鲁抗医药(600789)2007年年度报告

山东鲁抗医药股份有限公司 鲁抗医药 2007 年年度报告 二零零八年三月二十六日 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 目录 一、重要提示................................................................. 2 二、公司基本情况简介......................................................... 2 三、主要财务数据和指标....................................................... 4 四、股本变动及股东情况....................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员................................................ 11 六、公司治理结构............................................................ 16 九、监事会报告.............................................................. 34 十、重要事项................................................................ 37 十一、财务报告.............................................................. 41 十二、备查文件目录.......................................................... 90 1 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 2、会议应到董事 13 人，实到 10 人。董事李建先生、童云从先生、独立董事周喜良先 生因故未出席会议，分别委托董事刘安国先生、刘从德先生、独立董事戴庆骏先生代行表 决权。 3、上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人刘从德先生，主管会计工作负责人刘敏女士，财务处长荣姝伟女士声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：山东鲁抗医药股份有限公司 公司法定中文名称缩写： 公司英文名称：Shandong Lukang Pharmaceutical Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：LKPC 2、 公司法定代表人：刘从德 3、 公司董事会秘书：田立新 电话：0537-2983174 传真：0537-2983097 E-mail：tlx600789 @163.com 联系地址：济宁市太白楼西路 173 号 公司证券事务代表：王德泉 电话：0537-2983097 2 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 传真：0537-2983097 E-mail：wdq801@sina.com 联系地址：济宁市太白楼西路 173 号 4、 公司注册地址：济宁市太白楼西路 173 号 公司办公地址：济宁市太白楼西路 152 号 邮政编码：272021 公司国际互联网网址：http://www.lkpc.com 公司电子信箱：lukang@lkpc.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：鲁抗医药 公司 A 股代码：600789 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日：1993 年 2 月 15 日 公司注册登记机关：山东省工商行政管理局 公司注册登记地点：山东省济南市燕子山路 43 号 公司最近一次变更注册登记日：2007 年 6 月 13 日 公司法人营业执照注册号：3700001800975 公司税务登记号码：370802165929731 公司组织机构代码：16592973-1 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市东江湾路 444 号 402 室 3 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 28,052,372.80 利润总额 26,496,601.11 归属于上市公司股东的净利润 25,973,645.90 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 27,072,715.67 经营活动产生的现金流量净额 137,295,792.88 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 －1,989,432.48 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外 566,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 －132,339.21 应付福利费余额转回 469,584.20 其他非经常性损益项目 -12,882.28 合计 -1,099,069.77 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 增减(%) 营业收入 1,462,410,568.20 1,171,100,944.38 24.87 1,155,936,150.84 利润总额 26,496,601.11 -96,210,523.26 3,125,805.76 归属于上市公司股东的净利润 25,973,645.90 -96,492,989.83 4,976,569.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 的净利润 27,072,715.67 -97,545,556.41 3,391,916.14 基本每股收益 0.04 -0.22 0.01 稀释每股收益 0.04 -0.22 0.01 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.05 -0.22 0.01 4 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 增加 8.57 个 全面摊薄净资产收益率（%） 1.78 -6.79 百分点 0.33 增加 8.44 个 加权平均净资产收益率（%） 1.81 -6.63 百分点 0.33 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 增加 8.72 个 率（%） 1.85 -6.86 百分点 0.23 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 增加 8.6 个 益率（%） 1.89 -6.71 百分点 0.23 经营活动产生的现金流量净额 137,295,792.88 56,244,212.33 144.10 161,637,597.65 每股经营活动产生的现金流量净额 0.24 0.0967 148.19 0.39 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 2,509,026,743.63 2,428,741,066.85 3.31 2,585,362,689.83 所有者权益（或股东权益） 1,459,506,076.58 1,421,384,430.68 2.68 1,498,446,120.77 归属于上市公司股东的每股净资产 2.51 2.44 2.87 3.64 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交通银行限售流通股 14,728,000.00 合计 14,728,000.00 5 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 送 其 比例 数量 比例(%) 公积金转股 小计 数量 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 142,997,400 24.59 142,997,400 24.59 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 89,911,568 15.46 89,911,568 15.46 其中： 境外法人持股 89,911,568 15.46 89,911,568 15.46 境外自然人持股 有限售条件股份合计 232,908,968 40.05 232,908,968 40.05 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 348,666,507 59.95 348,666,507 59.95 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 348,666,507 59.95 348,666,507 59.95 三、股份总数 581,575,475 100 581,575,475 100 注：报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 6 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除限 本年增加限 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 售股数 股数 国家股股东 142,997,400 0 0 142,997,400 股权分置改革法定承诺 2009 年 10 月 31 日 中国资本（控股）有限公司 89,911,568 0 0 89,911,568 股权分置改革法定承诺 2007 年 10 月 31 日 3、股票发行与上市情况 （1） 前三年历次股票发行情况（最近一次股票发行情况） 单位:万股 币种:人民币 股票及其衍生证券的 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 种类 人民币普通股 2003 年 5 月 27 日 7.66 4,700 2003 年 6 月 10 日 4,700 注：2003 年 5 月 27 日至 6 月 3 日，经中国证监会证监发行字（2002）31 号文批准， 公司通过上交所网上交易系统，向公司原社会公众股股东和其他社会公众投资者及网下机 构投资者增资发行 4700 万股 A 股股票，增发价格为 7.66 元/股。经上交所审核批准，新增 股于 2003 年 6 月 10 日上市流通。本次增发新股后，公司股份总数为 41175.4215 万股，其 中国家股东持有 14299.740 万股，占总股本的 34.73%；外资法人股东持有 6365.887 万股， 占总股本的 15.46%；其他社会流通股股东持有 20509.7945 股，占总股本的 49.81%。 （2）公司股份总数及结构的变动情况： 2006 年 10 月 31 日，公司根据 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了 公司股权分置改革方案，并通过上交所网上交易系统，以资本公积向股权登记日登记在册 的全体流通股股东每 10 股转增 7 股股份；同时向外资法人股股东每 10 股转增 4.12 股（共 计 2625.2690 万股，为上市公司以公积金垫付的股份）的股改实施方案。本次股改方案实 施后，公司的股份总数由实施前的 41175.4215 万股，增加到 58157.5475 万股，净增加 16982.126 万股，增加幅度为 41.24%。 截止本报告期末，公司的股份总数为 58157.5475 万股，其中：有限售条件的流通股为 232,908,968，占公司总股本的 40.05%；无限售条件的流通股为 348,666,507，占公司总股 的 59.95%。 （3）现存的内部职工股情况：本报告期末公司无内部职工股。 7 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数（户） 128490 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 (%) 件股份数量 股份数量 公司国家股于 2007 年 12 月 国家股股东 国有股东 24.5879 142,997,400 0 142,997,400 11 日全部被解除司法冻结 中国资本（控股）有限公司 外资股东 15.4600 89,911,568 0 89,911,568 未知 裕阳基金 其他 0.3439 2,000,000 2,000,000 0 未知 黄凯 自然人 0.1775 1,032,500 63,500 0 未知 陈艳 自然人 0.1735 1,009,068 1,009,068 0 未知 叶庆 自然人 0.1720 1,000,000 1,000,000 0 未知 李军照 自然人 0.1561 907,943 857,243 0 未知 郭西功 自然人 0.1211 704,400 704,400 0 未知 网盈科技 其他 0.1160 674,410 674,410 0 未知 周娟 自然人 0.1095 636,900 0 未知 636,900 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 裕阳基金 2000000 人民币普通股 黄凯 1032500 人民币普通股 陈艳 1009068 人民币普通股 叶庆 1000000 人民币普通股 李军照 907943 人民币普通股 郭西功 704400 人民币普通股 网盈科技 674410 人民币普通股 周娟 636900 人民币普通股 陈翠君 628100 人民币普通股 宣月玲 620700 人民币普通股 上述股东中，已知公司国家股股东和中国资本（控股）有限公司相互之间及与其他流通 股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 致行动人；未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。 8 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售条件 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件 号 股份数量 可上市交易时间 股份数量 国家股实际控制人承诺，所持 有的鲁抗医药原非流通股股份 1 国家股股东 142,997,400 2009 年 10 月 31 日 0 自股改方案实施之日起，在 36 个月内不上市交易。 中国资本持有的鲁抗医药原 26,252,698(用公 非流通股的外资法人股自股改 2 中国资本（控股）有限公司 89,911,568 2007 年 10 月 31 日 积金垫付) 方案实施之日起，按国家有关规 定，在 12 个月内不上市交易。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 控股股东名称：山东省人民政府国有资产监督管理委员会。主要职责是根据山东省政 府授权代表国家履行出资人职责，监督管理山东省省属企业的国有资产。[根据《山东省人 民政府关于明确山东鲁抗医药股份有限公司国家持股单位的通知》 （鲁政字 2006 年 219 号） 文件精神，明确鲁抗股份的国家持股单位为山东省国有资产监督管理委员会。因公司国家 股被司法冻结，报告期内未能办理变更登记手续，2007 年 12 月 11 日，国家股股权依法解 除冻结，公司于 2008 年 1 月 2 日办理了上述变更登记手续]。 （2）委托管理情况 据山东省国资委（鲁国资企改函 2006 年 35 号）文件精神，省国资委将山东鲁抗医药 股份有限公司的国家股股权暂时委托华鲁控股集团有限公司管理。华鲁控股集团有限公司 是山东省国资委履行出资人职责的国有独资公司。2005 年 1 月 28 日成立，注册资本 8 亿元， 法定代表人李同道，公司的经营范围为：对化肥、石化产业投资，其他非国家（或地方） 禁止性行业的产业投资，资产管理。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： 9 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 山东省国有资产监督管理委员会 持股比例：100% 华鲁控股集团有限公司 （受托管理） 持股比列：24.59% 山东鲁抗医药股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:美元 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 公司主要业务范围是投资中 中国资本（控股）有 劳元一 7,655,816 1991 年 3 月 10 日 国高增长行业重点放在资讯科 限公司 技及生物科技行业的投资。 10 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 被 是否 授 报告 在股 持 予 期内 东单 有 年 年 本 的 股 从公 位或 初 末 公 限 份 变 司领 其他 性 年 任期起始 任期终止 司 动 姓名 职务 持 持 制 增 取的 关联 别 龄 日期 日期 的 原 股 股 股 性 减 因 报酬 单位 数 数 票 股 数 总额 领取 期 权 票 (万元) 的报 数 （税前） 酬或 量 津贴 刘从德 董事长 男 43 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 0 0 0 0 0 0 是 程 军 董事 男 50 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 24,310 24,310 0 0 0 0 是 张正海 董事、总经理 男 50 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 11,067 11,067 0 0 0 14.50 无 童云从 董事 男 58 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 4,862 4,862 0 0 0 0 是 颜骏廷 董事 男 44 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 14,399 14,399 0 0 0 0 是 杜建方 董事、常务副总经理 男 40 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 0 0 0 0 0 11.60 无 刘安国 董事 男 41 2007 年 5 月 25 日 2009 年 5 月 11 日 0 0 0 0 0 0 是 李 建 董事 男 52 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 0 0 0 0 0 0 无 戴庆骏 独立董事 男 64 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 0 0 0 0 0 5.13 无 赵树元 独立董事 男 61 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 0 0 0 0 0 5.13 无 周喜良 独立董事 男 68 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 9,350 9,350 0 0 0 5.13 无 刘仲川 独立董事 男 34 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 0 0 0 0 0 5.13 无 俞 雄 独立董事 男 46 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 0 0 0 0 0 3.42 无 王海燕 监事会主席 男 57 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 22,440 22,440 0 0 0 0 是 刘宪新 监事会副主席 女 52 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 1,870 1,870 0 0 0 0 是 张 超 监事 男 38 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 0 0 0 0 0 0 是 甘士喜 职工代表监事 男 55 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 2,975 2,975 0 0 0 10.15 无 宗传芳 职工代表监事 男 56 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 3,927 3,927 0 0 0 10.15 无 张 杰 副总经理 男 39 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 0 0 0 0 0 10.88 无 刘松强 副总经理 男 40 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 0 0 0 0 0 10.88 无 张雪岩 副总经理 女 44 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 0 0 0 0 0 10.88 无 刘 敏 财务总监 女 53 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 4,862 4,862 0 0 0 10.88 无 田立新 董事会秘书 男 40 2006 年 5 月 12 日 2009 年 5 月 11 日 0 0 0 0 0 10.88 无 合计 / / / / / 100,062 100,062 0 0 0 124.74 无 注：本报告期公司没有被授予的股权激励情况发生。 1、报告期董事、监事、高级管理人员在公司领取报酬总额为含税数据。 11 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 2、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 刘从德，高级工程师，执业药师。2001 年以来，先后担任山东新华医药集团有限公司 副总经理、总经理，新华鲁抗药业集团公司董事长、总经理。现任华鲁控股集团有限公司 副总经理，山东鲁抗医药集团有限公司董事长、党委书记兼本公司董事长。 程军，高级经济师，2001 年以来，先后担任山东鲁抗医药集团公司董事、副总经理， 山东新华鲁抗医药零售连锁有限公司董事长、党委书记，北药鲁抗有限公司总经理。现任 山东鲁抗医药集团有限公司总经理、党委副书记兼本公司董事。 张正海，高级经济师，2001 年以来，先后担任山东鲁抗动植物药品事业部总经理、党 委书记，山东鲁抗医药集团有限公司董事。2005 年 8 月至今任本公司董事、总经理兼党委 书记。 童云从，会计师，2001 年至今担任山东鲁抗医药集团有限公司总会计师，兼本公司董 事。 颜骏廷，高级工程师，2001 年 3 月至 2003 年 9 月，担任本公司鲁原分公司党委书记、 总经理，2003 年 8 月至 2003 年 12 月担任山东鲁抗医药集团有限公司副总经理。2003 年 12 月至 2005 年 7 月担任山东民生煤化有限公司党委书记。现任山东鲁抗医药集团有限公司董 事、总经理助理兼本公司董事。 杜建方，高级工程师，2001 年至 2005 年 8 月，担任山东鲁抗动植物药品事业部副总经 理，2005 年 8 月至今任本公司常务副总经理、董事。 刘安国，香港会计师，1996 年至今在中国资本（控股）有限公司公司任职，2004 年为 中国资本投资管理有限公司之董事。2007 年 5 月至今任本公司董事。 李建，高级工程师，2001 年至今任本公司董事。 戴庆骏，高级工程师，2003 年 6 月前任国家药品监督管理局副局长、党组成员。2003 年 7 月至今任本公司独立董事。 赵树元，高级经济师，2001 年至 2003 年 6 月任中国证监会济南证管办上市处处长、助 理巡视员，2003 年 7 月至今任本公司独立董事。 周喜良，高级经济师，2002 年前任山东省济宁市副市长、济宁市人大常委会副主任。 2002 年 4 月至今任本公司独立董事。 刘仲川，高级会计师，2001 年至今就职于山东省财政厅财政科学研究所调研室。2002 年 4 月至今任本公司独立董事。 12 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 俞雄， 2000 年至今任上海医药工业研究院副院长、研究员，上海交通大学兼职教授， 1999 年获国务院颁发的政府特殊津贴。现兼任本公司独立董事。 王海燕，高级政工师，2001 年至今担任山东鲁抗医药集团有限公司工会主席，现兼任 本公司监事会主席。 刘宪新，高级政工师，2001 年至 2004 年，担任山东鲁抗医药集团有限公司纪委书记兼 政治工作部部长。2004 年至今担任山东鲁抗医药集团有限公司党委副书记、纪委书记、政 治工作部部长，现兼任本公司监事会副主席。 张超，会计师，2001 年至今担任山东鲁抗医药集团有限公司审计部副经理，现兼本公 司监事。 甘士喜，工程技术应用研究员(正高)，2001 年至 2003 年 7 月，担任本公司副总经理、 党委副书记，2003 年 7 月至今担任本公司党委副书记，兼职工代表监事。 宗传芳，工程师，2001 年至今担任本公司工会主席，兼职工代表监事。 刘松强，高级工程师，2001 年至 2005 年 8 月，先后担任本公司树脂分厂厂长、技术开 发处处长，2005 年 8 月至今任本公司副总经理。 张杰，高级工程师，2001 年至 2003 年 8 月担任本公司鲁原分公司副总经理兼经营公司 经理，2003 年 8 月至今任本公司副总经理。 张雪岩，高级工程师，2001 年至 2003 年 8 月担任本公司鲁原分公司副总经理，2003 年 8 月至今先后担任本公司总经理助理、副总经理。 刘 敏，会计师，2001 年至今任本公司财务总监。 田立新，经济师，2001 年至今任本公司董事会秘书兼董事会秘书处处长。