东方锆业(002167)2007年年度报告

广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 广东东方锆业科技股份有限公司 股票代码：002167 二 00 七年年度报告 二 00 八年三月二十六日 1 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告经公司第三届董事会第六次会议审议通过，所有董事均出 席，没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完 整性无法保证或存在异议。 广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告。 公司董事长陈潮钿先生、财务负责人姚澄光先生声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 2 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介............................................3 第二节 会计数据和业务数据摘要......................................6 第三节 股本变动及股东情况..........................................9 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................12 第五节 公司治理结构................................................15 第六节 股东大会情况简介............................................22 第七节 董事会报告..................................................24 第八节 监事会报告..................................................37 第九节 重要事项 ...................................................38 第十节 财务报告 ...................................................40 第十一节 备查文件目录..............................................84 3 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、基本情况简介 公司法定中文名称：广东东方锆业科技股份有限公司 公司英文名称：GUANGDONG ORIENT ZIRCONIC IND SCI & TECH CO.,LTD. 中文简称：东方锆业 英文缩写：ORIENTZR 公司法定代表人：陈潮钿 二、公司董事会秘书与证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈汉林 陈恩敏 联系地址 汕头市澄海区莱美路宇田科技园 汕头市澄海区莱美路宇田科技园 电话 07545505181 07545506186 传真 07545500848 07545500848 电子信箱 hlchen@orientzr.com emchen@orientzr.com 三、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》《中国证券报》 登载年度报告的网站：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部（董事会秘书办公室） 四、公司注册及办公地址：广东省汕头市澄海区莱美路宇田科技园 邮政编码：515821 公司互联网网址：www.orientzr.com 公司电子信箱：orientzr@orientzr.com 五、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：东方锆业 股票代码：002167 六、其它有关资料 1、公司首次注册登记日期：1995年11月10日 公司最近一次变更登记日期：2007年11月21日 首次注册登记地点：广东省汕头市澄海市工商行政管理局 目前注册登记地点：广东省工商行政管理局 4 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、公司企业法人营业执照注册号：4400002006098 3、公司税务登记证号码：粤国税44058361755920X 4、公司组织机构代码：61755920X 5、公司聘请的会计师事务所：广东正中珠江会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼 5 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位：人民币元 项 目 金 额 营业利润 24,212,000.67 利润总额 24,630,904.38 归属于上市公司股东的净利润 20,893,626.17 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 16,044,037.31 经营活动产生的现金流量净额 -13,926,799.84 利润总额 24,630,904.38 二、非经常性损益项目 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 4,394,569.76 计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按 440,000.00 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -21,096.29 其他 268,616.04 减：所得税影响数 103,127.96 合计 4,978,961.55 三、报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：人民币元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 110,596,880.6 营业收入 160,680,461.23 133,456,560.36 133,456,560.36 20.40% 110,596,880.60 0 利润总额 24,630,904.38 22,392,619.40 22,392,619.40 10.00% 14,731,057.79 14,731,057.79 归属于上市公 司股东的净利 20,893,626.17 19,003,610.11 18,938,705.16 10.32% 13,003,676.81 12,998,457.99 润 归属于上市公 司股东的扣除 15,914,664.62 14,929,082.17 14,864,177.22 7.07% 10,141,476.61 10,136,257.79 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 -13,926,799.84 22,994,851.91 22,994,851.91 -160.56% 2,894,960.31 2,894,960.31 额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 6 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 154,877,692.3 总资产 311,571,843.93 165,055,313.88 165,217,030.92 88.58% 155,104,314.29 0 所有者权益（或 214,529,758.72 95,589,228.01 95,750,945.05 124.05% 76,585,617.90 76,812,239.89 股东权益） 股本 50,000,000.00 31,800,000.00 31,800,000.00 57.23% 31,800,000.00 31,800,000.00 （二）主要财务指标 单位：人民币元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.51 0.60 0.51 0.00% 0.41 0.35 稀释每股收益 0.51 0.60 0.51 0.00% 0.41 0.35 扣除非经常性 损益后的基本 0.39 0.47 0.40 0.00% 0.32 0.27 每股收益 全面摊薄净资 9.74% 19.88% 19.78% -10.04% 16.98% 16.92% 产收益率 加权平均净资 15.99% 22.07% 21.95% -5.96% 18.63% 18.49% 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 7.42% 15.62% 15.52% -8.10% 13.24% 13.20% 薄净资产收益 率 扣除非经常性 损益后的加权 12.18% 17.34% 17.23% -5.05% 14.53% 14.42% 平均净资产收 益率 每股经营活动 产生的现金流 -0.28 0.72 0.72 -138.89% 0.09 0.09 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 4.29 3.01 3.01 42.52% 2.41 2.42 净资产 （三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露》计算的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本每股收 稀释每股 全面摊薄 加权平均 益 收益 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 9.74% 15.99% 0.51 0.51 7 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后归属于公司 7.42% 12.18% 0.39 0.39 普通股股东的净利润 注：1、基本每股收益＝归属于普通股股东的当期净利润/发行在外的普通股的加权平均数，发行 在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数*已发行时间/报告期 时间－当期回购普通股股数*已回购时间/报告期时间。公司2007年8月27日首次公开发行人民币普 通股1250万股，9月6日募集资金到位，发行后公司总股本5000万股。2007年度基本每股收益＝ 2089.36万元/（3750万股＋1250万股*3/12）＝0.51元/股。 2、全面摊薄净资产收益率=报告期净利润/期末净资产＝2089.37÷21452.98×100%＝9.74% 加权平均净资产收益率＝报告期净利润/（期初净资产＋报告期净利润/2＋报告期发行新股新 增净资产*3/12）＝2089.36/9575.09+2089.36÷2+9788.51875×3÷12）＝15.99% 8 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 单位： 股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条 31,800,000 100.00% 0 5,700,000 0 0 5,700,000 37,500,000 75.00% 件股份 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 持股 3、其他内资 31,800,000 100.00% 0 5,700,000 0 0 5,700,000 37,500,000 75.00% 持股 其中：境内 -1,900, 非国有法人 5,398,000 16.97% 0 627,000 0 -1,273,000 4,125,000 8.25% 000 持股 境内自 1,900, 26,402,000 83.03% 0 5,073,000 0 6,973,000 33,375,000 66.75% 然人持股 000 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 法人持股 境外自 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 然人持股 5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条 0 0.00% 12,500,000 0 0 0 12,500,000 12,500,000 25.00% 件股份 1、人民币普 0 0.00% 12,500,000 0 0 0 12,500,000 12,500,000 25.00% 通股 2、境内上市 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 的外资股 3、境外上市 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 的外资股 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 100.00 三、股份总数 31,800,000 100.00% 12,500,000 5,700,000 0 0 18,200,000 50,000,000 % 注：公司未发行内部职工股。 二、证券发行与上市情况 1、2007年8月23日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]247号文核准， 公司于2007年8月27日采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发 行相结合的方式，发行人民币普通股（A股）1250万股，发行后公司总股本为5000万 股。 2、经深圳证券交易所《关于广东东方锆业科技股份有限公司人民币普通股股票 上市的通知》（深证上[2007]143号）同意，公司本次网上向社会公众投资者定价发 行的股票1000万股于2007年9月13日在深圳证券交易所挂牌上市，网下向询价对象配 9 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 售的股票250万股于2007年12月13日上市流通。 三、有限售条件股东持股数量及限售条件 单位： 股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 根据承诺的有 2010 年 09 月 陈潮钿 0 0 16,125,000 16,125,000 关限售条件 13 日 根据承诺的有 2010 年 09 月 王木红 0 0 6,867,925 6,867,925 关限售条件 13 日 根据承诺的有 2008 年 09 月 方振山 0 0 5,250,000 5,250,000 关限售条件 13 日 根据承诺的有 2008 年 09 月 韶关节能 0 0 4,125,000 4,125,000 关限售条件 13 日 根据承诺的有 2008 年 09 月 翁清和 0 0 3,009,434 3,009,434 关限售条件 13 日 根据承诺的有 2008 年 09 月 刘险峰 0 0 1,061,321 1,061,321 关限售条件 13 日 根据承诺的有 2008 年 09 月 徐荒 0 0 530,660 530,660 关限售条件 13 日 根据承诺的有 2008 年 09 月 李欣励 0 0 530,660 530,660 关限售条件 13 日 合计 0 0 37,500,000 37,500,000 － － 持有公司股份的董事、监事、高级管理人员所持公司股份上市流通交易执行《公 司法》第一百四十二条和《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持 有公司股份及其变动业务指引》的规定。 四、公司股东情况 （一）前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 11,239 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 陈潮钿 境内自然人 32.25% 16,125,000 16,125,000 0 王木红 境内自然人 13.74% 6,867,925 6,867,925 0 方振山 境内自然人 10.50% 5,250,000 5,250,000 0 韶关市节能工程有限责 境 内 非 国 有 8.25% 4,125,000 4,125,000 0 任公司 法人 翁清和 境内自然人 6.02% 3,009,434 3,009,434 0 刘险峰 境内自然人 2.12% 1,061,321 1,061,321 0 徐荒 境内自然人 1.06% 530,660 530,660 0 李欣励 境内自然人 1.06% 530,660 530,660 0 陈志坚 境内自然人 0.44% 219,730 0 0 王华强 境内自然人 0.31% 157,014 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 10 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 陈志坚 219,730 人民币普通股 王华强 157,014 人民币普通股 王华刚 93,470 人民币普通股 杜鸿英 88,761 人民币普通股 王建中 83,366 人民币普通股 余远志 65,710 人民币普通股 王梅安 58,383 人民币普通股 周爱华 49,665 人民币普通股 刘明明 49,300 人民币普通股 黄淑春 49,300 人民币普通股 前十名股东中，公司第一大股东陈潮钿和第二大股东王木红为夫妻关系；第九、 上述股东关联关系或一 第十大股东为无限售条件股东，未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人， 致行动的说明 除此之外，其他股东之间不存在关联关系。各股东也不属于一致行动人。 前十大无限售条件股东之间，未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。 （二）控股股东及实际控制人情况介绍 1、控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。 2、控股股东及实际控制人具体情况介绍 公司的控股股东、实际控制人为陈潮钿先生。截至2007年12月31日，陈潮钿先生 持有本公司的股份不存在质押或其他有争议的情况。 公司的控股股东和实际控制人为陈潮钿先生，陈潮钿先生以64%的股权控股金锆 环保。金锆环保成立于2003年7月8日，注册资本（实收资本）1,000万元，注册地和 主要生产经营地为汕头市澄海区凤翔街道洲畔村莲花心和信公司厂房B座，持有澄海 工商局核发的《企业法人营业执照》（注册号为4405832001155），法定代表人陈潮 钿。除本公司和金锆环保外，陈潮钿先生未投资其他任何公司。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 陈潮钿 32.25% 64% 东方锆业 金锆环保 11 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 董事、监事和高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况： 报告期 是否在 内从公 股东单 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 司领取 位或其 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 期 期 数 数 的报酬 他关联 总额（万 单位领 元） 取薪酬 2006 年 09 2009 年 09 陈潮钿 董事长 男 43 1,367 1,613 转增 8.00 是 月 23 日 月 23 日 2006 年 09 2009 年 09 黄超华 董事 男 43 0 0 未变化 7.00 否 月 23 日 月 23 日 2006 年 09 2009 年 09 吴锦鹏 董事 男 44 0 0 未变化 7.00 否 月 23 日 月 23 日 2006 年 09 2009 年 09 李文彬 董事 男 43 0 0 未变化 6.50 否 月 23 日 月 23 日 2006 年 09 2009 年 09 蔡少河 独立董事 男 47 0 0 未变化 1.50 否 月 23 日 月 23 日 2006 年 09 2009 年 09 林丹明 独立董事 男 46 0 0 未变化 1.50 否 月 23 日 月 23 日 2006 年 09 2009 年 09 张 歆 独立董事 男 50 0 0 未变化 1.50 否 月 23 日 月 23 日 2006 年 09 2009 年 09 陈仲丛 监事 男 38 0 0 未变化 6.00 否 月 23 日 月 23 日 2006 年 09 2009 年 09 陈继成 监事 男 45 0 0 未变化 5.00 否 月 23 日 月 23 日 2007 年 01 2009 年 09 许映波 监事 男 44 0 0 未变化 5.00 否 月 31 日 月 23 日 2006 年 09 2009 年 09 姚澄光 总会计师 男 37 0 0 未变化 5.50 否 月 23 日 月 23 日 合计 - - - - - 1,367 1,613 - 54.00 - 二、现任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员最近5年的主要工作经历和在除 股东单位外的其他单位的任职或兼职情况： 1．董事 陈潮钿先生：公司实际控制人。男，1965 年 5 月生，中国国籍，无永久境外居 留权，EMBA 学位，工程师。1985 年至 1995 年先后在澄海县外埔五金皮塑厂、澄海昌 发贸易公司工作；1995 年 11 月 10 日创建本公司并任董事长兼总经理。