美罗药业(600297)2007年年度报告摘要

大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 www.sse.com。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅 读年度报告全文。 1.2 董事赫英明、罗国良因出差未能出席本次会议，他们分别委托董事初永坤、刘志昆代其参加会议并行使表决权。 1.3 大连华连会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人张成海，主管会计工作负责人曲一及会计机构负责人（会计主管人员）戴君应当声明：保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 美罗药业 股票代码 600297 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 大连市高新技术产业园区七贤岭敬贤街 29 号 邮政编码 116025 公司国际互联网网址 www.merro.com 电子信箱 merro600297@163.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张宁 纪中英 联系地址 大连市高新技术产业园区七贤岭敬贤街 18 号 大连市高新技术产业园区七贤岭敬贤街 18 号 电话 0411-84820297 0411-84820297 传真 0411-84820297 0411-84820297 电子信箱 merro600297@163.com merro600297@163.com §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 988,453,490.90 850,325,164.97 16.24 592,869,452.27 利润总额 24,692,759.83 15,949,301.90 54.82 10,504,257.85 归属于上市公司股东的净利润 22,696,759.88 14,682,454.95 54.58 13,395,072.57 归属于上市公司股东的扣除非经常性 13,792,045.22 13,676,006.43 0.85 13,646,970.45 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 59,840,069.43 82,308,643.25 -27.30 56,392,581.37 第 1 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 本年末比上年末增减 2007 年末 2006 年末 2005 年末 (%) 总资产 1,282,446,434.52 1,086,869,830.72 17.99 1,032,030,804.40 所有者权益（或股东权益） 608,111,706.03 585,414,946.15 3.88 573,321,364.40 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.17 0.11 54.55 0.12 稀释每股收益 0.17 0.11 54.55 0.12 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.10 0.10 0.10 全面摊薄净资产收益率 3.73 2.51 增加 1.22 个百分点 2.34 加权平均净资产收益率 3.80 2.54 增加 1.26 个百分点 2.35 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 2.27 2.34 减少 0.07 个百分点 2.38 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.31 2.36 减少 0.05 个百分点 2.39 每股经营活动产生的现金流量净额 0.4368 0.6008 -27.30 0.4904 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 4.44 4.27 3.98 4.99 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 3,628,207.47 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 4,062,000.00 定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -30,017.95 2006 年 12 月 31 日应付福利费余额的冲销（注 1） 2,918,293.03 所得税影响 -1,264,106.54 少数股东所占份额 -409,661.35 合计 8,904,714.66 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 第 2 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 数量 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新股 股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 72,900,000 53.21 -6,850,000 -6,850,000 66,050,000 48.21 3、其他内资持股 2,100,000 1.53 -2,100,000 -2,100,000 0 0 其中： 境内法人持股 2,100,000 1.53 -2,100,000 -2,100,000 0 0 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 75,000,000 54.74 -8,950,000 -8,950,000 66,050,000 48.21 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 62,000,000 45.26 8,950,000 8,950,000 70,950,000 51.79 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通股 62,000,000 45.26 8,950,000 8,950,000 70,950,000 51.79 份合计 三、股份总数 137,000,000 100 137,000,000 100 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 股数 股数 股权分置 大连美罗集团有限公司 72,900,000 6,850,000 66,050,000 2007 年 11 月 26 日 改革承诺 股权分置 大连凯飞化学股份有限公司 1,020,000 1,020,000 2007 年 11 月 26 日 改革承诺 大连金斯曼医药科技开发有限 股权分置 600,000 600,000 2007 年 11 月 26 日 公司 改革承诺 股权分置 大连德生医疗器械有限公司 360,000 360,000 2007 年 11 月 26 日 改革承诺 股权分置 大连唐兴汽车维修有限公司 120,000 120,000 2007 年 11 月 26 日 改革承诺 合计 75,000,000 8,950,000 66,050,000 — — 第 3 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 20,601 前十名股东持股情况 持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 内增减 件股份数量 的股份数量 大连美罗集团有限公司 境内非国有法人 53.21 72,900,000 66,050,000 质押 72,900,000 大连金斯曼医药科技开发有限公司 境内非国有法人 0.44 600,000 0 曲云会 境内自然人 0.44 600,000 0 周宏 境外自然人 0.36 490,000 0 袁红伟 境内自然人 0.33 450,201 0 北京金泰三富商贸有限公司 境内非国有法人 0.29 396,612 0 杨翠香 境内自然人 0.28 382,162 0 大连德生医疗器械有限公司 境内非国有法人 0.26 360,000 0 招振中 境内自然人 0.21 287,200 0 陆茂林 境内自然人 0.21 286,500 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 大连美罗集团有限公司 6,850,000 人民币普通股 大连金斯曼医药科技开发有限公司 600,000 人民币普通股 曲云会 600,000 人民币普通股 周宏 490,000 人民币普通股 袁红伟 450,201 人民币普通股 北京金泰三富商贸有限公司 396,612 人民币普通股 杨翠香 382,162 人民币普通股 大连德生医疗器械有限公司 360,000 人民币普通股 招振中 287,200 人民币普通股 陆茂林 286,500 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系 在上述股东中，大连金斯曼医药科技开发有限公司和大连德生医疗器械有限公司的法人代表人 的说明 相同，不知道其他股东之间是否有关联关系或是一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：大连美罗集团有限公司 