泰禾集团(000732)福建三农2005年年度报告摘要

福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 证券代码：０００７３２ 证券简称：福建三农 公告编号：２００６－２０ 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年 度报告全文。 １．２ 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 １．３ 董事未出席名单 未出席董事姓 未出席会议原因 受托人姓名 名 季年谊 因个人原因 刘永和 张效公 因个人原因 萧志东 骞国政 因个人原因 萧志东 李仁军 因个人原因 － １．４ 福建华兴会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 １．５ 公司董事长季年谊先生、总经理刘永和先生、财务总监黄杉喜先生声明：保证 本年度报告中的财务报告真实、完整。 §２ 公司基本情况简介 1 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 ２．１ 基本情况简介 股票简称 福建三农 股票代码 ０００７３２ 上市交易所深圳证券交易所 注册地址：福建省三明市梅列区徐碧 注册地址和办公地址 办公地址：福建省三明市梅列区徐碧 注册地址的邮政编码：３６５０００ 邮政编码 办公地址的邮政编码：３６５０００ 公司国际互联网网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓａｎｎｏｎｇ．ｃｏｍ 电子信箱 ｆｊｓｎＢ＠ｓａｎｎｏｎｇ．ｃｏｍ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 丁艳 联系地址 福州市湖东路２９８号伊法达大厦五楼Ａ座 电话 ０５９１－８７８００８８４ 传真 ０５９１－８７８１０３６９ 电子信箱 ｄｉｎｇｙａｎ１９９４＠ｓｏｈｕ．ｃｏｍ §３ 会计数据和业务数据摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 项目 ２００５年 ２００４年 本年比上年增减（％） ２００３年 主营业务收入 ４００，６９１，４７３．８４ ８０７，３３７，４９３．３９ －５０．３７％ ５６０，６１６，２９６．２１ 利润总额 －１１５６３６４６４２．７８ －１０６，６７８，７９１．７９ ５，５７６，１３９．３１ 净利润 －１１１９１０４５６５．４９ －１０３，５２１，２５２．９８ ５，３９９，６９７．９９ 扣除非经常性损益的 －１，１２０，５３６，７８９．４７ －６６，８３９，９１０．２３ －６，４４７，１３３．０１ 净利润 经营活动产生的现金 －４５，６９７，２０１．２０ －２３２，４８２，７６１．１６ －１７，４３３，３４１．１９ 流量净额 本年末比上年末增减 项目 ２００５年末 ２００４年末 ２００３年末 （％） 总资产 ３５６９２９５３４．８６ １，１５０，４４２，０５７．９４ －６８．９７％ １，２５１，９０５，６８１．５０ 股东权益（不含少数 －７４９８５８９８０．４２ ３９９，２７０，１１７．６３ －２８７．８１％ ５０２，２８３，０１１．５９ 股东权益） ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 2 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 ２００５年 ２００４年 本年比上年增减（％） ２００３年 每股收益 －５．６３８７ －０．５２１６ ０．０２７２ 每股收益（注） －５．６４５９ － － － 净资产收益率 １４９．２４％ －２５．９３％ １７５．１７％ １．０８％ 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 １４９．４３％ －１４．８２％ １６４．２５％ －１．２８％ 净资产收益率 每股经营活动产生的 －０．２３０ －１．１７１ －０．０８８ 现金流量净额 本年末比上年末增减 ２００５年末 ２００４年末 ２００３年末 （％） 每股净资产 －３．７７８２ ２．０１１７ －２８７．８１％ ２．５３０８ 调整后的每股净资产 －３．７９６０ １．９８６５ －２９１．０９％ ２．３４６０ 注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 ３３９，９２０．００ 各项非经常性营业外收 １，０９２，３０３．９８ 入、支出 合计 １，４３２，２２３．９８ ３．３ 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 ８３，１７２，４４０ ４１．９１％ ０ ８３，１７２，４４０ ４１．９１％ １、发起人股份 ８３，１７２，４４０ ４１．９１％ ０ ８３，１７２，４４０ ４１．９１％ 其中： ０ ０．００％ ０ ０ ０．００％ 国家持有股份 境内法人持有股份 ８３，１７２，４４０ ４１．９１％ ０ ８３，１７２，４４０ ４１．９１％ 境外法人持有股份 ０ ０．００％ ０ ０ ０．００％ 其他 ０ ０．００％ ０ ０ ０．００％ ２、募集法人股份 ０ ０．００％ ０ ０ ０．００％ ３、内部职工股 ０ ０．００％ ０ ０ ０．００％ 3 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 ４、优先股或其他 ０ ０．００％ ０ ０ ０．００％ 二、已上市流通股份 １１５，２９７，０００ ５８．０９％ ０ １１５，２９７，０００ ５８．０９％ １、人民币普通股 １１５，１０２，６９４ ５８．００％ ０ １１５，１０２，６９４ ５８．００％ ２、境内上市的外资股 ０ ０．００％ ０ ０ ０．００％ ３、境外上市的外资股 ０ ０．００％ ０ ０ ０．００％ ４、其他 １９４，３０６ ０．１０％ ０ １９４，３０６ ０．１０％ 三、股份总数 １９８，４６９，４４０ １００．００％ ０ １９８，４６９，４４０ １００．００％ ４．２ 前１０名股东、前１０名流通股股东持股表 单位：股 股东总数 ３８，６５７ 前１０名股东持股情况 持有非流通股数 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 量 份数量 １西安飞天科工贸集 定向境内法人股 ２０．６７％ ４１，０２３，８４０ ４１，０２３，８４０ ４１，０２３，８４０ 团有限责任公司 ２上海金威数码信息 定向境内法人股 １１．８７％ ２３，５６６，４００ ２３，５６６，４００ ２３，５６６，４００ 技术有限公司 ３西安腾兴科技发展 定向境内法人股 ４．０１％ ７，９６３，３４５ ７，９６３，３４５ ７，９６３，３４５ 有限公司 ４福建赛克赛思投资 定向境内法人股 ２．１５％ ４，２５７，５００ ４，２５７，５００ ４，２５７，５００ 有限公司 ５上海科技投资股份 定向境内法人股 ２．１２％ ４，２１２，０００ ４，２１２，０００ ４，２１２，０００ 有限公司 ６福建省农资集团三 定向境内法人股 ０．１９％ ３８６，１００ ３８６，１００ ３８６，１００ 明公司 ７福建省农资集团公 定向境内法人股 ０．１８％ ３５７，５００ ３５７，５００ ３５７，５００ 司 ８李筱雯 流通股 ０．１４％ ３２６，９３１ ０ ０ ９福州市仓山胪厦聚 定向境内法人股 ０．１４％ ２８６，０００ ２８６，０００ ０ 义鞋厂 １０福建省农资集团漳 定向境内法人股 ０．１４％ ２８６，０００ ２８６，０００ ０ 州公司 前１０名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 李筱雯 ３２６，９３１人民币普通股 李娜 ２８０，０００人民币普通股 徐飞荣 ２７０，０００人民币普通股 戴明 ２３４，５５０人民币普通股 杨明 ２２０，０００人民币普通股 梁卓雄 ２１８，２００人民币普通股 许申玲 ２０８，４００人民币普通股 撖璐 １９８，９００人民币普通股 梁宽 １９５，８９５人民币普通股 李岩 １９５，７０１人民币普通股 第三大股东西安腾兴科技发展有限公司、第四大股东福建赛克赛思投资 上述股东关联关系或一致行动的说 有限公司均为第一大股东西安飞天科工贸集团有限责任公司的股东；未 明 知其他法人股股东、其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息 4 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 披露管理》中规定的一致行动人。 对前十名流通股股东公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 ４．３．２ 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （１）西安飞天科工贸集团有限责任公司，成立于１９９５年８月２１日，法定代表人：邓沼波，注册资本：１０，９０７ 万元；经营范围：仪器仪表、百货、五金交电、针纺织品、化工产品和化工原料（除易燃易爆危险品）、 金属材料及炉料、建筑材料、电工器材、家俱、摩托车及配件、工艺美术品（除金银饰品）、电子元器件、 其他食品的批发、零售、代销，服装加工、技术的咨询服务。 （２）上海金威数码信息技术有限公司，成立于２０００年１１月６日 ，法定代表人：金文军，注册资本：人民币 １．４８亿元；经营范围：计算机软硬件开发、制作、销售、网络系统的维护及相关技术服务。 （３）本公司实际控制人：邱忠保，男 ，１９６４年９月５日出生，汉族，籍贯上海，大专学历，经济师职称，中科联理 事，中科联经济发展研究员，陕西省工商联常委；陕西省光彩事业促进会副会长。现任中油龙昌（集团）股 份有限公司董事长，中国飞天实业集团有限公司董事局主席。 ４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 是否在 报告期内 股东单 从公司领 年初持股 年末持股 位或其 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 取的报酬 数 数 他关联 总额（万 单位领 元） 取 ２００４年１０月３１日 至 季年谊董事长 男 ４３ ０ ０－ ８．８３否 ２００６年５月３１日 董事、总经 ２００３年５月３１日 至 ２００６ 刘永和 男 ４２ ５，４６０ ５，４６０－ ８．５１否 理 年５月３１日 ２００６年５月３１日 至 ２００６ 骞国政独立董事 男 ６４ ０ ０－ ３．２０否 年５月３１日 ２００３年５月３１日 至 ２００６ 张效公独立董事 男 ７３ ０ ０－ ３．２０否 年５月３１日 6 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 ２００４年６月３０日 至 ２００６ 萧志东独立董事 男 ３４ ０ ０－ ３．２０否 年５月３１日 ２００４年１０月３１日 至 傅德正董事 男 ５９ ０ ０－ ０．００是 ２００６年５月３１日 ２００５年６月３０日 至 ２００６ 胡曙 董事 男 ５６ ０ ０－ ０．００是 年５月３１日 ２００５年６月３０日 至 ２００６ 李仁军董事 男 ３６ ０ ０－ ０．００是 年５月３１日 ２００３年７月３１日 至 ２００６ 陈秀仁监事 男 ５５ １４，５６０ １４，５６０－ ４．００否 年５月３１日 监事会主 ２００２年１１月３０日 至 刘 一 男 ６８ ０ ０－ ０．００是 席 ２００６年５月３１日 ２００３年７月３１日 至 ２００６ 王咏梅监事 女 ４１ ０ ０－ ０．００是 年５月３１日 ２００３年５月３１日 至 ２００６ 陈万福副总经理 男 ４３ ７，２８０ ７，２８０－ ８．０３否 年５月３１日 ２００３年５月３１日 至 ２００６ 杨裕国副总经理 男 ５５ １２，７４０ １２，７４０－ ８．０３否 年５月３１日 ２００３年５月３１日 至 ２００６ 李云乐副总经理 男 ５９ １４，５６０ １４，５６０－ ６．３９否 年５月３１日 ２００５年６月３０日 至 ２００６ 黄杉喜财务总监 男 ３９ ０ ０－ ８．０３否 年５月３１日 董事会秘 ２００５年６月３０日 至 ２００６ 丁艳 女 ３４ １，０４０ １，０４０－ ５．１９否 书 年５月３１日 合计 － － － － ５５，６４０ ５５，６４０ － ６６．６１ － §６ 董事会报告 ６．１ 管理层讨论与分析 ２００５年是三农发展史上遭遇巨大困难和压力的一年，一方面，公司所需的化工原材料及煤、电等能源价格 大幅上涨，导致生产成本上升。另一方面，由于大股东占用巨额资金，被证券会立案调查，爆发了资金和 信誉危机，债权银行紧缩贷款，合作伙伴和供应商疑虑重重，同时又面临制药厂生产许可证换证验收、ＧＭＰ 认证迫在眉睫、冷冻系统改造、洪水灾害等种种困难，给公司的正常经营和发展造成严重影响。面对突如 其来的重重危机，公司管理层团结一心，在政府和相关部门的大力支持下，公司立足现有资源，继续贯彻 落实 “以发展为主线，以提高效益为中心，以培育企业核心竞争力为工作重点”的工作调整思路，按照观 念市场化、制度规范化、管理科学化、效益最大化的要求，整优调强（整合优势资源，作强优势产品）、 管控并举（强化企业管理，控制生产成本）、强本固基（强化科技进步，夯实竞争基础）、两市平衡（国 内、国外两个市场平衡互补），依靠自身力量在逆境中求生存，克服了重重困难，维持了企业生产经营的 稳定开展，维持了企业和员工队伍的基本稳定。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 7 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 主营业务利润 分行业或分产 主营业务利润 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务收入 主营业务成本 率比上年增减 品 率（％） 上年增减（％） 上年增减（％） （％） 化学农药制造 ２７，５７８．５１ ２５，５２２．６９ ７．４５％ －９．４２％ －３．３７％ －４３．７３％ 业 基本化学原料 ４，８７９．９９ ２，４５６．３９ ４９．６６％ －３．５７％ －３４．０６％ ８８．１８％ 制造业 生物药品制造 ６，８６２．４９ ３，７０３．７７ ４６．０３％ －６．６１％ －９．８５％ －１７．６７％ 业 其他行业 ７４８．１７ ８０７．５７ －７．９４％ －９７．９７％ －９７．８０％ 主营业务分产品情况 草甘磷 ２３，１０７．６４ ２１，５２１．５２ ６．８６％ －４．６５％ ７．６５％ －６０．７８％ ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 省内销售 １３，０５１．０２ ３０．２８％ 省外销售 １３，４４３．８０ －６２．４３％ 国外销售 １３，５７４．３３ －６１．１４％ ６．４ 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．５ 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．６ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 董事会认为：福建华兴有限责任会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告谨慎地反映了公司当前情况， 董事会对此表示理解。公司将积极采取措施，努力消除因关联方占款、对外投资及对外担保对公司持续经 营能力的影响。 １、公司将采取多种形式督促实际控制人及关联方归还占款；公司将对对外投资项目及对外担保做进一步的 清查，因本公司实际控制人邱忠保因涉嫌挪用资金罪被上海市人民检查院第二分院批准逮捕，目前该案正 处于侦察阶段，通过民事手段无法取得相关资料，公司将积极配合公安机关调查；同时鉴于实际控制人方 面已和光彩四十九控股股份有限公司签订了重组框架协议，公司也将继续督促重组方尽快制定重组计划， 尽快落实资产重组、债务重组、机构重组及业务重组工作。 ２、公司目前主要依靠员工短期集资来维持基本正常的生产经营。公司将采取多种形式与债权人、法院等相 关单位的协调沟通，尽最大努力维护公司资产的安全。 ３、健全和完善内部管理制度，明确决策程序、权限的设置，细化关键环节的权责，促进管理规范化，杜绝 违规事件的发生。 ４、加强公司管理人员的法律意识和规范运作理念，切实发挥公司股东大会、董事会、监事会应有的职权， 8 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 独立开展公司日常工作。 ５、公司仍将积极配合证监部门及司法机关的调查工作，加强与相关单位的协调沟通，发现问题更要以积极 有效的措施去解决和处理问题，力争还广大投资者一个健康的企业。 ６．７ 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 经福建华兴会计师事务所审计，２００５年度公司亏损１１１，９１０．４６万元，故不作利润分配，也不进行公积金转增 股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 □ 适用 √ 不适用 ７．２ 出售资产 □ 适用 √ 不适用 ７．３ 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期（协议 是否履 是否为关联方 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 签署日） 行完毕 担保（是或否） 华通天香集团股份 ２００４年４月２９日 ９，８００．００互保 ２００４．４．２９－２００５．７．１５ 否 否 有限公司 福建实达电脑集团 ２００４年６月３０日 ４，７７０．００互保 ２００４．６．３０－２００５．８．２５ 否 否 股份有限公司 福建实达电脑设备 ２００５年９月３０日 ３，０００．００互保 ２００５．９．３０－２００６．６．２８ 否 否 有限公司 安徽实达电脑科技 ２００５年２月２８日 １，０００．００互保 ２００５．２．２８－２００５．６．２８ 否 否 有限公司 福建三农碳酸钙有 ２００５年５月１９日 １，４７５．００保证 ２００５．５．１９－２００６．８．２２ 否 否 限公司 西安飞天科工贸集 ２００３年８月２５日 ７，６５０．００保证 ２００３．８．１－２００６．７．３０ 否 是 团有限公司 中油飞天投资开发 ２００４年５月３１日 ８，０００．００保证 ２００４．５．３１－２００５．４．３０ 否 是 9 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 有限公司 中油龙昌集团股份 ２００４年４月３０日 １８，２００．００保证 ２００４．４．３０－２００５．４．２９ 否 是 有限公司 广州禾嘉国际贸易 ２００３年７月９日 ３，０００．００保证 ２００３．７．９－２００４．１．９ 否 是 有限公司 珠海灏溶科技发展 ２００３年２月２５日 ３，５００．００保证 ２００３．２．２５ 否 是 有限公司 上海原创实业发展 ２００４年１２月２５日 ４，０００．００保证 ２００４．１２．１５－２００５．１２．１４ 否 否 有限公司 陕西爱尔肤生物工 ２００５年９月８日 ９００．００保证 ２００５．９．８－２００７．９．７ 否 否 程有限公司 珠海溶信／海南皇 ２００４年７月２３日 ９，１９９．５６保证 ２００４．７．２３ 否 是 冠（股权收购） 北京立新纪达有限 ２００５年６月３０日 ２，６９０．００保证 ２００５．６．３０－２００６．６．２９ 否 否 公司 报告期内担保发生额合计 １３，８９０．００ 报告期末担保余额合计 ７７，１８４．５６ 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 ０．