陈潮钿先生， 现任第十一届全国人大代表，曾获得广东省五一劳动奖章，曾任全国青联第八届委员， 广东省青联第六届及第七届委员，汕头市第十届、第十一届及第十二届人大代表，为 中国有色金属工业协会钛锆铪分会锆铪专业委员会副主任委员、广东省民营科技协会 理事。2006 年 9 月继任公司董事长、总经理，任期三年。 12 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 黄超华先生：男，出生于 1965 年，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历， 工程师。1990 年进入武汉大学先导新材料公司工作；1992 年进入深圳南玻结构陶瓷 有限公司工作，历任生产部经理、副总经理、总经理；2003 年加入本公司，担任公司 董事、常务副总经理、总工程师，2006 年 9 月继任，任期三年。 吴锦鹏先生：男，出生于 1964 年，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历， 高级工程师。1987 年至 1989 年在汕头市创新化工实业公司工作，全面负责工艺及化 验工作并主持该公司分析实验室的建设；1989 年至 1990 年在汕头市立德粉厂工作； 1990 至 1995 年在汕头发电厂工作，负责化学处理及化验工作；1995 年 11 月加入本 公司，负责生产管理、生产工艺等方面工作，先后担任生产技术部经理、和平分公司 总经理、总经理助理、副总经理等职。2006 年 9 月继任公司董事、副总经理，任期三 年。 李文彬先生：男，出生于 1965 年，中国国籍，无永久境外居留权，专科学历， 工程师。1988 年至 1994 年在海南铁矿地测处工作，曾任钻控科副科长，主管全处设 备工作；1994 年至 1995 年在海南钢铁公司建设指挥部规划处，任预算二室副主任。 1995 年加入本公司，历任设备主管、业务部经理、总经理助理等职，曾参与高纯二氧 化锆项目的研究开发工作，1998 年获汕头市科学技术进步一等奖及广东省科学技术进 步一等奖，1999 年度被评为澄海市先进科技工作者。2006 年 9 月继任公司董事、总 经理助理，任期三年。 蔡少河先生：男，出生于 1961 年，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历， 会计师、中国注册会计师、中国注册税务师。1979 年 12 月至 1987 年 10 月在澄海县 酒厂任会计主管、财务组长；1989 年 11 月起在澄海审计师事务所任办事员、副所长、 所长。现任汕头市注册会计师协会副会长、广东雷伊集团股份有限公司独立董事，兼 任汕头市澄海区政协委员、澄海区工商联（总商会）执委、澄海区会计学会常务理事、 澄海区外商投资企业协会常务理事。2003 年 9 月起担任本公司的独立董事；2006 年 9 月继任，任期三年。 林丹明先生：男，出生于 1962 年，中国国籍，无永久境外居留权，博士研究生 学历，教授、研究生导师。1983 年 7 月至 1986 年 9 月任中山大学管理学院助教；1989 年 6 月至今，历任汕头大学经济系、法商学院、商学院助教、讲师、副教授、教授、 研究生导师，兼任美国管理学会（Academy of Management）会员，国际华人管理研 究会（IACMR）会员，《世界商业学刊（Journal of World Business） 》审稿人，中国 工业经济学会副理事长，中国市场学会理事，广东省系统工程学会副理事长，汕头市 人民政府科技咨询委员会委员，汕头市电子商务学会理事长。2003 年 9 月起担任本公 司的独立董事；2006 年 9 月继任，任期三年。 张歆先生：男，出生于 1958 年，中国国籍，无永久境外居留权，博士研究生学 历，教授、研究生导师。1986 年 7 月起历任汕头大学理学院助教、讲师、副教授、教 13 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 授、研究生导师，兼任汕头市政协委员、美国化学会会员、汕头市龙湖区人民政府科 技顾问。2003 年 9 月起担任公司独立董事；2006 年 9 月继任，任期三年。 2．监事 陈仲丛先生：男，出生于 1970 年，本科学历，中国国籍，无永久境外居留权， 高级工程师。1993 年至 1995 年在澄海半导体器件厂，任车间主任；1995 年 12 月至 今在本公司工作，历任车间主任、生产部工艺工程师、品质部主管、生产部经理、粉 体部经理、党支部书记等职。现任本公司监事会主席（职工代表）、副总工程师。 陈继成先生：男，出生于 1963 年，中国国籍，无永久境外居留权，中专学历。 1982 年 2 月至 1994 年 6 月在澄海县新溪供销社工作；1995 年 11 月加入本公司。现 任本公司监事（职工代表）、工会主席、人事部副经理。 许映波先生：男，出生于 1964 年，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历， 工程师。1988 年 7 月至 1995 年 10 月在汕头市肥皂厂工作，1995 年 11 月加入本公司， 历任品质部经理、生产部经理、设备部经理等职；现任本公司监事（股东代表）、设 备部经理。 3．高级管理人员 陈潮钿先生：公司总经理（简历见前述董事介绍） 黄超华先生：公司常务副总经理、总工程师（简历见前述董事介绍） 吴锦鹏先生：公司副总经理（简历见前述董事介绍） 李文彬先生：公司副总工程师（简历见前述董事介绍） 陈仲丛先生：公司副总工程师（简历见前述监事介绍） 许映波先生：设备部经理（简历见前述监事介绍） 姚澄光先生：男，出生于 1971 年，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历， 会计师。1992 年至 2000 年在澄海市电力发展公司工作，先后任会计、财务负责人等 职，2000 年加入本公司，先后任会计、财务负责人等职。现任公司财务负责人。 4．核心技术人员 陈潮钿先生：简历见前述董事介绍。 黄超华先生：简历见前述董事介绍。 吴锦鹏先生：简历见前述董事介绍。 陈仲丛先生：简历见前述监事介绍。 许映波先生：简历见前述监事介绍。 14 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 5、董事、监事和高级管理人员在其他单位任职情况 兼职单位与公司的关联关 姓名 兼职单位 担任职务 系 中国有色金属工业协会钛锆铪分会锆铪专 副主任 无 陈潮钿 业委员会 金锆环保 董事长 受本公司控股股东控制 广东雷伊集团股份有限公司 独立董事 无 蔡少河 汕头市注册会计师协会 副会长 无 汕头大学 教授 无 中国工业经济学会 副理事长 无 广东省系统工程学会 副理事长 无 林丹明 汕头市电子商务学会 理事长 无 中国市场学会 理事 无 汕头市人民政府科技咨询委员会 委员 无 汕头大学 教授 无 汕头市政协、 委员 无 张 歆 美国化学会、 会员 无 汕头市龙湖区人民政府 科技顾问 无 除此之外，本公司其他董事、监事、高级管理人员均无在其他公司兼职的情况。 6、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。 三、员工人数及变化情况： 截止 2007 年 12 月 31 日，公司员工人数为 158 人。 1、按专业结构分： 员工类别 人数（人） 占职工总人数的比例（%） 管理人员 10 6.3 销售人员 13 8.2 技术人员 28 17.8 财务人员 9 5.7 生产人员 98 62 合计 158 100 15 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、按受教育程度分： 学历程度 人 数（人） 占职工总人数的比例（%） 大专及以上学历 47 29.7 中 专 学 历 25 15.8 高中及以下学历 86 54.5 合计 158 100 3、按年龄分： 年 龄 人 数（人） 占职工总人数的比例（%） 51 岁以上 4 2.5 41--50 岁 18 11.4 31--40 岁 79 50 30 岁以下 57 36.1 合计 158 100 报告期内，公司没有需要承担费用的离退休职工。 16 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理的实际状况： 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》和《深圳 证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求,不断完善公司的法人治理结构， 健全内部管理、规范运作。制订了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《信息披露事 务管理制度》以及《募集资金使用管理制度》等制度，并能够严格按照制度执行。公 司本着对投资者高度负责的精神，努力做到诚信与规范运作，切实履行上市公司义务， 促进公司健康发展。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规范意 见》、 《公司章程》和《公司股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、 召开、表决程序，包括通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会 议决议的形成、会议记录及其签署、公告等内容，以及股东大会对董事会的授权等， 平等对待所有股东，确保全体股东特别是中小股东能充分行使权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，没有直接或间接 干预公司的决策和经营活动。公司具备独立的经营能力和完整的产、供、销系统，公 司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：《公司章程》规定了董事选聘程序，保证董事选聘公开、 公平、公正、独立。公司设董事会，董事会由 7 名董事组成，设董事长 1 名，董事长 由全体董事过半数选举产生，董事会成员中有三名独立董事，其中一名为财务专业人 士。公司明确了董事的职权和义务，建立了《董事会议事规则》和《独立董事工作细 则》；董事会设立了战略、薪酬与考核、审计等三个委员会，制订了相应的议事规则。 公司董事会严格按照《公司法》和《公司章程》、 《董事会议事规则》、 《中小企业板上 市公司董事行为指引》的规定开展工作，规范董事会会议召集、召开和表决程序。公 司董事积极参加相关知识培训，熟悉有关法律法规，提高了规范运作意识；公司董事 认真出席董事会和股东大会，执行股东大会决议并依法行使职权；能够勤勉、尽责地 履行义务和责任，维护公司和股东利益。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》 的规定，规范监事会会议召集、召开和表决程序。公司监事会向股东大会负责，公司 监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及公司董事、经理及其他高级 管理人员履行职务情况进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立绩效评价激励体系，经营层的 收入与公司经营业绩挂钩，公司高级管理人员薪酬执行基本年薪加年度绩效考核的政 策。在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其行政岗位及职务，根据公司现行的 薪酬制度和业绩考核规定获取薪酬；高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规 17 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 的规定。 6、关于信息披露与透明度：公司严格按照法律法规，制定了《信息披露事务管 理制度》、《投资者关系管理制度》，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，并指 定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回 答 投 资 者 咨 询 ； 指 定 《 证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》、 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn 为公司信息披露的专业报纸和网站，确保公司所有股东能 够有平等的机会获得公司信息。 7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、 员工、国家和社会各方利益的协调平衡，共同推动公司持续健康发展。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《中小企业板块上市公司 董事行为指引》及其他有关法律法规和《公司章程》等规定和要求，恪尽职守、诚实 守信地履行职责。 公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，为各位 董事履行职责创造了良好的工作条件，充分保证了各位董事的知情权，严格董事会集 体决策机制，全力执行股东大会决议，积极督促执行董事会会议形成的决议。 公司独立董事严格按照有关法律、法规和《公司章程》、 《公司独立董事制度》的 相关规定，认真履行职责，出席相关会议，对各项议案进行认真审议，并依据自己的 专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，对报告期内聘请高级管理人员、用部 分募集资金补充流动资金等事项发表了独立意见，不受公司和公司股东的影响，切实 维护了公司和中小股东的利益。同时为公司的生产经营管理出谋划策，对公司的稳定、 健康发展发挥了积极的作用。报告期内，公司各位独立董事对董事会各项议案及公司 其他事项没有提出异议。 各位董事严格遵守有关规定，尽职尽责，切实维护公司及股东特别是社会公众股 股东的利益。 报告期内，董事出席董事会会议情况： 是否连续 董事 具体 应出席 亲自出席 委托出席 缺席 两次未亲 姓名 职务 次数 次数 次数 次数 自出席会 议 陈潮钿 董事长 3 3 0 0 否 黄超华 董事 3 3 0 0 否 18 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 吴锦鹏 董事 3 3 0 0 否 李文彬 董事 3 3 0 0 否 蔡少河 独立董事 3 3 0 0 否 林丹明 独立董事 3 3 0 0 否 张 歆 独立董事 3 3 0 0 否 三、公司对高级管理人员的考评和激励机制、相关奖励制度的建立及实施情况： 公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高 级管理人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。公司董事会薪酬与考核 委员会定期对高级管理人员进行业绩考核，经过综合考评，公司高管人员均认真地履 行了工作职责，工作业绩良好，较好地完成了本年度所确定的各项经营管理目标。 四、公司内部控制制度建立和执行情况 公司建立了较为完善的内部控制制度，并得到有效实施，符合公司经营发展需要。 现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求。公司董事会设立审计 委员会和审计部，制订了《公司内部审计制度》，审计部对审计委员会负责，是审计 委员会审计工作的执行机构。审计部依照国家法律、法规和政策以及本公司规章制度， 对公司及所属控股子公司的经营活动以及对高管人员履行职务情况进行监督；并根据 《公司内部审计制度》和有关规定，检查监督公司内部控制制度的执行情况。 内部控制建立与实施情况如下： （一）基本控制制度 1、公司治理方面。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上 市公司治理准则》等有关法律法规修订了《公司章程》，制订并完善了《股东大会议 事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》，建立了《独立董事工作细则》、 《总 经理工作细则》等制度，形成了比较完善的公司治理框架文件。 2、日常管理方面。公司制定了《办公室管理规定》、《保密制度》、《行政管理制 度》、《会议管理制度》、《请假制度》等，这些制度是现代企业管理的重要组成部分， 是提高工作效率和质量的基本保障。 3、人力资源管理方面。公司建立了《员工手册》、《薪资管理制度》、《员工考核 制度》、 《员工奖惩制度》、 《员工福利制度》等，规范了员工调配管理、劳动组织岗位 管理和各类假期管理，建立了科学的激励机制和约束机制。通过人力资源管理充分调 动公司员工的积极性，发挥团队作用。 19 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 4、信息披露事务方面。公司制订了《信息披露事务管理制度》，对涉及信息披露 的内容进行了具体规定，包括未公开重大信息的保密措施、内部信息知情人员的范围 和保密责任、重大信息内部传递和披露流程等。 （二）业务控制制度。 1、采购供应管理方面。公司设立了采购与付款业务的机构和岗位。公司制定并 完善了《供应商管理程序》，对物资计划、物资采购、仓库验收、保管和发放、呆滞 物资处理等方面作出明确规定，采购时本着“质优价廉”、 “货比三家”的原则，杜绝 劣质与不合格物资进仓库。公司建立了《采购与付款内部控制制度》，详细规定了存 货的请购、审批、采购和验收程序，规定了应付账款和预付账款支付的手续。 2、生产管理方面。公司 ISO9OO1 体系运行保持适宜性、有效性、充分性，搭建 了企业标准体系的基本框架。质量管理体系的运行完善了管理职责、资源管理、产品 实现及测量、分析和改进等一系列质量管理标准，明确了公司生产质量管理的目标和 规范了公司生产管理的职责、流程和控制标准。 3、销售管理方面。公司制定了《销售与收款内部控制制度》和合适的销售政策， 明确了年度销售目标、合同评审原则、定价原则、结算办法；建立了客户信用管理、 确定了信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等；对 销售及收款作出了明确规定，收款责任一律落实到销售人员，并将销售货款回收率与 销售人员的考核相联系，加强了与客户对账等。 （三）资产管理控制制度。公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，对货币 资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职 责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，以防止各种实物资产的毁损和 流失。公司制定了货币资金、固定资产、在建工程、存货等具体管理办法。定期对应 收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失 进行调查，根据谨慎性原则，按照公司制定的《财务管理制度》和会计政策合理地计 提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审 批权限报批。 （四）对外担保管理。《公司章程》和《担保管理办法》对公司对外担保作出了 明确规定。公司对外担保，董事会审议公司为他人债务提供担保事项的，须经全体董 事三分之二以上表决同意方可通过。应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审 议通过后，方可提交股东大会审批。 （五）募集资金管理。公司对募集资金的存放、使用、监管制定了严格的规定。 为了确保募集资金的安全，公司《募集资金管理制度》规定，公司不得将募集资金用 于委托理财、质押贷款、委托贷款、借予他人或其他改变募集资金用途的投资。 （六）投资管理、关联交易。公司在《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事 会议事规则》、 《对外投资管理制度》、 《关联交易管理制度》中规定了对外投资、收购 20 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 出售资产、资产抵押、委托理财、关联交易的权限，并建立严格的审查和决策程序； 重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。 （七）本着提高员工工作积极性和节支降本的原则，公司建立了《员工考核制度》 ， 在产、质、节、单耗等方面对工资费用进行考核结算。 （八）信息披露事务管理制度。上市以来，公司严格按照中国证监会和深圳证券 交易所的规定和《信息披露事务管理制度》，履行信息披露义务。为了保证信息披露 的质量，更好地做好信息披露工作，董事会制订了《信息披露事务管理制度》和《投 资者关系管理制度》，与公司董事、监事、高级管理人员和各部门负责人，旨在通过 对重大信息管理，让投资者公平了解公司，完善公司治理和经营管理。 （九）内部监督控制制度。公司制定了《内部审计制度》，对公司内部监督的范 围、内容、程序等都做出了明确规定。审计部作为公司董事会对公司进行稽核监督的 机构，按照有利于事前、事中、事后监督的原则，专门负责对公司经营活动和内部控 制执行情况的监督和检查，对高管人员履行职务进行审计监督，并对每次检查对象和 内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动 的正常进行。管理当局能够采纳内部审计的合理意见，对审计结果进行及时处理，但 内部审计工作的广度和深度有待进一步加强。 公司董事会对公司内部控制制度的自我评估： 公司在所有重大方面建立了合理的内部控制制度。内部控制制度涵盖了财务核 算、生产管理、营销管理、行政管理、人力资源管理、募集资金管理、信息披露管理 等环节，能够适合公司管理和发展的需要，对公司规范运作，加强管理，提高效率、 防范经营风险以及公司的长远发展起到了积极的作用。 公司内部控制制度自制订以来，各项制度得到了有效的实施，但仍存在着一些不 足，特别是随着国家法律法规体系建设的逐步完善和公司不断发展的需要，对公司内 部控制制度的建设与执行提出了更高的要求。