华北制药(600812)2007年年度报告

华北制药股份有限公司 600812 2007 年年度报告 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5 六、公司治理结构 ..................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................ 12 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 17 十、重要事项 ........................................................................ 17 十一、财务会计报告 .................................................................. 23 十二、备查文件目录 ................................................................. 112 1 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，请投资者特别关注。 3、董事王永维先生、连发辙先生、黄品奇先生和独立董事涂建先生因工作原因未能参加会议，分别委 托董事陈杰先生、张千兵先生、张玉祥先生和独立董事齐谋甲先生代为出席会议并行使表决权。 4、中天运会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 5、公司董事长张千兵先生、总经理陈杰先生、总会计师刘惠萍女士声明：保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：华北制药股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华北制药 公司英文名称：NORTH CHINA PHARMACEUTICAL COMPANY.LTD 公司英文名称缩写：NCPC 2、 公司法定代表人：张千兵 3、 公司董事会秘书：曹正平 电话：0311-85992039 传真：0311-86060942 E-mail：Caozhengping@ncpc.com 联系地址：河北省石家庄市和平东路 388 号 公司证券事务代表：许建文 电话：0311-86696493 传真：0311-86060942 E-mail：xujianwen@ncpc.com 联系地址：河北省石家庄市和平东路 388 号 4、 公司注册地址：河北省石家庄市和平东路 388 号 公司办公地址：河北省石家庄市和平东路 388 号 邮政编码：050015 公司国际互联网网址：http://www.ncpc.com 公司电子信箱：gufenban@ncpc.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：华北制药 公司 A 股代码：600812 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：1300001000509 公司税务登记号码：130102104397700 公司聘请的境内会计师事务所名称：中天运会计师事务所有限公司 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 148,891,804.71 1 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 利润总额 144,261,529.09 归属于上市公司股东的净利润 60,539,604.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 62,794,554.08 经营活动产生的现金流量净额 664,370,971.15 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -3,839,565.51 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 2,590,878.25 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 94,187.05 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,100,449.07 合计 -2,254,949.28 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要 2006 年 本年比 2005 年 2007 年 会计数据 调整后 调整前 上年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 4,240,587,142.86 3,999,832,417.73 3,794,192,205.14 6.02 3,971,939,348.91 4,365,696,718.90 利润总额 144,261,529.09 4,628,245.76 22,900,512.00 3,016.98 -187,988,460.98 -211,550,533.09 归属于上市公 司股东的净利 60,539,604.80 -11,962,670.35 -1,857,431.89 不适用 -235,564,358.13 -242,298,703.28 润 归属于上市公 司股东的扣除 62,794,554.08 -118,427,329.40 -108,322,090.94 不适用 -234,074,370.60 -240,808,715.75 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.06 -0.01 -0.002 不适用 -0.31 -0.32 稀释每股收益 0.06 -0.01 -0.002 不适用 -0.31 -0.32 扣除非经常性 损益后的基本 0.06 -0.12 -0.11 不适用 -0.31 -0.32 每股收益 全面摊薄净资 增加 5.85 个百 4.86 -0.99 -0.16 -19.24 -20.86 产收益率（%） 分点 加权平均净资 增加 5.89 个百 4.91 -0.98 -0.16 -14.54 -15.50 产收益率（%） 分点 扣除非经常性 损益后全面摊 增加 14.88 个百 5.04 -9.84 -9.50 -19.12 -20.73 薄净资产收益 分点 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 增加 14.81 个百 5.09 -9.72 -9.33 -14.45 -15.41 平均净资产收 分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 664,370,971.15 570,742,702.54 597,119,177.41 16.40 224,170,895.96 260,982,156.80 额 每股经营活动 产生的现金流 0.65 0.55 0.58 18.18 0.29 0.34 量净额 2 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末比上年 2005 年末 2007 年末 末 调整后 调整前 调整后 调整前 增减(%) 总资产 6,671,836,121.10 7,057,876,449.39 6,978,175,430.61 -5.47 7,203,556,561.56 6,935,843,522.80 所有者权益（或 1,246,477,030.57 1,203,754,930.39 1,140,521,519.19 3.55 1,224,029,935.85 1,161,821,641.52 股东权益） 归属于上市公 司股东的每股 1.21 1.17 1.11 3.42 1.61 1.52 净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况表 单位:股 限售 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 年末限售股数 解除限售日期 原因 华北制药集团有 286,770,678 51,428,878 235,341,800 股改 2007 年 8 月 16 日 限责任公司 河北省信息产业 5,870,000 5,870,000 0 股改 2007 年 8 月 16 日 投资有限公司 合计 292,640,678 57,298,878 235,341,800 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 181,219 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 (%) 件股份数量 股份数量 质押 华北制药集团有限责任公司 国有法人 27.88 286,770,678 0 235,341,800 143,385,339 中国工商银行－中银国际持续增长 其他 1.46 14,999,730 14,999,730 0 未知 股票型证券投资基金 中国建设银行－鹏华价值优势股票 其他 1.02 10,494,046 10,494,046 0 未知 型证券投资基金 华夏银行股份有限公司－益民红利 其他 0.89 9,169,518 9,169,518 0 未知 3 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 成长混合型证券投资基金 河北省信息产业投资有限公司 国有法人 0.57 5,870,000 0 0 未知 中国太平洋保险(集团)股份有限公 司－集团本级－自有资金－012G－ 其他 0.52 5,300,000 5,300,000 0 未知 ZY001 沪 交通银行－易方达科讯股票型证券 其他 0.49 5,000,000 -1,999,968 0 未知 投资基金 海通－交行－日兴资产管理有限公 其他 0.49 4,999,856 4,999,856 0 未知 司－日兴 AM 中国人民币 A 股母基金 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券 其他 0.43 4,467,200 4,467,200 0 未知 投资基金 蔡原 其他 0.40 4,095,096 4,095,096 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 华北制药集团有限责任公司 51,428,878 人民币普通股 中国工商银行－中银国际持续增长股票型证券投资基金 14,999,730 人民币普通股 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 10,494,046 人民币普通股 华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型证券投资基金 9,169,518 人民币普通股 河北省信息产业投资有限公司 5,870,000 人民币普通股 中国太平洋保险(集团)股份有限公司－集团本级－自有资金－012G－ZY001 沪 5,300,000 人民币普通股 交通银行－易方达科讯股票型证券投资基金 5,000,000 人民币普通股 海通－交行－日兴资产管理有限公司－日兴 AM 中国人民币 A 股母基金 4,999,856 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 4,467,200 人民币普通股 蔡原 4,095,096 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 遵守股权分置改革涉及的法律、 1 华北制药集团有限责任公司 235,341,800 2008 年 8 月 16 日 51,428,878 法规中有关持股锁定期、限售条 件和信息披露的相关规定 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：华北制药集团有限责任公司 法人代表：常幸 注册资本：1,345,646,500 元 成立日期：1995 年 12 月 29 日 主要经营业务或管理活动：中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、生物 制品批发；兽药销售；货物和技术进出口等。 公司实际控制人为河北省国有资产监督管理委员会。河北省国有资产监督管理委员会是根据河北 省人民政府授权代表国家履行出资人职能，监督管理河北省属企业的国有资产等工作。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 河北省国有资产 中国建设银行股份有限公司 中国华融资产 监督管理委员会 河北省分行 管理公司 84.55% 8.17 % 7.28% 华北制药集团有限责任公司 27.88% 华北制药股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 是否在股东 任期 任期 报告期内从公司 单位或其他 性 年 年初 年末 股份 变动 姓名 职务 起始 终止 领取的报酬总额 关联单位领 别 龄 持股数 持股数 增减数 原因 日期 日期 (万元)（税前） 取报酬、津 贴 2005 年 2008 年 3 张千兵 董事长 男 52 0 0 0 7.2 否 3月3日 月3日 2005 年 2008 年 3 王永维 副董事长 男 46 0 0 0 5.98 否 3月3日 月3日 2005 年 2008 年 3 张玉祥 副董事长 男 43 0 0 0 48.02（注） 否 3月3日 月3日 2005 年 2008 年 3 通过二级 连发辙 董事 男 61 45,158 31,858 -13,300 0 是 3月3日 月3日 市场卖出 2005 年 2008 年 3 黄品奇 董事 男 43 0 0 0 0 是 3月3日 月3日 2005 年 2007 年 6 赵会宁 董事 男 40 0 0 0 0 否 3月3日 月 27 日 2007 年 2008 年 3 李玉民 董事 男 40 6 月 27 0 0 0 0 否 月3日 日 2005 年 2008 年 3 齐谋甲 独立董事 男 74 0 0 0 5 否 3月3日 月3日 2005 年 2008 年 3 管维立 独立董事 男 64 0 0 0 5 否 3月3日 月3日 2005 年 2008 年 3 陈立友 独立董事 男 73 0 0 0 5 否 3月3日 月3日 2005 年 2008 年 3 涂建 独立董事 男 47 0 0 0 5 否 3月3日 月3日 监事会 2005 年 2008 年 3 庄明峰 男 53 0 0 0 0 是 主席 3月3日 月3日 2005 年 2008 年 3 杨建福 监事 男 51 0 0 0 0 是 3月3日 月3日 2005 年 2008 年 3 于春华 监事 女 50 0 0 0 0 是 3月3日 月3日 2005 年 2008 年 3 王卫祖 监事 男 53 0 0 0 0 是 3月3日 月3日 5 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 2005 年 2008 年 3 申春辉 监事 男 36 0 0 0 0 否 3月3日 月3日 董事、总 2005 年 2008 年 3 陈杰 男 49 0 0 0 21.42（注） 否 经理 3月3日 月3日 2005 年 2008 年 3 李东久 副总经理 男 42 0 0 0 32.49（注） 否 3月3日 月3日 2005 年 2007 年 1 刘广春 副总经理 男 40 0 0 0 0 否 3月3日 月 25 日 2005 年 2008 年 3 刘桂同 副总经理 男 42 0 0 0 32.49（注） 否 3月3日 月3日 2007 年 2008 年 3 通过二级 高任龙 副总经理 男 40 4 月 25 10,037 7,537 -2,500 22.92（注） 否 月3日 市场卖出 日 董事会 2005 年 2008 年 3 曹正平 男 43 0 0 0 28.84（注） 否 秘书 3月3日 月3日 2005 年 2008 年 3 刘惠萍 总会计师 女 52 0 0 0 22.92（注） 否 3月3日 月3日 2005 年 2008 年 3 陈钊 总工程师 男 54 0 0 0 22.92（注） 否 3月3日 月3日 合计 / / / / / 55,195 39,395 15,800 / 265.2 / 注： 1、张玉祥副董事长 2002 年至 2005 年年薪已在本年度兑现，兑现金额为 42.04 万。 2、陈杰总经理 2006 年年薪已在本年度兑现，兑现金额为 10.86 万，副总经理李东久、刘桂同 2004 年至 2006 年年薪已在本年度兑现，兑现金额同为 25.24 万; 董事会秘书曹正平 2004 年至 2006 年年薪 已在本年度兑现，兑现金额为 21.60 万元; 副总经理高任龙、总会计师刘惠萍、总工程师陈钊 2005 年和 2006 年年薪已在本年度兑现，兑现金额同为 15.68 万元。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)张千兵,2002 年 4 月至 2003 年 11 月任华北制药集团公司有限责任公司副总经理；2003 年 11 月至 2005 年 3 月任华北制药集团有限责任公司董事、副总经理；2005 年 3 月至 11 月任华北制药集团有限 责任公司董事、副总经理，公司董事长；2005 年 11 月至今任华北制药集团有限责任公司副董事长、 总经理、党委副书记，公司董事长。 (2)王永维,2002 年 4 月至 2004 年 9 月任华北制药集团有限责任公司董事、党委副书记、副总经理； 2004 年 9 月至 2005 年 3 月任华北制药集团有限责任公司董事、副总经理；2005 年 3 月至今任华北制 药集团有限责任公司董事、副总经理，公司副董事长。 (3)张玉祥,2002 年至 2003 年 11 月任公司副总经理；2003 年 11 月至今任华北制药集团有限责任公 司副总经理；2003 年 12 月至 2005 年 3 月任华北制药集团有限责任公司副总经理，公司董事；2005 年 3 月至今任华北制药集团有限责任公司副总经理，公司副董事长。 (4)连发辙,1996 年至今任华北制药集团公司董事、副总经理，公司董事。 (5)黄品奇,1999 年至 2003 年任华北制药维尔康公司总经理；2003 年 11 月至今任华北制药集团公司 副总经理；2003 年 12 月至今任公司董事。 (6)赵会宁,2000 年至今任河北省信息产业投资有限公司总经理；2003 年 6 月至 2007 年 6 月任公司 董事。 (7)李玉民,2002 年至今任河北省信息产业投资有限公司副总经理；2007 年 6 月至今任公司董事。 (8)齐谋甲,1994 年国家医药管理局离休；2002 年 6 月至今任公司独立董事。 (9)管维立,1996 年至 2004 年任中华企业咨询公司总裁；2004 年至今任北京百慧勤投资管理公司董 事长；2002 年至今任公司独立董事。 (10)陈立友,2000 年河北省人民政府退休；2002 年 6 月至今任公司独立董事。 (11)涂建,1998 年至 2004 年任德恒上海律师事务所主任；2004 年至 2006 年 11 月任中国国际贸易促 进委员会资产管理中心主任；2004 年 12 月至今任公司独立董事；2006 年 6 月至 2006 年 11 月任太平 6 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 洋证券股份有限公司独立董事；2006 年 11 月至今任太平洋证券股份有限公司董事；2007 年 7 月至今 任太平洋证券股份有限公司董事、党委书记； (12)庄明峰,2002 年 8 月至 2003 年 11 月任河北省委组织部征编处处长；2003 年 11 月至 2005 年 3 月任华北制药集团有限责任公司董事、党委副书记、纪委书记；2005 年 3 月至今任华北制药集团有限 责任公司董事、党委副书记、纪委书记，公司监事会主席。 (13)杨建福,2003 年 4 月至 2004 年 12 月任华北制药集团有限责任公司综合事务部部长；2004 年 12 月至今任华北制药集团有限责任公司副总经理；2005 年 3 月至今任华北制药集团有限责任公司副总经 理，公司监事。 (14)于春华,2003 年 11 月至 2004 年 3 月任公司机关分党委书记；2004 年 3 月至今任华北制药集团 有限责任公司纪委副书记、监察审计部部长；2005 年 3 月至今任华北制药集团有限责任公司纪委副书 记、监察审计部部长，公司监事。 (15)王卫祖,2003 年 6 月至 2004 年 4 月任公司供应处副处长；2004 年 4 月至 2004 年 12 月任华药集 团公司企管部副部长；2005 年 1 月至今任华北制药集团有限责任公司工会副主席；2005 年 3 月至今任 华北制药集团有限责任公司工会副主席，公司监事；2007 年 4 月至今任公司供应处处长。 (16)申春辉,1997 年 2 月至 2005 年 3 月任华北制药康欣公司 202 车间党支部书记；2005 年 3 月至今 任公司监事； 2005 年 3 月至 2006 年 8 月任华北制药康欣公司 201 车间党支部书记， 2006 年 8 月至 2007 年 8 月任华北制药康欣公司 201 车间主任兼书记。2007 年 8 月至今任华北制药先泰公司 802 车间主任。 (17)陈杰,2003 年 6 月至 2003 年 7 月任华北制药威可达公司总经理；2003 年 7 月至 2005 年 12 月任 华北制药威可达公司总经理，华北制药集团进出口贸易公司总经理；2005 年 12 月至 2006 年 6 月任公 司总经理，华北制药威可达公司总经理，华北制药集团进出口贸易公司总经理；2006 年 6 月至 2006 年 8 月任公司董事、总经理，华北制药威可达公司总经理，华北制药集团进出口贸易公司总经理；2006 年 8 月至 2007 年 3 月任公司董事、总经理，华北制药威可达公司总经理；2007 年 3 月至今任公司董 事、总经理。 (18)李东久,2002 年 1 月至今任公司副总经理； 2002 年 1 月至 2003 年兼任淀粉糖事业部总经理； 2003 年 5 月至 2004 年 1 月兼任华北制药销售公司总经理。 (19)刘广春,2002 年 1 月至 2007 年 1 月任公司副总经理。 (20)刘桂同,2000 年至 2003 年历任公司 101 车间副主任、主任；2003 年至 2003 年 9 月任公司 101、 102 车间主任；2003 年 10 月至今任公司副总经理。 (21)高任龙,2002 年 3 月至 2003 年 5 月任公司 102 车间主任；2003 年 5 月至 2004 年 3 月任公司质 量技术处处长；2004 年 3 月至 2005 年 1 月任华北制药集团有限责任公司企业管理部部长；2005 年 1 月至 2007 年 4 月任公司总质量师；2007 年 4 月至今任公司副总经理。 (22)曹正平,2002 年 1 月至今任公司董事会秘书兼办公室主任。 (23)刘惠萍,2000 年 6 月至 2005 年 1 月任华北制药集团有限责任公司财务部部长；2005 年 1 月至今 任公司总会计师兼财务处处长。 (24)陈钊,2000 年 12 月至 2003 年 5 月任华北制药集团有限责任公司技术中心副主任、技术中心战 略规划部经理、规划设计院副院长；2003 年 5 月至 2005 年 1 月任华北制药集团有限责任公司技术中 心主任；2005 年 1 月至 2006 年 10 月任公司总工程师兼技术处处长；2006 年 10 月至今任公司总工程 师兼机动处处长。 (二)在股东单位任职情况 任 期 任 期 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 起始日期 终止日期 报酬津贴 华北制药集团有 张千兵 副董事长、党委副书记、总经理 2005 年 11 月 至今 否 限责任公司 华北制药集团有 王永维 董事、副总经理 1997 年 7 月 至今 否 限责任公司 张玉祥 华北制药集团有 副总经理 2003 年 11 月 至今 否 7 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 限责任公司 华北制药集团有 连发辙 董事、副总经理 1996 年 1 月 至今 是 限责任公司 华北制药集团有 黄品奇 副总经理 2003 年 11 月 至今 是 限责任公司 华北制药集团有 庄明峰 董事、党委副书记、纪委书记 2003 年 11 月 至今 是 限责任公司 华北制药集团华 杨建福 董事 2004 年 3 月 至今 否 苏化工有限公司 华北制药集团有 杨建福 副总经理 2004 年 12 月 至今 是 限责任公司 华北制药集团有 王卫祖 工会副主席 2005 年 1 月 至今 是 限责任公司 华北制药集团有 于春华 纪委副书记、监察审计部部长 2004 年 3 月 至今 是 限责任公司 华北制药金坦生 于春华 物技术股份有限 监事 2006 年 12 月 至今 否 公司 华北制药金坦生 高任龙 物技术股份有限 董事 2006 年 12 月 至今 否 公司 华北制药集团财 刘惠萍 董事 2000 年 6 月 至今 否 务有限责任公司 华北制药集团华 刘惠萍 董事 2005 年 9 月 至今 否 栾有限公司 在其他单位任职情况 任 期 任 期 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 起始日期 终止日期 报酬津贴 李玉民 河北省信息产业投资有限公司 副总经理 2002 年 至今 是 管维立 北京百慧勤投资管理有限公司 董事长 2004 年 至今 是 涂建 太平洋证券股份有限公司 董事、党委书记 2007 年 至今 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序: （1）公司薪酬与考核委员会下设的工作组负责做好薪酬与考核委员会决策的前期准备工作，提供公司 有关方面的资料。 （2）公司薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序，对董事及高级管理人员进行绩效评价，并根据岗 位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及高级管理人员的报酬数额和奖励方式，表决通过后，报公 司董事会。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 公司执行年薪制的人员，每月预付一定数额的基本工资，年终公司薪酬与考核委员会根据岗位绩效评 价结果及薪酬分配政策，确定年薪数额。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 8 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 连发辙 是 黄品奇 是 赵会宁 否 李玉民 否 庄明峰 是 杨建福 是 于春华 是 王卫祖 是 申春辉 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 赵会宁 董事 因工作繁忙 刘广春 副总经理 因个人原因提出辞职 经公司 2007 年 4 月 25 日召开的五届十六次董事会审议通过，同意刘广春先生因个人原因提出的辞去 公司副总经理职务请求，并聘任高任龙先生为公司副总经理，同时免去其公司总质量师职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 13,510 人,需承担费用的离退休职工为 4,401 人，承担的费用共计 5506076.25 元。费用主要包括：误餐费、目标津贴、洗理费、生活补、企业浮动工资、书报费、房水 电补贴、燃料补贴、厂龄补、取暖费、护理费、遗属补贴、职业病津贴、劳模津贴及银行转账的手续 费。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 1,964 研发人员 153 销售人员 852 其他人员 10,541 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 64 本科生 1,736 专科生 3,289 中专及以下 8,421 9 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司认真按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会的有关上市公司的 法律法规要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，加强对股东权益的维护，具体内容如下： 1、股东与股东大会 公司按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》和公司制订的《股东大会议事规则》的要求召 集、召开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益。股 东按其持有的股份享有平等的权利，并承担相应的义务。公司能够确保股东，特别是中小股东享有平 等地位；公司建立了与股东沟通的有效渠道，确保股东对法律、行政法规和公司《章程》规定的公司 重大事项，享有知情权和参与权。 2、控股股东和上市公司关系 本公司控股股东依法行使其权利，承担其义务，未发生超越股东大会直接或间接干预公司决策和 经营的活动；公司与控股股东在资产、业务、机构、财务和人员等方面分开，相互独立；公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求；董事会会议的召集、 召开程序，符合公司《董事会议事规则》的要求，并严格按照规定的会议议程进行。公司董事能根据 公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责，积极行使相关的权利并履行相关义务。 4、监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。监事会会议的召集、召开程序，符合公司《监 事会议事规则》的要求，并严格按照规定的会议议程进行。本年度内公司的监事能够以认真负责的态 度出席董事会和股东大会，认真履行监事的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务以及公司 董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法和合规性进行监督。 5、利益相关者 年度内公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益， 共同推动公司持续、健康、稳健发展。 6、信息披露与透明度 报告期内，公司根据《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司信息披露事务管理制度指引》 并结合公司信息披露的实际运行情况，在对原《公司信息披露管理办法》进行补充和修订的基础上制 定了《公司信息披露事务管理制度》。同时，公司加强《重大信息内部报告制度》的执行力，对有可 能引起股价异动的敏感信息及时予以公开披露，全年共披露临时公告 31 篇，切实保护了投资者的知情 权，增强了公司的透明度。 7、公司治理专项活动情况： 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和河北省证 监局《关于深入开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，公司于 2007 年 4 月至 10 月开展了公司治理专项活动，包括自查、公众评议及现场检查、整改提高等阶段。 自查阶段，公司认真学习了中国证监会、河北省证监局的有关文件，按照河北省证监局的统一部 署，成立了由董事长任组长、相关部门负责人组成的治理自查工作组，同时按通知要求进行了自查活 动。公司根据自查的实际情况，撰写了自查报告，制定了整改计划，并经公司五届十八次董事会审议 通过后，于 2007 年 7 月 28 日在公司指定信息披露媒体发布了《公司治理情况的自查报告和整改计划》 和《关于"加强上市公司治理专项活动"自查事项》。公众评议阶段，为了进一步与投资者形成互动沟 通，听取投资者的建议，公司在 7 月 27 日至 8 月 27 日公布了公司治理活动的专项评议电话、传真、 电子邮箱和公众评议邮箱，便于广大投资者和社会公众股东参与公司治理情况的评议，接受广大投资 者提出的意见和建议。整改提高阶段，公司对照整改计划，及时提醒和督促相关部门落实整改计划。 在公司专项治理活动全面结束后，公司将整改情况撰写成《关于公司治理专项活动的整改报告》，经 公司五届二十一次董事会审议通过后，于 2007 年 11 月 7 日在公司指定信息披露媒体进行了公告。 在此期间河北省证监局于 2007 年 5 月 14 日至 21 日派出检查组对公司进行了现场巡检，并下达了 《关于华北制药股份有限公司限期整改通知书》。根据《通知》精神，公司召开了专门会议，研究制 10 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 定整改计划，逐项落实整改要求，并经公司五届十八次董事会审议通过后，于 2007 年 7 月 28 日在公 司信息披露指定媒体发布了《公司关于巡检意见的整改报告》。 报告期内，公司根据专项治理自查情况并按照整改计划进行逐步的整改和落实。在待整改的六项 问题中，《总经理工作细则》已按原计划完成了修订，并经 2007 年 10 月 23 日公司召开的五届二十次 董事会审议通过；在加强董事会建设方面，公司已在五届二十三次董事会增设了审计委员会。其他关 于进一步加强财务基础管理工作、加强对下属子公司的管理、加强投资者关系管理工作、加强相关人 员的学习培训四项问题正在日常工作中逐步得到解决。同时，公司对照河北证监局现场检查所提出的 整改要求已进行了整改，其中本报告期，关联方对公司的经营性欠款减少了 5848 万元。公司将加大清 收力度，在 2008 年底前将欠款压缩到合理水平。剩余的问题已全部按整改计划进行了落实。 通过开展公司专项治理活动，查找出了公司需要进一步规范的地方和不足。公司董、监事和高级 管理人员通过学习公司治理相关文件，进一步加强了对公司规范治理重要性的认识。公司通过整改， 加强了内控制度建设，进一步规范了公司运作，对推动公司治理水平的提高，提升企业竞争力起到了 积极作用。公司将以此为契机，进一步加强治理、规范运作，努力提高公司质量。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 齐谋甲 7 7 0 0 陈立友 7 7 0 0 管维立 7 6 1 0 涂建 7 4 3 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的原 材料采购和产品的生产、销售系统。 2、人员方面：公司高级管理人员均专职在本公司工作并领薪，不在控股股东及其关联企业兼任除董事 之外的其他职务；公司的劳动、人事及工资管理完全独立；控股股东推荐董事和经理人员均通过合法 程序进行。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统及配套设施等资产。 4、机构方面：公司认真按照《公司法》和《上市公司治理准则》等法律法规设立股东大会、董事会、 监事会和经理部门，法人治理结构完整。同时，本公司拥有独立的办公场所，设立了符合管理职能的 管理部门。 5、财务方面：公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，同时在银 行独立开户，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员实施年薪制。每月预付一定数额的基本工资,年终公司薪酬与考核委员会根据岗 位绩效评价结果及薪酬分配政策，确定年薪数额。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》要求，内部控制制度已基本建立健全。内部 控制制度文件内容涵盖了财务、采购、销售、生产运营、设备管理、信息系统运行管理等各业务范围。 各类业务循环过程和其中的控制标准、控制措施，包括授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程 11 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等措施实施有效。报告期内，补充和修订了 《公司信息披露事务管理制度》、《总经理工作细则》，制定了《公司担保管理办法》、《公司预算 管理办法》、《公司日常经营资产损失认定管理办法》。目前，货币资金管理环节的 4 个制度初稿已 完成，正处在审核批准程序中。 上述内控制度有效地防范了公司的经营风险，内控体系是一个系统而复杂的工作，需不断完善和提 高，公司将进一步健全和完善内控管理体系，使公司的内控体系更加科学化和体系化。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司未披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 27 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 26 日召开第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 27 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 19 日召开第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 20 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况回顾 2007 年，公司主导系列产品青霉素工业盐及其下游的 6-APA、阿莫西林等原料药的价格波动幅度 较大，VC 价格相对稳定。公司把握市场机遇，紧跟市场节奏，合理配置现有资源，及时快速调整生产， 努力实现效益最大化。 