ST中农(600313)2007年年度报告摘要

中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 HTTP://WWW.SSE.COM.CN。投资者欲了 解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 北京利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 1.4 公司负责人李小平，主管会计工作负责人黄桂河及会计机构负责人（会计主管人员）宋晓琪应当 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 ST 中农 股票代码 600313 上市交易所 上海证券交易所 北京市丰台区科学城 10D 地块 2 号楼;北京市丰台区桥 注册地址和办公地址 南科学城星火路 1 号昌宁大厦 11 层 A 室 邮政编码 100070 公司国际互联网网址 无 电子信箱 zhnzy@public3.bta.net.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄桂河 北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号昌宁 联系地址 大厦 11 层 A 室 电话 010-83607371 传真 010-83607370 电子信箱 ZHONGNZY@163.COM §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 524,689,462.02 901,706,913.33 -41.81 1,321,087,097.23 第 1 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 利润总额 -56,952,657.54 14,557,151.09 -491.23 -20,056,298.45 归属于上市公司股东的净利润 -54,225,298.50 14,664,469.24 -469.77 -20,289,408.02 归属于上市公司股东的扣除非经常 -48,904,476.08 3,791,989.47 -1,389.68 -22,909,707.17 性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 59,611,883.43 13,810,556.26 331.64 -31,318,196.63 本年末比上年末增 2007 年末 2006 年末 2005 年末 减(%) 总资产 706,270,704.68 749,810,946.82 -5.81 791,817,490.47 所有者权益（或股东权益） 476,295,998.16 536,771,353.35 -11.27 522,369,453.26 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 -0.1783 0.0581 -406.88 -0.0667 稀释每股收益 -0.1783 0.0581 -406.88 -0.0667 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.1608 0.0150 -1,172.00 -0.0753 全面摊薄净资产收益率 -11.38 2.73 减少 14.11 个百分点 -3.88 加权平均净资产收益率 -10.66 2.77 减少 13.43 个百分点 -3.80 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 -10.27 0.71 -4.39 减少 10.97 个百分点 益率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 -9.57 0.72 -4.29 减少 10.29 个百分点 收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.1960 0.0454 331.72 -0.0900 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 1.5657 1.7645 -11.27 1.7172 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -291,845.13 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -1,060,080.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -507,537.41 其他非经常性损益项目 -3,461,359.88 合计 -5,320,822.42 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 第 2 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 100,450,000 39.83 100,450,000 33.02 3、其他内资持股 71,400,000 28.31 71,400,000 23.47 其中： 境内法人持股 71,400,000 28.31 71,400,000 23.47 境内自然人持股 4、外资持股 350,000 0.14 350,000 0.12 其中： 境外法人持股 350,000 0.14 350,000 0.12 境外自然人持股 有限售条件股份 172,200,000 68.28 172,200,000 56.61 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 80,000,000 31.72 52,000,000 132,000,000 43.39 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 80,000,000 31.72 52,000,000 132,000,000 43.39 股份合计 三、股份总数 25,220.00 100 0 0 5,200.00 0 5,200.00 30,420.00 100 限售股份变动情况表 □适用 √不适用 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 38,318 前十名股东持股情况 持股 报告 持有有限售条件 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 比例 持股总数 期内 股份数量 份数量 (%) 增减 冻 中国农垦(集团)总公司 国有法人 32.91 100,100,000 100,100,000 结 100,100,000 新华信托股份有限公 境内非国 23.36 71,050,000 71,050,000 司 有法人 张若华 未知 0.69 2,112,863 莫少青 未知 0.68 2,065,633 上海铭源投资管理有限 未知 0.63 1,915,071 公司 第 3 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 丁大立 未知 0.57 1,732,500 章文芝 未知 0.57 1,730,913 刘隽隽 未知 0.45 1,382,776 张燕 未知 0.42 1,268,025 李魁 未知 0.30 899,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 张若华 2,112,863 人民币普通股 莫少青 2,065,633 人民币普通股 上海铭源投资管理有限公 1,915,071 人民币普通股 司 丁大立 1,732,500 人民币普通股 章文芝 1,730,913 人民币普通股 刘隽隽 1,382,776 人民币普通股 张燕 1,268,025 人民币普通股 李魁 899,000 人民币普通股 杨虹 856,817 人民币普通股 唐正华 718,313 人民币普通股 未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 上述股东关联关系或一致行动 关系的说明 未知前十名无限售条件股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 因借款合同纠纷案，北京市第一中级人民法院已依法冻结了中国农垦（集团）总公司持有的本公司国 有法人股,其中 5510 万股冻结期限为 2008 年 1 月 23 日至 2008 年 7 月 22 日止,4500 万股冻结期限为 2007 年 10 月 15 日至 2008 年 4 月 14 日。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：中国农垦(集团)总公司 法人代表：关永光 注册资本：49,807.7 万元 成立日期：1980 年 3 月 5 日 主要经营业务或管理活动：承包本行业国外工程和境内外资工程；上述工程所需的设备、材料及零配 件出口；对外派遣本行业工程、生产及服务的劳务人员；按国家有关规定在国（境）外举办企业；自 营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进 料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；组织农垦系统企业的生产；农垦企事业单位 所需商品的计划内供应和计划外销售；农垦系统及联营企业生产产品的销售等；一般农作物种子的批 发、零售、代销；农用生产资料、普通机械、建筑材料、五金交电、化工产品（不含易燃、易爆、易 制毒化学危险品）、机电产品、橡胶及制品、日用百货、玻璃及制品、陶瓷制品、塑料及制品、工艺 品、针纺织品及服装、皮革及制品、家具玩具、文体用品、钟表的销售（国家有专项规定的除外）； 农产品、草产品的种植；水产品、畜禽的养殖。 第 4 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 控股股东名称：新华信托股份有限公司 法人代表：黄晓东 注册资本：50,000 万元 成立日期：1998 年 4 月 20 日 主要经营业务或管理活动：本外币业务；资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财 产或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；经营企业资产的重组、 购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；办理 居间、咨询、资信调查等业务；代保管及保管箱等业务；以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资 方式运用固有财产为他人提供担保；从事同业拆借；法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准 的其他业务（以上经营范围按相关行政许可核定事项及期限从事经营）。