昌河股份(600372)2007年年度报告

江西昌河汽车股份有限公司 600372 2007 年年度报告 2008 年 4 月 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 4 二、公司基本情况简介 ................................................................. 4 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 5 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 19 十、重要事项 ........................................................................ 20 十一、财务会计报告 .................................................................. 27 十二、备查文件目录 ................................................................. 105 1 2007 年年度报告 释 义 中国证监会 中国证券监督管理委员会 昌飞集团 昌河飞机工业（集团）有限责任公司 昌河航空 江西昌河航空工业有限公司 中航科工 中国航空科技工业股份有限公司 中航二集团 中国航空工业第二集团公司 昌河铃木 江西昌河铃木汽车有限责任公司（公司子公司） 九江昌河 九江昌河汽车有限责任公司（昌河航空控股子公司） 合昌实业 合肥昌河实业有限责任公司 合肥昌河 合肥昌河汽车有限责任公司 四川昌河 四川昌河蓝天汽车销售服务有限公司 广东昌河 广东昌河汽车销售服务有限公司 福建昌河 福建昌河汽车销售服务有限公司 安徽昌河 安徽昌河汽车销售服务有限公司 东风昌河 陕西东风昌河车桥有限责任公司 北京昌河 北京昌河汽车销售服务有限公司 东安动力 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 昌河进出口 江西昌河进出口有限公司 昌河汽车进出口 江西昌河汽车进出口有限公司 中瑞岳华 中瑞岳华会计师事务所有限责任公司 2 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事刘洪德因事未能出席董事会，委托周世宁董事代为出席并行使表决权。 3、中瑞岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长李耀、总经理周世宁，财务负责人查正斌及会计机构负责人潘剑锋声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：江西昌河汽车股份有限公司 公司法定中文名称缩写：昌河股份 公司英文名称：JIANGXI CHANGHE AUTOMOBILE CO.,LTD. 2、 公司法定代表人：李耀 3、 公司董事会秘书：朱立志 电话：0798-8462778 传真：0798-8448974 E-mail：zlz_changhe@vip.tom.com 联系地址：江西省景德镇市 公司证券事务代表：蔡昌滨 电话：0798-8462778 传真：0798-8448974 E-mail：chccb@vip.tom.com 联系地址：江西省景德镇市 4、 公司注册地址：江西省景德镇市 公司办公地址：江西省景德镇市 邮政编码：333002 公司国际互联网网址：www.changheauto.com 公司电子信箱：changhe600372@vip.tom.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：昌河股份 公司 A 股代码：600372 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 11 月 26 日 公司首次注册登记地点：江西省景德镇市 公司最近 1 次变更注册登记日期：2007 年 9 月 28 日 公司法人营业执照注册号：360000110001569 公司税务登记号码：360201705514765 公司组织结构代码：70551476-5 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街国际企业大厦 A 座 8、9 层 3 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -635,631,457.67 利润总额 -580,055,097.62 归属于上市公司股东的净利润 -587,597,360.50 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -643,173,720.55 经营活动产生的现金流量净额 -45,214,661.54 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 23,735,756.85 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 31,263,600.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 577,003.20 合计 55,576,360.05 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 1,245,982,570.91 2,377,870,461.07 4,408,718,107.90 -47.60 3,394,870,288.06 利润总额 -580,055,097.62 -235,617,078.85 -393,414,022.53 -146.19 -22,955,919.96 归属于上市公司股 -587,597,360.50 -240,259,114.70 -225,629,904.16 -144.57 16,736,554.10 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -643,173,720.55 -273,454,866.19 -257,416,336.71 -135.20 -23,054,118.02 损益的净利润 基本每股收益 -1.43 -0.59 -0.55 -142.37 0.04 稀释每股收益 -1.43 -0.59 -0.55 -142.37 0.04 扣除非经常性损益 -1.57 -0.67 -0.63 -134.33 -0.06 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 -130 -23 -21.59 减少 107 个百 1.31 益率（%） 分点 加权平均净资产收 -79 -21 -19.46 减少 58 个百 1.31 益率（%） 分点 扣除非经常性损益 减少 117 个百 后全面摊薄净资产 -143 -26 -24.63 -1.81 分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 62 个百 后的加权平均净资 -86 -24 -22.21 -1.82 分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 -45,214,661.54 225,735,506.17 297,878,455.69 -120.03 52,541,863.88 金流量净额 每股经营活动产生 -0.11 0.55 0.73 -120.03 0.13 的现金流量净额 4 2007 年年度报告 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 2,489,866,711.80 2,976,092,981.15 5,705,256,895.45 -16.34 5,814,930,048.88 所有者权益（或股 450,935,537.31 1,038,532,897.81 1,045,078,457.73 -56.58 1,273,424,682.70 东权益） 归属于上市公司股 1.10 2.53 2.55 -56.58 3.11 东的每股净资产 注：2005 年度主要会计数据和财务指标未按新会计准则予以调整。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行新 送 小 比例 数量 金转 其他 数量 (%) 股 股 计 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 257,501,570 62.80 -22,213,613 235,287,957 57.39 2、国有法人持股 3,998,430 0.98 -3,998,430 0 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股 261,500,000 63.78 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 148,500,000 36.22 26,212,043 174,712,043 42.61 通股份合计 三、股份总数 410,000,000 100 410,000,000 100 股份变动的批准情况 公司股权分置改革方案经公司相关股东会议于 2006 年 6 月 21 日审议通过，以 2006 年 8 月 7 日为 方案实施股权登记日，于 2006 年 8 月 9 日实施并复牌。根据股改方案，公司有限售流通股 26,212,043 股于 2007 年 8 月 9 日上市流通，公司已于 2007 年 8 月 4 日披露了有限售条件的流通股上市公告。 5 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除 本年增加限 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 售股数 股数 中航科工 255,787,957 20,500,000 235,287,957 股改承诺 2007 年 8 月 9 日 东安动力 3,427,226 3,427,226 股改承诺 2007 年 8 月 9 日 中国民机 1,142,409 1,142,409 股改承诺 2007 年 8 月 9 日 中航供销 571,204 571,204 股改承诺 2007 年 8 月 9 日 江南机械 571,204 571,204 股改承诺 2007 年 8 月 9 日 合计 261,500,000 26,212,043 235,287,957 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截至本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配股等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数未发生变化，因限售流通股上市流通，公司股份结构变为：有限售流通 股 235,287,957 股占总股本 57.39 %；无限售流通股 174,712,043 股占总股本 42.61%。 (3) 现存的内部职工股情况 截至报告期末，公司没有内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 41,477 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 (%) 减 量 量 中国航空科技工 国有法人 62.12 254,700,657 -1,087,300 235,287,957 未知 业股份有限公司 哈尔滨东安汽车 动力股份有限公 国有法人 0.84 3,427,226 0 未知 司 中国民用飞机开 国有法人 0.28 1,142,409 0 未知 发公司 上海先河粮油企 未知 0.18 748,694 未知 业发展有限公司 刘学海 未知 0.16 639,650 未知 中国航空工业供 国有法人 0.14 571,204 0 未知 销总公司 安徽江南机械有 未知 0.14 571,204 0 未知 限责任公司 河南天明置业有 未知 0.12 491,624 未知 限公司 夏筱俊 未知 0.11 440,385 未知 黄平 未知 0.10 416,900 未知 6 2007 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国航空科技工业股份有限公司 19,412,700 人民币普通股 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 3,427,226 人民币普通股 中国民用飞机开发公司 1,142,409 人民币普通股 上海先河粮油企业发展有限公司 748,694 人民币普通股 刘学海 639,650 人民币普通股 安徽江南机械有限责任公司 571,204 人民币普通股 中国航空工业供销总公司 571,204 人民币普通股 河南天明置业有限公司 491,624 人民币普通股 夏筱俊 440,385 人民币普通股 黄平 416,900 人民币普通股 在公司总股本的前十名股东中，中航科工、东安动力公司、中国民用 飞机开发公司的实际控制人均为中航第二集团，另外中航第二集团持 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 有中航供销公司 50%的股权。其他股东未知是否存在关联关系，也不 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 中国航空科技工业股份有限公司所持股份比年初减少 1,087,300 股，系减持无限售流通股。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份 持有的有限 可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 数量 交易时 交易股份数 间 量 2007 年 8 1 20,500,000 月9日 中国航空科技工业股份 2008 年 将按照《上市公司股权分置改革管理办法》 2 254,700,657 20,500,000 有限公司 8月9日 履行法定承诺。 2009 年 3 214,787,957 8月9日 哈尔滨东安汽车动力股 2007 年 股改实施之日起，12 个月内不上市交易。 4 3,427,226 3,427,226 份有限公司 8月9日 2007 年 股改实施之日起，12 个月内不上市交易。 5 中国民用飞机开发公司 1,142,409 1,142,409 8月9日 中国航空工业供销总公 2007 年 股改实施之日起，12 个月内不上市交易。 6 571,204 571,204 司 8月9日 安徽江南机械有限责任 2007 年 股改实施之日起，12 个月内不上市交易。 7 571,204 571,204 公司 8月9日 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国航空科技工业股份有限公司 法人代表：张洪飚 注册资本：464360.85 万元 成立日期：2003 年 4 月 30 日 主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：开发、制造和销售微型汽车、经济型轿车 和汽车发动机，并供应汽车零部件和提供售后服务；开发、制造、销售和改进航空产品，为国内外客 户提供直升机、教练机、通用民用飞机和支线飞机，并供应航空产品零部件及提供售后服务。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国航空工业第二集团公司 法人代表：张洪飚 7 2007 年年度报告 注册资本：1261355 万元 成立日期：1999 年 7 月 1 日 主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理；直升机、运输 机、教练机、强击机、通用飞机、无人飞行器、军民用航空器和相关发动机、机载设备、导弹、轻型 燃气轮机、汽车、摩托车、纺织机械、医疗设备、环保设备、机械电子设备、制冷设备的设计、研制、 开发、生产、销量、安装、调试、维修及其他售后服务；飞机租赁、工程勘察、设计、承包、施工、 招标、设备安装、监理；与以上业务相关的技术开发、技术咨询、技术服务；自营和代理除国家组织 统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务； 经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；承包境外航空工程和境内国际招标工 程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 中国航空工业第二集团公司持有中国航空科技工业股份有限公司股份的 61.06%。 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 61.06% 62.12% 国务院 中 航 中 航 昌 河 国资委 二集团 科 工 股 份 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 报告期内从公司领取 性 年 任期起 任期终 年初持 年末持 变动 姓名 职务 股份增减数 的报酬总额(元) 别 龄 始日期 止日期 股数 股数 原因 （税前） 李耀 董事长 男 44 2007-09 2008-11 0 0 董事、总 周世宁 男 50 2007-08 2008-11 0 0 85,207 经理 刘洪德 董事 男 47 2005-11 2008-11 0 0 徐文光 董事 男 55 2005-11 2008-11 0 0 董事、副 杨明华 男 55 2005-11 2008-11 0 0 81,460 总经理 董事、副 旷光华 男 44 2006-07 2008-11 0 0 81,460 总经理 黄新建 独立董事 男 55 2005-11 2008-11 0 0 年度津贴：38,000 刘培森 独立董事 男 46 2005-11 2008-11 0 0 年度津贴：38,000 左和平 独立董事 男 45 2005-11 2008-11 0 0 年度津贴：38,000 监事会 姚秀灿 男 58 2005-11 2008-11 0 0 81,460 主席 耨瑞东 监事 女 49 2005-11 2008-11 0 0 67,860 郗卫群 监事 男 40 2005-11 2008-11 0 0 8 2007 年年度报告 谭振华 副总经理 男 46 2006-07 2008-11 0 0 81,460 财务负责 查正斌 男 40 2006-07 2008-11 0 0 67,860 人 董事会 朱立志 男 47 2005-11 2008-11 0 0 67,860 秘书 合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李耀,历任中航总公司副处长、中航二集团财审部副部长；现任中航科工副总裁、财务总监,本公 司董事长、党委书记。 (2)周世宁,历任昌飞集团副总工艺师、昌河铃木第一副总经理、本公司董事、副总经理、昌河铃木 副总经理；现任本公司董事、总经理。 (3)刘洪德,历任东安集团公司董事、副总经理（总经济师），哈航集团公司董事、常务副总经理， 哈飞汽车股份有限公司总经理，东安动力股份有限公司董事长、党委书记，本公司董事长、党委书记 兼昌河铃木董事长；现任本公司董事。 (4)徐文光,历任昌飞集团公司董事、副总经理、总会计师；现任昌飞集团公司、昌河航空常务副总 经理、总会计师、本公司董事。 (5)杨明华,历任昌飞集团公司副总经理兼合肥昌河汽车有限责任公司党委书记、总经理；现任本公 司董事、副总经理兼合肥昌河党委书记。 (6)旷光华,历任昌河铃木处长、制造部副部长，公司总经理助理；现任本公司董事、副总经理兼昌 河铃木第一副总经理。 (7)黄新建,南昌大学教授、经管学院副院长，2002 年起任本公司独立董事。 (8)刘培森,上海英达国际人才有限公司总经理，2003 年起任本公司独立董事。 (9)左和平,景德镇陶瓷学院教授、工商学院院长，2003 年起任本公司独立董事。 (10)姚秀灿,历任昌飞集团公司副总经理兼九江昌河总经理、本公司董事、副总经理；现任本公司监 事会主席、党委副书记、纪委书记、工会主席。 (11)耨瑞东,历任公司监事、工会主席、党群工作部部长，昌河铃木党委书记；现任本公司监事。 (12)郗卫群,历任北京维思维尔航空电子技术有限公司副总经理兼财务总监；现任中国航空科技工业 股份有限公司财务管理部部长、本公司监事。 (13)谭振华,历任本公司副总经理兼合肥分公司总经理；九江昌河副总经理；昌河铃木九江分公司副 总经理；本公司总经理助理；现任本公司副总经理。 (14)查正斌,历任本公司财务部部长兼党支部书记；本公司合肥分公司总会计师；现任本公司财务负 责人。 (15)朱立志,历任本公司合肥分公司总会计师、本公司财务负责人；现任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 李耀 中航科工 副总裁、财务总监 2003 是 刘洪德 中航二集团 党群工作部部长 2007 是 郗卫群 中航科工 财务管理部部长 2003 是 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 期 酬津贴 徐文光 昌飞集团、昌河航空 常务副总经理、总会计师 -- 是 黄新建 南昌大学 经管学院副院长 2000 是 上海英达国际人才 刘培森 总经理 2001 是 有限公司 左和平 景德镇陶瓷学院 工商学院院长 2000 是 9 2007 年年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李耀 是 刘洪德 是 徐文光 是 黄新建 否 刘培森 否 左和平 否 郗卫群 是 在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的报酬按照公司员工薪酬管理制度有关工资标准执行， 按月发放。公司独立董事的津贴由董事会拟定，报股东大会审议批准。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘洪德 董事长 工作变动 蔡速平 副董事长、总经理 工作变动 刘 赪 董事 工作变动 赵慧侠 董事 工作变动 1、2007 年 8 月 24 日召开的公司 2007 年度第五次董事会上，审议通过蔡速平因工作变动原因，辞 去公司副董事长、董事、总经理职务的议案，并于 2007 年 9 月 14 日股东大会审议通过。 2、2007 年 8 月 24 日召开的公司 2007 年度第五次董事会上，审议刘赪、赵慧侠因工作变动原因辞 去公司董事的议案，并于 2007 年 9 月 14 日股东大会审议通过。 3、2007 年 8 月 24 日召开的公司 2007 年度第五次董事会上，审议通过周世宁担任公司总经理职务 的议案。 4、2007 年 9 月 14 日召开的公司 2007 年度第二次临时股东大会上，审议通过李耀、杨明华、旷光 华为公司董事的议案。 5、2007 年 9 月 14 日召开的公司第六次董事会上，审议通过刘洪德辞去公司董事长并选举李耀为 公司董事长的议案。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 5,786 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。员工人数含公司合营 公司昌河铃木的员工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 4,222 销售人员 575 技术人员 626 财务人员 74 管理人员 212 其他 77 10 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 36 本科 811 大专 1,390 其他 3,549 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会颁发的有关法规的规定，不断完善公司法人治 理结构，规范运作，并根据法律法规对相应的制度及时进行了修订和更正，同时按照要求做好投资者 关系管理工作。 目前公司法人治理结构与监管部门发布的规范性文件不存在差异。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》，确保所有股东特 别是中小股东享有合法平等权益。公司严格按照法定程序召集、召开股东大会，使股东充分行使表决 权。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的自主经营能力，控股股东行为规范，没有超 越股东大会直接或间接干预公司的决策和日常经营活动，没有占用公司资金或要求为其担保或替他人 担保。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务五个方面完全分开，公司董事会、监事会和 内部机构都能独立运作，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高管人员均在本公司领 取报酬。 3、关于董事与董事会：公司能严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序，选举董事。公司目前 有 9 名董事，其中 3 名为独立董事，符合相关要求。公司董事会能按照《董事会议事规则》开展工作， 各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，对董事会和股东大会负责，同时积极参加有 关培训，听取专题讲座，熟悉有关金融、证券法律、法规，进一步提高了作为董事正确行使权利义务 的责任意识。公司董事会设立了董事会专门委员会，并制定了相应的工作细则，充分发挥了独立董事 作用。 4、关于监事与监事会：公司能严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序，选举监事。公司监事 会能按照《监事会议事规则》开展工作，公司监事认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对 公司财务以及公司董事和高管人员履行职责的合法合规性随时关注，进行监督。 5、关于相关利益者：公司在日常经营中，充分尊重和维护银行及债权人、职工、消费者等其他利 益相关者的合法权益，共同推动公司持续健康地发展。 6、关于信息披露与透明度：公司一直明确董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书具体负 责信息披露工作，接待股东、各投资机构及媒体来人来访和咨询，专门认真记载。报告期内，公司修 订了《信息披露管理制度》，公司始终严格按照法律、法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》 的规定，真实、准确、完整、及时地通过指定的报刊、网站披露有关信息，并确保所有股东有平等的 知情机会。 7、根据中国证监会发布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]第 28 号）和中国证券会江西监管局发布的《关于江西辖区开展上市公司治理专项活动的通知》 （赣证监公司字[2007]第 9 号）的要求，公司于 2007 年 4 月启动公司治理专项活动，并在 2007 年 6 月 21 日的公司 2007 年度第四次董事会会议上审议通过并同时在上交所网站上公告了公司的《上市公 司治理专项活动的自查报告及整改计划》，并接受社会公众的评议，同时公司对存在的问题进行了整 改。2007 年 9 月 26 日至 27 日江西证监局于对公司进行了现场验收检查，并于 2007 年 10 月 21 日的 公司 2007 年度第八次董事会会议上审议通过并同时在上交所网站上公告了公司的《公司治理专项活动 的整改报告》。通过开展治理专项活动，使公司的治理水平进一步提升。 11 2007 年年度报告 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 黄新建 9 9 刘培森 9 9 左和平 9 9 报告期内，公司独立董事认真履行职责，每次对董事会审议的事项认真审核，发表见解，对关联 交易和价格、聘任公司高管人员等重大事项实事求是地发表独立意见，对董事会的科学决策起到了积 极作用，维护了公司股东利益，对公司的健康发展起了积极作用。 报告期内，独立董事未对公司有关 事项提出异议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务结构完整，拥有独立、完整的产、供、销体系，面向市场、自主经营。 2、人员方面：公司劳动、人事及工资管理完全独立，高管人员均在公司领取报酬，所有高管人员 及财务人员均未在控股股东单位兼职。