报告期内主要采取了以下措施： （1）抢抓市场机遇，加强产销协调，实现效益最大化 面对快速多变的市场，公司结合现有资源和条件，加强对市场的分析和预测，灵活调整生产安排， 强化市场营销管理，较好地把握了市场机遇。一是综合平衡，统筹兼顾，合理安排生产。根据产品价 格变化情况及时调整生产安排。在权衡价格、库存、市场需求量及产能等多方面情况的基础上，产品 涨价时尽可能扩大产能，增加商品量；产品价格回落时及时转产，或加大深加工产品产量，消化上游 产品，同时及时调整其它相关产品的生产，收到了较好的效果。二是加强原料药营销管理。在良好的 市场形势下，公司一方面在大宗老产品的销售上，准确分析和判断市场走势，快速反应，科学合理地 安排生产，适时调整客户结构和营销策略，通过向资信状况良好、有发展潜力的终端客户进行政策倾 斜，为客户提供技术服务和支持，进一步提高了对市场的掌控能力。另一方面加大了国际市场以及新 产品、高毛利产品的市场开发力度。同时强化应收账款与信用管理，降低赊销风险，保证货款回收。 三是理顺渠道，开发终端，积极探索新的制剂药营销模式。积极加强渠道建设，在主要办事处和一级 商当中，设立二级商务代表，及时了解客户流向，并对客户的库存情况进行调研，合理控制物流。对 国家定点生产品种的经销商，结合其销售状况、区域覆盖情况以及商业销售模式，进行了重点筛选。 通过推进新农合建设等举措，较好地拓展了终端市场。针对制剂品种价格稳定回升的情况，制定了相 应的销售政策，提升了经销商的积极性。 （2）开展技术攻关，节能降耗，产品盈利能力得到一定提高 12 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 进一步推进精细化管理，实施节能项目，使节能降耗工作取得了较为显著的成效，万元增加值综 合能耗和取水量同比均有较大幅度的降低。全年节能效益达到 1000 多万元。 在强化技术进步，产品结构调整方面：2007 年，公司围绕科技创新和产品结构调整开展工作，报 告期内，公司本部在研的新产品、新技术科研项目有 50 多个，资金投入 8612 万元，其中研发投入 2799 万元，收购抗癌新药技术投入 5813 万元。公司本部发酵中试基地建设项目完成，具备了小试产品向产 业化的转化条件；公司主导产品青霉素通过生产工艺优化，使发酵单位进一步提高，生产成本进一步 降低；6-APA、番茄红素的生产成本创最好水平；VC 深加工产品的数量和规模有较大进展，产品各项 技术指标均能满足客户需求,片剂指标明显优于国内同类产品；华胜公司膜技术在抗生素多品种发酵液 过滤中的应用取得了较好效果；倍达公司全面推行的节能新技术，实现年节能效益 600 万元，同时创 新的物料灭菌操作方式，在国内抗生素生产中尚属首次应用；先泰公司阿莫西林钠工艺优化项目，使 生产收率明显提高，产品含量比国家标准高 10%，大大提高了产品竞争力。公司年内共取得生产批文 11 个，其中新药文号 2 个，仿制药文号 2 个，增规 7 个。在新产品的引进消化吸收上也取得了可喜的 进展。 在完善污染治理设施，推进清洁生产方面，积极推进 ISO14001 环境管理体系的有效运行，对生产 现场的环境因素控制监督检查，控制污染物排放，开展清洁生产审核工作，有效的从源头控制了污染。 2007 年，先泰、康欣、海翔、天星公司通过了省环保局组织的清洁生产审核。投资约 4000 万元，完 成了污水处理三期扩建工程、维尔康公司污染综合治理项目、三废中心扩建二期工程、威可达公司污 水处理扩建工程等项目建设。同时，加强固体废弃物管理和污水处理设施的维护。通过上述措施，保 证了生产经营的正常运行。 （3）强化基础管理，相关工作的水平得到进一步提升 通过开展技术攻关、节能降耗、招标采购等相关工作，有效缓解了能源、原材料涨价带来的成本 压力；薪酬制度改革取得了阶段性成果；进一步强化了财务、质量管理，以及安全和环保等各项基础 工作，保证了生产经营工作的正常进行。 2、对公司未来发展的展望 2008 年，国家稳定的宏观经济环境和产业内部相关政策，将为医药经济的稳步增长提供动力。首 先是国家将推动深化医药卫生体制改革试点工作，较大幅度提高财政补助标准；药品定点生产已正式 启动；社区医疗的进一步推进，城镇居民医疗保险体系开始建立，以及新农合的基本覆盖；这些因素 将提升患者的支付能力，扩大药品需求，同时用药结构将随之调整，将为普药生产企业提供更多的发 展机会。二是公司拥有一支强有力的技术队伍，为提高生产技术水平，降低成本提供了可靠保障。三 是根据市场变化，适当调整现有产品的生产安排，增加盈利品种的产销量。部分新产品已基本具备生 产条件，通过进一步技术攻关，将成为公司新的利润增长点；四是公司与 DSM 的合资重组，以及整体 搬迁和新园区建设规划的实施等，都将对加快战略转型，促进公司发展产生积极影响。但同时公司也 面临着一些严峻的考验：一是能源动力和药品包材持续涨价，将进一步加大生产成本；二是制药工业 企业污染物排放及 GMP 检查评定新标准的实施，尽管从长远看有利于依法合规企业的发展，但近期仍 需增加相关投入，使运行成本上升；三是国家实施从紧的货币政策，导致公司的资金周转趋于紧张。 3、2008 年工作计划 继续坚持“以市场为导向，以利润为中心”的原则，进一步解放思想，深化管理机制改革，激发 全员活力；依靠技术进步，加大攻关力度，节能减排，降低成本，加快推进产品结构调整，增强公司 竞争实力和可持续发展能力；贯彻全员营销理念，努力提升营销管理水平，扩大销量，提高市场占有 率和产品盈利水平；加大资本运营力度，积极推进整体搬迁和新工业园区项目建设，尽快实现公司的 战略转型。 （1）统筹谋划，加快搬迁和新园区项目建设 搬迁改造和新园区建设项目的实施，将使公司在产品结构，工艺流程，技术和装备水平，节能减 排，资产结构和财务状况等方面发生显著变化。在迁建期间，公司将协调生产经营与搬迁建设同步推 进。目前，已成立了迁建办和领导小组，明确了项目负责人，制定了部分管理制度，河北省已下达了 用地指标，土地收储工作正在办理中。 2008 年，公司将进一步完善组织领导架构和管理制度；完成部分项目可行性研究报告的论证；围 绕搬迁做好技术验证和工艺技术攻关；完成质检、动力、环保、供应等公共平台建设规划。 （2）强化全员营销理念，努力提升营销管理水平 13 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 医改、新农合和城镇居民医疗保险制度的推进，将为医药市场增量带来巨大推力。因此，公司将 进一步加快推进营销模式改革，进一步做好渠道建设、制剂产品投标和推广等重点工作；落实定点产 品营销方案，发挥定点生产的优势，扩大相关产品的市场覆盖面；强化队伍的管理和考核，在努力提 高强势区域销量的同时，加大对弱势区域的市场开拓力度，尽快提升营销管理水平和运营效率；同时 进一步加强应收账款和信用体系管理，高度关注回款质量。 （3）推进技术创新，进一步提高生产技术水平 重点推进现有产品技术升级和新产品、新技术的消化、吸收。在提高现有产品的生产技术水平方 面，一方面要在提高现有产品的生产技术水平的同时，加大相关品种的技术攻关力度，努力降低成本。 另一方面，要完善中试基地建设，加快相关产品的中试试验进度，同时完成有关品种的中试放大，争 取早日具备大生产的技术水平。 （4）进一步落实科学发展观，做好节能减排和降成本工作 公司将针对国家即将出台的《医药行业污染物排放标准》可能给企业带来的影响，积极采取措施， 努力推进清洁生产，从源头控制污染，加强对污染治理设施的完善与管理，确保年减少 COD 排放量 1000 吨以上；继续探索低价原材料替代工艺，在经过试验验证的基础上，推广到生产过程中，降低成本； 加大菌丝回收产品在生产中的回用量；优化溶媒回收系统，加强工艺控制，提高回收率。 （5）强化基础管理，努力提升整体工作水平 一要完善采购平台建设，实施集中招标采购，挖掘采购、物流潜力，提高采购质量和效率，降低 采购费用。二要以资金流管理为重点，强化财务管理。三要以 GMP 评定新标准的实施为契机，进一步 完善质量保证体系建设，实施必要的硬件改造，确保生产全过程的 GMP 的符合性；加强对生产过程的 监督与控制，完善质量考核体系，组织做好重点产品的质量改进和质量攻关，提高质量水平。四要进 一步深化薪酬制度改革，加快推进管理处室薪酬制度改革的进程，并做好薪酬制度的修订和完善工作。 在加强经济责任制考核的基础上，积极探索管理创新的方式方法，激发团队活力。 （6）积极推进合资进程和公司的非公开发行工作。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业或 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率 营业收入 营业成本 分产品 率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 比上年增减(%) 行业 医药化工 410,365 292,285 28.91 8.97 -5.72 增加 9.09 个百分点 产品 青霉素类 78,013 53,163 31.85 5.2 -11.54 增加 12.89 个百分点 半合青产品 115,319 90,501 21.52 70.49 59.99 增加 5.15 个百分点 头孢产品 56,260 46,270 17.76 -10.01 -14.00 增加 3.82 个百分点 维生素类 76,033 48,641 36.03 6.68 -18.24 增加 19.5 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 269,783 4.83 国外 140,582 18.96 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 475 万元，比上年减少 1,917 万元，减少的比例为 80.14%。 收购河北华日药业有限公司股权增加投资 759 万元，收回电力集资减少投资 284 万元。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 产销抗生素原料 河北华日药业有限公司 88.63 及制剂等 14 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 根据国家关于城镇住房制度改革的相关规定，公司按照国家规定的标准，2007 年度向参加华药第 一生活区二期改造中分到住房的 1998 年 12 月 31 日以前参加工作的部分无房老职工和住房未达标老职 工支付一次性住房补贴，根据财会[2001]5 号《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》调减 了 2006 年期初未分配利润 30,857,295.12 元，调增其他应付款 30,765,722.61 元、调减长期股权投资 91,572.51 元。 2、会计差错更正 （1）根据中国证监会河北监管局 2007 年 6 月 29 日下达的《关于华北制药股份有限公司限期整改通知 书》（冀证监函[2007]84 号文件）的相关规定，进行如下会计差错调整： ①、2006 年大豆异黄酮退货，2007 年 1 月退回，应冲减 2006 年相关账目：应收账款调减 13,500,000.00 元、营业收入调减 11,538,461.52 元、应交税费调减 1,961,538.48 元、营业成本调减 6,443,258.80 元、存货调增 6,443,258.80 元。 ②、2006 年公司本部离退休人员工资、医药费未在管理费用列支，调整增加 2006 年度管理费用 5,751,038.21 元，调增 2006 年末应付职工薪酬 5,751,038.21 元。 ③、公司下属子公司河北维尔康制药有限公司 2006 年度应计提的住房公积金 4,007,171.21 元未在管 理费用列支，而是冲减了应付福利费。维尔康公司作为会计差错更正调增了 2006 年度管理费用 4,007,171.21 元，扣除计提的 10%的职工奖励福利基金，由此影响合并会计报表，调增 2006 年末应付 职工薪酬 3,606,454.09 元，调增 2006 年管理费用 4,007,171.21 元、调减 2006 年未分配利润-利润分 配 400,717.12 元，相应调减 2007 年期初未分配利润 3,606,454.09 元。 （2）公司下属子公司华北制药康欣有限公司冲回以前亏损年度提取的外方股利 4,685,220.00 元，因 此调增 2007 年期初未分配利润 4,685,220.00 元，调减应付股利 4,685,220.00 元。 （3）公司下属子公司河北华日药业有限公司 FDA 认证费调整以前年度损益，由此减少 2006 年末其他 应收款 2,501,005.77 元、调减 2007 年期初未分配利润 2,501,005.77 元。 （4）公司对华北制药集团财务有限责任公司实行权益法核算，下属子公司对华北制药集团财务有限责 任公司的投资，合并时未进行权益法核算的调整，由此影响调增 2006 年末长期股权投资 5,583,589.56 元、调增 2006 年投资收益 2,139,252.68 元、调增 2007 年期初未分配利润 3,444,336.88 元。 （5）公司对华北制药集团新药研究开发有限责任公司实行权益法核算，由于华北制药集团新药研究开 发有限责任公司调整以前年度损益，由此调减 2006 年长期股权投资 33,657.45 元、调减 2006 年投资 收益 33,657.45 元。 （6）公司 2006 年 12 月 31 日商业承兑汇票已贴现未到期的 115,200,000.00 元，直接冲减了应收票据 未增加短期借款，由此影响调增 2007 年期初应收票据 115,200,000.00 元、调增 2007 年期初短期借款 115,200,000.00 元。 （7）应收账款对关联方计提的坏账准备多抵消 129,016.93 元，由此调减 2006 年应收账款 129,016.93 元、调减 2007 年期初未分配利润 129,016.93 元。 3、会计政策变更和会计差错更正对报表影响 以上发生的会计政策变更和会计差错更正共计调减公司期初未分配利润 37,704,860.73 元，对公司 2006 年度合并报表各科目影响如下： (1)资产负债表 资产科目：调减应收账款 13,629,016.93 元，调减其他应收款-2,501,005.77 元，调增存货 6,443,258.80 15 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 元，调减长期股权投资 5,549,932.11 元。 负债科目：调减应交税金 1,961,538.48 元，调增应付职工薪酬 9,357,492.30 元，调减应付股利 4,685,220.00 元。 权益科目：调减所有者权益 37,704,860.73 元，其中：调减未分配利润 37,704,860.73 元。 (2)利润及利润分配表 损益科目：调减营业收入 11,538,461.52 元，调减营业成本 6,443,258.80 元，调增管理费用 9,758,209.42 元，调增投资收益 2,105,595.23 元。 利润分配科目：调减 2006 年利润分配 400,717.12 元，调增年初未分配利润 5,499,534.18 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 24 日召开第五届董事会第十五次会议董事会会议，会议以通讯方式召开，表 决截至日为 2007 年 1 月 29 日。会议审议通过了关于华北制药康欣有限公司和河北维尔康制药有限公 司资产减值准备转回的议案。 （2）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第五届董事会第十六次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 6 月 5 日召开第五届董事会第十七次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 6 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 7 月 26 日召开第五届董事会第十八次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 7 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 8 月 23 日召开第五届董事会第十九次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 8 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 10 月 23 日召开第五届董事会第二十次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 11 月 5 日召开第五届董事会第二十一次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 11 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》以及有关法律、法规的要求，认真执行股 东大会的各项决议。 2007 年，公司共召开两次临时股东大会和一次年度股东大会，审议通过了 23 项提案，公司董事 会已按照股东大会的决议要求进行落实，其中 22 项已落实，1 项正在办理中。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会未设立审计委员会。（公司已于 2008 年 3 月 27 日召开的五届二十三次董事会审议通过设 立了审计委员会。） 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》 的规定，对 2007 年度公司定期报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬履行了考核程 序。经评审，董事会薪酬与考核委员会认为：公司在 2007 年已严格按照规定逐月向执行董事、执行监 事和高级管理人员发放基本年薪；公司定期报告中披露的公司执行董事、执行监事和高级管理人员的 绩效年薪系依据岗位责任要求进行考核、评估后所发放，公司定期报告所披露的董事、监事和高级管 理人员薪酬是完整、真实的。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 根据公司法相关规定，因到报告期末公司有累计未弥补亏损，董事会决议 2007 年度不进行利润分 配。 16 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 根据公司法相关规定，因到报告期末公司有累计未弥补亏损，董事会决议 2007 年度不进行利润分配。 公司未分配利润的用途和使用计划:用于弥补以前年度亏损。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第一次会议于 2007 年 4 月 25 日召开,会议审议通过了公司 2006 年监事会工作报告；公司 2006 年 财务决算报告；公司 2006 年度报告和年度报告摘要；关于会计政策变更及会计差错更正对 2006 年期 初会计报表进行调整的议案；公司 2006 年利润分配预案；关于聘任 2007 年度财务审计机构的议案； 公司 2007 年第一季度报告；关于 2007 年因执行新会计准则而调整会计政策和会计评估的议案；关于 2007 年度关联交易的议案；关于 2007 年公司对外担保事宜；公司治理状况专项自查报告。 2、第二次会议于 2007 年 6 月 6 日召开,会议审议通过了关于受让华北制药集团抗癌新药技术的议案； 关于对 2007 年公司担保事宜的补充说明议案；公司信息披露事务管理制度（修改稿） 3、第三次会议于 2007 年 8 月 23 日召开,会议审议通过了公司 2007 年半年度报告。 4、第四次会议于 2007 年 10 月 24 日召开,会议审议通过了公司 2007 年第三季度报告；关于前次募集 资金使用情况的说明；关于公司符合非公开发行股票预案；提请股东大会授权董事会办理本次非公开 发行 A 股股票相关事宜；本次非公开发行股票募集资金使用的可行性报告；关于独立使用华北制药集 团新药研究开发有限责任公司培养基级白蛋白技术并支付相应费用的议案；修订公司《总经理工作细 则》；关于更换 2007 年度会计审计单位的议案；关于公司日常经营资产损失处理的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司在报告期内认真按照国家有关政策法规和公司章程运作，无违法违纪行为，也未发现公司董事、 经理违反法律法规、公司章程及损害公司利益行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务报告真实完整地反映了公司报告期内的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期公司未募集资金。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购出售资产价格合理，无内幕交易及损害股东利益或造成公司资产流失行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易公平合理，无损害上市公司利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)2007 年 6 月 5 日，本公司向公司控股股东华北制药集团有限责任公司购买抗癌新药技术，评估价值 为 5,812.55 万元，实际购买金额为 5,812.55 万元，本次收购价格的确定依据是评估值 ，收购已经完 成。 17 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交易 关联交易 市场 关联交易对公 关联方 关联交易金额 内容 定价原则 价格 金额的比例(%) 结算方式 价格 司利润的影响 华北制药华 购买原材料 市场价 79,274,300.24 33.48 盈有限公司 公司与关联方之间的商品购销是公司正常经营所必要的，可以提高公司业务运转效率。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为 担保 发生日期 是否履 担保金额 担保类型 担保期限 关联方 对象 （协议签署日） 行完毕 担保 石家庄焦化 2007 年 5 月 17 日～ 集团有限责 2007 年 5 月 17 日 2,250.00 连带责任担保 否 否 2008 年 5 月 16 日 任公司 石家庄焦化 2007 年 8 月 24 日～ 集团有限责 2007 年 8 月 24 日 2,230.00 连带责任担保 否 否 2008 年 8 月 23 日 任公司 石家庄焦化 2007 年 8 月 21 日～ 集团有限责 2007 年 8 月 21 日 2,250.00 连带责任担保 否 否 2008 年 8 月 20 日 任公司 石家庄焦化 2007 年 10 月 24 日～ 集团有限责 2007 年 10 月 24 日 1,900.00 连带责任担保 否 否 2008 年 10 月 23 日 任公司 石家庄焦化 2007 年 10 月 25 日～ 集团有限责 2007 年 10 月 25 日 1,900.00 连带责任担保 否 否 2008 年 10 月 24 日 任公司 石家庄焦化 2007 年 10 月 23 日～ 集团有限责 2007 年 10 月 23 日 2,200.00 连带责任担保 否 否 2008 年 10 月 22 日 任公司 石家庄化肥 2002 年 8 月 8 日～ 集团有限责 2002 年 8 月 8 日 619.00 连带责任担保 否 否 2003 年 8 月 7 日 任公司 18 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 石家庄化肥 2002 年 9 月 6 日～ 集团有限责 2002 年 9 月 6 日 499.00 连带责任担保 否 否 2003 年 9 月 5 日 任公司 石家庄化肥 2002 年 10 月 10 日～ 集团有限责 2002 年 10 月 10 日 298.00 连带责任担保 否 否 2003 年 10 月 9 日 任公司 石家庄化肥 2002 年 11 月 18 日～ 集团有限责 2002 年 11 月 18 日 874.00 连带责任担保 否 否 2003 年 11 月 17 日 任公司 石家庄化肥 2002 年 12 月 6 日～ 集团有限责 2002 年 12 月 6 日 3,200.00 连带责任担保 否 否 2003 年 12 月 5 日 任公司 石家庄化肥 2003 年 1 月 8 日～ 集团有限责 2003 年 1 月 8 日 4,000.00 连带责任担保 否 否 2004 年 1 月 7 日 任公司 石家庄化肥 2003 年 8 月 29 日～ 集团有限责 2003 年 8 月 29 日 4,200.00 连带责任担保 否 否 2004 年 8 月 28 日 任公司 石家庄化肥 2001 年 12 月 31 日～ 集团有限责 2001 年 12 月 31 日 1,397.00 连带责任担保 否 否 2004 年 12 月 30 日 任公司 石家庄化肥 2003 年 1 月 9 日～ 集团有限责 2003 年 1 月 9 日 390.00 连带责任担保 否 否 2004 年 1 月 8 日 任公司 石家庄化肥 2003 年 1 月 16 日～ 集团有限责 2003 年 1 月 16 日 980.00 连带责任担保 否 否 2004 年 1 月 15 日 任公司 石家庄化肥 2003 年 2 月 20 日～ 集团有限责 2003 年 2 月 20 日 980.00 连带责任担保 否 否 2004 年 2 月 19 日 任公司 石家庄化肥 2003 年 3 月 31 日～ 集团有限责 2003 年 3 月 31 日 560.00 连带责任担保 否 否 3004 年 1 月 15 日 任公司 四川科伦医 2007 年 10 月 11 日～ 药贸易有限 2007 年 10 月 11 日 400.00 连带责任担保 否 否 2008 年 10 月 10 日 公司 华北制药集 15,000.0 2007 年 11 月 8 日～ 团有限责任 2007 年 11 月 8 日 连带责任担保 否 是 0 2008 年 10 月 29 日 公司 华北制药集 2007 年 11 月 8 日～ 团有限责任 2007 年 11 月 8 日 2,235.00 连带责任担保 否 是 2008 年 10 月 29 日 公司 华北制药奥 2007 年 11 月 21 日～ 奇德药业有 2007 年 11 月 21 日 167.00 连带责任担保 否 是 2008 年 3 月 29 日 限公司 华北制药奥 2007 年 12 月 6 日～ 奇德药业有 2007 年 12 月 6 日 134.00 连带责任担保 否 是 2008 年 4 月 12 日 限公司 19 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 华北制药奥 2007 年 10 月 17 日～ 奇德药业有 2007 年 10 月 17 日 70.00 连带责任担保 否 是 2008 年 4 月 17 日 限公司 华北制药奥 2007 年 10 月 17 日～ 奇德药业有 2007 年 10 月 17 日 29.40 连带责任担保 否 是 2008 年 4 月 17 日 限公司 华北制药奥 2007 年 10 月 17 日～ 奇德药业有 2007 年 10 月 17 日 55.30 连带责任担保 否 是 2008 年 4 月 17 日 限公司 华北制药奥 2007 年 10 月 17 日～ 奇德药业有 2007 年 10 月 17 日 13.30 连带责任担保 否 是 2008 年 4 月 17 日 限公司 华北制药奥 2007 年 10 月 18 日～ 奇德药业有 2007 年 10 月 18 日 35.00 连带责任担保 否 是 2008 年 4 月 18 日 限公司 华北制药奥 2003 年 8 月 4 日～ 奇德药业有 2003 年 8 月 4 日 1,000.00 连带责任担保 否 是 2008 年 8 月 4 日 限公司 华北制药奥 2004 年 1 月 8 日～ 奇德药业有 2004 年 1 月 8 日 1,000.00 连带责任担保 否 是 2010 年 1 月 8 日 限公司 华北制药奥 2007 年 7 月 25 日～ 奇德药业有 2007 年 7 月 25 日 2,733.00 连带责任担保 否 是 2008 年 7 月 25 日 限公司 华北制药奥 2007 年 4 月 10 日～ 奇德药业有 2007 年 4 月 10 日 1,664.60 连带责任担保 否 是 2008 年 4 月 10 日 限公司 报告期内担保发生额合计 76,752.80 报告期末担保余额合计 55,263.60 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 16,010.00 报告期末对子公司担保余额合计 8,880.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 64,143.60 担保总额占公司净资产的比例 44.00 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 17,235.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 22,777.00 额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 40,012.00 20 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 1、本公司对外担保均按照相关法规的要求由公司董事会或股东大会批准。2、截至本报告期末对 资产负债率超过 70％的石家庄化肥集团有限责任公司提供 17997 万元的担保，四川科伦医药贸易有限 公司提供 400 万元的担保，华北制药集团先泰药业有限公司提供 3500 万元的担保，河北华日医药有限 公司提供 880 万元的担保。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任河北华安会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 37 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 8 年审计服务。公司现聘任中天运会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付 其年度审计工作的酬金共约 40 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服 务。 因公司现会计审计单位河北华安会计师事务所有限公司业务调整，人员变化。为使公司审计工作 正常进行，公司决定改聘中天运会计师事务有限公司所为公司 2007 年度会计审计单位，审计费用为 40 万元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 1)报告期内，公司与 DSM 公司组建合资公司事宜的进展情况：2007 年 10 月，国家发改委委托的 中国国际工程咨询公司已完成了合资项目的《核准评估报告》，并报国家发改委。双方正在加快进行 正式合同谈判，到 2007 年底，主要合同的谈判已经接近完成。 2)关于公司下属子公司河北维尔康药业有限公司在美国涉及反垄断集团诉讼一事，目前该案件仍 在审理程序过程中。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊 刊载 刊载的互联网网站 事项 名称及版面 日期 及检索路径 华北制药股份有限公司第五届董事会 《中国证券报》 2007 年 1 上海证券交易所网站 第十四次会议决议公告暨召开 2007 年 C001 版、《上海证 月6日 http://www.sse.com.cn 第一次临时股东大会的通知 券报》23 版 《中国证券报》 2007 年 1 上海证券交易所网站 华北制药股份有限公司关联交易公告 C001 版、《上海证 月6日 http://www.sse.com.cn 21 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 券报》23 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司关于股票交易 2007 年 1 上海证券交易所网站 C008 版、《上海证 异常波动公告 月 12 日 http://www.sse.com.cn 券报》D15 版 华北制药股份有限公司关于国家发改 《中国证券报》B12 2007 年 1 上海证券交易所网站 委调整部分药品价格未对公司产生重 版、《上海证券报》 月 26 日 http://www.sse.com.cn 大影响的公告 D14 版 《中国证券报》B20 华北制药股份有限公司 2007 年第一次 2007 年 1 上海证券交易所网站 版、《上海证券报》 临时股东大会决议公告 月 27 日 http://www.sse.com.cn 19 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司关于 2006 年度 2007 年 1 上海证券交易所网站 A15 版、《上海证 业绩预测的公告 月 31 日 http://www.sse.com.cn 券报》D6 版 华北制药股份有限公司关于获准成为 《中国证券报》 2007 年 2 上海证券交易所网站 国家第一批城市社区、农村基本用药 C001 版、《上海证 月 14 日 http://www.sse.com.cn 定点生产企业的公告 券报》D37 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司第五届董事会 2007 年 4 上海证券交易所网站 C080 版、《上海证 第十六次会议决议公告 月 28 日 http://www.sse.com.cn 券报》145 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司关于 2007 年度 2007 年 4 上海证券交易所网站 C080 版、《上海证 关联交易的公告 月 28 日 http://www.sse.com.cn 券报》145 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司监事会决议公 2007 年 4 上海证券交易所网站 C080 版、《上海证 告 月 28 日 http://www.sse.com.cn 券报》145 版 华北制药股份有限公司关于下属部分 《中国证券报》 2007 年 5 上海证券交易所网站 子公司因停电原因将造成经济损失的 C010 版、《上海证 月 22 日 http://www.sse.com.cn 公告 券报》D10 版 华北制药股份有限公司关于下属部分 《中国证券报》 2007 年 5 上海证券交易所网站 子公司因停电原因将造成经济损失的 C011 版、《上海证 月 24 日 http://www.sse.com.cn 补充说明 券报》D17 版 华北制药股份有限公司第五届董事会 《中国证券报》 2007 年 6 上海证券交易所网站 第十七次会议决议公告暨召开 2006 年 C007 版、《上海证 月7日 http://www.sse.com.cn 度股东大会的通知 券报》D10 版 《中国证券报》 2007 年 6 上海证券交易所网站 华北制药股份有限公司关联交易公告 C007 版、《上海证 月7日 http://www.sse.com.cn 券报》D10 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司 2006 年度股东 2007 年 6 上海证券交易所网站 C015 版、《上海证 大会决议公告 月 28 日 http://www.sse.com.cn 券报》D27 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司第五届董事会 2007 年 7 上海证券交易所网站 C031 版、《上海证 第十八次会议决议公告 月 28 日 http://www.sse.com.cn 券报》26 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司关于巡检意见 2007 年 7 上海证券交易所网站 C031 版、《上海证 的整改报告 月 28 日 http://www.sse.com.cn 券报》26 版 华北制药股份有限公司关于公司治理 《中国证券报》 2007 年 7 上海证券交易所网站 情况的自查报告和整改计划 C031 版、《上海证 月 28 日 http://www.sse.com.cn 22 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 券报》26 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司有限售条件的 2007 年 8 上海证券交易所网站 C007 版、《上海证 流通股上市公告 月 11 日 http://www.sse.com.cn 券报》D26 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司第五届董事会 2007 年 8 上海证券交易所网站 C025 版、《上海证 第十九次会议决议公告 月 25 日 http://www.sse.com.cn 券报》144 版 《中国证券报》 2007 年 9 上海证券交易所网站 华北制药股份有限公司澄清公告 D011 版、《上海证 月 26 日 http://www.sse.com.cn 券报》D9 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司第五届董事会 2007 年 10 上海证券交易所网站 D003 版、《上海证 第二十次会议决议公告 月 25 日 http://www.sse.com.cn 券报》D59 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司监事会决议公 2007 年 10 上海证券交易所网站 D003 版、《上海证 告 月 25 日 http://www.sse.com.cn 券报》D59 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司 2007 年非公开 2007 年 10 上海证券交易所网站 D003 版、《上海证 发行预案 月 25 日 http://www.sse.com.cn 券报》D59 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司 2007 年非公开 2007 年 10 上海证券交易所网站 D003 版、《上海证 发行股票相关关联交易公告 月 25 日 http://www.sse.com.cn 券报》D59 版 《中国证券报》 2007 年 10 上海证券交易所网站 华北制药股份有限公司业绩预增公告 D003 版、《上海证 月 25 日 http://www.sse.com.cn 券报》D59 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司关于公司治理 2007 年 11 上海证券交易所网站 D010 版、《上海证 专项活动的整改报告 月7日 http://www.sse.com.cn 券报》D18 版 《中国证券报》 2007 年 11 上海证券交易所网站 华北制药股份有限公司澄清公告 D007 版、《上海证 月 20 日 http://www.sse.com.cn 券报》D9 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司关于召开 2007 2007 年 12 上海证券交易所网站 C006 版、《上海证 年第二次临时股东大会的通知 月1日 http://www.sse.com.cn 券报》15 版 华北制药股份有限公司关于华北制药 《中国证券报》B07 2007 年 12 上海证券交易所网站 集团有限责任公司股权比例变更的提 版、《上海证券报》 月 19 日 http://www.sse.com.cn 示性公告 D15 版 《中国证券报》 华北制药股份有限公司 2007 年第二次 2007 年 12 上海证券交易所网站 D011 版、《上海证 临时股东大会决议公告 月 20 日 http://www.sse.com.cn 券报》D15 版 23 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中天运会计师事务所有限公司刘红卫、李娜注册会计师审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 华北制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华北制药股份有限公司（以下简称华北制药公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并 股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华北制药公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华北制药公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了华北制药公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘红卫 中国·北京 二○○八年三月二十七日 中国注册会计师：李娜 24 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 华北制药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 471,483,290.32 656,520,952.