新华联(000620)ST圣方2004年年度报告摘要（调整后）

黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 §１ 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘 要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 独立董事张俊瑞认为公司仍然存在大量到期未清偿债务，尽管大额计提了应收款 减值准备，三年以上应收帐款、其他应收款仍占较大比重，详见独立董事意见，请投资者 注意阅读。除此无其他董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异 议。 １．３ 缪国英授权仲林森董事代为行使表决权，龚鹏授权仲林森董事代为行使表决权， 张俊瑞授权李红旗代为行使表决权。 １．４ 北京京都会计师事务所审计并出具无法表示意见的审计报告。本公司董事会、监 事会对此亦有相关说明。请投资者注意阅读。 １．５ 公司负责人李红旗先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人姚明蕾女士声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 ＳＴ 圣 方 股票代码 ０００６２０ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址：黑龙江省牡丹江市东三条路９８号 注册地址和办公地址 办公地址：黑龙江省牡丹江市东一条路３９号星元大厦２楼 注册地址的邮政编码：１５７０００ 邮政编码 办公地址的邮政编码：１５７００５ 公司国际互联网网址 无 电子信箱 ｓｆｔ２００５＠ｓｏｈｕ．ｃｏｍ．ｃｎ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈德仁 于海君 ―1― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 黑龙江省牡丹江市东一条路３９号星元大厦 黑龙江省牡丹江市东一条路３９号星元大厦 联系地址 ２楼 ２楼 电话 ０４５３－６９２６１０１ ０４５３－６９２６１０１ 传真 ０４５３－６９２６１０２ ０４５３－６９２６１０２ 电子信箱 ｓｆｔ２００５＠ｓｏｈｕ．ｃｏｍ．ｃｎ ｓｆｔ２００５＠ｓｏｈｕ．ｃｏｍ．ｃｎ §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 主营业务收入 ７７５，０６２，０２８．５２ ６８９，１５４，２２６．９１ １２．４７％ ６１５，０７５，３４３．８７ 利润总额 －１２９，１１７，７３３．４３ １，６８５，７０８．２２ －７，７５９．５５％ －３７，４２６，６６９．３９ 净利润 －１２９，１１７，７３３．４３ １，４２９，２６４．０９ －９，１３３．８６％ －４０，６６９，０８１．８９ 扣除非经常性损益的 －８９，２６６，９７２．５５ －２０，３１８，６３１．８１ －３３９．３４％ －３８，４１０，５６４．１０ 净利润 经营活动产生的现金 １０，５１２，２４２．７６ １６，２０３，９９７．２６ －３５．１３％ －２３，５１１，０４３．２２ 流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 总资产 ５９７，２６６，６８１．７１ ７０２，２０３，０６６．６５ －１４．９４％ ６４８，５０７，０１０．５８ 股东权益（不含少数 ７０，７３２，８５３．８９ １９８，８７０，５８７．３３ －６４．４３％ ２５５，８００，１４３．０１ 股东权益） ３．２ 主要财务指标 单位：（人民币）元 ２００４年 ２００３年 本年比上年增减（％） ２００２年 每股收益 －０．４１４３ ０．００４６ －９１０６．５２％ －０．１３ 每股收益（注） － － － 净资产收益率 －１８２．５４％ ０．７２％ －１８３．２６％ －１５．９０％ 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 －１２６．２０％ －１０．２２％ －１１５．９８％ －１５．０２％ 净资产收益率 每股经营活动产生的 ０．０３ ０．０５ －４０．００％ －０．０８ 现金流量净额 本年末比上年末增减 ２００４年末 ２００３年末 ２００２年末 （％） 每股净资产 ０．２３ ０．６４ －６４．０６％ ０．８２ 调整后的每股净资产 －０．０１ ０．４２ －１０２．３８％ ０．６２ 注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 ―2― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 １．处置长期股权投资、 －１５，９５７，４６４．７７ 固定资产产生的损益 ２．扣除资产减值准备后 的其他各项营业外收支 －２５，７３５，２９６．１１ 净额 ３．各种形式的政府补贴 １，４０２，０００．００ ４．计入当期损益的对非 金融企业收取的资金占 ４４０，０００．００ 用费 合计 －３９，８５０，７６０．８８ ３．３ 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 其他 小计 一、未上市 流通股份 １、发起人股 ４０，１２０，８８０ －３０，１２０，８８０ －３０，１２０，８８０ １０，０００，０００ 份 其中： 国家持有股 ４０，１２０，８８０ －３０，１２０，８８０ －３０，１２０，８８０ １０，０００，０００ 份 境内法人 ０ ０ ０ ０ 持有股份 境外法人 ０ ０ ０ ０ 持有股份 其他 ０ ０ ０ ０ ２、募集法人 ２０，７７０，５６０ ３０，１２０，８８０ ３０，１２０，８８０ ５０，８９１，４４０ 股份 ３、内部职工 ０ ０ ０ ０ 股 ４、优先股或 １００，２５５，６００ ０ ０ １００，２５５，６００ 其他 未上市流通 １６１，１４７，０４０ ０ ０ １６１，１４７，０４０ 股份合计 二、已上市 ―3― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 流通股份 １、人民币普 １５０，４８０，０００ ０ ０ １５０，４８０，０００ 通股 ２、境内上市 ０ ０ ０ ０ 的外资股 ３、境外上市 ０ ０ ０ ０ 的外资股 ４、其他 ０ ０ ０ ０ 已上市流通 １５０，４８０，０００ ０ ０ １５０，４８０，０００ 股份合计 三、股份总 ３１１，６２７，０４０ ０ ０ ３１１，６２７，０４０ 数 基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份、一般法人配售股份，应分别披露其 股份数额。 □ 适用 √ 不适用 ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 ５１，９４２ 前十名股东持股情况 股份类别（已 股东性质（国 质押或冻结的股 股东名称（全称）年度内增减 年末持股数量 比例（％） 流通或未流 有股东或外资 份数量 通） 股东） 西安圣方科技股 ０ ８７，２５５，６００ ２８．００％未流通 ８７，２５５，６００其他 份有限公司 中融国际信托投 ３０，１２０，８８０ ３０，１２０，８８０ ９．６７％未流通 ０其他 资有 牡丹江树脂厂 ０ １３，０９０，５６０ ４．２０％未流通 １３，０９０，５６０其他 宏源证券股份有 ０ １３，０００，０００ ４．１７％未流通 其他 限公司 牡丹江石油化学 －３０，１２０，８８０ １０，０００，０００ ３．２１％未流通 １０，０００，０００国有股东 工业集团公司 牡丹江造纸厂 ３，８４０，０００ １．２３％未流通 其他 黑龙江省五常葵 ３，８４０，０００ １．２３％未流通 其他 花药业有限公司 何清海 ６９３，１５０ ０．２２％已流通 其他 袁新友 ４７２，０００ ４７２，０００ ０．１５％已流通 其他 林国英 ４５０，０００ ４５０，０００ ０．１４％已流通 其他 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（Ａ、Ｂ、Ｈ股或其它） 何清海 ６９３，１５０Ａ股 袁新友 ４７２，０００Ａ股 林国英 ４５０，０００Ａ股 孙玉庆 ４４３，５５０Ａ股 蔡志强 ４２７，８００Ａ股 刘 刚 ３６３，６００Ａ股 高福屯 ３３６，７６０Ａ股 谢金堂 ３３４，８００Ａ股 唐长寿 ２７６，３００Ａ股 ―4― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 牛建格 ２７５，９００Ａ股 上述股东关联关系或一致行动的说 牡丹江树脂厂系牡丹江石油化学工业集团公司的附属企业，其它股东不 明 存在关联关系。 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 ４．３．２ 控股股东及实际控制人具体情况介绍 公司第一大股东西安圣方科技股份有限公司持有公司股份８７，２５５，６００股（占公司总股份２８％），成立于１９９７ 年８月８日，法定代表人为王大中，注册资本１．５３亿元，经营范围：信息系统工程、超能电器、通讯设备、 高科技信息产品、计算机软件和硬件开发等； 我公司实际控制人刘晓卫先生，为我公司第一大股东西安圣方科技股份有限公司第一大股东北京圣方通用 电子信息系统有限公司（持有西安圣方股本２７．４５％）法人。刘晓卫持有北京圣方通用电子信息系统有限公 司（其性质为民营企业）４９％股权。刘晓卫为中国国藉，无其他国家长久居留权，２０００年至２００１年任我公司 董事长、总裁，１９９７年至今担任西安圣方科技股份有限公司总经理，北京圣方通用电子信息系统有限公司 董事长。 ４．３．