建设银行(601939)2008年年度报告摘要

中国建设银行股份有限公司 2008 年年度报告摘要 1 重要提示 1.1 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年 度报告全文。 1.2 本行第二届董事会第二十次会议于 2009 年 3 月 27 日审议通过了本行《2008 年 年度报告》正文及摘要。本行 15 名董事亲自出席会议，黄启民董事委托谢孝衍董事代为 出席。 1.3 本行 2008 年度按照中国会计准则编制的财务报告经毕马威华振会计师事务所审 计，按照国际财务报告准则编制的财务报告经毕马威会计师事务所审计，并出具标准无 保留意见的审计报告。 中国建设银行股份有限公司董事会 2009 年 3 月 27 日 本行法定代表人郭树清、首席财务官庞秀生、财务会计部总经理应承康保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 1 2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 建设银行（A 股） 建设银行（H 股） 股票代码 601939 939 上市交易所 上海证券交易所 香港联合交易所有限公司 注册地址和办公地址 中国北京市西城区金融大街 25 号 邮政编码 100032 国际互联网网址 www.ccb.com 电子信箱 ir@ccb.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 陈彩虹 联系地址 中国北京市西城区金融大街 25 号 电话 86-10-66215533 传真 86-10-66218888 电子信箱 ir@ccb.com 2 3 财务摘要 3.1 主要会计数据及财务指标 本年度报告摘要所载本行及所属子公司（统称“本集团”）财务资料按照中国会计 准则编制，以人民币列示。 （除特别注明外，以人民币百万元列示） 2008 年 2007 年 变化(%) 2006 年 2005 年 2004 年 全年 营业收入 267,507 219,459 21.89 150,212 127,268 112,579 营业利润 118,607 100,535 17.98 64,804 54,523 51,472 利润总额 119,741 100,816 18.77 65,717 55,364 51,199 净利润 92,642 69,142 33.99 46,319 47,096 49,040 归属于本行股东的净利润 92,599 69,053 34.10 46,322 47,103 49,042 归属于本行股东的扣除非经常性损益后的净利润 95,825 68,815 39.25 47,076 46,662 49,267 经营活动产生的现金流量净额 180,646 294,314 （38.62） 412,759 303,444 118,167 于 12 月 31 日 客户贷款和垫款净额 3,683,575 3,183,229 15.72 2,795,883 2,395,313 2,173,562 资产总额 7,555,452 6,598,177 14.51 5,448,511 4,585,742 3,909,920 客户存款 6,375,915 5,329,507 19.63 4,721,256 4,006,046 3,491,121 负债总额 7,087,890 6,175,896 14.77 5,118,307 4,298,065 3,714,369 股东权益 467,562 422,281 10.72 330,204 287,677 195,551 归属于本行股东权益 465,966 420,977 10.69 330,109 287,579 195,516 已发行及缴足股本 233,689 233,689 - 224,689 224,689 194,230 每股计（人民币元） 1 基本和稀释每股收益 0.40 0.30 33.33 0.21 0.24 0.26 1 扣除非经常性损益后的基本和稀释每股收益 0.41 0.30 36.67 0.21 0.23 0.26 当年已宣派中期现金股息 0.1105 0.067 64.93 - 不适用 不适用 于资产负债表日后每股拟派末期现金股息 0.0837 0.065 28.77 0.092 0.015 不适用 当年已宣派特别现金股息 不适用 0.072716 不适用 - 不适用 不适用 每股净资产 2.00 1.81 10.50 1.47 1.28 1.01 归属于本行股东的每股净资产 1.99 1.80 10.56 1.47 1.28 1.01 每股经营活动产生的现金流量净额 0.77 1.30 (40.77) 1.84 1.52 0.63 1. 根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定计算。 3 财务比率(%) 2008 年 2007 年 变化+/(-) 2006 年 2005 年 2004 年 盈利能力指标 1 平均资产回报率 1.31 1.15 0.16 0.92 1.11 1.31 2 全面摊薄净资产收益率 19.87 16.40 3.47 14.03 16.38 25.08 2 加权平均净资产收益率 20.68 19.50 1.18 15.00 21.75 22.99 2 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率 20.56 16.35 4.21 13.80 16.23 25.20 2 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 21.40 19.43 1.97 14.75 21.55 23.10 3 净利差 3.10 3.07 0.03 2.69 2.70 2.77 4 净利息收益率 3.24 3.18 0.06 2.79 2.78 2.82 手续费及佣金净收入对营业收入比率 14.37 14.27 0.10 9.03 6.64 5.75 5 成本收入比 30.71 35.92 (5.21) 38.00 39.29 40.17 存贷比率 59.50 61.40 (1.90) 60.86 61.37 63.80 资本充足指标 6 核心资本充足率 10.17 10.37 (0.20) 9.92 11.08 8.60 6 资本充足率 12.16 12.58 (0.42) 12.11 13.59 11.32 总权益对资产总额比率 6.19 6.40 (0.21) 6.06 6.27 5.00 资产质量指标 不良贷款率 2.21 2.60 (0.39) 3.29 3.84 3.92 7 拨备覆盖率 131.58 104.41 27.17 82.24 66.78 61.64 减值准备对贷款总额比率 2.91 2.72 0.19 2.70 2.57 2.42 1. 净利润除以年初和年末资产总额的平均值。 2. 根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定计算。 3. 生息资产平均收益率减计息负债平均成本率。 4. 利息净收入除以生息资产平均余额。 5. 业务及管理费除以营业收入。 6. 按照银监会颁布的指引计算。 7. 客户贷款和垫款减值损失准备余额除以不良贷款总额。 非经常性损益项目 √适用 □不适用 (人民币百万元) 截至2008年12月31日止年度 固定资产处置净收益 99 抵债资产处置净收益 197 清理睡眠户净收益 193 利差补贴收入 162 清理挂账收入 1,033 因不可抗力因素而计提的资产减值损失 (5,527) 其他资产处置净收益 11 4 捐赠支出 (85) 其他应收款减值准备转回收益 122 其他损益 (476) 非经常性损益合计 (4,271) 税务影响 1,046 影响少数股东净利润的非经常性损益 1 影响本行股东净利润的非经常性损益 (3,226) 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 余额 对当期利润的影响金额 截至 2008 年 (人民币百万元 ) 于 2008 年 12 月 31 日 于 2008 年 1 月 1 日 变动+/（-） 12 月 31 日止年度 交易性金融资产 50,309 29,819 20,490 1,133 衍生工具 2,734 6,680 (3,946) (3,946) 可供出售债券投资 535,379 395,051 140,328 (10,622) 可供出售权益工具 投资 10,037 28,437 (18,400) - 小计 598,459 459,987 138,472 (13,435) 交易性金融负债 (3,975) (10,809) 6,834 (46) 合计 594,484 449,178 145,306 (13,481) 1.衍生工具公允价值变动对当期利润影响在 “公允价值变动收益”和“汇兑损益”中核算；为对冲外币资产长头寸的 货币风险而进行的外汇期权及货币利率掉期所产生的公允价值变动在“汇兑损益”中核算。 2.可供出售债券投资公允价值变动对当期利润影响为减值准备的计提。 3.可供出售权益工具投资不包含在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 3.2 境内外会计准则差异 本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并 财务报表中列示的截至 2008 年 12 月 31 日止年度净利润和于 2008 年 12 月 31 日的股东 权益并无差异。 5 4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 2008 年 1 月 1 日 报告期内增减＋/(－) 发 公积 行 送 数量 比例(%) 金转 认购期权 其他 新 股 股 股 一、有限售条件股份 1 3 1．国家持股 138,150,047,904 59.12 - - - (25,580,153,370) - (25,5 2 2．国有法人持股 20,692,250,000 8.85 - - - - - 3．其他内资持股 - - - - - - - 其中： 境内非国有法人持股 - - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - - 4 3 4 4．外资持股 24,085,845,721 10.31 - - - 25,580,153,370 (24,085,845,721) 1, 其中： 境外法人持股 - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - 二、无限售条件股份 1．人民币普通股 9,000,000,000 3.85 - - - - - 2．境内上市的外资股 - - - - - - - 6 4 34,685,001,375 14.84 - - - - 24,085,845,721 3．境外上市的外资股 24, 169,600,000 5 4．其他 7,075,939,000 3.03 - - - - (169,600,000) (1 三、股份总数 233,689,084,000 100.00 - - - - - 1. 汇金公司持有的本行 H 股。 2. 中国建投持有的本行 H 股。 3. 根据汇金公司与美国银行签订的《股份及期权认购协议》，美国银行分别于 2008 年 7 月和 11 月行使认购期权， 股和 19,580,153,370 股 H 股，合计 25,580,153,370 股 H 股，于 2011 年 8 月 29 日之前未经本行书面同意不得转让 4. 美国银行于 2008 年 1 月 1 日持有本行有限售条件股份 19,132,974,346 股 H 股，于 2008 年 10 月 27 日解除限售 行有限售条件股份 4,952,871,375 股 H 股，于 2008 年 8 月 29 日解除限售。 5. 三家发起人国家电网、宝钢集团、长江电力于 2008 年 1 月 1 日分别持有本行 H 股 2,875,939,000 股、3,000 2008 年 12 月 31 日分别持有本行 H 股 2,706,339,000 股、3,000,000,000 股和 1,200,000,000 股。 限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限 1 自 H 股上市之 汇金公司 138,150,047,904 25,580,153,370 - 112,569,894,534 日）起 5 年的锁 自 H 股上市之 中国建投 20,692,250,000 - - 20,692,250,000 日）起 5 年的锁 自本行 H 股上 19,132,974,346 19,132,974,346 - - 月 27 日）起 3 美国银行 2008 年行权购 1 1 - - 25,580,153,370 25,580,153,370 股 H 股于 2011 经本行书面同意 自 2005 年 8 月 富登金融 4,952,871,375 4,952,871,375 - - 期 合计 182,928,143,625 49,665,999,091 25,580,153,370 158,842,297,904 1. 根据汇金公司与美国银行签订的《股份及期权认购协议》，美国银行分别于 2008 年 7 月和 11 月行使认购期权， 股和 19,580,153,370 股 H 股，合计 25,580,153,370 股 H 股，于 2011 年 8 月 29 日之前未经本行书面同意不得转让 7 4.2 股东数量和持股情况 截至报告期末，根据 2008 年 12 月 31 日股东名册，本行股东总数 1,544,780 户，其 中 H 股股东 55,950 户，A 股股东 1,488,830 户。 单位：股 股东总数 1,544,780 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 股份数量 的股份数量 48.17 112,569,894,534（H 股） 112,569,894,534 汇金公司 国家 无 0.05 117,614,965（A 股） - 美国银行 1 境外法人 19.13 44,713,127,716（H 股） 25,580,153,370 无 香港中央结算（代理人）有 限公司 2 境外法人 12.53 29,280,954,888（H 股） - 未知 中国建投 国有法人 8.85 20,692,250,000（H 股） 20,692,250,000 无 富登金融 境外法人 5.65 13,207,316,750（H 股） - 无 宝钢集团 国有法人 1.28 3,000,000,000（H 股） - 无 益嘉投资有限责任公司 境外法人 0.34 800,000,000（H 股） - 无 中国人寿保险股份有限公司 境内非国 －分红－个人分红 有法人 0.08 190,056,245（A 股） - 无 中国人寿保险(集团)公司－ 境内非国 传统－普通保险产品 有法人 0.07 157,597,200（A 股） - 无 中国工商银行－博时精选股 境内非国 票证券投资基金 有法人 0.06 150,000,000（A 股） - 无 1. 2009 年 1 月，美国银行出售本行 H 股 5,623,655,000 股。 2.本行发起人国家电网、长江电力于 2008 年 12 月 31 日分别持有本行 H 股 2,706,339,000 股和 1,200,000,000 股，代理于香港中央结算（代理人）有限公司名下。 3.中国建投是汇金公司的全资子公司。中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险(集团)公司的控股 子公司。除此之外，本行未知上述股东存在关联关系或一致行动关系。 4.报告期内，汇金公司增持本行 A 股共计 117,614,965 股。根据上海证券交易所《上市公司股东及其 一致行动人增持股份行为指引》规定，汇金公司自 2008 年 9 月首次增持起未来 12 个月内，不减持 其持有的本行股份。 8 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 香港中央结算（代理人）有限公司 29,280,954,888 H股 美国银行 19,132,974,346 H股 富登金融 13,207,316,750 H股 宝钢集团 3,000,000,000 H股 益嘉投资有限责任公司 800,000,000 H股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 190,056,245 A股 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 157,597,200 A股 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 150,000,000 A股 中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 137,409,138 A股 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－ 005L－CT001 沪 129,986,850 A股 1. 中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险(集团)公司的控股子公司。除此之外，本行未知上述股 东存在关联关系或一致行动关系。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 截至报告期末，汇金公司直接持有本行 48.22％的股份，并通过其全资子公司中国建 投间接持有本行 8.85％的股份，是本行的控股股东。汇金公司是经国务院批准、依据公 司法于 2003 年 12 月 16 日成立的国有独资公司，注册资本为 5,521.17 亿元，实收资本 8,596.58 亿元，法定代表人为楼继伟先生（尚待工商登记变更）。汇金公司由国家出 资，代表国家依法行使对本行、中国银行和中国工商银行等金融企业出资人的权利和义 务。 关于中国投资有限责任公司，请参见本行于 2007 年 10 月 9 日发布的《关于中国投资 有限责任公司成立有关事宜的公告》。 9 5 董事、监事和高级管理人员 本行董事 是否在股 报告期内任 东单位或 职期间从本 其他关联 集团获得的 单位领取 性 年 税前报酬总 报酬、津 姓名 职位 别 龄 第二届董事会成员任期 额(万元) 贴 2007 年 6 月至 2009 年 郭树清 董事长、执行董事 男 52 度股东大会 1５６.９ 否 副董事长、执行董 2007 年 6 月至 2009 年 张建国 事、行长 男54 度股东大会 15６.１ 否 2008 年 7 月至 2009 年 辛树森 执行董事、副行长 女 59 度股东大会 140.9 否 2007 年 6 月至 2009 年 王永刚 非执行董事 男 52 度股东大会 - 是 2007 年 6 月至 2009 年 王勇 非执行董事 男 47 度股东大会 - 是 2007 年 6 月至 2009 年 王淑敏 非执行董事 女 53 度股东大会 - 是 2007 年 6 月至 2009 年 刘向辉 非执行董事 男 54 度股东大会 - 是 2007 年 6 月至 2009 年 张向东 非执行董事 男 51 度股东大会 - 是 2007 年 6 月至 2009 年 李晓玲 非执行董事 女 51 度股东大会 - 是 2007 年 6 月至 2009 年 格里高利·L·科尔 非执行董事 男 60 度股东大会 39.0 是 2007 年 6 月至 2009 年 彼得·列文爵士 独立非执行董事 男 67 度股东大会 36.0 否 2007 年 6 月至 2009 年 宋逢明 独立非执行董事 男 62 度股东大会 44.0 否 2007 年 11 月至 2009 詹妮·希普利 独立非执行董事 女 57 年度股东大会 36.0 否 2007 年 6 月至 2009 年 伊琳·若诗 独立非执行董事 女 59 度股东大会 41.0 否 2007 年 11 月至 2009 黄启民 独立非执行董事 男 58 年度股东大会 38.8 否 2007 年 6 月至 2009 年 谢孝衍 独立非执行董事 男 61 度股东大会 44.0 否 1. 非执行董事格里高利·L·科尔先生提供服务而获取的报酬，由本行支付给股东单位美国银行。 10 本行监事 报告期内从本集 是否在股东单位 性 年 第二届监事会成员 团获得的税前报 或其他关联单位 姓名 职位 别 龄 任期 酬总额（万元） 领取报酬、津贴 2007 年 6 月至 2009 谢渡扬 监事长 男 60 年度股东大会 151.8 否 2007 年 6 月至 2009 刘进 监事 女 44 年度股东大会 100.1 否 2007 年 6 月至 2009 金磐石 监事 男 44 年度股东大会 100.1 否 2007 年 6 月至 2009 程美芬 职工代表监事 女 53 年度股东大会 2.61 否 2007 年 6 月至 2009 孙志新 职工代表监事 男 58 年度股东大会 2.61 否 2008 年 11 月至 2009 帅晋昆 职工代表监事 男 58 年度股东大会 0.21 否 2007 年 6 月至 2009 郭峰 外部监事 男 46 年度股东大会 25.0 否 2007 年 6 月至 2009 戴德明 外部监事 男 46 年度股东大会 27.0 否 1.因担任本行职工代表监事而获得的税前报酬。 本行高级管理人员 报告期内从 本集团获得 是否在股东单 的税前报酬 位或其他关联 性 总 额 （ 万 单 位 领 取 报 姓名 职位 别 年龄 任期 元） 酬、津贴 张建国 行长 男 54 2006 年 7 月- 15６.１ 否 辛树森 副行长 女 59 2005 年 7 月- 140.9 否 陈佐夫 副行长 男 54 2005 年 7 月- 140.9 否 范一飞 副行长 男 44 2005 年 7 月- 140.9 否 朱小黄 副行长、首席风险官 男 52 2008 年 6 月- 135.2 否 胡哲一 副行长 男 54 2009 年 3 月- - 否 庞秀生 首席财务官 男 50 2006 年 4 月- 124.0 否 于永顺 首席审计官 男 58 2005 年 7 月- 124.0 否 陈彩虹 董事会秘书 男 52 2007 年 8 月- 124.0 否 顾京圃 批发业务总监 男 52 2006 年 5 月- 124.0 否 杜亚军 零售业务总监 男 52 2006 年 5 月- 124.0 否 毛裕民 投资理财总监 男 53 2007 年 9 月- 373.0 否 报告期内，本行职工代表监事帅晋昆先生在担任监事之前通过参加员工持股计划间 接持有本行 H 股 22,125 股。董事会秘书陈彩虹先生在担任董事会秘书之前通过参加员工 持股计划间接持有本行 H 股 19,417 股。除此之外，本行董事、监事和其他高级管理人员 均未持有本行股份。 11 6 管理层讨论与分析 6.1 财务回顾 2008 年，美国次贷危机演化为金融危机并迅速向全球蔓延，国际金融市场急剧动 荡，全球经济增速明显放缓。国际货币基金组织报告，2008 年全球经济增速仅为 3.4%， 远低于 2007 年的 5.2%，其中美国和欧洲经济增速分别为 1.1%和 1.0%。面对金融危机， 美国和欧洲当局采取了快速干预、大量注入资金等措施，全球主要经济体更是采取了同 步降息等措施联手干预，以稳定市场。 2008 年，中国发生了雨雪冰冻和汶川地震严重自然灾害，经历了全球经济和金融市 场急剧动荡的巨大冲击，经济增速出现回落。针对国际国内宏观经济形势变化，中国政 府及时调整宏观经济政策取向，采取积极的财政政策和适度宽松的货币政策，出台扩大 国内需求的多项措施。中国经济增速虽有所放缓，但总体上保持了平稳较快发展，2008 年实现国内生产总值 30.1 万亿元，较上年增长 9.0%。 2008 年，中国货币政策根据国际国内宏观经济形势变化适时调整。年初，为防止国 内经济增长由偏快转为过热、防止价格由结构性上涨演变为明显通货膨胀，人行实施了 从紧的货币政策；年中，美国次贷危机影响加深，国家宏观政策进行调整，力图在保持 经济平稳较快发展的同时控制物价上涨；9 月以后，国际金融危机加剧、国内通胀压力减 缓，人行开始实施适度宽松的货币政策，先后 4 次下调存款准备金率，5 次下调贷款基准 利率，4 次下调存款基准利率，取消对金融机构信贷规模的硬约束。 