法人代表：张成海 注册资本：7,484 万元 第 4 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 成立日期：1981 年 11 月 16 日 主要经营业务或管理活动：下属企业生产化学药制剂、抗生素、生化药品、诊断药品、防疫保健食品、原料药、片 剂、粉针剂、口服液、胶囊剂、颗粒剂产品（国家禁止外商投资的除外）销售自产产品并提供相关服务 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：西域投资（香港）有限公司 法人代表：林良成 注册资本：480 万港元 成立日期：1978 年 8 月 18 日 主要经营业务或管理活动：集装箱贸易活动 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 5 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期被授予的 报告期 是否在 被授 股权激励情况 年 年 持有 股 内从公 股东单 予的 变 期 任期 任期 初 末 本公 份 司领取 可 已 位或其 性 年 限制 动 末 姓名 职务 起始 终止 持 持 司的 增 的报酬 行 行 行 他关联 别 龄 性股 原 股 日期 日期 股 股 股票 减 总额(万 权 权 权 单位领 票数 因 票 数 数 期权 数 元)（税 股 数 价 取报酬 量 市 前） 数 量 、津贴 价 2005年8 2008年8 张成海 董事长 男 46 0 0 0 0 0 18.0 否 月 16 日 月 15 日 董事 2005年8 2008年8 罗国良 男 45 0 0 0 0 0 18.0 否 总经理 月 16 日 月 15 日 2007年9 2008年8 赫英明 董事 女 43 0 0 0 0 0 0 是 月 17 日 月 15 日 2005年8 2008年8 初永坤 董事 男 37 0 0 0 0 0 8.0 否 月 16 日 月 15 日 2005年8 2008年8 刘志昆 董事 男 49 0 0 0 0 0 0 是 月 16 日 月 15 日 2005年8 2008年8 胡晓进 董事 男 50 0 0 0 0 0 0 是 月 16 日 月 15 日 独立 2005年8 2008年8 侯元琨 男 64 0 0 0 0 0 2.4 否 董事 月 16 日 月 15 日 独立 2005年8 2008年8 否 范晓宇 男 42 0 0 0 0 0 2.4 董事 月 16 日 月 15 日 独立 2005年8 2007年9 否 侯月红 女 39 0 0 0 0 0 1.6 董事 月 16 日 月 17 日 独立 2007年9 2008年8 否 王锦霞 女 54 0 0 0 0 0 0.8 董事 月 17 日 月 15 日 监事会 2005年8 2008年8 于泽雪 女 58 0 0 0 0 0 0 是 主席 月 16 日 月 15 日 2005年8 2008年8 否 石东升 监事 女 46 0 0 0 0 0 4.8 月 16 日 月 15 日 2005年8 2008年8 否 曹 蒙 监事 男 51 0 0 0 0 0 1.5 月 16 日 月 15 日 2005年6 2008年6 否 张晓媛 监事 女 46 0 0 0 0 0 2.2 月 29 日 月 28 日 2005年6 2008年6 否 任 君 监事 女 41 0 0 0 0 0 4.8 月 29 日 月 28 日 财务 2006年8 2008年8 否 曲 一 女 44 0 0 0 0 0 9.0 总监 月 24 日 月 15 日 董事会 2005年8 2008年8 否 张 宁 女 35 0 0 9.0 秘书 月 16 日 月 15 日 合 计 / / / / / 0 0 / 0 0 / 82.50 / / / 第 6 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 （1）2007 年度总体经营情况 2007 年是我国医药产业通过专项整治和规范生产经营后快速发展、市场倍增的一年，同时也是重塑公信、垂 范示榜的一年。医药行业在面临产品和质量的自主创新、产能过剩、低水平重复、节能减排、医药公开、银根紧缩、 终端意压、国际化等门槛时，对于品牌的积淀和整个医药产业的信誉，除了要求企业做强做大，更要求医药企业更 高更快的战略调配、资源的优化和品质的超越。一方面医保扩容增加了医药需求的快速成长，尤其是城市社区、农 村基层低端市场对普通药品的急剧增长，另一方面随着人民生活水平的提升，对健康的投资和未病的防治逐渐成为 人们消费支出增加的主要原因，2007 年医药经济增长昭示出行业的复苏和回暖。但是 2007 年医药行业面临的形势 依然严峻、复杂，行业竞争日趋激烈，医疗卫生体制改革滞后，“以药养医”的局面难以改变，药品招标采购导致 的非理性竞争的加剧、原辅材料成本的提高难以适应周期性的药品中标价格、药品政策性降价，连续加息导致财务 费用上升等等，这一切导致企业的利润越来越薄，以致于个别产品出现阶段性亏损，企业生存与发展的压力越大。 面对发展的机遇和市场的挑战，公司管理层审时度势，认真履行职责，勤勉尽力，转变观念，解放思想，坚定 信心，创新工作。紧紧围绕“实施向终端延伸战略，建设专业化销售网络”的经营方针，认真分析市场，调整策略， 加大对重点市场、重点产品的学术投入，在提供良好的药学服务基础上，构筑学术性专家网络，实施以“阿米福汀”、 “卫可安”为主导产品的专科处方药的推广策略，扎实工作，做深做透区域市场。在公司普药和 OTC 药品的营销团 队的重组改造中，公司及时整合业务资源，优化资源配置，合并原普药和 OTC 销售公司,成立新的终端销售公司， 搭建创新平台，结合公司丰富的产品资源，重新梳理产品线，有针对性地开发各区域市场，全面启动创新业务，在 新的药品供应链集成模式上，探索药品生产的规模效应，使公司业务稳健发展，较好地完成了各项工作目标。特别 是在资源整合、国际化业务创新、内部改革等方面较好地把握了发展机遇，企业管理创新得到提升和强化，药品制 剂生产国际化项目有了实质性推进，创新业务真正启动。 坚持科技创新，加大国内市场开发，加快国际化项目生产管理，在结构调整、业态创新、内部改革等管理工作 上取得了实质性突破。随着国内外医药市场的变化，美罗药业国际业务模式的创新和国内营销队伍的整合必然带来 组织架构的相应调整和组织资源的重新配置，为此公司在已经通过 TGA 国际认证的基础上，对重点加工出口处方药 项目实行厂长负责全流域的项目专业管理和支持，确保按期通关和保质保量的定期交货的工作要求，即体现了国际 化项目管理的特点，又体现了企业内部组织适应国际化大生产的要求，更反应出公司调整转型的工作特色。截至 2007 年 12 月 31 日，公司资产总额 12.82 亿元，净资产收益率 3.73%，资产负债率 52.11%。；归属于母公司的所 有者权益 6.08 亿元，每股收益 0.17 元。全年实现营业收入 9.88 亿元，其中工业销售 1.26 亿元，商业销售 10.38 亿元,内部抵消 1.80 亿元，营业收入同比增长 16.24%,主要系公司加大药品招标采购力度,相应扩大医院市场销售 分额所致。实现净利润 2350.35 万元，其中归属于母公司净利润 2269.7 万元,同比增长 54.58%。 第 7 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 2007 年，公司管理层认真贯彻执行“实施向终端延伸战略，建设专业化销售网络”的总体要求，紧紧围绕“专 业化、规范化、国际化”的发展战略，团结奋斗，开拓创新，推动美罗国际化重点项目及加大国内业务的拓展为主 体的生产经营管理，加快对传统业态的调整，市场创新和国际业务创新项目初显成效。 ①美罗国际化 公司自 2002 年以来着力于药品生产国际化项目的立项和国外仿制药业务的对接，按照“成为运用科技、服务 卓越、精于变化的国际制药企业”的战略目标，精心组织，规范运行，改造企业装备和设施，提升员工素质，严格 按照国际认证质量审计的规定，建立符合国际化生产的项目管理考核体系。在通过 TGA 国际认证的基础上，2007 年完成了 7000 多万片的二甲双胍出口任务，成为名副其实的处方药进入发达国家市场的生产厂家，实现了我国处 方药出口“零的突破”，并为争取后续的批量定单及美国 FDA 认证、欧盟认证创造了有利条件；初步完成拉坦滴眼 剂欧盟认证的各项要求，它将为此类产品出口日本和南韩及欧洲六国等国家奠定了基础。随着美罗国际化业务的推 进和美国 FDA、欧盟国际认证的陆续通过，标志着美罗药业走出国门，走向欧美市场，并抓住国际药品生产向印度、 中国转移的机遇，实现美罗药业成为世界制药工业的组成部分。 ②优化资源配置，壮大营销规模，创新营销市场。 随着医药市场扩容及医院药房托管，零售连锁贴牌等经营模式的转变，公司加大对工业产品的主业管理及市场 创新，以适应医疗机构及药品配送业态的变化。2007 年 5 月，公司在原普药及 OTC 销售公司基础上，合并重组建 立美罗药业终端销售分公司，分别负责美罗工业的 OTC 及普药产品的全国市场销售，整合内部资源，理顺内部组织 结构，完善了销售部、商务部等营销体系，克服了内部资源分散、费用开支过大的不足。 整合后的终端销售公司分别与南京医药在“药房托管”形式下的药品供应、药房药学服务等创新业务模式上达 成合作，满足了南京医药托管的医院药房和郑州八家部队三级医院的药品供应，新的市场拓展取得了实质性突破。 