３ 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 刘晓卫 49% 北京圣方通用电子信息系统有限公司 27.45% 西安圣方科技股份有限公司 28% 黑龙江圣方科技股份有限公司 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 ２００３年６月２９日 至 ２００５年５月 杜焰生 董事 男 ３７ ０ ０ ３１日 唐 李 董事长 男 ４１２００３年６月２９日 至 ２００５年２月 ０ ０ ―5― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 ２７日 ２００３年６月２９日 至 ２００５年５月 李松山 董事 男 ６７ ０ ０ ３１日 ２００３年６月２９日 至 ２００５年５月 华锦其 董事 男 ５９ ０ ０ ３１日 张俊瑞 独立董事 男 ４４２００３年６月２９日 至 今 ０ ０ ２００３年６月２９日 至 ２００５年５月 陈永忠 独立董事 男 ３７ ０ ０ ３１日 ２００４年６月２９日 至 ２００５年５月 谢群 独立董事 男 ４２ ０ ０ ３１日 ２００３年６月２９日 至 ２００５年５月 李绍义 董事 男 ５３ ０ ０ ３１日 ２００３年６月２９日 至 ２００５年５月 刘彦峰 董事 男 ４０ ０ ０ ３１日 孙伟 董事 男 ５０２００３年６月２９日 至 今 ０ ０ ２００３年６月２９日 至 ２００５年５月 徐军 监事 男 ４７ ０ ０ ３１日 ２００３年６月２９日 至 ２００５年５月 赵春江 监事 男 ５２ ４３，９００ ４３，９００ ３１日 ２００３年６月２９日 至 ２００５年５月 杨新平 监事 男 ５０ ０ ０ ３１日 ２００３年６月２９日 至 ２００５年５月 李峰 监事 男 ３９ ０ ０ ３１日 ２００３年６月２９日 至 ２００４年４月 赵苍碧 监事 男 ３１ ０ ０ ２５日 ２００４年４月２５日 至 ２００５年２月 李辉 监事 男 ３７ ０ ０ ２７日 ２００３年６月２９日 至 ２００５年４月 唐李 总经理 男 ３７ ０ ０ １３日 ２００３年６月２９日 至 ２００５年２月 杜焰生 财务总监 男 ３７ ０ ０ ２７日 ２００３年６月２９日 至 ２００５年５月 华锦其 副总 男 ５９ ０ ０ ３１日 董事会秘 ２００３年６月２９日 至 ２００５年５月 贺立辉 女 ３３ ４００ ４００ 书 ３１日 ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担任 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 （是或否） 西安圣方科技股份有 党委书记、监事会 李松山 １９９８年１０月１１日 至 今 是 限公司 主席。 孙伟 牡丹江树脂厂 厂长 １９９８年８月１６日 至 今 是 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 ―6― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 年度报酬总额 ４２．４２ 金额最高的前三名董事的报 ２４．１８ 酬总额 金额最高的前三名高级管理 ２１．７２ 人员的报酬总额 独立董事津贴 ２．４０ 万元／人．年 独立董事其他待遇 独立董事聘请中介机构的费用及其他行使职权时所需的费用由公司承担。 不在公司领取报酬、津贴的 无 董事、监事姓名 报酬区间 人数 ４－６万元 ４ ６－９万元 ２ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 ２００４ 年度，我公司生产经营仍然面临艰难局面，因原材料涨价等因素影响，使公司处于 亏损状态，营业利润：－７８，７７８，６５７．７４，净利润－１２９，１１７，７３３．４３ 元，目前面临的形势和今后 的任务十分艰巨，如果国家原油供应价格不下降，另外黑龙江圣方科技股份有限公司石油化 工厂不取得成品油自营权，今后一段时期将继续面临价格亏损。 由于原公司部分高管、董、监事涉案截止审计报告日司法调查未结案，部分财务资料被查 封，审计无法取得证据，因此审计机构出具了无法发表意见的审计报告，对此公司新董事会 将积极和司法机关联系，待相关财务资料解封后进一步理清资产负债及其他财务状况并予以 披露。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上年 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 品 上年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 原油加工业 ７７，５０６．２０ ７０，８７３．８４ ８．５６％ １２．４７％ １５．８３％ －２３．６４％ 其中：关联交 易 主营业务分产品情况 石化产品 ７７，５０６．２０ ７０，８７３．８４ ８．５６％ １５．８３％ －２３．６４％ 其中：关联交 易 关联交易的定 无关联交易。 价原则 关联交易必要 性、持续性的 无关联交易。 说明 ―7― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额０．００万元。 ６．３ 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北地区 ７７，５０６．２０ １２．４７％ ６．４ 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 ７４，６９８．２３ 占采购总额比重 ９８．９３％ 前五名销售客户销售金额合计 ６０，０３０．７１ 占销售总额比重 ７７．４５％ ６．５ 参股公司经营情况 □ 适用 √ 不适用 ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．７ 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 原油涨价。 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状 况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 原油价格与成品油倒挂。 ６．１０ 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 ―8― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１３ 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 ２００５ 年 ４ 月，原公司部分高管人员、董事、监事涉嫌提供虚假财务报告及其他犯罪行为 被牡丹江市公安局立案侦查，截止审计报告日，司法机关对公司调查未结案，财务资料仍被 查封，致使审计机构无法取得审计证据，正常审计工作受到限制，因此，出具了无法对会计 报表发表意见的审计报告。对此，公司董事会说明如下： １、公司新董事会成立以来，正处在司法机关对公司涉案调查过程中，同时也积极通过调 查了解进一步理清公司资产和负债以及对外担保和诉讼事项，随着司法调查的进程有望尽快 澄清上述事实情况，同时，发现问题予以及时披露。 ２、对于持续经营能力存在的不确定性问题，公司将采取如下措施予以解决。关于公司下 属公司（黑龙江圣方科技股份有限公司石油化工厂）生产问题，目前一方面因为原料油涨价 （国际市场因素影响），另一方面是成品油涨价幅度低，因此出现生产经营过程中的价格倒挂 现象，现等待原油价格下调和争取省政府给予成品油自营政策，避免价格倒挂逆差，一旦原 油价格适当并争取政策到位，可恢复生产经营活动。 ３、随着司法对公司调查的深入，将加大力度依法追讨大股东、关联企业等债务人的欠款， 动用法律程序强行执行大股东资产，争取资产早日回笼，减少应收款和其他应收款项。 ６．１５ 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 □ 适用 √ 不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期盈利但未提出股利分配预案 □ 适用 √ 不适用 ―9― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 所涉及 所涉及 自购买日起至 是否为 的资产 的债权 被收购资 本年末为上市 交易对方 购买日 收购价格 关联交 定价原则说明 产权是 债务是 产 公司贡献的净 易 否已全 否已全 利润 部过户 部转移 牡丹江新 黄波 ２００４年１２月２９日 ３，８５０．００ ０．００否 按评估值收购 否 否 东方宾馆 ７．２ 出售资产 □ 适用 √ 不适用 ７．１、７．２所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 无。 ７．３ 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期（协议签署 是否为关联方担 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 名称 日） 保（是或否） 深圳中科 ２００３年５月２０ 德实业发 ２００３年５月１８日 ３，２００．００连带责任担保 日— ２００４年５ 否 否 展有限公 月１９日 司 深圳中科 ２００１年４月２４ 德实业发 ２００３年４月２３日 ２，０００．００连带责任担保 日— ２００２年４ 否 否 展有限公 月２３日 司 深圳市方 正通讯科 ２００４年３月３１ 技有限公 ２００４年３月３１日 ２，０００．００连带责任担保 日— ２００５年１ 否 否 司（原中业 月３１日 亿通） 西安青华 ２００１年６月 ２００１年６月６日 ２，６５０．００连带责任担保 否 否 专修学院 — ２００２年６月 黑龙江省 １９９４年６月１４ １９９４年６月１４日 ２，０００．００连带责任担保 否 否 石油天然 日— １９９９年６ ―10― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 气开发总 月１４日 公司 牡丹江家 ２０００年３月１２ 用电器经 ２０００年３月１２日 ２００．００连带责任担保 日— ２０００年１０ 否 否 销公司 月１２日 牡丹江家 ２０００年３月１２ 用电器经 ２０００年３月１２日 ２００．００连带责任担保 日— ２０００年１０ 否 否 销公司 月１２日 牡丹江家 ２０００年４月 用电器经 ２０００年４月１３日 ３００．００连带责任担保 １３－２００１年１月 否 否 销公司 １３ 牡丹江家 ２０００年６月 用电器经 ２０００年６月１３日 ３００．００连带责任担保 １３－２００１年２月 否 否 销公司 １３ 牡丹江家 ２０００年６月１３ 用电器经 ２０００年６月１３日 １７７．００连带责任担保 日－２００１年３月 否 否 销公司 １３日 牡丹江家 ２０００年８月１３ 用电器经 ２０００年８月１３日 ７０．００连带责任担保 日－２００１年７月 否 否 销公司 １３日 牡丹江家 ２０００年８月１３ 用电器经 ２０００年８月１３日 ４２０．００连带责任担保 日－２００１年７月 否 否 销公司 １３日 牡丹江家 ２０００年８月１３ 用电器经 ２０００年８月１３日 ２００．００连带责任担保 日－２００１年７月 否 否 销公司 １３日 牡丹江家 ２０００年９月１３ 用电器经 ２０００年９月１３日 ８０．