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 刘从德 山东鲁抗医药集团有限公司 董事长 2006-05-12 2009-05-11 是 程 军 山东鲁抗医药集团有限公司 总经理 2006-05-12 2009-05-11 是 童云从 山东鲁抗医药集团有限公司 总会计师 2006-05-12 2009-05-11 是 颜骏廷 山东鲁抗医药集团有限公司 总经理助理 2006-05-12 2009-05-11 是 王海燕 山东鲁抗医药集团有限公司 工会主席 2006-05-12 2009-05-11 是 刘宪新 山东鲁抗医药集团有限公司 党委副书记、纪委书记 2006-05-12 2009-05-11 是 张 超 山东鲁抗医药集团有限公司 资产管理部副经理 2006-05-12 2009-05-11 是 注：根据《山东省人民政府关于明确山东鲁抗医药股份有限公司国家持股单位的通知》 （鲁政字 2006 年 219 号）文件精神，明确鲁抗股份的国家持股单位为山东省国有资产监督 13 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 管理委员会。因公司国家股被司法冻结，报告期内未能办理变更登记手续。2007 年 12 月 11 日，国家股股权依法解除冻结，公司于 2008 年 1 月 2 日办理了上述变更登记手续。 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 刘从德 华鲁控股集团有限公司 副总经理 2006-11 2009-11 否 山东鲁抗医药进出口公司 董事长 2006-05 2009-05 否 明治鲁抗制药有限公司 副董事长 2006-07 2009-07 否 程 军 山东北药鲁抗有限公司 总经理 2005-08 2008-08 否 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 董事长 2006-05 2009-05 否 山东鲁抗动物药业有限公司 董事长 2006-05 2009-05 否 张正海 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 董事 2006-05 2009-05 否 山东鲁抗立科药物化学有限公司 董事 2006-12 2009-12 否 杜建方 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 董事 2006-05 2009-05 否 山东鲁抗立科药物化学有限公司 董事 2006-12 2009-12 否 李 建 山东省资产管理有限公司 董事 2005-12 2008-12 否 刘 敏 山东省资产管理有限公司 董事 2005-12 2008-12 否 (三)公司董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：本公司董事、监事、高级管理人员年 度报酬的决策程序是由董事会薪酬与考核委员会确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：由董事会薪酬与考核委员会依据《公 司 2007 年经营者业绩考核办法》对其进行综合考核与绩效评价的基础上综合评定后确定的。 3、在公司领取报酬津贴的董事、监事、高级管理人员年度报酬总额情况见“董事、监 事、高级管理人员情况”。 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘从德 是 程 军 是 童云从 是 颜骏廷 是 刘安国 是 李 建 否 王海燕 是 刘宪新 是 张 超 是 14 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 担任原因 具体内容披露日期 2007 年 5 月 25 日股东大会同 2007-05-26 在中证报、上证报 刘安国 董事 意增补 披露 2007 年 5 月 25 日，经审议“公司 2006 年年度股东大会”同意增补刘安国先生为公司 董事（具体内容公司以临时公告的形式于 2007 年 5 月 26 日披露刊登在《中国证券报》和 《上海证券报》上）。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4817 人，需承担费用的离退休职工为 172 人。员工的 结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 4212 销售人员 298 财务人员 63 行管人员 244 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学及以上 490 大专学历 1229 中专及其他 3098 15 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 本报告期内，公司能严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股 票上市规则》等一系列法律法规要求，不断完善健全公司法人治理结构，规范公司运作。 先后修订了本公司《章程》等制度性规定，并在实际工作中予以贯彻和执行。通过不断完 善股东大会、董事会和监事会“三会”制度，确保了董事会、经理班子和监事会能在各自 的职责范围内勤勉尽责，实现了公司投资决策、生产经营和监督管理的制度化和规范化运 作。公司治理的主要情况如下： 1、关于股东与股东大会： 股东大会是公司的最高权力机构，公司建立了股东大会的议事规则，公司股东大会的 召集、召开等相关程序完全符合《公司章程》的相关规定，公司有方便社会公众投资者参 与决策的制度，股东大会提案审议符合法定程序，公司能够确保所有股东尤其是中小股东 的合法权益。公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行，关联股东在表决时实行回 避，保证关联交易符合公开、公平、公正的原则。 2、关于控股股东与上市公司的关系： 公司与控股股东完全做到了资产、人员、财务、机构和业务独立，控股股东没有越过 股东大会干预公司决策和生产经营活动，公司重大决策由公司独立作出和实施；控股股东 没有以任何形式占用公司资金的行为，也没有要求公司为其及他人提供担保。公司与控股 股东或其控股的其他关联单位不存在同业竞争。 3、关于董事与董事会： 公司董事会由 13 名董事组成，其中独立董事 5 名，符合相关法律、法规和《公司章程》 的要求，公司董事均能够履行勤勉尽责义务，积极参加有关培训，认真参与公司重大事项 的决策和重要信息披露的审核，对董事会和股东大会负责。公司董事会下设战略委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会等四个专门委员会，各委员会建立了明确的 16 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 工作制度，并在公司重大事项的科学决策方面发挥了积极作用。 4、关于监事和监事会： 公司监事会的人数和人员构成以及产生程序均符合法律法规的要求，公司监事能够做 到勤勉尽责，能够本着对股东负责的态度，严格按照法律法规与公司章程的规定，对公司 的经营管理、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制： 公司已建立了企业效绩评价考核办法，使经营者的收入与企业经营业绩相挂钩，并根 据年度经营计划和实际经营状况决定兑现年度薪酬，公司高级管理人员的聘任公开、透明， 符合法律、法规的规定。 6、关于利益相关者： 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合法权 益，在互惠互利的基础上努力扩大相互间的合作与交流，共同推动公司持续、健康、稳定 发展。 7、关于信息披露与透明度： 公司制定并严格执行信息披露制度，明确了信息披露的责任人。董事会秘书具有履行 职责所必需的权限，其知情权和信息披露建议权能够得到保障，公司董事、监事和其他高 级管理人员以及相关知情人员能够在信息披露前保守秘密。报告期内，公司能够及时、准 确、完整地完成定期报告和临时报告的信息披露工作，认真对待投资者来信、来电、来访 和咨询，并积极与投资者沟通，处理好投资者关系，确保所有股东有平等的机会获得公司 信息。 8、2007 年度公司治理专项活动情况： （1）治理专项活动工作的开展情况：2007 年，根据中国证监会《关于开展加强上市公 司治理专项活动有关事项的通知》要求，公司成立了治理专项工作领导小组和工作小组， 制定了《公司治理专项活动计划和方案》。组织有关职能部门及人员认真学习了相关法律 和法规，对照公司实际情况，编制了《公司治理自查报告及整改计划》。8 月份，经五届九 17 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 次董事会审议通过后上报山东监管局，并在上交所网站和中证报、上证报进行了披露；9 月 份，根据山东监管局要求，为方便社会公众和投资者对公司治理情况和整改计划提出意见 和建议，公司又在公司网站上设立了专项活动公众评议平台；10 月份，认真迎接了证监会 山东监管局对公司关于治理情况的现场检查。同月，收到上海证券交易所对本公司治理状 况的评价意见。10 月 31 日，公司总结写出《治理专项活动整改报告》，经五届十一次董事 会审议通过后上报山东监管局。细情况详见 2007 年 10 月 31 日《中国证券报》、《上海证 券报》及上海证券交易所网站上的《公司治理专项活动整改报告》）。 （2）专项治理工作取得的成效：在本次公司专项治理活动开展中，公司按计划先后修 订了一系列公司治理的有关文件，健全了相关规章制度，增强了董事、监事、高级管理人 员规范运作的意识，提高了公司治理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 五届九次董事会独立董事戴庆骏因事请 戴庆骏 6 5 1 0 假，委托独立董事周喜良代为行使表决权。 赵树元 6 6 0 0 - 周喜良 6 6 0 0 - 五届七次董事会独立董事刘仲川因事请 刘仲川 6 5 1 0 假，委托独立董事周喜良代为行使表决权。 俞雄 6 6 0 0 - 本报告期内，公司 5 名独立董事认真履行职责，坚持以公司以及全体股东的最大利益 为准则，按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及《公司独立董事规范制度》的 有关规定，忠实履行自己的职责。公司独立董事按期出席董事会会议，认真审议各项议题， 独立作出客观、公正的判断，发表了专业性意见，并出具了独立意见。报告期内，公司独 立董事在公司战略决策、经营管理、董事会及经营管理班子建设、薪酬及绩效考核等方面 都提出很多专业化的建议和意见，对公司董事会正确决策、提高公司管理水平和规范运作 等方面起到了积极的作用，切实维护了公司及广大中小股东的合法利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 18 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 本报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面： 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，具有独立完整的生产销售体系和自主经营、 自我发展能力，不存在对股东的业务依赖。 2、人员方面： 公司的劳动、人事及工资管理与股东单位完全独立，高级管理人员、生产、经营、技 术人员均未在股东单位担任除董事以外的任何其他职务。 3、资产方面： 公司拥有的生产经营性资产与控股股东严格分开，并完全独立运营，形成了独立的生 产、销售系统和配套设施。 4、机构方面： 公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其职能部门完全分开， 各自独立运作，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面： 公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建立了财务、会计 管理制度，独立核算，独立开立银行账户，并独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 本报告内，公司对高级管理人员的考评及激励办法进行了修订完善，建立了较为合理 的绩效考核评价机制，根据年度经营业绩情况对高级管理人员进行了综合考评，并依据考 评结果予以兑现。 （五）公司内部控制制度的建立健全情况 1、随着公司管理水平的不断提升，公司的内部控制体系日趋完善，各项控制措施得到 落实，保证了公司经营活动的正常进行。报告期内，修改完善了《对外投资管理制度》、 19 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 《关联交易管理制度》、《信息披露事务管理制度》等控制制度，并逐项梳理内控制度流 程，明确了公司内控体系的职责分工，建立具体、明确、合理的授权、检查和逐级问责制 度。目前，这些内控制度已经覆盖了公司业务和内部管理的各个环节，对控制公司经营风 险起到了有效作用。主要包括：财务管理制度、劳动人事管理制度、生产管理制度、技术 管理制度、物流管理制度、营销管理制度等。 2、公司设有内部审计机构，负责公司日常经营活动的内审工作。对公司购销合同、内 部经济责任、财务制度执行等情况履行内审职能，并和监察部门共同做好内部控制的日常 检查工作，确保了公司内部控制的有效运行。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 20 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 报告期内，公司共召开一次股东大会即“公司2006年年度股东大会”。 本次会议于2007年5月25日在公司驻地召开，大会通过的决议已刊登在2007年5月26日 《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站上。 大会经审议采用记名投票表决的方式通过了以下议案：（一）《公司2006年年度董事 会工作报告》；（二）《公司2006年年度监事会工作报告》；（三）《公司2006年年度财 务决算报告》；（四）《公司2007年财务预算报告》；（五）《公司2006年年度利润分配 议案》；（六）《公司2006年年度报告》及《摘要》；（七）《关于公司股权分置改革相 关费用冲减资本公积金的议案》；（八）《关于续聘上海上会会计师事务所有限公司为公 司2007年年度审计机构的议案》；（九）《关于修改公司章程部分条款的议案》；（十） 《关于修改公司股东大会议事规则的议案》；（十一）《关于修改公司董事会议事规则的 议案》；（十二）《关于修改公司监事会议事规则的议案》；（十三）《关于用公司部分 资产向银行办理抵押贷款的议案》；（十四）《关于与关联方山东鲁抗舍里乐药业有限公 司相互提供银行贷款担保的议案》；（十五）《关于增补刘安国先生为公司董事的议案》。 本次股东大会，由北京中伦金通律师事务所李杰利律师现场见证并出具了法律意见书，认 为大会的召集和召开程序、出席会议人员及召集人的资格、会议表决程序、表决结果均合 法有效。 （二）临时股东大会情况 本报告期内，公司没有召开临时股东大会。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，选举、更换公司董事、监事情况，详细情况见本年度报告第四部分“公司 董事、监事、高级管理人员变动情况”的介绍说明。 21 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、公司总体经营情况 本报告期内，国内抗生素市场出现较大变化。由于受国家医药行业治理整顿和部分企 业因环保因素停限产等的影响，公司主要原料药品种青霉素、7-ACA 等产品的价格大幅度提 升，公司主营业务收入和主营业务利润得到了较快增长。公司充分抓住这一难得的机遇， 顺势而为，通过制定有效措施，克服了原材料价格大幅上涨给公司带来的压力，赢利能力 逐步提高，整体资产流动性有所优化。截至 2007 年 12 月 31 日，公司累计实现营业收入 146241.06 万元，同比增长 24.87 %；实现净利润 2610.18 万元，同比增加 12255.83 万元， 顺利实现了年初制定的生产经营目标，为公司今后的发展奠定了坚实的基础。 （1）主要经济指标创新高，运营质量明显改善 全年主营业务收入完成年初计划的 108.94%，同比增长 25.67%；实现净利润 2610 万元， 完成年初计划的 2.6 倍；全年货款回收率实现 103%，全部流动资金周转天数 207 天，比上 年加速 34 天，资产负债率 41.80%，资本保值增值率 102.69%，生产经营运行质量明显得到 改善。 （2）营销取得新突破，大制剂战略成效初显 年内公司适时扩大了青霉素钾盐及 7ACA 等抗生素龙头产品的销售，并利用两产品市场 紧俏时机，加大回款力度，为公司资金正常运转做出了贡献。新药制剂销售步入快速发展 轨道，全年销售同比增长 83%。制剂出口业务成功启动，迈出了鲁抗粉针市场国际化的重要 一步。 （3）产品结构调整逐步展开，生产负荷明显提高 公司实现工业总产值比上年增长 37.88%，极大地改善了年内公司的经济运行质量。 （4）依靠技术进步，提高产品质量，降低生产成本 报告期内，公司依靠技术进步，提高产品质量，消化原辅材料上涨近 4000 万元，为公 司实现盈利目标奠定了坚实基础。 （5）国内外注册认证工作步伐加快 22 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 2007 年公司全部生产车间和生产品种均通过了 GMP 认证的检查和复查，同时又取得了 饲料添加剂生产许可证以及生产批准文号，并首次通过欧洲饲料添加剂管理体系认证（FAMI －QS 认证）。 （6）基础管理进一步夯实，企业文化建设得到加强 按照国家关于循环经济和节能减排工作的要求，积极开展能源审计和节能减排工作， 年内顺利通过国家七部委联合进行的环保检查。由于在环保方面的努力，公司荣获《中国 环境报》理事会颁发的 2006—2007 年度“绿色企业管理奖”。 上半年，公司荣登中国医药质量管理协会举办的首批 13 家“全国医药行业药品质量诚 信建设示范企业”；下半年在“全国消费者喜爱的商标”评选活动中喜获第九名，年底获 山东省政府颁发的 2007 年度“山东省管理创新优秀企业”称号。 2、公司主营业务及其经营状况 目前公司主要业务是生产经营人用抗生素、半合成抗生素、兽用农用抗生素、生物技术 药品以及抗生素相关制剂、医药中间体、药用树脂、葡萄糖等产品。 主要品种有青霉素类、 头孢类、螺旋霉素、大观霉素、泰乐霉素、硫酸粘杆菌素以及他丁类等产品，并已形成规 模优势，新产品陆续投放市场。公司全部生产车间都已经顺利通过 GMP 认证。国内销售分 布华东、华北、华南、东北、西北、西南等地区，并出口远销欧洲、北美洲和东南亚。 （1）主营业务分行业、产品情况表： 单位:元 币种:人民币 主营业务利 主营业务收 主营业务成 润率比上年 主营业务利 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 增减 润率(%) 减(%) 减(%) (% ) 抗生素原料药 270,106,395.51 170,245,855.18 36.97 86.32 41.95 298.89 半合成抗生素原料 352,673,595.49 351,682,867.28 药 0.28 34.96 19.18 -102.93 制剂药品 614,726,626.25 444,245,746.15 27.73 15.16 7.93 39.48 兽用抗生素 131,776,036.45 124,175,384.49 5.77 -16.15 -8.69 -64.08 污水处理及物业管 8,064,878.98 4,174,255.18 理 48.24 28.66 17.13 43.86 其他 23,041,127.19 30,848,548.85 -33.88 128.04 311.11 -400.27 合计 1,400,388,659.87 1,125,372,657.13 25.75 15.58 96.50 19.64 23 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 （2）主营业务分地区情况： 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 1,189,275,813.19 26.05 出口 211,112,846.68 24.06 （3）主要业务客户与采购供应商情况： 单位:元 币种:人民币 前五名客户销售金额 214,658,072.32 占销售总额比重（%） 14.68% 合计 前五名供应商采购金额 合计 304,855,822.79 占采购总额比重（%） 37.49% （4）对净利润产生重大影响的其他经营业务 单位:元 币种:人民币 其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%) 营业外收入、支出 -1,555,771.69 （5）报告期公司有关资产构成与变化情况： 单位:元 币种:人民币 项目 本报告期期末数 上年度期末数 变动金额 增减比例（％） 货币资金 117,791,398.17 44,948,451.06 72,842,947.11 162.06 其他应收款 10,944,989.65 6,676,319.16 4,268,670.49 63.94 存货 356,055,332.47 217,879,758.62 138,175,573.85 63.42 可供出售金融资产 14,728,000.00 - 14,728,000.00 100.00 在建工程 4,863,974.79 31,731,861.82 -26,867,887.03 -84.67 应付票据 100,000,000.00 57,950,000.00 42,050,000.00 72.56 预收款项 32,221,596.97 15,500,969.87 16,720,627.10 107.87 应交税费 6,073,149.80 3,748,965.59 2,324,184.21 62.00 其他应付款 49,467,083.04 28,843,089.33 20,623,993.71 71.50 未分配利润 37,094,101.71 11,120,455.81 25,973,645.90 233.57 24 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 说明： ①、本报告期末货币资金同比增加 162.06％，主要原因系公司销售额增加，货款回收 力度加大、回款增加所致。 ②、本报告期末其他应收款同比增加 63.94％，主要原因系外销动力、材料增加所致。 ③、本报告期末存货同比增加 63.42％，主要原因系公司销售增加，相应生产负荷增加， 原材料及产成品增加所致。 ④、本报告期末可供出售金融资产同比增加 100％，主要原因系公司持有交通银行的限 售流通股，原在长期股权投资科目核算，根据《企业会计准则解释第一号》:企业在股权分 置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权，应当划分为可供 出售金融资产；其公允价值计算参照证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行《企业 会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知》中对非公开发行有明确锁定期股票的 公允价值的确定方法。 ⑤、本报告期末在建工程同比减少 84.67％，主要原因系在建工程项目完工转资所致。 ⑥、本报告期末应付票据同比增加 72.56％，主要原因系公司生产负荷增加，外购原辅 材料增加，对供应商付款增加所致。 ⑦、本报告期预收帐款同比增加 107.87％，主要原因系原料药市场好转，预收原料货款 所致。 ⑧、本报告期末应交税费同比增加 62％，主要原因系应交的城建税和教育费附加增加 所致。 ⑨、本报告期末其他应付款同比增加 71.50％，主要原因系对外应付未付的欠款增加所致。 ⑩、本报告期末未分配利润同比增加 233.57％，主要原因系公司 2007 年生产经营状况 好转，效益大幅增加所致。 25 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 （6）报告期公司有关费用构成与变化情况 （单位：元） 项目名称 2007 年度 2006 年度 增减金额（元） 增减率（％） 销售费用 110,375,710.63 65,433,312.70 44,942,397.93 68.68 管理费用 80,862,425.37 72,724,166.92 8,138,258.45 11.19 财务费用 38,238,078.45 36,502,499.49 1,735,578.96 4.75 说明： 本报告期销售费用同比增加 68.68％，主要系公司市场开发力度加大，投入市场开发费 用增加所致。 （7）报告期公司现金流量有关情况 （单位：元） 同期比增减变动 项目 2007 年度 2006 年度 金额 经营活动产生的现金流量净额 137,295,792.88 56,244,212.33 81,051,580.55 投资活动产生的现金流量净额 -22,584,019.49 -30,838,147.59 8,254,128.10 筹资活动产生的现金流量净额 -40,743,036.74 -83,668,619.96 42,925,583.22 现金及现金等价物净增加额 72,842,947.11 -61,427,687.74 134,270,634.85 说明： 1、本报告期经营活动产生的现金流量净额同比增加 8105 万元，主要原因是公司产品 销量增加，部分产品价格上涨及公司加强资金控制所致。 2、本报告期筹资活动产生的现金流量净额同比增加 4293 万元，主要原因是公司上年 度调转贷款本年度到账所致。 3、公司目前存在的问题： 公司效益大幅度提高主要得益于青霉素等产品价格的大幅上涨，但无论人用药还是兽 用药内涵式发展都还不够；公司产品的调整转型虽然取得了一定的成绩，但与市场竞争形 势变化相比，调整转型的步子还不够快，公司仍面临着较大的经营压力。 26 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 （二）公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 2008 年，随着国家卫生事业改革进一步深化，新农合、城镇职工基本医疗保险、城镇 非从业居民基本医疗保险的进一步推广，整个医药市场容量将增大。这将对医药行业快速 发展带来有利的影响。总体上看，随着 2008 年医改方案的新突破，医药行业政策将趋于稳 定，行业发展的不确定因素将大大降低，医药市场需求存在扩容空间，产业集中度将进一 步提高。 2、公司未来发展面临的机遇及挑战 医药需求和消费在保持持续增长的同时将会给公司带来较大的发展机遇，但医疗制度 改革带来的政策性风险仍将给公司今后的发展带来很大的不确定性。尤其是随着国际油价、 农产品价格的大幅上升，将在原材料采购、生产制造、药品销售等方面对公司造成一定的 影响，是公司年内面临的最大问题之一。面对机遇与挑战，公司将及时制定对策，确保全 年经营目标的完成。 3、2008 年的经营目标和工作重点 （1）2008 年经营目标 2008 年公司经营目标为：实现销售收入 13 亿元，实现利润 500 万元，回款率 98%。 （2）2008 年工作重点 ①继续强化管理、优化管理流程。