江泉实业(600212)2007年年度报告

山东江泉实业股份有限公司 600212 2007 年年度报告 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 19 十一、财务会计报告 .................................................................. 23 十二、备查文件目录 .................................................................. 73 2 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、深圳鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人田英智，主管会计工作负责人于建康及会计机构负责人（会计主管人员）李涛应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：山东江泉实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：江泉实业 公司英文名称：SHANDONG JIANGQUAN INDUSTRY CO.,LTD 公司英文名称缩写：JQSY 2、 公司法定代表人：田英智 3、 公司董事会秘书：刘春蕾 电话：0539－8246243 传真：0539－8271388 E-mail：lcl7802@126.com 联系地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼 公司证券事务代表：陈娟 电话：0539－8246243 传真：0539－8271388 E-mail：chen66511@126.com 联系地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼 4、 公司注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段 公司办公地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼 邮政编码：276017 公司国际互联网网址：www.jiangquan.com.cn 公司电子信箱：qjsy600212@126.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：江泉实业 公司 A 股代码：600212 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 14 日 公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001801883 公司税务登记号码：371311267179185 公司组织结构代码：26717918-5 公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 3 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -265,396,487.20 利润总额 -410,973,453.30 归属于上市公司股东的净利润 -383,118,960.62 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -237,541,994.52 经营活动产生的现金流量净额 215,607,491.77 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -147,752,430.76 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,175,464.66 合计 -145,576,966.10 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 916,277,643.35 990,187,510.87 -7.46 938,032,754.78 利润总额 -410,973,453.30 -37,538,729.06 -994.80 20,763,975.30 归属于上市公司 -383,118,960.62 -31,171,917.78 -1,129.05 13,623,927.81 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -237,541,994.52 -32,214,272.45 -637.38 13,087,041.99 常性损益的净利 润 基本每股收益 -0.75 -0.06 -1,150 0.0426 稀释每股收益 -0.75 -0.06 -1,150 0.0426 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.48 -0.06 -700 0.041 收益 全面摊薄净资产 -41.41 -2.38 1.04 减少 39.03 个百分点 收益率（%） 加权平均净资产 -34.31 -2.38 1.00 减少 31.93 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 -26.51 -2.46 减少 24.05 个百分点 1.00 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 -21.96 -2.46 减少 19.5 个百分点 1.00 净资产收益率（%） 经营活动产生的 215,607,491.77 69,638,982.05 209.60 13,095,813.87 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.42 0.14 200 0.04 额 4 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 1,530,954,422.78 2,057,010,141.08 -25.57 2,153,135,535.37 所有者权益（或股 925,109,355.38 1,331,242,367.24 -30.50 1,314,740,900.41 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 1.81 2.55 -29.02 4.11 产 报告期内由于公司进行建材设备的全面技术改造,导致报告期内出现大额亏损,导致主要财务指标出现 大幅下降的情况. 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 0 0 2、国有法人持 0 0 股 3、其他内资持 128,104,519 25 -31,549,243 -31,549,243 96,555,276 18.9 股 其中： 境内法人持股 128,104,519 25 -31,549,243 -31,549,243 96,555,276 18.9 境内自然人持 0 0 股 4、外资持股 0 0 其中： 境外法人持股 0 0 境外自然人持 0 0 股 有限售条件股 128,104,519 25 -31,549,243 -31,549,243 96,555,276 18.9 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 383,592,694 75 31,549,243 31,549,243 415,141,937 81.1 股 2、境内上市的 0 0 外资股 3、境外上市的 0 0 外资股 4、其他 0 0 无限售条件流 383,592,694 75 31,549,243 31,549,243 415,141,937 81.1 通股份合计 三、股份总数 511,697,213 100 0 0 511,697,213 100 5 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限 限售原 解除限售 股东名称 数 股数 限售股数 售股数 因 日期 临沂蒙飞商贸有 股改承 2007 年 7 月 19,093,856 19,093,856 0 0 限公司 诺期满 5日 广州科技风险投 股改承 2007 年 7 月 7,953,676 7,953,676 0 0 资有限公司 诺期满 5日 临沂宝泉实业有 股改承 2007 年 7 月 4,501,711 4,501,711 0 0 限公司 诺期满 5日 合计 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券的 发行日 发行数 上市日 获准上市交易 交易终止日 发行价格（元） 种类 期 量 期 数量 期 截至本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 改革方案实施后，公司无限售条件流通股股本增加至 383，592，694 股，总股本将增加至 511， 697，213 股。至 2007 年 7 月 5 日，有限售条件的 31,549,243 流通股上市，无限售条件流通股股本增 加至 415,141,937 股，总股本不变。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 79,705 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 华盛江泉集团有 其他 18.39 94,125,276 0 94,135,276 质押 94,000,000 限公司 临沂蒙飞商贸有 其他 3.73 19,093,856 0 19,093,856 质押 19,000,000 限公司 广州科技风险投 未知 1.55 7,953,676 0 7,953,676 未知 7,953,676 资有限公司 临沂宝泉实业股 未知 0.88 4,501,711 0 4,501,711 未知 4,501,711 份有限公司 沈阳利达工程建 其他 0.76 3,864,310 0 0 未知 筑有限公司 余柏辰 其他 0.49 2,545,707 0 未知 邬建辉 其他 0.48 2,445,600 0 未知 6 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 翔和控股有限公 未知 0.39 2,000,000 2,000,000 未知 司 陈赋帅 其他 0.35 1,806,540 0 未知 迟星红 其他 0.31 1,611,522 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 临沂蒙飞商贸有限公司 19,093,856 人民币普通股 广州科技风险投资有限公司 7,953,676 人民币普通股 临沂宝泉实业有限公司 4,501,711 人民币普通股 沈阳利达工程建筑有限公司 3,864,310 人民币普通股 余柏辰 2,545,707 人民币普通股 邬建辉 2,445,600 人民币普通股 陈赋帅 1,806,540 人民币普通股 迟星红 1,611,522 人民币普通股 张伟 1,600,000 人民币普通股 深圳市汇世邦科技有限公司 1,541,710 人民币普通股 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 有限售 持有的有限 市交易情况 序 条件股 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 东名称 数量 交易时 交易股份数 间 量 华盛江泉集团有限公司承诺，所持有的江泉实业原非流通股股 华盛江 份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易 2008 年 泉集团 或者转让，在上述承诺期期满后，十二个月内不通过证券交易 1 25,584,861 6 月 26 25,584,861 有限公 所挂牌上市交易，二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售 日 司 原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例不超过百分 之五。 华盛江泉集团有限公司承诺，所持有的江泉实业原非流通股股 华盛江 份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易 2009 年 泉集团 或者转让，在上述承诺期期满后，十二个月内不通过证券交易 2 94,135,276 6 月 26 94,135,276 有限公 所挂牌上市交易，二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售 日 司 原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例不超过百分 之五。 临沂蒙 2007 年 飞商贸 3 19,093,586 6 月 26 19,093,586 有限公 日 司 广州风 2007 年 险科技 4 7,953,676 6 月 26 7,953,676 投资有 日 限公司 临沂宝 2007 年 泉实业 5 4,501,711 6 月 26 4,501,711 有限公 日 司 翔和控 2007 年 6 2,000,000 2,000,000 股有限 6 月 26 7 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司 日 广东银 2007 年 达担保 7 420,000 6 月 26 420,000 投资有 日 限公司 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：华盛江泉集团有限公司 法人代表：王廷江 注册资本：36,000,000 元 成立日期：1992 年 1 月 22 日 主要经营业务或管理活动：制造：日用陶瓷及机械、家用供暖设备；加工：木片、塑料制品、饲料； 经营批准的进出口业务；汽车货物运输（不含化学危险品运输），建筑施工、房地产开发。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：临沂市罗庄区罗庄街道沈泉庄村民委员会 法人代表：王文坤 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权 是否 持 授 期内 激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 限 份 取的 可 已 其他 姓 职 性 年 年初持 年末持 司 动 末 起始 终止 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 务 别 龄 股数 股数 的 原 股 日期 日期 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 董 事 2005 2008 田 长 年5 年5 英 兼 男 40 0 0 0 0 14 否 月 23 月 23 智 总 日 日 经 理 副 董 2005 2008 于 事 年5 年5 孝 长 女 39 32,720 32,720 10 否 月 23 月 23 燕 兼 日 日 董 事 副 总 2007 2010 连 经 年5 年5 德 理 男 34 0 0 8 否 月 23 月 23 团 兼 日 日 董 事 副 2007 2010 黄 总 年 12 年 12 英 男 38 0 0 8 否 经 月1 月1 华 理 日 日 独 2005 2008 谢 立 年5 年5 女 60 0 0 3.6 是 琼 董 月 23 月 23 事 日 日 独 2005 2008 谢 立 年5 年5 荣 男 39 0 0 3.6 是 董 月 23 月 23 斌 事 日 日 监 2007 2010 赵 事 年 12 年 12 学 会 男 50 0 0 5 否 月1 月1 纵 主 日 日 席 解 2007 2010 监 向 男 37 年5 年5 0 0 5 否 事 东 月 23 月 23 9 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 日 日 2007 2010 郑 监 年 12 年 12 现 男 48 0 0 5 否 事 月1 月1 峰 日 日 财 2005 2008 于 务 年5 年5 建 男 40 0 0 6 否 总 月 23 月 23 康 监 日 日 董 2005 2008 刘 事 年5 年5 春 会 女 30 0 0 5 否 月 23 月 23 蕾 秘 日 日 书 副 2005 2008 林 总 年5 年5 立 男 39 0 0 8 否 经 月 23 月 23 军 理 日 日 副 2005 2008 徐 总 年5 年5 桂 男 42 0 0 8 否 经 月 23 月 23 忠 理 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)田英智,大学文化。历任山东临沂矿务局助理工程师、罗庄镇经委下属企业秘书、管理干部、江 泉实业证券事务代表、董事会秘书、本公司董事长兼总经理。 (2)于孝燕,研究生文化，中共党员。历任罗庄镇白瓷厂会计，华盛江泉集团有限公司财务部经理， 副总经理，本公司副董事长。 (3)连德团,大学文化,中共党员,1991 年至 1994 年任临沂东方陶瓷有限公司车间主任；1994 年至 2002 年任华盛江泉集团有限公司白瓷销售部销售经理；2002 年起担任华盛江泉集团铁路营运分公司经 理。 (4)黄英华,本科学历， 1991 年 8 月－1996 年 4 月 临沂恒源热电有限公司职员，1996 年 5 月－2001 年 1 月 兰山物资局经贸公司科长，2001 年—2005 年山东华盛江泉热电有限公司办公室主任、副总经 理，2005 年至今任江泉实业热电分厂副厂长。 (5)谢琼,大学文化，注册会计师。历任中国对外经贸部会计学常务理事，北京会计师事务所注册会 计师，香港京隆发展有限公司董事、财务经理、本公司独立董事等职务。 (6)谢荣斌,管理学硕士，曾就职于山东省水产供销公司国际业务部副总经理，中信万通证券投资银 行总部副总经理。 (7)赵学纵,大学文化,中共党员。1981 年至 1997 年在临沂市苍山县沂堂中心学校担任教师；1997 年至 1999 年任职于临沂市罗庄区供销超市,担任部门经理；2000 年至今任职于江泉实业,任行政总监 助理 (8)解向东,大学文化,中共党员。1993 年至 1995 年任付庄建筑公司车间主任；1995 年至 2001 年任 华盛建筑公司铝合金车间主任；2001 年起任江泉实业钢结构厂厂长。 (9)郑现峰,1960 年 3 月出生,1977 年 12 月参加工作,中共党员。1977 年至 1993 年,在临沂矿务局五 寺煤矿工作,任机电工区文书。1993 年 9 月—2007 年 1 月,在华盛江泉集团工作,任宣传策划部主任； 1996 年 12 月—2007 年 1 月,任集团工会副主席；2007 年 1 月至今,任江泉实业宣传策划部负责人。 (10)于建康,大学财务会计专业毕业，会计师；1991 年至 1997 年在临沂东方陶瓷有限公司工作，历 任会计、主管、财务科长等职务；1998 年至今在本公司工作，历任会计主管、财务部经理等职。 (11)刘春蕾,大学学历，曾就职于山东省临沂市股权证托管转让中心交易部、财务部，2003 年 4 月 至 2004 年 6 月任山东兰陵陈香酒业股份有限公司证券事务代表。 10 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 (12)林立军,大学文化。历任江泉实业办公室主任、华盛集团副总经理、江泉实业对外贸易公司总经 理，公司副总经理。 (13)徐桂忠,大专学历，1983 年至 1985 年在朱陈三村小学任教室；1985 年至 1993 年在临沂市第三 运输公司工作，历任会计、财务科长等职务；1993 年至 1996 年在临沂市中亚瓷厂任财务科长；1997 年至 2001 年罗庄兴罗搪瓷厂任厂长；2002 年至今，在本公司工作，历任建材公司小手部副经理、建 材公司副经理等职务。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 2005 年 7 月 2 2008 年 7 月 1 于孝燕 华盛江泉集团 董事 日 日 公司董事、监事和高级管理人员均不在股东单位任职。 