００ 报告期末对控股子公司担保余额合计 ６，２０８．４０ 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 ８３，３９２．９６ 担保总额占公司净资产的比例 －１１１．２１％ 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 ４９，５４９．５６ 的金额 直接或间接为资产负债率超过７０％的被担 １８，５７０．００ 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产５０％部分的金额 １５，２７３．４０ 上述三项担保金额合计 ８３，３９２．９６ ７．４ 重大关联交易 ７．４．１ 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 ７．４．２ 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 广东景江实业发展公司 ５，５３１．４９ ５，１４９．３１ ０．００ ０．００ 广东熙祥贸易有限公司 ３９９．００ ３９９．００ ０．００ ０．００ 广东联嘉发展有限公司 ３，０００．３０ ２，７９５．９８ ０．００ ０．００ 广东燕宜宽贸易有限公司 ４，５１３．２９ ４，５１３．２９ ０．００ ０．００ 10 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 广东保税区禾嘉国际贸易有 ４０．００ ４０．００ ０．００ ０．００ 限公司 广东禾臣实业有限公司 ４８．６８ ４８．６８ ０．００ ０．００ 珠海经济特区熔灏科技发展 １００．００ １００．００ ０．００ ０．００ 集团公司 武汉长兴石化产品有限公司 ２，０００．００ ２，０００．００ ０．００ ０．００ 上海安正教育科技发展公司 ４，８０３．００ ３，６３１．０４ ０．００ ０．００ 上海泛华进出口公司 ８２６．００ ７２６．００ ０．００ ０．００ 上海原创投资发展有限公司 ２，２２９．２７ ２，２２９．２７ ０．００ ０．００ 上海不锈钢制品有限公司 １，３００．００ １，３００．００ ０．００ ０．００ 力涛国际贸易（上海）有限 １，６００．００ １，６００．００ ０．００ ０．００ 公司 上海新广企业发展有限公司 ３，０００．００ ３，０００．００ ０．００ ０．００ 上海恒翔大酒店 ２，０００．００ ２，０００．００ ０．００ ０．００ 上海原创实业发展有限公司 ２，５００．００ ２，５００．００ ０．００ ０．００ 山西富德投资有限公司 ４，０００．００ ４，０００．００ ０．００ ０．００ 西安飞羽实业有限公司 ２，３００．００ ２，３００．００ ０．００ ０．００ 西安佳安房地产开发有限公 ３，５００．００ ３，５００．００ ０．００ ０．００ 司 中油管道实业投资有限公司 ５，５００．００ ５，５００．００ ０．００ ０．００ 上海飞马广告公司 ９４５．００ ９４５．００ ０．００ ０．００ 海南泰信实业有限公司 ７４．１６ ７４．１６ ０．００ ０．００ 河北龙昌药业有限公司 ３０．００ ３０．００ ０．００ ０．００ 上海海贸有限公司 ７７０．００ ７７０．００ ０．００ ０．００ 陕西红盾在线科技有限公司 １，０００．００ １，０００．００ ０．００ ０．００ 合计 ５２，０１０．１９ ５０，１５１．７３ ０．００ ０．００ 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额７，８１３．０９万元，余额５０，１５１．７３万元。 资金占用情况及清欠方案 √ 适用 □ 不适用 截止２００５年底，实际控制人及其关联企业尚未归还占用款５０，１５１．７３万元。公司实际控制人因涉嫌违法于 ２００６年２月２５日被公安机关拘押，因为实际控制人及关联企业占用公司资金已涉嫌犯罪，应通过司法途径追 偿，公司董事会目前难以制定出切实可行的清欠方案，董事会将继续敦促各有关方面尽快制定出方案，并 及时披露。 清欠方案是否能确保在２００６年底前彻底解决资金占用问题 □ 是 □ 否 √ 不适用 ７．５ 委托理财 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 ７．６．１ 股改时间表 因本公司实际控制人涉嫌违反法律、法规被公安机关调查，加之，本公司实际控制人方面与光彩４９控股公 司签订了全面重组的框架协议，公司股权上还存有不确定因素，因此公司股权分置改革工作尚未正式启动。 11 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 本公司承诺２００６年底前，将与有关方面沟通启动股权分置改革事宜。 ７．６．２ 其他承诺 √ 适用 □ 不适用 ２００６年２月２３日，深圳市拓博实业有限公司公告，称该公司通过司法裁定持有本公司２１０２．３８４０万股法人股， 占本公司总股本１０．５９％，为本公司第二大股东。该公司在持股变动报告书中承诺：在报告书刊登之日起９０ 天内提出股权分置改革的动议，制定切实可行的股权分置改革方案。但截止到报告期公司尚未收到该公司 方案。 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 １、中国光大银行武汉分行与本公司借款合同纠纷案（相关公告详见２００５年９月２３日的《中国证券报》、《证 券时报》《证券日报》） 经核查该资金未在公司入帐，公司已通过律师发函至该行要求提供当时的资金凭证，以核查资金的去向， 至今未有回复。 ２、深圳发展银行宝安支行诉福建实达电脑集团股份有限公司借款合同纠纷案。 （相关公告详见２００５年６月２５日《中国证券报》、《证券时报》《证券日报》） ３、中国建设银行股份有限公司三明分行诉福建实达电脑设备有限公司借款合同纠纷案（相关公告详见２００５ 年８月３日、２００５年１０月１９日《中国证券报》、《证券时报》《证券日报》）。 ４、交通银行芜湖分行诉安徽实达电脑科技有限公司借款合同纠纷案。 （相关公告详见２００５年８月５日、２００５年１０月１９日《中国证券报》、《证券时报》《证券日报》） ５、中国工商银行三明市列东支行诉本公司借款合同纠纷案 （相关公告详见２００５年９月１６日、２００５年１０月１２日《中国证券报》、《证券时报》《证券日报》） ６、中国银行廊坊分行诉中油龙昌集团股份有限公司借款合同纠纷案，上海银行浦江支行诉中油龙昌集团股 份有限公司借款合同纠纷案，长春市中院执行案补充增加本公司为被执行人纠纷案。 （相关公告详见２００５年１０月１１日、２００６年３月１１日《中国证券报》、《证券时报》《证券日报》） ７、兴业银行三明分行诉本公司借款合同纠纷案。 （相关公告详见２００５年１０月１２日、２００６年４月２１日《中国证券报》、《证券时报》《证券日报》） ８、中国建设银行三明市分行诉我司借款合同纠纷案。 （相关公告详见２００５年１１月９日《中国证券报》、《证券时报》《证券日报》） ９、中国工商银行股份有限公司福州五一支行诉华通天香集团股份有限公司借款合同纠纷案 （相关公告详见２００６年３月７日、２００６年４月２１日《证券时报》《证券日报》） １０、中国银行廊坊分行诉中油飞天集团、中油龙昌集团股份有限公司借款合同纠纷案 （相关公告详见２００６年３月１１日《证券时报》《证券日报》） １１、中国银行股份有限公司福建省分行诉华通天香集团股份有限公司借款合同纠纷案、西安市未央区农村 信用联社诉飞天集团借款纠纷案、中国银行股份有限公司诉本公司借款合同纠纷案。 （相关公告详见２００６年４月２１日《证券时报》《证券日报》公告） １２、关于广东发展银行股份有限公司广州天河支行诉广州保税区禾嘉国际贸易有限公司借款纠纷案及厦门 电化工贸公司诉本公司购销合同纠纷案。 （相关公告详见２００６年６月２日《证券时报》《证券日报》公告） １３、浙江大学企业集团控股有限公司与珠海经济特区溶信投资有限公司、海南皇冠假日滨海温泉酒店有限 公司股权转让合同纠纷案。 （相关公告详见２００６年６月３日的《证券时报》和《证券日报》） 12 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 §８ 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 （一）＿监事会工作情况 ２００５年度公司监事会共召开了３次监事会，具体情况如下： １、第四届监事会第八次会议于２００５年４月２８日召开。 本次会议决议公告刊登在２００５年４月３０日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。 ２、公司第四届监事会第九次会议于２００５年５月２６日以通讯方式召开。 本次会议决议公告刊登在２００５年５月２８日的《中国证券报》、《证券时报》《证券日报》上。 ３、公司第四届监事会第十次会议于２００５年１０月２５日以通讯方式召开，审议通过了公司２００５年第三季度报告。 （二）、监事会对公司２００５年度有关事项发表的独立意见 １、公司依法运作情况 监事会成员通过列席本年度董事会会议参与公司重大经营决策讨论及经营方针的制订工作，并依法对公司 经营运作的情况进行监督。监事会认为：公司实际控制人占用公司资金并违规提供大额对外担保之行为， 已经严重影响了公司及中小股东利益。公司各有关部门应积极与监管部门配合，督促实际控制人切实履行 还款并解除违规担保义务。监事会将在公司今后的运作过程中，严格履行监督职能，督促董事制定切实可 行的整改措施，杜绝此类事件再次发生，逐步消除负面影响。同时，监事会认为公司应该根据法律法规和 《公司章程》的要求，进一步完善内部控制制度，有效约束董事及高管人员执行公司职务时的行为规范， 确保其无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务的情况 公司２００５年度财务报告经福建华兴会计师事务所审计并出具了无法表示意见审计报告。监事会认为财务报 告真实、客观地反映公司的财务状况、经营成果和成本费用支出。目前公司的财务状况不容乐观，希望公 司规范财务资金管理，控制各项费用，同时要加快股东占用资金的回收，务必确保资金的安全与完整。 ３、募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金投资情况。 ４、公司收购、出售资产情况 报告期内公司无收购、出售资产投资情况。 ５、监事会对福建华兴会计师事务所出具无法表示意见的审计报告的说明 监事会认同董事会对福建华兴有限责任会计师事务所出具的无法表示意见审计报告的说明，同时要求董事 会配合证券监管调查工作。 §９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审计意见：无法表示意见 审 计 报 告 闽华兴所（２００６）审字 Ｅ－０７８ 号 福建三农集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的福建三农集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）２００５ 年 １２ 月 ３１ 日资产负债表和合并资产负债表、２００５ 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分 13 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 配表、２００５ 年度现金流量表和合并现金流量表进行审计，这些会计报表的编制是贵公司管 理当局的责任。 １、根据贵公司提供的资料及在会计报表附注中的披露：截至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日止， 贵公司资产总额为 ３５，６９２．９５ 万元，负债总额为 １１０，４４２．８４ 万元，所有者权益为－７４，９８５．９０ 万元，已严重资不抵债；截至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日止，贵公司账面贷款总额 ３６，０５１．５０ 万元， 占总资产的 １０１．００％，逾期银行贷款为 ３４，３５０．１９ 万元，占贷款总额的 ９５．２８％，截止审计 报告日，其中 １２，１２０ 万元已涉及诉讼； 截止审计报告日，贵公司累计对外担保总额 ８３，３９２．９６ 万元，占总资产的 １８６．４４％，其中逾期对外担保 ５７，９２８．６０ 万元，已涉及诉讼的 担保 ５５，９８５．５６ 万元，贵公司对以上对外担保计提了 ４０，５２０．７８ 万元的预计负债；贵公司控 股股东及其关联企业占用资金 ５０，１５１．７３ 万元，公司全额计提了坏账准备；贵公司大部分银 行户头被冻结，营运资金为－８７，７７０．２３ 万元，生产经营所需资金严重匮乏，主要依赖职工 集资，贵公司持续经营能力存在重大不确定性。截止审计报告日，我们尚未获知贵公司管 理当局针对公司持续经营能力的具体改善措施，因此，我们无法获取充分、适当的证据以 确定贵公司编制的会计报表所依据的持续经营假设是否合理。 ２、 截至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日止，贵公司账面上其他应收款中控股股东及其关联企业占 用资金 ５０，１５１．７３ 万元，贵公司按个别认定法全额计提了坏账准备，我们无法获取充分、 适当的审计证据，以对上述款项的可回收性及坏账准备计提的正确性作出合理判断。贵公 司账面长期股权投资—海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司余额 ８，４８０．９３ 万元，占其 ２５％ 股权，贵公司未能提供其年度审计报告，我们也无法实施现场审计； 长期股权投资－－陕西 红盾在线科技有限公司余额 ３，５３９．４２ 万元，占其 ７０％的股权，该公司至今未办理过户到贵 公司的工商变更手续。期末贵公司以权利状况未知为由对上述长期股权投资全额计提了减 值准备。我们无法实施必要的审计程序，以获取充分、适当的审计证据来判断以上长期股 权投资减值准备计提的正确性及长期股权投资在会计报表上反映及披露的恰当性。此外我 们还关注到：贵公司报告期披露的 ２００３ 年向中国光大银行武汉分行借款 ５，７００ 万元一事及 期后披露的 ２００５ 年度以前为中油龙昌（集团）股份有限公司、中油飞天实业投资开发有限 公司银行借款提供 ２５，０００ 万元担保、为西安飞天科工贸集团有限责任公司银行借款提供 ７，６５０ 万元担保等事项，贵公司在以前年度未能提供真实的相关资料。我们无法实施必要 的审计程序，以获取充分、适当的审计证据来判断贵公司或有事项及关联交易等重大事项 的披露是否完整、准确及对会计报表产生的影响。 由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报 表发表意见。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：蒋新红 中国注册会计师：蔡志良 中国福州市 二○○六年六月八日 ９．２ 财务报表及附注 14 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 资产负债表 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位：福建三农集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 期末数 期初数 资产 合并 母公司 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 ５、１） １４，６８７，６５５．９６ １０，１４１，２８９．５０ １１０，８７２，４６７．４４ ９４，２０４，８７７．００ 短期投资 ５、２） ２０５，１４０．５６ ２０５，１４０．５６ ２０５，１４０．５６ ２０５，１４０．５６ 应收票据 ２５０，０００．００ ２５０，０００．００ 应收股利 应收利息 应收帐款 ５、３） ６、１） ５６，８６４，７１３．６１ ２８，８９４，５８３．２４ ９０，４２７，７０４．３３ ３５，４８９，７３６．３７ 其他应收款 ５、４） ６、２） １５，９０７，１３９．２４ １１，２８７，５１７．１３ ４２６，２４０，４７９．４２ ４０２，３７７，４０７．４４ 预付帐款 ５、５） ２２，１５０，５４２．６８ １７，７４０，１７６．９０ ４６，６７８，９６４．８４ １４，１５６，６７２．８１ 应收补贴款 ８５６，２５９．６９ 存货 ５、６） ７５，６５３，１２０．６６ ５１，９５８，６８４．２４ ９３，３１６，９６６．２１ ６６，９０８，４３８．８２ 待摊费用 ５、７） ７２９，４２７．６７ ４９５，４３５．９４ １，０６３，１２０．４４ ６５１，７８１．２１ 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 １８６，４４７，７４０．３８ １２０，９７２，８２７．５１ ７６９，６６１，１０２．９３ ６１３，９９４，０５４．２１ 长期投资： 长期股权投资 ５、８） ６、３） １，４４３，９７３．６５ １８，０１０，０５７．０５ １２０，６３４，８４０．５１ １９７，１９１，１１７．９３ 长期债权投资 长期投资合计 １，４４３，９７３．６５ １８，０１０，０５７．０５ １２０，６３４，８４０．５１ １９７，１９１，１１７．９３ 固定资产： 固定资产原价 ５、９） ３７８，２９６，６４８．７３ ２７０，０８５，４７３．７７ ４４９，１８４，５１９．７９ ２７６，３３３，９４６．６９ 减：累计折旧 ５、９） ２２１，５３４，２５８．４６ １５７，１９４，７７３．０３ ２１４，４１６，１９９．９１ １４５，２６８，６１０．８３ 固定资产净值 １５６，７６２，３９０．２７ １１２，８９０，７００．７４ ２３４，７６８，３１９．８８ １３１，０６５，３３５．８６ 减：固定资产减值准备 ５、９） １４，２６０，１５７．５４ １４，２６０，１５７．５４ １５，４８５，２７３．１３ １５，２５６，４９４．７１ 固定资产净额 １４２，５０２，２３２．７３ ９８，６３０，５４３．２０ ２１９，２８３，０４６．７５ １１５，８０８，８４１．１５ 工程物资 ５、１０） ８４３，７１６．９５ ７５２，７４３．７１ １，２３７，８６７．８２ １，０３２，２４９．５４ 在建工程 ５、１１） ３，９４３，８６０．４８ ２，６０９，３５４．３８ ６，１０１，１０３．５７ ５，１２４，６６５．５７ 固定资产清理 固定资产合计 １４７，２８９，８１０．１６ １０１，９９２，６４１．２９ ２２６，６２２，０１８．１４ １２１，９６５，７５６．２６ 无形资产及其他资产： 无形资产 ５、１２） ２１，６８８，０１０．６７ ５，８１２，５４６．９７ ３１，４６４，３４０．６８ ５，９１３，８５９．２８ 长期待摊费用 ５、１３） ６０，０００．００ ６０，０００．００ ２，０５９，７５５．６８ １２０，０００．００ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 ２１，７４８，０１０．６７ ５，８７２，５４６．９７ ３３，５２４，０９６．３６ ６，０３３，８５９．２８ 递延税项： 递延税款借项 资产总计 ３５６，９２９，５３４．８６ ２４６，８４８，０７２．８２ １，１５０，４４２，０５７．９４ ９３９，１８４，７８７．６８ 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 15 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 资产负债表（续） ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位：福建三农集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 期末数 期初数 负债及股东权益 合并 母公司 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 ５、１４） ３３０，５１４，９９４．