为此，公司将切实做好以下两方面工作： 1、进一步健全和完善公司内控制度，提高内部控制制度的有效性和可操作性； 2、进一步充实内部审计机构的力量，发挥审计对各项业务的控制与监督作用； 21 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 第六节 股东大会情况介绍 一、股东大会召开情况： 报告期内，公司共召开了 2 次股东大会。股东大会的通知、召开、出席人员的资 格、表决程序符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。 1、2006 年度股东大会于 2007 年 1 月 31 日上午 10:00 在公司办公楼三楼会议室召开， 出席本次股东大会会议的股东及股东代理人共 8 人，代表股份数 31,800,000 股，占 公司总股本的比例为 100%。会议审议通过如下决议： （1）通过《广东正中珠江会计师事务所专项审计报告的议案》。 （2）通过《2006 年度董事会工作报告》。 （3）通过《2006 年度监事会工作报告》。 （4）通过《公司 2006 年度财务决算方案》。 （5）通过《公司 2006 年度利润分配方案》。 （6）通过《关于授权董事会办理本次公司增资的工商登记事宜的议案》。 （7）通过《关于修改〈公司章程〉的议案》。 （8）通过《关于贾自强辞去监事职务的议案》。 （9）通过《选举许映波为公司第三届监事会股东代表监事的议案》。 （10）通过《公司首次申请公开发行 A 股并上市的具体方案的议案》。 （11）通过《公司高性能 A1-Y 复合氧化锆粉体项目可行性研究报告的议案》。 （12）通过《关于授权公司董事会在股东大会决议范围内全权办理本次公开申请 A 股发行并上市具体事宜的议案》。 （13）通过《公司首次公开发行 A 股并上市后适用的〈公司章程(草案)〉的议案》。 2、2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 11 月 13 日在公司办公楼四楼会议室召开， 出席本次股东大会的股东及股东代理人 3 人，代表股份数 28,242,925 股，占公司有 表决权总股份的 56.49%。会议审议通过了如下决议： （1）通过《关于修改〈公司章程〉的议案》。 （2）通过《关于修改〈股东大会议事规则〉的议案》。 （3）通过《通过关于修改〈董事会议事规则〉的议案》。 （4）通过《关于修改〈监事会议事规则〉的议案》。 （5）通过《关于续聘会计师事务所的议案》。 （6）通过《关于变更公司工商登记资料的议案》。 二、董事会、监事会换届选举情况： 22 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 本报告期内，董事会、监事会未进行换届。 23 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2007 年，经中国证监会核准，公司首次公开发行人民币普通股 A 股 1250 万股， 募集资金 9,788.51875 万元。为公司长远发展创造了更有利的条件。 2007 年是公司成功上市的首年,为公司的健康快速发展奠定了坚实的基础,在董 事会领导下,坚定不移地开发锆制品系列产品。2007 年度实现营业收入总额 16，068.05 万元,较前一年度增长 20.40%;实现营业利润 24,212,000.67 元,较前一年度增长 8.17%;实现净利润 20,893,626.17 元,较前一年度增长 10.32%。经营业绩再创新高， 主营业务收入和净利润继续保持稳步增长，公司抗风险能力进一步增强，行业地位进 一步巩固。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务范围：锆系列制品的研究、开发、生产和销售 （2）主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 有色金属 16,068.05 11,809.88 26.50% 20.40% 18.16% 27.07% 主营业务分产品情况 氯氧化锆 3,960.43 3,245.83 18.04% 27.76% 30.10% 18.09% 二氧化锆 4,821.90 3,917.40 18.76% -5.57% 0.66% -25.51% 硅酸锆 3,457.55 2,699.58 21.92% -5.85% -5.40% -7.40% 复合氧化锆 2,108.70 1,024.97 51.39% 296.75% 253.16% 349.19% 氧化锆结构陶瓷 1,719.47 922.10 46.37% 83.75% 98.75% 68.99% 合 计 16,068.05 11,809.88 26.50% 20.40% 18.16% 27.07% （3）主营业务分地区经营情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 11,901.63 15.44% 美洲 3,855.10 35.63% 亚洲 282.61 -168.45% 欧洲 28.71 -45.07% 合 计 16,068.05 16.94% （4）主要供应商和客户情况 单位：（人民币）万元 24 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 前五名供应商采购金额 8,226.03 占采购金额比重（％） 69.65 前五名销售客户销售额 9,243.17 占业务收入比重（％） 57.53 3、报告期内公司资产的构成情况 单位：（人民币）元 资产构成 2007 年末 2006 年末 增减额 增减变化% 货币资金 61,453,212.22 10,100,417.41 51,352,784.81 508.42 应收账款 44,971,720.82 30,352,341.71 14,619,379,11 48.17 预付款项 90,255,999.32 24,053,277.01 66,202,722.31 275.23 存货 43,691,203.01 28,063,423.41 15,627,779.60 55.69 短期借款 80,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 60 原因说明： （1）货币资金期末余额较年初上升 508.42%，主要原因为:公司 2007 年 8 月发行 人民币普通股（A 股）1250 万股，实际募集资金净额 9,788.51875 万元。报告期末， 募集资金已预付募投项目款 5,771.21 万元，其余募集资金专户存储于银行。同时， 本年度新增流动资金贷款 3,000 万元。 （2）应收账款期末余额较年初上升 48.17%，主要原因为：（a）报告期营业收入 较上年同期增长 20.40%，应收账款相应增加； （b）应收账款期末余额中欠款金额前五 名的单位合计 2,282.68 万元，占应收账款原值的 49.90%，账龄均为一年以内。 （3）预付账款期末余额比年初增长 275.23%，主要原因为：本年度新增预付募集 资金项目工程款 3,095 万元，新增预付募集资金项目设备款 1,266.52 万元，新增预 付募集资金项目土地款 699.06 万元。 （4）存货期末余额比年初上升 55.69%,主要原因为：公司生产经营规模扩大，存 货储备相应增加。 （5）短期借款余额期末较年初增加 3,000 万元，主要原因为为本年度增加了流 动资金贷款。 4、报告期内主要财务数据发生重大变动说明 单位：（人民币）元 指标 2007 年末 2006 年末 增减额 增减变化% 销售费用 5,572,305.93 3,725,939.93 1,846,366.00 49.55 管理费用 8,130,248.94 3,910,396.38 4,219,852.56 107.91 财务费用 4,436,911.43 3,086,866.67 1,350,044.76 43.74 原因说明： （1）销售费用：报告期销售费用较上期上升 49.55%，其主要原因为:随公司经营 规模的扩大，本期运输费用比上期增加 124.27 万元，增长 40.21%。 （2）管理费用：报告期管理费用较上期上升 107.91%，其主要原因为： （a）为扩 大市场，本期差旅费用、宣传费用较上期增加 253.84 万元； （c）加大了技术开发投 25 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 入力度，2007 年研发费用投入 285.22 万元，同比增长 58.26%。 （3）财务费用：报告期财务费用较上期上升 43.74%，其主要原因为：年均贷款 余额比上年增加及汇兑损益调整。 5、公司现金流量相关数据 单位：（人民币）元 项目 2007 年 2006 年 增减额 增减变化% 经营活动产生的 -13,926,799.84 22,994,851.91 -36,921,651.75 -160.56 现金流量净额 经营活动现金流 173,500,011.47 141,806,252.78 31,693,758.69 22.35 入小计 经营活动现金流 187,426,811.31 118,811,400.87 68,615,410.44 57.75 出小计 投资活动产生的 -58,309,568.66 -11,906,359.79 -46,403,208.87 389.73 现金流量净额 投资活动现金流 0 0 0 0 入小计 投资活动现金流 58,309,568.66 11,906,359.79 46,403,208.87 389.73 出小计 筹资活动产生的 123,589,163.31 -2,847,438.00 126,436,601.31 -4440.36 现金流量净额 筹资活动现金流 223,375,000.00 60,000,000.00 163,375,000.00 272.29 入小计 筹资活动现金流 99,785,836.69 62,847,438.00 36,938,398.69 58.77 出小计 五、现金及现金 51,352,794.81 8,241,054.12 43,111,740.69 523.13 等价物净增加额 原因说明： （1） 经营活动产生的现金净流量净额：报告期公司经营活动产生的现金流量净 额为-3692.17 万元，与报告期净利润存在重大差异，原因主要为： （a）应收账款期末 余额较年初增加 1461.94 万元，增长 48.17%； （b）应付账款期末余额较年初减少 537.22 万元，下降 68.72%；（c）存货期末余额较年初增加 1562.78 万元，增长 55.69%。 （2）投资活动产生的现金净流量净额：报告期公司投资活动产生的现金净流量 净额-5830.96 万元，主要为购建固定资产、预付募投项目工程、设备、土地出让金等 支出。 （3）筹资活动产生的现金净流量净额：报告期公司筹资活动产生的现金净流量 净额为 12,358.92 万元，主要为公司 2007 年 9 月 6 日公开发行 1250 万股人民币普通 股（A 股），实际募集资金净额 9,788.52 万元。2007 年 12 月，公司新增流动资金贷 款 3000 万元。 二、公司未来发展的展望 26 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司所在行业的发展趋势及面临的市场竞争局面 （1）行业发展趋势 美国是最早将锆工业化生产的国家，起于上世纪四十年代，早期主要运用于军工 和核能工业，随着对锆的认识加深和科学技术的发展，逐步发展到民用，目前除核级 锆外，锆制品广泛应用冶金、铸造、建材、陶瓷、能源、信息、生物、化学、航空航 天、日常生活中，属于新兴材料。 我国对锆的研究从二十世纪五十年代开始的，而锆工业则是从二十世纪六十年代 末开始起步，最近 20 年锆制品行业才真正进入发展的快车道，目前已有大大小小锆 制品厂家 60 家左右，其中绝大多数企业规模较小，竞争力不强，仅有 10 家左右的企 业规模相对较大，在不同产品上具有一定的竞争力。 由于成本、环保、能源等因素，目前全球锆的初级制品氯氧化锆等已向我国转移， 使得我国氯氧化锆产品在国际上具有较强的竞争能力，根据浙江升华拜克生物股份有 限公司 2005 年年报披露，我国氯氧化锆产量占国际总产量的 90%。但在技术含量较高 的产品（如复合氧化锆、金属锆制品）方面，我国的竞争能力较弱，部分市场所需产 品需从国外进口。 目前我国还不能完全自主生产核级锆，在新兴锆制品的应用方面也与发达国家有 一定的差距，但在传统锆制品方面占有较大的市场份额。传统锆制品竞争激烈，该类 产品市场化程度较高；而在新兴锆制品和金属锆制品方面，存在一定的技术壁垒，该 类产品尚未完全市场化。 （2）行业竞争状况 目前我国锆制品生产企业已达到 60 家左右，但总体而言规模都非常小，多数仅 能生产技术含量、单位价值相对较低的传统锆制品。行业内亚洲锆业有限公司、浙江 升华拜克生物股份有限公司等公司传统锆制品的规模大，竞争力较强。 与行业内其他公司相比，本公司拥有较为完整的锆产业链，综合竞争优势明显。 公司除生产销售高纯氯氧化锆和超微细硅酸锆外，还以高纯氯氧化锆为原料生产附加 值更高的高纯氧化锆、复合氧化锆，并以复合氧化锆为原料生产氧化锆结构陶瓷，是 生产锆系列产品最齐全的制造商之一。 2、公司发展机遇和挑战、发展战略 （1）公司面临发展机遇和挑战 公司未来发展机遇：在科学技术部、财政部、国家税务总局颁布的《中国高新技 术产品目录（2006）》中， “铈锆复合氧化物”、 “高精度陶瓷笔珠” （氧化锆陶瓷小球）、 “ZrO2 陶瓷轴承球”被列为“新材料”类高新技术产品。在 “高性能陶瓷复合材料”、 科学技术部、财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《中国高新技术产品出口目录 27 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2006）》中， “高纯超细氧化锆粉体”、 “碳酸锆”、 “锆材及其制品”、 “锆丝”、 “铌锆 合金线材”被列入高新技术出口产品。在国家发改委颁布的《产业结构调整指导目录 （2005 年本）》中， “高性能、高精度硬质合金及深加工产品和陶瓷材料生产”被列为 鼓励类产品。 氯氧化锆、复合氧化锆、金属锆等锆制品是特种陶瓷、核能等新材料的主要原材 料，广泛地应用于核工业、电子、陶瓷、玻璃、石化、建材、医药、纺织、航空航天、 机械以及日用品等行业，用途广泛。上述行业在国民经济中占据重要地位，我国经济 的高速发展必相应增加对锆制品的需求，从而推动锆制品行业高速发展。 公司面临的挑战：人民币升值加速、出口退税率的进一步降低，国内企业加大了 对传统锆制品特别是氯氧化锆的投资，导致产能逐年扩大，市场竞争更加激烈，成本 压力继续压缩企业利润空间，行业运行压力加大。 （2）公司发展战略 公司将继续专注锆制品的研究和开发，抓住我国大力倡导科技创新、支持高新技 术产业的政策契机，以丰富的锆制品专业生产经验和领先的研发实力为依托，密切关 注国内外新技术、新产品的发展动向和趋势，不断推出高技术含量和高附加值的新产 品，扩大市场份额，提高公司盈利能力和抗风险能力；以技术创新为动力，以市场为 导向，不断优化产品结构，加强产品“科技、环保”的内涵，提升企业核心竞争力， 扩大行业领先优势；拓宽融资渠道，实现产业与资本的良性结合，将公司打造为国际 上最著名的锆制品专业制造商之一。 （3）拟开发新产品 利用陶瓷注射技术开发更多的异型工业及民用结构陶瓷制品；利用铈稳定氧化锆 陶瓷生产技术开发耐高温、耐热冲击的陶瓷缸套、陶瓷阀门等产品。 （4）在建项目 2008 年，公司在建的项目为年产 2,000 吨高性能 Al-Y 复合氧化锆粉体项目；年 产 5000 吨超微细硅酸锆生产线项目。 3、2008 年度的经营计划及经营目标 公司将以市场为导向，通过不断健全和完善企业内部机制、提高技术创新能力和 装备水平、调整和完善产品结构，提高产品质量和附加值，实现全线产品的齐头并进， 提高公司产品市场份额；同时加强内部管理，更好的控制成本费用，提高综合竞争力 28 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 和抗风险能力，保持人均利税、劳动生产率处于同行业领先水平。2008 年，公司将继 续大力发展以复合氧化锆、氧化锆结构陶瓷为代表的新兴锆制品市场为主，扩大超微 细硅酸锆的产能，保持传统锆制品二氧化锆、硅酸锆、氯氧化锆产品高纯、超细的质 量和品牌优势。 2008 年主要经营目标为：全年实现营业收入 2.05 亿元，比上年增长 27.58％； 利润总额 3000 万元，比上年增长 23.91％。 为此，公司将重点开展以下几个方面工作： （1）产能扩充计划 本公司将在保证和提升产品质量的基础上，加快年产 2,000 吨高性能 Al-Y 复合 氧化锆粉体项目、年产 5000 吨超微细硅酸锆生产线项目的建设进度，力争项目早日 达产并实现预期经济效益。 （2）提升竞争力计划 本公司的高纯二氧化锆、复合氧化锆等新产品的质量技术指标及注射成型新工艺 生产氧化锆结构陶瓷制品等生产新工艺经专家鉴定均达到国际先进水平。公司将利用 “广东省氧化锆工程技术研究开发中心”依托单位的有利条件，充分发挥现有研发软 硬件资源优势，一如既往地坚持“引进、吸收、创新”的技术研发方针和“生产一代、 研究一代、规划一代”的研发路线，继续加大研发资金投入，在加大自主新产品、新 工艺研发力度的同时加强与高等院校及科研院所的研发合作，不断提升技术创新能 力，持续改进生产工艺、提升产品质量和降低生产成本，进而提升公司的技术优势及 核心竞争力，为公司的持续发展提供保障和支撑。 （3）人员扩充计划 为确保公司持续、稳定、健康地发展，公司始终坚持“以人为本”的宗旨最大限 度满足员工实现自我价值的需求，使企业目标与员工个人目标有机结合，大力开发人 力资源，坚持“内部培养加外部引进”的人才战略方针，本着“存量调整、增量招聘” 的原则，采用多种形式引进和培养人才，努力打造一支高素质的员工队伍。公司将继 续完善现有的人才培训机制、工作绩效考核机制、能力评定机制和员工晋升评价体系， 保持人力资源有效利用和潜能的不断开发，满足公司发展对人才的需求。为了完善人 才结构，公司制定了引进人才的一系列优惠政策，努力创造一流的工作环境、生活环 境以吸引并留住人才。同时，立足于引进人才和自主培训相结合的思想，通过开展各 种培训教育，使公司中高级管理人员成为集经营、管理、技术为一体的复合型人才， 进一步提高公司员工的整体素质，提高企业管理水平，增加公司的经济效益，促进公 司快速发展。为了加快公司技术研发储备并保证公司生产、经营的正常运转，随着生 产规模的扩大，本公司计划通过社会招聘或招收高校应届毕业生等方式引进研发、生 产管理、市场营销和技术工人。 （4）市场开发与营销网络建设计划 29 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 坚持“用户至上”原则，凭借创新灵活的营销策略、热情高效的售后服务及高性 价比的产品，不断加大市场开发力度，充分发挥国内、国际两个市场的作用。对于国 内市场，目前公司已按地域划分销售业务片区，建立了覆盖全国的的销售网络，今后 将继续坚持按销售业务片区直接销售为主的销售方式，同时考虑逐步发展经销、代销 等销售方式，积极开拓新的合作伙伴及客户群体，消除市场盲点。此外，将加强品牌 建设，实施名牌战略，提升品牌形象，进一步提高市场占有率。对于国际市场则凭借 公司产品的优良质量和高性价比，进一步开拓国际市场、特别是欧美和日本市场，将 公司建设成为全球知名的锆制品专业制造商。在市场开发和客户关系管理方面，将继 续加强对老客户的服务和新客户的培养，通过缩短交货周期、积极配合客户开发新品 种、利用公司技术优势加大对现有和潜在客户的技术支持、为客户提供及时有效的技 术咨询服务等种种方式，培育出更多的忠诚客户资源。另外，将通过进一步完善激励 和约束机制，充分调动营销人员的积极性；加强营销队伍的培训，提高其市场应变能 力和开拓能力；充分发挥公司的技术优势和良好的售后服务优势，以优质的产品和售 后服务赢得客户、赢得市场。 （5）深化改革和组织结构调整计划 公司将进一步完善法人治理结构，以扁平化、快捷化、制度化为原则，建立科学 的企业组织和管理模式，规范经营决策程序；以充分共享公司财务、人力资源、生产 管理、市场营销、技术研发等信息资源为基础，建立和完善公司的信息化、电脑化管 理网络；根据科研生产和实施新项目的需要调整和健全公司职能部门的设置；以优化 和提高效率为目标，不断提升公司各职能部门的组织、管理与协调能力；加强企业文 化建设，形成具有凝聚力、协调力和协作力的卓越团队；调动各级员工的积极性，推 动公司在不断扩大生产规模的同时确保管理和技术水平再上新台阶。 （6）国际化经营规划 积极探索跨国经营新领域，加强对外经济合作，增强对国际市场即时信息的收集 处理能力；充分利用经济全球化的机遇，在进一步完善重要原材料及关键生产设备的 国际采购网络的同时，凭借公司产品与国外同类产品相比在性能价格比方面的优势， 继续努力开拓国际市场，逐步、稳健地走国际化品牌经营之路，将公司建设成为面向 国际市场的全球知名锆制品专业制造企业。 根据公司发展规划，公司在稳定拓展氯氧化锆、二氧化锆、硅酸锆等传统产品的 生产和市场的基础上，持续专注于新兴锆制品的研究、开发、生产和销售，加大产品 研发力度，积极拓展市场，特别是国际市场，提高产品市场占有率，努力实现经营业 绩的持续稳定增长。 4、为实现未来发展战略所需的资金需求和使用计划，以及资金来源 30 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 募集资金建设项目范围内的，按计划和程序使用好本次募集资金。募集资金建设 项目范围外的，公司拟通过自有资金和银行贷款来解决。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 （1）宏观政策风险： 出口退税政策变化的风险。公司出口产品执行国家的出口产品增值税“免、抵、 退”政策，出口产品享受增值税退税优惠政策。其中二氧化锆和复合氧化锆 2007 年 1-6 月退税率为 5%；硅酸锆 2007 年 1-6 月退税率为 13%；结构陶瓷 2007 年 1-6 月退 税率为 8%，2007 年 7 月以后为 9%；氯氧化锆 2007 年 1-6 月退税率为 13%，2007 年 7 月以后为 5%。若国家未来进一步降低公司产品的出口退税率，将对公司的利润增长带 来负面影响。 （2）市场业务经营风险 A、原料成本风险：锆英砂、工业级氯氧化锆是公司的主要原材料，公司生产所 需的锆英砂主要来源于澳大利亚，部分从广东沿海的汕尾、茂名、湛江等地采购，外 购的工业级氯氧化锆主要来源于广东省内。