福日电子(600203)2007年年度报告摘要

600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内 容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 本年度报告经公司第三届董事会第五次会议审议通过，公司全体董事均出席了本次会议。没有董 事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司董事长刘捷明先生、总裁郭建先生，财务总监陈富贵先生及财务部经理郑仁敏女士声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 福日电子 股票代码 600203 上市交易所 上海证券交易所 福州开发区科技园区快安大道创新楼;福州市五一 注册地址和办公地址 北路 169 号福日大厦 邮政编码 350005 公司国际互联网网址 www.furielec.com 电子信箱 furielec@furielec.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 卞志航 王佐 联系地址 福州市五一北路 169 号福日大厦 福州市五一北路 169 号福日大厦 电话 0591－83315984 0591－83318998 传真 0591－83319978 0591－83319978 电子信箱 bianzh@furielec.com wangz@furielec.com §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 减(%) 营业收入 1,581,490,523.33 1,781,757,732.57 -11.24 2,031,498,321.59 利润总额 -122,402,412.78 5,269,053.15 -2,423.04 24,027,118.16 第 1 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 归属于上市公司股东 -118,500,683.69 4,687,674.79 -2,627.92 21,312,746.45 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -121,069,994.25 -10,557,940.76 -2,064.92 17,506,257.88 的净利润 经营活动产生的现金 26,193,052.99 -10,541,476.43 348.48 -29,202,374.44 流量净额 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减(%) 总资产 1,556,770,113.65 1,599,998,301.40 -2.70 1,645,304,645.63 所有者权益（或股东 214,232,422.61 332,733,106.30 -35.61 503,982,590.90 权益） 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 -0.4926 0.0176 -2,898.86 0.083 稀释每股收益 -0.4926 0.0176 -2,898.86 0.083 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.5033 -0.0397 -1,167.76 0.068 全面摊薄净资产收益率 -55.31 1.41 减少 56.72 个百分点 4.23 加权平均净资产收益率 -43.33 1.16 减少 44.49 个百分点 4.32 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 -56.51 -3.17 减少 53.34 个百分点 3.47 益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 -44.27 -2.62 减少 41.65 个百分点 3.55 收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.1089 -0.0438 348.63 -0.114 本年末比上年末增减 2005 年 2007 年末 2006 年末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 0.8906 1.3833 -35.61 1.97 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,112,023.01 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 3,596,752.56 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 136,100.00 费除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -10,705.14 减：企业所得税影响数 100,940.63 少数股东损益影响数 -60,126.78 以上合计 2,569,310.56 第 2 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 □适用 √不适用 限售股份变动情况表 □适用 √不适用 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 15,777 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 数量 质押 52,111,328 股、 福建福日集团公司 国家 52.07 125,254,100 125,254,100 冻结 5,946,943 股 华夏银行股份有限公 司－益民红利成长混 其他 0.015 3,620,882 未知 合型证券投资基金 阎占表 境内自然人 0.005 1,300,000 未知 卢健雄 境内自然人 0.005 1,200,000 未知 陆音音 境内自然人 0.004 1,055,600 未知 张孝铭 境内自然人 0.004 879,300 未知 杨雪 境内自然人 0.003 815,890 未知 徐晓 境内自然人 0.003 812,430 未知 广西君合投资有限公 未知 0.003 794,353 未知 司 杨潇 境内自然人 0.003 696,800 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 华夏银行股份有限公司－益民红利成长混 3,620,882 人民币普通股 合型证券投资基金 阎占表 1,300,000 人民币普通股 卢健雄 1,200,000 人民币普通股 陆音音 1,055,600 人民币普通股 张孝铭 879,300 人民币普通股 杨雪 815,890 人民币普通股 徐晓 812,430 人民币普通股 广西君合投资有限公司 794,353 人民币普通股 杨潇 696,800 人民币普通股 李明峰 695,449 人民币普通股 本公司前十名股东中，福建福日集团公司与其它股东之间不存在关联关 系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 动人。公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 第 3 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 注：控股股东福建福日集团公司将其持有的本公司 125,254,100 股股份中的 42,080,000 股股份（占 本公司总股本的 17.49％）质押给中国进出口银行，为福建省电子信息（集团）有限责任公司的银行 融资提供担保；同时，福建福日集团公司将其持有的本公司股份中的 10,031,328 股股份（占本公司总 股本的 4.17％）质押给福建省投资担保公司，为福建省投资担保公司对福建省电子信息（集团）有限 责任公司的银行融资担保提供质押反担保。上述股权质押事项已于 2007 年 9 月 26 日在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司办理了相关登记手续。另外，2006 年 9 月 28 日，福建福日集团公司持 有的本公司 5,946,943 股股份被司法冻结至今。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：福建福日集团公司 法人代表：刘捷明 注册资本：8,158 万元 成立日期：1988 年 8 月 6 日 主要经营业务或管理活动：组织集团成员企业从事经营活动；经营集团成员企业生产产品；电子计算 机及配件，电子产品及通信设备、五金、交电，百货的批发、零售。 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：福建省电子信息（集团）有限责任公司 法人代表：刘捷明 注册资本：78,214 元 成立日期：2000 年 9 月 7 日 主要经营业务或管理活动：授权内的国有资产经营管理；产权（股权）经营；对网络产品、软件与电 子信息服务、通信、广播电视视听、计算机和外部设备及应用、电子基础原料和元器件、家用电器、 光学产品、电子测量仪器仪表、机械加工及专用设备、交通电子等产品及电子行业以外产品的投资、 控股、参股。对房地产、物业、酒店的投资。