１７ ２５８，７９１，３２８．０５ ３５４，９８０，０００．００ ２７２，２００，０００．００ 应付票据 ５、１５） ６，０００，０００．００ ６，０００，０００．００ ６，７６１，３２０．００ ６，７６１，３２０．００ 应付帐款 ５、１６） ７３，６００，９２８．６３ ４０，７３０，８２４．１５ １２４，５８３，５９４．３９ ４７，１９１，１９２．３７ 预收帐款 ５、１７） ３２，７４６，２１５．９５ ２５，５６４，８８１．０４ ４４，９５４，００７．５５ ３６，３１０，９９５．２６ 应付工资 应付福利费 １，５２４，０１１．１９ ７８７，９０４．５６ １，６６５，４３２．１７ ６７６，２５６．６３ 应付股利 ５、１８） ２，６２３，００３．００ ２，６２３，００３．００ ６，３９１，２４８．００ ６，３９１，２４８．００ 应交税金 ５、１９） ９，７４０，９１２．４０ １，５４８，９６９．９５ ７，９３４，２５７．５６ －１，０６９，８７２．２５ 其他应交款 ５、２０） １，２６０，５０８．８２ ３１０，２００．００ １，０６６，６１８．３０ ９３，０８７．５１ 其他应付款 ５、２１） ９８，３６４，７０４．９２ ９９，５７３，８２２．５２ １０２，９２９，９９５．０４ １１５，３９２，４３２．３４ 预提费用 ５、２２） １０，５６６，９９２．１１ １０，２５１，４０９．７４ 预计负债 ５、２３） ４６７，２０７，８１９．００ ４６７，２０７，８１９．００ 一年内到期的长期负债 ５、２４） ３０，０００，０００．００ １５，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ 其他流动负债 流动负债合计 １，０６４，１５０，０９０．１９ ９２８，３９０，１６２．０１ ６５５，２６６，４７３．０１ ４８３，９４６，６５９．８６ 长期负债： 长期借款 ５、２５） ２７，９５０，０００．００ １５，０００，０００．００ 应付债券 长期应付款 ５、２６） ４０，２７８，３５５．３７ ３７，８９３，４８１．８４ ４３，４０３，２９６．０８ ４０，９６８，０１０．１９ 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 ４０，２７８，３５５．３７ ３７，８９３，４８１．８４ ７１，３５３，２９６．０８ ５５，９６８，０１０．１９ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 １，１０４，４２８，４４５．５６ ９６６，２８３，６４３．８５ ７２６，６１９，７６９．０９ ５３９，９１４，６７０．０５ 少数股东权益 ２，３６０，０６９．７２ ２４，５５２，１７１．２２ 股东权益： 股本 ５、２７） １９８，４６９，４４０．００ １９８，４６９，４４０．００ １９８，４６９，４４０．００ １９８，４６９，４４０．００ 减：已归还投资 股本净额 １９８，４６９，４４０．００ １９８，４６９，４４０．００ １９８，４６９，４４０．００ １９８，４６９，４４０．００ 资本公积 ５、２８） １６７，５６５，７７３．１０ １６７，５６５，７７３．１０ １９９，６７４，６４１．５６ １９９，６７４，６４１．５６ 盈余公积 ５、２９） ３５，４３１，１６８．２５ ３３，６３３，７８１．３６ ３５，４８０，３８１．３２ ３３，６３３，７８１．３６ 其中：法定公益金 １１，８１０，３８９．４０ １１，２１１，２６０．４４ １１，８２６，７９３．７５ １１，２１１，２６０．４４ 未分配利润 ５、３０） －１，１２０，９０１，９５２．３８ －１，１１９，１０４，５６５．４９ －３４，３５４，３４５．２５ －３２，５０７，７４５．２９ 减：未确认的投资损失 ５、３１） ３０，４２３，４０９．３９ 股东权益合计 －７４９，８５８，９８０．４２ －７１９，４３５，５７１．０３ ３９９，２７０，１１７．６３ ３９９，２７０，１１７．６３ 负债及股东权益总计 ３５６，９２９，５３４．８６ ２４６，８４８，０７２．８２ １，１５０，４４２，０５７．９４ ９３９，１８４，７８７．６８ 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 16 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 利润及利润分配表 ２００５ 年 １—１２ 月 编制单位：福建三农集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 本年数 上年数 项 目 合并 母公司 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 ５、３２） ６、４） ４００，６９１，４７３．８４ ２９７，０８９，３１２．９１ ８０７，３３７，４９３．３９ ３２０，８７１，１７２．４７ 减： 主营业务成本 ５、３３） ６、４） ３２４，９０４，１０６．２８ ２５７，７７２，２４８．０１ ６９７，１０５，９６５．５１ ２５４，１３６，０５８．０９ 主营业务税金及附加 ５、３４） １，５０８，８９４．１７ ８０２，４９１．７０ ２，３９７，５６０．６４ ３４４，８８３．３８ 二、主营业务利润（亏损以＂－＂号填列） ７４，２７８，４７３．３９ ３８，５１４，５７３．２０ １０７，８３３，９６７．２４ ６６，３９０，２３１．００ 加： 其他业务利润 ５、３５） ５６０，２３７．９６ ４４７，８９０．５８ １，２１３，１２０．８３ ６４３，１９５．４７ 减：营业费用 ３１，０１３，６６３．４４ ５，３５５，３８２．６０ ４５，６４５，９０１．９３ ９，５１９，６１２．０４ 管理费用 ５２６，５１２，３７２．１２ ４８２，３１５，５９０．５１ １０８，６４６，２１９．２３ ７３，０９０，３６０．３０ 财务费用 ５、３６） ３０，０１８，４３３．４７ ２５，５５０，９９３．１４ ２６，２７２，９３６．８８ ２０，１３０，４８８．５７ 三、营业利润（亏损以＂－＂号填列） －５１２，７０５，７５７．６８ －４７４，２５９，５０２．４７ －７１，５１７，９６９．９７ －３５，７０７，０３４．４４ 加： 投资收益 ５、３７） ６、５） －１５２，８８３，２９０．０８ －１７８，９５９，０９９．６１ －１５，８５６，４３１．３３ －５４，５５６，５９９．４０ 补贴收入 ５、３８） ３３９，９２０．００ ２３９，７２８．００ ２２３，１２０．００ ７６，５３３．００ 营业外收入 ５、３９） ７７４，６５５．６０ ２１８，７３９．５９ ３７４，１９７．７５ １８０，０７７．６１ 减： 营业外支出 ５、４０） ４９１，８９０，１７０．６２ ４６６，２４３，３９８．０１ １９，９０１，７０８．２４ １４，４３４，０２９．７５ 四、利润总额 －１，１５６，３６４，６４２．７８ －１，１１９，００３，５３２．５０ －１０６，６７８，７９１．７９ －１０４，４４１，０５２．９８ 减： 所得税 ２０１，６５８．２２ １０１，０３２．９９ －４６０，１８６．８２ －９１９，８００．００ 减：少数股东本期收益 －７，０３８，３２６．１２ －２，６９７，３５１．９９ 加：未确认的投资损失 ３０，４２３，４０９．３９ 五、净利润（亏损以＂－＂填列） －１，１１９，１０４，５６５．４９ －１，１１９，１０４，５６５．４９ －１０３，５２１，２５２．９８ －１０３，５２１，２５２．９８ 加： 年初末分配利润 －３４，２９５，２１６．１３ －３２，５０７，７４５．２９ ６９，２３５，９５７．５０ ７１，０１３，５０７．６９ 其他转入 ３２，５０７，７４５．２９ ３２，５０７，７４５．２９ 六、可分配的利润 －１，１２０，８９２，０３６．３３ －１，１１９，１０４，５６５．４９ －３４，２８５，２９５．４８ －３２，５０７，７４５．２９ 减： 提取法定公积金 ６，６１０．７０ ４６，０３３．１８ 提取法定公益金 ３，３０５．３５ ２３，０１６．５９ 提取职工奖励福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 －１，１２０，９０１，９５２．３８ －１，１１９，１０４，５６５．４９ －３４，３５４，３４５．２５ －３２，５０７，７４５．２９ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 －１，１２０，９０１，９５２．３８ －１，１１９，１０４，５６５．４９ －３４，３５４，３４５．２５ －３２，５０７，７４５．２９ 补充资料： １．出售、处置部门或被投资单位所得收 益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总 额 ４．会计估计变更增加（或减少）利润总 额 ５．债务重组损失 ６．其他 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 17 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 现金流量表 ２００５ 年 １—１２ 月 编制单位：福建三农集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 项 目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ４２９，１７６，６７８．５２ ３２１，４４２，６４５．５６ 收到的税费返还 １０，２９１，７７０．０３ １０，１２３，０６４．８８ 收到的其他与经营活动有关的现金 １４，７８０，５６８．８９ ９６５，３５０．６０ 现金流入小计 ４５４，２４９，０１７．４４ ３３２，５３１，０６１．０４ 购买商品、接受劳务支付的现金 ３２８，８１０，４６９．４３ ２６５，４４９，５１９．８５ 支付给职工以及为职工支付的现金 ２６，７７９，０３６．０９ １５，４３７，８７７．３８ 支付的各项税费 ８，２２３，０７８．０６ １，７８２，５９７．２４ 支付的其他与经营活动有关的现金 ５、４１） １３６，１３３，６３５．０６ １０１，０３２，８６５．８８ 现金流出小计 ４９９，９４６，２１８．６４ ３８３，７０２，８６０．３５ 经营活动产生的现金流量净额 －４５，６９７，２０１．２０ －５１，１７１，７９９．３１ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 ４，２９０，０００．００ ２，１００，０００．００ 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ３，０７８，７４２．５２ ２，０５９，４８５．０２ 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ７，３６８，７４２．５２ ４，１５９，４８５．０２ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ６，１０５，９８５．８８ ２，０９４，０７９．１７ 投资所支付的现金 １９０，０００．００ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ６，２９５，９８５．８８ ２，０９４，０７９．１７ 投资活动产生的现金流量净额 １，０７２，７５６．６４ ２，０６５，４０５．８５ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ７３，５００，０００．００ ４８，５００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ７３，５００，０００．００ ４８，５００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ９９，９１５，００５．８３ ６１，９０８，６７１．９５ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ２３，６８２，９５３．５２ ２０，０８６，１１４．５２ 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 １２３，５９７，９５９．３５ ８１，９９４，７８６．４７ 筹资活动产生的现金流量净额 －５０，０９７，９５９．３５ －３３，４９４，７８６．４７ 四、汇率变动对现金的影响 －１，４６２，４０７．５７ －１，４６２，４０７．５７ 五、现金及现金等价物净增加额 －９６，１８４，８１１．４８ －８４，０６３，５８７．５０ 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 18 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 现金流量表附表： 附注 项 目 合并数 母公司数 合并 母公司 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 －１，１１９，１０４，５６５．４９ －１，１１９，１０４，５６５．４９ 加：少数股东收益 －７，０３８，３２６．１２ 减：未确认的投资损失 ３０，４２３，４０９．３９ 加：计提资产减值准备 ６６６，９０６，５７８．０５ ５８６，６５４，３０５．３０ 固定资产折旧 ２１，５６５，５５０．９３ １５，０４２，６２４．９２ 无形资产摊销 ６，４３３，１９５．４４ ３６７，３１２．３１ 长期待摊费用摊销 ６０，０００．００ ６０，０００．００ 待摊费用减少（减：增加） ３３３，６９２．７７ １５６，３４５．２７ 预提费用增加（减：减少） １０，５６６，９９２．１１ １０，２５１，４０９．７４ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） －１７８，９５５．３１ －２１８，２７９．５９ 固定资产报废损失 财务费用 ２１，３７０，４７７．２１ １７，７８０，２７７．０９ 投资损失（减：收益） ４６，８２０．４７ ５８，７４０，１１５．５８ 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） １９，３９０，５７４．７０ １６，７６８，２１１．６８ 经营性应收项目的减少（减：增加） －６７，２９２，５３１．４２ －６６，６３１，１２９．２６ 经营性应付项目的增加（减：减少） －３５，５４１，１１４．１５ －３８，２４６，２４５．８６ 其他（预计负债增加） ４６７，２０７，８１９．００ ４６７，２０７，８１９．００ 经营活动产生的现金流量净额 －４５，６９７，２０１．２０ －５１，１７１，７９９．３１ ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 １４，６８７，６５５．９６ １０，１４１，２８９．５０ 减：现金的期初余额 １１０，８７２，４６７．４４ ９４，２０４，８７７．００ 加：现金等价物的期末余额 ２０５，１４０．５６ ２０５，１４０．５６ 减：现金等价物的期初余额 ２０５，１４０．５６ ２０５，１４０．５６ 现金及现金等价物净增加额 －９６，１８４，８１１．４８ －８４，０６３，５８７．５０ 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 19 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 资产减值明细准备表 ２００５ 年 １—１２ 月 编制单位：福建三农集团股份有限公司（合并） 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 年末余额 其他原因转出数 合计 回升转回数 一、坏账准备合计 ４８，３１２，５９８．８９ ４８６，４１３，５０９．３０ ２１，６０１，８３０．２１ ２１，６０１，８３０．２１ ５１３，１２４，２７７．９８ 其中：应收账款 ２１，３０４，３７３．１５ １，０４９，１８０．１４ １０，１５３，９１０．６９ １０，１５３，９１０．６９ １２，１９９，６４２．６０ 其他应收款 ２７，００８，２２５．７４ ４８５，３６４，３２９．１６ １１，４４７，９１９．５２ １１，４４７，９１９．５２ ５００，９２４，６３５．３８ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 ９，５５３，６８３．８７ ２，６５６，５９９．１４ ４，３８３，３２８．３０ ４，３８３，３２８．３０ ７，８２６，９５４．７１ 其中：库存商品 ８，１５２，６９４．４９ ３８２，０４８．５６ １，６８６，２６８．５７ １，６８６，２６８．５７ ６，８４８，４７４．４８ 原材料 １，４００，９８９．３８ ２，２７４，５５０．５８ ２，６９７，０５９．７３ ２，６９７，０５９．７３ ９７８，４８０．２３ 四、长期投资减值准备 ３，６４７，２５８．１３ １５２，８３６，４６９．６１ １５６，４８３，７２７．７４ 其中：长期股权投资 ３，６４７，２５８．１３ １５２，８３６，４６９．６１ １５６，４８３，７２７．７４ 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 １５，４８５，２７３．１３ １，２２５，１１５．５９ １，２２５，１１５．５９ １４，２６０，１５７．５４ 其中：房屋、建筑物 １５，４７７，９５３．３５ １，２１７，７９５．８１ １，２１７，７９５．８１ １４，２６０，１５７．５４ 机器设备 ７，３１９．７８ ７，３１９．７８ ７，３１９．７８ 六、无形资产减值准备 ５１９，２２６．１８ ２５，０００，０００．００ ５１９，２２６．１８ ５１９，２２６．１８ ２５，０００，０００．００ 其中：专利权 ５１９，２２６．１８ ２５，０００，０００．００ ５１９，２２６．１８ ５１９，２２６．１８ ２５，０００，０００．００ 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 20 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 资产减值明细准备表（续） ２００５ 年 １—１２ 月 编制单位：福建三农集团股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因转出数 合计 回升转回数 一、坏账准备合计 ２９，６０９，７９０．１９ ４６３，８７０，４５０．０７ ２１，６０１，８３０．２１ ２１，６０１，８３０．２１ ４７１，８７８，４１０．０５ 其中：应收账款 １０，８３１，６４７．１６ ６８，９８７．８６ １０，１５３，９１０．６９ １０，１５３，９１０．６９ ７４６，７２４．３３ 其他应收款 １８，７７８，１４３．０３ ４６３，８０１，４６２．２１ １１，４４７，９１９．５２ １１，４４７，９１９．５２ ４７１，１３１，６８５．７２ 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 ９，４９６，６９１．２２ ２，５６４，８７１．２０ ４，３８３，３２８．３０ ４，３８３，３２８．３０ ７，６７８，２３４．１２ 其中：库存商品 ８，０９５，７０１．８４ ２９０，３２０．６２ １，６８６，２６８．５７ １，６８６，２６８．５７ ６，６９９，７５３．８９ 原材料 １，４００，９８９．３８ ２，２７４，５５０．５８ ２，６９７，０５９．７３ ２，６９７，０５９．７３ ９７８，４８０．２３ 四、长期投资减值准备 ３，６４７，２５８．１３ １２０，２１８，９８４．０３ １２３，８６６，２４２．１６ 其中：长期股权投资 ３，６４７，２５８．