商业城(600306)2007年年度报告摘要（修订版）

沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于上海证券交易所网站。投资者欲了解详 细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 独立董事周建海，因公未能出席,委托独立董事常守范代为出席. 1.3 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人张殿华，主管会计工作负责人张殿华及会计机构负责人（会计主管人员）刘殿加应当 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 商业城 股票代码 600306 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 沈阳市沈河区中街路 212 号 邮政编码 110011 公司国际互联网网址 www.e-syc.com.cn 电子信箱 sycgf@e-syc.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张黎明 李楠 张建佐 联系地址 沈阳市沈河区中街路 212 号 沈阳市沈河区中街路 212 号 电话 024-24865832 024-24865832 传真 024-24848007 024-24865832 电子信箱 sycgf@e-syc.com.cn sycgf@e-syc.com.cn §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 1,837,111,581.79 1,654,944,445.48 11.01 1,446,446,495.77 利润总额 17,556,014.21 20,054,708.47 -12.459 18,551,078.78 归属于上市公司股东的净利润 4,879,704.90 6,374,819.78 -23.45 11,312,934.68 归属于上市公司股东的扣除非经 -4,370,420.14 6,374,819.78 -168.55 11,312,934.68 常性损益的净利润 第 1 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 经营活动产生的现金流量净额 -29,595,126.89 -12,438,326.32 -137.93 65,798,085.08 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 1,389,169,799.17 1,480,872,263.50 -6.19 1,494,550,940.54 所有者权益（或股东权益） 472,909,559.45 482,602,233.76 -2.01 473,533,656.89 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.027 0.036 -25.00 0.06 稀释每股收益 0.027 0.036 -25.00 0.06 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.025 -0.019 -31.58 0.07 全面摊薄净资产收益率 1.03 1.32 减少 0.29 个百分点 2.39 加权平均净资产收益率 1.01 1.32 减少 0.31 个百分点 2.40 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 -0.94 -0.70 2.72 减少 0.24 个百分点 率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 -0.92 -0.70 2.74 减少 0.22 个百分点 益率 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.16 -0.07 -128.57 0.396 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 2.65 2.71 -2.21 2.658 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 8,050,183.53 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 991,600.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 449,834.09 其他非经常性损益项目 -241,492.58 合计 9,250,125.04 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 第 2 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2,440,620 1.37 -2,440,620 -2,440,620 0 2、国有法人持股 68,009,462 38.18 -3,641,452 -3,641,452 64,368,010 36.13 3、其他内资持股 25,210,030 14.15 -21,172,463 -21,172,463 4,037,567 2.27 其中： 境内法人持股 25,210,030 14.15 -21,172,463 -21,172,463 4,037,567 2.27 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 95,660,112 53.70 -27,254,535 -27,254,535 68,405,577 38.40 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 82,478,806 46.30 27,254,535 27,254,535 109,733,341 61.60 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 82,478,806 46.30 27,254,535 27,254,535 109,733,341 61.60 合计 三、股份总数 178,138,918 100.00 178,138,918 100 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 限售原 解除限售日 股东名称 数 股数 股数 数 因 期 股改限 沈阳商业城(集团) 52,368,010 0 0 25,068,010 售股份 深圳市琪创能贸易有 股改限 0 0 20,300,000 20,300,000 限公司 售股份 深圳市天元伟业实业 股改限 12,000,000 0 0 12,000,000 发展有限公司 售股份 深圳市菲尔普斯电子 股改限 0 0 7,000,000 7,000,000 有限公司 售股份 惠州市时俊投资发展 股改限 2007 年 3 月 11,551,574 8,906,946 0 2,644,628 有限公司 售股份 19 日 惠州市惠雄贸易发展 股改限 2007 年 3 月 9,174,535 8,906,946 0 267,589 有限公司 售股份 19 日 上海名成投资咨询有 2007 年 3 月 2,919,170 2,919,170 0 0 限公司 19 日 沈阳市商业国有资产 2007 年 3 月 2,440,620 2,440,620 0 0 经营有限责任公司 19 日 上海锋泽投资咨询有 2007 年 3 月 1,334,478 1,334,478 0 0 限公司 19 日 北京二维投资管理有 2007 年 3 月 1,209,371 1,209,371 0 0 