新潮实业(600777)2007年年度报告

烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 烟台新潮实业股份有限公司 600777 2007 年年度报告 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 第一节 重要提示………………………………………………………………………………………………3 第二节 公司基本情况简介……………………………………………………………………………………3 第三节 主要财务数据和指标…………………………………………………………………………………4 第四节 股本变动及股东情况…………………………………………………………………………………5 第五节 董事、监事和高级管理人员…………………………………………………………………………8 第六节 公司治理结构………………………………………………………………………………………..12 第七节 股东大会情况简介…………………………………………………………………………………..17 第八节 董事会报告…………………………………………………………………………………………..18 第九节 监事会报告…………………………………………………………………………………………..28 第十节 重要事项……………………………………………………………………………………………..29 第十一节 财务报告 …………………………………………………………………………………………..32 第十二节 备查文件目录………………………….………………………………………………………….90 2 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、上海众华沪银会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人姜学荣，主管会计工作负责人姜华及会计机构负责人（会计主管人员）陈东青应当 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：烟台新潮实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：新潮实业 公司英文名称：YANTAI XINCHAO INDUSTRY CO.,LTD 公司英文名称缩写：XCIC 2、 公司法定代表人：姜学荣 3、 公司董事会秘书：常宗利 电话：0535-4259777 传真：0535-4225688 E-mail：CZL600777@sohu.com 联系地址：山东省烟台市牟平区牟山路 98 号 4、 公司注册地址：山东省烟台市牟平区牟山路 98 号 公司办公地址：山东省烟台市牟平区牟山路 98 号 邮政编码：264100 公司国际互联网网址：WWW.xinchaoshiye.com 公司电子信箱：xinchao@public.ytptt.sd.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：WWW.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：新潮实业 公司 A 股代码：600777 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1989 年 4 月 25 日 公司首次注册登记地点：山东省烟台市牟平区牟山路 98 号 公司法人营业执照注册号：3700001805953 公司税务登记号码：37061216309497X 公司组织结构代码：16309497-X 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海众华沪银会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 3 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 主要财务数据和指标 一、本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -158,152,865.75 利润总额 -152,058,055.46 归属于上市公司股东的净利润 -113,150,814.85 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -117,344,943.18 经营活动产生的现金流量净额 -330,338,704.83 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 100,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -25,689.28 应付福利费冲减管理费用 6,876,230.88 所得税影响数 -2,756,413.27 合计 4,194,128.33 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 995,177,703.01 1,310,362,701.19 -24.05 1,490,954,033.96 利润总额 -152,058,055.46 36,069,280.50 -521.57 71,174,524.82 归属于上市公司股东的净利润 -113,150,814.85 25,033,552.18 -552.00 45,838,365.11 归属于上市公司股东的扣除非经常性 -117,344,943.18 23,726,370.55 -594.58 43,859,571.41 损益的净利润 基本每股收益 -0.18 0.06 -400.00 0.13 稀释每股收益 -0.18 0.06 -400.00 0.13 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.19 0.05 -480.00 0.13 全面摊薄净资产收益率（%） -8.45 1.72 减少 10.17 个百分点 3.21 加权平均净资产收益率（%） -8.11 1.74 减少 9.85 个百分点 3.27 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 -8.77 1.63 减少 10.40 个百分点 3.07 收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资 -8.41 1.65 减少 10.06 个百分点 3.13 产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -330,338,704.83 -226,333,212.09 -45.95 97,557,604.67 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.53 -0.51 -3.92 0.28 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 3,269,272,384.66 3,045,847,331.38 7.34 2,881,481,751.32 所有者权益（或股东权益） 1,338,695,347.80 1,452,035,087.01 -7.81 1,428,922,456.62 归属于上市公司股东的每股净资产 2.14 3.25 -34.15 4.15 4 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 139,687,212.00 31.27 38,005,648.00 -44,673,090.00 -6,667,442.00 133,019,770.00 21.27 其中： 境内法人持股 139,529,225.00 31.23 37,942,454.00 -44,673,090.00 -6,730,636.00 132,798,589.00 21.23 境内自然人持股 157,987.00 0.04 63,194.00 63,194.00 221,181.00 0.04 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 139,687,212.00 31.27 38,005,648.00 -44,673,090.00 -6,667,442.00 133,019,770.00 21.27 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 307,043,701.00 68.73 140,686,718.00 44,673,090.00 185,359,808.00 492,403,509.00 78.73 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 307,043,701.00 68.73 140,686,718.00 44,673,090.00 185,359,808.00 492,403,509.00 78.73 股份合计 三、股份总数 446,730,913.00 100 178,692,366.00 0 178,692,366.00 625,423,279.00 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 新牟国际集团公司 115,478,003 22,336,545 37,256,583 130,398,041 股改 2008 年 5 月 17 日 烟台全洲海洋运输公司 24,051,222 22,336,545 685,871 2,400,548 股改 2008 年 5 月 17 日 公司高管 157,987.00 63,194.00 221,181.00 锁定 合计 139,687,212.00 44,673,090 38,005,648.00 133,019,770.00 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 5 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司 2006 年度资本公积金转增股本方案已经 2007 年 6 月 18 日召开的公司 2006 年度股东大会审 议通过，以 2006 年 12 月 31 日公司总股本 446,730,913 股为基数，以每 10 股转增 4 股，向全体股东实 施资本公积金转增股本方案，共计转增股本 178,692,366.00 股（每股面值 1 元），实施后的总股本为 625,423,279 股。 2006 年度资本公积金转增股本实施公告详见 2007 年 7 月 3 日的《上海证券报》、《中国证券报》。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 109,818 前十名股东持股情况 股东性 持股比 持有有限售条件 质押或冻结的股 股东名称 持股总数 报告期内增减 质 例(%) 股份数量 份数量 新牟国际集团公司 其他 20.90 130,723,712 15,245,709 130,398,041 质押 32,200,000 张德胜 未知 1.11 6,993,659 6,993,659 未知 上海太伟药业有限公司 未知 0.93 5,842,306 5,842,306 未知 陈海滨 未知 0.87 5,478,203 5,478,203 未知 林加团 未知 0.79 5,000,000 5,000,000 未知 青岛海得纳商贸有限公司 未知 0.67 4,209,823 4,209,823 未知 上海力釜实业发展有限公司 未知 0.63 4,000,960 4,000,960 未知 黑龙江省珍宝岛生物工程有限公司 未知 0.60 3,777,565 3,777,565 未知 烟台全洲海洋运输公司 其他 0.38 2,400,548 -21,650,674 2,400,548 未知 费英华 未知 0.32 2,031,027 2,031,027 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 张德胜 6,993,659 人民币普通股 上海太伟药业有限公司 5,842,306 人民币普通股 陈海滨 5,478,203 人民币普通股 林加团 5,000,000 人民币普通股 青岛海得纳商贸有限公司 4,209,823 人民币普通股 上海力釜实业发展有限公司 4,000,960 人民币普通股 黑龙江省珍宝岛生物工程有限公司 3,777,565 人民币普通股 费英华 2,031,027 人民币普通股 冯泽君 2,000,000 人民币普通股 新疆金融租赁有限公司 1,976,717 人民币普通股 1、前 10 名股东中，除烟台全洲海洋运输公司是新牟国际集团公司的全资子 公司外，新牟国际集团公司与其他 8 名股东之间不存在关联关系，亦不属于 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，亦未知是否属于《上市公司收 购管理办法》规定的一致行动人。 6 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可 有限 上市交易情况 序 售条 持有的有限 可上 件股 售条件股份 新增可上 限售条件 号 市交 东名 数量 市交易股 称 易时 份数量 间 新牟国际集团公司承诺：持有的非流通股股份自股权分置改革方 案实施之日起，在十二个月内不上市交易或转让。在前项承诺期 新牟 2008 满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股份总数 国际 1 130,398,041 年5月 31,271,164 的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百 集团 17 日 分之十，并且在上述期间内通过证券交易所挂牌交易出售的价格 公司 不低于 4.79 元（即股权分置改革后每股净资产的 150%，期内若 发生除权除息事项的，价格作相应调整）。 烟台全洲海洋运输公司承诺：持有的非流通股股份自股权分置改 烟台 革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或转让。在前项承 全洲 2008 诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股份 2 海洋 2,400,548 年5月 2,400,548 总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超 运输 17 日 过百分之十，并且在上述期间内通过证券交易所挂牌交易出售的 公司 价格不低于 4.79 元（即股权分置改革后每股净资产的 150%，期 内若发生除权除息事项的，价格作相应调整）。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：新牟国际集团公司 法人代表：常宗琳 注册资本：25,000 万元 成立日期：1987 年 1 月 7 日 主要经营范围：国家政策允许的产业投资、信息咨询，货物、技术进出口，服装制造，副食品、 海产品、日用百货销售，饮食服务。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 第五节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 持 报告 报告期被授予的股权激 是否 有 期内 励情况 在股 本 从公 东单 公 被授予 变 司领 期 位或 任期 任期 股份 可 已 其他 姓 性 年 年初持 年末持 司 的限制 动 取的 末 职务 起始 终止 增减 行 行 行 关联 名 别 龄 股数 股数 的 性股票 原 报酬 股 日期 日期 数 权 权 权 单位 股 数量 因 总额 票 票 领取 (万元) 股 数 价 报 期 （税 市 数 量 酬、 权 前） 价 津贴 公 姜 2005 2008 积 董事 学 女 47 年6月 年6月 27,516 38,522 28,892 11,006 金 31.54 否 长 荣 30 日 30 日 转 增 李 2005 2008 副董 亚 男 42 年6月 年6月 0 0 21.34 否 事长 清 30 日 30 日 副董 宋 2005 2008 事长 向 男 40 年6月 年6月 0 0 31.54 否 兼总 阳 30 日 30 日 经理 董事 公 兼副 2005 2008 积 姜 总经 女 45 年6月 年6月 82,707 115,790 86,843 33,083 金 23.84 否 华 理\总 30 日 30 日 转 会计 增 师 董事 曲 2005 2008 兼副 春 男 45 年6月 年6月 0 0 16.34 否 总经 阳 30 日 30 日 理 董事 姜 2005 2008 兼副 晓 男 42 年6月 年6月 0 0 16.34 否 总经 晖 30 日 30 日 理 韩 2005 2008 独立 光 男 50 年6月 年6月 0 0 3.57 否 董事 亭 30 日 30 日 孙 2005 2008 独立 正 男 57 年6月 年6月 0 0 3.57 否 董事 文 30 日 30 日 2005 2008 张 独立 男 46 年6月 年6月 0 0 3.57 否 伟 董事 30 日 30 日 公 葛 监事 2005 2008 积 培 会主 男 53 年6月 年6月 35,191 49,267 36,950 14,076 金 7.73 否 乐 席 30 日 30 日 转 增 迟 2005 2008 永 监事 男 40 年6月 年6月 0 0 1.19 是 强 30 日 30 日 公 常 2005 2008 积 明 监事 男 46 年6月 年6月 10,623 14,872 11,154 4,249 金 1.19 是 德 30 日 30 日 转 增 孙 2005 2008 本 监事 男 38 年6月 年6月 0 0 6.32 否 樵 30 日 30 日 2005 2008 杨 监事 男 41 年6月 年6月 0 0 1.19 是 镝 30 日 30 日 副总 公 赫 经理 2005 2008 积 荣 兼总 男 48 年6月 年6月 1,950 2,730 2,048 780 金 13.96 否 全 法律 30 日 30 日 转 顾问 增 戚 2005 2008 副总 剑 男 46 年6月 年6月 0 0 13.96 否 经理 武 30 日 30 日 8 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 副总 常 经理 2005 2008 宗 兼董 男 40 年6月 年6月 0 0 21.34 否 利 事会 30 日 30 日 秘书 合 / / / / / 157,987 221,181 / 165,887 63,194 / 218.53 / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)姜学荣,2003 至今，新牟国际集团公司副总经理；2005 年 6 月至今，烟台新潮实业股份有限公 司董事、董事长。 (2) 宋向阳,2003 年至今，任烟台新潮实业股份有限公司总经理、董事、副董事长。 (3) 李亚清,2003 年至今，新牟国际集团公司副总经理；2005 年 6 月至今，烟台新潮实业股份有限 公司董事、副董事长。 (4)姜 华, 2003 年至今，烟台新潮实业股份有限公司副总经理兼总会计师、董事。 (5)曲春阳, 2003 年至今，烟台新潮实业股份有限公司副总经理、董事；2006 年至今，兼任烟台新 牟电缆有限公司总经理。 (6)姜晓晖, 2003 年 3 月-2004 年 5 月，烟台银河纺织有限公司总经理；2004 年 10 月至今，烟台新 潮实业股份有限公司副总经理；2005 年 6 月至今，烟台新潮实业股份有限公司董事。 (7)韩光亭, 2003 年 1-9 月，青岛大学纺织工程系主任；2003 年 9 月至今，青岛大学科研处处长； 2005 年 6 月至今，烟台新潮实业股份有限公司独立董事。 (8)孙正文,2003 年至今，烟台中山会计师事务所所长；2005 年 6 月至今，烟台新潮实业股份有限 公司独立董事。 (9)张 伟, 2003 年至今，烟台大学计算机学院教授；2005 年 6 月至今，烟台新潮实业股份有限公 司独立董事。 (10)葛培乐,2003 年至今，新牟国际集团公司总经理助理；2005 年 6 月至今，烟台新潮实业股份 有限公司监事会主席。 (11)迟永强,2003 年至今，新牟国际集团公司财务部经理；2005 年 6 月至今，烟台新潮实业股份 有限公司监事。 (12)常明德,2003 年至今，烟台全洲海洋运输公司总经理；2005 年 6 月至今，烟台新潮实业股份 有限公司监事。 9 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 (13)孙本樵,2003 年至 2005 年 6 月，烟台新潮实业股份有限公司办公室主任；2005 年 6 月至今烟 台新潮实业股份有限公司人力资源部经理、烟台新潮实业股份有限公司监事。 (14)杨 镝, 2003 年 6 月至 2006 年 2 月，烟台新潮实业股份有限公司可利尔分公司副总经理；2006 年 2 月至今，新牟国际集团公司总经理助理、办公室主任；2005 年 6 月至今，烟台新潮实业股份有限 公司监事。 (15)赫荣全,2003 年-2005 年 6 月，烟台新潮实业股份有限公司总法律顾问兼法律事务部主任；2005 年 6 月至今，烟台新潮实业股份有限公司副总经理兼总法律顾问。 (16)戚剑武,2003 年-2004 年 10 月，烟台市牟平区审计局副局长；2004 年 10 月至今，烟台新潮实 业股份有限公司副总经理。 (17)常宗利,2003 年-2005 年 6 月，烟台新潮实业股份有限公司证券部主任、证券事务代表、总经 理助理；2005 年 6 月至今，烟台新潮实业股份有限公司副总经理、董事会秘书。 二、在股东单位任职情况 任期终止日 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 期 姜学荣 新牟国际集团公司 副总经理 2005 年 6 月 2008 年 6 月 否 李亚清 新牟国际集团公司 副总经理 2005 年 6 月 2008 年 6 月 否 葛培乐 新牟国际集团公司 总经理助理 2005 年 6 月 2008 年 6 月 否 常明德 烟台全洲海洋运输公司 总经理 2005 年 6 月 2008 年 6 月 是 杨镝 新牟国际集团公司 总经理助理 2005 年 6 月 2008 年 6 月 是 迟永强 新牟国际集团公司财务部 经理 2005 年 6 月 2008 年 6 月 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 韩光亭 青岛大学 教授 是 孙正文 烟台中山会计师事务所 所长 是 张伟 烟台大学计算机学院 教授 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事、高级管理人员的年度薪酬由公司董 事会制定，董事、监事的年度薪酬并经公司股东大会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：年度薪酬的确定主要依据在公司担任职务情况、公 司经营状况、所在地收入及消费水平。 10 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度，公司董事、监事、高管人员领取税前报酬总额 218.53 万元。 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 五、公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,687 人,公司无需要承担费用的离退休职工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1951 销售人员 153 行政人员 278 技术人员 216 财务人员 89 2、教育程度情况 教育类别 人数 具有大专以上学历 334 高中及高中以下学历 2,353 11 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律法规的要 求，公司于 2006 年 5 月 27 日召开了 2005 年度股东大会，审议修订了《公司章程》、《公司股东大会 议事规则》、《公司董事会议事规则》，并制定了《董事会战略委员会工作细则》、《董事会薪酬与 考核委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》等规章制 度，并严格遵照执行，进一步完善了公司法人治理结构，做到规范运作。目前公司法人治理情况基本 符合《上市公司治理准则》等文件的要求，具体表现在以下几个方面： 1、关于公司股东与股东大会：公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上 市公司股东大会规范意见》的有关规定，重新修订了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》，依 法召集、召开公司股东大会，平等对待公司所有股东，保证每位股东享有同等知情权，能够充分行使 表决权。公司在重大事项上已采取网络投票制，以方便社会公众投资者参与公司重大决策。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，并能依法行使出资人的权利，无越 权干预公司经营及牟取额外利益的行为。公司与控股股东已实现了人员、资产、财务分开，机构和业 务独立，独立核算、独立承担责任和风险，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司修订了《公司董事会议事规则》，公司按照《公司法》、《公司章程》 及议事规则的有关规定召集召开董事会，全体董事勤勉尽职地履行职责；董事选举已采用累计投票制； 公司独立董事已达到董事会总人数的三分之一，符合中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的 指导意见》要求。公司于 2005 年 3 月 30 日修订了《公司独立董事工作制度》，公司独立董事积极参 加每一次董事会会议，维护和体现了中小股东利益，并对董事和高级管理人员提名、关联交易、对外 担保、资金占用等事项发表独立意见。 4、关于监事与监事会：公司修订了《监事会议事规则》，公司严格按照《公司法》、《公司章程》 及议事规则的有关规定召集召开监事会，公司监事会以认真负责的态度履行监督职责，对公司董事、 高级管理人员的履职、财务等情况进行检查，对公司定期报告、关联交易等事项发表独立意见，维护 公司及全体股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公司高级管理人员经营责任、经营风险、经营绩效 挂钩的绩效评价标准和激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重银行及其他债权人，员工、客户、供应商等其他相关利益 者的合法权益，共同推进公司长期、持续、健康地发展。 12 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，公司已修订信息披露管理制 度并严格履行披露义务，防止了选择性信息披露情况和内幕交易的发生，做到公平、公正、公开。公 司能够依照相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，真实、准确、完整、及时的披露有关信息， 确保所有股东有平等的机会获得信息。 