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 山东华宇铝电有 2006 年 6 月 1 2009 年 5 月 31 于孝燕 董事 否 限公司 日 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:股东大会决议、董事会决议、公司工资管理制度 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司工资管理制度、公司年度计划完成情况 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王廷宝 董事 工作调动 左洪涛 监事会主席 工作调动 杨艳萍 独立董事 工作调动 赵庆利 总经理 工作调动 宋庆德 监事 工作调动 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 6,228 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 技术人员 1,123 行政人员 978 11 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 销售与服务人员 1,005 生产人员 3,122 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学以上学历 993 大中专以上学历 2,851 高中以上学历 2,384 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上市公司章程指引》等相 关规定和要求，重新修订了《公司章程》，并制订了《公司信息披露事务管理制度》、《战略委员会 工作制度》、《提名委员会工作制度》、《薪酬与考核委员会工作制度》及《审计委员会工作制度》。 公司结合公司自身实际情况，健康发展、规范运作，目前公司的治理情况符合中国证监会的有关要求。 公司治理的主要方面如下： (1)关于股东与股东大会：公司根据《股东大会规范意见》及《关于保护社会公众股股东权益的若干规 定》，进一步规范了股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；并在重大事项决 策时，为中小股东提供网络投票平台，使其能够充分行使自己的权利；对公司关联交易的决策程序有 明确的规定，确保关联交易的公平合理。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规 范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业 务上做到了"五独立"，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，并设 立独立董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议 事规则》等制度，认真出席董事会会议。 （4）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员 已构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司 财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 （5）关于投资者关系管理：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《上 海证券报》、《中国证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准 确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （6）根据中国证券监督管理委员会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和山东证监 局《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》要求，公司认真组织和开展专项治理活动， 形成自查报告，并针对自查中出现的不足制定整改计划，针对整改结果形成整改报告。（详见 2007 年 8 月 31 日及 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》）通过此次公司治理自查活动 和监管部门的帮助指导，公司发现了以往工作中的不足，明确了整改方向并进行了整改，进一步增强 了对完善公司治理重要性的认识。公司将以本次上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证 券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》等法律、法规、规章及相关规范性文件 的要求，推动公司治理再上一个新台阶 。 12 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 谢琼 10 10 谢荣斌 10 10 公司两名独立董事谢荣斌先生、谢琼女士自上任以来，确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事 的职责，能够按时参加公司所有董事会会议，对公司的关联交易事前进行认真的审核、了解，并向董 事会出具意见，事后切实发表独立意见，严格做到对公司及全体股东的诚信与勤勉义务，维护了公司 及股东的整体利益，尤其保护了公司中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、原材料供应体系、产品销售系统和生产经营场所。 2、人员方面：公司拥有独立于控股股东的行政管理系统（包括劳动、人事及工资管理等）。公司人员 独立，公司董事、监事及高级管理人员均不在控股股东单位任职或兼任。 3、资产方面：公司所属的资产独立完整，拥有独立的运营系统。 4、机构方面：公司拥有独立完整的经营管理机构，办公场所也与控股股东完全分开。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立 的银行帐户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 按照公司的资产规模、经营业绩和承担工作的职责等考评指标，公司董事会对高级管理人员的绩效 进行考核，目前公司管理层的薪酬实行年薪制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，建立了一系列较为完整、合理及有效的内部控制制度：建立了经理工作细则、独 立董事工作制度、董事会秘书工作细则、财务管理制度、内部审计制度以及劳动人事、工资、计划、 统计、工程、生产、安全、科研、计量验收、定额管理以及资金、成本会计分析、收支预算、内部牵 制、会计稽核、财产清查、内部审计等涉及企业人、才、物、产、供、销等贯穿公司全过程的各项内 部控制管理制度。 除对上述经营环节的控制外，内控制度还包括贯穿于经营活动各环节的各项管理制度，包括印章使 用管理、预算管理、资产管理、质量管理、担保管理及对附属公司的管理制度等。 公司内部审计在董事会审计委员会的指导下进行工作，借助审计委员会的独立性、和组织系统的垂 直性，赋予该部门再监督、再评审的职责，对内部管理实行了有效控制。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 13 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 23 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 24 日的中国证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 28 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 3 月 2 日的中国证券报、上海证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 12 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 8 月 14 日的中国证券报、上海证券报。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 16 日召开 2007 年第三次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告刊 登在 2007 年 12 月 18 日的中国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、 报告期内公司经营情况回顾 1、 报告期内公司总体经营情况 2007 年是公司发展史上关键的一年，在董事会的正确领导、全体员工的共同努力下，公司经营班子认 真贯彻执行股东大会的各项决议，针对所面临的行业环境和自身产业结构，实施了资产并购、技术改 造、产业整合的发展战略；同时，公司认清形势，将公司原有的辅助业务等资产进行剥离，集中精力 专注于建材、电力、铁路运输等主业，为今后发展奠定了基础。 2、公司主营业务及其经营情况 公司主营业务属热电、建材行业，主要经营热电、建筑陶瓷等产品的生产、销售，以及进口木材国际 贸易等业务。 报告期内，公司对外销售的主要产品为电力、建筑陶瓷、木材及铁路运输等，电力、铁路运输业务运 行情况良好；但是受公司对以前年度累积库存计提存货跌价准备、建筑陶瓷生产线进行全面技术改造、 落后设备进行报废清理等因素影响，公司全年业绩大幅度亏损。 报告期内，公司全年实现主营业务收入 916277643.35 元，比上年下降 7.46％， 实现主营业务利润-265396487.20 元，比上年下降 587.9％，归属于母公司所有者的净 利润-383118960.62 元，比上年降低 1129.05％。 下降幅度较大的主要原因是， 受公司对以前年度累积库存计提存货跌价准备、建筑陶瓷生产线进行全面技术改造、落后设备进行报 废清理等因素影响，公司全年业绩大幅度亏损。 3、主要财务数据变化情况 期数 上年同期数 销售费用 11,746,537.84 20,740,244.50 管理费用 16,456,288.64 27,485,098.42 财务费用 31,041,991.71 35,156,087.97 14 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 a、销售费用的下降是由于公司全面取消驻外办事处，及精简销售人员所致。 b、管理费用下降的原因是由于应收账款下降导致坏账准备计提下降，同时公司对管理费用实施总额控 制所致。 c、财务费用下降是报告期内归还了部分贷款所致。 4、现金流量分析 本年数 上年 经营活动产生的现金流量净额 215,607,491.77 69,638,982.05 投资活动产生的现金流量净额 -145016408.7 -42384093 筹资活动产生的现金流量净额 -151,132,623.73 -140,401,313.88 1、经营活动产生的现金流量净额增加 209.61%，是由于报告期内大幅处理建材库存商品，及材料所致。 2、投资活动产生的现金流量净额下降-242.15%，是由于报告期内投入建材技术改造较大所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额下降-7.64%，是由于报告期内归还贷款和偿还利息所致。 二、公司未来发展的展望 1、 行业发展情况 本公司所在行业产品市场需求波动较大，市场竞争激烈；公司建材行业成本上升较快，而产品价格不 能同步；热电行业因煤炭等价格上涨，同时上网电价略有提高,热电行业盈利能力将相对稳定。 2、 公司未来的发展战略及展望 公司将着力提升建材行业品牌影响力，拓展高利润品种，提升盈利空间，扭转当前被动局面；其他行 业将坚持以市场为导向，进一步拓宽经营理念，转变经营方式，做细做精。 2008 年度，公司随着建筑陶瓷生产线产能的逐步改善恢复，不仅将大大提高产品质量、产量，还提高 了公司的产品档次，提升了公司的核心竞争力；同时，公司部分热电资产投资山东华宇铝电有限公司 的预期收益将提高公司的盈利能力。2008 年度公司预计将彻底扭转亏损局面，整体实现盈利。 2008 年公司计划实现销售收入 55000 万元，公司将加大拓展建材产品、铁路运输等市场的开发力度， 提高产品市场占有率。 三、公司新年度经营计划 2008 年，公司董事会将带领经营层改变经营思路，转变管理模式，求实创新，开拓进取，采取得力措 施，在发展新业务的同时，下大力气做好传统行业，在以下几个方面做好工作。 1、建筑陶瓷业务方面，积极拓展高利润品种，提升盈利空间，扭转当前被动局面。 2、热电厂加强现有燃气机组生产管理，强化岗位技能培训，充分发挥设备产能，创造最佳效益。 3、铁路运输方面，在保有现有客户市场的同时，通过技改，提升服务能力，开发新客户，提升利润空 间。 4、加强人才选拔培养，储备后备力量，为公司的后续发展奠定基础。 5、狠抓现场管理，保证节能、环保设备利用效率，节能降耗，降低成本，提高效益。 四、资金需求 公司目前自有资金能基本满足正常生产经营需要，生产经营资金缺口可依靠短期银行借款等融资方式 解决。 15 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 减少 338.05 个百 贸易 126,652,901.61 162,408,543.33 -22.02 -14.93 9.08 分点 减少 341.06 个百 工业 777,060,133.69 939,126,025.08 -17.26 -5.96 13.66 分点 产品 减少 338.05 个百 贸易 126,652,901.61 162,408,543.33 -22.02 -14.93 19.17 分点 木材 增加 3,830.04 个 加工 31,924,376.92 6,663,395.16 379.1 -58.19 -92.16 百分点 制品 增加 749.35 个百 陶瓷 207,822,836.08 493,436,479.07 -57.88 -31.82 50.84 分点 钢结 增加 37.42 个百分 14,702,178.75 20,944,951.42 -29.81 241.23 280.68 构 点 减少 4.65 个百分 电、汽 481,874,839.28 387,598,719.76 24.32 10.15 11.2 点 建筑 增加 55.14 个百分 五金 4,829,337.94 9,635,466.69 -49.88 45.94 97.56 点 加工 铁路 35,906,564.72 20,847,012.98 72.24 运输 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 849,369,715.10 -2.57 国外 54,343,320.20 -47.46 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 16 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 13 日召开江泉实业五届十次董事会董事会会议，董事会议审议并通过了： 1、关于收购华盛江泉集团有限公司铁路运营分公司资产的议案；2、关于与华盛江泉集团有限公司签 订的《资产转让协议》；3、关于与华盛江泉集团有限公司签订的《铁路运输协议》；4、关于召开 2007 年度第一次临时股东大会的议案：定于 2007 年 2 月 28 日召开公司 2007 年度第一次临时股东大会。。 决议公告刊登在 2007 年 2 月 13 日的中国证券报、上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 30 日召开江泉实业五届十一次董事会董事会会议，董事会议审议并通过了： 1、公司 2006 年度报告及摘要；2、公司 2006 年度董事会工作报告；3、公司 2006 年度总经理工作报 告；4、2006 年度利润分配预案；5、关于聘任公司 2007 年度审计机构的议案；6、关于公司 2007 年 度日常关联交易的议案；7、《公司章程》（二 00 七年修订）8、关于杨艳萍女士、赵庆利先生及王廷 宝先生申请辞去公司职务的议案；9、关于提名连德团先生为公司五届董事会董事候选人的议案；10、 关于公司变更会计政策的议案；11、关于公司下属分公司及控股子公司停产并进行技术改造的议案； 12 公司 2007 年第一季度报告及摘要；13、关于召开 2006 年度股东大会的议案。。决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的中国证券报、上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开江泉实业五届十二次董事会董事会会议，董事会议审议并通过了 《山东江泉实业股份有限公司信息披露管理制度》（二 00 七年修订）。。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 7 月 10 日召开江泉实业五届十三次董事会董事会会议，董事会议审议并通过了 《山东江泉实业股份有限公司关于山东省监管局巡回检查的整改报告》。。决议公告刊登在 2007 年 7 月 10 日的中国证券报、上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 7 月 28 日召开江泉实业五届十四次董事会董事会会议，公司《关于涉及技术改 造旧设备清理及计提存货跌价准备》的议案；关于召开 2007 年第二次临时股东大会的议案：公司定于 2007 年 8 月 12 日召开 2007 年第二次临时股东大会。。决议公告刊登在 2007 年 7 月 28 日的中国证券 报、上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 8 月 18 日召开江泉实业五届十五次董事会董事会会议，董事会议审议并通过了 《山东江泉实业股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划》。。决议公告刊 登在 2007 年 8 月 18 日的中国证券报、上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 8 月 29 日召开江泉实业五届十六次董事会董事会会议，董事会审议通过了以下 议案：2、关于签订《山东江泉实业股份有限公司木业厂租赁协议》及《山东江泉实业股份有限公司钢 结构厂租赁协议》的议案；。决议公告刊登在 2007 年 8 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 （8）、公司于 2007 年 10 月 20 日召开江泉实业五届十七次董事会董事会会议，董事会议审议并通过 了如下议案：1、公司 2007 年第三季度报告及摘要。2、关于签订《山东江泉实业股份有限公司新型建 材厂资产转让协议》及《山东江泉实业股份有限公司机械厂资产转让协议》的议案。。决议公告刊登 在 2007 年 10 月 20 日的中国证券报、上海证券报。 （9）、公司于 2007 年 10 月 31 日召开江泉实业五届十八次董事会董事会会议，董事会议审议并通过 了《山东江泉实业股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》。。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的中国证券报、上海证券报。 （10）、公司于 2007 年 12 月 1 日召开江泉实业五届十九次董事会董事会会议，董事会议审议并通过 了如下议案：一、关于聘任田英智先生为公司总经理的议案；二、由总经理提名聘任黄英华先生、连 德团先生为公司副总经理的议案；三、关于同意高洪路先生申请辞去公司副总经理职务的议案；四、 关于《公司章程》修订的议案；五、关于《董事会议事规则》修订的议案；关于《股东大会议事规则》 修订的议案；关于成立董事会专门委员会并制定相关工作细则的议案；关于涉及生产线停产改造及计 提减值准备的议案；关于召开 2007 年第三次临时股东大会的议案。。决议公告刊登在 2007 年 12 月 1 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司根据股东大会决议，继续规范公司治理，修订了《公司章程》等。 17 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司于 2007 年 11 月 30 日召开第五届董事会第十九次会议审议通过了公司《董事会 薪酬与考核委员会工作制度》，审计委员会在 2007 年年报审计过程中发挥了重要作用。按 照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度审计报告及相关工作的通知》的要求，审计 委员会在会计师进场审计前，审阅了公司未经审计的财务报表，未提出异议。在审计过程中， 审计委员会针对会计师提出的年报审计中遇到的问题进行沟通，确定了公司 2007 年年度审 计的工作安排。在会计师出具 2007 年度财务报表出告时召开会议，对初稿进行审议，确定 是否提交董事会审议，审议公司 2008 年度拟聘任的审计机构，提请董事会按照中国证监会 《关于做好上市公司 2007 年年度审计报告及相关工作的通知》的要求修订《董事会薪酬与 考核委员会工作制度》。