００连带责任担保 日－２００１年７月 否 否 销公司 １３日 桦林集团 １９９２年１０月１１ 有限责任 １９９２年１０月１１日 １，０００．００连带责任担保 日－１９９７年８月 否 否 公司 日 沈阳龙源 ２００４年５月 集团有限 ２００４年５月１９日 ５００．００连带责任担保 １９－２００５年５月 否 否 公司 １９日 报告期内担保发生额合计 ２，５００．００ 报告期末担保余额合计 １５，２９７．００ 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 ０．００ 报告期末对控股子公司担保余额合计 ２，９００．００ 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 １８，１９７．００ 担保总额占公司净资产的比例 ２５７．２６％ 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股５０％以下的其他关 ０．００ 联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过７０％的被担 ０．００ 保对象提供的债务但保金额 担保总额是否超过净资产的５０％（是或否） 是 违规担保总额 ０．００ ―11― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 ７．４ 重大关联交易 ７．４．１ 关联销售和采购 □ 适用 √ 不适用 ７．４．２ 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 ７．５ 委托理财 □ 适用 √ 不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 １、公司于２００４年１月收到到哈尔滨市中级人民法院２０份民事裁定书：共计２０名股民撤回起诉。同时收到１２１ 份民事调解书：公司于２００４年４月１日赔偿１１名股民总计１６０，１７２．１５元，于２００４年５月１日前赔偿４１名股民总计 ８２９，６３３．５０５元，于２００４年８月２０日前赔偿１３０名股民２，８０６，４８４．４元，以上共计赔偿金额３，７９６，２９０．０５５元（已 计入其他应付款）。目前公司已赔付１０万元。 ２、公司于２００４年１月收到深圳市中级人民法院（２００４）深中法民二初字第１２号通知书：要求我公司与深圳 市中科德实业发展有限公司因与华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行受信额度合同纠纷一案于２００４年３月４ 日出庭交换证据。（我公司为中科德向华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行借款２０００万元提供担保，贷款 期限２００１年４月２４— — ２００２年４月日２３日）。 ７．８ 独立董事履行职责的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 因公出国未能亲自参 张俊瑞 ４ ２ ２ ０ 会 陈永忠 ４ ４ ０ ０ 因公外出未能亲自参 谢群 ２ １ １ ０ 会 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 √ 适用 □ 不适用 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 ２００４年６月公司第二 １、因工作简历过于简单， 已刊登于２００４年６月１７日《证券时报》“关 张俊瑞 大股东中融国际信托 放弃发表董事任职意见。于在２００３年度股东大会中新增更换董事提 ―12― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 投资有限公司向公司 因董事候选人曾受到证 案的公告” 提交“关于更换黑龙 监会处罚而提请股东大 江圣方科技股份有限 会注意。２、根据《公司 公司两名董事的提 法》及本公司章程规定， 案” 董事在任职期间，股东大 会不可无故免去董事职 务。提案股东未能提出更 换董事的合理理由，与 《公司法》及公司章程相 违背。 １、因工作简历过于简单， 放弃发表董事任职意见。 因董事候选人曾受到证 ２００４年６月公司第二 监会处罚而提请股东大 大股东中融国际信托 会注意。２、根据《公司 投资有限公司向公司 已刊登于２００４年６月１７日《证券时报》“关 法》及本公司章程规定， 陈永忠 提交“关于更换黑龙 于在２００３年度股东大会中新增更换董事提 董事在任职期间，股东大 江圣方科技股份有限 案的公告” 会不可无故免去董事职 公司两名董事的提 务。提案股东未能提出更 案” 换董事的合理理由，与 《公司法》及公司章程相 违背。 §８ 监事会报告 □ 适用 √ 不适用 §９ 财务报告 ９．１ 审计意见 审计意见：无法表示意见 审 计 报 告 北京京都审字（2005）第0651 号 黑龙江圣方科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称 圣方科技公司）2004 年12 月 31日的资产负债表以及2004 年度的利润表和现金流量表进行审计。这些会计报表的编制是 圣方科技 公司管理当局的责任。 2005年4月，圣方科技公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其他犯罪行为被 牡丹江市公安局立案侦查，并已被刑事拘留。截止审计报告日，司法机关对圣方科技公司的司法调查尚 未结案，我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断其对上述会计报表可能产生的重大影响。 ―13― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 2004年以前年度会计资料被司法查封，我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断期初余额及相 关调整对上述会计报表可能产生的重大影响。 在审计过程中，对于部分货币资金、往来款项、实物资产、借款、担保、诉讼及关联交易等会计记 录，我们无法实施必要的审计程序，以证明相关资产、负债的存在性、完整性及公允性；同时无法对 圣方科技公司所执行的主要会计政策、会计估计是否合理、有效做出判断；亦无法确定圣方科技公司实 际发生的经济业务事项是否均已按规定进行会计核算并全部记录于其会计报表中。 如会计报表附注六、10，注六、18,注六、19,附注八及附注十所述，圣方科技公司存在大量已到期 未偿还债务、对外担保连带清偿责任和未决诉讼。如会计报表附注十一所述，圣方科技公司第一、第三、 第五大股东持有的公司 35.41％股权被司法冻结或银行质押冻结；圣方科技公司下属牡丹江石油化工厂 及牡丹江化工四厂资产被法院查封；圣方科技公司主要生产单位牡丹江石油化工厂自 2005 年 4 月开始 停产检修，截止审计报告日尚未恢复生产经营。圣方科技公司持续经营能力存在重大不确定性，我们无 法获取充分、适当的审计证据以 确定圣方科技公司编制会计报表所依据的持续经营假设是否合理。 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 黄志斌 中国·北京 中国注册会计师 倪 军 二〇〇五年八月四日 ２、财务报表（附后） ３、会计报表附注 （一）、公司基本情况 黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为牡丹江石化集团股份有限公司（以下 简称“牡石化”），是 1993 年 5 月经黑龙江省体改委黑体改复[1993]231 号文批准，由牡丹江石油化工企业 集团公司（以下简称“牡石化集团”）分立组建，并于 1993 年 6 月领取企业法人营业执照。组建时牡石 化股本为 12,128.7 万股，其中：国有法人股 7,046.9 万股，社会法人股 1,081.8 万股，社会个人股 4,000 万 股。1996 年 10 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]248 号和证监发[1996]252 号文核准牡石 化向社会公开募集股份 2,600 万元 A 股，牡石化股本增至 14,728.7 万股，其中社会公众股增至 6,600 万股， 社会公众股于 1996 年 10 月在深圳证券交易所上市。1997 年 4 月 18 日经黑龙江省证券监督管理办公室黑 证监发[1997]1 号文批准牡石化按上述股本每 10 股配送 5 股，用资本公积金每 10 股转增 1 股。1998 年 6 月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]56 号文件批准，向国有法人股和上市流通股配售 2,403 万 股。经股东大会决议于 2000 年 6 月 27 日，向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积金转增 1 股，至 此本公司股本增到 31,162.704 万股，其中上市流通 A 股 15,048 万股。 牡石化于 1999 年 11 月 26 日，经国家财政部财管字[1999]364 号及黑龙江人民政府黑政字[1999]151 号 文件批准，同意牡石化集团将其持有的牡石化股本总额 28%的国有法人股即 7,271.3 万股，以每股人民币 2.88 元的价格协议转让给西安圣方科技股份有限公司（以下简称“西安圣方”）。牡石化集团与西安圣方 于 1999 年 11 月 25 日签署了《牡丹江石油化学工业集团公司与西安圣方科技股份有限公司国有法人股股 份转让协议》，并于 1999 年 12 月 15 日在深圳证券交易所办理了股权过户手续。股权转让后西安圣方成 为第一大股东，并于 2000 年 3 月 3 日在黑龙江省工商行政管理局办理了股权及公司名称变更登记，领取 了企业法人营业执照，营业执照注册号为 230000110101360#。 经本公司 1999 年临时董事会决议，将原牡石化所属的化工一厂、银溪化工厂、橡胶四厂、有机化 工厂转让给西安圣方；将牡丹江石油化工厂、牡丹江化工四厂、化肥厂从 1999 年起委托给牡石化集团 经营，委托经营有效期暂定为 3 年。根据本公司 2001 年第一次董事会决议，于 2001 年 3 月 31 日终止了 石油化工厂、化工四厂、化肥厂的委托经营，并将中止委托经营后的化肥厂以 2001 年 3 月 31 日业经审 计的净资产进行了转让。 ―14― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 本公司 2004 年年末组织架构包括公司本部及其下属牡丹江石油化工厂（以下简称“石化厂”）、牡 丹江化工四厂（以下简称“化工四厂”），截止 2004 年 12 月 31 日会计报表系公司本部、石化厂、化工四 厂会计报表汇总，并抵消内部权益及往来编制。 