美利纸业(000815)2006年年度报告

宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告正文 2007 年 4 月 10 日 目 录 一、 重要提示…………………………………………3 二、 公司基本情况简介………………………………4 三、 会计数据和业务数据摘要………………………6 四、 股本变动及股东情况……………………………8 五、 董事、监事和高级管理人员……………………14 六、 公司治理结构……………………………………20 七、 股东大会情况简介………………………………24 八、 董事会报告………………………………………25 九、 监事会报告………………………………………37 十、 重要事项…………………………………………39 十一、 财务会计报告……………………………………40 十二、 备查文件目录……………………………………97 第一节 重要提示 重 要 提 示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、本公司所有董事均参加了董事会会议，并一致审议通过了本公 司 2006 年年度报告。 三、北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 四、公司董事长刘崇喜先生、总会计师冯伟宏先生及财务部部长郝 凌忠先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：宁夏美利纸业股份有限公司 公司法定英文名称：NINGXIA MEILI PAPER INDUSTRY CO.,LTD 英文缩写：MEILI PAPER 二、公司法定代表人：刘崇喜 三、公司董事会秘书：闫学廷 联系地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇 联系电话：0955-7679339 传真：0955-7679216 7679339 电子信箱：YKY1662@126.COM 证券事务代表：杨奎毅 联系地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇 联系电话：0955-7679334 7679339 传真：0955-7679216 7679223 电子信箱：YKY1662@126.COM 四、公司注册地址：宁夏回族自治区银川市 公司办公地址：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇 邮政编码：755000 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.CHINA-MEILI.COM 电子信箱：MLZY@CHINA-MEILI.COM 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 年度报告备置地点：董事会秘书办公室 证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：美利纸业 股票代码：000815 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年5 月28 日 公司首次注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司第一次变更注册登记时间：2000 年12 月18 日 公司第一次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司第二次变更注册登记时间：2002 年12 月27 日 公司第二次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司第三次变更注册登记时间：2006年6月7 日 公司第三次变更注册登记地点：宁夏回族自治区银川市 公司法人营业执照注册号：6400001201500 税务登记号码：640502227695003 公司聘请的会计师事务所：北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址： 北京市崇文门外大街9号新世纪正仁大厦8层805室 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及其构成 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 35,739,473.91 净利润 33,245,726.80 扣除非经常性损益后的净利润 22,418,197.99 主营业务利润 111,482,595.26 其他业务利润 1,540,710.86 营业利润 30,581,977.82 投资收益 -1,100,022.96 补贴收入 8,910,000.00 营业外收支净额 -2,652,480.96 经营活动产生的现金流量净额 140,314,753.27 现金及现金等价物净增减额 364,096,220.18 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位:人民币元 项 目 2006 年度 1、非经常性收益 罚款收入 22,178.30 政府补助收入 12,408,800.00 其他收入 30,770.19 合 计 12,461,748.49 2、非经常性损失 赔款 27,000.00 罚款、滞纳金 1,595,676.15 处置固定资产损失 - 地方教育费 1,073,010.86 其他支出 9,742.44 合 计 2,705,429.45 所得税影响数 1,801.09 3、非经常性损益净额 -10,827,528.81 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本期比上 2006 年 2005 年 期增减（%） 2004 年 主营业务收入 904,740,197.69 901,659,687.28 0.34% 824,091,730.18 利润总额 35,739,473.91 63,018,772.77 -43.29 61,357,442.58 净利润 33,245,726.80 61,817,017.22 -63.73 61,036,379.96 扣除非经常性损益后的 净利润 22,418,197.99 123,156,941.36 -54.8 55,780,124.99 每股收益 0.21 0.39 -46.15 0.46 最新每股收益 0.21 0.39 -46.15 0.46 净资产收益率（%） 4.06 7.78 -3.72 8.36 扣除非经常性损益后的 净利润为基础计算的净 7.84 7.64 2.73 -5.11 资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 净利润为基础计算的加 权平均净资产收益率 （%） 2.78 8.14 -5.36 8.00 经营活动产生的现金流 量金额 140,314,753.27 171,633,934.38 -18.25 240,461,430.77 每股经营活动产生的现 金流量金额 0.89 1.08 -17.59 1.82 本年末比上年 2006 年末 2005 年末 末增减（%） 2004 年末 总资产 4,644,378,503.36 2,959,068,172.61 56.95 2,377,644,807.77 股东权益（不含少数股 东权益） 819,568,516.27 788,417,198.47 3.95 730,377,274.33 每股净资产 5.17 4.98 3.82 5.53 调整后的每股净资产 5.12 4.94 3.64 5.53 四、报告期内股东权益变动情况及变化原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 158,400,000 317,687,095.33 55,087,394.71 18,345,798.23 257,292,708.43 788,417,198.47 本期增加 0 1,337,591.00 23,348,792.38 0 33,245,726.80 57,932,110.18 本期减少 0 3,432,000.00 18,345,798.23 18,345,798.23 5,002,994.15 45,126,590.61 期末数 158,400,000 315,592,686.33 60,040,388.86 0 285,535,441.08 819,568,516.27 子公司增加数、 转入法定盈余 变动原因 无 股改费冲资本公 法定提取 本年利润增加 本年利润增加 公积金 积 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 单位：股 本次 本次 本次变动增减（＋，－） 变动前 变动后 发行 公积 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 金转股 一、有限售条件股份 5550280 35．04 -9118562 -9118562 46384244 29.28 1、国家持股 43139396 27．23 -401485 -401485 42737911 26.98 2、国有法人持股 0 0 0 0 3、其他内资持股 12363410 7．81 -8717077 -8717077 3646333 2.30 其中： 境内法人持股 12300604 7．77 -8700604 -8717077 3600000 2.27 境内自然人持股 62806 0．04 -16473 -16473 46333 0.03 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 102897194 64．96 9118562 9118562 112015756 70.72 3、境外上市的外资股 102897194 64.96 9118562 9118562 112015756 70.72 4、其他 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 158400000 100 0 158400000 100 （二）股票发行与上市情况 1、经本公司 2006 年 7 月 1 日第三届董事会十二次会议、2006 年 7 月 21 日第一次临时股东大会审议通过的向特定投资者非公开发行不超 过 7000 万股股票的工作目前正在进行当中。 2、报告期内，公司控股股东中冶美利纸业集团有限公司因为他人提 供担保，其持有的本公司股份中有 69 万股被债权人依法强制执行并已经 过户。 报告期内除中冶美利纸业集团有限公司、上海北亚瑞松贸易发展有 限公司、中国长城资产管理公司外，剩余非流通股股东所持本公司有限 售条件股份在数量不超过本公司股份总数 5%的比例范围内于 2006 年 12 月 29 日上市流通，该次有限售条件股份上市数量为 9,102,089 股。 报告期内,本公司第二届监事刘庆友先生、王敏先生因为离职时间已 超过半年，经本人申请，根据有关规定，他们持有的 16,473 股高管股于 2006 年 12 月 31 日上市流通。 3、公司目前无内部职工股。 （三）前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股表 股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 16246 前 10 名股东持股情况 持有有限 持股 质押或冻结的 股 东 名 称 股东性质 持股总数 售条件股 比例 股份数量 份数量 宁夏美利纸业集团有限责 国有股东 26.55% 42,047,911 42,047,911 24000000 被质 任公司 押 ,17357911 股被冻结。 其他 国联证券有限责任公司 3.80% 6,013,878 0 0 其他 中国石化财务有限责任公 3.35% 5,300,000 0 0 司 上海浦东发展银行-广发小 其他 3.04% 4,810,129 0 0 盘成长股票型证券投资基 金 包头市万龙房地产开发(集 其他 2.52% 3,993,042 0 0 团)有限公司 上海北亚瑞松贸易发展有 其他 2.27% 3,600,000 3,600,000 3,600,000 被 限公司 冻结 中国平安人寿保险股份有 其他 1.44% 2,282,372 0 0 限公司-传统-普通保险产 品 北京北方泰格投资有限公 其他 1.30% 2,055,067 0 0 司 北京市自来水集团有限责 其他 1.14% 1,799,197 0 0 任公司 宁夏回族自治区百货总公 其他 1.04% 1,654,925 0 0 司 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 国联证券有限责任公司 6,013,878 人民币普通股 中国石化财务有限责任公司 5,300,000 人民币普通股 上海浦东发展银行-广发小盘成长股票型 4,810,129 人民币普通股 证券投资基金 包头市万龙房地产开发(集团)有限公司 3,993,042 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司-传统- 2,282,372 人民币普通股 普通保险产品 北京北方泰格投资有限公司 2,055,067 人民币普通股 北京市自来水集团有限责任公司 1,799,197 人民币普通股 宁夏回族自治区百货总公司 1,654,925 人民币普通股 宁夏亘元集团有限公司 1,253,440 人民币普通股 中钢期货经纪有限公司 1,251,129 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，国家股股东及法人股股东不存在关联 关系，不属于《上市公司持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人，也未知公司前 10 名流通 股股东是否存在关联关系，是否不属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人， 二、公司控股股东情况 企业名称：中冶美利纸业集团有限公司 该公司持有本公司国家股 42,047,911 股，占总股本的 26.55%。 公司的主要业务和产品：建筑工程、设备安装、机械加工制造、房地 产开发、化工原料制造回收等 公司法定代表人：刘崇喜 公司注册资本：150000 万元 公司成立日期：2006 年 10 月 17 日 公司类别：国有独资公司 股权结构：中冶科工集团公司持有其 100%股权 报告期内控股股东未发生变化， 宁夏回族自治区人民政府与中国冶金科工集团公司及中卫市人民政 府就宁夏美利纸业集团公司进入中国冶金科工集团公司等事项于 2006 年 4 月 28 日在宁夏回族自治区银川市签订了《关于宁夏美利纸业集团有 限责任公司进入中国冶金科工集团公司的无偿划转协议》，2006 年 8 月 8 日，该重组行为获国务院国资委批复，2006 年 9 月 27 日获中国证监会 批复。详情请参阅 2006 年 5 月 10 日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》 、 2006 年 8 月 12 日及 2006 年 10 月 10 日《证券时报》上的公告。 公司实际控制人由宁夏回族自治区中卫市人民政府变更为中冶科工 集团公司 企业名称：中冶科工集团公司 中冶科工集团公司持有中冶美利纸业集团有限公司 100%股权。 公司的主要业务和产品：许可经营项目：向境外派遣各类劳务人员（不 含海员） ，一般经营项目：海内外各类工程总承包，各种工程技术咨询服 务及工程设备租赁，与工程建筑相关的新材料、新工艺、新产品技术开 发、技术交流和技术转让；冶金工业所需的技术开发、生产、销售，房 地产开发经营，招标代理、承担国外各类工业、民用建筑工程咨询、勘 察、设计和设备租赁，进出口业务，机电产品、小轿车、化工产品、建 筑材料、仪器仪表、五金交电的销售、代购买、代销；建筑及机电设备 安装工程及相关技术研究、规划勘察、设计、监理和服务；造纸原材料 及制品的开发与销售；资源开发与金属矿产品加工利用及相关服务 公司法定代表人：杨长恒 公司注册资本：295918 万元 公司成立日期：2006 年 7 月 6 日 公司类别：国有独资公司 股权结构：国务院国资委持有其 100%股权 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中冶科工集团公司 100% 中冶美利纸业集团有限公司 26.55% 宁夏美利纸业股份有限公司 三、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 四、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新 有限售条件 无限售条件 时 间 增可上市交 说 明 股份数量余额 股份数量余额 易股份数量 美利集团、北亚 瑞松、高级管理 2006 年 12 月 29 日 9,118,562 46,384,244 112,015,756 人员所持股份限 售 北亚瑞松、高级 2008 年 12 月 29 日 42,784,244 3,646,333 154,753,667 管理人员所持股 份限售 五、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条 序 持有的有限售 可上市 新增可上市交易 件股东 限售条件 号 条件股份数量 交易时间 股份数量 名称 控股股东美利集团承诺自获得 上市流通权之日起所持有的原 非流通股股份，在法定最低承诺 禁售期（即 12 个月）期满后 24 个月内，不上市交易或转让；控 股股东美利集团承诺所持有的 中冶美利 原非流通股份在禁售期满后的 纸业集团 2008 年 12 月 1 42,047,911 42,047,911 一年内，当二级市场股价不低于 有限责任 29 日 5.80 元时，方可减持。公司因分 公司 红、增发、配股、转增等导致股 份或权益变化时，上述价格除权 计算。承诺人如有违反承诺的卖 出交易，承诺人授权登记结算公 司将卖出资金划入上市公司账 户归全体股东所有； 中国长城 2008 年 12 月 2 资产管理 690,000 690,000 同上 29 日 公司 所持有限售条件股份，自股权分 置改革方案实施后首个交易日 上海北亚 起，在 12 个月内不上市交易或 瑞松贸易 2008 年 12 月 3 3,600,000 3,600,000 转让。但由于该公司目前尚未支 发展有限 29 日 付股改时期中冶美利集团有限 公司 公司代为支付的对价,因此不能 上市流通. 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司应披露董事、监事和高级管理人员的情况 任职起 年初持 年末持 年度报酬 姓名 性别 年龄 职务 变动原因 止日期 股数量 股数量 （元） 刘崇喜 男 49 董事长 2004-2007 6178 6178 无 93604 闫学廷 男 50 副董事长 2004-2007 5148 5148 无 50664 刘 义 男 43 董事 2004-2007 0 0 无 48132 王 新 男 42 董事 2004-2007 5148 5148 无 50784 刘敬喜 男 35 董事 2004-2007 0 0 无 47103 谢 龙 男 42 董事 2004-2007 0 0 无 0 胡 楠 男 69 独立董事 2004-2007 0 0 无 20000.00 徐敬旗 男 39 独立董事 2004-2007 0 0 无 20000.00 买文广 男 62 独立董事 2004-2007 0 0 无 20000.00 牛金安 男 52 监事会主 2004-2007 5148 5148 无 49908 席 丁辉华 男 56 监事 2004-2007 0 0 无 0 刘玉芳 女 42 监事 2004-2007 6178 6178 无 0 张中平 男 40 副总经理 2006-2007 0 0 无 54668 马建华 男 47 副总经理 2004-2007 0 0 无 42482 周恩泽 男 47 副总经理 2006-2007 0 0 无 46932 张文霞 女 37 副总经理 2005-2007 0 0 无 44531 郭旭斌 男 42 总工程师 2004-2007 6177 6177 无 45739 冯伟宏 男 37 总会计师 2004-2007 0 0 无 45048 二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历。 刘崇喜：男，49 岁，大专学历，高级经济师。1979 年至 1984 年在 政府计委工作，1985 年至 1995 年任中卫造纸厂厂长、党委书记，1996 年至 2002 年任宁夏美利纸业集团有限责任公司董事长，1998 年 5 月 16 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司董事、董事长。 闫学廷：男，50 岁，大学本科学历，1982 年至 1989 年任西园中学 校长，1990 年至 1994 年历任中卫教育局副局长、教师进修学校校长、 电大分校校长。1995 年至今任本公司党委副书记，1998 年 5 月份至 2001 年任本公司董事会秘书，2001 年至 2005 年 10 月 31 日任宁夏美利纸业 股份有限公司董事兼董事会秘书，2005 年 10 月 31 日至今任宁夏美利纸 业股份有限公司副董事长。 刘义：男，1964 年出生，大学本科学历，制浆造纸工艺工程师。1984 年大学毕业，1984 年至 1995 年在黑龙江带岭林业局工作，1995 年至 1998 年在山东泰山造纸厂工作，任碱回收车间主任。1998 年至 2000 年在山 东临清银河纸业工作，任制浆车间技术员、碱回收车间副主任，2000 年 至 2003 年 4 月 19 日任美利纸业碱回收车间总工程师、碱回收车间主任， 2003 年 4 月 19 日至 2004 年 3 月 19 日任宁夏美利纸业股份有限公司常 务副总经理，2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司董事、 总经理。 王新：男，42 岁，汉族，中专学历，1986 年到原中卫造纸厂工作， 历任计量科科长、副厂长。1998 年 5 月 16 日至 2004 年 3 月 19 日任宁 夏美利纸业股份有限公司副总经理。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利 纸业股份有限公司董事。 刘敬喜：男，汉族，1972 年出生，现年 35 岁，大学文化，宁夏中 卫县人，1994 年毕业于西安交通大学经济管理系企业管理专业，同年分 配到中卫县人民政府工作，1995 年调入宁夏美利纸业任外贸部部长、体 制改革办公室副主任，1998 年任宁夏美利纸业股份有限公司热电工程负 责人，具体负责热电工程建设项目。2003 年筹建公司林纸一体化项目。 2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司董事。 谢龙：男，1965 年出生，汉族，籍贯山西朔州，大专学历。1983 年 9 月至 1988 年 12 月任包头市昆区立新工程对质安员。1998 年 12 月至 1990 年 6 月任包头市昆区第二建筑公司施工员，1990 年 7 月至 1993 年 10 月任包头市昆区第二建筑公司施工队长，1994 年 1 月至 1996 年 12 月 任包头市法院劳动服务公司经理。1997 年 1 月至 2000 年 6 月任包头市 天龙基建筑安装公司经理。2000 年 6 月至今担任包头市万龙房地产开发 （集团）有限公司董事长。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份 有限公司董事。 胡楠：男，汉族，1938 年 10 月出生，湖南省桃江县人，1957 年 9 月至 1963 年 1 月，毕业于清华大学精密仪器机械系。1963 年至 1984 年 12 月在天津轻工业机械厂工作，曾任总工、副厂长，1985 年 1 月至 1985 年 11 月任中国轻工业机械总公司总工程师、副总经理，1985 年 12 月至 1988 年 10 月任中国轻工业机械总公司总工程师、总经理、党组书记。 1988 年 10 月至 1990 年 8 月任轻工业部技术装备司司长。1990 年 8 月至 1993 年 5 月任轻工业部综合计划司司长。1993 年 5 月至 1998 年 3 月任 中国轻工总会党组成员、规划发展部主任（1997 年 9 月经总会委托华南 理工大学评审，获教授任职资格）。2000 年 2 月至今任中国轻工企业投 资发展协会理事长，兼任中国轻工模具协会理事长、中国工业合作经济 学会副会长、中国保护消费者基金会副会长，为本公司第二届董事会独 立董事。2004 年 3 月 19 日至今任本公司独立董事。 徐敬旗：男，1968 年生，汉族，大学本科学历。1990 年毕业于东北 财经大学会计系，注册会计师、注册资产评估师。1990 年至 1995 年在 宁夏会计师事务所工作，历任助理审计员、审计员等职务，1995 年至 1999 年在宁夏资产评估公司工作，历任项目负责人、报告复核人、评估部副 主任、标准部主任等职务。1999 年至 2002 年年底任宁夏瑞衡资产评估 有限公司副总经理。2003 年年初至今任中宇资产评估有限责任公司董事、 常务副总经理。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司独 立董事。 买文广：男，1945 年生，回族，祖籍北京市，大学本科文化，高级 工程师，中共党员。1970 年 8 月至 1986 年 5 月在宁夏石嘴山钢铁厂任 技术员、助理工程师、工程师。1986 年 5 月至 1994 年 10 月在宁夏回族 自治区经委先后任政策法规处副处长、企业管理处副处长。1994 年 10 月至 1998 年 10 月在宁夏回族自治区经济体制改革委员会任生产体制处 处长、自治区证券委员会办公室副主任。1998 年 10 月至 2004 年 1 月任 中国证券监督管理委员会银川特派员办事处副主任、助理巡视员，现已 退休。2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司独立董事。 牛金安：男，52 岁，大专学历。1986 年任西园中学教务处主任、工 会主席。1989 年至 1998 年先后任中卫造纸厂供销科长、工会主席、副 厂长。1998 年至 2004 年 3 月 19 日任宁夏美利纸业股份有限公司董事， 1999 年至 2004 年 3 月 19 日任宁夏美利纸业股份有限公司总经理，2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司监事、监事会主席。 丁辉华：男，56 岁，大专学历，高级经济师。历任宁夏回族自治区 百货总公司副经理、自治区商业厅体改法制处处长、自治区百货总公司 总经理、宁夏商业集团公司经营法规处处长。1998 年 5 月 16 日至 2004 年 3 月 19 日任宁夏美利纸业股份有限公司董事，2004 年 3 月 19 日至今 任宁夏美利纸业股份有限公司监事。 刘玉芳：女，42 岁，中专学历，1986 年到宁夏中卫造纸厂工作，任 设备科科长、工会主席，1998 年 5 月 16 日至今任宁夏美利纸业股份有 限公司监事。 张中平：男，40 岁，大学学历，经济师。1989 年毕业于西北农林科 技大学林业专业，1989 年至 1999 年在原宁夏回族自治区中卫县林业局 工作，1999 年至 2004 年 10 月 29 日在宁夏美利纸业股份有限公司担任 林纸一体化项目筹备组成员，2004 年 10 月 29 日至 2005 年 10 月 31 日 任公司副总经理，2005 年 10 月 31 日担任公司林纸一体化项目指挥部成 员，2006 年 8 月 30 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司副总经理。 马建华：男，47 岁，中专学历，工程师。1981 年至 1985 年 11 月在 中卫木器厂工作，先后任技术科长、车间主任、副厂长。1999 年 7 月 27 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司副总经理。 周恩泽：男，47 岁，大专学历，经济师，中共党员。1987 年至 1992 年在宁夏青铜峡造纸厂工作，1993 年至 1996 年任宁夏中卫造纸厂银川 销售部经理，1997 年至 1999 年任宁夏美利纸业股份有限公司销售部经 理，1999 年至 2002 年 2 月 23 日任宁夏美利纸业股份有限公司总经理助 理，2002 年 2 月 23 日至 2005 年 10 月 18 日任宁夏美利纸业股份有限公 司副总经理，2005 年 10 月 18 日至 2006 年 8 月 30 日任宁夏美利纸业股 份有限公司第五事业部部长。2006 年 8 月 30 日至今任宁夏美利纸业股 份有限公司副总经理。 张文霞：女，37 岁，高中文化程度。1992 年至 1997 年在原中卫造 纸厂微机仪表部工作，1997 年至 2003 年 3 月在销售部工作，历任副部 长、部长。2003 年 3 月至 2004 年 3 月 19 日任宁夏美利纸业股份有限公 司总经理助理，2004 年 3 月 19 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司副 总经理。 郭旭斌：男，42 岁，大学本科。1986 年到原中卫造纸厂工作后，历 任技术员、技术科科长、副总工程师等职务，1998 年 5 月 16 日至今任 宁夏美利纸业股份有限公司总工程师。 冯伟宏：男，37 岁，大专学历，会计师，中共党员。1993 年毕业于 山东建筑材料工业学院工业管理系，同年分配到中卫造纸厂工作。1995 年任造纸厂财务科副科长。1998 年任宁夏美利纸业股份有限公司会计科 科长，1999 年至 2003 年 4 月 16 日任宁夏美利纸业股份有限公司会计部 部长。2003 年 4 月 16 日至 2004 年 10 月 29 日任宁夏美利纸业股份有限 公司副总会计师，2004 年 10 月 29 日至今任宁夏美利纸业股份有限公司 总会计师。 三、年度报酬情况 公司在每个会计年度开始时均制定当年生产经营大纲，确定公司本 年度生产计划及经营目标，在公司总体经营目标的基础上，对各职能部 门的生产计划及经营目标进行细分，并明确各高级管理人员的工作任务 和业绩指标，在经营实践中公司根据生产经营大纲确定的目标或指标对 高级管理人员及各部门主管进行考评，并通过效益工资体现考评结果。 全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计 679595 元。 不在公司领取报酬、津贴的董事有谢龙先生、监事丁辉华先生、监 事刘玉芳女士， 其中刘玉芳女士在中冶美利纸业集团有限公司领取报酬. 谢龙先生在包头万龙房地产开发（集团）有限公司领取报酬，丁辉华先 生在宁夏商业集团公司领取报酬。 四、在报告期内被选举或离任的董事和监事，以及聘任或解聘的高 级管理人员情况 经本公司第三届董事会第十三次会议审议通过，经总经理刘义先生 提名，董事会聘任张中平先生、周恩泽先生担任本公司副总经理。 五、公司员工情况： 职工总人数 4549 人，其中生产人员 4346 人，销售人员 62 人，技术 人员 68 人，财务人员 59 人，行政人员 44 人，本科 40 人，大专 250 人， 中专及高中 1679 人，高中以下人员 2580 人。公司无需要承担费用的离 退休人员。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规 的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运 作，进一步修订完善了公司股东大会、董事会、监事会议事规则，公司 目前治理结构如下： 1、关于股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东大 会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益，确保所有股东， 尤其是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的全力，对 公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。 2、关于控股股东和上市公司的关系：控股行为规范，没有超越股东 大会直接或间接干预公司决策和经营的活动，公司与控股股东在资产、 财务、人员、机构和业务方面作到了“五分开”，公司董事会、监事会和 内部机构能够独立运作，公司通过制订完善《财务管理制度》建立健全 财务、会计管理制度，控股股东不干涉公司的财务、会计活动，公司与 控股股东及其他关联方的交易，均制订了规范的《关联交易管理办法》， 保证了关联交易的公平、公正和公允。