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 4 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 在股 年 年 报告期内 变 东单 初 末 从公司领 性 年 动 位或 姓名 职务 任期起止日期 持 持 取的报酬 可行 已行 期末 别 龄 原 行权 其他 股 股 总额 权股 权数 股票 因 价 关联 数 数 (万元) 数 量 市价 单位 领取 2006 年 6 月 16 刘捷 董事 男 51 日～2009 年 6 0 0 无 0 0 0 0 是 明 长 月 15 日 董 2006 年 6 月 16 郭建 事、 男 46 日～2009 年 6 0 0 无 20.88 0 0 0 否 总裁 月 15 日 董 事、 常务 2006 年 6 月 16 卞志 副总 男 39 日～2009 年 6 0 0 无 16.37 0 0 0 否 航 裁、 月 15 日 董事 会秘 书 2006 年 6 月 16 黄昌 董事 男 38 日～2009 年 6 0 0 无 2.4 0 0 0 是 洪 月 15 日 2006 年 6 月 16 卢文 董事 男 40 日～2009 年 6 0 0 无 2.4 0 0 0 是 胜 月 15 日 2006 年 6 月 16 黄旭 董事 女 37 日～2009 年 6 0 0 无 2.4 0 0 0 是 晖 月 15 日 2006 年 6 月 16 李常 独立 男 40 日～2009 年 6 0 0 无 3.6 0 0 0 否 青 董事 月 15 日 2006 年 6 月 16 独立 陈壮 男 53 日～2009 年 6 0 0 无 3.6 0 0 0 否 董事 月 15 日 2006 年 6 月 16 黄颂 独立 男 65 日～2009 年 6 0 0 无 3.6 0 0 0 否 恩 董事 月 15 日 监事 会主 席、 2006 年 6 月 16 赖明 党委 男 56 日～2009 年 6 0 0 无 19.16 0 0 0 否 东 书 月 15 日 记、 工会 主席 2006 年 6 月 16 周民 监事 男 43 日～2009 年 6 0 0 无 1.2 0 0 0 是 贤 月 15 日 第 5 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 2006 年 6 月 16 张亚 监事 男 44 日～2009 年 6 0 0 无 1.2 0 0 0 是 明 月 15 日 2006 年 6 月 16 连占 监事 男 31 日～2009 年 6 0 0 无 1.2 0 0 0 是 记 月 15 日 2006 年 6 月 16 王佐 监事 男 38 日～2009 年 6 0 0 无 10.11 0 0 0 否 月 15 日 2006 年 6 月 16 冯国 副总 男 51 日～2009 年 6 0 0 无 12.83 0 0 0 否 强 裁 月 15 日 2006 年 6 月 16 高敏 副总 男 45 日～2009 年 6 0 0 无 12.81 0 0 0 否 华 裁 月 15 日 2006 年 6 月 16 江骞 副总 男 35 日～2009 年 6 0 0 无 12.98 0 0 0 否 龙 裁 月 15 日 2006 年 6 月 16 陈富 财务 男 42 日～2009 年 6 0 0 无 12.78 0 0 0 否 贵 总监 月 15 日 合计 / / / / 0 0 / 139.52 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 2007 年度，公司经营环境十分严峻。由于受人民币汇率持续升值和国家出口退税税率大幅下调， 退税周期延长等不利因素影响导致公司出口业务效益大幅下降，公司的电子元器件、电子消费类整机 产品的原、辅材料成本上升幅度较大，以及公司 2007 年度的投资收益同比大幅下降和计提减值准备， 使公司 2007 年度业绩产生了较大亏损。2007 年度，公司实现营业总收入 15.81 亿元，同比下降 11.24%， 归属于母公司所有者的净利润-11,850.07 万元。 主要工业产品中，发光二极管生产 4,450 万只，完成年度计划的 101%；彩电生产 93,150 台，完成 年度计划 103.5%；FBT 生产 524.6 万只，完成年度计划 70%；小型变压器生产 3,033.7 万只，完成年 度计划 101.12%；4 英寸集成电路芯片生产 46.5 万片，完成年度计划 101%；6 英寸集成电路芯片生产 2.8 万片，完成年度计划 35%。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成本 毛利率比 毛利率 入比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减 （%） 年增减 减(%) (%) (%) 产品 电子元器件 219,412,072.40 211,118,322.28 3.78% 18.61% 22.19% -2.82% 电子整机类产品 210,492,391.44 205,891,116.08 2.19% -38.48% -38.19% -0.46% 进出口业务 912,514,176.10 892,701,420.77 2.17% -14.35% -14.20% -0.16% 第 6 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北、东北地区 5,037,610.31 -72.55 华东地区 220,978,002.87 19.85 华南地区 364,760,852.60 31.34 国内其他地区 11,557,656.44 21.54 亚洲地区 536,086,978.31 -18.20 除亚州外的各大洲地区 402,210,793.22 -32.37 合 计 1,540,631,893.75 -11.46 （3）主营业务构成的变化情况 单位:元 币种:人民币 2007 年 2006 年 比例变化 产品 营业收入 占比（%） 营业收入 占比（%） （%） 电子元器件 219,412,072.40 14.24 184,992,461.4710.63% 3.61 电子整机类产品 210,492,391.44 13.66 342,151,979.0419.66% -6.00 进出口业务 912,514,176.10 59.23 1,065,351,508.14 61.22% -1.99 其他 198,213,253.81 12.87 147,579,731.99 8.48% 4.38 合计 1,540,631,893.75 100 1,740,075,680.64 100 -11.46 （4）主要供应商及客户情况： 报告期内，公司向前五大供应商采购的金额合计 9,625.3 万元，占年度采购总额的 6.4%。 报告期内，公司向前五名客户销售的金额合计 17,637.7 万元，占年度销售总额的 11.45%。 （5）主要报表项目变动分析 （单位：元 币种：人民币） 项目 本年数 上年数 变动比例 异动原因分析 合并资产项目 主要系因与张家港兴菱化工储运有 限公司及常州江盛石油化工储运有 应收帐款 147,797,899.75 103,840,110.07 42.33% 限公司存在仓储合同纠纷，应收上述 公司的款项 57,306,295.60 元尚未 收回所致 主要系将部分不属于预付账款性质 的 98,675,459.24 元款项重新分类 其他应收款 220,351,470.62 163,835,275.45 34.50% 至其他应收款并按其账龄提取坏账 准备所致 主要系本期公司营业收入下降及出 其他流动资产 25,225,502.47 49,160,237.45 -48.69% 口退税率下调导致应收出口退税减 少所致 主要系本期将 206 基地二期工程中 在建工程 5,831,513.47 17,004,889.90 -65.71% 已经完工部分结转入固定资产科目， 以及本期处置北京基地所致 长期待摊费用 261,821.41 731,087.74 -64.19% 主要系本期摊销长期待摊费用所致 合并负债项目 主要系应交增值税的进项税金增加 应交税费 -6,437,252.92 -3,025,568.94 -112.76% 所致 主要系本期资金往来的款项增加所 其他应付款 40,275,970.21 27,966,648.48 44.01% 致 第 7 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 主要系 NC 项目完工验收并予以结转 专项应付款 4,680,000.00 8,880,000.00 -47.30% 所致 合并所有者权益项目 未分配利润 -174,442,678.05 -55,941,994.36 -211.83% 本年度经营亏损所致 归属于母公司所有者权 本年度经营亏损所致 214,232,422.61 332,733,106.30 -35.61% 益合计 所有者权益合计 247,827,025.66 370,393,586.10 -33.09% 本年度经营亏损所致 合并利润表项目 主要系受人民币兑美元汇率大幅升 值影响以及国家对进出口贸易政策 营业总收入 1,581,490,523.33 1,781,757,732.57 -11.24% 的宏观调控，导致外贸主营业务规模 下降所致 主要系本期贷款规模增大并且借款利 财务费用 51,992,170.97 37,417,298.60 38.95% 率上升所致 主要系本期计提的应收款项坏帐准 资产减值损失 48,604,691.04 1,577,381.26 2,981.35% 备增加所致 主要系参股的华映光电股份有限公 司 2007 年度没有利润分配，福建福 投资收益 826,756.61 59,178,741.36 -98.60% 顺微电子有限公司 2007 年度经营业 绩下降所致 主要系财务费用增加、资产减值计提 营业利润 -125,201,377.38 5,171,829.80 -2,520.83% 增加和投资收益下降所致 营业外收入 4,018,263.24 567,113.20 608.55% 主要系出口补贴收入增加所致 营业外支出 1,219,298.64 469,889.85 159.49% 主要系处置固定资产损失增加所致 主要系财务费用增加、资产减值计提 利润总额 -122,402,412.78 5,269,053.15 -2,423.04% 增加和投资收益下降所致 归属于母公司所有者的 主要系财务费用增加、资产减值计提 -118,500,683.69 4,687,674.79 -2,627.92% 净利润 增加和投资收益下降所致 合并现金流量表项目 经营活动产生的现金流 主要系收到其他与经营活动有关的 26,193,052.99 -10,541,476.43 348.48% 量净额 现金增加所致 投资活动产生的现金流 主要系本期支付国泰君安证券股份 -19,050,464.95 36,397,210.54 -152.34% 量净额 有限公司的配股资金所致 筹资活动产生的现金流 主要系偿还债务和支付利息的现金 -29,380,692.60 -6,376,833.74 -360.74% 量净额 增加所致 现金及现金等价物净增 主要系本期支付国泰君安证券股份 -22,006,168.36 19,439,239.94 -213.20% 加额 有限公司的配股资金所致 每股经营活动产生现金 主要系收到其他与经营活动有关的 0.1089 -0.0438 348.63% 净流量 现金增加所致。 (6)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 ①福建福日电子配件有限公司 该公司注册资本为 5057.4 万元人民币(实收资本：4647.88 万元人民币)，本公司占 75%股权。经 营范围：生产行变压器等各类电子产品，货物、技术进出口。主要产品为行输出变压器及小型变压器。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 12,391.09 万元，净资产为 4,934.02 万元；2007 年度实 现营业总收入 13,056.03 万元，净利润-460.16 万元。报告期内，受原材料市场价格大幅上涨的影响， 该公司主营毛利率大幅下滑，导致经营亏损。 第 8 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 ②福建福日实业发展有限公司 该公司系由福建福日信息家电有限公司更名而至，注册资本为 7,000 万元人民币，本公司占 97.14% 股权。经营范围：电视机、显示器、电子计算机及配件、通讯设备、电子产品及电子器件，电视机配 件、家用电器的制造、销售、维修；光学仪器、电器机械及器材的销售与维修；应用软件、化工材料、 建筑材料、钢铁及其制品、其他金属材料、纺织品、化妆品、工艺美术品、化学原料、矿产品、石油 制品（不含成品油）、机械设备、仪器仪表、五金交电、橡胶及其制品、塑料制品、玻璃仪器、皮革 制品、玩具、服装及鞋帽、钟表及配件、家具的批发、零售；汽车（不含小轿车）的销售；对外贸易。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 26,167.16 万元，净资产为 9,292.44 万元；2007 年度实 现营业总收入 25,467.25 万元，净利润-1,124.10 万元。报告期内，公司营业总收入有所增长，但经 营业务的毛利率有所下降，以及财务费用大幅增加，导致经营产生亏损。 ③福建福日科光电子有限公司 该公司注册资本为 5,800 万元人民币，本公司占 68.97%股权。经营范围：半导体材料、器材及其 应用产品；半导体激光器材及其应用产品；电子产品的研究、开发、生产、销售及技术服务；通讯产 品销售、照明电器、电子显示屏的安装、设计及销售，自营和代理各类商品和技术的进出口。主要产 品为高亮度发光二极管及其应用产品。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 3,997.53 万元， 净资产为 3,300.13 万元；2007 年度实现营业总收入 1,026.66 万元，净利润-618.88 万元。报告期内， 公司经营保持平稳，但受产品原材料价格上涨影响，导致经营发生亏损。 ④福建福日科技有限公司 该公司注册资本为 1,000 万元人民币，本公司占 55%股权。经营范围：家用电器、电子信息、通 讯产品的制造、销售；电子产品、机械设备、机电产品、电子元器件、农产品的批发、代购代销及相 关的技术开发、服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务； 自营对销贸易和转口贸易。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 3,778.69 万元，净资产为 1,183.16 万元；2007 年度实现营业总收入 25,182.09 万元，净利润 32.48 万元。报告期内，公司经营 收入和净利润均保持平稳。 ⑤福建省福日置业有限公司 该公司注册资本为 6,203.80 万元人民币，本公司占 81%股权，本公司的控股子公司福建福日实业 发展有限公司占 19％股权。经营范围：房地产开发、商品房销售；建筑材料销售。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 6,619.65 万元，净资产为 5,059.34 万元；该公司 2007 年度实现营业总收 入 145.98 万元，净利润-229.59 万元。该公司受国家对房地产业宏观调控政策及地方政府部门出台有 关限制性规定的影响，未能按原定计划开展实质性业务，报告期内仅取得租金收入。 ⑥福建福顺微电子有限公司 该公司注册资本为 14,000 万元人民币，本公司占 30%股权。经营范围：各种半导体分立器件和集 成电路芯片的生产、加工。主要产品为 4 英寸和 6 英寸 IC 芯片。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司的 总资产为 21,552.83 万元，净资产为 16,069.27 万元；2007 年度实现营业总收入 14,022.04 万元，净 利润 367.66 万元。报告期内，公司营业收入保持平稳，但受原材料硅片价格大幅上涨影响，产品毛利 率大幅下降，导致经营业绩有较大滑坡。 ⑦华映光电股份有限公司 该公司注册资本为 232,552.61 万元人民币，本公司占 8.79%股权。经营范围：开发、设计、生产 单色显像管、单色显示管、彩色显像管、电子枪、管面涂布材料及相关零部件，从事公司产品的销售 和售后服务。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 443,782.28 万元，净资产为 216,057.76 万元；2007 年度实现营业总收入 172,658.76 万元，净利润-29,181.58 万元。报告期内，本公司没有 收到该公司的利润分红款，而上年同期收到的利润分红款为 4,202.56 万元。 （7）报告期内技术创新情况 2007 年，公司积极实施“创新驱动、产业升级”发展战略，组织开展 “产品创新年”活动，重 点推进技术改造和新品开发工作。在技术创新方面，各投资企业共投入开发资金约 2,446 万元，其中 政府扶持的开发资金 113 万元，共实施新产品开发项目 170 多项，其中：福建福顺微电子有限公司实 施了 130 项新产品的开发；福建福日电子配件有限公司积极开展网络保护器、防水 MP3、数码相框、 防雷产品等新品开发；福建福日科光电子有限公司推进 LED 应用产品和高效大功率 LED 的研发，成功 开发出 LED 胸卡、灯杯、汽车牌显示屏等新产品，由其承担的省科技厅“0.25 瓦蓝光 LED 芯片标准单 第 9 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 元及其混合集成瓦级白光 LED”项目顺利通过验收；福建兴信电子制造有限公司进行了 FPC 贴装等新 工艺的开发。新品研发和创新的成果，有力地推动了企业的产品升级，增强了市场竞争力。 2007 年，本公司入选福建省首批创新型企业试点名单和福建省首批实施技术标准战略试点企业名 单，并跻身中国科技名牌 500 强行列。 3、对公司未来发展的展望 （1）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 国内消费类电子产品市场需求的持续增长，为公司的电子消费类整机、电子元器件产业和 IC 产业 提供了广阔的发展空间；国际能源价格的持续高涨，以及国内能源的紧张状况，必然导致对新型能源 和节能材料的需求增加，将为公司的 LED 项目产业化发展创造良好的市场环境；我国外贸进出口规模 的不断发展，也为公司的外贸进出口业务的持续发展带来了机遇。 目前，公司仍处于向新兴的电子信息产业转型的初期，电子元器件、IC 芯片等主导产业正处于投 入期，产业规模有待进一步提升；在市场竞争加剧、国际贸易壁垒升级、人民币不断升值的背景下， 公司的外贸进出口业务也面临激烈的同业竞争；公司整体的可持续盈利模式正在逐步形成中。 ①公司管理层所关注的未来公司发展机遇和挑战 3C 融合，使消费类电子产品出现新的发展机遇。目前，全球消费类电子的产业格局正发生重大变 化，其市场与生产正由少数发达国家向新兴发展中国家和地区转移。我国正在成为全球最大的消费类 电子产品制造基地，这为公司承接项目提供了机遇。然而，消费类电子及消费类整机行业又是个高度 竞争的行业，技术更新极快，资金投入需求也很大。公司一方面将通过加大产品技术开发力度，加强 管理，苦修内功，迎接挑战；另一方面拟将以前年度的对外投资（如对国泰君安证券股份有限公司的 长期股权投资）寻求合适的机会予以变现，所可能产生的投资收益将有利于改善公司目前的资产质量 和现金流状况，为公司的新项目投入、产品技术创新打下基础。 ②公司未来发展战略及各业务发展规划 以经济效益为中心，建立健全现代企业管理体系，重点发展以电子消费类整机、电子元器件为主 导的电子信息产业链，努力实现资产质量根本改善、主业确立并具有较强的竞争能力，重塑福日品牌 形象，把公司建设成为福建省电子信息产业的重点支柱企业。 ③拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项目 2008 年，公司将继续坚持“有所为有所不为”的原则，将有限的资源进行重点配置，在主营业务 方面引进新项目，培育新的经济增长点。 电子元器件方面,福建福日电子配件有限公司在稳健经营原有主营业务的基础上，紧跟消费类电子 的发展趋势，有选择地引进发展前景好又环保的产品作为未来转型和升级换代的目标，加快新产品的 开发和产业化步伐，加大市场拓展力度。福建福日科光电子有限公司在大功率 LED 新品研发已取得长 足进步，该产品将逐步取代传统光源，市场前景看好。福建福日科光电子有限公司将加大市场拓展力 度，开创营销新模式；通过技改扩产，提升产业规模和竞争实力；通过引进新项目，延长产业链，控 制上游资源和成本，提高经济效益，壮大光电产业。福建兴信电子制造有限公司将以电子基板来料加 工为主，加强内部管理，扩大产业规模，力争进入福建省同业的前三名。 在电子消费类整机方面，公司将加大新品的研发步伐，加大福日品牌电子消费类整机产品的宣传 力度，通过合资合并等资本运营方式，争取做大做强电子消费类整机产业。 在 IC 芯片业务方面，福建福顺微电子有限公司将扩大 4 英寸芯片的产销量，重点提高 6 英寸芯片 的产量，实现产品的升级换代，提升综合竞争力。 在外经贸业务方面，本公司将继续向高效、高附加值的质量型出口战略转向。公司将改制、壮大 近几年发展势头良好的福建福日科技有限公司的外经贸业务平台。 