虽然本公司原材料供应稳定，且与国际知 名的供应商建立了长期的供应合作关系，但今后如果因资源储量、开采状况以及市场 供求变动等政治、经济因素影响，导致原材料供应不足，或原材料采购价格大幅上涨， 将对本公司生产经营带来一定的成本压力。 B、依赖大客户风险：虽然公司加大了营销管理，不断拓展产品应用领域，扩大 市场规模，使得近几年来前五大客户合计销售额占主营业务销售额比例逐年下降，但 过分依赖这些大客户将给公司的发展带来一定的风险。 （3）汇率风险 中国经济的持续发展与人民币汇率形成机制的改革导致了人民币的持续升值。随 着公司对外销售、采购的金额的进一步增加,外汇汇率的波动将在一定程度上影响公 司的盈利能力。 （4）技术风险 新兴锆制品是锆制品应用发展的方向，具有广阔的应用前景，也是公司的发展方 向，但新兴锆制品发展历史较短，技术含量高，生产工艺流程、工艺参数、设备复杂， 检测水平要求高，对技术、工艺的要求十分严格。虽然公司自身积累了一定的技术优 势，树立了良好的品牌形象，但随着科学技术，尤其是新型陶瓷及新材料工业的飞速 发展，新兴锆制品的生产和应用技术也会加速发展，各类锆制品的更新换代将加快。 公司如不能保持技术优势，把握最新的生产技术，将在未来的市场竞争中处于不利的 地位。 6、公司研发投入情况 31 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）报告期内，公司在研究开发方面的投入为 496.5 万元，同比增长 13.77%。 占营业收入的 3.09％。 （2）公司自主创新情况。公司高度重视并逐渐完善技术创新机制，包括研发资 金保障机制、技术合作机制、人才引进和培训机制、内部竞争激励机制等，充分激发 科技人员的创造热情与潜能，为科技人员创造良好的工作条件和环境。公司加大研发 投入，加快利用陶瓷注射技术开发更多的工业及民用结构陶瓷制品；利用铈稳定氧化 锆陶瓷生产技术开发耐高温、耐热冲击的陶瓷缸套、陶瓷阀门等产品。 三、报告期内投资情况 1、募集资金使用情况 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]247 号文”核准，并经深圳证券 交易所同意，公司向社会投资者首次公开发行人民币普通股（A 股）1250 万股，每股 面值为人民币 1 元，每股发行价为人民币 8.91 元，共募集资金 11,137.5 万元，扣除 发行费用 1,348.98 万元后，实际募集资金净额为 9,788.52 万元。该募集资金已于 2007 年 9 月 6 日全部到位，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司“广会所验字（2007) 第 0623890184 号”《验资报告》审验。 公司募集资金投资项目为年产 2,000 吨高性能 Al-Y 复合氧化锆粉体项目，项目 预计总投资 9127.7 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，公司累计投入募集资金项目总额 人民币 5,771.21 万元，其中募集资金到位前投入金额为人民币 660 万元，募集资金 到位后投入金额 5,111.21 万元。扣除上述已使用资金后公司募集资金 2007 年 12 月 31 日应存余额为人民币 3,356.49 万元，公司的募集资金存储专户实际余额为 3,367.93 万元,实际余额与应存余额差异人民币 11.44 万元，为银行存款利息收入。 2007 年 10 月 23 日，公司董事会第三届第四次会议审议通过了《关于将公司首次 公开发行募集资金超额部分用于补充流动资金的议案》，公司使用 660.81875 万元超 额募集资金用于补充流动资金。报告期内，公司为了规范募集资金的管理和使用，保 护投资者权益，依照《公司法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易所 中小企业板募集资金管理细则》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《广东东方 锆业科技股份有限公司募集资金使用管理办法》（以下简称《管理办法》），该《管理 办法》于 2007 年 10 月 23 日经公司第三届董事会第四次会议审议通过。根据《管理 办法》的要求，公司对募集资金采用专户存储制度，以便于对募集资金使用情况进行 监督。并与保荐机构广发证券有限责任公司及汕头市澄海农村信用合作社联合社澄城 信用社分别签订了《募集资金三方监管协议》，并授权保荐机构及其指定的保荐代表 人可以随时到开立募集资金专用账户的银行查询募集资金使用资料。此外，公司还定 期将募集资金专户使用、存款余额情况向保荐机构及保荐代表人通报，主动接受保荐 机构及保荐代表人的持续督导。 32 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、非募集资金投资项目 年产 5000 吨超微细硅酸锆生产线项目处于筹建阶段。 四、董事会日常工作情况 （一）、本年度，董事会共召开 3 次会议，情况如下： 1、董事会第三届第三次会议于 2007 年 1 月 10 日在公司办公楼三楼会议室召开， 会议审议通过了以下决议： （1）审议通过了广东正中珠江会计师事务所专项审计报告的议案。 （2）审议通过了 2006 年度总经理工作报告； （3）审议通过了 2006 年度董事会工作报告； （4）审议通过了公司 2006 年度财务决算草案； （5）审议通过了公司 2006 年度利润分配预案； （6）审议通过了提请股东大会授权董事会办理本次公司增资的工商登记事宜的 议案； （7）审议通过了关于修改《公司章程》的议案； （8）审议通过了公司首次申请公开发行 A 股并上市的具体方案的议案； （9）审议通过了公司高性能 A1-Y 复合氧化锆粉体项目可行性研究报告的议案； （10）审议通过了提请公司股东大会授权董事会在股东大会决议范围内全权办理 本次公开申请 A 股发行并上市具体事宜的议案； （11）审议通过了公司首次公开发行 A 股并上市后适用的《公司章程(草案)》的 议案； （12）审议通过关于在 2007 年 1 月 31 日上午召开 2006 年度股东大会的议案。 2、董事会第三届届第四次会议于 2007 年 10 月 23 日在公司办公楼四楼会议室召开， 会议审议通过了以下决议： （1）审议通过关于修改《公司章程》的议案； （2）审议通过关于修改《股东大会议事规则》的议案； （3）审议通过关于修改《董事会议事规则》的议案； （4）审议通过关于修改《募集资金使用管理制度》的议案； （5）审议通过关于制定《信息披露事务管理制度》的议案； （6）审议通过关于制定《投资者关系管理制度》的议案； （7）审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》； （8）审议通过《2007 年度第三季度报告》； （9）审议通过《关于将公司首次公开发行募集资金超额部分用于补充流动资金 的议案》； 33 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 （10）审议通过《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 的议案》； （11）审议通过《关于变更公司工商登记资料的议案》； （12）审议通过《关于召开 2007 年度第一次临时股东大会的议案》。 3、董事会第三届届第五次会议于 2007 年 12 月 19 日在公司办公楼四楼会议室召开， 会议审议通过了以下决议： （1）审议通过《关于变更募集资金投资项目实施地点的议案》； （2）审议通过《关于贷款 3000 万元用于补充流动资金的议案》； （3）审议通过《关于新建年产 5000 吨超微细硅酸锆生产线的议案》。 （二）、董事会对股东大会决议执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、 《证券法》等有关法律法规和《公司章程》 要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。 1、根据公司 2007 年 1 月 10 日召开的 2006 年度股东大会审议通过的利润分配方 案，公司于 2007 年 1 月 31 日实施完成。 2、根据公司 2007 年 1 月 10 日日召开的 2006 年度股东大会审议通过的《关于首 次公开发行人民币普通股（A 股）股票并上市的议案》和《关于提请股东大会授权董 事会处理本次股票发行上市具体事项的议案》等决议，公司董事会于 2007 年 3 月份 向中国证监会上报了首次公开发行股票并上市申请材料。2007 年 8 月，公司发行股票 申请获得中国证监会核准批文；2007 年 9 月，公司股票在深圳证券交易所中小企业板 挂牌上市。 （三）、审计委员会履职情况 1、审计委员会对年度财务报告的审议工作情况 为了做好 2007 年年报信息披露工作，公司董事会审计委员会根据中国证监会《关 于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作通知》要求，于 2007 年 2 月 20 日与公司 财务报表审计机构广东正中珠江会计师事务所共同协商确定了公司本年度财务报告 审计工作的时间安排。公司审计委员会在公司年审注册会计师进场前审阅了公司编制 的财务会计报表，认为财务会计报表基本能够反映公司的财务状况和经营成果。在审 计过程中，审计委员会不断与年审会计师进行沟通，了解审计情况，督促其按照审计 计划按时提交审计初步意见。在年审注册会计师出具初步审计意见后审计委员会再次 审阅了公司财务会计报表，认为公司 2007 年度财务会计报表符合《企业会计准则》 的要求，各项收入、支出合理，真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量情况。 34 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、审计委员会关于年审注册会计师从事 2007 年度公司审计工作的总结报告以及 对下年度续聘或改聘会计师事务所的决议广东正中珠江会计师事务所有限公司对公 司 2007 年度财务报表的审计工作，内容主要是对公司 2007 年 12 月 31 日资产负债表、 2007 年度利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计并发表审 计意见，包括对募集资金的使用情况进行专项审核并发表审核意见、对控股股东及其 关联方占用资金情况进行审计并发表意见。年度审计结束后，会计师事务所对公司年 度审计出具了无保留审计意见。审计委员会将年审注册会计师对公司本年度的审计情 况评价如下： （1）基本情况 年审注册会计师与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，会计师事务 所与公司签订了审计业务约定书。项目审计组于 2008 年 3 月 10 日进入公司开始进行 年度审计。经过 14 日工作日的审计工作，项目组完成了所有审计程序，取得了充分 适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告初稿。 （2）关于会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价 ①独立性评价 会计师事务所和本公司相对独立，审计项目组成员和本公司决策层之间不存在关 联关系。在本次审计工作中，年审注册会计师始终遵守职业道德基本原则中关于保持 独立性的要求。 ②专业胜任能力评价 审计项目组由 6 人组成，其中具有注册会计师资格的人员 3 名，项目组人员在审 计过程尽职、尽责，主要人员对公司的经济业务较熟悉，项目组人员具有承办本次审 计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，具有应有职业 谨慎性。 （3）对会计师事务所出具的审计报告意见的评价 项目审计组在本年度审计中按照中国注册会计师独立审计准则的要求执行了恰 当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。会计师事务所对财务 报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上做出的。 （4）关于续聘与改聘会计师事务所决议 广东正中珠江会计师事务所有限公司从 2006 年起成为公司聘请的财务审计机构， 在审计服务工作中，均较好地完成了公司委托的审计工作，保持了应有的职业谨慎， 广东正中珠江会计师事务所有限公司审计力量较强，审计人员职业素质较高，同意续 聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务报表审计机构。 （四）、薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高管 2007 年度薪酬进行了审核，认为上 述人员为公司快速发展起了积极的作用，所披露的薪酬是合理和真实的，薪酬发放履 35 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 行了决策程序。 五、2007 年度股利分配预案 根据广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所审字[2008]第 0821950036 号《审 计报告》，2007 年度公司实现净利润为 20,893,626.17 元，依据《公司法》和公司《章 程》的规定，按公司净利润的 10％提取法定盈余公积金 2,089,362.62 元，尚余 18,804,263.55 元，加上年初未分配利润 55,670,572.61 元，扣除已分配 2006 年度红 利 5,700,000.00 元，实际可供股东分配利润 68,774,836.16 元。拟以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 50,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含 税，扣税后个人投资者实际派发现金股利 0.45 元） ，共计派发现金红利 2,500,000 元 （含税），剩余未分配利润 66,274,836.16 元结转下年度分配。 六、开展投资者关系管理的情况 （一）公司投资者关系管理 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，具体负责筹划、安排和组织投资者关 系管理事务。 公司在首次公开发行股票期间，通过发行询价推介会、现场路演等形式与投资者 进行沟通与交流；公司股票上市后，更加重视投资者关系管理工作，妥善地安排投资 者、分析师等特定对象到公司现场参观、座谈、调研等；认真回答投资者电话咨询， 加强同投资者交流和沟通，及时、准确、真实、完整地披露应披露的信息，确保所有 投资者公平地获得公司信息。 同时，积极与其他上市公司交流，虚心学习其他上市公司投资者关系管理的经验， 努力提高公司投资者关系管理工作水平。 (二)公司指定信息披露的报纸为《中国证券报》、《证券时报》，指定信息披露网 站为巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 36 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会的工作情况 本年度，监事会共召开 2 次会议，情况如下： 1、公司监事会第三届第二次会议于 2007 年 1 月 11 日在公司办公大楼三楼会议 室召开，会议审议通过了《2006 年度监事会工作报告》 、《关于贾自强辞去监事职务的 议案》、《关于提请股东大会选举许映波为公司第三届监事会股东代表监事的议案》。 2、公司监事会第三届第三次会议于 2007 年 10 月 23 日在公司办公楼四楼会议室 召开，会议审议通过了《关于修改监事会议事规则的议案》、 《2007 年度第三季度报告》。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，本年度公司经营和运作决策程序符合法律规定，公司董事、经理执 行公司职责时恪尽职守，无违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。 公司建立了较完善的内部控制体系，并得到有效执行，保证了公司生产经营正常开展 和资产的安全与完整。公司内部控制评价报告客观地评价了公司内部控制运行情况。 三、监事会对检查公司财务情况的独立审计意见 报告期内，公司监事会认真审阅了公司财务报表和相关文件。认为：公司 2007 年年度报告编制程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，公司的财务报告内容 真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。 四、募集资金使用情况 监事会认为公司募集资金的使用程序合法合规。 五、监事会对资产收购和关联交易情况 报告期，公司没有发生收购、出售资产以及关联交易情况。 37 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司未发生重大关联交易。 三、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项 四、报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权情况。 五、重大合同及履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产情况。 2、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 六、公司持股 5％以上股东承诺事项 1、公司持有 5％以上股份的现有股东陈潮钿、王木红、方振山、韶关节能、翁清 和承诺：不直接或间接投资任何与股份公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可 能构成竞争的企业，也不参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营 的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 报告期内，未发生同业竞争情况。 2、实际控制人陈潮钿先生及其配偶王木红女士承诺：自公司股票在证券交易所 上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由 公司收购该部分股份。 公司其他股东承诺：自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起十 二个月内，不转让在公司首次公开发行前所持的公司股份；公司经 2007 年 1 月 31 日 召开的股东大会审议通过以未分配利润转增股本的议案，自公司完成此次增资的工商 变更登记手续之日起三十六个月内，不转让在此次公司以未分配利润转增股本中所持 有的新增股份。报告期内，上述股东均严格履行承诺。 七、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬的情况 报告期内，公司 2007 年第一次临时股东大会聘请广东正中珠江会计师事务所有 限公司为公司 2007 年度财务审计机构，审计费用总额为 30 万元。广东正中珠江会计 师事务所有限公司已连续为公司提供审计服务 2 年。 八、报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有 受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其 他行政部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 九、关联方债权债务往来及形成的原因 38 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司与关联股东及其他关联方之间不存在未结算余额。 十、报告期内，公司对子公司担保情况。 公司独立董事对担保情况专项说明和独立意见： 公司董事会第三届第六次会议审议通过了《公司 2007 年年度报告和年度报告摘 要》，我们作为公司独立董事，根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关 于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定和要求，对公司截至 2007 年 12 月 31 日对外担保情况和控股股东及其它关联方占用资金情况进行了审慎调查，认为： 公司不存在为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保的情形。 十一、报告期内公司重要事项公告索引 披露日期 公告编号 主要内容 披露报纸 2007-10-09 2007-008 关于签订《募集资金三方监管协议》的公告 《中国证券报》 《证券时报》 2007-10-25 2007-009 公司第三届董事会第四次会议决议公告 《中国证券报》 《证券时报》 2007-10-25 2007-010 关于公司将首次公开发行募集资金超额部份 《中国证券报》 《证券时报》 用于补充流动资金的公告 2007-10-25 2007-011 公司关于以募集资金置换预先已投入募集资 《中国证券报》 《证券时报》 金投资项目的自筹奖金的公告 2007-10-25 2007-013 公司第三届监事会第三次会议决议公告 《中国证券报》 《证券时报》 2007-10-25 2007-014 公司关于召开 2007 年度第一次临时股东大会 《中国证券报》 《证券时报》 的通知 2007-11-05 2007-015 公司关于召开 2007 年度第一次临时股东大会 《中国证券报》 《证券时报》 的提示性公告 2007-11-14 2007-016 公司 2007 年度第一次临时股东大会决议的公 《中国证券报》 《证券时报》 告 2007-12-10 2007-017 网下配售股票上市流通的提示性公告 《中国证券报》 《证券时报》 2007-12-20 2007-018 公司第三届董事会第五次会议决议公告 《中国证券报》 《证券时报》 2007-12-20 2007-019 公司关于变更募集资金投资项目实施地点的 《中国证券报》 《证券时报》 公告 39 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 广会所审字[2008]第 0821950036 号 广东东方锆业科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“东方锆业”） 2007 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2007 年度的利润表、股东权益变动表、现 金流量表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方锆业管理层的责任。