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 在股 年 年 报告期内 变 东单 初 末 从公司领 性 年 动 位或 姓名 职务 任期起止日期 持 持 取的报酬 可行 已行 期末 别 龄 原 行权 其他 股 股 总额(万 权股 权数 股票 因 价 关联 数 数 元) 数 量 市价 单位 领取 2005 年 6 月 15 李小 董事 男 44 日～2008 年 6 18.96 否 平 长 月 15 日 王世 副董 2005 年 6 月 15 男 50 3.17 否 水 事 日～2008 年 6 第 5 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 长、 月 15 日 总经 理 副董 事 2005 年 6 月 15 毕文 长、 男 40 日～2008 年 6 2.72 否 军 副总 月 15 日 经理 2007 年 6 月 1 刘明 董事 男 38 日～2008 年 6 是 勇 月 15 日 2005 年 6 月 15 章恒 董事 男 41 日～2008 年 6 是 埃 月 15 日 2005 年 6 月 15 包峰 董事 男 40 日～2008 年 6 是 月 15 日 2005 年 6 月 15 张秋 董事 男 55 日～2008 年 6 是 月 15 日 2005 年 6 月 15 夏维 独立 男 40 日～2008 年 6 5 否 剑 董事 月 15 日 2005 年 6 月 15 莫少 独立 男 50 日～2008 年 6 5 否 平 董事 月 15 日 2005 年 6 月 15 独立 曲凯 男 38 日～2008 年 6 5 否 董事 月 15 日 2005 年 6 月 15 刘建 独立 男 39 日～2008 年 6 5 否 营 董事 月 15 日 2007 年 6 月 1 曹华 监事 男 37 日～2008 年 6 是 锋 月 15 日 2005 年 6 月 15 关永 副监 男 62 日～2008 年 6 是 光 事长 月 15 日 2005 年 6 月 15 章骥 监事 男 42 日～2008 年 6 否 月 15 日 2005 年 6 月 15 杨汉 监事 女 53 日～2008 年 6 否 琴 月 15 日 2005 年 6 月 15 包秀 职工 女 48 日～2008 年 6 4.58 否 丽 监事 月 15 日 2005 年 6 月 15 吴晓 职工 女 50 日～2008 年 6 9.78 否 梅 监事 月 15 日 2005 年 6 月 15 何新 监事 女 55 日～2008 年 6 是 历 月 15 日 赵亚 2006 年 10 月 30 监事 男 37 是 愚 日～2008 年 6 第 6 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 月 15 日 2005 年 6 月 15 廖雅 职工 女 45 日～2008 年 6 9.66 否 萍 监事 月 15 日 董事 会秘 2005 年 6 月 15 黄桂 书、 男 40 日～2008 年 6 18.16 否 河 财务 月 15 日 总监 党总 黄金 2006 年 1 月 1 支书 男 45 16.36 否 鉴 日～ 记 合计 / / / / / 103.38 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 1、2007 年度公司实现营业收入 52,468.95 万元，比上年同期减少 37,701.75 万元，降幅 41.81%；营 业成本 46,840.59 万元，比上年同期减少 37,288.16 万元，降幅 44.32%；2007 年度发生营业亏损 5,495.40 万元，上年同期营业利润 1,320.66 万元，扣除营业外收支及所得税费用后，净亏损 5,757.31 万元，其中归属于母公司所有者的净亏损为 5,422.53 万元。上年同期净利润 1,405.81 万元，同比增 加亏损 7,163.11 万元。 2007 年度经营业绩较上年同期有较大降幅，主要系计提资产减值损失影响利润同比减少 5,768.70 万元，此外，华垦公司主营业务毛利润较上年同期减少了 1,030.76 万元。 2、报告期内同比主要财务数据同比重大变化说明 （1）其他应收款 1,495.95 万元，比上年末减少 2,847.37 万元，减幅 65.56％，主要系华垦公司本期 补提对宜昌往来款坏账准备 2,080 万元，此外，由于上海奉宝仓库钢材丢失，根据北京建元律师事务 所出具的法律意见书，2007 年将丢失钢材货款与预收保证金之间的差额 523.57 万元全额计提坏账所 致； （2）预付帐款 1,950.72 万元，比上年末 3,600.17 万元减少 1,649.46 万元，减幅 45.82％，主要系 华垦公司减少 2,764.65 万元，系主营业务萎缩所致； （3）存货 11,229.54 万元，比上年末 15,675.12 万元减少 4,445.58 万元，降幅 28.36％，主要系大 华公司、华垦公司分别销售期初存货减少 2,107.74 万元、2,268.59 万元。 （4）管理费用：公司 2007 年度支出 4,637.68 万元，与上年同期 3,790.38 万元相比增加 847.30 万元。 主要原因： 一是公司总部管理费用支出比上年同期增加支出 192.10 万元，主要是工资性支出、董事会费增 加所致； 二是大华公司管理费用支出比去年同期增加 697.02 万元，主要原因是新劳动合同法实施，分公 第 7 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 司医疗保险准备和地方并轨，补提医疗保险费用；同时为改变缺少新品种，缺乏竞争力的现状，增加 科研经费支出，用于购买和合作开发新品种。 （5）财务费用：公司 2007 年度净支出 94.12 万元，比上年同期 22.54 万元增加净支出 71.58 万元， 增加 317.6%，主要是大华公司银行借款额增加，且银行借款利率提高，导致利息支出比去年同期增加。 （6）资产减值损失：2007 年度提取 3,852.33 万元，比上年同期增加 5,768.70 万元，主要系坏账准 备计提的影响： 一是华垦公司本年度将应收宜昌嘉华的往来款项按公司会计制度规定全额计提坏账准备，2007 年 补提坏账准备的金额 2,080 万元（上年同期计提 960 万元）；二是华垦公司由于上海奉宝仓库钢材丢 失，根据北京建元律师事务所出具的法律意见书，2007 年将丢失钢材货款与预收保证金之间的差额 523.57 万元全额计提坏账； 三是大华公司对三年以上没有取得函证的应收款项全额计提坏帐准备。2007 年大华公司计提坏帐 准备 431.82 万元，其中进行特别处理的三年以上应收款项计提数为 198.65 万元。 另外，本年度大华公司计提固定资产跌价准备 99.9 万元，存货跌价准备 538.38 万元。 （7）投资收益：447.53 万元，主要系华垦公司收到持有的天房发展股票现金股利和出售天房发展股 票取得的利得收入共 439.42 万元；另外，由于处置了持有的天房发展股票，华垦公司公允价值变动损 益本期转回上年度计提的 72.68 万元。 4、报告期现金流量分析 2007 年度公司累计现金流量净额为 5,079.25 万元，母公司现金流量净额 2.04 万元。其中：经营 活动产生的现金流量净额 5,961.19 万元、母公司 659.23 万元（主要用于日常费用开支、审计费用、 律师费等中介机构费用及董事会费开支），主要系大华公司经营活动现金净流入 1,747.90 万元（和销 售期初存货有关）、华垦公司经营活动现金净流入 3,554.06 万元（和销售期初存货有关）；投资活动 产生的现金流量净额 149.56 万元，主要系华垦公司出售持有的天房发展股票导致现金流入 653.74 万 元，另外，本部、农牧分公司、大华公司、华垦公司分别购买固定资产支出 10.57 万元、24.70 万元、 407.70 万元、66.94 万元所致；筹资活动产生的现金流量净额 -1,025.82 万元，主要系公司总部支付 股改费用 625 万元、华垦公司归还短期借款 400 万元所致。 公司主要子公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 华垦国际 销售金属材料、成品油、焦碳、化肥 贸易有限 贸易业务 农药、农膜、化工产品、粮食、饲料 5000 -3，615.03 12787.16 公司 等 江苏省大 种子生产、 华种业集 农作物种子、甜菜种子、种苗、农副 加工和销 12,800 团有限公 产品（棉花除外）等销售 20860.07 -1,411.90 售 司 （1）大华公司：2007 年度公司实现营业收入 36,065.52 万元，成本 31,416.40 万元，营业毛利润 4,649.12 万元；营业毛利润较上年同期减少 692.08 万元，下降为 12.89％。下降的主要原因是稻种销 售价格下降所致，稻种销售价格下降的主要原因系上年粮食丰收，形成今年稻种市场供大于求的局面， 而个体户经营的种子成本低，对公司稻种的销售也形成一定的冲击，影响了公司稻种的销售量和销售 价格。但由于今年自育品种"华粳 6 号"成功的推广，使公司的经营没有出现大幅度的滑坡，稳定了市 第 8 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 场的占用率。 （2）华垦公司：2007 年度实现营业收入 16,369.64 万元，成本 15,409.45 万元，分别较上年同期下 降 72.57%、73.27%，营业毛利润由去年同期的 2,008.81 万元下降为 960.18 万元。贸易业务收入、成 本、利润较上年同期大幅下降的主要原因系化肥业务经营规模和盈利能力大幅下降所致： 一是资金因素。受银行收缩贷款及非经营性资金占用等的影响，华垦公司资金不足，2006 年底无 法进行采购，致使 2007 年春季销售季节供货不足，销售业绩下降； 二是市场因素。化肥营销方式的改变，如原来曾经营的两大复合肥品牌-- "阿康"复合肥改为由厂家 直销、"罗索石"复合肥改为由中化公司独家经营，导致公司无法拿到一手货源，再加上化肥业务进入 微利时代，中间"拼缝"业务无法实现，也影响了化肥的销售。 对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 一、化肥行业 2007 年以来，我国尿素磷肥等化肥的增产非常快，进出口情况变化也比较大，出口很多，进口大 幅度减少，但是从市场整个供求形式来看，还是基本平衡。 