8、根据中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）发布的中国证监会[2007]28 号文《关于 开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》，公司于 2007 年 4 月 16 日接到了山东监管局鲁证 监公司字[2007]22 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》，要求上市公司开展 加强公司治理的专项活动。根据《通知》要求并结合公司实际情况，公司于 2007 年 4 月 20 日启动了 公司治理专项活动，对公司治理情况进行了全方位的自查，并针对社会公众意见、山东证监局及上海 证券交易所对公司治理状况的评价及整改建议进行了认真的学习和讨论，制定了切实可行的整改措施 并进行了整改。 公司治理专项活动自查问题的整改情况 (1)存在的问题之一：公司股东大会召开方式除股权分置改革外，仅限于现场会议，没有通过网络 投票方式进行表决。 整改落实情况：由于近期公司没有召开过股东大会，因此将继续在 2007 年年度股东大会之后的 最近一次股东大会完成关于采取网络投票和现场投票相结合的方式召开股东大会的整改工作。在今后 的工作中，公司将加强这方面的工作，尽量采取多种方式召开股东大会，保障中小投资者的权益。 (2)存在的问题之二：没有采取多种方式更好地与投资者沟通。 整改落实情况：公司于 2007 年 8 月 18 日召开了投资者交流会，更好地与投资者进行了沟通。参 加本次投资者交流会的各地投资者达五十多人，公司董事、监事、高级管理人员全部出席了本次交流 会，会上就投资者关心的问题给予了详细解答，并陪同与会投资者实地参观考察了公司的主要生产企 业，使投资者更加直观全面地了解了公司的经营情况，广大投资者感到交流会的方式很好。公司今后 将继续加强与投资者的多方位沟通，促进广大投资者对公司基本情况和经营情况的了解，做好投资者 关系管理工作。 (3)存在的问题之三：公司《募集资金管理办法》没有按要求及时修订。 整改落实情况：公司已于 2007 年 6 月 28 日召开的第六届董事会第十五次会议审议通过了《公司 募集资金使用管理办法》和《公司信息披露事务管理制度》，并于 6 月 29 日在上海证券交易所、中 国证券报、上海证券报上进行了披露。 (4)存在的问题之四：公司目前尚未实施股权激励机制。 13 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 整改落实情况：公司目前尚未实施股权激励机制，公司董事会薪酬与考核委员会对此开展了一系 列的探论，争取于 2007 年 12 月底前拟定好股权激励计划草案，报公司董事会审议。目前，公司股权 激励计划仍在酝酿之中。 (5)存在的问题之五：公司董事会下设委员会的日常工作有待于加强。 整改落实情况：公司董事会下设各委员会自 2007 年 7 月开始实行例会制度，每月召开一次例会， 会议内容主要是安排、部署和总结各阶段工作等，今后将继续做好公司董事会下设各委员会的日常工 作。 (6)存在的问题之六：进一步加强相关人员的学习培训，以增强规范运作意识。 整改落实情况：公司董事、监事等相关人员参加了山东证监局于 2007 年 8 月 23-24 日组织的培 训，培训的主要内容为：全流通背景下的公司治理；上市公司董事、监事权利、义务及法律责任；上 市公司信息披露；上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则；上市公司 内控制度及有关要求；实施新会计准则有关问题。除了参加山东证监局的相关培训外，公司还组织全 体董事、监事、高级管理人员学习了《上市公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动 管理规则》、《上市公司治理准则》、《关于提高上市公司质量的意见》等有关法律法规；通过学习， 公司董事、监事和高级管理人员的公司规范运作意识得到了加强。在今后的工作中，公司将继续加强 对董事、监事和高级管理人员的各项培训，积极参加中国证监会、上海证券交易所、山东证监局组织 的培训、学习活动，学习相关法律、法规、规章和有关规范性文件，及时掌握新的法规知识，提高公 司董事、监事和高级管理人员的专业素质，进一步提高公司规范运作水平。 山东证监局现场检查发现问题的整改情况 山东证监局对公司治理专项活动进行了现场检查，进一步指出了公司在规范运作方面存在的问 题：要求进一步发挥公司董事会各专门委员会的作用。 整改落实情况：公司董事会已经设立了战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，制定了各 委员会的议事规则，发挥了积极作用。公司董事会下设各委员会自 2007 年 7 月开始实行例会制度，每 月召开一次例会，会议内容主要是安排、部署和总结各阶段工作等，今后将继续做好公司董事会下设 各委员会的日常工作。 上海证券交易所提出的治理状况评价意见的改进措施 在公司治理专项活动期间，上海证券交易所对公司董事会运作及内部控制制度建设方面进行了治 理状况评价，发现公司在积极开展投资者关系管理、加强内控制度评估方面尚存在需要改进的情况。 针对上述情况，公司结合自查发现的问题同时进行整改，适时组织了投资者交流会，与更加广泛的投 14 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 资者进行了沟通和交流，广大投资者认为交流会的形式很好。公司今后将继续加强与投资者的多方位 沟通，促进广大投资者对公司基本情况和经营情况的了解，做好投资者关系管理工作。同时，公司将 结合中国证监会和上海证券交易所相关法律法规的要求，对公司内控制度定期进行梳理，进一步健全 公司内部管理体系。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 韩光亭 10 10 0 0 孙正文 10 10 0 0 张伟 10 10 0 0 公司独立董事在任职期间，能够按照有关法律法规的要求，本着公开、公正、公平的原则和对全 体股东负责的态度，积极参加董事会议，并作出独立判断，对公司的工作勤勉尽责。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面： （1）公司的业务独立于控股股东，双方不存在同行业竞争。 （2）公司已建立了独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 （3）公司拥有独立的采购和销售系统，主要原材料的采购和产品的销售均不通过公司控股股东进 行。 （4）公司拥有独立的土地使用权、房产、工业产权、商标、非专利技术等，并已办妥相关法律手 续。 2、人员方面：公司的生产经营和行政管理包括劳动、人事及工资管理等完全独立于控股股东，办 公机构和生产经营场所与控股股东完全分开，不存在“两块牌子，一套人马”混合经营、合署办公的情 况。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书均专职在本公司任职，在本公司领取薪酬。 3、资产方面：公司与控股股东资产界定清晰，控股股东投入本公司的资产独立完整，全部足额到 位，并办理了相关资产的权属变更手续。控股股东未以任何形式占用公司的资金、资产及其它资源。 4、机构方面：公司的组织体系健全，设立了完整、独立的法人治理结构，股东大会、董事会、监 事会等依照相关法律、法规和公司章程设立，并规范运作。公司的经营管理实行董事会授权下的总经 理负责制。 公司设立内部机构不受控股股东直接或间接干预，公司及其职能部门与控股股东及其职能部门没 有上下级关系，不接受控股股东的指令或指示，不向控股股东提供未经公开的信息。 15 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。 公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 公司在银行开设独立帐户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况，也未将资金存入控股股东的 财务公司。 公司依法独立纳税。 四、高级管理人员的考评及激励情况 为适应企业管理及业务发展需要，进一步深化人事制度改革，建立规范、合理完善的人事机制， 公司对高级管理人员建立了公正、透明的选聘、考评、激励和约束机制。 1、选聘机制：本公司对总经理、副总经理、总会计师等高级管理人员遵循“德、能、智、体”的 原则采取聘任制。 2、考评机制：董事会根据年度经营计划和投资方案对经理层的业绩和履职情况进行考评；本公司 根据总经理对其他高级管理人员制定的目标任务，对其业绩和履职情况由公司薪酬与考核委员会进行 考评；考评结果决定下一年度的年薪定级，岗位安排直至聘用与否。 3、激励机制：本公司高级管理人员实行年薪制。本公司根据绩效考核结果，奖优罚劣。 4、约束机制：本公司通过《公司章程》、《总经理班子工作细则》以及财务、劳动人事等内部管 理制度，建立了一套完善、有效的约束机制，对高级管理人员的权限、职责、行为等作了相应的约束。 五、公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照相关法律、法规、规章制度的要求，不断完善公司内部控制制度，建立了总经理班 子工作细则、独立董事工作制度、董事会秘书工作细则、信息披露事务管理制度、募集资金使用管理 办法、董事会专门委员会工作细则以及人事管理制度、财务管理制度、合同管理制度、采购管理制度、 内部审计制度等涉及企业人、财、物、产、供、销等贯穿公司全过程的各项内部控制管理制度。 公司内部审计处为内部控制检查的专门部门，在董事会审计委员会的指导下进行工作，借助审计 委员会的独立性、权威性和组织系统的垂直性，赋予该部门再监督、再评审的职责，对内部管理实行 了有效控制。 2008 年公司将继续优化内部控制制度，着重根据新《企业会计准则》及财政部的要求进一步完善 与财务核算相关的内部控制制度，发挥审计委员会的作用，使内部控制制度能够有效地保证公司生产 经营的依法运作。 16 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 年度股东大会情况 公司于 2006 年 6 月 18 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 6 月 19 日的上海证券 报、中国证券报。 公司 2006 年度股东大会于 2006 年 6 月 18 日（星期一）上午在烟台市牟平区政府宾馆二号楼三楼 会议室召开。本次年度股东大会审议并通过了以下议案： 一、公司 2006 年度董事会工作报告； 二、公司 2006 年度财务决算报告； 三、公司 2006 年度利润分配预案； 四、公司 2006 年度资本公积金转增股本预案； 五、关于续聘会计师事务所及支付会计师事务所报酬的议案； 六、关于公司董事、监事报酬的议案； 七、公司 2006 年度监事会工作报告； 八、公司 2006 年度报告及年报摘要。 17 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 2007 年公司实现销售收入 99,517.77 万元，比上年同期减少 31,518.50 万元；营业利润-15,815.29 万元，比上年同期减少 19,300.89 万元；归属于母公司股东的净利润-11,315.08 万元，比上年同期减少 13,818.44 万元。公司经营活动产生的现金流量净额为-33,033.87 万元，比去年同期下降了 45.95%，现 金及现金等价物净增加额为-9,100.46 万元，比去年同期增加 2,481.94 万元，增加了 21.43%。 报告期内受原材料价格波动、公司产品结构调整等因素的影响，公司纺织业、电子元件业的毛利 率大幅下滑。特别是纺织业进行产品结构调整，大量处置库存产品，使得毛利率急剧下降；在有线电 视电缆方面，由于报告期内主要原料—铜价格大幅波动，公司为规避短期经营风险，减少了大项目的 投标工作，致使销售收入和净利润较去年同期相比降幅较大。在现金流量方面，报告期内公司下属房 地产公司增加了土地储备和前期投入，造成经营活动的现金流出大幅增加。 报告期内，公司加大了下属两个房地产公司房地产项目的前期开发准备工作，其中：烟台新潮房 地产开发有限公司—新潮时代广场项目已经开工，预计 2008 年 4 月份开始预售；烟台大地房地产开发 有限公司所属黄金海岸项目前期准备工作已基本就绪，预计 2008 年 5 月份开工。 报告期内，为稳定电缆业主要原材料—铜的价格，防止价格大幅波动，2007 年下半年公司已经采 取套期保值的方式来稳定铜的价格，降低了企业的经营风险。同时，公司继续加大品牌维护力度，2007 年末下属子公司——烟台新牟电缆有限公司的“新牟” 牌电缆荣获“中国驰名商标”称号。 2、对公司未来发展的展望 经过多年的发展，公司已经形成了以电缆和房地产开发为主导产业的经营格局。加大对主导产业 的投入，培育公司主要利润增长点，是公司未来发展的主要目标。作为高附加值的房地产行业和科技 含量高的电缆产业将成为公司重点发展的两个支柱产业。 在房地产方面，加快现有项目的建设，充分利用现有资源，最大限度提升产品附加值，为公司带 来良好的业绩增长；同时，适当增加土地储备，为公司未来发展房地产业提供良好的支撑，保持公司 房地产项目的可持续性发展。 在电缆方面，利用未投入的募集资金，建设公司数据缆二期工程，通过对项目的“填平补齐”适时 扩大原有同轴电缆的生产规模，加强小同轴电缆、复合式电缆、六类和七类数据电缆等高端产品的营 销力度，加强成本控制，规避原材料涨价带来的经营风险，加大研发力度和投入，确保产品技术的先 进性。今后公司将充分利用技术和品牌优势，不断提高产品附加值。 18 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 3、未来发展所要注意的风险 （1）宏观政策风险。 2008 年国家宏观经济和房地产行业将继续执行从紧的调控政策，受此影响，土地市场的供求关系 及土地价格将发生变化，从而对房地产行业的开发成本带来一定的影响；同时，在房地产投资需求减 少、消费者观望情绪上升、行业竞争愈加激烈的情况下，产品销售价格和销售速度可能产生波动。以 上因素可能影响房地产开发项目的利润水平，并进而影响公司的盈利。 对策：充分利用现有优势资源，紧跟市场，开发中、高档住宅产品，引进先进的管理理念，加强 成本控制和项目管理，最大限度提升产品附加值；加强土地储备的市场调研，根据公司的发展规划， 稳步做好土地储备工作。 （2）主要原材料的价格波动的风险。由于公司电缆业、纺织业、铸造业等主要原材料均属外购， 因此所需铜、钢材、棉纱等主要原材料的采购成本波动将直接导致公司上述产业生产成本的相应波动， 进而影响公司效益。 对策：采取套期保值的方式来稳定原材料的价格，与此同时，通过品牌维护，强化成本控制，提 升产品附加值，降低企业经营风险。 （3）劳动力成本增加带来的风险。随着国家新劳动法的实施，人工成本不断上升，公司所属纺织 业和建筑安装企业均属劳动力密集型企业，劳动力成本的上升将直接导致企业产品成本的增加，致使 企业效益受到一定影响。 对策：完善内部激励机制，提高员工生产效率，强化管理，节约开支，开发附加值较高的产品品 种，提高企业获利能力。 （4）国家贷款利率政策的变化，将会影响公司的融资成本。随着国家从紧货币政策的实施，银行贷 款利率的上浮，公司的融资成本将不断增加，从而影响公司的效益。 对策：积极发展主营业务，拓宽销售渠道，加大回款力度，减少存货周转期，提高资金使用效率。 4、新年度经营计划及盈利预测。 （1）2008 年公司将加快房地产的开发进度，加大房地产业的投入，使房地产业成为公司主要利润 增长点；加大电缆业的市场拓展力度，加强对纺织业、汽车销售业和铸造业的管理，争取取得较好的 经营业绩。 （2）公司未对 2008 年度的盈利作出预测。 5、公司未来资金需求及使用计划 公司现有项目的流动资金主要依靠银行短期借款解决；公司六、七类数据传输电缆项目所需资金 由原有募集资金投入；公司房地产项目所需资金全部依靠项目贷款解决。 19 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利润率 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 分产品 （%） 年增减(%) 年增减(%) 增减(%) 行业 电子元件 142,144,902.22 141,668,372.68 0.34 -46.88 -38.16 减少 14.06 个百分点 业 纺织业 62,393,565.25 71,196,026.42 -14.11 -31.86 -7.28 减少 30.25 个百分点 建筑业 128,920,356.85 122,285,907.40 5.15 -14.07 14.64 减少 23.75 个百分点 汽车销售 531,850,980.16 517,208,618.47 2.75 -9.25 -8.26 减少 1.05 个百分点 服务业 产品 高物理发 136,396,815.98 136,508,531.17 -0.08 -47.99 -39.10 减少 14.61 个百分点 泡电缆 纺织品 62,393,565.25 71,196,026.42 -14.11 -31.86 -7.28 减少 30.25 个百分点 建筑安装 128,920,356.85 122,285,907.40 5.15 -14.07 14.64 减少 23.75 个百分点 汽车销售 531,850,980.16 517,208,618.47 2.75 -9.25 -8.26 减少 1.05 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 省内 806,571,822.03 -26.78 省外 155,999,098.40 -20.50 合计 962,570,920.43 -25.83 3、主要供应商和客户情况： 报告期内，公司向前 5 名供应商合计采购金额为 503,257,707.97 元，占年度采购总额的比例为 40.27%；向前 5 名客户销售收入总额为 84,895,713.11 元，占公司销售总额的比例为 8.53%。 4、报告期内公司资产结构同比发生重大变动情况说明 2007 年 2006 年 金额（万元） 占百分比（%） 金额（万元） 占百分比（%） 项目 应收帐款 10,588.37 3.24 15,109.34 4.96 预付帐款 14,128.65 4.32 5,486.27 1.8 递延所得税资产 4,031.30 1.23 730.62 0.24 其他应付款 36,203.05 11.07 11,825.47 3.88 长期借款 5,000.00 1.53 0 0 长期应付款 8,872.02 2.71 0 0 （1）应收帐款期末余额较去年同期减少，主要系公司加大了对应收帐款的清收力度所致。 20 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）预付帐款期末余额较去年同期增加，主要系下属子公司预付土地款和货款所致。 （3）递延所得税资产期末余额较去年同期增加，主要系期末留抵亏损确认了相关的递延所得税资 产所致。 （4）其他应付款期末余额较去年同期增加，主要系公司本期收到下属子公司——烟台大地房地产 开发有限公司部分股权转让款所致。 （5）长期借款期末余额较去年同期增加，主要系下属子公司本期新增房地产项目专项借款所致。 （6）长期应付款期末余额较去年同期增加，主要系下属子公司烟台大地房地产开发有限公司的股 东烟台东晨投资有限公司支付给烟台大地房地产开发有限公司的资金借款。 5、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动说明 项目 2007 年 2006 年 资产减值损失 2,856.77 284.76 投资收益 77.09 742.40 营业外收支净额 609.48 121.32 归属于母公司股东的净利润 -11,315.08 2,503.36 （1）报告期内资产减值损失较去年同期增加，主要系报告期内公司按照《企业会计准则》的规定 计提存货跌价准备和坏帐准备所致。 （2）报告期内投资收益较去年同期减少，主要系报告期内按成本法核算的被投资公司效益较去年 同期相比均减少以及宣告发放的股利减少所致。 （3）报告期内营业外收支净额较去年同期增加，主要是报告期内转让无形资产收益增加所致。 （4）报告期内归属于母公司股东的净利润减少，主要是因公司纺织业进行产品结构调整，大量处 置库存，致使毛利率大幅下降；同时，电子元件业因受主要原料——铜价格大幅波动影响，销售收入 和毛利率较去年同期降幅较大。 6、报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的情况及报告期净利润存在重大差异的原 因说明 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-33,033.87 万元，比去年同期减少 10,400.55 万元，主 要系下属房地产公司增加前期投入所致； 投资活动产生的现金流量净额为 17,030.16 万元，比去年同期增加 14,774.34 万元，主要系收到下 属子公司——烟台大地房地产开发有限公司部分股权转让款所致； 筹资活动产生的现金流量净额为 6,946.17 万元，比去年同期减少 1,875.07 万元，主要系报告期内 下属子公司支付少数股东前期股利所致。 7、主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）公司控股公司经营业绩 21 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 单位：万元 公 司 名 称 主要产品或服务 注册资本 总资产 主营业务收入 净利润 烟台新牟电缆有限公司 高物理发泡电缆、数据电缆 4140 万美元 92,116.07 14,337.96 -679.39 烟台新利纺织有限公司 混纺纱、羊绒及麻制品 2,988.00 8,327.43 1,902.21 -62.96 烟台新潮网络设备有限公司 宽带网络产品 4,700.00 6,019.71 2,196.91 -169.97 烟台新潮进出口贸易有限公司 商品进出口 2,000.00 12,916.31 4,924.71 -402.97 烟台市东城建筑安装工程有限公司 房屋、土木工程建筑 2,000.00 6,733.16 3,313.00 132.34 烟台大地房地产开发有限公司 房地产投资、开发、销售 104,000.00 146,989.98 33.70 -218.16 烟台新诚钢结构有限公司 设计、生产及安装钢结构 12,000.00 16,778.34 6,364.57 -594.48 烟台新祥建材有限公司 生产预拌混凝土 1,992.00 4,225.97 2,580.89 201.38 烟台市麒麟宾馆有限公司 餐饮、住宿服务 804.20 830.28 2.4 -50.41 佳木斯新潮纺织有限公司 纺织产品生产、销售 3,200.00 2,949.51 33.96 -266.45 烟台大成华美汽车销售有限公司 汽车销售、汽车修理装潢 1,200.00 5,711.11 19,519.14 -199.37 烟台铸成汽车销售服务有限公司 汽车销售、汽车修理装潢 650.00 574.35 1,875.83 -169.25 烟台通洲汽车销售有限公司 汽车销售、汽车修理装潢 2,100.00 14,269.58 28,422.88 -539.26 烟台大成通洲汽车修理有限公司 汽车销售、汽车修理装潢 200.00 1,709.33 3,425.73 46.23 烟台顺隆投资有限公司 投资 1,000.00 1,016.61 18.90 烟台铸新投资有限公司 投资 16,100.00 16,100.00 - - （2）公司参股公司情况 公司参股的烟台市股权证托管中心、烟台市商业银行，投资收益占公司净利润的比例很小，对公 司无重大影响。 三、公司投资情况 1、承诺项目使用情况 公司于 2003 年通过增发募集资金 48,565.34 万元，已累计使用 37,310.92 万元，其中本年度已使 用 3,635.22 万元，尚未使用 11,254.42 万元。尚未使用的募集资金存入银行资金专用帐户。 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 是否变 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 合计划 合预计 更项目 进度 收益 增资引进六类高 34,500.00 否 23,245.58 - -311.11 否 - 速数据传输电缆 建立纺织品营销 4,000.00 否 4,000.00 - -328.36 是 - 网络 纺织助剂技改 425.62 否 425.62 - 0.00 是 - 引进关键设备改 造现有铸造生产 9,639.72 否 9,639.72 - 128.73 是 - 线 合计 48,565.34 / 37,310.92 - -510.74 / / 22 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 1)、增资引进六类高速数据传输电缆 项目拟投入 34,500.00 万元，实际投入 23,245.58 万元 ，该项目本着稳健性原则，分期投入，因此 实际进度比计划进度延缓。 2)、建立纺织品营销网络 项目拟投入 4,000.00 万元，实际投入 4,000.00 万元 ，项目已完成。 3)、纺织助剂技改 项目拟投入 425.62 万元，实际投入 425.62 万元，项目已完成。 4)、引进关键设备改造现有铸造生产线 项目拟投入 9,639.72 万元，实际投入 9,639.72 万元 ，项目已完成。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号-存货〉等 38 项会计准则的通知》的 规定，公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》；并按照《企业会 计准则 38 号-首次执行企业会计准则》第五至第十九条的要求，2007 年公司对会计政策进行了如下变 更：（1）公司所得税会计处理方法原采用应付税款法，现改为资产负债表债务法；（2）公司原合并 资产负债表中子公司的少数股东权益在负债与股东之间单独列示，现改为在股东权益项下列示；（3） 公司对原对子公司的长期股权投资采用权益法核算，现改为对子公司的投资，在本公司个别财务报表 中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 报告期，公司首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》 和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，追溯调整的事项如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润 调整前年初余额 667,800,851.07 87,069,586.51 244,634,378.73 770,294,925.57 136,132,830.13 174,763,864.10 追溯调整 1.转销同一控制下企业合并 - - (250,122.20) 形成的长期股权投资差额 2.因确认递延所得税资产而 - - 2,667,915.29 3,485,437.55 调整所得税费用 3.因利润分配提取法定盈余 - 3,145,471.67 (3,145,471.67) (11,895,751.50) 11,895,751.50 公积 23 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 4.因利润分配提取职工奖福 - - (18,922.21) (84,950.73) 基金 5.因确认递延所得税资产而 - - 3,400,486.82 调整年初未分配利润 6.因追溯调整盈余公积 - (12,737,088.74) 12,737,088.74 (52,046,638.62) 52,046,638.62 追溯调整小计 - (9,591,617.07) 15,390,974.77 (63,942,390.12) 67,342,876.94 调整后年初余额 667,800,851.07 77,477,969.44 260,025,353.50 770,294,925.57 72,190,440.01 242,106,741.04 首次执行企业会计准则对 2006 年度净利润的影响如下： 项目 2006 年度 原准则金额 22,615,759.09 调整： 1.