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘 程序选举董事，公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求， 公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极 参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员结构符合法律、法 规的要求，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的 态度，对公司财务和公司董事、公司经理及其他高级管理人员履行职责 的合法合规性进行监督。 5、关于效绩评估和激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行竞 聘上岗制度，经理人员聘任按照公开、透明原则。董事和高级管理人员 的效绩评价由公司企管部门进行日常考核与测评，并确定其报酬情况， 独立董事和监事的评价采取自我评价和相互评价相结合的方式，完全符 合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、 职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、 稳定发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、 接待股东来访和咨询，公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定， 准确、真实、完整、及时的披露有关信息，并确保所有股东有平等的机 会获得，公司能够按照有关规定，及时披露有关股东或公司实际控制人 的详细资料和股份的变化情况。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 徐敬旗 6 6 0 0 胡 楠 6 6 0 0 买文广 6 6 0 0 报告期内 3 名独立董事均能积极出席各次董事会，并分别从法律、 财务和公司治理等角度对公司的生产经营、技术改造项目建设及关联交 易等一系列重大事项发表 专业性意见，提高了董事会决策的科学性及客观性，切实维护了公 司及广大中小股东的合法权益。 2、报告期内，公司 3 名独立董事没有对公司本年度的董事会议案及 其他非董事会议案事项提出异议。 三、 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方 面的独立情况 1、业务方面：公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供销体系， 主要原材料及销售不依赖于控股股东，生产经营活动均由公司自主决策， 独立开展业务，并承担相应的责任和风险。与控股股东之间不存在同业 竞争，公司对现有的不可避免的关联交易进行了规范，与控股股东签署 了公平合理的关联交易合同，并经过了合法的审批程序。 2、人员方面：本公司除监事刘玉芳女士外，公司其他董事、监事、 高级管理人员均未在控股股东宁夏美利纸业集团有限责任公司及其下属 企业担任除董事、监事以外的其他职务，也未在与公司业务相同或相似、 或存在其他利益冲突的企业任职，除公司董事谢龙先生、监事刘玉芳女 士、监事丁辉华先生以外，其他所有董事、监事、高级管理人员均在本 公司领取报酬。公司在劳动、人事、工资管理方面完全独立，独立决定 公司员工和各层次管理人员的聘用和解聘，独立决定职工工资和奖金的 分配办法，在有关员工社会保障、工薪报酬等方面分帐独立管理，并已 办理独立的社会保险帐户。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助设施和配套设施，独 立拥有“美利”商标等无形资产，不存在任何被控股股东及其他关联方 占用资产的情况。 4、机构独立：公司组织机构健全，且完全独立于控股股东，董事会、 监事会独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系，公司建 立健全了决策制度和内部控制制度，实现了有效运作，公司具有独立的 生产经营及办公机构，所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经 营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预，不存在混合经营、 合署办公的情况。 5、财务独立：本公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和 专职财务人员，财务负责人、财务人员均与控股股东分设，建立健全了 独立的财务核算体系、财务会计制度和财务管理制度，公司拥有自己独 立的银行帐号，独立办理纳税登记，照章纳税，独立作出财务决策，独 立对外签定合同，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司内部 设置了审计部，专门负责公司财务及内部运作的审计情况。 本公司没有以其资产、权益和信誉为各股东的债务提供担保，公司 对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产被控股股东宁夏美 利纸业集团有限责任公司侵占而损害公司利益的情况。 四、报告期内，公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励 制度的建立、实施情况。 公司在每个会计年度开始时均制定当年生产经营大纲，确定公司本 年度生产计划及经营目标，在公司总体经营目标的基础上，对各职能部 门的生产计划及经营目标进行细分，并明确各高级管理人员的工作任务 和业绩指标，在经营实践中公司根据生产经营大纲确定的目标或指标对 高级管理人员及各部门主管进行考评，并通过效益工资体现考评结果。 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 1、公司于 2006 年 4 月 28 日在公司会议室召开 2005 年度股东大会， 决议公告刊登在 2006 年 4 月 29 日的《证券时报》上。 2、公司于 2006 年 7 月 21 日在公司会议室召开 2006 年度第一次临 时股东大会，决议公告刊登在 2006 年 7 月 22 日的《证券时报》上。 3、公司于 2006 年 9 月 27 日在公司会议室召开 2006 年度第二次临 时股东大会，决议公告刊登在 2006 年 9 月 28 日的《证券时报》上。 4、公司于 2006 年 12 月 26 日在公司会议室召开 2006 年度第三次临 时股东大会，决议公告刊登在 2006 年 12 月 27 日的《证券时报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司坚持“设备现代化、产品高档次，参与国际市场竞 争，走林、浆、纸一体化路子，建设绿色生态纸业”的发展指导思想， 在中冶集团的支持下，在公司董事会的领导下，解放思想，坚持创新， 一方面加快林纸一体化工程的建设,一方面克服原辅材料持续上涨及运 输紧张带来的压力，顺利的完成了各项工作任务，在生产经营方面及项 目工程建设方面都取得了较好的成绩。 （1） 报告期内，公司共生产各种机制纸 22.98 万吨，同比增长 4.31%， 其中中高档文化用纸 19.71 万吨，同比增长 4.23%，板纸 3.27 万吨，同 比增长 6.86%。 （2）报告期内公司主营业务收入实现 904,740,197.69 万元，比去 年同期增长 4.33 %，主营业务利润实现 111,482,595.26 万元，比去年 同期增长-25.02%；净利润实现 33,245,726.8 万元，比去年同期增长 -45.79%； 二、报告期内，公司经营情况 1、公司主营业务范围及经营情况 公司属于轻工业造纸行业，公司的主营业务范围为：机制纸、板纸、 加工纸等中高档文化用纸的生产销售，经营本企业自产产品及技术的出 口业务，经营本企业生产所需要的原辅材料、机械设备、零配件及技术 的进口业务，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外， 公司主导产品为中高档文化用纸，主业突出，技术含量比较高，设备比 较先进，产品具有较强的竞争力。 公司的主导产品为中高档文化用纸，2006 年公司共生产中、高档文 化用纸 22.9 万吨。 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品。 单位：人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 书写纸 604,850,539.67 523,640,266.65 13.43 胶版纸 226,920,917.26 198,789,700.40 12.40 2、主营业务按行业、产品在报告期内公司主营业务收入、主营业务 利润的构成情况 （1）按行业类别列示如下： 2006 年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 书写纸 604,850,539.67 523,640,266.65 13.43 造纸业 胶版纸 226,920,917.26 198,789,700.40 12.40 收入 箱版纸 56,754,382.04 51,160,135.44 9.86 建筑工程收入 52,725,880.93 44,775,357.83 15.08 安装工程收入 55,262,982.81 43,828,577.07 20.69 小计 996,514,702.71 862,194,037.39 13.48 （2）按产品销售地区列示如下： 单位：人民币元 项 目 主营业务收入 占主营业务收入比例（%） 一、境内 888,525,838.97 100.00 西北地区 328,236,062.24 36.94 华北地区 207,040,465.76 23.30 华东地区 107,688,544.46 12.12 华南地区 213,847,220.69 24.07 其他地区 31,713,545.81 3.57 二、境外 0 0 合计 888,525,838.97 100.00 （3）主要供应商、客户情况 单位：人民币万元 前五名供应商采购金额合计 15,831.79 占采购总额比重（%） 25.96 前五名销售客户销售金额合计 13,341.81 占销售总额比重（%） 11.39 三、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明。 本报告期内，公司资产构成同比发生变动较大的主要是货币资金、 应收票据、应收帐款、其他应收款、预付帐款、存货、长期股权投资、 在建工程、无形资产及其他长期资产。 货币资金期初数为 342,733,997.88 元，期末数为 672，786，839.15 元，主要原因是 12 月末新增 2,733 万元美元贷款所致。 应收票据期初数为 2,178,309.38 元，期末数为 5,757,086.63 元， 主要原因是结算货款增加所致。 应收帐款期初数为 49,056,236.66 元， 期末数为 141,338,862.03 元， 主要原因是赊销增加所致。 其他应收帐款期初数为 8,628,205.25 元，期末数为 19,038,970.93 元，主要原因是新增暂付款项所致。 预付帐款期初数是 117,673,190.09 元，期末数是 272,255,386.90 元，主要原因是预付原材料款和工程物资款项所致。 存货期初数为 296,637,190.09 元，期末数为 432,852,960.06 元， 主要原因是部分已达到郁闭度的速生原料林成本，由在建工程转入林木 资产所致。 长期股权投资期初数为 12,406,573.25 元，期末数为 18,506,550.29 元，主要原因是公司新增对外投资所致。 在建工程期初数为 865,100,388.70 元，期末数为 1,831,625,206.37 元，主要原因是林纸一体化项目增加工程投资所致。 无形资产期初数为 6,205.55 元，期末数为 17,366.67 元，主要原因 是增加财务软件所致。 其他长期资产期初数为 0 元，期末数为 1,028,087.27 元，主要原因 是林纸一体化项目部分临时设施由在建工程转入所致。 四、报告期内公司期间费用及所得税情况 项 目 2006 年 2005 年 同比增减比率 营业费用 16,128,603.37 18,107,686.17 -10.93 管理费用 22,399,396.94 21,781,687.28 2.84 财务费用 43,913,327.99 45,290,501.13 -3.04 所得税 670,040.71 621,678.99 7.78 报告期内公司营业费用期初数为 18,107,686.17 元，期末数是 16,128,603.37 元，与去年基本持平。 管理费用期初数为 21,781,687.28 元，期末数为 22,399,396.94 元， 与去年基本持平。 财务费用期初数为 45,290,501.13 元，期末数为 43,913,327.99 元， 与去年基本持平。 所得税期初数为 621,678.99 元，期末数为 670,040.71 元，与去年 基本持平。 五、公司现金流量表构成情况、同比发生重大变动的情况 项 目 2006 年 2005 年 经营活动产生的现金流量净额 140,314,753.27 171,633,934.38 投资活动产生的现金流量净额 -937,086,605.98 -63,822,237.99 筹资活动产生产生的现金流量净额 1,160,868,072.89 -150,569,794.71 公司经营活动产生的现金流量净额本年数为 171,633,934.38 元， 上年数为 140,314,753.27 元，主要原因是赊销额增加所致。 投资活动产生的现金流量净额本年数为-63,822,237.99 元，上年数 为-937,086,605.98 元，主要原因是在建工程增加投资额所致。 筹资活动产生产生的现金流量净额本年数为-150,569,794.71 元,， 上年数为 1,160,868,072.89 元，主要原因是新增项目贷款所致。 六、公司财务状况、经营成果表 项 目 2006 年 2005 年 同比增减比率(%) 总资产 4,644,378,503.36 2,959,068,172.61 56.95 股东权益 818,568,516.27 788,417,198.47 3.82 主营业务利润 111,482,595.26 148,677,900.05 -25.02 净利润 33,245,726.80 61,339,924.14 -45.80 现金及现金等价物净增加额 364,096,220.18 -42,198,098.32 962.83 报 告 期 内 公 司 总 资 产 4,644,378,503.36 元 ， 较 上 年 末 总 资 产 2,959,068,172.61 元增长 56.95%，主要是林纸一体化项目增加投资所 致。 股东权益 818,568,516.27 元，较上年末股东权益 788,417,198.47 元增长 3.82%，主要原因是经营积累所致。 主 营 业 务 利 润 111,482,595.26 元 ， 较 上 年 末 主 营 业 务 利 润 148,677,900.05 元减少 25.02%，主要原因是原材料价格上涨，主营业务 成本下降所致。 净利润 33,245,726.80 元，较上年末净利润 61,339,924.14 元减少 45.80%，主要原因是原材料价格上涨，主营业务成本下降所致。 现金及现金等价物净增加额 364,096,220.18 元，上年末现金及现金 等价物净增加额为-42,198,098.32 元，主要原因是年末新增借款所致。 七、公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、 主要技术人员变动情况等与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 （1）报告期内，公司的生产设备运转良好，主导产品中、高档文 化用纸设备开工率均在 90%以上。 （2）报告期内，公司销售形势依然良好，主要产品供不应求，中 高档文化用纸全年销售 18.99 万吨， ，板纸全年销售 2.87 万吨。主导产 品库存合理，未出现大规模积压现象，销售市场和地区分布没有发生重 大变化,公司主要技术人员没有变动。 八、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）主要控股子公司的业务性质、主要产品、注册资本、资产规 模、净利润情况 单位：人民币万元 控股或参股 业务性质 主要产品 注册资本 资产规模 净利润 公司名称 宁夏美利安装工 机械设备制造与 有限责任 1,550 3,919 323.9 程有限公司 安装 宁夏美利建筑安 工程承包、建筑 有限责任 2,026 6,792 204.6 装有限公司 装饰 宁夏美利纸业板 板纸生产、销售， 有限责任 400 777 -13.06 纸有限公司 造纸毛布经销 深圳市美利纸业 机制纸、板纸、 有限责任 3,000 11,393 149.36 有限公司 加工纸的购销 （2）公司无对公司净利润影响达到 10%以上的控股子公司或单个参 股公司。 九、对公司未来发展的展望 1、分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关趋势 以及对公司可能的影响程度。 公司属于造纸行业，造纸工业属于资金密集型和资源约束型产业， 规模经济性极为显著，从全球来看，纸品是一种市场化、国际化程度较 高的产品，在总需求量中，80%以上用于新闻、出版、印刷、包装等领域， 为了在世界纸品市场上处于竞争优势，世界上许多造纸公司正致力于强 强联合，积极扩大经营规模，改进工艺水平，进行连续化生产，公司目 前虽然是西部地区最大的造纸企业，但是与国际造纸厂家相比，仍存在 较大差距，公司正在积极适应行业的发展趋势，在中冶集团的大力支持 下,加快林纸一体化项目建设、引进新的战略合作伙伴等措施，不断扩大 公司的生产规模，体现自己的规模优势。 2、未来公司发展机遇和挑战、发展战略等各项业务的发展规划。 （1）公司积极发展林纸一体化项目，根据行业的发展趋势和现状， 建设自己的原料林基地和制浆基地，以保证原料供应，实现完整的产业 链。 （2）取保公司林纸一体化一期工程如期投产，早日发挥效益，从而 改变公司的产品结构，提高产品档次。 （3）进一步挖潜改造老的生产线，提高高档文化用纸的产量，逐步 体现规模优势。 （4）争取铜版纸项目早日建成投产，使其成为公司 2007 年的新的 利润增长点。 （5）根据市场的变化，采取更为灵活的营销策略，以市场为导向， 不断开发新产品。 （6）根据市场需求，全面考虑产品的市场定位、市场分布和销售方 式，兼顾各种形式的客户，巩固和扩大内销市场，同时利用深圳市美利 纸业有限公司作为桥头堡，大力开拓国外市场。不断提升公司产品的美 誉度，进一步提高产品的市场占有率。 十、公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资 金来源情况。 公司所处行业属于资金密集型和资源约束型行业，随着公司生产规 模扩大及公司林纸一体化项目的开工建设对资金的需求的增加，针对公 司未来发展战略的资金需求，公司将采取有效措施保证资金供应： （1）积极发展主营业务，采取有利措施确保新建项目的达产达标， 同时针对产品品种的增加、产品产量的增加，大力拓宽销售渠道，增加 回款力度，减少存货周转周期，减少资金占用。 （2）严格控制非生产性费用支出，大力开展开源节流工作，将有限 的资金用到刀刃上。 （3）拓宽融资渠道，加大与各商业银行的合作力度，采取银行信贷 等措施筹集资金，确保新上项目资金需求。 （4）加大与战略投资者的合作力度，各方面筹集资金，减轻公司筹 资压力。 （5）积极创造条件，加大权益性融资力度。 十一、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有 风险因素以及已（或拟）采取的对策和措施。 （1）公司大多数原辅材料由于受市场影响，价格波动幅度较大，可 能对公司的生产成本造成一定的影响，进而影响到公司毛利率水平。 （2）公司主要原材料漂白木浆主要从国外进口，具有一定的依赖度， 若主要供应商生产或销售政策发生变化，则公司的生产经营将受到影响。 （3）公司主导产品中高档文化用纸面临的竞争激烈而复杂，近年来， 国内中高档文化用纸生产规模扩大，产品质量及档次均有较大提升，虽 然从长期看，中高档文化纸市场潜力巨大，但是短期内由于产能增加等 因素，市场竞争更趋激烈。 （4）由于公司 50%以上销售市场距离公司生产地比较远，铁路运输 紧张，公路运费涨价给公司生产经营带来了一定的影响。 （5）国家各项宏观政策的调整，给公司的发展也带来了一定的影响。 针对公司所处行业可能面临的风险因素，公司采取了各种措施积极 应对，主要是： （1）加快林纸一体化项目建设步伐，确保林纸一体化一期工程尽快 投产建成后将为公司提供价格稳定、质量优良的造纸原料，不仅可以有 效降低原材料成本，也可以降低原材料境外采购比例。 （2）进一步加强原辅材料招标采购工作，同时与资质的厂家建立长 期稳定的战略合作关系，尽量降低采购成本。 （3）公司将继续本着依托老客户，发展新客户、信誉至上的原则， 扩大并完善自己的营销网络。建立健全供应、需求和销售等方面的信息 通报和反馈制度，增强市场预测能力，适时调整经营策略，在稳定老客 户的同时，加强市场拓展，增进与新客户的联系，提高售后服务质量。 （4）配合林纸一体化项目一期工程的投产,积极开发市场所需的高 档产品，弥补其他因素带来的成本上升。 （5）加强内部管理，深化企业管理制度改革，向管理要效益。 （6）加大老设备的技术改造力度，挖掘老设备的生产潜力，以现有 的设备生产出更多、质量更高的产品。 （7）大力发展循环经济，发展资源综合利用水平，降低生产成本， 减少环境污染。 （8）加快铜版纸的达产达标工作，使其尽快产生效益，成为公司 2007 年新的利润增长点。 十二、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估 计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会〔2006〕3 号《关于印发等38 项具体准则的通知》的规定，公司应 于2007 年1 月1 日起执行新会计准则。 (一)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及对财 务状况和经营成果的影响主要有： 1、根据《企业会计准则第2号—投资》的规定，投资企业对子公司 的长期股权投资应当采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。新准则的规定，将使母公司不再对子公司的当期净利润进行 权益法核算确认投资收益，只有在子公司对接受投资后产生的累积净利 润进行分配时才确认投资收益，由此将减少子公司经营盈亏对母公司当 期投资收益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。 2、根据《企业会计准则第3号—投资性房地产》的规定，本公司采 用成本法计量模式对投资性房地产进行后续计量。依据本公司本期与宁 夏美利纸业集团环保节能工程有限公司签订资产有偿使用协议，公司将 所属中段水车间对外出租，采用成本计量模式对投资性房地产进行后续 计量，2007年1月1日，本公司投资性房地产原值7,478,031.41元，已计 提折旧177,335.93元。 3、根据《企业会计准则第5号—生物资产》的规定，本公司将自营 培植的速生原料林木作为消耗性林木资产核算。按照林木的郁闭度，本 公司将消耗性林木资产分为郁闭前的林木资产和郁闭后的林木资产。郁 闭前的林木资产，当林木生长达到郁闭度标准之前，做为郁闭前的林木 资产进行核算，郁闭前的林木资产处在培植阶段，发生的造林费、抚育 费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及发生的专门借款利息予以 资本化计入林木资产成本； 郁闭之后的林木资产，当林木郁闭度达到标 准后，做为郁闭后的林木资产进行核算，郁闭后的林木资产发生的日常 管护费用计入当期费用；因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植 所发生的支出，予以资本化，计入林木资产成本。 4、根据《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回。故在执行新企业会计准则以后， 公司的固定资产已确认计提的减值准备不得转回。本公司截止2007年1 月1日计提的固定资产减值准备3,700,684.34元不得转回。 5、根据《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，在借款费用 资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款 的，一般借款利息应予资本化，而现行会计政策不允许一般借款利息资 本化。此项政策变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润 的股东权益。 6、根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》明确定义了职工薪酬的 内容，共计8项。同时取消了按14%比例提取职工福利费的要求，执行新 准则后，职工福利费的列支由企业掌握，超过税法规定允许列支的部分 调整应纳税所得额，同时，已计提尚未使用的职工福利费应在2007年度 予以调整冲回。 7、根据《企业会计准则第16 号—政府补助》的规定，公司目前现 行制度下的直接计入当期损益的政府补助，将变更在区分与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递 延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益。 此项政策变化将会减少公司的当期利润和股东权益。 8、根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，所得税会计处理 停止采用应付税款法，改按所得税准则规定的资产负债表债务法，按照 企业会计准则相关规定调整后的资产、负债账面价值为基础，与其计税 基础进行比较，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，采用适用 的税率计算递延所得税负债及递延所得税资产金额。由此可能影响公司 当期的所得税费用，从而影响公司的利润的股东权益。 9、根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，少数股东 权益由原来的单独列示变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。此变化将影响股东权益的计算口径。 10、执行新会计准则后，公司的财务报表列报相应改变，资产负债 表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表均与以前年度的列报发生 了相应的改变。 (二)基于上述会计政策、会计估计变更，公司目前已经认定的2007 年1月1日首次执行日现行会计准则与新会计准则的差异主要有“所得税、 少数股东权益”。新旧会计准则股东权益异调节表累计数10,927,542.42 元，具体包括少数股东权益影响10,772,655.98元,调增2007年期初留存 收 益 154,886.44 元 ， 其 中 未 分 配 利 润 139,397.80 元 ， 盈 余 公 积 调 增 15,488.64元。 (三)上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步 讲解而进行调整。 十三、公司报告期内的投资情况 2006 年 3 月 26 日经本公司第三届董事会第十次会议审议通过，将 本公司所属中段水部分资产 509.78 万元及现金 210.22 万元作为出资， 与中冶美利纸业集团有限公司共同设立宁夏美利纸业集团环保节能有限 公司，该公司注册资本 1800 万元。 1、公司无报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报 告期内的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况。 项 目 预算数（万元） 2006.12.31 投资占预算比例(%) 收益 69.22 50 万亩速生林 42,628 295,090,985.96 无 30 万吨杨木化机浆 62,804 364,237,807.57 58.00 无 26 万吨涂布白卡纸 155,423 566,419,015.48 36.44 无 2*50mw 热电站 60,889 240,002,486.96 39.42 无 林纸一体化基础设施 156,122,094.40 无 铜版纸 4,995 53,175,682.87 106.46 无 碱回收扩能改造 7,400 85,017,092.54 114.89 无 废水综合处理 2,888 39,473,942.47 136.68 无 热电站扩建 4,336 30,484,592.23 70.31 无 合 计 1,831,625,206.37 十三、 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司 2006 年度财 务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 公司无会计政策、会计估计变更,公司重大会计差错调整如下: 本公司本期根据国家发改委会发改工业[2006]85 号《国家发展改革 委关于宁夏美利纸业股份有限公司建设林纸一体化项目核准的批复》文 件精神，以及中卫市人民政府卫政函[2006]39 号《市人民政府关于将林 纸一体化项目资产归属宁夏美利纸业股份有限公司》文件，将林纸一体 化项目的资产及与之相对应的负债全部归属本公司。据此对会计报表的 相关项目进行了追溯调整，具体调整如下: 会计报表项目 期初余额 调整前 调整数 调整后 货币资金 341,087,709.83 1,646,288.05 342,733,997.88 预付账款 116,256,340.23 1,637,229.26 117,893,569.49 工程物资 2,988,765.31 2,988,765.31 在建工程 413,927,957.76 451,172,430.94 865,100,388.70 资产项目合计 871,272,007.82 457,444,713.56 1,328,716,721.38 短期借款 218,080,000.00 302,000,000.00 520,080,000.00 应付账款 140,227,892.56 64,018,196.24 204,246,088.80 其他应付款 23,343,793.51 476,517.32 23,820,310.83 长期借款 907,300,000.00 56,700,000.00 964,000,000.00 专项应付款 34,250,000.00 34,250,000.00 负债项目合计 1,288,951,686.07 457,444,713.56 1,746,396,399.63 十四、 公司董事会日常工作情况 1、公司于 2006 年 3 月 25 日召开第三届董事会第十次会议，决议公 告刊登在 2006 年 3 月 28 日的《证券时报》上。 2、公司于 2006 年 6 月 29 日召开第三届董事会第十二次会议，决议 公告刊登在 2006 年 7 月 1 日的《证券时报》上。 3、公司于 2006 年 8 月 28 日召开第三届董事会第十三次会议，决议 公告刊登在 2006 年 8 月 30 日的《证券时报》上。 4、公司于 2006 年 10 月 21 日召开第三届董事会第十四次会议，决 议公告刊登在 2006 年 10 月 24 日的《证券时报》上。 5、公司于 2006 年 12 月 5 日召开第三届董事会第十五次会议，决议 公告刊登在 2006 年 12 月 6 日的《证券时报》上。 十五、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时地完 成了股东大会交给的各项任务。 （1）经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，本公司 2005 年 度实现净利润 61,339,924.14 元。