１３ １２０，２１８，９８４．０３ １２３，８６６，２４２．１６ 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 １５，２６５，４９４．７１ １，００５，３３７．１７ １，００５，３３７．１７ １４，２６０，１５７．５４ 其中：房屋、建筑物 １５，２６５，４９４．７１ １，００５，３３７．１７ １，００５，３３７．１７ １４，２６０，１５７．５４ 机器设备 六、无形资产减值准备 ５１９，２２６．１８ ５１９，２２６．１８ ５１９，２２６．１８ 其中：专利权 ５１９，２２６．１８ ５１９，２２６．１８ ５１９，２２６．１８ 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 21 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 利润表附表 ２００５ 年度 编制单位：福建三农集团股份有限公司 单位：人民币元 本年度 上年度 报告期利润 净资产收益率％ 每股收益（元／股） 净资产收益率％ 每股收益（元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 － － ０．３７４３ ０．３７４３ ２７．０１％ ２３．９２％ ０．５４３３ ０．５４３３ 营业利润 － － －２．５８３３ －２．５８３３ －１７．９１％ －１５．８６％ －０．３６０３ －０．３６０３ 净利润 － － －５．６３８７ －５．６３８７ －２５．９３％ －２２．９６％ －０．５２１６ －０．５２１６ 扣除非经常性损益后的净利润 － － －５．６４５９ －５．６４５９ －１６．７３％ －１４．８２％ －０．３３６８ －０．３３６８ 注：截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日公司账面净资产为－７４，９８５．９０ 万元，２００５ 年度实现的净利润为－１１１，９１０．４６ 万元 法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 22 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 ９．２．１ 公司的基本情况 本公司经福建省体改委［１９９２］１０３ 号文、闽体改［１９９２］１３０ 号文批准，于 １９９２ 年 １２ 月 ２９ 日，由原福建省三明农药厂为发起人，以定向募集方式设立；１９９５ 年 １２ 月，经福建省体 改委闽体改［１９９５］１１０ 号文批准，公司扩大股本；１９９７ 年经中国证券监督管理委员会证监 发字［１９９７］２９１ 号文及证监发字［１９９７］３１９ 号文批准，于 １９９７ 年 ６ 月 １８ 日至 １９９７ 年 ６ 月 ２０ 日向社会公开发行人民币普通股 ４０００ 万股，并于 １９９７ 年 ７ 月 ４ 日在深圳证券交易所上 市。２０００ 年经中国证监会证监公司字（２０００）１２ 号文核准，本公司于 ２０００ 年 ３ 月 １５ 日至 ３ 月 ３０ 日实施了 １０ 配 ３ 的配股方案；２００３ 年度实施了 １０ 转增 ３ 的公积金转增股本方案。 目前，公司总股本为 １９８，４６９，４４０．００ 元。公司企业法人营业执照注册号为：３５００００１００１７５７。 公司经营范围包括：化学农药、化工产品、化工原料（除化学危险品外）的制造；粘合 剂、制药机械、仪器仪表、五金交电、金属材料、通迅器材销售；承办本企业对外合作生 产、来料加工和补偿贸易业务；经营自产农药商品出口业务，经营本企业生产所需原辅材料、 机械设备、仪器仪表和相关技术的进口业务；信息咨询。 ９．２．２ 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １）会计制度 公司执行《企业会计制度》及有关补充规定。 ２）会计年度 公司会计年度为公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 ３）记账本位币 公司记账本位币为人民币。 ４）记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５）外币业务核算方法 公司发生涉及外币的业务，按发生当日的外汇市场汇率的中间价折合本位币记账，期 末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合 的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程” 等科目。 ６）现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资确定为现金等价物。 ７）短期投资核算方法 （１）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关费用。但 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券 的利息不计入短期投资成本。 （２）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利 或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 23 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 （３）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损 益。 （４）期末短期投资按成本与市价孰低计量，短期投资市价低于成本时，按每一项短期投 资的成本与市价的差额提取短期投资跌价损失准备。 ８）坏账核算方法 （１）坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确 实无法收回的应收款项确认为坏账。 （２）坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例： 公司采用备抵法核算坏账损失，年 末按账龄分析法对公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）计 提坏账准备，并记入当年度损益，坏账准备的计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 １ 年以内 ２％ １－２ 年 ５％ ２－３ 年 １０％ ３ 年以上 ２０％ 个别认定 １００％ ９）存货核算方法 （１）公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、产成品、修理用备件。 （２）取得时的计价方法：采用实际成本计价。 （３）发出的计价方法：领用或发出时采用加权平均法核算。 （４）存货的盘点制度：采用永续盘存制。 （５）低值易耗品采用一次摊销法核算，部分子公司采用五五摊销法核算。 （６）包装物随同产品出售不单独计价。 （７）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价， 存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌 价准备。 １０）长期投资核算方法 （１）长期股权投资 ①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 ②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账 面价值加上应支付的相关税费确定。 ③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 ④短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 ⑤公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成 本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用 24 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 权益法核算。 ⑥公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、 共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，分情况处理：初始投资成本大于应享有被投资单位 所有者权益份额的差额，作为股权投资差额，按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本 小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，２００３ 年 ３ 月 １７ 日之前形成的，按《企业 会计制度》规定，借记“长期股权投资－投资成本”科目，贷记“长期股权投资－股权投 资差额”科目，并按规定的期限摊销；２００３ 年 ３ 月 １７ 日之后形成的，按财会［２００３］１０ 号 文及财会［２００４］３ 号文的规定处理。 ⑦处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 （２）长期债权投资 ①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。 但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 ②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采 用直线法摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资 溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资 损益。 （３）长期投资减值准备 ①公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期 投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 ②长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 １１）委托贷款核算方法 （１）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （２）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利 息，并冲回原已计提的利息。 （３）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差 额，计提委托贷款减值准备。 １２）固定资产计价和折旧方法 （１）固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主要设备，单位价 值在 ２，０００ 元以上，并且使用期限超过两年的物品。 （２）固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 （３）固定资产折旧采用平均年限法计提。 （４）固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和折旧年限如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（％） 年折旧率（％） 25 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 房屋及建筑物 １５－４５ ３ ２．１６－６．４７ 机械及动力设备 １０－１４ ３ ６．９３－９．７０ 化工医药专用设备 ７－１４ ３ ６．９３－１３．８６ 运输设备 ６－１２ ３ ８．０８－１６．１７ 自动化控制及仪器仪表 ８－１２ ３ ８．０８－１２．１３ （５）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现 值中较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 ３０％的，在租 赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值）。 （６）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回 金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产 减值准备。 １３）在建工程核算方法 （１）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 （２）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值 的差额，提取在建工程减值准备： Ａ．长期停建并且预计未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； Ｂ．项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； Ｃ．其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １４）无形资产核算方法 （１）无形资产计价 ①购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 ②通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关 税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与 非货币性资产之积；）计价。 ③投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投 入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 ④通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照 同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似 无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 ⑥自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用 计价。 （２）无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关 26 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 １０ 年的期限摊销。 （３）无形资产减值准备 ①公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等 所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大 幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按 无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 ②无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 １５）长期待摊费用摊销方法 租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销，其他长期费用在受益期内平均摊销。 １６）借款费用的会计处理方法 （１）借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合 资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费 用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他 辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （２）资本化期间的计算方法 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：１）资产支出已经发生；２）借款费用已经发生；３）为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 （３）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支 出加权平均数与资本化率的乘积。 １７）应付债券的核算方法 （１）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额 的差异，作为债券溢价或折价。 （２）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用 的处理原则处理。 １８）收入确认原则 （１）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公 司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相 关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （２）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认 27 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量； 与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表 日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （３）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够 流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金 的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确 定。 １９）所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 ２０）合并会计报表的编制方法 （１）公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依 据，按照财政部财会字（１９９５）１１ 号《合并报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表 各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 （２）纳入合并范围的子公司列示如下： 企业名称 本公司持股比例（％） 福建省三农化学进出口有限公司 １００．００ 福建三农农化有限公司 ７５．００ 福建汇天生物药业有限公司 ９２．５０ 福建三农集团福州天迪农化有限公司 ９５．００ 福建汇源医药有限公司 ５１．００ 三明市三农农化销售有限公司 ９５．００ （３）合并范围变动情况： 报告期内，因控股股东的原因，致使公司持有的陕西红盾在线科技有限公司 ７０％股权 的权利状况不明确，本报告期不再将该公司纳入合并报表范围；同时根据该项长期投资期 初的账面价值全额计提了长期投资减值准备。 ９．２．３ 税项 １）增值税销项税率：除农药产品适用 １３％税率，出口产品适用零税率外，化工及医药 产品等其他产品适用 １７％税率。实际缴纳增值税按销项税扣除进项税后的余额缴纳。 ２）营业税税率为 ５％。 ３）城市维护建设费为应纳流转税额的 ７％。 ４）教育费附加为应纳流转税额的 ４％。 ５）城市堤防费为应税收入的 ０．９‰。 ６）所得税：公司及其子公司企业所得税税率为 ３３％。 ９．２．４ 控股子公司及合营企业 全 称 注册资本（元） 经营范围 比例 初始投资额（元） 28 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 福建三农集团福州天迪农化有限公司 ５２００００ 代购、代销、批发化工农药、化工产品 ９５％ ４９４０００ 三明市三农农化销售有限公司 ５０００００ 农化产品销售 ９５％ ４７５０００ 福建三农农化有限责任公司 ８００００００ 农药产品分装及销售 ７５％ ６００００００ 福建汇天生物药业有限公司 ９０００００００ 生物医药生产及销售 ９２．５％ ８３２５００００ 福建省三农化学进出口有限公司 ２０００００００ 农药、化工产品进出口业务 １００％ ２０００００００ 三农安徽繁昌县万利化工有限公司 ４００００００ 农药、化工产品的产生 ５５％ ２２０００００ 福建省三英化工技术有限责任公司 １００００００ 化工新技术开发及销售 ２９．４％ ２９４０００ 陕西红盾在线科技有限公司 ５０００００００ 计算机网络及信息服务、软硬件开发、销售 ７０％ ３２０８３５６２．８４ 海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司 １５０００００００ 酒店客房、餐饮、娱乐服务、旅游项目开发 ２５％ ８５５１４８２２．６５ 东营三农化工有限公司 ５４５１４００ 农药产品生产、销售 ６１．５０％ ３３５３６３９ 福建汇源医药有限公司 ５００００００ 医药产品销售 ５１％ ２５５００００ 福建省天健制药有限公司 ６００００００ 医药生产及销售 １５％ ９０００００ 河北龙昌药业有限公司 ８１７３９２８０．０４ 医药生产及销售 ９５％ ３８９５００００ 西安西达药业有限公司 ５００００００ 医药生产及销售 ９５％ ５３０６３９０．６４ 三明市进出口报验中心 ６５５００００ 货运代理、报关 ６．１％ ４０００００ ９．２．５ 合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） １）货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 ３６４，２８９．５６ ３０４，２５３．３６ 银行存款 １４，２９３，６１６．９８ ３５，４８９，７２７．３５ 其他货币资金 ２９，７４９．４２ ７５，０７８，４８６．７３ 合 计 １４，６８７，６５５．９６ １１０，８７２，４６７．４４ 注１：银行存款余额中银行汇票保证金余额为６００万元，被法院冻结的银行存款余额为 １２４．８５万元。 注２：本期减少的主要原因是其他货币资金７５００万元已被公司的关联方占用，故将其转 入其他应收款。 ２）短期投资 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 国债投资 债券投资 其他投资 ２０５，１４０．５６ ２０５，１４０．５６ 合 计 ２０５，１４０．５６ ２０５，１４０．５６ ３）应收账款 29 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 （１）应收账款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 余额 比 例 （％） 坏账准备 余额 比 例 （％） 坏账准备 １ 年以内 ４４，５７２，７１５．８８ ６４．５４ ８９１，４５４．３０ ８２，２２９，１５１．６１ ７３．５９ １，６４４，５８３．０３ １－２ 年 ６，６５４，５７８．０６ ９．６３ ３３２，７２８．９０ ６，６５８，６６９．１９ ５．９６ ３３２，９３３．４６ ２－３ 年 ４，７０１，５８８．４３ ６．８１ ４７０，１５８．６９ ３，５５６，０６９．７９ ３．１８ ３５５，６０６．９８ ３ 年以上 ３，２８７，７１６．４１ ４．７６ ６５７，５４３．２８ ３９６，１７１．５１ ０．３５ ７９，２３４．３０ 个别认定 ９，８４７，７５７．４３ １４．２６ ９，８４７，７５７．４３ １８，８９２，０１５．３８ １６．９２ １８，８９２，０１５．３８ 合 计 ６９，０６４，３５６．２１ １００．００ １２，１９９，６４２．６０ １１１，７３２，０７７．４８ １ ０ ０．００ ２１，３０４，３７３．１５ 注 １：期末无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 注 ２：期末欠款金额前五名合计 １，５６５．３５ 万元，占期末欠款总额的 ２２．６６％。 注 ３：个别认定款项减少系公司根据董事会决议对无法收回的应收款项予以核销。 ４）其他应收款 （１）其他应收款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 余额 比 例 （％） 坏账准备 余额 比 例 （％） 坏账准备 １ 年以内 １２，３６８，０９２．４４ ２．３９ ２４７，３６１．８５ ４０９，４０６，７０７．１６ ９１．６７ ８，１８８，１３４．１４ １－２ 年 １，４４４，９７９．４２ ０．２８ ７２，２４８．９６ ２０，６５４，７０９．６４ ４．６３ １，０３２，７３５．４８ ２－３ 年 ２，４８６，６２９．６５ ０．４８ ２４８，６６２．９７ １，９７１，７２９．１５ ０．４４ １９７，１７２．９２ ３ 年以上 ２１９，６３９．３９ ０．０４ ４３，９２７．８８ ４，５３１，７２０．０１ １．０１ ９０６，３４４．００ 个别认定 ５００，３１２，４３３．７２ ９６．８１ ５００，３１２，４３３．７２ １６，６８３，８３９．２０ ２．２４ １６，６８３，８３９．２０ 合 计 ５１６，８３１，７７４．６２ １ ０ ０．００ ５００，９２４，６３５．３８ ４５３，２４８，７０５．１６ １００．００ ２７，００８，２２５．７４ 注 １：本科目期末数主要系关联方和其他单位占用资金。主要资金占用方列示如下： 资金占用方名称 关联方关系 期末数（万元） 广东景江实业发展公司 同一母公司控制的子公司 ５，１４９．３１ 广东熙祥贸易有限公司 不详 ３９９．００ 广东联嘉发展有限公司 不详 ２，７９５．９８ 广东燕宜宽贸易有限公司 不详 ４，５１３．２９ 广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 不详 ４０．００ 广东禾臣实业有限公司 不详 ４８．６８ 珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 不详 １００．００ 武汉长兴石化产品有限公司 同一母公司控制的子公司 ２，０００．００ 上海安正教育科技发展公司 同一母公司控制的子公司 ３，６３１．０４ 上海泛华进出口公司 同一母公司控制的子公司 ７２６．００ 上海原创投资发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 ２，２２９．２７ 上海不锈钢制品有限公司 不详 １，３００．００ 力涛国际贸易（上海）有限公司 不详 １，６００．００ 上海新广企业发展有限公司 不详 ３，０００．００ 上海恒翔大酒店 同一母公司控制的子公司 ２，０００．００ 上海原创实业发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 ２，５００．００ 30 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 山西富德投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人 ４，０００．００ 西安飞羽实业有限公司 与第一大股东形成一致行动人 ２，３００．００ 西安佳安房地产开发有限公司 同一母公司控制的子公司 ３，５００．００ 中油管道实业投资开发有限公司 与第一大股东形成一致行动人 ５，５００．００ 上海飞马广告公司 不详 ９４５．００ 海南泰信实业有限公司 不详 ７４．１６ 河北龙昌药业有限公司 子公司的控股子公司 ３０．００ 陕西红盾在线科技有限公司 控股子公司 １，０００．００ 合计 ４９，３８１．７３ 注 ２：大股东及关联方－上海海贸有限公司占用公司资金 ７７０ 万元体现在子公司河北龙昌药业有限公 司账上，由于该公司已停厂，本年未纳入合并范围。 注 ３：期末个别认定款项主要系大股东及关联方占用资金。报告期内公司根据董事会决议对无法收 回的应收款项予以核销，同时对大股东及关联方占用资金全额计提坏账准备。 ５）预付账款 预付账款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 余额 坏账准备 余额 坏账准备 １ 年以内 １９，４６９，３２９．９５ ４５，６６１，１１７．９０ １－２ 年 ７３６，９８３．４１ ８７７，１８３．９４ ２－３ 年 １，９３３，６１６．３２ １４０，６６３．００ ３ 年以上 １０，６１３．００ 合 计 ２２，１５０，５４２．６８ ４６，６７８，９６４．８４ 注 １：期末无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 注 ２：账龄超过 １ 年的预付账款期末余额为 ２，６８１，２１２．７３ 元，系由于公司部分预付款 项未及时取得发票而挂账所致。 ６）存货 （１）存货明细项目 期末数 期初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 ５，８９８，５４７．６１ ９７８，４８０．２３ １４，１１９，５８１．７０ １，４００，９８９．３８ 在产品 １２，６９６，２６８．４６ １５，３５０，５５０．２１ 产成品 ６３，１５３，４２８．１０ ６，８４８，４７４．４８ ７３，３１２，５１０．５７ ８，１５２，６９４．４９ 低值易耗品 １，７３１，８３１．２０ ８８，００７．６０ 合 计 ８３，４８０，０７５．３７ ７，８２６，９５４．７１ １０２，８７０，６５０．０８ ９，５５３，６８３．８７ （２）存货跌价准备增减变动情况 存货可变现净 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 值确定依据 原材料 １，４００，９８９．３８ ２，２７４，５５０．５８ ２，６９７，０５９．７３ ９７８，４８０．２３ 近期采购价 31 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 产成品 ８，１５２，６９４．４９ ３８２，０４８．５６ １，６８６，２６８．５７ ６，８４８，４７４．４８ 近期售价 合 计 ９，５５３，６８３．８７ ２，６５６，５９９．１４ ４，３８３，３２８．３０ ７，８２６，９５４．７１ ７）待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 企财保险 １，０６３，１２０．４４ ９２６，６７１．８４ １，２６０，３６４．６１ ７２９，４２７．６７ 合 计 １，０６３，１２０．４４ ９２６，６７１．８４ １，２６０，３６４．６１ ７２９，４２７．６７ ８）长期股权投资 （１）长期股权投资明细情况 Ａ、其他股权投资 占被投资单位 计提长期投资减 投资额 被投资单位 注 册 资 本 比 例 （％） 值准备 福建省三英化工技术有限公司 ２８４，３５０．４５ ２９．４ 三明市进出口报验中心 ４００，０００．００ ６．１ １４０，３７６．８０ 海南皇冠假日酒店 ８４，８０９，３４５．４９ ２５ ８４，８０９，３４５．４９ 东营三农化工有限公司 ２，０６３，４３２．５５ ６１．５ ２，０６３，４３２．５５ 三农安徽繁昌万利化工公司 １，４５８，８９３．２０ ５５．００ １，４５８，８９３．２０ 福建省天健制药有限公司 ９００，０００．００ １５ 河北龙昌药业有限公司 ３２，６１７，４８５．５８ ９５ ３２，６１７，４８５．５８ 陕西红盾在线科技有限公司 ３５，３９４，１９４．１２ ７０ ３５，３９４，１９４．１２ 合 计 １５７，９２７，７０１．３９ １５６，４８３，７２７．７４ Ｂ、其中：采用权益法核算的股权投资明细情况 被 投 资 单 位 本期 被投资单位名称 初始投资成本 累计权益增减 其他减少 期末余额 备注 权益增加额 福建省三英化工技术 ２９４，０００．００ －４８，５５９．５１ －９，６４９．５５ ２８４，３５０．４５ 有限公司 福建省三明三农农药有 ４００，０００．００ １，７３９．０４ １１，７７０．９０ ４１１，７７０．９０ ０ 限公司 海南皇冠假日酒店 ８５，５１４，８２２．６５ ０ －７０５，４７７．１６ ８４，８０９，３４５．４９ 东营三农化工有限 ３，３５３，６３９．００ ０ －１，２９０，２０６．４５ ２，０６３，４３２．５５ 公司 三农安徽繁昌万利 ２，２００，０００．００ ０ －７４１，１０６．８０ １，４５８，８９３．２０ 化工公司 河北龙昌药业有限公司 ３８，９５０，０００．００ ０ －６，３３２，５１４．４２ ３２，６１７，４８５．５８ 陕西红盾在线科技有限 ３２，０８３，５６２．８４ ０ ３，３１０，６３１．２８ ３５，３９４，１９４．１２ 公司 合 计 １６２，７９６，０２４．４９ －４６，８２０．４７ －５，７５６，５５２．２０ ４１１，７７０．９０ １５６，６２７，７０１．３９ 注 １：河北龙昌药业有限公司账面投资余额 ３，２６１．７５ 万元，占其 ９５％股权，该公司因 石油龙昌担保被诉负连带责任，其主要资产土地及地上建筑物及机器设备均被法院查封拍 卖，现该公司已停产，其子公司西达药业也已停产。报告期内公司按该项投资的账面余额 32 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 全额计提长期投资减值准备。 注 ２：海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司账面投资余额 ８，４８０．９３ 万元，占其 ２５％股 权，由于控股股东的原因，该项资产的权利状况不明确。报告期内公司按该项投资的账面 余额全额计提长期投资减值准备。 注 ３：陕西红盾在线科技有限公司账面投资余额 ３，５３９．４２ 万元，占其 ７０％股权，由于 控股股东的原因，该项资产的权利状况不明确。本报告期未将该公司纳入合并报表范围并 按该项投资的账面余额全额计提长期投资减值准备。 （２）长期投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 三明市进出口报验中心 １２４，９３２．３８ １５，４４４．４２ １４０，３７６．８０ 东营三农化工有限公司 ２，０６３，４３２．５５ ２，０６３，４３２．５５ 三农安徽繁昌万利化工公司 １，４５８，８９３．２０ １，４５８，８９３．２０ 陕西红盾在线科技有限公司 ３５，３９４，１９４．１２ ３５，３９４，１９４．１２ 海南皇冠假日酒店 ８４，８０９，３４５．４９ ８４，８０９，３４５．４９ 河北龙昌药业有限公司 ３２，６１７，４８５．５８ ３２，６１７，４８５．５８ 合计 ３，６４７，２５８．１３ １５２，８３６，４６９．６１ １５６，４８３，７２７．７４ ９）固定资产及累计折旧 （１）固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 １５８，５５２，２０３．９０ ７３３，４３５．５７ ４，８３３，６６４．０５ １５４，４５１，９７５．４２ 机械及动力设备 ６７，５８２，６９４．２１ ３，０７０，７９６．６７ ６４，５１１，８９７．５４ 化工医药专用设备 １２９，３７８，３１７．９２ １，７９２，８７６．７９ ５，７１９，５７３．９３ １２５，４５１，６２０．７８ 运输设备 ６，０４２，０９６．９８ ５６０，０９７．２２ ９９３，８６２．５９ ５，６０８，３３１．６１ 自动化控制及仪器仪表 ８７，６２９，２０６．７８ １，１９５，２８６．１２ ６０，５５１，６６９．５２ ２８，２７２，８２３．３８ 合 计 ４４９，１８４，５１９．７９ ４，２８１，６９５．７０ ７５，１６９，５６６．７６ ３７８，２９６，６４８．７３ 注：本期从在建工程转入固定资产 ３，７２１，５９８．４８ 元 。 （２）累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 ７０，４４３，８０６．３７ ７，９５３，７９１．４６ １，６３６，４１６．５０ ７６，７６１，１８１．３３ 机械及动力设备 ３９，９３７，３０５．３６ ５，８４５，３０９．９５ １，９１１，３４３．３２ ４３，８７１，２７１．９９ 化工医药专用设备 ８０，７１１，３４４．２１ ４，０５７，９３１．７３ ４，９３４，２５８．０５ ７９，８３５，０１７．８９ 运输设备 ３，８０６，５１２．０４ ３８９，４５２．７５ ６４０，２９０．９５ ３，５５５，６７３．８４ 自动化控制及仪器仪表 １９，５１７，２３１．９３ ３，３１９，０６５．０４ ５，３２５，１８３．５６ １７，５１１，１１３．４１ 合 计 ２１４，４１６，１９９．９１ ２１，５６５，５５０．９３ １４，４４７，４９２．３８ ２２１，５３４，２５８．４６ （３）固定资产减值准备 33 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 １５，４７７，９５３．３５ １，２１７，７９５．８１ １４，２６０，１５７．５４ 机械设备 ７，３１９．７８ ７，３１９．７８ 合 计 １５，４８５，２７３．１３ １，２２５，１１５．５９ １４，２６０，１５７．５４ １０）工程物资 项 目 期末数 期初数 机器设备 ８４３，７１６．９５ １，２３７，８６７．８２ 合 计 ８４３，７１６．９５ １，２３７，８６７．８２ １１）在建工程 本期转入 资金 项目 工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 固定资产 来源 进度 污水生化 ４，３３３，６４５．９７ １，８９３，８１２．７５ ２，４３９，８３３．２２ ０ 自筹 １００％ 草甘磷项目 ７９１，０１９．６０ ２，４７６，７８２．５１ ６５８，４４７．７３ ２，６０９，３５４．３８ 自筹 ９０％ 三农农化 ９７６，４３８．００ ９７６，４３８．００ ０ 自筹 １００％ 医药项目技改 １，５２７，４０６．１０ １９２，９００．００ １，３３４，５０６．１０ 自筹 ５０％ 合 计 ６，１０１，１０３．５７ ４，００４，１８８．６１ ３，７２１，５９８．４８ ２，４３９，８３３．２２ ３，９４３，８６０．４８ 注 １：本期在建工程无减值情况。 注 ２：本期上述项目无资本化利息。 １２）无形资产 （１）无形资产明细情况 剩余摊 类别 原值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 土 地 ２４，３８４，２３５．６２ ２０，４７５，６２７．９１ ５０４，８００．４０ ４６９，６８０．０３ ４，８８３，０８８．１４ １９，５０１，１４７．４８ ４２ 年 技术转让费 ５，６７７，３８４．６４ １，０６０，３７８．６７ ２６６，０００．００ ０ ７６０，８４８．７３ ５，１１１，８５４．７０ ５６５，５２９．９４ ８年 电增容 ３，０４０，０００．００ １，８２３，９９９．９３ ０ ０ ２０２，６６６．６８ １，４１８，６６６．７５ １，６２１，３３３．２５ ５年 来氟米特 ３０，０００，０００．００ ０ ３０，０００，０００．