哈飞股份(600038)2007年年度报告

哈飞航空工业股份有限公司 600038 2007 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 20 十、重要事项 ........................................................................ 21 十一、财务会计报告 .................................................................. 25 十二、备查文件目录 .................................................................. 69 2 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事栗万欣，委托董事曹子清出席会议行使表决权 董事杨延滨，委托董事刘广林出席会议行使表决权 董事李 耀，委托董事曲景文出席会议行使表决权 3、中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人庞建，主管会计工作负责人曹子清及会计机构负责人（会计主管人员）郭念应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：哈飞航空工业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：哈飞股份 公司英文名称：HAFEI AVIATION INDUSTRY CO.,LTD 公司英文名称缩写：HAI 2、 公司法定代表人：庞建 3、 公司董事会秘书：曹子清 电话：0451-86528350 传真：0451-86524324 E-mail：HAI@hafei.com 联系地址：哈尔滨市平房区友协大街 15 号 公司证券事务代表：张中华 电话：0451-86528350 传真：0451-86524324 E-mail：hf600038@sina.com 联系地址：哈尔滨市平房区友协大街 15 号 4、 公司注册地址：哈尔滨市高新技术开发区集中开发区 34 号楼 公司办公地址：哈尔滨市平房区友协大街 15 号 邮政编码：150066 公司国际互联网网址：www.hafei.com 公司电子信箱：HAI@hafei.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：哈飞股份 公司 A 股代码：600038 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 7 月 30 日 公司首次注册登记地点：哈尔滨市高新技术开发区集中开发区 34 号楼 公司法人营业执照注册号：2300001101766 公司税务登记号码：230198702850077 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 9 层 3 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 104,445,575.63 利润总额 103,943,984.39 归属于上市公司股东的净利润 97,384,444.25 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 97,810,796.80 经营活动产生的现金流量净额 -185,046,236.19 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,351,841.24 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 1,850,000.00 费除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 250 减：企业所得税影响数 -75,238.69 合计 -426,352.55 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 2,143,887,868.80 2,003,878,830.21 6.99 1,473,341,977.28 利润总额 103,943,984.39 103,811,229.25 0.13 93,648,579.23 归属于上市公司股东的净利润 97,384,444.25 96,632,098.74 0.78 82,344,471.08 归属于上市公司股东的扣除非 97,810,796.80 91,536,208.08 6.85 80,362,756.54 经常性损益的净利润 基本每股收益 0.2887 0.2864 0.80 0.2441 稀释每股收益 0.2887 0.2864 0.80 0.2441 扣除非经常性损益后的基本每 0.2899 0.2753 5.3 0.2221 股收益 全面摊薄净资产收益率（%） 7.9056 8.5179 减少 0.6123 个百分点 7.09 加权平均净资产收益率（%） 8.2309 8.3849 减少 0.154 个百分点 7.25 扣除非经常性损益后全面摊薄 7.9402 8.2763 6.92 减少 0.3361 个百分点 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 8.2670 8.1471 7.08 增加 0.1199 个百分点 均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -185,046,236.19 46,746,476.95 -495.85 16,671,241.18 每股经营活动产生的现金流量 -0.55 0.14 0.05 净额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 2,425,060,046.34 2,157,273,007.85 12.41 1,762,272,041.78 所有者权益（或股东权益） 1,231,842,217.00 1,134,457,772.75 8.58 1,161,937,381.64 归属于上市公司股东的每股净 3.65 3.36 8.63 3.44 资产 4 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 169,603,779 50.28 -747,256 -747,256 168,856,523 50.05 3、其他内资持股 280,221 0.08 -280,221 -280,221 0 其中： 境内法人持股 280,221 0.08 -280,221 -280,221 0 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 169,884,000 50.36 -1,027,477 -1,027,477 168,856,523 50.05 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 167,466,000 49.64 1,027,477 1,027,477 168,493,477 49.95 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 167,466,000 49.64 1,027,477 1,027,477 168,493,477 49.95 合计 三、股份总数 337,350,000 100.00 0 0 337,350,000 100.00 股份变动的批准情况 根据公司《股权分置改革方案实施办法》，经中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等批准，完 成了四家非流通股的解禁工作。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售原 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 数 因 日期 哈尔滨航空工业 股权分 2009 年 8 168,856,523 0 0 168,856,523 （集团）有限公司 置改革 月 24 日 中国飞龙专业航 股权分 2007 年 8 280,221 280,221 0 0 空公司 置改革 月 24 日 中国航空工业供 股权分 2007 年 8 280,221 280,221 0 0 销总公司 置改革 月 24 日 哈尔滨双龙航空 股权分 2007 年 8 280,221 280,221 0 0 工程有限公司 置改革 月 24 日 中国航空技术进 股权分 2007 年 8 186,814 186,814 0 0 出口哈尔滨公司 置改革 月 24 日 合计 1,027,477 1,027,477 0 168,856,523 — — 5 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 13,266 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结的股 股东名称 持股总数 性质 例(%) 内增减 件股份数量 份数量 哈尔滨航空（工业）集团有限公司 国家 50.05 168,856,523 168,856,523 无 中国建银投资有限责任公司 未知 13.76 46,470,181 0 无 南方证券有限公司 国家 5.63 19,000,187 0 质押 7,782,963 新华人寿保险股份有限公司-传统 未知 2.92 9,846,758 0 无 -普通保险产品-018L-CT001 沪 中国证券投资者保护基金有限责 未知 2.54 8,565,370 0 无 任公司 中国农业银行上海市分行 未知 1.22 4,107,239 0 无 上海市五角场农村信用合作社联 未知 1.07 3,605,914 0 无 合社 中信银行股份有限公司广州分行 未知 0.74 2,512,161 0 无 中国信达资产管理公司 未知 0.74 2,494,683 0 无 东方证券股份有限公司 未知 0.72 2,412,212 无 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建银投资有限责任公司 46,470,181 人民币普通股 南方证券有限公司 19,000,187 人民币普通股 新华人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-018L-CT001 沪 9,846,758 人民币普通股 中国证券投资者保护基金有限责任公司 8,565,370 人民币普通股 中国农业银行上海市分行 4,107,239 人民币普通股 上海市五角场农村信用合作社联合社 3,605,914 人民币普通股 中信银行股份有限公司广州分行 2,512,161 人民币普通股 中国信达资产管理公司 2,494,683 人民币普通股 东方证券股份有限公司 2,412,212 人民币普通股 扬州市区农村信用合作联社 2,120,789 人民币普通股 本公司未知其之间的关联关系，也未知其他无限售 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人。 6 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 持有的有限 易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上 限售条件 号 称 可上市交易 数量 市交易股 时间 份数量 哈尔滨航空工业（集 2009 年 8 月 所持有哈飞股份股票自股改方案实施之日起 1 168,856,523 0 团）有限公司 24 日 三十六个月内不得上市交易或者转让。 中国飞龙专业航空 2007 年 8 月 所持有哈飞股份股票自股改方案实施之日起 2 280,221 280,221 公司 24 日 十二个月内不得上市交易或者转让。 中国航空工业供销 2007 年 8 月 所持有哈飞股份股票自股改方案实施之日起 3 280,221 280,221 总公司 24 日 十二个月内不得上市交易或者转让。 哈尔滨双龙航空工 2007 年 8 月 所持有哈飞股份股票自股改方案实施之日起 4 280,221 280,221 程有限公司 24 日 十二个月内不得上市交易或者转让。 中国航空技术进出 2007 年 8 月 所持有哈飞股份股票自股改方案实施之日起 5 186,814 186,814 口哈尔滨公司 24 日 十二个月内不得上市交易或者转让。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：哈尔滨航空工业（集团）有限公司 法人代表：庞建 注册资本：77,583 万元 成立日期：1991 年 11 月 12 日 主要经营业务或管理活动：制造、销售航空产品、汽车用液化气钢瓶（不含液化气）、普通机械（国 家、省专项规定除外）、专用设备制造、煤气灌、铝型材制品、专用胶片、橡胶零件、塑料制品；销 售用松花江微型汽车串换的汽车（不含小轿车）；按外经贸部核定的范围从事进出口业务；经营本企 业的进料加工和“三来一补”的业务；普通货物运输、集装箱运输、土方运输。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国航空工业第二集团公司 法人代表：张洪飚 注册资本：1,261,355 万元 成立日期：1999 年 7 月 1 日 主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、强击机、通用飞机、 无人飞行器、军民用航空器和相关发动机、机载设备、导弹、轻型燃气轮机、汽车、摩托车、纺织机 械、医疗设备、环保设备、机械电子设备、制冷设备的设计、研制、开发、生产、销售、安装、调试、 维修及其他售后服务；飞机租赁、工程勘察、设计、承包、施工、招标、设备安装、监理；与以上业 务相关的技术开发、技术咨询、技术服务；自营和代理除国家组织统一经营的出口商品和国家实行核 定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；经营进料加工和"三来一补"业务；经营 对销贸易和转口贸易；承包境外航空工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳 务人员。 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 投资与中国建设银行股份有限公司；接收、经 中国建银投资 1986 年 6 营、管理、处置从建设银行分立后承继的资产； 汪建熙 2,069,225 有限责任公司 月 21 日 经中国银行业监督管理机构等监管部门批准 的投资与其他金融企业及经营其他业务。 8 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内从 是否在股 报告期被授予的股权激励情况 公司领取的 东单位或 性 年 任期起始 任期终止 姓名 职务 报酬总额 可行 已行 期末 其他关联 别 龄 日期 日期 行权 (万元)（税 权股 权数 股票 单位领取 价 前） 数 量 市价 报酬、津贴 2007 年 6 2008 年 5 庞建 董事长 男 51 是 月 26 日 月 12 日 2005 年 5 2008 年 5 曲景文 董事、总经理 男 43 8.56 否 月 12 日 月 12 日 董事、副总经理、总 2006 年 6 2008 年 5 曹子清 男 53 8.11 否 会计师、董事会秘书 月 30 日 月 12 日 董事、副总经理、总 2005 年 5 2008 年 5 栗万欣 男 47 8.12 否 工程师 月 12 日 月 12 日 2007 年 6 2008 年 5 杨延滨 董事、副总经理 男 42 7.68 否 月 26 日 月 12 日 2007 年 6 2008 年 5 刘广林 董事、副总经理 男 44 7.56 否 月 26 日 月 12 日 2007 年 6 2008 年 5 陈晓毅 董事、副总经理 男 41 7.48 否 月 26 日 月 12 日 2005 年 5 2008 年 5 李耀 董事 男 43 是 月 12 日 月 12 日 2005 年 5 2008 年 5 王玉杰 独立董事 女 64 2.50 否 月 12 日 月 12 日 2005 年 5 2008 年 5 郭景山 独立董事 男 68 2.50 否 月 12 日 月 12 日 2005 年 5 2008 年 5 贾庭芳 独立董事 男 66 2.50 否 月 12 日 月 12 日 2006 年 6 2008 年 5 崔学文 独立董事 男 62 2.50 否 月 30 日 月 12 日 2007 年 6 2008 年 5 侯月明 监事会主席 男 44 是 月 26 日 月 12 日 2005 年 5 2008 年 5 闫灵喜 监事 男 37 是 月 12 日 月 12 日 2005 年 5 2008 年 5 顾韶辉 职工代表监事 男 37 4.81 否 月 12 日 月 12 日 合计 / / / / / 62.32 / / / 注：报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)庞建,历任哈飞集团党委副书记、工会主席；哈航集团董事、副总经理、党委副书记、工会主席， 哈航集团党委书记、董事长，哈飞股份监事会主席。现任哈航集团党委书记、董事长、哈飞股份董事 长。 (2)曲景文,历任哈飞集团飞机设计所副所长、副总工程师兼设计所所长，哈飞股份常务副总经理、 总会计师；现任哈飞股份董事、总经理。 (3)曹子清,历任哈飞集团副总会计师、财务处处长；哈飞集团总会计师；哈飞股份监事、董事；哈 飞集团副总经理；哈航集团副总经理；现任哈飞股份董事、总会计师、副总经理、董事会秘书。 (4)栗万欣,历任哈飞集团飞机设计所室主任，副总工程师，哈飞股份副总经理、总工程师；现任哈 飞股份董事、总工程师、副总经理。 9 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 (5)杨延滨,历任哈飞集团设计所所长，哈飞股份产品开发部部长、副总工程师，现任哈飞股份董事、 副总经理。 (6)刘广林,历任哈飞集团副总检验师，哈飞股份质量保证部部长，，现任哈飞股份董事、副总经理。 (7)陈晓毅,历任哈飞集团总经理秘书，办公室主任；哈航集团人力资源部部长；哈航集团三产发展 总公司总经理；现任哈飞股份董事、副总经理。 (8)李耀,历任中国航空工业总公司财务局副处长，任中国航空工业第二集团公司财务审计部副部长。 现任中国航空科技工业股份有限公司副总经理、财务总监、昌河汽车股份有限公司董事长、本公司董 事。 (9)王玉杰,历任哈飞集团财务处处长，副总会计师，总会计师，总经理助理、总审计师、总法律顾 问、中振会计咨询公司总经理。现任本公司独立董事。 (10)郭景山,历任哈飞集团副总工程师，605 所副总工程师，哈飞集团总工程师、产品开发部部长， 哈飞集团高级专务。2002 年退休，现任本公司独立董事。 (11)贾庭芳,历任中国航空工业总公司直升机公司副总经理、直升机局副局长、中国航空工业第二集 团公司直升机部副部长，中国直升机公司副总经理。2003 年退休，现任本公司独立董事。 (12)崔学文,历任哈飞公司车间主任、生产处处长、常务副总经理；哈飞集团董事长、总经理、哈飞 股份董事长；中国航空工业第二集团公司高级专务。2006 年退休，现任本公司独立董事。 (13)侯月明,历任哈飞股份综合管理部部长，哈飞股份人力资源部部长兼证券办公室主任，哈飞股份 董事会秘书。现任哈航集团党委副书记、纪委书记、工会主席、哈飞股份监事会主席。 (14)闫灵喜,历任中国航空工业总公司企业管理局及资产管理局主任科员，中国航空工业第二集团公 司资产企业管理部资产经营管理处副处长、处长。现任中国航空科技工业股份有限公司董事会秘书、 证券法律部部长，本公司监事。 (15)顾韶辉,历任哈飞集团资产经营办调研员、哈飞股份证券投资部经理。