另外，本公司计划在资产质量和资金面有较大改观的基础上，将加快新产业的探索与培育步伐。 射频识别行业是公司一直关注的行业，该行业近年来发展速度较快，产业链较长，技术含量高，有较 为广阔的应用前景和成长空间。公司在前期充分市场调查的基础上，拟有选择、有重点地推进该项目 的合作开发等。 第 10 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 (2)2008 年度经营计划 2008 年，本公司计划实现主营业务收入 16 亿元，成本费用在 2007 年的基础上保持相对稳定。主 要工业产品中，半导体发光二极管 4,500 万只；IC 芯片计划生产 56 万片，其中：4 英寸集成电路芯片 46 万片，6 英寸集成电路芯片 10 万片；FBT500 万只，各类小型变压器 2,400 万只。 (3)未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为完成 2008 年度经营计划和工作目标，预计公司 2008 年资金需求约 78,850 万元，其中：（1） 维持当前日常业务资金需求约 77,000 万元；（2）购置生产设备及福日出口生产基地基建工程资金需 求约 1,350 万元；（3）福建兴信电子制造有限公司 2008 年需投资 500 万元。2008 年满足资金需求的 渠道：一是公司的自有资金；二是拟减持部分长期投资的国泰君安证券股份有限公司股权以变现；三 是向商业银行融资。 (4)主要经营风险及对策 2008 年，国家将继续实施从紧的货币政策，预计人民币仍将持续升值，劳动力成本将有所上升， 这些因素，将对公司经营和发展产生不利影响。特别是人民币升值的影响，将对本公司的外向型业务 带来持续的经营压力。 针对上述经营风险，公司希望通过加快转型步伐来化解不利影响。如：加强外贸品牌经营和风险 控制，努力提高自有品牌机电产品的出口比重，加速由低效、低附加值的数量型增长向高效、高附加 值的质量型出口战略转变，优化进出口业务比例，充分利用汇率趋势提高美元贸易贷款比例，尽快推 进外贸进出口业务实现从“大”到“强”的转型，走效益成长型道路。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 请见前述 6.1 6.3 主营业务分地区情况 请见前述 6.1 6.4 募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 本年度已使用募集资金 60.16 总额 募集资金总额 25,470 已累计使用募集资金总 23,593.10 额 是否变更 实际投入 是否符合计 产生收益 承诺项目 拟投入金额 预计收益 项目 金额 划进度 情况 福日出口生产 间接产生 间接产生 基地二期建设 否 6,618 4,571.39 是 效益 效益 项目 间接产生 间接产生 合计 / 6,618 4,571.39 / 效益 效益 未达到计划进度和预计收益的 无 说明（分具体项目） 变更原因及变更程序说明(分 无 具体项目) 尚未使用的募集资金用途及去 存放于银行 向 第 11 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 福建福顺微电子有限公司增 1,200.00 完成 0 资扩股 国泰君安证券股份有限公司 982.24 完成 0 增资扩股 国泰君安投资管理股份有限 1,746.20 完成 0 公司增资扩股 合计 3,928.44 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，按照中国境内企业新会计准则，本公司 2007 年度归属于 母公司所有者的净利润为-118,500,683.69 元人民币，加上年初的未分配利润-55,941,994.36 元人民 币，本公司 2007 年末累计未分配利润为-174,442,678.05 元人民币，故本公司 2007 年度不进行利润 分配，同时也不进行资本公积金转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 本年初起 所涉及 所涉及 出 至出售日 出售 是否为关 的资产 的债权 被出售资 售 该出售资 产生 联交易（如 交易对方 出售日 产权是 债务是 产 价 产为公司 的损 是，说明定 否已全 否已全 格 贡献的净 益 价原则） 部过户 部转移 利润 厦门集顺 2007 半导体制 厦门机电集团有 年 10 造有限公 442 0 0 否 是 是 限公司 月 22 司 17％ 日 股权 第 12 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 厦门集顺 2007 Union-win 半导体制 年 10 Develpoment 造有限公 416 0 0 否 是 是 月 22 Limited. 司 16％ 日 股权 7.3 重大担保 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 为关 发生日期 是否 联方 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期 履行 担保 名称 日） 完毕 （是 或 否） 福建三木 2007 年 12 月 连带责任 2007 年 12 月 10 日～ 集团股份 1,000 否 否 10 日 担保 2008 年 12 月 10 日 有限公司 报告期内担保发生额合计 3,800 报告期末担保余额合计 1,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 26,192.09 报告期末对子公司担保余额合计 8,691.95 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 9,691.95 担保总额占公司净资产的比例 45.24% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 1,000 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 1,000 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 第 13 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 华映光电股份有限公司 彩电配件 459,555.56 市场公允价格 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建省电子信息（集团）有限责任公司 销售灯具 13,119.66 18,400.00 市场公允价格 福建省电子信息（集团）有限责任公司 销售彩电 3,290.59 市场公允价格 福建省电子信息（集团）有限责任公司 房租费 329,040.00 658,332.00 市场公允价格 福建福顺微电子有限公司 销售气体 2,877,271.79 2,759,869.23 市场公允价格 福建福日工贸发展有限公司 彩电及配件 86,307.69 240,639.32 市场公允价格 福建福日工贸发展有限公司 租金收入 50,760.00 50,760.00 市场公允价格 福建福顺微电子有限公司 租金收入 5,367,420.00 5,333,970.00 市场公允价格 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 482,517.94 元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 （1）关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 福州汇辰经贸有限公司 -20 0 0 0 福建福日空调设备有限 0 0 -100 0 公司 合计 -20 0 -100 0 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 (2)往来款项余额 单位:元 币种:人民币 占该科目 占该科目 关联方 期末数 期初数 余额比例% 余额比例% 应收账款： 福建福顺微电子有限公司 271,857.00 0.14 268,964.00 0.21 其他应收款： 福建福日半导体器件厂 53,111.96 0.02 53,384.97 0.03 福建福日电视机有限公司 65,585.57 0.02 65,585.57 0.03 福建福顺微电子有限公司 511,495.94 0.18 711,495.94 0.35 福建福日工贸发展有限公司 7,109.00 0.003 第 14 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 占该科目 占该科目 关联方 期末数 期初数 余额比例% 余额比例% 福州汇辰经贸有限公司 200,000.00 0.10 预付账款： 福建福日电视机有限公司 16,911,798.78 4.82 16,911,798.78 3.76 应付账款： 福建福日电视机有限公司 537,045.17 0.20 727,524.27 0.34 预收账款： 福建福日电视机有限公司 170,300.40 0.11 其他应付款： 福建福日空调设备有限公司 1,000,000.00 3.58 (3)关联方为本公司提供贷款担保 关联方 期末数 期初数 福建省电子信息（集团）有限责任公司 437,934,800.00 456,460,000.00 合计 437,934,800.00 456,460,000.00 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东除股权分置改革相关承诺外没有其他承诺事 项。 本公司于 2006 年 8 月实施完成股权分置改革，公司控股股东作出的股改承诺及实施情况如下： 1、福建福日集团公司系唯一持有本公司有限售条件股份的股东。福建福日集团公司承诺持有的非 流通股股份自改革方案实施之日起，除为解决占用本公司资金而实施定向回购外，至少在十二个月内 不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量 占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5％，在 24 个月内不超过 10％；通过证券交易所挂牌交易 出售的股份数量，达到公司股份总数 1％的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务， 但公告期间无需停止出售股份。