2008 年，中国金融市场运行总体正常。货币市场人民币交易活跃，市场利率大幅降 低；债券市场交易活跃，债券收益率曲线整体大幅下行，发行利率先升后降；股票市场 在波动中大幅走低；保险市场需求明显增加；外汇市场平稳发展，人民币对美元汇率累 计升值 6.9%，从变动趋势看，上半年升值速度较快，下半年相对稳定。货币信贷平稳较 快增长，截至 2008 年末，广义货币供应量 M2 余额 47.5 万亿元，较上年增长 17.8%；狭 义货币供应量 M1 余额 16.6 万亿元，较上年增长 9.1%；人民币贷款余额 30.3 万亿元，较 上年增长 18.8%。 本集团密切跟踪宏观经济金融形势变化，采取积极应对措施，持续推进结构调整和 经营转型，取得良好的经营绩效。 • 实现营业收入 2,675.07 亿元，较上年增长 21.89%，其中利息净收入较上年增长 16.67%至 2,249.20 亿元；手续费及佣金净收入较上年增长 22.78%至 384.46 亿元。 • 实现利润总额 1,197.41 亿元，较上年增长 18.77%；净利润 926.42 亿元，较上年增 长 33.99%。 • 平均资产回报率和加权平均净资产收益率分别达到 1.31%和 20.68%，较上年分别提 高 0.16 个百分点和 1.18 个百分点。 • 基本和稀释每股收益 0.40 元，较上年提高 0.10 元。 12 • 资产总额达到 75,554.52 亿元，较上年增长 14.51%；负债总额达到 70,878.90 亿 元，较上年增长 14.77%。 • 客户贷款和垫款总额较上年增长 15.95%至 37,939.43 亿元，其中投向基础设施行业 的贷款新增额为 1,941.06 亿元，占公司类贷款新增额的 56.26%。 • 不良贷款率 2.21%，较上年下降 0.39 个百分点；不良贷款余额 838.82 亿元，较上 年减少 12.88 亿元；拨备覆盖率 131.58%，较上年提高 27.17 个百分点。 6.1.1 利润表分析 利润总额增长主要得益于利息净收入和手续费及佣金净收入的持续较快增长。由于 从 2008 年 1 月 1 日起，国内企业所得税税率从 33%降至 25%，使得净利润增幅高于利润 总额增幅。 利息净收入 2008 年，本集团实现利息净收入 2,249.20 亿元，较上年增加 321.45 亿元，增幅为 16.67%。 下表列出所示期间本集团资产和负债项目的平均余额、相关利息收入或利息支出以 及平均收益率或平均成本率的情况。 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (人民币百万元， 利息收入 平均收益率/ 利息收入/ 平均收益率/ 百分比除外) 平均余额 /支出 成本率(%) 平均余额 支出 成本率(%) 资产 客户贷款和垫款总额 3,520,537 251,943 7.16 3,140,118 198,278 6.31 1 债券投资 2,193,646 79,877 3.64 2,112,620 69,610 3.29 存放中央银行款项 1,016,396 17,960 1.77 650,496 11,272 1.73 存放同业款项及拆出资金 77,759 1,971 2.53 60,971 2,127 3.49 买入返售金融资产 136,428 4,749 3.48 100,689 3,536 3.51 总生息资产 6,944,766 356,500 5.13 6,064,894 284,823 4.70 总减值准备 (112,408) (86,886) 非生息资产 219,833 186,750 资产总额 7,052,191 356,500 6,164,758 284,823 负债 客户存款 5,778,316 117,160 2.03 5,003,903 78,180 1.56 同业及其他金融机构存放 款项和拆入资金 606,592 11,124 1.83 550,243 9,102 1.65 卖出回购金融资产 18,468 571 3.09 32,850 1,566 4.77 已发行债务证券 51,332 2,426 4.73 48,682 2,363 4.85 其他计息负债 8,224 299 3.64 14,186 837 5.90 总计息负债 6,462,932 131,580 2.03 5,649,864 92,048 1.63 非计息负债 146,025 117,144 负债总额 6,608,957 131,580 5,767,008 92,048 13 利息净收入 224,920 192,775 净利差 3.10 3.07 净利息收益率 3.24 3.18 1. 包括交易性债券投资和投资性债券。投资性债券包括可供出售金融资产中的债券投资、持有至到期投资和应收款 项债券投资。 客户贷款和垫款、债券投资等主要资产项目的平均收益率较上年上升，被收益率较 低的存放中央银行款项平均余额在总生息资产中占比上升因素部分抵销后，整体生息资 产平均收益率较上年提高 43 个基点至 5.13%。 客户存款、同业及其他金融机构存放款项和拆入资金等主要负债的平均成本率上升 以及客户存款平均余额在总付息负债中占比均较上年上升，使得总体计息负债平均成本 率较上年提高 40 个基点至 2.03%。 生息资产平均收益率上升幅度高于计息负债平均成本率上升幅度，使得净利差较上 年上升 3 个基点至 3.10%。由于利息净收入 16.67%的增幅高于总生息资产 14.51%的增 幅，净利息收益率较上年上升 6 个基点至 3.24%。 下表列出本集团资产和负债项目的平均余额和平均利率变动对利息收支较上年变动 的影响。 (人民币百万元) 规模因素 1 利率因素 利息收支变动 资产 客户贷款和垫款总额 27,224 26,441 53,665 债券投资 3,092 7,175 10,267 存放中央银行款项 6,466 222 6,688 存放同业款项及拆出资金 426 (582) (156) 买入返售金融资产 1,244 (31) 1,213 利息收入变化 38,452 33,225 71,677 负债 客户存款 15,702 23,278 38,980 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 1,033 989 2,022 卖出回购金融资产 (445) (550) (995) 已发行债务证券 91 (28) 63 其他计息负债 (244) (294) (538) 利息支出变化 16,137 23,395 39,532 利息净收入变化 22,315 9,830 32,145 1. 平均余额和平均利率的共同影响因素计入规模因素对利息收支变动额的影响。 利息净收入较上年增加 321.45 亿元，其中，各项资产负债平均余额变动带动利息净 收入增加 223.15 亿元，平均收益率或平均成本率变动带动利息净收入增加 98.30 亿元， 即规模因素和利率因素对利息净收入增加的贡献分别为 69.42%和 30.58%。 14 利息收入 2008 年 ， 本 集 团 实 现 利 息 收 入 3,565.00 亿 元 ， 较 上 年 增 加 716.77 亿 元 ， 增 幅 为 25.17%，主要是由于客户贷款和垫款以及债券投资的平均余额增长和平均收益率上升。 客户贷款和垫款利息收入 下表列出本集团客户贷款和垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及平均收益率 情况。 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (人民币百万元， 平均 平均 百分比除外) 平均余额 利息收入 收益率(%) 平均余额 利息收入 收益率(%) 公司类贷款 2,515,553 184,797 7.35 2,233,195 147,230 6.59 1 年以内短期贷款 844,425 60,829 7.20 804,809 51,995 6.46 中长期贷款 1,671,128 123,968 7.42 1,428,386 95,235 6.67 个人贷款 771,646 54,345 7.04 673,726 40,793 6.05 票据贴现 118,954 7,586 6.38 147,505 5,403 3.66 海外业务 114,384 5,215 4.56 85,692 4,852 5.66 客户贷款和垫款总额 3,520,537 251,943 7.16 3,140,118 198,278 6.31 客 户 贷 款 和 垫 款 利 息 收 入 2,519.43 亿 元 ， 较 上 年 增 加 536.65 亿 元 ， 增 幅 为 27.07%。主要由于公司类贷款和个人贷款业务的增长以及境内贷款平均收益率较上年上 升。客户贷款和垫款平均收益率较上年提高 0.85 个百分点，主要是由于 2007 年人行连 续 6 次调高贷款基准利率的影响继续显现以及本集团议价能力提升，公司类贷款、个人 贷款和票据贴现的平均收益率分别较上年提高 76 个基点、99 个基点和 272 个基点。公司 类贷款中，1 年以内短期贷款平均收益率较上年提高 74 个基点至 7.20%，中长期贷款平 均收益率较上年提高 75 个基点至 7.42%。 债券投资利息收入 债券投资利息收入 798.77 亿元，较上年增加 102.67 亿元，增幅为 14.75%。其中， 投资性债券利息收入 774.94 亿元，增幅为 12.05%；交易性债券利息收入 23.83 亿元，增 长 4.30 倍。债券投资利息收入的增长主要得益于本集团把握投资时机，适时调整资产配 置结构，使得人民币债券投资组合的收益率较上年提高 68 个基点至 3.84%。本集团为降 低外币投资组合风险，利用市场机会减持高风险债券，使组合投资余额快速下降。 存放中央银行款项利息收入 存放中央银行款项利息收入 179.60 亿元，较上年增加 66.88 亿元，增幅为 59.33%， 主要是由于人行在 2008 年上半年连续上调法定存款准备金率，创出历史新高 17.50%。尽 管法定存款准备金率从 10 月开始逐步下调至 15.50%，但仍高于上年末 1 个百分点，使得 存放中央银行款项平均余额较上年增长 56.25%。 15 存放同业款项及拆出资金利息收入 存放同业款项及拆出资金利息收入 19.71 亿元，较上年减少 1.56 亿元，主要是受货 币市场利率持续下降影响，存放同业款项及拆出资金平均收益率较上年下降 96 个基点至 2.53%。 买入返售金融资产利息收入 买入返售金融资产利息收入 47.49 亿元，较上年增加 12.13 亿元，增幅为 34.30%， 主要是本集团为提高短期资金使用效率，增持买入返售债券及票据，使得其平均余额较 上年增长 35.49%。 利息支出 2008年，本集团利息支出1,315.80亿元，较上年增加395.32亿元，增幅为42.95%。 主要是由于客户存款、同业及其他金融机构存放款项和拆入资金的平均余额增加和平均 成本率上升。 客户存款利息支出 下表列出本集团客户存款各组成部分的平均余额、利息支出以及平均成本率情况。 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 (人民币百万元， 平均 平均 百分比除外) 平均余额 利息支出 成本率(%) 平均余额 利息支出 成本率(%) 公司存款 3,068,572 53,646 1.75 2,670,009 37,681 1.41 活期存款 2,073,951 20,207 0.97 1,889,923 18,824 1.00 定期存款 994,621 33,439 3.36 780,086 18,857 2.42 个人存款 2,641,783 61,725 2.34 2,276,334 38,327 1.68 活期存款 1,029,051 6,451 0.63 923,206 7,314 0.79 定期存款 1,612,732 55,274 3.43 1,353,128 31,013 2.29 海外业务 67,961 1,789 2.63 57,560 2,172 3.77 客户存款总额 5,778,316 117,160 2.03 5,003,903 78,180 1.56 客户存款利息支出 1,171.60 亿元，较上年增加 389.80 亿元，增幅为 49.86%，主要 是由于客户存款平均余额增加以及平均成本率提高。客户存款平均成本率较上年提高 47 个基点至 2.03%，主要是由于 2007 年人行连续 6 次调高存款基准利率的影响在 2008 年继 续显现；同时，受国内资本市场波动、定活期存款间利差扩大和降息预期等因素影响， 境内定期存款平均余额在客户存款总额中的占比较上年提高 2.49 个百分点，使客户存款 平均成本率上升。 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 111.24 亿元，较上年增加 20.22 亿元，增幅为 22.21%，主要是由于同业及其他金融机构存放款项和拆入资金平均余额较 上年增长 10.24%，同时平均成本率受定期同业存款增长较快因素影响较上年上升 18 个基 点至 1.83%。 16 卖出回购金融资产利息支出 卖出回购金融资产利息支出 5.71 亿元，较上年减少 9.95 亿元，主要是由于卖出回 购金融资产平均余额和平均成本率均较上年下降。卖出回购金融资产平均成本率较上年 下降 168 个基点，主要是受伦敦银行间同业拆借利率持续下降影响，以美元为主的外币 卖出回购金融资产平均成本率较上年大幅降低。 手续费及佣金净收入 截至 2008 年 截至 2007 年 (人民币百万元 ) 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 手续费及佣金收入 40,056 32,731 代理业务手续费 10,289 16,439 银行卡手续费 7,153 5,254 顾问和咨询费 6,998 2,792 结算与清算手续费 4,797 3,261 托管及其他受托业务佣金 4,759 3,267 担保手续费及信用承诺手续费 3,102 1,063 其他 2,958 655 手续费及佣金支出 1,610 1,418 手续费及佣金净收入 38,446 31,313 2008 年，本集团持续完善促进中间业务发展的激励约束机制，加大产品创新和市场 拓展，克服资本市场大幅波动等不利因素影响，实现手续费及佣金净收入 384.46 亿元， 较上年增加 71.33 亿元，增幅为 22.78%。手续费及佣金净收入在营业收入中占比较上年 提高 0.10 个百分点至 14.37%。 代理业务手续费收入 102.89 亿元，较上年减少 61.50 亿元，主要是受国内资本市场 大幅走低影响，代销基金业务手续费收入出现较大幅度下降。本集团努力克服该因素的 不利影响，适时研究市场需求变化，通过完善业务流程和激励机制、提高人员业务能力 和风险防范意识、挖掘渠道优势等多种措施积极推动代销保险、代客外汇交易、代理结 算等业务发展，其中，代销保险实现代销保险业务手续费收入 28.30 亿元，增幅为 193.57%。 银行卡业务手续费收入 71.53 亿元，较上年增加 18.99 亿元，增幅为 36.14%，主要 是本集团持续加大市场拓展和资源投入，银行卡发卡量、消费交易额以及自助设备交易 额持续稳定增长。 顾问和咨询业务手续费收入 69.98 亿元，较上年增加 42.06 亿元，增幅为 150.64%， 其 中 ， 通 过 提 高 服 务 层 次 和 水 平 ， 实 现 财 务 顾 问 手 续 费 收 入 48.69 亿 元 ， 增 幅 为 143.94%。 结算与清算手续费收入 47.97 亿元，较上年增加 15.36 亿元，增幅为 47.10%，其中 国际结算业务手续费收入 20.06 亿元，增幅为 135.17%，主要是本集团抓住市场机遇，积 极营销客户，推出创新产品。 17 托 管 及 其 他 受 托 业 务 佣 金 收 入 47.59 亿 元 ， 较 上 年 增 加 14.92 亿 元 ， 增 幅 为 45.67%，其中，通过积极营销优质客户和主动调整产品结构，实现证券投资基金托管业 务手续费收入 12.69 亿元，增幅为 32.33%。 担保手续费及信用承诺手续费收入 31.02 亿元，较上年增加 20.39 亿元，增幅为 191.82%，主要得益于承诺业务和保函业务的快速增长。 其他手续费收入 29.58 亿元，较上年增加 23.03 亿元，增长 3.52 倍。其中，代客理 财产品手续费收入 9.98 亿元，增幅为 245.33%。 投资损失 2008 年，本集团投资净损失为 8.50 亿元，主要是由于本集团在国际金融市场动荡的 情况下，为降低外币投资组合风险，果断压缩投资规模、减持高风险债券形成部分债券 价差损失。 汇兑损益 下表列出于 2008 年 12 月 31 日的外汇敞口构成及 2008 年的外汇敞口损益情况。 于 2008 年 12 月 31 日 截至 2008 年 外汇敞口构成 12 月 31 日止年度 (人民币百万元) 表内 表外 合计 汇兑损益 外币资产及自营衍生金融工具 114,048 (114,048) - 1,967 其他 (341) 16,102 15,761 675 外汇净敞口 113,707 (97,946) 15,761 - 汇兑净收益 2,642 1. 外汇敞口以人民币表示，正数代表多头、负数代表空头。 2. 衍生金融工具为货币衍生工具。 外币资产及自营衍生金融工具 为规避外汇业务的汇率风险，本集团叙做了相关衍生金融工具交易。2008 年，外币 资产在扣除用于规避风险的衍生金融工具后的净收益及重估收益 19.67 亿元，主要是由 于 2008 年人民币利率总体上始终高于美元利率，货币利率掉期交易净收益增加；同时， 2008 年市场走势对货币利率掉期交易有利，估值收益不断增加。此外，本行叙做的部分 货币利率掉期交易币种为欧元对人民币，与之配套进行的欧元对美元外汇掉期交易在欧 元高息美元低息时完成，实现自营外汇掉期估值收益。 其他汇兑净收益 本集团代客外汇交易净收益及外汇敞口重估净额 6.75 亿元，其中，代客外汇交易净 收益 25.75 亿元，主要是由于代客远期结售汇业务快速发展以及重估净收益增加。 18 业务及管理费 截至 2008 年 截至 2007 年 （人民币百万元，百分比除外） 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 员工成本 46,657 49,907 物业及设备支出 14,957 12,804 其他 20,548 16,114 业务及管理费总额 82,162 78,825 成本收入比 30.71% 35.92% 2008 年，业务及管理费总额 821.62 亿元，较上年增加 33.37 亿元，增幅为 4.23%。 本集团持续加强成本管理，成本产出效率不断改善，成本收入比进一步降低至 30.71%。 员工成本 466.57 亿元，较上年减少 32.50 亿元，剔除 2007 年依据相关法律法规提 取内部退养福利费 89.98 亿元的影响，员工费用实际较上年增长 57.48 亿元，增幅为 14.05%，低于营业收入增幅。物业及设备支出较上年增长 16.82%，主要是受物价上涨影 响，水电费、租金和物业管理费等较上年增长。其他业务及管理费较上年增长 27.52%， 主要是加大业务拓展营销力度，业务拓展费、广告宣传费等增长较快。 资产减值损失 截至 2008 年 截至 2007 年 截至 2006 年 （人民币百万元） 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 客户贷款和垫款 36,246 20,106 18,997 投资 13,237 7,075 272 可供出售金融资产 10,756 2,113 213 持有至到期投资 3,126 4,853 59 应收款项债券投资 (645) 109 - 固定资产 28 34 41 其他 1,318 380 (96) 资产减值损失总额 50,829 27,595 19,214 2008 年，资产减值损失 508.29 亿元，较上年增加 232.34 亿元。其中，客户贷款和 垫款减值损失 362.46 亿元，投资减值损失 132.37 亿元，其他资产减值损失 13.18 亿 元，其中抵债资产减值损失为 12.66 亿元。 客户贷款和垫款减值损失 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 按组合方式评估 已减值贷款和垫款的损失准备 的贷款和垫款损 其损失准备按组 其损失准备按个 （人民币百万元） 失准备 合方式评估 别方式评估 总额 年初余额 35,785 4,928 48,215 88,928 本年计提 18,337 1,404 25,128 44,869 本年转回 - - (8,623) (8,623) 折现回拨 - - (1,564) (1,564) 19 本年转出 - (20) (6,825) (6,845) 本年核销 - (623) (5,956) (6,579) 本年收回 - 9 173 182 年末余额 54,122 5,698 50,548 110,368 2008 年，本集团合理评估国际国内经济金融形势变化以及国内自然灾害的影响，审 慎计提减值损失，客户贷款和垫款减值损失较上年增加 161.40 亿元。于 2008 年 12 月 31 日，客户贷款和垫款减值损失准备余额 1,103.68 亿元，较上年增加 214.40 亿元；拨备覆 盖率为 131.58%，较上年提高 27.17 个百分点。 投资减值损失 2008 年，投资减值损失较上年增加 61.62 亿元，其中可供出售金融资产减值损失较 上年增加 86.43 亿元，主要是根据外币债券的信用状况及市场因素等计提减值损失 15.57 亿美元（折合人民币 106.22 亿元）；应收款项债券投资减值损失本期转回 6.45 亿元， 主要是由于以前年度购买的一家非银行金融机构发行的债券在本期全额收回。 所得税费用 2008 年，所得税费用 270.99 亿元，较上年减少 45.75 亿元，主要是由于从 2008 年 1 月 1 日起，国内企业所得税税率从 33%降至 25%。剔除企业所得税税率下调因素影响， 2008 年所得税费用实际较上年增加 40.97 亿元。本集团 2008 年所得税实际税率为 22.63%，低于 25%的法定税率，主要是由于持有的中国国债利息收入按税法规定为免税收 益。 20 6.1.2 资产负债表分析 资产 下表列出于所示日期本集团资产总额及构成情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 客户贷款和垫款总额 3,793,943 3,272,157 贷款减值损失准备 (110,368) （88,928) 客户贷款和垫款净额 3,683,575 48.75 3,183,229 48.24 1 投资性证券 2,144,439 28.38 2,171,991 32.92 现金及存放中央银行款项 1,247,450 16.51 843,724 12.79 存放同业款项及拆出资金 49,932 0.66 88,798 1.35 买入返售金融资产 208,548 2.76 137,245 2.08 交易性金融资产 50,309 0.67 29,819 0.45 应收利息 38,317 0.51 33,900 0.51 2 其他资产 132,882 1.76 109,471 1.66 资产总额 7,555,452 100.00 6,598,177 100.00 1. 包括可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项债券投资。 2. 包括贵金属、衍生金融资产、对联营和合营企业的投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商誉、递延所得税 资产及其他资产。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团资产总额 75,554.52 亿元，较上年增加 9,572.75 亿 元，增幅为 14.51%。