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司于 2007 年 11 月 30 日召开第五届董事会第十九次会议审议通过了公司《董事会 薪酬与考核委员会工作制度》，结合《公司章程》及《董事会薪酬与考核委员会工作制度》 的要求，公司薪酬与考核委员会根据 2007 年度公司经营情况，通过了 2007 年公 司董事及高管人员薪酬方案。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 公司 2007 年度利润总额为-41097.35 万元，净利润为-40613.30 万元。上年初未分配利润 29973.30 万元，本次可供股东分配的利润为-8338.60 万元。 因公司经营亏损，本年不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007－02－13 五届五次监事会,监事会议审议并通过了以下议案：1、关于收购华盛江泉集团有限 公司铁路运营资产的议案；2、关于与华盛江泉集团有限公司签订的《资产转让协议》；3、关于与华 盛江泉集团有限公司签订的《铁路运输协议》；3、山东海天有限责任会计师事务所为收购华盛江泉集 团铁路运营分公司资产出具的资产评估报告书; 4、关于召开 2007 度第一临时股东大会的议案；定于 2007 年 2 月 28 日召开公司 2007 度第一临时股东大会. 2、2007－04－30 五届六次监事会,监事会议审议并通过了以下议案：1、公司 2006 年度报告及摘要； 2、 监事会关于公司 2006 年度报告及摘要的审核意见;3、 2006 年度监事会工作报告； 4、《公司章 程》(二 00 七年修订)；5、关于左洪涛先生及宋庆德先生辞去公司职务的议案：左洪涛先生因工作变 动原因申请辞去公司监事会主席及监事职务,宋庆德先生因工作变动原因申请辞去公司监事会监事职 务；6、关于提名赵学纵先生及解向东先生为公司五届监事会候选人的议案：提名赵学纵先生及解向东 先生为公司五届监事会候选人；7、关于召开 2006 年度股东大会的议案：定于 2007 年 5 月 23 日召开 公司 2006 年度股东大会；8、公司 2007 年第一季度报告及摘要。 3、2007－08－28 五届七次监事会,监事会议审议并通过了公司 2007 年半年度报告及摘要 4、2007－10－19 五届八次监事会,监事会议审议并通过了关于 2007 年第三季度报告的议案 5、2007－11－30 五届九次监事会,监事会议审议并通过了选举赵学纵先生为公司五届监事会主席。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 本着对全体股东负责的精神，公司监事会根据《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》的规定， 对公司决策程序、内部控制制度和公司董事、总经理及公司其他高级管理人员执行公司职务的行为， 进行了相应的检查与监督。监事会认为在 2007 年公司决策程序符合有关规定，是科学合理的，公司的 18 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 管理制度是规范的，有效的防范了管理、经营和财务风险；监事会未发现公司董事、总经理及其他高 级管理人员执行公司植物时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会在对公司 2007 年度的财务结构和财务状况进行了检查后认为：深圳鹏城会计师事务所对公 司 2007 年度财务进行了审计，其所出具的无保留意见的审计报告真实反映了公司 2007 年度的财务状 况和经营成果。公司 2007 年度财务结构合理，财务状况良好。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内无募集资金使用。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产价格合理、公允，依据充分，未发现有内幕交易、损害 部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司的关联交易遵循了“公平、公开、公正”的原则，关联交易价格合理，没有发现损害公 司和股东利益的情形。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 深圳鹏城会计师事务所对公司 2007 年度的财务进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未对实现利润做预测。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)、2007 年 2 月 11 日，本公司向公司控股股东华盛江泉集团有限公司购买华盛江泉铁路的全部资产 及相关负债。 ，该资产的账面价值为 361.61 万元，评估价值为 2,527.72 万元， 实际购买金额为 2,527.72 万元，本次收购价格的确定依据是以基准日 2006 年 10 月 31 日经山东海天有限责任会计师事务所评估 的华盛江泉集团有限公司铁路运营分公司净资产值为依据，交易双方协商确定。。该事项已于 2008 年 2 月 13 日刊登在中国证券报、上海证券报上。可以有效改善江泉实业的产业结构和资产质量，提高 公司整体盈利能力和持续发展能力。, 为公司经营培育新的经济增长点，增加公司收益，扩大资产规 模。, 完成。该资产自购买日起至本年末为上市公司贡献的净利润为 1,370.68 万元。 2、出售资产情况 1)、2007 年 10 月 20 日，本公司向个体经营商邱胜龙转让新型建材厂，该资产的账面价值为 359.6 万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为-345.4 万元，实际出售金额为 359.6 万元， 产生损益 0 万元。本次出售价格的确定依据是以 2006 年末审计数据为基准。该事项已于 2007 年 10 月 20 日刊登在中国证券报、上海证券报上。整合附属资产，突出主营业务, 完成。 19 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 2)、2007 年 10 月 20 日，本公司向个体经营商张佃荣转让机械厂，该资产的账面价值为 454.9 万 元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为-514.8 万元，实际出售金额为 454.9 万元，产 生损益 0 万元。本次出售价格的确定依据是以 2006 年末审计数据为基准。该事项已于 2007 年 10 月 20 日刊登在中国证券报、上海证券报上。整合附属资产，突出主营业务, 完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交易 关联交 关联交易 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利 价 内容 原则 (%) 方式 润的影响 格 临沂市罗 市场定 庄区沈泉 纸箱 12,291,502.35 87.6 转账 价 庄纸箱厂 山东华盛 市场定 江泉热电 煤炭 34,611,608.82 34.2 转账 价 有限公司 临沂市华 市场定 盛集团建 20,587,328.90 92.4 转账 价 筑公司 临沂江鑫 市场定 钢铁有限 煤气 34,696,954.46 26.98 转账 价 公司 临沂烨华 市场定 焦化有限 煤炭 123,865,719.91 76.3 转账 价 公司 山东华宇 铝电有限 210,228,488.12 87.25 转账 公司 1)、本公司向股东的子公司临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂纸箱。 2)、本公司向股东的子公司山东华盛江泉热电有限公司煤炭。 3)、本公司向关联人（与公司同一董事长）临沂江鑫钢铁有限公司煤气。 4)、本公司向股东的子公司临沂烨华焦化有限公司煤炭。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1)、江泉实业将木业厂租赁给个体经营商谢成祥，该资产涉及的金额为 57,341,237.61 万元，租 赁的期限为 2007 年 8 月 31 日至 2008 年 8 月 30 日，租金为 480 万元。租金的确定依据是以标的的资 产折旧为依据 整合附属资产、突出主营业务 该事项已于 2007 年 8 月 29 日刊登在中国证券报、上海 20 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 证券报上。 2)、江泉实业将钢结构厂租赁给个体经营商解胜永，该资产涉及的金额为 32,225,832.88 万元， 租赁的期限为 2007 年 8 月 31 日至 2008 年 8 月 30 日，租金为 260 万元。租金的确定依据是以标的的 资产折旧为依据 整合附属资产、突出主营业务 该事项已于 2007 年 8 月 29 日刊登在中国证券报、上 海证券报上。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 华盛江泉集团有限公司承诺，所持有的江泉实业原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在 十二个月内不上市交易或者转让，在上述承诺期期满后，十二个月内不通过证券交易所挂牌上市交易， 二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例不超过 百分之五。 严格遵守了承诺。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任深圳鹏城会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 40 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 4 年审计服务。公司现聘任深圳鹏城会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 2007 年 6 月 26 日，中国证券监督管理委员会山东监管局针对前期巡回检查公司规范运作时发现的问 题，对公司下发了鲁证监公司字[2007]47 号《整改通知》，公司本着严格自律、认真整改、规范运作 的精神，就《整改通知》中的相关问题进行了认真研究并与相关方面进行积极磋商，逐条制订了整改 措施，形成了《山东江泉实业股份有限公司整改报告》并提请 2007 年 1 月 24 日召开的公司第五届董 事会第二次临时会议审议通过。相关公告详见 2007 年 10 月 10 日的中国证券报、上海证券报及上海证 券交易所网站。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 21 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 称及版面 索路径 江泉实业关于第一大股东限售期流通股股 中国证券报、上 2007 年 1 月 www.sse.com.cn 权司法冻结公告 海证券报 24 日 中国证券报、上 2007 年 2 月 江泉实业收购资产暨关联交易公告 www.sse.com.cn 海证券报 13 日 江泉实业五届十次董事会决议公告暨召开 中国证券报、上 2007 年 2 月 www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会的通知 海证券报 13 日 中国证券报、上 2007 年 2 月 江泉实业五届五次监事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 13 日 江泉实业 2007 年第一次临时股东大会会议 中国证券报、上 2007 年 2 月 www.sse.com.cn 资料 海证券报 14 日 江泉实业 2007 年第一次临时股东大会的法 中国证券报、上 2007 年 3 月 www.sse.com.cn 律意见书 海证券报 1日 江泉实业 2007 年第一次临时股东大会决议 中国证券报、上 2007 年 3 月 www.sse.com.cn 公告 海证券报 1日 江泉实业关于公司第一大股东限售期流通 中国证券报、上 2007 年 3 月 www.sse.com.cn 权股权司法冻结解除的公告 海证券报 9日 江泉实业关于第一大股东限售期流通股股 中国证券报、上 2007 年 3 月 www.sse.com.cn 权质押公告 海证券报 24 日 江泉实业关于更换股改持续督导保荐代表 中国证券报、上 2007 年 3 月 www.sse.com.cn 人的公告 海证券报 28 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 江泉实业 2006 年度业绩预亏公告 www.sse.com.cn 海证券报 12 日 江泉实业五届十一次董事会决议公告暨召 中国证券报、上 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 开 2006 年度股东大会的通知 海证券报 30 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 江泉实业 2007 年度日常性关联交易公告 www.sse.com.cn 海证券报 30 日 江泉实业控股股东及其他关联方占用资金 中国证券报、上 2007 年 4 月 www.sse.com.cn 情况的专项说明 海证券报 30 日 中国证券报、上 2007 年 4 月 江泉实业五届六次监事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 30 日 中国证券报、上 2007 年 5 月 江泉实业 2006 年度股东大会会议资料 www.sse.com.cn 海证券报 16 日 中国证券报、上 2007 年 5 月 江泉实业 2006 年度股东大会的法律意见书 www.sse.com.cn 海证券报 24 日 中国证券报、上 2007 年 5 月 江泉实业 2006 年度股东大会决议 www.sse.com.cn 海证券报 24 日 中国证券报、上 2007 年 6 月 江泉实业股票异常波动公告 www.sse.com.cn 海证券报 2日 中国证券报、上 2007 年 6 月 江泉实业五届十二次董事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 29 日 江泉实业有限售条件的流通股上市流通的 中国证券报、上 2007 年 7 月 www.sse.com.cn 公告 海证券报 2日 22 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 江泉实业五届十四次董事会决议公告暨 中国证券报、上 2007 年 7 月 www.sse.com.cn 2007 年第二次临时股东大会的通知 海证券报 28 日 中国证券报、上 2007 年 7 月 江泉实业 2007 年中期业绩预亏公告 www.sse.com.cn 海证券报 28 日 江泉实业 2007 年第二次临时股东大会的法 中国证券报、上 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 律意见书 海证券报 14 日 江泉实业 2007 年第二次临时股东大会决议 中国证券报、上 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 公告 海证券报 14 日 江泉实业关于加强上市公司治理专项活动 中国证券报、上 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 自查报告和整改计划 海证券报 18 日 中国证券报、上 2007 年 8 月 江泉实业五届十五次董事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 18 日 中国证券报、上 2007 年 8 月 江泉实业五届十六次董事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 29 日 中国证券报、上 2007 年 10 江泉实业五届二次临时董事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 10 日 江泉实业关于山东省监管局巡回检查的整 中国证券报、上 2007 年 10 www.sse.com.cn 改报告 海证券报 月 10 日 中国证券报、上 2007 年 10 江泉实业 2007 年度预亏公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 20 日 中国证券报、上 2007 年 10 江泉实业五届十七次董事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 20 日 中国证券报、上 2007 年 10 江泉实业五届十八次董事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 31 日 中国证券报、上 2007 年 10 江泉实业关于年度业绩预亏更正公告 www.sse.com.cn 海证券报 月 31 日 江泉实业关于公司治理专项活动的整改报 中国证券报、上 2007 年 10 www.sse.com.cn 告 海证券报 月 31 日 江泉实业五届十九次董事会决议公告暨召 中国证券报、上 2007 年 12 www.sse.com.cn 开 2007 年第三次临时股东大会的通知 海证券报 月1日 中国证券报、上 2007 年 12 江泉实业五届九次监事会决议公告 www.sse.com.cn 海证券报 月1日 江泉实业 2007 年第三次临时股东大会会议 中国证券报、上 2007 年 12 www.sse.com.cn 资料 海证券报 月 18 日 江泉实业 2007 年第三次临时股东大会决议 中国证券报、上 2007 年 12 www.sse.com.cn 公告 海证券报 月 18 日 江泉实业 2007 年第三次临时股东大会的法 中国证券报、上 2007 年 12 www.sse.com.cn 律意见书 海证券报 月 18 日 23 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司注册会计师中国注册会计师 桑 涛、中 国注册会计师 贺琬株审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 深鹏所审字【2008】 088 号 山东江泉实业股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的山东江泉实业股份有限公司（以下简称江泉公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表，2007 年度公司及合并利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财 务报表附注。 我们认为，江泉公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了江 泉公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：中国注册会计师 桑 涛、中国注册会计师 贺琬株 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 2008 年 4 月 10 日 24 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东江泉实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 39,628,947.60 120,170,488.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八、2 50,000.00 八、3 应收账款 68,486,126.28 84,448,551.71 九、1 预付款项 八、4 11,098,027.24 40,650,820.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 八、5 其他应收款 90,408,776.62 246,688,705.48 九、2 买入返售金融资产 存货 八、6 97,783,694.67 389,820,432.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 307,455,572.41 881,778,997.