限公司 19 日 第 3 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 2007 年 3 月 沈阳市联营公司 361,141 361,141 0 0 19 日 2007 年 3 月 沈阳储运集团公司 361,141 361,141 0 0 19 日 大连保税区中阿国际 2007 年 3 月 361,141 361,141 0 0 贸易有限公司 19 日 上海凝成经贸发展有 2007 年 3 月 361,141 361,141 0 0 限公司 19 日 股改限 2007 年 3 月 其他股东 1,217,790 92,440 0 1,125,350 售股份 19 日 合计 95,660,112 27,254,535 0 68,405,577 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 22,093 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 沈阳商业城(集团) 国有法人 14.07 25,068,010 25,068,010 冻结 2,500,000 深圳市琪创能贸易有 境内非国有法人 11.39 20,300,000 20,300,000 限公司 深圳市天元伟业实业 境内非国有法人 6.73 12,000,000 12,000,000 发展有限公司 深圳市菲尔普斯电子 境内非国有法人 3.93 7,000,000 7,000,000 有限公司 惠州市时俊投资发展 境内非国有法人 1.37 2,644,628 2,644,628 有限公司 沈阳市商业国有资产 国家 1.37 2,440,620 经营有限责任公司 北京二维投资管理有 境内非国有法人 0.52 930,000 限公司 发行人未明确持有人 0.46 818,428 818,428 中国对外经济贸易信 0.45 809,490 托投资有限公司－大 长江证券有限责任公 0.43 768,101 司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 2,440,620 人民币普通股 北京二维投资管理有限公司 930,000 人民币普通股 中国对外经济贸易信托投资有限公司－大 809,490 人民币普通股 长江证券有限责任公司 768,101 人民币普通股 朱萍 674,627 人民币普通股 施宇豪 664,850 人民币普通股 端木群帆 500,000 人民币普通股 孙建民 418,000 人民币普通股 赵小明 416,900 人民币普通股 魏国刚 403,064 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前 10 名无限售条件股东中,公司未知其关联关系及是否属于一致行动人. 第 4 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：沈阳商业城（集团） 法人代表：赵启超（代） 注册资本：10,000,000 元 成立日期：1991 年 6 月 24 日 主要经营业务或管理活动：国内一般商业贸易 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：沈阳市国资委 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 报告期 在股 变 内从公 东单 年初 年末 性 年 动 司领取 位或 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 可行 已行 期末 别 龄 原 的报酬 行权 其他 数 数 权股 权数 股票 因 总额(万 价 关联 数 量 市价 元) 单位 领取 董事 2005 年 10 月 张殿 长兼 男 52 10 日～2008 0 0 14.5 否 华 总经 年 10 月 10 日 理 赵启 董事 男 54 2005 年 10 月 0 0 2 是 第 5 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 超 10 日～2008 年 10 月 10 日 董 2005 年 10 月 李树 事、 男 53 10 日～2008 0 0 12.3 否 德 副总 年 10 月 10 日 经理 董 事、 副总 2005 年 10 月 张黎 经 男 52 10 日～2008 0 0 12.3 否 明 理、 年 10 月 10 日 董事 会秘 书 2005 年 10 月 闫明 董事 男 50 10 日～2008 0 0 2 是 晨 年 10 月 10 日 董 事、 副总 2005 年 10 月 侯淑 经 女 56 10 日～2008 0 0 3.3 否 芬 理、 年 10 月 10 日 总会 计师 2005 年 10 月 刘金 董事 男 55 10 日～2008 0 0 2 是 晔 年 10 月 10 日 董 2005 年 10 月 事、 王 奇 男 44 10 日～2008 0 0 12.3 否 副总 年 10 月 10 日 经理 2005 年 10 月 关锡 独立 男 43 10 日～2008 0 0 2 是 友 董事 年 10 月 10 日 2005 年 10 月 王德 独立 男 73 10 日～2008 0 0 2 是 富 董事 年 10 月 10 日 2005 年 10 月 周建 独立 男 47 10 日～2008 0 0 2 否 海 董事 年 10 月 10 日 2005 年 10 月 刘亚 独立 男 61 10 日～2008 0 0 2 否 英 董事 年 10 月 10 日 2005 年 10 月 常守 独立 男 69 10 日～2008 0 0 2 否 范 董事 年 10 月 10 日 监事 2005 年 10 月 佟雅 会主 女 43 10 日～2008 0 0 2 是 娟 席 年 10 月 10 日 2005 年 10 月 王敬 监事 男 55 10 日～2008 1,109 1,109 9.8 否 廉 年 10 月 10 日 职工 2005 年 10 月 张 智 代表 女 43 10 日～2008 0 0 7.5 否 监事 年 10 月 10 日 第 6 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 2005 年 10 月 解曼 副总 女 55 10 日～2008 0 0 9.3 否 丽 经理 年 10 月 10 日 2005 年 10 月 吴培 副总 男 50 10 日～2008 0 0 9.3 否 志 经理 年 10 月 10 日 2007 年 8 月 28 副总 王班 男 46 日～2008 年 0 0 8 否 经理 10 月 10 日 合计 / / / / / 116.6 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 报告期内，公司面对机遇与挑战，发展与竞争并存的多元化市场，公司以“创新特色”为主题， 在市场竞争异常激烈的严峻形势下，实现了经营、管理、服务、企业文化、队伍建设的和谐进步，主 要经济指标实现情况：主营业务收入实现 183711 万元，比同期 165494 万元增加 18217 万元，增长 幅度为 11.01 %；主营业务利润实现 1555 万元，比同期 2121 万元减少 566 万元，下降幅度 26.68%。 净利润实现 524 万元，比同期 517 万元增加 7 万元，增长幅度 1.35 % 。主营业务利润下降主要是面 对激烈的市场竞争，促销活动中给消费者让利使毛利水平下降，同时报告期费用增加，其中：销售费 用同比增加 1026 万元，增加幅度 15.57 % ；管理费用增加 3019 万元，增加幅度 25.63 %。 报告期内，营业收入比上年同期增加 11.01%，主要是因调整经营结构，加强营销活动所致。 报告期营业利润率比上年同期下降较大，主要是期间费用增加所致。 