根据《公司法》和公司《章程》的规 定，公司提 取 法 定 盈 余 公 积 金 6,372,092.97 元 ， 提 取 法 定 公 益 金 3,186,046.49 元，加上年初未分配利润 222,010,923.75 元，本年度可 供股东分配的利润为 273,792,708.43 元。2005 年度不进行利润分配， 也不进行公积金转增股本。 (2) 经本公司第三届董事会第十二次会议及公司 2006 年度第一次 临时股东大会审议通过，公司决定向包括公司控股股东在内的不超过 10 家的机构投资者发行不超过 7000 万股的股票。目前该项工作正在进行当 中。 公司 2006 年度利润分配及公积金转增股本预案。 经北京市五联方圆会计师事务所有限公司审计，本公司 2006 年度实 现净利润 33,245,726.80 元。根据《公司法》和公司《章程》的规定， 公 司 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 5,002,994.15 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 257,292,708.43 元，本年度可供股东分配的利润为 285,535,441.08 元。 2006 年公司资本公积金为 315,592,686.33 元，经本公司第三届董事会 第十七次会议审议通过，根据公司目前的实际情况，由于公司林纸一体 化项目已经开工建设，资金需求量大，为了使建设项目尽快投产，保证 新建项目对资金的需求，本期不进行利润分配，也不进行公积金转增股 本。 十六、其他披露事项 2006 年公司股票简称根据深圳证券交易所有关规定由“G 美利”恢 复为“美利纸业” 。 第九节 监事会报告 一、监事会的工作情况 （一）本公司第三届监事会第四次会议于 2006 年 3 月 26（星期日） 在宁夏美利纸业股份有限公司三楼会议室召开，应出席会议的监事 3 人， 实到 3 人，会议由监事会主席牛金安先生主持，审议并通过了如下事项： 1、宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告及其摘要； 2、宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年董事会工作报告； 3、宁夏美利纸业股份有限公司监事会 2005 年工作报告 4、宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年财务工作报告； 5、宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年利润分配预案及公积金转增 股本预案。 6、关于修改《公司章程》的议案。 7、关于《宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年日常关联交易》的议案。 8、关于将中段水处理车间部分资产出售给宁夏美利纸业集团有限责任 公司并与其设立环保公司的议案。 （二）本公司第三届监事会第五次会议于2006 年8 月25 日（星期五） 在宁夏美利纸业股份有限公司三楼会议室召开，应出席会议的监事3人， 实到3人，会议由监事会主席牛金安先生主持，审议并通过了如下事项： 1、宁夏美利纸业股份有限公司2006 年半年度报告及摘要的议案。 2、宁夏美利纸业股份有限公司2006 年补充日常关联交易公告的议 案。 3、与宁夏美利纸业集团环保节能有限公司签署《关于中段水车间部 分生产、非生产设施使用和服务协议》的议案。 4、宁夏美利纸业股份有限公司2006 年中期利润分配及公积金转增 股本的方案。 5、与宁夏美利纸业集团有限责任公司签定《无偿租赁11 万亩速生 林土地使用权的协议》的议案。 6、与宁夏美利纸业集团有限责任公司签定《国有土地使用权租赁合 同》的议案。 7、为宁夏力通运输有限公司提供4000 万元流动资金，100 万元承 兑汇票提供担保的议案。 8、为宁夏丰茂造纸助剂有限责任公司提供50 万元承兑汇票提供担 保的议案。 二、监事会对公司依法运作情况情况的独立意见 （一）报告期内，公司决策程序合法，并建立了完善的内部控制制 度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为。 （二）公司 2006 年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限 公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告 客观、公正、真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内公司无募集资金使用行为。 （四）报告期内，公司无收购资产行为，出售资产价格公平，无损 害上市公司及广大股东利益。 （五）报告期内，公司关联交易公平，无损害上市公司利益。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、公司报告期内收购、吸收合并事项 宁夏回族自治区人民政府与中国冶金科工集团公司及中卫市人民政 府就宁夏美利纸业集团公司进入中国冶金科工集团公司等事项于 2006 年 4 月 28 日在宁夏回族自治区银川市签订了《关于宁夏美利纸业集团有 限责任公司进入中国冶金科工集团公司的无偿划转协议》，2006 年 8 月 8 日，该重组行为获国务院国资委批复，2006 年 9 月 27 日获中国证监会 批复。详情请参阅 2006 年 5 月 10 日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》 、 2006 年 8 月 12 日及 2006 年 10 月 10 日《证券时报》上的公告。 三、公司报告期内发生的重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 1 关联方关系 1.1 存在控制关系的关联方 经济 法定代 注册资本 企业名称 与本企业关系 注册地址 主营业务 性质 表人 (万元) 中国冶金科工集 国有 工程施工及工 杨长恒 295,918 最终控制方 北京市海淀区 团公司 独资 程服务 中冶美利纸业集 有限 中卫市宁夏美利造 建筑工程 刘崇喜 150,000 控股母公司 团有限公司 责任 纸工业园区 设备安装 1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 中冶美利纸业集团有限公司 26,400 123,600 150,000 1.3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化(单位：万元) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 中冶美利纸业集团 4273.79 26.98 69.00 0.43 42,04.79 26.55 有限公司 中冶美利纸业集团有限责任公司前身为宁夏美利纸业集团有限责任 公司，根据中卫市人民政府卫政函[2006]30 号文件《关于宁夏美利纸业 集团有限责任公司进入中国冶金科工集团公司的无偿划转协议》有关事 项的承诺函、宁夏区政府办公厅宁政函[2006]41 号文件《关于委托自治 区经委与中国冶金科工集团公司签署合作协议的函》、国务院国有资产监 督管理委员会规划函[2006]29 号文件《关于中国冶金建设集团公司参与 宁夏美利纸业集团有限责任公司资产重组的请示》的复函意见，将宁夏 美利纸业集团有限责任公司无偿划转至中国冶金科工集团公司，划转后 宁夏美利纸业集团有限责任公司更名为中冶美利纸业集团有限公司。 本期权益减少系股东美利集团为其他方提供担保而承担连带责任， 被中国长城资产管理公司申请执行，将其持有的本公司国家股 69 万股， 划归中国长城资产管理公司持有。 1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 经济 注册资本 与本公司 法定代 企 业 名 称 注册地址 性质 （万元） 关系 表人 宁夏美利纸业集团机械制 有限 3000 同一母公司 中卫市迎水桥 王廷武 造有限公司 责任 宁夏美利纸业集团废旧物 有限 50 同一母公司 中卫市柔远镇 周胜令 资回收有限公司 责任 宁夏美利科技印刷纸品有 有限 166.4 同一母公司 银川市公园街 8 号 张文华 限责任公司 责任 阿勒泰金天山纸浆有限责 有限 阿勒泰市北屯西北 2500 同一母公司 周立东 任公司 责任 路 972 号 内蒙古美利北辰浆纸股份 有限 乌拉特前旗西山咀 5500 同一母公司 夏春林 有限公司 责任 镇 北京美利远景纸业有限公 有限 北京市密云县十里 2250 参股子公司 詹文虎 司 责任 堡镇工业区 宁夏美利纸业集团环保节 有限 中卫市美利工业园 1800 参股子公司 王思义 能有限公司 责任 区 2 关联方交易 2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其 他业务往来企业同等对待，本公司与关联企业之间不可避免的关联交易， 遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家 定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场 价格的，参照实际成本加合理的费用由双方协商定价。 2.2 本公司向关联方采购及购买明细资料如下： 2006 年度 2005 年度 关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 中冶美利纸业集团有限公司 辅助材料 80,947.02 中冶美利纸业集团有限公司 速生林施工 25,171,806.20 99.43 宁夏美利纸业集团废旧物资 废纸 43,115,889.99 100 17,653,974.50 100 回收有限公司 宁夏美利纸业集团机械制造 采购设备 12,454,334.05 3.42 13,634,318.65 14.74 有限公司 宁夏美利科技印刷纸品有限 采购材料 37,608.72 73,941.00 0.01 责任公司 北京美利远景纸业有限公司 采购材料 13,700,892.38 4.84 阿勒泰金天山纸浆有限责任 采购材料 7,667,691.47 1.98 公司 内蒙古美利北辰浆纸股份有 采购材料 873,473.08 0.3 限公司 宁夏美利纸业集团环保节能 再生水 4,905,141.10 100 有限公司 2.3 本公司向关联方销售商品或提供劳务明细资料如下： 2006 年度 2005 年度 关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 中冶美利纸业集团有限公司 汽电 6,388.15 0.19 宁夏美利科技印刷纸品有限责任 纸 770,242.51 0.09 960,790.79 0.11 公司 宁夏美利纸业集团机械制造有限 纸 75,965.89 50,286.69 公司 宁夏美利纸业集团机械制造有限 汽电 15,523.18 2,712,979.13 79.44 公司 北京美利远景纸业有限公司 纸 52,039,155.46 10.13 13,281,189.35 1.55 宁夏美利纸业集团环保节能有限 汽电 2,069,099.93 53.32 公司 中冶美利纸业集团有限责任公司 固定资产 17,155,300.00 100 2.4 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 2.4.1 根据本公司与美利集团签订的《国有土地使用权租赁合同》， 本公司租用美利集团土地 109,048.2 平方米，每平方米租赁费 10.62 元， 本公司每年支付美利集团土地使用费 1,158,440.50 元。后根据本公司 2006 年 8 月 25 日修订并签订的《国有土地使用权租赁合同》 ，变更为租 用土地面积为 89,048.2 平方米，每平方米租赁费 10.62 元，本公司每年 支付美利集团土地使用费 945,691.88 元。 2.4.2 根据本公司与美利集团签定的《部分生产、非生产使用和服 务协议》 ，本公司租用美利集团价值 8,062,111.02 元的固定资产，每年 支付美利集团固定资产使用费 278,352.16 元。 2.4.3 根据本公司与美利集团于 2004 年 8 月 16 日签订的《关于无 偿租赁二十万亩速生林基地使用权的协议》，本公司无偿租赁美利集团 二十万亩速生林基地使用权，租赁期限 30 年自 2004 年 8 月 16 日至 2034 年 8 月 15 日止。 2.4.4 根据本公司 2006 年 8 月 25 日与美利集团公司签订《国有土 地使用权租赁合同》，本公司租用美利造纸工业园区土地 1,066,666.67 平方米，每年支付租金 60 万元。 2.4.5 根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通 过的《关于与宁夏美利纸业集团有限责任公司签定《无偿租赁 11 万亩速 生林土地使用权的协议》的议案》决议；本公司无偿租用宁夏美利纸业 集团有限责任公司十一万亩速生林基地的土地使用权,租赁期限为 30 年。 （二）公司资产、股权转让发生的关联交易。 本公司本期将原值 17,245,809.38 元，净值 16,973,817.80 元，评 估价值 17,155,300.00 元的中断水车间部分资产协议转让给美利集团， 协议转让价为 17,155,300.00 元，该交易扣除相关税金后形成收益 93,852.06 元。 （三）公司关联方共同对外投资发生的关联交易情况。 2006 年 3 月 26 日经本公司第三届董事会第十次会议审议通过，将本 公司所属中段水部分资产 509.78 万元及现金 210.22 万元作为出资，与 中冶美利纸业集团有限公司共同设立宁夏美利纸业集团环保节能有限公 司，该公司注册资本 1800 万元 （四）公司与关联方债权、债务往来事项。 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 金 额 比重% 金 额 比重% 应收账款 中冶美利纸业集团有限责任公司 62,487,614.72 42.50 6,983.26 0.01 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 36,368.64 0.12 135,002.11 0.27 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 1,686.09 北京美利远景纸业有限公司 11,288,730.18 7.68 1,783,785.80 3.52 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 2,069,099.93 1.41 其他应收款 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 2,607,073.86 12.60 预付账款 阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 12,852,501.40 3.47 内蒙古美利北辰纸浆股份有限公司 56,322,044.13 15.20 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 5,201,801.97 1.91% 2,287,126.06 1.97 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 2,108,626.33 1.81 在建工程—预付工程款 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 60,599,706.06 6.06 3,473,832.56 1.12 应付账款 宁夏美利纸业集团废旧物资回收公司 1,497,569.97 1.07 应付票据 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 20,000,000.00 6.57 内蒙古美利北辰纸浆股份有限公司 255,000,000.00 55.68 阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 108,000,000.00 23.58 其他应付款 中冶美利纸业集团有限责任公司 125,510,842.56 40.09 担保事项见下表: 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 本公司 美利集团 15,400 短期借款 连带责任保证 本公司 美利集团 4,800 长期借款 连带责任保证 本公司 美利集团 6,000 长期借款 股权质押 本公司 美利集团 12,400 短期借款 土地使用权抵押 本公司 美利集团 7,100 长期借款 土地使用权抵押 本公司 中国冶金科工集团公司 23,000 短期借款 连带责任保证 本公司 中国冶金科工集团公司 133,887 长期借款 连带责任保证 四、 公司的重大合同及其履行情况 （一）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包事项。其他公司租赁本公司资产情况如下： 根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的 《关 于与宁夏美利纸业集团环保节能有限公司签署《资产租赁协议》的议案》 决议，自 2006 年 7 月 1 日始，宁夏美利纸业集团环保节能有限公司租用 本公司中段水车间部分资产，年租赁费 521.41 万元，租赁期 15 年。 （二）重大担保。 1、2001 年 12 月 9 日公司与吴忠仪表股份有限公司签署了额度为 1.2 亿元人民币的互相担保协议书，担保期限为 10 年。2002 年 11 月 27 日， 公司与吴忠仪表股份有限公司签署了额度为 3 亿元人民币的互相担保协 议书，担保期限为 10 年。截止到 2006 年 12 月 31 日，本公司为吴忠仪 表股份有限公司共提供担保 27,560 万元。 2、2005 年 8 月 20 日经公司第三届董事会第七次会议审议通过，决 定为东盛科技股份有限公司提供总额不超过 1.4 亿元人民币的担保，期 限为 2 年。截止到 2006 年 12 月 31 日，本公司共为东盛科技股份有限公 司提供担保 7,870 万元。 3、2005 年 10 月 21 日，经公司第三届董事会第八次会议审议通过， 本公司与西北轴承股份有限公司签署了总额度不超过 11,000 万元的互 相担保协议书，期限为 3 年。截止到 2006 年 12 月 31 日，公司为西北轴 承股份有限公司提供担保 10,145 万元。 公司本年度发生的上市公司对控股子公司提供担保的金额为 4,500 万元，担保总额占公司净资产的比例为 60.11%，公司为股东、实际控制 人及其关联方提供担保的金额为 0，公司直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额为 35,430 万元，以及公司担保总 额超过净资产 50%部分的金额为 9,106.57 万元。 （三）在报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （四）公司无其他重大合同。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项 的履行情况。 控股股东美利集团承诺自获得上市流通权之日起所持有的原非流通 股股份，在法定最低承诺禁售期（即 12 个月）期满后 24 个月内，不上 市交易或转让；控股股东美利集团承诺所持有的原非流通股份在禁售期 满后的一年内，当二级市场股价不低于 5.8 元时，方可减持，公司因分 红、增发、配股、转增等导致股份或权益变化时，上述价格除权计算。 承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺人授权登记结算公司将卖出资金 划入上市公司帐户归全体股东所有,其他非流通股股东承诺所持有限售 条件股份,自股权分置改革方案实施后首个交易日起，在 12 个月内不上 市交易或转让。目前,美利集团信守承诺,未出售股票。 六、 公司继续聘任北京市五联方圆会计师事务所有限公司为本公 司财务审计机构，报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬为 18 万元， 审计机构已为公司提供审计服务的连续年限为 8 年。 七、 公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、公司接待特定对象（区分机构投资者和个人投资者）的调研、 沟通、采访等活动的总体情况 报告期内，公司共接待机构投资者来访三次、主要沟通问题是公司 的生产经营状况、林纸一体化工程进展情况及中冶科工集团公司重组后 对本公司的影响等、提供的有关资料主要有公司最近的定期报告，截止 目前公司无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2006 年 7 月 中卫 实地考察 国泰君安研究所王峰先 提供的材料有公司的年报、中报。 生 谈话的内容主要是公司的生产经 营状况及林纸一体化工程进展情 况 2006 年 8 月 中卫 实地考察 中信建投证券公司李大 提供的材料有公司的年报、中报。 刚先生 谈话的内容主要是公司的生产经 营状况及林纸一体化工程进展情 况 2006 年 10 中卫 实地考察 招商证券股份有限公司 提供的材料有公司的年报、中报。 月 许骏先生 谈话的内容主要是公司的生产经 营状况及林纸一体化工程进展情 况。 九、其他重大事项 2.1 根据宁夏中卫市人民政府卫政函[2006]39 号《市人民政府关于 将林纸一体化项目资产归属宁夏美利纸业股份有限公司的批复》对林纸 一体化项目资产与相对应的负债全部归属于宁夏美利纸业股份有限公 司。 8.2 本公司林纸一体化工程项目已经国家发展和改革委员会发改工 业[2006]85 号文《国家发展改革委关于宁夏美利纸业股份有限公司建设 林纸一体化项目核准的批复》核准。林纸一体化项目建设规模为新增造 纸能力 41 万吨，建设主要内容为扩建年产 26 万吨涂布白卡纸和 15 万涂 布印刷纸生产线各一条，配套建设杨木化机浆 30 万吨、造纸原料林基地 50 万亩以及两台 5 万千瓦热电联产自备机组。投资规模：总投资 450,532 万元，其中固定资产投资 436,856 万元。铺底流动资金 13,677 万元。资 金来源:项目资本金为 137,032 万元，其中宁夏回族自治区财政投资为 20,000 万元，中卫市财政以土地转让金形式投入 26,667 万元，企业自 筹 90,365 万元，总投资与资本金差额 313,500 万元，申请国家开发银行 贷款解决。目前林纸一体化项目已经全面开工建设。 8.3 本期纳入合并报表范围的深圳市美利纸业有限公司于 2003 年 5 月设立，主要从事本公司纸产品的购销业务，由于当时市场开发初期， 经营规模较小，由个人承包经营，本公司未对其实施实质投资。通过几 年的市场培育，该公司业务发展很快，本公司为了充分利用其已经形成 的销售渠道和售后服务网络，从 2006 年度始由本公司管理并控制该公 司。 8.4 宁夏回族自治区人民政府与中国冶金科工集团公司及中卫市人 民政府就宁夏美利纸业集团公司进入中国冶金科工集团公司等事项于 2006 年 4 月 28 日在宁夏回族自治区银川市签订了《关于宁夏美利纸业 集团有限责任公司进入中国冶金科工集团公司的无偿划转协议》，2006 年 8 月 8 日，该重组行为获国务院国资委批复，2006 年 9 月 27 日获中 国证监会批复。详情请参阅 2006 年 5 月 10 日刊登在《中国证券报》、 《证 券时报》 、2006 年 8 月 12 日及 2006 年 10 月 10 日《证券时报》上的公 告。 8.5、经本公司第三届董事会第十二次会议及公司 2006 年度第一次 临时股东大会审议通过，公司决定向包括公司控股股东在内的不超过 10 家的机构投资者发行不超过 7000 万股的股票。 （详细情况请浏览 2006 年 7 月 1 日、2006 年 7 月 22 日刊登在《证券时报》及《巨潮资讯网》上的 相关公告）。 第十一节 财务会计报告 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2007]第 020 号 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 审 计 报 告 宁夏美利纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏美利纸业股份有限公司（以下简称美利纸业）合并及母公司 财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2006 年度的合并及母 公司利润表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是美利纸业管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 1 我们认为，美利纸业财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编 制，在所有重大方面公允反映了美利纸业 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度 的经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李耀忠 中国注册会计师 米文莉 中国 · 北京 二○○七年四月七日 2 宁夏美利纸业股份有限公司 2005 年年度报告 附表 1 合并资产负债表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 2006年12月31日 注释 2005年12月31日 流动资产： 1 货币资金 2 672,786,839.15 6.1 342,733,997.88 短期投资 3 应收票据 4 5,757,086.63 6.2 2,178,309.38 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 141,338,862.03 6.3 49,056,236.66 其他应收款 8 19,038,970.93 6.4 8,628,205.25 预付帐款 9 272,255,386.90 6.5 117,893,569.49 应收补贴款 10 存货 11 432,852,960.06 6.6 296,673,190.09 待摊费用 12 待处理流动资产损失 一年内到期长期债权投资 13 其他流动资产 14 流动资产合计 17 1,544,030,105.70 817,163,508.75 长期投资： 18 长期股权投资 19 18,506,550.29 6.7 12,406,573.25 长期债权投资 20 长期投资合计 25 18,506,550.29 12,406,573.25 固定资产： 26 固定资产原价 27 1,635,737,313.40 6.8 1,570,673,811.97 减：累计折旧 28 389,696,313.32 6.8 305,531,398.99 固定资产净值 29 1,246,041,000.08 6.8 1,265,142,412.98 减：固定资产减值准备 30 3,700,684.34 6.8 3,739,681.93 固定资产净额 31 1,242,340,315.74 6.8 1,261,402,731.05 工程物资 32 6,830,871.31 2,988,765.31 在建工程 33 1,831,625,206.37 6.9 865,100,388.70 固定资产清理 34 固定资产合计 37 3,080,796,393.42 2,129,491,885.06 无形资产及其他资产： 38 无形资产 39 17,366.67 6,205.55 开办费 长期待摊费用 40 其他长期资产 41 1,028,087.27 6.10 无形资产及其他资产合计 46 1,045,453.94 6,205.55 递延税款： 47 递延税款借项 48 资产总计 50 4,644,378,503.36 2,959,068,172.61 法定代表人： 刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 4 月 7 日 43 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 行次 2006年12月31日 注释 2005年12月31日 流动负债： 短期借款 764,500,000.00 6.11 520,080,000.00 应付票据 520,700,000.00 6.12 304,600,000.00 应付帐款 191,690,079.61 6.13 204,246,088.80 预收帐款 69,502,032.70 6.14 22,561,949.76 代销商品款 应付工资 6,231,290.72 6.14 2,388,989.84 应付福利费 18,608,708.16 28,079,119.86 应付股利 应交税金 31,816,188.62 6.15 33,289,697.29 其他应交款 10,138,598.82 6.16 8,048,686.19 其他应付款 170,124,057.07 6.17 23,820,310.83 预提费用 377,002.29 2,000,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 181,600,000.00 6.18 14,400,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,965,357,957.99 1,163,514,842.57 长期负债： 长期借款 1,821,270,000.00 6.19 964,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 27,410,000.00 6.20 34,250,000.00 其他长期负债 长期负债合计 1,848,680,000.00 998,250,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 3,814,037,957.99 2,161,764,842.57 少数股东权益 10,772,029.09 8,886,131.57 股东权益： 股本 158,400,000.00 6.21 158,400,000.00 减：已归还投资 股本净额 158,400,000.00 158,400,000.00 资本公积 315,592,686.33 6.22 317,687,095.33 盈余公积 60,040,388.86 6.23 55,037,394.71 其中：公益金 0 6.23 18,345,798.23 未分配利润 285,535,441.08 6.24 257,292,708.43 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 819,568,516.27 788,417,198.47 负债和股东权益合计 4,644,378,503.36 2,959,068,172.61 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 4 月 7 日 附表 2 44 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 合 并 利 润 表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2006年1-12月 注释 2005年1-12月 一、主营业务收入 904,740,197.69, 6.25 901,659,687.28 减：主营业务成本 786,225,075.13 6.25 749,232,892.10 主营业务税金及附加 7,032,527.30 6.26 3,748,895.13 二、主营业务利润 111,482,595.26 148,677,900.05 加：其他业务利润 1,540,710.86 6.27 362,145.77 减：营业费用 16,128,603.37 18,107,686.17 管理费用 22,399,396.94 21,781,687.28 财务费用 43,913,327.99 6.28 45,290,501.13 三、营业利润 30,581,977.82 63,860,171.24 加：投资收益 -1,100,022.96 6.29 560,000.00 补贴收入 8,910,000.00 营业外收入 52,948.49 6.30 40,621.93 减：营业外支出 2,705,429.45 6.31 1,442,020.40 四、利润总额 35,739,473.91 6.31 63,018,772.77 减：所得税 670,040.71 621,678.99 少数股东损益 1,823,706.39 1,057,169.64 五、净利润 33,245,726.80 61,339,924.14 项目 2006年1-12月 2005年1-12月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 4 月 7 日 45 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 利润分配表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项目 2006年1-12月 2005年1-12月 一、净利润 33,245,726.80 61,339,924.14 加：年初未分配利润 257,292,708.43 222,010,923.75 其他转入 二、可供分配的利润 290,538,435.23 283,350,847.89 减：提取法定盈余公积 5,002,994.15 6,372,092.97 提取法定公益金 3.186,046.49 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 285,535,441.08 273,792,708.43 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 3,300,000.00 转作股本的普通股股利 13,200,000.00 八、未分配利润 285,535,441.08 257,292,708.43 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 4 月 7 日 46 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 附表 3 合 并 现 金 流 量 表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,115,609,240.69 收到的税费返还 3 286,185.56 收到的其他与经营活动有关的现金 8 6.32 4,109,121.40 现金流入小计 9 1,120,004,547.65 购买商品、接受劳务支付的现金 10 823,777,128.96 支付给职工以及为职工支付的现金 12 61,931,853.69 支付的各项税费 13 66,300,239.34 支付的其他与经营活动有关的现金 18 6.33 27,680,572.39 现金流出小计 20 979,689,794.38 经营活动产生的现金流量净额 21 140,314,753.