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、3 投资性房地产 固定资产 八、7 1,151,340,099.39 1,155,422,525.13 在建工程 八、8 4,282,702.76 3,335,060.90 工程物资 38,935.76 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、9 44,920,985.35 开发支出 25 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 商誉 长期待摊费用 八、10 1,680,000.00 递延所得税资产 八、11 21,275,062.87 16,434,621.43 其他非流动资产 非流动资产合计 1,223,498,850.37 1,175,231,143.22 资产总计 1,530,954,422.78 2,057,010,141.08 流动负债： 短期借款 八、12 390,000,000.00 512,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八、13 148,944,090.43 88,767,815.11 预收款项 八、14 3,917,850.89 36,743,270.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 八、13 应付职工薪酬 八、15 5,482,989.06 26,903,155.87 应交税费 八、16 33,636,328.02 45,978,075.24 应付利息 3,466,902.60 应付股利 其他应付款 八、17 23,863,809.00 11,408,554.62 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 605,845,067.40 725,767,773.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 605,845,067.40 725,767,773.84 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 八、18 511,697,213.00 511,697,213.00 资本公积 八、19 392,702,694.38 392,702,694.38 减：库存股 盈余公积 八、20 104,095,423.49 104,095,423.49 一般风险准备 未分配利润 八、21 -83,385,975.49 299,732,985.13 外币报表折算差额 26 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司所有者权益合计 925,109,355.38 1,308,228,316.00 少数股东权益 - 23,014,051.24 所有者权益合计 925,109,355.38 1,331,242,367.24 负债和所有者权益总计 1,530,954,422.78 2,057,010,141.08 公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛 27 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东江泉实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八、1 39,628,947.60 118,492,858.48 交易性金融资产 应收票据 八、2 50,000.00 八、3、 应收账款 68,486,126.28 75,873,277.87 九、1 预付款项 八、4 11,098,027.24 40,650,820.00 应收利息 应收股利 八、5 其他应收款 90,408,776.62 258,898,748.87 九、2 存货 八、6 97,783,694.67 319,313,446.35 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 307,455,572.41 813,229,151.57 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、3 19,303,536.44 投资性房地产 固定资产 八、7 1,151,340,099.39 1,118,257,102.04 在建工程 八、8 4,282,702.76 3,335,060.90 工程物资 38,935.76 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、9 44,920,985.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、10 1,680,000.00 递延所得税资产 八、11 21,275,062.87 14,349,666.35 其他非流动资产 非流动资产合计 1,223,498,850.37 1,155,284,301.49 资产总计 1,530,954,422.78 1,968,513,453.06 流动负债： 短期借款 八、12 390,000,000.00 512,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 28 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 应付账款 八、13 148,944,090.43 84,247,722.52 预收款项 八、14 3,917,850.89 36,743,270.40 应付职工薪酬 八、15 5,482,989.06 26,572,494.43 应交税费 八、16 33,636,328.02 39,660,592.13 应付利息 3,466,902.60 应付股利 其他应付款 八、17 19,362,480.59 9,852,662.50 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 601,343,738.99 713,043,644.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 601,343,738.99 713,043,644.58 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 八、18 511,697,213.00 511,697,213.00 资本公积 八、19 392,702,694.38 392,702,694.38 减：库存股 盈余公积 八、20 96,083,098.07 96,083,098.07 未分配利润 八、21 -70,872,321.66 254,986,803.03 所有者权益（或股东权益）合计 929,610,683.79 1,255,469,808.48 负债和所有者权益（或股东权益） 1,530,954,422.78 1,968,513,453.06 总计 公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛 29 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东江泉实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 八、22 一、营业总收入 916,277,643.35 990,187,510.87 九、4 其中：营业收入 916,277,643.35 990,187,510.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 八、22 二、营业总成本 1,181,674,130.55 1,028,768,594.60 九、4 其中：营业成本 1,114,865,669.73 920,708,813.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、23 6,622,098.80 6,309,004.87 销售费用 八、24 11,746,537.84 20,740,244.50 管理费用 16,456,288.64 27,485,098.42 财务费用 八、25 31,041,991.71 35,156,087.97 资产减值损失 八、26 941,543.83 18,369,345.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -265,396,487.20 -38,581,083.73 加：营业外收入 八、27 2,258,057.01 1,106,723.92 减：营业外支出 八、28 147,835,023.11 64,369.25 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -410,973,453.30 -37,538,729.06 减：所得税费用 八、29 -4,840,441.44 -5,714,793.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -406,133,011.86 -31,823,935.39 归属于母公司所有者的净利润 -383,118,960.62 -31,171,917.78 少数股东损益 -23,014,051.24 -652,017.61 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.75 -0.06 （二）稀释每股收益 -0.75 -0.06 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛 30 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东江泉实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 八、22 一、营业收入 913,615,867.06 972,111,052.74 九、4 八、22 减：营业成本 1,048,876,833.75 905,083,948.17 九、4 营业税金及附加 八、23 6,622,098.80 6,309,004.87 销售费用 八、24 11,588,218.83 19,960,389.21 管理费用 13,382,179.73 24,189,666.79 财务费用 八、25 30,813,408.88 35,119,291.10 资产减值损失 八、26 20,245,080.27 18,369,345.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -217,911,953.20 -36,920,592.51 加：营业外收入 八、27 2,242,573.30 1,009,263.31 减：营业外支出 八、28 117,115,141.31 64,369.25 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -332,784,521.21 -35,975,698.45 减：所得税费用 八、29 -6,925,396.52 -3,618,138.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -325,859,124.69 -32,357,560.15 公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东江泉实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 899,414,649.27 890,885,362.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 31 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 收到其他与经营活动有关的现金 390,237.89 178,288.32 经营活动现金流入小计 899,804,887.16 891,063,650.42 购买商品、接受劳务支付的现金 536,060,642.01 624,609,412.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 44,200,723.02 27,590,674.89 支付的各项税费 70,551,992.58 69,924,114.69 支付其他与经营活动有关的现金 八、30 33,384,037.78 99,300,466.78 经营活动现金流出小计 684,197,395.39 821,424,668.37 经营活动产生的现金流量净额 215,607,491.77 69,638,982.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 30,169,709.68 33,190.79 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,169,709.68 33,190.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 175,186,118.39 42,417,283.79 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 175,186,118.39 42,417,283.79 投资活动产生的现金流量净额 -145,016,408.71 -42,384,093.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 122,500,000.00 107,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,632,623.73 33,401,313.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 151,132,623.73 140,401,313.88 筹资活动产生的现金流量净额 -151,132,623.73 -140,401,313.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -80,541,540.67 -113,146,424.83 加：期初现金及现金等价物余额 120,170,488.27 233,316,913.10 六、期末现金及现金等价物余额 39,628,947.6 120,170,488.27 公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛 32 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东江泉实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 888,177,599.14 870,366,296.59 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 390,237.89 174,160.30 经营活动现金流入小计 888,567,837.03 870,540,456.89 购买商品、接受劳务支付的现金 516,459,777.59 604,965,263.10 支付给职工以及为职工支付的现金 43,470,061.62 25,160,597.89 支付的各项税费 70,551,992.58 69,825,862.76 支付其他与经营活动有关的现金 33,120,822.32 97,821,121.81 经营活动现金流出小计 663,602,654.11 797,772,845.56 经营活动产生的现金流量净额 224,965,182.92 72,767,611.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 22,489,648.32 33,190.79 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,489,648.32 33,190.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 175,186,118.39 42,417,283.79 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 175,186,118.39 42,417,283.79 投资活动产生的现金流量净额 -152,696,470.07 -42,384,093.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 122,500,000.00 107,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,632,623.73 33,401,313.88 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 151,132,623.73 140,401,313.88 筹资活动产生的现金流量净额 -151,132,623.73 -140,401,313.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -78,863,910.88 -110,017,795.55 加：期初现金及现金等价物余额 118,492,858.48 228,510,654.03 六、期末现金及现金等价物余额 39,628,947.60 118,492,858.48 公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛 33 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东江泉实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 283,298,363.70 23,014,051.24 1,314,807,745.81 年末余额 加：会计 16,434,621.43 16,434,621.43 政策变更 前期差错 更正 二、本年 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 299,732,985.13 23,014,051.24 1,331,242,367.24 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -383,118,960.62 -23,014,051.24 -406,133,011.86 少以“－” 号填列） （一）净 -383,118,960.62 -23,014,051.24 -406,133,011.86 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） -383,118,960.62 -23,014,051.24 -406,133,011.86 小计 34 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 -83,385,975.49 - 925,109,355.38 期末余额 35 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年 319,900,866.00 570,559,535.77 104,095,423.49 320,185,075.15 23,666,068.85 1,338,406,969.26 年末余额 加：会计 10,719,827.76 10,719,827.76 政策变更 前期差错 更正 二、本年 319,900,866.00 570,559,535.77 104,095,423.49 330,904,902.91 23,666,068.85 1,349,126,797.02 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 191,796,347.00 -177,856,841.39 -31,171,917.78 -652,017.61 -17,884,429.78 少以“－” 号填列） （一）净 -31,171,917.78 -652,017.61 -31,823,935.39 利润 （二）直 接计入所 有者权益 13,939,505.61 13,939,505.61 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 13,939,505.61 13,939,505.61 上述（一） 和（二） 13,939,505.61 -31,171,917.78 -652,017.61 -17,884,429.78 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 36 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 191,796,347.00 -191,796,347.00 内部结转 1．