这种责任 包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，东方锆业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了东方锆业 2007 年 12 月 31 日的财务状况以 2007 度的经营成果 和现金流量。 40 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊永忠 中国注册会计师：王旭彬 中 国 广 州 二○○八年三月二十四日 41 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 二、财务报表 1、资产负债表 编制单位：广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 61,453,212.22 61,453,212.22 10,100,417.41 10,100,417.41 结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 44,971,720.82 44,971,720.82 30,352,341.71 30,352,341.71 预付款项 90,255,999.32 90,255,999.32 24,053,277.01 24,053,277.01 应收保费 0.00 0.00 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应收款 495,665.82 495,665.82 2,737,276.36 2,737,276.36 买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 存货 43,691,203.01 43,691,203.01 28,063,423.41 28,063,423.41 一年内到期的非流动资 0.00 0.00 0.00 0.00 产 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 240,867,801.19 240,867,801.19 95,306,735.90 95,306,735.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产 62,604,510.19 62,604,510.19 61,399,239.99 61,399,239.99 在建工程 724,600.00 724,600.00 694,003.95 694,003.95 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 7,288,352.25 7,288,352.25 7,655,334.04 7,655,334.04 开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税资产 86,580.30 86,580.30 161,717.04 161,717.04 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 70,704,042.74 70,704,042.74 69,910,295.02 69,910,295.02 资产总计 311,571,843.93 311,571,843.93 165,217,030.92 165,217,030.92 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 0.00 0.00 42 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 2,574,500.00 2,574,500.00 0.00 0.00 应付账款 2,445,180.55 2,445,180.55 7,817,334.35 7,817,334.35 预收款项 1,950,602.17 1,950,602.17 1,470,729.67 1,470,729.67 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00 0.00 应付职工薪酬 448,850.38 448,850.38 737,664.09 737,664.09 应交税费 3,014,029.30 3,014,029.30 4,940,857.76 4,940,857.76 应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应付款 2,558,922.81 2,558,922.81 449,500.00 449,500.00 应付分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动负 0.00 0.00 0.00 0.00 债 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 92,992,085.21 92,992,085.21 65,416,085.87 65,416,085.87 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 4,050,000.00 4,050,000.00 4,050,000.00 4,050,000.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 4,050,000.00 4,050,000.00 4,050,000.00 4,050,000.00 负债合计 97,042,085.21 97,042,085.21 69,466,085.87 69,466,085.87 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 50,000,000.00 50,000,000.00 31,800,000.00 31,800,000.00 资本公积 85,385,187.50 85,385,187.50 0.00 0.00 减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积 10,369,735.06 10,369,735.06 8,280,372.44 8,280,372.44 一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 未分配利润 68,774,836.16 68,774,836.16 55,670,572.61 55,670,572.61 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 归属于母公司所有者权益 214,529,758.72 214,529,758.72 95,750,945.05 95,750,945.05 合计 少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者权益合计 214,529,758.72 214,529,758.72 95,750,945.05 95,750,945.05 负债和所有者权益总计 311,571,843.93 311,571,843.93 165,217,030.92 165,217,030.92 2、利润表 编制单位：广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 43 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 一、营业总收入 160,680,461.23 160,680,461.23 133,456,560.36 133,456,560.36 其中：营业收入 160,680,461.23 160,680,461.23 133,456,560.36 133,456,560.36 利息收入 0.00 0.00 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00 二、营业总成本 136,468,460.56 136,468,460.56 111,073,019.55 111,073,019.55 其中：营业成本 118,098,777.65 118,098,777.65 99,946,560.22 99,946,560.22 利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00 提取保险合同准备 0.00 0.00 0.00 0.00 金净额 保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00 营业税金及附加 671,445.54 671,445.54 789,762.06 789,762.06 销售费用 5,572,305.93 5,572,305.93 3,725,939.93 3,725,939.93 管理费用 8,130,248.94 8,130,248.94 3,910,396.38 3,910,396.38 财务费用 4,436,911.43 4,436,911.43 3,086,866.67 3,086,866.67 资产减值损失 -441,228.93 -441,228.93 -386,505.71 -386,505.71 加：公允价值变动收益 0.00 0.00 0.00 0.00 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 0.00 0.00 0.00 0.00 号填列） 其中：对联营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 0.00 0.00 0.00 0.00 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 24,212,000.67 24,212,000.67 22,383,540.81 22,383,540.81 号填列） 加：营业外收入 538,287.40 538,287.40 116,392.50 116,392.50 减：营业外支出 119,383.69 119,383.69 107,313.91 107,313.91 其中：非流动资产处置 0.00 0.00 0.00 0.00 损失 四、利润总额（亏损总额以 24,630,904.38 24,630,904.38 22,392,619.40 22,392,619.40 “-”号填列） 减：所得税费用 3,737,278.21 3,737,278.21 3,453,914.24 3,453,914.24 五、净利润（净亏损以“-” 20,893,626.17 20,893,626.17 18,938,705.16 18,938,705.16 号填列） 归属于母公司所有者 20,893,626.17 20,893,626.17 18,938,705.16 18,938,705.16 的净利润 少数股东损益 0.00 0.00 0.00 0.00 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.51 0.51 0.51 0.51 （二）稀释每股收益 0.51 0.51 0.51 0.51 3、现金流量表 编制单位：广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 44 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 169,492,468.30 169,492,468.30 136,412,134.96 136,412,134.96 到的现金 客户存款和同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00 款项净增加额 向中央银行借款净增 0.00 0.00 0.00 0.00 加额 向其他金融机构拆入 0.00 0.00 0.00 0.00 资金净增加额 收到原保险合同保费 0.00 0.00 0.00 0.00 取得的现金 收到再保险业务现金 0.00 0.00 0.00 0.00 净额 保户储金及投资款净 0.00 0.00 0.00 0.00 增加额 处置交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 净增加额 收取利息、手续费及佣 0.00 0.00 0.00 0.00 金的现金 拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00 回购业务资金净增加 0.00 0.00 0.00 0.00 额 收到的税费返还 263,893.86 263,893.86 1,649,352.21 1,649,352.21 收到其他与经营活动 2,639,433.13 2,639,433.13 3,744,765.61 3,744,765.61 有关的现金 经营活动现金流入 172,395,795.29 172,395,795.29 141,806,252.78 141,806,252.78 小计 购买商品、接受劳务支 161,384,622.85 161,384,622.85 90,716,724.46 90,716,724.46 付的现金 客户贷款及垫款净增 0.00 0.00 0.00 0.00 加额 存放中央银行和同业 0.00 0.00 0.00 0.00 款项净增加额 支付原保险合同赔付 0.00 0.00 0.00 0.00 款项的现金 支付利息、手续费及佣 0.00 0.00 0.00 0.00 金的现金 支付保单红利的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 支付给职工以及为职 3,725,361.43 3,725,361.43 2,856,746.35 2,856,746.35 工支付的现金 支付的各项税费 13,061,530.51 13,061,530.51 14,963,881.78 14,963,881.78 支付其他与经营活动 8,151,080.34 8,151,080.34 10,274,048.28 10,274,048.28 有关的现金 经营活动现金流出 186,322,595.13 186,322,595.13 118,811,400.87 118,811,400.87 小计 经营活动产生的 -13,926,799.84 -13,926,799.84 22,994,851.91 22,994,851.91 45 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 取得投资收益收到的 0.00 0.00 0.00 0.00 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 0.00 0.00 0.00 0.00 现金净额 处置子公司及其他营 0.00 0.00 0.00 0.00 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 0.00 0.00 0.00 0.00 有关的现金 投资活动现金流入 0.00 0.00 0.00 0.00 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 58,309,568.66 58,309,568.66 11,906,359.79 11,906,359.79 现金 投资支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00 取得子公司及其他营 0.00 0.00 0.00 0.00 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 0.00 0.00 0.00 0.00 有关的现金 投资活动现金流出 58,309,568.66 58,309,568.66 11,906,359.79 11,906,359.79 小计 投资活动产生的 -58,309,568.66 -58,309,568.66 -11,906,359.79 -11,906,359.79 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 103,375,000.00 103,375,000.00 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数 0.00 0.00 0.00 0.00 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 120,000,000.00 120,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 收到其他与筹资活动 0.00 0.00 0.00 0.00 有关的现金 筹资活动现金流入 223,375,000.00 223,375,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 90,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付 3,981,778.00 3,981,778.00 2,847,438.00 2,847,438.00 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 0.00 0.00 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 5,804,058.69 5,804,058.69 0.00 0.00 有关的现金 筹资活动现金流出 99,785,836.69 99,785,836.69 62,847,438.00 62,847,438.00 小计 筹资活动产生的 123,589,163.31 123,589,163.31 -2,847,438.00 -2,847,438.00 46 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 0.00 0.00 0.00 0.00 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 51,352,794.81 51,352,794.81 8,241,054.12 8,241,054.12 加额 加：期初现金及现金等 10,100,417.41 10,100,417.41 1,859,363.29 1,859,363.29 价物余额 六、期末现金及现金等价物 61,453,212.22 61,453,212.22 10,100,417.41 10,100,417.41 余额 47 广东东方 4、所有者权益变动表 编制单位：广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 资本公 减：库 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 本（或 其他 东权益 本（或 积 存股 积 险准备 利润 计 积 存股 股本） 股本） 31,800, 8,280,3 55,670, 95,750, 31,800, 一、上年年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000.00 72.44 572.61 945.05 000.00 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31,800, 8,280,3 55,670, 95,750, 31,800, 二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000.00 72.44 572.61 945.05 000.00 118,77 三、本年增减变动金额 18,200, 85,385, 2,089,3 13,104, 0.00 0.00 0.00 0.00 8,813.6 0.00 0.00 0.00 （减少以“-”号填列） 000.00 187.50 62.62 263.55 7 20,893, 20,893, （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 626.17 626.17 （二）直接计入所有者 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 响 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述（一）和（二）小 20,893, 20,893, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 计 626.17 626.17 48 广东东方 （三）所有者投入和减 12,500, 85,385, 97,885, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 少资本 000.00 187.50 187.50 12,500, 85,385, 97,885, 1.所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000.00 187.50 187.50 2．