按照精细化管理要求，对管理流程与业务流程进行 优化，搞好机构调整，做好安全生产管理和节能减排管理。 ②依靠技术进步增强产品竞争力，加快调整转型，在做精做细抗生素产品上下功夫。 围绕重点产品生产水平的提高加大技术攻关和技术引进与消化，做好有关原材料替代试验。 ③实施大制剂战略，狠抓营销创新，加大对制剂销售的资金、人才和设施的投入，把 搞好营销创新作为实施大制剂战略的重要措施加以落实。 ④实施成本领先战略，努力控制和降低生产成本，通过广泛开展“成本领先”的主题 活动，发挥员工在成本领先战略实施过程中的能动作用，挖潜增效，实现利润目标。 ⑤加强对政策法规的研究与解读，重点学习国家、省市政府最近出台的包括宏观调控、 节能减排、医疗卫生体制改革、扶持大企业发展在内的各种政策，使公司调整转型取得成 效。 27 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 4、新年度资金需求和使用计划、资金来源 为保证公司实现 2008 年经营目标，公司资金需求也将有所增加。为此，公司将通过以 下三个方面来保障资金的来源： （1）进一步抓好“大制剂”战略，提高普药制剂以及新 药制剂产品的销售增量，努力增加营业收入，加大应收帐款的回收力度，提高资金的使用 效率；（2）压缩三项费用支出，降低采购成本；（3）通过自筹、银行贷款或其它方式来 解决。 （三）公司投资情况 1、新增对外投资公司情况 公司名称 注册资本 本公司投资额 拥有权益 经营范围 比例 山东鲁抗立科药物化学有限公司 3778.68 1511.47 40% 医药原料、精细化工及中间体产品和树 脂产品的研制、生产和销售。 山东鲁抗国际贸易有限公司 500.00 500.00 100% 货物和技术的进出口业务（国家限制公司 经营或禁止进出口的货物和技术除外） 2、募集资金使用情况：报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、非募集资金项目情况：报告期内，公司共投入资金 3300 余万元用于生产车间及辅 助车间实施重点技术改造项目，极大地改善了公司生产系统的运行环境状况。 （四）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 2007 年度，公司除首次执行《企业会计准则》造成的影响外，本公司不存在其他会计 政策变更。根据《企业会计准则》及其相关规定，公司年度会计报告对前期已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目做了追溯调整，并按照企业会计准则重新列报。调整项目列示 如下： 项目 2006 年报披露 2007 年报披露 差异 递延所得税资产 62,033.58 62,033.58 应付职工薪酬 11,576,846.15 42,459,412.90 30,882,566.75 其他应付款 60,225,656.08 28,843,089.33 -31,382,566.75 其他非流动负债 500,000.00 500,000.00 盈余公积 149,769,863.43 149,762,847.27 -7,016.16 未分配利润 11,068,499.79 11,120,455.81 51,956.02 少数股东权益 679,643.20 696,736.92 17,093.72 差异原因：（1）根据新会计准则的要求，所得税由应付税款法变更为资产负债表债务 法，此项会计政策变更按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的规定，采 28 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 用追溯调整法 ，调增未分配利润37,169.99元，调增盈余公积7,769.87元，调增少数股东 权益17,093.72元，调增递延所得税资产62,033.58元。（2）根据新会计准则规定，不再恢 复合并财务报表中已抵销的子公司提取的盈余公积中母公司应享有的份额，由此调增未分 配利润14,786.03元，调减盈余公积14,786.03元。（3）根据新会计准则的规定，工会经费、 职工教育经费、住房公积金由其他应付款科目调入应付职工薪酬科目核算，由此调增应付 职工薪酬30,882,566.75元，调减其他应付款30,882,566.75元；政府补助由其他付款科目 调入递延收益科目核算，使其他应付款减少500,000.00元，递延收益增加500,000.00元。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 2007 年，董事会根据工作计划和公司实际情况，在年度内先后共组织召开六次董事会 会议。即：五届七次、五届八（临时）次、五届九次、五届十（临时）次、五届十一（临 时）次和五届十二（临时）次董事会会议。以上会议，主要是围绕董事会日常工作、上市 公司治理专项活动、修改公司章程、修改有关议事规定、修改相关治理制度，披露定期报 告和银行担保贷款以及内部资源整合等事项开展工作。 （1）、公司五届七次董事会会议 会议于 2007 年 4 月 25 日上午 8：30 分在公司经营大楼 804 会议室召开。会议应到董 事 12 人，实到董事 10 人，董事李建、独立董事刘仲川因事请假，分别委托独立董事戴庆 骏、周喜良代为行使表决权，公司全体监事、高级管理人员列席了会议。会议由公司董事 长刘从德先生主持。会议经审议采用投票表决的方式通过了如下决议：一、《公司 2006 年 年度董事会工作报告》；二、《公司 2006 年年度财务决算报告》；三、《公司 2007 年财 务预算报告》；四、《公司 2006 年年度利润分配预案》；五、《公司 2006 年年度报告》 和《摘要》；六、《关于公司对山东灵芝药业股份有限公司全额计提坏帐准备的议案》； 七、《公司关于股权分置改革相关费用冲减资本公积金的预案》；八、《公司关于支付审 计机构 2006 年年度审计费用的议案》；九、《关于续聘上海上会会计师事务所有限公司为 公司 2007 年年度审计机构的预案》；十、《公司关于修改股东大会议事规则的预案》；十 一、《公司关于修改董事会议事规则的预案》；十二、《关于出资收购山东鲁抗医药集团 有限公司三家控股子公司股权的议案》；十三、《关于成立“山东鲁抗国际贸易有限公司” 的议案》；。十四、通过了《关于申请办理 2007 年银行贷款授信额度的议案》；十五、《关 29 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 于全面执行新企业会计准则的议案》；十六、《关于公司 2007 年经营者业绩考核办法的议 案》；十七、《关于召开公司 2006 年年度股东大会的议案》；十八、《公司 2007 年第一 季度季度报告的议案》。会议决议公告刊登在 2007 年 5 月 26 日的《中国证券报》、《上 海证券报》。 （2）、公司五届八次（临时）董事会会议 会议于 2007 年 6 月 28 日上午 9 时以通讯的方式在公司住地召开。会议应到董事 13 人，实到董事 13 人。会议由董事长刘从德先生主持，会议采用通讯表决的方式通过了如下 决议：一、《山东鲁抗医药股份有限公司信息披露管理办法》的修正案：二、《公司与山 东工程机械集团有限公司相互提供银行贷款担保的议案》。会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司五届九次董事会会议 会议于 2007 年 8 月 7 日上午 9：00 在公司经营大楼 804 会议室召开，会议由董事长刘 从德先生主持，本次会议应到董事 13 人，实到董事 12 人，独立董事戴庆骏委托独立董事 周喜良代为行使表决权。公司监事、高级管理人员列席了会议。会议经审议采用投票表决 的方式通过了以下决议：一、《公司 2007 年半年度报告》及《摘要》二、《公司 2007 年 公司治理自查报告和整改计划》。会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 9 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 （4）、公司五届十次（临时）董事会会议 会议于 2007 年 10 月 26 日上午 9 时，在公司经营大楼 804 会议室以通讯表决的方式召 开。会议应到董事 13 人，实到董事 13 人。会议由董事长刘从德先生主持。会议经审议采 用通讯投票表决的方式通过了以下议案：一、《公司 2007 年第三季度季告》及《摘要》； 二、《关于公司对外投资管理制度的议案》；三、《关于修订公司投资者关系管理制度的 议案》；四、《关于修订公司董事会各专门委员会实施细则的议案》；五、《关于修改公 司章程变更经营范围条款的预案》。会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 （5）、公司五届十一次（临时）董事会会议 会议于 2007 年 10 月 30 日上午 9 时，在公司经营大楼 804 会议室以通讯表决的方式召 开。会议应到董事 13 人，实到董事 13 人。会议由董事长刘从德先生主持。会议经审议采 30 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 用通讯表决的方式通过了《关于公司治理专项活动的整改报告》。会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司五届十二次（临时）董事会会议 会议于 2007 年 12 月 28 日上午 9 时，在公司经营大楼 804 会议室以通讯表决的方式召 开。会议应到董事 13 人，实到董事 13 人。会议由董事长刘从德先生主持。会议经审议采 用通讯投票表决的方式通过了以下决议：一、《山东鲁抗医药股份有限公司总经理工作细 则》；二、《山东鲁抗医药股份有限公司关联交易管理制度》，会议决议公告刊登在 2007 年 12 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的主要事项执行情况 本年度内，董事会共主持召开了一次股东大会：即公司 2006 年年度股东大会，大会通 过的决议事项，董事会已按照既定计划在年内实施完成。并在《中国证券报》和《上海证 券报》上分别进行了披露。 具体执行情况如下： （1）关于对公司 2006 年年度利润分配决议的执行情况 2006 年度，经上海上会会计师事务所审计，公司实现税后利润-96,537,929.69 元，加 上上年未分配利润 107,939,386.98 元，2006 年度可供股东分配的利润为 11,068,499.79 元。 鉴于 2006 年度公司生产经营出现亏损，产品结构处于调整时期，经营资金仍趋紧张，本次 股东大会同意董事会决定的不对公司 2006 年年度利润进行分配，同时也不对公积金进行转 增股本的提议。未分配的利润用途，计划主要用于公司技改、技措项目的建设、补充正常 运营流动资金。以上内容，公司董事会于 2007 年 5 月 26 日通过股东大会决议公告的形式 刊登在《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）关于对修改公司章程决议的执行情况 公司于 2007 年 5 月 25 日，召开了“公司 2006 年年度股东大会”，大会经过审议，通 过了《关于修改公司章程部分条款的议案》。鉴于公司 2006 年全面完成股权分置改革工作。 本次股东大会同意公司将股本总额由实施前的 41175.4215 万股，增加到 58157.5475 万股。 股东大会决议公告公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。会后董事会根据股东 大会授权于 2007 年 6 月 13 日在山东省工商行政管理局办理完毕相应的注册资本变更登记 手续。 31 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 （3）关于对增补董事决议的执行情况。 2007 年 5 月 25 日，公司“2006 年年度股东大会”经审议，认为刘安国先生符合《公司 法》和本公司《章程》有关出任董事的规定，同意增补刘安国先生为公司董事。并于会后 通过上交所网站和中证报、上证报进行了公告。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 自董事会审计委员会成立以来，对公司内控制度的建设及外部审计的沟通方面做了大量 工作。按照《山东鲁抗医药股份有限公司董事会审计委员工作细则》相关规定，审计委员 会在公司 2007 年年度报告编制和披露过程中认真履行了监督、核查职能： （1）在年审注册会计师进场审计前，审计委员会认真审阅了公司出具的 2007 年年度财 务报表，认为：①、公司财务报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计 合理，符合新企业会计准则有关规定要求。②、公司财务报表纳入合并范围的单位和报表 内容完整，报表合并基础准确；③、公司财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况， 未发现有重大偏差或重大遗漏的情况。同意以此财务报表提交年审注册会计师开展审计工 作。 （2）在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会审阅了公司 2007 年年度财务 报表，保持原有的审议意见，认为：①、公司经审计的财务报表如实地反映了公司的财务 状况。②、经审计公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定，能够如实地反映企业的 生产经营状况，财务数据准确无误，不存在重大遗漏。同意以经上海上会会计师事务所有 限公司初步审定的 2007 年年度财务报表为基础制作公司 2007 年年度报告，并提交董事会 审议。审计委员会还向董事会提交了上海上会会计师事务所有限公司从事本公司审计工作 的总结报告和下年度续聘会计师事务所的建议。审计委员会认为：上海上会会计师事务所 有限公司在对公司 2007 年年度财务报表审计过程中认真尽责，以公允、客观的态度进行独 立审计，很好地完成了年度审计工作。建议董事会在 2008 年度续聘上海上会会计师事务所 有限公司作为我公司的审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人 员进行经济责任考核，审查公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方案。2007 年公 司董事会薪酬与考核委员会审查了 2006 年度在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员 32 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 的薪酬兑现情况，并对公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进 行核查。认为：公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司经济责任 考核制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 （六）公司 2007 年年度利润分配预案 2007 年度，经上海上会会计师事务所有限公司上会师报字(2008)第 0508 号审计报告验 证，公司 2007 年年度实现净利润 2597.36 万元，加上上年未分配利润 1112.05 万元，本 年度可供股东分配的利润为 3709.41 万元。鉴于目前公司正在进行资源整合，对产品结构 加快调整，资金需求量较大。经研究，董事会决定本年度不对利润进行分配，同时也不对 公积金进行转增股本。 （七）公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 鉴于目前公司正在进行资源整合，生产经营资金需求量较大，未分配的利润计划主要用 于补充流动资金，以缓解公司经营资金较为紧张的局面。 （八）其他披露事项 本报告期公司信息披露报刊为《中国证券报》和《上海证券报》。 33 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况： 1、会议召开情况 本报告期内，公司共召开三次监事会会议，即五届四次会议、五届五次会议、五届六 （临时）会议。 （1）五届四次会议议： 会议于 2007 年 4 月 25 日下午 5 时在公司经营大楼 823 会议室召开。会议经审议采用 投票表决的方式一致通过了如下决议：一、《公司 2006 年年度监事会工作报告》；二、《公 司 2006 年年度报告》及《摘要》；三、《关于同意续聘上海上会会计师事务所为公司 2007 年年度审计机构的预案》；四、《关于向鲁抗集团公司转让公司所持北药鲁抗股权的议案》； 五、《关于出资收购山东鲁抗医药集团有限公司三家控股子公司股权的议案》；六、《公 司关于修改监事会议事规则的预案》；七、审议通过了《公司 2007 年第一季度季度报告的 议案》。会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）五届五次会议： 会议于 2007 年 8 月 7 日下午 5：00 在公司经营大楼 823 会议室现场召开。会议经审议 采用投票表决的方式通过了以下决议：一、《公司 2007 半年度报告》及《摘要》：二、《公 司 2007 年公司治理自查报告和整改计划》。会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 9 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （3）五届六（临时）会议： 会议于 2007 年 10 月 26 日下午 2：00 在公司经营大楼 823 会议室以现场方式召开。会 议经审议采用投票表决的方式通过了以下决议：一、《公司 2007 年第三季度季度报告》； 二、《关于公司对外投资管理制度的议案》；三、《关于修订公司投资者关系管理制度的 议案》；四、《关于修改公司章程变更经营范围条款的预案》。会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、参会工作情况 34 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 年度内，监事会全体成员按要求，积极参加了本报告期内召开的三次监事会会议，并 列席了年内召开的董事会会议和股东大会。会议期间，监事们都能认真审核相关会议文件 和资料，充分发挥了监事的监督决策职能，为公司规范法人治理运作做了应做的工作。 3、履行职责情况 年度内，监事们能依据《公司法》、公司《章程》认真履行职责，积极主动地参与公 司规范化运作。配合董事会做好加强上市公司治理专项活动工作的开展及公司《章程》部 分条款的修改工作。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 本年度年度内，监事会全体成员按要求，积极参加了本报告期内召开的三次监事会会 议，列席了年度内召开的所有董事会会议与股东大会会议，并能根据公司《章程》和有关 的法律法规，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项和会议决议的执行情况进行监督。 同时对公司董事、经理执行职务的情况进行了监督。监事会认为：公司能按照《公司法》、 《证券法》、和公司《章程》的规定规范运作；能严格执行股东大会的各项决议和授权， 决策程序合法；公司董事会、董事以及经理层高级管理人员在执行公司职务时没有违反国 家法律法规和公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 本年度监事会对公司的财务状况进行了认真细致的检查与核对，认为公司财务报告真 实地反映了公司当期的财务状况和经营情况。上海上会会计师事务所有限公司为公司出具 的《审计报告》是客观公正的。 （四）监事会对年内资产抵押贷款情况的独立意见 监事会认为抵押贷款主要是为借新还旧的短期流动资金借款，可以有效缓解公司营运 资金紧张和银行到期还款的压力，对稳定公司生产经营形势是必要的，不会给公司带来较 大的金融风险。 （五）监事会对年内公司对外进行投资情况的独立意见 2007 年内公司完成全资子公司“山东鲁抗国际贸易有限公司”的设立事项。监事会认 为以上投资，可以加快公司对国际市场开发力度，增加进出口业务，有利于公司实现持续 稳定发展的目标。 （六）监事会对年内签订互保银行贷款情况的独立意见 35 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 2006年12月29日，公司五届六次董事会审议通过了《关于公司与樱花集团、如意集团 签定相互提供银行贷款担保的议案》。该议案分别与2007年8月29日和2007年9月10日 陆续实施。监事会认为，两企业基本面稳定，尚未发现有银行贷款不良记录，符合与本公 司建立互保关系的基本条件。 （七）监事会对年度内公司与关联方进行相互提供银行担保情况的独立意见 本年度内公司没有与关联方进行相互担保的情况发生。 （八）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （九）监事会对公司日常关联交易情况的独立意见 经审核，监事会认为，本年内公司与关联方进行的关联交易，其交易价格均采用交易 时的市场价格，没有损害中小股东和非关联股东的利益，决策符合《公司法》和本公司《章 程》有关规定。 （十）监事会对公司本年度利润实现与预测存在较大差异的独立意见 监事会认为，公司实现利润与预测存在较大差异的原因，主要是报告期由于受国家医 药行业治理整顿和部分企业因环保因素停限产等的影响，公司主要原料药产品青霉素、 7-ACA 等价格大幅度提高，公司主营业务收入和主营业务利润得到了较快增长。监事会相信 公司将在 2008 年里积极抓住市场机遇，利用资源整合，通过制定有效措施，克服原材料价 格上涨给公司增加的压力，搞好产品结构调整，努力扩大产品销量，为公司的长远发展打 下基础。 36 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无重大对外收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易：详见财务报告之关联方及关联交易事项。 2、与收购股权相关的关联交易： 为充分发挥整体优势，做大做强兽用抗生素产品，2007 年 4 月 25 日公司五届七次董事 会审议通过了《关于出资收购山东鲁抗医药集团有限公司三家控股子公司股权的议案》。 由于出让方属国有独资公司，转让程序较为复杂，目前，审计结果已进行了公示，相关手 续正在办理中。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否 是否为 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 关联方 日） 完毕 担保 山东樱花纺织 2007 年 8 月 2007 年 8 月 29 日至 2008 年 1500 万元 互保 否 否 集团有限公司 29 日 8 月 29 日 山东如意科技 2007 年 9 月 2007 年 9 月 10 日至 2008 年 2000 万元 互保 否 否 集团有限公司 10 日 9 月 10 日 报告期内担保发生额合计 3500 万元 报告期末担保余额合计 3500 万元 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 37 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 3500 万元 担保总额占公司净资产的比例 2.4% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 0 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 3500 万元 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 在公司 2006 年内的股权分置改革中，公司国家股实际控制人承诺，所持有的鲁抗医药 原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在 36 个月内不上市交易。中国资本（控 股）有限公司承诺，所持有的鲁抗医药原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起， 在 12 个月内不上市交易，目前仍未上市流通。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 本报告期内，根据 2007 年 5 月 25 日召开的“公司 2006 年年度股东大会”审议决定， 本公司续聘上海上会会计师事务所有限公司为公司 2007 年年度审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 本年度内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况： 本年度内公司无证券投资情况的发生。 38 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 初始投资 占该公司股权 期末 报告期 报告期所有者 证券代码 证券简称 会计核算科目 股份来源 金额 比例（％） 账面值 损益 权益变动 可供出售金融 601328 交通银行 2,340,000 0.003 14,728,000.00 资产 合计 2,340,000 0.003 14,728,000.00 3、持有非上市金融企业股权情况 占该公司 所持对象名 最初投资金 持有数量 报告期损益 报告期所有者权 会计核算 股权比例 期末账面价值（元） 股份来源 称 额（元） (股) （元） 益变动（元） 科目 (%) 山东省资产 长期股权 45,208,000 41,400,000 17 35,171,484.65 管理公司 投资 小计 45,208,000 41,400,000 － 35,171,484.65 4、其他重大事项的说明 2007 年 12 月 13 日，公司以临 2007-018 号公告的形式向社会投资者公告了“公司关于 国家股股权解除冻结的公告”，根据中国证券登记结算责任公司上海分公司通知,本公司获 悉公司 142,997,400 国家股股权已全部解除司法冻结，该部分股权占我公司股本总额的 24.59％。解除司法冻结的时间为 2007 年 12 月 11 日。（具体详情可见上交所网站： www.sse.com.cn）。 (十四)信息披露索引 公告编号 公告事项 刊载报纸 刊载日期 刊载互联网网站 进入 www.sse.com上交所网站在上市 临 2007-001 公司 2006 年度业绩预亏公告 中证报、上证报 2007-01-31 公司资料检索中查询 临 2007-002 关于部分股权解除轮候冻结的公告 同上 2007-03-23 同上 临 2007-003 五届董事会第七次会议决议公告 同上 2007-04-28 同上 临 2007-004 五届监事会第四次会议决议公告 同上 2007-04-28 同上 临 200-005 关于召开公司 2006 年年度股东大会的通知 同上 2007-04-28 同上 关于收购鲁抗集团公司三家控股子公司股权的关 临 2007-006 同上 2007-04-28 同上 联交易公告 临 2007-007 公司 2006 年年度股东大会决议公告 同上 2007-05-26 同上 临 2007-008 股票交易异常波动公告 同上 2007-06-02 同上 39 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 临 2007-009 关于国家股股权依法继续冻结的公告 同上 2007-06-14 同上 临 2007-010 五届董事会第八次临时会议决议公告 同上 2007-06-29 同上 临 2007-011 五届董事会第九次会议决议公告 同上 2007-08-09 同上 临 2007-012 五届监事会五次会议决议公告 同上 2007-08-09 同上 临 2007-013 关于公司治理专项活动公众评议方式的公告 同上 2007-09-22 同上 临 2007-014 五届十次董事会临时会议决议公告 同上 2007-10-29 同上 临 2007-015 五届六次监事会临时会议决议公告 同上 2007-10-29 同上 临 2007-016 五届十一次董事会临时会议决议公告 同上 2007-10-31 同上 临 2007-017 2007 年第三季度报告更正公告 同上 2007-11-03 同上 临 2007-018 关于国家股股权解除冻结的公告 同上 2007-12-13 同上 临 2007-019 五届十二次（临时）董事会会议决议公告 同上 2007-12-29 同上 40 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 十一、财务报告 (一) 审计报告 审计报告 上会师报字(2008)第 0508 号 山东鲁抗医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东鲁抗医药股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，2007 年度的现金流量表和合并现金流量表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 41 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张素霞 中国注册会计师：朱清滨 中国 上海 二○○八年三月二十六日 42 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 （二）会计报表附注： 一、公司简介 1、公司概况 (1) 公司名称：山东鲁抗医药股份有限公司(以下简称“公司”) (2) 公司注册资本：人民币伍亿捌仟壹佰伍拾柒万伍仟肆佰柒拾伍元整（人民币 581,575,475.00 元） (3) 公司住所：山东省济宁市太白楼西路 173 号 (4) 公司法定代表人：刘从德 (5) 经营范围：许可证规定范围内的人用抗生素、半合成抗生素、兽用农用抗生素、生物技术药品以及 抗生素相关制剂、医药中间体、药用树脂、淀粉、葡萄糖等产品。 2、历史沿革 公司系根据山东省体制改革委员会鲁体改生字［1992］142 号《关于同意设立山东鲁抗医药股份有限公司 的批复》，由山东鲁抗医药集团有限公司（原济宁抗生素厂）发起并采取定向募集方式设立。 1997 年 1 月 23 日，根据中国证券监督管理委员会证监发字［1997］26 号《关于山东鲁抗医药股份有限公 司申请公开发行股票的批复》，公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行 人民币普通股 8,000 万股；1998 年 9 月 21 日，根据中国证券监督管理委员会证监上字［1998］96 号《关 于山东鲁抗医药股份有限公司申请配股的批复》，向全体股东配售 3,623.921 万股普通股；2003 年 5 月 27 日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］31 号《关于核准山东鲁抗医药股份有限公司增发 股票的通知》，采用网上网下同时累计投标询价的方式增发人民币普通股 4,700 万股，股本变更为 411,754,215 元。 2006 年 10 月公司实施股权分置改革方案，按每 10 股转增 7 股的比例以资本公积向股权登记日登记在册 的全体流通股股东转增股份 143,568,562 股；同时向境外法人股股东转增股份 26,252,698 股，每股面值 1 元，共计增加资本 169,821,260.00 元。股权分置改革后，公司总股本变更为 581,575,475 元，其中：国家持 有限售流通股 142,997,400.00 股，占总股本的 24.59%，境外法人持有限售流通股 89,911,568.00 股，占总股 本的 15.46%，无限售条件流通股 348,666,507.00 股，占总股本的 59.95%。 3、行业性质及主要产品 公司行业归属抗生素类药品制造业，主营生物发酵及生物合成产品，主要产品有人用抗生素、半合成抗 生素、兽用农用抗生素、生物技术药品以及抗生素相关制剂、医药中间体、药用树脂、淀粉、葡萄糖等， 报告期内公司未发生主业变更。 4、基本组织架构 43 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 公司下设兽药分厂、树脂分厂两个分厂和国际贸易部；控股山东鲁抗中和物业开发有限公司和山东鲁抗 国际贸易有限公司两家子公司；同时联合经营山东鲁抗立科药物化学有限公司（投资比例为 40%）、明 治鲁抗医药有限公司（投资比例为 31.25%）和济宁鲁抗物业管理有限公司（投资比例 20%）三家联营公 司，公司对上述联营公司的经营管理不具有控制权。 二、公司遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、《企业会计准 则解释第1号》以及其他补充规定等的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。 三、重要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础 以持续经营为财务报表的编制基础。 2、会计年度 会计年度采用公历制，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计量属性 以权责发生制为记账基础. 一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采 用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 5、现金等价物 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币交易折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折 算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 44 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 7、金融工具 (1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (2) 金融资产在初始确认时划分为下列四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期投资； ③ 应收款项； ④ 可供出售金融资产。 (3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债； ② 其他金融负债。 (4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金 融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、 战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 45 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当 期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (5) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当 在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际 利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (6) 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常按从购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入 当期损益。 (7) 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产 以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 46 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 (8) 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行后 续计量。 (9) 金融资产减值损失的计量 ① 应收款项的坏账准备计提方法：: 1) 应收账款及其他应收款坏账准备 对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试，对于 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提减值准备。单项金额重大是指期末余额在100万元以上的款项。对于单项金额非重大以及经单独测试后 未减值的单项金额重大的应收款项根据账龄进行组合，并根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定的具体提取比例为： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 三年以上 50% 2) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法： 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 ② 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间的差额计算确认减值损失。 ③ 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融 资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，计入减值损失。 (10) 金融工具公允价值确定方法 47 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生 的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 8、存货 (1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提供 劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认： ① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ② 该存货的成本能够可靠地计量。 (2) 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存 货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定 其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同 或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益 9、长期股权投资 (1) 长期股权投资是指持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资。 48 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 (2) 长期股权投资中因合并形成的长期股权投资分同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 (3) 长期股权投资的计价以及投资收益确认方法： ① 采用成本法核算的长期股权投资 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，确认为当期投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 被投资单位可辨认净资产公允价值比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定确定。 取得长期股权投资后，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 (4) 长期股权投资减值准备 ① 成本法核算的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，按照成本计量， 投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减值准备。 ② 其他按照单项投资成本与可变现净值孰低计量。投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减值 准备。 10、投资性房地产 (1) 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产 负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 (2) 对投资性房地产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率计提折旧或进行摊销： 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧或摊销率 房屋及建筑物 20-30 年 4% 4.80-3.20% 49 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 11、固定资产及折旧 (1) 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ② 使用寿命超过一个会计年度。 (2) 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (3) 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 年 4% 4.80-3.20% 通用设备 7-15 年 4% 13.71-6.40% 专用设备 7-14 年 4% 13.71-6.86% 运输工具 5-10 年 4% 19.20-9.60% (4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 12、在建工程 (1) 在建工程包括公司自行建造固定资产发生的全部支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成，包括前期准备费、直接建筑安装成本以及工程达到预定可使用状态前发生的与在建工程 相关的借款利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。 (2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13、无形资产 50 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 (1) 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初 始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。 ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限 的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改 变摊销期限和摊销方法。 (4) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 14、研究开发 (1) 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： ① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 ② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 (2) 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 51 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，长期待摊费用在受益期限内 平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当 期损益。 16、借款费用资本化 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购建 或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用， 应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资 本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新 开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序， 借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 52 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期 利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 17、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 18、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认： 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认： 53 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经 济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能可靠地确定时)，将在期末按完工百分比法确认相关的劳务收 入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在期末对劳务收入分别以下情况确认和计量： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本； ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当取损益， 不确认 提供劳务收入。 (4) 让渡资产使用权收入的确认： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予 以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 19、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 公司能够满足政府补助所附条件； ② 公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与 收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益。 ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、所得税 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基 础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。 在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利 润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 54 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 21、合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合 并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将 该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资 单位的除外： (1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 (2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 (3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 (4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财 务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由 公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量 表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并 利润表及现金流量表。 四、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正说明 1、重大会计政策变更 根据中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日发布的《财政部关于印发 等 38 项具体准则的通知》(财会[2006]3 号)，公司 从 2007 年 1 月 1 日起执行该通知规定的新企业会计准则。 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披 露》，公司按《企业会计准则—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对 2006 年财务报表进行了追 55 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 溯调整，同时公司还假定自 2006 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，并以上述时点资产 负债表为起点，将《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需要追溯 调整的事项，对 2006 年度净利润进行模拟备考调整，上述各项调整在下列调节表中分项列示如下： (1) 对 2006 年度合并净利润的调整： 项目 金额 合并净利润（按原会计准则） -96,537,929.69 按第五条至 81,384.84 第十九条对 2006 年度合并净利润进行追溯调整额 其中：所得税 62,033.58 少数股东损益 19,351.26 调整后的合并净利润（按新会计准则） -96,456,544.85 除第五条至 328,268.75 第十九条外的模拟备考调整额 其中：对明治鲁抗医药有限公司追加投资形成的股权投资贷方差额 328,268.75 假定全面执行新会计准则后的模拟合并净利润 -96,128,276.10 (2) 对 2006 年 12 月 31 日合并股东权益的调整： 项目 金额 合并股东权益（按原会计准则） 1,421,339,490.82 按第五条至 741,676.78 第十九条对 2006 年度合并股东权益进行追溯调整额 其中：所得税 44,939.86 少数股东权益 696,736.92 调整后合并股东权益（按新会计准则） 1,422,081,167.60 (3) 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 序号 项目名称 2007 年年度 2006 年年度 差异 报告披露金额 报告披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,421,339,490.82 1,421,339,490.82 - 1 长期股权投资差额 - - - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - - - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - - - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5 股份支付 - - - 56 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 序号 项目名称 2007 年年度 2006 年年度 差异 报告披露金额 报告披露数 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 7 企业合并 - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 8 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 供出售金融资产 - - - 10 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 11 金融工具分拆增加的权益 - - - 12 衍生金融工具 - - - 13 所得税 44,939.86 60,605.00 -15,665.14 14 少数股东权益 696,736.92 696,736.92 - 15 其他 - - - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,422,081,167.60 1,422,096,832.74 -15,665.14 差异原因：系 2006 年年报披露的递延所得税资产未考虑合并抵销坏账准备的影响金额，2007 年年报披露 数中对此因素进行了调整。 