与此同时，国际化肥价格大幅度上涨，上 涨原因主要是因为近两年世界经济发展处于一个相对景气的周期之中。国际市场化肥价格的大幅攀升 也带动了中国化肥出口趋势的深刻变化，就是出口大幅增加，而进口锐减。 关于目前化肥储存情况，从目前情况来看，国内化肥资源供求现状还是基本平衡的。关于流通方 面，近段时间，通过招标的方式，让一批大型化肥生产、流通企业承储化肥 800 万吨，这种方式主要 是国家给一些补贴的方式来鼓励企业承储化肥，以保证国内化肥供应，稳定价格，同时也起到了国家 对一些大的企业进行扶持鼓励的作用。 对于原料和能源改革问题，按照目前国际价格来看的话，目前国内的能源价格、运费、关税等已 有一定的上涨趋势，这也使化肥价格继续看涨。目前的化肥价格已经比较高，如进一步上涨，将会大 大超过农民的承受能力，将对今年的化肥市场造成较大的冲击。国家有关部门将会出台相关办法，稳 定化肥价格，保障农民利益。 二、种子行业 （一）种子产品由传统的高产型向高产、优质、专用、抗逆等综合性状好的高效型转变； （二）新品种选育由传统的品种间杂交技术向与生物技术为代表的高新技术结合转变； （三）种子的生产由粗放型向集约化大生产转变； （四）种子经营分散的小规模区域自给性经营向专业化、集团化和参与社会化、国际化市场竞争转变； （五）由科研、生产、经营脱节向育繁推、产加销一体转变。 第 9 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 2、公司的发展规划 公司将继续坚持以农资经营为主业，围绕化肥和种子业务不断拓展公司产业链条，提高核心竞争 力。 公司将积极探索新的领域，打造新的利润增长点。 3、公司新年度经营计划 针对 2008 年的经营形势，公司的经营计划是: （1）加大力度，稳定公司两大主业的经营收益，根据国家政策和市场情况开展农资贸易、种子预约生 产、销售业务，主要稳定以化肥、种子销售为主的主要经营品种业务，加强销售网络建设，扩大经营 品种，实现产品多元化，努力推进品牌化战略，完善化肥贴牌加工和包销的合作模式。根据钢材的市 场变化和资金情况，合理调整业务规模和业务方向，确定以内贸业务为主，以开发出口业务渠道的业 务发展方向，努力提高销售收入、主营业务利润。 （2）2008 年进一步改善华垦公司的资产和财务状况，降低资产负债率，加大清收力度，缓解资金压 力，提升华垦公司的经营收益水平，进而化解本公司对华垦公司担保的风险。 （3）继续严格实行费用总额目标控制管理，贯彻落实费用包干制度，压缩各项费用开支，以降低经营 管理费用开支。 （4）要盘活分公司现有存量资产，以现有资产为基础，开拓公司新的利润来源。 （5）积极研究符合公司经营实际的投资领域，培育公司可持续发展的核心竞争力。 公司面临的风险因素分析以及拟采取的对策和措施 1、宏观政策风险 （1）由于国家金融政策的调整，尤其是汇率机制的重大调整，造成人民币一年来不断升值，对公司的 出口业务造成一定的负面影响。（２）国家对化肥的调控，也给公司带来一定的负面影响，如国家将 化肥出口关税上浮等等。（３）受地方保护主义的影响，公司在争取良种补贴政策方面与县级种业公 司相比还存在一定劣势。 2、市场或业务经营风险 （1）在种子经营方面：1）、种源使用权风险：随着农作物品种保护力度加大，原来免费使用的品种 逐步将需要与品种权人进行协商，种业经营不确定性增加，而公司育种工作虽已取得很大的进展，但 与经营规模仍不匹配，种源依赖外部科研单位的局面未得到根本改变。2）、原料采购风险。公司种子 最大优势就是品牌和基地优势，但由于近几年基地农场推行“先交钱后种田”等改革措施，种子生产 过程性控制难度增加，其他种子公司也纷纷向农场渗透，建立自己的基地，或直接到农场参与种子收 购，预约合同行政约束力量下降。 （2）在农资贸易方面：1）、化肥上游资源供应渠道不稳定，上游资源渠道建设步伐缓慢，下游分销 没有形成规模效应。公司尚没有建立稳定的进口货源供货和国产肥货源采购渠道，化肥销售网络的建 设还没有形成公司的核心竞争力。２）、随着公司较大力度的整合，原有产品营销渠道越来越少，新 产品的开发进展缓慢。 3、财务风险 （1）财务状况虽有好转，但清欠工作任务仍然严峻。 （2）由于国家金融政策的调整，尤其是汇率机制的重大调整，造成人民币一年来不断升值，对公司的 出口业务造成一些负面影响。 4、对策与措施 （1）在种子经营方面：1）、加强品种引进后的经营管理工作，加快科研成果转化速度。2）、为防止 种子大批转商，减少损失，建立种子预约生产和销售制度，严格控制收购数量和价格。3）与县级种子 公司合作，继续做好良种补贴招投标工作。4）、调整经营思路，增加代繁、代制、代加工的数量。在 保证公司种子供应量的前提下，利用地方种子公司与当地农业部门的行政优势，加强联合，代繁代制， 参与供种；与育种机构、拥有市场畅销新品种经营权的单位合作，代繁代加工，多种方式增加种子销 第 10 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 售量，提高公司效益。 （2）在农资贸易经营方面：1）、提高公司自有品牌化肥经营规模，提高化肥经营毛利率。2）、继续 推进战略转型，加强与化肥生产领域企业的合作，稳定公司货源，降低采购成本。3）、根据国家产业 的政策调整，开拓新的经营渠道，寻找新的利润增长点。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 农资 增加 2.25 个百分 162,507,501.76 154,117,673.88 5.16 -72.62 -73.25 贸易 点 种子 增加 0.08 个百分 360,655,161.55 314,163,960.64 12.89 18.65 18.54 销售 点 服务 减少 6.89 个百分 1,526,798.71 124,268.98 91.86 -64.06 134.36 业 点 增加 4.03 个百分 合计 524,689,462.02 468,405,903.50 10.73 -41.81 -44.32 点 产品 租金 减少 31.07 个百分 299,682.93 93,113.50 68.93 -16.36 收入 点 销售 减少 141.86 个百 38,264.59 54,280.89 -41.86 1,430.58 商品 分点 减少 0.20 个百分 化肥 57,294,103.56 55,973,418.87 2.31 -84.55 -84.52 点 减少 0.15 个百分 油 -100.00 -100.00 点 增加 0.29 个百分 金属 78,921,235.11 76,110,540.94 3.56 -48.03 -48.18 点 白砂 增加 0.94 个百分 2,841,493.77 2,791,801.20 1.75 -52.42 -52.87 糖 点 增加 1.34 个百分 纱线 13,401,781.26 12,907,849.52 3.69 14.62 13.05 点 减少 6.88 个百分 稻种 96,247,671.89 82,826,285.99 13.94 -1.78 6.75 点 减少 1.10 个百分 麦种 226,535,788.26 202,326,213.51 10.69 38.15 39.87 点 增加 12.51 个百分 玉米 2,513,574.00 1,797,732.48 28.48 -16.32 -28.78 点 增加 19.03 个百分 其他 46,595,866.65 33,524,666.60 28.05 -19.32 -36.20 点 增加 4.03 个百分 合计 524,689,462.02 468,405,903.50 10.73 -41.81 -44.32 点 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 130,489,096.63 -74.43 第 11 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 华南地区 8,467,521.20 -47.19 华东地区 375,335,942.81 3.13 国 外 10,396,901.38 -8.68 合计 524,689,462.02 -41.81 6.4 募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 本年度已使用募集资金 -847.5 总额 募集资金总额 48,800 已累计使用募集资金总 17,680.5 额 产 生 是否变更项 实际投入 是否符合计 收 承诺项目 拟投入金额 预计收益 目 金额 划进度 益 情 况 30 万吨种子加 否 17,405 1,145.37 否 工项目 农作物原种基 否 4,780 0 否 地项目 种子销售中心 否 6,183 0 否 项目 中垦鸵鸟产业 否 15,230 0 否 化项目 天然香料加工 否 4,967 0 否 项目 广西剑麻产业 是 18,146 0 否 化项目 合计 / 66,711 1,145.37 / 1、后期投资将根据公司产业布局规划进行。 2、因市场情况变化,为降低投资风险,公司将对其进行进一步论证。 未达到计划进度和预计收益的 3、结合企业内部改制情况确定其投资模式。 说明（分具体项目） 4、因市场情况变化,为降低投资风险,公司将对其进行进一步论证。 5、因市场情况变化，拟放弃该项目投资方案。 1、由于剑麻产业化项目是一个合作项目，影响项目的因素很多， 从提出项目到现在，期间各方面都发生了很多变化，2001 年我公司 变更原因及变更程序说明(分 对广东和广西的剑麻产业及资源情况都进行了调查研究，并与地方 具体项目) 剑麻企业沟通，由于合作方在土地入资等问题上未能达成一致，这 在很大程度上影响了投资兴办该项目可能性。因此已经股东大会审 议批准停止投资兴办该项目。 尚未使用的募集资金用途及去 存于银行 向 第 12 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 变更项目情况 √适用 □不适用 （1）公司第二届董事会第十一次会议同意将《关于变更募集资金部分投向的提案》提交 2002 年年 度股东大会（详见 2003 年 7 月 10 日上海证券报），决议停止投资兴办广西剑麻产业化项目，将原 14157 万元投资中的 4000 万元暂用于补充流动资金。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监事 会第七次会议同时发表专项意见，并根据《股票上市规则》要求发布《公司改变募集资金用途公告》； 公司第二届董事会第十二次会议审核通过中国农垦（集团）总公司（持有本公司股份 10010 万股占本 公司总股本的 39.69%）、江苏省农垦集团有限公司（持有本公司股份 7105 万股占本公司总股本的 28.17%）联合提请 2002 年年度股东大会审议的《关于暂时利用部分变更投向的募集资金归还银行逾期 贷款的提案》的临时提案，提案建议公司股东大会批准将变更广西剑麻产业化项目后暂用于补充流动 资金的 4000 万元中的 3190 万元归还银行借款。