股份支付计入所 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有者权益的金额 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,089,3 -2,089, （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62.62 362.62 2,089,3 -2,089, 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62.62 362.62 2.提取一般风险准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备 3．对所有者（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 东）的分配 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）所有者权益内部 5,700,0 -5,700, 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 结转 00.00 000.00 1．资本公积转增资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本（或股本） 2．盈余公积转增资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 损 5,700,0 -5,700, 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 00.00 000.00 214,52 50,000, 85,385, 10,369, 68,774, 31,800, 四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 9,758.7 0.00 0.00 000.00 187.50 735.06 836.16 000.00 2 49 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 三 、财务报表附注 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司历史： 广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2000 年 9 月 19 日经广 东省人民政府“粤办函[2000]502 号”文批准，由广东宇田实业有限公司整体变更设立股份有限 公司。根据广东宇田实业有限公司发起人协议书，各股东以广东宇田实业有限公司截至 1999 年 12 月 31 日经审计后的净资产额 3180 万元作为折股依据，按 1：1 的比例相应折合为股份公司的 全部股份，各发起人所持有的广东宇田实业有限公司的股权相应转为其在股份公司中的股份。股 份公司于 2000 年 9 月 26 日在广东省工商行政管理局办理工商注册登记（注册号 4400002006098）， 注册资本为人民币 3180 万元。 2007 年 1 月 31 日，公司股东大会审议通过了 2006 年度利润分配方案，以截止 2006 年 12 月 31 日股本为基数，向全体股东每 10 股送红股约 1.792 股。本次实际用于分配的利润为 5,700,000.00 元，转增股本 5,700,000.00 股，变更后的股本总额为 3750 万元。 2007 年 9 月 6 日，公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]247 号文”核准，向 社会公开发行 1250 万股人民币普通股，并于 2007 年 9 月 13 日在深圳证券交易所上市交易。发行 后的股本总额为人民币 5000 万元。 2、行业性质：其他化学制品制造业。 3、业务范围及主要产品：生产及销售锆系列制品及结构陶瓷制品。化工产品（不含化学危险品 及硅酮结构密封胶）的研制开发、销售及技术服务。经营本公司自产产品及技术的出口业务；经 营本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司 经营和国家禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式）。 4、公司的法定地址：广东省汕头市澄海区莱美路宇田科技园。 5、公司的基本组织架构：本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事 会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。 50 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 二、财务报表的编制基础 公司于 2006 年 12 月 31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》 ，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。根据中国证监会《关于发布的通知》（证监会计字[2007]10 号）的要求，公司在编制报告期内财务报表时，按照中 国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 （证监发［2006］136 号） 规定的原则确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》对可比期 间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，对报告期间的财务报表进行重编。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本 公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、主要会计政策和会计估计 1、执行的会计准则 公司 2007 年 1 月 1 日起执行 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》，本公司已根据《企 业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的要求对报告期内财务报表进行追溯调整。 2、会计年度 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制原则为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算，并以实际（历史）成本 作为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司日常核算非本位币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入 账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市 51 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 场汇价中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的， 计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原 则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、 流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。 7、金融资产 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和 持有能力。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。公 司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B、应收款项 公司应收款项按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清 偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因 债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。公司坏账损 失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据 表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计 提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收账款和其他应收款， 按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收账款和其他应收款组合在资产负债表日余 52 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。应收账款和其他应收款按不同产品的销售模式 或客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 计 提 比 例 1 年以内 1% 1—2 年 10% 2—3 年 50% 3 年以上 90% 公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。 公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 C、持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产。公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资 在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期 投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入， 计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资 收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认 的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分 类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值 之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 D、可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量 53 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收 项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资 产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损 失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 “资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 收益。 （2）金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与公司特定相关的参数。 8、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、在产品、包装物、产成品和低值易耗品。 （2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采用一 次性摊销方法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提 存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 54 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可 变现净值。 9、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价： a、公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本；与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换 交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各 项直接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其 计入投资成本。 b、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含 的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 c、发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 d、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 e、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本 以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。 f、通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法： 拥有被投资企业股权 20%以下时，以成本法核算；拥有被投资企业股权 20%至 50%时，以权益 法核算；拥有被投资企业股权超过 50%以上时，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制 合并财务报表时，按照权益法进行调整。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外 55 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 损失的情况除外。 （3）长期股权投资差额：长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 （4）长期投资减值准备：在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计 的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可量计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值 损失，计入当期损益。 长期投资减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。 10、固定资产计价及其折旧核算： （1）固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 （2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。 （3）固定资产计价： a、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公 允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 b、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 c、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定 资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 d、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 56 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 （4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限 扣除残值（残值率 3％）确定其折旧率，具体如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋建筑物 20-40 2.43－4.85 3 机器设备 10－15 6.47－9.7 3 运输设备 10 9.7 3 办公设备 6 16.17 3 （5）固定资产减值准备： 公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定。 固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产。 b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 d、已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资 本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费 用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生 57 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 额予以资本化。 （2）公司年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计 提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。存在以下一项或若干项情况 时，计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性。 c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、无形资产计价和摊销 （1）无形资产计价： a、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 b、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合 资本化条件的，确认为无形资产成本。 c、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 d、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的， 按换入无形资产的公允价值入账。 e、非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账 成本。 f、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类 似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无 形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自 行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作 为实际成本。 （2）无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销； 58 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿 命不确定的无形资产不摊销。 （3）无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力， 对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值 准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （4）无形资产支出满足资本化的条件： 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产。 e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 13、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。 14、职工薪酬核算方法 职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相 关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、 养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。公司即将实 施已制定的正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划 或裁减建议的，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。 15、政府补助核算方法 59 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的， 按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 16、收入确认原则 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。 c、收入的金额能够可靠计量。 d、相关经济利益很可能流入公司。 e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、收入的金额能够可靠计量。 