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 160,296,259.23 172,029,906.28 应收账款 七、3 1,323,487,485.23 1,608,860,983.06 预付款项 七、4 175,761,052.57 133,031,632.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 七、5 195,385.18 0 应收股利 七、6 0 116,914.67 其他应收款 七、7 86,082,560.15 126,346,668.57 买入返售金融资产 存货 七、8 906,443,638.04 732,905,551.59 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,123,749,670.72 3,429,812,609.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 七、9 9,000,000.00 11,840,000.00 长期应收款 长期股权投资 七、10 322,748,623.63 346,998,086.67 投资性房地产 固定资产 七、11 2,721,961,306.55 2,848,508,368.39 在建工程 七、12 155,458,508.17 118,014,909.03 工程物资 七、13 85,610.50 17,324,403.25 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、14 247,249,189.77 203,463,037.91 开发支出 七、15 6,197,525.59 商誉 七、16 322,313.81 2,339,395.21 长期待摊费用 七、17 13,692,291.39 9,990,209.08 递延所得税资产 七、18 71,371,080.97 69,585,430.55 其他非流动资产 非流动资产合计 3,548,086,450.38 3,628,063,840.09 资产总计 6,671,836,121.10 7,057,876,449.39 25 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 七、20 3,565,882,020.06 4,026,914,700.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七、21 317,116,650.91 282,708,040.36 应付账款 七、22 691,392,697.17 682,909,124.28 预收款项 七、23 139,285,001.88 87,781,797.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、24 127,612,007.89 113,418,053.32 应交税费 七、25 33,269,712.27 13,023,664.72 应付利息 七、26 750,219.30 2,227.50 应付股利 七、27 17,346,805.50 6,942,139.35 其他应付款 七、28 275,351,091.91 368,541,779.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 七、29 15,000,000.00 其他流动负债 七、30 6,000,000.00 流动负债合计 5,189,006,206.89 5,582,241,527.04 非流动负债： 长期借款 七、31 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 七、32 3,036,491.37 10,036,491.37 专项应付款 七、33 20,133,064.84 17,063,064.84 预计负债 递延所得税负债 七、34 24,892.74 其他非流动负债 七、35 3,867,000.00 非流动负债合计 27,061,448.95 47,099,556.21 负债合计 5,216,067,655.84 5,629,341,083.25 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、36 1,028,577,558.00 1,028,577,558.00 资本公积 七、37 256,263,930.55 256,482,359.60 减：库存股 盈余公积 七、38 211,637,655.92 211,637,655.92 一般风险准备 未分配利润 七、39 -249,969,562.24 -292,916,847.12 外币报表折算差额 -32,551.66 -25,796.01 归属于母公司所有者权益合计 1,246,477,030.57 1,203,754,930.39 少数股东权益 209,291,434.69 224,780,435.75 所有者权益合计 1,455,768,465.26 1,428,535,366.14 负债和所有者权益总计 6,671,836,121.10 7,057,876,449.39 公司法定代表人:张千兵 总经理:陈杰 总会计师:刘惠萍 26 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 华北制药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 79,439,462.54 325,070,566.12 交易性金融资产 应收票据 47,249,361.18 203,915,229.20 应收账款 八、1 1,157,435,605.27 1,038,936,412.60 预付款项 41,534,759.58 20,218,839.38 应收利息 应收股利 244,183,904.93 215,852,651.43 其他应收款 八、2 78,024,344.59 88,806,316.13 存货 352,961,158.68 219,089,448.51 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,000,828,596.77 2,111,889,463.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 40,000,000.00 11,600,000.00 长期应收款 长期股权投资 八、3 1,134,994,675.64 1,156,895,134.35 投资性房地产 固定资产 924,904,568.89 986,266,301.67 在建工程 54,028,144.68 49,846,025.62 工程物资 85,610.50 85,610.50 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 222,333,244.98 163,730,938.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 74,013.29 递延所得税资产 54,379,793.20 62,939,985.80 其他非流动资产 非流动资产合计 2,430,726,037.89 2,431,438,009.84 资产总计 4,431,554,634.66 4,543,327,473.21 流动负债： 短期借款 2,373,760,715.00 2,662,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 187,656,000.00 100,615,000.00 应付账款 250,268,249.61 257,152,975.18 预收款项 31,011,214.84 34,961,155.14 应付职工薪酬 44,549,965.17 43,534,387.77 应交税费 10,277,839.94 10,405,722.90 应付利息 应付股利 12.20 12.20 27 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 106,404,197.81 97,069,031.35 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,003,928,194.57 3,205,738,284.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 3,000,000.00 专项应付款 10,290,000.00 10,290,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 3,859,000.00 非流动负债合计 17,149,000.00 10,290,000.00 负债合计 3,021,077,194.57 3,216,028,284.54 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,028,577,558.00 1,028,577,558.00 资本公积 255,980,676.98 255,980,676.98 减：库存股 盈余公积 211,637,655.92 211,637,655.92 未分配利润 -85,718,450.81 -168,896,702.23 所有者权益（或股东权益）合计 1,410,477,440.09 1,327,299,188.67 负债和所有者权益（或股东权益） 4,431,554,634.66 4,543,327,473.21 总计 公司法定代表人:张千兵 总经理:陈杰 总会计师:刘惠萍 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 华北制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,240,587,142.86 3,999,832,417.73 其中：营业收入 七、40 4,240,587,142.86 3,999,832,417.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,107,445,875.11 4,069,047,957.62 其中：营业成本 七、40 3,032,372,706.66 3,269,629,309.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、41 18,327,078.07 16,319,535.52 28 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 销售费用 291,415,533.72 236,461,814.24 管理费用 438,605,753.23 315,604,751.12 财务费用 七、42 278,411,811.61 244,457,068.23 资产减值损失 七、43 48,312,991.82 -13,424,521.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、44 15,750,536.96 34,708,411.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,750,536.96 4,830,511.37 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 148,891,804.71 -34,507,128.76 加：营业外收入 七、45 7,638,175.99 42,047,483.84 减：营业外支出 七、46 12,268,451.61 2,912,109.32 其中：非流动资产处置损失 6,958,736.38 864,674.28 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 144,261,529.09 4,628,245.76 减：所得税费用 七、47 70,152,874.08 2,725,193.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,108,655.01 1,903,052.13 归属于母公司所有者的净利润 60,539,604.80 -11,962,670.35 少数股东损益 13,569,050.21 13,865,722.48 六、每股收益： （一）基本每股收益 七、48 0.06 -0.0116 （二）稀释每股收益 七、48 0.06 -0.0116 公司法定代表人:张千兵 总经理:陈杰 总会计师:刘惠萍 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 华北制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 1,499,104,572.32 1,374,789,332.27 减：营业成本 八、5 1,103,649,242.19 1,142,512,594.64 营业税金及附加 10,376,930.96 9,578,000.89 销售费用 44,411,356.41 46,037,710.98 管理费用 162,510,111.09 152,313,580.79 财务费用 167,909,840.15 135,404,574.74 资产减值损失 28,846,080.36 -5,797,524.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、6 117,275,727.53 77,517,113.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,750,536.96 4,830,511.37 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,676,738.69 -27,742,491.61 加：营业外收入 453,820.57 25,024,634.56 减：营业外支出 535,079.76 1,077,701.23 其中：非流动资产处置净损失 213,132.17 220,108.88 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 98,595,479.50 -3,795,558.28 减：所得税费用 15,417,228.08 -2,778,960.47 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,178,251.42 -1,016,597.81 公司法定代表人:张千兵 主管会计工作负责人:刘惠萍 会计机构负责人:刘惠萍 29 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 华北制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,455,787,982.10 2,758,092,755.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 54,714,637.46 65,692,058.01 收到其他与经营活动有关的现金 七、49 79,313,638.83 556,670,016.99 经营活动现金流入小计 3,589,816,258.39 3,380,454,830.05 购买商品、接受劳务支付的现金 1,683,248,123.69 1,773,188,155.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 464,893,797.72 435,611,401.15 支付的各项税费 254,119,625.20 208,065,934.44 支付其他与经营活动有关的现金 七、50 523,183,740.63 392,846,636.75 经营活动现金流出小计 2,925,445,287.24 2,809,712,127.51 经营活动产生的现金流量净额 664,370,971.15 570,742,702.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 65,648,607.63 取得投资收益收到的现金 116,914.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,726,214.20 5,754,391.20 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、51 200,000.00 投资活动现金流入小计 3,043,128.87 71,402,998.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 98,267,904.73 19,843,054.79 的现金 投资支付的现金 7,591,272.13 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、52 59,417.47 投资活动现金流出小计 105,918,594.33 19,843,054.79 投资活动产生的现金流量净额 -102,875,465.46 51,559,944.04 三、筹资活动产生的现金流量： 30 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 600,000.00 取得借款收到的现金 3,911,202,889.77 5,208,184,700.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、53 2,550,000.00 筹资活动现金流入小计 3,911,202,889.77 5,211,334,700.00 偿还债务支付的现金 4,378,005,569.71 5,438,922,486.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 273,681,305.43 276,504,732.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,529,374.68 26,915,797.85 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,651,686,875.14 5,715,427,218.68 筹资活动产生的现金流量净额 -740,483,985.37 -504,092,518.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,049,182.43 -1,397,478.27 五、现金及现金等价物净增加额 -185,037,662.11 116,812,649.63 加：期初现金及现金等价物余额 656,520,952.43 539,708,302.80 六、期末现金及现金等价物余额 471,483,290.32 656,520,952.43 公司法定代表人:张千兵 总经理:陈杰 总会计师:刘惠萍 31 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 华北制药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 894,823,639.69 455,068,103.36 收到的税费返还 3,656,472.67 1,326,621.29 收到其他与经营活动有关的现金 36,288,675.86 299,392,321.11 经营活动现金流入小计 934,768,788.22 755,787,045.76 购买商品、接受劳务支付的现金 366,653,771.17 253,870,695.73 支付给职工以及为职工支付的现金 188,348,032.66 187,929,190.88 支付的各项税费 99,882,321.26 89,587,647.24 支付其他与经营活动有关的现金 119,913,100.85 133,092,585.64 经营活动现金流出小计 774,797,225.94 664,480,119.49 经营活动产生的现金流量净额 159,971,562.28 91,306,926.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,779,050.00 取得投资收益收到的现金 64,976,433.47 34,594,320.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 709,770.00 547,163.20 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,897,262.46 投资活动现金流入小计 67,583,465.93 58,920,533.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 7,275,045.17 6,039,753.82 的现金 投资支付的现金 7,591,272.13 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 56,917.87 投资活动现金流出小计 14,923,235.17 6,039,753.82 投资活动产生的现金流量净额 52,660,230.76 52,880,779.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,401,560,000.00 3,450,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 1,400,000.00 筹资活动现金流入小计 2,407,560,000.00 3,451,400,000.00 偿还债务支付的现金 2,689,799,285.00 3,325,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 167,189,992.49 166,838,284.90 支付其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 筹资活动现金流出小计 2,864,989,277.49 3,492,238,284.90 筹资活动产生的现金流量净额 -457,429,277.49 -40,838,284.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -833,619.13 -31,731.80 五、现金及现金等价物净增加额 -245,631,103.58 103,317,688.95 加：期初现金及现金等价物余额 325,070,566.12 221,752,877.17 六、期末现金及现金等价物余额 79,439,462.54 325,070,566.12 公司法定代表人:张千兵 总经理:陈杰 总会计师:刘惠萍 32 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 华北制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合 一般 益 计 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 本) 存股 准备 一、上年年末余额 1,028,577,558.00 256,482,359.60 211,637,655.92 -292,916,847.12 -25,796.01 224,780,435.75 1,428,535,366.14 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,028,577,558.00 256,482,359.60 211,637,655.92 -292,916,847.12 -25,796.01 224,780,435.75 1,428,535,366.14 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号填 -218,429.05 42,947,284.88 -6,755.65 -15,489,001.06 27,233,099.12 列） （一）净利润 60,539,604.80 13,569,050.21 74,108,655.01 （二）直接计入所有 -218,429.05 -710,914.05 -6,755.65 -1,515,656.90 -2,451,755.65 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 -218,429.05 -710,914.05 -6,755.65 -1,515,656.90 -2,451,755.65 上述（一）和（二） -218,429.05 59,828,690.75 -6,755.65 12,053,393.31 71,656,899.36 小计 （三）所有者投入和 -9,608,353.54 -9,608,353.54 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -9,608,353.54 -9,608,353.54 （四）利润分配 -16,881,405.87 -17,934,040.83 -34,815,446.70 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -17,934,040.83 -17,934,040.83 的分配 4．其他 -16,881,405.87 -16,881,405.87 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,028,577,558.00 256,263,930.55 211,637,655.92 -249,969,562.24 -32,551.66 209,291,434.69 1,455,768,465.26 33 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 少数股东权 所有者权益合 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计 本) 存股 准备 一、上年年末余额 761,909,302.00 525,422,816.83 211,637,655.92 -262,553,065.32 -47,814,097.55 1,188,602,611.88 加：会计政策变更 -16,453,584.69 47,814,097.55 217,242,483.60 248,602,996.46 前期差错更正 4,066,811.11 1,943,829.74 6,010,640.85 二、本年年初余额 761,909,302.00 525,422,816.83 211,637,655.92 -274,939,838.90 219,186,313.34 1,443,216,249.19 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 266,668,256.00 -268,940,457.23 -17,977,008.22 -25,796.01 5,594,122.41 -14,680,883.05 号填列） （一）净利润 -11,962,670.35 13,865,722.48 1,903,052.13 （二）直接计入所 有者权益的利得 -2,272,201.23 -25,796.01 -420,547.71 -2,718,544.95 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -2,272,201.23 -25,796.01 -420,547.71 -2,718,544.95 上述（一）和（二） -2,272,201.23 -11,962,670.35 -25,796.01 13,445,174.77 -815,492.82 小计 （三）所有者投入 266,668,256.00 266,668,256.00 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 266,668,256.00 266,668,256.00 （四）利润分配 -6,014,337.87 -7,851,052.36 -13,865,390.23 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -7,851,052.36 -7,851,052.36 股东）的分配 4．其他 -6,014,337.87 -6,014,337.87 （五）所有者权益 -266,668,256.00 -266,668,256.00 内部结转 1．资本公积转增 -266,668,256.00 -266,668,256.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,028,577,558.00 256,482,359.60 211,637,655.92 -292,916,847.12 -25,796.01 224,780,435.75 1,428,535,366.14 公司法定代表人:张千兵 总经理:陈杰 总会计师:刘惠萍 34 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 华北制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 所有者权益合 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 计 一、上年年末余额 1,028,577,558.00 255,980,676.98 211,637,655.92 -168,896,702.23 1,327,299,188.67 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 1,028,577,558.00 255,980,676.98 211,637,655.92 -168,896,702.23 1,327,299,188.67 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 83,178,251.42 83,178,251.42 填列） （一）净利润 83,178,251.42 83,178,251.42 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 83,178,251.42 83,178,251.42 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,028,577,558.00 255,980,676.98 211,637,655.92 -85,718,450.81 1,410,477,440.09 35 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库存 所有者权益合 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 计 一、上年年末余额 761,909,302.00 524,942,738.34 211,637,655.92 -205,832,185.12 1,292,657,511.14 加：会计政策变更 37,952,080.70 37,952,080.70 前期差错更正 二、本年年初余额 761,909,302.00 524,942,738.34 211,637,655.92 -167,880,104.42 1,330,609,591.84 三、本年增减变动金额（减少以“－” 266,668,256.00 -268,962,061.36 -1,016,597.81 -3,310,403.17 号填列） （一）净利润 -1,016,597.81 -1,016,597.81 （二）直接计入所有者权益的利得和 -2,293,805.36 -2,293,805.36 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 -2,293,805.36 -2,293,805.36 上述（一）和（二）小计 -2,293,805.36 -1,016,597.81 -3,310,403.17 （三）所有者投入和减少资本 266,668,256.00 266,668,256.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 266,668,256.00 266,668,256.00 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 -266,668,256.00 -266,668,256.00 1．资本公积转增资本（或股本） -266,668,256.00 -266,668,256.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,028,577,558.00 255,980,676.98 211,637,655.92 -168,896,702.23 1,327,299,188.67 公司法定代表人:张千兵 总经理:陈杰 总会计师:刘惠萍 36 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 会计报表附注 一、公司概况 华北制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是由原华北制药厂（现 华北制药集团有限责任公司，以下简称“华药集团” ）投入其全部生产经营性资产，并 经募股 于 1992 年 8 月组建的股份有限公司。1993 年 11 月 8 日，公司股票上网发行，股 票名称为“华北制药”，股票代码为 600812，发行数量为 7000 万股；1994 年 1 月 14 日， 公司股票在上海证券交易所挂牌上市。