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监 事会第八次会议也同时发表了专项意见（详见 2003 年 7 月 18 日上海证券报）；2003 年 7 月 30 日， 公司 2002 年度股东大会批准通过上述两项提案（详见 2003 年 7 月 31 日上海证券报）。通过偿还上述 银行债务，豁免银行利息 7,632,335.00 元。 （2）2008 年 3 月 3 日，公司召开的 2008 年第 1 次临时股东大会通过了《中垦农业资源开发股份有 限公司募集资金清理报告》（详见 2008 年 1 月 31 日、3 月 4 日上海证券报公告），对不合乎使用规 定的募集资金作出如下整改： 1）原定 30 万吨种子加工项目拟投入 17,405 万元，截止报告期末实际投入 1,145.37 万元 。2002 年，公司将分公司整合进入控股子公司---江苏省大华种业有限公司，对公司原有种子业务进行全面整 合，公司董事会 2002 年提请股东大会批准对本公司控股子公司大华公司增资扩股方案，方案中本公司 需增资 9,161.6 万元，占 94.87%，分别以所拥有 14 家种子分公司经评估后的净资产 6,803.38 万元增 资，不足部分以本公司总部对分公司的 2,358.26 万元债权投入，从而使用募集资金 2,358.26 万元。 根据公司目前的实际情况，现明确当时公司总部对分公司的 2,358.26 万元债权投入大华公司，实际为 变更募集资金投向---由固定资产投资项目变更为对江苏省大华种业有限公司的股权投资 2,358.26 万 元。 2）2005 年 2 月-4 月，经公司董事会和股东大会批准，同意将已经停止投资兴办的广西剑麻项目剩 余的未动用的募集资金 10157 万元临时用于流动资金周转。根据董事会和股东大会意见，公司于 2005 年 2 月 17 日和 3 月 15 日两次共借给控股子公司华垦国际贸易公司 5000 万元，后华垦公司归还 2250 万元；另有 1000 万元系公司为华垦公司贷款提供担保，用于提前归还华垦公司贷款本息。截止报告期 末，华垦公司已经归还 300 万元，对于余下的 3450 万元，公司董事会经研究决定，鉴于华垦公司的持 续经营对上市公司存在重大影响，在华垦公司尚未收回外部大额欠款的情况下，同意华垦公司用其自 有办公用房及自有民用房抵偿部分欠款，两项资产抵债金额分别为 1654.59 万元、650 万元。剩余 1145.41 万元以现金归还。 3）截止 2008 年 1 月，大华公司占用募集资金 2871.68 万元，公司董事会同意其纳入公司已经明确 停止投资兴办的广西剑麻项目剩余的未动用的募集资金 10157 万元临时用于流动资金周转，期限为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日。 4）上述措施完成后，剩余的 4665.18 万元经公司经营班子研究后认为确属短时间无法收回的资金占 用，提议将公司已经明确停止投资兴办的广西剑麻项目剩余的未动用的募集资金 10157 万元中的 4665.18 万元变更为补充公司流动资金。 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √适用 □不适用 第 13 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 1、利安达会计师事务所审计报告所提问题 （一）2005 年 5 月 24 日，中农资源与海南京豪钢铁进出口有限公司（以下简称“海南京豪”）签订 了总金额 1,444.80 万元的钢材贸易合同，并全额支付了钢材采购款。同时向广东华严钢业有限公司（以 下简称“广东华严”）销售钢材，签订了卖出合同，收取了广东华严的预付款 150 万元。海南京豪后 未履行合同。2006 年 1 月 23 日中农资源收到海南京豪退回的钢材预付款 700 万元。2006 年 12 月 19 日，以广东华严预付中农资源货款 150 万元抵偿海南京豪货款。2007 年 6 月 6 日，海南京豪归还 20 万元欠款。中农资源于 2007 年 10 月向北京市第二中级人民法院提起诉讼。截至 2007 年 12 月 31 日， 中农资源对海南京豪的应收款为 574.80 万元，中农资源对该笔债权按账龄计提了坏账准备，提取金额 为 68.98 万元。截至审计报告日，我们无法判断中农资源对海南京豪剩余债权的可收回性以及中农资 源对该笔债权所提取的坏账准备是否充分恰当。 （二）如财务报表附注“十四、（七）”所述，中农资源纳入合并范围内的控股子公司华垦国际贸易 有限公司（中农资源持股 85.00%,以下简称“华垦国际”）截至 2007 年 12 月 31 日累计亏损额为 13,791.48 万元，净资产为-4,835.35 万元，已严重资不抵债。主要财务指标显示其财务状况严重恶化，且存在 巨额逾期银行贷款本金 7,713.61 万元未能偿还。截至审计报告日，我们无法获取充分、适当的审计证 据以确证华垦国际管理层能否有效改善华垦国际的持续经营能力，因此无法判断华垦国际继续按照持 续经营假设编制 2007 年度财务报表是否适当。华垦国际持续经营能力存在的重大不确定性可能导致华 垦国际无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务，亦可能对中农资源的合并财务状况产生较重大 的影响。 2、注册会计师对上述事项的基本意见 我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，中农资源财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允反映了中农资源 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和 现金流量。 3、公司董事会说明及意见： （一）2005 年 5 月 24 日，中农资源与海南京豪钢铁进出口有限公司（以下简称“海南京豪”）签订 了总金额 1,444.80 万元的钢材贸易合同，并全额支付了钢材采购款。同时向广东华严钢业有限公司（以 下简称“广东华严”）销售钢材，签订了卖出合同，收取了广东华严的预付款 150 万元。海南京豪后 未履行合同。2006 年 1 月 23 日中农资源收到海南京豪退回的钢材预付款 700 万元。2006 年 12 月 19 日，以广东华严预付中农资源货款 150 万元抵偿海南京豪货款。2007 年 6 月 6 日，海南京豪归还 20 万元欠款。截至 2007 年 12 月 31 日，中农资源对海南京豪的应收款为 574.80 万元。中农资源于 2007 年 10 月向北京市第二中级人民法院提起诉讼，要求海南京豪偿还欠款并承担违约责任,要求担保方海 南京豪大酒店承担连带清偿责任。目前，法院已开庭审理此案，待判决后公司将向欠款方及担保方积 极追偿。根据目前情况，公司对该笔债权按账龄计提了坏账准备，提取金额为 68.98 万元。 （二）公司纳入合并范围内的控股子公司华垦国际贸易有限公司（中农资源持股 85.00%,以下简称“华 垦国际”）截至 2007 年 12 月 31 日累计亏损额为 13,791.48 万元，净资产为-4,835.35 万元，已严重 资不抵债；华垦国际同时存在 7713.61 万元银行逾期贷款。这些确实对华垦国际的持续经营能力造成 不利影响。针对上述问题，为提高持续经营能力，华垦国际 2007 年和 2008 年均将清欠列为公司工作 的重点，2007 年已经收回各项欠款 2000 多万元，2008 年华垦国际将继续花大力气追偿宜昌嘉华 4340 万元欠款等各项应收款。目前宜昌嘉华欠款诉讼已在湖北省高院一审胜诉，二审已开庭审理。收回各 项欠款将有助于大幅度的改善华垦国际财务状况，提高华垦国际的持续经营能力，进而有助于妥善解 决逾期银行贷款问题。 针对华垦国际逾期贷款问题及公司担保风险，除积极采取上述清欠措施外，公司正与农总行营业部积 极协商妥善解决逾期借款问题，与此同时，为了有效消除华垦公司可能对中农资源的影响，截至目前， 公司已经基本解决与华垦公司的欠款问题，除此之外，2008 年公司会进一步加大对由于公司为其担保 而导致的担保风险的控制力度，防范相关风险发生。 综合公司当前对华垦公司工作重点、后续经营等重大决策因素的考虑，公司按照持续经营假设编制 2007 年度财务报表。 4、董事会对审计报告的意见 第 14 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 （一）目前，对海南京豪剩余的 574.8 万元债权的收回，我公司正在积极采取必要、适当的措施解决 有关问题。 （二）鉴于华垦国际一直未收到宜昌嘉华所欠 4340 万元往来款，本公司董事会多次督促华垦国际采取 必要的措施，尽快收回欠款。目前，公司及华垦国际正与其他有关方面协商，并将采取必要和恰当的 措施，尽快解决这一问题。 针对华垦公司财务指标显示其财务状况恶化的情况以及对中国农业银行总行营业部的 7,713.61 万元 借款本金已全部逾期,针对华垦国际现有的经营状况，公司拟采取如下措施改善华垦国际的财务状况： （1）强化对华垦公司清收欠款的推进力度，改善华垦国际的财务状况，进而解决华垦国际逾期贷款问 题； （2）积极开辟新的融资渠道； （3）积极加强对华垦国际内部管理制度及内部控制制度的修订和完善,化解贸易风险； （4）针对国内国际的市场变化，采取调整业务结构，培育主营和核心业务的经营。 5、上述事项对公司的影响 （一）2007 年，公司根据承担风险的可能，对海南京豪公司所欠货款已经按照 12%计提了坏帐准备。 今年，我公司将积极采取一切必要的措施，收回上述货款。 （二）华垦国际 7713.6 万元银行贷款已全部逾期，公司可能负有连带清偿责任并由此导致的亏损会影 响本公司，为此公司正在积极研究，采取包括清收欠款、调整负债结构、加强经营管理等在内综合措 施改善华垦公司财务状况，消除由此带来的风险。 （3）公司监事会意见： 同意董事会关于对利安达信隆会计师事务所出具的非标准审计意见的说明，提请公司董事会应予高度 重视并应积极采取有效措施，防范相关风险，切实保护公司财产不发生损失。 （4）独立董事意见： 利安达信隆会计师事务所对公司 2007 年度会计报表出具了保留意见的审计报告，报告中提到的公司对 海南京豪的债权能够及时收回确实存在不确定性；对控股子公司华垦贸易净资产为负数，可能会对公 司的会计报表产生重大影响。 针对上述情况，本独立董事提请董事会采取有效措施消除有关事项给公司所带来的负面影响，切实保 护中小股东的合法权益。 