转销同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 (250,122.20) 2.因确认递延所得税资产而调整所得税费用 2,667,915.29 追溯调整小计 2,417,793.09 新准则金额 25,033,552.18 报告期内，本公司聘请的会计师事务所——上海众华沪银会计师事务所有限公司对本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 五、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 26 日召开第六届董事会第十一次董事会会议，审议通过了《关于转让烟 台大地房地产开发有限公司部分股权的议案》。决议公告刊登在 2007 年 1 月 30 日的上海证券报、中 国证券报。 （2）公司于 2007 年 4 月 19 日召开第六届董事会第十二次董事会会议，审议通过了《公司 2006 年度董事会工作报告》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《公 司 2006 年度资本公积金转增股本预案》、《关于续聘会计师事务所及支付会计师事务所报酬的议案》、 《关于续聘律师事务所及支付律师事务所报酬的议案》、《关于公司董事、监事报酬的议案》、《关 于公司高级管理人员报酬的议案》、《公司 2006 年度报告及年报摘要》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的上海证券报、中国证券报。 （3）公司于 2007 年 4 月 25 日召开第六届董事会第十三次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》、《关于公司执行新会计准则的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的上海 证券报、中国证券报。 24 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）公司于 2007 年 5 月 22 日召开第六届董事会第十四次董事会会议，审议通过了《关于召开公 司 2006 年度股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 5 月 23 日的上海证券报、中国证券报。 （5）公司于 2007 年 6 月 28 日召开第六届董事会第十五次董事会会议，审议通过了《关于公司募 集资金使用管理办法》、《公司信息披露事务管理制度》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的上海 证券报、中国证券报。 （6）公司于 2007 年 7 月 18 日召开第六届董事会第十六次董事会会议，审议通过了《公司治理专 项活动的自查报告和整改计划》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 19 日的上海证券报、中国证券报。 （7）公司于 2007 年 8 月 10 日召开第六届董事会第十七次董事会会议，审议通过了《关于公司 2007 年半年度报告及摘要》并刊登在 2007 年 8 月 11 日的上海证券报、中国证券报。 （8）公司于 2007 年 10 月 22 日召开第六届董事会第十八次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》并刊登在 2007 年 10 月 23 日的上海证券报、中国证券报。 （9）公司于 2007 年 10 月 26 日召开第六届董事会第十九次董事会会议，审议通过了《公司治理 专项活动整改报告》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的上海证券报、中国证券报。 （10）公司于 2007 年 12 月 28 日召开第六届董事会第二十次董事会会议，审议通过了《关于投资 成立烟台铸新投资有限公司的议案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的上海证券报、中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽责，认真执行公司股东大会的各项决议，各项目实施完成后，公司 都及时发布了实施公告。 根据公司 2006 年度股东大会决议，公司实施了资本公积金转增股本的方案：以 2006 年 12 月 31 日公司总股本 446,730,913 股为基数，以每 10 股转增 4 股，向全体股东实施资本公积金转增股本方案， 共计转增股本 178,692,366.00 股（每股面值 1 元），实施后的总股本为 625,423,279 股。 本次资本公积金转增股本方案实施的股权登记日为 2007 年 7 月 6 日，除权（除息日）为 2007 年 7 月 9 日，新增可流通股份上市流通日为 2007 年 7 月 10 日。本次方案实施后公司总股本由 446,730,913 股增至 625,423,279 股。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会 2007 年度共召开了三次会议，分别是：2007 年 4 月 24 日召开会议，审议了《公 司 2007 年第一季度报告》，全体委员一致同意通过《公司 2007 年第一季度报告》，认为该报告准确 无误，可以提交公司董事会审议表决。2007 年 8 月 9 日召开会议，审议了《公司 2007 年半年度报告 及摘要》，全体委员一致同意通过《公司 2007 年半年度报告及摘要》，认为该报告准确无误，可以提 交公司董事会审议表决。2007 年 10 月 21 日召开会议，审议了《公司 2007 年第三季度报告》，全体 25 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 委员一致同意通过《公司 2007 年第三季度报告》，认为该报告准确无误，可以提交公司董事会审议表 决。 审计委员会在 2007 年度审计过程中发挥了重要作用，按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度审计报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235 号）等规定，对上海众华沪银会计师事务 所有限公司对公司 2007 年度审计工作进行了总结，审计委员会对 2007 年度审计工作的书面报告如下： （1）审计进场前的准备工作 2008 年 1 月 2 日至 2008 年 1 月 6 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司组成五人预审小组在公 司进行了为期一周的现场预审。 2008 年 2 月 15 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司给审计委员会发来对公司 2007 年度审计 的“总体审计计划”和“审计时间安排表”。经审计委员会与公司财务部沟通、并与上海众华沪银会 计师事务所有限公司协商后，确定公司 2007 年度审计工作的进场时间为 2008 年 2 月 22 日。 在会计师进场前，我们审计委员会于 2008 年 2 月 18 日召开了临时会议，审阅了公司编制的未经 审计的 2007 年度资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及附注，并通过询问相关人员、 查阅公司股东大会、董事会、监事会的书面资料及其他相关的财务资料，以对公司财务状况进行全面 的了解。经审议，审计委员会认为：公司所有交易均已记录入帐，交易事项真实、资料完整，未发现 公司有违规的情况或其他异常情况，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，同意以公司编制的 上述报表为基础提交上海众华沪银会计师事务所有限公司进行审计。 （2）审计过程中的辅助工作 2008 年 2 月 22 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司正式进场审计， 对公司展开全面的审计 工作。在审计过程中，审计委员会委员多次与注册会计师就审计事项进行交流和沟通。2008 年 3 月 19 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司对公司 2007 年度的现场审计工作结束。 （3）审计报告的审阅 2008 年 3 月 27 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的《审计报告》。 审计委员会委员对上海众华沪银会计师事务所有限公司出具的审计报告进行了认真审阅后，认为：上 海众华沪银会计师事务所有限公司派出的审计小组严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执 行，审计时间充分合理，审计人员的配置、执业资格和能力都能胜任本次审计工作；出具的标准无保 留意见的审计报告真实、客观、公正的反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度的经营 成果和现金流量，同意将上海众华沪银会计师事务所有限公司出具的《审计报告》提交公司董事会审 议。 4、审计委员会“关于 2008 年度聘请会计师事务所”的决议 26 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事会审计委员审议通过了以下议案： （1）公司编制的未经审计的 2007 年度资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及附 注。 与会委员详细审阅了公司编制的上述报表，并通过询问相关人员、查阅公司股东大会、董事会、 监事会的书面资料及其他相关的财务资料，以对公司财务状况进行全面的了解。经审议，审计委员会 认为：公司所有交易均已记录入帐，交易事项真实、资料完整，未发现公司有违规的情况或其他异常 情况，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，同意以公司编制的上述报表为基础提交上海众华 沪银会计师事务所有限公司进行审计。 （2）公司 2007 年度审计报告。 审计委员会委员对上海众华沪银会计师事务所有限公司于 2008 年 3 月 27 日出具的审计报告进行 了认真审阅后，认为：上海众华沪银会计师事务所有限公司派出的审计小组严格按照中国注册会计师 独立审计准则的规定执行，审计时间充分合理，审计人员的配置、执业资格和能力都能胜任本次审计 工作；出具的标准无保留意见的审计报告真实、客观、公正的反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状 况和 2007 年度的经营成果和现金流量，同意将上海众华沪银会计师事务所有限公司出具的《审计报告》 提交公司董事会审议。 （3）审计委员会对 2007 年度审计工作的书面报告（具体内容见本报告董事会日常工作情况中第 3 项）。 （4）继续聘请上海众华沪银会计师事务所有限公司担任公司 2008 年度的审计机构。 鉴于上海众华沪银会计师事务所有限公司已为公司提供了十五年的年报审计工作，该所在审计过 程中表现出了良好的职业道德和执业能力，因此，审计委员会提议继续聘请上海众华沪银会计师事务 所有限公司担任公司 2008 年度的审计机构，并提交董事会审议。 5、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬委员会于 2007 年 4 月 18 日召开了会议，公司薪酬委员会根据 2007 年度公司经营情况， 确定并表决通过了 2007 年度《关于公司董事、监事报酬的议案》、《关于公司高级管理人员报酬的议 案》、《关于续聘上海众华沪银会计师事务所及支付其报酬的议案》、《关于续聘律师事务所和支付 律师事务所报酬的议案》，同意将上述议案提交董事会进行审议表决。 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪 酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情况发生。 六、利润分配或资本公积金转增预案 本报告期公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。 27 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 19 日召开第五届监事会第九次会议,审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》、 《公司 2006 年度报告及年报摘要》、《公司 2006 年度财务决算报告》。 2、2007 年 4 月 25 日召开第五届监事会第十次会议,审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》。 3、2007 年 8 月 10 日召开第五届监事会第十一次会议,审议通过了《公司 2007 年半年度报告及摘 要》。 4、2007 年 10 月 22 日召开第五届监事会第十二次会议,审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督，认为公司能够严格按照《公司法》、 《证券法》及《公司章程》等有关法律法规，建立完善的内部控制制度，依法规范运作，决策程序合 法有效。公司董事、经理执行公司职务时，能够从股东及公司的利益出发，廉洁守法，没有发现违反 国家法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真检查审核了公司的财务状况，并对公司的审计工作进行了监督，上海众华沪银会计师 事务所有限公司为公司出具的 2007 年度审计报告，真实的反映了公司的财务状况和经营成果，标准无 保留的意见是客观公正的。 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金的使用严格按照国家相关规定和制定的《公司募集资金使用管理办法》来执行运作， 并根据相关的法律、法规及时对《公司募集资金使用管理办法》进行了修订。公司最近一次募集资金 目前还没有完全投入完毕，未投入的募集资金存放于银行募集资金专用帐户，不存在募集资金使用问 题。 五、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产价格合理，无发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司 资产流失。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易公平、无损害上市公司利益。 七、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 2008 年 3 月 27 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 八、监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司在报告期内的第三季度报告中做出公司本年度累计净利润为亏损的预测，经上海众华沪银会 计师事务所有限公司审计，2007 年度公司累计净利润为亏损，不存在利润实际与预测存在较大差异的 情况。 28 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 四、托管情况 本年度公司无托管事项。 五、承包情况 本年度公司无承包事项。 六、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 七、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 ～ 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 37,160.00 报告期末对子公司担保余额合计 25,680.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 25,680.00 担保总额占公司净资产的比例 16.88% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 29 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 八、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 九、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 十、承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 新牟国际集团公司和烟台全洲海洋运输公司承诺 1、持有的非流通股股份自股权分置改革方案实 施之日起，在十二个月内不上市交易或转让。在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股 份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十，并且 在上述期间内通过证券交易所挂牌交易出售的价格不低于 4.79 元（即股权分置改革后每股净资产的 150%，期内若发生除权除息事项的，价格作相应调整）。2、在公司 2006 年度利润分配方案中提出不 少于用资本公积金每 10 股转增 4 股的议案并保证投赞成票。 第 1 条在履行中，第 2 条已履行。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任上海众华沪银会计师事务所为公司的境内审计机 构，支付其上一年度审计工作的酬金共 52 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供 了 15 年审计服务。公司现聘任上海众华沪银会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构， 十二、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的 稽查、行政处罚、通报批评或上海证券交易所的公开谴责。 十三、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 最初投资金 占该公司股 期末账面价 报告期损 报告期所有者 会计核 股份 所持对象名称 持有数量(股) 额（元） 权比例(%) 值（元） 益（元） 权益变动（元） 算科目 来源 烟台市股权证托管中心 400,000.00 400,000.00 12.5 400,000.00 烟台市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 1.286 10,000,000.00 400,000.00 小计 10,400,000.00 10,400,000.00 － 10,400,000.00 400,000.00 － － 2、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 370,912.77 元。 十四、信息披露索引 30 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 《上海证券报》D13 版 2007 年 1 月 烟台新潮实业股份有限公司股权转让公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》C10 版 30 日 《上海证券报》D13 版 2007 年 1 月 烟台新潮实业股份有限公司股东股权质押公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》C10 版 30 日 《上海证券报》28 版 2007 年 4 月 烟台新潮实业股份有限公司 2006 年度报告摘要 www.sse.com.cn 《中国证券报》C039 版 21 日 烟台新潮实业股份有限公司第六届董事会第十二次会 《上海证券报》28 版 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 议决议公告 《中国证券报》C039 版 21 日 烟台新潮实业股份有限公司第五届监事会第九次会议 《上海证券报》28 版 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 决议公告 《中国证券报》C039 版 21 日 《上海证券报》D13 版 2007 年 4 月 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年第一季度报告 www.sse.com.cn 《中国证券报》C021 版 26 日 烟台新潮实业股份有限公司第六届董事会第十三次会 《上海证券报》D13 版 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 议决议公告 《中国证券报》C021 版 26 日 《上海证券报》D11 版 2007 年 5 月 烟台新潮实业股份有限公司公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》B03 版 11 日 烟台新潮实业股份有限公司有限售条件的流通股上市 《上海证券报》A15 版 2007 年 5 月 www.sse.com.cn 公告 《中国证券报》C003 版 14 日 烟台新潮实业股份有限公司第六届董事会第十四次会 《上海证券报》D10 版 2007 年 5 月 www.sse.com.cn 议决议公告暨召开公司二 00 六年度股东大会的通知 《中国证券报》C003 版 23 日 《上海证券报》D13 版 2007 年 5 月 烟台新潮实业股份有限公司提示性公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》A15 版 25 日 《上海证券报》23 版 2007 年 5 月 烟台新潮实业股份有限公司提示性公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》C003 版 26 日 《上海证券报》D7 版 2007 年 5 月 烟台新潮实业股份有限公司股东股权解除质押公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》C019 版 29 日 《上海证券报》D10 版 2007 年 6 月 烟台新潮实业股份有限公司提示性公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》A18 版 1日 《上海证券报》D10 版 2007 年 6 月 烟台新潮实业股份有限公司股东股权解除质押公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》A18 版 1日 烟台新潮实业股份有限公司二 00 六年度股东大会决议 《上海证券报》D13 版 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 公告 《中国证券报》C010 版 19 日 《上海证券报》D13 版 2007 年 6 月 烟台新潮实业股份有限公司提示性公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》C007 版 21 日 《上海证券报》D13 版 2007 年 6 月 烟台新潮实业股份有限公司提示性公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》C006 版 22 日 《上海证券报》D10 版 2007 年 6 月 烟台新潮实业股份有限公司股票异常波动公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》C011 版 26 日 烟台新潮实业股份有限公司第六届董事会第十五次会 《上海证券报》D23 版 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 议决议公告 《中国证券报》C019 版 29 日 烟台新潮实业股份有限公司 2006 年度资本公积金转增 《上海证券报》D27 版 2007 年 7 月 www.sse.com.cn 股本实施公告 《中国证券报》C022 版 3日 烟台新潮实业股份有限公司第六届董事会第十六次会 《上海证券报》D48 版 2007 年 7 月 www.sse.com.cn 议决议公告 《中国证券报》C011 版 19 日 烟台新潮实业股份有限公司治理专项活动的自查报告 《上海证券报》D48 版 2007 年 7 月 www.sse.com.cn 及整改计划 《中国证券报》C011 版 19 日 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年上半年度业绩预亏 《上海证券报》D15 版 2007 年 7 月 www.sse.com.cn 公告 《中国证券报》C018 版 27 日 烟台新潮实业股份有限公司关于召开投资者交流会的 《上海证券报》D15 版 2007 年 7 月 www.sse.com.cn 邀请公告 《中国证券报》C018 版 27 日 《上海证券报》40 版 2007 年 8 月 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年半年度报告摘要 www.sse.com.cn 《中国证券报》C029 版 11 日 《上海证券报》D12 版 2007 年 10月 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年第三季度报告 www.sse.com.cn 《中国证券报》D006 版 23 日 《上海证券报》D12 版 2007 年 10月 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度业绩预亏公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》D006 版 23 日 烟台新潮实业股份有限公司第六届董事会第十九次会 《上海证券报》A12 版 2007 年 10 月 www.sse.com.cn 议决议公告 《中国证券报》D038 版 29 日 《上海证券报》A12 版 2007 年 10 月 烟台新潮实业股份有限公司治理专项活动整改报告 www.sse.com.cn 《中国证券报》D038 版 29 日 烟台新潮实业股份有限公司第六届董事会第二十次会 《上海证券报》20 版 2007 年 12 月 www.sse.com.cn 议决议公告 《中国证券报》C015 版 29 日 31 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 沪众会字(2008)第 2110 号 烟台新潮实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的烟台新潮实业股份有限公司(以下简称新潮实业公司)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和 公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是新潮实业公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新潮实业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了新潮实业公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李文祥 中国注册会计师 雷元平 中国，上海 二〇〇八年三月二十七日 32 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 二、财务报表 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表 (金额单位为人民币元) 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 资 产 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金 315,672,008.88 406,676,561.49 153,682,870.72 88,505,097.41 交易性金融资产 应收票据 828,426.00 1,210,670.07 50,000.00 200,000.00 应收账款 105,883,653.70 151,093,351.99 16,210,351.05 23,454,711.38 预付款项 141,286,539.12 54,862,666.29 23,740,810.29 16,063,304.00 应收利息 应收股利 983,660.74 983,660.74 8,688,305.29 10,188,305.29 其他应收款 76,267,713.48 83,326,488.99 432,825,326.17 638,407,699.94 存货 1,658,961,296.43 1,351,295,137.66 31,368,524.19 113,358,044.98 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,299,883,298.35 2,049,448,537.23 666,566,187.71 890,177,163.00 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10,400,000.00 10,400,000.00 1,971,543,506.42 1,324,421,406.42 投资性房地产 固定资产 591,346,706.08 635,644,941.56 191,181,690.92 200,741,177.38 在建工程 9,707,235.04 4,751,295.94 6,602,956.08 1,881,720.72 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 293,863,226.64 310,900,360.17 154,897,764.33 103,503,045.