另外重组后的终端销售公司承担了国家首批定点生产企业——大连美罗中药厂有限公司“大活络丸”、“清热解毒 口服液”等四个定点生产产品的全国总营销任务，终端公司利用其广泛的全国营销网络迅速将首批城市社区、农村 基本用药覆盖到全国市场，通过充实销售队伍，壮大营销规模，建立以终端市场为先机的创新推广模式，销售额快 速提升，仅 2007 年 12 月份四个定点产品销售额突破 300 万元，随着国家基本药物制度的建立和定点生产药品的广 泛普及使用，该政策性销售的急剧提升将以成倍量的增加，也将为美罗药业普药的销售和赢利增添新的增长点。 面对具有一定规模的零售连锁公司从终端单一零售商变为终端运营商，终端公司针对企业现有产品资源和“美 罗”驰名商标的品质优势，先后与“深圳海王”、“国大连锁”、“成大方圆”、“南京百信药房”等零售连锁公 司达成了订单式合作，让订单式产品在通过零售公司内部的考核及终端陈列推荐等形式促进销售，减少了“进场费”、 “陈列费”、“上架费”，提高了零售连锁的赢利空间，采取全新的营销模式和奖惩方式，紧抓终端，目前已取得 显著成果。 在医院处方药销售中，公司的专业推广队伍着力于抗肿瘤泛细胞保护剂“阿米福汀”及抗病毒“仙林纳”等药 品的重点市场销售，以学术为先导，努力推进专科药品的专业化销售，建立以北京、上海、广州为中心的临床医学 服务推广团队，为后续上市的国家一类新药“来氟米特”、“卫可安”肠溶胶囊等药品奠定了市场基础。 第 8 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 ③加大科研投入，提升技术创新能力，增强产品竞争优势。 2007 年是公司加大“产、学、研”投入的关键年，公司分别与沈阳药科大学、大连理工大学及大连大学药学 院等院校加强校企合作，开展以“海星”、“牡蛎”等海洋药物的研发，优化“阿米福汀”生产工艺，提高产品质 量；加强“卫可安”的工艺技术革新，降低生产成本，提高了产成品率。公司加大对美罗大药厂研发机构的改造， 加强技术团队建设，增加了技术骨干人员，添置了大量研发设备，改善实验室条件，07 年 2 月美罗大药厂向省经 贸委申报了“辽宁省企业技术中心”，它将成为公司未来承接国家及省、市立项的新药技术、产品创新的主体。 通过公司的技术创新，提高企业的创仿和国外技术的吸收消化能力，2007 年美罗大药厂分别完成了美国、日 本、德国等国家多个仿制药品进行处方工艺筛选和分析方法、工艺等验证，为推进美罗国际化创造了有利条件。通 过对“阿米福汀”产品质量的提升，在药品同质化市场中以质量取胜，其销售量同比 06 年增加 60%，发展前景乐 观。 ④集中采购、专业化销售和集中结算的区域性商业竞争模式。 美罗药业股份商业区域性销售和大连地区零售连锁业务模式运行日趋完善，以集中采购、专业化销售的区域性 商业销售模式建立了上下游客户基于集成化供应链管理的工商紧密合作关系，美罗药业商业销售集聚了区域性医 院、社区诊所及周边地区农村医疗网点等下游客户群，客户采购模式以招投标和集中配送等形式相对固化的市场供 应体系，公司通过集中采购谈判，加大批量采购，在一定区域内形成市场的独占性和价格的控制能力，销售渠道管 理及提供较好的供应商服务成为美罗区域性竞争的优势，提供即时药品流向、库存管理及优化库存结构成为商业服 务竞争的基本形式，美罗公司以新药、特药及普药为经营特点并结合客户属性设立的三个专业化销售分公司内合外 联，充分享受内部库存、成本、信息等资源，根据不同市场特点分别占领市场制高点。 自 2005 年以来，商业销售的资金集中结算，充分发挥结算中心资金集中管理的“蓄水池”作用，及时组织资 金，优先安排重点产品的资金需求。鉴于医疗机构补偿机制不到位、回款周期较长，商业公司在资信额度范围内控 制销售，加大对现款客户的销售，及时回笼货款，其中美罗供应公司对药房、乡镇卫生院、村卫生所终端配送销售 基本上做到现款现货，最长回款期不超过 15 天，并做到 200 公里半径内快速反映，24 小时内送货上门。 ⑤推进企业信息化建设，全面提升母子公司整体管理水平。 随着医药流通体制改革的深入，加快发展医药现代物流和信息流是参与国内外市场竞争的一项重要手段。2007 年公司在信息化建设方面继续整合内部资源，全力构建现代化的集成化供应链服务平台，努力实现物流、资金流、 信息流的融合，为创新业务的开展和企业管理水平的提升奠定了技术基础。2007 年完成了对相关 ERP 系统升级项 目建设及新功能的开发，在集中采购、统一结算、销售跟踪、加强应收帐款管理、降低库存等方面为公司提供了良 好的技术保障和支持。 ⑥加强应收帐款控制，强化企业资金风险控制。 随着销售规模的扩大、医药招标范围的扩大和回款期的延长，应收账款的增长速度过快，公司先后数次召开相 关会议控制全流域企业应收账款的资金风险，以加强内部控制、防范经营风险、提升企业价值为中心，结合内部审 核工作实际，抓住公司发展中的热点、重点、难点问题开展稽核工作，充分发挥了内审的监督和服务职能。在做好 第 9 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 常规财务审计工作的同时，进一步完善了内部控制建设，突出做好应收帐款管理，督促各节点企业实施应收帐款信 用管理，建立客户信用档案，提高考核权重，将企业对应收帐款的控制管理与单位负责人的绩效考核进行挂钩，切 实加强了应收帐款的管理力度，有效控制了应收帐款的资金风险。 ⑦存在问题 ○产品结构需进一步优化 ○市场布局需进一步完善 ○公司内部结构需要进一步调整 （2）主营业务及其经营状况 1）主营业务分行业、产品情况表： 分行业 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率 营业收入 营业成本 或分产品 率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 比上年增减(%) 行业 工业销售 126,155,110.37 79,386,025.74 37.07 3.65 15.86 减少 6.63 个百分点 商业销售 1,037,675,785.23 966,589,696.89 6.85 18 18.05 减少 0.03 个百分点 小 计 1,163,830,895.60 1,045,975,722.63 10.13 16.26 17.87 减少 1.23 个百分点 内部抵消 180,107,074.98 181,116,063.89 合 计 983,723,820.62 864,859,658.74 12.08 16.27 17.90 减少 1.22 个百分点 本期收入较上年增长的原因主要系公司本期加大药品招标采购力度,相应扩大医院市场销售分额所致。 2）主营业务分地区情况表： 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 大连地区 727,435,497.75 7.38 其他地区 436,395,397.85 34.85 小 计 1,163,830,895.60 16.26 内部抵消 180,107,074.98 16.21 合 计 983,723,820.62 16.27 3）资产构成变动情况 报告期末公司总资产为 128,244.64 万元，比上年末增加 19,557.66 万元,增长 17.99%。 长期股权投资期末余额 568.54 万元,比上年末减少 1,644.50 万元,降低 74.31%,主要系公司将其持有的松原市 美罗药业有限责任公司的全部股权转让给控股股东大连美罗集团有限公司所致。 应收票据期末余额 919.13 万元, 比上年末增加 841.01 万元,增长 1076.58%，主要系公司本年度增加了以商业 承兑汇票的方式进行结算所致。 其他应收款期末余额 1,078.34 万元, 比上年末减少 1,501.51 万元,降低 58.20%,主要系本公司本期收回大连 医药合成投资有限公司以前年度欠款所致。 货币资金期末余额 35,868.13 万元,比上年末增加 20,990.15 万元,增长 141.08%，主要系公司银行借款增加、 转让投资及收回销售货款所致。 第 10 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 在建工程期末余额 11.30 万元,比上年末减少 3,089.93 万元,降低 99.64%,主要系本期拉坦项目和大输液项目 已经竣工转入固定资产所致。 长期待摊费用期末余额 39.28 万元,比上年末减少 74.82 万元,降低 65.57%,主要系公司租入房产装修费摊销所 致。 递延所得税资产期末余额 617.98 万元,比上年末增加 366.19 万元,增长 145.43%,主要系公司本期计提坏帐准 备增加所致。 短期借款期末余额 37,200 万元,比上年末增加 17,234.68 万元,增长 86.32%,主要系增加银行借款所致。 应付票据期末余额 626.81 万元,比上年末增加 158.43 万元,增长 33.82%,主要系公司期末已开出未到期银行承 兑汇票增加所致。 一年内到期的非流动负债期末余额 4,500 万元, 比上年末增加 4,500 万元,长期借款期末余额 237.47 万元,比 上年末减少 4,521.57 万元,主要系公司本期将于一年内到期的“长期借款”转入 “一年内到期的非流动负债”中 列示所致。 财务费用期末余额 1,954.89 万元,比上年末增加 836.16 万元,增长 74.74%,主要系由于本期银行借款增加导致 银行贷款利息支出增加所致。 4）现金流量情况 经营活动产生的现金流量净额期末余额 5,984.01 万元,比上年末减少 2,246.86 万元,主要系公司 2006 年度加 大客户欠款回收力度使当期经营活动收到现金额较大所致。 筹资活动产生的现金流量净额期末余额 14,801.91 万元,比上年末增加 18,082.39 万元,增加系银行借款增加所 致。 投资活动产生的现金流量净额期末余额 204.23 万元,比上年末增加 20,365.53 万元,增加系本期购建工程款减 少所致。 