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司 2007 年度亏损 57,573,075.11 元，其中归属于母公司的亏损为 54,225,298.50 元； 2007 年 12 月 31 日，公司未分配利润为-62,759,092.89 元，其中母公司未分配利润为 -593,509.07 元 ，因此本 年无利润可供分配。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 第 15 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 为关 发生日期 是否 联方 担保对象名 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期 履行 担保 称 日） 完毕 （是 或 否） 中国农垦 1999 年 9 月 1 连带责任 1999 年 9 月 1 日～2009 （集团）总 997 否 是 日 担保 年9月1日 公司 中国农垦 1999 年 9 月 1 连带责任 1999 年 9 月 1 日～2009 （集团）总 997 否 是 日 担保 年9月1日 公司 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 1,994 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 7,713.61 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 9,707.61 担保总额占公司净资产的比例 20.14 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 1,994 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 7,713.61 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 9,707.61 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 江苏农垦国有白马湖 3,679,699.20 1.02 农场 第 16 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 江苏农垦国有白马湖 41,501,412.37 13.21 农场 合计 3,679,699.20 1.02 41,501,412.37 13.21 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 江苏农垦国有岗埠农场 353,116.84 江苏农垦国有白马湖农 2,040,443.62 13,609,658.84 场 江苏农垦黄海农场 -2,617,340.35 0 江苏农垦滨淮农场 2,000,000.00 2,000,000.00 江苏农垦国有白马湖农 -557,154.00 0 场 江苏农垦国有滨淮农场 -26,771.20 0 江苏农垦集团有限公司 855,000.00 855,000.00 合计 353,116.84 1,694,178.07 16,464,658.84 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，中国农垦农业公司、北京中 垦东方贸易有限公司、北京新垦实业有限责任公司是第一大股东-中国农垦（集团）总公司的子公司， 截至报告期末，本公司为其担保代偿余额为 27，489，686.85 元，公司以前年度已经全额作预计负债 冲销处理，2007 年度公司帐面已无核算科目。 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 √适用 □不适用 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 清欠方式 （万元） （万元） （万元） 份) 期初 期末 2,748.97 2,748.97 0 1、截止 2007 年 12 月 31 日，华垦国际为中国农垦农业公司、北京新 垦实业有限公司、北京中垦东方贸易有限公司担保代偿余额为 2,748.97 万元。 大股东及其附属企业非经营 2、2006 年 12 月 12 日，中农资源 2006 年度第三次临时股东大会审议 性占用上市公司资金及清欠 通过了《关于对农牧(科技)分公司对北京凯迪饲料有限公司等六家企 情况的具体说明 业的坏账准备进行核销的议案》。根据该议案，对农牧(科技)分公司 对中国农垦物资公司、鸿拓实业有限公司、北京农垦绿色度假村、北 京鸿拓园艺有限公司、中国农垦农业公司、北京凯迪饲料有限公司六 家企业 1,839.89 万元（其中 499.61 万元为经营性占用）的坏账准备 进行核销。 非经营性资金占用责任人和 针对公司尚有 4,089 万元被大股东下属企业非经营占用公司资金的问 董事会拟定的解决措施 题，公司须近期再次致函大股东，要求第一大股东并催促下属企业尽 第 17 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 快解决这些问题；同时要求公司控股子公司和分公司积极研究，采取 法律手段措施，解决资金占用问题。本项工作的最后落实时间为 2008 年 6 月 30 日，责任人为：王世水总经理。 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 √适用 □不适用 2007 年 1 月 11 日，公司接到中国证券监督管理委员会“调查通知书”（京调查通字 0701 号），因公 司"涉嫌违反法律法规的规定"，中国证券监督管理委员会对公司进场调查非经营性资金占用的清欠情 况。目前公司董事会积极配合监管部门作好相关工作。 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 （1）2007 年 3 月，公司收到控股子公司--华垦国际贸易有限公司上报的湖北省高级人民法院民事一 审判决书，法院对华垦公司诉宜昌嘉华公司债务纠纷一案作出如下判决： （一）宜昌嘉华公司于本判决生效之日起十五日内偿还华垦公司欠款 4340 万元。 （二）宜昌嘉华公司以 4340 万元为基数支付华垦公司利息（从 2004 年 12 月 27 日起至 2006 年 3 月 31 日止，按照中国人民银行同期贷款利率计付以 437.472 万元为限）。 （三）驳回华垦公司其他诉讼请求。 （详见 2007 年 3 月 6 日《上海证券报》公告） 2007 年 11 月，嘉华公司已向高院提起上诉。（详见 2007 年 11 月 27 日《上海证券报》公告） （2）2008 年 1 月 21 日，华垦公司收到湖北省宜昌市中级人民法院应诉通知书及宜昌嘉华公司起诉状， 宜昌嘉华置业有限公司提出两项诉讼请求：1、请求人民法院依法撤销原告宜昌嘉华公司 2004 年 6 月 25 日、6 月 26 日、6 月 27 日分别与被告华垦公司、被告中国农垦（集团）总公司、被告北京裕盛隆 科贸有限公司签订的《权益确认书》、《债务清偿协议》、《债权债务重组协议》，并判令被告华垦 公司返还原告３０００万元，其他三被告承担连带清偿责任。２、本案件的诉讼费用由被告承担。 目前，华垦公司已按法律程序组织相关人员准备应诉。 （3）2006 年 8 月 10 日，中国银行股份有限公司三峡分行（原告）起诉宜昌嘉华置业有限公司（第一 被告）、华垦国际（第二被告）借款担保合同纠纷，提出以下诉讼请求：1、判令第一被告偿还原告贷 款本金 5181.05 万元及逾期还款利息 3,742,788.02 元（截止 2006 年 7 月 24 日）；2、判令第一被告 与第二被告 2004 年 6 月 27 日所签订的《抵押协议》无效并确认原告对第一被告所有的新世纪广场 4 —5 楼有优先受偿权；3、判令二被告承担本案的诉讼费。” 2007 年 5 月 28 日，原告三峡分行向湖北省高级人民法院提出撤回对华垦公司起诉的申请，法院 裁定准许原告中行三峡分行撤回对华垦公司的起诉。（详见 2007 年 6 月 12 日《上海证券报》公告） 第 18 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 （4）2006 年 9 月，华垦公司因合同纠纷起诉内蒙古临河繁荣磷铵化工有限公司（以下简称化工公司） 及其总经理朱忠群、执行董事李继霞。 2006 年 10 月，经北京市第一中级人民法院调解后，各方达成 调解协议。后华垦公司申请强制执行。2007 年 11 月 13 日，该起合同纠纷结案，华垦公司收回本金 1252 万元、违约金 138 万元、诉讼费和评估费 141,971.00 元，合计 14,041,971.00 元，该笔案款收回后将 冲回 2006 年 12 月 31 日计提的坏账准备 686,058.00 元。自此，内蒙繁荣纠纷案本息全部结清。 （5）2007 年 1 月 31 日，北京市西城区人民法院对华垦公司与山西伦达肉类工业有限公司借款合同纠 纷案做出如下判决：1、本判决生效后 10 日内，被告山西伦达公司返还华垦公司人民币 150 万元； 2、 驳回原告华垦公司其他诉讼请求。3、案件受理费 19,690.00 元，由被告山西伦达公司负担。 2007 年 2 月 16 日，华垦公司接到通知，山西伦达公司已上诉于北京市第一中级人民法院。 2007 年 12 月 11 日，由于上诉人山西伦达公司未在规定期限内交纳上诉案件受理费，亦未提出 缓交申请，北京市第一中级人民法院做出如下裁定（［2007］一中民终字第 13052 号）：本案按自动 撤回上诉处理。一审案件受理费 19，690 元，由山西伦达肉类工业有限公司负担（于本裁定送达之日 起 7 日内交纳）。二审案件受理费 13，500 元，由山西伦达肉类工业有限公司负担（已交纳）。本裁 定为终审裁定。 (6)因钢材买卖合同纠纷，我公司于 2007 年 10 月向北京市第二中级人民法院提起诉讼，请求：1、海 南京豪钢铁进出口有限公司（被告之一）退还 574.8 万元货款；2、被告之一支付自 2005 年 9 月 2 日 至其退还 574.8 万元货款之日的违约金，按 1444.8 万元的日千分之一计算。（暂算至 2007 年 10 月 2 日为 760 日，已发生的应付违约金数额为 1444.8×76%＝1098.048 万元）；3、海南京豪三源大酒店有 限公司（被告之二）对被告之一的上述支付义务承担连带责任。 北京市第二中级人民法院已于 2007 年 10 月 19 日受理了此案，有关钢材买卖合同纠纷的详细情况 详见 2006 年 2 月 23 日《上海证券报》公告。 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 √适用 □不适用 股份名 期初股份数 报告期买入/卖出股份 期末股份 使用的资金 产生的投资收 称 量 数量 数量 数量 益 卖 天房发 500,000 500,000 0 0 3,929,370.25 出 展 7.9 公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，审计机构出具了评价意见，详见公司 2007 年年 度报告全文。 