资本公 积转增资 191,796,347.00 -191,796,347.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 299,732,985.13 - 23,014,051.24 1,331,242,367.24 期末余额 公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛 37 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东江泉实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 末余额 加：会计政 -35,278,846.27 -35,278,846.27 策变更 前期差错 更正 二、本年年 511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 254,986,803.03 1,255,469,808.48 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 -325,859,124.69 -325,859,124.69 “－”号填 列） （一）净利 -325,859,124.69 -325,859,124.69 润 （二）直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 -325,859,124.69 -325,859,124.69 计 （三）所有 者投入和 减少资本 1．所有者 38 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 -70,872,321.66 929,610,683.79 末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 319,900,866.00 570,559,535.77 96,083,098.07 328,197,400.57 1,314,740,900.41 余额 加：会计政策 -40,853,037.39 -40,853,037.39 变更 前期差错更正 二、本年年初 319,900,866.00 570,559,535.77 96,083,098.07 287,344,363.18 1,273,887,863.02 余额 三、本年增减 变动金额（减 191,796,347.00 -177,856,841.39 -32,357,560.15 -18,418,054.54 少以“－”号 填列） （一）净利润 -32,357,560.15 -32,357,560.15 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 39 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 -32,357,560.15 -32,357,560.15 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 13,939,505.61 13,939,505.61 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 13,939,505.61 13,939,505.61 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 191,796,347.00 -191,796,347.00 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 191,796,347.00 -191,796,347.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 511,697,213.00 392,702,694.38 96,083,098.07 254,986,803.03 1,255,469,808.48 余额 公司法定代表人:田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛 40 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 山东江泉实业股份有限公司前身系临沂工业搪瓷股份有限公司，临沂工业搪瓷股份有限公司是经临 沂地区体改委临改企字（1992）25、36 号文批准，于 1992 年 12 月通过定向募集方式成立的股份公司。 1996 年经山东省体改委鲁体改生字（1996）第 173、180 号文批准，临沂工业搪瓷股份有限公司吸收 合并山东江泉陶瓷股份有限公司，经山东省体改委鲁体改函字（1996）第 131 号文批准更名为“山东 江泉实业股份有限公司” （以下简称： “公司”或“本公司”）。经山东省体改委鲁体改函字（1998） 71 号文批准，公司于 1998 年 11 月 18 日吸收合并山东省沂滨水泥股份有限公司。经中国证券监督管 理委员会证监发行字（1999）77 号文批准，公司于 1999 年 7 月 8 日在上海证券交易所上网公开发行 人民币普通股股票 5,500 万股；公司 1999 年 7 月取得山东省工商行政管理局颁发的注册号 3700001801883 企业法人执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）12 号文批准，公司以 2001 年末总股本 219,024,000 股为基数，向 2002 年 4 月 22 日登记在册的社会公众股和内部职工股按 10 配 3 比例配股，共配 35,169,600 股，配股价 11 元/股，扣除发行费用 7,474,780.60 元，公司实际 收到配股资金 379,390,819.40 元，此次配股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字 （2002）第 005 号验资报告。根据 2001 年度股东大会决议，公司于 2002 年 7 月 22 日实施 2001 年度 资本公积转增股本方案，按 10：2.58493 比例转增股本 65,707,266.00 股，转增后公司注册资本为 319,900,866 元，此次扩股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第 009 号验 资报告。 2006 年 6 月 14 日公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过股权分置改革方案：以资本公积向原流 通股股东每 10 股转增 10 股，共转增 191,796,341 股，同时非流通股股东取得原非流通股有限售条件 的上市流通权。经上海证券交易所及中国证券登记结算公司核准，方案于 2006 年 6 月 22 日实施，实 施后公司股本增至 511,697,213 股，其中有限售条件的流通股份 128,104,519 股，无限售条件的流通 股 383,592,694 份股。 经营范围：搪瓷制品、陶瓷制品、金属制品、铸件、建筑材料的生产、销售；胶合板、木业制品、木 材的销售；技术开发、转让；批准范围内的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务；电力生 产、销售等。 注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段。 法定代表人：田英智。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部 2006 年 2 月 15 日以前颁布的 企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制 财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下 简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 2、财务报表的编制基础： 在编制本财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号 ——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行了追溯调整，并按照企 业会计准则重新列报。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 41 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 5、现金等价物的确定标准： 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 6、外币业务核算方法： 外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用业务发生日之中国人民银行公布的市 场汇价的中间价折合为人民币记账。年末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，由此产 生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入 当年度财务费用。 7、金融资产和金融负债的核算方法： 本公司金融工具包括金融资产和金融负债。 1）金融资产的核算： （1）金融资产公允价值的确认标准 本公司金融资产公允价值的确认标准是： a.如存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的市价作为公允价值。 b.如该金融资产不存在活跃的市场，其公允价值按其所能产生的未来现金流量以适当的折现率（一般 以同期银行贷款利率作为折现率）贴现计算的现值确定。 （2）金融资产分类 本公司的金融资产分为： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产）； b.持有至到期投资； c.应收款项； d.可供出售金融资产。 （3）金融资产的计量 a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②没有活跃市场，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 c.因经营持有目的发生改变导致金融资产分类变化的，重分类日金融资产公允价值与账面成本的差额 计入资本公积，终止确认或发生减值时，计入当期损益。 （4）金融资产减值 在资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行减值测试，有客观证据表明该金融资产发生减值的，即按照金融资产预计现金流量现值低于其账面 价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： a.发行方或债务人发生严重财务困难； b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； e.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资 成本； g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； h.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。 42 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 i.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （5）金融资产减值损失的计量 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备； 8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时，或当债务人逾期未履行其 清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账 准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提 坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据：单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大 的应收款项一起先按类似信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类 似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比 例，据此计算应计提的坏账准备。各应收款项组合在资产负债表日计提坏账准备的具体比例如下： 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 20 3 年以上 40 9、存货核算方法： 存货分为在途物资、库存商品、原材料、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等。各类存货以其历 史成本入账，采用实际成本进行材料日常核算。 存货发出时采用加权平均法，除低值易耗品及包装物按五五法摊销。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额提取，计提的存货跌价损失计入当年度损益。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减 记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。 10、投资性房地产的种类和计量模式： 本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 本公司的投资性房产采用成本模式计量。 本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入当期损 益。 本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者 43 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 的差额计提减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.17-19 机器设备 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 铁路路基、桥涵 30 5 3.17 铁路轨道 15 5 6.33 铁路机车车辆 15 5 6.33 其他设备 5 5 19 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 12、在建工程核算方法： 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本， 以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态 时，确认固定资产，并截止利息资本化。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入 固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。 期末对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分 项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 13、无形资产计价方法： 无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币 性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。 无形资产按取得时的实际成本计价。自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入管理费用。无形资 产的预计使用期限为 5 年。 每年年末对无形资产的账面价值进行检查，如有迹象表明无形资产存在减值的情况，对该无形资产的 可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。当表明无 形资产发生减值的迹象全部或部分消失，将以前年度已确认的减值损失在原计提范围内予以全部或部 分转回。 当无形资产预期不能为本公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。 44 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： (1)筹建时发生费用(计入固定资产的借款费用除外)在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一 次摊销； (2)长期待摊费用按实际发生额核算，在受益期内平均摊销。不能使以后会计期间受益的长期待摊费用 项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额 计提固定资产减值准备，并计入当期损益。如有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素 发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值准备在原计提金额 内予以转回。 16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据： 资产组的认定 本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。 资产组的减值 a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。 b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价 值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。 c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。 d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减 其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面 价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金 流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的 账面价值所占比重进行分摊。 17、长期股权投资的核算方法： 长期股权投资 长期股权投资中股票投资按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利计价，其他投资按 投出现金及非现金资产的账面净值计价入账。 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，投资收益于被投资公司宣告分 派现金股利时确认，而该等现金股利超过投资日后产生的累积净利润的分配额，冲减投资的账面价值。 对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。本公司的初始投资成本超过应享 有被投资公司所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额在 10 年内平均摊销，计入损益；本公司 的初始投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。投资收益以取得 股权后所占被投资公司的净损益份额计算确定。被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相 应调整投资的账面价值。 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益 18、借款费用资本化的核算方法： 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外币借 45 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 款而发生的汇兑差额。 1）资本化的条件，当同时满足以下三条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费 用予以资本化。 (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2）资本化金额的确定 (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (3)借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间的摊销额，调整每期利息金额。 (4)在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 (5)借款所发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 (6)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。 19、收入确认原则： 销售商品收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实 现。 劳务收入 提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流入本公司，劳务 收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳 务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供 劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的 部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。 销售商品收入及劳务收入按公司与购货方或接受劳务方签订的合同或协议金额或双方接受的金额（不 含增值税之销项税额）确定，销货退回和销售折让在发生时直接冲减当期收入（年度资产负债表日及 以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后 调整事项处理）。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用。 20、确认递延所得税资产的依据： 递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可 预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 46 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 21、合并报表合并范围发生变更的理由： 本公司本年度纳入合并报表范围的子公司未发生变动。 22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17%、13%、0% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5% 城建税 应纳增值税及营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% 教育附加 应纳增值税及营业税额 3% (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 临沂东方陶瓷有 控股子公司 临沂市 中外合资 25,738,048.59 墙地砖生产销售 限公司 期末实际投资 实质上构成对子公司的净投资 持股比 表决权 是否合 子公司全称 额 的余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 比例(%) 并报表 临沂东方陶瓷有 25,738,048.59 75 75 是 限公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司 子公司全称 少数股东权益 东损益的金额（资 期初所有者权益中所享有份 不抵债子公司适 额后的余额（资不抵债子公 用） 司适用） 临沂东方陶瓷有 0 限公司 47 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 332,764.14 -- -- 834,095.22 人民币 -- -- 276,250.64 -- -- 833,713.30 美元 7,736.70 7.305 56,513.50 47.00 8.13 381.92 银行存款： -- -- 39,284,193.28 -- -- 116,575,740.47 人民币 -- -- 39,123,719.91 -- -- 107,367,057.46 美元 21,968.81 7.305 160,473.37 1,179,285.03 7.81 9,208,683.01 其他货币资金： -- -- 11,990.18 -- -- 2,760,652.58 人民币 -- -- 11,990.18 -- -- 11,990.18 人民币 352,000.00 7.81 2,748,662.40 合计 -- -- 39,628,947.60 -- -- 120,170,488.27 货币资金余额本期末较期初下降 67.02%，主要系偿还银行借款影响所致。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 银行承兑汇票 50,000.00 合计 50,000.00 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 67,667,627.71 93.86 3,383,381.39 94.00 68,801,455.42 75.19 3,440,072.77 48.78 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 656,783.87 0.72 262,713.55 3.73 信用 风险特 48 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 4,423,623.34 6.14 221,743.38 6.00 22,042,947.02 24.09 3,349,848.28 47.49 收账款 合计 72,091,251.05 -- 3,605,124.77 -- 91,501,186.31 -- 7,052,634.60 -- 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 300 万元，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过三年的 应收账款。应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 67,667,627.71 3,383,381.39 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 72,080,006.65 99.98 3,604,000.33 55,717,861.20 60.89 2,785,893.06 一至二年 11,244.40 0.02 1,124.44 30,212,802.65 33.02 3,021,280.27 二至三年 4,913,738.59 5.37 982,747.72 三至四年 合计 72,091,251.05 3,605,124.77 91,501,186.31 7,052,634.60 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 300 万元， 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过三年的应收账 款。应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他应收款项的性质或内容 应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 委内瑞拉 YUIOP 公司 无 29,499,931.67 1 年以内 40.92 山东华盛对外贸易有限公 同受控股股东或 17,565,928.94 1 年以内 24.37 司 实际控制人控制 49 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 同受控股股东或 临沂江鑫钢铁有限公司 10,196,836.89 1 年以内 14.14 实际控制人控制 山东华盛江泉热电有限公 同受控股股东或 8,279,753.76 1 年以内 11.49 司 实际控制人控制 临沂盛泉油脂化工有限公 同受控股股东或 1,663,407.17 1 年以内 2.31 司 实际控制人控制 合计 － － (6) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 山东华盛对外贸易有限公 同受控股股东或实际控 17,565,928.94 24.37 司 制人控制 山东华盛江泉热电有限公 同受控股股东或实际控 8,279,753.76 11.49 司 制人控制 同受控股股东或实际控 临沂江鑫钢铁有限公司 10,196,836.89 14.14 制人控制 同受控股股东或实际控 临沂烨华焦化有限公司 1,586,137.92 2.20 制人控制 临沂盛泉油脂化工有限公 同受控股股东或实际控 1,663,407.17 2.31 司 制人控制 合计 － 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的其他 94,154,661.48 98.92 4,707,733.07 98.64 245,026,068.93 91.7 13,656,162.31 66.53 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险 特征组 合后该 15,712,460.48 5.88 6,284,984.20 30.62 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 50 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 其他不 重大其 1,026,802.88 1.08 64,954.67 1.36 6,475,026.51 2.42 583,703.93 2.84 他应收 款项 合计 95,181,464.36 -- 4,772,687.74 -- 267,213,555.92 -- 20,524,850.44 -- 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 300 万元，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过 三年的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 94,154,661.48 4,707,733.07 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 94,986,029.69 99.8 4,749,301.48 238,761,849.78 89.35 11,938,092.49 一至二年 157,006.79 0.16 15,700.68 9,225,315.05 3.45 922,531.51 二至三年 38,427.88 0.04 7,685.58 131,650.00 0.05 26,330.00 三至四年 合计 95,181,464.36 4,772,687.74 267,213,555.92 20,524,850.44 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 300 万 元，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过三年的 其他应收款。其他应收款本期末余额较期初减少 64.38%，主要系收回关联方欠款影响所致。 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例 山东华盛江泉热电有限 同受控股股东或实 86,009,574.04 1 年以内 95,181,464.36 公司 际控制人控制 邱胜龙 无 3,596,054.93 1 年以内 95,181,464.36 张佃荣 无 4,549,032.51 1 年以内 95,181,464.36 合计 － － 51 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 同受控股股东或实际 山东华盛江泉热电有限公司 86,009,574.04 90.36 控制人控制 同受控股股东或实际 临沂市江元水泥有限公司 439,849.34 0.46 控制人控制 合计 － 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 11,098,027.24 100 40,650,820.00 100 合计 11,098,027.24 40,650,820.00 预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (2) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 广东科达机电股份有限 无 4,385,200.00 1 年以内 预付设备款 公司 江苏伊索科技有限公司 无 1,304,350.00 1 年以内 预付设备款 黄卫东 无 741,000.00 1 年以内 预付材料款 河南科海陶瓷科技有限 无 676,500.00 1 年以内 预付材料款 公司 淄博硅林制釉有限公司 无 627,276.00 1 年以内 预付材料款 合计 -- -- -- (3) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 42,382,075.17 2,351,452.00 40,030,623.17 77,430,311.38 291,640.79 77,138,670.59 52 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 在产品 896,853.57 896,853.57 18,780,021.42 18,780,021.42 产成品 38,694,183.57 38,694,183.57 275,524,300.70 8,273,915.62 267,250,385.08 在途物 16,373,351.35 16,373,351.35 23,474,114.19 23,474,114.19 资 低值易 1,788,683.01 1,788,683.01 3,177,241.12 3,177,241.12 耗品 合计 100,135,146.67 2,351,452.00 97,783,694.67 398,385,988.81 8,565,556.41 389,820,432.40 存货期末余额比期初余额减少 74.86%，主要是本公司建筑陶瓷生产线改造，产品更新淘汰处理存 货影响所致 (2) 存货跌价准备情况 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期末 项目 计提存货跌价准备的依据 准备的原因 余额的比例（%） 存货跌价准备按单个存货项目的 原材料 成本高于其可变现净值的差额提 取， 存货跌价准备按单个存货项目的 库存商品 成本高于其可变现净值的差额提 取， 存货跌价准备按单个存货项目的 在产品 成本高于其可变现净值的差额提 取， 存货跌价准备按单个存货项目的 产成品 成本高于其可变现净值的差额提 取， 存货跌价准备按单个存货项目的 周转材料 成本高于其可变现净值的差额提 取， 存货跌价准备按单个存货项目的 消耗性生 成本高于其可变现净值的差额提 物资产 取， (1)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 期末 现金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 减值准备 余额 红利 临沂东方陶 25,738,048.59 19,303,536.44 -19,303,536.44 0 19,303,536.44 瓷有限公司 53 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 7、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,514,639,755.69 330,215,003.89 335,656,224.19 1,509,198,535.39 其中：房屋及建筑物 521,299,601.18 71,370,291.07 67,839,113.45 524,830,778.80 机器设备 973,708,036.44 108,701,375.29 247,542,565.41 834,866,846.32 运输设备 13,762,698.76 2,969,862.53 5,817,946.15 10,914,615.14 轨道、路基、桥涵等 139,796,641.00 11,886,788.34 127,909,852.66 铁路资产 机车车辆 7,018,045.00 7,018,045.00 电子设备 2,081,427.87 358,789.00 846,484.44 1,593,732.43 其他设备 3,787,991.44 1,723,326.40 2,064,665.04 二、累计折旧合计： 344,419,542.25 124,749,218.17 146,249,229.09 322,919,531.33 其中：房屋及建筑物 75,518,043.93 28,144,054.80 20,604,277.93 83,057,820.80 机器设备 256,066,945.54 77,799,621.04 116,744,730.13 217,121,836.45 运输设备 9,695,815.69 3,659,989.61 3,983,861.40 9,371,943.90 轨道、路基、桥涵等 11,991,599.65 2,783,404.32 9,208,195.33 铁路资产 机车车辆 1,437,417.70 1,437,417.70 电子 1,288,436.88 656,192.39 732,384.92 1,212,244.35 其他设备 1,850,300.21 1,060,342.98 1,400,570.39 1,510,072.80 三、固定资产净值合 1,170,220,213.44 1,186,279,004.06 计 其中：房屋及建筑物 445,781,557.25 441,772,958.00 机器设备 717,641,090.90 617,745,009.87 运输设备 4,066,883.07 1,542,671.24 轨道、路基、桥涵等 118,701,657.33 铁路资产 机车车辆 5,580,627.30 电子设备 792,990.99 381,488.08 其他设备 1,937,691.23 554,592.24 四、减值准备合计 14,797,688.31 20,141,216.36 34,938,904.67 其中：房屋及建筑物 16,976,742.52 16,976,742.52 机器设备 14,797,688.31 2,947,712.72 17,745,401.03 运输设备 132,765.78 132,765.78 轨道、路基、桥涵等 铁路资产 机车车辆 电子 2,063.10 2,063.10 其他设备 81,932.24 81,932.24 54 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 五、固定资产净额合 1,155,422,525.13 1,151,340,099.39 计 其中：房屋及建筑物 445,781,557.25 424,796,215.48 机器设备 702,843,402.59 599,999,608.84 运输设备 4,066,883.07 1,409,905.46 轨道、路基、桥涵等 0 118,701,657.33 铁路资产 机车车辆 0 5,580,627.30 电子设备 792,990.99 379,424.98 其他设备 1,937,691.23 472,660.00 (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 84,778,922.94 机器设备 45,381,267.51 运输工具 1,937,204.3 77,160 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 账面价值 房屋及建筑物 84,778,922.94 机器设备 45,381,267.51 运输工具 1,937,204.3 电子设备 77,160.00 其他设备 425,319.41 本期增减变动较大主要系本公司本期收购山东华盛江泉集团有限公司铁路运营分公司之整体资产 及建筑陶瓷生产线技改处置改造相关固定资产影响所致。 