目前，控股股东所持股份尚处限售状态。 2、为促进公司稳定持续发展，在本次股权分置改革完成后，福建福日集团公司将建议本公司董事 会制定包括股权激励在内的长期激励计划，并由公司董事会按照国家相关规定实施或提交公司股东大 会审议通过后实施该等长期激励计划。目前，本公司的股权激励计划尚在酝酿中。 第 15 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 3、若本次股权分置改革及定向回购方案未获相关股东会议暨临时股东大会通过，福建福日集团公 司承诺，将通过红利抵债、以股抵债、向战略投资者转让所持股份等方式尽快解决占用本公司资金的 问题。公司已于 2006 年度成功实施股权分置改革及定向回购。 4、若本次股权分置改革及定向回购方案获得通过，在本公司因实施定向回购减少注册资本而发布 债权人公告之日起 45 日内，如果本公司的主要债权人提出债权担保要求，福日集团承诺为本公司的相 关债务提供连带担保责任。公司目前已成功实施定向回购方案，在发布债权人公告期间，没有债权人 提出过债权担保要求。 5、福建福日集团公司持有本公司非流通股 18,640 万股，其中 9,320 万股已于 2005 年 9 月 27 日 质押给中国进出口银行，该质押可能造成福日集团所持有的未质押股份不足以支付定向回购所需股份， 为使本次定向回购能够顺利实施，福日集团承诺在本次定向回购实施之前解除支付不足部分股份的质 押。目前，本公司定向回购已实施完成，股份质押没有影响到定向回购方案的实施。 6、福日集团承诺彻底规范其与本公司之间的正常交易行为，遵守法律、法规、中国证监会和上海 证券交易所的有关规定，遵循公平、公正、公开、等价有偿的原则，严格按上市公司章程的有关规定 执行，杜绝资金占用情况的发生。福建福日集团公司承诺今后不利用控股股东的决策和控制优势，通 过任何方式违规占用本公司资金，不从事任何损害本公司及其他股东利益的行为。目前，本公司已修 订了《公司章程》，制订了严格的关联交易行为规范，有效保障了公司资金的安全。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 1、与福建华兴财政证券公司代购国库券债权纠纷案 报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第 332 号民事判决书及福州市中级人 民法院（2001）榕执申字第 197 号、197-3 号民事裁定书，继续对福建华兴财政证券公司尚欠本公司 的代购国库券债权 2,579.84 万元人民币进行追讨。此前，福州市中级人民法院已裁定将被执行人福 建华兴财政证券公司在国泰君安证券股份有限公司 6,839,756 股的股权和在国泰君安投资管理股份有 限公司 694,753 股的股权及其未取走的分红折抵给本公司，有关折抵手续已办理完成。同时,2007 年 度公司发现福建华兴财政证券公司新财产线索并进行追讨，2007 年底着手申请将福建华兴财政证券公 司拥有的共计 1,636.36 平方米的房产进行拍卖，该处债权已于 2008 年 3 月得以实现，公司于 2008 年 3 月收回欠款 7,805,974 元。 上述诉讼事项对公司短期财务状况影响不大，公司已对上述应收款项按照会计政策计提了坏帐准 备。 2、与张家港兴菱化工储运有限公司仓储合同纠纷案和与常州江盛石油化工储运有限公司仓储合同 纠纷案 公司于 2006 年 7 月 10 日向福州市中级人民法院起诉张家港兴菱化工储运有限公司，要求判令赔 偿公司经济损失 28,599,464.72 元；同时还起诉常州江盛石油化工储运有限公司，要求判令赔偿公司 经济损失 6,553,336.81 元。福州市中级人民法院于 2007 年 6 月 6 日作出（2006）榕民初字第 302 号 民事判决书，判决张家港兴菱化工储运有限公司于判决生效之日起十日内赔偿公司经济损失 16,183,819.92 元，并于同日作出（2006）榕民初字第 303 号民事判决书，判决常州江盛石油化工储 运有限公司于判决生效之日起十日内赔偿公司经济损失 4,949,177.78 元。由于对法院判决的赔偿金额 持有异议，本公司依法向二审法院福建省高级人民法院提起上诉。此后，为了尽快地进入执行程序， 避免损失扩大，在二审阶段，本公司向福建省高级人民法院提出申请撤回上诉，福建省高级人民法院 于 2007 年 9 月 18 日对本案作出按自动撤回上诉处理的终审裁定。公司于 2007 年 10 月 26 日向福州市 中级人民法院递交了对上述两案申请强制执行的材料，目前案件仍在执行中。鉴于终审裁定的赔偿金 额与本公司的诉讼请求金额相差较大，本公司已按照会计政策计提相应的资产减值损失。 第 16 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用 会 报 报告 计 占该公 告 期所 所持对 核 初始投资金额 持有数量 司股权 期末账面值 期 有者 股份来源 象名称 算 比例 损 权益 科 益 变动 目 长 国泰君 期 发起人认 安证券 股 购、诉讼 37,033,618.27 39,759,524 0.65 37,033,618.27 0 0 股份有 权 仲裁获得 限公司 投 和配股 资 合计 37,033,618.27 39,759,524 － 37,033,618.27 0 0 － － 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 闽华兴所(2008)审字 G-031 号 福建福日电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建福日电子股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度的股东权益变动 表和合并股东权益变动表，2007 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 第 17 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵 公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘延东 中国福州市 中国注册会计师：江叶瑜 二○○八年四月二十五日 第 18 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 福建福日电子股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 155,190,305.86 155,626,474.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 3,285,252.00 3,951,684.28 应收账款 147,797,899.75 103,840,110.07 预付款项 350,597,506.90 450,297,409.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 220,351,470.62 163,835,275.45 买入返售金融资产 存货 39,701,233.49 54,548,295.96 一年内到期的非流动资产 201,174.18 其他流动资产 25,225,502.47 49,160,237.45 流动资产合计 942,350,345.27 981,259,487.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 286,257,136.97 266,726,025.36 投资性房地产 143,116,545.91 137,516,360.97 固定资产 75,278,898.23 82,402,985.36 在建工程 5,831,513.47 17,004,889.90 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 103,502,151.87 114,193,710.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 261,821.41 731,087.74 递延所得税资产 113,285.27 70,290.01 其他非流动资产 58,415.25 93,464.37 非流动资产合计 614,419,768.38 618,738,814.22 第 19 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 资产总计 1,556,770,113.65 1,599,998,301.40 流动负债： 短期借款 675,706,334.34 654,136,066.82 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 162,297,695.10 182,850,397.39 应付账款 273,053,721.61 211,665,187.06 预收款项 157,799,504.72 144,247,957.17 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,321,157.13 2,544,949.16 应交税费 -6,437,252.92 -3,025,568.94 应付利息 245,957.80 应付股利 其他应付款 40,275,970.21 27,966,648.48 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 339,078.16 流动负债合计 1,304,263,087.99 1,220,724,715.