报告期应收款项占总资产的比重较上年同期减少 31.96%，主要是报告期收回前期欠款所致。 报告期在建工程占总资产的比重较上年同期增加 30.49 %，主要是报告期安产置业商用楼投资增 加 797 万元及投资 1157 万元建设地源热泵工程所致。 报告期管理费用较上年同期增加 25.63%，主要是报告期工资费用增加 1787 万元、修理费增加 766 万元所致。 报告期公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少较大，主要是报告期支付职工工资，支 付的各项税费和支付的与经营活动有关的现金较同期增加所致。 报告期公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加较大，主要是报告期收回处置子公司款 项所致。 报告期公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加较大，主要是报告期借款增加所致。 报告期内主要工作： 1、调整经营结构 2007 年，按照市场消费趋势和当地顾客的消费习惯，结合当前经营形势和中街地区的商圈特点， 我们以“成熟、时尚、流行”为主题明确细化了商业城整体经营定位，目标顾客年龄段锁定为 25-55 岁之间，商品结构集中在中档偏上，根据这一定位，对经营结构实施了针对性的强势调整。一楼箱包 与二楼鞋品合并，原二楼运动服饰商品划归到三楼与运动鞋帽合成运动城，压缩照材和学习用品的经 营面积 480 平方米。于 2007 年 9 月 3 日增加超市的经营项目，填补了商业城多年以来的经营缺项。2007 年，为改善营业楼经营环境，全城装修改造面积达 24715 平方米，占总经营面积的 66%。这次调整装 修是商业城继 2002 年升级改造后又一次大动作，商品结构、营业面积得到了科学整合、充分利用，经 营功能日趋完善。 2、加快品牌优化升级步伐 按照“创新特色”的工作要求，2007 年，商业城在品牌引进上取得了新的进展。促进了品牌结构 升级。2007 年商业城共新新引进品牌 635 个，占品牌总数的 29.7 %，新引进品牌合计销售额 6,771.5 万元。2007 年，销售超百万以上品牌合计 260 个，占品牌总数的 12.2%。超百万品牌合计销售额 80,393.2 万元，占全年销售总额的万元 68.1%。市场号召力强，知名度高，销售增长速度快的强势品牌和国际 名品引进好于往年，并有所突破，品牌经营的优势已显现。 第 7 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 3、特色文化营销显现活力 2007 年，商业城营销工作重在特色营销、创新营销上下功夫，店庆活动被打造成经典品牌。2007 年，商业城营销工作亮点纷呈，其中“凤凰涅槃十一年，千万豪礼庆开元”主题营销活动再掀销售飓 风，店庆五天累计客流量 200 多万人次，消费客流量 25 万人次，营业 80 小时，累计实现销售 17,342.4 万元，比预期 13,000 万元的店庆计划超额实现 4,342.4 万元。“店庆”为主题的营销活动已真正成为 商业城的经典品牌。 4、重大项目建设扎实推进 2007 年，商业城重大项目稳步推进。安立置业综合楼产权式商铺年初顺利完成销售工作，共售出 铺位 373 个，筹集资金 126,58 万元；3 月份位于太原街的沈阳商业城名品折扣有限公司中山店正式开 始招商，12 月 30 日正式投入营业。该店第一批引进的联营专柜 88 个，品牌 105 个。其中引进的古奇、 杰尼亚、费雷、比布罗斯、劳罗比亚娜、克里普斯等知名品牌，受到广大消费者的欢迎。 12 月份公 司与沈阳好乐多超级市场有限公司签属合作协议，位于苏屯区商业中心，面积 6000 平方米商业城超市， 正式启动运营，初步取得了较好的效果。安立置业综合楼 6-23 层的四星级酒店进入装修饰阶段，现已 与北京天伦酒店管理团队签订了管理协议，2008 年投入使用。2007 年商业城投资 2000 多万元开始水 源热泵改造工程的建设，截止 11 月末，已完成主机房综合楼的供暖安装，初步具备供暖条件，预计 2008 年 3 月份工程全部结束，4 月份投入试运行。该项目的使用将比现有供暖和制冷系统年节约运行 费用约 300 万元。2007 年公司本着对投资者高度负责的态度，组织专门力量对“一路两环三街”立项 和经营以来存在的问题进行了反复论证，针对由于外部因素致使该项目无法继续运营的实际情况，再 次向沈阳市人民政府提出要求合理解决的诉求，得到了有关市政府领导和部门的高度重视和支持，使 该项目遗留的历史问题得到彻底解决。2007 年由于上述项目的启动和实施，以及户外广告项目历史遗 留问题的解决，对夯实企业发展基础，提升企业中长期发展实力，将起到了关键性的作用 5、ERP 全面应用提高管理水平 商业城 ERP2007 年进入管理环节程序化、业务流程规范化的新领域。3 月份，重新调整业务流程，规 范了合同和扣率管理；5 月份，完成 ERP 系统结算，实现业务财务对接，ERP 管理系统开始在经营工作 的各个领域得到广泛应用。有力促进了企业的管理进步，为企业管理由劳动密集行向技术型转化奠定 了坚实基础。 公司主要子公司及参股公司的经营情况及业绩分析 沈阳铁西百货大楼有限公司是公司的控股子公司,公司拥有其 99.82%的股权，该公司注册资 本:5172 万元,业务性质:商业,主要产品或服务:国内一般商业贸易。截止报告期末，总资产 25,583 万元。报告期实现主营业务收入 77,615 万元，主营业务利润 11,062 万元，净利润 1,600.40 万元。 辽宁物流有限公司是公司的控股子公司，公司拥有其 99.93%的股权，该公司注册资本 7800 万元， 业务性质：商业，主要产品或服务：国内一般商业贸易。截止报告期末，总资产 25,048 万元。报告期 实现净利润-462 万元。 辽宁国联家电有限公司是公司的控股子公司，公司拥有其 33.34%的股权（间接控股 66.6%），该 公司注册资本:1050 万元,业务性质:商业,主要产品或服务:国内一般商业贸易。截止报告期末，总资 产 318 万元。报告期实现净利润-9 万元。该公司经营的商品主要是价高利微的大件家电商品，以占据 一定的市场份额为宗旨。报告期由于价格竞争空前、打折让利，出现经营性亏损。公司正着力进行调 整。 沈阳安立置业经营有限责任公司是公司的控股子公司，公司拥有其 99.08%的股权，该公司注册资 本 21800 万元，业务性质：房地产，主要产品或服务：房地产开发、商品房销售。截止报告期末，总 资产 40,526 万元。由于该项目正值基本建设、内部装修、招商引资阶段。报告期实现主营业务收入 12,682 万元，净利润 164 万元。 公司对未来的展望 百货店面临的形势，是一个机遇与挑战并存，机遇大于挑战的环境。根据中央经济工作的精神， 国家将继续实施稳健的财政政策和货币政策，以增加居民消费为重点，提高低收入者收入水平和消费 能力，零售业成为中国经济发展的热门领域，在经济增长方式和消费升级的支撑下，消费指数将进一 第 8 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 步提升。这对商业零售业的发展是具有积极意义。 随着国内外商业资本的大量涌入，2008 年商品零售行业将面临着严峻的挑战和巨大的压力，百货 业发展形成“增长速度快，连锁发展迅猛，整体获利能力下降”的态势。这也是目前商业城在经营中 面临的重大问题。 基于面临的形势和企业发展的需要，2008 年，商业城工作思路是：以深化改革为突破口，以拓展 经营触角为立足点，以降耗节流为重点，继续调整品牌结构，创新特色，形成优势，增强企业核心竞 争力，推动企业又好又快发展。重点抓好以下工作： 1、 以改革为动力，转换机制，为企业腾飞注入动力 按照市委、市政府的指示精神，2008 年将是商业城面临全面改革的重要一年。公司将抓住大股东商业 城（集团）国有资产整体转让的重大历史性机遇，把企业做强做实做大。