其中，客户贷款和垫款总额较上年增加 5,217.86 亿元，增幅为 15.95%，增幅高于上年 2.08 百分点，主要是由于在保增长、扩内需的宏观政策背景下， 本集团利用优质项目储备和网点、客户资源优势，在有效控制风险的基础上加大了对重 点客户、重点行业的贷款投放规模；投资性证券较上年减少 275.52 亿元，主要是压缩外 币债券投资规模；现金及存放中央银行款项较上年增加 4,037.26 亿元，增幅为 47.85%， 在资产总额中的占比较上年上升 3.72 个百分点，主要是由于法定存款准备金率高于上年 末 1 个百分点，同时，人行采取减少央票发行规模等措施增加市场流动性，使得超额存 款准备金上升；存放同业款项及拆出资金较上年减少 388.66 亿元，主要是由于本集团为 应对国际金融危机影响，减少向海外银行同业拆出资金；买入返售金融资产较上年增加 713.03 亿元，主要是为提高资金使用效率，增持买入返售债券和买入返售票据；交易性 金融资产较上年增加 204.90 亿元，增幅为 68.71%，主要得益于代客债券理财业务的快速 增长。 客户贷款和垫款 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 于 2006 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 公司类贷款 2,689,784 70.90 2,344,757 71.66 2,057,868 71.62 21 短期贷款 855,397 22.55 820,908 25.09 743,608 25.88 中长期贷款 1,834,387 48.35 1,523,849 46.57 1,314,260 45.74 个人贷款 821,531 21.65 723,805 22.12 585,085 20.36 个人住房贷款 603,147 15.90 527,888 16.13 428,039 14.90 个人消费贷款 74,964 1.98 66,573 2.03 72,620 2.52 1 其他贷款 143,420 3.77 129,344 3.96 84,426 2.94 票据贴现 163,161 4.30 102,826 3.14 159,368 5.55 海外业务 119,467 3.15 100,769 3.08 71,195 2.47 客户贷款和垫款总额 3,793,943 100.00 3,272,157 100.00 2,873,516 100.00 1．包括个人商业用房抵押贷款、个人助业贷款、个人住房最高额抵押贷款、信用卡贷款、个人助学贷款等。 于 2008 年 12 月 31 日，客户贷款和垫款总额 37,939.43 亿元，较上年增加 5,217.86 亿元，增幅为 15.95%。 公司类贷款 26,897.84 亿元，较上年增加 3,450.27 亿元，增幅为 14.71%，在客户贷 款和垫款总额中的占比较上年下降 0.76 个百分点至 70.90%。其中，投向基础设施行业的 贷款较上年增长 19.52%至 11,884.87 亿元，新增额在公司类贷款新增额中的占比达到 56.26%，主要是由于国家扩大内需的政策使得基础设施贷款有效需求旺盛，本集团充分 发挥在该领域的传统优势，加大对重点基础设施项目的贷款投放规模。本集团深入研究 行业发展的基本方向和趋势，采取“保、控、压、退”策略，针对不同区域、客户、产 品实行差别信贷政策，大力加强信贷结构调整和风险控制。通过完善信贷准入退出制 度、严格准入标准和优选客户，公司类退出贷款客户贷款余额较上年减少 644.59 亿元； 客户结构进一步优化，内部评级 A 级及以上客户贷款余额占比达到 89.34%，较上年提高 0.73 个百分点。 个人贷款 8,215.31 亿元，较上年增加 977.26 亿元，增幅为 13.50%，在客户贷款和 垫款总额中的占比较上年下降 0.47 个百分点至 21.65%。其中，个人住房贷款较上年增加 752.59 亿元，增幅为 14.26%；个人消费贷款较上年增加 83.91 亿元，增幅为 12.60%；其 他贷款较上年增加 140.76 亿元，增幅为 10.88%。面对复杂的市场形势变化，本集团实施 了区域、产品和客户的差别化发展战略，积极防范局部区域的市场系统性风险，重点满 足优质个人客户的信贷需要。 票据贴现 1,631.61 亿元，较上年增加 603.35 亿元，增幅为 58.68%，主要是为满足 客户需求加大了期限较短的票据贴现业务拓展力度。 海外客户贷款和垫款 1,194.67 亿元，较上年增加 186.98 亿元，增幅为 18.56%，主 要是由于持续加大对境外分支机构的资源支持力度，各境外分支机构积极拓展市场和营 销客户，使得贷款业务保持较快发展。 按担保方式划分的贷款分布情况 下表列出于所示日期按担保方式划分的客户贷款和垫款分布情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 22 信用贷款 947,785 24.98 744,682 22.76 保证贷款 795,135 20.96 748,904 22.89 抵押贷款 1,650,208 43.50 1,453,056 44.41 质押贷款 400,815 10.56 325,515 9.94 客户贷款和垫款总额 3,793,943 100.00 3,272,157 100.00 投资 下表列出于所示日期本集团投资的构成情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 交易性金融资产 50,309 2.29 29,819 1.35 可供出售金融资产 550,838 25.10 429,620 19.51 持有至到期投资 1,041,783 47.47 1,191,035 54.10 应收款项债券投资 551,818 25.14 551,336 25.04 投资合计 2,194,748 100.00 2,201,810 100.00 于 2008 年 12 月 31 日，投资总额 21,947.48 亿元，较上年减少 70.62 亿元。交易性 金融资产较上年增加 204.90 亿元，增幅为 68.71%。可供出售金融资产较上年增加 1,212.18 亿元，其中可供出售债券投资较上年增加 1,403.28 亿元，主要是增持人行、 银行及非银行金融机构发行的债券；可供出售权益工具投资较上年减少 191.10 亿元，主 要是受国内资本市场波动影响，持有的债转股流通股（含尚处于限售期的债转股流通 股）公允价值下降。持有至到期投资较上年减少 1,492.52 亿元，主要是压缩外币债券投 资规模所致。应收款项债券投资较上年略有增加。 债券投资 下表列出于所示日期本集团按币种划分的债券投资构成情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 人民币债券投资 2,068,230 95.04 1,886,565 87.14 外币债券投资 107,890 4.96 278,450 12.86 债券投资总额 2,176,120 100.00 2,165,015 100.00 外币债券投资 本集团将控制信用风险作为外币债券投资管理的重点，采取降低外币债券投资规 模，减持高风险债券的策略，努力减少损失。于 2008 年 12 月 31 日，外币债券投资组合 账面价值 158.14 亿美元（折合人民币 1,078.90 亿元），较上年减少 223.09 亿美元（折 合人民币 1,705.60 亿元）；累计提取减值损失准备 27.32 亿美元（折合人民币 186.39 亿元）。 23 下表列出报告期末本集团持有的美国次级按揭贷款支持债券构成情况。 1 (百万美元) 减值准备 账面价值 美国次级按揭贷款债券 275 162 首次抵押债券 195 153 二次抵押债券 80 9 与美国次级按揭贷款债券相关的住房贷款债务抵押权（CDO） 455 - 合计 730 162 1. 扣除减值损失准备后的账面金额。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团持有美国次级按揭贷款支持债券账面价值 1.62 亿美 元（折合人民币 11.05 亿元），占外币债券投资组合的 1.02%；彭博综合信用评级 AAA 级 占比 77.66%，AA 级占比 4.31%；累计提取减值损失准备 7.30 亿美元（折合人民币 49.78 亿元）。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团持有中间级别债券（Alt-A）账面价值 2.30 亿美元 （折合人民币 15.70 亿元），占外币债券投资组合的 1.45%；彭博综合信用评级 AAA 级占 比 43.05%；累计提取减值损失准备 2.83 亿美元（折合人民币 19.29 亿元）。 综合考虑上述债券的信用状况和市场因素，本集团审慎计提债券减值损失。上述债 券占本集团资产总额比例很小，债券的市场价值波动对盈利影响不大。 本集团对所持有美国雷曼兄弟控股公司相关债券 1.90 亿美元（折合人民币 12.99 亿 元）全额提取减值损失准备。本集团利用市场机会减持上述债券，并密切关注事态发 展，积极维护本集团的合法权益。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团持有美国房利美公司和美国房地美公司相关债券账面 价值 11.91 亿美元（折合人民币 81.24 亿元），全部为两家公司发行的债券。上述债券 本息偿还正常。 金融债券投资 本集团持有金融债券 5,044.53 亿元，包括政策性银行债券 820.66 亿元和银行及非 银行金融机构债券 4,223.87 亿元，分别占金融债券的 16.27%和 83.73%。 下表列出报告期末本集团持有的金融债券 1 情况。 于 2008 年 12 月 31 日 （人民币百万元） 政策性银行 银行及非银行金融机构 交易性债券 3,719 3,970 可供出售债券 15,732 86,140 持有至到期投资 61,492 269,577 应收款项债券投资 1,123 62,700 合计 82,066 422,387 24 1. 金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、银行及非银行金融机构发 行的债券。 下表列出报告期末本集团持有的重大金融债券情况。 面值 减值损失 金融债券 （亿元） 年利率 到期日 （亿元） 2006 年政策性银行债券 150 一年期定期存款利率+利差 0.60% 2016 年 12 月 12 日 - 2006 年政策性银行债券 101 一年期定期存款利率+利差 0.47% 2016 年 11 月 6 日 - 2006 年政策性银行债券 100 3.15% 2011 年 11 月 27 日 - 2007 年政策性银行债券 98 一年期定期存款利率+利差 0.61% 2013 年 2 月 19 日 - 2008 年政策性银行债券 78 一年期定期存款利率+利差 0.76% 2015 年 2 月 20 日 - 2007 年政策性银行债券 74 一年期定期存款利率+利差 0.75% 2013 年 1 月 10 日 - 2006 年政策性银行债券 72 2.94% 2009 年 9 月 25 日 - 2001 年政策性银行债券 69 3.89% 2011 年 9 月 18 日 - 2008 年政策性银行债券 64 一年期定期存款利率+利差 0.49% 2013 年 4 月 8 日 - 1999 年政策性银行债券 63 一年期定期存款利率+利差 0.82% 2009 年 5 月 9 日 - 应收利息 于 2008 年 12 月 31 日，应收利息 383.17 亿元，较上年增加 44.17 亿元，增幅为 13.03%。应收利息减值准备余额 0.01 亿元，是本集团对逾期 3 年以上的应收债券投资利 息全额计提减值准备。 负债 下表列出所示日期本集团负债总额及构成情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 于 2006 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 客户存款 6,375,915 89.96 5,329,507 86.30 4,721,256 92.24 同业及其他金融机构存 放款项和拆入资金 490,572 6.92 547,487 8.86 240,063 4.69 卖出回购金融资产 864 0.01 109,541 1.77 5,140 0.10 已发行债务证券 53,810 0.76 49,212 0.80 46,874 0.92 其他负债 1 166,729 2.35 140,149 2.27 104,974 2.05 负债总额 7,087,890 100.00 6,175,896 100.00 5,118,307 100.00 1.包括向中央银行借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预计负债、递延所 得税负债及其他负债。 于 2008 年 12 月 31 日，负债总额 70,878.90 亿元，较上年增加 9,119.94 亿元，增 幅为 14.77%。客户存款是本集团最主要的资金来源，较上年增加 10,464.08 亿元，增幅 为 19.63%，在负债总额中的占比较上年提高 3.66 个百分点至 89.96%；同业及其他金融 机构存放款项和拆入资金较上年减少 569.15 亿元，在负债总额中的占比较上年下降 1.94 25 个百分点至 6.92%，主要是受资本市场波动影响，证券公司存款、基金公司存款等大幅减 少；卖出回购金融资产较上年下降 1,086.77 亿元，主要是由于 2007 年与人行叙做的卖 出回购业务到期以及与同业间的卖出回购业务因资金充裕而减少；已发行债务证券较上 年增加 45.98 亿元，主要是由于本行于 2008 年 9 月在香港发行人民币普通金融债券以及 本行香港分行在港发行存款证增加。 客户存款 下表列出所示日期本集团按产品类型划分的客户存款情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 公司存款 3,337,046 52.33 2,945,305 55.27 活期存款 2,229,910 34.97 2,084,193 39.11 定期存款 1,107,136 17.36 861,112 16.16 个人存款 2,967,747 46.55 2,316,321 43.46 活期存款 1,133,449 17.78 997,164 18.71 定期存款 1,834,298 28.77 1,319,157 24.75 海外业务 71,122 1.12 67,881 1.27 客户存款总额 6,375,915 100.00 5,329,507 100.00 于 2008 年 12 月 31 日，客户存款 63,759.15 亿元，较上年增加 10,464.08 亿元，增 幅为 19.63%，高于负债总额增幅。公司存款较上年增长 13.30%，低于个人存款 28.12%的 增幅，使得公司存款在客户存款总额中的占比较上年下降 2.94 个百分点至 52.33%，主要 是在资本市场波动、房地产市场不确定性因素增加造成居民投资意愿下降、储蓄意愿增 强的市场环境下，本集团通过丰富个人存款产品，加大营销力度，使得个人存款大幅增 长。由于人行连续多次降息，客户的降息预期增强，境内定期存款较上年增长 34.91%， 大大高于活期存款 9.15%的增幅，在客户存款总额中的占比较上年提高 5.22 个百分点至 46.13%。 股东权益 （人民币百万元） 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 股本 233,689 233,689 资本公积 90,241 90,241 投资重估储备 11,156 16,408 盈余公积 26,922 17,845 一般风险准备 46,628 31,548 未分配利润 59,593 32,164 外币报表折算差价 (2,263) (918) 归属于本行股东权益 465,966 420,977 少数股东权益 1,596 1,304 股东权益 467,562 422,281 于 2008 年 12 月 31 日，股东权益 4,675.62 亿元，较上年增加 452.81 亿元；股东权 益总额对资产总额的比率为 6.19%，较上年下降 0.21 个百分点。 26 资本充足率 下表列出所示日期本集团资本充足率相关资料。 （人民币百万元，百分比除 外） 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 于 2006 年 12 月 31 日 核心资本充足率 10.17% 10.37% 9.92% 资本充足率 12.16% 12.58% 12.11% 资本基础组成部分 核心资本： 股本 233,689 233,689 224,689 资本公积、投资重估储备 和外币报表折算差额 83,202 85,408 40,852 盈余公积和一般风险准备 73,550 49,393 21,476 未分配利润 39,316 16,609 22,421 少数股东权益 1,596 1,304 95 431,353 386,403 309,533 附属资本： 贷款损失一般准备金 38,110 33,373 28,736 可供出售金融资产及交 易性金融工具公允价值 重估增值 8,684 10,527 - 长期次级债务 40,000 40,000 40,000 86,794 83,900 68,736 扣除前总资本 518,147 470,303 378,269 扣除： 商誉 (1,527) (1,624) (1,743) 未合并股权投资 (5,682) (4,687) (2,040) 其他 (522) (810) (91) 扣除后总资本 510,416 463,182 374,395 加权风险资产 4,196,493 3,683,123 3,091,089 1. 核心资本充足率等于核心资本扣除 100%商誉和 50%未合并股权投资及其他扣减项后的净额，除以加权风险资产。 2. 资本充足率等于扣除后总资本除以加权风险资产。 3. 未分配利润已扣除于资产负债表日后本行建议分派的股息。 4. 投资重估储备中的可供出售金融资产公允价值重估增值从核心资本中扣除，并且将该项增值的 50%计入附属资本。 此外，对于未实现的交易性金融工具公允价值重估增值在考虑税收影响后从核心资本中扣除，并计入附属资本。 5. 其他主要是指按银监会的规定扣除的资产支持证券。 6．加权风险资产包括 12.5 倍的市场风险资本。 本集团按照银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定计算和披露 资本充足率。于 2008 年 12 月 31 日，本集团资本充足率 12.16%，核心资本充足率 10.17%，分别较上年下降 0.42 个百分点和 0.20 个百分点。 资本充足率下降主要是加权风险资产增幅高于扣除后总资本增幅。加权风险资产较 上年增加 5,133.70 亿元，增幅为 13.94%，主要是由于表内资产的平稳增长及表外业务的 快速发展。扣除后总资本较上年增加 472.34 亿元，增幅为 10.20%，其中核心资本增加 449.50 亿元。 27 本行于 2009 年 2 月 26 日在全国银行间债券市场公开发行总额为 400 亿元次级债 券，其中 120 亿元为 10 年期固定利率债券，前 5 年的票面利率为 3.20%，在第 5 年末附 发行人赎回权，如本行不行使赎回权，则后 5 个计息年度的票面利率为 6.20%；280 亿元 为 15 年期固定利率债券，前 10 年的票面利率为 4.00%，在第 10 年末附发行人赎回权， 如本行不行使赎回权，则后 5 个计息年度的票面利率为 7.00%。上述次级债券以充实本行 附属资本为目的，将提高本行资本充足率水平，增强运营实力和抗风险能力。 6.1.3 贷款质量分析 按五级分类划分的贷款分布情况 下表列出于所示日期本集团贷款按五级分类的分布情况。在贷款五级分类制度下， 不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的贷款。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 于 2006 年 12 月 31 日 （人民币百万元，百 占总额 占总额 占总额 分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 正常 3,492,961 92.07 2,959,553 90.45 2,513,229 87.46 关注 217,100 5.72 227,434 6.95 265,888 9.25 次级 35,105 0.93 25,718 0.79 29,261 1.02 可疑 39,862 1.05 48,159 1.47 55,983 1.95 损失 8,915 0.23 11,293 0.34 9,155 0.32 客户贷款和垫款总额 3,793,943 100.00 3,272,157 100.00 2,873,516 100.00 不良贷款额 83,882 85,170 94,399 不良贷款率 2.21 2.60 3.29 2008 年，本集团进一步深入推进信贷结构调整，完善授信业务风险监测预警机制， 加强对大额关注和不良贷款的跟踪监测与风险处置化解，创新方式加快不良贷款处置， 信贷资产质量持续改善。于 2008 年 12 月 31 日，不良贷款余额 838.82 亿元，较上年减 少 12.88 亿元；不良贷款率 2.21%，较上年下降 0.39 个百分点，可疑类贷款和损失类贷 款占比持续降低；关注类贷款占比 5.72%，较上年下降 1.23 个百分点。 按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况 下表列出于所示日期按产品类型划分的贷款及不良贷款情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 不良贷款 不良 不良贷款 不良 百分比除外） 贷款金额 金额 贷款率(%) 贷款金额 金额 贷款率(%) 公司类贷款 2,689,784 74,430 2.77 2,344,757 76,877 3.28 短期贷款 855,397 37,700 4.41 820,908 43,489 5.30 中长期贷款 1,834,387 36,730 2.00 1,523,849 33,388 2.19 个人贷款 821,531 8,840 1.08 723,805 7,925 1.09 个人住房贷款 603,147 4,931 0.82 527,888 4,222 0.80 个人消费贷款 74,964 1,685 2.25 66,573 1,966 2.95 28 其他贷款 1 143,420 2,224 1.55 129,344 1,737 1.34 票据贴现 163,161 - - 102,826 - - 海外业务 119,467 612 0.51 100,769 368 0.37 总计 3,793,943 83,882 2.21 3,272,157 85,170 2.60 1．包括个人商业用房抵押贷款、个人助业贷款、个人住房最高额抵押贷款、信用卡贷款、个人助学贷款等。 于 2008 年 12 月 31 日，公司类贷款不良率较上年下降 0.51 个百分点至 2.77%；个人 贷款不良率较上年下降 0.01 个百分点至 1.08%；海外业务稳健经营，受国际金融危机影 响，贷款不良率略有上升，但仍然维持在较低水平。 