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,680,000.00 8,880,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,680,000.00 8,880,000.00 负债合计 1,308,943,087.99 1,229,604,715.30 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 240,544,100.00 240,544,100.00 资本公积 134,363,991.08 134,363,991.08 减：库存股 盈余公积 13,767,009.58 13,767,009.58 一般风险准备 未分配利润 -174,442,678.05 -55,941,994.36 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 214,232,422.61 332,733,106.30 少数股东权益 33,594,603.05 37,660,479.80 所有者权益合计 247,827,025.66 370,393,586.10 负债和所有者权益总计 1,556,770,113.65 1,599,998,301.40 公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏 第 20 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 福建福日电子股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 88,960,319.08 78,799,146.84 交易性金融资产 应收票据 195,252.00 719,433.55 应收账款 97,448,742.66 48,417,106.22 预付款项 218,999,348.09 342,521,126.29 应收利息 应收股利 其他应收款 209,182,441.35 162,511,954.51 存货 8,814,439.09 9,974,791.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,921,247.92 30,435,304.35 流动资产合计 642,521,790.19 673,378,863.48 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 483,667,811.16 463,860,484.55 投资性房地产 126,771,439.77 120,586,467.47 固定资产 12,942,758.04 16,257,704.77 在建工程 1,060,476.36 7,170,972.62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 75,296,651.12 83,055,864.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 133,973.13 326,693.40 递延所得税资产 其他非流动资产 58,415.25 93,464.37 非流动资产合计 699,931,524.83 691,351,651.84 资产总计 1,342,453,315.02 1,364,730,515.32 流动负债： 短期借款 623,591,184.74 620,937,909.62 交易性金融负债 应付票据 44,720,000.00 50,000,000.00 应付账款 238,971,103.50 161,100,079.04 预收款项 121,155,018.05 135,211,245.95 应付职工薪酬 329,829.23 应交税费 -4,958,207.63 -1,917,272.61 第 21 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 应付利息 应付股利 其他应付款 97,513,544.95 76,664,470.07 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,120,992,643.61 1,042,326,261.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,000,000.00 5,200,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,000,000.00 5,200,000.00 负债合计 1,121,992,643.61 1,047,526,261.30 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 240,544,100.00 240,544,100.00 资本公积 133,541,691.58 133,541,691.58 减：库存股 盈余公积 13,767,009.58 13,767,009.58 未分配利润 -167,392,129.75 -70,648,547.14 所有者权益（或股东权益）合计 220,460,671.41 317,204,254.02 负债和所有者权益（或股东权益） 1,342,453,315.02 1,364,730,515.32 总计 公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏 第 22 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建福日电子股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,581,490,523.33 1,781,757,732.57 其中：营业收入 1,581,490,523.33 1,781,757,732.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,707,518,657.32 1,835,764,644.13 其中：营业成本 1,539,452,786.88 1,722,766,961.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 135,625.44 418,564.52 销售费用 32,420,354.67 34,253,540.68 管理费用 34,913,028.32 39,330,897.88 财务费用 51,992,170.97 37,417,298.60 资产减值损失 48,604,691.04 1,577,381.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 826,756.61 59,178,741.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -125,201,377.38 5,171,829.80 加：营业外收入 4,018,263.24 567,113.20 减：营业外支出 1,219,298.64 469,889.85 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -123,252,721.15 5,269,053.15 减：所得税费用 164,147.66 792,626.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -122,566,560.44 4,476,426.18 归属于母公司所有者的净利润 -118,500,683.69 4,687,674.79 少数股东损益 -4,065,876.75 -211,248.61 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.4926 0.0176 （二）稀释每股收益 -0.4926 0.0176 公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏 第 23 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建福日电子股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 963,164,301.05 1,179,110,650.58 减：营业成本 934,629,606.57 1,146,952,046.24 营业税金及附加 8,744.63 353,214.31 销售费用 24,465,168.98 25,349,613.46 管理费用 17,215,296.87 19,645,462.02 财务费用 48,342,505.85 36,144,154.77 资产减值损失 39,113,285.46 2,347,597.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,102,971.61 63,863,568.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,102,971.61 7,913,386.67 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -99,507,335.70 12,182,130.75 加：营业外收入 2,880,851.03 77,365.02 减：营业外支出 117,097.94 183,370.91 其中：非流动资产处置净损失 9,429.98 7,600.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -96,743,582.61 12,076,124.86 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -96,743,582.61 12,076,124.86 公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建福日电子股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,648,452,110.98 1,871,021,246.