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 928,385,955.38 投资所支付的现金 31 2,160,000.00 购买子公司支付的现金 35 6.34 6,540,650.60 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 36 937,086,605.98 投资活动产生的现金流量净额 37 -937,086,605.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 2,229,370,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 6.35 41,424,178.91 现金流入小计 44 2,270,794,178.91 偿还债务所支付的现金 45 960,780,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 46 146,846,106.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 6.36 2,300,000.00 现金流出小计 53 1,109,926,106.02 筹资活动产生的现金流量净额 54 1,160,868,072.89 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 4 月 7 日 47 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 附表 3 合 并 现 金 流 量 表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 注释 金 额 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 364,096,220.18 补充资料： 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 33,245,726.80 加:少数股东损益(减:损失) 1,823,706.39 加：计提的资产减值准备 58 4,380,703.87 固定资产折旧 59 84,821,418.39 无形资产摊销 60 12,155.55 长期待摊费用摊销 61 257,021.82 待摊费用的减少（减： 增加） 64 预提费用的增加（减： 减少） 65 -1.622,997.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 44,789,129.40 投资损失（减： 收益） 69 1,100,022.96 递延税款贷项（减： 借项） 70 存货的减少（减： 增加） 71 -25,659,288.67 经营性应收项目的减少（减： 增加） 72 -260,633,985.71 经营性应付项目的增加（减： 减少） 73 267,241,140.18 其他 74 6.37 -9,440,000.00 经营活动产生的现金流量净额 75 140,314,753.27 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期未余额 79 6.38 591,786,839.15 减：货币资金的期初余额 80 6.39 227,690,618.97 加：现金等价物的期未余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 364,096,220.18 法定代表人：刘崇喜 总会计师： 冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 4 月 7 日 48 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 附表 1-1 合并资产减值准备明细表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年 12 月 单位：人民币元 本年转回数 因资产价 值回升转 其他原因转回 项 目 年初余额 本年增加数 回数 数 合计 期末余额 一、坏帐准备合计 2,942,400.22 4,380,703.87 7,323,104.09 其中：应收帐款 1,681,089.51 3,996,950.50 5,678,040.01 其他应收款 1,261,310.71 383,753.37 1,645,064.08 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,626.121.90 2,626.121.90 2,626.121.90 其中：库存商品 原材料 2,626.121.90 2,626.121.90 2,626.121.90 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 3,739,681.93 38,997.59 38,997.59 3,700,682.34 其中：房屋、建筑物 3,196,676.61 3,196,676.61 机器设备 543,005.32 38,997.59 38,997.59 504,007.73 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 9,308,204.05 4,380,703.87 2,665,119.49 2,665,119.49 11,023,788.43 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 4 月 7 日 金额单位：人民币元 2006 年 2005 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 13.60% 13.85% 0.70 0.70 18.86% 19.58% 0.94 1.02 营业利润 3.73% 3.80% 0.19 0.19 8.10% 8.41% 0.4 0.44 净利润 4.06% 4.13% 0.21 0.21 7.78% 8.08% 0.39 0.42 扣除非经常性损益后净 2.74% 2.78% 0.14 0.14 7.84% 8.14% 0.39 0.43 利润 49 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 附表 1-2 合并股东权益增减变动表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 158,400,000.00 132,000,000.00 本年增加数 2 26,400,000.00 其中：资本公积转入 3 13,200,000.00 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 13,200,000.00 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 158,400,000.00 158,400,000.00 二、资本公积： 年初余额 16 317,687,095.33 330,887,095.33 本年增加数 17 1,337,591.00 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 1,243,738.94 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 关联交易差价 24 93,852.06 其他资本公积 30 本年减少数 40 3,432,000.00 13,200,000.00 其中：转增股本 41 年末余额 45 315,592,686.33 317,687,095.33 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 36,691,596.48 30,319,503.51 本年增加数 47 23,348,792.38 6,372,092.97 其中：从净利润中提取数 48 5.002.994.15 6,372,092.97 其中；法定盈余公积 49 5,002,994.15 6,372,092.97 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 18,345,798.23 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转赠股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 4 月 7 日 50 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 附表 1-2 合并股东权益增减变动表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 年末余额 62 60,040,388.86 36,691,596.48 其中；法定盈余公积 63 60,040,388.86 36,691,596.48 储备基金 64 企业发展基金 64 四、法定公益金 年初余额 66 18,345,798.23 15,159,751.74 本年增加数 67 3,186,046.49 其中：从净利润中提取数 68 3,186,046.49 本年减少数 70 18,345,798.23 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 18,345,798.23 五、未分配利润 年初未分配利润 76 257,292,708.43 222,010,923.75 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 33,245,726.80 61,339,924.14 本年利润分配 78 5,002,994.15 26,058,139.46 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80 285,535,441.08 257,292,708.43 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 4 月 7 日 51 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 附表 1-3 合并应交增值税明细表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数 1 2、销项税额 2 183,788,264.38 146,023,222.01 出口退税 3 进项税额转出 4 5,498,381.21 2,794,438.90 转出多交增值税 5 85,684.19 6 7 3、进项税额 8 132,599,813.37 104,536,513.51 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 56,772,516.41 44,281,147.40 13 14 4、期末未抵扣数 15 二、未交增值税 1、年初未交数 16 29,663,163.57 32,286,383.57 2、本期转入数 17 55,729,935.14 44,281,147.40 3、本期已交数 18 60,578,626.18 46,904,367.40 4、期末未交数 20 24,814,472.53 29,663,163.57 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 4 月 7 日 52 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 附表 4 资 产 负 债 表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 2006年12月31日 注释 2005年12月31日 流动资产： 1 货币资金 2 626,315,333.51 342,632,194.86 短期投资 3 应收票据 4 924,138.42 1,878,309.38 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 60,848,048.38 7.1 19,691,342.88 其他应收款 8 16,529,978.71 7.2 3,841,399.05 预付帐款 9 253,123,477.50 111,404,493.26 应收补贴款 10 存货 11 332,554,081.56 248,811,046.95 待摊费用 12 待处理流动资产损失 一年内到期长期债权投资 13 其他流动资产 14 流动资产合计 17 1,290,295,058.08 728,258,786.38 长期投资： 18 长期股权投资 19 95,230,293.57 7.3 51,150,675.34 长期债权投资 20 长期投资合计 25 95,230,293.57 51,150,675.34 固定资产： 26 固定资产原价 27 1,601,101,965.17 1,542,980,607.58 减：累计折旧 28 378,136,410.79 296,002,251.72 固定资产净值 29 1,222,965,554.38 1,246,978,355.86 减：固定资产减值准备 30 2,115,440.48 2,115,440.48 固定资产净额 31 1,220,850,113.90 1,244,862,915.38 工程物资 32 6,830,871.31 2,988,765.31 在建工程 33 2,017,044,308.15 865,009,115.77 固定资产清理 34 固定资产合计 37 3,244,725,293.36 2,112,860,796.46 无形资产及其他资产： 38 无形资产 39 开办费 长期待摊费用 40 其他长期资产 41 无形资产及其他资产合计 46 递延税款： 47 递延税款借项 48 资产总计 50 4,630,250,645.01 2,892,270,258.18 法定代表人： 刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 3 月 26 日 53 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 附表 4 资 产 负 债 表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 行次 2006年12月31日 注释 2005年12月31日 流动负债： 51 短期借款 52 764,500,000.00 520,080,000.00 应付票据 53 458,000,000.00 304,600,000.00 应付帐款 54 253,193,487.46 168,911,826.01 预收帐款 55 76,292,536.93 13,728,506.92 代销商品款 应付工资 56 789,238.35 974,533.47 应付福利费 57 9,263,406.83 21,483,796.13 应付股利 58 应交税金 59 27,389,034.14 30,682,354.86 其他应交款 60 9,096,046.19 7,217,849.25 其他应付款 61 162,025,201.40 18,455,230.31 预提费用 62 2,000,000.00 预计负债 63 一年内到期的长期负债 64 181,600,000.00 14,400,000.00 其他流动负债 65 流动负债合计 70 1,942,148,951.30 1,102,534,096.95 长期负债： 71 长期借款 72 1,821,270,000.00 964,000,000.00 应付债券 73 长期应付款 74 专项应付款 75 27,410,000.00 34,250,000.00 其他长期负债 76 长期负债合计 80 1,848,680,000.00 998,250,000.00 递延税项： 82 递延税款贷项 83 负债合计 84 3,790,828,951.30 2,100,784,096.95 少数股东权益 股东权益： 88 股本 89 158,400,000.00 158,400,000.00 减：已归还投资 90 股本净额 91 158,400,000.00 158,400,000.00 资本公积 92 315,592,686.33 317,687,095.33 盈余公积 93 60,040,388.86 55,037,394.71 其中：公益金 94 18,345,798.23 未分配利润 95 305,388,618.52 260,361,671.19 其中:拟分配现金股利 96 股东权益合计 98 839,421,693.71 791,486,161.23 负债和股东权益合计 100 4,630,250,645.01 2,892,270,258.18 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 4 月 7 日 54 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 附表 5 利 润 表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2006年1-12月 注释 2005年1-12月 一、主营业务收入 1 859,445,686.03 7.4 855,847,891.53 减：主营业务成本 2 751,841,911.13 7.4 713,295,497.71 主营业务税金及附加 3 3,965,761.49 2,679,677.06 二、主营业务利润 4 103,638,013.41 139,872,716.76 加：其他业务利润 5 2,508,786.02 1,062,761.97 减：营业费用 6 12,026,424.77 18,014,582.74 管理费用 7 15,075,117.01 17,512,099.42 财务费用 8 43,450,260.99 45,069,998.44 三、营业利润 9 35,894,996.66 60,338,798.13 加：投资收益 10 7,635,879.29 7.5 4,664,524.58 补贴收入 11 8,910,000.00 营业外收入 12 21,406.19 32,407.93 减：营业外支出 13 2,432,340.66 1,314,800.92 四、利润总额 14 50,029,941.48 63,720,929.72 减：所得税 15 7.6 少数股东损益 16 五、净利润 18 50,029,941.48 63,720,929.72 补充资料 项目 2006年1-12月 2005年1-12月 1、出售、处理部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 8、其他 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2006 年 4 月 7 日 55 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 利润分配表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 单位：人民币元 项目 2006年度 2005年度 一、净利润 50,029,941.48 63,720,929.72 加：年初未分配利润 260,361,671.19 222,698,880.93 其他转入 二、可供分配的利润 310,391,612.67 286,419,810.65 减：提取法定盈余公积 5,002,994.15 6,372,092.97 提取法定公益金 3,186,046.49 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 305,388,618.52 276,861,671.19 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 3,300,000.00 转作股本的普通股股利 13,200,000.00 八、未分配利润 305,388,618.52 260,361,671.19 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2007 年 4 月 7 日 56 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 附表 6 现 金 流 量 表（一） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,022,920,343.23 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 3,880,185.83 现金流入小计 9 1,026,800,529.06 购买商品、接受劳务支付的现金 10 762,991,097.59 支付给职工以及为职工支付的现金 12 53,228,752.38 支付的各项税费 13 62,423,124.88 支付的其他与经营活动有关的现金 18 20,914,858.92 现金流出小计 20 899,557,833.75 经营活动产生的现金流量净额 21 127,242,695.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 939,439,716.66 投资所支付的现金 31 30,160,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 969,599,716.66 投资活动产生的现金流量净额 37 -969,599,716.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 2,229,370,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 40,312,178.91 现金流入小计 44 2,269,682,178.91 偿还债务所支付的现金 45 960,480,000.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 46 146,818,640.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 2,300,000.00 现金流出小计 53 1,109,598,640.00 筹资活动产生的现金流量净额 54 1,160,083,538.91 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2007 年 4 月 7 日 57 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 附表 6 现 金 流 量 表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 金 额 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 317,726,517.56 补充资料： 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 50,029,941.48 加：计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 82,638,574.98 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用的减少（减： 增加） 64 预提费用的增加（减： 减少） 65 -2,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 44,713,493.48 投资损失（减： 收益） 69 -7,635,879.29 递延税款贷项（减： 借项） 70 存货的减少（减： 增加） 71 24,151,324.79 经营性应收项目的减少（减： 增加） 72 -194,610,098.00 经营性应付项目的增加（减： 减少） 73 137,318,604.94 其他 74 -9,440,000.00 经营活动产生的现金流量净额 75 127,242,695.31 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期未余额 79 645,315,333.51 减：货币资金的期初余额 80 227,588,815.95 加：现金等价物的期未余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 317,726,517.76 法定代表人：刘崇喜 总会计师： 冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2007 年 4 月 7 日 58 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 附表 4-1 资产减值准备明细表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年 单位：人民币元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 其他原因转出 期末余额 合计 升转回数 数 一、坏帐准备合计 1,468,609.01 2,076,732.93 3,545,341.94 其中：应收帐款 848,709.95 1,660,445.48 2,509,155.43 其他应收款 619,899.06 416,287.45 1,036,186.51 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 2,115,440.48 2,115,440.48 其中：房屋、建筑物 2,115,440.48 2,115,440.48 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 3,584,049.49 2,076,732.93 5,660,782.42 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2007 年 4 月 7 日 附表 4-2 股东权益增减变动表（一） 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 1 158,400,000.00 132,000,000.00 本年增加数 2 26,400,000.00 其中：资本公积转入 3 13,200,000.00 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 13,200,000.00 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 158,400,000.00 158,400.000.00 二、资本公积： 年初余额 16 317,687,095.33 330,887,095.33 本年增加数 17 1,337,591.00 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 1,243,738.94 拨款转入 22 外币资本折算差额 24 关联交易差价 93,852.06 其他资本公积 30 本年减少数 40 3,432.000.00 13,200.000.00 其中：转增股本 41 13,200,000.00 年末余额 45 315,592,689.33 317,687,095.33 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 36,691,596.48 30,319,503.51 本年增加数 47 23,348,792.38 6,372,092.97 其中：从净利润中提取数 48 5,002,994.15 6,372,092.97 其中；法定盈余公积 49 5,002,994.15 6,372,092.97 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 18,345,798.23 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转赠股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2007 年 4 月 7 日 附表 4-2 股东权益增减变动表（二） 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 项 目 行次 本年数 上年数 年末余额 62 60,040,388.86 36,691,596.48 其中；法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 64 四、法定公益金 年初余额 66 18,345,798.23 15,159,751.74 本年增加数 67 3,186,046.49 其中：从净利润中提取数 68 3,186,046.49 本年减少数 70 18,345,798.23 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 18,345,798.23 五、未分配利润 年初未分配利润 76 260,361,671.19 222,698,880.93 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 50,029,941.48 63,720,929.72 本年利润分配 78 5,002,994.15 26,058,139.46 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80 305,388,618.52 260,361,671.19 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2007 年 4 月 7 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年年度报告 附表 1-1-1 应交增值税明细表 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数 1 2、销项税额 2 146,971,650.44 146,023,222.01 出口退税 3 进项税额转出 4 5,730,394.06 2,794,438.90 转出多交增值税 5 6 7 3、进项税额 8 98,075,139.76 104,536,513.51 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 54,626,904.74 44,281,147.40 13 14 4、期末未抵扣数 15 二、未交增值税 1、年初未交数 16 29,663,163.57 32,286,383.57 2、本期转入数 17 54,626,904.74 44,281,147.40 3、本期已交数 18 59,255,387.63 46,904,367.40 4、期末未交数 20 25,034,680.68 29,663,163.57 法定代表人：刘崇喜 总会计师：冯伟宏 编制人：郝凌忠 编报日期：2007 年 4 月 7 日 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 会 计 报 表 附 注 编制单位：宁夏美利纸业股份有限公司 会计期间：2006 年度 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注 1 公司简介 宁夏美利纸业股份有限公司（以下简称本公司）是 1998 年 4 月 22 日经中国证监会以证监发字 [1998]66 号文批准，由中冶美利纸业集团有限公司(前身为宁夏美利纸业集团有限责任公司，根据 宁夏回族自治区人民政府、中卫市人民政府等部门的批准，将宁夏美利纸业集团有限责任公司无偿 划转至中国冶金科工集团公司，划转后宁夏美利纸业集团有限责任公司更名为中冶美利纸业集团有 限公司，以下简称“美利集团”)、珠海市国盛企业发展公司、北京市德瑞威狮纸业发展有限公司、 宁夏区百货总公司、宁夏电化总厂（该厂于 1999 年破产，根据宁夏石嘴山市石嘴山区人民法院（1998） 石执字第 06-2 号民事裁诀书，其股权 200 万元已裁定为宁夏石嘴山矿务局和宁夏区石油化学工业集 团有限公司所有）五家发起人共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 5 月 28 日 向 宁 夏 回 族 自 治 区 工 商 行 政 管 理 局 申 请 工 商 注 册 登 记 ， 营 业 执 照 注 册 号 为 6400001201500。