5）主要子公司、参股公司经营情况及业绩分析 大连美罗药业有限公司注册资本 100 万元, 总资产 2,929.13 万元, 净资产-1,796.13 万元, 净利润-108.25 万元。 大连美罗大药房连锁经营有限公司注册资本 174 万元, 总资产 1,752.46 万元, 净资产 197.52 万元, 净利润 268.92 万元。 辽宁美罗医药供应公司注册资本 330 万元, 总资产 4,365.95 万元, 净资产-64.33 万元, 净利润-30.64 万元。 上海美罗医药有限公司注册资本 1,000 万元, 总资产 5,171.35 万元, 净资产 905.83 万元, 净利润 3.93 万元。 大连美罗发展有限公司注册资本 200 万元, 总资产 193 万元, 净资产 187.52 万元, 净利润-0.77 万元。 大连美罗国际生物有限公司注册资本 1,165 万元, 总资产 2562.18 万元, 净资产 327.14 万元, 净利润-45.74 万元。 第 11 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 2、公司未来发展的展望 （1）公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 全球药品市场继续保持较快增长，特别是非专利药市场发展迅速，带动特色原料药的需求增长，同时因投资成 本等原因，跨国的研发外包、生产转移给中国制药企业带来了更多的机遇。另一方面医药行业出现原料药到制剂纵 向一体化的发展趋势，医药企业纷纷向高端的制剂药、专利药市场发展，企业竞争从单一产品竞争转变为包括研发、 知识产权等在内的全方位竞争，市场竞争格局更加激烈。国内医药市场通过严格的整顿和治理，在药品质量安全得 到保障的同时，医药市场秩序逐步规范；今后随着医疗保障体制改革的深入，城镇职工基本医疗保险、城镇非从业 居民基本医疗保险制度以及新型农村合作医疗制度的进一步推广，建立基本药物制度，遴选基本药物和实现定点生 产、政府集中采购及加大政府投入等，人们对医疗需求特别是药品需求将会增长。 （2）未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 2008 年，医药行业在经历了政策和市场变革的考验后，党的“十七大”给我们指明了方向，“全民医保”和 “四分开”的方针，都将给全行业迎来新的发展机遇。公司管理层将认真贯彻落实“打造世界工厂，开拓销售市场” 的生产经营思路，加快企业国际化推进速度，抢占国际高端市场，抓住国家医改市场扩容先机，建立终端格局。根 据对市场发展的预测，在市场环境不发生重大改变的情况下，预计 2008 年度产品营业收入 14 亿元，比 2007 年增 长 41.64 %；预计实现利润总额 5500 万元，比 2007 年增长 123%。为实现经营目标，具体做好以下工作： 立足美罗工业核心，聚焦国际市场突破，全力推进美罗国际化项目建设。以美罗医药工业国际认证为核心，实 现医药工业产品营销规模化、终端市场细分化、招商产品的精准化，加强科研队伍建设，提高科技力量，不断研发 具有自主知识产权的（ANDA）仿制药品和中成药制剂,力争新增专利 10 项,中药保护产品 2 个,以确保企业持续竞争 优势.在产品群类销售项目管理中突出以抗肿瘤、骨伤科和抗生素等产品取得市场规划，力争“伤科接骨片”销售 突破 3 亿元，“阿米福汀”突破亿元。求真务实做好每一项目实施工作，加强技术、市场、产品创新，抢占国际市 场，不断提升企业综合竞争力。从营销思路、管理、机制和模式四个方面进行突破。求真务实做好每一项目实施工 作，加强技术创新，抢占国际市场先机，推动产品国内市场增值。 深化企业内部管理，加强有效沟通，提高执行能力。改造和完善业务流程及管理流程，开源节流，构建和谐的 工作环境和企业稳健发展的良好秩序，建立无往而不胜的客户关系。在美罗商业分销模块中，以美罗区域性商业为 龙头，不断改善区域性营销的供应商及客户结构，加强客户资信、应收账款及库存的有效管理，促进药品批发、零 售连锁经营质量的提高和效益的提升，实现公司未来的发展目标。 进一步完善公司治理，提高规范运作水平。公司应按照相关的法律法规和中国证监会出台的制度规定，在公司 日常经营管理、重大对外投资、募集资金使用、对外信息披露、财务审计工作、投资者关系管理等方面进一步提升 规范公司治理水平，加快公司改革发展。 （3）资金需求及筹措 为完成 2008 年度的经营计划，保证公司各项经营活动的顺利开展，2008 年度资金需求将依靠自有资金与银 行贷款解决，预计银行贷款为 6 亿元，公司将采取有效措施，确保资金的及时到位。 第 12 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 （4）公司面临的风险因素的分析 市场风险：近年来因市场竞争加剧，产品售价波动较大，而医药行业具有投入高、风险大的特点，对于资金需 求大，对于新产品、工艺的研发有较大不确定性。公司将继续以科技创新为依托，丰富产品储备，加强知识产权保 护，不断增加新的盈利品种，提高工艺水平、节能降耗，不断降低生产成本，保持公司整体盈利水平稳定。 财务风险：近年来公司项目投资较多，所需资金较大，导致银行贷款增多。由于贷款额增加及利率变动，使财 务成本加大。公司将继续深入推进预算管理，加强资金筹措和计划，加快资金周转，提高资金利用效率，节约财务 费用。 原材料、能源动力涨价风险：公司生产过程中需使用大量的基础原材料、化工产品，消耗水电等资源能源，由 于上游原材料和能源动力价格上涨推动了产品成本的增加。公司将加强基础物资采购管理，加强价格跟踪，通过集 中采购降低采购支出。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 请见前述 6.1 6.3 主营业务分地区情况 请见前述 6.1 6.4 募集资金使用情况 √适用 □不适用 公司于 2000 年通过首次公开发行 4000 万 A 股，募集资金 37,575.03 万元人民币已全部投入使用。延续到报告 期内的沈阳医药物流广场项目, 截止 2008 年 2 月 28 日，该工程已经全面展开，A 区四层大楼的过渡市场将在 2008 年上半年开始营业，B、C 区基坑支护、降水及土方挖掘工程已经完成，进入地下室施工和全面地上工程施工阶段， 工程将在 2008 年 9 月末完成主体封顶，地上七层市场开始营业。 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 □适用 √不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经审计，公司上年未分配利润 75,473,527.21 元，加上首次执行会计准则追溯调整数 26,865.03 元及原未确认 投资损失转入数-13410980.89 元,本年年初未分配利润 62,089411.35 元,本年可供分配净利润为 22,696,759.88 元, 提取 10%法定盈余公积金 2,227,525.65 元，本年度可供股东分配的利润为 82,558,645.58 元。2008 年因公司拓展 国际化业务、扩大国际市场分额，补充现金流，公司董事会决定 2007 年的利润分配预案为：不分红、不转增股本。 □适用 √不适用 第 13 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 √适用 □不适用 经公司第三届董事会第二次临时会议和 2007 年第一次临时股东大会审议通过，公司拟向本公司控股股东大连 美罗集团有限公司非公开发行 A 股股票，用于收购大连美罗集团有限公司持有的大连美罗中药厂有限公司 96.4%股 权，发行数量不超过 3,800 万股。本公司该项非公开发行股票的申请，于 2007 年 12 月 27 日，已经获得中国证券 监督管理委员会发行审核委员会有条件通过。2008 年 3 月 26 日，中国证券监督管理委员会做出“关于核准大连美 罗药业股份有限公司非公开发行股票的批复”（证监许可[2008]441 号）。 7.2 出售资产 √适用 □不适用 (1) 本期本公司与公司法人控股股东大连美罗集团有限公司签订《股权转让协议》，公司将持有的松原市美罗 药业有限责任公司 60%的股权以 15,600,000.00 元的价格转让给大连美罗集团有限公司，该股权转让事项业经公司 第三届董事会第十一次会议审议通过。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已全部收到上述股权转让价款 15,600,000.00 元，该股权相关工商变更登记已办理完毕。 (2) 本期本公司将其持有的北京美罗普生医药科技发展有限公司的全部股权以 300,000.00 元的价格转让给北 京三合诚远科技发展有限公司，相应取得 172,138.67 元的股权转让收益。截止 2007 年 12 月 31 日，该股权相关工 商变更登记已办理完毕。 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 重大关联交易 经公司第三届董事会第二次临时会议和 2007 年第一次临时股东大会审议通过，公司拟向本公司控股股东大连 美罗集团有限公司非公开发行 A 股股票，用于收购大连美罗集团有限公司持有的大连美罗中药厂有限公司 96.4%股 权，发行数量不超过 3,800 万股。本公司该项非公开发行股票的申请，于 2007 年 12 月 27 日，已经获得中国证券 监督管理委员会发行审核委员会有条件通过。2008 年 3 月 26 日，中国证券监督管理委员会做出“关于核准大连美 罗药业股份有限公司非公开发行股票的批复”（证监许可[2008]441 号）。 