b、相关的经济利益很可能流入公司。 c、交易的完工进度能够可靠确定。 d、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： a、相关的经济利益很可能流入公司。 b、收入的金额能够可靠计量。 17、借款费用核算方法 60 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以 及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计 入当期损益。 18、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异 与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 19、利润分配方法 公司税后利润按以下顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损。 （2）提取 10%法定公积金。 （3）任意盈余公积金。 （4）剩余利润根据股东大会决议予以分配。 20、会计政策及会计估计变更 公司 2007 年 1 月 1 日起执行 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。根据《企业会计准 则第 38 号－首次执行企业会计准则》和中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计 信息披露工作的通知》的要求，公司对 22006 年度财务报表进行追溯调整。 公司原采用应付税款法核算企业所得税，改按《企业会计准则第 18 号——所得税》规定的 资产负债表债务法对所得税进行处理。所得税会计政策变更已采用追溯调整法，调整了 2006 年度 的财务报表相关项目。 五、税项 主要税种 税（费）率 61 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 ＊增值税（销项税额） 17% ＊＊所得税 15% 城建税 5%、7% ＊增值税：出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，其中二氧化锆和复合氧化锆 2007 年 1-6 月退税率为 5%；结构陶瓷 2007 年 1-6 月退税率为 8%，2007 年 7 月以后为 9%，硅酸锆 2007 年 1-6 月退税率为 13%；氯氧化锆 2007 年 1-6 月退税率为 13%，2007 年 7 月以后为 5%。 ＊＊本公司为高新技术企业，依据广东省委、广东省人民政府《关于依靠科技进步推动产业 结构优化升级的决定》（粤发[1998]016 号文），公司享受高新技术企业所得税的优惠政策，减按 15%税率计缴企业所得税。 六、控股子公司及合营企业 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司无控股子公司、合营企业。 七、财务报表主要项目附注 1、货币资金 （1）明细列示： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 现 金 - 258,582.59 - 555,410.01 银行存款 - - 61,194,629.63 - 9,545,007.40 其中：美元 0.03 7.3046 0.22 89.20 7.8073 696.41 合 计 - - 61,453,212.22 - 10,100,417.41 （2）期末货币资金中 2,531,248.40 元系银行承兑汇票保证金。 （3）货币资金 2007 年 12 月 31 日余额较上年年末余额大幅增长，主要系公司本期向社会公 开发行人民币普通股而收到的募集资金款尚未使用部分存放于专户。 62 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、应收账款 （1）账龄分析： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账 龄 所占比 计提 所占比 计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 例(%) 例(%) 比例 比例 单 项 金 额 重 大 的 1 年以内 36,744,589.76 80.33% 367,445.89 1% 21,210,270.01 67.83% 212,102.70 1% 应 收 账 款 (100 万 元以上) 1-2 年 750,000.00 1.64% 75,000.00 10% 872,000.00 2.79% 87,200.00 10% 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 - - - - - - - - 的风险较大的应 收账款 1 年以内 6,752,616.92 14.76% 67,526.17 1% 6,726,313.55 21.51% 67,263.13 1% 其 他 金 额 不 重 大 1-2 年 1,282,084.85 2.80% 128,208.49 10% 1,825,114.15 5.84% 182,511.42 10% 的应收账款 2-3 年 148,462.84 0.32% 74,231.42 50% 510,765.66 1.63% 255,382.83 50% 3 年以上 63,784.19 0.14% 57,405.77 90% 123,384.19 0.39% 111,045.77 90% 合 计 45,741,538.56 100.00% 769,817.74 31,267,847.56 100.00% 915,505.85 （2）应收外汇账款情况： 项 目 2007.12.31 2006.12.31 386,252.47 183,638.06 原币（美元） 7.3046 7.8073 折算汇率 2,821,419.79 1,433,717.43 折合人民币 （3）应收账款 2007 年 12 月 31 日余额较上年年末余额增长 46.29％，主要是公司产销规模增 长，在信用期内暂未收到货款所致。 （4）公司 2007 年 12 月 31 日应收前五名欠款单位欠款金额合计数为 22,826,771.73 元，占应 收账款期末余额的 49.90%。 （5）期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东欠款及关联方欠款。 3、预付账款 63 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）账龄分析： 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 90,255,999.32 100.00% 24,053,277.01 100.00% 合计: 90,255,999.32 100.00% 24,053,277.01 100.00% （2）预付外汇账款情况： 项 目 2007.12.31 2006.12.31 原币（美元） - 339,500.00 折算汇率 - 7.8073 折合人民币 - 2,650,578.35 （3）预付款项 2007 年 12 月 31 日余额较上年年末余额大幅增长，主要系增加预付土建工程及 设备款，期末余额中预付土建工程及设备款合计 66.049.243.28 元。 （4）期末余额中不存在预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东款项及关联方款项。 4、其他应收款 （1）账龄分析： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账 龄 所占比 计提 所占比 计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 例(%) 例(%) 比例 比例 单项金额重大的 1 年以内 1% 1% 其它应收款(100 万元以上) 1-2 年 2,818,192.21 91.75% 281,819.22 10% 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 - - 的风险较大的其 他应收款 1 年以内 369,264.55 69.10% 3,692.64 1% 129,423.69 4.21% 1,294.24 1% 其他金额不重大 1-2 年 128,983.08 24.13% 12,898.31 10% 62,483.09 2.03% 6,248.31 10% 的其他应收款 2-3 年 25,977.28 4.86% 12,988.64 50% 25,977.28 0.85% 12,988.64 50% 3 年以上 10,205.00 1.91% 9,184.50 90% 35,505.00 1.16% 31,954.50 90% 合 计 534,429.91 100.00% 38,764.09 3,071,581.27 100.00% 334,304.91 （2）公司 2007 年 12 月 31 日应收前五名欠款单位欠款金额合计数为 522,218.74 元，占其他 64 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 应收款期末余额的 97.72%。 （3）报告期各期末余额中不存在应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东欠款及关联方欠 款。 5、存货及跌价准备 （1）存货的账面价值分类列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备 原材料 23,470,324.04 - 9,067,026.01 - 在产品 5,420,207.70 - 5,333,315.78 - 产成品 14,657,636.26 - 13,116,190.43 - 低值易耗品 61,593.55 - 361,470.69 - 包装物 81,441.46 - 185,420.50 - 合 计 43,691,203.01 - 28,063,423.41 - （2）存货 2007 年 12 月 31 日余额较上年年末余额增长 55.69%，主要是公司为扩大生产规模 相应增加了原材料的储备。 （3）期末余额不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形。 6、固定资产及累计折旧 （1）分类列示： 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 固定资产原价合计 89,403,152.28 7,270,430.61 - 96,673,582.89 房屋建筑物 29,161,308.57 5,500.00 - 29,166,808.57 机器设备 58,429,978.88 6,185,710.61 - 64,615,689.49 运输设备 1,446,956.83 971,666.00 - 2,418,622.83 办公设备 364,908.00 107,554.00 - 472,462.00 累计折旧合计 28,003,912.29 6,065,160.41 - 34,069,072.70 房屋建筑物 5,458,009.50 984,085.13 - 6,442,094.63 65 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 机器设备 21,608,398.51 4,871,876.13 - 26,480,274.64 运输设备 635,227.25 176,728.83 - 811,956.08 办公设备 302,277.03 32,470.32 - 334,747.35 固定资产减值准备合计 - - - - 固定资产账面价值合计 61,399,239.99 - - 62,604,510.19 房屋建筑物 23,703,299.07 22,724,713.94 机器设备 36,821,580.37 38,135,414.85 运输设备 811,729.58 1,606,666.75 办公设备 62,630.97 137,714.65 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，固定资产中为本公司借款所设置抵押权的房产、生产设备账面 价值为 53,941,196.08 元。 （3）期末余额中不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。 7、在建工程 （1）明细列示： 本期转入 工 程 项 目 预算数 2006.12.31 本期增加额 2007.12.31 资金来源 工程进度 固定资产额 复合氧化锆项目 94,977,000.00 694,003.95 724,600.00 694,003.95 724,600.00 募股资金 63.23% 合 计 94,977,000.00 694,003.95 724,600.00 694,003.95 724,600.00 （2）工程成本中不含资本化利息。 （3）工程进度包括预付募集资金项目工程款。 （4）期末余额中不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。 66 广东东方 8、无形资产 （1）明细列示： 项 目 取得方式 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 一、原价合计 10,490,196.03 - - 专利权 购入 1,800,000.00 - - 土地使用权 购入 8,690,196.03 - - 二、累计摊销额合计 2,834,861.99 366,981.79 - 专利权 1,110,000.00 180,000.00 - 土地使用权 1,724,861.99 186,981.79 - 三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - 专利权 - - - 土地使用权 - - - 四、无形资产账面价值合计 7,655,334.04 - - 专利权 690,000.00 - - 土地使用权 6,965,334.04 - - （2）截止 2007 年 12 月 31 日，公司土地使用权已为本公司银行借款设置抵押权。 （3）报告期各期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。 67 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 9、递延所得税资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 坏 账 准 备 86,580.30 161,717.04 合 计 86,580.30 161,717.04 10、资产减值准备 本期减少额 项 目 2006.12.31 本期计提额 2007.12.31 转回 转销 坏账准备 1,249,810.76 - 441,228.93 - 808,581.83 存货跌价准备 - - - - - 固定资产减值准备 - - - - - 工程物资减值准备 - - - - - 在建工程减值准备 - - - - - 无形资产减值准备 - - - - - 其他资产减值准备 - - - - - 合 计 1,249,810.76 - 441,228.93 - 808,581.83 11．所有权受到限制的资产 （1）报告期内资产所有权受到限制是银行承兑汇票保证金及为本公司银行借款设置抵押的房 产、设备和土地使用权。 （2）所有权受到限制的资产情况如下： 资 产 类 别 2007.12.31 2006.12.31 用于借款抵押的资产价值 其中：银行存款-银行汇票保证金 2,531,248.40 - 固定资产-房产及设备 53,941,196.08 57,603,196.04 无形资产-土地使用权 6,778,352.25 6,965,334.04 合 计 63,250,796.73 64,568,530.08 12、短期借款 （1）借款分类： 68 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 借 款 种 类 2007.12.31 2006.12.31 抵押借款 80,000,000.00 50,000,000.00 合 计 80,000,000.00 50,000,000.00 （2）借款担保、抵押情况参见本附注七-11。 13、应付票据 票据种类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 2,574,500.00 - 合 计 2,574,500.00 - 14、应付账款 （1）应付账款 2007 年 12 月 31 日余额为 2,445,180.55 元，较上年年末余额减少 68.72%，主 要是公司在信用期内加快与供应商结算材料款所致。 （2）期末余额中不存在应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东款项及关联方款项。 15、预收款项 （1）预收款项 2007 年 12 月 31 日余额为 1,950,602.17 元，较上年年末余额增加 32.63%，主 要是公司基于开拓市场需要，逐步调整销售信用政策导致。 （2）期末余额中不存在预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东款项及关联方款项。 16、职工薪酬 （1）分类列示： 项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 391,250.32 3,195,451.90 3,336,710.46 249,991.76 二、职工福利费 268,616.04 -53,244.65 215,371.39 - 69 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31 三、社会保险费 6,282.05 184,279.17 65,888.35 124,672.87 其中：1．基本养老保险费 5,382.46 173,413.25 56,475.72 122,319.99 2．失业保险费 674.67 8,149.44 7,059.47 1,764.64 3．工伤保险费 112.46 1,358.24 1,176.58 294.12 4．生育保险费 112.46 1,358.24 1,176.58 294.12 5．医疗保险 - - - - 四、工会经费和职工教育经费 71,515.68 106,121.07 103,451.00 74,185.75 五、非货币性职工薪酬 - 42,905.52 42,905.52 - 合 计 737,664.09 3,475,513.01 3,764,326.72 448,850.38 （2）公司从 2007 年 1 月 1 日起，职工福利费按实际发生金额列支，期初余额与原应付福利 费差额调整当期管理费用。 17、应交税费 （1）税费列示： 税 费 项 目 2007.12.31 2006.12.31 增值税 -774,483.65 513,198.41 所得税 3,150,043.62 3,737,138.02 城建税 490,741.36 529,272.78 印花税 2,583.15 2,369.10 个人所得税 -133,930.44 -137,931.42 教育费附加 196,806.62 214,065.91 堤围防护费 82,268.64 82,744.96 合 计 3,014,029.30 4,940,857.76 （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注五。 18、其他应付款 （1）其他应付款 2007 年 12 月 31 日余额为 2,558,922.81 元，主要是应付公开发行股票募集 资金费用。 （2）期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东款项及关联方款项。 19、其他非流动负债 70 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）其他非流动负债种类列示： 种 类 2006.12.31 本期增加 本期结转 2007.12.31 项目专项拨款 4,050,000.00 - - 4,050,000.00 合 计 4,050,000.00 - - 4,050,000.00 （2）项目专项拨款明细列示： 项 目 拨 款 部 门 收款时间 2007.12.31 2006.12.31 锆英石精矿制取高纯二氧化 汕头市科学技术委 2000 年 1 月 300,000.00 300,000.00 锆的研究与开发 员会 氯氧化锆制备纳米级高纯二 2000 年 6 月 50,000.00 50,000.00 澄海市科学技术局 氧化锆项目款 高纯纳米复合氧化锆项目 澄海区财政局 2005 年 1 月 80,000.00 80,000.00 高性能 A1-Y 复合氧化锆粉体 澄海区财政局 2006 年 4 月 400,000.00 400,000.00 高技术产业化项目管理费 高性能 A1-Y 复合氧化锆粉体 澄海市科学技术局 2006 年 2 月 80,000.00 80,000.00 广东省专利技术实施计划 澄海市科学技术局 2006 年 9 月 70,000.00 70,000.00 汕头市科学技术委 高性能 A1-Y 复合氧化锆粉体 员会 2006 年 12 月 70,000.00 70,000.00 高性能 A1-Y 复合氧化锆粉 体高技术产业化示范工程 澄海区财政局 2006 年 12 月 1,800,000.00 1,800,000.00 高性能 A1-Y 复合氧化锆粉 体高技术产业化示范工程 澄海区财政局 2006 年 12 月 1,200,000.00 1,200,000.00 合 计 4,050,000.00 4,050,000.00 20、股本 （1）股本情况如下： 本期增减(+.-) 项 目 2006.12.31 2007.12.31 发行新股 转增及送股 其它 一、有限售条件股份 1、发起人股份 31,800,000.00 - 5,700,000.00 - 37,500,000.00 71 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 本期增减(+.