2、重大会计估计变更 本期无重大会计估计变更 3、重大前期差错更正 本期无重大会计差错更正 五、主要税项及附加 1、企业所得税：公司执行 33%的企业所得税税率。 2、增值税：公司销售货物缴纳增值税，增值税税率为 17%，按销项税额扣除进项税额后的余额缴纳。 3、营业税：公司其他服务等项收入按 5%营业税税率计算缴纳。 4、城市维护建设税：按应缴流转税额的 7%计算缴纳。 5、教育费附加：按应缴流转税额的 3%计提并缴纳。 57 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 6、地方教育费附加：按应缴流转税额的 1%计提并缴纳。 六、合并报表子公司 1、子公司的基本情况（货币单位：人民币万元） 公司名称 注册地 注册 经营范围 公司期末 公司持 公司所占表 资本 投资额 股比例 决权比率比例 山东鲁抗中和物业 济宁高新区东 300.00 污水处理及物业管理 234.00 78% 78% 开发有限公司 外环路 6 号 山东鲁抗国际贸易 济宁太白楼 500.00 货物和技术的进出业务（国家限制公司经营 500.00 100% 100% 有限公司 西路 173 号 或禁止进出口的货物和技术除外） 2、合并报表合并范围的变化情况 2007 年 5 月公司投资 500 万元，成立山东鲁抗国际贸易有限公司，该公司为全资子公司，2007 年实现净 利润-207,481.39 元，期末净资产为 4,792,518.61 元。 七、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 320,812.72 262,692.78 小计 320,812.72 262,692.78 银行存款 人民币 74,797,456.69 25,809,418.82 美元 230,511.51 7.3046 1,683,794.38 16,179.32 7.8087 126,339.46 小计 230,511.51 7.3046 76,481,251.07 16,179.32 7.8087 25,935,758.28 其他货币资金 - 人民币 40,989,334.38 18,750,000.00 小计 40,989,334.38 18,750,000.00 合计 230,511.51 7.3046 117,791,398.17 16,179.32 7.8087 44,948,451.06 (1) 本项目期末余额较年初余额增加 72,842,947.11 元，增长 162.06%，主要系经营活动现金流量增加所致。 (2) 其他货币资金期末余额中包括银行承兑汇票保证金 40,000,000.00 元，保函保证金 989,334.38 元。 2、应收票据 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 76,194,396.49 54,161,063.82 58 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 商业承兑汇票 59,665,727.00 46,035,000.00 合计 135,860,123.49 100,196,063.82 (1) 期末，银行承兑汇票中为取得银行借款被质押的票据金额为 12,429,030.40 元。 (2) 期末，已贴现尚未到期的银行承兑汇票金额为 4,637,857.00 元。 (3) 本项目期末余额较年初余额增加 35,664,059.67 元，增长 35.59%，主要系期末通过票据结算的货款增 加所致。 3、应收账款 (1) 账面价值 账龄 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 244,585,405.16 67.44% 12,229,270.26 232,356,134.90 5% 1－2 年 14,868,185.44 4.10% 1,517,098.07 13,351,087.37 10% 2－3 年 13,814,932.11 3.81% 8,299,347.94 5,515,584.17 20% 3 年以上 89,392,964.58 24.65% 57,877,685.11 31,515,279.47 50% 合计 362,661,487.29 100.00% 79,923,401.38 282,738,085.91 账龄 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 310,214,276.00 71.43% 15,525,314.98 294,688,961.02 5% 1－2 年 18,271,223.15 4.21% 5,005,846.28 13,265,376.87 10% 2－3 年 74,115,533.02 17.07% 42,074,041.34 32,041,491.68 20% 3 年以上 31,672,034.64 7.29% 17,798,766.39 13,873,268.25 50% 合计 434,273,066.81 100.00% 80,403,968.99 353,869,097.82 (2) 应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 111,423,485.72 30.72% 105,573,200.41 24.31% 3 年以上 8,905,938.54 2.46% - - 59 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 合计 120,329,424.26 33.18% 105,573,200.41 24.31% (4) 将应收账款按重要性分类 类别 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 258,548,143.33 71.29% 52,193,800.77 206,354,342.56 单项金额不重大但按信用风险特 43,912,586.94 12.11% 23,786,029.52 20,126,557.42 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 60,200,757.02 16.60% 3,943,571.09 56,257,185.93 合计 362,661,487.29 100.00% 79,923,401.38 282,738,085.91 类别 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 314,975,239.57 72.53% 50,269,543.93 264,705,695.64 单项金额不重大但按信用风险特 15,485,047.90 3.57% 8,472,738.95 7,012,308.95 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 103,812,779.34 23.90% 21,661,686.11 82,151,093.23 合计 434,273,066.81 100.00% 80,403,968.99 353,869,097.82 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年且单项金 额小于或等于 100 万元。 期末，公司对因对方单位已注销、破产或资不抵债而难以收回的应收款项 25,288,221.88 元采用个别认定 法全额计提坏账准备，其中：账龄 1-2 年的 33,643.92 元，2-3 年的 6,920,451.90 元，3 年以上的 18,334,126.06 元；公司根据清欠情况对账龄超过 3 年收回难度较大的应收账款 40,141,397.87 元采用个别认定法按 60% 的比例计提坏账准备，共计提坏账准备 24,084,838.72 元。 4、预付账款 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内 26,021,205.80 85.66% 17,438,752.63 75.69% 1 年以上 4,357,095.86 14.34% 5,601,943.88 24.31% 合计 30,378,301.66 100.00% 23,040,696.51 100.00% 期末无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 60 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 5、其他应收款 (1) 账面价值 账龄 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 7,881,647.11 62.08% 394,082.36 7,487,564.75 5% 1－2 年 2,395,548.24 18.87% 239,554.82 2,155,993.42 10% 2－3 年 307,679.65 2.43% 61,535.93 246,143.72 20% 3 年以上 2,110,575.52 16.62% 1,055,287.76 1,055,287.76 50% 合计 12,695,450.52 100.00% 1,750,460.87 10,944,989.65 账龄 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 4,907,946.98 64.26% 245,397.35 4,662,549.63 5% 1－2 年 470,126.29 6.16% 47,012.63 423,113.66 10% 2－3 年 1,536,160.42 20.11% 307,232.08 1,228,928.34 20% 3 年以上 723,455.05 9.47% 361,727.52 361,727.53 50% 合计 7,637,688.74 100.00% 961,369.58 6,676,319.16 (2) 期末，其他应收款中持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款详见本附注“九.2.(1)”。 (3) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,970,437.29 31.27% 2,592,250.24 33.94% 1－2 年 803,763.76 6.33% - - 2－3 年 713,133.50 5.62% 1,061,744.00 13.90% 3 年以上 861,744.00 6.79% - - 合计 6,349,078.55 50.01% 3,653,994.24 47.84% (4) 将其他应收款按重要性分类 类别 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 4,189,681.95 33.00% 325,328.96 3,864,352.99 单项金额不重大但按信用风险特 2,010,575.52 15.84% 1,005,287.76 1,005,287.76 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 6,495,193.05 51.16% 419,844.15 6,075,348.90 合计 12,695,450.52 100.00% 1,750,460.87 10,944,989.65 61 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 类别 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 1,677,250.24 21.96% 83,862.51 1,593,387.73 单项金额不重大但按信用风险特 723,455.05 9.47% 361,727.52 361,727.53 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 5,236,983.45 68.57% 515,779.55 4,721,203.90 合计 7,637,688.74 100.00% 961,369.58 6,676,319.16 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过 3 年且单项金 额小于或等于 100 万元。 (5) 本项目期末较年初增加 5,057,761.78 元，增长 66.22%，主要系增加应收鲁抗集团股权转让款及其他已 付款尚未收到发票的往来款项。 6、存货 (1) 账面价值 项目 期末余额 金额 跌价准备 账面价值 原材料 40,540,534.82 2,534,256.68 38,006,278.14 库存商品 253,476,696.77 12,479,971.40 240,996,725.37 在产品 76,553,014.98 - 76,553,014.98 自制半成品 334,954.91 - 334,954.91 低值易耗品 79,881.38 - 79,881.38 委托加工物资 84,477.69 - 84,477.69 合计 371,069,560.55 15,014,228.08 356,055,332.47 项目 年初余额 金额 跌价准备 账面价值 原材料 31,165,054.70 2,534,256.68 28,630,798.02 库存商品 132,657,084.16 14,225,740.75 118,431,343.41 在产品 70,220,488.77 - 70,220,488.77 自制半成品 358,685.43 - 358,685.43 低值易耗品 57,511.34 - 57,511.34 委托加工物资 180,931.65 - 180,931.65 合计 234,639,756.05 16,759,997.43 217,879,758.62 62 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 本项目期末金额较年初金额增加 136,429,804.50 元，增长 58.14%，主要系上期因市场原因部分车间停产， 本期市场好转后全面开工使库存商品增加所致。 (2) 跌价准备 项目 年初余额 本期计提 本期转回 期末余额 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 原材料 2,534,256.68 - - 2,534,256.68 库存商品 14,225,740.75 10,109,006.49 11,854,775.84 12,479,971.40 4.68% 合计 16,759,997.43 10,109,006.49 11,854,775.84 15,014,228.08 可变现净值是依据近期不含税售价扣除一定比例的营业费用后确定的；本期转回存货跌价准备的原因主 要是销售价格回升所致。 7、可供出售金融资产 项目 期末公允价值 交通银行限售流通股 14,728,000.00 合计 14,728,000.00 期末公允价值的计算是参照证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及 份额净值计价有关事项的通知》中对非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法进行的。 8、长期股权投资 (1) 账面价值 项目 期末余额 期末余额 减值准备 账面价值 联营企业 84,809,405.47 - 84,809,405.47 其他股权投资 50,270,788.00 11,436,907.37 38,833,880.63 合计 135,080,193.47 11,436,907.37 123,643,286.10 项目 年初余额 期初余额 减值准备 账面价值 联营企业 63,213,033.85 - 63,213,033.85 其他股权投资 54,280,788.00 11,436,907.37 42,843,880.63 合计 117,493,821.85 11,436,907.37 106,056,914.48 63 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 (2) 合营企业、联营企业及其他股权投资 ① 基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 公司持股比例 公司在被投资 单位表决权比例 联营企业 －明治鲁抗医药有限公司 山东省济宁市 药品生产 31.25% 31.25% －济宁鲁抗物业管理有限公司 山东省济宁市 物业管理 20.00% 20.00% －山东鲁抗立科药物化学有限公司 山东省济宁市 药品生产 40.00% 40.00% 其他股权投资 －中联广深医药股份有限公司 广东省深圳市 医药生产 0.24% 0.24% －山东省资产管理有限公司 山东省济南市 投资管理 17.00% 17.00% －国药物流有限责任公司 北京市 医药物流 5.30% 5.30% ② 主要财务信息 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 联营企业 －明治鲁抗医药有限公司 211,995,200.08 134,044,179.30 9,713,491.77 －济宁鲁抗物业管理有限公司 -1,236,817.65 189,684.40 -369,453.23 －山东鲁抗立科药物化学有限公司 63,814,806.93 91,650.156.88 12,186,427.93 其他股权投资 －中联广深医药股份有限公司 - - - －山东省资产管理有限公司 212,587,561.33 - 3,201,829.28 －国药物流有限责任公司 69,583,967.84 54,537,955.74 -2,260,193.65 (3) 长期股权投资权益法核算披露内容 ① 本期变动 被投资单位名称 年初余额 本期增 本期减 本期被投资单 加投资 少投资 位权益增减额 联营企业 －明治鲁抗医药有限公司 63,213,033.85 - - 2,730,155.07 －济宁鲁抗物业管理有限公司 - - - - －山东鲁抗立科药物化学有限公司 - 15,114,747.60 - 3,751,468.95 合计 63,213,033.85 15,114,747.60 - 6,481,624.02 被投资单位名称 本期分得 期末余额 当期未确认的 现金红利 投资损失金额 联营企业 －明治鲁抗医药有限公司 - 65,943,188.92 - －济宁鲁抗物业管理有限公司 - - 73,890.65 －山东鲁抗立科药物化学有限公司 - 18,866,216.55 - 64 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 合计 - 84,809,405.47 73,890.65 ② 累计变动 被投资单位名称 初始投 累计追加 累计减 被投资单位权 资成本 投资额 少投资 益累计增减额 联营企业 －明治鲁抗医药有限公司 14,897,880.00 46,502,460.00 - 4,542,848.92 －济宁鲁抗物业管理有限公司 100,000.00 - - -100,000.00 －山东鲁抗立科药物化学有限公司 15,114,747.60 - - 3,751,468.95 合计 30,112,627.60 46,502,460.00 - 8,194,317.87 被投资单位名称 累计分得 期末余额 累积未确认的 现金红利 投资损失金额 联营企业 －明治鲁抗医药有限公司 - 65,943,188.92 - －济宁鲁抗物业管理有限公司 - - 247,363.53 －山东鲁抗立科药物化学有限公司 - 18,866,216.55 - 合计 - 84,809,405.47 247,363.53 (4) 长期股权投资减值准备 被投资单位 年初余额 本期计提 本期转回 期末余额 计提原因 山东省资产管理公司 10,036,515.35 - - 10,036,515.35 经营亏损 国药物流有限责任公司 1,400,392.02 - - 1,400,392.02 经营亏损 合计 11,436,907.37 - - 11,436,907.37 9、固定资产及累计折旧 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原值合计 2,359,343,247.37 44,868,401.99 27,113,333.65 2,377,098,315.71 房屋及建筑物 768,577,826.83 16,561,833.91 1,947,218.60 783,192,442.14 通用设备 814,291,219.91 16,114,172.91 13,394,391.73 817,011,001.09 专用设备 758,179,578.23 11,041,070.99 9,287,165.04 759,933,484.18 运输工具 18,294,622.40 1,151,324.18 2,484,558.28 16,961,388.30 二、累计折旧合计 860,085,809.65 139,669,706.59 12,236,052.56 987,519,463.68 房屋及建筑物 207,887,930.45 32,478,842.52 569,264.12 239,797,508.85 通用设备 345,945,287.34 55,339,734.70 5,323,683.56 395,961,338.48 专用设备 295,793,881.13 50,051,204.52 5,067,720.88 340,777,364.77 65 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 运输工具 10,458,710.73 1,799,924.85 1,275,384.00 10,983,251.58 三、固定资产减值 5,585,846.62 - - 5,585,846.62 房屋及建筑物 672,411.34 - - 672,411.34 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 通用设备 2,015,321.36 - - 2,015,321.36 专用设备 2,898,113.92 - - 2,898,113.92 运输工具 - - - - 四、固定资产账面价值 1,493,671,591.10 - - 1,383,993,005.41 房屋及建筑物 560,017,485.04 - - 542,722,521.95 通用设备 466,330,611.21 - - 419,034,341.25 专用设备 459,487,583.18 - - 416,258,005.49 运输工具 7,835,911.67 - - 5,978,136.72 被抵押的固 被抵押的固 被抵押的固定 抵押目的 定资产项目 定资产原值 资产期末净值 房屋及建筑物 159,626,531.58 118,969,006.78 向银行借款 通用设备 521,214,455.94 254,580,001.21 向银行借款 专用设备 449,912,269.97 262,938,834.05 向银行借款 合计 1,130,753,257.49 636,487,842.04 (1) 本期从在建工程转入固定资产 36,231,664.20 元。 (2) 期末已提足折旧的固定资产原值为 125,526,662.28 元。 10、在建工程 (1) 账面价值 类别 期末余额 年初余额 原值 7,613,974.79 34,481,861.82 减值准备 2,750,000.00 2,750,000.00 账面价值 4,863,974.79 31,731,861.82 (2) 增减变动 工程名称 年初余额 本期增加 本期转入 其他减少数 期末余额 固定资产数 硫酸粘杆菌素及麦迪 26,774,494.48 3,227,111.75 16,764,100.00 13,237506.23 - 霉素项目配套工程 66 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 其他工程 7,707,367.34 29,100,930.42 19,467,564.20 9,726,758.77 7,613,974.79 合计 34,481,861.82 32,328,042.17 36,231,664.20 22,964,265.00 7,613,974.79 (3) 在建工程减值准备 工程 年初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额 其他工程 2,750,000.00 - - 2,750,000.00 合计 2,750,000.00 - - 2,750,000.00 在建工程减值准备系对无法达到技术要求且已停建的 8 台青扩环保生化塔计提减值准备所形成。 11、无形资产 (1) 账面价值 项目 期末余额 年初余额 账面净值 53,778,035.87 52,442,393.66 减值准备 6,362,911.65 1,834,114.78 账面价值 47,415,124.22 50,608,278.88 (2) 增减变动 项目 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额 土地使用权 12,297,245.47 7,425,306.23 - 453,407.92 19,269,143.78 软件使用权 1,682,555.36 - - 917,757.36 764,798.00 非专利技术 24,469,573.26 - - 3,299,268.36 21,170,304.90 药品生产技术 13,993,019.57 - - 1,419,230.38 12,573,789.19 合计 52,442,393.66 7,425,306.23 - 6,089,664.02 53,778,035.87 (3) 其他资料 项目 取得方式 原始金额 累计摊销数 期末余额 剩余摊销年限 土地使用权 购买 22,345,119.90 3,075,976.12 19,269,143.78 38.67-44.67 软件使用权 购买 4,588,787.00 3,823,989.00 764,798.00 0.83 非专利技术 购买 32,992,683.19 11,822,378.29 21,170,304.90 6.42 药品生产技术 购买 16,417,172.21 3,843,383.02 12,573,789.19 1.67-7.67 合计 76,343,762.30 22,565,726.43 53,778,035.87 (4)无形资产减值准备 项目 年初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额 计提原因 药品生产技术 1,834,114.78 4,528,796.87 - 6,362,911.65 使用该技术的产品已基本停产 (5) 被抵押的无形资产 67 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 资产项目 原始金额 期末价值 抵押目的 土地使用权 11,360,000.00 8,822,933.65 向银行借款 12、长期待摊费用 项目 期末余额 年初余额 固定资产装修费 548,527.13 - 合计 548,527.13 - 13、递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 应收款项账面价值小于其计税基础产生的递延所得税资产 66,594.63 62,033.58 合计 66,594.63 62,033.58 14、短期借款 借款类别 期末余额 年初余额 币种 金额 币种 金额 质押借款 人民币 11,000,000.00 人民币 - 抵押借款 人民币 253,900,000.00 人民币 257,000,000.00 保证借款 人民币 141,540,000.00 人民币 107,400,000.00 合计 406,440,000.00 364,400,000.00 (1) 期末余额中不存在已到期未偿还的借款。 (2) 期末质押借款的质押物为银行承兑汇票，票面金额为 12,429,030.40 元。 (3) 期末抵押借款与一年内到期的非流动负债、长期借款共同的抵押物为房产、设备及土地使用权，其 中房产净值 118,969,006.78 元，设备净值 517,518,835.26 元，土地使用权净值 8,822,933.65 元。 (4) 期末保证借款的保证人为“华鲁控股集团有限公司”、“山东如意科技集团有限公司”、“山东樱 花纺织集团有限公司”。 15、应付票据 票据种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 80,000,000.00 37,950,000.00 商业承兑汇票 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 100,000,000.00 57,950,000.00 (1) 期末无已到期但未偿还的应付票据。 (2) 本项目期初比期末增加 72.56%，主要系期末以票据结算的往来款增加所致。 16、应付账款 68 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 项目 期末余额 年初余额 余额 269,566,104.74 308,257,461.56 其中：账龄 1 年以上的余额 30,409,443.58 71,506,093.73 期末，欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项详见本附注“九.2.(1)”。 17、预收账款 项目 期末余额 年初余额 余额 32,221,596.97 15,500,969.87 其中：账龄超过 1 年的余额 6,402,774.47 7,130,702.11 (1) 期末，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 (2) 期末，账龄 1 年以上的余额中无大额预收账款。 18、应付职工薪酬 项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 246,136.66 112,275,863.93 104,121,827.82 8,400,172.77 二、职工福利费 11,330,709.49 -466,753.20 10,863,956.29 - 三、社会保险费 6,046,142.62 21,540,975.93 24,602,235.17 2,984,883.38 其中：1．医疗保险费 - 3,027,230.05 2,435,148.82 592,081.23 2．基本养老保险费 5,094,363.46 15,549,658.46 18,599,222.02 2,044,799.90 3．失业保险费 948,281.40 1,122,532.14 1,862,615.89 208,197.65 4．工伤保险费 - 958,024.24 887,942.64 70,081.60 5．生育保险费 3,497.76 883,531.04 817,305.80 69,723.00 四、住房公积金 15,252,305.48 7,821,796.03 4,955,676.16 18,118,425.35 五、工会经费和职工教育经费 9,584,118.65 3,846,188.72 1,835,972.29 11,594,335.08 六、因解除劳动关系给予的补偿 - 282,116.59 282,116.59 - 合计 42,459,412.90 145,300,188.00 146,661,784.32 41,097,816.58 19、应交税费 税种 期末余额 年初余额 期末超过法定交款期限未支付数 增值税 -898,193.64 -2,431,008.57 - 营业税 79,758.00 27,725.79 - 城市维护建设税 2,820,046.18 1,924,703.15 - 房产税 786,052.32 1,523,735.86 - 企业所得税 -85,165.81 -201,980.94 - 个人所得税 158,392.10 44,096.82 - 土地使用税 1,309,065.09 1,347,586.55 - 69 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 印花税 277,340.63 399,876.57 - 教育费附加 1,219,391.19 835,672.76 - 地方教育费附加 406,463.74 278,557.60 - 合计 6,073,149.80 3,748,965.59 - 本项目期末余额较期初增加 2,324,184.21 元，增长 62.00%，主要系期末应交的城建税及教育费附加增加所 致。 20、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 余额 49,467,083.04 28,843,089.33 其中：账龄超过 1 年的余额 14,175,460.09 17,548,611.36 (1)期末，无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 (2)期末，账龄超过 1 年的余额中无大额其他应付款。 21、一年内到期的非流动负债 类别 期末余额 年初余额 币种 金额 币种 金额 抵押借款 人民币 45,000,000.00 - 保证借款 人民币 40,000,000.00 人民币 140,000,000.00 合计 85,000,000.00 140,000,000.00 (1) 期末抵押借款与短期借款、长期借款共同的抵押物为设备及土地使用权， 其中设备净值 517,518,835.26 元，土地使用权净值 8,822,933.65 元。 (2) 期末保证借款的保证人为“山东工程机械集团有限公司”。 22、长期借款 类别 期末余额 年初余额 币种 金额 币种 金额 抵押借款 人民币 55,000,000.00 人民币 45,000,000.00 合计 55,000,000.00 45,000,000.00 (1) 期末余额中不存在已到期而未偿还的长期借款。 (2) 期末抵押借款与短期借款、一年内到期的非流动负债共同的抵押物为设备及土地使用权，其中设备净 值 517,518,835.26 元，土地使用权净值 8,822,933.65 元。 23、其他非流动负债 项目 期末余额 年初余额 70 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 递延收益 3,830,000.00 500,000.00 合计 3,830,000.00 500,000.00 本项目期末余额中包括济宁市财政局拨付的国债专项资金 200 万元，2007 年度南水北调黄河以南段及省 辖淮河流域生态补助资金 133 万元，南水北调东线工程山东段控制单元治理工业污染项目专项资金 50 万 元，上述资金公司计划用于 2008 年度环保技术改造及环保设备的大修和更新。 24、股本 类别 年初余额 本期变动增减(+\-) 期末余额 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、有限售条件的股份 1、国家持股 142,997,400.00 - - - - - 142,997,400.00 2、境外法人持股 89,911,568.00 - - - - - 89,911,568.00 3、其他内资持股 - - - - - - - 有限售条件股份合计 232,908,968.00 - - - - - 232,908,968.00 二、无限售条件股份 - - - - - - - 1、人民币普通股 348,666,507.00 - - - - - 348,666,507.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 无限售条件股份合计 348,666,507.00 - - - - - 348,666,507.00 三、股份总数 581,575,475.00 - - - - - 581,575,475.00 25、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 660,493,757.62 - 240,000.00 660,253,757.62 其他资本公积 18,431,894.98 12,388,000.00 - 30,819,894.98 合计 678,925,652.60 12,388,000.00 240,000.00 691,073,652.60 本期增加的资本公积系公司持有的交通银行限售流通股期末公允价值变动金额。本期减少的资本公积系 支付的股改费用。 26、盈余公积 项目 上年期 会计政策 年初 本期 本期 期末 71 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 末余额 变更影响数 余额 增加 减少 余额 法定盈余公积 149,769,863.43 -7,016.16 149,762,847.27 - - 149,762,847.27 合计 149,769,863.43 -7,016.16 149,762,847.27 - - 149,762,847.27 会计政策变更影响数，一是调整递延所得税资产调增盈余公积 7,769.87 元；二是不再恢复合并财务报表 中已抵销的子公司提取的盈余公积中母公司应享有的份额调减 14,786.03 元。 27、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上年期末未分配利润 11,068,499.79 107,939,386.98 加：会计政策变更影响数 51,956.02 -4,377,673.24 调整后期初未分配利润 11,120,455.81 103,561,713.74 加：本年实现净利润 25,973,645.90 -96,492,989.83 其他转入 - 4,051,731.9 减：提取法定公积金 - - 可供分配的利润 37,094,101.71 11,120,455.81 减：应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 37,094,101.71 11,120,455.81 本期期初会计政策变更影响数，一是调整递延所得税资产调增 37,169.99 元；二是不再恢复合并财务报表 中已抵销的子公司提取的盈余公积中母公司应享有的份额调增 14,786.03 元。 28、少数股东权益 子公司名称 期末余额 上年期 会计政策 年初余额 末余额 变更影响数 山东鲁抗中和物业开发有限公司 824,915,92 679,643.20 17,093.72 696,736.92 合计 824,915,92 679,643.20 17,093.72 696,736.92 会计政策变更影响数，系调整递延所得税资产影响数。 29、营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 1,400,388,659.87 1,113,639,966.83 其他业务收入 62,021,908.33 57,460,977.55 72 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 合计 1,462,410,568.20 1,171,100,944.38 (2) 营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 1,125,372,657.13 973,681,902.63 其他业务成本 62,780,693.88 58,477,225.09 合计 1,188,153,351.01 1,032,159,127.72 (3) 按主营业务种类列示： 类别 本期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 抗生素原料药 270,106,395.51 170,245,855.18 99,860,540.33 半合成抗生素原料药 352,673,595.49 351,682,867.28 990,728.21 制剂药品 614,726,626.25 444,245,746.15 170,480,880.10 兽用抗生素 131,776,036.45 124,175,384.49 7,600,651.96 污水处理及物业管理 8,064,878.98 4,174,255.18 3,890,623.80 其他 23,041,127.19 30,848,548.85 -7,807,421.66 合计 1,400,388,659.87 1,125,372,657.13 275,016,002.74 类别 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 抗生素原料药 144,971,366.70 119,936,687.63 25,034,679.07 半合成抗生素原料药 261,314,477.82 295,088,141.70 -33,773,663.88 制剂药品 533,823,752.69 411,593,842.01 122,229,910.68 兽用抗生素 157,158,351.69 135,995,811.74 21,162,539.95 污水处理及物业管理 6,268,164.94 3,563,722.23 2,704,442.71 其他 10,103,852.99 7,503,697.32 2,600,155.67 合计 1,113,639,966.83 973,681,902.63 139,958,064.20 (4) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例： 项目 本期金额 上期金额 销售总额 比例 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额及比例 214,658,072.32 14.68% 135,732,601.86 11.57% 30、营业税金及附加 73 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 项目 计缴标准 本期金额 上期金额 营业税 应税收入的 5% 64,674.39 4,065.00 城建税 应交流转税的 7% 5,164,879.67 5,287,732.15 教育费附加 应交流转税的 3% 2,213,519.85 2,276,970.90 地方教育附加 应交流转税的 1% 737,839.96 758,990.31 合计 8,180,913.87 8,327,758.36 31、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 37,783,036.74 34,878,765.38 减：利息收入 886,038.18 1,688,073.26 加：汇兑损失 1,125,789.54 3,165,132.52 加：其他 215,290.35 146,674.85 合计 38,238,078.45 36,502,499.49 32、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 12,742,184.69 37,090,347.83 存货跌价损失 -1,745,769.35 4,145,260.08 长期股权投资减值损失 - 11,436,907.37 无形资产减值损失 4,528,796.87 1,834,114.78 合计 15,525,212.21 54,506,630.06 33、投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 明治鲁抗医药有限公司 2,730,155.06 1,228,385.13 山东鲁抗立科药物化学有限公司 3,751,468.96 - 济宁鲁抗物业管理有限公司 - -61,310.34 交通银行股份有限公司 140,000.00 112,000.00 中联广深股份有限公司 5,193.12 10,386.24 陕西鲁康医药有限公司 350,679.00 - 合计 6,977,496.14 1,289,461.03 陕西鲁康医药有限公司投资收益为收到的股权转让收益。 34、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 74 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 非流动资产处置利得 1,172,958.69 574,420.16 其中：固定资产处置利得 1,172,958.69 574,420.16 政府补助 566,000.00 - 其他 295,896.99 563,483.69 合计 2,034,855.68 1,137,903.85 本期政府补助系本期实际发生的反倾销市级补助48,000.00元，企业新产品项目财政专项资金扶持 518,000.00元。 35、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失 3,162,391.17 26,114.78 其中：固定资产处置损失 3,162,391.17 26,114.78 罚款支出 428,186.20 59,222.49 其他 50.00 - 合计 3,590,627.37 85,337.27 36、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 399,337.26 308,055.17 递延所得税费用 -4,561.05 -62,033.58 合计 394,776.21 246,021.59 37、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补贴收入 3,636,000.00 760,000.00 保险公司赔款 2,922,337.69 2,414,093.86 其他 2,622,085.89 2,825,977.11 合计 9,180,423.58 6,000,070.97 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 营业费用中现金支出 65,907,892.65 48,378,819.33 管理费用中现金支出 34,568,505.17 14,599,801.05 支付的往来款 20,885,678.74 6,994,974.02 合计 121,362,076.56 69,973,594.40 75 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 39、将净利润调节为经营活动的现金流量 项目 本期金额 上期金额 净利润 26,101,824.90 -96,456,544.85 加：资产减值准备 15,525,212.21 54,506,630.06 固定资产折旧 139,669,706.59 134,853,711.63 无形资产摊销 6,089,664.02 6,372,602.16 长期待摊费用摊销 39,180.48 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,989,432.48 -548,305.38 项目 本期金额 上期金额 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 38,908,826.28 38,043,897.90 投资损失 -6,977,496.14 -1,289,461.03 递延所得税资产减少 -4,561.05 -62,033.58 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -136,429,804.50 29,978,137.99 经营性应收项目的减少 9,748,058.97 -79,550,578.84 经营性应付项目的增加 42,635,748.64 -29,603,843.73 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 137,295,792.88 56,244,212.33 40、资产减值准备 项目 年初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额 转回 转销 坏账准备 81,365,338.57 12,742,184.68 - 12,433,661.00 81,673,862.25 存货跌价准备 16,759,997.43 10,109,006.49 11,854,775.84 - 15,014,228.08 长期股权投资减值准备 11,436,907.37 - - - 11,436,907.37 固定资产减值准备 5,585,846.62 - - - 5,585,846.62 无形资产减值准备 1,834,114.78 4,528,796.87 - - 6,362,911.65 在建工程减值准备 2,750,000.00 - - - 2,750,000.00 合计 119,732,204.77 27,379,988.04 11,854,775.84 12,433,661.00 122,823,755.97 八、母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款 76 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 (1) 账面价值 账龄 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 238,877,811.84 66.92% 11,943,890.59 226,933,921.25 5% 1－2 年 14,868,185.44 4.17% 1,517,098.07 13,351,087.37 10% 2－3 年 13,814,932.11 3.87% 8,299,347.94 5,515,584.17 20% 3 年以上 89,392,964.58 25.04% 57,877,685.11 31,515,279.47 50% 合计 356,953,893.97 100.00% 79,638,021.71 277,315,872.26 账龄 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 308,110,441.68 71.29% 15,420,123.26 292,690,318.42 5% 1－2 年 18,271,223.15 4.23% 5,005,846.28 13,265,376.87 10% 2－3 年 74,115,533.02 17.15% 42,074,041.34 32,041,491.68 20% 3 年以上 31,672,034.64 7.33% 17,798,766.39 13,873,268.25 50% 合计 432,169,232.49 100.00% 80,298,777.27 351,870,455.22 (2) 期末，应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 111,423,485.72 31.22% 105,573,200.41 24.43% 3 年以上 8,905,938.54 2.49% - - 合计 120,329,424.26 33.71% 105,573,200.41 24.31% (4) 将应收账款按重要性分类 类别 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 257,333,680.57 72.09% 52,133,077.63 205,200,602.94 单项金额不重大但按信用风险特 43,912,586.94 12.30% 23,786,029.52 20,126,557.42 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 55,707,626.46 15.61% 3,718,914.56 51,988,711.90 合计 356,953,893.97 100.00% 79,638,021.71 277,315,872.26 77 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 类别 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 314,975,239.57 72.88% 50,269,543.93 264,705,695.64 单项金额不重大但按信用风险特 15,485,047.90 3.58% 8,472,738.96 7,012,308.94 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 101,708,945.02 23.54% 21,556,494.38 80,152,450.64 合计 432,169,232.49 100.00% 80,298,777.27 351,870,455.22 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过 3 年且单项金 额小于或等于 100 万元。 期末，公司对因对方单位已注销、破产或资不抵债而难以收回的应收款项 25,288,221.88 元采用个别认定 法全额计提坏账准备，其中：账龄 1-2 年的 33,643.92 元，2-3 年的 6,920,451.90 元，3 年以上的 18,334,126.06 元；公司根据清欠情况对账龄超过 3 年收回难度较大的应收账款 40,141,397.87 元采用个别认定法按 60% 的比例计提坏账准备，共计提坏账准备 24,084,838.72 元。 