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统和配套设施以及生产经营使用的工业产权、非专利技术等 无形资产。由于历史原因，公司目前仍租赁关联方的土地，公司已按公平、公正的市场原则与关联方 签订了关联交易协议。 4、机构方面： 公司独立办公，不存在与控股股东混合经营合署办公的情况。公司和公司内设部门 与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关系。 5、财务方面： 公司拥有独立的财务会计部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度。公司在作出财务决策时，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况，公司在银行独立开户， 依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 本公司高管人员全部由董事会聘用，每届任期为三年。董事会每年按公司经营目标，实行目标责任 制考核，激励与约束公司高管人员。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司一直注重内控制度的建设，通过强化内部管理，不断增强企业抵抗市场风险的能力，同时， 根据实际运作情况，及时对相关的内控制度进行修订。 在公司治理方面，主要制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《独立董事制度》、《信息披露管理办法》、《募集资金管理办法》等，以保证公司决策科学及合法 合规。 在日常的生产经营过程中，公司制定了各种规章制度，对生产经营方面的职能分工、管理流程等 进行了明确规定，主要包括：综合计划管理、财务管理、人力资源及薪酬管理、资产管理、采购管理、 销售管理、招投标管理、质量管理、安全管理等，公司通过强化执行力，建立问责制等，促使各项政 策有效执行，保证生产经营正常进行。 在财务风险方面，建立健全各种规章制度，公司财务会计人员都符合财务专业的上岗要求，在对 财会人员和岗位的管理上，始终坚持“相互制约”的原则，对重要业务和电算化操作实行授权管理。 各部门的支出都有严格的审核程序。公司的各项资金支出在履行各项审批程序后方可支付。 12 2007 年年度报告 在信息披露方面，公司一直明确董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书具体负责信息披 露工作，接待股东、各投资机构及媒体来人来访和咨询。公司按照《信息披露管理办法》，确保信息 披露的及时和公正。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 25 日召开了 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 26 日的《上 海证券报》和《证券时报》。 (二)临时股东大会情况 1、公司第一次临时股东大会于 2007 年 3 月 20 日召开，决议公告刊登在 2007 年 3 月 21 日的《上 海证券报》和《证券时报》。 2、公司第二次临时股东大会于 2007 年 9 月 14 日召开，决议公告刊登在 2007 年 9 月 15 日的《上 海证券报》和《证券时报》。 3、公司第三次临时股东大会于 2007 年 12 月 28 日召开，决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的《上 海证券报》和《证券时报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司报告期内经营情况回顾： 公司主营业务以生产汽车为主，亦生产汽车发动机。报告期内公司销售汽车 48557 辆（其中出口 12146 辆），公司合营昌河铃木销售汽车 59142 辆，生产发动机 49955 台，合计汽车销售 107699 辆。 2007 年是公司的改革调整年，公司大力推进了各项改革措施，加大了产品营销力度，加快了新产 品的开发步伐，但受老产品退出市场及激烈的市场竞争导致产品毛利率下降和原材料价格上涨等因素 影响，公司出现亏损，公司报告期主营业务收入 12.46 亿元（不含公司子公司昌河铃木），净利润为 -58,759.74 万元。 2007 年，公司子公司昌河铃木生产的“浪迪”新车上市，“爱迪尔Ⅱ”成功换装 K14B 发动机以 及“福瑞达”钢板弹簧后悬架车推向市场，使公司的产品结构更加趋于合理，目前公司已形成微型客 车、微型货车、微型轿车、经济型轿车的多品种系列化格局。同时新品研发试制进展顺利，产品法规 适应性改进改型工作按节点推进。 2007 年公司继续完善质量体系建设，公司产品质量得到了进一步提高。在市场营销方面，优化 营销网络和加强专卖店及营销队伍建设，同时加强了售后服务力度，打造“一路关怀”的服务品牌， 提升昌河汽车、昌河品牌形象。 “福瑞达”在中国汽车品牌顾客满意度调查中获得“中国顾客最满意 的微型车”和 2007 年度中国汽车工业科技进步奖三等奖；“利亚纳”、“北斗星”、“浪迪”、“爱 迪尔”等产品，被中国保护消费者基金会推介为消费者认可的优质信誉品牌。K14B 发动机成功入围伯 格华纳杯“中国心”2007 年十佳发动机名单；在碰撞测试中，利亚纳荣获中国汽车技术研究中心 C-NCAP 四星的安全评定，是 07 年度 A 级车领域参加测试的所有两厢车型中得分最高的车型。 2007 年，公司推进管理机制创新，建立健全内部管理制度，加强班组建设。同时公司进一步疏 通了管理、技术、技能三条人才晋升渠道，已初步建立起适应市场经济的激励机制。 2007 年，公司通过对已建成的生产线及设施进行能源消耗分析，提出了对能耗过高的设备、设 施进行节能技术改造的技改方案。通过结合自身实际情况进一步细化节能减排管理制度，加大对节能 减排的管理和考核力度，并对耗能设备和排污设施进行维护保养和技术改造，通过均衡生产提高能源 使用效率，不断降低水、电、煤等能源消耗，提高水资源循环利用率，废水排放 100%经污水处理站处 理达标后排放。 13 2007 年年度报告 2、公司存在的主要优势和困难： （1）在小型汽车的生产上，公司具有优势：作为以生产小排量、紧凑型汽车为主的企业，已形成 “利亚纳、北斗星、爱迪尔、福瑞达” 等产品系列，产品质量稳定。在我国构建和谐社会和节约型社 会政策推动下及国家经济建设发展，人均收入水平将稳步提高，同时随着油价猛升与燃油税、排放税、 污染产品税行将出台，将促使我国汽车产业向节能环保方向发展；此外，消费驱动的趋势愈发明显， 随着汽车使用成本不断升高、节能环保理念深入人心、二线和三线城市交通基础设施进一步完善，以 及“80 后”消费人群的崛起等等，都将极大地推动小型车市场的发展壮大。 （2）面临的困难：具体表现为：目前公司盈利能力较弱；营销网络布局不均衡，售后服务水平不 高。随着更多的企业把产品开发、市场开发重点转移到经济型汽车上来，市场竞争呈现白热化；相关 法规趋严、产品更新加快；原材料等价格高位运行，成本压力继续加大，产品价格持续走低，企业的 利润和降价空间越来越小。 3、报告期内，公司资产构成主要变动情况： （1）应收账款 4.09 亿元，比年初数 7.14 亿元减少 3.05 亿元，主要是由于公司整车产品销售数 量减少所致； （2）预付账款 5,646 万元，较年初数 5,688 万元无重大变化，预付账款主要是预付的材料采购款 构成； （3）其他应收款 3,326 万元，比年初数 1,084 万元增加 2,242 万元，主要由公司本年应收出口退 税额增加所致，报告期末应收出口退税款 1,968 万元； （4）存货 3.12 亿元，比年初数 1.96 亿元增加 1.16 亿元，主要是由于本期销量下降导致库存增 加所致。 （5）长期股权投资 6.01 亿元，比年初数 7.3 亿元减少 1.29 亿元，主要是由于公司对昌河铃木的 投资亏损 3.15 亿元所致，另公司本期对昌河铃木增加了 1.9 亿的投资； （6）固定资产（净额）5.07 亿元，比年初数 7.03 亿元减少 1.96 亿元，主要原因是公司将其拥 有的部分设备及厂房转让给合营企业昌河铃木，此事项致使固定资产减少 1.4 亿，其他变动为计提折 旧的影响； （7）在建工程 1,689 万元，比年初数 597 万元增加 1,092 万元，主要是由于福瑞达单双排模具、 整车生产线技改等在建工程增加所致。 （8）短期借款 6.72 亿元，比年初数 4.71 亿元增加 2.01 亿元，增加的短期借款主要用于补充生 产经营流动资金； （9）应付职工薪酬 2,493 万元，比年初数 1,060 万元增加 1,433 万元，主要为年末尚未支付的工 资薪酬； （10）应交税费-6,709 万元，比年初数 7,263 万元减少 1.4 亿元，减少的主要原因是：增值税留 抵导致应交增值税期末余额比期初减少； 4、公司现金流表相关数据分析： （1）报告期经营活动产生的现金流量净额-4,521 万元，比上年同期 2.26 亿元减少 2.71 亿元。经 营性现金流量净额减少的原因主要有： ①报告期经营活动产生的现金流入 12.77 亿元，比上年同期 17.68 亿元减少 4.9 亿元，主要原因 是汽车产品销量的减少。 ②报告期经营活动产生的现金流出 13.22 亿元，比上年同期 15.43 亿元减少 2.21 亿元，主要原因 是由于生产量下降相应减少了购买商品、接受劳务支付的现金支出。 （2）报告期投资活动产生的现金流量净额-1.53 亿元，其中：1.处置固定资产收回的现金净额为 4,211 万元；2.对合营企业昌河铃木投资支付的现金额为 1.89 亿。 （3）报告期筹资活动产生的现金流量净额为 1.73 亿元，其中：①取得借款收到的现金为 7.75 亿元；②偿还债务支付的现金为 5.74 亿元、偿还利息支付的现金为 3,185 万元。 5、公司主要控股、参股公司的经营情况： 14 2007 年年度报告 本公司持 本年营业收入总 被投资单位名称 年末净资产总额 本年净利润 股比例 额 合营企业 昌河铃木 41% 1,462,109,087.99 2,614,581,249.70 -767,713,711.84 合 计 1,462,109,087.99 2,614,581,249.70 -767,713,711.84 联营企业 广东昌河 35% 3,386,798.93 96,228,285.65 1,047,524.09 四川昌河 43% 9,298,858.09 86,361,441.54 949,375.38 福建昌河 35% -1,912,259.94 1,140,221.81 -1,558,447.53 安徽昌河 35% 4,564,911.09 27,932,839.28 -270,494.19 合 计 15,338,308.17 211,662,788.28 167,957.75 （二）对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局： 随着我国经济建设的发展，人均收入水平稳步提高，为汽车市场提供了良好的发展条件。公司生 产的产品符合国家汽车产业政策和“安全、环保、节能、经济、实用”的世界汽车发展趋势，同时汽 车市场价格的不断下调和原材料、油价持续上涨，使汽车企业生存压力增加。 2、新年度的经营计划 ： （1）2008 年，公司将继续发挥产品在节能、环保、实用等方面的优势，积极开拓市场，加大产品 开发力度，拓展产品系列。 （2）坚持住好质量管理，倾心打造一流品牌 （3）全面加强市场营销，进一步加强服务网络的建设、管理和考核，加强对经销商支持力度。打造 “一路关怀”服务品牌，以服务促销，使“一路关怀”服务品牌融入到销售、售后、金融、保险、车 主俱乐部等汽车服务领域。 （4）进一步加快二、三级市场的开发；同时进一步开拓国际市场。 （5）积极深化成本工程，增强公司竞争优势。 （6）强化班组建设，继续推进精益化生产。 （7）创新人才管理模式，提高员工队伍素质。 3、预计 2008 年主营业务收入预算为 18.38 亿元，主营业务成本预算为 17.36 亿元，期间费用总 额预算为 3.26 亿元。 4、风险因素 产品降价和经营成本上升的风险：随着汽车市场竞争日益激烈，价格重心不断下移，而原材料、 能源价格、人工成本等上涨及国家宏观调控从紧等因素的影响，公司经营成本将面临压力,公司将根据 市场的情况，采取积极的价格政策和成本控制措施，扩大销量，降低成本。 财务风险:公司目前融资渠道单一，对公司形成了一定的制约，公司将积极拓展融资渠道，以满足 公司经营及发展的需要。 管理风险:公司已建立了一套有效的法人治理结构。但随着产能的加大，对公司的管理和产品开发 能力提出了更高的要求。公司决策及管理层将以市场为导向，及时根据市场变化和公司经营情况，整 合各种内外部资源，不断加强内部管理，推进管理创新，在决策上，公司将继续完善决策程序，充分 发挥独立董事的作用，以应对竞争激烈的市场。 人力资源风险:随着公司规模的加大，公司对中、高级层次的管理、技术人才的需求也将加大，公 司将在今年继续完善人力资源的相关政策，同时继续加强与科研院校的合作，采取灵活多样的形式加 强人才引进和培养。 15 2007 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 汽车 918,453,516.87 906,669,780.10 1.4 -54.45 -51.78 减少 5.34 个百分点 行业 产品 汽车 822,575,538.02 824,743,167.30 -0.26 -57.37 -54.09 减少 7.15 个百分点 整车 零配 件、加 113,591,078.54 99,639,712.49 13.21 13.42 2.57 增加 10.21 个百分点 工 合 计 936,166,616.56 924,382,879.79 1.37 -53.87 -51.18 减少 5.32 个百分点 减：各 分部抵 17,713,099.69 17,713,099.69 32.76 32.76 销数 总 计 918,453,516.87 906,669,780.10 1.4 -54.45 -51.78 减少 5.34 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 境内销售 914,645,610.13 -47.81 境外销售 167,878,294.26 -36.32 合 计 1,082,523,904.39 -46.31 减：公司内各地区抵销数 164,070,387.52 总 计 918,453,516.87 -54.45 3、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 161,264,744.11 元，占采购总额比重 9.67% ； 前五名销售客户销售金额合计 385,658,056.23 元，占销售总额比重 32.57%。 (三)公司投资情况 1、为贯彻国家汽车产业发展政策，加快昌河自主品牌汽车的发展，也为了更好地获得地方政府的 支持及发挥区域优势，为公司今后的发展打下良好的基础，在 2007 年 3 月 20 日召开的 2007 年度第一 次临时股东大会上审议通过公司将合肥分公司改制为公司的全资子公司。公司合肥分公司改制为全资 子公司后，仍将生产昌河品牌系列的轿车、微型汽车等。 2、根据 2007 年度第一次临时股东大会决议，公司向子公司昌河铃木增资 2460 万美元。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 16 2007 年年度报告 4、资金变更项目情况 在 2007 年 3 月 21 日召开的 2007 年度第一次临时股东大会上审议通过公司募集资金项目结余资金 变更的议案：公司前次募集资金 77,644.10 万元（扣除发行费），募集资金项目在 2005 年底已实施完 毕，目前各募集资金项目费用已结算完，尚结余项目资金 1,794.50 万元,占募集资金总额的 2.31%， 公司将该部分资金用于补充流动资金。 5、非募集资金项目情况 公司在 6 月 20 日召开的 2007 年度第四次董事会上审议通过公司技术改造的议案：随着公司近年 来产品品种逐年增加，合肥昌河的生产线已不能满足当前及今后发展的需要，为此，公司拟对合肥昌 河的生产线进行技术改造，从而改进生产线技术水平，提高产品质量保障能力，该项目在实施过程中 不会对公司的正常生产经营产生影响。该技改项目前期投资约为 5600 万元，资金来源于企业自筹。目 前该项目仍在实施中。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规 定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： （1）本公司原对内部退休人员的工资在每期支付时记入当期损益，新准则要求对此应作为一项辞 退福利，在组织实施时对未来的支付额按一定的折现率折现后，按折现额确认为一项负债，同时记入 当期损益。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2007 年 1 月 1 日未分配利润 10,600,240.32 元；调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 10,600,240.32 元。 （2）本公司原对按权益法核算的长期股权投资的股权投资贷方差额分 10 年进行摊销，新准则要求 对长期股权投资的贷方差额记入当期损益。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年期初 留存收益 4,611,372.62 元，调减 2006 年度净利润 1,083,767.48 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益 金额 3,527,605.14 元。 （3）合营公司昌河铃木按新会计准则在期初确认了一笔辞退福利，从而引起对昌河铃木期初投资 收益的变化。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2006 年期初留存收益 772,684.89 元，调 增 2006 年度净利润 108,085.00 元；调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 664,599.89 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1） 公司于 2007 年 2 月 12 日召开 2007 年度第一次董事会会会议，决议公告刊登在 2007 年 2 月 13 日的《上海证券报》《证券时报》。 （2） 公司于 2007 年 3 月 31 日召开 2007 年度第二次董事会会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 3 日的《上海证券报》《证券时报》。 （3） 公司于 2007 年 4 月 26 日召开 2007 年度第三次董事会会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《上海证券报》《证券时报》。 （4） 公司于 2007 年 6 月 20 日召开 2007 年度第四次董事会会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 21 日的《上海证券报》《证券时报》。 （5） 公司于 2007 年 8 月 24 日召开 2007 年度第五次董事会会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 28 日的《上海证券报》《证券时报》。 （6） 公司于 2007 年 9 月 14 日召开 2007 年度第六次董事会会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 15 日的《上海证券报》《证券时报》。 （7） 公司于 2007 年 10 月 12 日召开 2007 年度第七次董事会会会议，决议公告刊登在 200 年 10 月 13 日的《上海证券报》《证券时报》。 （8）公司于 2007 年 10 月 21 日召开 2007 年度第七次董事会会会议，决议公告刊登在 200 年 10 月 23 日的《上海证券报》《证券时报》。 17 2007 年年度报告 （9）公司于 2007 年 12 月 10 日召开 2007 年度第七次董事会会会议，决议公告刊登在 200 年 12 月 11 日的《上海证券报》《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等规定，认真执行股东大会的 决议： （1）根据 2007 年 3 月 20 日的 2007 年度第一次临时股东大会决议，对《公司章程》等制度进行了 修改。 （2）根据 2007 年 9 月 14 日的 2007 年度第二次临时股东大会决议，完成了公司部分董事的变更和 为公司合肥昌河公司提供贷款担保的工作。 （3）根据 2007 年 12 月 28 日的 2007 年度第三次临时股东大会决议，完成了为子公司昌河铃木提 供担保，并修改了《董事会议事规则》等制度以及变更公司财务报表合并范围的工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会成立以来，公司为其创造了良好的工作氛围，并积极配合其开展工作，尤其在公司年 报审计工作中，审计委员会根据证监会和交易所的规定，开展了一系列的工作：与会计师事务所协商 制定了年报工作安排，在年审会计师进场前和出具初步意见后，审计委员会均审阅了公司的相关报表， 并就有关事项与会计师事务所进行了当面沟通，同意将公司年度财务报告提交公司董事会审议，同时 也要求会计师事务所按计划提交审计报告。 审计委员会认为：中瑞岳华会计师事务所能严格遵循执业准则，在 2007 年相关工作中展现了良好 的职业素养，建议董事会继续聘请中瑞岳华会计师事务所为公司 2008 年度财务审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬委员会目前尚未对公司董、监事及高管的薪酬进行审核，今后薪酬委员会将积极参与公司董、 监事及高管的薪酬制度的制定工作，充分发挥薪酬委员会的作用。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经中瑞岳华会计师事务所审计，本公司 2007 年度实现净利润 -587,597,360.50 元，加上年度结 转未分配利润 -267,523,362.08 元，公司本年度可供股东分配的利润为 -855,120,722.58 元。 2007 年度的利润分配预案：根据生产经营情况，公司决定 2007 年度不分配，也不转增股本。该 预案将提交公司股东大会审议。 (七)其他披露事项 继续选定《上海证券报》、《证券时报》为公司的信息披露报刊。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 报告期内，公司共召开了四次监事会： 1、2007 年度第一次监事会于 2007 年 3 月 31 日召开，审议如下议案： （1）公司 2006 年度监事会工作报告。 （2）公司 2006 年度报告及摘要。 （3）关于执行新会计制度的议案。 （4）公司 2007 年度日常关联交易及交易金额议案。 （5）关于公司与招商银行开展经销商融资服务及公司向经销商提供担保的议案。 决议公告刊登在 2006 年 4 月 3 日的《上海证券报》《证券时报》。 2、2007 年度第二次监事会于 2007 年 4 月 26 日召开，审议如下议案： （1）公司 2007 年度第一季度季报全文及摘要。 （2）《信息披露管理制度》。 18 2007 年年度报告 （3）公司开展上市公司治理专项活动议案。 决议公告刊登在 2006 年 4 月 30 日的《上海证券报》《证券时报》。 3、2007 年度第三次监事会于 2007 年 8 月 24 日召开，审议如下议案： 审议公司半年度报告及摘要。因只有审议公司半年报一项议案，没有刊登决议公告。 4、2007 年度第四次监事会于 2007 年 10 月 21 日召开，审议如下议案： （1）公司 2007 年度第三季度季报告。 （2）公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份的管理制度。 （3）公司治理专项活动的整改报告。 公司监事会能按照《公司法》、《公司章程》及《监事会工作条例》等有关规定开展工作，认真 履行了股东大会赋予的职责，在报告期内，监事会成员列席了公司每次的董事会会议。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年公司监事会全体成员本着对公司和全体股东负责的精神，认真履行监事会职责，通过列席 公司董事会及有关重要会议并直接听取财务负责人的工作报告，有针对性对公司运行情况进行查询、 了解和监督。 监事会认为本报告期内公司董事会按照股东大会的决议要求，切实执行了各项决议。公司董事及 高管人员按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》规范操作，在执行职务时未发现违反法律法规 和公司章程及损害公司和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行了检查，认为公司能执行相关法律法规和公司 财务制度，公司财务运作情况正常。监事会认为岳华会计师事务所出具的无保留意见的 2007 年度审计 报告真实、公允地反映了公司财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司前次募集资金 77,644.10 万元（扣除发行费），募集资金项目在 2005 年底已实施完毕，尚结 余项目资金 1,794.50 万元,占募集资金总额的 2.31%。2007 年 3 月 20 日的公司 2007 年度第一次临时 股东大会审议通过将该部分资金用于补充流动资金的议案。公司监事会没有发现有损害公司利益行为。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司控股子公司昌河铃木为了提高生产能力，正在进行完善生产线的工作，为加快工作进度、降 低成本，公司向昌河铃木出售部分设备及厂房等资产，在评估价基础上，经协商作价以 168,210,292.36 元向昌河铃木出售该部分设备及厂房等资产，该事项已在 2006 年 12 月 26 日的公司 2006 年度第七次 董事会及 2007 年 3 月 20 日的 2007 年度第一次临时股东大会上审议通过并经主管部门批准实施。公司 监事会在公司收购出售资产的过程中，没有发现有损害公司利益的行为。 报告期内，公司未发生重大资产收购行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易和交易价格公平合理，遵循了“公开、公平、公正”的原则，没有损 害公司的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 出售资产情况 公司控股子公司昌河铃木为了提高生产能力，正在进行完善生产线的工作，为加快工作进度、降 19 2007 年年度报告 低成本，公司向昌河铃木出售部分设备及厂房等资产，该资产的账面价值为 140,062,733.28 元，评估 价值为 167,190,000 元，实际出售金额为 168,210,292.36 元，，该事项已在 2006 年 12 月 26 日的公 司 2006 年度第七次董事会及 2007 年 3 月 20 日的 2007 年度第一次临时股东大会上审议通过并经主管 部门批准实施。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易金额的比 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 例(%) 昌河航空 水、电、风等 协议价格 1,906,952.45 0.11 昌河航空 劳务 市场价格 858,358.00 1.56 昌飞集团 劳务 市场价格 705,974.90 0.04 昌河铃木 零部件 市场价格 96,478,231.06 5.79 东风昌河 零部件 市场价格 11,883,648.27 0.71 东车动力 发动机 市场价格 312,679,200 18.75 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易定价 关联方 关联交易内容 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 原则 昌河航空 材料、蒸汽等 协议价格 7,378,143.45 0.59 昌河航空 劳务 市场价格 2,750,538.09 26.83 昌飞集团 材料 市场价格 1,247,520.00 0.10 昌飞集团 劳务 市场价格 929,726.02 9.07 昌河铃木 材料、零部件等 市场价格 281,741,310.28 22.61 昌河铃木 劳务 市场价格 5,754,347.53 56.13 合昌实业 材料 市场价格 75,563,273.21 6.06 四川昌河 整车 市场价格 10,452,974.64 0.84 广东昌河 整车 市场价格 15,328,842.68 1.23 安徽昌河 整车 市场价格 14,041,722.89 1.13 昌河进出口 整车 市场价格 7,680,187.03 0.62 ① 根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格。 ② 对公司本年向合营公司昌河铃木出售部分设备及厂房的定价采用以评估价基础上协议价。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 1、公司本年为昌河铃木提供部分办公用房取得租金 253,853.48 元。 2、根据公司与昌飞集团及合昌实业签署的《土地使用权租赁协议》、《房屋租赁协议》，公司 2007 年度向昌飞集团支付土地租赁费 2,890,496.92 元，向合昌实业支付土地租赁费 3,327,906.91 元；向 昌河航空支付房屋租赁费 1,261,151.36 元，向合昌实业支付房屋租赁费 7,865,807.38 元。 20 2007 年年度报告 3、根据公司与昌飞集团及合昌实业签署的《综合服务协议》和其他关联协议，公司 2007 年度支付 昌飞集团公司综合服务费及代缴费用 3,707,044.74 元，支付合昌实业综合服务费及代缴费用 4,752,433.35 元，支付合昌实业公司水电费 13,474,811.15 元。 4、公司按照协议约定并经 2005 年度第七次董事会决议，向昌河航空出租模夹具，按照成本费用加 合理利润方法并经协商一致后确定租赁收入，2007 年度收入为 1,900 万元。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 经销商 16,000,000 连带担保 1年 否 报告期内担保发生额合计 16,000,000 报告期末担保余额合计 16,000,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 30,930,389.09 报告期末对子公司担保余额合计 30,930,389.09 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 46,930,389.09 担保总额占公司净资产的比例(%) 10.40 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 公司 2007 年度将公司拥有的部分设备及厂房出售给昌河铃木，该资产账面价值，公司与昌河铃木 按公允价值（评估价值）作为定价依据，并于 2007 年 2 月签订资产转让合同，双方以资产的评估值为 16,719 万元以基础确认的转让价格为 168,210,292.36 元。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 21 2007 年年度报告 公司控股股东中国航空科技工业股份有限公司将按照《上市公司股权分置改革管理办法》履行法 定承诺。即：自股权分置改革实施之日 2006 年 8 月 9 日起，在 12 个月内不上市交易或转让；12 个月 期满后，通过交易所挂牌出售原非流通股股份，占本公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。目前正在履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 公司原聘请的岳华会计师事务所有限责任公司与中瑞华恒信会计师事务所有限公司合并为中瑞岳 华会计师事务所有限责任公司 ，经 2008 年度第一次临时股东大会决议，公司聘请中瑞岳华为公司 2007 年年度财务审计机构，拟支付 2007 年度审计工作的酬金为 40 万元人民币。截止本报告期末，该会计 师事务所已为本公司提供了 9 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到监管部门 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、根据公司 2007 年度第一次临时股东大会决议（见 2007 年 2 月 14 日和 2007 年 3 月 21 日的《上 海证券报》、《证券时报》上的公告），公司以合肥分公司 2006 年 12 月 31 日的净资产 219,538,984.66 元以基础，以岳华会计师事务所“岳评报字[2007]A031 号”资产评估报告的评估额 300,674,886.82 元为出资额,改制为合肥昌河汽车有限责任公司，公司投资比例为 100%。 3、根据公司 2006 年 11 月 25 日签署的《关于修改中外合资经营江西昌河铃木汽车有限责任公司章 程的协议》及中华人民共和国商务部商资批（2006）2123 号文件批复，由各股东为昌河铃木增资 6,000 万美元，其中公司增资 189,012,316.12 元,该项出资已于 2007 年 6 月 15 日全部到位。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 面 路径 公司 2007 年度第一次董事会决 《上海证券报》《证券 2007 年 2 月 14 www.sse.com.cn 议公告 时报》 日 《上海证券报》《证券 2007 年 3 月 5 公司出售资产公告 www.sse.com.cn 时报》 日 2007 年度第一次临时股东大会 《上海证券报》《证券 2007 年 3 月 21 www.sse.com.cn 决议公告 时报》 日 2007 年度第二次董事会决议公 《上海证券报》《证券 2007 年 4 月 3 www.sse.com.cn 告 时报》 日 2007 年度第一次监事会决议公 《上海证券报》《证券 2007 年 4 月 3 www.sse.com.cn 告 时报》 日 公司 2007 年度日常关联交易公 《上海证券报》《证券 2007 年 4 月 3 www.sse.com.cn 告 时报》 日 《上海证券报》《证券 2007 年 4 月 21 公司收到补贴的公告 www.sse.com.cn 时报》 日 2007 年度第三次董事会决议公 《上海证券报》《证券 2007 年 4 月 30 www.sse.com.cn 告 时报》 日 2007 年度第二次监事会决议公 《上海证券报》《证券 2007 年 4 月 30 www.sse.com.cn 告 时报》 日 公司 2007 年度中期业绩预告公 《上海证券报》《证券 2007 年 4 月 30 www.sse.com.cn 告 时报》 日 22 2007 年年度报告 《上海证券报》《证券 2007 年 5 月 19 公司澄清公告 www.sse.com.cn 时报》 日 《上海证券报》《证券 2007 年 5 月 19 公司出售资产公告 www.sse.com.cn 时报》 日 《上海证券报》《证券 2007 年 5 月 26 2006 年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 时报》 日 公司股票交易异常情况提示性 《上海证券报》《证券 2007 年 6 月 2 www.sse.com.cn 公告 时报》 日 公司设立子公司暨资产评估结 《上海证券报》《证券 2007 年 6 月 9 www.sse.com.cn 果公告 时报》 日 公司治理专项活动的自查报告 《上海证券报》《证券 2007 年 6 月 22 www.sse.com.cn 及整改计划 时报》 日 《上海证券报》《证券 2007 年 6 月 22 公司对外担保公告 www.sse.com.cn 时报》 日 2007 年度第四次董事会决议公 《上海证券报》《证券 2007 年 6 月 22 www.sse.com.cn 告 时报》 日 公司有限售条件的流通股上市 《上海证券报》《证券 2007 年 8 月 4 www.sse.com.cn 公告 时报》 日 《上海证券报》《证券 2007 年 8 月 15 公司澄清公告 www.sse.com.cn 时报》 日 2007 年度第五次董事会决议公 《上海证券报》《证券 2007 年 8 月 28 www.sse.com.cn 告 时报》 日 2007 年度第六次董事会决议公 《上海证券报》《证券 2007 年 9 月 15 www.sse.com.cn 告 时报》 日 2007 年度第二次临时股东大会 《上海证券报》《证券 2007 年 9 月 15 www.sse.com.cn 决议公告 时报》 日 2007 年度 2007 年度第七次董事 《上海证券报》《证券 2007 年 10 月 www.sse.com.cn 会决议公告 时报》 13 日 《上海证券报》《证券 2007 年 10 月 公司对外担保公告 www.sse.com.cn 时报》 13 日 《上海证券报》《证券 2007 年 10 月 公司澄清公告 www.sse.com.cn 时报》 17 日 2007 年度第八次董事会决议公 《上海证券报》《证券 2007 年 10 月 www.sse.com.cn 告 时报》 23 日 2007 年度第四次监事会决议公 《上海证券报》《证券 2007 年 10 月 www.sse.com.cn 告 时报》 23 日 《上海证券报》《证券 2007 年 10 月 公司治理专项活动的整改报告 www.sse.com.cn 时报》 23 日 《上海证券报》《证券 2007 年 10 月 2007 年度业绩预告公告 www.sse.com.cn 时报》 23 日 《上海证券报》《证券 2007 年 11 月 7 公司股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 时报》 日 2007 年度第九次董事会决议公 《上海证券报》《证券 2007 年 12 月 www.sse.com.cn 告 时报》 11 日 公司关于子公司股权变更的提 《上海证券报》《证券 2007 年 12 月 www.sse.com.cn 示性公告 时报》 15 日 《上海证券报》《证券 2007 年 12 月 公司股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 时报》 18 日 23 2007 年年度报告 2007 年度第三次临时股东大会 《上海证券报》《证券 2007 年 12 月 www.sse.com.cn 决议公告 时报》 29 日 《上海证券报》《证券 2008 年 1 月 11 公司股东股份减持公告 www.sse.com.cn 时报》 日 24 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师薛永东、古小荣审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 中瑞岳华审字[2008]第 10960 号 江西昌河汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西昌河汽车股份有限公司（以下简称“昌河股份”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和 合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是昌河股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，昌河股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了昌 河股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现 金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：薛永东、古小荣 北京市西城区金融大街国际企业大厦 A 座 8、9 层 2008 年 4 月 8 日 25 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 八、1 414,063,992.69 439,528,384.97 交易性金融资产 应收票据 八、2 140,737,178.90 117,017,979.59 应收账款 八、3 408,684,856.70 713,878,834.16 预付款项 八、4 56,460,306.98 56,880,174.62 应收利息 其他应收款 八、5 33,257,470.38 10,836,336.82 存货 八、6 312,146,127.54 195,726,860.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,365,349,933.19 1,533,868,570.96 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、7 600,570,033.64 730,305,971.87 投资性房地产 固定资产 八、8 506,995,861.32 703,805,533.83 在建工程 八、9 16,887,633.65 5,968,223.71 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、10 63,250.00 2,144,680.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,124,516,778.61 1,442,224,410.19 资产总计 2,489,866,711.80 2,976,092,981.15 公司法定代表人：李 耀 主管会计工作的负责人: 查正斌 会计机构负责人: 潘剑锋 26 2007 年年度报告 合并资产负债表(续) 编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 八、12 672,000,000.00 471,450,000.00 交易性金融负债 应付票据 八、13 342,494,527.17 307,282,125.40 应付账款 八、14 985,888,624.48 981,874,227.13 预收款项 八、15 29,130,414.82 13,327,130.26 应付职工薪酬 八、16 24,928,733.09 10,600,240.32 应交税费 八、17 -67,091,939.16 72,632,653.56 应付利息 其他应付款 八、18 51,580,814.09 80,393,706.67 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,038,931,174.49 1,937,560,083.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,038,931,174.49 1,937,560,083.34 股东权益： 股本 八、19 410,000,000.00 410,000,000.00 资本公积 八、20 835,304,120.90 835,304,120.90 减：库存股 盈余公积 八、21 60,752,138.99 60,752,138.99 未分配利润 八、22 -855,120,722.58 -267,523,362.08 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益小计 450,935,537.31 1,038,532,897.81 少数股东权益 股东权益合计 450,935,537.31 1,038,532,897.81 负债和股东权益总计 2,489,866,711.80 2,976,092,981.15 公司法定代表人：李 耀 主管会计工作的负责人: 查正斌 会计机构负责人: 潘剑锋 27 2007 年年度报告 合 并 利 润 表 编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业总收入 七、23 1,245,982,570.91 2,377,870,461.07 其中：营业收入 1,245,982,570.91 2,377,870,461.07 二、营业总成本 1,563,715,774.23 2,524,811,297.02 其中：营业成本 八、23 1,210,629,947.86 2,183,382,183.04 营业税金及附加 八、24 22,846,981.36 59,979,379.62 销售费用 八、25 137,007,445.33 105,013,848.51 管理费用 八、26 89,903,515.58 125,975,956.37 财务费用 八、27 31,772,908.13 21,050,480.63 资产减值损失 八、28 71,554,975.97 29,409,448.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八、29 -317,898,254.35 -121,871,994.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 八、29 -317,898,254.35 -1,803,559.99 三、营业利润（损失以“－”号填列） -635,631,457.67 -268,812,830.34 加：营业外收入 八、30 55,652,944.68 33,519,525.85 减：营业外支出 八、31 76,584.63 323,774.36 其中：非流动资产处置损失 33,508.48 20,231.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -580,055,097.62 -235,617,078.85 减：所得税费用 7,542,262.88 4,642,035.85 五、净利润（净亏损以"－"号填列） -587,597,360.50 -240,259,114.70 归属于母公司所有者的净利润 -587,597,360.50 -240,259,114.70 少数股东损益 同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净 利润 六、每股收益： (一)基本每股收益 八、32 -1.43 -0.59 (二)稀释每股收益 八、32 -1.43 -0.59 公司法定代表人：李 耀 主管会计工作的负责人: 查正斌 会计机构负责人: 潘剑锋 28 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 本年数 归属于母公司股东权益 少 数 项 目 减： 股 股东权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 东 股 权 益 一、上年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 60,752,138.99 -260,977,802.15 1,045,078,457.74 加：会计政策变更 -6,545,559.93 -6,545,559.93 前期差错更正 二、本年年初余额 410,000,000.00 835,304,120.90 60,752,138.99 -267,523,362.08 1,038,532,897.81 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -587,597,360.50 -587,597,360.50 填列） （一）净利润 -587,597,360.50 -587,597,360.50 （二）直接计入股东 - 权益的利得和损失 1.可供出售金融资产 - 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他股东权益变动 - 的影响 3.与计入股东权益项 - 目相关的所得税影响 4.其他 - 上述(一)和（二）小 -587,597,360.50 -587,597,360.50 计 （三）股东投入和减 - 少股本 1.股东投入股本 - 2.股份支付计入股东 - 权益的金额 3.其他 - （四)利润分配 - 1.提取盈余公积 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （五）股东权益内部 - 结转 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 60,752,138.99 -855,120,722.58 450,935,537.31 公司法定代表人：李 耀 主管会计工作的负责人: 查正斌 会计机构负责人: 潘剑锋 29 2007 年年度报告 合并股东权益变动表（续） 编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 上年数 归属于母公司股东权益 少 数 项 目 减： 股 股东权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 东 股 权 益 一、上年年末余额 410,000,000.00 838,020,441.70 60,752,138.99 -31,102,935.11 1,277,669,645.58 加：会计政策变 3,838,687.73 3,838,687.73 更 前期差错更 正 二、本年年初余额 410,000,000.00 838,020,441.70 60,752,138.99 -27,264,247.38 1,281,508,333.31 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -2,716,320.80 -240,259,114.70 -242,975,435.50 号填列） （一）净利润 -240,259,114.70 -240,259,114.70 （二）直接计入股 东权益的利得和 -2,716,320.80 -2,716,320.80 损失 1.可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2.权益法下被投 资单位其他股东 权益变动的影响 3.与计入股东权 益项目相关的所 得税影响 4.其他 -2,716,320.80 -2,716,320.80 上述(一)和（二） -2,716,320.80 -240,259,114.70 -242,975,435.50 小计 （三）股东投入和 减少股本 1.股东投入股本 2.股份支付计入 股东权益的金额 3.其他 （四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内 部结转 1.资本公积转增 股本 2.盈余公积转增 股本 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 四、本年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 60,752,138.99 -267,523,362.08 1,038,532,897.81 公司法定代表人：李 耀 主管会计工作的负责人: 查正斌 会计机构负责人: 潘剑锋 30 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,241,761,844.88 1,714,956,575.69 收到的税费返还 3,108,606.84 16,455.51 收到的其他与经营活动有关的现金 八、33 31,761,059.83 53,686,432.61 经营活动现金流入小计 1,276,631,511.55 1,768,659,463.81 购买商品、接受劳务支付的现金 986,566,003.54 1,239,742,156.88 支付给职工以及为职工支付的现金 81,027,290.89 102,730,707.23 支付的各项税费 124,766,684.47 108,795,263.03 支付其他与经营活动有关的现金 八、34 129,486,194.19 91,655,830.50 经营活动现金流出小计 1,321,846,173.09 1,542,923,957.64 经营活动产生的现金流量净额 -45,214,661.54 225,735,506.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,223,521.94 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,113,967.06 244,345.64 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,337,489.00 244,345.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,370,171.00 96,618,710.90 投资支付的现金 189,012,316.12 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 536,415.70 投资活动现金流出小计 198,382,487.12 97,155,126.60 投资活动产生的现金流量净额 -153,044,998.12 -96,910,780.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 775,075,096.00 541,450,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 八、35 3,841,116.73 4,286,570.88 筹资活动现金流入小计 778,916,212.73 545,736,570.88 偿还债务支付的现金 574,351,645.28 495,230,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,848,097.30 26,437,236.03 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,569.80 筹资活动现金流出小计 606,199,742.58 521,671,805.83 筹资活动产生的现金流量净额 172,716,470.15 24,064,765.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 78,797.23 五、现金及现金等价物净增加额 -25,464,392.28 152,889,490.26 加：期初现金及现金等价物余额 八、1 439,528,384.97 286,638,894.71 六、期末现金及现金等价物余额 八、1 414,063,992.69 439,528,384.97 公司法定代表人：李 耀 主管会计工作的负责人: 查正斌 会计机构负责人: 潘剑锋 31 2007 年年度报告 母公司资产负债表 编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 145,474,769.90 438,528,384.97 交易性金融资产 应收票据 40,970,000.00 117,017,979.59 应收账款 九、1 359,185,912.03 713,878,834.16 预付款项 55,790,007.95 56,880,174.62 应收利息 应收股利 其他应收款 九、2 11,724,063.21 10,836,336.82 存货 135,690,393.70 195,726,860.80 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 748,835,146.79 1,532,868,570.96 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、3 821,109,018.30 731,305,971.87 投资性房地产 固定资产 145,079,145.97 703,805,533.83 在建工程 1,494,504.48 5,968,223.71 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,144,680.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 967,682,668.75 1,443,224,410.19 资产总计 1,716,517,815.54 2,976,092,981.15 公司法定代表人：李 耀 主管会计工作的负责人: 查正斌 会计机构负责人: 潘剑锋 32 2007 年年度报告 母公司资产负债表(续) 编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 422,000,000.00 471,450,000.00 交易性金融负债 应付票据 33,000,000.00 307,282,125.40 应付账款 651,612,838.00 981,874,227.13 预收款项 23,671,888.83 13,327,130.26 应付职工薪酬 13,436,402.33 10,600,240.32 应交税费 -10,563,635.93 72,632,653.56 应付利息 应付股利 其他应付款 35,847,957.68 80,393,706.67 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,169,005,450.91 1,937,560,083.