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 242,921.00 242,921.00 递延所得税资产 40,312,986.68 7,306,210.49 31,387,341.42 3,894,841.91 其他非流动资产 23,758,931.87 27,153,064.99 非流动资产合计 969,389,086.31 996,398,794.15 2,355,613,259.17 1,634,685,113.09 资产总计 3,269,272,384.66 3,045,847,331.38 3,022,179,446.88 2,524,862,276.09 法定代表人：姜学荣 主管会计工作的负责人： 姜华 会计机构负责人：陈东青 33 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表(续) (金额单位为人民币元) 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款 704,500,000.00 647,090,000.00 487,650,000.00 398,290,000.00 交易性金融负债 应付票据 402,539,735.42 459,000,000.00 195,000,000.00 126,500,000.00 应付账款 98,330,169.68 107,751,460.22 21,560,465.38 35,680,923.74 预收款项 26,931,388.48 36,755,661.28 1,254,067.10 3,070,161.49 应付职工薪酬 27,114,455.80 30,298,308.62 4,460,273.14 8,503,737.03 应交税费 -21,580,554.68 -16,951,979.87 -19,339,756.85 -19,290,867.39 应付利息 应付股利 9,322,221.21 20,704,901.07 其他应付款 362,030,548.52 118,254,651.84 1,017,592,384.44 587,938,646.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,609,187,964.43 1,402,903,003.16 1,708,177,433.21 1,140,692,600.87 非流动负债 长期借款 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 88,720,182.23 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 61,627.38 73,485.91 其他非流动负债 非流动负债合计 138,781,809.61 73,485.91 负债合计 1,747,969,774.04 1,402,976,489.07 1,708,177,433.21 1,140,692,600.87 股东权益 股本 625,423,279.00 446,730,913.00 625,423,279.00 446,730,913.00 资本公积 488,928,485.07 667,800,851.07 479,708,332.52 658,580,698.52 减：库存股 盈余公积 77,477,969.44 77,477,969.44 77,477,969.44 77,477,969.44 未分配利润 146,865,614.29 260,025,353.50 131,392,432.71 201,380,094.26 外币报表折算差额 归属于母公司股本权益合计 1,338,695,347.80 1,452,035,087.01 1,314,002,013.67 1,384,169,675.22 少数股东权益 182,607,262.82 190,835,755.30 股东权益合计 1,521,302,610.62 1,642,870,842.31 1,314,002,013.67 1,384,169,675.22 负债及股东权益总计 3,269,272,384.66 3,045,847,331.38 3,022,179,446.88 2,524,862,276.09 法定代表人：姜学荣 主管会计工作的负责人： 姜华 会计机构负责人：陈东青 34 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年度合并及母公司利润表 (金额单位为人民币元) 附 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 项 目 注 合并 合并 母公司 母公司 一、营业收入 995,177,703.01 1,310,362,701.19 112,111,771.44 244,390,138.46 减：营业成本 999,449,284.31 1,158,195,868.88 145,050,729.12 183,528,262.84 营业税金及附加 3,172,659.25 5,933,426.64 1,271,129.47 3,947,947.66 销售费用 18,614,359.80 20,768,627.96 3,520,764.01 5,236,993.79 管理费用 71,142,283.40 59,416,110.61 27,185,007.72 21,888,064.90 财务费用 33,155,169.75 35,769,015.13 25,417,403.33 31,173,338.12 资产减值损失 28,567,725.02 2,847,582.21 24,003,497.74 -451,418.50 加：公允价值变动收益 投资收益 770,912.77 7,423,969.91 18,935,454.82 51,185,639.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 -158,152,865.75 34,856,039.67 -95,401,305.13 50,252,589.19 加：营业外收入 10,870,888.09 2,676,917.33 210,814.74 1,743,445.96 减：营业外支出 4,776,077.80 1,463,676.50 2,289,670.67 551,383.45 其中：非流动资产处置损失 970,766.92 545,945.17 85,548.51 15,000.00 三、利润总额 -152,058,055.46 36,069,280.50 -97,480,161.06 51,444,651.70 减：所得税费用 -32,165,983.07 3,162,607.60 -27,492,499.51 -1,430,642.63 四、净利润 -119,892,072.39 32,906,672.90 -69,987,661.55 52,875,294.33 归属于母公司股东的净利润 -113,150,814.85 25,033,552.18 -69,987,661.55 52,875,294.33 少数股东损益 -6,741,257.54 7,873,120.72 五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利 润) 基本每股收益 -0.18 0.06 稀释每股收益 -0.18 0.06 法定代表人：姜学荣 主管会计工作的负责人： 姜华 会计机构负责人：陈东青 35 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年度合并及母公司现金流量表 (金额单位为人民币元) 附 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 项 目 注 合并 合并 母公司 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,255,209,801.14 1,585,331,189.25 132,025,598.67 316,589,102.88 收到的税费返还 4,440,458.60 1,143,295.72 2,603,540.22 381,432.07 收到其他与经营活动有关的现金 157,175,766.09 55,991,740.57 607,331,054.63 91,708,480.92 经营活动现金流入小计 1,416,826,025.83 1,642,466,225.54 741,960,193.52 408,679,015.87 购买商品、接受劳务支付的现金 1,523,300,775.85 1,719,460,548.46 59,103,885.62 210,631,317.80 支付给职工以及为职工支付的现金 66,040,488.59 48,351,878.34 21,754,540.61 16,348,945.70 支付的各项税费 34,812,376.77 42,389,072.71 11,398,026.11 10,863,117.37 支付其他与经营活动有关的现金 123,011,089.45 58,597,938.12 122,830,629.35 433,449,001.61 经营活动现金流出小计 1,747,164,730.66 1,868,799,437.63 215,087,081.69 671,292,382.48 经营活动产生的现金流量净额 -330,338,704.83 -226,333,212.09 526,873,111.83 -262,613,366.61 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 223,392,810.00 100,000.00 221,517,900.00 2,600,000.00 取得投资收益所收到的现金 770,912.77 400,000.00 1,900,000.00 40,925,067.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,649,950.24 64,039,608.42 146,220.00 63,023,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 142,689.61 投资活动现金流入小计 266,956,362.62 64,539,608.42 223,564,120.00 106,548,067.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 95,486,499.86 30,739,616.64 83,004,189.13 10,619,645.85 投资支付的现金 1,168,310.00 692,640,000.00 35,943,703.90 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 11,241,883.08 投资活动现金流出小计 96,654,809.86 41,981,499.72 775,644,189.13 46,563,349.75 投资活动产生的现金流量净额 170,301,552.76 22,558,108.70 -552,080,069.13 59,984,717.77 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 2,881,250.00 57,451,549.59 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,881,250.00 取得借款收到的现金 1,386,245,500.00 1,380,645,000.00 939,550,000.00 728,845,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 148,450,203.60 筹资活动现金流入小计 1,389,126,750.00 1,438,096,549.59 939,550,000.00 877,295,203.60 偿还债务支付的现金 1,225,290,000.00 1,289,875,000.00 781,690,000.00 642,975,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 94,375,084.35 60,009,164.69 67,355,454.50 52,150,816.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 17,561,164.80 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,319,665,084.35 1,349,884,164.69 849,045,454.50 695,125,816.78 筹资活动产生的现金流量净额 69,461,665.65 88,212,384.90 90,504,545.50 182,169,386.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -429,066.19 -261,262.14 -119,814.89 五、现金及现金等价物净增加额 -91,004,552.61 -115,823,980.63 65,177,773.31 -20,459,262.02 加：年初现金及现金等价物余额 406,676,561.49 522,500,542.12 88,505,097.41 108,964,359.43 六、年末现金及现金等价物余额 315,672,008.88 406,676,561.49 153,682,870.72 88,505,097.41 法定代表人：姜学荣 主管会计工作的负责人： 姜华 会计机构负责人：陈东青 36 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年度合并股东权益变动表 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权 减 减 附 ： 外币报 ： 项目 少数股东权益 股东权益合计 注 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 表折算 股本 资本公积 库 盈余 存 差额 存 股 股 上年年末余额 446,730,913.00 667,800,851.07 87,069,586.51 244,634,378.73 189,756,383.56 1,635,992,112.87 344,330,350.00 770,294,925.57 136,13 会计政策变更 -9,591,617.07 15,390,974.77 1,079,371.74 6,878,729.44 -63,94 前期差错更正 本年年初余额 446,730,913.00 667,800,851.07 77,477,969.44 260,025,353.50 190,835,755.30 1,642,870,842.31 344,330,350.00 770,294,925.57 72,19 本年增减变动额 (一)净利润 -113,150,814.85 -6,741,257.54 -119,892,072.39 (二)直接计入股东权益的利得 -180,000.00 -180,000.00 -93,511.50 1.可供出售金融资产公允价值变 动净额 2.权益法下被投资单位其他所有 -291,269.57 者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所 得税影响 4.其他 -180,000.00 -180,000.00 197,758.07 上述(一)和(二)小计 -180,000.00 -113,150,814.85 -6,741,257.54 -120,072,072.39 -93,511.50 (三)所有者投入和减少资本 4,691,250.00 4,691,250.00 1.所有者投入资本 4,691,250.00 4,691,250.00 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 -8,924.36 -6,178,484.94 -6,187,409.30 5,28 1.提取盈余公积 5,28 2.对股东的分配 -6,178,484.94 -6,178,484.94 3.其他 -8,924.36 -8,924.36 (五)所有者权益内部结转 178,692,366.00 -178,692,366.00 102,400,563.00 -102,400,563.00 1.资本公积转增资本(或股本) 178,692,366.00 -178,692,366.00 102,400,563.00 -102,400,563.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 本年年末余额 625,423,279.00 488,928,485.07 77,477,969.44 146,865,614.29 182,607,262.82 1,521,302,610.62 446,730,913.00 667,800,851.07 77,47 法定代表人：姜学荣 主管会计工作的负责人： 姜华 37 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年度母公司股东权益变动表 附 减：库 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减： 注 存股 上年年末余额 446,730,913.00 667,800,851.07 87,069,586.51 245,247,685.34 1,446,849,035.92 344,330,350.00 770,294,925.57 会计政策变更 -9,220,152.55 -9,591,617.07 -43,867,591.08 -62,679,360.70 -9,511,422.12 前期差错更正 本年年初余额 446,730,913.00 658,580,698.52 77,477,969.44 201,380,094.26 1,384,169,675.22 344,330,350.00 760,783,503.45 本年增减变动额 (一)净利润 -69,987,661.55 -69,987,661.55 (二)直接计入股东权益的利得 -180,000.00 -180,000.00 197,758.07 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -180,000.00 -180,000.00 197,758.07 上述(一)和(二)小计 -180,000.00 -69,987,661.55 -70,167,661.55 197,758.07 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 178,692,366.00 -178,692,366.00 102,400,563.00 -102,400,563.00 1.资本公积转增资本(或股本) 178,692,366.00 -178,692,366.00 102,400,563.00 -102,400,563.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 上年年末余额 625,423,279.00 479,708,332.52 77,477,969.44 131,392,432.71 1,314,002,013.67 446,730,913.00 658,580,698.52 法定代表人：姜学荣 主管会计工作的负责人： 姜华 38 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 三、会计报表附注 1 公司基本情况 烟台新潮实业股份有限公司(以下简称“本公司”)是在上海证券交易所上市交易的股份有限公司。原 由新牟国际集团公司、烟台全洲海洋运输公司和牟平县建筑工程公司出资组建设立。 1988 年 11 月 20 日，烟台市乡镇企业局烟乡企字(1988)134 号文批准牟平毛纺厂改制为股份有限公司。 1988 年 11 月 25 日，中国人民银行烟台市分行(88)烟人银字 318 号文批复同意其向社会自然人发行股 票 14 万股，每股面额 100 元，共计 1,400 万元。 1996 年 11 月 5 日，中国证券监督管理委员会颁发证监发字[1996]317 号文《关于烟台新潮实业股份有 限公司申请股票上市的批复》，确认本公司的股本总额为 5,134 万股，其中法人持有 3,734 万股，社 会公众持有 1,400 万股，每股面值一元。本公司本次可上市流通的股份为社会公众持有的股份 1,400 万股。本公司的社会公众股股票于 1996 年 11 月 21 日起正式在上海证券交易所上市交易。 本公司经过数次送股、配股、吸收合并以及增发，截至 2007 年 12 月 31 日止，股本由上市前的 5,134 万股，变更为 62,542.33 万股，累计增加 57,408 万股。 本公司取得山东省工商行政管理局颁发的注册号为 3700001805953 的《企业法人营业执照》，注册地 址为山东省烟台市牟平区牟山路 98 号，法定代表人为姜学荣。经营范围包括毛、棉、麻产品生产；同 轴及数据电缆、宽带网络产品的生产、销售；铸件、起重设备、染料及中间体的生产、销售；房地产 开发(凭资质证书经营)；钢结构设计、生产销售；“可利尔”麻产品的连锁销售；娱乐服务及资质许 可的建筑安装（限下属分支机构经营）；许可范围内的进出口业务。 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担 责任。 2 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号） 等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则》 （“企业会计准则”）。 本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计 字[2007]10 号)和财政部关于印发《企业会计准则第 1 号》的通知(财会[2007]14 号)等规定，对要求 追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 3 重要会计政策和会计估计 3.1 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.2 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.3 外币折算 3.3.1 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原 则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易 发生日的即期汇率折算。 3.3.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本 位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折 算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表 中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在 现金流量表中单独列示。 3.4 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 40 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 3.5 金融工具 3.5.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.5.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款 和其他应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 3.5.