按行业划分的贷款及不良贷款分布情况 下表列出于所示日期按行业划分的贷款及不良贷款情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占总额 不良贷 不良贷 占总额 不良贷款 不良贷 百分比除外） 贷款金额 百分比(%) 款金额 款率(%) 贷款金额 百分比(%) 金额 款率(%) 公司类贷款 2,689,784 70.90 74,430 2.77 2,344,757 71.66 76,877 3.28 制造业 663,350 17.48 23,793 3.59 592,502 18.11 24,834 4.19 电力、燃气及水的生 产和供应业 452,472 11.93 6,672 1.47 377,285 11.53 5,957 1.58 交通运输、仓储和邮 政业 426,803 11.25 5,359 1.26 370,732 11.33 5,978 1.61 房地产业 329,381 8.68 15,387 4.67 317,780 9.71 15,372 4.84 租赁及商业服务业 135,746 3.58 3,429 2.53 92,968 2.84 2,911 3.13 其中：商务服务业 135,105 3.56 3,264 2.42 91,951 2.81 2,546 2.77 水利、环境和公共设 施管理业 132,426 3.49 2,159 1.63 106,693 3.26 1,258 1.18 建筑业 116,551 3.07 2,375 2.04 101,467 3.10 2,582 2.54 批发和零售业 102,590 2.70 7,704 7.51 89,289 2.73 7,816 8.75 采矿业 90,499 2.39 479 0.53 69,666 2.13 636 0.91 其中：石油和天然 气开采业 18,083 0.48 16 0.09 14,948 0.46 40 0.27 教育 78,870 2.08 1,179 1.49 78,153 2.39 1,430 1.83 电讯、计算机服务和 软件业 25,943 0.68 715 2.76 35,846 1.10 1,159 3.23 其中：电信和其他 信息传输服务业 23,598 0.62 328 1.39 32,772 1.00 304 0.93 其他 135,153 3.57 5,179 3.83 112,376 3.43 6,944 6.18 个人贷款 821,531 21.65 8,840 1.08 723,805 22.12 7,925 1.09 票据贴现 163,161 4.30 - - 102,826 3.14 - - 海外业务 119,467 3.15 612 0.51 100,769 3.08 368 0.37 总计 3,793,943 100.00 83,882 2.21 3,272,157 100.00 85,170 2.60 2008 年，本集团持续优化和完善行业客户信贷准入退出标准，不良率较高的批发和 零售业、制造业的不良额和不良率保持下降势头，不良额分别较上年下降 1.12 亿元和 10.41 亿元，不良率分别较上年下降 1.24 个百分点和 0.60 个百分点。主要受地震灾害等 因素影响，水利、环境和公共设施管理业等行业不良贷款有所增加。 29 已重组客户贷款和垫款 下表列出于所示日期，本集团已重组客户贷款和垫款情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占贷款和垫款 占贷款和垫款 百分比除外） 金额 总额百分比(%) 金额 总额百分比(%) 已重组客户贷款和垫款 3,376 0.09 3,648 0.11 于2008年12月31日，已重组客户贷款和垫款总额33.76亿元，较上年减少2.72亿元； 占客户贷款和垫款总额比例较上年下降0.02个百分点至0.09%。其中，逾期超过90天的已 重组客户贷款和垫款总额11.96亿元，较上年减少12.75亿元。 逾期客户贷款和垫款 下表列出于所示日期本集团已逾期客户贷款和垫款按账龄分析情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元， 占贷款和垫款 占贷款和垫款 百分比除外） 金额 总额百分比(%) 金额 总额百分比(%) 逾期 3 个月以内 28,019 0.74 23,922 0.73 逾期 3 个月至 1 年 19,189 0.50 14,864 0.46 逾期 1 年以上 3 年以内 21,786 0.57 31,540 0.96 逾期 3 年以上 18,065 0.48 20,619 0.63 已逾期客户贷款和垫款总额 87,059 2.29 90,945 2.78 于2008年12月31日，已逾期客户贷款和垫款总额870.59亿元，较上年减少38.86亿 元；占客户贷款和垫款总额比例较上年下降0.49个百分点至2.29%。已逾期客户贷款和垫 款中的不良贷款额611.11亿元，不良贷款减值损失准备余额468.49亿元。 6.1.4 资产负债表表外项目分析 本集团资产负债表表外项目主要为承诺及或有事项，具体包括信贷承诺、经营租赁 承诺、资本支出承诺、证券承销承诺、债券承兑承诺、未决诉讼和纠纷以及或有负债。 信贷承诺是最重要的组成部分，于 2008 年 12 月 31 日，信贷承诺余额 13,504.80 亿元。 6.1.5 现金流量表分析 经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金净流入为 1,806.46 亿元，其中现金流入 13,678.57 亿元，较上 年增加 12.37 亿元，主要是由于客户存款的快速增长以及利息收入和手续费及佣金收入 的增加使得现金流入较上年提高；现金流出 11,872.11 亿元，较上年增加 1,149.05 亿 元，主要是客户贷款和垫款的快速增长使得现金流出较上年增加，以及卖出回购业务减 30 少和交易性金融资产投资增长，使得支付的其他与经营活动有关的现金流出较上年增 加。 投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金净流入 387.59 亿元，其中现金流入 9,695.03 亿元，较上年增 加 1,097.08 亿元，主要是由于出售及兑付投资性证券所产生的现金流入较上年增加；现 金流出 9,307.44 亿元，较上年减少 2,117.58 亿元，主要是本集团调整投资结构，压缩 外币债券投资规模，使得投资性证券投资现金流出减少。 筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金净流出 401.13 亿元，主要是分配股利及偿付已发行债券利息。 6.1.6 主要会计估计及判断 本集团在应用会计政策确定部分资产和负债的账面价值及报告期损益时，在某些方 面做出估计及判断。这些估计及判断涉及对现金流量的风险调整或所采用的贴现率和影 响其他成本的价格未来变动的假设。本集团根据过往的经验和对未来事件的预计做出估 计和假设，并定期审阅。除此之外，本集团采用会计政策时还需要做出进一步的判断。 集团管理层相信，本集团作出的估计及判断，均已适当地反映了本集团面临的经济状 况。受估计及判断影响的主要领域包括：客户贷款和垫款、可供出售债券和持有至到期 投资的减值损失、可供出售权益工具投资的减值、金融工具的公允价值、持有至到期投 资的重分类、所得税等。上述事项相关的会计估计及判断，请参见本年报“财务报告” 附注“重要会计估计及判断”。 6.1.7 根据中国监管要求披露的相关信息 比例指标 主要指标(%) 标准值 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 人民币 ≥25 52.74 40.98 39.05 资产流动性比例 外币 ≥60 109.84 100.51 200.36 拆入人民币 ≤4 0.08 0.04 - 拆借资金比例 拆出人民币 ≤8 0.23 0.18 0.18 正常类贷款迁徙率 - 3.60 2.96 4.28 关注类贷款迁徙率 - 8.40 9.43 12.84 次级类贷款迁徙率 - 44.20 61.72 56.48 可疑类贷款迁徙率 - 11.56 16.20 8.10 1. 资产流动性比例＝流动性资产期末余额/流动性负债期末余额。 2. 拆入资金比例＝拆入同业及其他金融机构人民币资金余额/人民币存款余额，为境内数据。 3. 拆出资金比例＝拆出同业及其他金融机构人民币资金净额/人民币存款余额，为境内数据。 4. 贷款迁徙率依据银监会的相关规定计算，为集团口径数据。 31 主要资产项目计量属性 资产项目 报告期内计量属性 备注 公允价值的计量原则请参见本年报 交易性金融资产 公允价值计量且其变动计入损益 “财务报告”附注。 公允价值的计量原则请参见本年报 衍生金融资产 公允价值计量且其变动计入损益 “财务报告”附注。 买入返售金融资产 采用实际利率法，按摊余成本计量 客户贷款和垫款 采用实际利率法，按摊余成本计量 可供出售金融资产中，在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，按成本计量。公允 价值的计量原则请参见本年报“财务 可供出售金融资产 公允价值计量且其变动计入权益 报告”附注。 持有至到期投资 采用实际利率法，按摊余成本计量 应收款项债券投资 采用实际利率法，按摊余成本计量 公允价值的计量原则请参见本年报 交易性金融负债 公允价值计量且其变动计入损益 “财务报告”附注。 公允价值计量相关的内部控制制度及公允价值计量项目 内部控制制度 内部控制的总体情况。针对公允价值计量项目，本行从内控环境、风险评估、控制 活动、信息沟通和整改反馈等五个方面建立起内部控制体系。公允价值计量项目管理职 能与业务经营职能保持分离，投资和交易业务已实现前、中、后台职能的严格分离。岗 位之间具有监督制约机制，中台风险管理职能通过授权、限额管控和风险提示等环节对 前台操作的制衡，后台清算与结算职能通过交易确认、账务核对等环节对前台操作制 衡。 计量基础和减值准备计提。公允价值计量项目包括交易性金融资产、交易性金融负 债、可供出售金融资产及衍生金融工具，除非其公允价值无法可靠计量。公允价值计量 项目的计量基础和减值准备计提的具体会计政策请参见本年报“财务报告”附注。 估值流程和公允价值确定。在估值流程方面，为确保前中后台相互协作和制约，本 行规定由财务会计部负责估值方法论的确立，金融市场部、风险管理等部门负责估值的 具体操作，最终由营运管理部负责相应账务处理。在价格来源的选取方面，本行规定可 采用盯市（Mark-to-Market）、盯模(Mark-to-Model)和第三方价格 3 种方法。对有可靠 来源、易于获取市场成交价格的业务头寸按照市场价格来计值；当业务头寸缺乏及时、 足够的市场价格信息或价格信息获取来源缺乏独立性时，按照模型确定的价值计值；对 能够得到第三方价格的，在综合考虑第三方价格的基础上确定重估结果。公允价值计量 项目的公允价值确定请参见本年报“财务报告”附注。 内部报告程序。公允价值计量项目的报告体系由日常报告、非交易性市场风险的定 期报告、估值和损益报告、专题报告和总体风险的定期报告组成。各类报告遵循相应的 32 发送范围、程序和频率。各类风险报告报送分管行领导、首席风险官或其他高级管理 层，并抄送相关部门。 公允价值计量项目 本期公允 计入权益的累 (人民币万元) 期初金额 价值变动损益 计公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 其中：1.以公允价值 计量且其变动计入当 期损益的金融资产 4,445,108 767,406 - - 7,160,855 其中：衍生金融资 产 1,463,175 666,746 - - 2,129,921 2.可供出售金融 资产 42,348,892 - 1,115,577 (1,062,171) 54,541,613 金融资产小计 46,794,000 767,406 1,115,577 (1,062,171) 61,702,468 金融负债 (1,876,078) (1,065,994) - - (2,254,080) 合计 44,917,922 (298,588) 1,115,577 (1,062,171) 59,448,388 1． 可供出售金融资产不包含在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 2. 金融负债包括交易性金融负债和衍生金融负债。 衍生金融工具 于 2008 年 12 月 31 日 公允价值 (人民币百万元) 名义金额 资产 负债 利率合约 183,695 9,016 9,451 货币合约 489,431 11,758 9,114 贵金属合约 510 10 - 权益工具合约 806 515 - 净值 674,442 21,299 18,565 外币金融资产和金融负债 本期公允价值 计入权益的累计 (人民币万元) 期初金额 变动损益 公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 其中：1.以公允价值 计量且其变动计入当期 损益的金融资产 1,089,415 453,123 - - 1,379,225 其中：衍生金融资 产 326,709 426,789 - - 753,498 2.贷款和应收款 26,476,987 - - (362,183) 23,789,914 3.可供出售金融 资产 11,743,898 - (86,113) (1,062,171) 5,185,866 4.持有至到期投资 15,635,943 - - (304,062) 5,286,382 金融资产小计 54,946,243 453,123 (86,113) (1,728,416) 35,641,387 金融负债 (26,179,977) (609,243) - - (25,662,906) 33 6.2 业务回顾 本集团的主要业务分部有公司银行业务、个人银行业务、资金业务和包括权益投 资、海外业务在内的其他业务及未分配项目。 下表列出所示期间各主要业务分部的利润总额情况。 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 （人民币百万元， 占总额 占总额 百分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 公司银行业务 67,368 56.26 61,391 60.89 个人银行业务 20,249 16.91 26,146 25.93 资金业务 31,510 26.32 13,347 13.24 其他业务及未分配项目 614 0.51 (68) (0.06) 利润总额 119,741 100.00 100,816 100.00 6.2.1 公司银行业务 下表列出公司银行业务分部的主要经营数据及变动情况。 （人民币百万元， 百分 截至 2008 年 截至 2007 年 变动 比除外） 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 (%) 利息净收入 126,010 109,412 15.17 手续费及佣金净收入 15,350 7,471 105.46 其他业务收入 171 5 3320.00 营业收入 141,531 116,888 21.08 营业税金及附加 (11,470) (8,061) 42.29 业务及管理费 (31,180) (29,716) 4.93 资产减值损失 (31,884) (17,883) 78.29 营业利润 66,997 61,228 9.42 营业外收支净额 371 163 127.61 利润总额 67,368 61,391 9.74 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 分部资产 3,214,610 2,748,782 16.95 2008 年，本集团公司银行业务利润总额较上年增长 9.74%至 673.68 亿元, 占本集团 利润总额的 56.26%，是本集团盈利的主要来源。其中，由于净利息收益率上升和贷款规 模增长，利息净收入较上年增长 15.17%；受益于代理保险、审价咨询、资产托管等中间 业务产品较快发展，手续费及佣金净收入增长 105.46%至 153.50 亿元；受金融危机和经 济增长放缓影响，计提资产减值损失 318.84 亿元。 积极推进信贷结构调整。2008 年末，公司类客户贷款余额 26,897.84 亿元，较上年 增加 3,450.27 亿元、增长 14.71%。公司类贷款资产质量保持良好，不良贷款额 744.30 亿元，不良贷款率 2.77%，分别较上年下降 24.47 亿元和 0.51 个百分点。 34 投向基础设施行业领域的贷款余额为 11,884.87 亿元，较上年增长 19.52%，新增额 在公司类贷款新增额中的占比达 56.26%；低风险的票据贴现业务较上年增加 603.35 亿 元。信贷投放向高信用等级客户集中，内部评级 A 级（含）以上客户贷款余额占比达到 89.34%，较上年提高 0.73 个百分点。对不符合国家政策导向和本行风险偏好的行业客户 实行主动退出策略，累计退出贷款 644.59 亿元，有效控制了高污染、高耗能、产能过剩 等行业的贷款，资产质量稳步提升。 本行大力推动小企业业务专业化经营，成立了 78 家按照“信贷工厂”模式操作的小 企业经营中心，积极推广供应链融资等系列产品，不断优化和完善小企业评级配套政策 制度，加强风险控制和市场研究。小企业贷款业务获得较快发展，新增贷款大部分集中 在长江三角洲、珠江三角洲和环渤海地区等重点地区。 中间业务贡献度显著提高。公司银行业务实现手续费及佣金净收入 153.50 亿元，较 上年增长 105.46%，在本集团手续费及佣金净收入中的占比较上年提高 16.07 个百分点达 到 39.93%。单位人民币结算业务、境内保函、审价咨询 3 项传统产品的收入合计 40.73 亿元；作为国内唯一拥有工程审价咨询资质的商业银行，本行通过大力营销推介，审价 咨询类业务收入增至 17.34 亿元，实现了 149.50%的增长；银团贷款和国内保理收入实现 6 倍以上的增长。 y 机构业务拓展成效显著。截至 2008 年末，本行与近 8,000 家财政预算单位签订 了公务卡服务协议，公务卡发卡量新增 49.79 万张。推出社会保障卡搭载金融服务功能 的社保“一卡通”产品。继续保持代理国家开发银行贷款资金结算业务市场份额第一。 代理保险业务超常规发展，收入增长 193.57％达到 28.30 亿元，增长率国内同业领先。 证券客户交易结算资金第三方存管业务客户数量 1,764 万户、手续费收入 4.68 亿元，均 居同业第一。“百易安”资金托管业务手续费收入较上年增加 4.44 亿元。由于本行在期 货结算业务领域的突出表现，2008 年被《证券时报》评选为“期货业最佳结算银行”。 y 国际业务表现优异。 2008 年，国际结算量达 4,481.50 亿美元，较上年增长 57.03%；实现国际结算收入 19.51 亿元，较上年增长 139.74%。本行不断创新贸易融资业 务流程，成功推出“证票通”、“票据保付”、“短期信保项下买断”、“出口订单融 资”等新产品。鉴于本行在贸易融资和外汇业务方面的整体实力和优秀表现，被美国 《环球金融》杂志评为 2008 年“中国最佳贸易融资银行”。2008 年，本行还成功获得人 行境内外币支付系统港币结算银行资格和国家外汇交易中心美元代理结算银行资格。 y 托管业务在市场波动环境下仍获增长。 2008 年底，托管基金资产总净值 为 4,532.34 亿元，国内市场占比上升至 24.02%，达到历史最好水平；获批托管新基金 41 只，已投入托管运作新基金 32 只，均位居同业首位；其他证券类资产托管业务、合格境 外机构投资者（QFII）和合格境内机构投资者（QDII）托管业务、企业年金托管业务和 实业投资托管业务都取得长足进步。全年实现托管费收入 14.18 亿元，较上年增长 38.37%。2008 年获得香港《财资》杂志“中国最佳境外客户境内托管银行奖”。 2009 年，本行公司业务将积极应对挑战，抓住发展机遇，充分发挥本行在基础设施 建设领域的传统优势，深入分析行业发展的基本方向和趋势，继续推进信贷结构调整工 作，强化基础管理和队伍建设，在夯实业务发展基础的同时，努力寻求业务发展新突 破，推动公司业务可持续发展。 6.2.2 个人银行业务 下表列出个人银行业务分部的主要经营数据及变动情况。 35 （人民币百万元，百分 截至 2008 年 截至 2007 年 变动 比除外） 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 (%) 利息净收入 58,417 52,958 10.31 手续费及佣金净收入 15,286 20,344 (24.86) 其他业务收入 342 139 146.04 营业收入 74,045 73,441 0.82 营业税金及附加 (3,758) (3,438) 9.31 业务及管理费 (45,984) (41,195) 11.63 资产减值损失 (4,582) (2,496) 83.57 其他业务成本 - (166) (100.00) 营业利润 19,721 26,146 (24.56) 营业外收支净额 528 - 不适用 利润总额 20,249 26,146 (22.55) 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 分部资产 863,351 786,851 9.72 2008 年，受资本市场低迷和国内自然灾害等因素影响，个人银行业务手续费和佣金 净收入下降、资产减值损失增加，导致个人银行业务利润总额较上年下降 22.55%；但个 人存贷款业务仍取得稳步增长，代理保险、银行卡等中间业务产品保持了良好的发展势 头。 个人存款新增创历史同期最高。本行抓住市场有利时机，通过积极采取营销措施、 增加与投资理财市场资金联动等手段，吸收个人存款。2008 年末，境内个人存款余额为 29,677.47 亿元，较上年增加 6,514.26 亿元，增幅达 28.12%。其中，定期存款占比快速 提升，在新增额中占比达 79.08%；金融资产管理规模 300 万元以上个人高端客户较上年 增长了 93%。 个人贷款业务平稳增长。2008 年末，个人贷款增长 13.50%至 8,215.31 亿元，占客 户贷款和垫款总额的 21.65%。其中个人住房贷款增长 14.26%至 6,031.47 亿元，贷款余 额和新增额均居同业第一；个人消费贷款增长 12.60%至 749.64 亿元。本行积极应对复杂 的市场形势变化，深化结构调整，强化风险防范；推进个人贷款中心规范化建设，推广 个人贷款中心流程优化项目，不断提升服务水平；以专业、高效、优质的服务面向市场 和客户，大力支持广大百姓的住房消费需求，保持了个人住房贷款业务良好发展势头。 积极拓展个人中间业务新产品。2008 年个人银行业务手续费及佣金净收入为 152.86 亿元，较上年下降 50.58 亿元，主要是代销基金规模随资本市场波动下降所致，但仍占 本集团手续费及佣金净收入的 39.76%。借记卡、证券代理业务是收入贡献最大的 2 项产 品，个人理财、代理保险、个人黄金成为个人银行中间业务新的收入增长点。2008 年销 售个人理财产品 3,838 亿元，是上年的 5.17 倍；面向个人客户的代理保险业务收入亦实 现超常规增长。 y 银行卡业务规模和效益同步提升。2008 年，本行信用卡新增发卡 610 万张，累计 发卡达到 1,871 万张，消费交易额 1,579.11 亿元，贷款余额达 229.24 亿元，资产质量 保持良好。借记卡发卡总量达 2.71 亿张，较上年新增 4,757 万张；实现消费交易额 4,461.05 亿元，较上年增长 9.50%；借记卡手续费及佣金净收入达 47.62 亿元，较上年 36 增长 27.91%。本行信用卡业务荣获中国银联“2008 年度风险防范杰出贡献奖” 和万事 达卡国际组织“2008 年最佳产品设计奖”、“2008 年最佳市场营销奖”等奖项。 y 委 托 性 住 房 金 融 业 务 保 持 同 业 领 先 地 位 。 2008 年 末 ， 住 房 资 金 存 款 余 额 3,736.81 亿元，较上年增加 838.19 亿元，市场份额为 61.72%；公积金贷款余额为 2,889.67 亿元，较上年增加 467.17 亿元，市场份额为 49.05%。本行与各地住房公积金 管理中心紧密合作，不断推出公积金贷款与住房按揭贷款组合新产品，加大对中低收入 居民住房消费的金融支持，并继续拓展公积金龙卡联名卡，公积金委托提取还贷和公积 金电子渠道服务等新产品新服务，有效提高了市场竞争力，树立了本行住房金融专业形 象。 正式启动本行私人银行业务。2008 年本行在北京、上海、广东成立了 3 家私人银行 中心，为金融资产 1,000 万元以上的高净值个人客户提供以资产管理为核心的、量身定 制的现代私人银行服务，丰富和提升了本行针对高端客户的产品和服务，是本行战略转 型进程中建立专业化、差别化营销服务体系的实践。 2009 年，尽管个人银行业务发展环境仍存在诸多不确定性，本行将抓住国家拉动内 需、鼓励个人消费措施的有利时机，把握市场结构特点和发展趋势，积极开展产品营销 和服务质量提升活动，努力实现业务发展和风险防范的协调统一，保障个人银行业务的 稳健发展。 