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,169,005,450.91 1,937,560,083.34 股东权益： 股本 410,000,000.00 410,000,000.00 资本公积 835,304,120.90 835,304,120.90 减：库存股 盈余公积 60,752,138.99 60,752,138.99 未分配利润 -758,543,895.26 -267,523,362.08 股东权益合计 547,512,364.63 1,038,532,897.81 负债和股东权益总计 1,716,517,815.54 2,976,092,981.15 公司法定代表人：李 耀 主管会计工作的负责人: 查正斌 会计机构负责人: 潘剑锋 33 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年度 编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、营业收入 九、4 1,071,674,702.48 2,377,870,461.07 减：营业成本 九、4 1,034,896,062.42 2,183,382,183.04 营业税金及附加 15,482,856.53 59,979,379.62 销售费用 122,046,617.52 105,013,848.51 管理费用 60,815,814.51 125,975,956.37 财务费用 21,039,529.73 21,050,480.63 资产减值损失 36,870,218.13 29,409,448.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 九、5 -317,898,254.35 -121,871,994.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 九、5 -317,898,254.35 -1,803,559.99 二、营业利润（损失以“－”号填列） -537,374,650.71 -268,812,830.34 加：营业外收入 53,882,459.94 33,519,525.85 减：营业外支出 73,822.99 323,774.36 其中：非流动资产处置损失 30,746.84 20,231.10 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -483,566,013.76 -235,617,078.85 减：所得税费用 7,454,519.42 4,642,035.85 四、净利润（净亏损以"－"号填列） -491,020,533.18 -240,259,114.70 五、每股收益： (一)基本每股收益 -1.20 -0.59 (二)稀释每股收益 -1.20 -0.59 公司法定代表人：李 耀 主管会计工作的负责人: 查正斌 会计机构负责人: 潘剑锋 34 2007 年年度报告 母公司股东权益变动表 编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 本年数 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股 一、上年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 60,752,138.99 -259,786,127.01 1,046,270,132.88 加：会计政策变更 -7,737,235.07 -7,737,235.07 前期差错更正 二、本年年初余额 410,000,000.00 835,304,120.90 60,752,138.99 -267,523,362.08 1,038,532,897.81 三、本年增减变动金额（减少以 -491,020,533.18 -491,020,533.18 “－”号填列） （一）净利润 -491,020,533.18 -491,020,533.18 （二）直接计入股东权益的利得 和损失 1.可供出售金融资产公允价值变 动净额 2.权益法下被投资单位其他股东 权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所 得税影响 4.其他 上述(一)和（二）小计 -491,020,533.18 -491,020,533.18 （三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 60,752,138.99 -758,543,895.26 547,512,364.63 公司法定代表人：李 耀 主管会计工作的负责人: 查正斌 会计机构负责人: 潘剑锋 35 2007 年年度报告 母公司股东权益变动表（续） 编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 上年数 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股 一、上年年末余额 410,000,000.00 838,020,441.70 60,752,138.99 -31,102,935.11 1,277,669,645.58 加：会计政策变更 3,838,687.73 3,838,687.73 前期差错更正 二、本年年初余额 410,000,000.00 838,020,441.70 60,752,138.99 -27,264,247.38 1,281,508,333.31 三、本年增减变动金额（减少以“－” -2,716,320.80 -240,259,114.70 -242,975,435.50 号填列） （一）净利润 -240,259,114.70 -240,259,114.70 （二）直接计入股东权益的利得和 -2,716,320.80 -2,716,320.80 损失 1.可供出售金融资产公允价值变动 净额 2.权益法下被投资单位其他股东权 益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得 税影响 4.其他 -2,716,320.80 -2,716,320.80 上述(一)和（二）小计 -2,716,320.80 -240,259,114.70 -242,975,435.50 （三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 410,000,000.00 835,304,120.90 60,752,138.99 -267,523,362.08 1,038,532,897.81 公司法定代表人：李 耀 主管会计工作的负责人: 查正斌 会计机构负责人: 潘剑锋 36 2007 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位:江西昌河汽车股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 995,165,188.65 1,714,956,575.69 收到的税费返还 16,455.51 收到的其他与经营活动有关的现金 31,306,237.95 53,686,432.61 经营活动现金流入小计 1,026,471,426.60 1,768,659,463.81 购买商品、接受劳务支付的现金 855,878,013.20 1,239,742,156.88 支付给职工以及为职工支付的现金 67,511,225.78 102,730,707.23 支付的各项税费 107,104,258.27 108,795,263.03 支付其他与经营活动有关的现金 117,812,308.11 91,655,830.50 经营活动现金流出小计 1,148,305,805.36 1,542,923,957.64 经营活动产生的现金流量净额 -121,834,378.76 225,735,506.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,223,521.94 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,059,167.06 244,345.64 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,282,689.00 244,345.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,806,426.93 96,618,710.90 投资支付的现金 344,801,563.15 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 536,415.70 投资活动现金流出小计 351,607,990.08 98,155,126.60 投资活动产生的现金流量净额 -306,325,301.08 -97,910,780.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 542,000,000.00 541,450,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,284,589.81 4,286,570.88 筹资活动现金流入小计 543,284,589.81 545,736,570.88 偿还债务支付的现金 387,450,000.00 495,230,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,728,525.04 26,437,236.03 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,569.80 筹资活动现金流出小计 408,178,525.04 521,671,805.83 筹资活动产生的现金流量净额 135,106,064.77 24,064,765.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -293,053,615.07 151,889,490.26 加：期初现金及现金等价物余额 438,528,384.97 286,638,894.71 六、期末现金及现金等价物余额 145,474,769.90 438,528,384.97 公司法定代表人：李 耀 主管会计工作的负责人: 查正斌 会计机构负责人: 潘剑锋 37 2007 年年度报告 财 务 报 表 附 注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 江西昌河汽车股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）是根据原中国航空工业总公司航空 资字[1999]268 号文、中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航二集团”）航空资(1999)108 号文 及国家经济贸易委员会国经贸企改（1999）1095 号文件批准,由昌河飞机工业(集团)有限责任公司(以 下简称“昌飞集团公司”)联合合肥昌河实业有限公司、哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(以下简称 “东安公司”)、中国民用飞机开发公司（以下简称“民机公司”）、中国航空工业供销总公司(以下 简称“中航供销公司”)、安徽江南机械股份有限公司(以下简称“江南公司”)等五家企业，共同发起 设立的股份有限公司。公司于 1999 年 11 月 26 日在江西省工商行政管理局注册登记成立，公司注册资 本：30000 万元人民币。经中国证券监督管理委员会证监发行字〖2001〗35 号文批准，公司于 2001 年 6 月 20 日在上海证券交易所向社会公开发行 11000 万普通股，并于 2001 年 7 月 6 日在上海证券交 易所挂牌交易，发行后的注册资本为 41000 万元人民币。 根据中航二集团航空组筹[2002]642 号文及财政部财企[2003]88 号文批准，昌飞集团公司将所持 本公司 26,189.34 万股占总股本 63.88%的股份过户给了江西昌河航空工业有限公司（以下简称“昌河 航空”）。按照协议股东合肥昌河实业有限公司将持有本公司 7.69%的股权于 2005 年度一次性转让给 江西昌河航空工业有限公司持有，转让后江西昌河航空工业有限公司持有公司 71.57%的股权。 根据国务院国资委国资产权[2006]634 号文件的批复，昌河航空所持公司国有法人股于 2006 年 6 月无偿转让给中国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）转让后中航科工持有公司 71.57%的股权。2006 年 8 月 9 日，经股权分置改革后，中航科工持有公司股份变为 62.39%，并于 2005 年 3 月 11 日经江西省工商行政管理局批准取得“360000110001569”号企业法人营业执照。 公司注册地址：江西省景德镇市东郊。 公司经营范围：轿车、微型汽车系列产品和汽车零部件的设计、制造、销售及售后服务，与汽 车相关项目的开发、咨询、服务，企业自营进出口业务（以上项目国家有专项规定的除外）。 公司行业性质属于汽车制造行业，主要产品包括“爱迪尔”及“爱迪尔Ⅱ”系列轿车；“福瑞 达”、“平头碰”、“单排”、“双排”系列微型汽车。 公司组织结构：公司现有 2 家子公司、2 个分公司、1 家合营公司。公司主要管理机构在江西省 景德镇市；主要生产基地设在安徽省合肥市。 本公司财务报表于 2008 年 4 月 8 日已经公司董事会批准报出。 38 2007 年年度报告 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关 于印发的通知》（财会[2006]18 号）及“企业会计准则第 1 号解释”（以 下简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司 信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并 基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度 为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要 素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公 允价值计量。报告期内报表项目的会计计量属性未发生变化。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 39 2007 年年度报告 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的 规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负 债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融 负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计 入当期损益。 40 2007 年年度报告 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则 确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟 购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市 场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产 分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转 移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部 分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益 中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继 续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该 金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 41 2007 年年度报告 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据 主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回 投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期 损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持 有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独 测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项 确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋 势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值 损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 42 2007 年年度报告 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减 值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大（金额在 100 万元以上）的应收款项和单项金额不重大但 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（金额在 100 万元以下但账龄在 3 年以上）的应 收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大（金额在 100 万元以下且账龄在 3 年以内） 的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的 一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 6个月以内(含6个月,下同) 0.5% 7-12个月 3% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在途物资、产成品、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。 43 2007 年年度报告 （2）存货取得和发出的计价方法 ①存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 ②原材料的领用和发出时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科 目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。 ③产品成本核算采用“逐步结转分步法”。 ④产成品入库采用“实际成本法”，发出采用“加权平均法”。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货因已霉烂变质、市场 价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货 成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货 跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后 的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料 存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持 有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记 的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何 一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营 方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起 共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投 44 2007 年年度报告 资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资 单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单 位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也 确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货 币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》 确定。 45 2007 年年度报告 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被 投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权 投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认 净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的 账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性 的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整 的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者 权益的部分按相应比例转入当期损益。 46 2007 年年度报告 10、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换 的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损 益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊 销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、运输工具、电子设备、专用工装、其他设备等。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产的折旧除专用工装采用“工 作量法” 外其余均采用“分类直线法”计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定 的年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-35年 3% 2.77-6.47% 47 2007 年年度报告 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 通用设备 10-15年 3% 6.46-9.70% 运输工具 6年 3% 15-16.17% 电子设备 7年 3% 12.86-13.86% 专用工装 工作量法 3% 按20-30万辆计提 其他 9-15年 3% 6.47-10.78% 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原 价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：本公司至少于每年年度终了时，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计 数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值； 与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、 装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入 固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费 用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内 单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均 法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊 销。 11、在建工程 （1）本公司在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 12、无形资产 （1）无形资产的确认标准 48 2007 年年度报告 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件 时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业 会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶 段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认 为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总 额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 （3）无形资产的后续计量 49 2007 年年度报告 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除 已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 13、资产减值 （1）附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、固定资产、在建工程；无形 资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产 可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 50 2007 年年度报告 值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时， 公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策 方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资 产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相 应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的 账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来 现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其 他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 51 2007 年年度报告 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期 损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 15、辞退福利 （1）辞退福利的确认原则： 当同时满足下列条件时，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计 入当期管理费用： ①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 ②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 对于企业实施的职工内部退休计划，由于这部分职工不再为企业带来经挤利益，企业应当比照辞 退福利处理。 （2）辞退福利的计量： ①对于职工没有选择权的辞退计划，应当根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职 位的辞退补偿等计提应付职工薪酬(预计负债)。 52 2007 年年度报告 ②对于自愿接受裁减的建议，因接受裁减的职工数量不确定，企业应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定，预计将会接受裁减建议的职工数量，根据预计的职工数量和每一职位的辞退 补偿等计提应付职工薪酬(预计负债)。 ③实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，企业应当选择恰当的 折现率，以折现后的金额计量应计人当期管理费用的辞退福利金额，该项金额与实际应支付的辞退福 利款项之间的差额，作为未确认融资费用，在以后各期实际支付辞退福利款项时，计人财务费用。账 务处理上，确认因辞退福利产生的预计负债时，借记“管理费用”、“未确认融资费用”科目，贷记 “应付职工薪酬——辞退福利”科目；各期支付辞退福利款项时，借记“应付职工薪酬——辞退福利” 科目，贷记“银行存款”科目；同时，借记“财务费用”科目，贷记“未确认融资费用”科目。 16、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收 入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①（1）让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 53 2007 年年度报告 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 17、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理： 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换 出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作 为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发 生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的 相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面 价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入资产的成本，不确认损益。 54 2007 年年度报告 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价 的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作 为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支 付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 19、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的 裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资 本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价 值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值 总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价 值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿 债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以 支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再 按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条 件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和 预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。 债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期 损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余 额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的， 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的 差额，比照现金清偿债务的规定处理。 55 2007 年年度报告 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面 价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债 务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合 进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重 组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债 权的账面价值。 20、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁 开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租 人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 56 2007 年年度报告 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之 和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、 承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 21、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 57 2007 年年度报告 所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得 税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计 入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所 得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 22、业务分部 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部 分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的 经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务 的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部作为主要报告形式。 五、主要会计政策、会计估计变更及更正前期差错的说明 1、主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券 58 2007 年年度报告 的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规 定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： （1）本公司原对内部退休人员的工资在每期支付时记入当期损益，新准则要求对此应作为一项辞 退福利，在组织实施时对未来的支付额按一定的折现率折现后，按折现额确认为一项负债，同时记入 当期损益。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2007 年 1 月 1 日未分配利润 10,600,240.32 元；调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 10,600,240.32 元。 （2）本公司原对按权益法核算的长期股权投资的股权投资贷方差额分 10 年进行摊销，新准则要 求对长期股权投资的贷方差额记入当期损益。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年期 初留存收益 4,611,372.62 元，调减 2006 年度净利润 1,083,767.48 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权 益金额 3,527,605.14 元。 （3）合营公司昌河铃木按新会计准则在期初确认了一笔辞退福利，从而引起对昌河铃木期初投资 收益的变化。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2006 年期初留存收益 772,684.89 元，调 增 2006 年度净利润 108,085.00 元；调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 664,599.89 元。 2、本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果 及年初股东权益的调节过程如下： 序号 项 目 2007 年报披露金额 2006 年报披露金额 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 1,045,078,457.74 1,045,078,457.74 1 长期股权投资差额 3,527,605.14 3,527,605.14 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 3,527,605.14 3,527,605.14 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿（注 1） -10,600,240.32 -10,600,240.32 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 59 2007 年年度报告 11 衍生金融工具 12 所得税（注 2） 19,348,542.69 -19,348,542.69 13 少数股东权益（注 3） 1,147,025,190.85 -1,147,025,190.85 14 合并范围变化影响数（注 4） 1,191,675.14 1,191,675.14 15 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 16 投资收益（注 5） -664,599.89 -664,599.89 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,038,532,897.81 2,214,979,796.42 -1,176,446,898.61 注：（1）符合预计负债确认条件的辞退补偿 2007 年报披露金额与 2006 年报披露金额相差 -10,600,240.32，原因系公司在 2007 年末对应支付给内退人员的工资列入了辞退补偿的范围，追溯调 整增加了应付内退职工的辞退福利。 （2）所得税 2007 年报披露金额与 2006 年报披露金额相差-19,348,542.69 元，系公司在 2006 年报按资产负债表债务法确认的递所得税资产，截至 2007 年末，公司存在较大亏损，并在未来可预见 的期间不会有足够的应纳税所得额用于抵减，因此，对 2006 年报计提的递延所得税资产予以了冲回。 （3）少数股东权益 2007 年报披露金额与 2006 年报披露金额相差-1,147,025,190.85 元，原因系 本期不再将昌河铃木纳入合并范围所致。 （4）2007 年报披露金额与 2006 年报披露金额相差 1,191,675.14 元，原因为公司合并范围变化 导致的内部未实现利润不再合并而产生的差异。 （5）投资收益系公司对昌河铃木的投资收益，2007 年报披露金额与 2006 年报披露相差 -664,599.89 元，原因系昌河铃木按新会计准则在 2006 年报中确认了一笔辞退福利，从而引起对昌河 铃木期初留存收益的变化。 3、会计估计变更的说明 本公司本年无重大的会计估计变更事项。 4、前期差错更正的说明 本公司本年无需要调整的重大前期差错。 六、税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额， 增值税的销项税率为 17%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、消费税 60 2007 年年度报告 对本公司生产的小汽车按应税收入的 3%缴纳。 4、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴。 5、企业所得税 本公司按应纳税所得额的 33%计缴。 6、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 七、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和 经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位 有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 注册资本 实际控制 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 (万元) 人 一、通过同一控制下的企业合并取得 的子公司 无 二、通过非同一控制下的企业合并取 得的子公司 无 三、通过其他方式取得的子公司 汽车生产 汽车及其零配件 合肥昌河汽车有限责任公司 合肥市 30,000 本公司 销售 生产销售等 汽车出口 汽车及其零配件 江西昌河汽车进出口有限公司 景德镇市 100 本公司 销售 的出口销售等 （续） 实质上构成对子公 本公司实际投 持股 表决权 是否 公司名称 司的净投资的余额 资金额（万元） 比例 比例 合并 (万元) 一、通过同一控制下的企业合并取得的 子公司 无 61 2007 年年度报告 二、通过非同一控制下的企业合并取得 的子公司 无 三、通过其他方式取得的子公司 合肥昌河汽车有限责任公司 30,000 21,954 100% 100% 是 江西昌河汽车进出口有限公司 100 100 100% 100% 是 ③合并范围的变更情况 合并范围的变更原因 A.新会计准则规定，纳入合并范围的子公司必须以控制为基础，因此本年不再将昌河铃木纳入合 并范围，并进行了追溯调整。 B.本公司于本年以合肥分公司 2006 年 12 月 31 日的净资产投资设立了合肥昌河汽车有限责任公 司，投资比例 100%，并具有实质控制权，本年将其纳入了合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益 法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有 的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收 益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量 纳入合并现金流量表。 62 2007 年年度报告 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需 要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司 的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 （3）少数股东权益 本公司纳入合并范围的子公司均为全资子公司，因此不存在少数股东权益。 八、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折算汇 折算汇 折合人民币金 原币金额 折合人民币金额 原币金额 率 率 额 现金-人民币 232,395.45 232,395.45 157,395.66 157,395.66 -美元 现金小计 232,395.45 157,395.66 银行存款-人民币 265,766,386.94 265,766,386.94 219,610,583.09 219,610,583.09 -美元 165,631.44 7.3046 1,209,868.49 银行存款小计 266,976,255.43 219,610,583.09 其他货币资金-人民币 146,855,341.81 146,855,341.81 219,760,406.22 219,760,406.22 -日元 -欧元 其他货币资金小计 146,855,341.81 146,855,341.81 219,760,406.22 合 计 414,063,992.69 439,528,384.97 注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 140,737,178.90 117,017,979.59 商业承兑汇票 合 计 140,737,178.90 117,017,979.59 注：应收票据年末数中有 42,765,063.30 元已用于质押。到期日均在 2008 年 6 月 30 日以前。 63 2007 年年度报告 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 418,359,187.08 90.34% 37,155,680.94 381,203,506.14 单项金额不重大但按信用风险特征组 16,713,692.16 3.61% 16,384,169.21 329,522.95 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 28,033,168.68 6.05% 881,341.07 27,151,827.61 合 计 463,106,047.92 100.00% 54,421,191.22 408,684,856.70 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 699,212,640.01 92.27% 32,459,472.48 666,753,167.53 单项金额不重大但按信用风险特征组 12,010,228.36 1.58% 11,101,546.25 908,682.11 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 46,585,174.48 6.15% 368,189.96 46,216,984.52 合 计 757,808,042.85 100.00% 43,929,208.69 713,878,834.16 注：①单项金额重大（100 万元及其以上）的应收账款，单独进行减值测试,有客观证据表明其发 生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。公司本年 对单项金额重大的应收账款经单独测试后未发生减值。 ②本公司对 3 年以上的单项金额不重大（100 万元以下）的应收账款，由于欠款时间较长，本公 司将其划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，经测试后未发 生减值。 ③应收账款年末较期初减少 294,701,994.93 元，减幅 38.89%，主要系本公司销量减少导致的应 收账款减少。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 账 龄 坏账准备计 金 额 比例 坏账准备 提比例 6 个月以内 333,791,752.28 72.08% 0.50% 1,668,978.13 7 至 12 个月 31,706,219.42 6.85% 3.00% 951,186.58 1至2年 35,935,154.57 7.76% 10.00% 3,593,515.46 2至3年 18,765,553.78 4.05% 30.00% 5,629,666.13 3至4年 68,241.80 0.01% 50.00% 34,120.90 4至5年 1,477,010.25 0.32% 80.00% 1,181,608.20 64 2007 年年度报告 5 年以上 41,362,115.82 8.93% 100.00% 41,362,115.82 合 计 463,106,047.92 100.00% 54,421,191.22 年 初 数 账 龄 坏账准备计 金 额 比例 坏账准备 提比例 6 个月以内 677,770,929.06 89.44% 0.50% 2,099,082.08 7 至 12 个月 17,887,100.91 2.36% 3.00% 536,613.03 1至2年 19,087,934.01 2.52% 10.00% 129,723.32 2至3年 68,241.80 0.01% 30.00% 20,472.54 3至4年 1,493,370.25 0.20% 50.00% 746,685.13 4至5年 5,519,171.07 0.73% 80.00% 4,415,336.84 5 年以上 35,981,295.75 4.74% 100.00% 35,981,295.75 合 计 757,808,042.85 100.00% 43,929,208.69 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款 债务人名称 金额 账龄 总额的比例 江西昌河铃木汽车有限责任公司 204,217,908.87 44.10% 1 年以内 HMISHO TRADING COMPANY 52,840,636.37 11.41% 1 年以内 广东昌河汽车销售服务有限公司 20,500,292.03 4.43% 1 年以内 有 34%为 1 年以内， 江西昌河进出口有限公司 18,209,283.87 3.93% 有 66%为 1-2 年 福建昌河汽车销售服务有限公司 17,790,700.82 3.84% 2-3 年 合 计 313,558,821.96 67.71% （4）应收账款年末数包括应收关联方的款项 293,967,548.87 元，占应收账款总额的比例为 63.48%，该项关联交易的披露见附注十、（三）7。 （5）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 52,544,103.32 93.06% 53,271,115.41 93.65% 1至2年 307,403.66 0.54% 2至3年 3,609,059.21 6.35% 3年以上 3,608,800.00 6.40% 合 计 56,460,306.98 100.00% 56,880,174.62 100.00% 65 2007 年年度报告 注：预付账款主要系公司预付的材料采购款。 （2）预付账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （3）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 武汉宝钢华中贸易有限公司 49,886,716.68 采购款 合 计 49,886,716.68 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 20,781,325.28 59.03% 181,652.54 20,599,672.74 单项金额不重大但按信用风险特征组 1,483,158.38 4.21% 371,659.60 1,111,498.78 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 12,939,860.29 36.76% 1,393,561.43 11,546,298.86 合 计 35,204,343.95 100.00% 1,946,873.57 33,257,470.38 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 1,471,988.73 11.77% 1,173,828.43 298,160.30 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 11,029,977.70 88.23% 491,801.18 10,538,176.52 合 计 12,501,966.43 100.00% 1,665,629.61 10,836,336.82 注：①本公司对单项金额不重大（100 万元以下），但账龄在 3 年以上的其他应收款，划分为单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款； ②本公司对 3 年以上的单项金额不重大（100 万元以下）的其他应收款，由于欠款时间较长，本 公司将其划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款，经测试 后未发生减值。 ③年末数较年初数增加了 22,702,377.52 元，增幅为 181.59%，主要系公司本年应收出口退税额 增加所致。