在全面提升企业效益的基础 上，逐步引入新的激励机制，搞好分配制度改革，在保持队伍稳定的基础上，搞好用工制度的改革， 同时，在招商引资、干部使用、费用控制、销售创利等过程中都要将改革创新的精神贯穿全部。 2、拓展经营触角，创新经营，提高企业盈利水平 在经营活动中，2008 年，要按照“结构调整、品牌经营、创新营销，完善功能、拓展触角”的总 体思路，在确保母公司本部、铁西百货大楼经营上台阶的基础上，完善和拓展新组建的中山店、苏家 屯超市的经营。同时，公司将全面启动子公司沈阳安立置业经营有限责任公司商业地产项目。加快安 立置业综合楼 1-5 层名品折扣商场的开业准备工作。加强名品折扣商场和新开业的超市的经营管理， 安立置业综合楼 6-23 层的四星级酒店将抓紧筹建，确保在 2008 年下半年投入运营。对辽宁物流所属 的沈阳日神置业有限公司的相关项目也要加快建设步伐，为商业城扩大销售规模，拓展企业新的功能， 提高盈力水平奠定基础。 3、以控制费用为重要切入点，提高企业经济效益 按照“预算管理、定额管理、总量控制、分工负责”的基本原则，严格执行《费用管理制度》， 把事后审计变为事前审计，严格费用审批程序，做好各部门费用核算，控制费用支出。树立全员“节 俭意识”。在总量上要对企业的费用计划进行控制，严格控制费用的增长，提高企业经济效益。 4、创新服务，提升服务水平 2008 年，按照“分等规范”和“定级规范”的考核要求，做好硬件环境的改造。在原有的基础上， 围绕商场定位做好服务导视系统、店面陈列和橱窗展示、商品布局规划等环境的改造；让消费者在温 馨、明亮、舒适的环境中，实现购物体验。同时，加强营业员岗位培训。在强化岗位技能、专业技术 培训，严格执行营业员职业资格上岗证制度的同时，不断创新培训方式、方法，学习和借鉴知名企业 在培训方面的成功经验，拓宽培训渠道。提升服务水平。 5、进一步加强对干部的管理与考核。要通过建立干部考绩档案、干部选拔激励和监督机制、干 部交流制度、后备干部人才库，规范干部管理，认真执行奖惩制度，形成能上能下、能进能出的动态 用人机制，优胜劣汰，进一步激发员工的进取意识和危机意识。为想干事、能干事、干成事的干部员 工创造一个发展平台。 2008 经营的基本计划 商业城 2008 年经营计划：商品销售收入比上年增长 10%，费用总额比上年下降 10%。其他指标也 要好于 2007 年。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 第 9 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 销售 增加 4.48 个百分 1,693,678,341.84 1,464,304,220.09 13.54 3.03 2.38 商品 点 商铺 125,223,645.00 102,795,936.50 17.91 销售 其他 116,367.00 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 沈阳 1,837,111,581.79 11.01 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 合计 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 不分配，也不进行公积金转增股本。未分配利润用于补充流动资金。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 √适用 □不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原 公司未分配利润的用途和使用计划 因 本期利润较少,暂不进行分配. 补充流动资金. §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 第 10 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 为关 发生日期 是否 担保对 担保 联方 （协议签 担保金额 担保期 履行 象名称 类型 担保 署日） 完毕 （是 或否） 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 187,000,000 报告期末对子公司担保余额合计 388,000,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 388,000,000 担保总额占公司净资产的比例 74.69 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 128,274,794.88 上述三项担保金额合计 128,274,794.88 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 第 11 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 在禁售期内不出售其持有的原非流通股股份，若出售则愿意承担相应的违约责任，因实施该种违约行 为所得到的价款将全部划归商业城所有。自股改方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或转让； 在前项规定期满后通过证券交易所出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超 过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 正常履行 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用 所持 占该公 报告 报告期所 会计 初始投资金 股份 对象 持有数量 司股权 期末账面值 期损 有者权益 核算 额 来源 名称 比例 益 变动 科目 盛京 120,000,000 120,000,000 4 120,000,000 银行 合计 120,000,000 120,000,000 － 120,000,000 － － 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 第 12 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 中瑞岳华审字[2008]第 10865 号 沈阳商业城股份有限公司全体股东:： 我们审计了后附的沈阳商业城股份有限公司（以下简称“商业城”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并 股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是商业城管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，商业城财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了商业城 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、 合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王需如、司晴 中国北京 2008 年 3 月 12 日 9.2 财务报表 第 13 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 沈阳商业城股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 164,415,031.68 172,140,496.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 8,869,617.03 23,059,263.86 预付款项 73,647,525.87 70,904,159.