证券投资室主任，证券科 科长，现任哈飞股份证券办公室副主任，本公司职工代表监事。 (二)在股东单位任职情况 任期终 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 酬津贴 哈尔滨航空工业(集 庞建 董事长 是 团)有限公司 哈尔滨航空工业(集 党委副书记、纪委 侯月明 是 团)有限公司 书记、工会主席 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 中国航空科技工业 李耀 副总经理、财务总监 是 股份有限公司 中国航空科技工业 董事会秘书、证券法 闫灵喜 是 股份有限公司 律部部长 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:经董事会薪酬与考核委员会考核和董事会、年度股东 大会审议批准；高级管理人员报酬的决策程序经董事会、薪酬与考核委员会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：《哈飞股份 2007 年生产经营责任及奖惩方案》 10 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 庞 建 是 李 耀 是 侯月明 是 闫灵喜 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王军 董事长 工作变动 王冀生 董事 工作变动 报告期内，公司增选庞建、杨延滨、刘广林、陈晓毅为董事，崔学文为独立董事，聘任曹子清为总会 计师、副总经理、董事会秘书，陈晓毅为公司副总经理，解聘黄吉龙、王义副总经理职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 3,268 人,需承担费用的离退休职工为 393 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,765 技术人员 786 销售人员 80 财务人员 52 其他管理人员 585 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 64 本科 882 大专 914 大专以下 1,408 11 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事宜 的通知》和中国证监会有关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构和发挥董事会各专门委员会的 作用。公司法人治理结构符合《上市公司治理准则》的要求，具体情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》及公司制定的《股东大会 议事规则》的要求召集、召开股东大会。聘请常年法律顾问对股东大会的合法性和有效性出具法律意 见书，公司能够平等对待所有股东，保护中小投资者利益，中小股东依法享有平等地位，能够充分行 使自己的权利，在重大事项上采取网络投票制。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事会直接或间接 干预公司的决策与经营活动，也没有利用其特殊地位谋取额外利益的情况；公司与控股股东在人员、 资产、财务、机构、业务方面基本做到"五分开"，公司董事会、监事会和其他内部机构做到独立运作。 3、关于董事和董事会：公司根据新修订的《公司法》《证券法》，及时修订和完善了《公司章程》 和《董事会议事规则》，严格按照选聘程序推荐和选举董事，保证了董事的选聘严格遵循公开、公正、 公平和独立的原则； 各位董事能够以公司和全体股东的最大利益为前提，忠实、诚信、勤勉地履行职 责。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员 构成符合法律、法规要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司生产 经营管理、财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立并逐步完善公正、透明的董事、监事、经理人员的 绩效评价标准与激励约束机制，经理人员的聘任公开、透明、公正，符合有关法律法规的要求。 6、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理办法》并指定董事会秘书负责信息披露工 作；信息能够真实、准确、完整、及时地披露，并确保所有股东平等获得信息。公司严格执行《公司 关联交易决策制度》，确保关联交易公平合理，不损害公司及全体股东的利益。 7、关于独立董事：公司独立董事勤勉尽职，积极参与公司的经营管理，在公司治理、经营方面提 出了许多建设性意见，出席会议期间，在重大事项方面作出客观、公正的判断，发表独立意见，切实 保证和维护了公司和股东的利益。 8、公司治理专项活动开展情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事宜的通知》和黑龙江证 监局《关于做好辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》精神，公司开展了公司治理专项活动。 公司通过自查、公众评议、整改提高等各个阶段开展了公司治理专项活动，先后制定了《自查报告和 整改计划》和《关于“加强上市公司治理专项活动”的整改报告》并在上海证券交易所网站进行了公 告。对于自查和黑龙江证监局检查中发现的问题，公司认真分析原因，制订了相应的整改措施，各项 整改均由相关责任人负责，一一进行了整改。通过本次专项活动的开展，公司进一步完善了各项规章 制度，董事、监事、高级管理人员的规范意识得到加强，公司的法人治理结构进一步完善。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王玉杰 5 5 0 0 郭景山 5 5 0 0 贾庭芳 5 5 0 0 崔学文 4 3 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 12 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务结构完整，具有独立自主经营能力和完整的业务体系，与控股股东不存在同业 竞争。 2、人员方面：公司与控股股东在人员方面完全独立，设有独立的行政、人事机构，拥有一套完整、系 统的劳动、人事及工资管理制度；公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人 员在公司工作并领取报酬。 3、资产方面：公司资产完整、独立，拥有独立的生产、供应、销售系统和配套设施；拥有独立的房屋 所有权、土地使用权、商标权、工业产权和非专利技术；不存在大股东非法占用本公司资产的情况。 4、机构方面：公司具有健全的组织结构体系，并根据生产经营所需及时调整；公司与控股股东及其管 理企业不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务方面：公司设置了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系、财务管理制度和内部审 计制度；独立做财务决策，在银行独立开户，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制。董事会决定公司高级管理人员的聘任（其 中副总经理由总经理提名），任期 3 年。由董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和职责履行情况 进行了考评，并根据考评结果决定薪酬定级和聘用情况。公司通过严格、健全的内部管理制度，对高 级管理人员的行为、权限、职责等作了相应的约束。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经建立较健全的内部控制制度，整套内部控制制度包括法人治理、生产经营、财务管理、信息 披露等方面 ，基本涵盖公司经营管理的各层面和各主要业务环节。 （1）法人治理方面 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独 立董事制度等制度》，同时公司设立了董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬和考核委 员会等专业委员会，并制定了各专业委员会实施细则。这些制度对完善公司治理结构，规范公司决策 和运作发挥着重要的作用。 （2）生产经营方面 为规范经营，公司制定了关联交易决策制度、对外担保管理制度、投资管理制度、募集资金管理办法 等制度，同时在具体经营上，还制定了销售管理制度、采购管理制度、生产管理制度、固定资产管理 制度，保证各项业务有章可循，规范操作。 （3）财务管理方面 公司制定了内部审计制度、计提资产减值准备和损失处理制度，并建立比较完善的货币资金的入账、 划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等程序。 （4）信息披露方面 公司已经制定了信息披露制度，报告期内，公司对该制度进行了修订和完善。 公司现行的各项规章制度对公司生产经营管理业务的职责进行了明确的规定，公司通过强化执行力等， 促进各项制度的有效执行，并在公司生产经营管理过程中发挥积极作用。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 13 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 26 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的《中国证券 报》《上海证券报》上。 会议通过了《公司 2006 年财务决算报告》、 《公司 2007 年投资计划》、 《公司 2007 年财务预算报告》、 《公司 2006 年利润分配预案》、《公司 2006 年董事会工作报告》、《公司 2006 年监事会工作报告》、 《公司 2006 年年度报告及其摘要》、《关于调整公司董事的议案》、《关于调整公司监事的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、《关于公司 2007 年日常关联交易的议案》、《关于续聘岳华会计师事 务所有限责任公司为本公司 2007 年度审计机构的议案》、《关于修订完善内部控制制度的议案》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况 （1）报告期内生产经营情况 公司属于航空产品开发制造行业，公司主要产品为 Z9 系列直升机、Y12 轻型多用途飞机、H425 型直升 机、HC120 直升机、EC120 直升机机体，航空产品复合材料零部件制造、转包生产国外航空大部件等。 公司按照董事会确定的发展规划和经营目标，搞好产品的开发和市场的开发，科学组织生产、优化管 理程序、强化配套供应，提升销售和售后服务水平，保证产品质量的稳定性，以确保公司获得最大利 润。 报告期内，公司销售 Z9 系列直升机、Y12 飞机、EC120 直升机机体、HC120 直升机、国外转包出口等 航空产品，累计实现营业收入 214,389 万元，实现利润总额 10,394 万元，净利润 9,738 万元。 （2）报告期内经营成果说明 1）报告期内，公司实现营业收入 214,389 万元，与去年同期 200,388 万元相比增加 14,001 万元，增 加幅度 6.99%；从产品销售构成看，航空产品销售收入占营业收入的 93%，其他产品所占比例甚小。实 现营业成本 190,952 万元，与去年同期 177,308 万元相比增加 13,644 万元，增加幅度 7.7%。营业成 本增加的主要原因是产品结构及产品销售量变化。 2）报告期内公司发生销售费用 2,756 万元，与去年同期 1,871 万元，相比增加了 885 万元。增长幅度 为 47.3%，影响因素有：由于飞机销量的不断增加和处于商保期内的飞机数量增多，使飞机交付费用、 培训费用、售后服务费用、发运包装费用增加；发生管理费用 11747 万元，与去年同期 10773 万元相 比增加 974 万元，增加幅度为 9.04%。主要的增加因素有：固定资产修理费用增加、工资上涨使职工 薪酬增加和国际业务的拓展导致差旅费增加；发生财务费用-102 万元，与去年同期-108 万元相比减少 6 万元。 3）报告期内，公司实现投资收益 2,601 万元，比去年同期的 2,120 万元增加 481 万元，增加幅度 22.69 ％，是投资安博威公司取得的投资收益。 （3）报告期内公司资产、负债及权益的增减变动情况： 单位：万元 项 目 年初数 期末数 差额 货币资金 47,789 29,102 -18,687 应付票据 7,501 16,040 8,539 应收票据 3,213 -3,213 应付账款 69,034 77,707 8,673 应收账款 38,774 11,932 -26,841 预收款项 16,924 13,767 -3,157 预付款项 4,200 1,370 -2,830 应付职工薪酬 2192 1487 -705 14 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 存货 86,679 165,772 79,093 预提费用 8,425 12,277 3,852 长期股权投资 9,755 10,752 997 递延所得税资产 1,100 1,253 153 资产总计 215,727 242,506 26,779 财务状况变动原因说明： 货币资金及应收账款大幅度减少，存货资金占用大幅度增加，增加 79,304 万元，本年度货币资金支出 主要投入到采购存货。 存货增加主要是：1、由于世界航空产业发展迅速，国际市场部分材料出现供应紧张情况，公司加大航 空材料订货储备；2、在 2007 年生产中，直升机等产品受部分配套供应商成附件交付进度、质量影响， 致使公司整机交付进度延后。 负债增加主要由于 2007 年度采购支出加大，且部分货款采取延期支付方式，从而相应使应付票据和应 付账款较年初增加 17,212 万元。 （4）主要财务指标完成情况： 项 目 2007 年 2006 年 增减 幅度 资产负债率 49.20% 47.41% 1.79% 3.78% 流动比率 1.75 1.77 -0.02 -1.13% 速动比率 0.36 0.92 -0.56 -60.87% 应收帐款周转率 8.31 6.84 1.47 21.49% 存货周转率 1.51 2.42 -0.91 -37.60% 从表中各项指标可以看出，除应收账款周转率好于 2006 年外，其他指标都略有下降，其主要原因为 2007 年原材料储备较大及生产交付延后而致。 以上各项财务指标与去年同期相比，总体虽略有下降，但公司财务状况仍然较好，具有较强盈利能力 和融资能力。 （5）现金流量状况： 单位：万元 现金流量表项目 上年同期数 本年累计数 差额 幅度 经营活动产生的现金流量净额 4,675 -18,505 -23,180 -495.83% 投资活动产生的现金流量净额 1,955 -247 -2,202 -112.63% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,481 -210 11,271 -98.17% 本期经营活动现金流量净额-18,505 万元，同比减少 23,180 万元，主要原因是本期材料采购支出增长 大于销售产品收现增长幅度。投资活动现金净流量-247 万元，同比减少 2,201 万元，主要原因是上年 收到 1,875 万元工程退款所致。 筹资活动产生的现金流量净额-210 万元，同比增加 11,271 万元，主要原因是上年同期分配现金红利 引起。 （6）非财务信息的披露 报告期内，公司按照《股权分置改革的实施方案》要求，经中国证券监督管理委员会和上海证券交易 所的批准，实施了非流通股的解禁工作。 （7）主要控股和参股公司的经营情况及业绩分析 公司名称 业务性质本 主要产品 注册资 哈尔滨安博威飞机工业 ERJ145 系列飞机的生产销售 ERJ145 飞机 2500 万美元 有限公司 和售后服务 2、对公司未来发展的展望 坚持以建立现代企业制度为契机，以市场需求为导向，以科技投入为先导，以技术创新为推动， 以生产销售直升机、通用飞机、航空产品零部件为核心主业，以满足客户需求为目标，把握市场、准 确定位，将哈飞股份建设成为具有高技术含量、高附加值的国际先进、国内一流的飞机科研生产基地。 15 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 公司 2008 年工作重点为：按照"坚定不移地发展直升机，坚定不移地发展复合材料产业，坚定不 移地搞好国际合作和转包生产，坚定不移地推进精益管理"这一发展思路的要求，把发展这个第一要务 落实到自主创新、科技进步、提高核心竞争力、开辟新的经济增长点上，落实到解放思想、深化改革、 强化管理、促进科研生产经营的各项工作措施上。以产品开发、市场开发和转包生产、国际合作为重 点，加快转变经济发展方式；以深化内部改革、切实推进精益管理为支撑，进一步落实降成本工程； 以继续实行型号副总工程师负责制为重点，大力推进项目管理模式；以构建和谐企业为目标，努力开 创改革和发展新局面。 公司根据生产经营计划，2008 年公司预计销售收入同比增长 6％，预计营业成本增长 6.5％，预 计营业利润与 2007 年基本持平。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比上 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 分产品 年增减(%) （%） 减(%) 减(%) 产品 航空产品 2,085,573,789.05 1,860,514,423.39 10.79 7.17 7.92 减少 0.97 个百分点 其他 22,315,710.77 16,013,195.03 28.24 13.30 3.41 增加 6.86 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京及东北地区 2,102,133,875.68 7 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 360.65 万元，比上年减少 494.31 万元，减少的比例为 57.81%。 报告期内没有发生非募集资金投资。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 天津中天航空工业投资 10 按协议投资 有限公司 空客（北京）工程技术 18 按协议投资 中心有限公司 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年通过配股募集资金 26,262.50 万元，已累计使用 19,351.53 万元，其中本年度已使 用 360.65 万元，尚未使用 6,910.97 万元。尚未使用募集资金存在银行。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 拟投入金 是否变 实际投入 预计收 产生收 是否符合 是否符合 承诺项目名称 额 更项目 金额 益 益情况 计划进度 预计收益 中巴合资总装支线 2,759.75 否 2,606.68 是 是 飞机项目 动力三角翼飞行器 4,900.00 否 2,222.03 技术改造项目 16 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 H425 民用直升机 17,875.00 否 10,413.00 技术改造项目 Z9 系列直升机批 4,950.00 否 4,109.81 是 生产技术改造项目 合计 30,484.75 / 19,351.53 / / 1)、中巴合资总装支线飞机项目拟投入 2,759.75 万元，实际投入 2,606.68 万元，完成比例 100% 。 