2、其他应收款 (1) 账面价值 账龄 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 9,153,678.60 65.54% 457,683.93 8,695,994.67 5% 1－2 年 2,395,548.24 17.15% 239,554.83 2,155,993.41 10% 2－3 年 307,679.65 2.20% 61,535.93 246,143.72 20% 3 年以上 2,110,575.52 15.11% 1,055,287.76 1,055,287.76 50% 合计 13,967,482.01 100.00% 1,814,062.45 12,153,419.56 账龄 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (除个别认定外) 1 年以内 5,663,944.29 67.48% 283,197.21 5,380,747.08 5% 1－2 年 470,126.29 5.60% 47,012.63 423,113.66 10% 2－3 年 1,536,160.42 18.30% 307,232.08 1,228,928.34 20% 3 年以上 723,455.05 8.62% 361,727.53 361,727.52 50% 合计 8,393,686.05 100.00% 999,169.45 7,394,516.60 78 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 (2) 期末，其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下： 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,665,074.34 47.72% 2,592,250.24 30.88% 1－2 年 803,763.76 5.75% - - 2－3 年 713,133.50 5.11% 1,061,744.00 12.65% 3 年以上 861,744.00 6.17% - - 合计 9,043,715.60 64.75% 3,653,994.24 43.53% (4) 将其他应收款按重要性分类 类别 期末余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 4,189,681.95 33.00% 325,328.96 3,864,352.99 单项金额不重大但按信用风险特 2,010,575.52 14.39% 1,005,287.76 1,005,287.76 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 7,767,224.54 52.61% 483,445.73 7,283,778.81 合计 13,967,482.01 100.00% 1,814,062.45 12,153,419.56 类别 年初余额 金额 所占比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大的款项 1,677,250.24 21.96% 83,862.51 1,593,387.73 单项金额不重大但按信用风险特 723,455.05 8.62% 361,727.53 361,727.52 征组合后该组合风险较大的款项 其他不重大款项 5,992,980.76 69.42% 553,579.41 5,439,401.35 合计 8,393,686.05 100.00% 999,169.45 7,394,516.60 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的款项组合的依据为账龄超过三年且单项金 额小于或等于 100 万元。 3、长期股权投资 (1) 账面价值 项目 期末余额 期末余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 79 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 －子公司 7,340,000.00 - 7,340,000.00 －其他 135,080,193.47 11,436,907.37 123,643,286.10 合计 142,420,193.47 11,436,907.37 130,983,286.10 项目 年初余额 期初余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 －子公司 2,340,000.00 - 2,340,000.00 －其他 117,493,821.85 11,436,907.37 106,056,914.48 合计 119,833,821.85 11,436,907.37 108,396,914.48 (2) 成本法核算的子公司 被投资单位名称 占被投资单位 期末投资成本 注册资本比例 山东鲁抗中和物业开发有限公司 78.00% 2,340,000.00 山东鲁抗国际贸易有限公司 100.00% 5,000,000.00 合计 - 7,340,000.00 (3) 成本法核算的其他企业 被投资单位名称 期末余额 期初余额 中联广深股份有限公司 262,788.00 262,788.00 交通银行股份有限公司 - 2,340,000.00 山东省资产管理有限公司 45,208,000.00 45,208,000.00 国药物流有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 山东北药鲁抗有限公司 - 1,670,000.00 合计 50,270,788.00 54,280,788.00 (4) 权益法核算的联营企业 被投资单位名称 占被投资单位 投资成本 累计权益调 期末余额 注册资本比例 整期末余额 济宁鲁抗物业管理有限公司 20.00% 100,000.00 -100,000.00 - 明治鲁抗医药有限公司 31.25% 61,400,340.00 4,542,848.92 65,943,188.92 山东鲁抗立科药物化学有限公司 40.00% 15,114,747.60 3,751,468.95 18,866,216.55 合计 76,615,087.60 8,194,317.87 84,809,405.47 ① 投资成本 被投资单位名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 80 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 济宁鲁抗物业管理有限公司 100,000.00 - - 100,000.00 明治鲁抗医药有限公司 61,400,340.00 - - 61,400,340.00 山东鲁抗立科药物化学有限公司 - 15,114,747.60 - 15,114,747.60 合计 61,500,340.00 15,114,747.60 - 76,615,087.60 ② 累计权益调整 被投资单位名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 济宁鲁抗物业管理有限公司 -100,000.00 - - -100,000.00 明治鲁抗医药有限公司 1,812,693.85 2,730,155.07 - 4,542,848.92 山东鲁抗立科药物化学有限公司 - 3,751,468.95 - 3,751,468.95 合计 1,712,693.85 6,481,624.02 - 8,194,317.87 4、营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务收入 1,385,280,004.92 1,107,371,801.89 其他业务收入 61,474,563.80 56,536,400.48 合计 1,446,754,568.72 1,163,908,202.37 (2) 营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务成本 1,115,253,868.58 970,118,180.40 其他业务成本 60,975,723.60 57,001,600.52 合计 1,176,229,592.18 1,027,119,780.92 (3) 按主营业务种类列示： 类别 本期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 抗生素原料药 270,106,395.51 170,245,855.18 99,860,540.33 半合成抗生素原料药 352,673,595.49 351,682,867.28 990,728.21 制剂药品 614,726,626.25 444,245,746.15 170,480,880.10 兽用抗生素 124,732,260.48 118,230,851.12 6,501,409.36 其他 23,041,127.19 30,848,548.85 -7,807,421.66 合计 1,385,280,004.92 1,115,253,868.58 270,026,136.34 类别 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 81 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 抗生素原料药 144,971,366.70 119,936,687.63 25,034,679.07 半合成抗生素原料药 261,314,477.82 295,088,141.70 -33,773,663.88 制剂药品 533,823,752.69 411,593,842.01 122,229,910.68 兽用抗生素 157,158,351.69 135,995,811.74 21,162,539.95 其他 10,103,852.99 7,503,697.32 2,600,155.67 合计 1,107,371,801.89 970,118,180.40 137,253,621.49 (4) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例 项目 本期金额 上期金额 销售总额 比例 销售总额 比例 公司向前五名客户销售总额及比例 214,658,072.32 14.84% 135,732,601.86 11.66% 5、投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 明治鲁抗医药有限公司 2,730,155.06 1,228,385.13 山东鲁抗立科药物化学有限公司 3,751,468.96 - 济宁鲁抗物业管理有限公司 - -61,310.34 中联广深股份有限公司 5,193.12 10,386.24 交通银行股份有限公司 140,000.00 112,000.00 陕西鲁康医药有限公司 350,679.00 - 合计 6,977,496.14 1,289,461.03 陕西鲁康医药有限公司投资收益为收到的股权转让收益。 6、资产减值准备 项目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 坏账准备 81,297,946.72 12,587,798.44 - 12,433,661.00 81,452,084.16 存货跌价准备 16,759,997.43 10,109,006.49 11,854,775.84 - 15,014,228.08 长期股权投资减值准备 11,436,907.37 - - - 11,436,907.37 固定资产减值准备 5,585,846.62 - - - 5,585,846.62 无形资产减值准备 1,834,114.78 4,528,796.87 - - 6,362,911.65 在建工程减值准备 2,750,000.00 - - - 2,750,000.00 合计 119,664,812.92 27,225,601.80 11,854,775.84 12,433,661.00 122,601,977.88 九、关联方关系及其交易 1、关联方关系 82 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 (1)公司的母公司 母公司名称 注册 业务 注册资本 组织机 母公司对本公 母公司对本公 地址 性质 (万元) 构代码 司的持股比例 司的表决权比例 山东鲁抗医药集团有限公司 济宁太白楼 药品生产 19,398.78 165938793 24.59% 24.59% 西路 173 号 2008 年 1 月 2 日公司国家股的持股单位已由山东鲁抗医药集团有限公司变更为山东省人民政府国有资产 监督管理委员会。 (2) 公司控股的子公司 子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 组织机 公司的合 公司表 (万元) 构代码 计持股比例 决权比例 山东鲁抗中和物业开发有限公司 济宁高新区东外环路 6 号 污水处理 300.00 777447610 78% 78% 及物业管理 山东鲁抗国际贸易有限公司 济宁太白楼西路 173 号 进出口业务 500.00 66353331-8 100% 100% (3) 公司的联营公司 联营公司名称 注册 业务 注册 本公司的 本公司表 地址 性质 资本 持股比例 决权比例 济宁鲁抗物业 济宁高新区 物业管理 50 万元 20% 20% 管理有限公司 东外环路 6 号 明治鲁抗医 济宁高新区 医药生产 2,400 万美元 31.25% 31.25% 药有限公司 东外环路 8 号 山东鲁抗立科药物化学有限公司 济宁高新区东外 医药生产 3,779 万元 40% 40% 环路鲁抗工业园 (续上表) 联营公司名称 期末资产 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 总额(万元) (万元) (万元) (万元) 济宁鲁抗物业管理有限公司 144.96 268.65 18.97 -36.95 明治鲁抗医药有限公司 27,156.54 5,957.02 13,404.42 971.35 山东鲁抗立科药物化学有限公司 13,706.37 7,324.89 9,165.02 1,218.64 (4) 其他关联企业 公司名称 与公司的关系 中国资本（控股）有限公司 主要股东 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 同一母公司 山东鲁抗医药进出口公司 同一母公司 菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 同一母公司 山东鲁抗灵芝药业股份有限公司 同一母公司 山东鲁抗动物药业有限公司 同一母公司 83 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 山东鲁抗药品经营有限公司 母公司之孙公司 山东鲁抗生物农药有限责任公司 同一母公司 山东新华鲁抗药业零售连锁有限公司 同一母公司 山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 同一母公司 2、关联交易 (1) 存在控制关系的关联方交易 ① 2007 年公司与山东鲁抗医药集团有限公司签订股权转让协议书，将其持有的山东北药鲁抗有限公司 4.18%股权，全部转让给山东鲁抗医药集团有限公司，转让价款为人民币 167 万元。 ② 存在控制关系的关联方应收、应付款项余额： 项目 本期期末 占期末余额的比重 上期期末 占期初余额的比重 其他应收款 山东鲁抗医药集团有限公司 2,524,254.90 19.88% - - 项目 本期期末 占期末余额的比重 上期期末 占期初余额的比重 应付账款 山东鲁抗医药集团有限公司 794,395.52 0.29% 794,395.52 0.27% 其他应付款 山东鲁抗医药集团有限公司 - - 433,129.11 0.72% (2) 不存在控制关系的关联方交易 ① 采购货物 关联企业名称 本期金额 上期金额 山东鲁抗生物农药有限责任公司 - 752,136.75 明治鲁抗医药有限公司 24,842,679.86 720,960.00 山东鲁抗动物药业有限公司 379,019.06 5,733,611.97 山东鲁抗药品经营有限公司 2,034,992.48 3,265,551.50 菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 8,976,068.16 267,923.08 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 2,376,192.65 1,101,237.61 鲁抗进出口公司 137,606.84 - 山东鲁抗立科药物化学有限公司 39,797,625.69 - 合计 78,544,184.74 11,841,420.91 ② 销售货物 关联企业名称 本期金额 上期金额 金额 占主营业务 金额 占主营业务 收入的比例 收入的比例 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 32,944,888.02 2.35% 15,078,910.41 1.36% 84 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 山东鲁抗医药进出口公司 765,020.67 0.06% 24,879,217.32 2.23% 山东鲁抗动物药业有限公司 37,307,855.89 2.66% 41,666,718.85 3.74% 山东鲁抗药品经营有限公司 47,950,519.85 3.43% 37,656,228.82 3.38% 山东鲁抗立科药物化学有限公司 12,756,946.94 0.91% - - 山东鲁抗生物农药有限责任公司 290,598.29 0.02% - - 菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 18,584.06 - - - 合计 132,034,413.72 9.43% 119,281,075.40 10.71% ③ 销售材料 关联企业名称 本期金额 上期金额 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 9,155,170.58 9,908,151.42 菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 3,025.64 895,383.85 山东鲁抗生物农药有限责任公司 - 28,372.88 山东鲁抗立科药物化学有限公司 9,050,542.09 - 明治鲁抗医药有限公司 7,378,464.79 - 合计 25,587,230.10 10,831,908.15 ④ 提供服务 关联企业名称 本期金额 上期金额 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 13,493,896.71 18,005,139.32 济宁鲁抗物业管理有限公司 - 503,763.76 山东鲁抗生物农药有限责任公司 - 166,000.00 山东鲁抗立科药物化学有限公司 7,245,262.72 - 明治鲁抗医药有限公司 6,591,151.79 - 合计 27,330,311.22 18,674,903.08 ⑤ 不存在控制关系的关联方应收、应付款项余额： 项目 期末余额 占期末余 年初余额 占年初余 额的比重 额的比重 应收账款 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 47,805,409.22 13.18% 33,892,937.48 7.79% 山东鲁抗医药进出口公司 26,398,595.54 7.28% 26,728,671.47 6.01% 山东鲁抗灵芝药业股份有限公司 8,905,938.54 2.46% 8,905,938.54 2.05% 山东鲁抗动物药业有限公司 27,723,154.46 7.64% 6,951,868.07 1.60% 山东鲁抗药品经营有限公司 7,904,603.72 2.18% 9,277,741.67 2.13% 山东鲁抗生物农药有限责任公司 3,701,471.35 1.02% 3,506,851.35 0.81% 菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 819,789.15 0.23% 1,159,349.15 0.27% 山东新华鲁抗药业零售连锁有限公司 59,438.41 0.02% 59,438.41 0.01% 85 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 明治鲁抗医药有限公司 705,742.04 0.19% 635,262.40 0.15% 山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 21,571.30 0.01% 577,723.30 0.13% 山东鲁抗立科药物化学有限公司 8,856,072.90 2.44% - - 预付账款 明治鲁抗医药有限公司 469,640.24 1.55% 168,697.80 0.73% 山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 744,141.92 2.45% 726,061.92 3.15% 其他应收款 山东鲁抗生物农药有限责任公司 - - 161,935.86 2.12% 济宁鲁抗物业管理有限公司 1,665,427.05 13.12% 2,020,857.26 26.46% 应付账款 山东鲁抗药品经营有限公司 168,884.20 0.06% 190,950.00 0.06% 菏泽鲁抗舍里乐药业有限公司 2,991,600.00 1.11% 5,600.00 - 鲁抗生物农药有限责任公司 30,000.00 0.01% - - 其他应付款 鲁抗生物农药有限责任公司 314,773.03 0.64% - - 应收票据 山东鲁抗舍里乐药业有限公司 25,000,000.00 18.40% 10,000,000.00 9.98% 山东鲁抗医药进出口有限公司 30,000,000.00 22.08% 30,000,000.00 29.94% ⑥ 其他应披露的事项 根据公司与山东鲁抗舍里乐有限公司签订的《108 车间生产 T605 产品的协议》，公司将 108 车间的厂房 及附属设备租赁给山东鲁抗舍里乐有限公司使用，2007 年度公司向山东鲁抗舍里乐有限公司收取租赁费 180,000.00 元。 十、重大或有事项 2007 年 9 月 10 日，公司与中国银行股份有限公司济宁分行高新区分理处签订最高额保证合同，为山东如 意科技集团有限公司提供最高限额等值人民币 2,000 万元的主债权担保，保证期限为 2007 年 9 月 10 日至 2008 年 9 月 10 日。2007 年 8 月 29 日公司与上海浦发银行济南分行签订保证合同，为山东樱花纺织集团 有限公司办理银行承兑汇票承担 1,500 万元的保证。上述对外担保对财务状况的影响尚无法估计。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2006 年 9 月 6 日山东省人民政府下发了鲁政字（2006）219 号《关于明确山东鲁抗医药股份有限公司 国家股持股单位的通知》，该通知称：鉴于山东鲁抗医药股份有限公司国家股已上划省级管理，且国有 86 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 资产监督管理机构的职能已经发生变化，现明确山东鲁抗医药股份有限公司国家股的持股单位为山东省 人民政府国有资产监督管理委员会。由于股权被司法冻结的原因，未能及时办理登记确认手续。2007 年 12 月 11 日，公司 142,997,400 股限售流通股国家股股份全部解除司法冻结。按照有关规定，公司已于 2008 年 1 月 2 日办理了该部分股份的登记确认手续。 2、2008 年 1 月公司与山东工程机械集团有限公司签订互保协议，双方相互担保金额为人民币 10,000 万元， 互保期限为 2008 年 1 月 1 日至 2011 年 3 月 31 日。根据上述互保协议公司已于 2008 年 1 月 21 日与招商银 行股份有限公司青岛山东路支行签订最高额不可撤销担保书，为山东工程机械集团有限公司提供最高限 额为人民币 10,000 万元的贷款担保，担保期限为 2008 年 1 月 21 日至 2009 年 1 月 20 日。 3、根据公司董事会通过的 2007 年度利润分配方案和资本公积金转增股本方案，公司 2007 年度不进行利 润分配，也不进行资本公积金转增股本。上述方案尚未经 2007 年度股东大会表决通过。 十二、承诺事项 1、2008 年 2 月 19 日，公司五届十三次（临时）董事会会议通过了《关于为山东鲁抗立科药物化学有限 公司提供银行贷款担保的议案》，同意为其向中国银行股份有限公司济宁分行(以下简称“中行”)申请 3,500 万元中长期贷款提供连带担保，保证期限为 2008 年 1 月 25 日至 2011 年 1 月 24 日。2008 年 1 月 25 日公司已与中国银行股份有限公司济宁分行签订保证合同。鉴于鲁抗立科为新成立的公司，为降低风险， 中行要求其股东双方共同为本次贷款提供担保。目前该公司股东上海立科药物化学有限公司已与中行签 订了保证合同，同时上海立科药物化学有限公司也同意以其持有的鲁抗立科 60%的股权向本公司承担反 担保保证责任。 2、2008 年 2 月 19 日，公司五届十三次（临时）董事会会议通过了《关于收购山东民生煤化有限公司医 药资产（菏泽公司股权）的议案》，同意公司以人民币 1,900 万元收购山东民生煤化有限公司持有的山东 民生煤化有限公司菏泽公司 75.74%的股权。2008 年 2 月 20 日双方已签定股权转让协议。 十三、其他重要事项 1、2007 年 4 月 25 日公司五届董事会第七次会议审议通过了《关于公司 2007 年经营者业绩考核办法的议 案》，公司根据该考核办法确定的利润总额、销售收入、销售货款回款率三个业绩经营目标的实际完成 情况预提绩效考核奖励资金 504 万元，列入了 2007 年度的费用。 2、2007 年 4 月 25 日公司五届董事会第七次会议审议通过了《关于收购山东鲁抗医药集团有限公司三家 控股子公司股权的议案》，同意公司出资 2,080.90 万元，对鲁抗集团公司持有的下属三家子公司-山东鲁 抗舍里乐药业有限公司 83.56%的股份、山东鲁抗动物药业有限公司 80%的股份、山东鲁抗赛特药业有限 公司 54%的股份进行收购。截至 2007 年 12 月 31 日，收购手续尚未办理完毕。 