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 25,226,288.94 74,840,372.01 买入返售金融资产 存货 459,447,339.74 508,584,239.71 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 731,605,803.26 849,528,531.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 120,000,000.00 120,000,000.00 投资性房地产 固定资产 247,246,667.28 253,755,503.01 在建工程 106,748,900.29 87,203,135.05 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 176,937,459.38 162,819,220.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 165,069.00 330,138.01 递延所得税资产 3,949,995.99 4,359,394.63 其他非流动资产 2,515,903.97 2,876,340.65 非流动资产合计 657,563,995.91 631,343,731.71 资产总计 1,389,169,799.17 1,480,872,263.50 第 14 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 流动负债： 短期借款 353,000,000.00 333,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 164,248,500.00 216,000,000.00 应付账款 212,052,243.69 215,346,264.43 预收款项 493,745.96 16,565,070.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,668,376.23 10,626,310.46 应交税费 11,451,182.63 11,565,855.89 应付利息 494,317.53 应付股利 其他应付款 119,311,022.90 108,695,577.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 869,719,388.94 912,299,078.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 869,719,388.94 912,299,078.46 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 178,138,918.00 178,138,918.00 资本公积 189,900,661.98 204,473,041.19 减：库存股 盈余公积 18,749,780.63 18,749,780.63 一般风险准备 未分配利润 86,120,198.84 81,240,493.94 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 472,909,559.45 482,602,233.76 少数股东权益 46,540,850.78 85,970,951.28 所有者权益合计 519,450,410.23 568,573,185.04 负债和所有者权益总计 1,389,169,799.17 1,480,872,263.50 公司法定代表人:张殿华 主管会计工作负责人:张殿华 会计机构负责人:刘殿加 第 15 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 沈阳商业城股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 104,030,058.22 114,049,939.72 交易性金融资产 应收票据 应收账款 6,487,065.06 4,265,839.83 预付款项 878,414.96 1,668,762.08 应收利息 应收股利 其他应收款 78,828,863.50 161,633,102.12 存货 121,214,707.03 134,660,644.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 311,439,108.77 416,278,288.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 488,189,318.41 455,772,948.08 投资性房地产 固定资产 164,383,059.48 167,480,238.06 在建工程 11,571,562.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 110,156,840.56 113,116,067.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 615,907.42 1,116,377.49 其他非流动资产 非流动资产合计 774,916,687.87 737,485,631.28 资产总计 1,086,355,796.64 1,153,763,919.65 流动负债： 短期借款 187,000,000.00 177,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 100,148,500.00 129,500,000.00 应付账款 139,295,293.50 164,814,945.67 预收款项 应付职工薪酬 1,040,798.25 应交税费 5,732,727.22 2,983,595.72 第 16 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 应付利息 494,317.53 应付股利 545,453.94 559,153.46 其他应付款 205,984,479.77 208,587,372.79 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 639,200,771.96 684,985,865.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 639,200,771.96 684,985,865.89 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 178,138,918.00 178,138,918.00 资本公积 203,146,314.53 203,146,314.53 减：库存股 盈余公积 18,749,780.63 18,749,780.63 未分配利润 47,120,011.52 68,743,040.60 所有者权益（或股东权益）合计 447,155,024.68 468,778,053.76 负债和所有者权益（或股东权益） 1,086,355,796.64 1,153,763,919.65 总计 公司法定代表人:张殿华 主管会计工作负责人:张殿华 会计机构负责人:刘殿加 第 17 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 沈阳商业城股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,837,111,581.79 1,654,944,445.48 其中：营业收入 1,837,111,581.79 1,654,944,445.