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 第 14 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺事项履行情况说明： 公司非流通股股东持有的股份在获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或转让，在前项承诺期满后， 通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月 内不超过百分之十。同时公司股东美罗集团承诺：出现下列三种之一种情况，大股东美罗集团对公司全体流通股股 东追送 100 万股。第一，公司 2006 年度净利润较 2005 年增长低于 30％。第二，公司 2007 年度净利润较 2005 年 增长低于 60％。第三，2006、2007 年任何一个会计年度被出具非“标准无保留意见”的《年度审计报告》。 报告期内，有限售条件的股东严格履行了承诺。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其 原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。 第 15 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 华连内审字（2008）第 97 号 大连美罗药业股份有限公司： 我们审计了后附的大连美罗药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的 合并资产负债表和母公司资产负债表，2007 年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金 流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财 务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的 会计政策；（3）作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执 行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计 师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报 表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王秀玉、石笛侠 大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦 24 层 2008 年 4 月 10 日 第 16 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 大连美罗药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 358,681,278.09 148,779,764.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 9,191,316.71 781,186.13 应收账款 238,811,783.46 230,917,424.97 预付款项 158,799,493.12 155,064,211.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 10,783,356.63 25,798,449.36 买入返售金融资产 存货 87,581,904.73 82,926,782.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 269,678.31 698,550.70 流动资产合计 864,118,811.05 644,966,370.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,685,392.69 22,130,411.73 投资性房地产 15,766,021.93 16,341,912.25 固定资产 318,622,727.39 293,827,254.18 在建工程 113,007.50 31,012,283.06 工程物资 188,792.59 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 71,567,823.70 74,743,865.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 392,843.41 1,141,027.63 递延所得税资产 6,179,806.85 2,517,913.93 其他非流动资产 非流动资产合计 418,327,623.47 441,903,460.45 资产总计 1,282,446,434.52 1,086,869,830.72 第 17 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 流动负债： 短期借款 372,000,000.00 199,653,161.29 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 6,268,083.00 4,683,831.00 应付账款 198,403,734.61 188,189,926.72 预收款项 1,741,090.84 3,943,639.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,023,343.93 4,687,626.24 应交税费 4,333,709.28 3,275,135.61 应付利息 应付股利 164,170.07 164,170.07 其他应付款 36,033,162.84 38,432,513.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 665,967,294.57 443,030,003.50 非流动负债： 长期借款 2,374,746.15 47,590,491.66 应付债券 长期应付款 专项应付款 5,648,470.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,374,746.15 53,238,961.66 负债合计 668,342,040.72 496,268,965.16 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 137,000,000.00 137,000,000.00 资本公积 365,227,915.94 365,227,915.94 减：库存股 盈余公积 23,325,144.51 21,097,618.86 一般风险准备 未分配利润 82,558,645.58 62,089,411.35 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 608,111,706.03 585,414,946.15 少数股东权益 5,992,687.77 5,185,919.41 所有者权益合计 614,104,393.80 590,600,865.56 负债和所有者权益总计 1,282,446,434.52 1,086,869,830.72 公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君 第 18 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 大连美罗药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 347,531,602.24 134,429,899.78 交易性金融资产 应收票据 9,091,316.71 781,186.13 应收账款 201,530,195.79 220,747,064.79 预付款项 154,337,423.27 153,597,994.28 应收利息 应收股利 其他应收款 17,133,376.99 28,153,372.29 存货 59,105,758.97 58,098,471.76 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 143,554.18 495,893.05 流动资产合计 788,873,228.15 596,303,882.08 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9,935,392.69 26,380,411.73 投资性房地产 15,766,021.93 16,341,912.25 固定资产 310,989,678.52 285,420,765.83 在建工程 113,007.50 31,012,283.06 工程物资 188,792.59 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 71,525,125.17 74,637,766.