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 122,118,358.64 133,478,896.85 收到其他与经营活动有关的现金 65,985,557.29 22,991,630.45 经营活动现金流入小计 1,836,556,026.91 2,027,491,773.78 购买商品、接受劳务支付的现金 1,689,465,130.94 1,924,605,837.47 第 24 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 40,252,530.30 37,923,635.00 支付的各项税费 10,719,083.07 12,158,377.24 支付其他与经营活动有关的现金 69,926,229.61 63,345,400.50 经营活动现金流出小计 1,810,362,973.92 2,038,033,250.21 经营活动产生的现金流量净额 26,193,052.99 -10,541,476.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,630,800.00 6,253,494.81 取得投资收益收到的现金 46,713,396.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,242,625.00 45,200.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,873,425.00 53,012,091.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 6,639,534.95 12,324,880.46 的现金 投资支付的现金 27,284,355.00 4,290,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,923,889.95 16,614,880.46 投资活动产生的现金流量净额 -19,050,464.95 36,397,210.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,280,349.19 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 896,610,995.95 893,673,212.20 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 896,610,995.95 897,953,561.39 偿还债务支付的现金 875,040,728.43 858,097,145.38 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,010,972.46 42,812,977.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,939,987.66 3,420,272.32 筹资活动现金流出小计 925,991,688.55 904,330,395.13 筹资活动产生的现金流量净额 -29,380,692.60 -6,376,833.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 231,936.20 -39,666.43 五、现金及现金等价物净增加额 -22,006,168.36 19,439,233.94 加：期初现金及现金等价物余额 155,626,474.22 136,187,240.28 六、期末现金及现金等价物余额 133,620,305.86 155,626,474.22 公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏 第 25 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建福日电子股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 928,780,075.33 1,150,414,562.79 收到的税费返还 71,428,395.95 107,812,541.67 收到其他与经营活动有关的现金 67,447,992.81 30,449,819.19 经营活动现金流入小计 1,067,656,464.09 1,288,676,923.65 购买商品、接受劳务支付的现金 976,005,261.12 1,221,361,413.19 支付给职工以及为职工支付的现金 10,528,998.58 10,674,769.69 支付的各项税费 2,384,792.51 3,271,059.97 支付其他与经营活动有关的现金 29,450,277.56 54,388,468.52 经营活动现金流出小计 1,018,369,329.77 1,289,695,711.37 经营活动产生的现金流量净额 49,287,134.32 -1,018,787.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,630,800.00 6,208,224.41 取得投资收益收到的现金 46,704,578.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 10,900.00 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,630,800.00 52,923,702.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,583,571.16 2,366,845.54 投资支付的现金 27,284,355.00 4,290,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,867,926.16 6,656,845.54 投资活动产生的现金流量净额 -15,237,126.16 46,266,857.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 760,149,352.26 846,129,418.70 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 760,149,352.26 846,129,418.70 偿还债务支付的现金 757,496,077.14 834,751,509.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,148,580.65 41,508,809.39 支付其他与筹资活动有关的现金 2,963,530.39 1,989,747.36 筹资活动现金流出小计 805,608,188.18 878,250,065.83 筹资活动产生的现金流量净额 -45,458,835.92 -32,120,647.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,408,827.76 13,127,422.35 加：期初现金及现金等价物余额 78,799,146.84 65,671,724.49 六、期末现金及现金等价物余额 67,390,319.08 78,799,146.84 公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏 第 26 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建福日电子股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 240,544,100.00 134,363,991.08 13,767,009.58 -55,941,994.36 37,660,479.80 370,393,586.10 年末余额 加：会计 政策变更 前期差错 更正 二、本年 240,544,100.00 134,363,991.08 13,767,009.58 -55,941,994.36 37,660,479.80 370,393,586.10 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -118,500,683.69 -4,065,876.75 -122,566,560.44 少以“－” 号填列） （一）净 -118,500,683.69 -4,065,876.75 -122,566,560.44 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） -118,500,683.69 -4,065,876.75 -122,566,560.44 和（二） 第 27 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 240,544,100.00 134,363,991.08 13,767,009.58 -174,442,678.05 33,594,603.05 247,827,025.66 期末余额 第 28 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 256,400,000.00 292,015,606.55 20,845,844.13 -65,278,859.78 34,557,110.89 538,539,701.79 年末余额 加：会计 -7,078,834.55 4,649,190.64 9,867.55 -2,419,776.37 政策变更 前期差错 更正 二、本年 256,400,000.00 292,015,606.55 13,767,009.58 -60,629,669.14 34,566,978.44 536,119,925.42 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -15,855,900.00 -157,651,615.47 4,687,674.79 3,093,501.36 -165,726,339.32 少以“－” 号填列） （一）净 4,687,674.79 -211,248.61 4,476,426.18 利润 （二）直 接计入所 有者权益 -112,361,615.47 -112,361,615.47 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -112,361,615.47 -112,361,615.47 上述（一） 和（二） -112,361,615.47 4,687,674.79 -211,248.61 -107,885,189.29 小计 （三）所 有者投入 -61,145,900.00 3,304,749.97 -57,841,150.03 和减少资 本 1．