第 19 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 □标准无保留意见 √非标意见 审计意见全文 审计报告 利安达审字[2008]第 1007 号 中垦农业资源开发股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称“中农资源”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并 现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中农资源管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的事 项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、导致保留意见的事项 （一）2005 年 5 月 24 日，中农资源与海南京豪钢铁进出口有限公司（以下简称“海南京豪”）签订 了总金额 1,444.80 万元的钢材贸易合同，并全额支付了钢材采购款。同时向广东华严钢业有限公司 （以下简称“广东华严”）销售钢材，签订了卖出合同，收取了广东华严的预付款 150 万元。海南京 豪后未履行合同。2006 年 1 月 23 日中农资源收到海南京豪退回的钢材预付款 700 万元。2006 年 12 月 19 日，以广东华严预付中农资源货款 150 万元抵偿海南京豪货款。2007 年 6 月 6 日，海南京豪归 还 20 万元欠款。中农资源于 2007 年 10 月向北京市第二中级人民法院提起诉讼。截至 2007 年 12 月 31 日，中农资源对海南京豪的应收款为 574.80 万元，中农资源对该笔债权按账龄计提了坏账准备， 提取金额为 68.98 万元。截至审计报告日，我们无法判断中农资源对海南京豪剩余债权的可收回性以 第 20 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 及中农资源对该笔债权所提取的坏账准备是否充分恰当。 （二）如财务报表附注“十四、（七）”所述，中农资源纳入合并范围内的控股子公司华垦国际贸易 有限公司（中农资源持股 85.00%,以下简称“华垦国际”）截至 2007 年 12 月 31 日累计亏损额为 13,791.48 万元，净资产为-4,835.35 万元，已严重资不抵债。主要财务指标显示其财务状况严重恶 化，且存在巨额逾期银行贷款本金 7,713.61 万元未能偿还。截至审计报告日，我们无法获取充分、 适当的审计证据以确证华垦国际管理层能否有效改善华垦国际的持续经营能力，因此无法判断华垦国 际继续按照持续经营假设编制 2007 年度财务报表是否适当。华垦国际持续经营能力存在的重大不确 定性可能导致华垦国际无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务，亦可能对中农资源的合并财务 状况产生较重大的影响。 四、审计意见 我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，中农资源财务报表已 经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了中农资源 2007 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：黄程、姜永清 中国.北京 2008 年 4 月 10 日 第 21 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 中垦农业资源开发股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 418,443,716.98 367,651,254.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0 2,870,000.00 应收票据 1,650,000.00 62,600.00 应收账款 13,513,910.06 13,804,169.12 预付款项 19,507,160.96 36,001,726.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 3,447,606.67 1,078,000.00 应收股利 其他应收款 14,959,535.42 43,433,270.33 买入返售金融资产 存货 112,295,445.00 156,751,247.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 583,817,375.09 621,652,267.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 19,893,197.62 固定资产 89,129,218.65 96,748,247.90 在建工程 106,996.00 1,901,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,993,334.35 18,757,429.88 开发支出 商誉 6,368,186.12 6,218,951.00 长期待摊费用 4,962,396.85 4,533,050.29 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 122,453,329.59 128,158,679.07 资产总计 706,270,704.68 749,810,946.82 第 22 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 流动负债： 短期借款 77,136,080.82 81,136,080.82 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 39,028,682.26 31,999,468.33 预收款项 36,407,580.35 35,442,773.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15,220,951.74 13,372,364.94 应交税费 2,843,892.99 773,694.86 应付利息 7,891,743.97 163,887.88 应付股利 68,135.50 0 其他应付款 24,569,654.95 20,662,799.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 203,166,722.58 183,551,069.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 21,000,000.00 19,939,920.00 递延所得税负债 239,843.01 其他非流动负债 非流动负债合计 21,000,000.00 20,179,763.01 负债合计 224,166,722.58 203,730,832.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 304,200,000.00 252,200,000.00 资本公积 230,481,316.61 288,731,373.30 减：库存股 0 0 盈余公积 4,373,774.44 4,373,774.44 一般风险准备 未分配利润 -62,759,092.89 -8,533,794.39 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 476,295,998.16 536,771,353.35 少数股东权益 5,807,983.94 9,308,760.55 所有者权益合计 482,103,982.10 546,080,113.90 负债和所有者权益总计 706,270,704.68 749,810,946.82 公司法定代表人:李小平 主管会计工作负责人:黄桂河 会计机构负责人:宋晓琪 第 23 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 中垦农业资源开发股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 310,235,090.03 310,214,648.79 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 3,447,606.67 1,078,000.00 应收股利 4,426,128.56 4,426,128.56 其他应收款 67,144,830.86 75,786,486.31 存货 174,871.48 237,369.96 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 385,428,527.60 391,742,633.62 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 130,099,644.23 130,099,644.23 投资性房地产 19,893,197.62 固定资产 18,155,581.67 21,943,924.89 在建工程 0 621,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,993,334.35 18,757,429.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,401,091.33 4,533,050.29 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 174,542,849.20 175,955,049.29 资产总计 559,971,376.80 567,697,682.91 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 2,863,252.92 2,418,752.92 预收款项 166,530.72 83,197.39 第 24 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 应付职工薪酬 3,426,749.70 2,923,169.49 应交税费 1,816,899.80 971,608.83 应付利息 应付股利 其他应付款 4,989,354.75 4,479,515.84 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,262,787.89 10,876,244.