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 41 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益， 待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务 工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.5.4 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负 债，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.5.5 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值后续计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.5.6 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 3.5.7 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得 42 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 以恢复，也不予转回。 3.6 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购 货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本 减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账 准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度 应计提的坏账准备。 应收款项账龄 计提比例 1 年以内 3% 1—2 年 10% 2—3 年 20% 3—4 年 30% 4—5 年 50% 5 年以上 100% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收 回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准 确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 3.7 存货及存货跌价准备 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产 能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品在领用时 采用五五摊销法核算成本，包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 43 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 3.8 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资。 3.8.1 子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中 获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表 中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 3.8.2 合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和 经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在 时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确 认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计 负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动， 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金 股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股 利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例 计算享有的份额的部分，确认当期投资收益。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益 在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的 未实现损益不予抵销。 3.8.3 其他长期股权投资 除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算。 3.8.4 长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 44 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 3.9 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或 新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投 入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入 当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提 了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 年 4% 2.4% 机器设备 10-12 年 4% 8%-9.6% 运输设备 8年 4% 12% 办公设备及其他 8-12 年 4% 8%-12% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.10 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.11 无形资产 无形资产包括土地使用权、网络工程软件等，以实际成本计量。 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理 分配的，全部作为固定资产。 45 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.12 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。 3.13 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年 进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.14 资产组 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置 的决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组 的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财 务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测 试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产 组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权 益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 3.15 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 46 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 3.16 职工薪酬 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本 和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 3.17 股份支付 以权益结算得涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入 成本费用和资本公积（其他资本公积）；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 3.18 借款 本公司的借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进 行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期 借款。 3.19 预计负债 本公司对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在 该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的 增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.20 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中 产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 47 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。 3.21 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。 3.21.1 销售商品 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成 本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.21.2 提供劳务 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证 据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务 的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生 的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能 够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.21.3 让渡资产使用权 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且 收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.22 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.22.1 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.22.2 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 48 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 3.23 企业合并 3.23.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 3.23.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 3.24 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之 日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项 下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润 项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资 产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单 列项目反映。 49 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 3.25 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承 担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济 环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的 组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确 定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 3.26 首次执行企业会计准则的调整 如附注 2.2 所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行企业会计准则，首次执行企业会计准则的累积 影响数如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润 调整前年初余额 667,800,851.07 87,069,586.51 244,634,378.73 770,294,925.57 136,132,830.13 174,763,864.10 追溯调整 1.转销同一控制下企业合并 - - (250,122.20) 形成的长期股权投资差额 2.因确认递延所得税资产而 - - 2,667,915.29 3,485,437.55 调整所得税费用 3.因利润分配提取法定盈余 - 3,145,471.67 (3,145,471.67) (11,895,751.50) 11,895,751.50 公积 4.因利润分配提取职工奖福 - - (18,922.21) (84,950.73) 基金 5.因确认递延所得税资产而 - - 3,400,486.82 调整年初未分配利润 6.因追溯调整盈余公积 - (12,737,088.74) 12,737,088.74 (52,046,638.62) 52,046,638.62 追溯调整小计 - (9,591,617.07) 15,390,974.77 (63,942,390.12) 67,342,876.94 调整后年初余额 667,800,851.07 77,477,969.44 260,025,353.50 770,294,925.57 72,190,440.01 242,106,741.04 首次执行企业会计准则对 2006 年度净利润的影响如下： 项目 2006 年度 原准则金额 22,615,759.09 调整： 1.转销同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 (250,122.20) 2.因确认递延所得税资产而调整所得税费用 2,667,915.29 追溯调整小计 2,417,793.09 新准则金额 25,033,552.18 50 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 4 税项 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基数 企业所得税 12%、24%及 33% 应纳税所得额 增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘 以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的 余额计算) 营业税 5% 应纳税营业额 消费税 5% 应纳税销售额 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了 《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率将自 2008 年 1 月 1 日从 33% 调整为 25%。 本年内所得税税率及所得税优惠政策较上年没有发生变化。 本公司下属子公司烟台新牟电缆有限公司、烟台新利纺织有限公司、烟台市东城建筑安装工程有 限公司、烟台新诚钢结构有限公司及烟台新祥建材有限公司为沿海开发区的生产型外商投资企业， 按《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的有关法律规定，享受减低税率、地方 所得税减免的优惠，所得税税率为 24%。 烟台市东城建筑安装工程有限公司为生产型外商投资企业，按《中华人民共和国外商投资企业和 外国企业所得税法》的有关法律规定,享受自累计开始获利年度起,第一、二年免缴所得税，第三、 四、五年减半计缴所得税的优惠。2007 年度为烟台市东城建筑安装工程有限公司累计获利的第一 年,享受减免所得税的优惠政策。 烟台新诚钢结构有限公司为生产型外商投资企业，按《中华人民共和国外商投资企业和外国企业 所得税法》的有关法律规定,享受自累计开始获利年度起,第一、二年免缴所得税，第三、四、五 年减半计缴所得税的优惠。2007 年度为烟台新诚钢结构有限公司累计获利的第四年,享受减半缴 纳所得税的优惠政策，税率为 12%。 烟台新祥建材有限公司为生产型外商投资企业，按《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所 得税法》的有关法律规定,享受自累计开始获利年度起,第一、二年免缴所得税，第三、四、五年 减半计缴所得税的优惠。2007 年度为烟台新祥建材有限公司累计获利的第三年,享受减半缴纳所 得税的优惠政策，税率为 12%。 5 合并财务报表的合并范围 本公司对所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，本公司控制的特殊目的主体也纳 入合并财务报表的合并范围。 51 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 5.1 本公司控制的子公司 本公司 本公司 序号 子公司名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 持股比例 表决权比例 1 烟台新牟电缆有限公司 中国烟台 4,140 万美元 高物理发泡电缆 75% 75% 2 烟台新利纺织有限公司 中国烟台 2,988 万元 混纺纱、羊绒及麻制品 75% 75% 3 烟台新潮网络设备有限公司 中国烟台 4,700 万元 宽带网络产品 97.84% 100% 4 烟台新潮进出口贸易有限公司 中国烟台 2,000 万元 商品进出口 95% 95% 5 烟台市东城建筑安装工程 中国烟台 2,000 万元 房屋、土木工程建筑 75% 75% 有限公司 6 烟台大地房地产开发有限公司 中国烟台 104,000 万元 房地产投资、开发、销售 99.76% 100% 7 烟台新诚钢结构有限公司 中国烟台 12,000 万元 设计、生产及安装钢结构 75% 75% 8 烟台新祥建材有限公司 中国烟台 1,992 万元 生产预拌混凝土 75% 75% 9 烟台市麒麟宾馆有限公司 中国烟台 804.20 万元 餐饮、住宿服务 99.95% 100% 10 佳木斯新潮纺织有限公司 中国佳木斯 3,200 万元 纺织产品生产、销售 98.75% 100% 11 烟台铸成汽车销售服务 中国烟台 650 万元 汽车、汽车修理装潢 50% 50% 有限公司 12 烟台大成华美汽车销售服务 中国烟台 1,200 万元 汽车、汽车修理装潢 50% 50% 有限公司 13 烟台通洲汽车销售有限公司 中国烟台 2,100 万元 汽车、汽车修理装潢 50% 50% 14 烟台大成通洲汽车修理 中国烟台 200 万元 汽车、汽车修理装潢 50% 50% 有限公司 15 烟台顺隆投资有限公司 中国烟台 1,000 万元 投资 99.75% 100% 16 烟台铸新投资有限公司 中国烟台 16,100 万元 投资 100% 100% 5.1.1 期初取得的子公司 上述序号 1、7 的子公司为同一控制下的企业合并取得的子公司。 序号 5、6、10、11、12、13、14 的子公司为非同一控制下的企业合并取得的子公司。 序号 2、3、4、8、9、15 的子公司为其他方式取得的子公司。 5.1.2 本期发生的非企业合并方式取得的子公司 本公司期末 本公司 本公司 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 表决权比例 烟台铸新投资有限公司 投资 16,100 万元 投资 16,100 万元 100% 100% 5.1 本公司控制的子公司（续） 5.1.3 本期发生的出售子公司 出售子公司名称 出售日 出售日的确定方法 公允价值的确定方法 备 注 烟台新牟房地产开发有限公司 2007 年 12 月 工商登记变更完毕 协商价格 报告期内，本公司将所持有的烟台新牟房地产开发有限公司 90%股权转让给本公司下属子公司烟台 新牟电缆有限公司。 5.2 纳入合并范围但母公司拥有其半数表决权的子公司及其原因 52 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 纳入合并范围但母公司拥有其半数表决权的子公司：烟台铸成汽车销售服务有限公司、烟台大成 华美汽车销售服务有限公司、烟台通洲汽车销售有限公司和烟台大成通洲汽车修理有限公司。 本期将其纳入合并范围的原因：本公司在上述四家子公司的董事会占多数表决权。 5.3 本年度合并报表范围的变更情况 本年度新增合并单位 1 家，原因为：本期本公司投资成立全资子公司烟台铸新投资有限公司所致。 本年度减少合并单位 1 家，原因为：报告期内本公司将所持有的烟台新牟房地产开发有限公司 90% 股权转让给本公司下属子公司烟台新牟电缆有限公司所致。 6.1 货币资金 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 1,705,411.76 1,397,156.13 银行存款 147,841,274.92 183,478,387.41 其他货币资金 166,125,322.20 221,801,017.95 315,672,008.88 406,676,561.49 6.1.1 上述货币资金中包括美元 26,566.48 元，折合汇率 7.3046。 6.1.2 上述其他货币资金年末数主要为银行承兑汇票保证金。 6.2 应收票据 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 828,426.00 1,210,670.07 应收票据年末数比年初数减少 382,244.07 元，减少比例为 31.57％，减少原因主要为：本期银行 承兑汇票兑现所致。 6.3 应收账款 6.3.1 应收账款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 77,573,814.14 95,510,052.48 1—2 年(含 2 年) 18,318,087.39 44,154,600.07 2—3 年(含 3 年) 6,198,506.70 10,165,045.87 3—4 年(含 4 年) 3,447,640.45 810,846.84 4—5 年(含 5 年) 80,278.53 452,806.73 5 年以上 - - 个别认定 265,326.49 - 105,883,653.70 151,093,351.99 53 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.3.2 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 计提比 占总额比 类别 金额 比例 坏账准备 例 金额 例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 19,435,062.94 16.44% 1,250,870.15 6.44% 44,778,314.92 27.01% 1,976,325.30 4.41% 单项金额不重大 但组合风险较大 5,237,597.16 4.43% 4,891,992.14 93.40% 4,364,367.60 2.63% 3,911,560.87 89.62% 其他 93,564,705.78 79.13% 6,210,849.89 6.64% 116,610,983.43 70.36% 8,772,427.79 7.52% 100% 12,353,712.18 10.45% 100% 14,660,313.96 8.84% 118,237,365.88 165,753,665.95 6.3.3 单项金额重大的应收账款(于 2007 年 12 月 31 日) 债务人 金额 计提比例 理由 烟台和达物资经销有限公司 7,030,060.75 6.5% 按账龄分析法计提 新疆广电网络股份有限公司 6,384,320.60 3% 按账龄分析法计提 烟台电梯厂 6,020,681.59 10% 按账龄分析法计提 19,435,062.94 6.3.4 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6.3.5 年末应收账款中欠款金额前五名 债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例 烟台和达物资经销有限公司 3,510,481.44 1 年以内 3,519,579.31 1－2 年 小计 7,030,060.75 5.95% 新疆广电网络股份有限公司 6,384,320.60 1 年以内 5.40% 烟台电梯厂 6,020,681.59 1－2 年 5.09% 山东新潮信息技术有限公司 4,863,809.06 1 年以内 4.11% 基伊埃电力冷却技术（中国）有限公 1 年以内 2.98% 司 3,523,426.93 6.3.6 年末应收账款中无关联方欠款。 6.3.7 应收账款期末数比年初数减少 45,209,698.29 元，减少比例为 29.92％，减少原因主要为：本期收 回货款所致。 54 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.4 其他应收款 6.4.