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,833,722,161.04 1,647,783,131.37 其中：营业成本 1,567,100,156.59 1,429,390,426.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 24,877,412.98 14,367,528.58 销售费用 76,121,678.90 65,862,190.34 管理费用 147,965,661.09 117,774,119.78 财务费用 20,198,049.87 20,132,095.07 资产减值损失 -2,540,798.39 256,771.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 12,163,967.51 14,046,294.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,553,388.26 21,207,608.50 加：营业外收入 2,429,188.78 78,820.20 减：营业外支出 426,562.83 1,231,720.23 其中：非流动资产处置损失 148,768.22 722,622.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,556,014.21 20,054,708.47 减：所得税费用 12,310,050.47 14,881,386.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,245,963.74 5,173,321.53 归属于母公司所有者的净利润 4,879,704.90 6,374,819.78 少数股东损益 366,258.84 -1,201,498.25 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.027 0.036 （二）稀释每股收益 0.027 0.036 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:张殿华 主管会计工作负责人:张殿华 会计机构负责人:刘殿加 第 18 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 沈阳商业城股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 929,865,208.95 926,230,176.79 减：营业成本 793,387,932.39 797,863,409.81 营业税金及附加 6,087,721.62 6,679,217.82 销售费用 35,903,680.68 29,772,105.53 管理费用 108,923,492.51 77,221,553.43 财务费用 14,801,550.09 11,885,383.78 资产减值损失 -1,552,277.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6,250,000.00 12,895,462.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,436,891.18 15,703,968.51 加：营业外收入 545,775.78 52,295.00 减：营业外支出 231,443.61 880,074.12 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -21,122,559.01 14,876,189.39 减：所得税费用 500,470.07 8,060,067.28 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,623,029.08 6,816,122.11 公司法定代表人:张殿华 主管会计工作负责人:张殿华 会计机构负责人:刘殿加 第 19 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 沈阳商业城股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,122,516,797.96 1,923,811,857.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 147,822,437.01 115,508,952.75 经营活动现金流入小计 2,270,339,234.97 2,039,320,810.66 购买商品、接受劳务支付的现金 1,803,650,264.78 1,765,858,513.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 102,863,881.33 86,335,511.02 支付的各项税费 80,556,384.74 67,194,620.00 支付其他与经营活动有关的现金 312,863,831.01 132,370,492.06 经营活动现金流出小计 2,299,934,361.86 2,051,759,136.98 经营活动产生的现金流量净额 -29,595,126.89 -12,438,326.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 68,000,000.00 37,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,250,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 61,000.00 245,939.90 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 74,311,000.00 37,245,939.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 56,992,630.13 122,026,234.99 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 第 20 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 投资活动现金流出小计 56,992,630.13 122,026,234.99 投资活动产生的现金流量净额 17,318,369.87 -84,780,295.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 363,000,000.00 268,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 640,000.00 筹资活动现金流入小计 363,000,000.00 268,640,000.00 偿还债务支付的现金 343,500,000.00 292,006,116.11 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,751,308.29 13,045,801.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 197,400.00 2,708,875.00 筹资活动现金流出小计 358,448,708.29 307,760,792.24 筹资活动产生的现金流量净额 4,551,291.71 -39,120,792.