-) 项 目 2006.12.31 2007.12.31 发行新股 转增及送股 其它 其中： 国有股份 - - - - - 境内法人持有股份 5,398,000.00 - 627,000.00 -1,900,000.00 4,125,000.00 境内自然人持有股份 26,402,000.00 - 5,073,000.00 1,900,000.00 33,375,000.00 2、募集法人股 - - - - - 3、优先股或其他 - - - - - 其中：转配股 - - - - - 有限售条件股份合计 31,800,000.00 - 5,700,000.00 - 37,500,000.00 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 - 12,500,000.00 - - 12,500,000.00 2、境内上市的外资股 - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - 无限售条件股份合计 - 12,500,000.00 - - 12,500,000.00 三、股份总数 31,800,000.00 12,500,000.00 5,700,000.00 - 50,000,000.00 （2）根据 2006 年 12 月 28 日签订的股权转让协议，广州千金行贸易有限公司将其持有的公 司 5.97%股权（190 万股）转让给王木红、李欣励、徐荒和刘险峰，其中王木红受让 0.30%（10 万股），李欣励和徐荒各受让 1.42%（各 45 万股） ，刘险峰受让 2.83%（90 万股） 。公司于 2007 年 1 月 24 日完成股权转让工商备案手续。 （3）2007 年 1 月 31 日，公司股东大会审议通过了 2006 年度利润分配方案，以截止 2006 年 12 月 31 日股本为基数，向全体股东每 10 股送红股约 1.792 股，实际用于分配的利润为 5,700,000.00 元，转增股本 5,700,000.00 股，变更后的股本总额为 3750 万元。变更后注册资本 业经广东正中珠江会计师事务所审验，并于 2007 年 1 月 31 日出具“广会所验字（2007）第 0623890106 号”验资报告。 （4）2007 年 9 月 6 日，公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]247 号文”核 准，向社会公开发行 1250 万股人民币普通股，并于 2007 年 9 月 13 日在深圳证券交易所上市交易。 发行后的股本总额为人民币 5000 万元。变更后注册资本业经广东正中珠江会计师事务所审验，并 72 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 于 2007 年 9 月 6 日出具“广会所验字[2007]第 0623890184 号”验资报告。 21、资本公积 （1）资本公积情况如下： 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 - 85,385,187.50 - 85,385,187.50 其他资本公积 - - - - 合 计 - 85,385,187.50 - 85,385,187.50 （2）经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]247 号”文核准，公司本期向社会公 开发行人民币普通股（A 股）1250 万股，每股面值 1 元，每股发行价格 8.91 元。公司募集资金总 额为人民币 111,375,000.00 元，扣除发行费用人民币 13,489,812.50 元，实际募集资金净额为人 民 币 97,885,187.50 元 ， 其 中 新 增 注 册 资 本 人 民 币 12,500,000.00 元 ， 股 本 溢 价 人 民 币 85,385,187.50 元。 22、盈余公积 （1）盈余公积情况如下： 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 8,280,372.44 2,089,362.62 - 10,369,735.06 合 计 8,280,372.44 2,089,362.62 - 10,369,735.06 （2）2007年度盈余公积增加数为按当年净利润的10%计提法定公积金。 23、未分配利润 （1）未分配利润情况如下： 项 目 2007.12.31 2006.12.31 期初未分配利润 55,536,619.31 38,433,370.21 加：执行新会计准则调整 133,953.30 192,367.75 本期净利润 20,893,626.17 18,938,705.16 减：提取法定盈余公积 2,089,362.62 1,893,870.51 转作股本的股利 5,700,000.00 - 期末未分配利润 68,774,836.16 55,670,572.61 73 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 （2）执行新会计准则调整系根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及 《企业会计准则解释第 1 号》要求，对期初未分配利润进行追溯调整。 （3）2007 年 1 月 31 日，公司股东大会审议通过了 2006 年度利润分配方案，以截止 2006 年 12 月 31 日股本为基数，向全体股东每 10 股送红股约 1.792 股，实际用于分配的利润为 5,700,000.00 元，转增股本 5,700,000.00 股。 24、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本分类列示如下： 2007 年度 2006 年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 氯氧化锆 39,604,256.44 32,458,254.76 30,999,902.82 24,948,402.51 二氧化锆 48,218,971.65 39,174,036.41 51,061,441.85 38,919,023.53 硅酸锆 34,575,541.24 26,995,781.13 36,722,381.47 28,537,255.44 复合氧化锆 21,086,983.27 10,249,716.58 5,314,957.47 2,902,337.16 氧化锆结构陶瓷 17,194,708.63 9,220,988.77 9,357,876.75 4,639,541.58 合 计 160,680,461.23 118,098,777.65 133,456,560.36 99,946,560.22 （2）营业收入和营业成本按区域划分如下： 2007 年度 2006 年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 119,016,297.76 83,698,960.51 100,637,171.86 72,626,485.92 美洲 38,550,977.39 32,157,952.36 24,816,320.62 21,095,602.18 亚洲 2,826,054.31 2,031,589.57 7,586,533.96 5,881,276.65 欧洲 287,131.77 210,275.21 416,533.92 343,195.47 合 计 160,680,461.23 118,098,777.65 133,456,560.36 99,946,560.22 74 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 （3）公司对前五名客户销售的收入情况： 项 目 2007 年度 2006 年度 前五名客户销售收入总额 92,431,691.15 48,075,669.62 占全部销售收入的比例 57.53% 36.02% 25、营业税金及附加 税 项 2007 年度 2006 年度 计缴标准 城建税 455,016.83 537,942.97 流转税的 5%、7% 教育费附加 216,428.71 251,819.09 流转税的 3% 合 计 671,445.54 789,762.06 26、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 3,981,778.00 2,847,438.00 减：利息收入 135,091.46 8,373.11 汇兑损益 552,902.81 210,807.20 手续费 37,322.08 36,994.58 合 计 4,436,911.43 3,086,866.67 27、资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 -441,228.93 -386,505.71 存货跌价损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 75 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 其他资产减值损失 - - 合 计 -441,228.93 -386,505.71 28、所得税费用 （1）报告期内各年度所得税费用： 项 目 2007年度 2006年度 按规定计算本期所得税 3,812,414.95 3,389,009.29 递延所得税费用 -75,136.74 64,904.95 所得税费用 3,737,278.21 3,453,914.24 （2）所得税费用按资产负债表债务法核算，具体参见本附注四.18。 29、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 （1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示： 项 目 2007年度 2006年度 政府补助款 440,000.00 3,620,000.00 其它 233,378.86 124,765.61 合 计 673,378.86 3,744,765.61 （2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示： 项 目 2007年度 2006年度 支付营业费用及管理费用等 9,036,162.86 5,264,681.74 支付往来款 - 5,009,366.54 合 计 9,036,162.86 10,274,048.28 30、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 2007 年度支付的其他与筹资活动有关的现金 5,804,058.69 元，系公司发行股票筹集资金而 而支付的筹资费用。 八、关联方及关联交易 76 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 陈潮钿 － － 控股股东 － － 王木红 － － 控股股东 － － 注：陈潮钿和王木红分别持有公司 1612.50 万股份和 686.79 万股份，占股本总额的 45.99%； 陈潮钿和王木红系夫妻关系。 （2）不存在控制关系但有重大影响的关联方 关 联 方 名 称 与本公司关系 组织机构代码 广东金锆环保装备有限公司 同一控制人 75208489-2 2、关联方交易 关联方为公司提供担保情况： 担 保 方 借 款 金 额 陈潮钿、王木红 30,000,000.00 九、或有事项 报告期内公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。 十、承诺事项 报告期内公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所审字[2008]第 0821950036 号《审计报告》， 2007 年度公司实现净利润为 20,893,626.17 元，依据《公司法》和公司《章程》的规定，按公司 净利润的 10％提取法定盈余公积金 2,089,362.62 元，尚余 18,804,263.55 元，加上年初未分配 利润 55,670,572.61 元，扣除已分配 2006 年度红利 5,700,000.00 元，实际可供股东分配利润 68,774,836.16 元。拟以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 50,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税，扣税后个人投资者实际派发现金股利 0.45 元） ，共计派发现金红 利 2,500,000 元（含税） ，剩余未分配利润 66,274,836.16 元结转下年度分配。 77 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 十二、其他重大事项 报告期内公司无影响正常生产、经营活动需作披露的其他重大事项。 十三、补充资料 1、收益指标计算： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 9.74% 15.99% 0.51 0.51 净利润 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于 7.42% 12.18% 0.39 0.39 公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的 19.78% 21.95% 0.51 0.51 净利润 2006 年度 扣除非经常性损益后归属于 15.52% 17.23% 0.40 0.40 公司普通股股东的净利润 注：2006 年度每股收益指标系按 2006 年度股利分配方案，以转增后的股 37,500,000.00 元 为基数计算。 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率＝P/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资 产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购 或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其 他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的 月份数。 （3）基本每股收益计算公式如下： 基本每股收益＝P÷S S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 78 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益计算公式如下： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益 达到最小。 （5）此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增股本、拆股而增加或并股而减少时，企 业按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 2、非经常性损益项目 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 4,394,569.76 4,066,811.14 计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照国家统 440,000.00 - 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占 - - 用费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 - - 公允价值产生的损益 非货币资产交换损益 - - 委托投资收益 - - 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -21,096.29 9,078.59 79 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 其他 268,616.04 - 合 计 5,082,089.51 4,075,889.73 减：所得税影响数 103,127.96 1,361.79 扣除所得税影响后的非经常性损益 4,978,961.55 4,074,527.94 非经常损益主要为公司享受的 15%所得税优惠税率与 33%税率所得税税率的差异造成。其他项 目本年发生额系按照新会计准则要求结转冲减管理费用的期初应付福利费余额。 3、现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,893,626.17 18,938,705.16 加：计提的资产减值准备 -441,228.93 -386,505.71 固定资产折旧 6,065,160.41 5,550,860.87 无形资产摊销 366,981.79 366,981.79 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - - 固定资产报废损失 - - 公允价值变动净损失 - - 财务费用 3,981,778.00 2,847,438.00 投资损失（减:收益） - - 递延税款借项减少（减:增加） 75,136.74 64,904.95 递延税款贷项增加（减:减少） - - 存货的减少（减:增加） -15,627,779.60 8,140,684.27 经营性应收项目的减少（减:增加） -14,307,803.93 -10,834,324.33 经营性应付项目的增加（减:减少） -14,932,670.49 -1,693,893.09 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -13,926,799.84 22,994,851.91 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 61,453,212.22 10,100,417.41 80 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 减：现金的期初余额 10,100,417.41 1,859,363.29 加:现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 51,352,794.81 8,241,054.12 4、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 95,589,228.01 95,589,228.01 - 长期股权投资差额 - - - 1 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 - - - 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 - - - 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - 5 股份支付 - - - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - 企业合并 - - - 7 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 8 - - - 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 9 - - - 债 10 金融工具分拆增加的权益 - - - 11 衍生金融工具 - - - 12 所得税 161,717.04 161,717.04 - 13 少数股东权益 - - - 14 其他 - - - 81 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 95,750,945.05 95,750,945.05 - 5、2006 年度利润表调整项目 项目 调整前 调整后 营业成本 99,946,560.22 99,946,560.22 销售费用 3,725,939.93 3,725,939.93 管理费用 3,523,890.67 3,910,396.38 公允价值变动收益 - - 投资收益 - - 所得税 3,389,009.29 3,453,914.24 净利润 19,003,610.11 18,938,705.16 6、2006 年度净利润差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 19,003,610.11 追溯调整项目影响合计数 -64,904.95 其中：所得税费用 -64,904.95 2006 年度净利润（新会计准则） 18,938,705.16 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 +510,349.28 其中：政府补助 +550,000.00 所得税费用 -82,500.00 职工薪酬 +42,849.28 2006 年度模拟净利润 19,449,054.44 82 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 十四、财务报告的批准 本财务报告业经公司董事会于 2008 年 3 月 24 日批准。根据公司章程，本财务报告将提交股 东大会审议。 83 广东东方锆业科技股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、财务负责人兼总会计师及会计机构负责人签名并盖章的财 务会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定信息披露报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿。 广东东方锆业科技股份有限公司董事会 董事长：陈潮钿 二 OO 八年三月二十四日 84