００ ０ ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ ２５，０００，０００．００ 软件 ２，７１０，０１１．５０ １，６２３，５６０．３５ １，６２３，５６０．３５ ０ ０ ０ 特许收费权 １０，０００，０００．００ ７，０００，０００．００ ７，０００，０００．００ ０ ０ ０ 合计 ７５，８１１，６３１．７６ ３１，９８３，５６６．８６ ３０，２６６，０００．００ ９，１２８，３６０．７５ ６，４３３，１９５．４４ １６，４１３，６０９．５９ ４６，６８８，０１０．６７ （２）无形资产减值准备 项 目 期初数 期末数 计提原因 技术转让费 ５１９，２２６．１８ ２５，０００，０００．００ 未 控 制 经 营 权 ， 无 实 质 价 值 合 计 ５１９，２２６．１８ ２５，０００，０００．００ 注：子公司福建汇天生物药业有限公司所持有的来氟米特技术期末余额 ２，５００ 万元， 34 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 该公司 ２００５ 年度利用该技术实现的销售收入 ２ 万元，销售毛利为－０．３４ 万元。由于公司未 控制该产品的实际经营权，该项资产已无实质价值，报告期内公司按摊余价值 ２，５００ 万元 全额计提了无形资产减值准备。 １３）长期待摊费用 剩余摊销 类别 原始发生额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 年限 场地使用费 ３００，０００．００ １２０，０００．００ ６０，０００．００ ２４０，０００．００ ６０，０００．００ １ 信息录入 ３，９６１，０３２．４０ １，９３９，７５５．６８ １，９３９，７５５．６８ 合计 ４，２６１，０３２．４０ ２，０５９，７５５．６８ １，９３９，７５５．６８ ６０，０００．００ ２４０，０００．００ ６０，０００．００ １４）短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 ３３０，５１４，９９４．１７ ３５４，９８０，０００．００ 信用借款 合 计 ３３０，５１４，９９４．１７ ３５４，９８０，０００．００ 注：期末数中已逾期的银行借款为 ３１，３５０．１９ 万元。 １５）应付票据 类 别 期末数 期初数 银行承兑汇票 ６，０００，０００．００ ６，７６１，３２０．００ 合 计 ６，０００，０００．００ ６，７６１，３２０．００ 注 １：期末无应付持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的票据。 注 ２：期末无逾期应付票据。 １６）应付账款 项 目 期末数 期初数 应付货款 ７３，６００，９２８．６３ １２４，５８３，５９４．３９ 注：期末数中无应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。 １７）预收账款 项 目 期末数 期初数 预收货款 ３２，７４６，２１５．９５ ４４，９５４，００７．５５ 注：期末数中无预收持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。 １８）应付股利 项 目 期末数 期初数 欠付股利原因 35 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 普通股股利 ２，６２３，００３．００ ６，３９１，２４８．００ 未支付的法人股股利 合 计 ２，６２３，００３．００ ６，３９１，２４８．００ １９）应交税金 税 项 期末数 期初数 企业所得税 １，５２６，７６３．５３ １，５０１，７１０．００ 增值税 ６，２５０，４０７．０４ ４，２０８，５５２．６２ 土地税 ３３３，２７０．８８ ３３２，１７４．４６ 房产税 ７２９，５７６．５４ ７８２，１２２．９１ 城建税 ７３７，４８７．２６ ４４４，５３８．３７ 营业税 １５７，４５５．０１ ６４９，１６２．３１ 个人所得税 ５，４６２．３５ ３，６８０．７１ 印花税 ４８９．７９ １２，３１６．１８ 合 计 ９，７４０，９１２．４０ ７，９３４，２５７．５６ ２０）其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 社会事业发展费 １７５，９１８．５９ ２０９，４５１．９２ 应 税 收 入 ＊税 率（２‰） 堤防维护费 １９５，０２２．５０ １８２，００３．４５ 应 税 收 入 ＊税 率（０．９‰ ） 教育附加费 ４３４，９８１．８２ ２２０，５７７．０２ 按 应 缴 税 额 ＊税率 （４％） 基础费附加 ４５４，５８５．９１ ４５４，５８５．９１ 按 应 缴 税 额 ＊税率 （５％） 合 计 １，２６０，５０８．８２ １，０６６，６１８．３０ ２１）其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款项 ９８，３６４，７０４．９２ １０２，９２９，９９５．０４ 其中金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 期末数 性质或内容 汇天公司职工安置费 １０，９１８，２９８．５７ 三明化工厂 ５，７７３，０００．８０ 往来款 社保 ６，８４１，１０４．２０ 曲氏车间 ２，２０１，１８７．３３ 赔偿金 36 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 电费 ８，５４２，２１２．１１ 未付电费 ２２）预提费用 项 目 期末数 期初数 大修理费用 ２，６４５，１８７．９６ 利息 ７，９２１，８０４．１５ 合计 １０，５６６，９９２．１１ ２３）预计负债 借款类别 期末数 期初数 预提对外担保负债 ４０５，２０７，８１９．００ 预提其他预计负债 ６２，０００，０００．００ 合 计 ４６７，２０７，８１９．００ （１）：对外担保预计负债预提明细如下： 单位：万元 序号 贷款单位 担保金额 计提预计负债金额 计提比例 １ 华通天香集团股份有限公司 ９，８００．００ ４，５００．００ 注 １ ２ 福建实达电脑集团股份有限公司 ４，７７０．００ ４，７７０．００ １００％ ３ 福建实达电脑设备有限公司 ３，０００．００ ３，０００．００ １００％ ４ 安徽实达科技有限公司 １，０００．００ １，０００．００ １００％ ５ 西安飞天科工贸集团有限公司 ７，６５０．００ ７，６５０．００ １００％ ６ 中油龙昌、中油飞天 ２６，２００．００ ２，６２０．００ １０％ ７ 珠海经济特区熔灏科技发展有限公司 ３，５００．００ ３，５００．００ １００％ ８ 广州禾嘉国际贸易有限公司 ３，０００．００ ３，０００．００ １００％ ９ 三农安徽繁昌万利农化公司 ８６．００ ８６．００ １００％ １０ 上海原创实业发展有限公司 ４，０００．００ ４，０００．００ １００％ １１ 陕西爱尔肤生物工程有限公司 ９００．００ ４５０．００ ５０％ １２ 珠海溶信／海南皇冠（股权收购） ９，１９９．５６３８ ４，５９９．７８ ５０％ １３ 北京立新纪达有限公司 ２，６９０．００ １，３４５．００ ５０％ 合计 ７５，７９５．５６３８ ４０，５２０．７８ 注 １：对华通天香集团股份有限公司贷款担保计提 ４５００ 万元预计负债的依据是，其中在中国工商行贷款 ４８００ 万元不计提预计负债，其他担保 ５０００ 万元按 ９０％的比例计提。 注 ２：对中油龙昌、中油飞天贷款担保计提 ２６２０ 万元预计负债的依据是，该贷款已由大股东在泉州的房 产作抵押，基于稳健原则拟按担保额计提 １０％的预计负债。 37 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 （２）：对其他预计损失事项计提预计负债明细如下： 单位：万元 预计负债项目 占款单位 计提预计负债金额 向光大银行武汉分行借款 ５，７００ 万元资金被其他单位占用 未知 ５，７００．００ 向厦门电化厂借款 ５００ 万元资金被其他单位占用 未知 ５００．００ 合 计 ６，２００．００ 注（１）根据有关资料显示，公司于 ２００３ 年向光大银行武汉分行借款 ５，７００．００ 万元， 但由于公司未收到相关资金，也未能收到相关的借款资料，因而公司无法入帐。但考虑到 公司已收到相关起诉书及湖北省高级人民法院民事调解书，公司可能因此承担了现实的负 债，并可能给公司带来较大的损失，将该款项确认为预计负债，计提金额为 ５，７００．００ 万元。 （２）根据有关资料显示，公司曾向厦门电化厂借款 ５００ 万元（承兑汇票），由于公 司未到资金，也未能取得关于资金去向的资料，因而公司无法对该事项进行帐务处理。但 考虑到公司已收到相关起诉书及民事调解书，公司可能因此承担了现实的负债，并可能给 公司带来较大的损失，公司将该款项确认为预计负债，计提金额为 ５００ 万元。 ２４）一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 保证借款 ３０，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ 合 计 ３０，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ 注：期末余额 ３，０００ 万元均已逾期。 ２５）长期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 ２７，９５０，０００．００ 合 计 ２７，９５０，０００．００ 注：一年内到期的借款转入一年内到期的长期负债项目列示。 ２６）长期应付款 项 目 初始金额 期末数 期初数 改制前债务 １８，３２８，８７２．０８ １６，７５３，７６４．２１ １６，７５３，７６４．２１ 企业兼并前债务 ３，７８０，９９４．７７ ２，３５７，６３４．７０ ２，３５７，６３４．７０ 职工安置费 ２４，２９１，８９７．１７ ２１，１６６，９５６．４６ ２４，２９１，８９７．１７ 合 计 ４６，４０１，７６４．０２ ４０，２７８，３５５．３７ ４３，４０３，２９６．０８ ２７）股本 本次变动增减（十、一） 期初数 配 送 期未数 公积金转股 其它 小计 股 股 一、尚未流通股数 38 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 募集法人股 ８３，１７２，４４０．００ ８３，１７２，４４０．００ 内部职工股 优先股或其它 尚未流通股份合计 ８３，１７２，４４０．００ ８３，１７２，４４０．００ 二、已流通股份 １、境内上市的人民币普通股 １１５，２９７，０００．００ １１５，２９７，０００．００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其它 已流通股份合计 １１５，２９７，０００．００ １１５，２９７，０００．００ 三、股份合计 １９８，４６９，４４０．００ １９８，４６９，４４０．００ ２８）资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 １９７，６１６，２８２．５４ ３２，５０７，７４５．２９ １６５，１０８，５３７．２５ 环保豁免拔款转入 １，５５０，０００．００ １，５５０，０００．００ 债务重组 ５０８，３５９．０２ ２０９，０６７．２０ ７１７，４２６．２２ 股权投资准备 １８９，８０９．６３ １８９，８０９．６３ 合 计 １９９，６７４，６４１．５６ ３９８，８７６．８３ ３２，５０７，７４５．２９ １６７，５６５，７７３．１０ 注：资本公积本期减少 ３２，５０７，７４５．２９ 元，系公司根据股东大会决议用资本公积弥补 亏损所致。 ２９）盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ２３，６５３，５８７．５７ ６，６１０．７０ ３９，４１９．４２ ２３，６２０，７７８．８５ 法定公益金 １１，８２６，７９３．７５ ３，３０５．３５ １９，７０９．７０ １１，８１０，３８９．４０ 合 计 ３５，４８０，３８１．３２ ９，９１６．０５ ５９，１２９．１２ ３５，４３１，１６８．２５ 注：本期增加系子公司根据净利润提取所致，本期减少系合并范围变化影响所致。 30)未分配利润 项 目 分配政策 金额 报 告 期 初 未分配利润 －３４，２９５，２１６．１３ 加：报告期净利润 －１，１１９，１０４，５６５．４９ 加：资本公积弥补亏损 ３２，５０７，７４５．２９ 39 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 减 ： 提 取 法 定 盈余公积 按 净 利 润 １０％ ６，６１０．７０ 提 取 法 定 公益金 按 净 利 润 ５％ ３，３０５．３５ 报 告 期 末 未分配利润 －１，１２０，９０１，９５２．３８ 注：报告期初未分配利润与上年期末未分配利润差额 ５９，１２９．１２ 元，原因为合并范围 变化影响期初数所致。 ３１）未确认的投资损失 项 目 期末数 期初数 未确认对子公司的投资损失 ３０，４２３，４０９．３９ 注：公司的子公司——福建汇天生物药业有限公司本期亏损 ９３，４０４，４６９．０１ 元，该公 司的净资产已出现负数，根据会计制度的有关规定，在编制合并报表时按母公司对该公司 投资比例享有的净资产份额与该项投资账面余额为零值时计算的差额在未确认的投资损失 项下列示。 ３２）主营业务收入 （１）地区分部报表 地 区 本年发生数 上年同期数 省内销售 １３０，５１０，１６７．５９ １００，１７８，５１５．３３ 省外销售 １３４，４３８，０３８．５８ ３５７，８６３，３２５．７１ 国外销售 １３５，７４３，２６７．６７ ３４９，２９５，６５２．３５ 合 计 ４００，６９１，４７３．８４ ８０７，３３７，４９３．３９ （２）业务分部报表 业务类别 本年发生数 上年同期数 农药产品 ２７５，７８５，０６０．００ ３０４，４４９，４４５．２３ 化工产品 ４８，７９９，８６２．３５ ５０，６０６，６１３．４４ 医药产品 ６８，６２４，８９８．３０ ７３，４８２，４６９．３７ 进出口贸易 ７，４８１，６５３．１９ ３６８，２９５，６５２．３５ 网络信息服务 １０，５０３，３１３．００ 合 计 ４００，６９１，４７３．８４ ８０７，３３７，４９３．３９ 注：公司本期向前五名销售商销售商品不含税金额为 １２，２８１．５８ 万元，占本期主营业 务收入的 ３０．６５ ％。 ３３）主营业务成本 （１）地区分部报表 地 区 本年发生数 上年同期数 40 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 省内销售 １０５，４１８，９９３．８６ ６８，６５６，９０７．７５ 省外销售 １１６，４０６，５０６．５５ ３１５，３８７，９１７．７３ 国外销售 １０３，０７８，６０５．８７ ３１３，０６１，１４０．０３ 合 计 ３２４，９０４，１０６．２８ ６９７，１０５，９６５．５１ （２）业务分部报表 业务类别 本年发生数 上年同期数 农药产品 ２５５，２２６，８５１．５６ ２４６，１３６，９４２．７３ 化工产品 ２４，５６３，８７１．８５ ３７，２５１，５５６．０４ 医药产品 ３７，０３７，６８０．５７ ４１，０８２，４５７．１２ 进出口贸易 ８，０７５，７０２．３０ ３６７，２７６，４８６．０３ 网络信息服务 ５，３５８，５２３．５９ 合 计 ３２４，９０４，１０６．２８ ６９７，１０５，９６５．５１ 注：公司本期向前五名供应商采购商品不含税金额为 ７，９５４．５３ 万元，占本期主营业务 成本的 ２４．４８ ％。 ３４）主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年同期数 计缴标准 堤防维护费 ３７１，２４７．０７ ６７６，５５１．１５ 应 税 收 入 ＊税 率（０．９‰ ） 教育费附加 ４１５，３９７．４３ ２７０，６１６．０３ 按 应 缴 税 额 ＊税率 （４％） 营业税 －１８，１２７．１４ ９８１，３１０．９０ 城建税 ７４０，３７６．８１ ４６９，０８２．５６ 按应纳流转税额＊税 率 （７％） 合 计 １，５０８，８９４．１７ ２，３９７，５６０．６４ ３５）其他业务利润 业务种类 收入数 成本数 利润 回收“三废”产品 ５０４，７０８．７２ １２６，９７８．２７ ３７７，７３０．４５ 让售材料 ５，０３１，１８４．６７ ４，８４８，６７７．１６ １８２，５０７．５１ 合 计 ５，５３５，８９３．３９ ４，９７５，６５５．４３ ５６０，２３７．９６ ３６）财务费用 类 别 本年发生数 上年同期数 利息支出 ２８，７９７，５３３．０７ ２６，１１４，１０７．７３ 减 ： 利 息收 入 ７９２，９４４．６９ ２，７０２，３９３．０４ 汇兑损失 １，４８１，０８１．０２ ３０９，９２４．１３ 41 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 减：汇兑收益 其他 ５３２，７６４．０７ ２，５５１，２９８．０６ 合 计 ３０，０１８，４３３．４７ ２６，２７２，９３６．８８ ３７）投资收益 项 目 本年发生数 上年同期数 国债投资收益 －６，６１６，９２４．９５ 联营或合营企业分配的收益 －４６，８２０．４７ －４，３３６，９１２．５５ 长期股权投资减值损失 －１５２，８３６，４６９．６１ －３５３，４２６２．７２ 股权转让收益 －１０２，７４２．４２ 股权投资差额摊销 －１，２６５，５８８．６９ 合 计 －１５２，８８３，２９０．０８ －１５，８５６，４３１．３３ ３８）补贴收入 项 目 本年发生数 批准机关 批准文件和时效 出口补贴 ３３９，９２０．００ 三明市财政局 明 经 贸 函 运 行 ［２００３］６７ 号 文 合 计 ３３９，９２０．００ ３９）营业外收入 项 目 本 年发生数 上年同期数 固定资产清理收入 ７７４，６５５．６０ １８０，５７７．６１ 其他收入 ９５，７２４．００ 赔偿收入 ９７，８９６．１４ 合 计 ７７４，６５５．６０ ３７４，１９７．７５ ４０）营业外支出 项 目 本年发生数 上年同期数 固定资产清理支出 ５９５，７００．２９ ５，４９９，９４３．９９ 罚款支出 ５１，０７２．３２ １７２，８１２．９５ 捐赠支出 ０ ４，０００．００ 固定资产减值准备 －９６４，４２０．９９ １４，２２４，９５１．３０ 无形资产减值准备 ２５，０００，０００．００ 计提预计负债 ４６７，２０７，８１９．００ 合 计 ４９１，８９０，１７０．６２ １９，９０１，７０８．２４ ４１）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 广告费 １，３４２，５５２．５１ 运输、装卸费 ６，６７７，５００．１０ 办公费 ３，２８９，２８２．４３ 42 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 差旅费 ３，４３２，６０８．８２ 修理费 １，８６０，４３３．３８ 排污费 ２，７４１，５１２．００ 业务招待费 １，４５８，６８５．４３ 财产保险费 １，７３５，０３８．９１ 研究开发费 １，６８１，９１９．８５ 审计咨询费 ６７７，７４７．００ 销售费 ２２，５０１，５４１．８８ 往来款 ８３，０２８，９１９．５３ 其他费用 ５，７０５，８９３．２２ 合 计 １３６，１３３，６３５．０６ ９．２．６、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） １）应收账款 应收账款按账龄列示如下 期末数 期初数 账 龄 余额 比 例 （％） 坏账准备 余额 比 例 （％） 坏账准备 １ 年以内 ２５，６７５，８２０．８１ ８６．６２ ５１３，６１０．９１ ３５，０６１，５２３．５８ ７５．６９ ７０１，２３０．４７ １－２ 年 ３，４７８，４３１．１９ １１．