87 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 十四、补充资料 1、非经常性损益 非经常性项目 本期金额 上期金额 计入当期损益的政府补助 566,000.00 - 非流动资产处置收益 -1,989,432.48 548,305.38 冲减福利费余额 469,584.20 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -132,339.21 504,261.20 小计 -1,086,187.49 1,052,566.58 减：少数股东损益 5,152.91 - 减：所得税影响 7,729.37 - 合计 -1,099,069.77 1,052,566.58 2、净资产收益率及计算过程 (1) 全面摊薄和加权平均净资产收益率 项目 本期金额 上期金额 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 1.78% 1.81% -6.79% -6.63% 扣除非经常性损益后归属于 1.85% 1.89% -6.86% -6.71% 公司普通股股东的净利润 (2) 全面摊薄和加权平均净资产收益计算过程 全面摊薄净资产收益率= P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 加权平均净资产收益=P(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或 现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为 因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报 告期期末的月份数。 3、基本每股收益和稀释每股收益及计算过程 88 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 (1) 基本每股收益和稀释每股收益 项目 本期金额 上期金额 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.04 0.04 -0.22 -0.22 扣除非经常性损益后归属于 0.05 0.05 -0.22 -0.22 公司普通股股东的净利润 (2) 计算过程 每股收益的计算是根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产 收益率和每股收益的计算及披露》的要求进行的。 ① 基本每股收益的计算 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 根据上述公式和会计准则“发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金 转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，应当按调整后的股数 计算各列报期间的每股收益”的规定，列示计算有关指标如下： 项目 本期金额 上期金额 P 归属于公司普通股股东的净利润 25,973,645.90 -96,492,989.83 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27,072,715.67 -97,545,556.41 S 发行在外普通股的加权平均数 581,575,475.00 440,057,758.33 S0 期初股份总数 581,575,475.00 411,754,215.00 S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 169,821,260.00 ② 稀释每股收益的计算 报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结果一致。 89 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 十二、备查文件目录 公司董事会秘书处备置如下文件，供中国证券监督管理委员会、上海证券交易所、证 监会济南证管办等有关管理部门监督及股东查询： 1、公司董事长签署的 2007 年年度报告正本 ； 2、载有董事长、财务总监签名并盖章的 2007 年会计报表 ； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 2007 年度审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的公司文件的正本及公告的原稿 ； 5、公司 2007 年年度报告董事、高级管理人员书面确认书。 公司董事长：刘从德 山东鲁抗医药股份有限公司董事会 二 00 八年三月二十六日 90 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 资产负债表 2007-12-31 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七.1 117,791,398.17 44,948,451.06 112,370,698.11 43,741,005.79 交易性金融资产 应收票据 七.2 135,860,123.49 100,196,063.82 122,386,093.09 100,161,063.82 应收账款 七.3 八.1 282,738,085.91 353,869,097.82 277,315,872.26 351,870,455.22 预付款项 七.4 30,378,301.66 23,040,696.51 29,964,172.78 23,005,696.51 应收利息 应收股利 其他应收款 七.5 八.2 10,944,989.65 6,676,319.16 12,153,419.56 7,394,516.60 存货 七.6 356,055,332.47 217,879,758.62 355,585,500.40 217,775,330.43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 933,768,231.35 746,610,386.99 909,775,756.20 743,948,068.37 非流动资产： 可供出售金融资产 七.7 14,728,000.00 14,728,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七.8 八.3 123,643,286.10 106,056,914.48 130,983,286.10 108,396,914.48 投资性房地产 14,518,715.72 固定资产 七.9 1,383,993,005.41 1,493,671,591.10 1,369,072,318.73 1,493,391,258.70 在建工程 七.10 4,863,974.79 31,731,861.82 4,863,974.79 31,731,861.82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七.11 47,415,124.22 50,608,278.88 47,415,124.22 50,608,278.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 七.12 548,527.13 递延所得税资产 七.13 66,594.63 62,033.58 其他非流动资产 非流动资产合计 1,575,258,512.28 1,682,130,679.86 1,581,581,419.56 1,684,128,313.88 资产总计 2,509,026,743.63 2,428,741,066.85 2,491,357,175.76 2,428,076,382.25 公司负责人：刘从德 主管财务工作负责人：刘敏 会计机构负责人：荣姝伟 91 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 资产负债表 2007-12-31 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 负债和股东权益 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 七.14 406,440,000.00 364,400,000.00 395,440,000.00 364,400,000.00 交易性金融负债 应付票据 七.15 100,000,000.00 57,950,000.00 100,000,000.00 57,950,000.00 应付帐款 七.16 269,566,104.74 308,257,461.56 266,737,243.51 307,268,497.99 预收款项 七.17 32,221,596.97 15,500,969.87 31,279,834.97 15,500,969.87 应付职工薪酬 七.18 41,097,816.58 42,459,412.90 40,904,738.62 42,077,299.46 应交税费 七.19 6,073,149.80 3,748,965.59 5,803,956.38 3,654,578.87 应付利息 应付股利 其他应付款 七.20 49,467,083.04 28,843,089.33 48,517,445.00 30,649,409.31 一年内到期的非流动负债 七.21 85,000,000.00 140,000,000.00 85,000,000.00 140,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 989,865,751.13 961,159,899.25 973,683,218.48 961,500,755.50 非流动负债： 长期借款 七.22 55,000,000.00 45,000,000.00 55,000,000.00 45,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 七.23 3,830,000.00 500,000.00 3,830,000.00 500,000.00 非流动负债合计 58,830,000.00 45,500,000.00 58,830,000.00 45,500,000.00 负债合计 1,048,695,751.13 1,006,659,899.25 1,032,513,218.48 1,007,000,755.50 股东权益： 股本 七.24 581,575,475.00 581,575,475.00 581,575,475.00 581,575,475.00 资本公积 七.25 691,073,652.60 678,925,652.60 691,073,652.60 678,925,652.60 减：库存股 - 盈余公积 七.26 149,762,847.27 149,762,847.27 149,762,847.27 149,762,847.27 未分配利润 七.27 37,094,101.71 11,120,455.81 36,431,982.41 10,811,651.88 外币报表折算差额 - 归属于母公司股东权益合计 1,459,506,076.58 1,421,384,430.68 1,458,843,957.28 1,421,075,626.75 少数股东权益 七.28 824,915.92 696,736.92 股东权益合计 1,460,330,992.50 1,422,081,167.60 1,458,843,957.28 1,421,075,626.75 负债和股东权益总计 2,509,026,743.63 2,428,741,066.85 2,491,357,175.76 2,428,076,382.25 公司负责人：刘从德 主管财务工作负责人：刘敏 会计机构负责人：荣姝伟 92 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 利 润 表 2007-12-31 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 七.29 八.4 1,171,100,944.38 1,163,908,202.37 1,462,410,568.20 1,446,754,568.72 减：营业成本 七.29 八.4 1,032,159,127.72 1,027,119,780.92 1,188,153,351.01 1,176,229,592.18 营业税金及附加 七.30 8,327,758.36 8,223,037.50 8,180,913.87 8,029,676.72 销售费用 65,433,312.70 65,399,617.66 110,375,710.63 109,277,841.37 管理费用 72,724,166.92 71,199,898.05 80,862,425.37 79,473,620.06 财务费用 七.31 36,502,499.49 36,547,751.26 38,238,078.45 38,174,456.34 资产减值损失 七.32 54,506,630.06 54,439,238.21 15,525,212.21 15,370,825.97 加：公允价值变动收益(损失以"－"号 填列) 投资收益(损失以"－"号填列) 七.33 八.5 1,289,461.03 1,289,461.03 6,977,496.14 6,977,496.14 其中：对联营企业和合营企业的投 1,167,074.79 1,167,074.79 资收益 6,481,624.02 6,481,624.02 二、营业利润(亏损以"－"号填列) -97,263,089.84 -97,731,660.20 28,052,372.80 27,176,052.22 加：营业外收入 七.34 1,137,903.85 1,137,903.85 2,034,855.68 2,034,855.68 减：营业外支出 七.35 85,337.27 85,337.27 3,590,627.37 3,590,577.37 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损以"－"号填列) -96,210,523.26 -96,679,093.62 26,496,601.11 25,620,330.53 减：所得税费用 七.36 246,021.59 121,665.06 394,776.21 四、净利润(净亏损以“－”号填列) -96,456,544.85 -96,800,758.68 26,101,824.90 25,620,330.53 归属于母公司股东的净利润 -96,492,989.83 -96,800,758.68 25,973,645.90 25,620,330.53 少数股东损益 36,444.98 128,179.00 七、每股收益 (一)基本每股收益 0.04 -0.22 (二)稀释每股收益 0.04 -0.22 公司负责人：刘从德 主管财务工作负责人：刘敏 会计机构负责人：荣姝伟 93 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 现 金 流 量 表 2007-12-31 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,718,749,042.52 1,251,567,575.16 1,704,928,535.17 1,245,512,316.07 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 七.37 9,180,423.58 6,000,070.97 8,571,066.01 5,953,170.24 经营活动现金流入小计 1,727,929,466.10 1,257,567,646.13 1,713,499,601.18 1,251,465,486.31 购买商品、接受劳务支付的现金 1,257,786,352.85 942,636,511.01 1,245,873,259.90 939,327,346.31 支付给职工以及为职工支付的现金 146,661,784.32 120,509,972.73 144,729,945.59 119,641,417.72 支付的各项税费 64,823,459.49 68,203,355.66 63,541,006.33 67,102,951.58 支付的其他与经营活动有关的现金 七.38 121,362,076.56 69,973,594.40 122,031,942.86 69,865,754.09 经营活动现金流出小计 1,590,633,673.22 1,201,323,433.80 1,576,176,154.68 1,195,937,469.70 经营活动产生的现金流量净额 137,295,792.88 56,244,212.33 137,323,446.50 55,528,016.61 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 122,386.24 122,386.24 取得投资收益所收到的现金 495,872.12 495,872.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 金净额 168,200.00 167,830.00 168,200.00 167,830.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 2,751,586.34 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 664,072.12 3,041,802.58 664,072.12 2,290,216.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 金 23,248,091.61 22,116,421.49 22,488,006.00 21,856,084.70 94 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 投资所支付的现金 11,739,900.00 5,000,000.00 11,739,900.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 23,628.68 投资活动现金流出小计 23,248,091.61 33,879,950.17 27,488,006.00 33,595,984.70 投资活动产生的现金流量净额 -22,584,019.49 -30,838,147.59 -26,823,933.88 -31,305,768.46 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 586,940,000.00 439,400,000.00 586,840,000.00 439,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 586,940,000.00 439,400,000.00 586,840,000.00 439,400,000.00 偿还债务所支付的现金 589,900,000.00 485,793,153.67 589,900,000.00 485,793,153.67 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 37,783,036.74 34,878,765.38 37,783,036.74 34,878,765.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,396,700.91 2,396,700.91 筹资活动现金流出小计 627,683,036.74 523,068,619.96 627,683,036.74 523,068,619.96 筹资活动产生的现金流量净额 -40,743,036.74 -83,668,619.96 -40,843,036.74 -83,668,619.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,125,789.54 -3,165,132.52 -1,026,783.56 -3,165,132.52 七、现金及现金等价物净增加额 72,842,947.11 -61,427,687.74 68,629,692.32 -62,611,504.33 加：期初现金及现金等价物余额 44,948,451.06 106,376,138.80 43,741,005.79 106,352,510.12 六、期末现金及现金等价物余额 117,791,398.17 44,948,451.06 112,370,698.11 43,741,005.79 公司负责人：刘从德 主管财务工作负责人：刘敏 会计机构负责人：荣姝伟 95 合并股东权益变动表 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 本年金额 项目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 少数股东权 公司股东权益合 资本 库存股 益 计 库存股 股本 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈 公积 （减项） （减项） 一、上年年末余额 581,575,475.00 678,925,652.60 149,769,863.43 11,068,499.79 679,643.20 1,422,019,134.02 411,754,215.00 833,367,344.76 149 1．会计政策变更 -7,016.16 51,956.02 17,093.72 62,033.58 2．前期差错更正 二、本年年初余额 581,575,475.00 678,925,652.60 149,762,847.27 11,120,455.81 696,736.92 1,422,081,167.60 411,754,215.00 833,367,344.76 149 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 12,148,000.00 25,973,645.90 128,179.00 38,249,824.90 169,821,260.00 -154,441,692.16 （一）净利润 25,973,645.90 128,179.00 26,101,824.90 （二）直接计入股东权益的利得和损失 12,388,000.00 12,388,000.00 18,328,268.75 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 12,388,000.00 12,388,000.00 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 18,328,268.75 上述（一）和（二）小计 12,388,000.00 25,973,645.90 128,179.00 38,489,824.90 18,328,268.75 （三）股东投入和减少资本 -240,000.00 -240,000.00 -2,948,700.91 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 -240,000.00 -240,000.00 -2,948,700.91 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 169,821,260.00 -169,821,260.00 1．资本公积转增股本 169,821,260.00 -169,821,260.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 581,575,475.00 691,073,652.60 149,762,847.27 37,094,101.71 824,915.92 1,460,330,992.50 581,575,475.00 678,925,652.60 149 公司负责人：刘从德 主管财务工作负责人：刘敏 山东鲁抗医药股份有限公司 2007 年年度报告 股票代码：600789 母公司股东权益变动表 编制单位：山东鲁抗医药股份有限公司 本年金额 上年 项目 库存股 股东权益 库存股 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 （减项） 合计 （减项） 一、上年年末余额 581,575,475.00 678,925,652.60 149,762,847.27 10,881,295.95 1,421,145,270.82 411,754,215.00 833,367,344.76 1．会计政策变更 -69,644.07 -69,644.07 2．前期差错更正 二、本年年初余额 581,575,475.00 678,925,652.60 149,762,847.27 10,811,651.88 1,421,075,626.75 411,754,215.00 833,367,344.76 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 12,148,000.00 25,620,330.53 37,768,330.53 169,821,260.00 -154,441,692.16 （一）净利润 25,620,330.53 25,620,330.53 （二）直接计入股东权益的利得和损失 12,388,000.00 12,388,000.00 18,328,268.75 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 12,388,000.00 12,388,000.00 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 18,328,268.75 上述（一）和（二）小计 12,388,000.00 25,620,330.53 38,008,330.53 18,328,268.75 （三）股东投入和减少资本 -240,000.00 -240,000.00 169,821,260.00 -2,948,700.91 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 -240,000.00 -240,000.00 169,821,260.00 -2,948,700.91 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 -169,821,260.00 1．资本公积转增股本 -169,821,260.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 581,575,475.00 691,073,652.60 149,762,847.27 36,431,982.41 1,458,843,957.28 581,575,475.00 678,925,652.60 公司负责人：刘从德 主管财务工作负责人：刘敏 1