6.2.3 资金业务 下表列出资金业务分部主要经营数据及变动情况。 （人民币百万元，百分 截至 2008 年 截至 2007 年 变动 比除外） 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 (%) 利息净收入 40,628 29,577 37.36 手续费及佣金净收入 7,085 2,750 157.64 公允价值变动收益 343 99 246.46 投资（损失）/收益 (3,020) 563 (636.41) 汇兑收益 2,298 (7,873) (129.19) 其他业务收入 3 - 不适用 营业收入 47,337 25,116 88.47 营业税金及附加 (427) (690) (38.12) 业务及管理费 (2,429) (4,324) (43.83) 资产减值损失 (12,999) (6,755) 92.44 营业外收支净额 28 - 不适用 利润总额 31,510 13,347 136.08 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 分部资产 3,358,278 2,960,545 13.43 2008 年，尽管受国际金融危机等因素影响资金业务资产减值损失和投资性证券净损 失增加较多，但由于债券投资规模增长和收益率上升带动利息净收入增长、代客外币交 37 易和财务顾问等业务发展带动手续费及佣金净收入增长以及汇兑损失大幅减少等因素， 资金业务的利润总额仍较上年大幅增长 136.08%达到 315.10 亿元，占本集团利润总额比 例由上年的 13.24%上升至 26.32%。 金融市场业务 2008 年，本行认真研判国内外复杂多变的宏观经济环境及市场变化，积极调整投资 组合管理策略。人民币资金运用方面，根据国内政策面及资金面变化，加强资产配置的 定量研究和精细化管理，抓住资金面波动和收益率曲线形态变化时机，主动调整组合结 构，积极进行波段债券买卖，投资管理能力进一步提升。外币投资组合方面，面对次贷 危机引致的国际金融危机，外币组合管理将控制信用风险放在第一位，果断采取降低投 资组合规模，减持高风险债券的策略，努力减少损失。 2008 年，本行充分利用货币市场工具，熨平头寸波动，提高短期资金使用效率。 2008 年，本行货币市场业务量大幅上升，货币市场质押式回购成交 53,725 亿元，较上年 增长 5.82%，市场排名第二；信用拆借交易 16,063 亿元，较上年增长 41.30%。 代客外币交易的市场份额继续提高。代客结售汇、外汇买卖业务量 2,615 亿美元， 较上年增长 31％；实现收入 31.63 亿元，增长 40%。即期结售汇市场份额提高至 10.90%，上升 0.3 个百分点。代客衍生产品交易量 121.36 亿美元，增长 9.02%。密切关 注市场和客户需求变化，不断丰富理财产品种类，发行“建行财富公益”产品，推出本 外币结合理财产品，设计发行理财产品 338 期，发行金额 3,294.4 亿元，较上年增长 3.63 倍。 投资银行业务 2008 年，投资银行业务实现收入 66.1 亿元，较上年增长 41.2 亿元，增幅 165%。其 中，债券承销业务收入 2.3 亿元、财务顾问业务收入 48.7 亿元、理财业务收入 14.2 亿 元。通过债券承销、理财产品发行、财务顾问等多元化产品和服务满足客户各类金融需 求，报告期内投资银行业务共为客户融资 2,471 亿元。 债券承销业务方面，本行通过加强对发行规模大、外部评级高的优质客户的重点营 销，实现了债券承销金额的增长，短期融资券累计承销量连续三年保持市场第一；财务 顾问业务方面，针对不同客户推出量身定做的全面财务顾问方案，推出的“一揽子解决 方案”财务顾问产品获得客户一致好评；理财业务方面，本行投资银行条线设计推出 “利得盈”、“乾图理财”、“建行财富”等各类理财产品共计 910 期，发行金额 4,289 亿元，较上年增长 3,636 亿元，增幅 557%。 2008 年，本行作为发起人的“建元 2008－1”重整资产证券化项目在全国银行间市 场成功发行。本项目是本行第一次运用资产证券化手段批量处置不良资产，也是我国商 业银行在不良资产证券化领域的首次探索和实践。本项目发行总规模为 27.65 亿元，其 中优先级资产支持证券 21.5 亿元，次级资产支持证券 6.15 亿元，全部在银行间市场发 行。通过本项目，本行一次性快速处置公司类不良贷款 84.52 亿元，获得净发行收入 27.36 亿元。 38 6.2.4 海外业务及附属公司 海外业务 本行在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔设有分行，在伦敦、纽 约和悉尼设有代表处。 海外机构建设取得突破性进展。美国联邦储备委员会 2008 年 12 月正式批准了本行 在纽约设立分行的申请;设立伦敦子银行的申请于 12 月正式获得英国金融服务局批准； 悉尼代表处升格为分行的申请已获得银监会批准；在越南胡志明市设立分行的各项申设 及筹备工作有序推进。 2008 年，根据全行海外发展战略要求，各海外机构努力优化资产及收入结构，积极 推进业务转型，大力拓展国际结算、外汇清算、投资银行等中间业务，深化境内外业务 联动，实现了境内外业务发展的双赢。 2008 年末，海外经营性机构资产总额为 1,215.93 亿元，实现利润总额 23.33 亿元， 其中海外分行实现利润总额 1.67 亿元。受国际金融市场动荡影响，不良贷款率较上年上 升 0.14 个百分点,但仍保持在较低的 0.51%。 主要附属公司 建行亚洲 建行亚洲是香港注册的持牌银行，主要为客户提供多元化的个人及商业银行服务。 2008 年，建行亚洲加强网点扩充及各种电子渠道建设的步伐，在港澳地区零售网点数量 已增加到 36 间，并开发 14 项新的电子渠道服务以及“乐年理财”、“黄金买卖”、 “人民币支票户口”等 18 项新产品。建行亚洲没有参与投资问题金融机构债券，资产质 量水平保持平稳。2008 年末，建行亚洲资产总额为 537.15 亿港元；2008 年实现利润总 额 3.59 亿港元，净利润 3.05 亿港元。 建银国际 作为本行设立于香港并面向全球开展投资银行业务的全资子公司，建银国际通过与 本行总部及境内机构联动，在全球资本市场受困、IPO 市场基本冻结的时候积极推进上市 公司回购与增持、买壳上市、兼并收购、资产管理、产业基金等新业务创新，取得成立 以来的最好业绩，2008 年实现利润总额 10.42 亿港元。完成了包括保荐山水水泥在港上 市，协助中国核工业总公司、信达资产管理公司等中央级企业在港买壳上市等一批重大 项目。荣获《财资》杂志授予的“2008 年香港本地最佳投资银行”奖。 中德住房储蓄银行 中德住房储蓄银行成立于 2004 年 2 月，由本行和德国施威比豪尔住房储蓄银行股份 公司共同出资设立，本行出资比例为 75.1%。2008 年，为增强该行资本实力，支持其业 务拓展，双方股东按原出资比例将资本金由 1.5 亿元增至 10 亿元，本行累计出资 7.51 亿元。2008 年 7 月 21 日，中德住房储蓄银行获批扩大业务范围，在原有住房储蓄业务的 39 基础上增加开办吸收公众存款，发放个人住房贷款，发放以支持经济适用房、廉租房、 经济租赁房和限价房开发建设为主的开发类贷款，发行金融债券，代理发行、兑付和承 销政府债券，代理收付款项，代理销售基金，代理保险业务，由单一从事住房储蓄业务 的储蓄银行转型为专业经营住房信贷业务的商业银行。 建信基金公司 建信基金公司成立于 2005 年 9 月，由本行联合美国信安金融集团、中国华电集团公 司共同发起设立，注册资本 2 亿元，持股比例分别为 65%、25%和 10%。 2008 年末, 建信基金公司管理资产 426 亿元，其中公募基金资产 378 亿元，专户资 产 48 亿元；管理公募基金产品 7 只，管理专户产品 12 个。2008 年，在资本市场出现大 幅下跌形势下，仍发行了优势动力、稳定增利和核心精选 3 只基金产品，使基金资产规 模较上年增长了 19％，在全行业 60 家基金公司中排名由上年第 31 位提升至第 20 位。基 金业绩总体表现稳健，2008 年，建信基金公司实现营业收入 27,450 万元，利润总额 6,188 万元；建信货币市场基金连续两年获得 “开放式货币市场金牛基金奖”。 建信金融租赁 建信金融租赁成立于 2007 年 12 月，由本行和美国银行共同出资设立，注册资本为 45 亿元，本行出资比例为 75.1%。建信金融租赁是国内首批获得银监会批准开业的创新 型金融租赁公司之一，也是目前国内注册资本规模最大的金融租赁公司之一。主要经营 融资租赁、接受承租人的租赁保证金、向商业银行转让应收租赁款、发行金融债券、同 业拆借、向金融机构借款和境外外汇借款等业务。 2008 年建信金融租赁大力拓展市场，加快产品创新，强化风险内控管理。2008 年末 资产总额为 48.90 亿元，其中租赁资产 36 亿元，资产质量优良，实现利润总额 1.41 亿 元，盈利能力同业领先。 6.2.5 地区分部分析 2008 年，本行深入贯彻中心城市行优先发展战略，重点拓展长江三角洲、珠江三角 洲和环渤海地区城市群的市场，并兼顾沿海与内地的大中城市。长江三角洲、珠江三角 洲和环渤海地区的利润总额为 659.59 亿元，较上年增长 14.11%，占本集团利润总额的 55.08%；客户贷款及垫款 21,587.41 亿元，较上年增长 14.07%，占本集团客户贷款和垫 款总额的 56.89%；客户存款 35,142.96 亿元，较上年增长 17.89%，占本集团客户存款的 55.11%。 40 下表列出本集团按地区分部划分的利润总额分布情况。 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 （人民币百万元，百 占总额 占总额 分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 长江三角洲 29,518 24.64 25,934 25.73 环渤海地区 18,580 15.52 16,920 16.78 中部地区 15,782 13.18 15,459 15.33 西部地区 11,838 9.89 15,347 15.22 珠江三角洲 17,861 14.92 14,947 14.83 东北地区 5,434 4.54 5,140 5.10 总行 18,395 15.36 4,570 4.53 海外 2,333 1.95 2,499 2.48 利润总额 119,741 100.00 100,816 100.00 下表列出本集团按地区分部划分的贷款分布情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元，百 占总额 占总额 分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 长江三角洲 922,104 24.30 816,085 24.95 环渤海地区 691,638 18.23 602,943 18.43 中部地区 607,335 16.01 519,388 15.87 西部地区 635,905 16.76 530,805 16.22 珠江三角洲 544,999 14.36 473,478 14.47 东北地区 233,468 6.15 199,106 6.08 总行 39,027 1.03 29,583 0.90 海外 119,467 3.16 100,769 3.08 客户贷款和垫款总额 3,793,943 100.00 3,272,157 100.00 下表列出本集团按地区分布划分的存款分布情况。 于 2008 年 12 月 31 日 于 2007 年 12 月 31 日 （人民币百万元，百 占总额 占总额 分比除外） 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 长江三角洲 1,330,657 20.86 1,106,728 20.77 环渤海地区 1,208,697 18.96 1,053,579 19.77 中部地区 1,101,653 17.28 913,466 17.14 西部地区 1,101,507 17.28 871,416 16.35 41 珠江三角洲 974,942 15.29 820,711 15.40 东北地区 483,733 7.59 405,490 7.61 总行 103,604 1.62 90,236 1.69 海外 71,122 1.12 67,881 1.27 客户存款 6,375,915 100.00 5,329,507 100.00 下表列出本集团资产以及本行分支机构和员工的地区分布情况。 于 2008 年 12 月 31 日 资产规模 占比 机构数量 占比 员工数量 占比 （人民币百万元） (%) （个） (%) （人） (%) 长江三角洲 1,468,824 19.44 2,214 16.54 43,058 14.42 珠江三角洲 1,074,866 14.23 1,661 12.41 36,097 12.09 环渤海地区 1,369,934 18.13 2,180 16.29 50,410 16.88 中部地区 1,157,174 15.32 3,253 24.32 66,394 22.24 西部地区 1,170,334 15.49 2,696 20.14 62,430 20.91 东北地区 507,337 6.71 1,367 10.21 34,594 11.58 总行 3,523,723 46.64 3 0.02 5,251 1.76 海外 121,593 1.61 9 0.07 347 0.12 抵销 (2,846,188) (37.67) 未分配资产 7,855 0.10 合计 7,555,452 100.00 13,383 100.00 298,581 100.00 6.2.6 分销渠道 本行拥有广泛的分销网络，通过遍布全国的分支机构、客户自助设备和电子银行服 务平台为广大客户提供便捷、优质的银行服务。 营业机构网点服务功能显著提高 营业机构网点是本行的主要分销渠道。2008 年末，本行在中国内地共有各类分支机 构 13,374 个，包括总行和 38 个一级分行、294 个二级分行、6,583 个支行、6,457 个支 行以下网点以及专业化经营的总行信用卡中心。 机构布局逐步优化。本行有选择地在重点地区和中心城市加大机构资源投入。2008 年末，环渤海地区、长江三角洲和珠江三角洲三大重点区域设有机构 6,055 个，占全行 机构总量的 45.3%；80 个中心城市设有机构 7,705 个，占全行机构总量的 57.6%。 网点转型效果显著。2008 年，本行共有 11,610 家零售网点实现了从交易核算为主导 向营销服务为主导的功能转型，占网点总数的 86.81%。转型后网点销售能力、客户服务 能力和客户满意度显著提升，客户等候时间缩短 35％，日均产品销售量比转型前增长 85%，零售业务市场竞争力明显增强。2008 年，全行有 26%的网点进行了改造，符合本行 新视觉形象标准的营业网点已达全部网点的 67.6%，网点整体面貌明显改善。 专业化经营机构发展迅速。本行对外营业的理财中心达到 2,068 家，较上年新增 625 家；全行已开业财富管理中心 106 家，较上年增加 26 家；设在北京、上海、广东的 3 家 42 私人银行中心相继成立，深圳私人银行中心正在筹建中，为高净值个人客户提供私人银 行服务。 自动柜员机数量居全球银行业首位 截至 2008 年末，本行已投入运营自助银行 3,595 家，较上年增加 866 家；自动柜员 机增长 33.70%至 31,896 台，数量居全球银行业首位，有效扩大了本行的服务覆盖面，成 为人工网点的有力补充。 电子银行服务平台进一步扩展 电子银行客户量和交易量显著增长。2008 年末，全行电子银行客户数达到 11,182 万 户，较上年增长 58.16％；电子银行交易量 24.74 亿笔，交易额 110.38 万亿元；实现电 子银行业务收入 11.35 亿元。2008 年，全行电子银行与柜面交易量之比达 45.01%。 电子银行产品功能更加丰富。个人网上银行推出了个人贷款、代理保险、结算通、 账户金 7*24 小时服务、银期直通车和网上支付“e 付通”服务。企业网上银行推出鑫存 管服务（企业第三方存管服务）、企业年金服务、“E 贷通”、金融期货和“边贸通”等 新产品。在线手机银行继续保持国内领先，在国内同业中率先实现支持 3G 网络，推出个 人贷款、账户金、债券投资、购汇还款、信用卡等多项新服务，并荣获“中国最佳金融 创新奖”。家居银行已在河南、湖南、黑龙江、厦门和广东分行全面推出服务，提供账 户查询、转账汇款、信用卡和基金理财等服务。本行国际互联网网站开通信用卡账户查 询服务，开放“客户之声”客户调查功能、优化理财频道和基金频道等服务。电子银行 荣获《证券时报》主办的“第九届中国优秀财经证券网站”综合大奖第一名、中国金融 认证中心颁发的“2008 年全国商业银行最佳网上银行”大奖。 95533 电话银行全面提升客户服务水平 2008 年，全行统一了呼叫中心业务系统平台，并规范了服务标准和服务用语。推出 了英语、俄语、韩语、德语等多语种服务，以及电话支付、面向高端客户的非金融预约 服务等多项新服务，对财富中心客户和私人银行客户开通了 4008895533 的服务专线。完 成了电话银行北京中心、兰州中心和武汉中心的建设。95533 客户服务中心先后荣获“中 国最佳客户服务奖”、“亚太客户服务行业最佳客户服务大奖”等奖项。 6.2.7 信息技术 2008 年，本行信息技术工作按照业务战略要求，在保障系统安全稳定运行的前提 下，持续提高信息技术对产品创新、业务流程优化、全面风险管理的支持能力，保障了 各项业务的连续性。 全面优化核心业务系统。本行重点对核心业务系统进行了优化，完成 13 个专题、34 项重要功能的改造，改进基础产品模块，使新产品的研发、发布时间缩短了三至四倍， 并强化了对柜员操作风险的控制。通过对信用卡系统内部资源的挖潜和优化，系统处理 能力增加了一倍以上。初步建立了支持零售客户分析、策略制订、营销的信息系统群， 43 为零售网点及理财中心的低柜销售人员提供了集客户管理、营销资讯信息、理财工具和 产品销售为一体的业务处理平台。 大力提升风险管理能力。本行高度重视利用信息技术提升风险管理水平，在银行传 统柜面业务、信贷审批和发放、信用卡等业务中，建立了事前授权控制、事中预警监 控、事后审计分析的信息系统风险控制模式，初步搭建了数据仓库支持风险模型开发、 流程系统实现在线评级和评分、数据集市支持风险计量的技术架构。2008 年对公信贷业 务流程管理系统和新一代个人贷款系统在成功实现信贷资产十二级分类后，又完成了小 企业评级模型、个人住房贷款申请评分卡的推广应用。 大 力加强信息技术风险控制水平。 本行对关键应用系统稳定性、可靠性进行了诊 断，对基础设施开展全面排查，对发现的问题和风险隐患组织改造和排除，全年信息系 统整体可用率始终保持在 99.99%的水平；建立网上银行等互联网应用的安全监控和应急 响应措施，对突发的安全事件能尽快响应和应对；建立和完善信息技术风险政策和评估 体系，每个季度向董事会汇报信息技术风险控制状况。 6.2.8 员工及人力资源管理 截至 2008 年末，本行有员工 298,581 人，其中，大学本科以上学历 115,955 人，占 38.84%。此外，本行还有劳务派遣用工 47,466 人；需本行承担费用的离退休职工 31,586 人。 以下是本行员工分别按年龄、学历、职责划分的结构情况： 类别 细分类别 员工数 占总数百分比(%) 30 岁以下 53,947 18.07 31 至 40 岁 141,762 47.47 年龄 41 至 50 岁 74,302 24.89 51 至 59 岁 28,487 9.54 60 岁以上 83 0.03 博士研究生 231 0.08 硕士研究生 6,798 2.28 大学本科 108,926 36.48 学历 大学专科 119,854 40.14 中专 32,738 10.96 高中及以下 30,034 10.06 职责 公司银行业务 34,680 11.62 个人银行业务 140,846 47.18 44 金融市场业务 223 0.07 财务会计 28,816 9.65 管理层 14,721 4.93 风险管理、内审、法律和合规 11,567 3.87 信息技术 16,341 5.47 其他 51,387 17.21 总计 298,581 100.00 本行秉承“以人为本”的理念，注重改善员工工作环境，2008 年完成了“员工之 声”项目，对全行员工满意度进行调查，认真听取基层员工的意见建议，采取一系列措 施改善员工的工作、生活、学习和成长环境。通过优化柜面流程，实行弹性排班，解决 员工轮休不便的问题，使近 14 万名柜员受益。 不断探索员工薪酬分配模式。创新薪酬分配体系，规范薪酬分配秩序，强化薪酬保 障功能，关注各类群体薪酬分配；用工管理全面贯彻落实《劳动合同法》及其《实施条 例》；员工考核方面优化关键业绩指标考核体系，激励员工顺利完成各项任务指标。 员工培训的覆盖面和质量大幅提高。本行不断加大培训资源的投入，配合本行战略 转型和业务快速发展，大规模开展员工培训。通过与境内外著名高校和战略投资者合 作，加强对关键岗位核心人才的国际化和专业化培养。继续选派优秀员工参加金融理财 师、风险计量分析师、注册内部审计师等国际认证；选派优秀业务骨干到海外分行跟岗 培训，培养国际化复合型人才。2008 年共举办各类培训 22,125 期，培训 103.1 万人次。 45 6.3 风险管理 2008 年，本行继续深化风险管理体制改革；完善信用风险政策体系，加快信贷结构 调整，强化贷后管理；整合市场风险管理资源，完善市场风险管理架构；强化操作风险 管理。风险管理水平稳步提高。 深化风险管理体制改革。2008 年，本行继续完善风险管理体制，积极推动一级分行 城市行风险管理条线集中管理，建立符合城市行经营管理特点的集约化、专业化风险管 理模式，整合管理资源，提高管理效率；进一步完善平行作业机制，对风险经理和贷款 审批人等授信业务关键岗位集中管理，保证风险偏好和风险标准的统一执行，同时完善 相关岗位的职责、流程及操作；整合市场风险管理资源，风险管理部下设市场风险管理 部，专职负责市场风险管理，逐步建立职责清晰、分工明确的市场风险管理体系。 完善风险管理工具。2008 年，本行继续改进经济资本计量方案，进一步优化小企业 违约概率、部分产品风险敞口和违约损失率等参数的设置以及资金业务产品计量，并将 海外分行纳入全行统一经济资本管理，使风险量化更准确，促进业务结构持续优化；行 业风险限额管理体系逐步完善，已覆盖本行 80%以上对公贷款，实行行业贷款限额和行业 贷款经济资本限额双线控制。 加强跟踪研究，推进压力测试。2008 年，本行加强对行业风险的研究和管控，提高 行业风险的应对能力，积极开展通货膨胀、农产品、节能减排和次贷危机等专题研究， 提高风险研究分析的敏感性；先后完成对个人住房抵押贷款、房地产行业贷款和宏观经 济的压力测试，制定各种应急预案和应对措施，提高重大风险事件的应急处理和管理能 力。 加快推进巴塞尔新资本协议实施。2008 年，本行制定了新资本协议实施工作要点， 明确制度建设、系统开发和数据管控等方面的工作计划和具体要求。信用风险缓释、内 部评级体系管理和银行账户分类等相关制度制定工作正在稳步推进。 6.3.1 风险管理架构 本行建立了垂直、集中的风险管理组织架构，形成以首席风险官—风险总监—风险 主管－风险经理为核心的垂直风险报告路径。 总行层面，在管理层设风险管理与内控委员会，负责审议风险政策和内控建设实施 方案。首席风险官在行长的直接领导下，负责全面风险管理工作。2008 年，为进一步提 高管控效率，本行整合原有风险监控部和信贷审批部，成立授信管理部，主要负责授信 审批、客户信用等级认定、授信风险监控和信贷资产风险分类等工作。首席风险官领导 的风险管理部和授信管理部，在风险政策制度、计量分析、信贷审批和风险监控等方面 实施本行整体层次上的风险管理；总行其他部门在各自职责范围内履行相应的风险管理 职责。 分行层面，一级分行设风险总监，负责组织推动分行所辖机构的全面风险管理和信 46 贷审批，对首席风险官负责；二级分行和支行分别设风险主管和风险经理，负责所辖行 的风险管理工作。风险条线实行双线报告路径，第一汇报路线为向上级风险管理人员汇 报，第二汇报路线为向所在机构或业务单元负责人汇报，增强风险管理的独立性和专业 性。 6.3.2 信用风险管理 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承担，使本 集团可能遭受损失的风险。 