2)、动力三角翼飞行器技术改造项目拟投入 4,900.00 万元， 实际投入 2,222.03 万元，完成比例 45.35% , 由于哈飞集团新建的厂房尚有剩余面积，为减少现金流量，动力三角翼项目中所需建设的电镀厂房未 建设，现本公司暂以租赁方式使用哈飞集团厂房。 3)、 H425 民用直升机技术改造项目拟投入 17,875.00 万元，实际投入 10,413.00 万元，完成比例 58.25% , 由于哈飞集团新建的厂房尚有剩余面积，为减少现金流量，动力三角翼项目中所需建设的电 镀厂房未建设，现本公司暂以租赁方式使用哈飞集团厂房。 4)、 Z9 系列直升机批生产技术改造项目拟投入 4,950.00 万元，实际投入 4,109.81 万元，完成比例 83.03% 。 3、非募集资金项目情况 1)、天津中天航空工业投资有限公司 公司出资 3,000 万元投资该项目，按协议已经投入 600 万元，未体现收益。 2)、空客（北京）工程技术中心有限公司 报告期内尚未投资，未体现收益。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及企业会计 准则解释第 1 号、实施问题专家组意见等有关规定，本公司对相关会计政策进行了变更，并对财务报 表产生影响的以下变更进行了追溯调整。其中： （1）对企业所得税由应付税款法改为采用资产负债表债务法核算，该项会计政策变更采用追溯调整法， 由此调增 2006 年度净利润 3,749,891.91 元，调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 10,995,136.23 元。 （2）根据公司有关规定，符合公司内部退养条件的职工在办理内退手续后，公司承担此部分人员正式 退休前的工资等费用，按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》规定，应将此部分费用作为预计 负债核算，该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2007 年 1 月 1 日股东权益 17,670,001.46 元。 2、会计估计变更的说明 本公司未发生会计估计变更事项。 3、会计差错更正的说明 本公司未发生会计差错更正事项。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的 通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及企业会计准则解释第 1 号、实施问题专家组意见等有关 规定，本公司对相关会计政策进行了变更，于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，并对财务报表产生 影响的变更事项进行了追溯调整。 17 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 1 日召开第三届董事会第八次会议，会议通过了《公司 2006 年总经理业务 工作报告》、《公司 2006 年财务决算报告》、《公司 2007 年生产经营计划和投资计划》、《公司 2007 年财务预算报告》、《公司 2006 年利润分配预案》、《公司 2006 年董事会工作报告》、《公司 2006 年年度报告及其摘要》、《关于调整公司董事的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于公司 2007 年日常关联交易的议案》、《关于续聘岳华会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年度审计 机构的议案》、《关于修订完善内部控制制度的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》。决议公 告刊登在 2007 年 4 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第三届董事会第九次会议，会议通过了《公司 2007 年第一季度 报告》、《关于修订完善的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国 证券报《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 6 月 26 日召开第三届董事会第十次会议，会议通过了《选举公司董事长的议案》、 《关于调整董事会专门委员会的议案》、《关于调整公司高级管理人员的议案》、《公司关于加强上 市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 8 月 25 日召开第三届董事会第十一次会议，会议通过了《公司 2007 年半年度 报告》、《关于调整公司组织机构的议案》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 28 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 10 月 22 日召开第三届董事会第十二次会议，会议通过了《公司 2007 年第三季 度报告》、《公司治理整改工作报告》、《公司调整组织机构的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议，认真组织各项决议的实施。公司按照年初制定的生 产经营计划和投资计划，基本上完成了各项经营指标，并取得良好的经营业绩。报告期内，公司由于 生产需要没有进行利润分配，主要是补充流动资金的需求。报告期内无资本公积金转增股本预案。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》 （2007 年修订）和《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》的相关要求，公司董事会 审计委员会在 2007 年度的审计工作中做了大量的工作，履职情况汇总报告如下： 一、与中瑞岳华会计师事务所协商，确定审计工作时间安排 在中瑞岳华会计师事务所（以下简称“年审事务所”）正式审计前，审计委员会召开专门会议， 与年审事务所就 2007 年度审计工作的时间安排进行了协商，同时公司副总会计师与中瑞岳华会计师事 务所就审计前有关财务事项进行了沟通，均形成书面会议记录。 二、审阅公司编制的财务会计报表，并发表书面意见。 年审事务所正式进场审计前，审计委员会审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表，并提出如下 审阅意见： 1、公司 2007 年度财务报告是执行新会计准则后报出的第一份年报，工作量较大，难度也很高， 涉及到对 2006 年度会计数据的调整，因此，公司管理层应高度重视，财务部和证券部要做好具体工作 安排，认真学习相关法律法规，熟悉和掌握新会计准则的规范和要求，真实、准确的编制 2007 年财务 报告。 2、根据中国证监会最新发布的规定以及上海证券交易所的要求，结合公司的特点，审计委员会对 公司关联交易、减值计提、研发费用确认、以及内控制度等问题较为关注，同时也希望年审会计师在 审计中给予特别的关注。并要求年审会计师在审计过程中如发现重大问题应及时与本委员会沟通。 18 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 3、审计委员会认为，公司 2007 年度财务会计报表可以提交中瑞岳华会计师事务所注册会计师进 行审计。 三、审计过程中独立董事实施了现场督促与沟通 1、在年审事务所正式进场后，公司独立董事与年审会计师通过电话沟通的方式就审计工作过程中 遇到的重大问题进行了深入的研究和探讨。 2、在年审事务所出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了公司 2007 年度财务会计报表，与 年审会计师见面沟通，并协调有关审计调整事项。 四、审计委员会审议了年审会计师出具的审计报告 审计委员会对年审会计师出具的标准无保留意见的 2007 年度财务审计报告进行了审议。 认为年审事务所出具的审计意见是客观公正、实事求是的，真实的反映了公司的财务状况和经营 成果，同意将审计报告提交公司董事会审议。 五、审计过程中，公司管理层向独立董事全面汇报了公司报告期经营情况及重大事项进展情况 六、提议公司续聘中瑞岳华会计师事务所为公司 2008 年度的年审事务所 授权公司管理层根据行业审计费用标准和工作量的情况与中瑞岳华会计师事务所协商 2008 年度 的审计费用并提交公司董事会和股东大会审议批准。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司的薪酬与考核委员会是公司董事会下设的四个委员会之一，根据 《公司法》、《证券法》、 《上市公司治理准则》和《公司章程》的要求，公司在上市之初就成立了此委员会，并制定了其工作 制度，但是没有很好的开展工作，在报告期内，公司通过专项治理工作的开展，经过对公司内部的自 查和证监局的现场检查，公司发现薪酬与考核委员的工作开展的不全面，经过公司的进一步整改，把 人力资源部设为其常设机构，并制定了工作流程，把董事会下设的薪酬与考核委员会的工作进一步的 开展下去，发挥其应有的作用。 公司现行的薪酬制度是由公司董事会薪酬与考核委员会根据公司董事、监事和高级管理人员管理 岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关岗位的薪酬水平制定，经董事会和股东大会批准并实施， 对独立董事实行独立董事津贴方案。 董事会薪酬与考核委员会在报告期的整改过程中，召开相关工作会议，根据公司董事会 2007 年下 达的年度经营计划情况对公司的董事会、监事和高级管理人员进行考核并实施奖惩。在日常的工作中， 董事会薪酬与考核委员会对董事和高级管理人员履行职责情况进行了绩效考核，并对公司薪酬制度的 执行情况进行了监督。公司董事、监事和高级管理人员每月只发基础工资、岗位工资、岗位津贴，浮 动工资则根据年度经营情况而定奖惩。 报告期内，公司经营管理层努力贯彻执行董事会和股东大会决议，在筹划发展公司主营业务和拓 展公司销售渠道方面发挥了积极型、主动性和创造性，克服困难，追求卓越，圆满的完成了公司年度 经营生产计划，董事会薪酬与考核委员会在今后的工作中将进一步完善公司薪酬与考核制度，把工作 很好的开展下去，为公司的发展做出应有的贡献。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 2007 年度利润分配预案：以 2007 年 12 月 31 日股本 33735 万股为基数向全体股东每 10 股派发现金红 利 1.00 元（含税），本次暂不进行资本公积金转增股本。 19 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 1 日召开第三届监事会第四次会议,审议通过了《公司 2006 年监事会工作报告》、《公 司关于修订监事会议事规则的议案》、《关于调整公司监事的议案》、《公司 2006 年财务决算报告》、 《公司 2006 年财务报告及其摘要》。 2、2007 年 6 月 26 日召开第三届监事会第五次会议, 审议通过了《选举公司监事会主席》（选举侯月 明为公司监事会主席） 3、2007 年 8 月 25 日召开第三届监事会第六次会议, 审议通过了《公司 2007 年半年度报告》 4、2007 年 10 月 22 日召开第三届监事会第七次会议, 审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会对公司董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况进行了监 督，认为公司董事会按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制 度进行规范运作，按照计划圆满完成了全年的生产经营任务。公司董事会、经理等高级管理人员在执 行职务是没有违反有关法律、法规、公司《章程》及损害公司和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 通过审阅公司的财务报表及其他会计资料，认为公司的财务账目清楚，会计核算、会计政策变更和财 务管理均符合有关规定。中瑞岳华会计师事务所有限公司对本公司财务报告进行了审计并出具了标准 无保留意见的审计报告。监事会认为该审计报告客观反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金实际投资项目与招股说明书计划投资项目相一致，报告期内未发生变更募集资金投向事 项。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无重大收购和出售资产行为，没有发现内幕交易，没有损害股东的权益或造成公司资 产流失。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司的关联交易坚持了公平、合理的原则，各项协议执行情况良好，为本公司带来了良好的 收益，没有发现损害公司利益的情况。 20 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易 关联交易 关联交 关联交易 市场价 关联方 关联交易内容 关联交易金额 金额的比例 对公司利 易价格 结算方式 格 (%) 润的影响 哈航集团 加工费、材料 813,859.62 0.03 哈航集团 劳务 39,233,701.39 94.63 哈尔滨飞机工业集 飞机零部件 50,189,086.82 1.98 团有限责任公司 哈飞汽车股份有限 汽车零部件 253,181.74 0.01 公司 哈尔滨安博威飞机 材料、飞机零 82,822.60 0.003 工业有限公司 部件 哈尔滨双龙航空工 加工费、材料 335,000.00 0.01 程有限公司 等 哈尔滨飞机工业集 综合服务费 19,221,928.73 100 团有限责任公司 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易 关联交 关联交易 关联交 市场 关联方 关联交易内容 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利 易价格 价格 (%) 方式 润的影响 哈航集团 飞机及零备件 257,571.97 0.01 哈尔滨飞机工业集 飞机及零备件 1,807,857,706.69 84.33 团有限责任公司 哈尔滨双龙航空工 飞机零部件 3,824.60 程有限公司 哈飞汽车股份有限 汽车零部件 3,456,105.83 0.16 公司 哈尔滨安博威飞机 飞机零备件 2,554,867.99 0.12 工业有限公司 公司按照诚实公平、互惠互利的原则,经友好协商,就资产租赁、飞机销售、材料销售、综合服务等内 容分别签订了关联交易协议，具体如下： （1）资产租赁按双方《资产租赁协议》的定价。 （2）水、电、排污、电话通讯是根据市场价格并结合实际情况定价；风、汽按成本定价。 （3）工业用地的期限、租金及租金支付方式按双方签订的《土地使用权租赁协议》执行。 （4）社会综合服务费按《社会综合服务协议》规定的基本原则、社会综合服务的范围及定价的原则等。 定价政策：根据实际发生费用按照总人数进行分配。 （5）飞机、零部件的定价原则：按对外销售成品的市场价格扣除材料等直接消耗，余下的费用和利润 按双方的工作量比例分配。 21 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 （6）工装、工具制造及返修：参照全国模协行业标准及企业实际成本定价，关联方之间的材料及加工 费的定价原则按市场定价。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 哈尔滨航空工业 母公司 25.99 30,076.39 1,106.10 （集团）有限公司 哈尔滨飞机工业集 其他关联人 162,614.55 4,126.59 66,591.86 2.58 团有限责任公司 哈飞汽车股份有限 其他关联人 703.70 340.95 25.32 11.10 公司 合计 / 163,344.24 4,467.54 96,693.56 1,119.78 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 259,900 元，余额 0 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无重大承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无重大租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 2007 年 11 月 26 日本公司实际控制人中国航空工业第二集团公司与空中客车公司签署了关于建立 合资复合材料制造中心的框架协议。根据协议，中航二集团下属哈飞航空工业股份有限公司（本公司） 与空中客车公司将共同在哈尔滨组建合资制造中心，生产 A350XWB 宽体飞机项目的复合材料零部件。 预计在 2008 年初在哈尔滨首先设立一家独立的实体，作为建立制造中心的载体，合资制造中心预计 2009 年初建立。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：控股股东哈尔滨航空工业（集团）有限持有本公司的股份自股改方案实施之日 起，在三十六个月内不上市交易或者转让。按承诺履行 22 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司原聘任岳华会计师事务所有限责任公司，由于与中瑞华恒信会计师事务所有限公 司合并为中瑞岳华会计师事务所有限公司，公司现聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，原岳华会计师事务所将不再出具审计报告，我公司的审计报告将以中瑞岳华的名义出具。