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 53,700,337.96 72,813,302.06 1—2 年(含 2 年) 1,040,296.08 7,390,316.72 2—3 年(含 3 年) 20,492,071.00 1,251,165.93 3—4 年(含 4 年) 233,336.12 711,394.39 4—5 年(含 5 年) 801,672.32 1,160,309.89 5 年以上 - - 76,267,713.48 83,326,488.99 6.4.2 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 占总额 计提比 类别 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 例 单项金额重大 21,858,111.10 23.40% 655,743.34 3.00% 25,646,961.10 28.15% 769,408.83 3.00% 单项金额不重 大 但组合风险较 大 10,936,505.92 11.71% 10,134,833.60 92.67% 5,253,865.69 5.77% 4,093,555.80 77.92% 其他 60,607,354.12 64.89% 6,343,680.72 10.47% 60,209,996.89 66.08% 2,921,370.06 4.85% 93,401,971.14 100% 17,134,257.66 18.34% 91,110,823.68 100% 7,784,334.69 8.54% 6.4.3 单项金额重大的其他应收款 债务人 金额 计提比例 理由 烟台恒泰铸造有限公司 5,990,133.96 3% 按账龄分析法计提 烟台市牟平区大窑建筑安装有限公司 5,524,692.50 3% 按账龄分析法计提 新疆罗布麻开发有限公司 5,343,284.64 3% 按账龄分析法计提 烟台中州期货经纪有限公司 5,000,000.00 3% 按账龄分析法计提 合 计 21,858,111.10 55 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.4.4 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6.4.5 年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 烟台恒泰铸造有限公司 5,990,133.96 1 年以内 6.41% 烟台市牟平区大窑建筑安装有限公司 5,524,692.50 1 年以内 5.91% 新疆罗布麻开发有限公司 5,343,284.64 1 年以内 5.72% 烟台中州期货经纪有限公司 5,000,000.00 1 年以内 5.35% 海洋环境检测 3,236,200.00 1 年以内 3.46% 6.4.6 年末其他应收款中无关联方欠款。 6.5 预付款项 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 135,512,113.66 95.91% 41,110,311.95 74.93% 1—2 年 3,203,769.01 2.27% 2,061,957.31 3.76% 2—3 年 2,380,656.45 1.69% 7,705,544.58 14.05% 3—4 年 190,000.00 0.13% 3,984,852.45 7.26% 141,286,539.12 100.00% 54,862,666.29 100.00% 6.5.1 年末金额较大的预付款项 公司名称 金额 内容 烟台市国土资源管理局牟平分局 64,450,000.00 预付的土地购买款 烟台南山置业发展有限公司 19,295,350.00 预付购房款 烟台和达物资经销有限公司 12,100,000.00 预付货款 6.5.2 年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 6.5.3 预付款项年末数比年初数增加 86,423,872.83 元，增加 1.58 倍，增加原因主要为：本期预付货款 及土地款增加所致。 56 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.6 存货及存货跌价准备 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 38,495,960.25 5,116,723.73 101,446,685.50 117,515.68 库存商品 93,285,623.84 14,731,038.82 165,106,382.14 1,971,484.08 开发成本 1,505,642,564.63 - 1,059,590,684.42 - 工程施工 21,575,327.00 - 10,194,229.85 - 在产品 16,545,499.35 9,972.33 7,571,668.31 - 包装物 555,578.16 200,415.75 831,990.88 - 低值易耗品 2,215,254.23 52,381.70 1,884,793.29 - 委托代销商品 - - 134,518.17 - 委托加工物资 756,021.30 - 6,623,184.86 - 1,679,071,828.76 20,110,532.33 1,353,384,137.42 2,088,999.76 6.6.1 存货跌价准备 本年减少额 种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 1.原材料 117,515.68 4,999,208.05 - - 5,116,723.73 2.库存商品 1,971,484.08 12,759,554.74 - - 14,731,038.82 3.在产品 - 9,972.33 - - 9,972.33 4.包装物 - 200,415.75 - - 200,415.75 5.低值易耗品 - 52,381.70 - - 52,381.70 2,088,999.76 18,021,532.57 - - 20,110,532.33 6.6.2 计入存货成本的借款费用资本化金额 项 目 年初数 本年增加 本年转入存货额 其他减少 期末数 开发成本 17,919,505.73 41,108,645.92 - - 59,028,151.65 6.6.3 本公司以下属子公司烟台大地房地产开发有限公司所拥有的列于开发成本中的土地使用权为 抵押物，向银行取得短期借款 29,750 万元，银行承兑汇票 14,200 万元，合计 43,950 万元。详见本 财务报表附注 9。 6.7 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 其他企业 10,400,000.00 - 10,400,000.00 - 57 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.7.1 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006 年 12 月 31 日 本期投资增减额 2007 年 12 月 31 日 减值准备 烟台市股权证托管中心 400,000.00 400,000.00 - 400,000.00 - 烟台市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 合 计 10,400,000.00 10,400,000.00 - 10,400,000.00 - 6.7.2 本公司董事会认为：本公司的长期股权投资未发生可收回金额低于账面价值，故无需计提长期股 权投资减值准备。 6.8 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 账面原值 合计 2006 年 12 月 31 日 406,653,989.90 474,783,825.90 41,150,087.15 14,045,051.93 936,632,954.88 在建工程转入 926,141.89 6,895,860.81 - 200,000.00 8,022,002.70 本年其他增加 205,057.86 4,773,041.43 11,461,167.20 641,101.05 17,080,367.54 本年减少 17,355,991.22 4,042,078.68 7,102,151.02 4,276,662.47 32,776,883.39 2007 年 12 月 31 日 390,429,198.43 482,410,649.46 45,509,103.33 10,609,490.51 928,958,441.73 累计折旧 2006 年 12 月 31 日 65,751,427.99 192,084,543.37 17,830,454.83 8,981,730.55 284,648,156.74 本年计提 8,951,053.98 32,969,384.61 5,861,595.60 1,131,085.53 48,913,119.72 本年减少 1,328,288.41 1,718,486.94 4,497,589.17 4,216,458.87 11,760,823.39 2007 年 12 月 31 日 73,374,193.56 223,335,441.04 19,194,461.26 5,896,357.21 321,800,453.07 减值准备 2006 年 12 月 31 日 10,532,940.60 5,241,180.15 - 565,735.83 16,339,856.58 本年增加 - - - - - 本年转回 - - - - - 其他减少 - 12,246.19 - 516,327.81 528,574.00 2007 年 12 月 31 日 10,532,940.60 5,228,933.96 - 49,408.02 15,811,282.58 账面净额 2007 年 12 月 31 日 306,522,064.27 253,846,274.46 26,314,642.07 4,663,725.28 591,346,706.08 2006 年 12 月 31 日 330,369,621.31 277,458,102.38 23,319,632.32 4,497,585.55 635,644,941.56 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司以部分房屋、建筑物及机器设备为抵押物向银行取得短期借款。详见 本财务报表附注 6.14。 58 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.9 在建工程 本年减少 工程项目名称 预算数 2006 年 12 月 31 日 本年增加 转入固定资产 其他减少 2007 年 12 月 31 日 厂房及办公楼工程 250 万元 2,448,868.89 434,970.43 874,641.89 79,012.84 1,930,184. 树脂砂改造工程 650 万元 1,718,016.78 7,033,206.99 1,938,755.72 1,400,463.51 5,412,004. 污水处理设备 150 万元 - 1,190,951.54 - - 1,190,951. 双盘退扭放线架 - - 2,647,652.36 2,647,652.36 - 四对成缆单搅机 - - 1,459,008.21 1,459,008.21 - 染色机 - - 664,939.44 664,939.44 - 暖气工程 44 万元 - 259,462.45 - - 259,462. 待安装设备 100 万元 584,410.27 214,904.42 - 15,635.00 783,679. 其他 - - 571,757.35 437,005.12 3,800.00 130,952. 合 计 4,751,295.94 14,476,853.19 8,022,002.74 1,498,911.35 9,707,235. 6.9.1 上述各工程项目中均无资本化费用。 6.9.2 本公司董事会认为：本公司的在建工程未发生可收回金额低于账面价值的情况，故年末无需计提在建工程减值准备 6.9.3 在建工程年末数比年初数增加 4,955,939.10 元，增加 1.04 倍，增加原因主要为：本期树脂砂改造工程投入额增加 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.10 无形资产 账面原值 土地使用权 网络工程软件 合计 2006 年 12 月 31 日 344,199,019.42 213,248.00 344,412,267.42 本期增加 61,093,286.09 - 61,093,286.09 本期减少 80,761,646.00 - 80,761,646.00 2007 年 12 月 31 日 324,530,659.51 213,248.00 324,743,907.51 累计摊销 2006 年 12 月 31 日 33,389,946.10 121,961.15 33,511,907.25 本期增加 6,753,227.55 18,633.12 6,771,860.67 本期减少 9,403,087.05 - 9,403,087.05 2007 年 12 月 31 日 30,740,086.60 140,594.27 30,880,680.87 减值准备 2006 年 12 月 31 日 - - - 本期增加 - - - 本期减少 - - - 2007 年 12 月 31 日 - - - 账面价值 2006 年 12 月 31 日 310,809,073.32 91,286.85 310,900,360.17 本期增加 54,340,058.54 (18,633.12) 54,321,425.42 本期减少 71,358,558.95 - 71,358,558.95 2007 年 12 月 31 日 293,790,572.91 72,653.73 293,863,226.64 6.10.1 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司以部分土地使用权为抵押物向银行取得短期借款和银行 承兑汇票。详见本财务报表附注 6.14 和 6.15。 6.10.2 本公司董事会认为：本公司的无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情况，故年末 无需计提无形资产减值准备。 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.11 长期待摊费用 项 目 电力使用权 原始发生额 1,200,000.00 2006 年 12 月 31 日 242,921.00 本期增加 - 本期摊销 142,921.00 累计摊销 1,100,000.00 本期转出 100,000.00 2007 年 12 月 31 日 - 剩余摊销期限 长期待摊费用本期减少原因为本期摊销及转出所致。 6.12 递延所得税资产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 11,245,405.74 45,347,394.37 4,808,625.11 25,122,488.44 开办费摊销 16,552.59 137,938.25 33,105.18 275,876.50 年度留抵亏损 29,051,028.35 119,413,346.01 2,464,480.20 7,468,121.78 40,312,986.68 164,898,678.63 7,306,210.49 32,866,486.72 递延所得税资产年末数比年初数增加 33,006,776.19 元，增加 4.52 倍，增加原因主要为：母公司 期末留抵亏损确认了相关的递延所得税资产所致。 如本财务报表附注 4 所述，本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。本公 司下属子公司烟台新牟电缆有限公司、烟台新利纺织有限公司、烟台市东城建筑安装工程有限公司、 烟台新诚钢结构有限公司及烟台新祥建材有限公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 24% 调整为 25%。由于计算递延所得税资产所使用的税率为预期收回该资产期间按照税法规定适用的税 率，因此，对于新所得税法颁布之日已确认并预计在 2008 年 1 月 1 日之后转回的递延所得税资产， 本公司按照 25%的适用税率对其账面余额进行了调整，差额-3,059,665.83 元全部计入本期的所得 税费用。 本公司年末资产减值准备金额为 63,320,784.99 元，本期已确认的资产减值准备可抵扣暂时性差异 为 45,347,394.37 元，差额为 17,973,390.62 元，该差异为未确认固定资产减值准备相应的可抵扣 暂时性差异以及部分子公司连续 3 年亏损或执行定额所得税政策而未确认可抵扣暂时性差异所致。 61 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.13 其他非流动资产 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2007 年 12 月 31 日 烟台大地房地产开发有限公司 3,549,894.89 - 443,736.86 3,106,158.03 烟台铸成汽车销售服务有限公司 900,443.35 - 112,555.42 787,887.93 烟台大成华美汽车销售服务有限公司 1,980,286.31 - 247,535.79 1,732,750.52 烟台通洲汽车销售有限公司 19,431,975.93 - 2,428,996.99 17,002,978.94 烟台大成通洲汽车修理有限公司 1,290,464.51 - 161,308.06 1,129,156.45 合 计 27,153,064.99 - 3,394,133.12 23,758,931.87 6.13.1 根据企业会计准则实施问题专家工作组意见(2007 年 2 月 1 日)，企业持有的非同一控制下 企业合并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权投资借方差额的余额，在首次执 行日，企业无法将属于因购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除已摊 销金额后在首次执行日的余额分摊至被购买方各项可辨认资产、负债的，可在原股权投资差额的剩 余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负 债表中作为“其他非流动资产”列示。 6.13.2 本公司于 2004 年先后收购上述五公司，依上述规定，本公司将上述其他非流动资产按 10 年摊销，本期摊销 3,394,133.12 元，剩余摊销期限为 7 年。 6.14 短期借款 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款 1,700,000.00 6,700,000.00 质押借款 36,000,000.00 40,000,000.00 抵押借款 553,950,000.00 536,050,000.00 保证借款 112,850,000.00 64,340,000.00 合 计 704,500,000.00 647,090,000.00 上述年末质押借款 3,600 万元以本公司股东新牟国际集团公司的股权为质押物。详见本财务报表附 注 6.25。 上述年末抵押借款 55,395 万元中，41,430 万元的抵押物为本公司价值 109,030.78 万元的土地使 用权；3,000 万元的抵押物为本公司价值 5,644.00 万元的土地使用权、房产和机器设备 8 套；1,190 万元的抵押物为本公司价值 5,336.61 万元的房产；5,675 万元的抵押物为本公司价值 21,507.24 万元的土地使用权和房产；2,100 万元的抵押物为新牟国际集团公司的土地使用权和房产；2,000 万元的抵押物为本公司价值 4,399.00 万元的土地使用权、房产和机器设备 19 套。 上述年末保证借款 11,285 万元中，4,000 万元由本公司和新牟国际集团公司共同提供担保；6,000 万元由本公司和下属子公司烟台大地房地产开发有限公司共同为下属子公司提供担保；1,100 万元 由本公司为下属子公司提供担保；185 万元由下属子公司相互担保。 62 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.15 应付票据 种类 2007 年 12 月 31 日金额 其中下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 402,539,735.42 402,539,735.42 6.15.1 年末应付票据中无持本公司 5%上(含 5%)表决权股份的股东欠款。 6.15.2 上述年末应付票据中，本公司以部分土地使用权为抵押物向银行取得银行承兑汇票 14,200 万元；本公司股东新牟国际集团公司为本公司向银行取得银行承兑汇票 7,000 万元提供担 保；本公司为下属子公司向银行取得银行承兑汇票 10,280 万元提供担保。 6.16 应付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 98,330,169.68 107,751,460.22 6.16.1 年末应付账款中无持本公司 5%上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.16.2 年末应付账款中无欠关联方款项。 6.16.3 账龄超过一年的大额应付账款 客户名称 金额 未偿还原因 烟台盛华物资销售有限公司 19,023,837.07 双方协商达成一致 6.17 预收款项 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 26,931,388.48 36,755,661.28 6.17.1 年末预收款项中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.17.2 年末预收款项中无欠关联方款项。 63 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.18 应付职工薪酬 项目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2007 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,218,537.32 54,347,603.83 51,360,601.77 8,205,539.38 二、职工福利费 7,341,658.07 (4,876,964.79) 2,464,693.28 - 三、职工奖福基金 17,715,796.88 8,924.36 2,054,464.92 15,670,256.32 三、社会保险费 22,316.35 5,924,170.26 3,330,130.09 2,616,356.52 四、住房公积金 - 1,180,861.34 1,180,861.34 - 五、工会经费和职工教育经费 - 619,274.62 16,021.04 603,253.58 六、非货币福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他 - 19,100.00 50.00 19,050.00 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 30,298,308.62 27,114,455.80 57,222,969.62 60,406,822.44 上述应付职工薪酬中职工福利费本期增加数为负数，原因为按照《企业会计准则第 9 号--职工薪酬》 规定，本公司根据企业实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬（职工福利），该项金额与原转 入的应付职工薪酬（职工福利）之间的差额调整本期管理费用所致。本期冲回应付福利费期末余额 6,876,230.88 元。 6.19 应付股利 投资者名称或类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 子公司应付少数股东股利 9,322,221.21 20,704,901.07 应付股利年末数比年初数减少 11,382,679.86 元，减少比例为 54.98%，减少原因主要为：本公司下 属子公司本期内支付少数股东股利款所致。 6.20 应交税费 税种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增值税 (3,373,642.15) (1,986,633.82) 营业税 382,887.72 3,754,273.34 城建税 46,034.47 398,980.99 企业所得税 (19,832,576.15) (19,511,097.78) 个人所得税 322,206.06 (13,039.61) 房产税 300,957.50 186,769.65 土地使用税 317,296.66 - 印花税 214,326.73 25,230.20 车船使用税 26,960.91 520.00 教育费附加 14,993.57 193,017.16 合 计 (21,580,554.68) (16,951,979.87) 64 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.21 其他应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 362,030,548.52 118,254,651.84 6.21.1 年末其他应付款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 6.21.2 年末其他应付款中无欠关联方款项。 6.21.3 金额较大的其他应付款 客户名称 金额 性质或内容 山东银和怡海房地产开发有限公司 215,189,600.98 暂收股权转让款及资金往来款 烟台亿州经贸有限公司 79,500,000.00 资金往来款 烟台华海电子有限公司 12,307,800.75 资金往来款 6.21.4 其他应付款年末数比年初数增加 243,775,896.68 元，增加 2.06 倍，增加原因主要为：本期 新增暂收烟台大地房地产开发有限公司股权转让款及资金往来款增加所致。 6.22 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国建设银行烟台牟平支行 人民币 抵押借款 50,000,000.00 - 长期借款年末数为本公司下属子公司本期新增房地产项目专项借款。上述抵押借款的抵押物为本公司 下属子公司的土地使用权、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和建筑工程施工许可证。 6.23 长期应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 88,720,182.23 - 长期应付款年末数为本公司下属子公司烟台大地房地产开发有限公司的股东烟台东晨投资有限公司 支付给烟台大地房地产开发有限公司的资金借款。 6.24 递延所得税负债 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 资产减值准备 61,627.38 246,509.49 73,485.91 222,684.57 65 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 如本财务报表附注 4 所述，本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。本公司 下属子公司烟台新牟电缆有限公司、烟台新利纺织有限公司、烟台市东城建筑安装工程有限公司、烟 台新诚钢结构有限公司及烟台新祥建材有限公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 24%调整为 25%。由于计算递延所得税负债所使用的税率为预期清偿该负债期间按照税法规定适用的税率，因此， 对于新所得税法颁布之日已确认并预计在 2008 年 1 月 1 日之后转回的递延所得税负债，本公司按照 25%的适用税率对其账面余额进行了调整，差额-19,720.76 元全部计入本期的所得税费用。 6.25 股本 项目 2006 年 12 月 31 日 比例% 本年变动增(+)减(-) 2007 年 12 月 31 日 比例% 1.有限售条件股份 (1)国家持股 - - - - - (2)国有法人持股 - - - - - (3)其他内资持股 139,687,212 31.27 -6,667,442 133,019,770 21.27 其中： 境内非国有法人持股 139,529,225 31.23 -6,730,636 132,798,589 21.23 境内自然人持股 157,987 0.04 63,194 221,181 0.04 有限售条件股份合计 139,687,212 31.27 -6,667,442 133,019,770 21.27 2.