8、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 4,282,702.76 4,282,702.76 3,335,060.90 3,335,060.90 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工程进 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数 度 钢结构车间及零星工程 3,335,060.90 55,890.64 90 自有资金 3,390,951.54 55 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 江丰陶瓷厂车间改造 89,332,077.18 89,332,077.18 自有资金 0 江兴陶瓷厂车间改造 62,408,639.86 61,516,888.64 自有资金 891,751.22 合计 3,335,060.90 -- -- 4,282,702.76 在建工程中无利息资本化金额。本期增加减少是建材改造所致。 9、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 45,488,024.00 567,038.65 44,920,985.35 权 合计 45,488,024.00 567,038.65 44,920,985.35 本期无形资产增加是收购铁路资产所致。 10、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账 27,577,485.04 19,199,672.53 19,199,672.53 8,377,812.51 准备 二、存货 8,565,556.41 6,214,104.41 6,214,104.41 2,351,452.00 跌价准备 三、可供 出售金融 资产减值 准备 四、持有 至到期投 资减值准 备 五、长期 股权投资 减值准备 六、投资 性房地产 减值准备 七、固定 资产减值 14,797,688.31 20,141,216.36 34,938,904.67 准备 八、工程 物资减值 准备 九、在建 工程减值 准备 十、生产 性生物资 产减值准 备 56 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 其中：成 熟生产性 生物资产 减值准备 十一、油 气资产减 值准备 十二、无 形资产减 值准备 十三、商 誉减值准 备 十四、其 他 合计 50,940,729.76 20,141,216.36 19,199,672.53 6,214,104.41 25,413,776.94 45,668,169.18 11、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 390,000,000.00 512,500,000.00 合计 390,000,000.00 512,500,000.00 短期借款本期减少 23.90%，主要是因为本年偿还借款影响所致 12、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 应付账款期末余额比期初增长 67.79%，主要系本公司热电厂产量扩大相应增加材料采购量及材料 应付款影响所致。 13、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 14、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,616,525.64 35,721,312.31 33,855,128.89 5,482,709.06 二、职工福利费 23,286,630.23 -13,324,104.10 9,962,526.13 三、社会保险费 383,348.00 383,068.00 280 四、住房公积金 五、其他 合计 26,903,155.87 22,780,556.21 44,200,723.02 5,482,989.06 57 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 15、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物 增值税 24,033,175.06 26,974,563.36 金额 营业税 207,509.36 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 所得税 1,661,622.59 7,500,346.67 应纳税所得额 个人所得 3,669,191.36 3,749,600.23 税 城建税 -1,035,454.10 852,174.77 应纳增值税及营业税额 房产税 868,323.24 教育附加 5,100,283.75 6,033,066.97 合计 33,636,328.02 45,978,075.24 -- 16、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 山东华盛江泉集团有限公司 1,381,904.17 4,326,326.7 合计 1,381,904.17 4,326,326.7 17、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 511,697,213 100 0 0 511,697,213 100 改革方案实施后，公司无限售条件流通股股本增加至 383，592，694 股，总股本将增加至 511， 697，213 股。至 2007 年 7 月 5 日，有限售条件的 31,549,243 流通股上市，无限售条件流通股股本增 加至 415,141,937 股，总股本不变。 18、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 370,550,185.24 370,550,185.24 价） 其他资本公积 8,451,067.93 8,451,067.93 关联交易差价 13,701,441.21 13,701,441.21 合计 392,702,694.38 392,702,694.38 58 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 19、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 104,095,423.49 104,095,423.49 合计 104,095,423.49 104,095,423.49 20、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 283,298,363.70 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 16,434,621.43 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 299,732,985.13 - 加：本期净利润 -383,118,960.62 - 期末未分配利润 -83,385,975.49 - 21、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 903,713,035.30 975,175,147.00 其他业务收入 12,564,608.05 15,012,363.87 合计 916,277,643.35 990,187,510.87 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 贸易 126,652,901.61 162,408,543.33 148,885,608.56 136,280,927.89 工业 777,060,133.69 939,126,025.08 826,289,538.44 771,059,461.40 合计 903,713,035.30 1,101,534,568.41 975,175,147.00 907,340,389.29 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 贸易 126,652,901.61 162,408,543.33 148,885,608.56 136,280,927.89 木材加工制品 31,924,376.92 6,663,395.16 76,354,702.89 84,992,917.93 59 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 陶瓷 207,822,836.08 493,436,479.07 304,834,263.49 327,127,644.61 钢结构 14,702,178.75 20,944,951.42 4,308,639.98 5,501,969.71 电、汽 481,874,839.28 387,598,719.76 437,482,782.09 348,559,733.11 建筑五金加工 4,829,337.94 9,635,466.69 3,309,149.99 4,877,196.04 铁路运输 35,906,564.72 20,847,012.98 合计 903,713,035.30 1,101,534,568.41 975,175,147.00 907,340,389.29 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国外 54,343,320.20 48,365,554.98 103,426,220.28 106,102,707.32 国内 849,369,715.10 1,053,169,013.43 871,748,926.72 801,237,681.97 合计 903,713,035.30 1,101,534,568.41 975,175,147.00 907,340,389.29 其中，对前五名的客户实现的销售收入为 404,980,639.35 元，占总收入的比例为 44%。 22、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 应税劳务收入、转让 营业税 1,175,902.92 无形资产及销售不动 产收入 应纳增值税及营业税 城建税 3,812,337.12 4,416,303.41 额 教育费附加 1,633,858.76 1,892,701.46 合计 6,622,098.80 6,309,004.87 -- 23、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -19,199,672.53 12,446,881.49 二、存货跌价损失 5,922,463.62 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 20,141,216.36 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 60 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 941,543.83 18,369,345.11 24、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 320.48 33,190.79 其中：固定资产处置利得 320.48 33,190.79 无形资产处置利得 罚款违约金收入 298,372.56 613,629.04 无需支付款项转入 1,584,867.47 其他收入 374,496.50 459,904.09 合计 2,258,057.01 1,106,723.92 25、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 62,000.00 其中：固定资产处置损失 147,752,751.24 2,369.25 无形资产处置损失 其他 82,271.87 合计 147,835,023.11 64,369.25 26、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 递延所得税 -4,840,441.44 -5,714,793.67 合计 -4,840,441.44 -5,714,793.67 27、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 计算方法 （1）全面摊薄净资产收益率＝P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： P E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0 61 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均 数） 28、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 合同违约收入 298,372.56 罚款收入 91,865.33 合计 390,237.89 29、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 管理、营业费用等 33,384,037.78 合计 33,384,037.78 30、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -406,133,011.86 -31,823,935.39 加：资产减值准备 941,543.83 18,369,345.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 101,208,845.50 115,795,947.53 无形资产摊销 567,038.65 11,220.75 长期待摊费用摊销 300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 147,752,430.76 -30,821.54 62 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 28,632,623.73 33,401,313.88 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,840,441.44 -5,714,793.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 292,036,737.73 26,377,435.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 49,097,528.71 -88,913,662.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,044,196.16 2,166,933.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 215,607,491.77 69,638,982.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 39,628,947.60 120,170,488.27 减：现金的期初余额 120,170,488.27 233,316,913.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -80,541,540.67 -113,146,424.83 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 67,667,627.71 93.86 3,383,381.39 93.85 59,802,224.08 73.14 2,990,111.20 50.79 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 1,259.00 0.2 503.60 0.01 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 63 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 其他不 重大应 4,423,623.34 6.14 221,743.38 6.15 21,957,407.66 26.86 2,896,998.07 49.2 收账款 合计 72,091,251.05 -- 3,605,124.77 -- 81,760,890.74 -- 5,887,612.87 -- 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 300 万元，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过三年的 应收账款。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 67,667,627.71 3,383,381.39 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 72,080,006.65 99.98 3,604,000.33 53,755,485.67 65.75 2,687,774.28 一至二年 11,244.40 0.02 1,124.44 24,014,942.25 29.37 2,401,494.23 二至三年 3,989,203.82 4.88 797,840.76 三年以上 1,259.00 0 503.6 合计 72,091,251.05 3,605,124.77 81,760,890.74 5,887,612.87 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 委内瑞拉 YUIOP 公司 无 29,499,931.67 1 年以内 40.92 山东华盛对外贸易有限公 同受控股股东或 17,565,928.94 1 年以内 24.37 司 实际控制人控制 同受控股股东或 临沂江鑫钢铁有限公司 10,196,836.89 1 年以内 14.14 实际控制人控制 山东华盛江泉热电有限公 同受控股股东或 8,279,753.76 1 年以内 11.49 司 实际控制人控制 临沂盛泉油脂化工有限公 同受控股股东或 1,663,407.17 1 年以内 2.31 司 实际控制人控制 合计 － － 64 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的其 94,154,661.48 98.92 4,707,733.07 98.64 245,026,068.93 87.5 13,656,162.31 64.65 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险 特征组合 15,644,768.79 5.59 6,257,907.52 29.63 后该组合 的风险较 大 的其他应 收款项 其他不重 大其他应 1,026,802.88 1.08 64,954.67 1.36 19,351,248.51 6.91 1,209,267.53 5.72 收款项 合计 95,181,464.36 -- 4,772,687.74 -- 280,022,086.23 -- 21,123,337.36 -- 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为 300 万元，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过 三年的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 94,154,661.48 4,707,733.07 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 94,986,029.69 99.8 4,749,301.48 251,759,721.78 89.91 12,587,986.09 一至二年 157,006.79 0.16 15,700.68 9,225,315.05 3.29 922,531.51 二至三年 38,427.88 0.04 7,685.58 10,000.00 0.01 2,000.00 三至四年 合计 95,181,464.36 100 4,772,687.74 280,022,086.23 100 