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 哈飞航空工业股份有限公司 《中国证券报》B13 版、 上海证券交易所网 2007 年 2 月 3 日 提示性公告 《上海证券报》18 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网 股票交易异常波动公告 2007 年 2 月 7 日 证券报》 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》C021 版、 上海证券交易所网 公司 2007 年度报告摘要 《上海证券报》D25、24 2007 年 4 月 3 日 站：www.sse.com.cn 版 三届董事会第八次会议决议 《中国证券报》C021 版、 上海证券交易所网 2007 年 4 月 3 日 公告 《上海证券报》D25 版 站：www.sse.com.cn 三届监事会第四次会议决议 《中国证券报》C021 版、 上海证券交易所网 2007 年 4 月 3 日 公告 《上海证券报》D25 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》C021 版、 上海证券交易所网 日常关联交易公告 2007 年 4 月 3 日 《上海证券报》 站：www.sse.com.cn 上海证券交易所网 公司 2007 年年报全文 2007 年 4 月 3 日 站：www.sse.com.cn 公司 2007 年第一季度报告正 《中国证券报》C020 版、 上海证券交易所网 2007 年 4 月 30 日 文 《上海证券报》A82 版 站：www.sse.com.cn 三届董事会第九次会议决议 《中国证券报》C020 版、 上海证券交易所网 2007 年 4 月 30 日 公告 《上海证券报》A82 版 站：www.sse.com.cn 公司 2007 年第一季度报告全 上海证券交易所网 2007 年 4 月 30 日 文 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》C009 版、 上海证券交易所网 公司 2006 年度股东大会通知 2007 年 6 月 5 日 《上海证券报》D19 版 站：www.sse.com.cn 公司 2006 年度股东大会决议 《中国证券报》C017 版、 上海证券交易所网 2007 年 6 月 27 日 公告 《上海证券报》D28 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》C017 版、 上海证券交易所网 三届董事会第十次会议决议 2007 年 6 月 27 日 《上海证券报》D28 版 站：www.sse.com.cn 三届监事会第五次会议决议 《中国证券报》C017 版、 上海证券交易所网 2007 年 6 月 27 日 公告 《上海证券报》D28 版 站：www.sse.com.cn 公司 2006 年度股东大会法律 上海证券交易所网 2007 年 6 月 27 日 意见书 站：www.sse.com.cn 23 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 哈飞航空工业股份有限公司 《中国证券报》、《上海 上海证券交易所网 2007 年 6 月 29 日 提示性公告 证券报》D34 版 站：www.sse.com.cn 公司治理专项活动的自查报 《中国证券报》C009 版、 上海证券交易所网 2007 年 7 月 25 日 告及整改计划 《上海证券报》D8 版 站：www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公 《中国证券报》A16 版、 上海证券交易所网 2007 年 8 月 21 日 告 《上海证券报》D95 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》D032 版、 上海证券交易所网 公司 2007 年半年度报告摘要 2007 年 8 月 28 日 《上海证券报》D39 版 站：www.sse.com.cn 上海证券交易所网 公司 2007 年半年度报告全文 2007 年 8 月 28 日 站：www.sse.com.cn 三届董事会第十一次会议决 《中国证券报》D032 版、 上海证券交易所网 2007 年 8 月 28 日 议公告 《上海证券报》D39 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》D032 版、 上海证券交易所网 公司对外投资公告 2007 年 8 月 28 日 《上海证券报》D39 版 站：www.sse.com.cn 公司 2007 年第三季度报告正 《中国证券报》D016 版、 上海证券交易所网 2007 年 10 月 23 日 文 《上海证券报》D25 版 站：www.sse.com.cn 公司 2007 年第三季度报告全 上海证券交易所网 2007 年 10 月 23 日 文 站：www.sse.com.cn 三届董事会第十二次会议决 《中国证券报》D016 版、 上海证券交易所网 2007 年 10 月 23 日 议公告 《上海证券报》D25 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》D016 版、 上海证券交易所网 公司专项治理整改报告 2007 年 10 月 23 日 《上海证券报》D25 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版、 上海证券交易所网 公司股票交易异常波动公告 2007 年 11 月 20 日 《上海证券报》D14 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》B08 版、 上海证券交易所网 公司股票交易异常波动公告 2007 年 11 月 21 日 《上海证券报》D11 版 站：www.sse.com.cn 哈飞航空工业股份有限公司 《中国证券报》D009 版、 上海证券交易所网 2007 年 11 月 27 日 提示性公告 《上海证券报》D20 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》D004 版、 上海证券交易所网 公司股票交易异常波动公告 2007 年 11 月 29 日 《上海证券报》D10 版 站：www.sse.com.cn 哈飞航空工业股份有限公司 《中国证券报》C12 版、 上海证券交易所网 2007 年 12 月 7 日 提示性公告 《上海证券报》D16 版 站：www.sse.com.cn 《中国证券报》D008 版、 上海证券交易所网 公司股票停牌提示性公告 2007 年 12 月 17 日 《上海证券报》A20 版 站：www.sse.com.cn 24 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中瑞岳华审字[2008]第 12376 号 哈飞航空工业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈飞航空工业股份有限公司（以下简称“哈飞股份”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和 2007 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是哈飞股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，哈飞股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了哈 飞股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张天福 中国注册会计师：刘月涛 中国.北京 2008 年 4 月 10 日 25 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 哈飞航空工业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 291,018,842.12 477,891,789.40 交易性金融资产 应收票据 七、2 32,125,423.20 应收账款 七、3 119,322,072.94 387,736,884.26 预付款项 七、4 13,704,517.40 42,002,681.58 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 5,955,960.75 2,858,853.25 存货 七、6 1,657,719,360.30 866,791,608.19 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,087,720,753.51 1,809,407,239.88 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、7 107,523,812.94 97,554,593.54 投资性房地产 固定资产 七、8 197,152,916.65 220,635,040.51 在建工程 七、9 14,323,228.53 14,067,191.22 工程物资 5,804,792.69 3,185,191.21 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、10 29,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、11 1,399,615.26 递延所得税资产 七、12 12,534,542.02 10,995,136.23 其他非流动资产 非流动资产合计 337,339,292.83 347,865,767.97 资产总计 2,425,060,046.34 2,157,273,007.85 26 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 七、14 160,400,000.00 75,006,800.00 应付账款 七、15 777,065,895.39 690,337,975.50 预收款项 七、16 137,667,729.43 169,239,208.56 应付职工薪酬 七、17 14,874,966.35 21,921,275.10 应交税费 七、18 -19,893,205.45 -18,407,459.15 应付利息 应付股利 其他应付款 七、19 329,004.40 464,195.40 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 七、20 122,773,439.22 84,253,239.69 流动负债合计 1,193,217,829.34 1,022,815,235.10 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,193,217,829.34 1,022,815,235.10 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、21 337,350,000.00 337,350,000.00 资本公积 七、22 625,366,084.70 625,366,084.70 减：库存股 盈余公积 七、23 103,871,029.38 94,132,584.95 未分配利润 七、24 165,255,102.92 77,609,103.10 所有者权益（或股东权益）合计 1,231,842,217.00 1,134,457,772.75 负债和所有者权益（或股东权益） 2,425,060,046.34 2,157,273,007.85 总计 公司法定代表人:庞建 主管会计工作负责人:曹子清 会计机构负责人:郭念 27 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 哈飞航空工业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七、25 2,143,887,868.80 2,003,878,830.21 减：营业成本 七、25 1,909,521,323.02 1,773,077,790.39 营业税金及附加 销售费用 七、26 27,554,730.91 18,707,452.86 管理费用 117,472,054.32 107,732,351.64 财务费用 七、27 -1,025,677.50 -1,079,356.62 资产减值损失 七、28 11,932,895.62 26,293,145.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、29 26,013,033.20 21,202,255.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,445,575.63 100,349,701.31 加：营业外收入 七、30 1,850,250.00 3,831,403.74 减：营业外支出 七、31 2,351,841.24 369,875.80 其中：非流动资产处置净损失 2,351,841.24 369,875.80 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 103,943,984.39 103,811,229.25 减：所得税费用 七、32 6,559,540.14 7,179,130.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,384,444.25 96,632,098.74 五、每股收益： （一）基本每股收益 七、33 0.2887 0.2864 （二）稀释每股收益 七、33 0.2887 0.2864 公司法定代表人:庞建 主管会计工作负责人:曹子清 会计机构负责人:郭念 28 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 哈飞航空工业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,303,576,811.21 1,819,716,087.49 收到的税费返还 1,850,000.00 1,878,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 七、34 26,786,279.19 15,893,069.09 经营活动现金流入小计 2,332,213,090.40 1,837,487,156.58 购买商品、接受劳务支付的现金 2,350,007,318.66 1,664,101,027.20 支付给职工以及为职工支付的现金 111,313,883.77 84,302,984.66 支付的各项税费 9,265,453.09 17,671,370.55 支付其他与经营活动有关的现金 七、35 46,672,671.07 24,665,297.22 经营活动现金流出小计 2,517,259,326.59 1,790,740,679.63 经营活动产生的现金流量净额 -185,046,236.19 46,746,476.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 16,043,813.80 15,315,319.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 822,961.44 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 18,750,000.00 投资活动现金流入小计 16,866,775.24 34,065,319.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 19,333,893.83 8,519,625.67 的现金 投资支付的现金 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,333,893.83 14,519,625.67 投资活动产生的现金流量净额 -2,467,118.59 19,545,694.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 150,000,000.00 80,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 80,000,000.00 偿还债务支付的现金 150,000,000.00 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,098,912.50 114,811,933.83 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 152,098,912.50 194,811,933.83 筹资活动产生的现金流量净额 -2,098,912.50 -114,811,933.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 七、36 -189,612,267.28 -48,519,762.68 加：期初现金及现金等价物余额 七、36 466,491,109.40 515,010,872.08 六、期末现金及现金等价物余额 七、36 276,878,842.12 466,491,109.40 公司法定代表人:庞建 主管会计工作负责人:曹子清 会计机构负责人:郭念 29 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 哈飞航空工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 337,350,000.00 625,366,084.70 94,800,071.47 83,616,481.81 1,141,132,637.98 加：会计政策变更 -667,486.52 -6,007,378.71 -6,674,865.23 前期差错更正 二、本年年初余额 337,350,000.00 625,366,084.70 94,132,584.95 77,609,103.10 1,134,457,772.75 三、本年增减变动金额（减 9,738,444.43 87,645,999.82 97,384,444.25 少以“－”号填列） （一）净利润 97,384,444.25 97,384,444.25 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 97,384,444.25 97,384,444.25 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 9,738,444.43 -9,738,444.43 1．提取盈余公积 9,738,444.43 -9,738,444.43 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 337,350,000.00 625,366,084.70 103,871,029.38 165,255,102.92 1,231,842,217.00 30 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 337,350,000.00 625,366,084.70 85,511,850.79 113,709,446.15 1,161,937,381.64 加：会计政策变更 -1,042,475.71 -9,382,281.43 -10,424,757.14 前期差错更正 二、本年年初余额 337,350,000.00 625,366,084.70 84,469,375.08 104,327,164.72 1,151,512,624.50 三、本年增减变动金额（减 9,663,209.87 -26,718,061.62 -17,054,851.75 少以“－”号填列） （一）净利润 96,632,098.74 96,632,098.74 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 96,632,098.74 96,632,098.74 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 9,663,209.87 -123,350,160.36 -113,686,950.49 1．提取盈余公积 9,663,209.87 -9,663,209.87 2．对所有者（或股东）的分 -113,686,950.49 -113,686,950.49 配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 337,350,000.00 625,366,084.70 94,132,584.95 77,609,103.10 1,134,457,772.75 公司法定代表人:庞建 主管会计工作负责人:曹子清 会计机构负责人:郭念 31 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 （三）会计报表附注 一、公司基本情况 哈飞航空工业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经国家经贸委国经贸企改[1999]720 号文批准，由原哈尔滨飞机工业（集团）有限责任公司(现已更名为“哈尔滨航空工业（集团）有限公 司”，以下简称“哈航集团”)作为主发起人，联合中国飞龙专业航空公司、哈尔滨双龙航空工程有限 公司、中国航空工业供销总公司、中国航空技术进出口哈尔滨公司等四家企业以现金出资，共同发起 设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字 151 号文核准，于 2000 年 11 月 22 日利 用上海证券交易所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股股票 6,000 万股，并 于同年 12 月 18 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码 600038。 