无限售条件股份 (1)人民币普通股 307,043,701 68.73 185,359,808 492,403,509 78.73 (2)其他 - - - - - 无限售条件股份合计 307,043,701 68.73 185,359,808 492,403,509 78.73 3.股份总数 446,730,913 100.00 178,692,366 625,423,279 100.00 2007 年 5 月 14 日，本公司发布有限售条件的流通股上市公告，有限售条件的流通股 44,673,090 股 从 2007 年 5 月 18 日起上市流通。 本公司发布提示性公告，从 2007 年 5 月 23 日至 2007 年 6 月 20 日，本公司原第二大股东烟台全洲海 洋运输公司累计出售公司股份 22,336,500 股，占本公司总股本的 5%；本公司第一大股东新牟国际集 团公司累计出售本公司股份 22,103,923 股，占本公司总股本的 4.95%。 2007 年 6 月 18 日，公司召开 2006 年度股东会议,审议通过了《2006 年度利润分配及资本公积金转增 股本方案》，并形成决议：不分配；以 2006 年 12 月 31 日公司总股本 446,730,913 股为基数，以资 本公积金每 10 股转增 4 股。2007 年 7 月 3 日，公司在《上海证券报》上刊登了《公布 2006 年度资 本公积金转增股本实施公告》。公司实施 2006 年度资本公积金转增股本方案为：每 10 股转增 4 股， 转增 178,692,366 股。上述实收股本变更情况已经上海众华沪银会计师事务所审验，并于 2007 年 7 月 20 日出具沪众会字(2007)第 2410 号验资报告。 有限售条件股份――境内自然人持股为本公司董事、监事及高级管理人员持股。本期增加 63,194 股 为实施资本公积转增股本方案所致。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司第一大股东新牟国际集团公司持有本公司股份 130,723,712 股(有 限售条件流通股份 130,398,041 股)，其中 32,200,000 股为本公司借款担保质押给相关银行。 6.26 资本公积 其他资本公积 可供出售金额资 可转换公司债券 项目 股本溢价 产公允价值变动 权益部分金额 原制度资本公积转入 合计 2006 年 12 月 31 日 642,715,528.50 - - 25,085,322.57 667,800,851.07 本年增加 - - - - - 本年减少 178,692,366.00 - - 180,000.00 178,872,366.00 2007 年 12 月 31 日 464,023,162.50 - - 24,905,322.57 488,928,485.07 66 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.26.1 用资本公积转增股本的法定程序及有关决议 本公司于 2007 年 6 月 18 日召开 2006 年度股东会议，审议通过了《2006 年度利润分配及资本公 积金转增股本方案》，并形成决议：不分配；以 2006 年 12 月 31 日公司总股本 446,730,913 股 为基数，以资本公积金每 10 股转增 4 股。本期内资本公积金转股增资 178,692,366.00 元。 6.26.2 因其他原因引致资本公积发生增减变化的说明 本期内本公司因支付股权改制信息披露费用而减少原制度资本公积转入数 180,000.00 元。 6.26.3 资本公积转增股本预案 本公司董事会 2008 年 3 月 27 日形成决议，拟定 2007 年度的资本公积金转增股本预案为：不进 行资本公积转增股本。 6.27 盈余公积 项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 2006 年 12 月 31 日 48,041,557.90 29,436,411.54 77,477,969.44 本年提取 - - - 本年减少 - - - 2007 年 12 月 31 日 48,041,557.90 29,436,411.54 77,477,969.44 6.28 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 244,634,378.73 调整 年初未分配利润(调增+，调减-) 15,390,974.77 调整后 年初未分配利润 260,025,353.50 加：本年净利润 (113,150,814.85) 减：提取法定盈余公积 - 提取职工奖福基金 8,924.36 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 146,865,614.29 6.28.1 调整年初未分配利润 15,390,974.77 元，其中：依据《企业会计准则第 38 号——首次执 行企业会计准则》转销同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额-250,122.20 元；因确认递 延所得税资产而调整所得税费用 6,153,352.84 元；因以前年度净利润调整而相应调整以前年度 计提的盈余公积及职工奖福基金 9,487,744.13 元。 6.28.2 本公司董事会 2008 年 3 月 27 日形成决议，拟定 2007 年度的利润分配预案为：不分配现 金红利，不送红股，未分配利润转作以后年度分配。 67 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.29 少数股东权益 6.29.1 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 子公司名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 烟台新牟电缆有限公司 107,017,922.65 112,912,058.44 烟台新利纺织有限公司 10,646,227.93 11,218,875.96 烟台新潮网络设备有限公司 - 940,000.00 烟台新潮进出口贸易有限公司 945,993.83 1,147,477.42 烟台市东城建筑安装工程有限公司 5,046,679.84 4,718,060.09 烟台新诚钢结构有限公司 34,275,449.70 31,727,044.18 烟台新祥建材有限公司 6,171,162.76 7,329,042.86 烟台铸成汽车销售服务有限公司 2,072,438.43 2,918,682.55 烟台大成华美汽车销售服务有限公司 6,141,696.13 5,644,754.74 烟台通洲汽车销售有限公司 9,121,263.61 11,342,466.75 烟台大成通洲汽车修理有限公司 1,168,427.94 937,292.31 182,607,262.82 190,835,755.30 6.30 营业收入及营业成本 2007 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 962,570,920.43 32,606,782.58 995,177,703.01 营业成本 951,748,887.65 47,700,396.66 999,449,284.31 2006 年度 项目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 1,297,791,604.55 12,571,096.64 1,310,362,701.19 营业成本 1,153,495,852.23 4,700,016.65 1,158,195,868.88 6.30.1 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 (1) 电缆 136,396,815.98 262,232,304.34 136,508,531.17 224,134,187.92 (2) 纺织品 62,393,565.25 91,571,176.72 71,196,026.42 76,786,599.12 (3) 房地产 3,669,445.97 10,863,584.67 3,169,190.96 11,603,617.69 (4) 建筑安装 128,920,356.85 150,025,636.38 122,285,907.40 106,672,550.52 (5) 铸件 42,901,239.03 98,678,646.55 44,821,178.67 84,240,424.65 (6) 染料纺织助剂 44,573.80 324,326.60 42,158.94 147,578.42 (7) 汽车销售 531,850,980.16 586,091,775.56 517,208,618.47 563,792,494.71 (8) 社会服务 1,521,520.03 11,002,698.30 693,903.68 1,570,481.09 (9) 进出口贸易 49,124,337.12 81,645,403.04 50,663,530.43 79,605,107.64 (10) 网络设备 5,748,086.24 5,356,052.39 5,159,841.51 4,942,810.47 合 计 962,570,920.43 1,297,791,604.55 951,748,887.65 1,153,495,852.23 68 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.30.2 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 (1) 电子元件制造业 142,144,902.22 267,588,356.73 141,668,372.68 229,076,998.39 (2) 纺织业 62,393,565.25 91,571,176.72 71,196,026.42 76,786,599.12 (3) 房地产业 3,669,445.97 10,863,584.67 3,169,190.96 11,603,617.69 (4) 建筑业 128,920,356.85 150,025,636.38 122,285,907.40 106,672,550.52 (5) 铸件制造业 42,901,239.03 98,678,646.55 44,821,178.67 84,240,424.65 (6) 专用化学产品制造业 44,573.80 324,326.60 42,158.94 147,578.42 (7) 汽车销售服务业 531,850,980.16 586,091,775.56 517,208,618.47 563,792,494.71 (8) 社会服务业 1,521,520.03 11,002,698.30 693,903.68 1,570,481.09 (9) 批发和零售贸易业 49,124,337.12 81,645,403.04 50,663,530.43 79,605,107.64 合 计 962,570,920.43 1,297,791,604.55 951,748,887.65 1,153,495,852.23 6.30.3 按地区列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 (1) 省内 806,571,822.03 1,101,574,683.37 804,095,863.35 984,546,003.90 (2) 省外 155,999,098.40 196,216,921.18 147,653,024.30 168,949,848.33 合 计 962,570,920.43 1,297,791,604.55 951,748,887.65 1,153,495,852.23 6.30.4 按业务类别列示其他业务收入、其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 (1) 材料销售 28,897,089.89 5,682,821.10 45,820,781.08 2,420,645.54 (2) 劳务收入 862,028.98 - 317,546.95 - (3) 租金 553,100.00 4,192,735.24 2,775.00 208,345.33 (4) 水电汽 1,930,063.32 1,919,454.78 1,555,191.14 1,821,248.80 (5) 其他 364,500.39 776,085.52 4,102.49 249,776.98 合 计 32,606,782.58 12,571,096.64 47,700,396.66 4,700,016.65 6.30.5 本公司向前五名客户销售总额为 84,895,713.11 元，占公司本年全部营业收入的 8.53%。 6.30.6 营业收入本年发生数比上年发生数减少 315,184,998.18 元，减少比例为 24.05%，减少原因 主要为：本期电子元件制造业、纺织业、铸件制造业及批发和零售贸易业收入减少所致。 6.31 营业税金及附加 项目 计缴标准 2007 年度 2006 年度 营业税 5% 1,494,061.86 3,721,993.84 城建税 7% 1,064,974.09 1,368,687.93 教育费附加 3% 613,623.30 815,396.05 文化事业建设费 - 27,348.82 合 计 3,172,659.25 5,933,426.64 营业税金及附加本年发生数比上年发生数减少 2,760,767.39 元，减少比例为 46.53%，减少原因 主要为本期应税营业收入减少所致。 69 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.32 财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 76,813,919.55 59,497,481.46 减：利息收入 46,090,259.92 25,693,996.56 利息净支出/（净收益） 30,723,659.63 33,803,484.90 加：汇兑净损失/（净收益） 429,066.19 511,683.23 其他 2,002,443.93 1,453,847.00 33,155,169.75 35,769,015.13 6.33 资产减值损失 项目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 4,458,545.35 2,902,871.18 存货跌价损失 24,625,507.48 144,711.03 固定资产减值损失 (516,327.81) (200,000.00) 合 计 28,567,725.02 2,847,582.21 资产减值损失本年发生数比上年发生数增加 25,720,142.81 元，增加 9.03 倍，增加原因主要为 本期存货跌价准备及坏账准备计提数增加所致。 6.34 投资收益 项目 2007 年度 2006 年度 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 400,000.00 5,985,983.02 股票投资收益 370,912.77 - 长期股权投资转让收益 - 1,437,986.89 合 计 770,912.77 7,423,969.91 投资收益本年发生数比上年发生数减少 6,653,057.14 元，减少比例为 89.62%，减少原因主要为： 本期按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利减少和股权转让收益减少所致。 6.35 营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得合计 8,697,375.21 270,794.67 其中：固定资产处理利得 409,763.71 270,794.67 无形资产处置利得 8,287,611.50 - 罚、赔款收入 49,279.30 163,820.02 政府补助 1,666,224.56 1,576,507.00 注销无法支付的应付款项 193,238.73 - 其它 264,770.29 665,795.64 合 计 10,870,888.09 2,676,917.33 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 8,193,970.76 元，增加 3.06 倍，增加原因主要为： 本期下属子公司无形资产处置利得增加所致。 70 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.36 营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损失合计 970,766.92 545,945.17 其中：固定资产处置损失 970,766.92 545,945.17 无形资产处置损失 - - 罚款及滞纳金支出 312,295.94 366,633.02 公益性捐赠支出 21,052.33 50,800.00 盘亏损失 122,952.50 - 应收款核销 2,283,291.50 - 存货核销 569,443.94 - 赔偿支出 95,000.00 - 其它 401,274.67 500,298.31 合 计 4,776,077.80 1,463,676.50 营业外支出本年数比上年数增加 3,312,401.30 元，增加 2.26 倍，增加原因主要为：本期应 收款核销及存货核销增加所致。 6.37 所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 852,651.65 6,207,691.56 递延所得税费用 (33,018,634.72) (3,045,083.96) 合 计 (32,165,983.07) 3,162,607.60 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 项 目 2007 年度 2006 年度 利润总额 (152,058,055.46) 36,069,280.50 永久性差异 4,949,477.88 (7,329,088.65) 其中：无需纳税的收入 (604,459.28) (8,414,864.27) 不可抵扣的税项费用 5,553,937.16 1,085,775.62 暂时性差异 150,261,609.05 11,022,997.62 其中：利用以前期间的税务亏损 (1,526,346.08) (3,434,830.83) 未确认的税务亏损 8,811,709.77 13,318,781.98 本期留抵亏损 113,969,173.69 6,970,518.40 开办费摊销 (137,938.25) (137,938.25) 公允价值变动损益 - - 投资收益 550,209.86 (11,197,592.06) 股权投资差额摊销 - 1,365,720.16 计提减值准备 28,594,800.06 4,138,338.22 应纳税所得额 3,153,031.47 39,763,189.47 所得税税率 33% 33% 应交所得税 1,040,500.38 13,121,852.53 加：以前年度所得税费用调整 174,232.37 6,714.95 减：子公司适用不同税率的影响 362,081.10 6,920,875.93 本期所得税费用 852,651.65 6,207,691.55 加：递延所得税负债增加额 (11,858.53) (8,228.27) 减：递延所得税资产增加额 33,006,776.19 3,036,855.68 所得税费用 (32,165,983.07) 3,162,607.60 71 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.38 非经常性损益 项 目 2007 年度 2006 年度 处置长期股权投资产生的收益 - 1,437,986.89 股权投资差额摊销 (3,394,133.12) (1,115,597.96) 应付福利费冲减管理费用 6,876,230.88 - 其他非经常性的营业外收入/(支出)净额 6,094,810.29 1,213,240.83 少数股东损益影响数 (2,626,366.45) (186,795.90) 所得税影响数 (2,756,413.27) (41,652.23) 合 计 4,194,128.33 1,307,181.63 6.39 净资产收益率与每股收益 6.39.1 2007 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -8.45% -8.11% (0.18) (0.18) 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -8.77% -8.41% (0.19) (0.19) 6.39.2 2006 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.72% 1.74% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 1.63% 1.65% 0.05 0.05 6.40 政府补助 6.40.1 政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2007 年度 2006 年度 与收益相关的政府补助 财政补贴 - 1,576,507.00 税收返还 1,656,224.56 - 科技拨款 10,000.00 - 合 计 1,666,224.56 1,576,507.00 72 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 6.40.2 计入当期损益的政府补助金额 政府补助的种类 计入当期损益的金额 尚未递延的金额 总额 与收益相关的政府补助 财政补贴 - - - 税收返还 1,656,224.56 - 1,656,224.56 科技拨款 10,000.00 - 10,000.00 合 计 1,666,224.56 - 1,666,224.56 6.41 现金流量附注 6.41.1 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 2007 年度 2006 年度 净利润 (119,892,072.39) 32,906,672.90 加：资产减值准备 28,567,725.02 2,847,582.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,560,808.67 43,986,247.33 无形资产摊销 6,771,860.70 6,841,980.56 长期待摊费用摊销 3,537,054.12 503,841.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (7,409,173.60) 270,711.30 固定资产报废损失 64,221.89 - 公允价值变动损失 - - 财务费用 77,242,985.74 60,009,164.69 投资损失 (770,912.77) (7,423,969.91) 递延所得税资产减少 (33,006,776.19) (3,036,855.68) 递延所得税负债增加 (11,858.53) (8,228.27) 存货的减少 (325,687,691.34) (401,918,764.81) 经营性应收项目的减少 (416,901,525.68) (20,762,636.71) 经营性应付项目的增加 409,596,649.53 59,451,043.25 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 (330,338,704.83) (226,333,212.09) 6.41.2 现金及现金等价物净变动情况 项目 2007 年度 2006 年度 现金的年末余额 315,672,008.88 406,676,561.49 减：现金的年初余额 406,676,561.49 522,500,542.12 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 (91,004,552.61) (115,823,980.63) 6.41.3 现金及现金等价物 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 货币资金— 库存现金 1,705,411.76 1,397,156.13 银行存款 147,841,274.92 183,478,387.41 其他货币资金 166,125,322.20 221,801,017.95 315,672,008.88 406,676,561.49 减：受到限制的存款 - - 受到限制的其他货币资金 - - 现金及现金等价物年末余额 315,672,008.88 406,676,561.49 73 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 7 母公司财务报表项目附注 7.1 应收账款 7.1.1 应收账款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 10,655,782.85 15,727,299.01 1—2 年(含 2 年) 1,061,624.65 4,127,513.12 2—3 年(含 3 年) 2,143,434.79 3,144,315.85 3—4 年(含 4 年) 2,269,230.23 177,140.02 4—5 年(含 5 年) 80,278.53 278,443.38 5 年以上 - - 16,210,351.05 23,454,711.38 7.1.2 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 计提比 占总额 计提比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 类别 比例 例 比例 例 单项金额重大 - - - - - - - - 单项金额不重大但 组合风险较大 1,992,363.16 9.92% 1,912,084.63 95.97% 3,959,192.90 13.68% 3,680,749.52 92.97% 其他 18,085,977.04 90.08% 1,955,904.52 10.81% 24,983,168.37 86.32% 1,806,900.37 7.23% 20,078,340.20 100% 3,867,989.15 19.26% 28,942,361.27 100% 5,487,649.89 18.96% 7.1.3 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7.1.4 年末应收账款中欠款金额前五名 债务人 金额 账龄 占应收账款总额的比例 呼和浩特机床附件总厂牟平分厂 2,858,047.61 1 年以内 牧野机床（中国）有限公司 2,645,627.16 1 年以内 13.18% 呼和浩特机床附件总厂烟台分厂 103,299.17 2－3 年 2,477,068.42 3－4 年 小计 2,580,367.59 27.09% 烟台艾格瑞精密机械有限公司 335,223.26 1 年以内 342,873.97 1－2 年 1,236,003.27 2－3 年 小计 1,914,100.50 9.53% 天津机床附件厂 721,135.63 2－3 年 3.59% 7.1.5 年末应收账款中无关联方欠款。 74 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 7.1.6 应收账款期末数比年初数减少 7,244,360.33 元，减少比例为 30.89％，减少原因为：本期母公 司收回货款所致。 