2008 年，本行通过调整信贷结构、加强贷后管理、健全信贷政策制度、推进系统建 设，进一步提升信用风险管理水平。 加快推进结构调整，优化信贷结构 。2008 年，本行紧密跟踪国际国内经济形势变 化，结合国家宏观调控政策，加快推进信贷结构调整，将结构调整目标纳入考核指标体 系，引导各分支机构主动推进信贷结构调整；按照“差别化”方针，合理把握信贷退出 节奏和时机，注重结构调整策略的合理运用。 加强贷后管理。2008 年，本行出台加强贷后管理指导意见，进一步明确和规范贷后 管理的职责、流程、工作重点和系统建设，推进建立贷后管理长效机制；启动公司信贷 业务贷后管理风险评估与流程优化项目，加速推进对公预警客户跟踪管理系统在全行的 推广上线工作；加强零售业务行为评分卡的运用。 完善风险管理政策制度。2008 年，本行进一步细化行业分析和行业信贷政策底线， 规范固定资产投资项目和表外业务授信管理，制定表外业务信用风险政策底线，加强小 企业信贷发展指导；出台信贷资产十二级分类办法，明确相关授权权限；修订额度授信 管理办法，出台授信业务押品管理办法，规范和强化押品管理，提高押品的信用风险缓 释效果。 优化信用风险管理信息系统和计量系统。2008 年，本行信贷资产十二级分类系统正 式上线运行，并逐步优化；完善授信业务监测系统，强化对授业业务实时监测，实现对信 贷结构调整的跟踪监控；开发贷款损失准备金管理项目（二期），提升贷款损失准备金管 理能力；内部评级系统工程（二期）各项目进展顺利，对公敞口优化升级项目已基本完成 客户评级模型开发以及部分评级系统开发工作，个人住房贷款申请评分卡、信用卡申请评 分卡和行为评分卡已在全行推广应用，实现对相关零售信贷业务的自动审批和风险监测。 信用风险集中程度 2008 年，本集团对最大单一借款人贷款总额占资本净额的 3.68%，对最大十家客户 贷款总额占资本净额的 20.72%，均符合监管要求。 47 主要监管指标 于 2008 年 于 2007 年 于 2006 年 主要监管指标 监管标准 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 单一最大客户贷款比例(%) ≤10 3.68 4.70 5.82 最大十家客户贷款比例(%) ≤50 20.72 19.86 23.40 借款人集中度 下表列出于所示日期，本集团十大单一借款人情况。 于 2008 年 12 月 31 日 （人民币百万元，百 占贷款 分比除外） 所属行业 金额 总额百分比(%) 客户 A 道路运输业 18,771 0.49 客户 B 电信和其他信息传输服务业 13,350 0.35 客户 C 道路运输业 11,051 0.29 客户 D 黑色金属冶炼及压延加工业 10,492 0.28 客户 E 公共设施管理业 9,951 0.26 客户 F 电力、热力的生产和供应业 8,977 0.24 客户 G 道路运输业 8,670 0.23 客户 H 房地产业 8,500 0.22 客户 I 道路运输业 8,082 0.21 客户 J 道路运输业 7,920 0.21 总额 105,764 2.78 6.3.3 流动性风险管理 流动性风险是指没有足够资金履行到期负债的风险。 本行流动性管理目标是在满足监管要求的基础上，保持合理的流动性水平，保障支 付和清算安全；同时充分、合理运用资金，提高资金使用效率。 2008 年，面对前所未有的复杂外部环境，本行进一步加强流动性管理：不断完善制 度建设，加强日常资金调度，提前做好统筹安排，流动性受外部环境变化的影响不大， 资金备付率同比有所下降，维持在合理水平，保证了支付和清算安全；同时，本行适时 调整流动性交易组合规模和债券投资到期资金回流限额，建立多层次的流动性保障，实 现流动性与效益性协调统一；本行还出台流动性风险应急方案，针对网点挤兑、资金紧 张等可能发生的流动性风险做出应急处置安排，包括成立危机管理小组、设定早期预警 指标、多种备用筹资方案、向监管机构报告以及保持与有关方面良好沟通等措施。 48 下表为本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日的分析。 于 2008 年 12 月 31 日 1 个月 3 个月 1年 (人民币百万元) 无期限 实时偿还 1 个月内 至 3 个月 至1年 至 5 年 5 年以上 合计 资产 现金及存放中央银 行款项 935,156 312,294 - - - - - 1,247,450 存放同业款项及拆 出资金 57 24,552 14,933 5,472 4,909 - 9 49,932 买入返售金融资产 - - 98,569 97,427 12,552 - - 208,548 客户贷款和垫款 38,258 38,088 124,660 263,120 1,119,663 1,071,249 1,028,537 3,683,575 投资 42,206 - 52,061 145,159 667,797 879,518 409,735 2,196,476 其他资产 97,300 35,525 2,561 12,772 8,002 6,263 7,048 169,471 资产合计 1,112,977 410,459 292,784 523,950 1,812,923 1,957,030 1,445,329 7,555,452 负债 向中央银行借款 - 6 - - - - - 6 同业及其他金融机 构存放款项和拆 入资金 - 310,641 38,819 22,729 18,123 100,260 - 490,572 交易性金融负债 - - 756 1,907 1,093 75 144 3,975 卖出回购金融资产 - - 288 576 - - - 864 客户存款 - 3,596,778 327,958 552,759 1,482,616 409,035 6,769 6,375,915 已发行债务证券 - - 313 1,527 5,002 7,029 39,939 53,810 其他负债 5 100,950 4,970 8,775 25,263 13,636 9,149 162,748 负债合计 5 4,008,375 373,104 588,273 1,532,097 530,035 56,001 7,087,890 2008 年净头寸 1,112,972 (3,597,916) (80,320) (64,323) 280,826 1,426,995 1,389,328 467,562 2007 年净头寸 906,904 (3,765,450) 61,104 (31,818) 201,354 1,735,163 1,315,024 422,281 本集团定期监测资产负债各项业务期限缺口情况，评估不同期限范围内流动性风险状 况。于 2008 年 12 月 31 日，本集团各期限累计缺口 4,675.62 亿元，较上年增加 452.81 亿元。尽管实时偿还的负缺口为 35,979.16 亿元，但本集团存款客户基础广泛而坚实， 活期存款沉淀率较高，资金来源稳定。 6.3.4 市场风险管理 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格、股票价格及其他价格) 发生不 利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。 2008 年，本行致力于完善市场风险管理体制，健全市场风险管理政策制度，市场风 险管理水平逐步提高。 根据监管要求和内部管理实际情况，出台市场风险管理政策，明确市场风险的识 别、计量、监测、控制、报告流程以及市场风险资本管理和内部控制等要求。 根据业务性质、规模、复杂程度和风险特征，结合总体业务发展战略、管理能力、 49 资本实力，确定对市场风险经济资本、银行账户利率风险潜在损失、本外币投资组合最 大损失率等的具体容忍水平以及对交易账户和衍生产品方面的管理要求，保证相关业务 在风险可控范围内开展。 制定和颁布利率风险重定价缺口计量规则，确定表内和表外各类产品重定价期限的 计量方法，明确重定价缺口报告要求，提高了利率风险重定价缺口的计量技术。 对市场风险限额进行重检，进一步完善市场风险限额管理体系，优化业务分类方 式，丰富限额的设置类别，形成了多层次、多角度、适时预警和刚性控制相结合的市场 风险限额管理体系，指导性和可操作性增强，业务敏感度和风险控制的有效性提高。 进一步完善资产负债管理信息系统。开发内部资金转移收支和外部利息收支测算系 统并对汇率风险报表模块进行了优化，收支测算系统对未来一段时间内各类产品的内外 部利息收支情况进行测算，为价格管理和风险管理提供重要决策支持；开发内部资金转 移定价报表，便于各级分支机构及时掌握内部资金转移收支情况以及将转移计价结果运 用到产品、客户等各层面考核中。 风险价值分析 本行对交易账户组合及可供出售债券进行风险价值分析，以计量和监控由于市场利 率、汇率及价格变动等因素变动而引起的潜在持仓亏损。本行每天计算外币投资组合的 风险价值及至少每周计算人民币投资组合的风险价值（选取 99%的置信度，持有期为 1 天）。于资产负债表日以及相关年度，本行交易账户组合及可供出售债券的风险价值分 析如下： 2008 年 2007 年 (人民币百万元) 年末 平均值 最大值 最小值 年末 平均值 最大值 最小值 人民币交易账户组合 利率风险 9 14 26 3 4 3 7 2 人民币可供出售债券 利率风险 404 391 532 250 258 209 291 93 外币交易账户组合 利率风险 146 154 146 119 93 44 93 17 汇率风险 1,120 691 1,120 626 203 24 203 12 组合分散风险 (104) (113) (104) (120) (96) (15) (96) (11) 1,162 732 1,162 625 200 53 200 18 外币可供出售债券 利率风险 329 462 672 313 662 551 720 366 利率风险管理 利率风险的主要原因是资产负债表业务重定价期限的错配。 2008 年，本行出台银行账户利率风险重定价缺口计量规则、银行账户净利息收益模 拟和利率敏感度计量规则，规范利率风险的计量技术，明确市场风险的识别、计量和报 告流程。本行密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利 率，努力防范利率风险。 50 本行定期计量利率敏感性重定价缺口，评估不同利率情景下，利率变动对利息净收 益及经济价值的影响，并定期进行压力测试，为本行调整生息资产与计息负债的重新定 价期限结构提供指引。下表列示本集团的资产与负债于资产负债表日下一个预期重定价 日期(或到期日,以较早者为准)的分析。 于 2008 年 12 月 31 日 （人民币百万元） 合计 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 资产 现金及存放中央银行款项 1,247,450 34,313 1,213,137 - - - 存放同业款项及拆出资金 49,932 - 45,014 4,909 - 9 买入返售金融资产 208,548 - 195,996 12,552 - - 客户贷款和垫款 3,683,575 - 1,675,358 1,941,878 26,454 39,885 投资 2,196,476 20,356 101,455 1,025,695 717,620 331,350 其他资产 169,471 169,471 - - - - 资产总额 7,555,452 224,140 3,230,960 2,985,034 744,074 371,244 负债 向中央银行借款 6 - 6 - - - 同业及其他金融机构存放款 项和拆入资金 490,572 - 392,589 18,123 79,860 - 交易性金融负债 3,975 - 2,663 1,093 75 144 卖出回购金融资产 864 - 864 - - - 客户存款 6,375,915 25,618 4,462,409 1,476,902 405,761 5,225 已发行债务证券 53,810 - 8,060 41,966 3,784 - 其他负债 162,748 162,748 - - - - 负债总额 7,087,890 188,366 4,866,591 1,538,084 489,480 5,369 2008 年资产负债缺口 467,562 35,774 (1,635,631) 1,446,950 254,594 365,875 2008 年累计资产负债缺口 (1,635,631) (188,681) 65,913 431,788 2007 年资产负债缺口 422,281 45,016 (1,846,674) 1,135,439 658,492 430,008 2007 年累计资产负债缺口 (1,846,674) (711,235) (52,743) 377,265 于2008年12月31日，本集团1年以内累计利率敏感性负缺口为1,886.81亿元，较上年 减少5,225.54亿元，主要是由于3个月以内负缺口减少及3个月至1年的正缺口增加。本集 团3个月以内利率敏感性负缺口较上年减少2,110.43亿元，主要是受人行连续多次降息、 客户降息预期增强影响，境内活期客户存款增速放缓。 汇率风险管理 汇率风险主要是由于本行持有非人民币计价的存款、贷款、有价证券及金融衍生品 引起，包括交易性风险和结构性风险。 本行通过设置限额控制由于从事代客及自营性结售汇、外汇买卖及外汇衍生产品交 易业务所承担的交易性风险。 本行通过匹配资产和负债的币种来规避结构性风险，尽量使每个币种的借贷资金的 金额和期限相匹配，并通过即期、远期、掉期、期权等金融市场工具对冲无法匹配的风 51 险。2008 年，本行根据国际金融市场变化，及时出台海外分行营运资金保值办法，加强 海外机构的结构性汇率风险的管理。 本行采用资产负债管理信息系统对结构性风险进行每日计量和监测。2008年，本行 优化汇率风险计量系统，提高汇率风险计量精度和准确度，并将产品分析、内部核算与 敞口计量结合，完善了汇率风险敞口计量的方法论。本行稳步降低汇率风险敞口，汇率 风险敞口较上年下降约70%。 6.3.5 操作风险管理 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的 风险。 2008 年，本行继续强化操作风险管理，新举措主要包括： 加强基层机构关键环节操作风险监控工作，开展关键风险点监控检查工作，强化基层 ● 机构内部控制和风险管理，控制“高频率、低损失”类操作风险发生。 组建业务持续性管理团队，落实业务持续性管理的规划和建设工作，并与外部咨询公 ● 司合作，逐步建立业务持续性管理体系。 深入开展操作风险与内部控制自我评估，查找涉及业务的关键风险点和管理中的薄弱 ● 环节，评估控制措施效果和执行力，对推动流程优化、制度改进和防控操作风险起到积 极作用。 健全操作风险管理工具。开展操作风险管理信息系统咨询项目，建立完善操作风险管 ● 理框架体系；着手搭建操作风险的管控平台和信息报告平台。 加强信息系统检查与安全建设，开展信息安全风险评估检查、重要信息系统等级保护 ● 安全技术测评等工作，针对可能出现的信息系统风险，组织应急演练，有力地保障了奥 运期间网络和信息系统正常运行。 违规行为的报告和监控 截至 2008 年末，本行总部共接获 9 宗员工犯罪案件报告，涉案金额合计 1,625 万 元，无论涉案宗数还是涉案金额都较上年有所下降。其中，涉及金额 100 万元或以上的 3 宗，金额合计 1,316 万元。 6.3.6 内部审计 本行内部审计以促进建立有效的内部控制和公司治理为宗旨，对业务经营的内部控 制、风险状况以及重要管理人员的经济责任等进行审计评价，提出相关改进建议。本行 实行相对独立、垂直管理的内部审计体制，内部审计向董事会及其审计委员会负责并报 告工作，向高级管理层和监事会汇报工作。 52 2008 年，本行内部审计部门围绕全行中心工作，认真履行职责，完善管理机制，创 新技术方法，深入推进专业化建设，审计的针对性进一步提高，提示风险的能力进一步 增强，审计价值进一步提升。2008 年初，成立香港审计分部，进一步加强对在港机构的 审计监督力度。 有效组织实施审计项目。组织实施了会计基础管理及营运管理审计、抵质押物管理 审计、公司类大额不良贷款审计等 22 大类系统性审计项目，为促进本行规范经营和风险 防范发挥了重要作用。在全面履行审计监督、评价职能的基础上，继续加大管理咨询审 计力度，组织开展主要产品价格管理审计调查、营业网点经营管理审计调查等多个审计 调查项目，深入剖析审计发现问题的深层次原因，查找改善经营管理的途径和方法，提 出具有针对性和建设性的建议。董事会、监事会、高管层高度重视审计发现和整改工 作，有效促进了相关部门和分行加强制度建设，优化业务流程，完善科技系统，强化内 控管理，审计整改工作的质量和效率不断得到提高。 全面推进内部审计专业化建设。本行 39 个内部审计机构交叉组成了 17 个方向的专 业审计机构群，形成了对各专业领域的全面覆盖。通过审计知识库和专业审计人才库建 设，搭建了知识积累和交流的平台，规划和引导审计人员职业发展方向，加强对专业审 计人才的科学管理与有效激励。 提高先进技术方法的应用水平。研究了审计抽样技术方法及应用工具，正式实施内 部审计抽样指引，培训普及审计抽样技术；进一步优化自主开发的非现场审计系统和审 计管理信息系统，加强信息技术的推广应用，实现内部审计对信贷业务、负债业务、财 务管理的覆盖和及时监测，推进了审计作业流程管理、成果管理、知识管理的科学化和 信息化。 优化内部控制审计评价体系。 修订内部控制审计评价体系，进一步优化了内部控制 审计评价流程。同时，根据董事会审计委员会委托，内部审计部门具体承担对本行整体 的内部控制自评估工作。 完善内部审计规章制度。按照体现特色、接轨国际、整体衔接、权责匹配、梳理简 化的原则，着手修订内部审计章程；制定实施了审计工作人员履职尽责指引和审计人员 回避规定，进一步明确审计责任，规范审计回避程序，保证内部审计工作人员有效履行 职责。 6.4 展望 2009 年，金融危机的走向将成为影响全球经济增长的重要因素。根据目前全球经济 情况判断，2009 年发达经济体可能陷入更为明显的衰退，新兴市场和发展中经济体的经 济增速也将进一步放缓。根据国际货币基金组织预测，受金融危机影响，2009 年全球经 济增速将进一步放缓至 0.5%。 2009 年，中国经济金融总体形势仍将保持平稳运行，但受全球经济调整和金融危机 蔓延影响，国内经济运行不确定性增加，经济增速将有所回落。中国政府将继续加强和 完善宏观调控措施促进经济发展。 53 2009 年，商业银行经营的机遇与挑战并存。一方面，一系列扩大内需的政策出台 后，中国经济将能实现平稳较快增长，为银行创造有利的业务发展环境，特别是国家加 大基础设施投资将有利于本行基础设施贷款、工程造价咨询等传统优势业务的发展；人 行放松信贷政策，有利于本行加大结构调整力度；综合化经营环境逐渐宽松，为拓展新 型业务提供了难得的市场环境；货币流通总量较 2008 年宽松，为吸收存款创造了相对宽 松的资金来源和市场环境，资本市场将逐步企稳，储蓄和同业存款间的反向波动将弱 化；利率、汇率市场化进程加快，为本行的风险管理和金融创新提供了更大的空间。另 一方面，利率处于降息周期，商业银行净利差收窄；国内经济增速放缓、出口下滑以及 房地产业的调整，不良资产控制压力有所加大；资本市场的波动对中间业务和负债业务 的增长产生一定影响；适度宽松货币政策使得资金相对充裕，提高资金使用效益将成为 流动性管理的难点和重点；汇率、利率的波动对市场风险管理能力和定价能力提出更高 要求。 本行将加强对国际国内经济金融形势的分析研究，持续推进经营战略转型，不断寻 求新的发展契机，努力实现董事会定下的经营目标。 ●加强统筹协调，确保全年经营目标顺利实现。把握好贷款投放的总量和节奏，关注贷 款有效需求变化，充分发挥本行在基础设施贷款和住房金融等业务的传统优势；注重优 化存款结构，采取主动负债政策，降低负债成本；开拓资金运用渠道，提高资金使用效 益。预计 2009 年人民币贷款增速 16%左右。 ●继续大力发展中间业务，进一步提高收入贡献度。通过加大产品创新和客户拓展力 度，加强收费管理和交叉销售等措施，保持手续费及佣金收入的增长势头。 ●坚持联动创新，促进战略性业务发展。推动银团业务发展，推广服务小企业成功经 验；巩固并提升机构业务市场份额，打造企业年金业务品牌；探索民生领域金融服务， 积累新兴市场业务优势。 ●坚持信贷结构调整，强化风险防控。严格执行行业、区域、客户和产品信贷政策，保 证信贷投放重点；坚守风险控制底线，完善审批管理；坚持合规经营，严控市场和操作 风险。 ●推进基础建设，加强成本管理。扎实推进中后台专业化、集中化改革；继续搞好业务 流程优化和产品创新；积极推进生产基地建设。在努力增加盈利的同时，加大成本控制 力度，节约费用支出，重点支持业务拓展。 6.5 募集资金使用情况 √适用 □不适用 本行募集资金按照 A 股招股说明书中披露的用途使用，全部用于补充本行资本金。 变更项目情况 □适用 √不适用 54 6.6 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.7 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.8 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 董事会建议派发 2008 年 7 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止六个月的每股 0.0837 元末 期现金股息，合计约为 195.60 亿元，并提交 2008 年度股东大会审议。在获得股东大会 批准后，该股息将支付给于 2009 年 6 月 23 日（星期二）记载于本行股东名册内之股 东。本行不进行资本公积金转增股本。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 55 7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 员工持股计划 报告期内，本行未实施新一期股权激励方案。截至报告期末，本行员工股权激励计划下由受 托人管理的本行 H 股股份总数仍为 8 亿股，占本行股份总数的 0.34%；参加该计划的员工约 27 万 人。 56 7.7 承诺事项履行情况 √适用 □不适用 在报告期内本行股东无新承诺事项，持续到报告期内承诺事项与 A 股招股说明书披 露内容相同。截至 2008 年 12 月 31 日，股东所做承诺均得到履行。 7.8 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 57 7.9 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.9.1 证券投资情况 √适用 □不适用 初始投资金额 期末账面值 序号 证券品种 证券代码 证券简称 (元) 持有数量（股） (元) 1 上市股票 691 HK 山水水泥 150,453,237 124,048,800 192,194,729 2 上市股票 1893 HK 中材股份 132,045,363 33,333,000 136,446,875 3 上市股票 395 HK 中国锆业 84,905,449 9,300,000 16,861,366 4 上市股票 ZPF SP 鹏杰纺织 11,669,902 12,317,258 13,422,017 5 上市股票 1184 HK 时捷集团 17,607,105 16,950,000 9,549,616 6 上市股票 189 HK 东岳集团 49,037,068 25,789,000 7,264,751 7 上市股票 941 HK 中国移动 9,064,681 105,000 7,191,262 8 上市股票 390 HK 中国中铁 7,632,298 1,500,000 7,077,702 9 上市股票 991 HK 大唐电力 7,708,736 1,900,000 6,857,624 10 上市股票 2628 HK 中国人寿 9,956,320 300,000 6,219,399 期末持有的其它证券投资 1,611,065,581 2,672,244,750 报告期已出售证券投资损益 合计 2,091,145,740 3,075,330,091 1.