公司于 1999 年 7 月 30 日在黑龙江省工商行政管理局登记注册，领取了 2300001101766 号企业法 人营业执照。公司住所：黑龙江省哈尔滨高新技术开发区集中开发区 34 号楼；法定代表人：庞建；注 册资本：33,735 万元；主营业务：航空产品及零部件的开发、设计研制、生产和销售，航空科学技术 开发、咨询、服务，机电产品的开发、设计研制、生产和销售以及经营进出口业务。 本公司财务报表于 2008 年 4 月 10 日已经公司董事会批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部《企业会计准则- 基本准则》（财政部令第 33 号）、《财政部关于印发等 38 项具体准则的 通知》（财会[2006]3 号）、《财政部关于印发的通知》（财会[2006]18 号）、《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）以及企业会计准则实施问题专家工作组意见 和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号― 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于附注四所述主要会计政 策、会计估计编制。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度 为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要 素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公 允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 32 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的 规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负 债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融 负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计 入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则 确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟 购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市 场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 33 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产 分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转 移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部 分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益 中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继 续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该 金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据 主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回 投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚 未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重 大的持有至到期投单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测 试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行 测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合 进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋 势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认 减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账损失的确认标准 34 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金 额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项 组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 3% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 20% 4-5 年 50% 5 年以上 100% 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、专用工装、产 成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 原材料、委托加工材料、在制品及自制半成品、低值易耗品在取得时按计划成本计价，存货成本 包括采购成本、加工成本和其他成本，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用和 发出时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结 转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 产成品在入库时按实际成本计价，发出按“加权平均法”核算。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销，专用工装按照定额摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于存货因已霉烂变质、市场价格 持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价 准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后 的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料 存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持 有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 35 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何 一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营 方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起 共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资 单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单 位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也 确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货 币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》 确定 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被 投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权 投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认 净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 36 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司取得长期股权投资后，在按持股比例等计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时， 考虑以下因素：投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的 账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整 的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者 权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包 括已出租的土地使用权和建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本;不满 足确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4 号- 固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按 年限平均法摊销或计提折旧。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转 换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 11、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。在同时满足下列条件确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 37 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，不满足固定 资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生 的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，分期摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋和建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、电器设备、仪器仪表、运 输设备、和其它设备等八大类。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折 旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋和建筑物 3% 2.4%-8.1 12-40 % 机器设备 3% 6.9%-8.1 12-14 % 电子设备 3% 12.1%-19 5-8 .4% 运输设备 9 3% 10.8% 其它设备 3% 4.6%-8.1 12-21 % 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原 价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：本公司至少于每年年度终了时，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计 数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值； 与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、 装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入 固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用 等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单 设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法 单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊 销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 38 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司认定融资租赁依据见附注六、24、（2）。 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注六、24、（3） ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 12、在建工程 （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件 时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业 会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶 段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认 为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总 额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内采用直线法摊销。 39 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，扣除已计 提的无形资产减值准备累计金额。摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 14、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行 减值测试。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年） 的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、资产减值 （1）资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式 计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商 誉等 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可 能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定：以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在 认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资 产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相 应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 40 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的 账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来 现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其 他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相 关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值 测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期 损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 41 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权益 工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权 益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其 转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整; 在可行权日，调整至实际可行权水平。 B.在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动计入 当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估 计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收 入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 42 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理： 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出 资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作 为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发 生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的 相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面 价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的， 分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换 入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的 相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 23、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的 裁定作出让步的事项。 （2）本公司作为债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非 现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将债 43 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本，股份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本 公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重 组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、 非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以支付的现金、 转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他 债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条 件的，将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负 债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）本公司作为债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。已对债 权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现 金资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资 产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，将享有股份的公允价 值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的 规定处理。 ②修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值， 重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组 采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的， 依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余 额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，不确认或有应收金额。 24、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁 开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租 人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 44 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的 暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得 税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入 所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额计入所有者权益外，其他情况减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正的说明 1、主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及企业 会计准则解释第 1 号、实施问题专家组意见等有关规定，本公司对相关会计政策进行了变更，并对财 务报表产生影响的以下变更进行了追溯调整。其中： 45 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）对企业所得税由应付税款法改为采用资产负债表债务法核算，该项会计政策变更采用追溯调 整法，由此调增 2006 年度净利润 3,749,891.91 元， 调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 10,995,136.23 元。 （2）根据公司有关规定，符合公司内部退养条件的职工在办理内退手续后，公司承担此部分人员 正式退休前的工资等费用，按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》规定，应将此部分费用作为 预计负债核算，该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2007 年 1 月 1 日股东权益 17,670,001.46 元。 2、会计估计变更的说明 本公司未发生会计估计变更事项。 3、会计差错更正的说明 本公司未发生会计差错更正事项。 4、年初数调整结果 本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及 年初股东权益的调节过程如下： 项 目 2007 年报披露金额 2006 年报披露金额 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 1,141,132,637.98 1,141,132,637.98 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -17,670,001.46 -17,670,001.46 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 10,995,136.23 10,995,136.23 其他 其中：少数股东权益 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,134,457,772.75 1,134,457,772.75 46 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 六、税项 1、增值税 ①内销 Y12 飞机根据财政部、国家税务总局《关于国产支线飞机免征增值税的通知》财税字 [2000]51 号文“一、自 2000 年 4 月 1 日起，对生产销售的支线飞机(包括运十二飞机)免征增值税。”。 ②为国防配套的航空零部件根据国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知(国税函 [1999]633 号)文件自 1999 年 9 月 15 日起，对新签订的军品研制合同和军品生产(订货)合同，以加盖 “中华人民共和国国防科学技术工业委员会军品研制合同签证章”和“中华人民共和国国防科学技术 工业委员会军品生产合同签证章”作为免税印鉴的依据，经国防科工委确认，免征增值税。 ③出口产品(EC120 直升机机体、Y12 飞机等)，根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口 货物实行“免、抵、退”税办法的通知》财税字[2002]7 号文的规定，自 2002 年 1 月 1 日起实行出口 货物“免、抵、退”税办法，具体操作规程参照国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、 退”税管理操作规程的通知》国税发[2002]11 号文。 ④其他民品税率为 17%。 2、营业税 按应税收入的 5%缴纳； 3、城市维护建设税 按应纳流转税额的 7%计缴； 4、教育费附加 按应纳流转税额的 3%计缴； 5、企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴； 6、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 七、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，年初系指 2007 年 1 月 1 日，年末系指 2007 年 12 月 31 日，上年系 指 2006 年度，本年系指 2007 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 原币 折算 折合人 折算汇 折合人 原币金额 金额 汇率 民币金额 率 民币金额 现金-人民币 54,107.89 21,512.12 银行存款-人民币 276,824,734.23 466,142,287.81 -美元 41,916.00 7.8087 327,309.47 银行存款小计 276,824,734.23 466,469,597.28 其他货币资金-人民 14,140,000.00 11,400,680.00 币 合 计 291,018,842.12 477,891,789.40 注：1、年初和年末其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 2、货币资金较年初相比有所减少，主要原因是本年原材料采购支出较大所致。 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 32,125,423.20 商业承兑汇票 合 计 32,125,423.20 47 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）报告期内公司无应收票据转为应收账款情况。 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账 120,388,752.96 77.45 33,884,064.47 86,504,688.49 款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 425,000.00 0.27 425,000.00 - 合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 34,619,385.05 22.28 1,802,000.60 32,817,384.45 合 计 155,433,138.01 100.00 36,111,065.07 119,322,072.94 注: 单项金额重大的应收账款主要是 1000 万元以上的应收款项。 年 初 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 405,447,865.02 94.22 41,363,943.63 364,083,921.39 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 24,852,087.95 5.78 1,199,125.08 23,652,962.87 合 计 430,299,952.97 100.00 42,563,068.71 387,736,884.26 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 账 龄 坏账准备计提 金 额 比例 坏账准备 比例 1 年以内 58.41% 3% 2,723,563.66 90,785,455.18 1至2年 1.08% 5% 84,205.20 1,684,103.98 2至3年 21.16% 10% 3,289,419.55 32,894,195.51 3至4年 69,383.34 0.05% 20% 13,876.66 4至5年 - 0.00% 50% 5 年以上 19.30% 100% 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 100.00% 36,111,065.07 155,433,138.01 48 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 年 初 数 账 龄 坏账准备计提 金 额 比例% 坏账准备 比例 1 年以内 362,994,728.48 84.36 3% 10,889,841.86 1至2年 36,895,911.87 8.57 5% 1,844,795.59 2至3年 409,312.62 0.10 10% 40,931.26 3至4年 20% 4至5年 425,000.00 0.10 50% 212,500.00 5 年以上 29,575,000.00 6.87 100% 29,575,000.00 合 计 430,299,952.97 100.00 42,563,068.71 注：应收账款年末较年初减少的原因主要是销售回款。 （3）年末应收账款金额前五名的单位合计 128,916,354.47 元，占应收账款总额的 82.94%。 （4）本年无实际冲销的应收账款。 （5）本年无附有追索权出让的应收账款。 （6）应收账款年末数包括应收关联方 44,675,333.21 元，占企业应收账款的 28.74％。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 12,380,238.46 90.34 41,821,103.69 99.57 1至2年 1,324,278.94 9.66 44,020.73 0.10 2至3年 - 350.00 3 年以上 137,207.16 0.33 合 计 13,704,517.40 100.00 42,002,681.58 100.00 注：（1）年末数较年初数大幅减少，系上年预付材料款本年结算。 （2）账龄超过 1 年的预付款项未收回的原因是尚未结算的支付给供货单位的货款。 （3）预付款项年末数中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 （4）年末数中预付款项前五名金额合计 12,103,911.37 元，占预付款项余额 88.32%。 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,941,504.50 46.84% 88,245.14 2,853,259.36 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 137,207.16 2.19% 137,207.16 他应收款 其他不重大其他应收款 3,200,734.62 50.97% 98,033.23 3,102,701.39 合 计 6,279,446.28 100.00% 323,485.53 5,955,960.75 注: 单项金额重大的其他应收款主要是 100 万元以上的应收款项，年末数主要系职工备用金及海关收 取的保证金。 49 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应 1,251,614.71 42.42% 37,548.44 1,214,066.27 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 1,699,083.49 57.58% 54,296.51 1,644,786.98 合 计 2,950,698.20 100.00% 91,844.95 2,858,853.25 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 账 龄 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 6,099,429.50 97.13% 3% 2,146,001.39 1至2年 35,109.62 0.56% 5% 1,755.48 2至3年 10% 3至4年 7,700.00 0.12% 20% 1,540.00 4至5年 50% 5 年以上 137,207.16 2.19% 100% 137,207.16 合 计 6,279,446.28 100.00% 2,286,504.03 年 初 数 账 龄 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,892,498.20 98.03 3% 86,774.95 1至2年 15,000.00 0.51 5% 750.00 2至3年 43,200.00 1.46 10% 4,320.00 3至4年 20% 4至5年 50% 5 年以上 100% 合 计 2,950,698.20 100.00 91,844.95 （3）其他应收款年末欠款前五名金额合计占其他应收款余额 82.51%。 （4）本年无实际冲销的其他应收款。 （5）本年无附有追索权出让的其他应收款。 （6）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 50 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费 余 额 存货跌价准备 净额 用资本化金额 原材料 606,704,032.45 20,970,829.64 585,733,202.81 委托加工物资 1,588,628.00 1,588,628.00 物资采购 336,126,722.58 336,126,722.58 低值易耗品 17,875,897.62 17,875,897.62 在制品 701,189,236.68 5,829,142.92 695,360,093.76 库存商品 26,084,815.53 5,050,000.00 21,034,815.53 合 计 1,689,569,332.86 31,849,972.56 1,657,719,360.30 年初数 项 目 其中:借款费 余 额 存货跌价准备 净额 用资本化金额 原材料 467,264,066.76 13,696,713.88 453,567,352.88 委托加工物资 599,934.96 599,934.96 物资采购 239,611,515.13 239,611,515.13 低值易耗品 22,687,288.73 22,687,288.73 在制品 124,973,008.95 124,973,008.95 库存商品 25,352,507.54 25,352,507.54 合 计 880,488,322.07 13,696,713.88 866,791,608.19 注：年末存货余额较年初有较大增长，主要原因是由于生产任务量增加使经营所需的储备、生产 资金投入增加。 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回 转销 合 年末数 数 数 计 原材料 13,696,713.88 7,274,115.76 20,970,829.64 委托加工物资 物资采购 低值易耗品 在制品 5,829,142.92 5,829,142.92 库存商品 5,050,000.00 5,050,000.00 合 计 13,696,713.88 18,153,258.68 31,849,972.56 注：公司本年末对存货清查后，对长期积压部分进行了减值测试并提取了跌价准备，其中原材料 根据预计处理情况分类计提、在制品按照可变现净值（即产成品估计售价减去预计至完工时估计将要 发生的成本）低于成本的差额计提。