本公司设立时的注册资本为 11,400 万元，其后于 2000 年 11 月 13 日实行 10 股配 3 股的配股方案，变更后的注册资本为 13,200 万元；根据 2004 年度股东大会决议，以 2004 年 12 月 31 日总股本 13,200 万股为基础,向全体投资者按所持股份每 10 股送 1 股（含税）、每 10 股以资 本公积转增 1 股，共计 2,640 万股，此项分配方案实施后，公司注册资本变更为 15,840 万股。本公 司法定代表人：刘崇喜；公司住所：宁夏回族自治区中卫市城区柔远镇；公司的经营范围：机制纸、 板纸、加工纸等中、高档文化用纸及生活用纸的生产、经营、销售及原料速生林种植。经营本公司 自产产品及技术的出口业务和本企业生产所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国 家限定或禁止进出口的商品和技术除外）。公司营业期限：1998 年 5 月 28 日至 2008 年 5 月 28 日。 本公司设总经理办公室、证券部、财务部、质量认证部、生产部等职能管理部门和第一事业部、 第二事业部、第三事业部、第四事业部、第五事业部、第六事业部、第七事业部、第八事业部、第 九事业部、第十事业部、第十一事业部和制浆事业部、动力事业部、碱回收事业部等生产单位。 本公司对外投资的子公司有:宁夏美利纸业板纸有限公司（以下简称“美利板纸公司”）、深圳市 美利纸业有限公司（以下简称“深圳美利公司”）、宁夏美利建筑安装有限公司（以下简称“美利建 筑公司”）、宁夏美利安装工程有限公司（以下简称“美利安装公司”） ，参股公司主要有北京美利远 景纸业有限责任公司和宁夏美利纸业集团环保节能有限公司。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 23 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期 末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所 建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。 2.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金；将 期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.7 短期投资及其跌价准备的核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资 成本的收回，冲减短期投资的账面价值。转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差 额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期 投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位 的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 3%计提； （2）账龄在一至二年的应收款项按其余额的 10%计提； 24 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 （3）账龄在二至三年的应收款项按其余额的 30%计提； （4）账龄在三至四年的应收款项按其余额的 50%计提； （5）账龄在四至五年的应收款项按其余额的 80%计提； （6）账龄在五年以上的应收款项按其余额的 100%计提； 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨 认法。 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、库存商品、消耗性林木资产、包装物、委托加工材料、低 值易耗品等。 2.9.2 本公司存货的取得按实际成本计价。原材料领用采用计划价格，月末时调整材料成本差 异，库存商品采用加权平均核算发出商品成本；低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。 2.9.3 消耗性林木资产的核算 本公司将自营培植的速生原料林木作为消耗性林木资产核算。按照林木的郁闭度，本公司将消 耗性林木资产分为郁闭前的林木资产和郁闭后的林木资产。 2.9.3.1 郁闭前的林木资产 在林木生长达到郁闭度标准之前，做为郁闭前的林木资产进行核算，郁闭前的林木资产处在培 植阶段，发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及发生的专门借款利息予 以资本化计入林木资产成本；郁闭前的林木资产在在建工程中核算。 2.9.3.2 郁闭之后的林木资产 当林木郁闭度达到标准后，做为郁闭后的林木资产进行核算，郁闭后的林木资产发生的日常管 护费用计入当期费用；因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化， 计入林木资产成本。 2.9.4 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.5 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。 2.9.5.1 年度终了，本公司对除消耗性林木资产以外的存货进行全面清查，对单个存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等存货，如果用其生产的产成品 的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常 以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出 部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础；用于出售的存货，以市场价格作为其可变现净 值的计量基础。 25 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 2.9.5.2 本公司于每年年度终了对消耗性林木资产进行检查，有确凿证据表明消耗性林木资产 发生减值情形的，计提消耗性林木资产减值准备。 当消耗性林木资产存在下列情形之一的，本公司对林木资产产生的可收回价值低于账面价值的 差额计提减值准备： （1）遭受旱灾、水灾、冻灾、台风、冰雹等自然灾害等原因，造成消耗性生物资产发生实体损 坏，影响该资产的进一步生长或生产，从而降低其产生未来经济利益的能力； （2）遭受病虫害侵袭等原因，造成消耗性林木资产的市场价格大幅度持续下跌，并且在可预见 的将来无回升的希望； （3）因市场需求发生变化导致消耗性林木资产所生产的产成品市场价格大幅度持续下跌，并且 在可预见的将来无回升的希望所引起的消耗性林木的可收回价值降低； （4）因公司所处经营环境，如植物检验标准等发生重大变化，从而对公司产生不利影响，导致 该资产的市场价格逐渐下跌； （5）其他足以证明该资产实质上已经发生减值的情形。 2.10 长期投资及其减值准备的核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但 不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以上股 权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。对拥有被投资单位 50%（不含）以 上股权或虽然不足 50%但实际拥有控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额 作为资本公积，不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之 间的借项差额，按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销股权投资差额； 若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过 10 年的期限内平均摊销。 在追加投资时若形成的股权投资差额，与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本 公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面 值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收 入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折 26 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债 权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐 项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于 账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个 别投资项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投 资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的 减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减 值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股 权投资减值准备时，则首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本 公积准备项目。 2.11 委托贷款及减值准备的核算方法 委托贷款按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提 利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收 回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。 对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定 资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机械设备、运输设备、专用设 备、传导设备、动力设备、仪器仪表七类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产预计使用年限、净残值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用年限 年折旧率(%) 27 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 房屋建筑物 5 15—40 6.67—2.38 机器设备 5 10—20 9.5—4.75 运输设备 5 12 7.92 专用设备 5 10—20 9.5—4.75 传导设备 5 10—20 9.5—4.75 动力设备 5 10—20 9.5—4.75 仪器仪表 5 10—20 9.5—4.75 2.12.5 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项 进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账 面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算 2.13.1 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的固定资产已达 到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造 价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关规定计提固定资产折旧，待办理 了竣工决算手续后，再对已提数作调整。 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的 予以资本化，计入在建工程成本；在项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损 益。 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给 公司带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工 程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、 折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用 状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门 借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达 到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于 28 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 发生当期确认为费用。 2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月） 的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的 固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。 2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用， 并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的 借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.14.5 本公司为营造消耗性林木资产借入的专门款项而发生的利息，在林木资产郁闭度达到标 准前，在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入林木资产的成本。在林木资产郁 闭度达到标准后，所负担的借款费用不再资本化，直接计入当期费用。 2.15 无形资产及无形资产减值准备的核算 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限 内采用直线法平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形 资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业 创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复， 或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形，而导致其预计可收回金额低于账面价 值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 2.16 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计 期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营 的当月一次性摊销计入当月损益。 2.17 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价 格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.18 收入确认的方法 2.18.1 产品销售收入的确认 本公司以将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品实施继续与所有权有关 的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品相关的收入和成 29 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 2.18.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已 经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预 计不能全部得到补偿，则将按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本， 作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成 本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，而不确认收入。 2.18.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定 的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 2.19 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.20 会计政策、会计估计变更、会计差错更正 2.20.1 会计政策、会计估计变更、会计差错更正的会计处理方法 （1）会计政策变更的会计处理方法：本公司对会计政策的变更采用追溯调整法，但在无法 确认会计政策变更的累计影响时采用未来适用法； （2）会计估计变更的会计处理方法:本公司对会计估计的变更采用未来适用法； （3）发生的以前年度重大会计差错，调整会计报表相关项目的期初数。 2.20.2 会计差错更正的会计处理方法 本公司本期根据国家发改委员会发改工业[2006]85 号《国家发展改革委关于宁夏美利纸业股份 有限公司建设林纸一体化项目核准的批复》文件精神，以及中卫市人民政府卫政函[2006]39 号《市 人民政府关于将林纸一体化项目资产归属宁夏美利纸业股份有限公司》文件，将林纸一体化项目的 资产及与之相对应的负债全部归属本公司。据此对会计报表的相关项目进行了追溯调整，具体调整 如下: 会计报表项目 期初余额 调整前 调整数 调整后 货币资金 341,087,709.83 1,646,288.05 342,733,997.88 30 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 预付账款 116,256,340.23 1,637,229.26 117,893,569.49 工程物资 2,988,765.31 2,988,765.31 在建工程 413,927,957.76 451,172,430.94 865,100,388.70 资产项目合计 2,501,623,459.05 457,444,713.56 2,959,068,172.61 短期借款 218,080,000.00 302,000,000.00 520,080,000.00 应付账款 140,227,892.56 64,018,196.24 204,246,088.80 其他应付款 23,343,793.51 476,517.32 23,820,310.83 长期借款 907,300,000.00 56,700,000.00 964,000,000.00 专项应付款 34,250,000.00 34,250,000.00 负债项目合计 1,704,320,129.01 457,444,713.56 2,161,764,842.57 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和 财政部财会字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和 合营企业。对合营企业按《企业会计制度》进行合并。 2.22.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资 料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性 资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公 司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政 策及会计期间对子公司的个别会计报表进行了必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报 表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺 序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取任意盈余公积金； （4）分配股利由董事会提出分配预案,股东大会审议决定分配普通股股利。 31 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 附注 4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 4.1 增值税： 本公司为增值税一般纳税人。产品销售收入按 17%的税率、销售热汽收入按 13%的税率计算销项 税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 5%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.5 所得税： 根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （国 税发[2002]47 号） “关于生产国家鼓励类产业项目收入超过企业总收入 70%的减按 15%的税率征收企 业所得税”的规定，本公司及子公司美利板纸公司从 2004 年度起享受国家西部大开发企业所得税优 惠政策，企业所得税税率为 15%；根据宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发[2002]326 号、宁地 税函[2004]46 号文件《关于宁夏美利纸业股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批 复》，本公司享有按经审批后国有设备投资额的 40%抵免企业所得税的优惠政策。 本公司子公司深圳美利公司执行深圳经济特区 15%的优惠税率。 本公司子公司美利建筑公司、美利安装公司中卫市地方税务局卫地税发[2006]214 号文件关于 印发《中卫市地方税务局建筑业税收征收管理暂行办法》的通知，企业所得税按营业额的 1% 附征 率征收。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 注册资本 本公司投资额 持股 是否 企 业 名 称 经济性质 经营范围 （万元） （万元） 比例 合并 宁夏美利纸业板纸有限公 板纸生产、销售， 有限责任 400 万元 400 万元 100% 合并 司 造纸毛布经销 宁夏美利建筑安装有限公 工程承包、建筑 有限责任 2026 万元 1513 万元 80% 合并 司 装饰 宁夏美利安装工程有限公 机械设备制造与 有限责任 1550 万元 1207 万元 80% 合并 司 安装 机械纸、板纸、 深圳市美利纸业有限公司 有限责任 3000 万元 3000 万元 100% 合并 加工纸的购销 子公司美利板纸公司由本公司与子公司美利建筑公司共同出资组建，其中本公司投资额为 380 万元，持股比例为 95%；子公司深圳美利公司由本公司与子公司美利板纸公司共同出资，其中本公 司投资额为 2,800 万元，持股比例为 93.33%。 5.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况 报告期内，本公司无未纳入合并范围的控股子公司。 5.3 合并范围的变更及理由 32 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 5.3.1 本公司本年度合并会计报表的合并范围新增 1 家子公司，具体原因和内容如下： 注册资本 投资额 纳入合并 子公司名称 企业类型 持股比例（%） （万元） （万元） 原因 机械纸、板纸、加工 深圳市美利纸业有限公司 有限责任 3000 万元 100 纸的购销 本期对深圳美利公司会计报表纳入了合并范围。深圳美利公司原由个人经营，从事本公司纸产 品的购销业务。为了充分利用该公司的销售网络，本公司 2006 年起对该公司实施管理和控制。该公 司由本公司与子公司美利板纸公司共同出资，其中本公司出资 2800 万元，美利板纸公司出资 200 万元，本公司及子公司合计持股比例为 100%，故从本期开始纳入合并范围。 附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2006 年 12 月 31 日货币资金余额为 672,786,839.15 元。 6.1.1 分类列示 2006.12.31 2005.12.31 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 1,800,597.26 1,454,389.13 银行存款-人民币 129,793,115.91 72,756,861.41 银行存款-美元 27,335,960.00 7.8056 213,373,569.38 其他货币资金 327,819,556.60 268,522,747.34 合 计 672,786,839.15 342,733,997.88 6.1.2 期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金，其中在三个月以后到期的应付票据占用的保 证金为 81,000,000.00 元。 6.1.3 本期期初数与上年期末数差异的原因详见附注 2.20.2。 6.2 应收票据 本公司 2006 年 12 月 31 日应收票据的余额为 5,757,086.63 元。 6.2.1 分类列示 票据种类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 5,757,086.63 2,178,309.38 合 计 5,757,086.63 2,178,309.38 6.2.2 期末应收票据无质押情况。 6.2.3 应收票据中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的票据。 33 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 6.3 应收账款 本公司 2006 年 12 月 31 日应收账款的净额为 141,338,862.03 元。 6.3.1 账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 139,329,467.45 94.77 4,174,946.33 43,194,169.10 85.13 476,855.36 1至2年 5,098,403.51 3.47 509,840.36 5,904,323.14 11.64 590,432.31 2至3年 1,702,283.47 1.16 510,685.05 1,028,075.64 2.03 308,422.69 3 年以上 886,747.61 0.60 482,568.27 610,758.29 1.20 305,379.15 合计 147,016,902.04 100 5,678,040.01 50,737,326.17 100 1,681,089.51 6.3.2 期末应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联方的欠款情况 见附注 8.3。 6.3.3 本期末应收账款前五名金额合计为 84,823,513.34 元，占应收账款总额的 57.70%。 6.3.4 期末应收账款较期初大幅增长主要系本期赊销收入增加所致。 6.4 其他应收款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 19,038,970.93 元。 