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 账 龄 坏账准备计 金 额 比例 坏账准备 提比例 6 个月以内 26,240,295.85 74.54% 0.50% 131,201.48 66 2007 年年度报告 7 至 12 个月 4,288,417.96 12.18% 3.00% 128,652.53 1至2年 2,304,860.98 6.55% 10.00% 230,486.10 2至3年 887,610.78 2.52% 30.00% 266,283.24 3至4年 205,143.00 0.58% 50.00% 93,631.50 4至5年 172,123.30 0.49% 80.00% 137,698.64 5 年以上 1,105,892.08 3.14% 100.00% 958,920.08 合 计 35,204,343.95 100.00% 1,946,873.57 年 初 数 账 龄 坏账准备计 金 额 比例 坏账准备 提比例 6 个月以内 8,484,551.08 67.87% 0.50% 41,321.19 7 至 12 个月 172,060.11 1.38% 3.00% 5,161.80 1至2年 1,333,458.85 10.66% 10.00% 133,345.89 2至3年 1,039,907.66 8.32% 30.00% 311,972.30 3至4年 325,452.95 2.60% 50.00% 162,726.48 4至5年 677,169.14 5.42% 80.00% 541,735.31 5 年以上 469,366.64 3.75% 100.00% 469,366.64 合 计 12,501,966.43 100.00% 1,665,629.61 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总 债务人名称 金额 额的比例 账龄 备注 应收出口退税 19,681,649.28 55.91% 1年以内 出口退税款 公司组织人事部 1,653,615.00 4.70% 1年以内 备用金 俄罗斯中心 B 公司 1,141,676.00 3.24% 1年以内 代付款 公司运输处 710,000.00 2.02% 1年以内 备用金 河南昌河汽车实业有限公司 717,341.83 2.04% 1-2年 其他 合 计 23,904,282.11 67.91% （4）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 原材料 79,373,520.41 15,096,000.93 64,277,519.48 库存商品 224,865,909.21 28,665,659.61 196,200,249.60 自制半成品 5,041,835.07 5,041,835.07 67 2007 年年度报告 在产品 22,439,551.99 832,831.80 21,606,720.19 在途材料 25,019,803.20 25,019,803.20 合 计 356,740,619.88 44,594,492.34 312,146,127.54 年初数 项 目 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 原材料 89,844,866.56 1,372,955.77 88,471,910.79 库存商品 47,060,557.33 12,824,127.92 34,236,429.41 低值易耗品 1,896,425.37 1,896,425.37 自制半成品 3,048,748.39 3,048,748.39 在产品 25,734,534.99 25,734,534.99 在途材料 42,338,811.85 42,338,811.85 合 计 209,923,944.49 14,197,083.69 195,726,860.80 注：公司年末数较年初数增加了 146,816,675.39 元，增幅为 69.94%，主要原因系库存整车增加 所致。 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 原材料 1,372,955.77 13,723,045.16 15,096,000.93 库存商品 12,824,127.92 28,665,659.61 12,824,127.92 12,824,127.92 28,665,659.61 在产品 832,831.80 832,831.80 合 计 14,197,083.69 43,221,536.57 12,824,127.92 12,824,127.92 44,594,492.34 注：①年末本公司对可能存在减值存货按照成本与可变现净值进行比较，对存货成本高于可变现 净值的部分计提了存货跌价准备。 ②本年转销跌价准备 12,824,127.92 元，原因为公司本年处置了一批长期积压已无法使用并已全 额计提了跌价准备的化油器汽车，相应对其已计提的跌价准备予以转销。转销金额占期末存货的 1.71% （3）年末本公司无用于债务担保的存货。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对合营企业投资 723,347,444.26 189,012,316.12 318,502,496.20 593,857,264.18 对联营企业投资 6,108,527.61 604,241.85 6,712,769.46 对其他企业投资 850,000.00 850,000.00 68 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 减:长期股权投资减值准备 850,000.00 850,000.00 合 计 730,305,971.87 188,766,557.97 318,502,496.20 600,570,033.64 注：对合营企业投资的本年增加系公司对昌河铃木增资所致。 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 合营企业 江西昌河铃木汽车 汽车生产 江西 有限责任公司 723,347,444.26 189,012,316.12 318,502,496.20 593,857,264.18 及销售 合 计 723,347,444.26 189,012,316.12 318,502,496.20 593,857,264.18 联营企业 广东昌河汽车销售 广东 汽车销售 有限公司 837,104.17 366,633.43 1,203,737.60 四川昌河蓝天汽车 四川 汽车销售 销售公司 3,523,702.09 332,281.38 3,855,983.47 福建昌河汽车销售 福建 汽车销售 服务公司 安徽昌河汽车销售 安徽 汽车销售 服务有限公司 1,747,721.35 -94,672.96 1,653,048.39 合 计 6,108,527.61 604,241.85 6,712,769.46 （续） 本公司在被 本公司持 本年营业收入总 被投资单位名称 投资单位表 年末净资产总额 本年净利润 股比例 额 决权比例 合营企业 江西昌河铃木汽车 有限责任公司 41% 41% 1,462,109,087.99 2,614,581,249.70 -767,713,711.84 合 计 1,462,109,087.99 2,614,581,249.70 -767,713,711.84 联营企业 广东昌河汽车销售 有限公司 35% 35% 3,386,798.93 96,228,285.65 1,047,524.09 四川昌河蓝天汽车 销售公司 43% 43% 9,298,858.09 86,361,441.54 949,375.38 福建昌河汽车销售 服务公司 35% 35% -1,912,259.94 1,140,221.81 -1,558,447.53 安徽昌河汽车销售 服务有限公司 35% 35% 4,564,911.09 27,932,839.28 -270,494.19 合 计 15,338,308.17 211,662,788.28 167,957.75 （3）按权益法核算的长期股权投资 江西昌河铃木汽车有 广东昌河汽车销售 四川昌河蓝天汽车 被投资单位名称 限责任公司 有限公司 销售公司 初始投资金额 1,066,180,126.31 1,750,000.00 3,402,657.84 年初数 723,347,444.26 837,104.17 3,523,702.09 69 2007 年年度报告 本年追加投资额（减本年股 权出让额） 189,012,316.12 被投资单位权益增减数 -318,502,496.20 366,633.43 332,281.38 分得现金红利 年末数 593,857,264.18 1,203,737.60 3,855,983.47 （续） 福建昌河汽车销售 安徽昌河汽车销售 项 目 服务有限公司 服务有限公司 合 计 初始投资金额 3,500,000.00 2,450,000.00 1,077,282,784.15 年初数 1,747,721.35 729,455,971.87 本年追加投资额（减本年股 权出让额） 189,012,316.12 被投资单位权益增减数 -94,672.96 -317,898,254.35 分得现金红利 年末数 1,653,048.39 600,570,033.64 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 北京昌河汽车销售有限公司 850,000.00 850,000.00 850,000.00 合 计 850,000.00 850,000.00 850,000.00 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 北京昌河汽车销售 850,000.00 850,000.00 有限公司 合 计 850,000.00 850,000.00 注：截至本年末，北京昌河汽车销售有限公司已停止经营，且已资不抵债，因此对该长期股权投 资全额计提了减值准备。 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋建筑物 215,386,047.38 5,759,308.76 110,991,697.63 110,153,658.51 通用设备 689,385,279.74 5,711,054.44 166,566,961.94 528,529,372.24 电子设备 5,461,133.98 377,258.01 5,001.10 5,833,390.89 运输设备 15,163,525.26 1,015,795.89 1,334,027.05 14,845,294.10 专用工装 463,524,353.86 2,687,994.35 466,212,348.21 70 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 非生产设备 3,145,132.66 2,648,550.45 496,582.21 其 它 2,236,716.69 62,374.65 2,299,091.34 合 计 1,394,302,189.57 15,613,786.10 281,546,238.17 1,128,369,737.50 累计折旧 房屋建筑物 40,982,933.13 4,567,490.88 29,146,602.38 16,403,821.63 通用设备 412,011,931.01 37,391,427.40 109,994,390.93 339,408,967.48 电子设备 3,299,409.27 589,251.26 4,573.01 3,884,087.52 运输设备 8,952,025.90 1,636,322.79 1,032,839.48 9,555,509.21 专用工装 220,843,099.38 11,016,448.63 231,859,548.01 非生产设备 1,173,002.56 23,176.63 1,000,121.79 196,057.40 其 它 1,924,863.29 121,417.53 2,046,280.82 合 计 689,187,264.54 55,345,535.12 141,178,527.59 603,354,272.07 固定资产减值准备 房屋建筑物 138,093.63 138,093.63 通用设备 5,527,965.85 5,527,965.85 电子设备 966,112.61 966,112.61 运输设备 专用工装 11,182,247.06 11,182,247.06 非生产设备 205,184.96 205,184.96 其 它 合 计 1,309,391.20 16,710,212.91 18,019,604.11 固定资产净额 房屋建筑物 174,265,020.62 93,611,743.25 通用设备 277,373,348.73 183,592,438.91 电子设备 1,195,612.10 983,190.76 运输设备 6,211,499.36 5,289,784.89 专用工装 242,681,254.48 223,170,553.14 非生产设备 1,766,945.14 95,339.85 其 它 311,853.40 252,810.52 合 计 703,805,533.83 506,995,861.32 注：本年固定资产减少主要原因系公司将其拥有的部分设备及厂房转让给合营公司昌河铃木，从 而使固定资产的原值减少 280,203,631.52 元，累计折旧减少 140,140,898.24 元，净值减少 140,062,733.28 元。 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 福瑞达生产线零星项目 2007年12月 4,948,369.91 其他项目 2007年12月 130,000.00 71 2007 年年度报告 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 合 计 5,078,369.91 （3）未办妥权证的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 锅炉房 4,312,527.50 90,563.06 4,221,964.44 焊接厂房 2,582,514.03 48,809.53 2,533,704.50 钣金件库 2,712,259.55 55,440.38 2,656,819.17 技术中心楼 6,193,338.20 121,389.45 6,071,948.75 新钣金件库房 3,135,729.25 61,460.28 3,074,268.97 昌河大厦 10,050,100.00 112,561.12 9,937,538.88 合 计 28,986,468.53 490,223.82 28,496,244.71 （4）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销 合计 138,093.63 数 138,093.63 房屋建筑物 通用设备 5,527,965.85 5,527,965.85 电子设备 966,112.61 966,112.61 运输设备 专用工装 11,182,247.06 11,182,247.06 非生产设备 205,184.96 205,184.96 其 它 合 计 1,309,391.20 16,710,212.91 18,019,604.11 9、在建工程 （1）在建工程明细情况 本年转入固定 资金 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 资产数 来源 办公楼弱电改造 990,504.48 990,504.48 自筹 工程 昌河汽车信息化 504,000.00 504,000.00 自筹 管理系统 福瑞达生产线零 自筹 星项目 159,100,170.00 4,847,719.23 100,650.68 4,948,369.91 试车跑道项目 21,206,500.00 130,000.00 130,000.00 自筹 福瑞达单双排平 自筹 板车、模具 6,780,706.00 6,780,706.00 整车生产线技改 8,612,423.17 8,612,423.17 自筹 合 计 5,968,223.71 15,997,779.85 5,078,369.91 16,887,633.65 注：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 72 2007 年年度报告 10、无形资产 （1）无形资产明细情况 项 目 初始成本 年初数 本年 本年 本年 累计 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 合肥分公司土地使 用权 2,094,600.00 1,801,356.00 1,783,901.00 17,455.00 310,699.00 CATTA 软件 678,276.00 101,741.40 101,741.40 678,276.00 检测线联网系统 361,000.00 183,250.04 120,000.04 297,750.00 63,250.00 管理软件 140,000.00 58,333.34 58,333.34 140,000.00 合 计 3,273,876.00 2,144,680.78 1,783,901.00 297,529.78 1,426,725.00 63,250.00 注：（1）合肥土地使用权的转出系公司用土地置换昌河大厦所致。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 11、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 45,594,838.30 10,773,226.49 56,368,064.79 其中：应收账款 43,929,208.69 10,491,982.53 54,421,191.22 其他应收款 1,665,629.61 281,243.96 1,946,873.57 二、存货跌价准备合计 14,197,083.69 43,221,536.57 12,824,127.92 12,824,127.92 44,594,492.34 其中：库存商品 12,824,127.92 28,665,659.61 12,824,127.92 12,824,127.92 28,665,659.61 原材料 1,372,955.77 13,723,045.16 15,096,000.93 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 准备 850,000.00 850,000.00 六、 投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准备 合计 1,309,391.20 16,710,212.91 18,019,604.11 其中：房屋、建筑物 机器设备 966,112.61 2,150,227.63 3,116,340.24 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 61,101,313.19 71,554,975.97 12,824,127.92 12,824,127.92 119,832,161.24 73 2007 年年度报告 12、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 50,000,000.00 保证借款 672,000,000.00 421,450,000.00 质押借款 合 计 672,000,000.00 471,450,000.00 注：年末借款系保证借款，其中：有 8,000 万元系公司为子公司合昌公司提供担保取得的借款， 有 45,200 万元由中航科工提供担保取得的借款，有 10,000 万元由中航二集团提供担保取得的借款， 有 4,000 万元由昌河航空提供担保取得的借款。 13、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 342,494,527.17 307,282,125.40 342,494,527.17 商业承兑汇票 合 计 342,494,527.17 307,282,125.40 342,494,527.17 14、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 679,622,287.37 68.93% 739,678,218.98 75.33% 1至2年 71,726,964.27 7.28% 241,352,881.01 24.58% 2至3年 233,905,563.32 23.73% 843,127.14 0.09% 3年以上 633,809.52 0.06% 合 计 985,888,624.48 100.00% 981,874,227.13 100.00% （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方的款项 607,105,455.62 元，该项关联交易的披露见 附注十、（三）7。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 九江昌河汽车有限责任公司 292,691,355.64 往来款 否 合 计 292,691,355.64 74 2007 年年度报告 15、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 19,962,106.90 68.53% 5,473,596.03 41.07% 1至2年 1,622,436.81 5.57% 2,826,437.23 21.21% 2至3年 2,548,700.36 8.75% 756,000.07 5.67% 3年以上 4,997,170.75 17.15% 4,271,096.93 32.05% 合 计 29,130,414.82 100.00% 13,327,130.26 100.00% （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项； （3）预收款项年末数中不包括预收其他关联方的款项。 16、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资（含奖金、津贴和补贴） 74,015,475.24 63,704,091.95 10,311,383.29 职工福利 8,188,289.52 8,188,289.52 社会保险费 25,267,569.05 20,525,372.26 4,742,196.79 住房公积金 14,130,347.10 13,123,974.70 1,006,372.40 辞退福利 10,600,240.32 317,570.01 4,290,310.21 6,627,500.12 工会经费和教育经费 4,663,517.28 2,422,236.79 2,241,280.49 高管人员薪酬专户 201,600.00 201,600.00 其他 52,009.09 52,009.09 合 计 10,600,240.32 126,836,377.29 112,507,884.52 24,928,733.09 注：截至 2007 年 12 月 31 日，应付职工薪酬期末数中包括工效挂钩的工资为 10,311,383.29 元。 17、应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 -72,440,848.56 43,447,492.64 营业税 182,965.26 177,981.72 消费税 68,571.44 9,998,017.10 城市维护建设税 613,978.26 6,391,036.88 企业所得税 1,238,429.25 5,925,602.71 代扣个人所得税 421,681.42 268,409.10 房产税 83,082.20 201,811.78 土地使用税 10,473.33 75 2007 年年度报告 教育费附加 2,526,282.77 5,000,851.34 水利建设基金 135,762.50 331,142.11 其它 78,156.30 879,834.85 合 计 -67,091,939.16 72,632,653.56 18、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 42,194,758.48 81.80% 70,500,372.34 87.69% 1至2年 1,989,620.67 3.86% 5,427,115.51 6.75% 2至3年 3,337,629.17 6.47% 576,830.02 0.72% 3年以上 4,058,805.77 7.87% 3,889,388.80 4.84% 合 计 51,580,814.09 100.00% 80,393,706.67 100.00% 注：（1）年末数较年初数减少了 28,812,892.58 元，减幅 35.84%，主要系往来款减少所致； （2）其他应付款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）其他应付款年末数中不包括应付其他关联方的款项。 （4）账龄超过 1 年的大额其他应付款 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 应付工程及设备质保金 4,526,756.78 尚未结算 否 景德镇市金属回收有限公司 600,000.00 尚未结算 否 合 计 5,126,756.78 （5）大额的其他应付款 债权人名称 金额 性质（或内容） 合肥昌河实业有限公司 8,400,000.00 往来款 应付工程及设备质保金 4,526,756.78 设备工程款 合肥广伟物流有限公司 2,355,306.10 运费 安徽嘉禾物流有限公司 2,283,935.69 运费 江西铁龙集装箱物流有限公司 1,266,305.09 运费 合 计 18,832,303.66 19、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 发行 公积金 金额 比例% 送股 其他 小计 金额 比例% 新股 转股 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 257,501,570.00 62.81 -22,213,613.00 -22,213,613.00 235,287,957.00 57.39 76 2007 年年度报告 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 发行 公积金 金额 比例% 送股 其他 小计 金额 比例% 新股 转股 3.其他内资持股 3,998,430.00 0.98 -3,998,430.00 -3,998,430.00 其中：境内法人持股 3,998,430.00 0.98 -26,212,043.00 -26,212,043.00 境内自然人持 股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股份合计 261,500,000.00 63.78 -26,212,043.00 -26,212,043.00 235,287,957.00 57.39 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 148,500,000.00 36.22 26,212,043.00 26,212,043.00 174,712,043.00 42.61 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 148,500,000.00 36.22 26,212,043.00 26,212,043.00 174,712,043.00 42.61 三、股份总数 410,000,000.00 100.00 410,000,000.00 100.00 20、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 821,529,383.35 821,529,383.35 其他资本公积 13,774,737.55 13,774,737.55 合 计 835,304,120.90 835,304,120.90 21、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 60,752,138.99 60,752,138.99 任意盈余公积 合 计 60,752,138.99 60,752,138.99 22、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 -260,977,802.15 -31,102,935.11 加:会计政策变更 -6,545,559.93 3,838,687.73 前期差错更正 本年年初余额 -267,523,362.08 -27,264,247.38 加:合并净利润 -587,597,360.50 -240,259,114.70 盈余公积弥补亏损 其他转入 77 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 对股东的分配 少数股东损益 本年年末余额 -855,120,722.58 -267,523,362.08 注： 会计政策变更系按新会计准则进行的追溯溯调整，具体内容索引五。 23、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 918,453,516.87 2,016,196,179.74 其他业务收入 327,529,054.04 361,674,281.33 营业总收入合计 1,245,982,570.91 2,377,870,461.07 主营业务成本 906,669,780.10 1,880,286,796.36 其他业务成本 303,960,167.76 303,095,386.68 营业总成本合计 1,210,629,947.86 2,183,382,183.04 注：营业总收入本年数较上年数减少了 1,131,887,890.16 元，减幅 47.60%，主要原因为公司本 年销量减少影响所致。 