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 10,500,000.00 9,969,960.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,500,000.00 9,969,960.00 负债合计 23,762,787.89 20,846,204.47 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 304,200,000.00 252,200,000.00 资本公积 230,044,753.95 288,294,810.64 减：库存股 0 0 盈余公积 2,557,344.03 2,557,344.03 未分配利润 -593,509.07 3,799,323.77 所有者权益（或股东权益）合计 536,208,588.91 546,851,478.44 负债和所有者权益（或股东权益） 559,971,376.80 567,697,682.91 总计 公司法定代表人:李小平 主管会计工作负责人:黄桂河 会计机构负责人:宋晓琪 第 25 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 中垦农业资源开发股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 524,689,462.02 901,706,913.33 其中：营业收入 524,689,462.02 901,706,913.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 583,391,955.73 889,227,123.69 其中：营业成本 468,405,903.50 841,287,540.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 303,146.10 441,033.90 销售费用 28,841,607.85 28,533,072.99 管理费用 46,376,820.89 37,903,813.25 财务费用 941,219.98 225,387.35 资产减值损失 38,523,257.41 -19,163,724.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -726,797.00 726,797.00 投资收益（损失以“－”号填列） 4,475,269.87 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -54,954,020.84 13,206,586.64 加：营业外收入 2,734,790.19 2,664,494.07 减：营业外支出 4,733,426.89 1,313,929.62 其中：非流动资产处置损失 467,765.49 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -56,952,657.54 14,557,151.09 减：所得税费用 620,417.57 499,100.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -57,573,075.11 14,058,050.73 归属于母公司所有者的净利润 -54,225,298.50 14,664,469.24 少数股东损益 -3,347,776.61 -606,418.51 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1783 0.0581 （二）稀释每股收益 -0.1783 0.0581 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:李小平 主管会计工作负责人:黄桂河 会计机构负责人:宋晓琪 第 26 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 中垦农业资源开发股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 337,947.52 360,800.00 减：营业成本 147,394.39 0 营业税金及附加 21,913.46 19,483.20 销售费用 0 0 管理费用 11,130,790.04 9,148,938.54 财务费用 -8,513,567.66 -7,270,245.33 资产减值损失 309,059.33 -12,969,341.87 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,757,642.04 11,431,965.46 加：营业外收入 10,636.39 2,292.26 减：营业外支出 785,566.61 10,000,000.00 其中：非流动资产处置净损失 221,350.30 0 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,532,572.26 1,434,257.72 减：所得税费用 860,260.58 217,748.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,392,832.84 1,216,508.79 公司法定代表人:李小平 主管会计工作负责人:黄桂河 会计机构负责人:宋晓琪 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 中垦农业资源开发股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 535,064,483.16 850,193,220.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,527,515.37 6,107,349.98 收到其他与经营活动有关的现金 34,572,476.01 60,184,735.91 第 27 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 经营活动现金流入小计 571,164,474.54 916,485,306.71 购买商品、接受劳务支付的现金 418,831,904.05 841,885,274.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,417,696.44 22,860,895.02 支付的各项税费 23,336,711.87 4,565,893.98 支付其他与经营活动有关的现金 47,966,278.75 33,362,687.15 经营活动现金流出小计 511,552,591.11 902,674,750.45 经营活动产生的现金流量净额 59,611,883.43 13,810,556.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,072,573.25 取得投资收益收到的现金 464,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 213,194.23 10,100.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,750,567.48 10,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 5,100,233.94 5,734,136.91 的现金 投资支付的现金 153,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,711.56 投资活动现金流出小计 5,254,945.50 5,734,136.91 投资活动产生的现金流量净额 1,495,621.98 -5,724,036.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 339,560.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 43,003,000.00 11,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 104,988.33 筹资活动现金流入小计 43,107,988.33 11,839,560.00 偿还债务支付的现金 45,658,300.00 39,363,919.18 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,457,783.32 7,098,274.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,250,056.69 筹资活动现金流出小计 53,366,140.01 46,462,193.90 筹资活动产生的现金流量净额 -10,258,151.68 -34,622,633.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -56,891.47 1,271.24 五、现金及现金等价物净增加额 50,792,462.26 -26,534,843.31 加：期初现金及现金等价物余额 367,651,254.72 394,186,098.03 六、期末现金及现金等价物余额 418,443,716.98 367,651,254.72 公司法定代表人:李小平 主管会计工作负责人:黄桂河 会计机构负责人:宋晓琪 第 28 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 中垦农业资源开发股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 321,280.85 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,974,960.13 49,319,160.84 经营活动现金流入小计 15,296,240.98 49,319,160.84 购买商品、接受劳务支付的现金 5,340.00 支付给职工以及为职工支付的现金 3,807,061.16 3,397,864.47 支付的各项税费 382,824.06 166,876.36 支付其他与经营活动有关的现金 4,508,674.60 29,169,204.78 经营活动现金流出小计 8,703,899.82 32,733,945.61 经营活动产生的现金流量净额 6,592,341.16 16,585,215.