公司从股票上市至今历经三次配股：以 1995 年 6 月 30 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 3 股；以 1997 年 7 月 28 日为股权登记日进行 配股，每 10 股配 1.818 股；以 1999 年 1 月 26 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 3 股。三次配股完成后，公司的注册资本为 1,169,394,189.00 元。按照公司 2004 年度第二 次临时股东大会决议通过的本公司与华药集团签订的《以股抵债协议》，公司减少注册资 本 407,484,887.00 元，此次减资完成后公司的注册资本为 761,909,302.00 元。 公司 2006 年 8 月 7 日召开 2006 年第二次临时股东大会，决议通过《华北制药股份有 限公司股权分置改革方案》，并经河北省人民政府国有资产监督管理委员会冀国资发产权 [2006]210 号文核准及上海证券交易所上证上字[2006]594 号文同意，公司以总股本 761,909,302 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增股本 3.5 股，非流通股股 东将应得转增股本全部转送给流通股股东，作为非流通股股东所持股份获得流通权的对价 安排。此方案实施完毕后，以方案实施股权登记日流通股股东持有的股份为基数，原流通 股股东所持股份共计增加 266,668,256 股，公司总股本由 761,909,302 股增加至 1,028,577,558 股。公司注册资本相应的由人民币 761,909,302.00 元增加至 1,028,577,558.00 元。 公司的注册地址为河北省石家庄市和平东路 388 号。 公司主要生产青霉素、链霉素、林可霉素等医药产品，是目前我国最大的抗生素生产 基地，公司所使用的“华北牌”商标是抗生素产品的著名品牌。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 37 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 三、财务报表的编制基础 报告期内，公司执行财政部 2006 年颁布的企业会计准则及其应用指南。公司以持续 经营为前提，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 公司可比期间的利润表和资产负债表，系按照 证监发[2006]136 号文、证监会计字 [2007]10 号文和财会[2007]14 号文等相关文件的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进 行调整后而编制的。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 对会计要素计量时，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资房地产、 非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非 货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本计量。 4、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 5、外币业务的核算方法 （1）外币业务发生时按当月一日中国人民银行公布的国家外汇牌价折算为记账本位 币金额。 （2）在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： A、对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属 于资本性支出的计入相关资产价值； 外币货币性项目本报告期末的折算汇率为一美元兑换 7.3046 元人民币，一欧元兑换 10.6669 元人民币。 38 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 B、对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 6、金融工具的核算方法 （1）金融资产的分类 公司金融资产在初始确认时划分为以下四类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产。 （2）金融负债的分类 公司金融负债在初始确认时划分为以下两类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； B、其他金融负债。 （3）金融工具的初始计量 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （4）金融工具的后续计量 A、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可 能发生的交易费用。但是，下列情况除外： （a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 B、公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除 外： 39 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 （a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不 扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 （b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （5）公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益。 B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金 融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法 计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在 被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 （6）金融资产转移 公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融 资产的控制时，终止确认该金融资产。 （7）金融资产公允价值的确定 A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。 （8）金融资产减值 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额 不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 坏账损失确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足或死 亡等情况，导致无法收回的款项，经公司的相应权力机构批准作为资产损失。 40 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 坏账准备计提方法：期末对应收款项的账面价值进行检查，对单项金额重大的（各公 司应收款项的前五名）应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其已发生减值的，根 据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额确认减值损失。对单项金额不重大但有客 观证据表明其已发生减值的应收款项，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额 确认减值损失。其他单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项（扣除 关联方、公司内部职工款项和应收出口退税）一并按账面价值的 5%计算确定减值损失， 计提坏账准备。 8、存货核算方法 （1）存货分类：包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。 （2）存货计价方法及摊销：原材料、包装物按计划成本计价，月末分别计算差异率 分配材料成本差异；产成品以实际成本计价，发出时按加权平均法核算；周转材料领用时 采用一次摊销法。 （3）存货盘存制度：永续盘存制。 （4）存货跌价准备计提标准及方法 A、存货跌价准备的确认标准：当存货遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本时按其可 变现净值与账面价值的差额提取存货跌价准备。存货可变现净值是指按存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。原材料的市价 依据会计期间最后一个月的平均采购价计算；产成品的市价按会计期间最后一个月的平均 售价计算。 B、存货跌价准备的计提方法：主要原材料及产成品按品种计提跌价准备；其他按类 别计提跌价准备。 9、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费 用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合 并方所有者权益的账面价值份额。 （2）长期股权投资的后续计量 41 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共 同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，首先对公司与联营企业及合营企业之间 发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销。公司与被投资单位 发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损 失的，全额确认；然后再对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，按应享有或应分担的被投资单位的净 损益份额确认当期投资损益。 公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长 期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （3）长期股权投资收益的确认 采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利或分派利润时确认；采用权益法 核算时，按当期应享有的被投资单位实现净利润的份额确认。 （4）长期投资的减值准备 公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于 账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。 公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 10、投资性房地产的核算方法 公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑物。 公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。 42 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低 于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。公司投资性房地产减值准备一经确认， 在以后会计期间不得转回。 11、固定资产及累计折旧的核算方法 （1）固定资产确认条件 公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值确定的各类固定资产年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率(%) 房屋建筑物 15—45 3%—10% 2.0— 6.5 机器设备 5—28 3%—10% 3.2—19.4 电子设备 5—22 3%—10% 4.0—19.4 运输设备 5—12 3%—10% 7.5—19.4 其 他 5—22 3%—10% 4.0—19.4 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额重 新计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。 （3）固定资产减值准备 43 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单 项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一 经确认，在以后会计期间不得转回。 12、在建工程的核算方法 公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到 预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 在建工程减值准备：公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在 未来 3 年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。 计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工 程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 44 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 （3）借款费用资本化金额的计算方法 A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、无形资产的核算方法 （1）无形资产的计价及摊销方法 公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 （2）无形资产减值准备 公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减 值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价 值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 （3）无形资产转销 公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 （4）内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 A、公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 B、公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 45 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 （c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、长期待摊费用的核算方法 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损 益。 16、预计负债的核算方法 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： A、该义务是公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的 账面价值。 17、股份支付的核算方法 （1）股份支付的种类 公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 46 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 18、收入的确认原则 销售商品：对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能 够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，公司确认商品销售收入的实现。 提供劳务：对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在同一会计年度内开 始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；跨期劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收 入。 让渡资产使用权：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可 靠地计量时，按双方协商的结果确认收取的使用权收入。 19、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，以很可能 取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认所产生的递延所得税资产；资产的账 面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税 负债。 公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，公司以原减记的金额为限，予以转回。 20、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正 （1）会计政策变更： 根据财政部、证监会有关规定的要求，公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文发布的新的企业会计准则。 47 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 公司于首次执行日，按照证监发[2006]136 号文、证监会计字[2007]10 号文和财会 [2007]14 号文等相关文件的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，对可比期间的利润表和资产负债表进行了追 溯调整。调整事项如下： ① 合并范围 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的相关规定，合并财务报表的合并范 围应当以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的 表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并 财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及 2007 年度报告工作备忘录 第四号规定，合营企业不纳入合并范围并追溯调整；上市公司应以控制为基础确定合并范 围，并将所有者权益为负数的子公司、特殊行业的子公司、小规模子公司和特殊目的主体 等全部子公司纳入合并报表的合并范围并予以追溯调整。 本报告期将持有 50%股权的合营公司华北制药奥奇德药业有限公司从合并范围中剔 除，将实际控制的子公司华北制药集团海翔医药有限责任公司、华北制药（河北）神草有 限公司纳入合并范围；另外，河北维尔康制药有限公司将其下属子公司河北华维化工制药 设备有限公司、石家庄维美食品有限公司、河北华维纯净水有限公司、石家庄维研科技发 展有限公司纳入合并范围；华北制药进出口贸易有限责任公司将其全资子公司 NCPC(EUROPE)JMBH 纳入合并范围。 由于合并范围的变化，调减 2007 年期初未分配利润 326,217.65 元。 ② 长期股权投资 根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期] 》的相关规定，公司首次执 行日之前持有的对子公司长期股权投资进行追溯调整不切实可行（原因是公司成立时间较 长，子公司较多，部分原始资料因时间原因难以查找），因此按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的相关规定，在首次执行日对其账面价值进行调整，在此 基础上合并财务报表的编制按照 2007 年 2 月 1 日发布的专家工作组意见执行。 由于长期股权投资的追溯调整，调减长期股权投资 4,275,242.31 元、调减 2007 年期 初未分配利润 4,275,242.31 元。 48 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 ③ 递延所得税资产 根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的相关规定，本报告期期初确认递延所得税 资产 69,585,430.55 元，调增 2007 年期初未分配利润 69,171,302.34 元，调增少数股东 权益 414,128.21 元。 ④ 未确认投资损失 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的相关规定，子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额公司章程或 协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额应当冲减少数 股东权益；公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的所 有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少 数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。 由于期初确认未确认投资损失 89,628,238.62 元，调减 2007 年期初未分配利润 89,628,238.62 元。 （2）会计估计变更： 公司本期未发生会计估计变更事项。 （3）会计差错更正： ① 根据中国证监会河北监管局 2007 年 6 月 29 日下达的《关于华北制药股份有限公 司限期整改通知书》（冀证监函[2007]84 号文件）的相关规定，进行如下会计差错调整： A、2006 年大豆异黄酮退货，2007 年 1 月退回，应冲减 2006 年相关账目：应收账款 调减 13,500,000.00 元、营业收入调减 11,538,461.52 元、应交税费调减 1,961,538.48 元、营业成本调减 6,443,258.80 元、存货调增 6,443,258.80 元。 B、2006 年公司本部离退休人员工资、医药费未在管理费用列支，调整增加 2006 年 度管理费用 5,751,038.21 元，调增 2006 年末应付职工薪酬 5,751,038.21 元。 C、公司下属子公司河北维尔康制药有限公司 2006 年度应计提的住房公积金 4,007,171.21 元未在管理费用列支，而是冲减了应付福利费。维尔康公司作为会计差错 更正调增了 2006 年度管理费用 4,007,171.21 元，扣除计提的 10%的职工奖励福利基金， 由此影响合并会计报表，调增 2006 年末应付职工薪酬 3,606,454.09 元，调增 2006 年管 49 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 理费用 4,007,171.21 元、调减 2006 年未分配利润——利润分配 400,717.12 元，相应调 减 2007 年期初未分配利润 3,606,454.09 元。 ② 公司下属子公司华北制药康欣有限公司冲回以前亏损年度提取的外方股利 4,685,220.00 元，因此调增 2007 年期初未分配利润 4,685,220.00 元，调减应付股利 4,685,220.00 元。 ③公司下属子公司河北华日药业有限公司 FDA 认证费调整以前年度损益，由此减少 2006 年末其他应收款 3,680,656.03 元、调减 2007 年期初未分配利润 2,501,005.77 元, 调减 2007 年初少数股东权益 1,179,650.26 元。 ④ 公司对华北制药集团财务有限责任公司实行权益法核算，下属子公司对华北制药 集团财务有限责任公司的投资，合并时未进行权益法核算的调整，由此影响调增长期股权 投资 5,583,589.56 元、调增 2006 年投资收益 2,139,252.68 元、调增 2007 年期初未分配 利润 3,444,336.88 元。 ⑤ 公司对华北制药集团新药研究开发有限责任公司实行权益法核算，由于华北制药集 团新药研究开发有限责任公司调整以前年度损益，由此调减 2006 年长期股权投资 33,657.45 元、调减 2006 年投资收益 33,657.45 元。 ⑥ 公司 2006 年 12 月 31 日商业承兑汇票已贴现未到期的 115,200,000.00 元，直接冲 减了应收票据未增加短期借款，由此影响调增 2007 年期初应收票据 115,200,000.00 元、 调增 2007 年期初短期借款 115,200,000.00 元。 ⑦ 应收账款对关联方计提的坏账准备多抵消 129,016.93 元，由此调减 2006 年应收 账款 129,016.93 元、调减 2007 年期初未分配利润 129,016.93 元。 （4）其他重要事项： 根据国家关于城镇住房制度改革的相关规定，公司按照国家规定的标准，2007 年度 向参加华药第一生活区二期改造中分到住房的 1998 年 12 月 31 日以前参加工作的部分无 房老职工和住房未达标老职工支付一次性住房补贴，根据财会[2001]5 号《企业住房制度 改革中有关会计处理问题的规定》调减了 2006 年期初未分配利润 30,857,295.12 元，调 增其他应付款 30,587,487.65 元、调减长期股权投资 269,807.47 元。 21、合并财务报表的编制方法 50 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 （1）合并范围的确定原则：公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并 范围。 按照上述原则，本报告期纳入合并范围的子公司共十五家，分别为华北制药康欣有 限公司、河北维尔康制药有限公司、华北制药威可达有限公司、华北制药集团北元有限公 司、华北制药集团制剂有限公司、华北制药华胜有限公司、华北制药集团倍达有限公司、 华北制药集团海翔医药有限责任公司、华北制药天星有限公司、华北制药秦皇岛有限公司、 河北华日药业有限公司、华北制药进出口贸易有限责任公司、华北制药集团销售有限公司、 华北制药集团先泰药业有限公司、华北制药（河北）神草有限公司。 （2）编制方法：公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务 报表时，按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》采用如下办法编制： A、母、子公司采用的会计年度和会计政策相同； B、母、子公司及子公司之间的重大交易已调整抵消； C、投资、权益及相互往来已调整抵销。 五、税项 1、增值税：按《增值税暂行条例》规定的税率计算缴纳增值税； 2、营业税：税率为 5%； 3、城建税：税率为 7%； 4、教育费附加：征收率为 4%； 5、所得税： （1）本公司及合并报表子公司华北制药集团制剂有限公司、华北制药天星有限公司、 华北制药秦皇岛有限公司、华北制药集团进出口贸易有限责任公司、华北制药集团销售有 限公司、华北制药集团先泰药业有限公司、华北制药集团海翔医药有限责任公司、华北制 药（河北）神草有限公司执行 33%的税率； （2）合并报表子公司华北制药集团倍达有限公司系中外合作企业，适用 24%的优惠 税率，地方所得税 1.5%，合计 25.5%； （3）合并报表子公司河北华日药业有限公司 2007 年 10 月份之前执行中外合资企业 的 24%的优惠税率，并处于“免二减三”期间，地方所得税 3%并处于“免五减五”期间， 51 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 1-10 月的所得税率为 12%。股东日本爱利思达生命科学株式会向华北制药股份有 限公司转让股权后，河北华日药业有限公司变更为内资企业，2007 年 11 月份以后开始执 行 33%的税率； （4）合并报表子公司华北制药集团北元有限公司、华北制药康欣有限公司、河北维 尔康制药有限公司、华北制药威可达有限公司系中外合资企业，适用 24%的优惠税率，地 方所得税 3%，合计 27%； （5）合并报表子公司华北制药华胜有限公司 2007 年 9 月份之前执行中外合资企业 的 24%的优惠税率，地方所得税 3%，合计 27%。股东香港长盈财务有限公司向华北制药集 团有限责任公司转让股权后，华北制药华胜有限公司变更为内资企业，10-12 月份所得税 率为 33%； （6）合并报表子公司河北维尔康制药有限公司作为出口型企业，2006 年度外销比例 超过 70%，2007 年获河北省国税局批复，将已退回的所得税 2,536,103.75 元作为政府补 助计入营业外收入。 六、企业合并及合并财务报表 1、截至 2007 年 12 月 31 日，公司控股子公司概况 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 其他实质 母公司 母公司 业务 注册 经营 母公司 上构成对 公司名称 注册地 持股 表决权 性质 资本 范围 投资额 子公司的 比例 比例 净投资额 医药 1496 产销淀粉 VB12 华北制药康欣有限公司 中国石家庄 94,341,726.43 0.00 74.60% 74.60% 制造 万美元 及制剂 医药 2300 河北维尔康制药有限公司 中国石家庄 产销维生素 C 120,232,318.84 0.00 65.20% 65.20% 制造 万美元 医药 848.25 华北制药威可达有限公司 中国石家庄 产销维生素 B12 34,873,095.92 0.00 60.00% 60.00% 制造 万美元 医药 1200 产销氨苄青霉 华北制药集团北元有限公司 中国石家庄 92,982,448.95 0.00 75.00% 75.00% 制造 万美元 素 医药 3118.54 产销粉针颗粒 华北制药集团制剂有限公司 中国石家庄 13,233,077.69 0.00 90.00% 90.00% 制造 万元 剂水针胶囊 医药 1328.40 产销链霉素及 华北制药华胜有限公司 中国石家庄 56,562,672.00 0.00 51.00% 51.00% 制造 万美元 相关产品 医药 2720 产销半合抗及 华北制药集团倍达有限公司 中国石家庄 162,301,370.47 0.00 70.00% 70.00% 制造 万美元 中间体 医药 4633.49 华北制药天星有限公司 中国承德 产销四环素盐 30,117,656.00 0.00 65.00% 65.00% 制造 万元 产销合成抗生 华北制药集团先泰药业有限 医药 7625.83 中国石家庄 素原料药及中 51,327,540.00 0.00 90.00% 90.00% 公司 制造 万元 间体 52 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 医药 700 华北制药秦皇岛有限公司 中国秦皇岛 产销制剂药 6,900,000.00 0.00 98.57% 98.57% 制造 万元 华北制药集团进出口贸易有 医药 320 医药产品的经 中国石家庄 0.00 0.00 30.00% 30.00% 限责任公司 制造 万元 营出口 医药 40490.27 华北制药集团销售有限公司 中国石家庄 医药产品销售 0.00 0.00 90.00% 90.00% 销售 万元 华北制药集团海翔医药有限 医药 1320 产销克林霉素 中国石家庄 6,730,000.00 0.00 51.00% 51.00% 责任公司 制造 万元 磷酸酯 华北制药（河北）神草有限 医药 1500 中药产品的生 中国石家庄 9,000,000.00 0.00 60.00% 60.00% 公司 制造 万元 产和销售 （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 其他实质 业务 注册 经营 本公司 上构成对 持股 表决权 公司名称 注册地 性质 资本 范围 投资额 子公司的 比例 比例 净投资额 医药 624 产销抗生素原 河北华日药业有限公司 中国石家庄 30,117,656.00 0.00 88.63% 88.63% 万美元 料及制剂等 制造 说明：非同一控制下企业合并中产生的商誉 2007 年 12 月 31 日余额为 322，313.81 元。 2、合并范围的变化情况 （1）合并范围的变化及其原因详见本附注第四项 20（1）①。 （2）公司报告期内新纳入合并范围公司以及报告期内不再纳入合并范围公司的净资 产和净利润： 项目 被投资单位名称 净资产 净利润 不再纳入合并范围 华北制药奥奇德药业有限公司 87，600，510.40 16，568，154.28 河北华维化工制药设备有限公司 7,783,443.38 4,082,995.10 石家庄维美食品有限公司 -103,704.30 -666,184.52 河北华维纯净水有限公司 -167,197.69 -101,293.76 新纳入合并范围 石家庄维研科技发展有限公司 1,493,190.50 -5,237.20 华北制药（河北）神草有限公司 7,178,256.65 -2,683,409.15 华北制药集团海翔医药有限责任公司 10,746,559.72 -7,441,097.23 NCPC(EUROPE)JMBH -1,760,971.21 -433,441.16 53 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 3、少数股东权益 期末余额 年初余额 公司名称 其中：冲减少数 其中：冲减少数 少数股东权益金额 少数股东权益金额 股东损益金额 股东损益金额 华北制药威可达有限公司 24,111,167.49 0.00 30,223,408.07 0.00 华北制药华胜有限公司 67,086,336.23 0.00 66,148,224.38 0.00 华北制药集团倍达有限公司 87,767,051.30 0.00 83,092,482.27 0.00 华北制药天星有限公司 14,785,012.55 0.00 14,194,391.03 0.00 河北华日药业有限公司 5,349,586.30 0.00 14,891,089.50 0.00 华北制药集团进出口贸易有限责任公司 1,457,887.69 0.00 1,320,512.38 0.00 华北制药（河北）神草有限公司 2,871,302.66 0.00 3,944,666.32 0.00 华北制药集团海翔医药有限责任公司 5,265,814.27 0.00 8,911,951.92 0.00 河北华维化工制药设备有限公司等子公司 597,276.20 0.00 2,053,709.88 0.00 合 计 209,291,434.69 0.00 224,780,435.75 0.00 七、合并会计报表主要项目注释 （单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现 金 398,918.84 517,847.92 银行存款 393,243,676.41 558,029,751.17 其他货币资金 77,840,695.07 97,973,353.34 合 计 471,483,290.32 656,520,952.43 说明： （1）货币资金期末余额中外币存款为 1,365,269.61 美元，按期末汇率 7.3046 折合人民 币 9,972,748.39 元，其中其他货币资金中外币 13,139.43 美元，按期末汇率 7.3046 折合 人民币 95,978.28 元； （2）其他货币资金中承兑汇票保证金 59,972,976.36 元，信用证保证金 4,569,255.44 元； （3）本期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 54 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 票据种类 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 0.00 500,000.00 银行承兑汇票 160,296,259.23 171,529,906.28 合 计 160,296,259.23 172,029,906.28 说明： （1）期末余额中无应收持有本公司 5%以上股份的股东款项； （2）期末无用于质押的应收票据； （3）期末已经背书给他方但尚未到期的票据 票据种类 票据总额 到期日区间 商业承兑汇票 2,500,000.00 2008 年 1-6 月 银行承兑汇票 750,926,740.09 2008 年 1-6 月 合 计 753,426,740.09 3、应收账款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 一年以内 656,696,044.86 44.50% 52,046,351.15 917,042,062.82 52.21% 34,291,224.10 一至二年 84,758,155.71 5.74% 2,874,231.79 171,160,379.57 9.75% 36,384,789.10 二至三年 101,386,457.48 6.87% 7,351,118.61 35,554,897.44 2.02% 3,178,390.26 三年以上 632,855,669.40 42.89% 89,937,140.67 632,527,470.08 36.02% 73,569,423.39 合 计 1,475,696,327.45 100.00% 152,208,842.22 1,756,284,809.91 100.00% 147,423,826.85 说明： （1）期末余额中应收持有本公司 5%以上股份的股东欠款为： 华北制药集团有限责任公司 59,614,700.63 元； （2）期末应收外汇账款 31,998,641.91 美元，折合人民币 233,737,279.70 元； （3）期末余额中前五名债务人欠款合计 207,438,999.66 元，占应收账款总额的比例为 14.06%； 客户名称 金额 账龄 DSM NUTRITIONAL PRODUCTS LTD 63,935,702.91 一年以内 55 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 华北制药集团有限责任公司 59,614,700.63 一年以内 长盈公司 49,392,177.18 三至四年 美国永胜国际有限公司 23,737,567.68 一年以内 628,837.38 四至五年 海口华药实业公司 10,130,013.88 五年以上 合 计 207,438,999.66 （4）按风险分类 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 单项金额重大的应收账款 156,539,363.82 10.61% 17,612,123.64 177,089,227.51 10.08% 4,120,334.85 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 360,132,704.56 24.40% 83,215,913.68 355,834,444.10 20.26% 73,145,536.32 的应收款项 其他不重大应收账款 959,024,259.07 64.99% 51,380,804.90 1,223,361,138.30 69.66% 70,157,955.68 合 计 1,475,696,327.45 100.00% 152,208,842.22 1,756,284,809.91 100.00% 147,423,826.85 （5）本年度实际核销 5,321,751.65 元应收账款，为不能收回的坏账； （6）应收关联方款项占应收账款总额的比例为 11.83%； （7）期末余额中应收关联方款项 170,610,050.39 元没有计提坏账准备。 