库存商品预期无销售对象，按照可变现净值低于成本的差额计提， 可变现净值按 10%预计。 （3）年末无用于债务担保的存货。 51 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 82,454,593.54 26,013,033.20 16,043,813.80 92,423,812.94 减：长期股权投资减值准备 其他 15,100,000.00 15,100,000.00 合 计 97,554,593.54 26,013,033.20 16,043,813.80 107,523,812.94 （2）对联营企业投资的明细情况 注册 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 业务性质 年末数 地 哈尔滨安博威飞 哈尔 支线飞机生 82,454,593.54 26,013,033.20 16,043,813.80 92,423,812.94 机工业有限公司 滨 产、销售 合 计 82,454,593.54 26,013,033.20 16,043,813.80 92,423,812.94 （续） 本公司持 本公司在被投资 年末净资产总 被投资单位名称 本年营业收入总额 本年净利润 股比例 单位表决权比例 额 哈尔滨安博威飞 24.5% 24.5% 1,149,612,596.51 910,861,066.36 96,415,534.43 机工业有限公司 （3）按成本法核算的长期股权投资 本年增 本年减 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 年末数 加 少 上海华安创新科 9,100,000.00 9,100,000.00 9,100,000.00 技发展有限公司 天津中天航空工 业投资有限责任 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 公司 合 计 15,100,000.00 15,100,000.00 15,100,000.00 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋及建筑物 219,557,077.61 732,247.86 8,531,454.73 211,757,870.74 机器设备 257,585,639.31 1,852,309.55 8,423,830.53 251,014,118.33 电子设备 32,430,332.82 1,723,875.64 2,462,725.00 31,691,483.46 运输设备 8,297,598.24 840,774.73 53,228.00 9,085,144.97 其他 5,116,054.14 2,443,087.37 7,559,141.51 合 计 522,986,702.12 7,592,295.15 19,471,238.26 511,107,759.01 52 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 累计折旧 房屋及建筑物 125,366,051.54 9,225,723.18 6,287,997.14 128,303,777.58 机器设备 148,558,217.61 14,260,275.41 6,492,744.82 156,325,748.20 电子设备 23,799,215.35 2,103,431.60 2,388,843.25 23,513,803.70 运输设备 3,140,186.03 933,119.20 37,046.56 4,036,258.67 其他 1,196,029.73 287,263.13 1,483,292.86 合 计 302,059,700.26 26,809,812.52 15,206,631.77 313,662,881.01 固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 291,961.35 291,961.35 电子设备 运输设备 其他 合 计 291,961.35 291,961.35 固定资产净值 220,635,040.51 197,152,916.65 注：本年减少数为固定资产报废和出售。 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的金额 需要安装的设备 3,652,624.45 合 计 3,652,624.45 （3）年末公司无用于抵押的固定资产 （4）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转销 年末数 转回数 合计 数 房屋、建筑物 机器设备 291,961.35 291,961.35 运输工具 专用设备 合 计 291,961.35 291,961.35 9、在建工程 （1）在建工程明细情况 资 工程投入 预算 本年转入固定 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 金来 占预算的 数 资产数 源 比例 H425 民用直升 机保障条件技 9875 募股 术改造 万元 2,763,292.00 640,075.48 19,230.77 32,000.00 3,352,136.71 资金 24.44% 53 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 2800 募股 动力三角翼 万元 22,000.00 236,752.14 35,897.44 22,000.00 200,854.70 资金 4.36% 贝尔项目 724,918.80 34,280.16 172,525.64 586,673.32 2968 募股 Z9 批生产 万元 1,899,505.75 105,366.62 222,196.58 95,000.00 1,687,675.79 资金 43.73% 其他 9,752,501.67 5,058,297.36 3,202,774.02 2,017,110.00 9,590,915.01 合 计 15,162,218.22 6,074,771.76 3,652,624.45 2,166,110.00 15,418,255.53 （2）年末在建工程中无借款费用资本化金额。 （3）在建工程减值准备 本年 本年减少数 工程名称 年初数 计提 年末数 转回 转销 数 合计 数 数 H425 民用直升机保 1,095,027.00 1,095,027.00 障条件技术改造 合 计 1,095,027.00 1,095,027.00 10、无形资产 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 办公自动化软件 290,000.00 29,000.00 29,000.00 290,000.00 合 计 290,000.00 29,000.00 - - 29,000.00 290,000.00 11、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 办公楼改造 4,220,363.30 703,394.39 703,394.39 厂房及设备改造 4,177,273.04 696,220.87 696,220.87 合 计 8,397,636.34 1,399,615.26 1,399,615.26 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形 10,345,286.48 8,344,636.01 成的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形 2,189,255.54 2,650,500.22 成的递延所得税资产 合 计 12,534,542.02 10,995,136.23 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 35,333,899.38 40,411,568.95 其他应收款 292,088.30 77,091.46 存货 31,849,972.56 13,696,713.88 54 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年末数 年初数 在建工程 1,095,027.00 1,095,027.00 固定资产 397,589.42 350,505.48 应付职工薪酬 14,595,036.93 17,670,001.46 合 计 83,563,613.59 73,300,908.23 13、资产减值准备明细表 本年 本年减少数 项 目 年初数 年末数 计提数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 42,654,913.66 231,640.586,452,003.64 6,452,003.64 36,434,550.60 其中：应收账款 42,563,068.71 6,452,003.64 6,452,003.64 36,111,065.07 其他应收款 91,844.95 231,640.58 323,485.53 二、存货跌价准备合计 13,696,713.88 18,153,258.68 31,849,972.56 其中：库存商品 5,050,000.00 5,050,000.00 原材料 13,696,713.88 7,274,115.76 20,970,829.64 在制品 5,829,142.92 5,829,142.92 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 291,961.35 291,961.35 其中：房屋、建筑物 机器设备 291,961.35 291,961.35 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 1,095,027.00 1,095,027.00 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 57,738,615.89 18,384,899.26 6,452,003.64 6,452,003.64 69,671,511.51 14、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 141,400,000.00 74,006,800.00 141,400,000.00 商业承兑汇票 19,000,000.00 1,000,000.00 19,000,000.00 合 计 160,400,000.00 75,006,800.00 160,400,000.00 注：年末应付票据大幅增加系用应付票据结算的款项增加。 55 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 15、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 597,952,524.90 76.95 605,608,218.19 87.73 1至2年 110,997,465.60 14.28 76,683,114.77 11.11 2至3年 66,469,918.05 8.55 6,347,814.97 0.92 3年以上 1,645,986.84 0.22 1,698,827.57 0.24 合 计 777,065,895.39 100.00 690,337,975.50 100.00 （2）年末应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项 单位名称 2007年12月31日 2006年12月31日 哈航集团 11,061,004.74 5,501,242.22 16、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 78,461,622.01 56.99 166,737,696.97 98.52 1至2年 58,751,595.83 42.68 2至3年 2,350,504.00 1.39 3年以上 454,511.59 0.33 151,007.59 0.09 合 计 137,667,729.43 100.00 169,239,208.56 100.00 注：账龄超过 1 年的预收账款主要系销售合同尚未执行完毕的预收款项。 （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 17、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 应付工资 - 75,763,283.60 75,763,283.60 应付福利费 3,357,554.95 10,174,495.92 13,532,050.87 养老保险 344,004.64 20,736,543.93 21,080,548.57 失业保险 31,184.78 2,057,085.71 2,088,270.49 工伤保险 - 726,751.67 726,751.67 生育基金 - 436,051.16 436,051.16 大额医疗 - 84,197.50 84,197.50 医疗保险 - 1,156,495.40 1,156,495.40 住房公积金 - 12,185,838.18 12,185,838.18 工会经费 - 1,453,503.81 1,453,503.81 职工教育经费 518,529.27 1,087,878.10 1,326,477.95 279,929.42 辞退福利 20,358,996.00 3,160,633.50 17,198,362.50 未确认融资费用 -2,688,994.54 -85,668.97 -2,603,325.57 合 计 21,921,275.10 125,862,124.98 132,908,433.73 14,874,966.35 56 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 18、应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 应抵扣固定资产增值税 17% -1,960,417.50 -1,016,190.77 应交增值税 17% -24,095,572.68 -21,449,591.78 应交所得税 15% 6,009,539.50 3,924,089.90 应交个人所得税 5-45% 137,567.87 120,957.71 印花税 0.005%-0.1% 9,549.36 8,019.79 垃圾清理费 6,128.00 5,256.00 合 计 -19,893,205.45 -18,407,459.15 19、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 帐龄 年末数 年初数 1 年以内 101,666.06 172,333.30 1-2 年 136,890.00 153,241.70 2-3 年 82,420.34 6,692.40 3 年以上 8,028.00 131,928.00 合 计 329,004.40 464,195.40 （2）年末无应付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 20、其他流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 预提费用 已交付飞机欠装件成本 122,773,439.22 84,253,239.69 合 计 122,773,439.22 84,253,239.69 21、股本 单位：万股 年初数 本年增减变动（+、-） 年末数 项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 16,960.38 50.28% -74.73 16,885.65 50.05% 3.其他内资持股 28.02 0.08% -28.02 其中：境内法人持股 28.02 0.08% -28.02 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 16,988.40 50.36% -102.75 16,885.65 50.05% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 16,746.60 49.64% 102.75 16,849.35 49.95% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 57 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本年增减变动（+、-） 年末数 项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 4.其他 无限售条件股份合计 16,746.60 49.64% 102.75 16,849.35 49.95% 三、股份总数 33,735.00 100.00% 33,735.00 100.00% 22、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 625,366,084.70 625,366,084.70 其他资本公积 股权投资准备 合 计 625,366,084.70 625,366,084.70 23、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 89,027,163.25 9,738,444.43 98,765,607.68 任意盈余公积 5,105,421.70 5,105,421.70 合 计 94,132,584.95 9,738,444.43 103,871,029.38 注：因会计政策变更调减公司股东权益年初余额 6,674,865.23 元(见附注五)，其中调减法定盈 余公积 667,486.52 元；法定盈余公积本年增加系按照税后利润的 10%提取。 24、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 83,616,481.81 113,709,446.15 加:会计政策变更 -6,007,378.71 -9,382,281.43 前期差错更正 本年年初余额 77,609,103.10 104,327,164.72 加:净利润 97,384,444.25 96,632,098.74 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 9,738,444.43 9,663,209.87 提取任意盈余公积 对股东的分配 113,686,950.49 少数股东损益 本年年末余额 165,255,102.92 77,609,103.10 注：因会计政策变更调减公司股东权益年初余额 6,674,865.23 元(见附注五)，其中调减未分配 利润 6,007,378.71 元。 25、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 2,107,889,499.82 1,965,643,623.87 其中：航空产品 2,085,573,789.05 1,945,946,840.23 58 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 其他 22,315,710.77 19,696,783.64 其他业务收入 35,998,368.98 38,235,206.34 其中：资产出租 材料销售 35,998,368.98 38,235,206.34 营业收入合计 2,143,887,868.80 2,003,878,830.21 主营业务成本 1,876,527,618.42 1,738,771,745.42 其中：航空产品 1,860,514,423.39 1,723,286,092.23 其他 16,013,195.03 15,485,653.19 其他业务成本 32,993,704.60 34,306,044.97 其中：资产出租 材料销售 32,993,704.60 34,306,044.97 营业成本合计 1,909,521,323.02 1,773,077,790.39 （2）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 2,096,080,162.59 元，占公司全部销售收入的 比例为 97.77%。 