７４ １７３，９２１．５６ １，０６０，８５９．２６ ２．２９ ５３，０４２．９６ ２－３ 年 ３８２，１９２．５０ １．２９ ３８，２１９．２５ １３５，１４１．０７ ０．２９ １３，５１４．１１ ３ 年以上 １０４，８６３．０７ ０．３５ ２０，９７２．６１ 个别认定 １０，０６３，８５９．６２ ２１．７３ １０，０６３，８５９．６２ 合 计 ２９，６４１，３０７．５７ １ ０ ０．００ ７４６，７２４．３３ ４６，３２１，３８３．５３ １００ １０，８３１，６４７．１６ 注 １：期末无持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 注 ２：期末欠款金额前五名合计 １，６９６．４３ 万元，占期末欠款总额的 ５７．２３ ％。 注 ３：个别认定款项减少系公司根据董事会决议对无法收回的应收款项予以核销。 ２）其他应收款 其他应收款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 余额 比 例 （％） 坏账准备 余额 比 例 （％） 坏账准备 １ 年以内 ９，５４１，５８１．２４ １．９８ １９０，８３１．６２ ３９４，３８７，６６４．９３ ９３．６４ ７，８８７，７５３．３０ 43 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 １－２ 年 ９３７，１４０．１４ ０．１９ ４６，８５７．０１ １６，４６５，００７．６９ ３．９１ ８２３，２５０．３８ ２－３ 年 １，０７９，５２３．６９ ０．２２ １０７，９５２．３７ １１４，０９７．６４ ０．０３ １１，４０９．７６ ３ 年以上 ９３，６４１．３２ ０．０２ １８，７２８．２６ １６６，３１３．２８ ０．０４ ３３，２６２．６６ 个别认定 ４７０，７６７，３１６．４６ ９７．５９ ４７０，７６７，３１６．４６ １０，０２２，４６６．９３ ２．３８ １０，０２２，４６６．９３ 合 计 ４８２，４１９，２０２．８５ １ ０ ０．００ ４７１，１３１，６８５．７２ ４２１，１５５，５５０．４７ １ ０ ０．００ １８，７７８，１４３．０３ 注 １：本科目期末数主要系关联方和其他单位占用资金。主要资金占用方列示如下： 资金占用方 与本公司关系 占用金额（万元） 上海不锈钢制品有限公司 不详 １，３００．００ 力涛国际贸易（上海）有限公司 不详 １，６００．００ 上海原创投资发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 ２，２２９．２７ 广东熙祥贸易有限公司 不详 ３９９．００ 上海新广企业发展有限公司 不详 ３，０００．００ 广东保税区禾嘉贸易有限公司 不详 ４０．００ 海南泰信实业有限公司 不详 ７４．１６ 广东禾臣实业有限公司 不详 ４８．６８ 上海原创实业发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 ２，５００．００ 西安飞羽实业有限公司 与第一大股东形成一致行动人 ２，３００．００ 中油管道实业投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人 ５，５００．００ 山西富德投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人 ４，０００．００ 广州联嘉发展有限公司 不详 ２，７９５．９８ 广州市燕宜宽贸易有限公司 不详 ４，５１３．２９ 珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 不详 １００．００ 上海泛华进出口公司 同一母公司控制的子公司 ７２６．００ 上海安正教育科技发展有限公司 同一母公司控制的子公司 ２，３０１．０４ 广东景江实业有限公司 同一母公司控制的子公司 ５，１４９．３１ 上海恒翔大酒店 同一母公司控制的子公司 ２，０００．００ 西安佳安房地产开发有限公司 同一母公司控制的子公司 ３，５００．００ 武汉长兴石化产品有限公司 同一母公司控制的子公司 ２，０００．００ 陕西红盾在线科技公司 本公司的原子公司 １，０００．００ 合 计 ４７，０７６．７３ 注 ２：期末个别认定款项主要系大股东及关联方占用资金。报告期内公司根据董事会 决议对无法收回的应收款项予以核销，同时对大股东及关联方占用资金全额计提坏账准备。 ３）长期股权投资 （１）长期股权投资明细情况 Ａ、其他股权投资 占被投资单位 计提长期投资 被投资单位 投资额 注册资本比例 减值准 备 （％） 福州天迪农化有限公司 ８７２，２２１．５３ ９５ 福建三农农化有限公司 ７，０１３，４１６．７７ ７５ 福建三农进出口有限公司 ７，６９９，３２４．０８ １００ 44 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 福建汇天生物药业有限公司 ０ ９２．５ 三农繁昌万利有限公司 １，４５８，８９３．２０ ５５ １，４５８，８９３．２０ 福建汇源医药有限公司 １，４８２，３９８．９４ ３０ 福建省三明三农农药有限公司 ０ ４０ 福建省三英化工技术有限公司 ２８４，３５０．４５ ２９．４ 三明市进出口报验中心 ４００，０００．００ ６．１ １４０，３７６．８０ 陕西红盾在线科技公司 ３５，３９４，１９４．１２ ７０ ３５，３９４，１９４．１２ 海南皇冠假日酒店 ８４，８０９，３４５．４９ ２５ ８４，８０９，３４５．４９ 东营三农化工有限公司 ２，０６３，４３２．５５ ６１．５０ ２，０６３，４３２．５５ 三明市三农农化销售公司 ３９８，７２２．０８ ９５ 合 计 １４１，８７６，２９９．２１ １２３，８６６，２４２．１６ Ｂ、其中：采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位本期 被投资单位名称 初始投资成本 累计权益增减 其他减少 期末数 备注 权益增加额 福州天迪农化有限公司 ４９４，０００．００ ６６，１０６．９７ ３７８，２２１．５３ ８７２，２２１．５３ 福建三农农化有限公司 ６，０００，０００．００ －１５７，８５７．７６ １，０１３，４１６．７７ ７，０１３，４１６．７７ 福建三农进出口有限公司 １９，０００，０００．００ －２，６１０，１９１．２４ －１１，３００，６７５．９２ ７，６９９，３２４．０８ 福建汇天生物药业有限公司 ８３，２５０，０００．００ －５５，７８５，９１４．８１ －８３，２５０，０００．００ ０ 三农繁昌万利有限公司 ２，２００，０００．００ ０ －７４１，１０６．８０ １，４５８，８９３．２０ 福建汇源医药有限公司 １，５００，０００．００ １０，５４６．９３ －１７，６０１．０６ １，４８２，３９８．９４ 福建省三明三农农药有限公司 ４００，０００．００ １，７３９．０４ １１，７７０．９０ ４１１，７７０．９０ ０ 福建省三英化工技术有限公司 ２９４，０００．００ －４８，５５９．５１ －９，６４９．５５ ２８４，３５０．４５ 陕西红盾在线科技公司 ３２，０８３，５６２．８４ ０ ３，３１０，６３１．２８ ３５，３９４，１９４．１２ 海南皇冠假日酒店 ８５，５１４，８２２．６５ ０ －７０５，４７７．１６ ８４，８０９，３４５．４９ 东营三农化工公司 ３，３５３，６３９．００ ０ －１，２９０，２０６．４５ ２，０６３，４３２．５５ 三农农化销售公司 ４７５，０００．００ －２６，１７５．５７ －７６，２７７．９２ ３９８，７２２．０８ 合 计 ２３４，５６５，０２４．４９ －５８，５５０，３０５．９５ －９２，６７６，９５４．３８ ４１１，７７０．９０ １４１，４７６，２９９．２１ （２）长期投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 三明市进出口报验中心 １２４，９３２．３８ １５，４４４．４２ １４０，３７６．８０ 东营三农化工有限公司 ２，０６３，４３２．５５ ０．００ ２，０６３，４３２．５５ 三农安徽繁昌万利化工公司 １，４５８，８９３．２０ ０．００ １，４５８，８９３．２０ 陕西红盾在线科技公司 ３５，３９４，１９４．１２ ３５，３９４，１９４．１２ 海南皇冠假日酒店 ８４，８０９，３４５．４９ ８４，８０９，３４５．４９ 合计 ３，６４７，２５８．１３ １２０，２１８，９８４．０３ １２３，８６６，２４２．１６ ４）主营业务收入及主营业务成本 本期发生数 上年同期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 45 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 农药产品 ２４８，２８９，４５０．５６ ２３３，２０８，３７６．１６ ２６７，５５０，１１１．３７ ２２７，８８８，３８０．４６ 化工产品 ４８，７９９，８６２．３５ ２４，５６３，８７１．８５ ５３，３２１，０６１．１ ２６，２４７，６７７．６３ 合 计 ２９７，０８９，３１２．９１ ２５７，７７２，２４８．０１ ３２０，８７１，１７２．４７ ２５４，１３６，０５８．０９ ５）投资收益 项 目 本期发生数 上年同期数 国债投资收益 －５，８７５，１６７．８９ 联营或合营企业分配的收益 －５８，７４０，１１５．５８ －４５，０４４，４２６．３９ 长期股权投资减值损失 －１２０，２１８，９８４．０３ －３，５３４，２６２．７１ 转让子公司股权收益 －１０２，７４２．４１ 合 计 －１７８，９５９，０９９．６１ －５４，５５６，５９９．４ ９．２．７、会计报表补充资料 １）公司本期非经常性损益为 １，４３２，２２３．９８ 元，其中，补贴收入 ３３９，９２０．００ 元，固定 资产清理净收入 １７８，９５５．３１ 元，固定资产减值转回 ９６４，４２０．９９ 元，罚款支出 ５１，０７２．３２ 元。 ２）公司本期变动较大的报表项目列示如下：（单位：人民币元） 比上年增减 项目 期末数 期初数 （％） 备 注 由于外埠存款 ７５００ 万转至其他应收款科 货币资金 １４，６８７，６５５．９６ １１０，８７２，４６７．４４ －８６．７５ 目核算所致 应收账款 ５６，８６４，７１３．６１ ９０，４２７，７０４．３３ －３７．１２ 应收货款收回及坏账处理所致 对大股东及关联方占款全额计提 其他应收款 １５，９０７，１３９．２４ ４２６，２４０，４７９．４２ －９６．２７ 坏账准备 预付账款 ２２，１５０，５４２．６８ ４６，６７８，９６４．８４ －５２．５５ 预付购货款减少 长期股权投资 １，４４３，９７３．６５ １２０，６３４，８４０．５１ －９８．８０ 计提长期投资减值准备 无形资产 ２１，６８８，０１０．６７ ３１，４６４，３４０．６８ －３１．０７ 合并范围变化及计提减值准备 长期待摊费用 ６０，０００．００ ２，０５９，７５５．６８ －９７．０９ 合并范围变化 应付账款 ７３，６００，９２８．６３ １２４，５８３，５９４．３９ －４０．９２ 应付购货款减少 应付股利 ２，６２３，００３．００ ６，３９１，２４８．００ －５８．９６ 支付法人股股利 预计负债 ４６７，２０７，８１９．００ 对外担保计提预计负债 一年内到期的长期负债 ３０，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ ６５０．００ 一年内到期的长期借款转入 资本公积 １６７，５６５，７７３．１０ １９９，６７４，６４１．５６ －１６．０８ 主要是由于资本公积弥补亏损 项目 本期数 上期同期数 比上年（％） 备 注 主营业务收入 ４００，６９１，４７３．８４ ８０７，３３７，４９３．３９ －５０．３７ 主要由于进出口贸易减少所致 主营业务成本 ３２４，９０４，１０６．２８ ６９７，１０５，９６５．５１ －５３．３９ 主要由于进出口贸易减少所致 管理费用 ５２６，５１２，３７２．１２ １０８，６４６，２１９．２３ ３８４．６１ 主要是由于计提坏账准备所致 投资收益 －１５２，８８３，２９０．０８ －１５，８５６，４３１．３３ －－ 主要是计提减值准备所致 46 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 比上年增减 项目 期末数 期初数 （％） 备 注 营业外支出 ４９１，８９０，１７０．６２ １９，９０１，７０８．２４ ２３７１．６０ 主要是计提预计负债所致 主是由于计提较大的资产减值及 净利润 －１，１１９，１０４，５６５．４９ －１０３，５２１，２５２．９８ 预计负债所致 ９．２．８、 关联方关系及其交易 １）存在控制关系的关联方 注册 经济性质 法定代 企业名称 主营业务 与本企业关系 备注 地址 或类型 表人 仪器仪表、五金、 西安飞天科工贸集团有限公司 西安 本公司控股股东 有限责任 邓少波 百货 化工农药、化工 福州 子公司 有限责任 林荣 福州天迪农化有限公司 产品 农化产品分装及 漳州 子公司 有限责任 陈万福 福建三农农化有限公司 销售 农药、化工产品 三明 子公司 有限责任 姜炳华 福建三农进出口有限公司 进出口 三明 生物医药及销售 子公司 有限责任 刘永和 福建汇天生物药业有限公司 福建汇源医药有限公司 三明 医药产品销售 子公司 有限责任 刘金城 三明市三农农化销售公司 三明 农化产品销售 子公司 有限责任 陈敏杰 计算机网络及信 陕西红盾在线科技公司 西安 子公司 有限责任 王国胜 息服务等 河北廊 河北龙昌药业有限公司 药品生产销售 子公司 有限责任 陈冠宁 坊 ２）存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 备注 西安飞天科工贸集团有限公司 １０，９０７．００ １０，９０７．００ 福州天迪农化有限公司 ５２ ５２ 福建三农农化有限公司 ８００ ８００ 福建三农进出口有限公司 ２０００ ２０００ 福建汇天生物药业有限公司 ９０００ ９０００ 福建汇源医药有限公司 ５００ ５００ 三明市三农农化销售公司 ５０ ５０ 陕西红盾在线科技公司 ５０００ ５０００ 河北龙昌药业有限公司 ８１７３．９２ ８１７３．９２ ３）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元 企业 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 47 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 西安飞天科工 贸集团有限公 ４，１０２．３８ ２０．６７ ４，１０２．３８ ２０．６７ 司 福州天迪农化 ４９．４ ９５％ ４９．４ ９５％ 有限公司 福建三农农化 ６００ ７５％ ６００ ７５％ 有限公司 福建三农进出 ２０００ １００％ ２０００ １００％ 口有限公司 福建汇天生物 ８３２５ ９２．５％ ８３２５ ９２．５％ 药业有限公司 福建汇源医药 ２５５ ５１％ ２５５ ５１％ 有限公司 三明市三农农 ４７．５ ９５％ ４７．５ ９５％ 化销售公司 陕西红盾在线 ３５００ ７０％ ３５００ ７０％ 科技公司 河北龙昌药业 ３８９５ ９５％ ３８９５ ９５％ 有限公司 ４）不存在控制关系的关联方 资金占用方名称 关联方关系 备注 福建三英化工技术有限责任公司 联营企业 广东景江实业发展公司 同一母公司控制的子公司 广东熙祥贸易有限公司 不详 广东联嘉发展有限公司 不详 广东燕宜宽贸易有限公司 不详 广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 不详 广东禾臣实业有限公司 不详 珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 不详 武汉长兴石化产品有限公司 同一母公司控制的子公司 上海安正教育科技发展公司 同一母公司控制的子公司 上海泛华进出口公司 同一母公司控制的子公司 上海原创投资发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 上海不锈钢制品有限公司 不详 力涛国际贸易（上海）有限公司 不详 上海新广企业发展有限公司 不详 上海恒翔大酒店 同一母公司控制的子公司 上海原创实业发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 山西富德投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人 西安飞羽实业有限公司 与第一大股东形成一致行动人 西安佳安房地产开发有限公司 同一母公司控制的子公司 48 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 资金占用方名称 关联方关系 备注 中油管道实业投资开发有限公司 与第一大股东形成一致行动人 上海飞马广告公司 不详 上海海贸贸易公司 不详 雷嘉 不详 海南泰信实业有限公司 不详 ５）关联往来 或 ：占 全 部 应 收（付 ）款 项 金 额 （万 元） 企业名称 余额的比重 ％ 期末数 期初数 期末数 期初数 应收账款： 福建三英化工技术有限责任公司 ８．７１ ４０．１０ ０．１２％ ０．４４％ 其他应收款： 广东景江实业发展公司 ５，１４９．３１ ５１９２．９９ ９．９６％ １１．４６％ 广东熙祥贸易有限公司 ３９９．００ ３９９．００ ０．７７％ ０．８８％ 期初列示其他 ２，７９５．９８ ０．００ 广东联嘉发展有限公司 ５．４１％ 货币资金 期初列示其他 ４，５１３．２９ ０．００ 广东燕宜宽贸易有限公司 ８．７３％ 货币资金 广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 ４０．００ ０ ０．０８％ ０．００％ 广东禾臣实业有限公司 ４８．６８ ０ ０．０９％ ０．００％ 珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 １００．００ ０ ０．１９％ ０．００％ 武汉长兴石化产品有限公司 ２，０００．００ ２，０００．００ ３．８７％ ４．４１％ 上海安正教育科技发展公司 ３，６３１．０４ ３６８１．５４ ７．０３％ ８．１２％ 上海泛华进出口公司 ７２６．００ ８２６．００ １．４０％ １．８２％ 上海原创投资发展有限公司 ２，２２９．２７ ２，２２９．２７ ４．３１％ ４．９２％ 上海不锈钢制品有限公司 １，３００．００ １，３００．００ ２．５２％ ２．８７％ 力涛国际贸易（上海）有限公司 １，６００．００ １，６００．００ ３．１０％ ３．５３％ 上海新广企业发展有限公司 ３，０００．００ ３，０００．００ ５．８０％ ６．２２％ 上海恒翔大酒店 ２，０００．００ ２，０００．００ ３．８７％ ４．４１％ 49 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 或 ：占 全 部 应 收（付 ）款 项 金 额 （万 元） 企业名称 余额的比重 ％ 期末数 期初数 期末数 期初数 上海原创实业发展有限公司 ２，５００．００ ２，５００．００ ４．８４％ ５．５５２％ 山西富德投资有限公司 ４，０００．００ ４，０００．００ ７．７４％ ８．８３％ 西安飞羽实业有限公司 ２，３００．００ ２，３００．００ ４．４５％ ５．０７％ 西安佳安房地产开发有限公司 ３，５００．００ ３，５００．００ ６．７７％ ７．７２％ 中油管道实业投资开发有限公司 ５，５００．００ ５，５００．００ １０．６４％ １２．１３％ 上海飞马广告公司 ９４５．００ ９４５．００ １．８０％ ２．０８％ 上海海贸贸易公司 ７７０．００ ７７０．００ 未在合并报表范围内 雷嘉 ０．００ ９４．５０ ０．００％ ０．２１％ 海南泰信实业有限公司 ７４．１６ ７４．１６ ０．１４％ ０．１６％ 陕西红盾在线科技有限公司 １，０００．００ １，０００．