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,725,465.31 -136,339,413.65 加：期初现金及现金等价物余额 172,140,496.99 308,479,910.64 六、期末现金及现金等价物余额 164,415,031.68 172,140,496.99 公司法定代表人:张殿华 主管会计工作负责人:张殿华 会计机构负责人:刘殿加 第 21 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 沈阳商业城股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,084,150,834.46 1,078,027,354.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 132,931,734.61 140,782,207.70 经营活动现金流入小计 1,217,082,569.07 1,218,809,562.28 购买商品、接受劳务支付的现金 965,116,481.27 978,950,036.56 支付给职工以及为职工支付的现金 67,288,506.40 56,864,382.27 支付的各项税费 26,359,273.75 39,401,130.69 支付其他与经营活动有关的现金 179,749,915.72 175,315,737.73 经营活动现金流出小计 1,238,514,177.14 1,250,531,287.25 经营活动产生的现金流量净额 -21,431,608.07 -31,721,724.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 68,000,000.00 37,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,250,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 73,070.90 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 74,250,000.00 37,073,070.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 19,019,989.15 117,376,868.77 的现金 投资支付的现金 42,200,000.00 250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 61,219,989.15 117,626,868.77 投资活动产生的现金流量净额 13,030,010.85 -80,553,797.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 187,000,000.00 238,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 640,000.00 筹资活动现金流入小计 187,000,000.00 238,640,000.00 偿还债务支付的现金 177,500,000.00 255,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,923,884.28 13,032,923.23 支付其他与筹资活动有关的现金 194,400.00 2,645,875.00 筹资活动现金流出小计 188,618,284.28 270,678,798.23 筹资活动产生的现金流量净额 -1,618,284.28 -32,038,798.23 第 22 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,019,881.50 -144,314,321.07 加：期初现金及现金等价物余额 114,049,939.72 258,364,260.79 六、期末现金及现金等价物余额 104,030,058.22 114,049,939.72 公司法定代表人:张殿华 主管会计工作负责人:张殿华 会计机构负责人:刘殿加 第 23 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 沈阳商业城股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 般 少数股东权益 所有者权益合计 减： 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 178,138,918.00 204,471,616.47 28,923,583.16 66,849,611.36 85,830,061.42 564,213,790.41 余额 加：会 计政策 -10,218,298.61 14,435,378.66 140,889.86 4,357,969.91 变更 前期差 1,424.72 44,496.08 -44,496.08 1,424.72 错更正 二、本 年年初 178,138,918.00 204,473,041.19 18,749,780.63 81,240,493.94 85,970,951.28 568,573,185.04 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -14,572,379.21 4,879,704.90 -39,430,100.50 -49,122,774.81 少以 “－” 号填 列） （一） 4,879,704.90 366,258.84 5,245,963.74 净利润 （二） 直接计 入所有 -14,572,379.21 -14,572,379.21 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 第 24 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 4．其他 -14,572,379.21 -14,572,379.21 上述 （一） -14,572,379.21 4,879,704.90 366,258.84 -9,326,415.47 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -39,796,359.34 -39,796,359.34 减少资 本 1．所有 者投入 -39,796,359.34 -39,796,359.34 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 178,138,918.00 189,900,661.98 18,749,780.63 86,120,198.84 46,540,850.78 519,450,410.23 余额 第 25 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 178,138,918.00 206,940,616.47 25,825,511.21 62,628,611.21 95,687,428.52 569,221,085.41 余额 加：会 计政策 -7,757,342.78 12,918,675.15 138,066.86 5,299,399.23 变更 前期差 1,424.72 27,900.31 -27,900.31 1,424.72 错更正 二、本 年年初 178,138,918.00 206,942,041.19 18,096,068.74 75,519,386.05 95,825,495.38 574,521,909.36 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -2,469,000.00 653,711.89 5,721,107.89 -9,854,544.10 -5,948,724.32 少以 “－” 号填 列） （一） 6,374,819.78 -1,201,498.25 5,173,321.53 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 6,374,819.78 -1,201,498.25 5,173,321.53 和（二） 小计 （三） 所有者 -2,469,000.00 -8,653,045.85 -11,122,045.85 投入和 减少资 第 26 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 本 1．