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 40,892.50 57,249.50 递延所得税资产 4,428,649.39 2,055,083.48 其他非流动资产 非流动资产合计 412,798,767.70 436,094,265.03 资产总计 1,201,671,995.85 1,032,398,147.11 流动负债： 短期借款 370,000,000.00 197,853,161.29 交易性金融负债 应付票据 应付账款 139,344,983.74 155,346,431.85 预收款项 569,125.88 1,532,144.71 应付职工薪酬 1,702,704.10 3,319,462.43 第 19 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 应交税费 5,803,015.13 4,833,366.11 应付利息 应付股利 其他应付款 33,829,699.91 35,502,154.59 一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 596,249,528.76 398,386,720.98 非流动负债： 长期借款 2,374,746.15 47,590,491.66 应付债券 长期应付款 5,648,470.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,374,746.15 53,238,961.66 负债合计 598,624,274.91 451,625,682.64 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 137,000,000.00 137,000,000.00 资本公积 361,477,915.94 361,477,915.94 减：库存股 盈余公积 23,325,144.51 21,097,618.86 未分配利润 81,244,660.49 61,196,929.67 所有者权益（或股东权益）合计 603,047,720.94 580,772,464.47 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,201,671,995.85 1,032,398,147.11 公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君 第 20 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 大连美罗药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 九.31 988,453,490.90 850,325,164.97 其中：营业收入 988,453,490.90 850,325,164.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 九.31 970,708,543.22 834,251,871.86 其中：营业成本 865,793,863.15 735,253,411.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 九.32 2,413,639.63 2,560,079.27 销售费用 31,957,561.24 33,524,226.39 管理费用 46,301,457.37 46,893,636.80 财务费用 九.33 19,548,858.75 11,187,295.70 资产减值损失 九.34 4,693,163.08 4,833,222.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 九.35 -545,019.04 -847,999.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -712,377.37 -1,313,979.52 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,199,928.64 15,225,293.21 加：营业外收入 九.36 7,718,204.56 1,244,885.37 减：营业外支出 九.37 225,373.37 520,876.68 其中：非流动资产处置损失 190,150.42 500,883.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,692,759.83 15,949,301.90 减：所得税费用 九.38 1,189,231.59 2,782,440.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,503,528.24 13,166,861.72 归属于母公司所有者的净利润 22,696,759.88 14,682,454.95 少数股东损益 九.30 806,768.36 -1,515,593.23 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.11 （二）稀释每股收益 0.17 0.11 公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君 第 21 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 大连美罗药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十.13 541,740,695.65 521,194,784.00 减：营业成本 十.13 453,731,311.61 434,873,644.66 营业税金及附加 1,818,420.18 2,054,381.19 销售费用 14,200,698.47 15,496,011.12 管理费用 35,126,342.46 35,004,384.96 财务费用 19,250,436.70 10,441,212.44 资产减值损失 133,931.54 7,062,980.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十.14 -545,019.04 -1,313,979.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -712,377.37 -1,313,979.52 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,934,535.65 14,948,189.48 加：营业外收入 7,718,204.56 1,240,565.37 减：营业外支出 222,074.09 368,316.62 其中：非流动资产处置净损失 190,150.42 348,827.62 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,430,666.12 15,820,438.23 减：所得税费用 2,155,409.65 2,387,899.90 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,275,256.47 13,432,538.33 公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君 第 22 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 大连美罗药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 887,894,644.66 951,376,080.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,528,317.69 收到其他与经营活动有关的现金 九.39 34,509,427.56 45,607,284.88 经营活动现金流入小计 924,932,389.91 996,983,365.55 购买商品、接受劳务支付的现金 744,693,310.10 771,185,519.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 40,665,339.99 32,629,982.00 支付的各项税费 30,378,666.05 27,492,891.34 支付其他与经营活动有关的现金 九.40 49,355,004.34 83,366,329.65 经营活动现金流出小计 865,092,320.48 914,674,722.30 经营活动产生的现金流量净额 59,840,069.43 82,308,643.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,600,000.00 6,268,000.00 取得投资收益收到的现金 1,363,462.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 5,001,118.34 184,967.86 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,601,118.34 7,816,430.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 18,558,776.35 209,429,352.23 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,558,776.35 209,429,352.23 投资活动产生的现金流量净额 2,042,341.99 -201,612,921.39 第 23 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,002,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 583,105,008.38 357,853,755.49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 583,105,008.38 365,855,955.49 偿还债务支付的现金 411,293,745.51 378,360,102.54 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,792,161.04 14,396,185.