００ １．９３％ ２．２１％ 河北龙昌药 业 有 限 公 司 ３０．００ ３０．００ ０．０６％ ０．０７％ 合计 ５０，１５１．７３ ４２，９４２．４６ ９７．０４％ ９４．７４％ 应付账款： 福建三英化工技术有限责任公司 ３０．８７ ０．２５％ 注：上海海贸贸易公司 ７７０ 万元在子公司河北龙昌药 业 有 限 公 司 账上，由于河北龙昌 药业有限公司 已停产，本年未并表。 ９．２．９、或有及其他重大事项 １）对外担保 （１）公司对外担保情况： （单位：万元） 贷款单位 反担保措施 担保金额 备注 已逾期 ９８００ 万元，已 华通天香集团股份有限公司 互保 ９，８００．００ 起诉 ９０００ 万元。 均已逾期， 福建实达电脑集团股份有限公司 互保 ４，７７０．００ 已起诉 ２０００ 万元 福建实达电脑设备有限公司 互保 ３，０００．００ 安徽实达科技有限公司 １，０００．００ 已逾期，已起诉 50 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 西安飞天科工贸集团有限公司 ７，６５０．００ 已起诉 ２０００ 万元 中油龙昌、中油飞天 ２６，２００．００ 已逾期，已起诉 珠海经济特区熔灏科技发展有限公司 互保 ３，５００．００ 已逾期，已起诉 广州禾嘉国际贸易有限公司 互保 ３，０００．００ 已逾期，已起诉 福建三农碳酸钙有限公司 １，４７５．００ 上海原创实业发展有限公司 ４，０００．００ 已逾期 陕西爱尔肤生物工程有限公司 ９００．００ 珠海溶信／海南皇冠（股权收购） ９，１９９．５６ 已起诉 北京立新纪达有限公司 ２，６９０．００ 合 计 ７７，１８４．５６ 其中已逾期对外担保共计 ５２，２７０ 万元，已起诉对外担保共计 ５５，８９９．５６ 万元。 （２）母公司累计为子公司担保 ６，２０８．４０ 万元，其中已逾期担保 ５，６５８．６０ 万元，已起诉 担保 ８６ 万元。 ２）公司有形资产抵押情况 子公司福建汇天生物药业有限公司 ２００５ 年新增借款抵押物（房产及机器设备等固定资 产），与工行三元支行签订最高额抵押合同 ２，９７８ 万元（账面借款余额 ２，８７８ 万元）。 ３）重大诉讼 （１）２００５ 年 ９ 月 ２０ 日，本公司获得起诉书、湖北省高级人民法院民事调解书（［２００５］ 鄂民二初字第 ３４ 号）各一份。原告中国光大银行武汉分行就借款担保合同纠纷向湖北省高 级人民法院起诉我司、西安飞天科工贸集团有限责任公司（下称：西安飞天）、中油龙昌（集 团）股份有限公司（下称：中油龙昌）、浙江浙大海纳科技股份有限公司（下称：浙大海纳）、 上海原创投资发展有限公司（下称：原创投资）、上海原创实业发展有限公司（下称：原创 实业）。诉讼请求如下：１）判令本公司偿还借款本金人民币 ５，７００ 万元以及至 ２００５ 年 ４ 月 ２０ 日欠息 ３８２．３８ 万元，并支付 ２００５ 年 ４ 月 ２０ 日至本金偿清之日止全部应付利息； ２）判 令西安飞天、中油龙昌、浙大海纳、原创投资、原创实业对上述债务的清偿共同承担连带 保证责任； ３）判令本公司及以上各公司承担诉讼费用。经湖北省高级人民法院主持调解， 达成如下协议： １）本公司自签订协议后于 ２００５ 年 ７ 月 １５ 日前偿还武汉光大银行垫付的 诉讼费等 ８２．４６５ 万元；２００５ 年 ９ 月 ２０ 日之前偿还贷款 １，０００ 万元；２００５ 年 １２ 月 ２０ 日之 前再偿还贷款 １，５００ 万元；２００６ 年 ３ 月 ２０ 日之前偿还贷款 １，０００ 万元；２００６ 年 ６ 月 ２０ 日 之前偿还贷款余额，新增利息随本付清。 ２）西安飞天、中油龙昌、浙大海纳、原创投资、 原创实业共同对本公司所欠武汉光大银行上述债务承担连带担保责任。３）如本公司不按照 协议的条款执行，则武汉光大银行有权就本公司所欠余下债务申请法院强制执行。公司尚 未归还任何款项。 （详见公司 ２００５ 年 ９ 月 ２２ 日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登的 公告） （２）公司向中信实业银行福州分行借款人民币 ２０００ 万元（担保方：福建实达电脑集 团有限公司），到期日 ２００３ 年 １２ 月 １８ 日，截至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日止，公司归还了 ４００ 万 51 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 元，尚余 １，６００ 万元未归还。中信实业银行福州分行向福州市中级人民法院提起诉讼，据 《（２００４）榕民初字 ５４５ 号判决书》及（２００５）榕执申字第 １９３－６ 号要求公司归还 １，６４９．７７０６ 万元及利息，公司尚未归还。 （３） ２００５ 年 ９ 月，我司收到福建省三明市中级人民法院送达的《应诉通知书》、《民 事起诉状》、《民事裁定书》以及《民事判决书》。原告中国工商银行三明市列东支行就我司 在该行 ３，７２０ 万元的逾期贷款一事起诉我司，判令本公司偿还本金及相应的利息。（详见公 司 ２００５ 年 ９ 月 １５ 日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登的公告）公司尚 未归还。 ２００５ 年 ７ 月中国工商银行三明市列东支行通过法院冻结了我司持有的海南皇冠假日滨 海酒店有限公司、福建汇天生物药业有限公司的股权。 （４） ２００５ 年 １０ 月，公司接到三明市中级人民法院《应诉通知书》、《民事诉讼》及 《传票》，原告兴业银行三明市分行就公司在该行 １，５００ 万元的逾期贷款一事起诉我司，判 令本公司偿还本金及相应的利息。（详见公司 ２００５ 年 １０ 月 １２ 日在《中国证券报》、《证券 时报》及《证券日报》刊登的公告）公司尚未归还。 （５） ２００５ 年 １１ 月，公司接到三明市中级人民法院《应诉通知书》、《民事诉讼》及《传 票》，原告中国建设银行三明市分行就公司在该行 ３，０００ 万元的逾期贷款一事起诉我司，判 令本公司偿还本金及相应的利息。（详见公司 ２００５ 年 １１ 月 ８ 日在《中国证券报》、《证券时 报》及《证券日报》刊登的公告）公司尚未归还。 （６）２００５ 年 ６ 月 ２４ 日，深圳发展银行宝安支行向深圳市中级人民法院起诉福建实达电 脑集团股份有限公司、陕西省现代农业发展中心及本公司，要求福建实达电脑集团股份有 限公司偿还原告借款本金人民币 ６，０００ 万元及欠款还清之日止的利息、罚息，同时请求判 令陕西省现代农业发展中心及本公司对此项借款承担连带偿还责任。我公司为其担保 ２，０００ 万。深圳市人民法院就此案下达民事裁定书（２００５）深中法民二初字第 １８９ 号，裁定如下： 查封、扣押、冻结被告价值人民币 ６，０２８ 万元的财产。（详见公司 ２００５ 年 ６ 月 ２５ 日在《中 国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登的公告） （７）２００５ 年 ８ 月 ３ 日，我司收到安徽省芜湖市中级人民法院送达的《应诉通知书》、 《民事起诉状》各一份，原告交通银行芜湖分行向安徽省芜湖市中级人民法院诉被告安徽 实达电脑科技有限公司借款合同纠纷一案，我司作为贷款担保方被列为第四被告参加诉讼， 被请求对偿还原告借款本金 ７００ 万元、支付原告实现债权费用承担连带清偿责任和承担案 件诉讼费用。 （详见公司 ２００５ 年 ８ 月 ５ 日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登的公 告） （８）中国银行廊坊分行就中油龙昌（集团）股份有限公司（下称：中油龙昌）向其借款 １，２００ 万元合同纠纷，向河北省廊坊市中级人民法院起诉被告中油龙昌、本公司、邱忠保、 河北龙昌药业有限公司，本公司及所属子公司河北龙昌药业有限公司作为贷款担保方被列 为第二、第四被告参加诉讼。经河北省廊坊市中级人民法院主持调解，达成如下协议： １） 中油龙昌、本公司连带支付从欠息之日起至 ２００５ 年 ９ 月 ９ 日欠款利息 １，０５１，６５７．８５ 元， 从 ２００５ 年 ９ 月 １０ 日至付清之日止期间的利息依照双方借款合同的约定，向原告支付。２） 52 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 中油龙昌、本公司向北京信之源律师事务所连带支付原告为解决本案纠纷而发生的律师费 用及其他费用 ３１８，５８４．５０ 元。３）中国银行廊坊分行放弃对被告邱忠保对上述第一、二项 的诉讼请求。４）中国银行廊坊分行对河北龙昌药业有限公司用于抵押担保的资产在 ５，５００ 万元内享有优先受偿权。 （９）公司于 ２００３ 年 ８ 月 １５ 日收到长春人民法院民事裁定书［（２００１）长执字第 １５４ 号、 （２００２）长执字第 ６４ 号］裁定书称：本院分别于 ２０００ 年 ７ 月 １３ 日、２０００ 年 １２ 月 １５ 日做出 （２０００）长经初字 １５０ 号、（２０００）长经初字 ２０９ 号民事判决书已经发生法律效力，因被执 行人未履行法律文书所确定的义务，故二申请执行人向本院提出执行申请，本院已依法受 理。裁定如下：公司在人民币 ３，２３０ 万元的范围内承担被执行人长春市绿野酒业有限责任 公司欠长春野力集团有限公司、昌黎酿酒原料开发有限公司的债务。 根据以上裁定，我司 于当天致函长春市中级人民法院提出《申请复议书》，声明三农公司只是曾经受让和转让股 权，对绿野公司的资产没有任何影响，法院裁定本公司为被执行人，没有任何法律依据， 因此，本公司申请复议，请求撤销上述裁定，并依法追究有关人员枉法裁判的法律责任。 但 ２００５ 年 ５ 月 １７ 日公司职工医保户、住房资金户以及应解汇款户被长春中院冻结。２００５ 年 ５ 月 ２７ 日公司向长春中院提交了关于＂冻结职工医疗保险资金专户、国有住房售房资金 （收入）专户＂违反了《关于加强国有住房出售收入管理的意见》的异议书，至今尚无结果。 （详见公司 ２００５ 年 １０ 月 １０ 日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登的公告） （１０）我司为珠海溶灏科技发展集团有限公司 ３，５００ 万元贷款提供担保，后因贷款逾 期而被深圳发展银行深圳五洲支行起诉，公司被判负连带责任。（详见 ２００５ 年 ４ 月 ３０ 日《中 国证券报》、《证券时报》、《证券日报》公告）。２００４ 年年底深圳发展银行通过法院冻结了 我司持有的海南皇冠假日滨海酒店有限公司、福建汇天生物药业有限公司的股权。为此 ２００５ 年公司银行存款被划走 １００ 万元。 （１１）２００４ 年浙江大学企业集团控股有限公司（股权转让方）与海南皇冠假日滨海温 泉酒店有限公司（股权受让方）及珠海经济特区溶信投资有限公司（股权受让方）签订了 “浙大海纳”股权转让合同，公司为上述股权受让方按约支付股权转让款提供担保，由于 上述两股权受让方未能按照有关合同履行付款义务，股权转让方就此起诉了海南皇冠、珠 海溶信、中油龙昌、飞天集团及本公司，目前尚未支付的股权转让款余额为 ９１，９９５，６３８．００ 元。根据（２００４）浙民二初字第 ７、８ 号民事调解书：中油龙昌、飞天集团及本公司共同对 上述款项承担连带责任。（详见 ２００６ 年 ６ 月 ２ 日《证券时报》、《证券日报》公告） （１２）我司为控股公司安徽繁昌县万利化工有限公司 １００ 万元贷款提供担保，后该笔 贷款逾期被中国银行繁昌县支行起诉，经安徽省芜湖市中级人民法院（２００５）芜中民二初字 第 ０１２ 号民事判决书，判决如下：三农安徽省繁昌县万利化工有限公司归还中国银行繁昌支 行借款本金 ８６ 万元；本公司对上述债务及诉讼费承担连带清偿责任。 ２００５ 年 ６ 月安徽繁昌法院依其判决将本公司在三明工行列东支行的职工安置专用户、 退休职工专用户冻结，冻结期限自 ２００５ 年 ６ 月 ２４ 日至 ２００５ 年 １２ 月 ２４ 日止。 ９．２．１０、资产负债表日后事项 １）２００６ 年 ３ 月 ２１ 日，公司接到深圳市拓博实业有限公司传来中国证券登记结算有限 公司深圳分公司《过户登记确认书》一份，显示公司原第一大股东西安飞天科工贸集团有 53 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 限责任公司持有的公司 ２，１０２．３８４０ 万法人股被深圳市中级人民法院判给深圳市拓博实业 有限公司的股权过户手续已于 ２００６ 年 ３ 月 ２０ 日办理完毕。本次股权过户后，深圳市拓博 实业有限公司持有公司 ２，１０２．３８４０ 万法人股，占公司总股本的 １０．５９％，成为公司第二大 股东，股份性质为定向法人境内法人股。原第二大股东上海金威数码信息技术有限公司持 有福建三农 ２，３５６．６４ 万股（占总股本的 １１．８７％），成为第一大股东。 ２）资产负债表日后涉诉事项 （１）２００６ 年 ４ 月，公司接到三明市中级人民法院《应诉通知书》、《民事诉讼》及《传 票》，原告中国银行三明市分行就本公司在该行 ２，３００ 万元的逾期贷款一事起诉我司，判令 本公司偿还本金 ２２，９３６，７４４．７０ 元相应的利息 ３３２，３７４．７９ 元。（详见公司 ２００６ 年 ４ 月 ２０ 日在《证券时报》及《证券日报》刊登的公告） （２）２００６ 年 ３ 月，公司收到河北廓坊市中级人民法院《执行通知书》。原告中国银行 河北廓坊支行就中油飞天实业投资开发有限公司逾期借款 ８，０００ 万元一案，起诉中油飞天、 中油龙昌、浙江海纳、上海原创实业、上海原创发展、本公司。本公司作为担保方被判令 对上述借款及欠息 ２，７４９，４７７．６５ 元承担连带清偿责任。案件诉讼费及受理费由本公司及其 他被告共同承担。据说目前该项借款已由邱忠保的个人资产（泉州的土地）抵押。（详见公 司 ２００６ 年 ３ 月 １０ 日在《证券时报》及《证券日报》刊登的公告）。 （３）２００６ 年 ３ 月，公司收到河北廓坊市中级人民法院《执行通知书》。原告中国银行 河北廓坊支行就中油龙昌集团股份有限公司逾期借款 １７，０００ 万元一案，起诉中油龙昌、本 公司、及本公司的子公司龙昌药业。本公司作为担保方被判令对上述借款及欠息 １３，６４１，３５２．８９ 元承担连带清偿责任。案件诉讼费及受理费由本公司及其他被告共同承担。 据说目前该项借款已由邱忠保的个人资产（泉州的土地）抵押。（详见公司 ２００６ 年 ３ 月 １０ 日在《证券时报》及《证券日报》刊登的公告） ２００６ 年 ３ 月 ９ 日收到河北省廊坊市中级人民法院（ ２００６）廊执字第 ２１ 号《执行知书》： 法院依法对河北龙昌药业有限公司的已经抵押给中国银行廊坊分行的 ４３８６０．４１ 平方米土 地使用权、２３２０３．６８ 平方米地上建筑物、３７３ 台机器设备及其他附属设施各资产进行评估、 拍卖。 （４）２００６ 年 ４ 月，公司接到西安市未央区农村信用信诉飞天集团偿还逾期借款人民 币 ２０００ 万元及相应利息 ３，９９３，９７５ 元，本公司作为该项借款的担保人被判令对该项借款及 相应的利息承担连带清偿责任，诉讼费由飞天集团和本公司承担。（详见公司 ２００６ 年 ４ 月 ２０ 日在《证券时报》及《证券日报》刊登的公告） （５） ２００６ 年 ３ 月，公司收到福州市中级人民法院送达的《应诉通知书》、《民事起诉 状》、《民事裁定书》及《传票》各一份。 中国工商银行股份有限公司福州五一支行诉华通 天香集团股份有限公司 ２，０００ 万元借款合同纠纷案，我司作为担保方被列为第三被告参与 诉讼。 诉讼请求：１） 判令天香集团偿还原告借款本金 ２，０００ 万元及利息 １１５，３２０ 元；２） 判令华通国际与本公司对天香集团的上述借款本息承担连带保证责任；３） 判令天香集团、 华通国际及本公司共同承担本案诉讼费。 （６）２００６ 年 ４ 月，公司接到中国银行福建省分行诉华通天香集团股份有限公司清偿 ２００４ 年 ＹＷＢ 字 ０５１ 号《人民币借款合同》项下的逾期借款人民币 ４，０００ 万元及相应利息 54 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 １，５３２，１９９．８４ 元， 清偿 ２００４ 年 ＹＷＢ 字 ０９０ 号《人民币借款合同》项下的逾期借款人民币 １０００ 万元及相应利息 ３８３，０４９．９６ 元。本公司作为上述两项借款的担保人被判令对上述两 项逾期贷款承担连带清偿责任，诉讼费由天香集团和本公司承担。（详见公司 ２００６ 年 ４ 月 ２０ 日在《证券时报》及《证券日报》刊登的公告） （７）我司于 ２００６ 年 ３ 月 ４ 日收到福州市中级人民法院送达的《应诉通知书》《民事起 诉状》《民事裁定书》及《传票》各一份。中国工商银行股份有限公司福州五一支行诉华通 天香集团股份有限公司借款合同纠纷案，我司作为担保方被列为第三被告参与诉讼。诉讼 请求：１）判令天香集团偿还原告借款本金 ２，０００ 万元及利息 １１５，３２０ 元；２）判令华通国 际与本公司对天香集团的上述借款本息承担连带保证责任；３）判令天香集团、华通国际及 本公司共同承担本案诉讼费。裁定情况：２００６ 年 ２ 月 ２０ 日福州市中级人民法院做出（２００６） 榕民初字第 ９２ 号民事裁定书，裁定如下：冻结天香集团、华通国际公司的银行存款 ２０，１１５，３２０ 元或查封等值财产。（详见公司 ２００６ 年 ３ 月 ６ 日在《中国证券报》、《证券时报》 及《证券日报》刊登的公告）。 （８）我司于 ２００６ 年 ４ 月 ２７ 日收到厦门市中级人民法院下达了（２００６）厦民初字第 ７９ 号《民事调解书》一份。厦门电化厂诉本公司未能履行 ２００５ 年 １ 月 １ 日公司与该厂签 订的购买黄磷 ２６０ 吨的《购销合同》，总货款金额为 ４５３９６００ 元。合同签订后电化公司依约 交货，公司未能依约付款。１、请求判令本公司支付所欠货款人民币 ４５３９６００ 元和逾期违约 金人民币 ３１４５９４ 元，两项合计为人民币 ４８５４１９４ 元。 ２、请求判令本公司承担本案全部 诉讼费用。 ２００５ 年 ７ 月 １０ 日本公司与电化公司签订《股权质押合同》，同意将所持福建 三农农化有限公司 ７５％股权（计 ６００ 万元）质押给电化公司，作为上述合同所欠款项的担 保。 法院审理后判定：本公司偿还上述 １ 项款项及 ２ 项费用， 若本公司未能履约，电化厂则 有权就未归还的欠款向法院申请强制执行，并从 ２００６ 年 ７ 月 １ 日起按日万分之二点一计算 逾期付款违约金。 （详见公司 ２００６ 年 ６ 月 ２ 日在《证券时报》及《证券日报》刊登的公 告）。 （９）我司于 ２００６ 年 ５ 月 ２８ 日收到广东省广州市中级人民法院的传票及广东发展银行 股份有限公司广州天河支行的起诉书各一份：广州天河支行诉广州保税区禾嘉国际贸易有 限公司偿还贷款本金 ３０，０００，０００ 元及贷款利息，共计 ３１，７４６，７２８ 元。 请求判令中油龙 昌、本公司承担连带责任及本案一切诉讼费用。本案将于 ２００６ 年 ７ 月 １０ 日在广东省广州 市中级人民法院第三十法庭开庭审理，目前，公司正在与相关部门进行协商，如全额承担 连带责任将对公司本期或期后利润的影响数额为 ３１，７４６，７２８ 元。 （详见公司 ２００６ 年 ６ 月 ２ 日在《证券时报》及《证券日报》刊登的公告）。 ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 ９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 55 福建三农集团股份有限公司２００５年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 ９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明。 √ 适用 □ 不适用 报告期内，因控股股东的原因，致使公司持有的陕西红盾在线科技有限公司７０％股权的权利状况不明确，本 报告期不再将该公司纳入合并报表范围；同时根据该项长期投资期初的账面价值全额计提了长期投资减值 准备。 福建三农集团股份有限公司 董 事 长：季年谊 二 ００ 六年六月八日 56