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 汽车整车 822,575,538.02 824,743,167.30 -2,167,629.28 零配件、加工 113,591,078.54 99,639,712.49 13,951,366.05 合 计 936,166,616.56 924,382,879.79 11,783,736.77 减：各分部抵销数 17,713,099.69 17,713,099.69 总 计 918,453,516.87 906,669,780.10 11,783,736.77 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 汽车整车 1,929,386,503.50 1,796,484,660.49 132,901,843.01 零配件、加工 100,151,383.03 97,143,842.66 3,007,540.37 合 计 2,029,537,886.53 1,893,628,503.15 135,909,383.38 减：各分部抵销数 13,341,706.79 13,341,706.79 总 计 2,016,196,179.74 1,880,286,796.36 135,909,383.38 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 78 2007 年年度报告 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内销售 914,645,610.13 915,614,406.09 -968,795.96 境外销售 167,878,294.26 155,125,761.53 12,752,532.73 合 计 1,082,523,904.39 1,070,740,167.62 11,783,736.77 减：公司内各地区抵销数 164,070,387.52 164,070,387.52 总 计 918,453,516.87 906,669,780.10 11,783,736.77 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内销售 1,752,549,849.63 1,648,729,825.02 103,820,024.61 境外销售 263,646,330.11 231,556,971.34 32,089,358.77 合 计 2,016,196,179.74 1,880,286,796.36 135,909,383.38 减：公司内各地区抵销数 总 计 2,016,196,179.74 1,880,286,796.36 135,909,383.38 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 245,255,360.54 元、82,692,075.96 元、 33,003,941.42 元、24,706,678.31 元、20,185,002.43 元，占公司全部销售收入的比例为 32.57%。 24、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5% 1,297,059.85 5% 3,984,479.74 消费税 3% 18,182,727.73 3% 43,255,957.54 城市维护建设税 7% 2,356,073.57 7% 8,917,232.24 教育费附加 3% 1,009,745.21 3% 3,821,710.10 其他 1,375.00 合 计 22,846,981.36 59,979,379.62 25、销售费用 项 目 本年数 上年数 工资及福利费 11,426,548.27 10,398,711.01 差旅费 3,336,775.48 3,380,996.27 办公费 1,188,769.03 1,137,402.62 运输费 62,299,999.46 51,491,390.60 广告费 35,850,014.49 27,624,317.36 其他 22,905,338.60 10,981,030.65 合 计 137,007,445.33 105,013,848.51 79 2007 年年度报告 注：本年数较上年数增加了 31,993,596.82 元，增幅 30.47%，主要原因为本年运输费、广告费增 加所致。 26、管理费用 项 目 本年数 上年数 工资及福利费 28,403,861.06 20,938,024.69 租赁费 14,088,169.51 12,727,574.46 劳动保险费 7,665,224.83 9,936,858.57 折旧费 6,536,909.81 6,177,860.10 住房公积金 4,893,154.51 5,261,181.16 技术开发费 4,236,093.28 35,221,433.27 差旅费 2,554,949.24 2,283,756.92 业务招待费 1,990,564.69 2,129,309.30 职工福利费 1,189,388.31 2,926,276.78 咨询费 1,167,310.00 209,820.10 房产税 1,133,669.71 1,693,992.92 政工宣传费 1,099,332.00 544,646.97 财产保险费 1,037,766.73 1,752,061.62 工会经费 1,019,898.66 1,281,778.15 其他 12,887,223.24 22,891,381.36 合 计 89,903,515.58 125,975,956.37 27、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 34,355,671.26 28,298,192.56 减：利息收入 5,035,569.08 4,482,274.21 汇兑损失 3,043,886.92 减：汇兑收入 手续费 547,343.50 346,526.52 其他 -1,138,424.47 -3,111,964.24 合 计 31,772,908.13 21,050,480.63 注：本年数较上年数增加了 10,722,427.50 元，增幅 50.94%，主要原因系本年借款增加及利率提 高所致。 80 2007 年年度报告 28、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 10,773,226.49 26,430,662.93 存货跌价损失 43,221,536.57 2,978,785.92 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 850,000.00 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 16,710,212.91 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 71,554,975.97 29,409,448.85 29、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 江西昌河铃木汽车有限责任公司 -318,502,496.20 -119,713,479.77 广东昌河汽车销售有限公司 366,633.43 -665,683.26 四川昌河蓝天汽车销售公司 332,281.38 291,267.67 福建昌河汽车销售服务公司 -896,444.32 安徽昌河汽车销售服务公司 -94,672.96 -532,700.08 股权转让收益 -354,954.63 合 计 -317,898,254.35 -121,871,994.39 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 30、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 23,769,265.33 288,703.91 其中:固定资产处置利得 23,769,265.33 288,703.91 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 81 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 政府补助 31,263,600.00 32,876,400.00 其他 620,079.35 354,421.94 合 计 55,652,944.68 33,519,525.85 注：本年数较上年数增加了 22,133,418.83 元，增幅为 66.03%，主要系本年处置固定资产取得 的处置利得所致。 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 财政补贴 31,263,600.00 31,263,600.00 32,876,400.00 32,876,400.00 合 计 31,263,600.00 31,263,600.00 32,876,400.00 32,876,400.00 注：本年政府补贴收入 31,263,600.00 元，其中 3000 万元为九江市经济贸易委员会以九经贸字 [2006]114 号文件拨付的地方财政补贴，该 3000 万元补贴款本期已汇入本公司银行账户；1,263,600.00 元系本年收到的增值税返还。 31、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 33,508.48 20,231.10 其中:固定资产处置损失 33,508.48 20,231.10 无形资产处置损失 职工子女教育费 非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 其他 43,076.15 303,543.26 合 计 76,584.63 323,774.36 32、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 -1.43 -0.59 稀释每股收益 -1.43 -0.59 82 2007 年年度报告 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费 用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 33、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 政府补助 31,263,600.00 32,876,400.00 海关退回进口模具保证金 17,360,906.92 其他 497,459.83 3,449,125.69 合 计 31,761,059.83 53,686,432.61 34、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 广告费 35,850,014.49 27,624,317.36 技术开发费 4,236,093.28 35,221,433.27 差旅费 5,891,724.72 5,664,753.19 业务招待费 1,990,564.69 2,129,309.30 咨询费 1,167,310.00 209,820.10 83 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 房产税 1,133,669.71 1,693,992.92 政工宣传费 1,099,332.00 544,646.97 财产保险费 1,037,766.73 1,752,061.62 租赁费 14,088,169.51 12,727,574.46 支付的往来款及其他费用 62,991,549.06 4,087,921.31 合 计 129,486,194.19 91,655,830.50 35、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息收入及现金折扣等 3,841,116.73 4,286,570.88 合 计 3,841,116.73 4,286,570.88 36、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -587,597,360.50 -240,259,114.70 加：资产减值准备 71,554,975.97 29,409,448.85 固定资产折旧 55,345,535.12 87,876,885.99 无形资产摊销 297,529.78 439,672.12 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 -23,735,756.85 -268,472.81 资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 31,772,908.13 21,050,480.63 投资损失 317,898,254.35 121,871,994.39 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 -159,640,803.31 108,565,568.87 经营性应收项目的减少 348,068,964.62 -296,584,413.85 经营性应付项目的增加 -99,178,908.85 393,633,456.68 其他 84 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 经营活动产生的现金流量净额 -45,214,661.54 225,735,506.17 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 414,063,992.69 439,528,384.97 减：现金的期初余额 439,528,384.97 286,638,894.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,464,392.28 152,889,490.26 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本年数 上年数 一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现 金等价物 减：取得子公司的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 219,538,984.66 其中：流动资产 1,176,845,073.51 非流动资产 406,914,852.91 流动负债 1,364,220,941.76 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位有关信息: 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现 金等价物 减：处置子公司的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 其中：流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 85 2007 年年度报告 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 414,063,992.69 439,528,384.97 其中：库存现金 232,395.45 157,395.66 可随时用于支付的银行存款 266,976,255.43 219,610,583.09 可随时用于支付的其他货币资金 146,855,341.81 219,760,406.22 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 414,063,992.69 439,528,384.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 368,765,116.38 89.25% 36,783,584.18 331,981,532.20 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 16,713,692.16 4.05% 16,384,169.21 329,522.95 其他不重大应收账款 27,712,648.95 6.70% 837,792.07 26,874,856.88 合 计 413,191,457.49 100.00% 54,005,545.46 359,185,912.03 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 699,212,640.01 92.27% 32,459,472.48 666,753,167.53 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 12,010,228.36 1.58% 11,101,546.25 908,682.11 其他不重大应收账款 46,585,174.48 6.15% 368,189.96 46,216,984.52 合 计 757,808,042.85 100.00% 43,929,208.69 713,878,834.16 注：①单项金额重大（100 万元及其以上）的应收账款，单独进行减值测试,有客观证据表明其发 生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。公司本年 对单项金额重大的应收账款经单独测试后未发生减值。 ②本公司对 3 年以上的单项金额不重大（100 万元以下）的应收账款，由于欠款时间较长，本公 司将其划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 86 2007 年年度报告 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 账 龄 坏账准备计 金 额 比例 坏账准备 提比例 6 个月以内 281,339,802.39 68.09% 0.50% 1,406,718.38 7 至 12 个月 37,522,247.34 9.08% 3.00% 1,125,667.42 1至2年 32,656,486.11 7.90% 10.00% 3,265,648.61 2至3年 18,765,553.78 4.54% 30.00% 5,629,666.13 3至4年 68,241.80 0.02% 50.00% 34,120.90 4至5年 1,477,010.25 0.36% 80.00% 1,181,608.20 5 年以上 41,362,115.82 10.01% 100.00% 41,362,115.82 合 计 413,191,457.49 100.00% 54,005,545.46 年 初 数 账 龄 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提比例 6 个月以内 677,770,929.06 89.44% 0.50% 2,099,082.08 7 至 12 个月 17,887,100.91 2.36% 3.00% 536,613.03 1至2年 19,087,934.01 2.52% 10.00% 129,723.32 2至3年 68,241.80 0.01% 30.00% 20,472.54 3至4年 1,493,370.25 0.20% 50.00% 746,685.13 4至5年 5,519,171.07 0.73% 80.00% 4,415,336.84 5 年以上 35,981,295.75 4.74% 100.00% 35,981,295.75 合 计 757,808,042.85 100.00% 43,929,208.69 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款 债务人名称 金额 账龄 总额的比例 江西昌河铃木汽车有限责任公司 204,217,908.87 49.42% 1 年以内 其中有 45.66%为 1 年 以内，有 54.34%为 1 广东昌河汽车销售服务有限公司 20,500,292.03 4.97% -2 年 福建昌河汽车销售服务有限公司 17,790,700.82 4.31% 2-3 年 其中 87%为 1 年以 安徽昌河汽车销售服务有限公司 14,273,232.40 3.45% 内，有 13%为 1-2 年 河南昌河汽车实业有限公司 10,173,637.67 2.46% 1 年以内 合 计 266,955,771.79 64.61% （4）应收账款年末数包括应收关联方的款项 265,301,810.21 元，占应收账款总额的比例为 64.21%，关联交易的披露见附注十、（三）7。 87 2007 年年度报告 （5）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 1,138,065.28 8.51% 258,050.00 880,015.28 其他不重大其他应收款 12,229,135.46 91.49% 1,385,087.53 10,844,047.93 合 计 13,367,200.74 100.00% 1,643,137.53 11,724,063.21 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 1,471,988.73 11.77% 1,173,828.43 298,160.30 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 11,029,977.70 88.23% 491,801.18 10,538,176.52 合 计 12,501,966.43 100.00% 1,665,629.61 10,836,336.82 注：本公司对 3 年以上的单项金额不重大（100 万元以下）的其他应收账款，由于欠款时间较长， 将其划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 账 龄 坏账准备计 金 额 比例 坏账准备 提比例 6 个月以内 7,984,897.27 59.74% 0.50% 39,924.49 7 至 12 个月 1,068,193.67 7.99% 3.00% 32,045.80 1至2年 2,291,433.74 17.14% 10.00% 229,143.38 2至3年 884,610.78 6.62% 30.00% 265,383.24 3至4年 58,480.00 0.44% 50.00% 29,240.00 4至5年 160,923.30 1.20% 80.00% 128,738.64 5 年以上 918,661.98 6.87% 100.00% 918,661.98 合 计 13,367,200.74 100.00% 1,643,137.53 88 2007 年年度报告 年 初 数 账 龄 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提比例 6 个月以内 8,484,551.08 67.87% 0.50% 41,321.19 7 至 12 个月 172,060.11 1.38% 3.00% 5,161.80 1至2年 1,333,458.85 10.66% 10.00% 133,345.89 2至3年 1,039,907.66 8.32% 30.00% 311,972.30 3至4年 325,452.95 2.60% 50.00% 162,726.48 4至5年 677,169.14 5.42% 80.00% 541,735.31 5 年以上 469,366.64 3.75% 100.00% 469,366.64 合 计 12,501,966.43 100.00% 1,665,629.61 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额 债务人名称 金额 账龄 的比例 公司组织人事部 1,653,615.00 12.37% 1年以内 公司运输处 710,000.00 5.31% 1年以内 河南昌河汽车实业有限公司 717,341.83 5.37% 1-2年 4-5年70,000元，5 530,163.00 福州昌河汽车销售有限公司 3.97% 年以上460,163元 江西昌河汽车进出口有限公司 505,136.78 3.78% 1年以内 合 计 4,116,256.61 30.80% （4）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 1,000,000.00 219,538,984.66 220,538,984.66 对合营企业投资 723,347,444.26 189,012,316.12 318,502,496.20 593,857,264.18 对联营企业投资 6,108,527.61 604,241.85 6,712,769.46 对其他企业投资 850,000.00 850,000.00 减:长期股权投资减值 准备 850,000.00 850,000.00 合 计 731,305,971.87 408,305,542.63 318,502,496.20 821,109,018.30 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 合营企业 江西昌河铃木汽车 723,347,444.26 189,012,316.12 318,502,496.20 593,857,264.18 江西 汽车生产 89 2007 年年度报告 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 有限责任公司 及销售 合 计 723,347,444.26 189,012,316.12 318,502,496.20 593,857,264.18 联营企业 广东昌河汽车销售 有限公司 837,104.17 366,633.43 1,203,737.60 广东 汽车销售 四川昌河蓝天汽车 销售公司 3,523,702.09 332,281.38 3,855,983.47 四川 汽车销售 福建昌河汽车销售 服务公司 福建 汽车销售 安徽昌河汽车销售 服务有限公司 1,747,721.35 -94,672.96 1,653,048.39 安徽 汽车销售 合 计 6,108,527.61 604,241.85 6,712,769.46 （续） 本公司 本公司在被 年末净资产总 本年营业收入总 被投资单位名称 持股比 投资单位表 本年净利润 额 额 例 决权比例 合营企业 江西昌河铃木汽 车有限责任公司 41% 41% 1,462,109,087.99 2,614,581,249.70 -767,713,711.84 合 计 1,462,109,087.99 2,614,581,249.70 -767,713,711.84 联营企业 广东昌河汽车销 售有限公司 35% 35% 3,386,798.93 96,228,285.65 1,047,524.09 四川昌河蓝天汽 车销售公司 43% 43% 9,298,858.09 86,361,441.54 949,375.38 福建昌河汽车销 售服务公司 35% 35% -1,912,259.94 1,140,221.81 -1,558,447.53 安徽昌河汽车销 售服务有限公司 35% 35% 4,564,911.09 27,932,839.28 -270,494.19 合 计 15,338,308.17 211,662,788.28 167,957.75 （3）按权益法核算的长期股权投资 江西昌河铃木汽车有 广东昌河汽车销售 四川昌河蓝天汽车 被投资单位名称 限责任公司 有限公司 销售公司 初始投资金额 1,066,180,126.31 1,750,000.00 3,402,657.84 年初数 723,347,444.26 837,104.17 3,523,702.09 本年追加投资额（减本年股 权出让额） 189,012,316.12 被投资单位权益增减数 -318,502,496.20 366,633.43 332,281.38 分得现金红利 年末数 593,857,264.18 1,203,737.60 3,855,983.47 90 2007 年年度报告 （续） 福建昌河汽车销售服 安徽昌河汽车销售 项 目 务有限公司 服务有限公司 合 计 初始投资金额 3,500,000.00 2,450,000.00 1,077,282,784.15 年初数 1,747,721.35 729,455,971.87 本年追加投资额（减本年股 权出让额） 189,012,316.12 被投资单位权益增减数 -94,672.96 -317,898,254.35 分得现金红利 年末数 1,653,048.39 600,570,033.64 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 合肥昌河汽车有 219,538,984.66 219,538,984.66 219,538,984.66 限责任公司 江西昌河汽车进 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 出口有限公司 北京昌河汽车销 850,000.00 850,000.00 850,000.00 售有限公司 合 计 221,388,984.66 1,850,000.00 219,538,984.66 850,000.00 220,538,984.66 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 北京昌河汽车销售 850,000.00 850,000.00 有限公司 合 计 850,000.00 850,000.00 注：截止本期末，北京昌河汽车销售有限公司已停止经营，且已资不抵债，因此对该长期股权投 资全额计提了减值准备。 