本公司经营范围为：制造石油化工橡胶产品、计算机软件开发、系统集成、网络工程。 （二）、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5．外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账；年 末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固 定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计 入当期财务费用。 6．现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为 现金等价物。 7．短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资 和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。年末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按单项投资的 成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8．坏账核算方法 （1）坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄 分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 2% 1至2年 5% 2至3年 10% 3 年以上 30% 对于个别应收款项，结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，报经董事会批准，另行确定坏账 损失的计提比例。 （2）坏账确认标准 A．债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B．因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9．存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、 库存商品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品的发出、领用 采用移动加权平均法结转成本；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。 ―15― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 本公司年末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差 额确认存货跌价准备，在某些情况下，比如，与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产 品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，可以合并计提，对于数量 繁多、单价较低的存货，也可以按存货类别计提。 10．长期投资核算方法 （1）长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成 本。长期债权投资按期计算应收利息。 （2）长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；本公司 对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 （3）股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时： 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，本公司确认为 股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限（或 10 年）平均摊销计入损益。 对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，计入资本公积。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司年末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的 差额确认长期投资减值准备。 11．固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资 产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值， 但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和 预计残值（预计净残值率为 3－5%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 预计使用寿命 年折旧率(%) 房屋及建筑物 其中：生产用房 30--40 年 2.37--3.17 非生产用房 35--45 年 2.11--2.71 机器设备 8--18 年 5.28— 11.875 发电及供热设备 12--20 年 4.75— 7.92 运输工具 6--12 年 7.92— 15.83 其 他 4--10 年 9.5— 23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折 旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及 尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账 面价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备 的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前期间已计提的固定资产 ―16― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 减值准备应当转回。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转回后固定资产 的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值。 12．在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状 态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工，或所建 项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工 程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 13．借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有 关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。 14．无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在受益期内或法律规定的有效年限内 采用直线法平均摊销，摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之 中较短者； （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期 管理费用。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，而将以前年度 已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的无形资产减值准备。 15．长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期（或受益期孰低年限）平均摊销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经营期一次计入 当期损益。 16．预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17．应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价 本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 （2）债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于 计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。 18．收入确认原则 ―17― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法 确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 19．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20．合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%） ，或虽不超过 50%但对被投资单位有实质控 制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时，本公司间的 重大交易和往来余额予以抵销。 （三）、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 1．本公司 2004 年度无重大会计政策变更、会计估计变更事项。 2．本公司 2004 年度重大会计差错的更正事项 本公司 2005 年 4 月对外公告的 2004 年度财务报告（以下简称“原财务报告”）存在虚假，本公司 2005 年第一次临时董事会决议重新编制 2004 年度财务报告。