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 31,920.00 7,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 31,920.00 7,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 353,763.23 654,520.00 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 353,763.23 654,520.00 投资活动产生的现金流量净额 -321,843.23 -647,520.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 6,250,056.69 筹资活动现金流出小计 6,250,056.69 筹资活动产生的现金流量净额 -6,250,056.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 第 29 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 五、现金及现金等价物净增加额 20,441.24 15,937,695.23 加：期初现金及现金等价物余额 310,214,648.79 294,276,953.56 六、期末现金及现金等价物余额 310,235,090.03 310,214,648.79 公司法定代表人:李小平 主管会计工作负责人:黄桂河 会计机构负责人:宋晓琪 第 30 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 中垦农业资源开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少 实收资本(或股 风 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上年年末余额 252,200,000.00 288,731,373.30 4,373,774.44 3,560,654.18 -11,566,298.36 7 加：会计政策变更 -12,094,448.57 11,566,298.36 1 前期差错更正 二、本年年初余额 252,200,000.00 288,731,373.30 0 4,373,774.44 -8,533,794.39 0 9 三、本年增减变动金额（减 52,000,000.00 -58,250,056.69 -54,225,298.50 -3 少以“－”号填列） （一）净利润 -54,225,298.50 -3 （二）直接计入所有者权益 0 -6,250,056.69 0 0 0 0 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 -6,250,056.69 上述（一）和（二）小计 0 -6,250,056.69 0 0 -54,225,298.50 0 -3 （三）所有者投入和减少资 0 0 0 0 0 0 本 1．所有者投入资本 第 1 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 0 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 52,000,000.00 -52,000,000.00 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股 52,000,000.00 -52,000,000.00 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 304,200,000.00 230,481,316.61 0 4,373,774.44 -62,759,092.89 0 5 单位:元 币种: 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 少 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上年年末余额 252,200,000.00 288,993,942.45 4,373,774.44 -10,962,830.54 -12,006,743.96 5 加：会计政策变更 -14,054,750.86 12,006,743.96 2 前期差错更正 1,819,317.77 2 二、本年年初余额 252,200,000.00 288,993,942.45 4,373,774.44 -23,198,263.63 9 三、本年增减变动金额（减少 -262,569.15 14,664,469.24 以“－”号填列） （一）净利润 14,664,469.24 第 2 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 （二）直接计入所有者权益的 0 -262,569.15 0 0 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 -262,569.15 上述（一）和（二）小计 0 -262,569.15 0 14,664,469.24 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 0 0 0 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 252,200,000.00 288,731,373.30 4,373,774.44 -8,533,794.39 9 公司法定代表人:李小平 主管会计工作负责人:黄桂河 会计机构负责人:宋晓琪 第 3 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 中垦农业资源开发股份有限公司 单位:元 币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 一、上年年末余额 252,200,000.00 288,731,373.3 2,557,344.03 -8,349,823.67 加：会计政策变更 -436,562.66 12,149,147.44 前期差错更正 二、本年年初余额 252,200,000.00 288,294,810.64 0 2,557,344.03 3,799,323.77 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 52,000,000.00 -58,250,056.69 -4,392,832.84 （一）净利润 -4,392,832.84 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 -6,250,056.69 0 0 0 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -6,250,056.69 上述（一）和（二）小计 0 -6,250,056.69 0 0 -4,392,832.84 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 52,000,000.00 -52,000,000.00 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 52,000,000.00 -52,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 304,200,000.00 230,044,753.95 0 2,557,344.03 -593,509.07 第 4 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 一、上年年末余额 252,200,000.00 288,993,942.45 2,557,344.03 -10,209,325.62 加：会计政策变更 -436,562.66 12,792,140.60 前期差错更正 二、本年年初余额 252,200,000.00 288,557,379.79 0 2,557,344.03 2,582,814.98 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -262,569.15 1,216,508.79 （一）净利润 1,216,508.79 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 -262,569.15 0 0 0 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -262,569.15 上述（一）和（二）小计 0 -262,569.15 0 0 1,216,508.79 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 252,200,000.00 288,294,810.64 0 2,557,344.03 3,799,323.77 公司法定代表人:李小平 主管会计工作负责人:黄桂河 会计机构负责人:宋晓琪 第 5 页 共 37 页 中垦农业资源开发股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 根据中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会会计字 的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的相关规定，将执行原企业会 及有关补充规定变更为执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》。此项会计政策采用追溯调整法，调整了期初未 的期初数，比较财务报表已按调整后的数字填列。 9.4 会计差错更正 单位:元 币种:人民币 会计差错更正的内容 差错更正金额 会计差错的原因及其影响 本公司本年在“合并股东权益变动表（续）”中对 该项前期差错更正不对 2006 2005 年 12 月 31 日合并资产负债表的前期差错进行 2,363,548.55 年年末留存收益和 2006 年度 了更正，调增少数股东权益 净利润产生影响。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 董事长：李小平 中垦农业资源开发股份有限公司 2008 年 4 月 10 日 第 6 页 共 37 页