26、销售费用 由于飞机销量的不断增加和处于商保期内的飞机数量增多，使培训费、售后服务费用、包装费用 增加。 27、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 2,098,912.50 1,573,885.00 减：利息收入 2,951,832.04 2,662,821.95 汇兑损失 减：汇兑收益 424,889.30 85,063.16 手续费 166,462.37 94,613.49 其他 85,668.97 合 计 -1,025,677.50 -1,079,356.62 28、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -6,220,363.06 26,293,145.89 存货跌价损失 18,153,258.68 合 计 11,932,895.62 26,293,145.89 59 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 29、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 年末按权益法调整分享被投资公司 净利润 26,013,033.20 21,202,255.26 合 计 26,013,033.20 21,202,255.26 注：本公司投资收益收回不存在重大限制。 30、营业外收入 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 1,953,403.74 其中:固定资产处置利得 1,953,403.74 无形资产处置利得 政府补助 1,850,000.00 1,878,000.00 其他 250.00 合 计 1,850,250.00 3,831,403.74 注：根据哈尔滨市人民政府《哈尔滨高新技术产业开发区若干规定》和《哈尔滨市鼓励在经济技 术发区举办内联企业的规定》,2006 年度实际收到哈经济技术高新技术产业开发区财政局返还房产税 187.80 万元，2007 年度实际收到 185 万元。 31、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 2,351,841.24 369,875.80 其中:固定资产处置损失 2,351,841.24 369,875.80 无形资产处置损失 其他 合 计 2,351,841.24 369,875.80 32、所得税费用 （1）所得税费用的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 8,098,945.93 10,929,022.42 递延所得税费用 -1,539,405.79 -3,749,891.91 合 计 6,559,540.14 7,179,130.51 （2）所得税费用与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 103,943,984.39 103,811,229.25 加:应纳税所得额调整数 -49,951,011.52 -30,951,079.78 应纳税所得额 53,992,972.87 72,860,149.47 当期所得税费用 8,098,945.93 10,929,022.42 递延所得税费用 -1,539,405.79 -3,749,891.91 60 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 其中:递延所得税资产本年增减变动额(不 1,539,405.79 3,749,891.91 含直接计入所有者权益的变动额) 递延所得税负债本年增减变动额(不含 直接计入所有者权益的变动额) 所得税费用合计 6,559,540.14 7,179,130.51 33、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.2887 0.2864 稀释每股收益 0.2887 0.2864 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为 报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期 期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费 用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为 报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期 期末的月份数。 34、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息收入 2,951,832.04 2,652,929.70 承兑汇票保证金 21,860,104.72 12,543,875.07 其他 1,974,342.43 696,264.32 合 计 26,786,279.19 15,893,069.09 35、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 承兑汇票保证金 24,599,424.72 13,433,730.07 差旅费 17,116,096.56 6,995,630.34 办公费 728,492.75 2,025,700.17 其他 4,228,657.04 2,210,236.64 合 计 46,672,671.07 24,665,297.22 61 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 36、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 97,384,444.25 96,632,098.74 加：资产减值准备 11,932,895.62 26,293,145.89 固定资产折旧 26,809,812.52 26,776,009.41 无形资产摊销 29,000.00 118,246.48 长期待摊费用摊销 1,399,615.26 1,679,527.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 2,351,841.24 369,875.80 益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,674,023.20 1,488,821.84 投资损失（收益以“－”号填列） -26,013,033.20 -21,202,255.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,539,405.79 -3,749,891.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -809,081,010.79 -265,715,490.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 325,604,084.04 -220,767,449.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 184,401,497.46 404,823,839.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -185,046,236.19 46,746,476.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 276,878,842.12 466,491,109.40 减：现金的年初余额 466,491,109.40 515,010,872.08 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -189,612,267.28 -48,519,762.68 62 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 276,878,842.12 466,469,597.28 其中：库存现金 54,107.89 21,512.12 可随时用于支付的银行 276,824,734.23 466,448,085.16 存款 可随时用于支付的其他 货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 276,878,842.12 466,469,597.28 其中：使用受限制的现金和现金 等价物 注：现金及现金等价物的年末余额与资产负债表货币资金年末余额的差异 14,140,000 元，年初余 额与资产负债表货币资金年初余额的差异 11,400,680 元，系公司办理银行承兑汇票保证金。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 对本公司的表 股比例 决权比例 哈航集团 12704086X 哈尔滨市 航空产品制造等 77,583.00 50.05% 50.05% 注：公司母公司之母公司为中国航空科技工业股份有限公司，最终控制人为中国航空工业第二集 团公司。 3、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 哈尔滨飞机工业集团有限责任公司 744182003 同一实际控制人 哈飞汽车股份有限公司 712069604 同一实际控制人 哈尔滨安博威飞机工业有限公司 71093633X 参股公司 哈尔滨双龙航空工程有限公司 607175288 同一母公司、股东 天津中天航空工业投资有限责任公司 797268003 参股公司 （二）定价政策 公司与哈航集团、哈尔滨飞机工业集团有限责任公司按照诚实公平、互惠互利的原则,经友好协商, 就资产租赁、飞机销售、材料销售、综合服务等内容分别签订了关联交易协议，具体如下： 1、与哈航集团关联交易协议主要内容和定价政策： （1）《资产租赁协议》：公司 2007 年向哈航集团支付厂房租金总额为 60 万元。 （2）劳务：哈航集团向公司提供风、水、电、汽、排污、电话通讯等服务。水、电、排污、电话 通讯是根据市场价格并结合实际情况定价；风、汽按成本定价。 63 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 2、与哈尔滨飞机工业集团有限责任公司关联交易协议主要内容和定价政策： （1）《土地使用权租赁协议》：协议对本公司租赁哈尔滨飞机工业集团有限责任公司一宗面积 162,947.90 平方米的工业用地的期限、租金及租金支付方式等情况作了详细规定。土地年租金按 10 元/平方米，由公司承担的年租金合计为 162.95 万元。 （2）《资产租赁协议》：公司 2007 年向哈尔滨飞机工业集团有限责任公司支付厂房租金总额为 133 万元。 （3）《社会综合服务协议》：协议明确哈尔滨飞机工业集团有限责任公司向本公司提供社会综合 服务时双方必须信守的基本原则、社会综合服务的范围及定价的原则等。定价政策：根据实际发生费 用按照总人数进行分配。 （4）飞机、零部件的定价原则：按对外销售成品的市场价格扣除材料等直接消耗，余下的费用和 利润按双方的工作量比例分配。 （5）飞机试飞：比照市场价格，8000-10000 元/小时。 （6）工装、工具制造及返修：参照全国模协行业标准及企业实际成本定价。 3、关联方之间的材料及加工费的定价原则按市场定价。 （三）存在控制关系的关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 哈航集团 813,859.62 0.03% 合 计 813,859.62 0.03% 2、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 哈航集团 257,571.97 0.01% 561,157.76 0.03% 合 计 257,571.97 0.01% 561,157.76 0.03% 3、接受劳务 关联方名称 本年数 上年数 哈航集团 35,422,319.41 39,233,701.39 合 计 39,233,701.39 35,422,319.41 64 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 4、资产租赁 ①租金支出 关联方名称 本年数 上年数 哈航集团 600,000.00 600,000.00 合 计 600,000.00 600,000.00 5、综合服务 关联方名称 本年数 上年数 哈航集团 8,764,663.60 合 计 8,764,663.60 6、不存在控制关系的关联方交易 （1）采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部同类 金额 金额 同类交易的 交易的金额比例 金额比例 哈尔滨飞机工业集团有 50,189,086.82 1.98% 3,145,103.01 0.15% 限责任公司 哈飞汽车股份有限公司 0.01% 253,181.74 哈尔滨安博威飞机工业 0.003% 有限公司 82,822.60 哈尔滨双龙航空工程有 0.01% 限公司 335,000.00 合 计 50,860,091.16 2.00% 3,145,103.01 0.15% （2）销售货物 本年数 上年数 占公司全 关联方名称 占公司全部同 部同类交 金额 类交易的金额 金额 易的金额 比例 比例 哈尔滨飞机工业集团有 1,807,857,706.69 84.33% 1,790,454,473.10 89.35% 限责任公司 哈尔滨双龙航空工程有 3,824.60 9,009.54 限公司 哈飞汽车股份有限公司 3,456,105.83 0.16% 3,648,249.64 0.18% 哈尔滨安博威飞机工业 2,554,867.99 0.12% 933,863.38 0.05% 有限公司 合 计 1,813,872,505.11 84.61% 1,795,045,595.66 89.58% 65 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）接受劳务 关联方名称 本年数 上年数 哈尔滨飞机工业集团 995,142.77 有限责任公司 2,228,403.18 合 计 2,228,403.18 995,142.77 （4）资产租赁 ①租金支出 关联方名称 本年数 上年数 哈尔滨飞机工业集团 2,959,479.04 2,959,479.04 有限责任公司 合 计 2,959,479.04 2,959,479.04 （5）综合服务 关联方名称 本年数 上年数 哈尔滨飞机工业集团 19,221,928.73 5,171,742.27 有限责任公司 19,221,928. 合 计 5,171,742.27 73 （四）关联方应收应付款项余额 是否取得 项 目 年末数 年初数 条款和条件 或提供担 保 应收账款 哈飞汽车股份有限公司 1,014,606.49 3,409,464.28 哈尔滨飞机工业集团有限 41,265,868.93 323,738,876.08 责任公司 合 计 44,675,333.21 324,753,482.57 应收账款-坏账准备 1,340,260.00 9,742,604.48 合 计 1,340,260.00 9,742,604.48 应收票据 哈尔滨飞机工业集团有限 26,963,423.20 责任公司 哈飞汽车股份有限公司 5,000,000.00 合 计 31,963,423.20 预付款项 哈尔滨安博威飞机工业有 2,735.31 限公司 66 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 是否取得 项 目 年末数 年初数 条款和条件 或提供担 保 合 计 2,735.31 应付账款 哈飞汽车股份有限公司 111,017.89 哈尔滨飞机工业集团有限 699,012.22 责任公司 18,000.00 哈航集团 11,061,004.74 5,501,242.22 合 计 11,190,022.63 6,200,254.44 九、股份支付： 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的股份支付事项。 十、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 根据第三届董事会第十四次会议审议通过的《公司 2007 年度利润分配预案》，决定以 2007 年 12 月 31 日总股本 33,735 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）,计 33,735,000.00 元，该决议尚须经股东大会表决通过。如分配预案与股东大会分配方案不同，按股 东大会决定的分配方案调整。 除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十四、其他重要事项说明 截至财务报告批准报出日，本公司无需披露的其他重要事项。 十五、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 金额 2006 年度净利润（旧会计准则） 92,882,206.83 追溯调整项目影响合计数 3,749,891.91 其中：营业成本 公允价值变动收益 同一控制下的股权投资差额摊销 权益法改为成本法的投资收益 67 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税税款 3,749,891.91 其他 2006 年度净利润（新会计准则） 96,632,098.74 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 433,861.23 其中：开发费用 债务重组收益 所得税费用 职工薪酬 433,861.23 2006 年度模拟净利润 97,065,959.97 十六、补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.9056 8.2309 0.2887 0.2887 扣除非经常性损益后归属于公司普通 7.9402 8.2670 0.2899 0.2899 股股东的净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 92,882,206.83 追溯调整项目影响合计数 3,749,891.91 其中： 递延所得税税款 3,749,891.91 2006 年度净利润（新会计准则） 96,632,098.74 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 433,861.23 其中： 职工薪酬 433,861.23 2006 年度模拟净利润 97,065,959.97 68 哈飞航空工业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定的报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：庞建 哈飞航空工业股份有限公司 2008 年 4 月 12 日 69