21,123,337.36 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 65 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (1)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 增减变 期末余 现金红 被投资单位 初始投资成本 期初余额 减值准备 动 额 利 临沂东方陶瓷有限 19,303,536.44 19,303,536.44 0 0 19,303,536.44 公司 4、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 27,577,485.04 19,199,672.53 8,377,812.51 二、存货跌价准 备 8,565,556.41 6,214,104.41 2,351,452.00 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 19,303,536.44 19,303,536.44 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 值准备 14,797,688.31 20,141,216.36 34,938,904.67 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 50,940,729.76 39,444,752.80 19,199,672.53 6,214,104.41 64,971,705.62 66 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 5、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 6、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 7、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 392,702,694.38 392,702,694.38 9、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整后 年初未分配利润 254,986,803.03 - 期末未分配利润 -70,872,321.66 - 10、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 901,053,384.0 957,179,410.0 其他业务收入 12,562,483.05 14,931,642.71 合计 913,615,867.06 972,111,052.74 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 774,400,482.4 873,137,189.1 808,293,801.47 755,434,595.84 贸易 126,652,901.61 162,408,543.33 148,885,608.56 136,280,927.89 合计 901,053,384.0 1,035,545,732.4 957,179,410.0 891,715,523.7 67 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 木材贸易 126,652,901.61 162,408,543.33 148,885,608.56 136,280,927.89 木材加工 31,924,376.92 6,663,395.16 76,354,702.89 84,992,917.93 陶瓷 205,163,184.79 427,447,643.09 286,838,526.52 311,502,779.05 钢结构 14,702,178.75 20,944,951.42 4,308,639.98 5,501,969.71 热电 481,874,839.28 387,598,719.76 437,482,782.09 348,559,733.11 建筑五金加工 4,829,337.94 9,635,466.69 3,309,149.99 4,877,196.04 铁路运输 35,906,564.72 20,847,012.98 合计 901,053,384.0 1,035,545,732.4 957,179,410.0 891,715,523.7 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 846,710,063.81 987,180,177.45 853,753,189.8 785,612,816.4 国外 54,343,320.20 48,365,554.98 103,426,220.3 106,102,707.3 合计 901,053,384.0 1,035,545,732.4 957,179,410.0 891,715,523.7 11、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -325,859,124.69 -32,357,560.15 加：资产减值准备 18,369,345.11 18,369,345.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 98,089,730.59 109,528,339.91 无形资产摊销 567,038.65 11,220.75 长期待摊费用摊销 300,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 117,032,548.96 -30,821.54 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 28,632,623.73 33,401,313.88 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,925,396.52 -3,618,138.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 221,529,751.68 33,482,509.78 68 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 58,961,668.40 -80,163,424.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,266,997.01 -5,855,173.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 224,965,182.92 72,767,611.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 39,628,947.60 118,492,858.48 减：现金的期初余额 118,492,858.48 228,510,654.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -78,863,910.88 -110,017,795.55 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对本 母公司对本 组织 母公司名 注册 业务 本企业最终控 注册资本 企业的持股 企业的表决 机构 称 地 性质 制方 比例(%) 权比例(%) 代码 山东华盛 山东 有限 临沂市罗庄区 江泉集团 临沂 责任 36,000.00 18.4 18.4 罗庄街道沈泉 有限公司 市 公司 庄村民委员会 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 注册 业务性 持股比例 表决权比例 组织机构代 子公司全称 注册资本 地 质 (%) (%) 码 临沂东方陶瓷有限 临沂 中外合 25,738,048.59 75 75 公司 市 资 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 山东华盛江泉热电有限公司 母公司的全资子公司 临沂江鑫钢铁有限公司 母公司的控股子公司 临沂江泰铝业有限公司 母公司的控股子公司 华盛江泉江舜矿业公司 母公司的全资子公司 山东华盛对外贸易公司 母公司的全资子公司 山东江泉房地产综合开发有限公司 母公司的全资子公司 临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 母公司的全资子公司 临沂市华盛集团建筑公司 母公司的全资子公司 69 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 华盛建筑装饰公司 母公司的全资子公司 华盛商店 集团兄弟公司 山东华盛江泉集团有限公司加油站 母公司的全资子公司 临沂市华盛陶瓷科学研究所 母公司的全资子公司 华盛大厦 母公司的全资子公司 华盛江泉白瓷二厂 母公司的全资子公司 华盛金属材料经销处 集团兄弟公司 江泉大酒店 集团兄弟公司 山东华盛江泉集团有限公司编织袋厂 母公司的全资子公司 山东华宇铝电有限公司 参股股东 临沂江泉肉制品有限公司 母公司的控股子公司 临沂盛泉肉制品有限公司 母公司的控股子公司 临沂市江元水泥有限公司 母公司的全资子公司 临沂烨华焦化有限公司 母公司的控股子公司 临沂蒙飞商贸有限公司 参股股东 临沂江腾商贸有限公司 母公司的控股子公司 临沂盛泉油脂化工有限公司 母公司的控股子公司 临沂义铭钢材有限公司 集团兄弟公司 沈泉庄农场 母公司的全资子公司 罗庄集团总公司 其他 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联 关联交 关联方 交易 易定价 占同类交易 占同类交易 内容 原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 (%) (%) 临沂市罗庄区 市场定 12,291,502.35 87.60 16,995,400.64 85.35 沈泉庄纸箱厂 价 临沂江泰铝业 市场定 73,045.00 1.21 有限公司 价 山东华盛江泉 市场定 34,611,608.82 34.20 101,086,694.34 89.48 热电有限公司 价 华盛江泉江舜 市场定 1,047,643.22 15.65 矿业公司 价 临沂市华盛集 市场定 20,587,328.90 92.40 199,474.35 89.35 团建筑公司 价 山东华盛江泉 市场定 集团有限公司 2,551,679.29 23.10 3,738,163.18 85.46 价 加油站 临沂江鑫钢铁 市场定 34,696,954.46 26.98 31,917,160.17 28.75 有限公司 价 华盛科研所 市场定 2,763,110.00 91.30 4,769,159.00 98.40 70 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 价 临沂烨华焦化 市场定 123,865,719.91 76.30 91,636,343.73 64.90 有限公司 价 临沂市江元水 市场定 65,369.00 1.02 1,642,904.10 56.90 泥有限公司 价 市场定 沈泉庄农场 611,754.60 21.20 3,134,719.20 63.35 价 山东华宇铝电 市场定 210,228,488.12 87.25 有限公司 价 临沂义铭钢材 市场定 8,104,651.92 92.15 有限公司 价 临沂江腾商贸 市场定 4,984,581.89 86.43 有限公司 价 市场定 华盛商店 23,182,009.15 12.60 价 华盛金属材料 市场定 11,221,169.02 89.35 经销处 价 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 华盛建筑装饰公司 1,488,013.78 应收账款 临沂江泰铝业有限公司 653,120.17 应收账款 山东华盛对外贸易有限公司 17,565,928.94 42,290,694.52 应收账款 山东华盛江泉热电有限公司 8,279,753.76 -16,159.47 应收账款 临沂江鑫钢铁有限公司 10,196,836.89 588,977.64 应收账款 临沂烨华焦化有限公司 1,586,137.92 978,287.24 应收账款 临沂市江元水泥有限公司 1,210,312.35 应收账款 临沂盛泉油脂化工有限公司 1,663,407.17 其他应收款 华盛江泉集团有限公司 126,451,240.30 其他应收款 山东华盛江泉热电有限公司 86,009,574.04 106,271,334.95 其他应收款 临沂市江元水泥有限公司 439,849.34 588,979.26 应付账款 华盛建筑装饰公司 14,905.80 1,957,507.05 应付账款 华盛江泉江舜矿业公司 1,600,702.57 应付账款 临沂江鑫钢铁有限公司 376,020.20 应付账款 临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂 2,307,605.50 4,620,877.85 应付账款 临沂烨华焦化有限公司 11,039,088.20 20,796,850.42 应付账款 山东华盛江泉集团有限公司加油站 412,360.94 291,185.67 应付账款 临沂市华盛陶瓷科学研究所 167,000.00 679,589.20 应付账款 华盛建筑有限公司 1,081,548.59 应付账款 华盛金属材料经销处 2,563,556.33 应付账款 华盛商店 965,841.64 71 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 应付账款 临沂江舜矿业有限公司 376,269.00 应付账款 临沂义铭钢材有限公司 473,179.28 应付账款 山东华盛江泉热电有限公司 1,813,556.27 应付账款 山东华宇铝电有限公司 91,618,383.36 其他应付款 山东华盛江泉集团有限公司 1,381,904.17 其他应付款 罗庄集团总公司 333,920.60 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 本公司无需披露的重大承诺事项 (十二)资产负债表日后事项： 本公司于 2008 年 2 月 17 日召开 2008 年第一次临时股东大会，会议审议通过关于对山东华宇铝电有限 公司 [下称：华宇铝电，公司第一大股东华盛江泉集团为临沂江泰铝业有限公司(下称：江泰铝业)的 控股股东，江泰铝业为华宇铝电第二大股东，注册资本为 89950 万元人民币]进行投资并签订《增资协 议》的议案：本公司拟与中国铝业股份有限公司(下称：中国铝业)合作，共同对华宇铝电增资 82365.1558 万元人民币，其中，本公司以经评估的实物资产(135MW 发电机组)认购华宇铝电的增资 37064.32 万元；中国铝业以现金认购华宇铝电增资人民币 45300.8356 万元；江泰铝业放弃优先认购 权。各方同意，以审计基准日华宇铝电经审计的净资产值 101713 万元为准，中国铝业和本公司的出资 折为所持华宇铝电的股权，即中国铝业及公司出资总额中的 40050.8169 万元、32768.8502 万元分别 进入华宇铝电的注册资本，其余 5250.0187 万元、4295.4698 万元分别进入华宇铝电的资本公积。增 资后，华宇铝电注册资本为 162769.6671 万元人民币，中国铝业及本公司分别持有其 55%及 20.13%的 股权。本公司将其拥有的一台 135MW 机组投入华宇铝电后，将转为华宇铝电的自备电厂，上网电价将 由 0.3549 元/度调整为 0.285 元/度，上网结算电价的差价为 0.0699 元/度。各方同意，由华宇铝电对 本公司在该 135MW 机组转为自备电厂至 10 万吨电解铝项目投产期内给公司造成的损失予以补偿，由华 宇铝电以支付电价差价的方式支付给公司。 (十三)其他重要事项： 1、2007 年 4 月 12 日公司（甲方）与华盛江泉集团有限公司（乙方）及山东华盛热电有限公司（丙方） 签订了《债务抵偿协议书》，协议主要条款如下：截止 2006 年 12 月 31 日，乙方欠甲方 126,451,240.30 元，丙方欠甲方 106,271,334.95 元；根据 2007 年 2 月 28 日甲、乙双方签定生效的《资产转让协议书》， 甲方在收购乙方铁路资产同时承接的负债其中所欠乙方负债 195,275,037.60 元；截止 2007 年 4 月 12 日乙方已归还甲方 60,837,048.36 元欠款，乙方尚欠甲方 65,614,191.94 元。甲、乙、丙三方同意债 72 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 权债务互相抵偿，甲、乙双方债权债务抵销 65,614,191.94 元，乙方同意将应收甲方的债权抵偿后的 剩余部分 129,660,845.66 元与丙方所欠甲方的债务 106,271,334.95 元相互抵销，甲、乙、丙三方债 权债务抵偿后甲方尚欠乙方 23,389,510.71 元。 2、经本公司 2007 年 7 月 27 日五届十四次董事会会议审议通过，对下属建材分公司江兴建陶厂、江丰 建陶厂及东方陶瓷公司进行技术改造，对涉及技术改造的设备进行拆除清理及对积压存货进行处理。 3、经本公司 2007 年 8 月 28 日五届十六次董事会会议审议通过，本公司于 2007 年 8 月 28 日签订《公 司木业厂租赁协议》及《公司钢结构厂租赁协议》，将下属木业厂及钢结构厂分别租赁给个体经营商 谢成祥、解胜永经营，租赁期限为一年，自 2007 年 8 月 31 日起止 2008 年 8 月 30 日止，租金以标的 资产年折旧为依据，谢成祥每年应支付租金计 480 万元人民币，解胜永每年应支付租金计 260 万元人 民币。 4、经本公司 2007 年 10 月 19 日五届第十七次董事会会议审议通过，本公司将下属的新型建材厂及机 械厂的全部资产转让给个体经营商邱胜龙先生、张佃荣先生。转让新型建材厂资产以 2006 年末审计数 据为基准，截止 2007 年 9 月 30 日账面净资产值 359.6 万元为转让价格；转让机械厂资产以 2006 年末 审计数据为基准，截止 2007 年 9 月 30 日账面净资产值 454.9 万元为转让价格。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 山东江泉实业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 目 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 1,291,793,694.57 1,291,793,694.57 准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 73 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 12 所得税 16,434,621.43 16,180,668.83 253,952.60 13 少数股东权益 23,014,051.24 23,097,507.19 -83,455.95 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 1,331,242,367.24 1,331,071,870.59 170,496.65 则） 两次披露数出现差异的原因说明： 所得税： 估计误差 少数股东权益： 估计误差 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 -41.41 -34.31 -0.75 -0.75 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -26.51 -21.96 -0.48 -0.48 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -36,886,711.45 追溯调整项目影响合计数 5,062,776.06 其中： 所得税 5,062,776.06 2006 年度净利润（新会计准则） -31,823,935.39 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 3,344,009.63 其中： 福利费 4,991,059.15 所得税费用 -1,647,049.52 2006 年度模拟净利润 -28,479,925.76 74 山东江泉实业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：田英智 山东江泉实业股份有限公司 75