6.4.1 账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 17,490,495.43 84.57 498,240.09 5,690,614.97 57.54 129,110.30 1至2年 1,080,413.23 5.22 108,041.32 2,084,694.14 21.08 170,404.50 2至3年 1,050,916.56 5.08 315,274.98 1,607,563.68 16.26 482,269.11 3至4年 676,503.98 3.27 338,252.00 2,250.60 0.02 1,125.30 4至5年 2,250.60 0.01 1,800.48 129,955.36 1.31 103,964.29 5 年以上 383,455.21 1.85 383,455.21 374,437.21 3.79 374,473.21 合计 20,684,035.01 100 1,645,064.08 9,889,515.96 100 1,261,310.71 6.4.2 期末其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联方的欠款情 况见附注 8.3。 6.4.3 期末其他应收款前五名金额合计为 8,363,529.83 元，占其他应收款总额的 40.43%。 6.4.4 期末其他应收款较期初大幅增长主要系期末应收往来款项增加所致。 6.5 预付账款 34 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 本公司 2006 年 12 月 31 日预付账款的余额为 272,255,386.90 元。 6.5.1 账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 224,710,706.85 78.87 69,324,520.14 53.93 1至2年 24,372,100.53 8.95 29,390,157.58 25.28 2至3年 15,068,614.45 5.53 14,350,325.51 16.64 3至4年 8,103,965.07 6.65 4,828,566.26 4.15 合 计 272,255,386.90 100 117,893,569.49 100 6.5.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 47,544,680.05 元，未收回的主要原 因系发票未到尚未结算所致。 6.5.3 本期期初数与上年期末数差异的原因详见附注 2.20.2。 6.5.4 预付账款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项及其他关联方单位的款项 见附注 8.3。 6.5.5 期末较期初增加的主要原因系预付材料、设备款增加所致。 6.6 存货 本公司 2006 年 12 月 31 日存货的净额为 432,852,960.06 元。 6.6.1 分类列示 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 139,073,949.29 224,728,038.95 2,626,121.90 物资采购 8,232,839.56 低值易耗品 90,092.03 70,356.41 库存商品 93,432,610.89 35,943,939.23 林木资产 141,448,323.47 周转材料 5,136,520.78 工程施工 45,438,624.04 38,556,977.40 合 计 432,852,960.06 299,299,311.99 2,626,121.90 6.6.2 存货跌价准备 项 目 2005.12.31 本期计提 本期减少 2006.12.31 35 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 原材料 2,626,121.90 2,626,121.90 合 计 2,626,121.90 2,626,121.90 6.6.3 林木资产为已达到郁闭度标准的原料速生林成本，期末数均系本期由在建工程转入。 6.6.4 本期存货跌价准备减少是由于本公司对该部分存货进行处置，将前期提取的存货跌价准 备同时转出。期末存货由于不存在账面价值高于可变现净值的情形，故未计提存货跌价准备。 6.7 长期股权投资 本公司 2006 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 18,506,550.29 元。 6.7.1 分类列示 2005.12.31 2006.12.31 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 1、股票投资 2、其他股权投资 12,406,573.25 6,099,977.04 18,506,550.29 （1）对子公司投资 （2）对合营企业投资 （3）对联营企业投资 6,099,977.04 6,099,977.04 （4）其他 12,406,573.25 12,406,573.25 合 计 12,406,573.25 6,099,977.04 18,506,550.29 6.7.2 其他长期股权投资 占被投资单位注册资本 被投资公司名称 投资金额 核算方法 比例(%) 银川市商业银行股份有限公司 5.39 10,500,000.00 成本法 北京美利远景纸业有限责任公司 8.89 1,906,573.25 成本法 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 40 6,099,977.04 权益法 合 计 18,506,550.29 本期增加系对宁夏美利纸业集团环保节能有限公司投资，该公司由本公司与股东美利集团共同 投资设立，其注册资本为 1800 万元，本公司投资额为 720 万元，持股比例为 40%，故采用权益法核 算。 6.7.3 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 本年权益增减 累计权益变动 被投资单位名称 年初数 年末数 利润 利润 投资成本 本年增减 权益增减 权益增减 分回 分回 宁夏美利纸业集团 7,200,000.00 7,200,000.00 -1,100,022.96 -1,100,022.96 6,099,977.04 环保节能有限公司 36 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 合计 7,200,000.00 7,200,000.00 -1,100,022.96 -1,100,022.96 6,099,977.04 6.8 固定资产 本公司 2006 年 12 月 31 日固定资产的净额为 1,242,340,315.74 元。 6.8.1 分类列示如下： 固定资产原值 本期增加 本期减少 项 目 2005.12.31 2006.12.31 其中：在建工 其中：出售固 合 计 合 计 程转入 定资产 房屋建筑物 366,462,071.65 47,701,831.33 1,125,061.05 18,814,963.44 13,872,069.09 395,348,939.54 机械设备 81,711,816.01 15,131,753.42 225,419.07 96,618,150.36 运输设备 5,533,200.56 5,947,766.40 436,142.20 11,044,824.76 专用设备 699,688,817.97 14,088,761.42 2,634,302.69 2,418,077.50 711,143,276.70 传导设备 257,087,714.72 137,578.05 25,767.00 257,199,525.77 动力设备 133,327,277.04 5,091,818.00 955,662.79 955,662.79 137,463,432.25 仪器仪表 26,862,914.02 56,250.00 26,919,164.02 合 计 1,570,673,811.97 88,155,758.62 1,125,061.05 23,092,257.19 17,245,809.38 1,635,737,313.40 累计折旧 本期减少 项目 2005.12.31 本期增加 2006.12.31 其中：出售固定 合计 资产 房屋建筑物 33,227,689.07 8,752,341.42 385,071.65 164,730.78 41,594,958.84 机械设备 22,217,931.87 6,182,401.35 38,106.95 28,362,226.27 运输设备 1,898,413.81 708,852.18 118,728.46 2,488,537.53 专用设备 174,113,240.48 47,321,855.87 89,378.10 82,041.90 221,345,718.25 传导设备 43,089,274.98 12,212,668.92 55,301,943.90 动力设备 20,294,478.22 7,113,057.76 25,218.90 25,218.90 27,382,317.08 仪器仪表 10,690,370.56 2,530,240.89 13,220,611.45 合计 305,531,398.99 84,821,418.39 656,504.06 271,991.58 389,696,313.32 固定资产减值准备 本期减少 项目 2005.12.31 本期增加 2006.12.31 其中：出售 合计 固定资产 房屋建筑物 3,196,676.61 3,196,676.61 37 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 机械设备 474,985.60 474,985.60 运输设备 12,335.18 12,335.18 专用设备 55,684.54 38,997.59 16,686.95 合计 3,739,681.93 38,997.59 3,700,684.34 6.8.2 本期本公司以账面原值为 5,299,038.62 元、净值 5,066,614.29 的中段水车间部分固定 资产，经中科华评报字[2006]013 号评估报告评估价值为 5,097,837.00 元，此部分资产按评估价值 全部投入与控股股东美利集团共同组建的宁夏美利纸业集团环保节能有限公司，其中 5,040,000.00 元作为的投入资本的实物出资。 6.8.3 本期出售的固定资产为将账面原值 17,245,809.38 元、净值为 16,973,817.80 元的中段 水车间部分资产，协议转让给股东美利集团，转让资产经评估价值为 1,715.53 万元，协议转让价为 1,715.53 万元，扣除相关税金后此项关联交易形成收益 93,852.06 元。美利集团将受让资产按评估 价值转入新组建的宁夏美利纸业集团环保节能有限公司，其中 7,650,000.00 万元作为投入资本的实 物出资。 6.8.4 本公司固定资产中，以经营租赁方式租出的固定资产的账面价值如下： 项目 原值 累计折旧 净值 传导设备 20,595,576.53 978,289.92 19,617,286.61 动力设备 10,359,375.18 546,744.96 9,812,630.22 房屋建筑物 7,478,031.41 177,335.93 7,300,695.48 机械设备 7,704,010.33 519,985.20 7,184,025.13 仪器仪表 756,081.37 71,827.68 684,253.69 专用设备 24,538,501.43 1,665,112.68 22,873,388.75 总 计 71,431,576.25 3,959,296.37 67,472,279.88 依据本公司本期与宁夏美利纸业集团环保节能工程有限公司签订的资产有偿使用协议，将本公 司中段水车间固定资产（除已投入及出售给美利集团公司以外的）以经营租赁形式租赁给其使用， 租赁期自 2006 年 7 月 1 日起，年租赁费为 5,214,147.75 元。 本期租出的固定资产在租赁期内（7-12 月份）实际计提折旧费 1,981,175.22 元，计收租赁费 2,607,073.86 元。 6.8.5 截止期末，本公司以固定资产抵押取得长短期借款 71,490 万元。 6.8.6 除已提固定资产减值准备项目以外，公司期末其它固定资产不存在预计可收回金额低于 账面价值的情形。 6.9 在建工程 38 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 本公司 2006 年 12 月 31 日在建工程的净额为 1,831,625,206.37 元。 6.9.1 分项列示 项 目 预算数（万元） 资金来源 2005.12.31 本期增加 50 万亩速生林 42,628 自筹、贷款 261,126,939.49 175,412,369.94 30 万吨杨木化机浆 62,804 自筹、贷款 158,764,077.76 205,473,729.81 26 万吨涂布白卡纸 155,423 自筹、贷款 275,900,279.29 290,518,736.19 2*50mw 热电站 60,889 自筹、贷款 6,960,688.52 233,041,798.44 林纸一体化基础设施 自筹、贷款 156,122,094.40 铜版纸 4,995 自筹、贷款 49,013,843.87 4,161,839.00 碱回收扩能改造 7,400 自筹、贷款 65,943,303.91 19,073,788.63 废水综合处理 2,888 自筹、贷款 32,473,001.28 7,000,941.19 热电站扩建 4,336 自筹、贷款 12,688,291.53 17,796,300.70 安装公司林场 自筹 1,632,648.92 10,078.56 建筑公司工程 自筹 597,314.13 1,325,400.91 其他工程 自筹 446,233.50 合 计 865,100,388.70 1,110,383,311.28 续上表： 本期减少 2006.12.31 项目 本期转入固定资产 其他减少 合计 50 万亩速生林 141,448,323.47 141,448,323.47 295,090,985.96 30 万吨杨木化机浆 364,237,807.57 26 万吨涂布白卡纸 566,419,015.48 2*50mw 热电站 240,002,486.96 林纸一体化基础设施 156,122,094.40 铜版纸 53,175,682.87 碱回收扩能改造 85,017,092.54 废水综合处理 39,473,942.47 热电站扩建 30,484,592.23 安装公司林场 41,221.60 41,221.60 1,601,505.88 建筑公司工程 637,605.95 1,285,109.09 1,922,715.04 其他工程 446,233.50 446,233.50 39 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 合 计 1,125,061.05 142,733,432.56 143,858,493.61 1,831,625,206.37 6.9.2 资本化利息 本期减少 资本 工程名称 2005.12.31 本期增加数 2006.12.31 化率 转入固定资产 其他减少数 (%) 50 万亩速生林 16,135,618.31 16,064,404.05 11,078,720.55 21,121,301.81 6.72 30 万吨杨木化机 8,221,176.11 18,647,884.92 26,869,061.03 6.72 浆 26 万吨涂布白卡 38,730,762.64 38,730,762.64 6.72 纸 2*50mw 热电站 10,153,350.58 10,153,350.58 6.72 林纸一体化基础 6,948,663.19 6,948,663.19 6.72 设施 废水综合处理 4,547,821.72 1,920,281.06 6,468,102.78 6.72 铜版纸 9,041,995.14 3,706,262.67 12,748,257.81 7.52 碱回收扩能改造 7,223,322.99 4,896,906.25 12,120,229.24 6.97 热电站扩建 960,995.24 960,995.24 6.87 合 计 45,169,934.27 102,029,510.61 11,078,720.55 136,120,724.33 6.9.3 本期期初数与上年期末数差异原因详见附注 2.20.2。 6.9.4 依据国家发展和改革委员会发改工业[2006]85 号“国家发展改革委关于宁夏美利纸业股 份有限公司建设林纸一体化项目核准的批复”文件，核准批复了本公司林纸一体化建设项目。该项 目总投资概算为 450,532.00 万元，其中固定资产投资为 436,855.00 万元。建设内容包括：年产 26 万吨涂布白卡纸生产线、年产 15 万吨涂布印刷纸生产线各一条，配套建设 30 万吨杨木化机浆生产 线， 50 万亩原料速生林基地、两台 5 万千瓦热电联产自备机组。本期在建工程投资大幅增长主要 系林纸一体化建设项目中 26 万吨涂布白卡纸、30 万吨杨木化机浆、2*50KKW 热电站及 50 万亩原料 速生林及基础设施建设（含废水综合处理）已全面开工建设所致。 6.9.5 本期 50 万亩速生林项目其他减少 141,448,323.47 元，为郁闭度达到条件速生林木价值 转入存货-消耗性林木资产中核算。美利建筑公司工程其他减少数为施工现场临时设施支出转入其他 长期资产项目核算。 6.9.6 本公司期末各项在建工程由于不存在预计可收回金额低于账面价值的情形，故未计提在建工 程减值准备。 6.10 其他长期资产 本公司 2006 年 12 月 31 日其他长期资产的余额为 1,028,087.27 元,均为子公司美利建筑公司的 临时设施摊余价值，本期变动情况如下： 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 40 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 临时设施 1,285,109.09 - 1,285,109.09 257,021.82 1,028,087.27 合 计 1,285,109.09 - 1,285,109.09 257,021.82 1,028,087.27 临时设施按 5 年摊销，本期增加数为在建工程转入。 6.11 短期借款 本公司 2006 年 12 月 31 日短期借款余额为 764,500,000.00 元。 6.11.1 分项列示如下： 借款种类 2006.12.31 2005.12.31 抵押借款 455,900,000.00 161,400,000.00 担保借款 308,600,000.00 358,500,000.00 质押借款 180,000.00 合计 764,500,000.00 520,080,000.00 6.11.2 期末借款情况如下： 贷款利率 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保单位 抵押物 （年） 银川市商业银 2006.01.20- 担保借款 10,000,000.00 6.0456% 美利集团 行 2007.01.19 银川市商业银 2006.03.17- 东盛科技股份有 担保借款 10,000,000.00 8.3700% 行 2007.03.16 限公司 美利集团、宁夏 银川市商业银 2006.03.03- 担保借款 10,000,000.00 8.3700% 力通运输有限公 行 2006.09.02 司 银川市商业银 2006.04.07- 东盛科技股份有 担保借款 10,000,000.00 8.3700% 行 2007.04.06 限公司 银川市商业银 2006.04.25- 东盛科技股份有 担保借款 10,000,000.00 8.3700% 行 2007.04.24 限公司 中国光大银行 2006.07.27- 中国冶金科工集 担保借款 200,000,000.00 9.2016% 西安分行 2007.07.26 团公司 中国银行中卫 2006.10.09- 吴忠仪表股份有 担保借款 5,000,000.00 7.3440% 市分行 2007.10.09 限公司 中国银行中卫 2006.08.03- 吴忠仪表股份有 担保借款 3,000,000.00 6.4356% 市分行 2007.08.03 限公司 中国银行中卫 2006.10.10- 吴忠仪表股份有 担保借款 3,000,000.00 7.3440% 市分行 2007.10.10 限公司 中国银行中卫 2006.10.112 吴忠仪表股份有 担保借款 10,000,000.00 7.3440% 市分行 007.10.11 限公司 中国银行中卫 2006.10.26- 吴忠仪表股份有 担保借款 5,000,000.00 7.3440% 市分行 2007.10.26 限公司 中国银行中卫 2006.11.08- 吴忠仪表股份有 担保借款 2,400,000.00 7.3440% 市分行 2007.11.08 限公司 中国银行中卫 2006.01.12- 吴忠仪表股份有 担保借款 5,000,000.00 6.1440% 市分行 2007.01.12 限公司 中国银行中卫 2006.01.13- 吴忠仪表股份有 担保借款 4,200,000.00 6.1440% 市分行 2007.01.13 限公司 中国银行中卫 2006.01.13- 吴忠仪表股份有 担保借款 2,000,000.00 6.1440% 市分行 2007.01.13 限公司 担保借款 中国银行中卫 4,000,000.00 6.4350% 2006.07.12- 吴忠仪表股份有 41 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 贷款利率 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保单位 抵押物 （年） 市分行 2007.07.12 限公司 中国银行中卫 2006.07.12- 吴忠仪表股份有 担保借款 4,000,000.00 6.4350% 市分行 2007.07.12 限公司 工商银行中卫 2006.06.30- 房屋产权抵 抵押借款 10,000,000.00 7.6056% 市支行 2007.06.29 押 工商银行中卫 2006.04.14- 抵押借款 8,700,000.00 7.2540% 机器设备 市支行 2007.04.11 工商银行中卫 2006.12.20- 美利集团土 抵押借款 14,000,000.00 7.9560% 市支行 2007.12.19 地抵押 工商银行中卫 2006.04.30- 抵押借款 5,000,000.00 7.6056% 机器设备 市支行 2007.04.29 工商银行中卫 2006.06.02- 抵押借款 20,000,000.00 7.6056% 机器设备 市支行 2007.06.01 工商银行中卫 2006.06.16- 抵押借款 3,500,000.00 7.6056% 机器设备 市支行 2007.06.16 工商银行中卫 2006.08.11- 抵押借款 15,000,000.00 7.6050% 机器设备 市支行 2007.08.10 工商银行中卫 2006.09.30- 抵押借款 5,000,000.00 7.9560% 机器设备 市支行 2007.09.29 工商银行中卫 2006.08.28- 抵押借款 8,500,000.00 7.9560% 机器设备 市支行 2007.08.27 工商银行中卫 2006.08.03- 抵押借款 20,000,000.00 7.6050% 机器设备 市支行 2007.08.02 工商银行中卫 2006.10.27- 抵押借款 10,000,000.00 7.9500% 机器设备 市支行 2007.10.26 工商银行中卫 2006.10.27- 抵押借款 4,000,000.00 7.9500% 机器设备 市支行 2007.10.26 工商银行中卫 2006.11.24- 抵押借款 10,000,000.00 7.9560% 机器设备 市支行 2007.11.10 工商银行中卫 2006.11.27- 美利集团土 抵押借款 15,000,000.00 7.9560% 市支行 2007.11.26 地抵押 开发银行宁夏 2006.08.31- 美利集团土 抵押借款 50,000,000.00 6.1200% 区分行 2007.08.31 地抵押 交通银行兰州 2007.01.20- 抵押借款 14,400,000.00 7.2450% 机器设备 支行 2008.01.19 交通银行兰州 2007.01.22- 抵押借款 20,000,000.00 7.2450% 机器设备 支行 2008.01.19 交通银行兰州 2007.01.24- 抵押借款 9,000,000.00 7.2450% 机器设备 支行 2008.01.19 农业银行中卫 2006.09.05- 抵押借款 3,000,000.00 7.9560% 机器设备 支出 2007.09.05 农业银行中卫 2006.09.05- 抵押借款 2,000,000.00 7.9560% 机器设备 支出 2007.09.05 农业银行中卫 2006.05.17- 抵押借款 1,800,000.00 8.1960% 机器设备 支出 2007.05.17 农业银行中卫 2006.01.18- 抵押借款 2,000,000.00 7.8120% 机器设备 支出 2007.01.18 农业银行中卫 2006.06.29- 抵押借款 2,000,000.00 7.6056% 机器设备 支出 2007.06.29 浦东发展银行 2006.12.06- 中冶美利集 抵押借款 15,000,000.00 7.3440% 西安分行 2007.08.05 团 6 林权 中国银行中卫 2006.11.21- 抵押借款 30,000,000.00 7.3440% 机器设备 市分行 2007.11.21 抵押及担 浦东发展银行 2006.12.28- 美利集团、西北 34,000,000.00 6.7320% 机器设备 保借款 广州越秀支行 2007.12.27 轴承股份公司 42 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 贷款利率 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保单位 抵押物 （年） 抵押及担 开发银行宁夏 2006.01.13- 中国冶金科工集 美利集团土 30,000,000.00 9.2016% 保借款 区分行 2007.01.12 团公司 地抵押 抵押及担 建设银行中卫 2005.11.23- 东盛科技股份有 房屋产权抵 5,000,000.00 6.6960% 保借款 市支行 2007.11.22 限公司 押 抵押及担 建设银行中卫 2006.03.27- 10,000,000.00 6.6960% 美利集团 机器设备 保借款 市支行 2007.09.26 抵押及担 建设银行中卫 2006.03.29- 10,000,000.00 6.6960% 美利集团 机器设备 保借款 市支行 2007.09.28 抵押及担 建设银行中卫 2006.03.29- 10,000,000.00 6.6960% 美利集团 机器设备 保借款 市支行 2007.09.28 抵押及担 建设银行中卫 2006.06.28- 20,000,000.00 6.6960% 美利集团 机器设备 保借款 市支行 2007.06.27 抵押及担 建设银行中卫 2006.06.27- 20,000,000.00 6.6960% 美利集团 机器设备 保借款 市支行 2007.06.26 抵押及担 建设银行中卫 2006.07.06- 30,000,000.00 6.6960% 美利集团 机器设备 保借款 市支行 2007.07.05 合计 764,500,000.00 6.11.4 本期期初数与上年期末数差异原因详见附注 2.20.2。 6.11.5 本公司 2006 年 12 月 31 日短期借款无逾期借款。 6.12 应付票据 本公司 2006 年 12 月 31 日应付票据余额为 520,770,000.00 元。 6.12.1 列示如下： 票据种类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 482,400,000.00 304,600,000.00 商业承兑汇票 38,370,000.00 合 计 520,770,000.00 304,600,000.00 6.12.2 期末应付票据中由东盛科技股份公司提供担保的为 47,000,000.00 元，由吴忠仪表股份 公司提供的担保的为 10,000,000.00 元。 6.12.3 应付票据中开具给关联单位的款项详见附注 8.3。 6.13 应付账款 本公司 2006 年 12 月 31 日应付账款的余额为 191,690,079.61 元。 期末应付账款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联方单位的款项见附 注 8.3。 本公司期末应付账款中，无逾期 3 年以上未偿还的大额款项。 6.14 预收账款 本公司 2006 年 12 月 31 日预收账款的余额为 69,502,032.70 元。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方单位的款项。 43 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 本公司期末预收账款中，无逾期 3 年以上未结算的大额款项。 6.15 应交税金 公司 2006 年 12 月 31 日应交税金的余额为 31,816,188.62 元，列示如下: 项 目 法定税率 2006.12.31 增值税 17%、13% 24,814,472.53 营业税 3%、5% 2,599,759.52 城建税 5% 1,606,406.38 所得税 1.5%、33% 2,125,870.19 房产税 24,738.20 个人所得税 代扣 56,948.17 印花税 587,993.63 合计 31,816,188.62 6.16 其他应交款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 10,138,598.82 元，列示如下： 项 目 计缴标准 2006.12.31 教育费附加 按流转税的 3% 5,262,571.84 水利基金 按销售收入的 0.7% 2,424,206.01 地方教育费 按流转税的 2% 2,265,061.38 扬黄灌溉基金 186,759.59 合 计 10,138,598.82 6.17 其他应付款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 170,124,057.07 元。 期末其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联方单位的款项见附注 8.3。 本公司期末其他应付款中，无逾期 3 年以上未偿还的大额款项。 期末其他应付款余额较大主要系应付美利集团往来资金 125,510,842.56 元。 6.18 一年内到期的长期负债 本公司 2006 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债为 181,600,000.00 元，全部系一年内到期的 长期借款。 贷款利 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 保证内容 率（年） 44 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 吴忠仪表股份公 担保借款 中国银行中卫支行 15,000,000.00 6.3300% 2002.09.25-2007.09.25 司担保 担保借款 中国银行中卫支行 10,000,000.00 6.3300% 2000.05.12-2007.11.12 美利集团担保 东盛科技股份公 抵押及担保 建设银行中卫支行 30,000,000.00 6.6960% 2005.11.23-2007.11.22 司担保＋房屋产 借款 权抵押 抵押借款 农业银行中卫支行 20,000,000.00 8.6400% 2004.11.02-2007.11.02 机器设备抵押 抵押借款 农业银行中卫支行 10,000,000.00 7.6860% 2004.08.20-2007.08.30 机器设备抵押 美利集团土地＋ 抵押借款 工商银行中卫支行 38,000,000.00 7.2540% 2001.06.15-2007.06.15 固定资产抵押 抵押借款 工商银行中卫支行 15,000,000.00 6.9120% 2004.09.21-2007.03.20 机器设备抵押 抵押借款 农业银行中卫支行 2,600,000.00 8.0640% 2005.10.19-2007.10.19 机器设备抵押 抵押借款 建设银行中卫支行 36,000,000.00 6.6960% 2001.07.17-2007.01.16 房屋产权抵押 抵押借款 中国银行中卫支行 5,000,000.00 6.3300% 2000.06.09-2007.12.09 房屋产权抵押 合计 181,600,000.00 6.19 长期借款 本公司 2006 年 12 月 31 日长期借款余额为 1,821,270,000.00 元。