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,904,496.84 筹资活动现金流出小计 435,085,906.55 398,660,785.17 筹资活动产生的现金流量净额 148,019,101.83 -32,804,829.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 209,901,513.25 -152,109,107.82 加：期初现金及现金等价物余额 148,779,764.84 300,888,872.66 六、期末现金及现金等价物余额 358,681,278.09 148,779,764.84 公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君 第 24 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 大连美罗药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 581,638,451.39 568,005,759.53 收到的税费返还 2,528,317.69 收到其他与经营活动有关的现金 43,024,742.03 41,260,822.79 经营活动现金流入小计 627,191,511.11 609,266,582.32 购买商品、接受劳务支付的现金 472,211,421.89 430,879,476.70 支付给职工以及为职工支付的现金 28,480,026.94 21,739,262.80 支付的各项税费 24,180,789.04 21,500,645.44 支付其他与经营活动有关的现金 39,662,611.90 54,232,311.78 经营活动现金流出小计 564,534,849.77 528,351,696.72 经营活动产生的现金流量净额 62,656,661.34 80,914,885.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,600,000.00 6,268,000.00 取得投资收益收到的现金 246,255.10 1,363,462.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 5,001,118.34 148,300.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,847,373.44 7,779,762.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 18,359,396.35 209,088,193.37 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,359,396.35 209,088,193.37 投资活动产生的现金流量净额 2,487,977.09 -201,308,430.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 581,105,008.38 356,053,755.49 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 581,105,008.38 356,053,755.49 偿还债务支付的现金 409,493,745.51 378,360,102.54 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,654,198.84 14,382,369.89 支付其他与筹资活动有关的现金 202,296.84 筹资活动现金流出小计 433,147,944.35 392,944,769.27 筹资活动产生的现金流量净额 147,957,064.03 -36,891,013.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 213,101,702.46 -157,284,558.57 加：期初现金及现金等价物余额 134,429,899.78 291,714,458.35 六、期末现金及现金等价物余额 347,531,602.24 134,429,899.78 公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君 第 25 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 大连美罗药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 一般 所有者权益合计 实收资本(或股 减：库 其 益 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 137,000,000.00 365,227,915.94 23,352,695.01 62,062,546.32 222,888.12 587,866,045.39 加：会计政策变更 -2,255,076.15 26,865.03 4,963,031.29 2,734,820.17 前期差错更正 二、本年年初余额 137,000,000.00 365,227,915.94 21,097,618.86 62,089,411.35 5,185,919.41 590,600,865.56 三、本年增减变动金额 2,227,525.65 20,469,234.23 806,768.36 23,503,528.24 （减少以“－”号填列） （一）净利润 22,696,759.88 806,768.36 23,503,528.24 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 22,696,759.88 806,768.36 23,503,528.24 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,227,525.65 -2,227,525.65 1．提取盈余公积 2,227,525.65 -2,227,525.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 137,000,000.00 365,227,915.94 23,325,144.51 82,558,645.58 5,992,687.77 614,104,393.80 第 26 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 实收资本(或股 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存股 他 准备 一、上年年末余额 115,000,000.00 364,805,340.00 21,662,482.73 71,853,541.67 -2,874,080.86 570,447,283.54 加：会计政策变更 -1,908,117.70 -328,472.55 3,757,548.88 1,520,958.63 前期差错更正 二、本年年初余额 115,000,000.00 364,805,340.00 19,754,365.03 71,525,069.12 883,468.02 571,968,242.17 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 22,000,000.00 422,575.94 1,343,253.83 -9,435,657.77 4,302,451.39 18,632,623.39 号填列） （一）净利润 14,682,454.95 -1,515,593.23 13,166,861.72 （二）直接计入所 有者权益的利得和 422,575.94 422,575.94 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 164,809.34 164,809.34 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 257,766.60 257,766.60 上述（一）和（二） 422,575.94 14,682,454.95 -1,515,593.23 13,589,437.66 小计 （三）所有者投入 7,050,000.00 7,050,000.00 和减少资本 1．所有者投入资本 7,050,000.00 7,050,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,343,253.83 -24,118,112.72 -22,774,858.89 1．提取盈余公积 1,343,253.83 -1,343,253.83 2．