4、预付账款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 127,721,985.15 72.67% 94,805,377.11 71.26% 一至二年 15,022,237.22 8.55% 12,383,492.45 9.31% 二至三年 11,512,645.50 6.55% 9,445,545.40 7.10% 三年以上 21,504,184.70 12.23% 16,397,217.74 12.33% 合 计 175,761,052.57 100.00% 133,031,632.70 100.00% 说明： （1）期末余额中预付持有本公司 5%以上股份的股东欠款为： 华北制药集团有限公司 1,128,523.41 元； （2）期末余额中预付外汇账款 459,740.77 美元，折合人民币 3,358,222.43 元； 56 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 （3）期末一年以上预付款项的主要原因为货已到发票未到； （4）金额较大的预付账款： 客户名称 金额 业务内容 华北制药华盈有限公司 27,227,723.25 材料款 河北华旭药业有限责任公司 3,356,810.37 材料款 河北健民淀粉糖业有限公司 3,284,773.99 材料款 北京金百创经贸有限公司 2,092,606.00 材料款 GSK Co. 2,080,918.21 材料款 合 计 38,042,831.82 5、应收利息 单位名称 期末余额 年初余额 民生银行 195,385.18 0.00 合 计 195,385.18 0.00 6、应收股利 单位名称 期末余额 年初余额 华北制药集团财务有限责任公司 0.00 116,914.67 合 计 0.00 116,914.67 7、其他应收款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 一年以内 50,588,155.38 37.98% 1,019,945.76 66,911,757.91 38.90% 2,026,745.45 一至二年 1,475,101.57 1.11% 304,830.00 32,039,277.77 18.63% 431,323.47 二至三年 10,979,561.41 8.24% 226,284.04 4,759,021.63 2.77% 3,292,802.17 三年以上 70,164,993.41 52.67% 45,574,191.82 68,275,172.90 39.70% 39,887,690.55 合 计 133,207,811.77 100.00% 47,125,251.62 171,985,230.21 100.00% 45,638,561.64 说明： （1）期末余额中无应收持有本公司 5%以上股份的股东欠款； （2）期末余额中前五名债务人欠款合计 62,498,052.07 元，占总额的比例为 46.92%； 57 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 客户名称 金额 账龄 先导公司 32,211,900.47 五年以上 华药进出口公司出口退税 14,122,681.11 一年以内 河北宏远企业发展总公司 7,500,000.00 五年以上 海口华药实业公司 6,663,470.49 五年以上 石家庄经济技术开发区管委会 2,000,000.00 二至三年 合 计 62,498,052.07 （3）期末应收外汇账款 44,848.56 美元，折合人民币 327,600.79 元； （4）按风险分类 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 单项金额重大的其他应收款 60,498,052.07 45.42% 41,718,940.45 76,968,620.53 44.75% 31,220,586.98 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收款 2,667,174.01 2.00% 2,647,313.91 15,368,043.57 8.94% 11,729,718.42 项 其他不重大其他应收款 70,042,585.69 52.58% 2,758,997.26 79,648,566.11 46.31% 2,688,256.24 合 计 133,207,811.77 100.00% 47,125,251.62 171,985,230.21 100.00% 45,638,561.64 （5）应收关联方款项占其他应收款总额的比例 5.00%； （6）期末余额中应收关联方款项 6,663,470.49 元、应收补贴款 22,450,911.96 元、应收 公司内部职工款 8,223,619.72 元没有计提坏账准备。 8、存货 （1）存货分项目列示 期末余额 年初余额 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原 材 料 195,836,078.49 2,814,251.80 162,193,388.44 2,694,090.35 在 产 品 239,665,899.68 1,044,076.01 214,552,928.48 500,000.00 库存商品 467,588,493.59 19,848,689.05 350,115,032.10 28,232,016.80 低值易耗品 2,226,209.90 0.00 3,815,119.11 0.00 包 装 物 476,572.77 0.00 3,886,728.65 0.00 材料采购 8,922,000.17 0.00 5,073,733.46 0.00 58 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 委托加工物资 3,269,542.60 100,096.00 5,566,978.96 0.00 材料成本差异 9,287,409.18 0.00 3,104,858.25 0.00 自制半成品 2,978,544.52 0.00 16,022,891.29 0.00 合 计 930,250,750.90 23,807,112.86 764,331,658.74 31,426,107.15 （2）存货跌价准备 本期减少数 项 目 年初余额 本期计提数 期末余额 转回数 转销数 合计 原 材 料 2,694,090.35 123,095.41 0.00 2,933.96 2,933.96 2,814,251.80 在 产 品 500,000.00 544,076.01 0.00 0.00 0.00 1,044,076.01 库存商品 28,232,016.80 6,237,988.63 0.00 14,621,316.38 14,621,316.38 19,848,689.05 低值易耗品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 包 装 物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 材料采购 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 委托加工物资 0.00 100,096.00 0.00 0.00 0.00 100,096.00 材料成本差异 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自制半成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 31,426,107.15 7,005,256.05 0.00 14,624,250.34 14,624,250.34 23,807,112.86 说明： （1）存货可变现净值按估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确认； （2）计提存货跌价准备的依据：其中库存商品计提依据为库存商品的 2007 年 12 月 31 日销售价格及相关费用低于成本的差价计提减值准备；原材料计提依据以 2007 年 12 月 31 日产品售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额确定。 9、持有至到期投资 项 目 期末余额 年初余额 市政府集资办电 9,000,000.00 11,840,000.00 合 计 9,000,000.00 11,840,000.00 减：持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 59 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 9,000,000.00 11,840,000.00 10、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对合营企业投资 35,516,178.06 8,284,077.14 0.00 43,800,255.20 对联营企业投资 193,251,066.47 7,466,459.82 0 200,717,526.29 对其他企业投资 118,230,842.14 0.00 0.00 118,230,842.14 合 计 346,998,086.67 15,750,536.96 0.00 362,748,623.63 减：长期投资减值准备 0.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 合 计 346,998,086.67 -24,249,463.04 0.00 322,748,623.63 （2）对合营企业投资 本企业在 本企业 业务 被投资单 期末净资产总 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 持股比 性质 位表决权 额 收入总额 净利润 例 比例 医药 华北制药奥奇德药业有限公司 中国石家庄 50.00% 50.00% 87,600,510.40 283,711,554.98 16,568,154.28 制造 说明： 对被投资单位具有共同控制的依据：该公司为中外合作经营公司，本公司投资比 例及表决权比例为50%，中方与外方董事会成员均为3人。 （3）对联营企业投资 本企业在 本企业 业务 被投资单 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 持股比 期末净资产总额 性质 位表决权 收入总额 净利润 例 比例 非银 华北制药集团财务有限责任公司 中国石家庄 49.89% 49.89% 319,452,478.62 26,146,480.02 12,071,758.30 行金 融机 构 华北制药集团新药研究开发有限 中国石家庄 医药 20.09% 20.09% 70，038，334.89 43,467,077.21 1,229,021.42 公司 制造 华北制药集团大药房有限公司 中国石家庄 医药 40.00% 40.00% -4,753,815.80 7,290,218.18 -2,215,512.27 销售 华北制药凯瑞特药业有限公司 中国石家庄 医药 30.00% 30.00% 101，727，206.97 58,595,621.82 4,082,580.98 制造 云南华药鹏侨医药有限公司 中国昆明 医药 40.00% 40.00% 1,333,236.04 30,612,322.89 53,892.48 销售 60 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 说明： 对被投资单位具有重大影响的依据：对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权利。 （4）按成本法核算的长期股权投资 本期 本期 被投资单位名称 初始金额 年初余额 期末余额 增加 减少 华北制药华盈有限公司 12,665,000.00 12,665,000.00 0.00 0.00 12,665,000.00 华北制药金坦生物技术股份有限公司 26,830,000.00 26,830,000.00 0.00 0.00 26,830,000.00 N.B.-维尔康化工有限公司 571,696.41 571,696.41 0.00 0.00 571,696.41 濮阳华安玻璃有限责任公司 1,412,672.11 1,412,672.11 0.00 0.00 1,412,672.11 吉林省兴环医药有限公司 141,473.62 141,473.62 0.00 0.00 141,473.62 黄石华诚制药有限责任公司 9,460,000.00 9,460,000.00 0.00 0.00 9,460,000.00 华北制药集团动物保健品公司 420,000.00 420,000.00 0.00 0.00 420,000.00 海口爱华城 11,330,000.00 11,330,000.00 0.00 0.00 11,330,000.00 河北证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 0.00 0.00 40,000,000.00 国药物流有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 0.00 0.00 4,800,000.00 海南亚欧有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 百贝佳 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 石家庄市联合玻璃厂 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 合 计 118,230,842.14 118,230,842.14 0.00 0.00 118,230,842.14 （6）按权益法核算的长期股权投资 本期增加额 初 始 年初余额 被投资单位名称 投资成本 增资 权益法确认收益 其他 华北制药奥奇德药业有限公司 41,379,700.18 35,516,178.06 0.00 8,284,077.14 0.00 华北制药集团财务有限责任公司 148,015,165.45 153,352,241.37 0.00 6,022,600.22 0.00 华北制药集团新药研究开发有限公司 4,149,070.94 10,093,699.88 0.00 197,528.32 0.00 华北制药集团大药房有限公司 3,748,489.85 0.00 0.00 0.00 0.00 华北制药凯瑞特药业有限公司 26,296,294.75 29,293,387.80 0.00 1,224,774.29 0.00 云南华药侨鹏有限公司 593,515.62 511,737.42 0.00 21,556.99 0.00 合 计 224,182,236.79 228,767,244.53 0.00 15,750,536.96 0.00 61 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 （接上表） 本期减少额 被投资单位名称 累计增减额 期末余额 转让投资 分红 其他 华北制药奥奇德药业有限公司 0.00 0.00 0.00 2,420,555.02 43,800,255.20 华北制药集团财务有限责任公司 0.00 0.00 0.00 11,359,676.14 159,374,841.59 华北制药集团新药研究开发有限公司 0.00 0.00 0.00 6,142,157.26 10,291,228.20 华北制药集团大药房有限公司 0.00 0.00 0.00 -3,748,489.85 0.00 华北制药凯瑞特药业有限公司 0.00 0.00 0.00 4,221,867.34 30,518,162.09 云南华药侨鹏有限公司 0.00 0.00 0.00 -60,221.21 533,294.41 合 计 0.00 0.00 0.00 20,335,544.70 244,517,781.49 （7）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 河北证券有限责任公司 0.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 合 计 0.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 11、固定资产及累计折旧 固定资产原价 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 1,289,350,015.66 22,872,069.00 1,430,000.00 1,310,792,084.66 机器设备 3,610,221,390.62 89,967,198.47 39,403,657.96 3,660,784,931.13 电子设备 188,484,933.95 19,170,456.29 22,334,708.22 185,320,682.02 运输设备 66,186,634.82 5,146,958.17 6,260,006.35 65,073,586.64 其 他 258,265,181.35 4,992,004.06 1,665,785.00 261,591,400.41 合 计 5,412,508,156.40 142,148,685.99 71,094,157.53 5,483,562,684.86 累计折旧 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 374,532,840.25 35,439,922.42 172,128.84 409,800,633.83 机器设备 1,854,138,859.79 182,926,132.08 27,613,071.45 2,009,451,920.42 电子设备 113,999,643.90 10,570,820.09 20,130,816.98 104,439,647.01 运输设备 36,170,752.05 4,728,204.03 3,230,521.44 37,668,434.64 其 他 141,728,656.94 12,983,959.73 1,632,349.00 153,080,267.67 合 计 2,520,570,752.93 246,649,038.35 52,778,887.71 2,714,440,903.57 62 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产减值准备 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 2,077,541.14 0.00 0.00 2,077,541.14 机器设备 36,312,611.19 4,277,830.80 570,135.29 40,020,306.70 电子设备 1,401,824.56 42,240.27 3,192.95 1,440,871.88 运输设备 518,334.33 0.00 0.00 518,334.33 其 他 3,118,723.86 0.00 15,303.17 3,103,420.69 合 计 43,429,035.08 4,320,071.07 588,631.41 47,160,474.74 固定资产账面价值 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 912,739,634.27 0.00 0.00 898,913,909.69 机器设备 1,719,769,919.64 0.00 0.00 1,611,312,704.01 电子设备 73,083,465.49 0.00 0.00 79,440,163.13 运输设备 29,497,548.44 0.00 0.00 26,886,817.67 其 他 113,417,800.55 0.00 0.00 105,407,712.05 合 计 2,848,508,368.39 0.00 0.00 2,721,961,306.55 说明： （1）本报告期固定资产原值的增加数中由在建工程转入的金额为 87,015,827.53 元； （2）本报告期出售的固定资产原值为 4,778,302.86 元，处置的固定资产原值为 37,705,174.15 元，增加合并单位而增加的固定资产原值 36,130,824.54 元； （3）本报告期末已提足折旧的固定资产原值为 174,843,813.22 元； （4）暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 未计提减值准备的原因 预计何时投入正常生产经营 房屋可以继续使用 房屋建筑物 375,407.86 105,114.21 0.00 270,293.65 个别产品阶段性暂时停产 未发生减值 机器设备 106,014,013.48 57,042,879.27 13,213,362.67 35,757,771.54 个别产品阶段性暂时停产 电子设备 267,991.00 251,623.29 16,367.71 0.00 其他 918,400.41 404,675.99 160,404.73 353,319.69 个别产品阶段性暂时停产 合计 107,575,812.75 57,804,292.76 13,390,135.11 36,381,384.88 （5）本报告期累计折旧的增加数中本期计提的金额为 246,649,038.40 元； （6）本报告期末公司以部分固定资产、土地抵押贷款 46,378 万元，其中：用于抵押的固 定资产评估值 98,176 万元； 63 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 （7）本公司部分房屋建筑物因相关手续正在办理当中，尚未取得产权证书。 12、在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 股份更新工程 12,443,760.00 自筹 38.00% 股份零购工程 892,100.00 自筹 55.00% 股份安措工程 468,800.00 自筹 85.00% 股份技措工程 3,400,000.00 自筹 65.00% 股份环措工程 2,883,000.00 自筹 50.00% 股份钠盐新车间 100,000,000.00 自筹 100.00% 股份二钾胺 30,000,000.00 自筹 100.00% 玻璃厂 304 改造〖技措 0601〗 400,000.00 自筹 141.80% 玻璃厂 307 车间去离子水设备 93,000.00 自筹 65.59% 玻璃厂小瓶自动检测包装生产 200,000.00 自筹 31.44% 玻璃厂自动插管机 60,000.00 自筹 35.30% 玻璃厂卡式瓶科研 1,500,000.00 自筹 2.61% 玻璃厂单台退火炉研发 60,000.00 自筹 178.91% 玻璃厂日产 8 吨中性硼硅玻璃 3,000,000.00 自筹 98.33% 玻璃厂大修理工程 320,000.00 自筹 9.76% 财政拨款 600 万元， 康欣改建工程 76,371,400.00 其余自筹 10.44% 维尔康零星技措 自筹 维尔康冰蓄冷 8,500,000.00 自筹 2.86% 维尔康甲醇安全改造 1,000,000.00 自筹 95.12% 维尔康空调系统改造 1,000,000.00 自筹 90.36% 维尔康板框工艺 530,000.00 自筹 107.62% 维尔康二级纳滤改造 1,100,000.00 自筹 101.53% 维尔康脱色改造 2,500,000.00 自筹 98.68 维尔康污染综合治理 27,160,000.00 自筹 102.32% 64 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 维尔康污水处理改造 2,800,000.00 自筹 115.65% 维尔康酯转资源整合 840,000.00 自筹 137.51% 威可达零星维修工程 自筹 威可达环保技改工程 自筹 威可达提炼车间保温改造 1,200,000.00 自筹 177.29% 威可达发酵改造 自筹 制剂改造工程 15,990,000.00 自筹 58.63% 北元双室工程 10,000,000.00 自筹 33.68% 北元国际认证改造工程 5,000,000.00 自筹 103.99% 北元四楼改建 250,000.00 自筹 55.11% 华胜改造工程 23,452,000.00 自筹 25.63% 倍达改扩建工程 35,000,000.00 自筹 105.07% 天星改建工程 2,900,000.00 自筹 128.54% 华日改造工程 47,360,000.00 自筹 45.24% 先泰改扩建工程 55,700,000.00 自筹 23.01% 神草车间整改 1,000,000.00 自筹 45.64% （2）在建工程增减变动 本期减少 期末金额 工程名称 年初余额 本期增加 其他 其中：借款费用 转入固定资产 余额 减少 资本化金额 股份更新工程 2,715,407.01 6,721,005.20 7,553,069.83 0.00 1,883,342.38 0.00 股份零购工程 10,600.00 1,010,705.94 606,093.64 0.00 415,212.30 0.00 股份安措工程 302,794.05 205,629.91 464,786.04 0.00 43,637.92 0.00 股份技措工程 36,879,147.37 10,360,434.88 10,087,921.00 0.00 37,151,661.25 0.00 股份环措工程 2,739,800.93 3,406,683.37 0.00 0.00 6,146,484.30 0.00 股份钠盐新车间 5,252,942.59 61,600.00 0.00 0.00 5,314,542.59 0.00 股份二钾胺 1,471,046.26 3,595,645.07 5,066,691.33 0.00 0.00 0.00 玻璃厂 304 改造〖技措 238,275.34 328,941.44 567,216.78 0.00 0.00 0.00 0601〗 玻璃厂 307 车间去离子水 61,000.00 0.00 61,000.00 0.00 0.00 0.00 设备 玻璃厂小瓶自动检测包 25,133.30 37,745.85 0.00 0.00 62,879.15 0.00 装生产 65 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 玻璃厂自动插管机 21,000.00 177.84 0.00 0.00 21,177.84 0.00 玻璃厂卡式瓶科研 21,530.33 17,660.65 0.00 0.00 39,190.98 0.00 玻璃厂单台退火炉研发 107,348.44 0.00 107,348.44 0.00 0.00 0.00 玻璃厂日产 8 吨中性硼硅 0.00 2,950,015.97 0.00 0.00 2,950,015.97 0.00 玻璃 玻璃厂大修理工程 0.00 31,221.50 31,221.50 0.00 0.00 0.00 康欣改建工程 6,684,586.79 1,287,489.52 0.00 0.00 7,972,076.31 0.00 维尔康零星技措 8,283,667.44 649,177.10 8,628,278.60 0.00 304,565.94 0.00 维尔康冰蓄冷 0.00 242,768.39 0.00 0.00 242,768.39 0.00 维尔康甲醇安全改造 0.00 951,180.00 0.00 0.00 951,180.00 0.00 维尔康空调系统改造 0.00 903,562.79 903,562.79 0.00 0.00 0.00 维尔康板框工艺 0.00 570,361.63 0.00 0.00 570,361.63 0.00 维尔康二级纳滤改造 0.00 1,116,894.04 1,116,894.04 0.00 0.00 0.00 维尔康脱色改造 0.00 2,466,977.56 2,466,977.56 0.00 0.00 0.00 维尔康污染综合治理 0.00 27,790,409.46 0.00 0.00 27,790,409.46 0.00 维尔康污水处理改造 1,976,025.38 1,262,223.67 3,238,249.05 0.00 0.00 0.00 维尔康酯转资源整合 797,368.85 357,725.33 1,155,094.18 0.00 0.00 0.00 威可达零星维修工程 0.00 1,167,499.00 1,167,499.00 0.00 0.00 0.00 威可达环保技改工程 0.00 257,497.00 257,497.00 0.00 0.00 0.00 威可达提炼车间保温改 155,353.26 1,972,130.20 1,125,873.00 0.00 1,001,610.46 0.00 造 威可达发酵改造 0.00 1,065,821.00 1,065,821.00 0.00 0.00 0.00 制剂改造工程 5,123,399.60 4,251,575.45 393,569.00 0.00 8,981,406.05 0.00 北元双室工程 136,800.00 3,231,142.78 0.00 0.00 3,367,942.78 0.00 北元国际认证改造工程 0.00 5,199,473.33 0.00 0.00 5,199,473.33 0.00 北元四楼改建 0.00 137,764.00 0.00 0.00 137,764.00 0.00 华胜改造工程 8,064,800.79 2,572,007.97 6,011,454.07 0.00 4,625,354.69 0.00 倍达改扩建工程 19,378,836.32 17,395,367.98 13,281,008.50 0.00 23,493,195.80 0.00 天星改建工程 2,468,196.84 1,259,512.12 1,740,009.39 0.00 1,987,699.57 0.00 华日改造工程 9,671,763.10 11,755,155.17 19,893,502.09 0.00 1,533,416.18 0.00 先泰改扩建工程 5,228,656.54 7,586,072.50 0.00 0.00 12,814,729.04 0.00 66 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 神草车间整改 199,428.50 282,171.06 25,189.70 0.00 456,409.86 0.00 合 计 118,014,909.03 124,459,426.67 87,015,827.53 0.00 155,458,508.17 0.00 说明： （1）本报告期内转入固定资产的华日改造工程中包含借款费用资本化利息 1,832,377.59 元； （2）本期末未发现在建工程需计提减值准备的情况。 13、工程物资 项 目 期末余额 年初余额 待安装设备及器具 85,610.50 17,324,403.25 合 计 85,610.50 17,324,403.25 14、无形资产 无形资产原值 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 土地使用权 1 50,642,844.63 0.00 0.00 50,642,844.63 土地使用权 2 3,055,652.16 0.00 0.00 3,055,652.16 土地使用权 3 7,030,740.00 0.00 0.00 7,030,740.00 土地使用权 4 19,466,655.00 0.00 0.00 19,466,655.00 土地使用权 5 1,327,500.00 0.00 0.00 1,327,500.00 土地使用权 6 2,045,130.82 0.00 0.00 2,045,130.82 土地使用权 7 101,595,868.53 7,869,600.00 0.00 109,465,468.53 工业产权及专有技术 17,378,306.97 58,309,500.00 12,349,363.62 63,338,443.35 软件 920,339.80 49,900.00 0.00 970,239.80 合 计 203,463,037.91 66,229,000.00 12,349,363.62 257,342,674.29 累计摊销 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊余年限 土地使用权 1 0.00 1,522,434.12 0.00 1,522,434.12 32 土地使用权 2 0.00 76,086.96 0.00 76,086.96 38 土地使用权 3 0.00 190,020.00 0.00 190,020.00 36 土地使用权 4 0.00 1,305,732.48 0.00 1,305,732.48 21.75-47 土地使用权 5 0.00 30,000.00 0.00 30,000.00 42 土地使用权 6 0.00 43,999.56 0.00 43,999.56 45 67 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 土地使用权 7 0.00 2,163,598.32 0.00 2,163,598.32 48.67 工业产权及专有技术 0.00 4,502,238.82 0.00 4,502,238.82 7-9.5 软件 0.00 259,374.26 0.00 259,374.26 5 合 计 0.00 10,093,484.52 0.00 10,093,484.52 无形资产减值准备 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 土地使用权 1 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 2 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 3 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 4 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 5 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 6 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 7 0.00 0.00 0.00 0.00 工业产权及专有技术 0.00 0.00 0.00 0.00 软件 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产账面价值 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 土地使用权 1 50,642,844.63 0.00 0.00 49,120,410.51 土地使用权 2 3,055,652.16 0.00 0.00 2,979,565.20 土地使用权 3 7,030,740.00 0.00 0.00 6,840,720.00 土地使用权 4 19,466,655.00 0.00 0.00 18,160,922.52 土地使用权 5 1,327,500.00 0.00 0.00 1,297,500.00 土地使用权 6 2,045,130.82 0.00 0.00 2,001,131.26 土地使用权 7 101,595,868.53 0.00 0.00 107,301,870.21 工业产权及专有技术 17,378,306.97 0.00 0.00 58,836,204.53 软件 920,339.80 0.00 0.00 710,865.54 合 计 203,463,037.91 0.00 0.00 247,249,189.77 说明： （1）土地使用权取得方式：第 1、2、3 项为股东投入；第 4、5、6 项为购入；第 7 项为 本期大股东清欠抵入； 68 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 （2）本期末用于抵押的土地评估值为 2,192.00 万元； （3）本报告期内公司从华北制药集团购入抗癌新药—格尔德梅素衍生物 17-AAG 专有技 术。