7.2 其他应收款 7.2.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 411,857,167.04 631,943,549.54 1—2 年(含 2 年) 556,158.82 3,750,423.11 2—3 年(含 3 年) 19,606,139.87 907,669.51 3—4 年(含 4 年) 12,388.12 658,409.71 4—5 年(含 5 年) 793,472.32 1,147,648.07 5 年以上 - - 432,825,326.17 638,407,699.94 7.2.2 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 计提 占总额 计提 类别 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大 385,521,502.39 85.93% 179,704.02 0.05% 584,091,092.14 90.58% 171,720.00 0.03% 单项金额不重大 但组合风险较大 10,900,439.18 2.43% 10,106,966.86 92.72% 5,223,542.05 0.81% 4,075,893.98 78.03% 其他 52,215,334.82 11.64% 5,525,279.34 10.58% 55,507,351.55 8.61% 2,166,671.82 3.90% 448,637,276.39 100% 15,811,950.22 3.52% 644,821,985.74 100% 6,414,285.80 0.99% 7.2.3 单项金额重大的其他应收款 债务人 金额 计提比例 理由 烟台大地房地产开发有限公司 340,328,779.21 - 与下属子公司的往来不计提坏账准备 烟台新诚钢结构有限公司 22,277,545.30 - 与下属子公司的往来不计提坏账准备 烟台新祥建材有限公司 9,439,985.32 - 与下属子公司的往来不计提坏账准备 烟台新诚压力容器有限公司 7,485,058.60 - 与下属子公司的往来不计提坏账准备 烟台恒泰铸造有限公司 5,990,133.96 3% 按账龄分析法计提 合 计 385,521,502.39 75 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 7.2.4 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7.2.5 年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 烟台大地房地产开发有限公司 340,328,779.21 1 年以内 75.86% 烟台新诚钢结构有限公司 22,277,545.30 1 年以内 4.97% 烟台新祥建材有限公司 9,439,985.32 1 年以内 2.10% 烟台新诚压力容器有限公司 7,485,058.60 1 年以内 1.67% 烟台恒泰铸造有限公司 5,990,133.96 1 年以内 1.33% 7.2.6 年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 84.60％。 7.2.7 其他应收款期末数比年初数减少 205,582,373.77 元，减少比例为 32.20％，减少原因主要为： 本期母公司收回资金往来款所致。 7.3 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 子公司 1,957,603,145.44 - 1,279,481,045.44 - 其他企业 13,940,360.98 - 44,940,360.98 - 1,971,543,506.42 - 1,324,421,406.42 - 7.3.1 按成本法核算的长期股权投资 (1) 成本法核算的同一控制下的子公司主要信息 本企业 本企业在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 1.烟台新牟电缆有限公司 中国烟台 电子元件业 75% 75% 636,575,185.65 143,379,556.23 (6,793,969.03) 2.烟台新诚钢结构有限公司 中国烟台 建筑业 75% 75% 125,094,593.57 63,645,659.90 (5,944,833.22) (2) 成本法核算的非同一控制下的子公司主要信息 本企业 本企业在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 1.烟台新利纺织有限公司 中国烟台 纺织业 75% 75% 42,584,911.72 19,022,099.45 (629,643.56) 2.烟台新潮网络设备有限公司 中国烟台 电子元件业 97.84% 100% 45,830,224.66 21,969,092.26 (1,699,679.82) 3.烟台新潮进出口贸易有限公司 中国烟台 进出口贸易 95% 95% 18,919,876.70 49,247,101.97 (4,029,671.77) 4.烟台市东城建筑安装工程有限公司 中国烟台 建筑业 75% 75% 20,186,719.33 33,130,027.07 1,323,403.35 5.烟台大地房地产开发有限公司 中国烟台 房地产业 99.76% 100% 1,014,503,353.82 336,969.00 (2,181,632.80) 6.烟台新祥建材有限公司 中国烟台 建筑业 75% 75% 24,684,651.00 25,808,944.03 2,013,834.55 7.烟台市麒麟宾馆有限公司 中国烟台 社会服务业 99.95% 100% 7,338,078.04 24,057.72 (504,103.75) 8.佳木斯新潮纺织有限公司 中国佳木斯 纺织业 98.75% 100% 29,338,195.57 339,570.08 (2,664,547.60) 9.烟台铸成汽车销售服务有限公司 中国烟台 汽车销售服务业 50% 50% 4,144,876.87 18,758,304.66 (1,692,488.23) 10.烟台大成华美汽车销售服务有限公司 中国烟台 汽车销售服务业 50% 50% 11,538,569.87 195,191,428.51 (1,993,705.00) 11.烟台通洲汽车销售有限公司 中国烟台 汽车销售服务业 50% 50% 19,408,510.61 284,228,757.35 (5,392,616.14) 12.烟台大成通洲汽车修理有限公司 中国烟台 汽车销售服务业 50% 50% 2,336,855.90 34,257,291.19 462,271.26 13.烟台顺隆投资有限公司 中国烟台 投资 99.75% 100% 10,152,851.58 - 189,042.39 14.烟台铸新投资有限公司 中国烟台 投资 100% 100% 161,000,000.00 - - 76 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2006 年 12 月 31 日 本期投资增减额 2007 年 12 月 31 日 减值准备 烟台新牟电缆有限公司 495,569,275.42 495,569,275.42 - 495,569,275.42 - 烟台新利纺织有限公司 22,410,000.00 22,410,000.00 - 22,410,000.00 - 烟台新潮网络设备有限公司 42,940,000.00 42,000,000.00 940,000.00 42,940,000.00 - 烟台新潮进出口贸易有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 - 19,000,000.00 - 烟台市东城建筑安装工程 有限公司 15,015,488.80 15,015,488.80 - 15,015,488.80 - 烟台大地房地产开发有限公司 1,000,961,680.04 471,761,680.04 529,200,000.00 1,000,961,680.04 - 烟台新诚钢结构有限公司 87,859,416.60 87,859,416.60 - 87,859,416.60 - 烟台新祥建材有限公司 14,940,000.00 14,940,000.00 - 14,940,000.00 - 烟台市麒麟宾馆有限公司 7,961,500.00 22,479,400.00 (14,517,900.00) 7,961,500.00 - 佳木斯新潮纺织有限公司 35,480,257.25 35,480,257.25 - 35,480,257.25 - 烟台铸成汽车销售服务 有限公司 4,190,805.56 4,190,805.56 - 4,190,805.56 - 烟台大成华美汽车销售服务 有限公司 8,291,746.00 6,791,746.00 1,500,000.00 8,291,746.00 - 烟台通洲汽车销售有限公司 29,970,431.18 29,970,431.18 - 29,970,431.18 - 烟台大成通洲汽车修理 有限公司 2,512,544.59 2,512,544.59 - 2,512,544.59 - 烟台顺隆投资有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 - 9,500,000.00 - 烟台铸新投资有限公司 161,000,000.00 161,000,000.00 161,000,000.00 - 子公司小计 1,957,603,145.44 1,279,481,045.44 678,122,100.00 1,957,603,145.44 - 烟台新牟房地产开发有限公司 3,540,360.98 34,540,360.98 (31,000,000.00) 3,540,360.98 - 烟台市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 烟台市股权证托管中心 400,000.00 400,000.00 - 400,000.00 - 其他企业小计 13,940,360.98 44,940,360.98 (31,000,000.00) 13,940,360.98 - 合 计 1,971,543,506.42 1,324,421,406.42 647,122,100.00 1,971,543,506.42 - 7.3.2 本公司董事会认为：本公司的长期股权投资未发生可收回金额低于账面价值，故无需计提长期 股权投资减值准备。 7.4 营业收入及营业成本 2007 年度 项 目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 87,683,751.72 24,428,019.72 112,111,771.44 营业成本 100,790,579.74 44,260,149.38 145,050,729.12 2006 年度 项 目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 237,016,158.63 7,373,979.83 244,390,138.46 营业成本 180,773,324.65 2,754,938.19 183,528,262.84 7.4.1 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 (1)纺织业 43,240,476.58 53,858,401.50 55,233,338.45 45,661,772.67 (2)铸件制造业 42,901,239.03 98,678,646.55 44,821,178.67 84,240,424.65 (3)专用化学产品制造业 44,573.80 476,680.27 42,158.94 299,932.19 (4)社会服务业 1,497,462.31 9,674,264.00 693,903.68 1,377,962.08 (5)建筑业 - 74,328,166.31 - 49,193,233.06 合 计 87,683,751.72 237,016,158.63 100,790,579.74 180,773,324.65 77 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 7.4.2 按业务类别列示其他业务收入、其他业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 (1) 材料销售 22,550,769.02 1,192,492.12 42,880,921.24 872,166.37 (2) 租金 343,000.00 4,191,037.13 2,775.00 213,895.33 (3) 水电汽 1,534,250.70 1,767,082.47 1,376,453.14 1,668,876.49 (4) 其他 - 223,368.11 - - 合 计 24,428,019.72 7,373,979.83 44,260,149.38 2,754,938.19 7.4.3 母公司向前五名客户销售总额为 49,409,533.99 元，占母公司本年全部营业收入的 44.07%。 7.4.4 营业收入本年发生数比上年发生数减少 132,278,367.02 元，减少比例为 54.13%，减少原因 主要为：母公司下属分公司改制为子公司，本期无建筑业收入所致。 7.5 投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 18,935,454.82 51,113,372.81 股权投资差额摊销 - (1,365,720.16) 长期股权投资转让收益 - 1,437,986.89 合 计 18,935,454.82 51,185,639.54 投资收益本年发生数比上年发生数减少 32,250,184.72 元，减少比例为 63.01%，减少原因主要为：母 公司按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利减少所致。 8 关联方关系及其交易 8.1 存在控制关系的关联方 8.1.1 存在控制关系的关联方简况 企业名称 与本企业关系 主营业务 注册地址 法定代表人 组织机构代码 新牟国际集团公司 第一大股东 产业投资、信息咨询等 中国烟台 常宗琳 16535503-7 烟台新牟电缆有限公司 子公司 高物理发泡电缆 中国烟台 杨永健 61342143-0 烟台新利纺织有限公司 子公司 混纺纱、羊绒及麻制品 中国烟台 姜晓晖 72543463-1 烟台新潮网络设备有限公司 子公司 宽带网络产品 中国烟台 曲春阳 73064924-X 烟台新潮进出口贸易 有限公司 子公司 商品进出口 中国烟台 宋向阳 73369710-8 烟台市东城建筑安装工程 有限公司 子公司 房屋、土木工程建筑 中国烟台 王可岳 72861592-1 烟台大地房地产开发 有限公司 子公司 房地产投资、开发、销售 中国烟台 宋向阳 61341828-2 烟台新诚钢结构有限公司 子公司 设计、生产及安装钢结构 中国烟台 姜华 74339815-2 烟台新祥建材有限公司 子公司 生产预拌混凝土 中国烟台 戚剑武 73927562-7 烟台市麒麟宾馆有限公司 子公司 餐饮、住宿服务 中国烟台 常宗利 73578408-8 佳木斯新潮纺织有限公司 子公司 纺织产品生产、销售 中国佳木斯 姜晓晖 76920327-X 烟台铸成汽车销售服务 有限公司 子公司 汽车、汽车修理装潢 中国烟台 张继发 74336288-9 烟台大成华美汽车销售服务 有限公司 子公司 汽车、汽车修理装潢 中国烟台 张继发 74655464-0 烟台通洲汽车销售有限公司 子公司 汽车、汽车修理装潢 中国烟台 张继发 74021215-6 烟台大成通洲汽车修理 有限公司 子公司 汽车、汽车修理装潢 中国烟台 张继发 74454448-1 烟台顺隆投资有限公司 子公司 投资 中国烟台 常宗利 79394928-2 烟台铸新投资有限公司 子公司 投资 中国烟台 宋向阳 66933940-1 78 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元) 公司名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 新牟国际集团公司 25,000 - - 25,000 烟台新牟电缆有限公司 - - USD4,140 USD4,140 烟台新利纺织有限公司 - - 2,988 2,988 烟台新潮网络设备有限公司 4,700 - - 4,700 烟台新潮进出口贸易有限公司 2,000 - - 2,000 烟台市东城建筑安装工程有限公司 2,000 - - 2,000 烟台大地房地产开发有限公司 50,000 54,000 - 104,000 烟台新诚钢结构有限公司 12,000 - - 12,000 烟台新祥建材有限公司 1,992 - - 1,992 烟台市麒麟宾馆有限公司 - 1,466.45 804.20 2,270.65 佳木斯新潮纺织有限公司 3,200 - - 3,200 烟台铸成汽车销售服务有限公司 650 - - 650 烟台大成华美汽车销售服务有限公司 900 300 - 1,200 烟台通洲汽车销售有限公司 2,100 - - 2,100 烟台大成通洲汽车修理有限公司 200 - - 200 烟台顺隆投资有限公司 1,000 - - 1,000 烟台铸新投资有限公司 - 16,100 - 16,100 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元) 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 新牟国际集团公司 11,547.80 25.85 3,734.96 - 2,210.39 - 13,072.37 20.90 烟台新牟电缆有限公司 25,776.46 75 - - - - 25,776.46 75 烟台新利纺织有限公司 2,241.00 75 - - - - 2,241.00 75 烟台新潮网络设备有限公司 4,606.00 98 - - - - 4,606.00 98 烟台新潮进出口贸易有限公司 1,900.00 95 - - - - 1,900.00 95 烟台市东城建筑安装工程有限公司 1,500.00 75 - - - - 1,500.00 75 烟台大地房地产开发有限公司 50,000.00 100 54,000.00 100 - - 104,000.00 100 烟台新诚钢结构有限公司 9,000.00 75 - - - - 9,000.00 75 烟台新祥建材有限公司 1,494.00 75 - - - - 1,494.00 75 烟台市麒麟宾馆有限公司 2,270.65 100 - - 1,466.45 100 804.20 100 佳木斯新潮纺织有限公司 3,200.00 100 - - - - 3,200.00 100 烟台铸成汽车销售服务有限公司 325.00 50 - - - - 325.00 50 烟台大成华美汽车销售服务有限公司 450.00 50 150.00 50 600.00 50 烟台通洲汽车销售有限公司 1,050.00 50 - - - - 1,050.00 50 烟台大成通洲汽车修理有限公司 100.00 50 - - - - 100.00 50 烟台顺隆投资有限公司 1000.00 100 - - - - 1000.00 100 烟台铸新投资有限公司 - - 16,100.00 100 - - 16,100.00 100 79 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 8.2 关联方交易 8.2.1 存在控制关系且已确认本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。 8.2.2 关键管理人员薪酬 2007 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 218.53 万元（2006 年度 为 156.80 万元）。2007 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和总会计师等共 17 人（2006 年度为 17 人），其中在本公司领取报酬的为 17 人（2006 年度为 17 人）。 8.2.3 其他关联交易事项 (1) 接受关联方借款担保情况： 关联方企业名称 2007 年度 2006 年度 新牟国际集团公司 97,000,000.00 16,500,000.00 (2) 为下属子公司借款提供担保 关联方企业名称 2007 年度 2006 年度 烟台新牟电缆有限公司 139,000,000.00 40,000,000.00 烟台市东城建筑安装工程有限公司 15,000,000.00 - 烟台新诚钢结构有限公司 - 2,000,000.00 154,000,000.00 42,000,000.00 (3) 下属子公司为本公司借款提供担保 关联方企业名称 2007 年度 2006 年度 烟台新牟电缆有限公司 - 2,500,000.00 烟台大地房地产开发有限公司 258,500,000.00 - 烟台新诚钢结构有限公司 20,000,000.00 - 烟台市麒麟宾馆有限公司 20,000,000.00 - 298,500,000.00 2,500,000.00 (4) 本公司股东新牟国际集团公司为本公司向银行取得银行承兑汇票 7,000 万元提供担保。 (5) 本公司为下属子公司向银行取得的银行承兑汇票 10,280 万元提供担保。 (6) 下属子公司为本公司向银行取得银行承兑汇票 7,500 万元提供担保。 80 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 9 或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司以下属子公司烟台大地房地产开发有限公司所拥有的列于存货 中的土地使用权为抵押物，向银行取得短期借款 29,750 万元，银行承兑汇票 13,200 万元，合计 42,950 万元。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司以信用为下属子公司向银行借款 11,100 万元、银行承兑汇票 10,280 万元提供担保。除上述事项外，本公司未发生其它影响本财务报表阅读和理解的重大或有 事项。 10 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 11 资产负债表日后事项 11.1 股权置换 2007 年 1 月 26 日，各方签署《股权转让协议》，本公司及下属子公司烟台新潮进出口贸易有限 公司(下称：新潮贸易)、烟台新牟房地产开发有限公司(下称：新牟房产)将持有的烟台大地房地 产开发有限公司(下称：大地公司)部分股权转让给山东银和怡海房地产开发有限公司(下称：银和 怡海)，转让价格分别为人民币 49,920 万元、1,239.68 万元、840.32 万元。 截至 2007 年 12 月 31 日止，已累计收取上述股权转让款 20,000.00 万元，其中本公司收款 17,920.00 万元，新潮贸易收款 1,239.68 万元，新牟房产收取 840.32 万元。 2008 年 2 月 24 日，烟台东晨投资有限公司与本公司签署《股权置换合同》，同意烟台东晨投资 有限公司将其拥有的银和怡海 50%的股权，作价 16,600 万元，与本公司所拥有的烟台铸新投资有 限公司 100%的股权，作价 16,600 万元进行置换。在签署上述股权置换合同之前，银和怡海已将 以前受让的大地公司 50%的股权转让给烟台东晨投资有限公司。 本次股权置换完成之后，烟台东晨投资有限公司持有烟台铸新投资有限公司 100%的股权，本公司 和烟台东晨投资有限公司各持有银和怡海 50%的股权，本公司和烟台东晨投资有限公司各持有大 地公司 50%的股权。 本公司同意在本次股权置换完成工商变更登记后借款 4,400 万元给烟台东晨投资有限公司，由其 无偿使用 3 年内归还。 截至本公司董事会签发本财务报表日止，上述股权置换合同尚在执行中。 11.2 资产负债表日后公司利润分配和资本公积金转增股本预案 2008 年 3 月 27 日，本公司董事会拟定了 2007 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案，参 见本财务报表附注 6.26、6.28。 81 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 12 其他重要事项 截至本财务报告签发日止，本公司未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的 重要事项。 13 补充资料 13.1 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 22,615,759.09 追溯调整项目影响合计数 1.转销同一控制下企业合并形成的长期股权投资 (250,122.20) 2.因确认递延所得税资产而调整所得税费用 2,667,915.29 追溯调整小计 2,417,793.09 2006 年度净利润（新会计准则） 25,033,552.18 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：投资收益 - 2006 年度模拟净利润 25,033,552.18 82 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 13.2 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,446,235,729.31 1,446,235,729.31 - 1 长期股权投资差额 (250,122.20) (250,122.20) - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 (250,122.20) (250,122.20) - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - - - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5 股份支付 - - - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7 企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 8 可供出售金融资产 - - - 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 10 金融工具分拆增加的收益 - - - 11 衍生金融工具 - - - 12 所得税 6,425,406.91 6,425,406.91 - 13 少数股东权益 190,563,701.23 190,563,701.23 - 14 其他 (103,872.94) (103,872.94) - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,642,870,842.31 1,642,870,842.31 - 14 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 83 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：姜学荣 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年 3 月 27 日 84