所有者 3,304,749.97 3,304,749.97 投入资本 第 29 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 -61,145,900.00 -61,145,900.00 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 45,290,000.00 -45,290,000.00 内部结转 1．资本公 积转增资 45,290,000.00 -45,290,000.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 240,544,100.00 134,363,991.08 13,767,009.58 -55,941,994.36 37,660,479.80 370,393,586.10 期末余额 公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏 第 30 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建福日电子股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -70,648,547.14 317,204,254.02 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -70,648,547.14 317,204,254.02 三、本年增减变动金额 -96,743,582.61 -96,743,582.61 （减少以“－”号填列） （一）净利润 -96,743,582.61 -96,743,582.61 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 -96,743,582.61 -96,743,582.61 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -167,392,129.75 220,460,671.41 第 31 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 256,400,000.00 292,034,268.05 13,767,009.58 -58,453,498.79 503,747,778.84 加：会计政策变更 -840,961.00 -24,271,173.21 -25,112,134.21 前期差错更正 二、本年年初余额 256,400,000.00 291,193,307.05 13,767,009.58 -82,724,672.00 478,635,644.63 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -15,855,900.00 -157,651,615.47 12,076,124.86 -161,431,390.61 号填列） （一）净利润 12,076,124.86 12,076,124.86 （二）直接计入所 有者权益的利得 -112,361,615.47 -112,361,615.47 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -112,361,615.47 -112,361,615.47 上述（一）和（二） -112,361,615.47 12,076,124.86 -100,285,490.61 小计 （三）所有者投入 -61,145,900.00 -61,145,900.00 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 -61,145,900.00 -61,145,900.00 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 45,290,000.00 -45,290,000.00 内部结转 1．资本公积转增 45,290,000.00 -45,290,000.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 240,544,100.00 133,541,691.58 13,767,009.58 -70,648,547.14 317,204,254.02 公司法定代表人:刘捷明 主管会计工作负责人:陈富贵 会计机构负责人:郑仁敏 第 32 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 1、会计政策变更 （1）会计政策变更的原因和性质 公司 2007 年 1 月 1 日前执行国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》，根据财政部“财 会〔2006〕3 号”文的规定，从 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则－基本准则》和其他 38 项会 计准则的规定，公司对报告期内所有的资产、负债和所有者权益进行重新分类、确认和计量，对《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》规定首次执行日必须采用追溯调整法调整的项目，公司 采取追溯调整法调整了报告期内的财务报表。 （2）会计政策变更的内容 ①所得税核算方法的改变 公司原采用应付税款法进行所得税的会计处理，从 2007 年 1 月 1 日起采用资产负债表债务法进行 所得税的会计处理，对报告期内资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产 生的递延所得税资产或递延所得税负债。 ②对子公司长期股权投资核算方法的变更 公司原对子公司采用权益法核算，按照财政部《企业会计准则解释第 1 号》〔财会[2007]14 号〕 的要求，公司持有的对子公司长期股权投资，在 2007 年 1 月 1 日进行追溯调整，视同该子公司自最初 即采用成本法核算，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及 股权投资准备等均进行追溯调整；根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》属于同一控制下企业 合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投 资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。执行新会计准则后，按照子公司宣告 分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。 另外，执行新会计准则后，母公司对于纳入合并范围子公司的未确认投资损失，在合并资产负债 表中冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报。 （3）会计政策变更对报告期内财务报表的影响 ①所得税核算方法的改变影响 由于所得税核算方法的改变，对 2006 年度财务报表的影响如下：确认 2006 年 12 月 31 日递延所 得税资产 70,290.01 元，调增 2006 年度的净利润为 39,706.71 元，调增 2006 年初留存收益 30,583.30 元，相应增加 2006 年末股东权益 70,290.01 元。 对 2007 年度财务报表的影响如下：确认 2007 年 12 月 31 日递延所得税资产 113,285.27 元，调增 2007 年度的净利润为 42,995.26 元，调增 2007 年初留存收益 70,290.01 元，相应增加 2007 年末股东 权益 113,285.27 元。 ②对子公司长期股权投资核算方法的变更影响 因公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资按照成本法进行追溯调整（即视同 该子公司自最初即采用成本法核算），将长期股权投资中的股权投资差额进行摊销，减少公司 2006 年初股东权益 2,450,359.67 元，增加 2006 年度净利润 422,883.58 元，从而减少 2006 年末股东权益 2,027,476.09 元。 其次，母公司对于纳入合并范围子公司福建福日激光技术有限公司的未确认投资损失 2,653,447.28 元，在合并资产负债表中冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列 报，该调整不影响 2006 年末股东权益。 2、会计估计变更 （1）会计估计变更的内容 公司原按账龄对所有的应收款项计提坏账准备（具体比例详见附注四、8），按照新准则的规定， 公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额的 10%，且单项金额超过 1,000 万元人民币）单独进行减值测试。并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （2）会计估计变更的影响 公司应收张家港兴菱化工储运有限公司及常州江盛石油化工储运有限公司款项 52,495,510.20 元 及相关税金 4,810,785.40 元，扣减收取的保证金及货款后的余额为 30,885,118.46 元，公司根据其未 第 33 页 共 34 页 600203 福建福日电子股份有限公司 2007 年度报告摘要 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12,633,085.32 元。因对单项金额重大的应收款 项提取坏账准备方法的变更，对公司 2007 年度财务报表的影响如下：增加提取坏账准备 11,068,625.33 元，减少 2007 年末股东权益 11,068,625.33 元。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 福建福日电子股份有限公司董事会 二○○八年四月二十五日 第 34 页 共 34 页