转让价格以中磊评报字[2007]第 100001 号的评估值 5,812.55 万元为依据确定；评估 机构为中磊会计师事务所有限责任公司，评估方法为成本法； （4）本期末未发现无形资产需计提减值准备的情况。 15、开发支出 会计处理 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 记入当期损益 确认为无形 金额 资产金额 研究阶段支出 0.00 21,794,031.61 21,794,031.61 0.00 21,794,031.61 0.00 开发阶段支出 0.00 6,197,525.59 0.00 6,197,525.59 0.00 0.00 合 计 0.00 27,991,557.20 21,794,031.61 6,197,525.59 21,794,031.61 0.00 16、商誉 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 华北制药华日有限公司 2,339,395.21 -2,017,081.40 0.00 322,313.81 合 计 2,339,395.21 -2,017,081.40 0.00 322,313.81 说明：本公司报告期从少数股东购买股权产生股权投资贷方差额（负商誉）2,017,081.40 元，作为期初商誉的递减列示。 17、长期待摊费用 摊余 项 目 原始金额 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额 年限 树脂 6,042,072.09 3,092,774.31 2,190,941.03 0.00 2,418,881.87 2,864,833.47 1 土地租赁费 3,825,000.00 3,475,000.00 0.00 0.00 350,000.00 3,125,000.00 1 其他递延支出 2,090,064.48 3,422,434.77 0.00 0.00 759,976.85 2,662,457.92 5.5 固定资产改良支出 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00 0.00 960,000.00 5,040,000.00 5.5 合 计 17,957,136.57 9,990,209.08 8,190,941.03 0.00 4,488,858.72 13,692,291.39 69 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 18、递延所得税资产 期末余额 年初余额 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 购入摊销年限小于税法规定的资产 9,834,878.03 39,339,512.11 11,853,052.16 37,585,200.16 提取资产减值 53,712,993.79 214,851,975.19 56,198,347.74 172,384,913.92 开办费摊销形成 0.00 0.00 0.00 0.00 非同一控制下企业合并形成 0.00 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产公允价值变动 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性金融资产公允价值变动 0.00 0.00 0.00 0.00 融资租赁形成 0.00 0.00 0.00 0.00 投资性房地产公允价值变动 0.00 0.00 0.00 0.00 权益法核算被投资单位损失 0.00 0.00 0.00 0.00 当期亏损形成递延所得税资产 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 7,823,209.15 31,292,836.55 1,534,030.65 5,390,111.72 合 计 71,371,080.97 285,484,323.85 69,585,430.55 215,360,225.80 说明：确认递延所得税资产时以所得税审核报告列示的可抵扣时间性差异，并在预计转回 期间很可能获得应纳税所得税额为依据确认。 19、资产减值准备 本期减少数 项 目 年初余额 本期计提数 期末余额 转回数 转销数 合计 坏账准备 193,062,388.49 8,195,580.35 0.00 1,923,875.00 1,923,875.00 199,334,093.84 存货跌价准备 31,426,107.15 7,005,256.05 0.00 14,624,250.34 14,624,250.34 23,807,112.86 可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资减值准备 0.00 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 40,000,000.00 投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产减值准备 43,429,035.08 4,320,071.07 0.00 588,631.41 588,631.41 47,160,474.74 工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 267,917,530.72 59,520,907.47 0.00 17,136,756.75 17,136,756.75 310,301,681.44 20、短期借款 借款类别 期末余额 年初余额 保证借款 3,063,432,020.06 3,364,390,000.00 抵押借款 463,780,000.00 484,000,000.00 信用借款 1,500,000.00 0.00 质押借款 0.00 55,000,000.00 委托借款 0.00 8,324,700.00 未到期商业承兑汇票贴现 37,170,000.00 115,200,000.00 合 计 3,565,882,020.06 4,026,914,700.00 说明： （1）由于转贷手续的原因，期末余额中已到期尚未偿还的借款 161,872,020.06 元，其中 2008 年 1 月份已偿还 159,772,020.06 元，3 月份已偿还 2,000,000.00 元； （2）公司用于抵押的财产：本报告期末公司以部分固定资产抵押贷款 46,378.00 万元， 其中：用于抵押的固定资产评估值 98,176.00 万元，本期末用于抵押的土地评估值为 2,192.00 万元。 （3） 关联方保证： 提供担保方 担保金额 不含双担 追溯期限 是否逾期 华北制药集团有限责任公司 1,645,260,000.00 1,113,260,000.00 借款到期后两年 否 华北制药金坦生物技术股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 借款到期后两年 否 合 计 1,665,260,000.00 1,133,260,000.00 21、应付票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 171,028,238.91 33,159,300.00 71 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 商业承兑汇票 146,088,412.00 249,548,740.36 合 计 317,116,650.91 282,708,040.36 说明：期末余额中无应付持有本公司 5%以上股份股东的款项。 22、应付账款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 574,528,669.38 83.10% 570,848,177.34 83.59% 一至二年 74,886,662.81 10.83% 77,062,476.41 11.29% 二至三年 14,620,589.92 2.11% 11,896,251.43 1.74% 三年以上 27,356,775.06 3.96% 23,102,219.10 3.38% 合 计 691,392,697.17 100.00% 682,909,124.28 100.00% 说明： （1）期末余额中应付持有本公司 5%以上股份股东的款项为： 华北制药集团有限责任公司 5,916,803.60 元； （2）期末应付外汇账款 1,005,245.67 美元，按汇率 7.3046 计算，折合人民币 7,342,917.52 元；应付外汇账款 35,956.00 欧元，按汇率 10.6669 计算，折合人民币 383,539.05 元； （3）账龄超过一年的大额应付账款，未偿还或未结转的原因是客户未索要。 23、预收账款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 106,685,755.56 76.60% 57,372,209.42 65.36% 一至二年 6,129,322.81 4.40% 15,897,819.81 18.11% 二至三年 12,407,023.69 8.90% 7,643,679.48 8.71% 三年以上 14,062,899.82 10.10% 6,868,089.11 7.82% 合 计 139,285,001.88 100.00% 87,781,797.82 100.00% 说明： （1）期末余额中无预收持有本公司 5%以上股份股东的款项； 72 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 （2）期末预收外汇账款 622,928.87 美元，按汇率 7.3046 计算，折合人民币 4,550,246.22 元；预收外汇账款 10,000.00 欧元，按汇率 10.6669 计算，折合人民币 106,669.00 元； （3）期末余额中一年以上的款项主要是客户未及时清理款项。 24、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,251,140.84 342,116,909.42 317,951,640.57 30,416,409.69 二、职工福利费 67,877,216.45 22,799,874.44 50,367,360.79 40,309,730.10 三、社会保险费 6,639,820.32 126,480,107.76 122,087,219.57 11,032,708.51 其中：医疗保险费 827,597.58 38,834,570.41 33,241,851.50 6,420,316.49 基本养老保险费 4,423,760.19 75,398,425.76 76,937,761.25 2,884,424.70 年金交费 0.00 0.00 0.00 0.00 失业保险费 1,344,464.18 8,113,728.14 7,942,717.68 1,515,474.64 工伤保险费 56,929.22 2,513,351.27 2,480,279.84 90,000.65 生育保险 -12,930.85 1,620,032.18 1,484,609.30 122,492.03 四、住房公积金 9,298,596.88 56,037,289.57 45,731,306.05 19,604,580.40 五、工会经费和职工教育经费 22,217,637.58 10,514,274.45 7,011,537.95 25,720,374.08 六、非货币性福利 1,119,124.55 276,000.00 908,924.58 486,199.97 七、因解除劳动合同给予的补偿 0.00 47,620.00 47,620.00 0.00 八、其他 14,516.70 62,784.01 35,295.57 42,005.14 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 113,418,053.32 558,334,859.65 544,140,905.08 127,612,007.89 25、应交税费 项 目 期末余额 年初余额 增值税 2,826,616.79 11,440,120.14 企业所得税 24,679,741.41 -5,070,427.66 营业税 740,273.28 3,431,802.96 城市维护建设税 844,135.30 1,378,806.41 个人所得税 959,367.15 304,231.33 教育费附加 580,076.65 787,896.19 73 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 房产税 337,159.04 520,571.24 土地增值税 1,164,973.11 0.00 土地使用税 1,069,270.80 162,507.30 车船使用税 0.00 -307.00 印花税 2,412.99 58.70 其他 65,685.75 68,405.11 合 计 33,269,712.27 13,023,664.72 说明：报告期执行的法定税率详见附注五。 26、应付利息 项 目 期末余额 年初余额 交行 302,387.50 0.00 工行 113,787.10 0.00 华夏 328,847.20 0.00 环保利息 5,197.50 2,227.50 合 计 750,219.30 2,227.50 27、应付股利 股东名称 期末余额 年初余额 应付个人流通股股利 12.20 12.20 香港华美洋行 438,276.00 468,522.00 华北制药集团有限责任公司 1,145,625.18 4,656,938.12 香港三威国际有限公司 1,203,543.29 994,501.23 香港金现有限公司 549,560.71 454,274.30 美国永胜国际有限公司 509,788.12 367,891.50 双日（中国）有限公司 6,750,000.00 0.00 双日株式会社 6,750,000.00 0.00 合 计 17,346,805.50 6,942,139.35 说明：欠付股利的原因为子公司 2007 年度分配的股利尚未支付。 74 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 28、其他应付款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 151,385,362.77 54.98% 245,973,705.78 66.74% 一至二年 54,592,360.70 19.83% 64,452,848.21 17.49% 二至三年 14,963,693.50 5.43% 877,984.73 0.24% 三年以上 54,409,674.94 19.76% 57,237,240.97 15.53% 合 计 275,351,091.91 100.00% 368,541,779.69 100.00% 说明： （1）期末余额中应付持有本公司 5%以上股权的股东款项： 华北制药集团有限责任公司 56,984,862.84 元； （2）期末无应付外汇账款； （3）账龄超过一年的大额其他应付款，未偿还或未结转的原因是客户未索要； （4）金额较大的其他应付款： 客户名称 金额 业务内容 华北制药集团有限责任公司 56,984,862.84 管理费商标技术使用费等 应付工程款 13,337,402.53 应付工程款 诉讼费 11,182,050.38 诉讼费 公司职工 5,718,933.65 住房补贴 民生银行 2,870,000.00 委托理财 合 计 90,093,249.40 29、一年内到期的长期负债 （1）一年内到期的长期借款 借款类别 期末余额 年初余额 信用借款 0.00 0.00 抵押借款 7,500,000.00 0.00 保证借款 7,500,000.00 0.00 75 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 质押借款 0.00 0.00 合 计 15,000,000.00 0.00 30、其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 财政拨款形成的资本化的递延收益 6,000,000.00 0.00 合 计 6,000,000.00 0.00 31、长期借款 借款类别 期末余额 年初余额 信用借款 0.00 0.00 抵押借款 0.00 10,000,000.00 保证借款 0.00 10,000,000.00 质押借款 0.00 0.00 合 计 0.00 20,000,000.00 32、长期应付款 项 目 期限 初始金额 期末余额 年初余额 应付商标技术使用费 10 年 14,000,000.00 0.00 10,000,000.00 五年以上应付款 415,491.37 36,491.37 36,491.37 信息化拨款 10 年 0.00 3,000,000.00 0.00 合 计 14,415,491.37 3,036,491.37 10,036,491.37 说明：商标技术使用费已解除合同，不再使用该技术。 33、专项应付款 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资 金 来 源 物资储备金 1,380,000.00 0.00 0.00 1,380,000.00 中国医药工业公司物资储备金 项目拨款 6,873,064.84 6,000,000.00 0.00 12,873,064.84 石家庄市财政局等 维生素 C 棕榈酸酯研制及产业化 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 石家庄市财政局 环保工程款 8,760,000.00 3,220,000.00 6,150,000.00 5,830,000.00 河北省环保局治理污染拨款 合 计 17,063,064.84 9,220,000.00 6,150,000.00 20,133,064.84 76 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 34、递延所得税负债 期末余额 年初余额 项 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 购入摊销年限大于税法规定的资产 0.00 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产公允价值变动 0.00 0.00 0.00 0.00 非同一控制下的企业合并形成 0.00 0.00 0.00 0.00 投资性房地产公允价值变动 0.00 0.00 0.00 0.00 融资租赁形成 0.00 0.00 0.00 0.00 权益法核算被投资单位收益等 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 24,892.74 99,570.97 0.00 0.00 合 计 24,892.74 99,570.97 0.00 0.00 35、其他非流动负债 项目 期末余额 年初余额 拨款单位 华胜市场建设基金 8,000.00 0.00 石家庄经济技术开发区财政局 股份本部 863 高纯度青霉素研究 400,000.00 0.00 科技部 股份本部信息化改造项目 2,650,000.00 0.00 省财政厅 股份本部节能、专项改造 150,000.00 0.00 省财政厅 节水系统 120,000.00 0.00 市财政局 股份本部电力需求侧专项 539,000.00 0.00 市财政局 合 计 3,867,000.00 0.00 36、股本 项 目 年初余额 本期增减 期末余额 ⑴ 有限售条件的流通股份 国有法人股 292,640,678.00 0.00 292,640,678.00 小 计 292,640,678.00 0.00 292,640,678.00 ⑵ 无限售条件的流通股份 人民币普通股 735,936,880.00 0.00 735,936,880.00 77 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 小 计 735,936,880.00 0.00 735,936,880.00 合 计 1,028,577,558.00 0.00 1,028,577,558.00 37、资本公积 项 目 期末余额 年初余额 股本溢价 129,252,453.46 129,252,453.46 其他资本公积 127,011,477.09 127,229,906.14 其中：土地评估增值准备 31,729,468.64 31,729,468.64 资产评估增值准备 1,393,290.56 1,393,290.56 股权投资准备 34,615,315.38 34,833,744.43 拨款转入 5,900,000.00 5,900,000.00 其他资本公积 44,979,182.70 44,979,182.70 关联交易差价 8,394,219.81 8,394,219.81 合 计 256,263,930.55 256,482,359.60 说明：资本公积——股权投资准备变动的原因是由于子公司华北制药华胜有限公司的资本 公积变动和河北维尔康制药有限公司增加合并孙公司形成的。 38、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 134,108,015.76 0.00 0.00 134,108,015.76 任意盈余公积 77,529,640.16 0.00 0.00 77,529,640.16 储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00 企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 211,637,655.92 0.00 0.00 211,637,655.92 39、未分配利润 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未分配利润 -292,916,847.12 59,828,690.75 16,881,405.87 -249,969,562.24 78 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 说明： （1）本年度报告中的期初未分配利润与 2006 年年报的期末未分配利润的差额为 -62,081,962.14 元，是由于本公司本期发生会计政策变更及会计差错更正进行追溯调整 形成的，详见附注四第 20 项； （2）本年度报告中未分配利润减少数为合并的中外合作子公司提取的职工奖励及福利基 金。 40、营业收入、营业成本 （1）按业务性质 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 4,103,654,149.14 3,755,283,593.39 其他业务收入 136,932,993.72 244,548,824.34 营业收入合计 4,240,587,142.86 3,999,832,417.73 主营业务成本 2,922,848,893.86 3,049,303,140.74 其他业务成本 109,523,812.80 220,326,168.85 营业成本合计 3,032,372,706.66 3,269,629,309.59 （2）行业分布： 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 医药化工 4,103,654,149.14 3,755,283,593.39 2,922,848,893.86 3,049,303,140.74 1,180,805,255.28 705,980,452.65 合 计 4,103,654,149.14 3,755,283,593.39 2,922,848,893.86 3,049,303,140.74 1,180,805,255.28 705,980,452.65 （3）集中程度： 本期发生额 上期发生额 前五名销售商销售总额 394,697,061.56 394,716,883.90 占全部主营业务收入的比例 9.62% 10.51% 41、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 736,575.17 453,789.60 城建税 11,170,889.48 10,077,932.50 79 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 教育费附加 6,414,589.02 5,787,813.42 消费税 5,024.40 0.00 合 计 18,327,078.07 16,319,535.52 说明：执行的法定税率和征收率见附注五。 42、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 257,520,123.69 238,950,898.74 其中：银行贷款利息 257,520,123.69 238,950,898.74 资金占用费支出 0.00 0.00 关联方借款利息支出 0.00 0.00 减：利息收入 7,598,789.86 13,188,641.91 其中：银行存款利息 7,598,789.86 6,378,641.91 资金占用费收入 0.00 6,810,000.00 关联方借款利息收入 0.00 0.00 汇兑损失 19,682,376.34 11,823,267.47 减：汇兑收益 1,011,152.96 751,074.50 其 他 9,819,254.40 7,622,618.43 其中：手续费 5,404,528.73 3,436,933.30 贴现利息 3,942,888.44 4,289,461.05 现金折扣 471,837.23 -103,775.92 合 计 278,411,811.61 244,457,068.23 43、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 11,611,915.04 -3,320,881.44 存货跌价损失 -7,618,994.29 -4,982,003.40 可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00 持有至到期投资减值损失 0.00 0.00 长期股权投资减值损失 40,000,000.00 0.00 投资性房地产减值损失 0.00 0.00 80 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产减值损失 4,320,071.07 -5,121,636.24 工程物资减值损失 0.00 0.00 在建工程减值损失 0.00 0.00 无形资产减值损失 0.00 0.00 商誉减值损失 0.00 0.00 合 计 48,312,991.82 -13,424,521.08 44、投资收益 （1）按投资类别 项 目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产收益 0.00 0.00 可供出售金融资产收益 0.00 0.00 持有至到期投资计提利息与处置收益 0.00 0.00 交易性金融负债收益 0.00 0.00 长期股权投资收益 15,750,536.96 34,708,411.13 其中：股权投资收益 15,750,536.96 4,830,511.37 其中：成本法核算 0.00 0.00 权益法核算 15,750,536.96 4,830,511.37 股权投资差额摊销 0.00 -11,083,521.39 股权转让收益 0.00 40,961,421.15 合 计 15,750,536.96 34,708,411.13 （2）按被投资单位 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 华北制药奥奇德药业有限公司 8,284,077.14 -1,777,488.60 华北制药集团财务有限责任公司 6,022,600.22 3,058,965.79 华北制药集团新药研究开发有限公司 197,528.32 1,019,574.13 华北制药集团大药房有限公司 0.00 -330,514.99 华北制药凯瑞特药业有限公司 1,224,774.29 2,988,391.63 云南华药侨鹏有限公司 21,556.99 -57,942.25 吉林省兴环医药有限公司 0.00 -70,474.34 81 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 股权投资差额摊销 0.00 -11,083,521.39 股权转让收益 0.00 40,961,421.15 合 计 15,750,536.96 34,708,411.13 45、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产清理利得 1,169,343.78 5,425,271.81 罚款利得 606,323.55 477,521.53 赔偿利得 230,559.49 319,971.17 转让无形资产利得 0.00 34,517,785.00 固定资产盘盈利得 0.00 0.00 政府补助 3,322,675.55 725,000.00 债务重组利得 155,653.31 0.00 其 他 2,153,620.31 581,934.33 合 计 7,638,175.99 42,047,483.84 说明： （1）公司本期取得的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 补贴种类 出口信用保险扶持发展基金 417,100.00 0.00 收益性政府补贴 环保治理费 181,000.00 0.00 收益性政府补贴 退还的房产税 188,471.80 0.00 收益性政府返还 所得税返还 2,536,103.75 0.00 收益性政府返还 科研费补贴款 0.00 725,000.00 收益性政府补贴 合 计 3,322,675.55 725,000.00 46、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 6,958,736.38 864,674.28 债务重组损失 0.00 0.00 子女学费 11,865.00 16,392.00 罚没损失 401,348.45 1,219,834.70 82 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 赔偿损失 21,961.13 183,253.65 捐赠支出 2,644,451.56 102,000.00 其 他 2,230,089.09 525,954.69 合 计 12,268,451.61 2,912,109.32 47、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 64,724,529.65 6,894,622.16 递延所得税费用 5,428,344.43 -4,169,428.53 合 计 70,152,874.08 2,725,193.63 48、每股收益 每股收益的计算 计算 本期发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的净利润 p 60,539,604.80 -11,962,670.35 母公司发行在外普通股的加权平均数 s 1,028,577,558.00 1,028,577,558.00 基本每股收益 p/s 0.06 -0.01 不存在稀释性潜在普通股 -- -- 归属于母公司普通股股东的净利润 c 60,539,604.80 -11,962,670.35 母公司发行在外普通股的加权平均数 d 1,028,577,558.00 1,028,577,558.00 稀释每股收益 c/d 0.06 -0.01 说明： （1）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股 份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所 得税率）]/（S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换 83 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 债券等增加的普通股加权平均数）其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经 常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 49、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 8,020,627.36 12,926,271.46 收现的营业外收入 2,529,593.99 890,612.45 补贴收入 3,322,675.55 725,000.00 收信息化收入 5,000,000.00 0.00 关联方往来款项 46,705,227.01 532,547,394.08 收代垫款 2,122,825.68 490,184.62 预收保证金 492,435.00 1,513,345.00 环保治理基金 1,520,000.00 100,000.00 其 他 9,600,254.24 7,477,209.38 合 计 79,313,638.83 556,670,016.99 50、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 付现管理费用 140,630,810.12 100,626,657.86 付现销售费用 133,012,913.88 95,379,013.18 代垫款 5,776,689.77 5,253,382.84 财务费用中手续费支出等 6,532,433.35 4,153,690.84 付现的营业外支出 385,419.58 869,190.60 关联方往来款项 202,233,771.29 156,861,162.55 制造费用及辅助成本 22,055,388.36 4,332,861.93 备用金 7,693,800.72 3,181,741.32 其他 4,862,513.56 22,188,935.63 合 计 523,183,740.63 392,846,636.75 84 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 51、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的专项拨款 200,000.00 0.00 合 计 200,000.00 0.00 52、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 技术开发费 2,499.60 0.00 委贷税金 56,917.87 0.00 合 计 59,417.47 0.00 53、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 专项拨款 0.00 2,550,000.00 合 计 0.00 2,550,000.00 55、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 74,108,655.01 1,903,052.13 加：资产减值准备 48,312,991.82 -13,424,521.08 固定资产折旧 246,649,038.35 252,065,260.57 无形资产摊销 10,093,484.52 12,213,038.85 长期待摊费用摊销 4,488,858.72 7,706,611.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 1,591,554.54 -39,136,288.46 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,850,496.93 -58,270.69 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 257,317,835.07 232,039,622.23 投资损失（收益以“－”号填列） -15,750,536.96 -34,708,411.13 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,785,650.42 -4,883,441.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 24,892.74 0.00 85 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 存货的减少（增加以“－”号填列） -165,919,092.16 193,730,157.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 288,370,128.08 52,369,154.