总股本 1,246,113,472 股为基数，拟按 10：1 比例用资本 公积金转增股本，共计 124,611,347.20 元，本次转增后母公司的资本公积金尚余 459,840,396.96 元 （其中股本溢价尚余 65,516,836.54）。该议案需报请公司 2007 年度股东大会年会审议批准实施。 十一、其他事项说明 （一）经营租赁 1、经营租赁租出 本公司各类租出资产情况如下： 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 房屋建筑物 95,678,715.59 98,873,046.23 2、经营租赁租入 子公司上海大众燃气有限公司向上海燃气（集团）有限公司租赁安远路 706 号办公楼及部分输配 设备，2007 年度应付租赁费共计 970 万元，本年度尚未支付，合同签订期限为 2003 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。 （二）其他需要披露的重要事项 1、2006 年 12 月 31 日孙公司上海杰奥燃气管道工程有限公司对上海煤气发展有限公司的委托贷 款账面余额为 62,188,268.81 元（其中本金为 88,315,619.00 元，冲减本金的利息为 10,580,282.99 元，计提委托贷款减值准备为 15,547,067.20 元），本年全部收回，同时收回历年欠息 26,897,608.71 元，计入投资收益。 2、2003 年 12 月 23 日子公司上海大众燃气有限公司原股东上海市政资产经营发展有限公司将其 持有的 50％股权、相关债权债务及签订的协议等，划归上海燃气（集团）有限公司，2004 年 6 月 22 日完成股权交割，截止 2007 年 12 月 31 日止相关工商变更手续尚未办理。 3、公司与上海燃气（集团）有限公司对公司 2001 年收购上海大众燃气有限公司时存在的“一次 性入网费”的归属存在争议，2006 年 6 月上海大众燃气有限公司将 1.47 亿元存入上海银行襄阳支行 账号 316887-03000011222 账户中单独存储，股东承诺不从公司账面划取该资金。截止至 2007 年 12 月 31 日，该账户余额为 149,217,873.91 元。 4、公司股东上海大众企业管理有限公司将其持有的本公司股权 17,279.7032 万股质押给上海银行 徐汇支行，作为其借款出质。质押期限自 2007 年 5 月 22 日至 2008 年 5 月 21 日。 5、公司本年度对大众保险股份有限公司进行增资，在原持大众保险 4,000 万股股份的基础上， 以每 10 股增配 8 股的比例，每股认购价 1 元认购大众保险新增股份 3,200 万元。 100 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 6、公司与上海加冷松芝汽车空调有限公司于 2007 年 10 月 22 日签署股权转让协议，以 2,700 万元的价格受让上海加冷松芝汽车空调有限公司 3%的股份，公司已分别于 2007 年 12 月、2008 年 1 月支付了股权转让款 2,700 万元。 7、2007 年 12 月 26 日公司与上海建元投资有限公司、上海强生集团有限公司、胜华波集团有限 公司、浙江嘉禾贸易发展有限公司、浙江亚伯兰电器有限公司、上海盛太投资管理有限公司、上海科 技投资股份有限公司、上海科升投资有限公司、上海天彩投资管理有限公司签署协议，共同出资购买 上海杭信投资管理有限公司的全部股权，并进行增资，其中本公司出资 5,050 万元，占全部股份 28,500 万元的 16.129%，其中购买股权价格为 572.39 万元，增资金额为 4,477.61 万元。 十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 项 目 金 额 （一）非流动资产处置损益； 87,832,863.56 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； 5,979,483.27 （三）计入当期损益的政府补助； 12,695,291.88 （四）委托贷款投资损益； 9,010,698.92 （五）除上述各项之外的其他营业外收支净额； 3,916,910.39 （六）中国证监会认定的其他非经常性损益项目。 323,422.62 合 计 119,758,670.64 1、上列数据已扣除少数股东收益因素。 2、（一）至（六）行列示的金额中已将所得税影响额剔除。 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.64% 12.14% 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司 5.55% 6.33% 0.10 0.10 普通股股东的净利润 十四、补充资料 （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期 利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额（元） 2006 年度净利润（原会计准则） 106,707,526.50 追溯调整项目影响合计数 -708,637.34 101 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 其中：1、非同一控制下企业合并产生长期股权投资差额 -35,148,094.08 2、对权益法公司的股差调整 -504,830.94 3、权益法公司追溯调整而引起的调整 -24,660,029.04 4、递延所得税资产 4,767,951.36 5、少数股东损益 54,824,185.36 6、其他 12,180.00 2006 年度净利润（新会计准则） 105,998,889.16 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 --- 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 105,998,889.16 上列净利润差异调节说明： 1、原对非同一控制下取得的子公司产生的长期股权投资差额按照产生时的实际情况，根据企业会 计准则的规定进行处理，由此减少 2006 年的合并净利润 35,148,094.08 元。 2、对权益法核算的被投资单位大众交通（集团）股份有限公司和深圳市创新投资集团有限公司的 长期股权投资贷差按照新会计准则的要求直接计入产生贷差的当期损益，故将其原 2006 年摊销数 504,830.94 元转回，由此减少 2006 年的合并净利润。 3、由于权益法核算的被投资单位大众交通（集团）股份有限公司和深圳市创新投资集团有限公司按 照相关规定进行追溯调整，母公司根据持有的投资比例作出相应的追溯调整，由此减少 2006 年的合并 净利润 24,660,029.04 元。 4、根据新会计准则应将各项资产减值准备、可抵扣的经营亏损等各种暂时性差异形成资产、负债 的账面价值与计税基础的差异计算递延所得税资产，由此增加 2006 年的合并净利润 4,767,951.36 元。 5、由于新会计准则将少数股东损益归入合并净利润，由此增加 2006 年的合并净利润 54,824,185.36 元。 6、根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》对年初余额进行了重新合并，增加了合并报表 单位上海安远物业有限公司，由此相应增加抵销内部坏账准备，而增加 2006 年合并净利润 12,180.00 元。 