根据《企业会计准则-会计政策、会计估计 和会计差错更正》的相关规定，本公司对原财务报告中存在的下列重大会计差错进行了调整： （1）预付账款调整事项： A．本公司 2004 年 4 月 21 日收到牡丹江热电厂 2#机组 1999 年至 2002 年度委托经营收益 68,003,200 元，2004 年 12 月 29 日由石化厂代收牡丹江热电厂 2#机组 2004 年度委托经营收益 23,000,000 元，由于未 取得相关合法法律文件，本公司 2004 年度收到牡丹江热电厂 2#机组委托经营收益确认依据不充分，本 次调整，调减预付账款 91,003,200 元，调减 2004 年度投资收益 23,000,000 元，调减 2004 年初未分配利润 68,003,200 元。由于 2003 年财务资料不全，没有看到 2003 年的委托收益原始凭据，因此无法确认 2003 年委托收益的依据是否充分，2003 年委托经营收益金额为 15,281,800.00 元，未进行调整。 B．本公司 2004 年末预付账款余额中系有部分款项账龄 3 年以上，部分款项并非预付款性质，其 中 28,267,329.16 元应转入其他应收款科目核算，并计提坏账准备，本次调整，调增其他应收款 28,267,329.16 元，调减预付账款 28,267,329.16 元。 （2）存货调整事项： A．本公司 2004 年度虚增原材料 2,900 万元，经成本结转虚减主营业务成本，本次调整，调增 2004 年度主营业务成本 1,900 万元，调增库存商品 1,000 万元。 B．本公司 2004 年度已领用包装物未摊销，2004 年度调整，调增 2004 年度营业费用 1,801,176.55 元；存货盘亏未做处理，本次调整，调增 2004 年度营业外支出 105,285.57 元。 （3）固定资产调整事项： A．本公司 2004 年末按 3,850 万元价格协议收购牡丹江市新东方宾馆，将应收其他单位款项 1,930 万元转入应收牡丹江市新东方宾馆名下，通过非货币交易方式用该资产冲抵往来，相关债务转移无依据， 资产权证未过户，本次调整，调减固定资产 3,850 万元，调增应收款项 2,975 万元，调减应付款项 875 万 元。 B．石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司 2004 年 12 月清算后其固定资产转入石化厂，因其固 定资产按评估价值入账，虚增资产，本次调整，调减固定资产 29,182,300.19 元，调增累计折旧 3,859,325.41 元，调增应收其他单位款项 21,963,048.00 元，调减投资收益 11,078,577.60 元。 C．本公司 2004 年度报废、毁损、已处置固定资产未清理，本次调整，调减固定资产 8,475,881.51 元，调减累计折旧 5,101,812.72 元，调增营业外支出 3,374,068.79 元。 ―18― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 D．本公司 2004 年度部分成本费用计入固定资产，本次调整，调减固定资产 859,775.78 元，调减 折旧 55,022.54 元，调增主营业务成本 804,753.24 元。 E．本公司 2004 年度有 13,858,195.63 元在建工程已完工未结转固定资产，本次调整，调增固定资 产 13,858,195.63 元，调减在建工程 13,858,195.63 元。 （4）资产减值准备调整事项： A．本公司根据 2004 年末调整后应收款项余额及可收回情况，本次调整应收款项坏账准备，调增 2004 年度管理费用 30,535,179.96 元。 B．本公司根据 2004 年末调整后存货余额及市价情况，本次调整存货跌价准备，调增 2004 年度管 理费用 3,162,370.60 元。 C．石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司 2004 年 12 月清算后其固定资产转入石化厂，该等设 备过时老化导致固定资产的可回收金额低于其账面价值，故 2004 年度按可回收金额低于账面价值的差 额，调整固定资产减值准备，调增 2004 年度营业外支出 9,954,271.85 元。 （5）预计负债调整事项： 本公司以前年度的担保等法律诉讼损失没有及时记录在相关年度。本公司重新整理了法律诉讼损失 资料，按照法律诉讼判决发生的年度，计算相应的法律诉讼损失，包括本金、违约金、利息等。本公司 对此会计差错进行更正并追溯调整相关年度，其中2004年度预计负债25,481,040.78元，2004年以前年度预 计负债57,656,000.00元。 （6）其他调整事项： A．补记2004年度少计折旧费用279,194.54元。 B．2004年度福利费超支，调增管理费用1,630,285.88元。 C．补记2004年度少计防洪基金686,886.40元。 D．补记少计证券交易机构、登记机构费用，其中2004年度468,000.00元，2004年以前年度1,122,000.00 元。 E．补记2004年度少计财务费用557,224.83元。 F．2004年度债务重组收入979,999.99元计入营业外收入，本期调整计入资本公积。 G．本公司2004年度所得税费用1,826,413.76元，其中1,467,993.88元系石化厂补提2003年度少计的所 得税费用，本期追溯调减2004年初未分配利润；因2004年度净利润调整后为负数，2004年度计提的所得 税费用358,419.88元冲回，调减2004年度所得税费用。 H．其他调整减少2004年度净利润220,920.60元。 由于更正上述会计差错，调减 2004 年度净利润 131,292,823.42 元，调减了 2004 年年初留存收益 128,249,193.88 元，其中，未分配利润调减 128,249,193.88 元；利润分配表 2004 年年初未分配利润调减 126,313,200.00 元。 （四）、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税销项税 应税收入 17 增值税销项税 应税收入— 液化气 13 增值税销项税 应税收入— 化肥 0 消费税 汽油销量 0.2 元/升 消费税 柴油销量 0.1 元/升 营业税 应税收入 5 城建税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 企业所得税 应纳税所得额 33 （五）、控股子公司 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司控股子公司概况如下： ―19― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 公司名称 注册资本 投资额 持有权益 经营范围 上海圣方科技有限公司 5000 万元 4900 万元 98.00% 彩色显示器、计算机及配件 西安圣方数码科技有限公司 3000 万元 2900 万元 96.67% 数码电子产品、的生产、销售 三亚圣方数码科技有限公司 1000 万元 460 万元 98.00% 数码电子产品、的生产、销售 深圳圣方科技投资控股有限责 1000 万元 900 万元 90.00% 投资兴办实业、国内商业等 任公司 70 万元 30 万元 100.00% 石化产品（不含成品油），液 牡丹江石油产品经销处 化气炉具 牡丹江江华石化产品经贸有限 150 万元 105 万元 70.00% 经销石化产品（不化学危险 责任公司 品），橡胶轮胎。 说明：（1）牡丹江石油产品经销处系牡丹江石油化工厂改制前设立的全资子公司，注册资本与实 收资本不符，相关变更手续尚在办理中。 （2）由于西安圣方数码科技有限责任公司截止 2001 年末调整后的净资产为负数；上海圣方科技有 限公司已被法院查封并拍卖，拍卖所得无法清偿涉诉债务；三亚圣方数码科技有限公司已清算，2002 年 末调整后的净资产为负数；深圳圣方科技投资控股有限责任公司已停业。故本公司对上述子公司的长期 投资减计至零，未编制合并报表。 （3）由于牡丹江江华石化产品经贸有限公司及牡丹江石油产品经销处资产占本公司全部资产比例 较小，未编制合并报表。 （六）、会计报表主要项目注释 （除特别注明外，以下货币单位均为人民币元） 1．货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 现 金 93,735.93 144.30 144.30 银行存款 28,422,947.62 9,017,183.58 9,017,183.58 其他货币资金 6,000,000.00 -- 9,017,327.88 34,516,683.55 9,017,327.88 说明：年末余额中包括石化厂货币资金余额 8,870,656.42 元，由于 2005 年 4 月该厂全部资产被司法 扣押，该等资金期后使用受限，参见附注十、5。 2．应收账款 （1）账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例( % ) 坏账准备 金额 比例( % ) 坏账准备 一年以内 3,264,517.56 11.16 144,938.55 3,972,685.26 4.16 79,453.71 一至二年 799,162.55 2.73 220,500.00 85,321.88 0.09 46,179.98 二至三年 -- -- -- 387,833.34 0.41 38,783.33 三年以上 25,178,085.01 86.11 18,212,203.63 22,962,814.19 95.34 12,885,851.78 29,241,765.12 100.00 18,577,642.18 27,408,654.67 100.00 13,050,268.80 （2）坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 13,050,268.80 5,527,373.38 -- -- 18,577,642.18 说明：本公司年末结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，对应收款项中的个别款项另行确定 计提比例，其中对三年以上应收款项中的 15,042,148.09 元按 60%的比例计提坏账准备，8,977,173.09 元全 额计提坏账准备。 （3）截至 2004 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名的情况如下： ―20― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 牡丹江石化实业开发公司 6,167,407.99 三年以上 货款 牡丹江炼油厂劳动服务公司 4,810,535.05 三年以上 货款 牡丹江天江塑胶有限公司 3,000,000.00 三年以上 货款 刘志 2,470,976.75 一年以内 货款 牡丹江市三化加油站 1,157,254.13 三年以上 货款 17,606,173.92 占应收账款总额比例 60.21% 3．其他应收款 （1）账龄分析及坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例( % ) 坏账准备 金额 比例( % ) 坏账准备 一年以内 40,713,040.87 11.44 850,212.47 145,115,636.29 43.57 4,197,526.29 一至二年 143,411,239.38 40.28 7,170,561.97 27,435,889.33 8.24 1,371,794.47 二至三年 11,549,216.48 3.24 1,154,921.66 29,592,489.64 8.89 2,959,248.96 三年以上 160,355,475.57 45.04 95,782,432.14 130,897,973.04 39.30 73,155,512.66 356,028,972.30 100.00 104,958,128.24 333,041,988.30 100.00 81,684,082.38 （2）坏账准备变动情况 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 81,684,082.38 23,274,045.86 -- -- 104,958,128.24 说明：本公司年末结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，对应收款项中的个别款项另行确定 计提比例，其中对三年以上其他应收款中的 40,616,076.50 元按 60%的比例计提坏账准备，50,701,380.74 元 按 100%的比例计提坏账准备。 （3）年末余额中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况： 股东名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 西安圣方 9,794,685.20 3 年以上 往来款 （4）截至 2004 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 金额 欠款时间 款项性质 西安长岭圣方计算机有限责任公司 86,930,162.38 一至二年 往来款 陕西大兴置业发展有限公司 36,245,683.00 一至二年 往来款 牡丹江特种润滑油厂 25,497,401.19 一至二年 往来款 上海圣方科技有限公司 18,200,833.00 三年以上 往来款 牡市振达石化产品经销处 16,000,000.00 一至二年 往来款 182,874,079.57 占其他应收款总额比例 51.36% ―21― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 4．预付账款 （1）账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 649,081.40 85.51 65,315,971.01 96.08 一至二年 110,000.00 14.49 1,067.68 0.00 二至三年 -- 2,550,529.16 3.75 三年以上 -- -- 115,660.57 0.17 759,081.40 100.00 67,983,228.42 100.00 （2）年末余额中无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 5．存货 （1）存货分项目列示 项 目 2004.12.31 2003.12.31 原材料 35,291,969.88 39,235,372.27 库存商品 20,892,634.05 12,977,849.96 在产品 1,244,382.22 1,533,015.41 包装物 5,734,429.28 5,781,998.41 低值易耗品 -- 5,540.00 63,163,415.43 59,533,776.05 存货跌价准备 -3,162,370.60 -- 60,001,044.83 59,533,776.05 说明：本公司年末包装物余额 5,734,429.28 元中，涉及 5,167,753.00 元的液化汽罐、乙炔瓶以前年度 已领用，本公司尚未处理。 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 库存商品 -- 2,676,946.75 -- -- 2,676,946.75 原 材 料 -- 485,423.85 -- -- 485,423.85 -- 3,162,370.60 -- -- 3,162,370.60 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 6．待摊费用 项 目 2004.01.01 本期增加 本期摊销 2004.12.31 保 险 费 734,000.00 2,807,577.16 2,748,645.90 792,931.26 丙烯包装袋 46,820.00 653,753.94 633,089.94 67,484.00 其 他 82,793.58 10,102,544.34 10,174,181.93 11,155.99 863,613.58 13,563,875.44 13,555,917.77 871,571.25 ―22― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 7．长期股权投资 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 其他股权投资 6,012,225.89 955,957.04 586,024.75 6,382,158.18 其中：对子公司投资 712,225.89 955,957.04 286,024.75 1,382,158.18 对其他企业投资 5,300,000.00 -- 300,000.00 5,000,000.00 股权投资差额 -- -- -- -- 6,012,225.89 955,957.04 586,024.75 6,382,158.18 长期投资减值准备 (--) -- -- (--) 6,012,225.89 955,957.04 586,024.75 6,382,158.18 其他股权投资 （1）截至 2004 年 12 月 31 日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 黑龙江省油田开发股份有限公司 0.20% 5,000,000.00 成本法 牡丹江石油产品经销处 100.00% 300,000.00 权益法 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 3年 70.00% 1,050,000.00 权益法 上海圣方科技有限公司 98.00% 97,898,602.98 权益法 西安圣方数码科技有限责任公司 96.67% 56,687,048.59 权益法 三亚圣方数码科技有限公司 97.87% 4,600,000.00 权益法 深圳圣方科技投资控股有限责任公司 90.00% 9,000,000.00 权益法 说明：由于西安圣方数码科技有限责任公司截止2001年末调整后的净资产为负数；上海圣方科技有 限公司已被法院查封并拍卖，拍卖所得无法清偿涉诉债务；三亚圣方数码科技有限公司已清算，2002年 末调整后的净资产为负数；深圳圣方科技投资控股有限责任公司已停业，故本公司已对该等公司长期投 资减计至零。截止本财务报告日，本公司未取得上述四家子公司的工商登记资料及其现状资料。 （2）权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资 累计增减权益 本期权益 本期分回利润 黑龙江省油田开发股份有限公司 -- -- -- -- 牡丹江石油产品经销处 -265,739.01 11,156.37 20,285.74 137,357.51 牡丹江江华石化产品经贸有限责 1,050,000.00 -105,199.33 -- -105,199.33 任公司 大庆同拓油气储运工程技术有限 -300,000.00 -- -- -- 责任公司 484,260.99 -94,042.96 20,285.74 32,158.18 说明：A、本期权益包括权益法核算本期投资亏损 94,042.96 元。 B、本公司 2004 年度出资 105 万元设立了牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司，由于该公司及 牡丹江石油产品经销处资产占本公司全部资产比例较小，故未编制合并报表。 C、本公司 2004 年度转让了拥有的大庆同拓油气储运工程技术有限责任公司全部 30 万元的权益。 （3）对子公司投资变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增减投资 本期增减权益 2004.12.31 牡丹江石油产品经销处 712,225.89 -265,739.01 -9,129.37 437,357.51 牡丹江江华石化产品经贸 -- 1,050,000.00 -105,199.33 944,800.67 ―23― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 有限责任公司 944,800.67 712,225.89 784,260.99 -114,328.70 1,382,158.18 8．固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋及建筑物 85,344,112.99 22,751,778.70 1,906,145.40 106,189,746.29 通用设备 53,489,421.03 8,788,597.46 4,781,284.35 57,496,734.14 专用设备 248,734,454.98 26,432,312.10 9,432,749.17 265,734,017.91 运输设备 10,983,525.17 2,422,127.00 846,455.50 12,559,196.67 其他设备 3,879,781.28 1,463,001.53 797,716.09 4,545,066.72 402,431,295.45 61,857,816.79 17,764,350.51 446,524,761.73 说明：A．