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -88,981,685.09 -89,073,262.02 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 664,370,971.15 570,742,702.54 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 471,483,290.32 656,520,952.43 减：现金的期初余额 656,520,952.43 539,708,302.80 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -185,037,662.11 116,812,649.63 56、非经常性损益 2007 年度非经常性损益-2,254,949.28 元，明细如下： 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -3,839,565.51 80,401,678.10 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 2,590,878.25 469,000.00 府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 6,810,000.00 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 0.00 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 委托投资损益 0.00 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 债务重组损益 94,187.05 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00 86 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0.00 0.00 应付职工薪酬的福利费余额转入管理费用 0.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,100,449.07 18,783,980.95 合 计 -2,254,949.28 106,464,659.05 八、母公司会计报表主要项目注释 （单位：人民币元） 1、应收账款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 一年以内 668,154,785.12 54.64% 29,687,800.06 673,109,500.97 60.76% 4,787,542.98 一至二年 170,501,548.25 13.94% 729,400.32 182,518,163.69 16.48% 28,422,458.63 二至三年 142,652,745.98 11.67% 304,107.12 12,170,449.46 1.10% 1,461,681.43 三年以上 241,513,797.72 19.75% 34,665,964.30 239,934,880.56 21.66% 34,124,899.04 合 计 1,222,822,877.07 100.00% 65,387,271.80 1,107,732,994.68 100.00% 68,796,582.08 说明： （1）期末余额中应收持有本公司 5%以上股份的股东欠款为： 华北制药集团有限责任公司 59,437,506.37 元； （2）期末应收外汇账款 1,112,648.20 美元，折合人民币 8.127,450.04 元； （3）期末余额中前五名债务人欠款合计 129,341,283.72 元，占应收账款总额比例为 10.58%； 客户名称 金额 账龄 华北制药集团有限责任公司 59,437,506.37 一年以内 长盈公司 49,392,177.18 三至四年 628,837.38 四至五年 海口华药实业公司 10,130,013.88 五年以上 SURYA PHARMACEUTICALS LIMITED 5,317,748.80 一年以内 87 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 海南大泽商贸有限公司。 4,435,000.11 五年以上 合 计 129,341,283.72 （4）按风险分类 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 单项金额重大的应收账款 74,076,125.39 6.06% 13,924,714.97 157,656,707.61 14.23% 2,469,608.86 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收款 118,410,444.33 9.68% 17,012,748.35 128,963,824.95 11.64% 28,939,840.76 项 其他不重大应收账款 1,030,336,307.35 84.26% 34,449,808.48 821,112,462.12 74.13% 37,387,132.46 合 计 1,222,822,877.07 100.00% 65,387,271.80 1,107,732,994.68 100.00% 68,796,582.08 （5）本年度核销应收账款 3,397,876.65 元，为不能收回的坏账； 2、其他应收款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 一年以内 49,417,179.70 41.61% 44,132.15 40,155,728.23 31.29% 417,019.03 一至二年 1,234,477.15 1.04% 57,752.04 26,902,807.51 20.96% 200,150.00 二至三年 11,605,874.65 9.77% 112,658.53 11,758,980.12 9.16% 3,221,628.62 三年以上 56,517,358.69 47.58% 40,536,002.88 49,537,222.93 38.59% 35,709,625.01 合 计 118,774,890.19 100.00% 40,750,545.60 128,354,738.79 100.00% 39,548,422.66 说明： （1）期末余额中无应收持有本公司 5%以上股份的股东欠款； （2）期末余额中前五名债务人欠款合计 42,275,370.96 元，占其他应收款总额的比例为 35.59%； 客户名称 金额 账龄 先导公司 32,211,900.47 五年以上 海口华药实业公司 6,663,470.49 五年以上 石家庄经济技术开发区管理委员会 2,000,000.00 二至三年 北京市德恒律师事务所 300,000.00 一年以内 88 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 1,100,000.00 一至二年 石家庄三维公司 994,210.44 五年以上 合 计 43,269,581.40 （3）按风险分类 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 单项金额重大的其他应收款 42,598,123.25 35.87% 37,984,057.47 76,968,620.53 59.97% 31,220,586.98 单项金额不重大但按信用风险特征组合 2,344,518.85 1.97% 2,324,658.75 7,851,053.57 6.11% 4,368,631.84 后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大其他应收款 73,832,248.09 62.16% 441,829.38 43,535,064.69 33.92% 3,959,203.84 合 计 118,774,890.19 100.00% 40,750,545.60 128,354,738.79 100.00% 39,548,422.66 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 925,642,181.00 6,560,840.80 0.00 932,203,021.80 对合营企业投资 35,516,178.06 8,284,077.14 0.00 43,800,255.20 对联营企业投资 86,005,933.15 3,254,623.35 0.00 89,260,556.50 对其他企业投资 109,730,842.14 0.00 0.00 109,730,842.14 合 计 1,156,895,134.35 18,099,541.29 0.00 1,174,994,675.64 减：长期投资减值准备 0.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 合 计 1,156,895,134.35 -21,900,458.71 0.00 1,134,994,675.64 （2）对合营企业投资 本企业 本企业在被投 业务 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 持股比 资单位表决权 期末净资产总额 性质 收入总额 净利润 例 比例 华北制药奥奇德药业 中国石家庄 医药制造 50.00% 50.00% 87,600,510.40 283,711,554.98 16,568,154.28 有限公司 说明：对被投资单位具有共同控制的依据：该公司为中外合作经营公司，本公司投资比例 及表决权比例为 50%，中方与外方董事会成员均为 3 人。 89 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 （3）对联营企业投资 本企业 本企业在被 业务 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 持股比 投资单位表 期末净资产总额 性质 收入总额 净利润 例 决权比例 华北制药集团财务有限责任 非银行金融 中国石家庄 15.00% 15.00% 319,452,478.62 26,146,480.02 12,071,758.30 公司 机构 华北制药集团新药研究开发 中国石家庄 医药制造 20.09% 20.09% 70，038，334.89 43,467,077.21 1,229,021.42 有限公司 华北制药集团大药房有限公 中国石家庄 医药销售 40.00% 40.00% -4,753,815.80 7,290,218.18 -2,215,512.27 司 华北制药凯瑞特药业有限公 中国石家庄 医药制造 30.00% 30.00% 101，727，206.97 58,595,621.82 4,082,580.98 司 云南华药鹏侨医药有限公司 中国昆明 医药销售 40.00% 40.00% 1,333,236.04 30,612,322.89 53,892.48 说明： 对被投资单位具有重大影响的依据：对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权利。 （4）按成本法核算的长期股权投资 本期 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增加 期末余额 减少 华北制药秦皇岛有限公司 6,900,000.00 983,310.39 0.00 0.00 983,310.39 华北制药集团制剂有限公司 13,233,077.69 20,197,335.22 0.00 0.00 20,197,335.22 华北制药集团北元有限公司 92,982,448.95 114,309,799.73 -1,030,431.33 0.00 113,279,368.40 华北制药康欣有限公司 94,341,726.43 92,478,620.10 0.00 0.00 92,478,620.10 河北维尔康制药有限公司 120,232,318.84 265,367,142.70 0.00 0.00 265,367,142.70 华北制药集团进出口贸易有限公司 0.00 744,967.32 0.00 0.00 744,967.32 华北制药天星有限公司 30,117,656.00 26,361,011.92 0.00 0.00 26,361,011.92 华北制药威可达有限公司 34,873,095.92 45,459,833.78 0.00 0.00 45,459,833.78 华北制药华胜有限公司 56,562,672.00 68,934,693.50 0.00 0.00 68,934,693.50 华北制药集团倍达有限公司 162,301,370.47 194,076,470.13 0.00 0.00 194,076,470.13 河北华日药业有限公司 40,006,543.00 33,910,363.43 7,591,272.13 0.00 41,501,635.56 华北制药集团销售有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0 华北制药集团先泰药业有限公司 51,327,540.00 47,625,928.27 0.00 0.00 47,625,928.27 华北制药集团海翔医药有限责任公司 6,730,000.00 9,275,705.04 0.00 0.00 9,275,705.04 90 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 华北制药(河北)神草有限公司 9,000,000.00 5,916,999.47 0.00 0.00 5,916,999.47 华北制药华盈有限公司 12,665,000.00 12,665,000.00 0.00 0.00 12,665,000.00 华北制药金坦生物技术股份有限公司 26,830,000.00 26,830,000.00 0.00 0.00 26,830,000.00 N.B.-维尔康化工有限公司 571,696.41 571,696.41 0.00 0.00 571,696.41 濮阳华安玻璃有限责任公司 1,412,672.11 1,412,672.11 0.00 0.00 1,412,672.11 吉林省兴环医药有限公司 141,473.62 141,473.62 0.00 0.00 141,473.62 黄石华诚制药有限责任公司 960,000.00 960,000.00 0.00 0.00 960,000.00 华北制药集团动物保健品公司 420,000.00 420,000.00 0.00 0.00 420,000.00 海口爱华城 11,330,000.00 11,330,000.00 0.00 0.00 11,330,000.00 河北证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 0.00 0.00 40,000,000.00 国药物流有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 0.00 0.00 4,800,000.00 海南亚欧有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 百贝佳 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 石家庄市联合玻璃厂 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 合 计 828,339,291.44 1,035,373,023.14 6,560,840.80 0.00 1,041,933,863.94 （5）按权益法核算的长期股权投资 本期增加额 被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 增资 损益调整 其他 华北制药奥奇德药业有限公司 41,379,700.18 35,516,178.06 0.00 8,284,077.14 0.00 华北制药集团财务有限责任公司 46,353,621.69 46,107,108.05 0.00 1,810,763.75 0.00 华北制药集团新药研究开发有限公司 4,149,070.94 10,093,699.88 0.00 197,528.32 0.00 华北制药集团大药房有限公司 3,748,489.85 0.00 0.00 0.00 0.00 华北制药凯瑞特药业有限公司 26,296,294.75 29,293,387.80 0.00 1,224,774.29 0.00 云南华药侨鹏有限公司 593,515.62 511,737.42 0.00 21,556.99 0.00 合 计 122,520,693.03 121,522,111.21 0.00 11,538,700.49 0.00 （接上表） 本期减少额 被投资单位名称 累计增减额 期末余额 转让投资 分红 其 他 华北制药奥奇德药业有限公司 0.00 0.00 0.00 2,420,555.02 43,800,255.20 91 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 华北制药集团财务有限责任公司 0.00 0.00 0.00 1,564,250.11 47,917,871.80 华北制药集团新药研究开发有限公司 0.00 0.00 0.00 6,142,157.26 10,291,228.20 华北制药集团大药房有限公司 0.00 0.00 0.00 -3,748,489.85 0.00 华北制药凯瑞特药业有限公司 0.00 0.00 0.00 4,221,867.34 30,518,162.09 云南华药侨鹏有限公司 0.00 0.00 0.00 -60,221.21 533,294.41 合 计 0.00 0.00 0.00 10,540,118.67 133,060,811.70 （6）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 河北证券有限责任公司 0.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 合 计 0.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 4、营业收入、营业成本 （1）按业务性质 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,420,445,204.46 1,238,436,569.50 其他业务收入 78,659,367.86 136,352,762.77 营业收入合计 1,499,104,572.32 1,374,789,332.27 主营业务成本 1,031,933,392.52 1,043,622,655.00 其他业务成本 71,715,849.67 98,889,939.64 营业成本合计 1,103,649,242.19 1,142,512,594.64 （2）行业分布： 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 医药化工 1,420,445,204.46 1,238,436,569.50 1,031,933,392.52 1,043,622,655.00 388,511,811.94 194,813,914.50 合 计 1,420,445,204.46 1,238,436,569.50 1,031,933,392.52 1,043,622,655.00 388,511,811.94 194,813,914.50 （3）集中程度： 本期发生额 上期发生额 前五名销售商销售总额 177,698,647.70 147,711,920.57 占全部主营业务收入的比例 12.51% 11.93% 92 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 5、投资收益 （1）按投资类别 项 目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产收益 0.00 0.00 可供出售金融资产收益 0.00 0.00 持有至到期投资计提利息与处置收益 0.00 0.00 交易性金融负债收益 0.00 0.00 长期股权投资收益 117,275,727.53 77,517,113.55 其中：股权投资收益 117,275,727.53 47,287,111.34 其中：成本法核算 105,737,027.04 44,595,852.65 权益法核算 11,538,700.49 2,691,258.69 股权投资差额摊销 0.00 -8,241,073.51 股权转让收益 0.00 38,471,075.72 合 计 117,275,727.53 77,517,113.55 （2）按被投资单位 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 华北制药秦皇岛有限公司 0.00 590,896.15 华北制药集团制剂有限公司 0.00 2,059,013.06 华北制药集团北元有限公司 0.00 1,217,800.50 华北制药康欣有限公司 0.00 -492,248.85 河北维尔康制药有限公司 62,534,334.58 15,016,066.74 华北制药集团进出口贸易有限公司 0.00 311,461.74 华北制药天星有限公司 0.00 -24,157.84 华北制药威可达有限公司 0.00 3,935,388.56 华北制药华胜有限公司 3,702,692.46 6,678,169.32 华北制药奥奇德药业有限公司 8,284,077.14 -1,777,488.60 华北制药集团倍达有限公司 31,500,000.00 12,113,289.22 河北华日药业有限公司 0.00 2,040,964.78 华北制药集团销售有限公司 0.00 0.00 93 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 华北制药集团先泰药业有限公司 8,000,000.00 4,483,959.23 华北制药集团海翔医药有限责任公司 0.00 -1,957,851.68 华北制药集团财务有限责任公司 1,810,763.75 919,713.11 华北制药集团新药研究开发有限公司 197,528.32 1,019,574.13 华北制药集团大药房有限公司 0.00 -330,514.99 N.B.-维尔康化工有限公司 0.00 0.00 濮阳华安玻璃有限责任公司 0.00 0.00 华北制药凯瑞特药业有限公司 1,224,774.29 2,988,391.64 华北制药(河北)神草有限公司 0.00 -1,376,898.29 云南华药侨鹏有限公司 21,556.99 -57,942.25 吉林省兴环医药有限公司 0.00 -70,474.34 黄石华诚制药有限责任公司 0.00 0.00 股权投资差额摊销 0.00 -8,241,073.51 股权转让收益 0.00 38,471,075.72 合 计 117,275,727.53 77,517,113.55 九、合并报表项目变动较大的注释 项 目 期末余额 年初余额 变 动 原 因 预付账款 175,761,052.57 133,031,632.70 预付货款及预付工程款增加 应收股利 0.00 116,914.67 收到联营企业股利款 其他应收款 86,082,560.15 126,346,668.57 清理备用金、收回省政府集资款、收回出口退税款 在建工程 155,458,508.17 118,014,909.03 未完工工程增加 商誉 322,313.81 2,339,395.21 公司自其子公司的少数股东处购买股权 短期借款 3,565,882,020.06 4,026,914,700.00 归还银行借款 预收账款 139,285,001.88 87,781,797.82 预收客户货款增加 应交税费 33,269,712.27 13,023,664.72 期末应交企业所得税增加 应付股利 17,346,805.50 6,942,139.35 子公司分红 长期借款 0.00 20,000,000.00 2008 年到期调至一年内到期的非流动负债 长期应付款 3,036,491.37 10,036,491.37 合同终止，款项冲回 94 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 （接上表） 项 目 本期发生额 上期发生额 变 动 原 因 营业收入 4,240,587,142.86 3,999,832,417.73 产品价格上升 营业成本 3,032,372,706.66 3,269,629,309.59 调整产品结构 营业税金及附加 18,327,078.07 16,319,535.52 应交增值税增加 销售费用 291,415,533.72 236,461,814.24 加大销售力度 管理费用 438,605,753.23 315,604,751.12 执行新准则修理费用增加；研发费增加 财务费用 278,411,811.61 244,457,068.23 利率上升 资产减值损失 48,312,991.82 -13,424,521.08 计提长期股权投资减值准备 投资收益 15,750,536.96 34,708,411.13 上期有股权转让收益 营业外收入 7,638,175.99 42,047,483.84 上期有转让专有技术利得 营业外支出 12,268,451.61 2,912,109.32 处理固定资产损失及捐赠增加 十、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 （1）关联方名称及与本公司关系 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 持股比例 表决权比例 华北制药集团有限责任公司 10436196X 控股股东 27.88% 27.88% （2）关联方概况 关联方名称 业务性质 注册地 主营业务 法定代表人 华北制药集团有限责任公司 国有生产企业 河北石家庄 化学医药化工 常幸 （3）关联方注册资本及其变化（单位：人民币万元） 关联方名称 年初注册资本 本期增加 本期减少 年末注册资本 华北制药集团有限责任公司 66,230.00 0.00 0.00 66,230.00 （4）关联方所持股份或权益及其变化（单位：人民币万元） 年初数 本期增加 本期减少 期末数 关联方名称 股份 股份 股份（权益） 比例 比例 比例% 股份（权益） 比例 （权益） （权益） 华北制药集团有限责任公司 286,770,678.00 27.88% 0.00 0.00 0.00 0.00 286,770,678.00 27.88% 95 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 2、不存在控制关系的关联方 经济 法 定 与本公司 持股 关联单位名称 主 营 业 务 注册地 性质 代表人 关 系 比例 控股股东 华北制药集团财务有限责任公司 合营 常幸 存贷款及投资业务 49.89% 中国石家庄 控制的法人 华北制药集团新药研究开发有限公司 国有 贺建功 中西药、生物技术产品等 同上 20.09% 中国石家庄 华北制药金坦生物技术股份有限公司 合资 贺建功 生物制药 同上 18.00% 中国石家庄 华北制药华盈有限公司 合作 李建昭 生产丙丁总溶剂及山梨膏 同上 19.87% 中国石家庄 华北制药集团综合实业有限责任公司 国有 李志军 包装箱加工、标签印刷 同上 -- 中国石家庄 华北制药集团爱诺有限公司 合资 杨德昌 阿维菌素、伊维菌素等 同上 -- 中国石家庄 华北制药集团宏信国际商务有限公司 合资 周杰明 餐饮、文化娱乐服务等 同上 -- 中国石家庄 华北制药凯瑞特药业有限公司 合资 王艾力 加工制造销售药品 同上 30.00% 中国石家庄 华北制药集团动物保健品有限公司 国有 张千兵 兽药生产 同上 15.00% 中国石家庄 华北制药集团环境保护研究所 国有 李建昭 环保治理及服务 同上 -- 中国石家庄 深圳华药南方制药有限公司 合资 刘彦忻 生产经营抗生素类原料药 同上 -- 中国深圳 华北制药集团大药房有限公司 合营 刘寿文 医药产品批发零售 同上 40.00% 中国石家庄 华北制药集团华泰药业有限公司 国有 杜 凡 化学制剂、空心胶囊 同上 -- 中国栾城 华北制药集团华栾有限公司 合营 崔振亚 产销洁霉素、庆大霉素等 同上 -- 中国栾城 华北制药集团嘉华化工有限公司 国有 陈 伟 苯甘氨酸邓盐系列产品 同上 -- 中国栾城 华北制药集团维灵保健品有限公司 合资 李建昭 产销卵磷脂、深海鱼油 同上 -- 中国石家庄 华北制药集团规划设计院有限公司 国有 张千兵 工程规划设计 同上 -- 中国石家庄 华北制药奥奇德药业有限公司 合资 王永维 产销头孢菌素 合营企业 50.00% 中国石家庄 控股股东 华北制药集团健康驿站有限责任公司 国有 胡淑英 食品 -- 中国石家庄 控制的法人 海口华药实业公司 国有 刘寿文 化工原料 其他关联方 -- 中国海口 汽车、摩托车维护与保养，饲料 控股股东 华北制药集团劳务技术服务公司 国有 李志军 -- 中国石家庄 加工、劳力派遣(限集团内部) 控制的法人 控股股东 华北制药集团北安有限公司 股份制 韩德银 化工产品销售及开发 -- 中国石家庄 控制的法人 96 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 3、关联方债权、债务：（单位：人民币元） （1）应收票据 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 业务内容 华北制药集团动物保健品有限责任公司 378,603.75 1,203,062.00 货款 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 0.00 6,940,493.36 货款 华北制药华盈有限公司 0.00 12,200.00 货款 合 计 378,603.75 8,155,755.36 （2）预付帐款 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 业务内容 华北制药集团有限责任公司 1,128,523.41 535,444.00 预付材料款、工程款 华北制药集团综合实业有限责任公司 5,000.00 50,000.00 预付材料款 华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 8,970.00 0.00 预付材料款 华北制药金坦生物技术股份有限公司 0.00 209,608.00 预付材料款 华北制药集团华栾有限公司 4,479,233.43 3,550,829.43 预付材料款 华北制药集团爱诺有限公司 656,190.79 660,010.39 预付材料款 华北制药华盈有限公司 27,227,723.25 22,263,076.65 预付材料款 深圳华药南方制药有限公司 36,821.60 0.00 预付材料款 华北制药集团公司华泰药业有限公司 512,825.45 512,825.45 预付材料款、加工费 华北制药集团规划设计院有限公司 402,480.00 402,480.00 预付材料款、工程款 华北制药奥奇德药业有限公司 100,000.00 0.00 预付材料款 合计 34,557,767.93 28,184,273.92 （3）应收账款 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 业务内容 华北制药集团有限责任公司 59,614,700.63 80,749,200.39 货款 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 25,467,852.91 49,273,449.26 货款 华北制药集团动物保健品有限责任公司 25,167,542.18 23,825,644.37 货款 华北制药集团综合实业有限责任公司 209,976.34 321,815.86 货款 华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 13,616,414.46 11,009,170.28 货款 华北制药金坦生物技术股份有限公司 2,703,501.37 2,491,042.12 货款 97 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 华北制药集团维灵保健品有限公司 666,571.22 779,128.09 货款 华北制药集团华栾有限公司 525,531.91 910,925.19 货款 华北制药集团爱诺有限公司 13,896,014.86 15,852,842.70 货款 华北制药华盈有限公司 1,338,441.72 2,959,921.19 货款 华北制药凯瑞特药业有限公司 7,355.00 15,325.86 货款 华北制药集团财务有限责任公司 17,007.40 8,716.05 货款 深圳华药南方制药有限公司 5,227,894.10 9,550,946.04 货款 华北制药集团公司华泰药业有限公司 10,655,759.91 10,373,917.85 货款 华北制药集团大药房有限公司 3,949,386.01 4,327,407.58 货款 华北制药集团规划设计院有限公司 708,820.42 584,188.69 货款 华北制药奥奇德药业有限公司 12,449.50 7,500.00 货款 华北制药集团健康驿站有限责任公司 12,667.20 0.00 货款 海口华药实业公司 10,758,851.26 10,758,851.26 货款 华北制药集团劳务技术服务公司 2,698.00 0.00 货款 合计 174,559,436.40 223,799,992.78 （4）其他应收款 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 业务内容 华北制药集团有限责任公司 0.00 1,253,840.51 动力费 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 0.00 500,000.00 动力费 华北制药华盈有限公司 0.00 4,950,000.00 动力费 华北制药奥奇德药业有限公司 0.00 1,128,149.23 动力费 海口华药实业公司 6,663,470.49 6,663,470.49 借款、利息 合计 6,663,470.49 14,495,460.23 （5）应付票据 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 业务内容 华北制药集团有限责任公司 0.00 40,000.00 材料款 华北制药集团综合实业有限责任公司 1,500,000.00 550,000.00 材料款 华北制药金坦生物技术股份有限公司 1,800,000.00 0.00 材料款 华北制药集团华栾有限公司 390,000.00 0.00 材料款 98 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 华北制药华盈有限公司 10,000,000.00 34,500,000.00 材料款 华北制药集团嘉华化工有限公司 1,000,000.00 170,000.00 材料款 华北制药集团规划设计院有限公司 0.00 20,000.00 材料款 华北制药奥奇德药业有限公司 930,000.00 5,000,000.00 材料款 合计 15,620,000.00 40,280,000.00 （6）应付账款 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 业务内容 华北制药集团有限责任公司 5,916,803.60 963,123.53 材料款 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 41,059,365.27 41,069,178.38 材料款 华北制药集团动物保健品有限责任公司 53,486.00 63,486.00 材料款 华北制药集团综合实业有限责任公司 4,548,873.35 10,540,452.25 材料款 华北制药金坦生物技术股份有限公司 3,738,932.00 90,859.40 材料款 华北制药集团华栾有限公司 81,710.05 59,860.05 材料款 华北制药华盈有限公司 102,912.33 91,574.52 材料款 华北制药凯瑞特药业有限公司 0.00 51,039.60 材料款 华北制药集团环境保护研究所 71,639.00 41,860.00 材料款 华北制药集团财务有限责任公司 7,465.00 0.00 材料款 华北制药集团北安有限公司 9.00 91,210.57 材料款 华北制药集团嘉华化工有限公司 1,043,249.69 1,478,104.52 材料款 华北制药集团规划设计院有限公司 1,020,000.00 40,000.00 材料款 华北制药奥奇德药业有限公司 7,970,924.02 7,616,360.93 材料款 华北制药集团大药房有限公司 0.00 1,818.00 材料款 深圳华药南方制药有限公司 0.00 3,377,453.30 材料款 合计 65,615,369.31 65,576,381.05 （7）预收账款 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 业务内容 华北制药集团动物保健品有限责任公司 75,003.75 0.00 货款 华北制药集团有限责任公司 0.00 186,664.62 货款 华北制药集团综合实业有限责任公司 0.00 62,458.08 货款 99 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 华北制药集团维灵保健品有限公司 0.00 32,502.57 货款 合计 75,003.75 281,625.27 货款 （8）其他应付款 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 