所有 者投入 -8,653,045.85 -8,653,045.85 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -2,469,000.00 -2,469,000.00 （四） 利润分 653,711.89 -653,711.89 配 1．提取 盈余公 653,711.89 -653,711.89 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 178,138,918.00 204,473,041.19 18,749,780.63 81,240,493.94 85,970,951.28 568,573,185.04 余额 公司法定代表人:张殿华 主管会计工作负责人:张殿华 会计机构负责人:刘殿加 第 27 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 沈阳商业城股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 178,138,918.00 204,471,616.47 19,533,321.88 76,239,872.64 478,383,728.99 余额 加：会计政策 -1,325,301.94 -828,037.33 -7,452,335.96 -9,605,675.23 变更 前期差错更正 44,496.08 -44,496.08 二、本年年初 178,138,918.00 203,146,314.53 18,749,780.63 68,743,040.60 468,778,053.76 余额 三、本年增减 变动金额（减 -21,623,029.08 -21,623,029.08 少以“－”号 填列） （一）净利润 -21,623,029.08 -21,623,029.08 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 -21,623,029.08 -21,623,029.08 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 第 28 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 178,138,918.00 203,146,314.53 18,749,780.63 47,120,011.52 447,155,024.68 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 178,138,918.00 206,940,616.47 18,846,389.78 69,612,522.81 473,538,447.06 额 加：会计政策变 -1,325,301.94 -778,221.35 -7,003,992.12 -9,107,515.41 更 前期差错更正 44,496.08 -44,496.08 二、本年年初余 178,138,918.00 205,615,314.53 18,112,664.51 62,564,034.61 464,430,931.65 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -2,469,000.00 637,116.12 6,179,005.99 4,347,122.11 “－”号填列） （一）净利润 6,816,122.11 6,816,122.11 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 6,816,122.11 6,816,122.11 （二）小计 （三）所有者投 -2,469,000.00 -2,469,000.00 入和减少资本 1．所有者投入 资本 第 29 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 -2,469,000.00 -2,469,000.00 （四）利润分配 637,116.12 -637,116.12 1．提取盈余公 637,116.12 -637,116.12 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 178,138,918.00 203,146,314.53 18,749,780.63 68,743,040.60 468,778,053.76 额 公司法定代表人:张殿华 主管会计工作负责人:张殿华 会计机构负责人:刘殿加 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规 定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。 （1）本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得 税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年 12 月 31 日递延所得税资产 4,218,504.77 元，调增股东权益 4,218,504.77 元；调减 2006 年度净利润 2,145,750.57 元。 （2）本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结 果及年初股东权益的调节过程如下： 第 30 页 共 31 页 沈阳商业城股份有限公司 2007 年度报告摘要 项 目 2007 年报披露金额 2006 年报披露金额 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 478,383,728.99 478,383,728.99 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 4,218,504.77 12,839,074.34 -8,620,569.57 注① 13 少数股东权益 85,970,951.28 86,571,693.83 -600,742.55 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 568,573,185.04 577,794,497.16 -9,221,312.12 ② 注：①本公司原对累计投资损失 24,852,068.24 元，确认递延所得税资产 8,672,887.28 元，经复 核前述递延所得税资产不应确认。 本公司原对坏账准备 2006 年 12 月 31 日余额 6,141,368.48 元确认递延所得税资产 2,026,651.60 元，经本次复核本公司递延所得税资产应为 1,478,226.76 元。 上述事项共影响少数股东权益 600,742.55 元。 本年实行新准则，对坏账准备按新准则要求进行重新估计，将原按应收款项余额 6%计提坏账准备 该为按账龄分析法计提坏账准备，本年多计提坏账准备 1,347,989.10 元。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 董事长：张殿华 沈阳商业城股份有限公司 2008 年 3 月 26 日 第 31 页 共 31 页