提取一般风险准 -22,774,858.89 -22,774,858.89 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 22,000,000.00 -1,231,955.38 20,768,044.62 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 22,000,000.00 -1,231,955.38 20,768,044.62 四、本期期末余额 137,000,000.00 365,227,915.94 21,097,618.86 62,089,411.35 5,185,919.41 590,600,865.56 公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君 第 27 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 大连美罗药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 137,000,000.00 365,227,915.94 22,684,210.30 71,153,040.32 596,065,166.56 加：会计政策变更 -3,750,000.00 -1,586,591.44 -9,956,110.65 -15,292,702.09 前期差错更正 二、本年年初余额 137,000,000.00 361,477,915.94 21,097,618.86 61,196,929.67 580,772,464.47 三、本年增减变动金额 2,227,525.65 20,047,730.82 22,275,256.47 （减少以“－”号填列） （一）净利润 22,275,256.47 22,275,256.47 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 22,275,256.47 22,275,256.47 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,227,525.65 -2,227,525.65 1．提取盈余公积 2,227,525.65 -2,227,525.65 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 137,000,000.00 361,477,915.94 23,325,144.51 81,244,660.49 603,047,720.94 第 28 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 115,000,000.00 364,805,340.00 20,993,998.02 78,715,988.68 579,515,326.70 加：会计政策变更 -3,750,000.00 -1,239,632.99 -6,833,484.62 -11,823,117.61 前期差错更正 二、本年年初余额 115,000,000.00 361,055,340.00 19,754,365.03 71,882,504.06 567,692,209.09 三、本年增减变动金额（减 22,000,000.00 422,575.94 1,343,253.83 -10,685,574.39 13,080,255.38 少以“－”号填列） （一）净利润 13,432,538.33 13,432,538.33 （二）直接计入所有者权 422,575.94 422,575.94 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 164,809.34 164,809.34 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 257,766.6 257,766.6 上述（一）和（二）小计 422,575.94 13,432,538.33 13,855,114.27 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,343,253.83 -24,118,112.72 -22,774,858.89 1．提取盈余公积 1,343,253.83 -1,343,253.83 2．对所有者（或股东）的 -22,774,858.89 -22,774,858.89 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 22,000,000.00 22,000,000.00 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 22,000,000.00 22,000,000.00 四、本期期末余额 137,000,000.00 361,477,915.94 21,097,618.86 61,196,929.67 580,772,464.47 公司法定代表人:张成海 主管会计工作负责人:曲一 会计机构负责人:戴君 第 29 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则，并自该日起按照新会计准则的规定确认、计量和报告本公司 的交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。 A、采用追溯调整法核算的会计政策变更 a、长期股权投资 执行新会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额 的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入 损益；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。 执行新会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。 执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见“长期股权投资”。 于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核 算。 b、所得税 执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。 执行新会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见“所得 税”。 c、合并财务报表 执行新会计准则前，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，少数股东损益在净利润 之前作为扣减项目反映。 执行新会计准则后，少数股东权益作为股东权益单独列报；少数股东损益作为净利润的一部分在该项目下单独 列报。 执行新会计准则前，合并财务报表中补提了已经抵销的子公司提取的盈余公积；执行新会计准则后，合并财务 报表中不再补提已经抵销的子公司提取的盈余公积。 对于上述会计政策变更，本公司按照 38 号准则的规定，业已采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上 年对比数，并重述了可比年度的财务报表。 B、采用未来适用法核算的会计政策变更 除上述“采用追溯调整法核算的会计政策变更”中所述的会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则还 发生了下述主要会计政策变更，并采用未来适用法进行会计处理。具体包括： 第 30 页 共 31 页 大连美罗药业股份有限公司 2007 年度报告摘要 a、资产减值 在执行新会计准则之前，已经计提的资产减值准备在有关减值迹象消失时可以转回。 在执行新会计准则之后，本公司按照“金融资产的减值”、“存货跌价准备”和“资产减值”的规定分别对金融资 产、存货和其他长期资产计提减值准备。其中，其他长期资产的减值损失不予转回。 b、借款费用 执行新会计准则之前，本公司购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按 借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费 用。 执行新会计准则之后，本公司就借款费用采用的会计政策详见“借款费用”。 c、职工福利费 执行新会计准则之前，本公司按照工资总额的 14％计提职工福利费，并计入当期损益。 在执行新会计准则后，本公司不再按照工资总额的 14％计提职工福利费，系根据实际情况和职工福利计划确 认应付职工薪酬(职工福利)，并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间，将根据新准则确认的应付职工薪 酬与原转入的职工薪酬之间的差额计入当期损益。 d、研究开发支出 执行企业会计准则之前，自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生的注册费、 聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益。 执行企业会计准则之后，有关企业内部研究开发项目的会计政策详见“研究开发支出”。 本公司对处于开发阶段的内部开发项目，首次执行日之前已经费用化的开发支出，不追溯调整；首次执行日及 以后发生的开发支出符合“研究与开发支出”规定的资本化条件的，予以资本化，不符合资本化条件的，于发生时 计入当期损益。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 第 31 页 共 31 页