业务内容 华北制药集团有限责任公司 56,984,862.84 195,212,305.13 往来款 华北制药集团动物保健品有限责任公司 470,723.23 470,723.23 往来款 华北制药集团综合实业有限责任公司 99,774.35 1,502,933.66 往来款 华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 11,898.68 11,898.68 往来款 华北制药集团环境保护研究所 423,100.00 740,700.00 环境治理费 华北制药集团规划设计院有限公司 786.70 786.70 往来款 华北制药集团新药研究开发有限公司 0.00 13,852,207.00 往来款 华北制药集团财务有限责任公司 0.00 10,639,143.18 往来款 华北制药华盈有限公司 0.00 20,000.00 往来款 合计 57,991,145.80 222,450,697.58 （9）长期应付款 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 业务内容 华北制药集团有限责任公司 0.00 10,000,000.00 商标使用费 合计 0.00 10,000,000.00 4、关联交易（单位：人民币元） （1）向关联方销售货物 关联方名称 本报告期发生额 累计未结算金额 上年同期发生额 华北制药集团有限责任公司 754,230.15 59,614,700.63 643,028.30 华北制药集团大药房有限公司 387,395.50 3,949,386.01 1,186,449.52 华北制药集团新药研究开发有限公司 2,428,301.45 25,467,852.91 2,860,606.89 华北制药集团动物保健品有限公司 11,449,431.85 25,167,542.18 10,813,008.75 华北制药金坦生物技术股份有限公司 624,739.14 2,703,501.37 153,588.50 华北制药华盈有限公司 883,687.44 1,338,441.72 247,037.39 华北制药集团综合实业有限责任公司 0.00 209,976.34 45,502.00 华北制药集团维灵保健品有限公司 0.00 666,571.22 4,102.56 100 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 华北制药集团华栾有限公司 741,025.64 525,531.91 964,278.62 华北制药集团爱诺有限公司 7,799,027.78 13,896,014.86 6,355,188.69 华北制药凯瑞特药业有限公司 669,261.17 7,355.00 338,893.53 华北制药集团北安有限公司 0.00 0.00 1,046.15 深圳华药南方制药有限公司 8,893,836.06 5,227,894.10 9,075,239.62 华北制药集团嘉华化工有限公司 1,149,282.04 0.00 0.00 华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 42,352.00 13,616,414.46 0.00 华北制药奥奇德药业有限公司 3,264,517.77 12,449.50 12,041.88 华北制药集团健康驿站有限责任公司 141,411.60 12,667.20 0.00 华北制药集团华泰药业有限公司 293,451.50 10,655,759.91 0.00 合 计 39,521,951.09 163,072,059.32 32,700,012.40 （2）向关联方销售动力 关联方名称 本报告期发生额 上年同期发生额 华北制药集团有限责任公司 5,763,005.58 765,233.06 华北制药集团财务有限责任公司 43,029.11 49,530.98 华北制药集团新药研究开发有限公司 7,045,446.20 8,715,999.92 华北制药集团综合实业有限责任公司 560,943.55 558,947.66 华北制药集团宏信国际商务有限公司 3,603,993.80 3,539,231.45 华北制药集团动物保健品有限公司 563,228.26 478,383.90 华北制药集团维灵保健品有限公司 153,893.45 191,654.45 华北制药集团规划设计院有限公司 90,632.69 70,212.49 合 计 17,824,172.64 14,369,193.91 （3）向关联方采购商品 关联方名称 本报告期发生额 上年同期发生额 华北制药集团新药研究开发有限公司 32,389,746.60 24,747,093.47 华北制药金坦生物技术股份有限公司 14,256,823.48 3,839,515.15 华北制药华盈有限公司 79,274,300.24 64,943,696.43 华北制药集团综合实业有限责任公司 21,121,163.48 15,170,706.85 华北制药集团爱诺有限公司 65,665.82 2,705.37 101 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 华北制药凯瑞特药业有限公司 160,945.64 6,107.70 深圳华药南方制药有限公司 2,202,162.39 1,384,935.88 华北制药集团华泰药业有限公司 0.00 332,051.29 华北制药集团华栾有限公司 10,060,213.69 5,575,311.97 华北制药集团嘉华化工有限公司 39,090,084.61 23,115,555.54 华北制药奥奇德药业有限公司 38,146,795.07 0.00 合 计 236,767,901.02 139,117,679.65 （4）收取关联方借款利息（单位：人民币万元） 项 目 资本本金 本报告期实收利息 上年同期实收利息 资金占用费 0.00 0.00 681.00 合 计 0.00 0.00 681.00 说明：上年同期收取的关联方占用费为对大股东资金占用收取的按同期银行存款利率计算 的资金占用费。 （5）在华北制药集团财务有限公司的存贷款金额 截 止 日 存款金额 贷款金额 2007 年 12 月 31 日 71,179,178.92 149,430,000.00 2006 年 12 月 31 日 327,212,717.16 145,130,000.00 （6）向华北制药集团有限责任公司上交各项费用 期 间 集团管理费 技术开发费 商标使用费 综合服务费 福 利 费 2007 年度 49,248,346.16 5,303,791.96 26,049,088.92 15,025,676.48 3,980,000.00 2006 年度 14,000,479.05 1,476,939.50 2,680,143.50 1,355,047.05 4,276,364.93 （7）向关键管理人员支付报酬 在公司领取报酬的关键管理人员情况（单位：人民币万元） 报告期内从公司领 是否在股东单位或其 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 取的报酬总额(万 他关联单位领取报 元)（税前） 酬、津贴 张千兵 董事长 男 52 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 7.2 否 王永维 副董事长 男 46 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 5.98 否 张玉祥 副董事长 男 43 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 48.02（注） 否 连发辙 董事 男 61 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 0 是 102 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 黄品奇 董事 男 43 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 0 是 赵会宁 董事 男 40 2005 年 3 月 3 日 2007 年 6 月 27 日 0 否 李玉民 董事 男 40 2007 年 6 月 27 日 2008 年 3 月 3 日 0 否 齐谋甲 独立董事 男 74 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 5 否 管维立 独立董事 男 64 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 5 否 陈立友 独立董事 男 73 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 5 否 涂建 独立董事 男 47 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 5 否 庄明峰 监事会主席 男 53 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 0 是 杨建福 监事 男 51 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 0 是 于春华 监事 女 50 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 0 是 王卫祖 监事 男 53 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 0 是 申春辉 监事 男 36 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 0 否 陈杰 董事、总经理 男 49 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 21.42（注） 否 李东久 副总经理 男 42 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 32.49（注） 否 刘广春 副总经理 男 40 2005 年 3 月 3 日 2007 年 1 月 25 日 0 否 刘桂同 副总经理 男 42 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 32.49（注） 否 高任龙 副总经理 男 40 2007 年 4 月 25 日 2008 年 3 月 3 日 22.92（注） 否 曹正平 董事会秘书 男 43 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 28.84（注） 否 刘惠萍 总会计师 女 52 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 22.92（注） 否 陈钊 总工程师 男 54 2005 年 3 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 22.92（注） 否 合计 / / / / / 265.2 / 注：董事及高管人员所拿报酬为实际预付额，所用数字均为税前数字。 ① 不在公司领取报酬的关键管理人员情况 姓 名 职 务 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 连发辙 董 事 是 黄品奇 董 事 是 庄明峰 监事会主席 是 杨建福 监 事 是 王卫祖 监 事 是 103 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 姓 名 职 务 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 申春辉 监 事 是 ② 独立董事出席公司董事会、股东大会的差旅费及按公司章程行使职权的合理费用实报 实销。 ③ 张玉祥副董事长 2002 年至 2005 年年薪已在本年度兑现，兑现金额为 42.04 万。 ④ 陈杰总经理 2006 年年薪已在本年度兑现，兑现金额为 10.86 万，副总经理李东久、刘 桂同 2004 年至 2006 年年薪已在本年度兑现，兑现金额同为 25.24 万；董事会秘书曹正平 2004 年至 2006 年年薪已在本年度兑现，兑现金额为 21.60 万元； 副总经理高任龙、总 会计师刘惠萍、总工程师陈钊 2005 年和 2006 年年薪已在本年度兑现，兑现金额同为 15.68 万元。 （8）向关联方提供连带责任担保（单位：人民币万元） 担保单位名称 担保类型 期初担保金额 本期新增担保金额 本期解除担保金额 期末担保金额 担保的决策程序 华北制药奥奇德药业有限公司 连带责任 7,372.00 5,866.70 6,337.10 6,901.60 董事会决议 华北制药集团有限责任公司 连带责任 174.00 17,235.00 174.00 17,235.00 股东大会决议 小计 7,546.00 23,101.70 6,511.10 24,136.60 ① 本公司对外担保类型均为连带责任担保； ② 本公司对外担保按照相关法规的要求由公司董事会或股东大会批准； ③ 上述两公司资产负债率均不超过 70%； ④ 本期本公司对外提供担保总额未超过公司净资产的 50%。 （9）接受关联方提供连带责任担保（单位：人民币元） 单位名称 期初担保金额 本期新增担保金额 本期解除担保金额 期末担保金额 华北制药集团有限责任公司 2,004,530,000.00 1,835,510,715.00 2,024,530,000.00 1,815,510,000.00 华北制药金坦生物技术股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 2,024,530,000.00 1,855,510,715.00 2,044,530,000.00 1,835,510,000.00 说明：另外期初交行为本公司在进出口行的贷款提供了 1.5 亿保函，期末提供了 1.2 亿元 保函；以上保函均由华北制药集团公司提供反担保。 104 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 （10）从关联方受让资产、股权（人民币：万元） 受让项目 转让方 受让方 转让价格 支付方式 备注 抗癌新药技术 华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 5,812.55 见说明 合 计 5,812.55 说明：本公司 2007 年 6 月 5 日召开的第五届董事会第十七次会议，审议并通过了《关 于受让华北制药集团抗癌新药技术》的议案。中磊会计师事务所有限责任公司对华药集团 拟转让的抗癌新药技术出具了编号为中磊评报字[2007]第 10001 号资产评估报告，评估价 值为 5,812.55 万元，按照上述评估值确定转让价格为 5812.55 万元。公司以现金支付该 项技术转让款 330.00 万元，根据三方债务转移协议转帐支付 4,890.91 万元，截止 2007 年 12 月 31 日本公司尚欠华北制药集团有限责任公司 592.09 万元。 十一、股份支付 截至审计报告日本公司不存在股份支付。 十二、或有事项 1、公司（包括合并子公司）对外提供的担保（单位：人民币万元） 担保单位名称 担保类型 期初担保金额 本期新增担保金额 本期解除担保金额 期末担保金额 石家庄市化肥集团有限责任公司 连带责任 17,997.00 0.00 0.00 17,997.00 四川科伦医药贸易有限公司 连带责任 0.00 400.00 0.00 400.00 石家庄经济开发区东方热电有限公司 连带责任 4,000.00 0.00 4,000.00 0.00 石家庄焦化集团有限责任公司 连带责任 12,730.00 12,730.00 12,730.00 12,730.00 华北制药集团有限责任公司 连带责任 174.00 17,235.00 174.00 17,235.00 华北制药奥奇德药业有限公司 连带责任 7,372.00 5,866.70 6,337.10 6,901.60 合计 42,273.00 36,231.70 23,241.10 55,263.60 本年度公司执行新会计准则，华北制药奥奇德药业有限公司未纳入合并范围，属于对 外担保单位并进行了追溯调整，2007 年初为其提供 7372 万元担保；华北制药集团先泰药 业有限公司纳入公司合并范围之前，其已为华北制药集团有限责任公司、石家庄经济技术 开发区东方热电有限公司分别提供了 174.00 万元、4,000.00 万元担保。 期末本公司为石家庄市化肥集团有限责任公司担保借款 17,997.00 万元，截止报告日 （2007 年 12 月 31 日，下同）这部分借款已逾期；上述单位均为本公司提供了反担保。 2、母公司对控股子公司担保明细（单位：人民币万元） 105 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 担保单位名称 担保类型 期初担保金额 本期新增担保金额 本期解除担保金额 期末担保金额 华北制药集团海翔医药有限责任公司 连带责任 500.00 0.00 500.00 0.00 华北制药华胜有限公司 连带责任 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 华北制药天星有限公司 连带责任 800.00 600.00 800.00 600.00 河北华日药业有限公司 连带责任 930.00 880.00 930.00 880.00 华北制药威可达有限公司 连带责任 500.00 0.00 500.00 0.00 华北制药先泰药业有限公司 连带责任 0.00 3,500.00 0.00 3,500.00 华北制药集团倍达有限公司 连带责任 2,500.00 2,000.00 2,500.00 2,000.00 小计 7,130.00 8,880.00 7,130.00 8,880.00 说明：上述公司均为本公司提供了反担保； 3、本公司对邯郸钢铁集团有限责任公司为河北维尔康制药有限公司提供的 1.9 亿元 担保提供了互保承诺，担保计划 1.9 亿元，实际担保金额为 0.00 元。 4、截止报告日公司（含合并报表子公司）对外担保总额为 64,143.60 万元，占报告 日净资产（合并报表口径）的 44%。 截止审计报告日无应当披露的其他或有事项。 十三、承诺事项 截止审计报告日无应当披露的承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 2008 年 3 月 27 日召开的第五届董事会第二十三次会议决议 2007 年度不进行股利分 配。 截止审计报告日无应当披露的资产负债表日后事项。 十五、债务重组事项 本报告期内无重大债务重组事项。 十六、其他重要事项 1、报告期内，公司与 DSM 公司组建合资公司事宜的进展情况：2007 年 10 月国家发改 委委托的中国国际工程咨询公司已完成了合资项目的《核准评估报告》，并上报国家发改 委。双方正在加快进行正式合同谈判，到 2007 年底主要合同的谈判已经接近完成。 2、关于公司下属子公司河北维尔康药业有限公司在美国涉及反垄断集团诉讼一事， 目前该案件仍在审理程序过程中。 106 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 3、政府补助 （1） 政府补助的种类和金额 政府补助的种类 本期发生额 上期发生额 备注 华胜市场建设基金 8,000.00 0.00 股份本部 863 高纯度青霉素研究 400,000.00 0.00 股份本部信息化改造项目 2,650,000.00 0.00 与资产相关的 股份本部节能系统专项改造 150,000.00 0.00 政府补助 股份本部节水系统专项改造 120,000.00 0.00 股份本部电力需求侧专项 539,000.00 0.00 维生素 B12 工程改造 6,000,000.00 0.00 合 计 9,867,000.00 0.00 出口信用保险扶持发展基金 417,100.00 0.00 环保治理费 181,000.00 0.00 与收益相关的 188,471.80 0.00 退还的房产税 政府补助 所得税返还 2,536,103.75 0.00 科研费补贴款 0.00 725,000.00 合 计 3,322,675.55 725,000.00 总计 13,189,675.55 725,000.00 （2）计入当期损益的政府补助金额 政府补助的种类 计入当期损益的金额 递延的金额 总额 备注 华胜市场建设基金 0.00 8,000.00 8,000.00 股份本部 863 高纯度青霉素研究 0.00 400,000.00 400,000.00 股份本部信息化改造项目 0.00 2,650,000.00 2,650,000.00 与 资 产 相 关 的 股份本部节能系统专项改造 0.00 150,000.00 150,000.00 政 府 补 0.00 股份本部节水系统专项改造 120,000.00 120,000.00 助 股份本部电力需求侧专项 0.00 539,000.00 539,000.00 维生素 B12 工程改造 0.00 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 0.00 9,867,000.00 9,867,000.00 与 收 益 0.00 出口信用保险扶持发展基金 417,100.00 417,100.00 相 关 的 107 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 环保治理费 181,000.00 0.00 181,000.00 退还的房产税 188,471.80 0.00 188,471.80 所得税返还 2,536,103.75 0.00 2,536,103.75 科研费补贴款 0.00 0.00 0.00 合 计 3,322,675.55 0.00 3,322,675.55 总计 3,322,675.55 9,867,000.00 13,189,675.55 （3）本期返还的政府补助金额及原因 政府补助的种类 本期返还的金额 尚需返还的金额 总额 原因 与资产相关 0.00 0.00 0.00 的政府补助 小计 0.00 0.00 0.00 与收益相关 0.00 2,536,103.75 注 所得税返还 2,536,103.75 的政府补助 小计 2,536,103.75 0.00 2,536,103.75 总计 2,536,103.75 0.00 2,536,103.75 注：所得税返还的原因是公司下属子公司河北维尔康制药有限公司出口收入占总收入的比 例超过 70%。 十七、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2007 2006 年 2007 2006 年 2007 年 2006 2007 年 2006 年度 度 年度 度 度 年度 度 年度 归属于公司普通股股东的净利 4.86% -0.99% 4.91% -0.98% 0.06 -0.01 0.06 -0.01 润 扣除非经常性损益后归属于公 5.04% -9.84% 5.09% -9.72% 0.06 -0.12 0.06 -0.12 司普通股股东的净利润 2、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年 1 月 1 日所有者权益，调整为按企业会计准则列 报的所有者权益 108 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金额 2006 年 1 月 1 日公告的所有者权益（按原会计制度或准则） 1,188,602,611.88 加：会计差错调整数（见会计差错说明） 4,066,811.11 加: 支付的一次性住房补贴 -30,847,781.47 2006 年 1 月 1 日所有者权益（按原会计制度或准则） 1,161,821,641.52 1、长期股权投资差额 199,300.66 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 199,300.66 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 0.00 2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00 3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0.00 4、符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.00 5、股份支付 0.00 6、符合预计负债确认条件的重组义务 0.00 7、企业合并 0.00 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00 根据新准则计提的商誉减值准备 0.00 8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 售金融资产 0.00 9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 10、金融工具分拆增加的权益 0.00 11、衍生金融工具 0.00 12、所得税 65,439,022.87 13、少数股东权益 219,186,313.34 14、其他 -3,430,029.20 2006 年 1 月 1 日所有者权益（按企业会计准则） 1,443,216,249.19 （2）按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益，调整为按企业会计准则 列报的所有者权益 项 目 金额 2006 年 12 月 31 日公告所有者权益（按原会计制度或准则） 1,178,226,379.92 109 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 加：会计差错更正 -6,847,565.61 加：支付 1998 年以前参加工作人员一次性住房补贴 -30,857,295.12 2006 年 12 月 31 日所有者权益（按原会计制度或准则） 1,140,521,519.19 1、长期股权投资差额 -4,275,242.31 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -4,275,242.31 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 0.00 2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00 3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0.00 4、符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.00 5、股份支付 0.00 6、符合预计负债确认条件的重组义务 0.00 7、企业合并 0.00 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00 根据新准则计提的商誉减值准备 0.00 8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 售金融资产 0.00 9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 10、金融工具分拆增加的权益 0.00 11、衍生金融工具 0.00 12、所得税 69,171,302.34 13、少数股东权益 224,780,435.75 14、其他 -1,662,648.83 2006 年 12 月 31 日所有者权益（按企业会计准则） 1,428,535,366.14 （3）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 其中：会计差错更 项 目 调整前 调整后 差额 执行新准则差异 正 一、营业收入 3,794,192,205.14 3,999,832,417.73 205,640,212.59 -11,538,461.52 217,178,674.11 减：营业成本 3,055,184,604.04 3,269,629,309.59 214,444,705.55 -6,443,258.80 220,887,964.35 营业税金及附加 15,378,678.27 16,319,535.52 940,857.25 0.00 940,857.25 110 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 销售费用 233,396,767.86 236,461,814.24 3,065,046.38 0.00 3,065,046.38 管理费用 312,180,450.06 315,604,751.12 3,424,301.06 9,758,209.42 -6,333,908.36 财务费用 241,696,267.21 244,457,068.23 2,760,801.02 0.00 2,760,801.02 资产减值损失 - 13,663,679.32 -13,424,521.08 239,158.24 0.00 239,158.24 加：公允价值变动收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 投资收益 34,255,110.07 34,708,411.13 453,301.06 -33,657.45 486,958.51 其中：对联营企业和合营企业 24,300.01 4,830,511.37 4,806,211.36 0.00 4,806,211.36 的投资收益 二、营业利润 -15,725,772.91 -34,507,128.76 -18,781,355.85 -14,887,069.59 -3,894,286.26 加：营业外收入 41,536,318.23 42,047,483.84 511,165.61 0.00 511,165.61 减：营业外支出 2,910,033.32 2,912,109.32 2,076.00 0.00 2,076.00 其中：非流动资产处置损失 790,700.28 864,674.28 73,974.00 0.00 73,974.00 三、利润总额 22,900,512.00 4,628,245.76 -18,272,266.24 -14,887,069.59 -3,385,196.65 减：所得税费用 6,585,109.31 2,725,193.63 -3,859,915.68 0.00 -3,859,915.68 四、净利润 16,315,402.69 1,903,052.13 -14,412,350.56 -14,887,069.59 474,719.03 其中：归属于母公司的净利润 -1,857,431.89 -11,962,670.35 -10,105,238.46 -14,887,069.59 4,781,831.13 少数股东损益 18172834.58 13,865,722.48 -4,307,112.10 0.00 -4,307,112.10 说明： ① 会计差错更正说明： A、2006 年大豆异黄酮退货，2007 年 1 月退回，应冲减 2006 年相关账目：应收账款调减 13,500,000.00 元、营业收入调减 11,538,461.52 元、应交税费调减 1,961,538.48 元、 营业成本调减 6,443,258.80 元、存货调增 6,443,258.80 元； B、2006 年公司本部离退休人员工资、医药费未在管理费用列支，调整增加 2006 年度管 理费用 5,751,038.21 元，调增 2006 年末应付职工薪酬 5,751,038.21 元； C、公司下属子公司河北维尔康制药有限公司 2006 年度应计提的住房公积金 4,007,171.21 元未在管理费用列支，而是冲减了应付福利费。维尔康公司作为会计差错更正调增了 2006 年度管理费用 4,007,171.21 元； 111 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 D、公司对华北制药集团新药研究开发有限责任公司实行权益法核算，由于华北制药集团 新药研究开发有限责任公司调整以前年度损益，由此调减 2006 年长期股权投资 33,657.45 元、调减 2006 年投资收益 33,657.45 元； ② 执行企业会计准则后，年度财务报表 1 至 3 项数据的调节过程: A、新准则首次执行日，其他业务收入转换入营业收入科目 196,067,755.83 元；其他业务 成本转换入营业成本科目 170,172,883.84 元； B、按照 38 号准则，将合营企业从合并报表中剔除同时并入另 7 家子公司；按照新准则规 定，人工薪酬及相关支出应随人员岗位核算，各项保险费等工资附加支出从管理费用转入 营业成本列支，相应进行追溯调整营业收入 21,110,918.28 元，营业成本 50,715,080.51 元，营业税金及附加 940,857.25 元。 4、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 38,943,175.05 追溯调整项目影响合计数 -37,040.122.92 其中: 1、会计差错调整 -14,887,069.59 2、股权投资差额摊销及合并范围变化影响投资收益 486,958.51 3、确认递延所得税追溯调整影响 3,859,915.68 4、未确认投资损失追溯调整影响 -40,800,606.94 5、合并范围变化及同一企业合并要求从年初合并报表追溯调整影响 434,956.94 6、少数股东收益追溯影响 13,865,722.48 2006 年度净利润（按企业会计准则） 1,903,052.13 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 11,323,521.39 其中：1、同一企业合并股权投资差额计入资本公积（从集团公司收购先泰公司） 11,028,018.84 2、非同一企业合并的控股子公司股权投资差额借方差额摊销数 295,502.55 2006 年度模拟净利润 13,226,573.52 112 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 5、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日公告 一、 1,178,226,379.92 1,178,226,379.92 0.00 股东权益（原会计准则） 加：会计差错更正 -6,847,565.61 0.00 -6,847,565.61 加：支付的 1998 年以前 参加工作员工的一次性 -30,857,295.12 0.00 -30,857,295.12 住房补贴 2006 年 12 月 31 日股东 二、 1,140,521,519.19 1,178,226,379.92 -37,704,860.73 权益（原会计准则） 非同一控制合并产生的对 华日公司借方差额；按照 1、 长期股权投资差额 -4,275,242.31 4,767,092.24 -9,042,334.55 38 号准则不能追溯调整； 黄石华诚贷差按照谨慎原 则未追溯调整。 其中：同一控制下企业 合并形成的长期股权投 -4,275,242.31 -2,163,675.58 -2,111,566.73 资差额 其他采用权益法 核算的长期股权投资贷 0.00 6,930,767.82 -6,930,767.82 方差额 拟以公允价值模式计量 2、 0.00 的投资性房地产 因预计资产弃置费用应 3、 0.00 补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件 4、 0.00 的辞退补偿 5、 股份支付 0.00 符合预计负债确认条件 6、 0.00 的重组义务 7、 企业合并 0.00 其中：同一控制下企业 0.00 合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉 0.00 减值准备 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 8、 0.00 资产以及可供出售金融 资产 以公允价值计量且其变 9、 动计入当期损益的金融 0.00 负债 金融工具分拆增加的权 10、 0.00 益 11、 衍生金融工具 0.00 113 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 按照新准则及 2007 年度报 告工作备忘录第四号的规 12、 定，部分子公司按照谨慎 所得税 69,171,302.34 96,840,629.89 -27,669,327.55 性原则未确认与可抵扣暂 时性差异相关的递延所得 税资产。 13、 少数股东权益 224,780,435.75 228,144,026.41 -3,363,590.66 由于合并范围变化产生 B 股、H 股等上市公司特 14、 0.00 0.00 0.00 别追溯调整 由于合并范围变化及同一 15、 其他 -1,662,648.83 0.00 -1,662,648.83 控制企业合并追溯等原因 2007 年 1 月 1 日股东权 1,428,535,366.14 1,507,978,128.46 -79,442,762.32 益（新会计准则） 十八、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经公司第五届董事会第二十三次会议于 2008 年 3 月 27 日批准。 114 华北制药股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司董事长、总会计师签名并盖章的会计报表 2、载有中天运会计师事务所有限公司盖章，注册会计师刘红卫、李娜亲笔签名的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：张千兵 华北制药股份有限公司 2008 年 3 月 29 日 115