本期在建工程转入固定资产 33,181,094.24 元。 B．石化厂以评估值为 2,234.79 万元的位于牡丹江大庆街 85 号的 18 处房产（面积 18,572.76 平方米） 作抵押从中国工商银行牡丹江市分行借款 2,000 万元；以评估值为 9,693.82 万元的炼油装置、设备作抵押 从中国工商银行牡丹江市分行借款 4,500 万元。 C．石化厂与中共牡丹江市委老干部局于 2004 年 9 月 23 日签订《抵债协议》，以牡丹江市颐年宾 馆抵偿债务，双方协商牡丹江市颐年宾馆价值 550 万元，抵偿中共牡丹江市委老干部局欠款 350 万元， 石油化工厂另支付给中共牡丹江市委老干部局 200 万元。 D．石化厂与牡丹江石化建筑安装工程有限责任公司于 2004 年 11 月 1 日签订《偿还投资协议书》， 该公司以位于大连市溪水山庄的 2 栋别墅偿还石化厂的 600 万元房地产开发投资，该房产石化厂于 2004 年 12 月按 600 万元入账。 石化厂固定资产中包括上述牡丹江颐年宾馆、大连市溪水山庄的 2 栋别墅等资产，尚未取得相关权 证。 E．石化厂房屋建筑物中有原值为 8,251,202.16 元，累计折旧为 2,421,406.39 元，净值为 5,829,795.77 元的住房，以前年度已处理出售给职工，但未做相应会计处理。 F．石化厂固定资产有 6,647,223.48 元系从在建工程－其他项目中转入，由于此笔在建工程系 2004 年期初结转而来，本年末未盘点到相关实物，该等资产石化厂未进行相应会计处理。 G．专用设备中包括 2#发电机组设备，截至 2004 年 12 月 31 日止，原值 116,320,000.00 元，累计折 旧 34,319,246.75 元，净值 82,000,753.25 元。 该设备系本公司前身牡石化于 1998年度用配股募集资金 116,320,000 元收购的牡丹江热电厂 2＃发电 机组。1997 年 12 月 30 日，牡石化与牡丹江热电厂签订 2#机组委托经营协议，协议第一章第三条规定： 甲方（牡石化）委托乙方（热电厂）经营的时间为 5 年，自委托方实际拥有乙方 2 号发电机组财产所有 权之日算起。本协议自签订之日起生效。协议第一章第九条（5）规定：无论以任何方式，均为保障甲 方的年投资收益率不低于 14.32%。乙方按四次支付全年的投资收益 1,665.7 万元。 该设备已于 2005 年 4 月 11 日被牡丹江市公安局司法扣押。 因本公司为深圳市中科德实业发展有限公司借款 3,200 万元提供担保事项，深圳市中级人民法院于 2005 年 4 月 27 日下达（2005）深中法立裁字第 131 号《查封通知书》，查封、冻结本公司所有的位于牡 丹江市东五条路牡丹江热电有限公司的 2 号发电机组及对机组收益，该查封为轮候查封，查封期为一年。 （2）累计折旧 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋及建筑物 28,801,467.97 2,149,447.00 296,796.56 30,654,118.41 通用设备 31,971,112.25 3,348,254.91 2,960,417.49 32,358,949.67 专用设备 96,757,060.39 14,247,416.27 1,912,289.94 109,092,186.72 运输设备 3,802,713.31 788,868.51 199,807.53 4,391,774.29 ―24― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 其他设备 1,619,060.73 265,453.52 409,972.06 1,474,542.19 138,210,773.27 20,799,440.22 5,779,283.58 177,971,571.28 （3）固定资产减值准备 本期减少 项 目 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 房屋及建筑物 1,771,662.37 -- -- -- 1,771,662.37 通用设备 404,814.46 4,223,799.71 -- -- 4,628,614.17 专用设备 -- 5,730,472.14 -- -- 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 -- -- -- 185,635.60 2,362,112.43 9,954,271.85 -- -- 12,316,384.28 说明：A．由于化工四厂房屋和部分设备陈旧过时或发生实体损坏等原因导致固定资产的可回收金 额低于其账面价值， 2004 年以前年度按可回收金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备 2,362,112.43元。 B．石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司 2004 年 12 月清算后其固定资产转入石化厂，该等设 备过时老化导致固定资产的可回收金额低于其账面价值，故按可回收金额低于账面价值的差额计提固定 资产减值准备 9,954,271.85 元。 9．在建工程 1． 截至 2004 年 12 月 31 日止，在建工程明细： 项目名称 2004.01.0 本期增加 本期减少 2004.12. 1 31 数码名都城 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 哈尔滨正明大酒店 20,000,000.00 5,000,000.00 25,000,000.00 -- 催化重油芳烃抽提 4,393,428.59 6,080,400.63 10,473,829.22 -- 提升管改造 1,057,966.58 -- 1,057,966.58 -- 催化装置改造 -- 6,897,304.17 6,897,304.17 -- 加油站 -- 5,933,542.99 3,669,817.99 2,263,725.00 液化气公司改造工程 -- 3,473,619.16 3,473,619.16 -- 其他 6,957,211.33 660,473.31 7,608,557.12 9,127.52 72,408,606.50 28,045,340.26 58,181,094.24 42,272,852.52 减：在建工程减值准备 1,939,999.99 40,009,127.52 41,949,127.51 -- 在建工程净值 56,241,094.25 2,263,725.00 30,459,478.99 28,045,340.26 （2）在建工程减值准备 工程名称 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 数码名都城 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 哈尔滨正明大酒店 1,939,999.99 -- 1,939,999.99 -- 其他 9,127.52 -- -- 9,127.52 小计 41,949,127.51 -- 1,939,999.99 40,009,127.52 说明：A．2004 年 12 月 13 日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具了(2002)哈法执字第 333-1 号民 事裁定书，对中国光大银行黑龙江分行申请执行公司借款纠纷一案裁定如下： ―25― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 a．将黑龙江省哈尔滨市中级人民法院查封本公司所有的位于哈尔滨市东大直街哈尔滨正明锦 江大酒店第九层、十层房产予以解除查封。 b．将本公司拥有的位于哈尔滨市东大直街哈尔滨正明锦江大酒店第九层、十层楼房产及其装 修以 2,385 万元的价格交付中国光大银行黑龙江分行抵偿部分债务。 根据上述裁定书，本公司将上述房产抵偿债务，同时将计提的在建工程减值准备予以转回，上述债 务重组事项收益 979,999.99 元，记入资本公积科目。 B．数码名都城系本公司 2000 年拟投资建设项目，先期预付工程款 4,000 万元，此工程一直未见 进展，且原财务人员及此事经办人已离开公司，对方单位也无从查找，本公司在 2002 年期初全额计提 减值准备。 C．本公司 2004 年度借款费用资本化金额为 564,666.43 元。 10．短期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 抵押借款 53,867,000.00 131,057,500.00 保证借款 43,190,000.00 88,870,000.00 其中：他人保证 43,190,000.00 88,870,000.00 信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00 100,057,000.00 222,927,500.00 （1）截至 2004 年 12 月 31 日止，借款情况如下 贷款单位 2004.12.31 利率 借款期限 用途 中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31% 2004.03.24-2005.03.23 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31% 2004.06.08-2005.06.01 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31% 2004.06.07-2005.06.01 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 5,000,000.00 6.264% 2004.12.13-2005.06.02 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31% 2004.10.28-2005.10.27 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 5,000,000.00 5.31% 2003.12.26-2004.12.10 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 3,867,000.00 5.58% 流动资金借款 2001.9.28-2001.11.27 深圳发展银行上海卢湾支行 15,000,000.00 5.841% 2002.06.24-2003.3.23 流动资金借款 牡丹江市城郊农村信用合作 20,000,000.00 10.08% 2004.12.28-2005.05.28 流动资金借款 社联合社营业部 中国工商银行牡丹江市分行 8,190,000.00 5.31% 2003.11.26-2004.11.25 流动资金借款 财政局 3,000,000.00 － 2000－ 流动资金借款 100,057,000.00 （2）抵押借款年末余额 5,386.70 万元，其中： A．