分项列示如下： 6.19.1 分项列示如下： 借款种类 2006.12.31 2005.12.31 信用借款 1,800,000.00 抵押借款 245,400,000.00 447,300,000.00 担保借款 1,453,870,000.00 514,900,000.00 质押借款 122,000,000.00 合 计 1,821,270,000.00 964,000,000.00 6.19.2 长期借款明细情况 贷款利率 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保单位 抵押物 （年） 开发银行宁 2002.03.27- 吴忠仪表股份公 担保借款 75,000,000.00 5.7600% 夏区分行 2010.03.26 司 开发银行宁 2002.03.27- 吴忠仪表股份公 担保借款 30,000,000.00 5.7600% 夏区分行 2010.03.26 司 开发银行宁 2006.12.22- 中国冶金科工集 担保借款 234,300,000.00 9.2016% 夏区分行 2011.12.21 团公司 开发银行宁 2006.09.30- 中国冶金科工集 担保借款 100,000,000.00 9.2016% 夏区分行 2009.08.14 团公司 开发银行宁 2006.09.30- 中国冶金科工集 担保借款 200,000,000.00 9.2016% 夏区分行 2009.08.14 团公司 开发银行宁 2006.05.19- 中国冶金科工集 担保借款 420,000,000.00 9.2016% 夏区分行 2021.05.19 团公司 开发银行宁 2006.05.19- 中国冶金科工集 担保借款 99,570,000.00 9.2016% 夏区分行 2021.05.19 团公司 开发银行宁 2006.05.19- 中国冶金科工集 担保借款 35,000,000.00 9.2016% 夏区分行 2021.05.19 团公司 45 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 贷款利率 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保单位 抵押物 （年） 开发银行宁 2006.05.19- 中国冶金科工集 担保借款 20,000,000.00 9.2016% 夏区分行 2021.05.19 团公司 开发银行宁 2006.05.19- 中国冶金科工集 担保借款 230,000,000.00 9.2016% 夏区分行 2021.05.19 团公司 中国银行中 2000.07.11- 担保借款 10,000,000.00 6.3300% 美利集团 卫支行 2008.01.11 抵押及担保 建设银中卫 2005.04.12- 东盛科技股份公 67,000,000.00 6.6960% 机器设备 借款 支行 2011.04.11 司 抵押及担保 建设银中卫 2005.06.30- 东盛科技股份公 13,000,000.00 6.6960% 机器设备 借款 支行 2011.06.29 司 抵押及担保 建设银中卫 2005.09.28- 东盛科技股份公 29,000,000.00 6.6960% 机器设备 借款 支行 2010.09.27 司 抵押及担保 建设银中卫 2006.05.26- 10,000,000.00 6.6960% 美利集团 机器设备 借款 支行 2008.05.25 抵押及担保 建设银中卫 2006.05.29- 10,000,000.00 6.6960% 美利集团 机器设备 借款 支行 2008.05.28 抵押及担保 建设银中卫 2006.01.18- 10,000,000.00 6.6960% 美利集团 房屋产权 借款 支行 2008.01.17 工商银行中 2002.07.25- 美利集团土地、固 抵押借款 18,000,000.00 7.2540% 卫支行 2008.07.25 定资产 建设银中卫 2006.09.28- 抵押借款 45,000,000.00 6.6960% 林权 支行 2008.09.28 建设银中卫 2006.05.17- 抵押借款 10,000,000.00 6.6960% 机器设备 支行 2008.05.16 农业银行中 2006.11.07- 抵押借款 5,000,000.00 8.1960% 机器设备 卫支行 2008.11.5 农业银行中 2006.10.12- 抵押借款 4,400,000.00 8.1960% 机器设备 卫支行 2008.10.11 农业银行中 2006.10.17- 抵押借款 5,000,000.00 8.1900% 机器设备 卫支行 2008.10.17 农业银行中 2006.11.06- 抵押借款 4,000,000.00 8.1900% 机器设备 卫支行 2009.11.05 中国银行中 2000.07.31- 美利集团土地，房 抵押借款 10,000,000.00 6.3300% 卫支行 2008.01.31 屋产权 中国银行中 2000.07.31- 美利集团土地，房 抵押借款 5,000,000.00 6.3300% 卫支行 2008.01.31 屋产权 质押及担保 开发银行宁 2003.09.02- 40,000,000.00 5.7600% 借款 夏区分行 2011.09.01 质押及担保 开发银行宁 2003.09.02- 40,000,000.00 5.7600% 美利集团以所持 借款 夏区分行 2011.09.01 吴忠仪表股份公 本公司股份质押 质押及担保 开发银行宁 2003.12.10- 司担保 7500 万元 7,000,000.00 5.7600% 6000 万元 借款 夏区分行 2011.12.10 质押及担保 开发银行宁 2004.02.03- 35,000,000.00 5.7600% 借款 夏区分行 2012.02.03 合计 1,821,270,000.00 6.19.3 以上贷款所列贷款利率为年合同利率，贷款存续期间若遇中国人民银行对存、贷款利率 进行调整，实际结算利率将相应调整。 6.19.4 本期公司的长期借款较去年增长，主要原因系本期新增了对林纸一体化项目的投资借款。 6.19.5 本期期初数与上年期末数差异原因详见附注 2.20.2。 6.20 专项应付款 46 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 本公司 2006 年 12 月 31 日专项应付款的余额为 27,410,000.00 元，列示如下： 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 科技三项费 560,000.00 200,000.00 760,000.00 国债转贷专项资金 4,950,000.00 4,950,000.00 国债专项资金 18,300,000.00 18,300,000.00 区经贸委基建拨款 1,200,000.00 1,200,000.00 企业挖潜改造资金 7,710,000.00 2,200,000.00 7,710,000.00 2,200,000.00 其他资金 1,530,000.00 1,530,000.00 合计 34,250,000.00 2,400,000.00 9,240,000.00 27,410,000.00 其他资金为收到的外贸发展基金 530,000.00 元，本期依据规定冲减管理费用相关费用支出；收 到的贴息资金 1,000,000.00 元冲减了利息支出。 企业挖潜改造资金本期增加数为依据宁经投资发［2006］308 号文件收到中卫市财政局拨付的 工业化发展扶持资金，本期减少系根据中卫财政局通知将以前年度的挖潜改造专项资金转入 2006 年 度补贴收入。 国债转贷资金为中卫市财政局转贷款项，年利率 2.28%，期限 5 年，专项用于木浆生产线项目建 设。 国债专项资金为国发发展和改革委员会发改投资［2005］2098 号“国家发展改革委员会关于下 达 2005 年第四批环境和资源综合利用项目国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知”拨付的林 纸一体化专项资金。 6.21 股本 本公司 2006 年 12 月 31 日的股份总额 15840 万股，股本金额为 158,400,000.00 元，列示如下： 6.21.1 股本结构 年初数 本期增减变动 年末数 类别 数量 比例% 配股 送股 转赠 增发 其他 数量 比例% 一、有限售条件股份 1、国家持股 43,139,396 27.23 -401,485 42,737,911 26.98 2、国有法人持股 3、其他内资持股 12,363,410 7.81 -8,717,077 3,646,333 2.30 其中： 境内法人持股 12,300,604 7.77 -8,700,604 3,600,000 2.27 境内自然人持股 62,806 -16,473 46,333 0.03 4、外资持股 其中： 47 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 55,502,806 35.04 -9,118,562 46,384,244 29.28 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 102,897,194 64.96 9,118,562 112,015,756 70.72 3、境外上市的外资股 4、其他 2、境内上市的外资股 无限售条件股份合计 102,897,194 64.96 9,118,562 112,015,756 70.72 三、股份总额 158,400,000 100 158,400,000 100 2006 年 12 月 29 日，依据本公司于 2005 年 12 月 16 日实施的股权分置改革方案，本公司 承诺限售的股份中有 9,102,089 股符合上市流通条件，转为无限售条件流通股。 6.22 资本公积 本公司 2006 年 12 月 31 日的资本公积为 315,592,686.33 元，列示如下： 项 目 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.12.31 股本溢价 313,891,290.89 3,432,000.00 310,459,290.89 接受捐赠非现金资产准备 100,000.00 100,000.00 股权投资准备 3,695,804.44 1,243,738.94 4,939,543.38 关联交易差价 93,852.06 93,852.06 合 计 317,687,095.33 1,337,591.00 3,432,000.00 315,592,686.33 6.22.1 关联交易差价增加详见附注 6.8。 6.22.2 依据本公司第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于股改相关费用冲减资本公积金 的议案》，本公司将股改相关费用 343.2 万元冲减资本公积-股本溢价。 6.23 盈余公积 本公司 2006 年 12 月 31 日的盈余公积为 60,040,388.86 元，列示如下： 项 目 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.12.31 法定盈余公积 36,691,596.48 23,348,792.38 60,040,388.86 法定公益金 18,345,798.23 18,345,798.23 合 计 55,037,394.71 23,348,792.38 18,345,798.23 60,040,388.86 法定盈余公积增加数中，本期计提数为 5,002,994.15 元 ， 法 定 公 益 金 期 初 余 额 转 入 18,345,798.23 元。 6.24 未分配利润 48 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 本公司 2006 年 12 月 31 日的未分配利润为 285,535,441.08 元，变动情况如下： 项 目 金 额 上年期末余额 257,292,708.43 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 257,292,708.43 本年增加数 33,245,726.80 其中：本年净利润转入 33,245,726.80 其他增加 本年减少数 5,002,994.15 其中：本年提取盈余公积数 5,002,994.15 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 转作股本的普通股股利 本年期末余额 285,535,441.08 其中：董事会已批准的现金股利数 6.25 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2006 年度实现主营业务收入为 904,740,197.69 元；主营业务成本为 786,225,075.13 元。 6.25.1 按行业类别列示如下： 2006 年度 2005 年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 书写纸 604,850,539.67 523,640,266.65 536,682,128.50 452,950,251.96 造纸业 胶版纸 226,920,917.26 198,789,700.40 274,143,887.14 218,640,466.40 收入 箱版纸 56,754,382.04 51,160,135.44 56,566,517.33 51,859,319.21 建筑工程收入 52,725,880.93 44,775,357.83 27,830,824.35 23,003,580.18 安装工程收入 55,262,982.81 43,828,577.07 17,455,748.32 11,417,687.13 小计 996,514,702.71 862,194,037.39 912,679,105.64 757,871,304.88 49 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 业务分部间相互抵 91,774,505.02 75,968,962.26 11,019,418.36 8,638,412.78 销 合计 904,740,197.69 786,225,075.13 901,659,687.28 749,232,892.10 6.25.2 本期前 5 名销售商销售的收入总额为 255,113,796.09 元，占本公司全部销售收入的 28.20%。 6.25.3 本期造纸业毛利率较上年下降主要系原材料涨价所致。 6.26 主营业务税金及附加 本公司 2006 年度发生主营业务税金及附加为 7,032,527.30 元。 项 目 计缴标准 2006 年度 2005 年度 营业税 1% 5% 2,844,138.02 975,872.76 城建税 5% 2,568,081.04 1,394,307.80 教育费附加 流转税额的 3% 1,620,308.24 1,378,714.57 合 计 7,032,527.30 3,748,895.13 6.27 其他业务利润 本公司 2006 年度其他业务利润 1,540,710.86 元。 2006 年度 2005 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 外销汽电 2,574,380.09 1,485,838.23 591,399.14 425,406.12 销售材料 116,340.19 116,340.19 154,875.30 154,875.30 租赁业务 2,611,762.85 2,151,361.92 18,641.00 1,001.05 吊装费 361,668.00 369,899.93 459,730.00 281,217.20 合 计 5,664,151.13 4,123,440.27 1,224,645.44 862,499.67 本期其他业务利润增长主要系外销汽电增加所致，其次本期本公司向宁夏美利集团环保节能有 限公司租赁资产取得租赁收入 2,607,073.86 元，扣除折旧费及相关税费后收益为 455,711.94 元。 6.28 财务费用 本公司 2006 年度发生财务费用 43,913,327.99 元。 项 目 2006 年度 2005 年度 利息支出 44,789,129.40 47,102,719.61 减：利息收入 4,064,699.21 3,265,525.73 汇兑损失 - 减：汇兑收益 - 50 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 手续费 641,119.46 870,779.68 贴现利息支出 2,547,778.34 582,527.57 合 计 43,913,327.99 45,290,501.13 6.29 投资收益 本公司 2006 年度投资收益为-1,100,022.96 元，分类列示如下： 项 目 2006 年度 2005 年度 联营或合营公司分配来的利润 560,000.00 期末调整被投资公司所有者权益净增减额 -1,100,022.96 合 计 -1,100,022.96 560,000.00 6.30 补贴收入 本公司 2006 年度取得补贴收入 8,910,000.00 元，具体内容如下： 项 目 金额 来源和依据 批准文件 批准机关 挖潜改造资金 7,710,000.00 中卫市财政局 中卫财政局通知 中卫财政局 环保专项补助资 宁夏区财政厅、环保 400,000.00 中卫市财政局 宁财（建）发［2006］1072 号 金 局 包装行业高新技 500,000.00 中卫市财政局 宁财（企）发［2006］1199 号 宁夏财政厅 术研发资金 政府奖励 300,000.00 中卫市财政局 中卫财政局 合计 8,910,000.00 6.31 营业外收入和支出 本公司 2006 年度取得营业外收入 52,948.49 元，发生营业外支出 2,705,429.45 元。 项 目 2006 年度 2005 年度 1、营业外收入 罚款收入 22,178.30 5,770.00 处置固定资产净收益 - 4,860.82 其他收入 30,770.19 29,991.11 合 计 52,948.49 40,621.93 2、营业外支出 赔款 27,000.00 罚款、滞纳金 1,595,676.15 449,969.55 处置固定资产损失 - 12,136.41 地方教育费 1,073,010.86 924,305.39 51 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 项 目 2006 年度 2005 年度 其他支出 9,742.44 55,609.05 合 计 2,705,429.45 1,442,020.40 3、营业外收支净额 -2,652,480.96 -1,401,398.47 6.32 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 4,109,121.40 元，主要是利息收入 4,064,699.21 元。 6.33 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 27,680,572.39 元。主要包括: 运杂费 12,174,112.48 元， 汇票贴现利息 2,547,778.34 元，罚款、滞纳金 1,595,676.15 元，银行手续费 641,119.46 元，其他 为付现经营、管理费用。 6.34 购买子公司支付的现金 购买子公司支付的现金 6,540,650.60 元，系支付子公司深圳美利投资款 28,000,000.00 元， 扣除子公司深圳美利货币资金期初数 21,459,349.40 元后的净现金支出额。 6.35 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 41,424,178.91 元,主要包括：本期收到财政补贴款 2,968,800.00 元 ， 到 期 日 在 三 个 月 以 上 银 行 汇 票 承 兑 汇 票 占 用 保 证 金 期 末 较 期 初 减 少 额 34,043,378.91 元。 6.36 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,300,000.00 元，系本期支付的股权分置费用。 6.37 其他 补充资料其他项目-9,440,000.00 元，系补贴收入 8,910,000.00 元，外贸发展基金 530,000.00 元。 6.38 货币资金的期末余额 货币资金的期末余额与资产负债表列示数差额 81,000,000.00 元，系期末到期日在三个月以上 的银行承兑汇票占用的保证金存款，该款项属质押存款，故不作为现金余额反映。 6.39 货币资金的期初余额 货币资金的期初余额与资产负债表列示数差额 115,043,378.91 元，系上期末到期日在三个月以 上的银行承兑汇票占用的保证金存款。该款项与期末占用额相比的净回收额 34,043,378.91 元在收 到的其他与筹资活动有关的现金反映。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 52 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 本公司 2006 年 12 月 31 日应收账款的净额为 60,848,048.38 元。 7.1.1 账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账龄分析 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 60,645,937.41 95.72 1,808,103.44 18,752,611.96 91.30 562,578.36 1至2年 1,098,577.18 1.73 109,857.72 1,250,503.37 6.09 125,050.34 2至3年 1,075,751.72 1.70 322,725.52 536,937.50 2.61 161,081.25 3 年以上 536,937.50 0.85 268,468.75 合 计 63,357,203.81 100 2,509,155.43 20,540,052.83 100 848,709.95 7.1.2 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联方的欠款见附注 8.3。 7.1.3 本公司期末应收账款前五名金额合计为 26,974,843.20 元，占应收账款总额的 42.58%。 7.1.4 应收账款增加的主要原因系本公司调整销售政策，增加赊销所致。 7.2 其他应收款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 16,529,978.71 元。 7.2.1 账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账龄分析 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 15,590,478.72 88.75 467,714.36 2,654,195.93 59.49 79,625.88 1至2年 649,646.21 3.70 64,964.62 819,826.05 18.38 81,982.61 2至3年 797,563.10 4.54 239,268.93 710,085.23 15.92 213,025.57 3 年以上 528,477.19 3.01 264,238.60 277,190.90 6.21 245,265.00 合 计 17,566,165.22 100 1,036,186.51 4,461,298.11 100 619,899.06 7.2.2 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联方的欠款见附注 8.3。 7.2.3 期末其他应收款前五名金额合计为 8,363,529.83 元，占其他应收款总额的 47.61%。 7.3 长期股权投资 本公司 2006 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 95,230,293.57 元。 7.3.1 分类如下： 2005.12.31 2006.12.31 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 53 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 1、股票投资 2、其他股权投资 51,150,675.34 44,079,618.23 95,230,293.57 （1）对子公司投资 38,744,102.09 37,979,641.19 76,723,743.28 （2）对合营企业投资 - （3）对联营企业投资 6,099,977.04 6,099,977.04 （4）其他 12,406,573.25 12,406,573.25 合 计 51,150,675.34 44,079,618.23 95,230,293.57 7.3.2 其他长期投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资金额 核算法法 注册资本比例 宁夏美利板纸有限公司 90% 3,323,875.48 权益法 宁夏美利建筑安装有限公司 80% 20,918,444.26 权益法 宁夏美利安装有限公司 80% 22,152,126.63 权益法 深圳美利纸业有限公司 93.33% 30,329,296.91 权益法 宁夏美利纸业集团环保工程有限公司 40% 6,099,977.04 权益法 北京美利远景纸业有限公司 8.89% 1,906,573.25 成本法 银川市商业银行股份有限公司 5.39% 10,500,000.00 成本法 合计 95,230,293.57 7.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资额 权益变动 2006 年 12 月 31 名称 日 投资成本 本期增减 本期权益增减 本期利润分回 累计权益增减 宁夏美利板纸有限公 3,800,000.00 106,754.16 -476,124.52 3,323,875.48 司 宁夏美利建筑安装有 16,387,997.16 2,602,393.62 4,530,447.10 20,918,444.26 限公司 宁夏美利安装有限公 14,512,415.86 4,941,196.50 7,639,710.77 22,152,126.63 司 深圳美利纸业有限公 28,000,000.00 28,000,000.00 2,329,296.91 2,329,296.91 30,329,296.91 司 宁夏美利纸业集团环 7,200,000.00 7,200,000.00 -1,100,022.96 -1,100,022.96 6,099,977.04 保工程有限公司 合计 69,900,413.02 35,200,000.00 8,879,618.23 12,923,307.30 82,823,720.32 7.3.4 本期增加对深圳美利公司的投资，系根据董事会决议，为了充分利用该公司的销售网络， 对该公司实施管理和控制。本公司对深圳美利公司的投资为 2800 万元，占其股本 3000 万元的 93.33%。本期确认的收益中，按权益法确认应享其本期收益 1,394,067.34 元，确认股权投资准备 54 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 935,229.57 元。 7.3.5 本期投资 720 万元与美利集团共同组建宁夏美利纸业集团环保节能有限公司，本公司持 股比例为 40%，故采用权益法核算。 7.3.6 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司长期投资不存在其未来可收回金额低于长期股权投资账 面价值的情形,故本期未提取长期投资减值准备。 7.4 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2006 年度共计实现主营业务收入为 859,445,686.03 元，主营业务成本 751,841,911.13 元。列示如下： 2006 年度 2005 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 书 写 纸 604,850,539.67 523,865,067.53 536,682,128.50 452,950,251.96 胶 版 纸 209,285,146.69 187,682,853.58 274,143,887.14 218,640,466.40 箱 板 纸 45,309,999.67 40,293,990.02 45,021,875.89 41,704,779.35 合 计 859,445,686.03 751,841,911.13 855,847,891.53 713,295,497.71 7.5 投资收益 本公司 2006 年度共计实现投资收益 7,635,879.29 元。 项 目 2006 年度 2005 年度 联营或合营公司分配来的利润 560,000.00 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 7,635,879.29 4,104,524.58 合 计 7,635,879.29 4,664,524.58 7.6 所得税 根据宁夏回族自治区地方税务局宁财（税）发[2002]326 号、宁地税函[2004]46 号文件《关于 宁夏美利纸业股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》，本公司享有按审批投资 额的 40%抵免企业所得税的优惠政策；据此本公司技术改造国产设备投资可抵企业所得税共计 10,399.99 万元，2002 年至 2005 年已抵免 3,642.73 万元。 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 经济 法定代 注册资本 企业名称 与本企业关系 注册地址 主营业务 性质 表人 (万元) 55 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 中国冶金科工集 国有 工程施工及工 杨长恒 295,918 最终控制方 北京市海淀区 团公司 独资 程服务 中冶美利纸业集 有限 中卫市宁夏美利造 建筑工程 刘崇喜 150,000 控股母公司 团有限公司 责任 纸工业园区 设备安装 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 中冶美利纸业集团有限公司 26,400 123,600 150,000 8.1.3 存在控制关系的关联方所持权益及其变化(单位：万元) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 中冶美利纸业集团 4273.79 26.98 69.00 0.43 42,04.79 26.55 有限公司 中冶美利纸业集团有限责任公司前身为宁夏美利纸业集团有限责任公司，根据中卫市人民政府 卫政函[2006]30 号文件《关于宁夏美利纸业集团有限责任公司进入中国冶金科工集团公司的无偿划 转协议》有关事项的承诺函、宁夏区政府办公厅宁政函[2006]41 号文件《关于委托自治区经委与中 国冶金科工集团公司签署合作协议的函》、国务院国有资产监督管理委员会规划函[2006]29 号文件 《关于中国冶金建设集团公司参与宁夏美利纸业集团有限责任公司资产重组的请示》的复函意见， 将宁夏美利纸业集团有限责任公司无偿划转至中国冶金科工集团公司，划转后宁夏美利纸业集团有 限责任公司更名为中冶美利纸业集团有限公司。 本期权益减少系股东美利集团为其他方提供担保而承担连带责任，被中国长城资产管理公司申 请执行，将其持有的本公司国家股 69 万股，划归中国长城资产管理公司持有。 