本表按期末账面值占本集团期末证券投资总额的比例排序，填列本集团期末所持前十只证券情况。 2.本表所述证券投资是指股票、权证、可转换债券等投资。其中，股票投资填列本集团在交易性金融资产中核算 3.其它证券投资指除前十只证券以外的其它证券投资。 58 7.9.2 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 初始投资金额 占该公司股 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权 证券代码 证券简称 （元） 权比例 （元） （元） 变动（元 601600 中国铝业 883,586,630 5.51 4,365,104,786 74,526,179 (20,803,450,6 000578 ST 盐湖 137,272,834 5.93 4,088,430,004 - 3,951,157, 600068 葛洲坝 232,566,694 8.01 914,502,861 16,013,475 (601,439,4 998 HK 中信银行 414,561,810 0.43 393,312,543 - (15,936,9 000001 深发展 A 31,300,157 0.37 81,085,576 - 166,932, 600462 *ST 石岘 41,248,000 12.32 121,201,621 - (237,079,2 600984 *ST 建机 44,050,000 17.20 71,342,602 - (247,244,7 合计 1,784,586,125 10,034,979,993 90,539,654 (17,787,061,7 1.本表填列本集团在可供出售金融资产中核算的持有其它上市公司股权情况。 2.报告期损益指该项投资对本集团本报告期合并净利润的影响。 59 7.9.3 持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用 初始投资金 占该公司股 期末账面值 报告期损益 所持对象名称 额（元） 持有数量 权比例(%) （元） （元） 中国建设银行（亚洲）股份有限 1 公司 7,800,000 100.00 7,333,682 1 建银国际证券有限公司 150,000,000 100.00 (40,045,303) 1 建银国际金融有限公司 128,000,000 100.00 10,456,914 1 建银国际资产管理有限公司 48,000,000 100.00 285,407,992 1 建信金融租赁股份有限公司 3,379,500,000 75.10 79,439,964 1 建信基金管理有限责任公司 130,000,000 65.00 74,298,722 1 中德住房储蓄银行有限责任公司 751,000,000 75.10 5,195,814 湖南桃江建信村镇银行股份有限 1 公司 25,500,000 51.00 122,543 昆士兰联保保险有限公司 98,758,409 19,939,016 25.50 98,817,523 7,675,870 中国银联股份有限公司 95,625,000 140,000,000 4.85 215,000,000 1,800,000 广东发展银行股份有限公司 48,558,031 12,784,616 0.11 48,558,031 - 恒丰银行股份有限公司 7,000,000 35,000,000 3.50 7,000,000 - 岳阳市商业银行股份有限公司 3,500,000 3,536,400 1.59 980,000 - 1.为纳入合并报表企业，故未在合并资产负债表中体现其初始投资金额和期末帐面价值。 2.金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等。 3.期末账面价值已扣除计提的减值准备。 4.报告期损益指该项投资对本集团本报告期合并净利润的影响。 60 7.9.4 买卖其他上市公司股份的情况 √适用 □不适用 期初股份数量 报告期买入股 报告期卖出股 使用的资金 产生的投资收益/ 股份名称 （股） 份数量（股） 份数量（股） 期末股份数量 数量（元） (亏损)（元） 合计 205,972,500 232,589,058 191,656,500 246,905,058 544,875,052 （424,333,603） 61 8 财务报告 1.合并资产负债表 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 资产： 现金及存放中央银行款项 1,247,450 843,724 1,247,053 843,456 存放同业款项 33,096 24,108 28,425 23,807 贵金属 5,160 1,013 5,160 1,013 拆出资金 16,836 64,690 28,426 75,931 交易性金融资产 50,309 29,819 44,491 23,528 衍生金融资产 21,299 14,632 20,335 14,296 买入返售金融资产 208,548 137,245 208,548 137,245 应收利息 38,317 33,900 38,297 33,903 客户贷款和垫款 3,683,575 3,183,229 3,639,940 3,152,116 可供出售金融资产 550,838 429,620 551,156 428,232 持有至到期投资 1,041,783 1,191,035 1,041,783 1,190,425 应收款项债券投资 551,818 551,336 551,818 551,336 对子公司的投资 - - 4,670 4,006 对联营和合营企业的投资 1,728 1,099 - - 固定资产 63,957 56,421 63,723 56,236 土地使用权 17,295 17,650 17,229 17,578 无形资产 1,253 1,134 1,233 1,129 商誉 1,527 1,624 - - 递延所得税资产 7,855 35 8,059 33 其他资产 12,808 15,863 26,222 27,569 资产总计 7,555,452 6,598,177 7,526,568 6,581,839 62 1.合并资产负债表(续) 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 负债： 向中央银行借款 6 6 6 6 同业及其他金融机构 存放款项 447,464 516,563 448,461 521,317 拆入资金 43,108 30,924 53,191 46,265 交易性金融负债 3,975 10,809 3,975 10,809 衍生金融负债 18,565 7,952 18,103 7,609 卖出回购金融资产 864 109,541 864 109,541 客户存款 6,375,915 5,329,507 6,342,985 5,298,436 应付职工薪酬 25,153 22,747 24,807 22,507 应交税费 35,538 33,514 35,310 33,357 应付利息 59,695 38,902 59,652 38,870 预计负债 1,806 1,656 1,806 1,656 已发行债务证券 53,810 49,212 52,531 48,275 递延所得税负债 5 771 - 602 其他负债 21,986 23,792 21,321 23,072 负债合计 7,087,890 6,175,896 7,063,012 6,162,322 -------------- -------------- -------------- -------------- 63 Ⅰ.合并资产负债表(续) 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 股东权益： 股本 233,689 233,689 233,689 233,689 资本公积 90,241 90,241 90,241 90,241 投资重估储备 11,156 16,408 11,138 16,388 盈余公积 26,922 17,845 26,922 17,845 一般风险准备 46,628 31,548 46,200 31,200 未分配利润 59,593 32,164 55,867 30,190 外币报表折算差额 (2,263) (918) (501) (36) 归属于本行股东权益合计 465,966 420,977 463,556 419,517 少数股东权益 1,596 1,304 - - 股东权益合计 467,562 422,281 463,556 419,517 -------------- -------------- -------------- -------------- 负债和股东权益总计 7,555,452 6,598,177 7,526,568 6,581,839 64 Ⅱ.合并利润表 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 一、 营业收入 267,507 219,459 263,813 215,829 利息净收入 224,920 192,775 223,841 191,819 利息收入 356,500 284,823 355,438 282,909 利息支出 (131,580) (92,048) (131,597) (91,090) 手续费及佣金净收入 38,446 31,313 37,841 30,428 手续费及佣金收入 40,056 32,731 39,386 31,734 手续费及佣金支出 (1,610) (1,418) (1,545) (1,306) 投资(损失) / 收益 (850) 2,200 (875) 1,769 其中：对联营和合营 企业的投资 收益 16 21 - - 公允价值变动收益 1,977 659 1,047 108 汇兑损益 2,642 (7,820) 1,631 (8,625) 其他业务收入 372 332 328 330 二、 营业支出 (148,900) (118,924) (147,441) (117,862) 营业税金及附加 (15,793) (12,337) (15,767) (12,301) 业务及管理费 (82,162) (78,825) (80,819) (77,739) 资产减值损失 (50,829) (27,595) (50,739) (27,655) 其他业务成本 (116) (167) (116) (167) 65 Ⅱ.合并利润表(续) 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 三、 营业利润 118,607 100,535 116,372 97,967 加：营业外收入 2,421 1,432 2,395 1,446 减：营业外支出 (1,287) (1,151) (1,285) (1,149) 四、 利润总额 119,741 100,816 117,482 98,264 减：所得税费用 (27,099) (31,674) (26,715) (31,147) 五、 净利润 92,642 69,142 90,767 67,117 归属于 本行股东的净利润 92,599 69,053 少数股东损益 43 89 六、 基本和稀释每股收益 (人民币元) 0.40 0.30 66 Ⅲ.合并现金流量表 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 一、 经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业及其他金融 机构存放款项净增加额 989,418 938,477 981,691 938,414 拆入资金净增加额 15,084 7,213 10,019 22,705 拆出资金净减少额 7,770 - 6,726 - 收取的利息、手续费 及佣金的现金 324,191 302,712 322,484 299,659 发行存款证净增加额 2,435 2,913 1,882 2,864 收到的其他与经营活动 有关的现金 28,959 115,305 26,266 115,139 经营活动现金流入小计 1,367,857 1,366,620 1,349,068 1,378,781 -------------- -------------- -------------- -------------- 客户贷款和垫款净增加额 (551,987) (418,314) (536,906) (413,708) 存放中央银行和同业款项 净增加额 (198,447) (331,585) (197,723) (331,442) 拆出资金净增加额 - (1,469) - (10,319) 向中央银行借款净减少额 - (15) - (15) 支付的利息、手续费 及佣金的现金 (110,305) (86,852) (110,274) (85,715) 支付给职工以及为职工 支付的现金 (44,895) (43,608) (44,195) (43,089) 支付的各项税费 (48,477) (35,853) (48,178) (35,550) 支付的其他与经营活动 有关的现金 (233,100) (154,610) (233,143) (150,814) 经营活动现金流出小计 (1,187,211) (1,072,306) (1,170,419) (1,070,652) -------------- -------------- -------------- -------------- 经营活动产生的现金 流量净额 180,646 294,314 178,649 308,129 -------------- -------------- -------------- -------------- 67 Ⅲ.合并现金流量表(续) 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 968,424 857,744 965,592 836,529 取得投资收益收到的现金 150 343 172 294 处置固定资产和其他长期 资产收回的现金净额 655 588 563 546 少数股东对子公司增资 所收到的现金 236 1,120 - - 出售子公司股权 所收到的现金 38 - - - 投资活动现金流入小计 969,503 859,795 966,327 837,369 -------------- -------------- -------------- -------------- 投资支付的现金 (912,363) (1,128,576) (912,007) (1,113,536) 购建固定资产和其他 长期资产支付的现金 (17,699) (12,925) (17,490) (12,730) 对子公司、联营和合营 企业增资及取得 子公司所支付的现金 (682) (1,001) (664) - 投资活动现金流出小计 (930,744) (1,142,502) (930,161) (1,126,266) -------------- -------------- -------------- -------------- 投资活动产生的现金流量 净额 38,759 (282,707) 36,166 (288,897) -------------- -------------- -------------- -------------- 68 Ⅲ.合并现金流量表(续) 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 57,119 - 57,119 发行债券收到的现金 2,852 - 2,982 - 筹资活动现金流入小计 2,852 57,119 2,982 57,119 -------------- -------------- -------------- -------------- 分配股利支付的现金 (40,960) (52,064) (40,937) (52,064) 偿付已发行债券利息 支付的现金 (2,005) (1,915) (2,005) (1,915) 筹资活动现金流出小计 (42,965) (53,979) (42,942) (53,979) -------------- -------------- -------------- -------------- 筹资活动产生的现金 流量净额 (40,113) 3,140 (39,960) 3,140 -------------- -------------- -------------- -------------- 四、 汇率变动对现金及现金 等价物的影响 (3,989) (1,728) (3,164) (1,708) -------------- -------------- -------------- -------------- 五、 现金及现金等价物净 增加额 175,303 13,019 171,691 20,664 加： 年初现金及现金 等价物余额 180,508 167,489 182,702 162,038 六、 年末现金及现金等价物 余额 355,811 180,508 354,393 182,702 69 Ⅳ.合并股东权益变动表 归属于本行股东权益 资本 投资重 盈余 一般风 未 股本 公积 估储备 公积 险准备 2008 年 1 月 1 日 233,689 90,241 16,408 17,845 31,548 本年增减变动金额 - - (5,252) 9,077 15,080 (一) 净利润 - - - - - (二) 直接计入股东权益的利得和损失 - - (5,252) - - 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - (6,996) - - 其中：计入股东权益的金额 - - (18,996) - - 转入当期损益的金额 - - 12,000 - - 2. 与计入股东权益项目相关的 递延所得税影响 - - 1,744 - - 3. 外币报表折算差额 - - - - - 上述(一)和(二)小计 - - (5,252) - - 70 Ⅳ.合并股东权益变动表(续) 归属于本行股东权益 资本 投资重 盈余 一般风 未 股本 公积 估储备 公积 险准备 (三) 因股权变动引起的股东权益变化 - - - - - 1. 因增资引起的少数股东权益变动 - - - - - 2. 因出售股权引起的少数股东权益变动 - - - - - 3. 因设立新子公司产生的少数股东权益 - - - - - (四) 利润分配 - - - 9,077 15,080 ( 1. 提取盈余公积 - - - 9,077 - 2. 提取一般风险准备 - - - - 15,080 ( 3. 对股东的分配 - - - - - ( 2008 年 12 月 31 日 233,689 90,241 11,156 26,922 46,628 71 Ⅳ.合并股东权益变动表(续) 归属于本行股东权益 资本 投资重 盈余 一般风 未 股本 公积 估储备 公积 险准备 2007 年 1 月 1 日 224,689 42,091 (1,226) 11,133 10,343 本年增减变动金额 9,000 48,150 17,634 6,712 21,205 ( (一) 净利润 - - - - - (二) 直接计入股东权益的利得和损失 - 31 17,634 - - 1. 可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 23,716 - - 其中：计入股东权益的金额 - - 21,202 - - 转入当期损益的金额 - - 2,514 - - 2. 与计入股东权益项目相关的 递延所得税影响 - - (5,937) - - 3. 税率变化的影响 - - (145) - - 4. 外币报表折算差额 - - - - - 5. 其他 - 31 - - - 上述(一)和(二)小计 - 31 17,634 - - 72 Ⅳ.合并股东权益变动表(续) 归属于本行股东权益 资本 投资重 盈余 一般风 未 股本 公积 估储备 公积 险准备 (三) 因股权变动引起的股东权益变化 9,000 48,119 - - - 1. 发行新股 9,000 48,119 - - - 2. 因设立新子公司产生的少数股东权益 - - - - - (四) 利润分配 - - - 6,712 21,205 ( 1. 提取盈余公积 - - - 6,712 - 2. 提取一般风险准备 - - - - 21,205 ( 3. 对股东的分配 - - - - - ( 2007 年 12 月 31 日 233,689 90,241 16,408 17,845 31,548 73 Ⅴ.利息净收入 本集团 本行 附注 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 利息收入来自： 存放中央银行款项 17,960 11,272 17,957 11,271 存放同业款项 548 436 462 413 拆出资金 1,423 1,691 2,190 1,590 交易性金融资产 2,383 450 2,135 321 买入返售金融资产 4,749 3,536 4,749 3,536 投资性证券 （3） 77,494 69,160 77,512 69,124 客户贷款和垫款 − 公司类贷款和垫款 189,568 150,181 188,509 149,400 − 个人贷款和垫款 54,785 42,594 54,334 41,848 − 票据贴现 7,590 5,503 7,590 5,406 合计 356,500 284,823 355,438 282,909 -------------- -------------- -------------- -------------- 利息支出来自： 同业及其他金融机构 存放款项 (9,764) (7,508) (9,764) (7,508) 拆入资金 (1,360) (1,594) (2,092) (1,757) 交易性金融负债 (299) (837) (299) (837) 卖出回购金融资产 (571) (1,566) (571) (1,566) 已发行债务证券 (2,426) (2,363) (2,366) (2,316) 客户存款 − 公司类客户存款 (55,494) (38,800) (55,308) (38,775) − 个人客户存款 (61,666) (39,380) (61,197) (38,331) 合计 (131,580) (92,048) (131,597) (91,090) -------------- -------------- -------------- -------------- 利息净收入 224,920 192,775 223,841 191,819 74 Ⅴ.利息净收入(续) (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债的利息收入及利息支 出列示如下： 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 利息收入 2,383 450 2,135 321 利息支出 (299) (837) (299) (837) 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债的利息收入及利息 支出列示如下： 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 利息收入 354,117 284,373 353,303 282,588 利息支出 (131,281) (91,211) (131,298) (90,253) (2) 于利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下： 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 已减值贷款利息收入 1,652 2,034 1,652 2,034 已减值其他金融资产利息收入 1,852 77 1,852 77 合计 3,504 2,111 3,504 2,111 (3) 投资性证券指划分为持有至到期投资、可供出售金融资产和应收款项的债券。