4、营业收入和营业务成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 698,337,533.19 2,016,196,179.74 其他业务收入 373,337,169.29 361,674,281.33 营业总收入合计 1,071,674,702.48 2,377,870,461.07 主营业务成本 682,796,179.25 1,880,286,796.36 其他业务成本 352,099,883.17 303,095,386.68 营业总成本合计 1,034,896,062.42 2,183,382,183.04 注：本年数较上年数减少了 1,306,195,758.59 元，减幅 54.93%,主要原因为公司本年产品销量 减少所致。 91 2007 年年度报告 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 汽车整车 607,790,536.93 600,904,214.27 6,886,322.66 零配件、加工 100,749,907.99 92,094,876.71 8,655,031.28 合 计 708,540,444.92 692,999,090.98 15,541,353.94 减：公司各分部抵销数 10,202,911.73 10,202,911.73 总 计 698,337,533.19 682,796,179.25 15,541,353.94 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 汽车整车 1,929,386,503.50 1,796,484,660.49 132,901,843.01 零配件、加工 149,031,546.62 146,024,006.25 3,007,540.37 合 计 2,078,418,050.12 1,942,508,666.74 135,909,383.38 减：公司各分部抵销数 62,221,870.38 62,221,870.38 总 计 2,016,196,179.74 1,880,286,796.36 135,909,383.38 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内小计 698,337,533.19 682,796,179.25 15,541,353.94 境外小计 合 计 698,337,533.19 682,796,179.25 15,541,353.94 减：公司内各地区抵销数 总 计 698,337,533.19 682,796,179.25 15,541,353.94 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 境内小计 2,016,196,179.74 1,880,286,796.36 135,909,383.38 境外小计 合 计 2,016,196,179.74 1,880,286,796.36 135,909,383.38 减：公司内各地区抵销数 总 计 2,016,196,179.74 1,880,286,796.36 135,909,383.38 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 245,255,360.54 元、82,692,075.96 元、 40,191,979.86 元、33,003,941.42 元、24,706,678.31 元，占公司全部销售收入的比例为 39.74%。 92 2007 年年度报告 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 江西昌河铃木汽车有限责任公司 -318,502,496.20 -119,713,479.77 广东昌河汽车销售有限公司 366,633.43 -665,683.26 四川昌河蓝天汽车销售公司 332,281.38 291,267.67 福建昌河汽车销售服务公司 -896,444.32 安徽昌河汽车销售服务公司 -94,672.96 -532,700.08 股权转让收益 -354,954.63 合 计 -317,898,254.35 -121,871,994.39 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 45,594,838.30 10,654,195.58 600,350.89 600,350.89 55,648,682.99 其中：应收账款 43,929,208.69 10,497,133.37 420,796.60 420,796.60 54,005,545.45 其他应收款 1,665,629.61 157,062.21 179,554.29 179,554.29 1,643,137.53 二、存货跌价准备合计 14,197,083.69 23,215,794.92 12,824,127.92 12,824,127.92 24,588,750.69 其中：库存商品 12,824,127.92 13,277,343.16 12,824,127.92 12,824,127.92 13,277,343.16 原材料 1,372,955.77 9,105,619.96 10,478,575.73 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 850,000.00 850,000.00 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 1,309,391.20 2,150,227.63 343,278.59 343,278.59 3,116,340.24 其中：房屋、建筑物 机器设备 966,112.61 2,150,227.63 3,116,340.24 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 61,101,313.19 36,870,218.13 13,767,757.40 13,767,757.40 84,203,773.92 93 2007 年年度报告 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -491,020,533.18 -240,259,114.70 加：资产减值准备 36,870,218.13 29,409,448.85 固定资产折旧 35,148,495.05 87,876,885.99 无形资产摊销 198,363.05 439,672.12 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -23,231,633.75 -268,472.81 失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 21,039,529.73 21,050,480.63 投资损失（收益以“－”号填列） 317,898,254.36 121,871,994.39 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 39,799,458.10 108,565,568.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 400,889,497.31 -296,584,413.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -459,426,027.55 393,633,456.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 -121,834,378.76 225,735,506.17 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 145,474,769.90 438,528,384.97 减：现金的期初余额 438,528,384.97 286,638,894.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -293,053,615.07 151,889,490.26 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本年数 上年数 一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 94 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 减：取得子公司的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 219,538,984.66 其中：流动资产 1,176,845,073.51 非流动资产 406,914,852.91 流动负债 1,364,220,941.76 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位有关信息: 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：处置子公司的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 其中：流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 145,474,769.90 438,528,384.97 其中：库存现金 54,366.68 157,395.66 可随时用于支付的银行存款 128,725,904.49 218,610,583.09 可随时用于支付的其他货币资金 16,694,498.73 219,760,406.22 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 145,474,769.90 438,528,384.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 95 2007 年年度报告 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 开发、制造和销售 北京市经济技 中航科工 71093114-1 微型汽车及直升机 464,360.85万元 62.12% 62.12% 术开发区 等航空产品 国有资产投资与管 中航二集团 71092490-2 北京市 理及航空器的研 1,261,355万元 发、生产及销售等 3、本公司的子公司 本公司合计 本公司合计 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 享有的表决 持股比例 权比例 开发、制造和 合肥昌河 66143118-2 安徽合肥市 销售微型车 30,000 万元 100% 100% 轿车等 江西昌河汽车进 汽车出口销 78972667-6 江西景德镇 100 万元 100% 100% 出口有限公司 售等 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 昌河航空公司 74429998-1 同一实质控制人 昌飞集团公司 15826161-4 同一实质控制人 昌河铃木 61271096-X 合营企业 合肥昌河实业有限公司 14902269-7 同一实质控制人 九江昌河汽车有限责任公司 71652015-9 同一实质控制人 陕西东风昌河车桥股份有限公司 71007265-8 昌飞集团参股公司 四川昌河蓝天汽车销售公司 73480444-6 联营企业 广东昌河汽车销售有限公司 73759549-1 联营企业 福建昌河汽车销售服务公司 联营企业 安徽昌河汽车销售服务公司 74675186-3 联营企业 北京昌河汽车销售有限公司 参股企业 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 71201745-X 同一实质控制人 江西昌河进出口有限公司 15880994-2 同一实质控制人 （二）定价政策 1、根据公司股东大会通过的关联交易协议，参照市场价格，确定日常关联交易价格。 2、对公司本年向合营公司昌河铃木出售部分设备及厂房的定价采用以评估价基础上协议价。 （三）关联方交易 96 2007 年年度报告 1、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部同 金额 同类交易的 金额 类交易的金额 金额比例 比例 昌河铃木 96,478,231.06 5.79% 84,537,672.91 5.43% 昌河航空 1,906,952.45 0.11% 14,235,109.53 0.92% 昌飞集团 705,974.90 0.04% 1,240,894.81 0.08% 陕西东风昌河车桥股 11,883,648.27 0.71% 25,451,202.99 1.64% 份有限公司 东安动力 312,679,200.00 18.75% 435,711,898.69 28.01% 合 计 423,654,006.68 25.40% 561,176,778.93 36.08% 2、接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例 金额比例 昌河航空 858,358.00 1.56% 2,851,815.45 0.08% 九昌公司 678,917.62 0.02% 合 计 858,358.00 1.56% 3,530,733.07 0.10% 3、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例 金额比例 昌河铃木 281,741,310.28 22.60% 260,409,804.81 10.95% 昌河航空 7,378,143.45 0.59% 8,301,588.18 0.35% 昌飞集团 1,247,520.00 0.10% 2,757,058.15 0.12% 合昌实业 75,563,273.21 6.06% 36,946,814.22 1.55% 广东昌河汽车销售有限公司 15,328,842.68 1.23% 41,123,879.95 1.73% 江西昌河进出口有限公司 7,680,187.03 0.62% 218,169,189.92 9.17% 安徽昌河汽车销售服务公司 14,041,722.89 1.13% 23,428,136.17 0.99% 四川昌河汽车销售服务公司 10,452,974.64 0.84% 22,693,741.4 0.95% 合 计 413,433,974.18 33.17% 613,830,212.80 25.81% 97 2007 年年度报告 4、提供劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例 比例 昌河铃木 5,754,347.53 56.13% 1,963,968.13 35.26% 昌河航空 2,750,538.09 26.83% 1,200,443.04 21.55% 昌飞集团 929,726.02 9.07% 15,200.87 0.27% 合 计 9,434,611.64 92.02% 3,179,612.04 57.09% 5、其他重大关联交易事项 （1）担保事项 ①截至 2007 年 12 月 31 日，公司为昌河铃木 30,930,389.09 元的银行借款提供担保。 ②截至 2007 年 12 月 31 日，公司为经销商提供融资服务担保 1,600 万元； ③截至 2007 年 12 月 31 日，公司银行借款中有 45,200 万元由中国航空科技工业股份有限公司提 供担保，有 10,000 万元由中国航空工业第二集团公司提供担保，有 4,000 万元由江西昌河航空工业有 限公司提供担保。 ④截至 2007 年 12 月 31 日，公司开具的银行承兑汇票中有 16,000 万元由中航科工提供担保。 （2）公司 2007 年度将公司拥有的部分设备及厂房出售给昌河铃木，其价值经广东恒信德律会计 师事务所有限公司于 2007 年 1 月 25 日出具的“赣恒德评字[2007]第 002 号”资产转让资产评估报告 评估，评估值为 16,719 万元，双方确认的资产转让价格为 168,210,292.36 元，该资产的原值为 280,203,631.52 元，累计折旧 140,140,898.24 元，净值为 140,062,733.28 元，扣除清理费用后本次 资产转让共取得转让收益 23,250,710.07 元。 （3）公司 2007 年度为昌河铃木代收代缴各项社会保险经费（养老、失业）等 13,487,486.00 元。 （4）租赁 ①公司本年为昌河铃木提供部分办公用房取得租金 253,853.48 元。 ②根据公司与昌飞集团公司及合昌公司签署的《土地使用权租赁协议》、《房屋租赁协议》，公 司 2007 年度及 2006 年度向关联方支付租赁费如下： 项 目 本年数 上年数 备注 支付土地租赁费 6,218,403.83 6,172,496.92 其中：昌飞集团公司 2,890,496.92 2,890,496.92 合昌实业公司 3,327,906.91 3,282,000.00 支付房屋租赁费 9,126,958.74 8,711,474.94 其中：合昌实业公司 7,865,807.38 7,450,323.58 98 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 备注 昌河航空 1,261,151.36 1,261,151.36 合 计 15,345,362.57 28,593,876.75 （5）根据公司与昌飞集团及合昌实业签署的《综合服务协议》和其他关联协议，公司 2007 年度 及 2006 年度与关联方的其他关联事项如下： 项 目 本年数 上年数 备注 支付昌飞集团综合服务费及 代缴费用 3,707,044.74 4,095,515.21 本部 支付合昌实业综合服务费及 代缴费用 4,752,433.35 3,533.100.00 合肥昌河和合肥分公司 支付合昌实业水电费 13,474,811.15 16,186,279.00 合肥昌河和合肥分公司 合 计 21,934,289.24 20,281,794.21 （6）公司按照协议约定并经 2005 年度第七次董事会决议，向昌河航空出租模夹具，按照成本费 用加合理利润方法并经协商一致后确定租赁收入，本期收入为 1,900 万元。 6、关键管理人员薪酬 本年数 上年数 项 目 董事 监事 高级管理人员 董事 监事 高级管理人员 3 万元至 5 万元 3 3 5 万元至 8 万元 1 2 1 2 5 8 万元至 10 万元 3 1 1 2 10 万元以上 合 计 6 2 3 6 2 5 注：董事人数包含独立董事的人数。 7、关联方应收应付款项余额 是否取得或 项 目 年末数 年初数 条款和条件 提供担保 应收账款 昌河铃木 204,217,908.87 66,498,645.96 信用 否 合肥昌河实业有限公司 10,456,454.79 7,777,890.38 信用 否 江西昌河进出口有限公司 18,209,283.87 76,381,431.26 信用 否 四川昌河蓝天汽车销售公司 4,382,465.05 15,015,433.75 信用 否 广东昌河汽车销售有限公司 20,500,292.03 42,904,419.74 信用 否 福建昌河汽车销售服务公司 17,790,700.82 18,190,700.82 信用 否 安徽昌河汽车销售服务公司 14,273,232.40 41,613,792.02 信用 否 北京昌河汽车销售有限公司 4,137,211.04 4,137,211.04 信用 否 合 计 293,967,548.87 272,519,524.97 应收账款-坏账准备 99 2007 年年度报告 是否取得或 项 目 年末数 年初数 条款和条件 提供担保 昌河铃木 1,021,089.54 332,493.23 信用 否 合肥昌河实业有限公司 119,570.14 38,889.45 信用 否 江西昌河进出口有限公司 1,235,269.88 381,907.16 信用 否 四川昌河蓝天汽车销售公司 5,337,210.25 75,077.17 信用 否 广东昌河汽车销售有限公司 451,675.89 214,522.10 信用 否 福建昌河汽车销售服务公司 413,721.10 1,788,814.91 信用 否 安徽昌河汽车销售服务公司 52,282.27 208,068.96 信用 否 北京昌河汽车销售有限公司 1,360,250.85 20,686.06 信用 否 合 计 9,991,069.92 3,060,459.04 应收票据 广东昌河汽车销售有限公司 34,214,360.00 信用 否 四川昌河蓝天汽车销售公司 5,200,000.00 信用 否 安徽昌河汽车销售服务公司 20,087,578.24 信用 否 合 计 59,501,938.24 应付账款 陕西东风昌河车桥股份有限公司 4,567,410.66 10,092,848.38 信用 否 九江昌河汽车有限责任公司 335,398,103.09 294,580,521.35 信用 否 昌河航空 7,114,780.57 14,704,276.38 信用 否 东安动力 260,025,161.30 43,341,681.15 信用 否 合 计 607,105,455.62 362,719,327.26 0 应付票据 东安动力 71,700,000.00 保证金 否 陕西东风昌河车桥股份有限公司 1,000,000.00 保证金 否 合 计 72,700,000.00 8、重要的关联合同与协议 公司 2007 年度将公司拥有的部分设备及厂房出售给昌河铃木，该资产账面价值 140,062,733.28 元，公司与昌河铃木按公允价值（评估价值）作为定价依据，并于 2007 年 2 月签订资产转让合同，双 方以资产的评估值 16,719 万元为基础确认的转让价格为 168,210,292.36 元。 十一、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 100 2007 年年度报告 十三、资产负债表日后事项 公司控股股东中国航空科技工业股份有限公司持有公司股份 254,700,657 股，占所有表决权股份 的 62.12%，2008 年 1 月 7 日至 9 日，中国航空科技工业股份有限公司通过上海证券交易所共出售其所 持有的公司的股份 13,800,000 股，出售后持有本公司 241,987,957 股，持股比例 59.02%。 除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项说明 1、根据公司 2007 年度第一次临时股东大会决议（见 2007 年 2 月 14 日和 2007 年 3 月 21 日的《上 海证券报》、 《证券时报》上的公告），公司以合肥分公司 2006 年 12 月 31 日的净资产 219,538,984.66 元为基础，以岳华会计师事务所“岳评报字[2007]A031 号”资产评估报告的评估额 300,674,886.82 元为出资额,改制为合肥昌河汽车有限责任公司，公司投资比例为 100%。 2、根据公司 2006 年 11 月 25 日签署的《关于修改中外合资经营江西昌河铃木汽车有限责任公司 章程的协议》及中华人民共和国商务部商资批（2006）2123 号文件批复，由各股东为昌河铃木增资 6,000 万美元，其中公司增资 189,012,316.12 元,该项出资已于 2007 年 6 月 15 日全部到位。 101 2007 年年度报告 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 2007 年度 -130% -79% -1.43 -1.43 股股东的净利润 2006 年度 -23% -21% -0.59 -0.59 扣除非经常性损 2007 年度 -143% -86% -1.57 -1.57 益后归属于普通 股股东的净利润 2006 年度 -26% -24% -0.67 -0.67 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除 母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司 普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等 减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净 资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 102 2007 年年度报告 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因 发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月 份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 二、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 23,735,756.85 268,472.81 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关， 31,263,600.00 32,876,400.00 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但 经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对 非金融企业收取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 577,003.20 50,878.68 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 103 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 小 计 55,576,360.05 33,195,751.49 减：企业所得税影响数 非经常性损益净额 55,576,360.05 33,195,751.49 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 55,576,360.05 33,195,751.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -643,173,720.55 -273,454,866.19 非经常性损益净额对净利润的影响 55,576,360.05 33,195,751.49 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 三、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（旧会计准则） -228,683,191.90 -228,683,191.90 追溯调整项目影响合计数 -11,575,922.80 -11,575,922.80 其中：管理费用 -10,600,240.32 -10,600,240.32 投资收益 975,682.48 975,682.48 少数股东损益 2006 年度净利润（新会计准则） -240,259,114.70 -240,259,114.70 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 -240,259,114.70 -240,259,114.70 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 104 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有公司负责人、财务负责人、会计机构负责人签字并盖章的会计报表。 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、3、报告期内公司在上海证券报、证券时报公告的所有文件的正本及公告的原稿。 董 事 长： 李 耀 江西昌河汽车股份有限公司 2008 年 4 月 9 日 105