8.1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 经济 注册资本 与本公司 法定代 企 业 名 称 注册地址 性质 （万元） 关系 表人 宁夏美利纸业集团机械制 有限 3000 同一母公司 中卫市迎水桥 王廷武 造有限公司 责任 宁夏美利纸业集团废旧物 有限 50 同一母公司 中卫市柔远镇 周胜令 资回收有限公司 责任 宁夏美利科技印刷纸品有 有限 166.4 同一母公司 银川市公园街 8 号 张文华 限责任公司 责任 阿勒泰金天山纸浆有限责 有限 阿勒泰市北屯西北 2500 同一母公司 周立东 任公司 责任 路 972 号 内蒙古美利北辰浆纸股份 有限 乌拉特前旗西山咀 5500 同一母公司 夏春林 有限公司 责任 镇 北京美利远景纸业有限公 有限 北京市密云县十里 2250 参股子公司 詹文虎 司 责任 堡镇工业区 宁夏美利纸业集团环保节 有限 中卫市美利工业园 1800 参股子公司 王思义 能有限公司 责任 区 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 56 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待， 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没 有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方协商定价。 8.2.2 本公司向关联方采购及购买明细资料如下： 2006 年度 2005 年度 关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 中冶美利纸业集团有限公司 辅助材料 80,947.02 中冶美利纸业集团有限公司 速生林施工 25,171,806.20 99.43 宁夏美利纸业集团废旧物资 废纸 43,115,889.99 100 17,653,974.50 100 回收有限公司 宁夏美利纸业集团机械制造 采购设备 12,454,334.05 3.42 13,634,318.65 14.74 有限公司 宁夏美利科技印刷纸品有限 采购材料 37,608.72 73,941.00 0.01 责任公司 北京美利远景纸业有限公司 采购材料 13,700,892.38 4.84 阿勒泰金天山纸浆有限责任 采购材料 7,667,691.47 1.98 公司 内蒙古美利北辰浆纸股份有 采购材料 873,473.08 0.3 限公司 宁夏美利纸业集团环保节能 再生水 4,905,141.10 100 有限公司 8.2.3 本公司向关联方销售商品或提供劳务明细资料如下： 2006 年度 2005 年度 关联方名称 交易内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 中冶美利纸业集团有限公司 汽电 6,388.15 0.19 宁夏美利科技印刷纸品有限责任 纸 770,242.51 0.09 960,790.79 0.11 公司 宁夏美利纸业集团机械制造有限 纸 75,965.89 50,286.69 公司 宁夏美利纸业集团机械制造有限 汽电 15,523.18 2,712,979.13 79.44 公司 北京美利远景纸业有限公司 纸 52,039,155.46 10.13 13,281,189.35 1.55 宁夏美利纸业集团环保节能有限 汽电 2,069,099.93 53.32 公司 中冶美利纸业集团有限责任公司 固定资产 17,155,300.00 100 本公司本期将原值 17,245,809.38 元，净值 16,973,817.80 元，评估价值 17,155,300.00 元的 中断水车间部分资产协议转让给美利集团，协议转让价为 17,155,300.00 元，该交易扣除相关税金 后形成收益 93,852.06 元。 8.2.4 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 57 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 8.2.4.1 根据本公司与美利集团签订的《国有土地使用权租赁合同》，本公司租用美利集团土地 109,048.2 平方米，每平方米租赁费 10.62 元，本公司每年支付美利集团土地使用费 1,158,440.50 元。后根据本公司 2006 年 8 月 25 日修订并签订的《国有土地使用权租赁合同》，变更为租用土地面 积为 89,048.2 平方米，每平方米租赁费 10.62 元，本公司每年支付美利集团土地使用费 945,691.88 元。 8.2.4.2 根据本公司与美利集团签定的《部分生产、非生产使用和服务协议》，本公司租用美利 集团价值 8,062,111.02 元的固定资产，每年支付美利集团固定资产使用费 278,352.16 元。 8.2.4.3 根据本公司与美利集团于 2004 年 8 月 16 日签订的《关于无偿租赁二十万亩速生林基 地使用权的协议》，本公司无偿租赁美利集团二十万亩速生林基地使用权，租赁期限 30 年自 2004 年 8 月 16 日至 2034 年 8 月 15 日止。 8.2.4.4 根据本公司 2006 年 8 月 25 日与美利集团公司签订《国有土地使用权租赁合同》，本公 司租用美利造纸工业园区土地 1,066,666.67 平方米，每年支付租金 60 万元。 8.2.4.5 根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸 业集团有限责任公司签定《无偿租赁 11 万亩速生林土地使用权的协议》的议案》决议；本公司无偿 租用宁夏美利纸业集团有限责任公司十一万亩速生林基地的土地使用权,租赁期限为 30 年。 8.2.5 本公司向关联方提供租赁服务明细资料如下： 根据本公司 2006 年 8 月 25 日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业集团环 保节能有限公司签署《资产租赁协议》的议案》决议，自 2006 年 7 月 1 日始，宁夏美利纸业集团环 保节能有限公司租用本公司中段水车间部分资产，年租赁费 521.41 万元，租赁期 15 年。 8.2.6 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下（单位：万 元）： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 本公司 美利集团 15,400 短期借款 连带责任保证 本公司 美利集团 4,800 长期借款 连带责任保证 本公司 美利集团 6,000 长期借款 股权质押 本公司 美利集团 12,400 短期借款 土地使用权抵押 本公司 美利集团 7,100 长期借款 土地使用权抵押 本公司 中国冶金科工集团公司 23,000 短期借款 连带责任保证 本公司 中国冶金科工集团公司 133,887 长期借款 连带责任保证 58 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 8.2.7 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 姓 名 职 务 报 酬 备 注 刘崇喜 董事长、董事 93,604.00 税前 闫学廷 副董事长、董事 50,664.00 税前 刘 义 总经理、董事 48,132.00 税前 王 新 董 事 50,784.00 税前 刘敬喜 董 事 47,103.90 税前 牛金安 监事会主席 49,908.00 税前 周恩泽 副总经理 46,932.00 税前 张中平 副总经理 54,668.00 税前 马建华 副总经理 42,482.00 税前 冯伟宏 总会计师 45,048.00 税前 张文霞 副总经理 44,531.56 税前 郭旭斌 总工程师 45,739.00 税前 买文广 独立董事 20,000.00 税前 胡 楠 独立董事 20,000.00 税前 徐敬旗 独立董事 20,000.00 税前 8.3 关联方应收应付款项余额（单位：元） 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 金 额 比重% 金 额 比重% 应收账款 中冶美利纸业集团有限责任公司 62,487,614.72 42.50 6,983.26 0.01 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 36,368.64 0.12 135,002.11 0.27 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 1,686.09 北京美利远景纸业有限公司 11,288,730.18 7.68 1,783,785.80 3.52 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 2,069,099.93 1.41 其他应收款 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 2,607,073.86 12.60 预付账款 阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 12,852,501.40 3.47 内蒙古美利北辰纸浆股份有限公司 56,322,044.13 15.20 59 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 5,201,801.97 1.91% 2,287,126.06 1.97 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 2,108,626.33 1.81 在建工程—预付工程款 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 60,599,706.06 6.06 3,473,832.56 1.12 应付账款 宁夏美利纸业集团废旧物资回收公司 1,497,569.97 1.07 应付票据 宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 20,000,000.00 6.57 内蒙古美利北辰纸浆股份有限公司 255,000,000.00 55.68 阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 108,000,000.00 23.58 其他应付款 中冶美利纸业集团有限责任公司 125,510,842.56 40.09 8.3.1 本公司通过开具给阿勒泰金天山纸浆有限责任公司和内蒙古美利北辰浆纸股份有限公司 应付票据，用来支付应付其它单位原材料、设备采购款及建设工程款。 8.3.2 预付内蒙古美利北辰浆纸股份有限公司、阿勒泰金天山纸浆有限责任公司的款项为预付 的苇浆款。 8.3.3 本公司应收及应付关联方款项均不计息，无抵押，且无固定还款期。 附注 9 或有事项 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司对外担保（含对子公司的担保）余额共计 50,075 万元，其中： 吴忠仪表股份有限公司 27,560 万元、东盛科技股份有限公司 7,870 万元、西北轴承股份有限公司 10,145 万元、子公司深圳美利公司 4,500.00 万元。 附注 10 承诺事项 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注 11 重要事项 11.1 根据宁夏中卫市人民政府卫政函[2006]39 号《市人民政府关于将林纸一体化项目资产归 属宁夏美利纸业股份有限公司的批复》，将林纸一体化项目资产与相对应的负债全部归属本公司。 11.2 本公司林纸一体化工程项目已经国家发展和改革委员会发改工业[2006]85 号文《国家发展 改革委关于宁夏美利纸业股份有限公司建设林纸一体化项目核准的批复》核准。该项目建设规模为 新增造纸能力 41 万吨，建设主要内容为扩建年产 26 万吨涂布白卡纸和 15 万涂布印刷纸生产线各一 条，配套建设杨木化机浆 30 万吨、造纸原料林基地 50 万亩以及两台 5 万千瓦热电联产自备机组。 总投资规模为 450,532 万元，其中：固定资产投资 436,856 万元，铺底流动资金 13,677 万元。资金 来源：项目资本金 137,032 万元，其中：宁夏回族自治区财政投资 20,000 万元，中卫市财政以土地 60 宁夏美利纸业股份有限公司 2006 年度会计报表附注 转让金形式投入 26,667 万元，本公司自筹 90,365 万元；总投资与资本金差额 313,500 万元，申请 国家开发银行贷款解决。目前林纸一体化项目已经全面开工建设。 11.3 本期纳入合并报表范围的深圳美利公司于 2003 年 5 月设立，主要从事本公司纸产品的购 销业务，由于当时市场开发初期，经营规模较小，由个人承包经营，本公司未对其实施实质投资。 通过几年的市场培育，该公司业务发展较快，本公司为了充分利用其已经形成的销售渠道和服务网 络，从 2006 年起由本公司管理并控制该公司。 附注 12 资产负债表日后事项 12.1 根据本公司 2006 年 7 月 21 日第一次临时股东大会通过定向增发议案，决定增发不超过 7000 万股 A 股，认股资产为与 20 万吨杨木化机浆工程项目有关的资产和货币资金。募集的资金计 划继续投入年产 20 万吨杨木化机浆工程项目。 12.2 根据本公司 2007 年 4 月 7 日第三届董事会第十七次会计决议，本公司名称拟由宁夏美利 纸业股份有限公司更名为中冶美利纸业股份有限公司； 12.2 根据本公司 2007 年 4 月 7 日第三届董事会第十七次会计决议，由于公司林纸一体化项目 已经开工建设，资金需求量大，为了使建设项目尽快投产，保证新建项目对资金需求，本期不进行 利润分配，也不进行公积金转增股本。 12.3 关于执行新会计准则的说明 根据财政部[2006]第 33 号令的要求，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行《新会计准则》，对新旧 会计准则之间的差异将按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》进行调整。 附注 13 会计报表的批准 本公司会计报表已经 2007 年 4 月 7 日公司董事会批准报出。 附件 1：会计报表附注补充资料 附件 2：新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告 宁夏美利纸业股份有限公司 二○○七年四月七日 61 附件：补充资料 合并利润表附表 ——净资产收益率和每股收益 1、根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披 露编报规则》第 9 号的通知”，本公司计算 2006、2005 年度的净资产收益率及每股收益并列 示如下： 金额单位：人民币元 2006 年 2005 年 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 13.60% 13.85% 0.70 0.70 18.86% 19.58% 0.94 1.02 营业利润 3.73% 3.80% 0.19 0.19 8.10% 8.41% 0.4 0.44 净利润 4.06% 4.13% 0.21 0.21 7.78% 8.08% 0.39 0.42 扣除非经常性损益后净 2.74% 2.78% 0.14 0.14 7.84% 8.14% 0.39 0.43 利润 2、净资产收益率和每股收益的计算公式 （1）全面摊薄的净资产收益率和每股收益 ①全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 ②全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 （2）加权平均的净资产收益率和每股收益 ①加权平均净资产收益率 P ROE=———————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或 债转股等新增净资产；EJ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；MI 为 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；MJ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数。 ②加权平均每股收益 P EPS=——————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转赠股本或股票股利 分配等增加股份数；SI 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ 为报告期因回购或缩 股等减少股份数；M0 为报告期月份数；MI 为增加股份下一月起至报告期期末的月份数；MJ 为 62 减少股份下一月起至报告期期末的月份数。 3．主 要 财 务 指 标 序号 指标名称 2006 年度 2005 年度 2004 年度 1 主营业务收入 904,740,197.69 901,659,687.28 824,091,730.18 2 主营业务利润 111,482,595.26 148,677,900.05 138,210,007.60 3 营业利润 30,581,977.82 63,860,171.24 64,438,433.21 4 利润总额 35,739,473.91 63,018,772.77 61,357,442.58 5 净利润 33,245,726.80 61,339,924.14 61,036,379.96 6 税前非经常性损益 10,829,329.90 -477,093.08 5,214,404.97 7 非经常性损益的所得税影响 1,801.09 -41,850.00 数 8 税后非经常性损益 10,827,528.81 -477,093.08 5,256,254.97 9 扣除非经常性损益后的净利 22,418,197.99 61,817,017.22 55,780,124.99 10 期末股份数 158,400,000.00 158,400,000.00 132,000,000.00 11 加权平均股份数 158,400,000.00 145,200,000.00 132,000,000.00 12 期初净资产 788,417,198.47 730,377,274.33 665,645,089.93 13 期末净资产 819,568,516.27 788,417,198.47 730,377,274.33 14 加权平均净资产 805,040,061.87 759,397,236.40 697,170,858.01 15 每股净资产 5.17 4.98 5.53 16 调整后净资产 810,721,669.76 783,256,136.70 729,699,065.55 17 调整后每股净资产 5.12 4.94 5.53 18 全面摊薄每股收益(扣除前) 0.21 0.39 0.46 19 全面摊薄每股收益(扣除后) 0.14 0.39 0.43 20 加权平均每股收益(扣除前) 0.21 0.42 0.46 21 加权平均每股收益(扣除后) 0.14 0.43 0.43 22 摊薄净资产收益率(扣除前) 4.06% 7.78% 8.36% 23 摊薄净资产收益率(扣除后) 2.74% 7.84% 8.48% 24 加权净资产收益率(扣除前) 4.13% 8.08% 8.75% 25 加权净资产收益率(扣除后) 2.78% 8.14% 8.00% 26 经营活动产生的现金流量净 140,314,753.27 171,633,934.38 240,461,430.77 额每股经营活动产生的现金流 27 0.89 1.08 1.82 净额 （2）主要指标计算说明 ①非经常性损益 A.非经常性收益 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 63 固定资产清理 4,860.82 罚款收入 22,178.30 5,770.00 5,132.85 资产减值准备转回 6,136,240.60 政府补助收入 12,408,800.00 其 他 30,770.19 29,991.11 合 计 12,461,748.49 40,621.93 6,141,373.45 B.非经常性损失 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 固定资产盘亏 22,502.59 固定资产清理 12,136.41 27,934.89 罚款及赔款支出 1,622,676.15 449,969.55 532,077.69 捐赠支出 157,000.00 其 他 9,742.44 55,609.05 187,453.31 合 计 1,632,418.59 517,715.01 926,968.48 ②扣除非经常性损益后的净利润 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 净利润 33,245,726.80 61,339,924.14 61,036,379.96 加：非经常性损失 1,632,418.59 517,715.01 926,968.48 减：非经常性收益 12,461,748.49 40,621.93 6,136,240.60 所得税影响数 1,801.09 41,850.00 扣除非经常性损益后的净利润 22,418,197.99 61,817,017.22 55,780,124.99 ③调整后净资产 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 年末净资产 819,568,516.27 788,417,198.47 730,377,274.33 减：三年以上应收账款净额 404,179.34 305,379.14 40,770.15 减：三年以上其他应收款净额 338,702.10 27,116.37 629,508.95 减：三年以上预付账款净额 8,103,965.07 4,828,566.26 7,929.68 减：待摊费用 调整后净资产 810,721,669.76 783,256,136.70 729,699,065.55 ④期末股份数和加权平均股份数 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 期初股份数 158,400,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00 64 加：资本公积转增数 13,200,000.00 股票股利增加数 增发新股增加数 配股增加数 转作股本的普通股股利 13,200,000.00 减：股份回购减少数 缩股减少数 期末股份数 158,400,000.00 158,400,000.00 132,000,000.00 加权平均股份数 158,400,000.00 145,200,000.00 132,000,000.00 ⑤期末净资产和加权平均净资产 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 期初净资产 788,417,198.47 730,377,274.33 665,645,089.93 加：本期净利润 33,245,726.80 61,344,310.52 61,036,379.96 增发股份增加数 债转股增加数 其他资本公积 减：回购股份减少数 现金分红减少数 3,300,000.00 期末净资产 821,662,925.27 788,417,198.47 730,377,274.33 加权平均净资产 805,040,061.87 759,397,236.40 697,170,858.01 ⑥其他指标计算公式 A 每股收益 全面摊薄每股收益＝净利润/期末普通股股份总数 加权平均每股收益＝净利润/加权平均普通股股份总数 B．每股净资产和调整后的每股净资产 每股净资产＝期末净资产/期末普通股股份总数 调整后的每股净资产＝调整后的净资产/期末普通股股份总数 C．净资产收益率 全面摊薄净资产收益率＝净利润/期末净资产×100% 加权平均净资产收益率=净利润/加权平均净资产×100% D．每股经营活动产生的现金流量净额 ＝经营活动产生的现金流量净额/期末普通股股份总数 65 关于宁夏美利纸业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 审 阅 报 告 66 目 录 一、审阅报告正文 --------------------------------------- 68-68 二、附送件 1、差异调节表 -------------------------------------- 69-70 2、新旧会计准则股东权益差异调节表附注 -------------- 71-72 67 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆阅字[2007]第 019 号 审 阅 报 告 宁夏美利纸业股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的宁夏美利纸业股份有限公司（以下简称“美利纸业”）新旧会 计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表” ）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是 美利纸业管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具 审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财 务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差 异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异 调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、 阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅 工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李耀忠 中国注册会计师：米文莉 中国 · 北京 二○○七年四月七日 68 附件一：差异调节表 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新 会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产 生的影响，在对其进行慎重考虑和参照财政部对新会计准则的进一步解释后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时 所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东 权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 23 宁夏美利纸业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 819,568,516.27 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 8 售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 154,886.44 13 其他 10,772,655.98 24 其中：少数股东权益的影响 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 830,496,058.69 其中：少数股东权益 10,772,655.98 企业负责人：刘崇喜 主管会计工作的负责人：冯伟宏 会计机构负责人：郝凌忠 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财 务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务 会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准 则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关 规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原 则编制。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况， 本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、本公司的子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准 则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响子公司留存收益并影响本公司按照股权比例 享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 25 2、本公司需要编制合并财务报表，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表 中对其影响数单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企 业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表已 经北京五联方圆会计师事务所审计，并出具了五联方圆审字[2007]第 020 号标准无保留意见的审计 报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税项目 154,886.44 元。 明细列示如下： 项 目 账面价值 计税基础 差 异 影响期初权益额 应收款项坏账准备 1,090,931.77 58,355.45 1,032,576.32 154,886.44 合 计 1,090,931.77 58,355.45 1,032,576.32 154,886.44 本公司及其子公司—宁夏美利纸业板纸有限公司根据宁夏区地方税务局宁地税函[2005]277 号 文件《关于宁夏美利纸业股份有限公司等 3 户企业享受西部开发优惠税率的通知》 所得税减按 15%征收。同时，根据宁夏地方税务局宁地税函[2004]46 号文件、中卫市地方税务局卫 地税函[2004]18 号文件《关于宁夏美利纸业股份有限公司技术改造项目国产设备投资抵免企业所得 税的批复》，本公司享受国产设备投资抵免所得税的税收优惠，故本公司未来无所得税。本公司子公 司—宁夏美利安装工程有限公司、宁夏美利建筑安装有限公司根据中卫市地方税务局卫地税发 [2006]214 号文件关于印发《中卫市地方税务局建筑业税收征收管理暂行办法》的通知，所得税按 营业额的 1%征收，故无暂时性差异。本公司子公司—深圳市美利纸业有限公司按 15%征收所得税。 根据新会计准则，以上可抵扣暂时性差异形成递延所得税资产，应调增 2007 年期初股东权益 154,886.44 元。 其中对少数股东权益的影响数 626.89 元。 分项列示如下： 对少数股权的影 项 目 被投资单位 项目总金额 少数股权比例% 响数 坏账准备 深圳市美利纸业有限公司 92,197.86 坏账准备 宁夏美利纸业板纸有限公司 62,688.58 1 626.89 26 合 计 154,886.44 626.89 4、少数股东权益 根据新会计准则，少数股东权益由负债项目变更为股东权益项目，故将 2006 年期末调整后的少 数股东权益 10,772,655.98 元转入股东权益，增加 2007 年期初净资产。 宁夏美利纸业股份有限公司 二○○七年四月七日 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人刘崇喜先生、总会计师冯伟宏先生、财务部部长 郝凌忠先生签名并盖章的会计报表。 二、载有北京五联方圆会计师事务所有限公司盖章、注册会计师李耀 忠、米文莉签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原件。 宁夏美利纸业股份有限公司 董事长：刘崇喜 二 00 七年四月十日 27