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原 因列示如下： 项 目 金 额（元） 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,778,955,692.15 长期股权投资差额 23,845,765.48 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 --- 102 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额（元） 非同一控制下企业合并产生长期股权投资差额 22,075,708.50 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 1,770,056.98 权益法公司追溯调整而引起的调整 -32,505,727.62 可供出售金融资产 4,652,395.99 所得税 -6,540,386.96 少数股东权益纳入合并报表股东权益 670,585,095.91 其 他 16,080.00 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,439,008,914.95 其中：归属于母公司股东权益 1,768,423,819.04 少数股东权益 670,585,095.91 上列年初股东权益差异调节说明： 1、原对非同一控制下取得的子公司产生的长期股权投资差额按照产生时的实际情况，根据企业会 计准则的规定进行处理，而增加 2007 年初的股东权益 22,075,708.50 元。 2、对权益法核算的被投资单位大众交通（集团）股份有限公司和深圳市创新投资集团有限公司的 长期股权投资贷差，按照新会计准则的要求直接计入产生贷差的当期损益，故该贷差 2007 年初摊余金 额 1,770,056.98 元相应增加 2007 年初的股东权益。 3、2006 年 12 月 31 日公司账面持有已完成股权分置改革的法人股及基金投资，公司将其归类为可 供出售的金融资产。该金融资产 2006 年 12 月 31 日的公允价值大于其账面价值，由此增加 2007 年初 的股东权益 4,652,395.99 元。 4、根据新会计准则应将各项资产减值准备、可抵扣的经营亏损、非同一控制下企业合并产生的长 期股权投资贷差处理、可供出售金融资产公允价值变动等各种暂时性差异形成资产负债的账面价值与 计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债，由此减少 2007 年初的股东权益 6,540,386.96 元。 5、由于新会计准则将少数股东权益归入股东权益，由此增加 2007 年初的股东权益 670,585,095.91 元。 6、根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》对年初余额进行了重新合并，增加了合并报表 单位上海安远物业有限公司，由此相应增加抵销内部坏账准备 16,080.00 元，而增加 2007 年初的股东 权益。 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原 因列示如下： 103 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差 异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,778,955,692.15 1,778,955,692.15 --- 1 长期股权投资差额 23,845,765.48 42,264,969.51 -18,419,204.03 1 其中：非同一控制下企业合并产生长期股 22,075,708.50 42,264,969.51 -20,189,261.01 1 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 1,770,056.98 --- 1,770,056.98 1 资贷方差额 2 权益法公司追溯调整而引起的调整 -32,505,727.62 42,448,038.41 -74,953,766.03 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益 3 4,652,395.99 2,755,374.25 1,897,021.74 3 的金融资产以及可供出售金融资产 4 所得税 -6,540,386.96 2,168,887.02 -8,709,273.98 4 5 少数股东权益纳入合并报表股东权益 670,216,466.37 679,878,474.74 -9,662,008.37 1、3、4 按新准则合并报表范围增加相应增加少 6 368,629.54 368,629.54 --- 数股东权益 7 其 它 16,080.00 --- 16,080.00 5 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,439,008,914.95 2,548,840,065.62 -109,831,150.67 原因说明： 1、根据 2007 年 11 月 16 日财政部财会（2007）14 号《企业会计准则解释第 1 号》的规定“企业 在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司 自最初即采用成本法核算”，所以对非同一控制下子公司及权益法核算单位长期股权投资差额进行重 新梳理，按照新会计准则的规定进行处理，由此减少 2007 年初股东权益。 2、差异原因主要系权益法核算单位上海大众交通（集团）股份有限公司和深圳市创新投资集团有 限公司根据 2007 年 11 月 16 日财政部财会（2007）14 号《企业会计准则解释第 1 号》的规定“企业 在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司 自最初即采用成本法核算”的规定，对年初数进行了重新追溯调整，本公司相应减少 2007 年初股东权 益。 3、根据 2007 年 11 月 16 日财政部财会（2007）14 号《企业会计准则解释第 1 号》的规定“企业 在股权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权，应当划分为可供 出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额，在首次执行日应当追溯调整，计入资本公积”，公司 对 2007 年初持有的限售流通股按照规定进行追溯调整，由此增加 2007 年年初所有者权益。 4、随着对企业会计准则（2006）逐步深入的了解，对账面价值与计税基础的暂时性差异进行了重 新认定，相应调整了 2007 年初的递延所得税资产及递延所得税负债。 104 上海大众公用事业（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 5、根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》对年初余额进行了重新合并，增加了合并报表 单位上海安远物业有限公司，2006 年度报告中披露“新旧会计准则”股东权益差异调节表时漏考虑增 加抵销的内部坏账准备，而增加 2007 年初股东权益。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 3 月 27 日批准报出。 105