此类 债券的利息收入主要来自非上市债券投资。 (4) 五年以上到期的金融负债相关的利息支出主要为已发行债务证券的利息支出。 75 Ⅵ.手续费及佣金净收入 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 手续费及佣金收入： 代理业务手续费 10,289 16,439 10,223 16,213 银行卡手续费 7,153 5,254 7,153 5,253 顾问和咨询费 6,998 2,792 6,889 2,559 结算与清算手续费 4,797 3,261 4,769 3,232 托管及其他受托业务佣金 4,759 3,267 4,720 2,764 信用承诺手续费 1,791 485 1,780 485 担保手续费 1,311 578 1,311 577 其他 2,958 655 2,541 651 合计 40,056 32,731 39,386 31,734 -------------- -------------- -------------- -------------- 手续费及佣金支出： 银行卡交易费 (888) (697) (886) (697) 银行间交易费 (327) (306) (324) (300) 其他 (395) (415) (335) (309) 合计 (1,610) (1,418) (1,545) (1,306) -------------- -------------- -------------- -------------- 手续费及佣金净收入 38,446 31,313 37,841 30,428 76 Ⅶ.业务及管理费 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 员工成本 − 工资、奖金、津贴和补贴 32,252 27,762 31,528 27,212 − 基本养老保险及企业年金 缴费 4,294 3,645 4,264 3,621 − 其他社会保险及员工福利 5,813 5,670 5,772 5,629 − 住房公积金 2,612 2,329 2,605 2,324 − 工会经费和职工教育经费 1,073 930 1,069 927 − 补充退休福利 568 505 568 505 − 内部退养福利 - 8,998 - 8,998 − 因解除劳动关系给予的 补偿 45 68 45 68 46,657 49,907 45,851 49,284 -------------- -------------- -------------- -------------- 物业及设备支出 − 折旧费 7,671 6,322 7,618 6,287 − 租金和物业管理费 3,581 3,078 3,384 2,916 − 维护费 1,627 1,518 1,610 1,493 − 水电费 1,342 1,167 1,335 1,162 − 其他 736 719 736 718 14,957 12,804 14,683 12,576 -------------- -------------- -------------- -------------- 摊销费 1,680 1,525 1,666 1,516 审计费 167 122 162 119 其他业务及管理费 18,701 14,467 18,457 14,244 合计 82,162 78,825 80,819 77,739 77 Ⅷ.资产减值损失 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 客户贷款和垫款 36,246 20,106 36,157 20,166 可供出售债券 10,622 1,831 10,622 1,831 可供出售权益工具 134 282 134 282 持有至到期投资 3,126 4,853 3,126 4,853 应收款项债券投资 (645) 109 (645) 109 固定资产 28 34 28 34 其他 1,318 380 1,317 380 合计 50,829 27,595 50,739 27,655 78 Ⅸ.所得税费用 (1) 所得税费用 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 本年所得税 − 中国内地 33,905 33,916 33,793 33,856 − 香港 299 335 70 54 − 其他国家及地区 22 22 22 22 34,226 34,273 33,885 33,932 -------------- -------------- -------------- -------------- 以前年度所得税调整 (285) 71 (285) 71 本年确认递延所得税 (6,842) (2,670) (6,885) (2,856) 合计 27,099 31,674 26,715 31,147 2008 年的中国内地所得税费用是按本年度中国内地业务估计的应纳税所得额的 25% （2007 年：33%）计提。2008 年的香港地区所得税费用是按本年度香港地区业务估 计的应纳税所得额的 16.5%（2007 年：17.5%）计提。其他海外业务的所得税费用按 照相关税收管辖权所规定的适当的现行比例计提。 79 Ⅸ.所得税费用(续) (2) 所得税费用与会计利润的关系 本集团 本行 注释 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 税前利润 119,741 100,816 117,482 98,264 按法定税率计算的 所得税 (a) 29,935 33,269 29,371 32,427 -------------- -------------- -------------- -------------- 不可作纳税抵扣的支出 − 员工成本 684 612 684 612 − 资产减值损失和坏账 核销 8 1,247 8 1,247 − 其他 446 926 446 926 1,138 2,785 1,138 2,785 -------------- -------------- -------------- -------------- 免税收入 − 中国国债利息收入 (3,466) (3,677) (3,466) (3,677) − 其他 (223) (980) (43) (665) (3,689) (4,657) (3,509) (4,342) -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 27,384 31,397 27,000 30,870 税率变动对递延 所得税的影响 (a) - 206 - 206 以前年度所得税调整 (285) 71 (285) 71 所得税费用 27,099 31,674 26,715 31,147 (a) 根据新税法，本行及境内子公司适用的所得税率自 2008 年 1 月 1 日起由 33%减少至 25%。本行计量 2007 年度递延所得税时使用了新税法规定的税率，递延所得税的账 面价值由于上述所得税法的改变通过损益及权益进行调整。 80 Ⅹ.客户贷款和垫款 (1) 按性质分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 公司类贷款和垫款 − 贷款 2,790,631 2,428,527 2,765,460 2,414,284 − 融资租赁 4,514 812 - - 2,795,145 2,429,339 2,765,460 2,414,284 -------------- -------------- -------------- -------------- 个人贷款和垫款 − 个人住房贷款 615,429 542,562 602,982 527,853 − 个人消费贷款 74,964 67,096 74,964 66,573 − 信用卡 23,291 10,176 23,033 10,176 − 其他 121,796 119,754 120,385 119,168 835,480 739,588 821,364 723,770 -------------- -------------- -------------- -------------- 票据贴现 163,318 103,230 163,318 102,906 -------------- -------------- -------------- -------------- 客户贷款和垫款总额 3,793,943 3,272,157 3,750,142 3,240,960 贷款损失准备 (110,368) (88,928) (110,202) (88,844) − 个别评估 (50,548) (48,215) (50,478) (48,183) − 组合评估 (59,820) (40,713) (59,724) (40,661) 客户贷款和垫款净额 3,683,575 3,183,229 3,639,940 3,152,116 81 Ⅹ.客户贷款和垫款(续) (2) 按贷款损失准备的评估方式分析 (注释(a)) (注释(b)) 按组合方式 已减值贷款和垫款 评估 其损失 其损失 损失准备的 准备按组合 准备按个别 贷款和垫款 方式评估 方式评估 总额 本集团 2008 年 12 月 31 日 客户贷款和垫款总额 3,710,061 8,840 75,042 3,793,943 贷款损失准备 (54,122) (5,698) (50,548) (110,368) 客户贷款和垫款净额 3,655,939 3,142 24,494 3,683,575 2007 年 12 月 31 日 客户贷款和垫款总额 3,186,987 7,925 77,245 3,272,157 贷款损失准备 (35,785) (4,928) (48,215) (88,928) 客户贷款和垫款净额 3,151,202 2,997 29,030 3,183,229 本行 2008 年 12 月 31 日 客户贷款和垫款总额 3,666,346 8,840 74,956 3,750,142 贷款损失准备 (54,026) (5,698) (50,478) (110,202) 客户贷款和垫款净额 3,612,320 3,142 24,478 3,639,940 2007 年 12 月 31 日 客户贷款和垫款总额 3,155,831 7,925 77,204 3,240,960 贷款损失准备 (35,733) (4,928) (48,183) (88,844) 客户贷款和垫款净额 3,120,098 2,997 29,021 3,152,116 82 Ⅹ.客户贷款和垫款(续) (2) 按贷款损失准备的评估方式分析(续) (a) 按组合方式评估损失准备的客户贷款和垫款的减值损失相对于整个贷款组合并不重 大。这些贷款和垫款包括评级为正常或关注的客户贷款和垫款。 (b) 已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值，并按以下方式评估的客户贷款和 垫款： - 个别评估 (包括评级为次级、可疑或损失的公司类贷款和垫款) ；或 - 组合评估，指同类贷款组合 (包括评级为次级、可疑或损失的个人贷款和垫款) 。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的比例 为 2.21% (2007 年：2.60%) ； 于 2008 年 12 月 31 日，本行已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的比例为 2.23% (2007 年：2.63%) 。 (c) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团以个别方式评估损失准备的已减值贷款和垫款为人民 币 750.42 亿元 (2007 年：人民币 772.45 亿元) 。抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵 盖部分分别为人民币 204.26 亿元 (2007 年：人民币 229.06 亿元）和人民币 546.16 亿 元 (2007 年：人民币 543.39 亿元) 。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 211.26 亿元 (2007 年：人民币 294.89 亿元) 。对该类贷款，按个别方式评估的损失准备为人 民币 505.48 亿元 (2007 年：人民币 482.15 亿元) 。 于 2008 年 12 月 31 日，本行以个别方式评估损失准备的已减值贷款和垫款为人民币 749.56 亿元 (2007 年：人民币 772.04 亿元) 。抵押物涵盖该类贷款部分以及未涵盖部 分分别为人民币 204.21 亿元 (2007 年：人民币 228.87 亿元) 和人民币 545.35 亿元 (2007 年：人民币 543.17 亿元) 。该类贷款所对应抵押物公允价值为人民币 211.20 亿 元 (2007 年：人民币 294.70 亿元) 。对该类贷款，按个别方式评估的损失准备为人民 币 504.78 亿元 (2007 年：人民币 481.83 亿元) 。 上述抵押物包括土地、房屋及建筑物和机器设备等。抵押物的公允价值为本集团根 据目前抵押物处置经验和市场状况对最新可得的外部评估价值进行调整的基础上确 定。 83 Ⅹ.客户贷款和垫款(续) (3) 贷款损失准备变动情况 本集团 2008 年 已减值贷款和 按组合方式 垫款的损失准备 评估的贷款 其损失 其损失 和垫款 准备按组合 准备按个别 注释 损失准备 方式评估 方式评估 总额 年初余额 35,785 4,928 48,215 88,928 本年计提 18,337 1,404 25,128 44,869 本年转回 - - (8,623) (8,623) 折现回拨 - - (1,564) (1,564) 本年转出 (a) - (20) (6,825) (6,845) 本年核销 - (623) (5,956) (6,579) 本年收回 - 9 173 182 年末余额 54,122 5,698 50,548 110,368 2007 年 已减值贷款和 按组合方式 垫款的损失准备 评估的贷款 其损失 其损失 和垫款 准备按组合 准备按个别 注释 损失准备 方式评估 方式评估 总额 年初余额 22,133 13,930 41,570 77,633 重分类 (b) - (6,750) 6,750 - 本年计提 13,652 - 18,305 31,957 本年转回 - (1,601) (10,250) (11,851) 折现回拨 - - (1,939) (1,939) 本年转出 (a) - (31) (490) (521) 本年核销 - (620) (5,825) (6,445) 本年收回 - - 94 94 年末余额 35,785 4,928 48,215 88,928 84 Ⅹ.客户贷款和垫款(续) (3) 贷款损失准备变动情况(续) 本行 2008 年 已减值贷款和 按组合方式 垫款的损失准备 评估的贷款 其损失 其损失 和垫款 准备按组合 准备按个别 注释 损失准备 方式评估 方式评估 总额 年初余额 35,733 4,928 48,183 88,844 本年计提 18,293 1,402 25,073 44,768 本年转回 - - (8,611) (8,611) 折现回拨 - - (1,564) (1,564) 本年转出 (a) - (20) (6,820) (6,840) 本年核销 - (621) (5,950) (6,571) 本年收回 - 9 167 176 年末余额 54,026 5,698 50,478 110,202 2007 年 已减值贷款和 按组合方式 垫款的损失准备 评估的贷款 其损失 其损失 和垫款 准备按组合 准备按个别 注释 损失准备 方式评估 方式评估 总额 年初余额 22,002 13,929 41,541 77,472 重分类 (b) - (6,750) 6,750 - 本年计提 13,731 - 18,274 32,005 本年转回 - (1,609) (10,230) (11,839) 折现回拨 - - (1,939) (1,939) 本年转出 (a) - (22) (485) (507) 本年核销 - (620) (5,815) (6,435) 本年收回 - - 87 87 年末余额 35,733 4,928 48,183 88,844 (a) 转出金额主要包括转至抵债资产及由于出售不良贷款而转出的损失准备金额。 (b) 2006 年 12 月 31 日及以前分类为次级的公司类贷款和垫款采用组合方式评估损失准 备。自 2007 年 1 月 1 日起，本集团开始对该类贷款采用个别方式评估损失准备。因 此，将分类为次级的公司类贷款和垫款损失准备的年初余额自“组合方式评估”重分 类至“个别方式评估”。 85 Ⅹ.客户贷款和垫款(续) (4) 按借款人的法律形式分析 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 公司类贷款和垫款 − 国有企业 1,330,604 1,088,893 1,330,516 1,088,857 − 股份制企业 395,320 416,011 389,958 416,838 − 私营企业 532,232 417,631 532,232 417,631 − 外资企业 289,736 263,387 289,736 263,385 − 集体企业 42,305 37,636 42,305 37,636 − 联营企业 15,936 17,832 15,936 17,832 − 其他企业 184,498 187,137 164,777 172,105 公司类贷款和垫款总额 2,790,631 2,428,527 2,765,460 2,414,284 融资租赁 4,514 812 - - 个人贷款和垫款 835,480 739,588 821,364 723,770 票据贴现 163,318 103,230 163,318 102,906 客户贷款和垫款总额 3,793,943 3,272,157 3,750,142 3,240,960 贷款损失准备 (110,368) (88,928) (110,202) (88,844) 客户贷款和垫款净额 3,683,575 3,183,229 3,639,940 3,152,116 86 Ⅹ.客户贷款和垫款(续) (5) 已逾期贷款的逾期期限分析 本集团 2008 年 逾期 逾期 逾期 3 个月 3 个月 1 年以上 逾期 以内 至1年 3 年以内 3 年以上 合计 信用贷款 608 517 1,169 1,500 3,794 保证贷款 2,276 3,458 6,699 6,523 18,956 抵押贷款 23,682 11,873 12,210 8,993 56,758 质押贷款 1,453 3,341 1,708 1,049 7,551 合计 28,019 19,189 21,786 18,065 87,059 占客户贷款和垫款 总额百分比 0.74% 0.50% 0.57% 0.48% 2.29% 2007 年 逾期 逾期 逾期 3 个月 3 个月 1 年以上 逾期 以内 至1年 3 年以内 3 年以上 合计 信用贷款 346 1,084 1,120 1,985 4,535 保证贷款 2,141 3,283 11,958 7,861 25,243 抵押贷款 20,532 9,624 15,697 9,774 55,627 质押贷款 903 873 2,765 999 5,540 合计 23,922 14,864 31,540 20,619 90,945 占客户贷款和垫款 总额百分比 0.73% 0.46% 0.96% 0.63% 2.78% 87 Ⅹ.客户贷款和垫款(续) (5) 已逾期贷款的逾期期限分析(续) 本行 2008 年 逾期 逾期 逾期 3 个月 3 个月 1 年以上 逾期 以内 至1年 3 年以内 3 年以上 合计 信用贷款 600 496 1,169 1,499 3,764 保证贷款 2,276 3,458 6,699 6,523 18,956 抵押贷款 23,636 11,872 12,208 8,993 56,709 质押贷款 1,453 3,341 1,708 1,049 7,551 合计 27,965 19,167 21,784 18,064 86,980 占客户贷款和垫款 总额百分比 0.75% 0.51% 0.58% 0.48% 2.32% 2007 年 逾期 逾期 逾期 3 个月 3 个月 1 年以上 逾期 以内 至1年 3 年以内 3 年以上 合计 信用贷款 340 1,084 1,119 1,985 4,528 保证贷款 2,141 3,283 11,958 7,861 25,243 抵押贷款 20,466 9,609 15,693 9,774 55,542 质押贷款 903 873 2,765 999 5,540 合计 23,850 14,849 31,535 20,619 90,853 占客户贷款和垫款 总额百分比 0.74% 0.46% 0.97% 0.64% 2.81% 已逾期贷款是指所有或部分本金已逾期 1 天以上，或利息已逾期超过 90 天但本金尚 未到期的贷款。 88 Ⅺ.客户存款 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 活期存款 − 公司类客户 2,233,187 2,130,411 2,233,497 2,129,710 − 个人客户 1,137,114 1,000,525 1,132,210 997,196 3,370,301 3,130,936 3,365,707 3,126,906 -------------- -------------- -------------- -------------- 定期存款(含通知存款) − 公司类客户 1,152,126 858,045 1,142,678 847,524 − 个人客户 1,853,488 1,340,526 1,834,600 1,324,006 3,005,614 2,198,571 2,977,278 2,171,530 -------------- -------------- -------------- -------------- 合计 6,375,915 5,329,507 6,342,985 5,298,436 以上客户存款中包括： (1) 保证金存款 本集团 本行 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 承兑汇票保证金 88,833 55,622 88,833 55,622 保函保证金 24,141 16,208 24,141 16,208 信用证保证金 11,657 11,012 11,657 11,012 其他 35,322 40,111 35,535 40,294 159,953 122,953 160,166 123,136 (2) 汇出及应解汇款 21,287 29,134 21,233 29,134 89 9 其他资料 9.1 年度股东大会 本行 2008 年度股东大会订于 2009 年 6 月 11 日举行。2009 年 5 月 11 日收市后登记 在册的本行股东有权出席会议。 9.2 年报及其摘要 本 年 报 摘 要 同 时 刊 载 于 上 海 证 券 交 易 所 （ www.sse.com.cn ） 及 本 行 网 站 （www.ccb.com）。根据中国会计准则编制的 200８ 年年度报告亦刊载于上海证券交易所 （www.sse.com.cn）及本行网站（www.ccb.com）。根据国际会计准则编制的 200８ 年年 度报告将适时刊载于香港联合交易所有限公司网站（www.hkex.com.hk）及本行网站 （www.ccb.com）。 9.3 审阅年度业绩 本行外部审计师毕马威华振会计师事务所已对本行按照中国会计准则编制的财务报 告进行审计，毕马威会计师事务所已按照《国际财务报告准则》对本行编制的财务报告 进行审计，并出具了无保留意见的审计报告。本行审计委员会已审阅本行《2008 年年度 报告》正文及摘要。 中国建设银行股份有限公司董事会 2009 年 3 月 27 日 90