石化厂 4,500 万元借款系以该厂设备抵押，参见附注六、8、（1）、B。 B．石化厂 500 万元借款系 2003 年新东方宾馆委托石化厂向银行的借款，由新东方宾馆以其房产 作为抵押，该房产的评估价值为 38,180,652.00 元。石化厂借款 500 万元后，向新东方宾馆转借 500 万元。 该借款 2003 年 11 月 27 日到期后，又续借 1 年，于 2004 年 12 月 10 日到期，由于石化厂无力偿还，形成 逾期借款。 C．化工四厂抵押借款 386.70 万元。 （3）保证借款年末余额 4,319 万元，其中： ―26― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 A．圣方科技公司在深圳发展银行上海卢湾支行借款 1,500 万元，由公司股东西安圣方提供连带责 任保证。 B．石化厂在牡丹江市城郊农村信用合作社联合社营业部借款 2,000 万元，由牡丹江市鑫汇经济担 保有限公司提供连带责任保证。 C．石化厂在中国工商银行牡丹江市分行借款 819 万元借款系：2001 年牡丹江市政府为帮助牡丹 江木业机械有限公司启动生产，委托石化厂借款 1,000 万元转借给牡丹江木业机械有限公司，贷款期间 由政府技改贴息支付，由牡丹江水泥集团有限责任公司提供连带责任保证。石化厂借款 1,000 万元后， 向牡丹江木业机械有限公司转借 800 万元，借款到期，石化厂及该公司均无力还款，因此该笔借款在 2002 年及 2003 年续借两次，于 2004 年 11 月 25 日到期，石化厂归还 181 万元，余额 819 万元形成逾期借款。 （4）信用借款 300 万元系石化厂在牡丹江市财政局的借款。 （5）截至 2005 年 8 月 4 日止，有 4,886.7 万元借款逾期未偿还。 11．应付账款 2004.12.31 2003.12.31 6,166,868.68 3,895,050.42 （1）年末余额无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）年末余额中账龄超过三年的款项 1,574,384.66 元。 12．预收账款 2004.12.31 2003.12.31 42,747,498.30 24,654,828.28 （1）年末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）截至 2004 年 12 月 31 日止，预收金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 黑龙江省石油销售集团公司 20,000,000.00 1 年以内 黑龙江中石石油化工销售有限公司 3,139,996.47 1 年以内 牡丹江林业石油公司 2,674,161.03 1 年以内 哈龙城石化有限公司 2,076,673.89 1 年以内 密山市铁西石油经销站 2,024,799.81 1 年以内 29,915,631.20 占预收账款总额比例 69.98% 13．应付工资 2004.12.31 2003.12.31 3,871,328.42 5,039,328.42 14．应交税金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 增值税 -1,089,143.69 -1,282,173.28 消费税 13,554,437.36 3,691,338.95 城建税 491,701.80 1,033,185.82 所得税 651,184.30 2,512,482.77 营业税 1,566,911.97 1,578,227.74 ―27― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 房产税 443,707.62 317,687.99 土地税 374,805.60 330,195.60 个人所得税 355,070.69 166,932.16 印花税 9,685.93 12,519.11 16,358,361.58 8,360,396.86 说明：本公司因资金周转困难，年末欠税。 15．其他应交款 项 目 计缴标准 2004.12.31 2003.12.31 教育费附加 应缴流转税之 3% 214,676.84 -310,401.44 防洪基金 销售收入的 1‰ 686,886.40 -- 901,563.24 -310,401.44 16．其他应付款 2004.12.31 2003.12.31 79,666,832.45 45,171,355.60 1． 年末余额无欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 2． 截至 2004 年 12 月 31 日止，应付金额前五名的情况如下： 单位名称全称 金额 欠付时间 欠付原因 深圳意法投资发展公司 9,000,000.00 三年以上 往来款 北京市中科软件集团有限公司 9,000,000.00 三年以上 往来款 深圳圣方科技投资控股有限责任公司 6,957,679.20 三年以上 往来款 液化气钢瓶押金 5,994,300.00 一至二年 往来款 中国信达资产管理公司哈尔滨办事处 4,500,000.00 一年以内 往来款 35,451,979.20 占其他应付款总额比例 45.50% （3）2000 年 6 月 30 日本公司从中国建设银行牡丹江分行借款 450 万元，借款期限为 1 年，西安圣 方为该笔借款提供连带责任保证，2004 年 6 月中国建设银行牡丹江分行将该笔借款转入中国信达资产管 理公司哈尔滨办事处，本公司将该笔短期借款转入其他应付款中。 17．预提费用 项 目 2004.12.31 2003.12.31 借款利息 9,194,725.67 26,361,924.27 说明：年末借款利息系本公司尚未支付的借款利息费用。 18．预计负债 项 目 2004.12.31 2003.12.31 担保预计损失 146,377,040.78 120,896,000.00 诉讼预计损失 -- 3,796,290.06 146,377,040.78 124,692,290.06 说明：（1）本公司为原控股子公司上海圣方科技有限公司的 7,154 万元借款提供担保。由于该公司 财务状况不佳，无力偿还借款，上海圣方科技有限公司的资产于 2001 年 12 月 10 日已被上海松江区人民 法院查封，并对查封厂房、土地、机器设备、汽车等资产进行了拍卖，拍卖价为 815 万元，对上述担保 ―28― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 事项，本公司按差额预计损失 6,324 万元。 （2）本公司为原控股子公司西安圣方数码科技有限责任公司向中国建设银行西安高新技术开发区 支行2,900万元借款提供担保，借款到期后，该公司未履行还款义务。2002年9月28日西安市雁塔区人民法 院向该公司及本公司下达“（2002）雁经督字第118号”《支付令》，并于2003年5月19日向下达“（2003）雁 法民执字第341-2号”《执行通知》，要求本公司支付借款本息31,156,100.00元，支付执行费165,791.00元， 合计31,321,891.00元，对上述担保事项，本公司根据法院资料，追溯2004年以前年度，补记预计损失3,115.60 万元。 （3）本公司为西安青华专修学院向西安市商业银行钟楼支行借款人民币2,650万元提供担保，借款 期限为2001年6月至2002年6月。担保期限为2002年6月至2004年6月，该担保尚未履行。由于西安青华专修 学院借款到期未履行偿债义务，该行申请强制执行。2002年5月8日陕西省西安市中级人民法院下达 (2002) 西证执字第043号《执行通知书》，裁定西安青华专修学院偿还钟楼支行借款本息2,650万元人民币，并交 纳案件执行费295.35万元；本公司对上述款项承担连带责任。因西安青华专修学院学院、本公司无可供 执行财务，2002年12月3日陕西省西安市中级人民法院下达（2002）西证执字第043-1号民事裁定书，裁定 中止执行，待中止的情形消失后再恢复执行。对上述担保事项，本公司根据法院资料，追溯2004年以前 年度，补记预计损失2,650万元。 （4）本公司为深圳市中科德实业发展有限公司在华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行办理承兑汇 票人民币2,000万元提供担保, 期限自2001年4月24日至2002年4月23日，深圳市中科德实业发展有限公司为 本公司提供了反担保，该担保尚未履行。2004年1月深圳市中级人民法院下达（ 2004）深中法民二初字第 12号《通知书》，要求本公司与深圳市中科德实业发展有限公司因与华夏银行深圳分行海外联谊大厦支 行2,000万元受信额度合同纠纷一案于2004年3月4日出庭交换证据，2004年6月21日广东省深圳市中级人民 法院下达“（2004）深中法民二初字第12号”《民事判决书》，裁决深圳市中科德实业发展有限公司应于判 决生效之日起15日内向华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行支付垫款本金人民币19,549,961.80元和利息 人民币5,931,078.98元，本公司负有连带清偿责任。对上述担保事项，本公司根据法院资料，2004年度补 记预计损失2,548.1041万元。 19．一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 质押借款 21,557,524.72 -- 其中：他人质押 21,557,524.72 -- 21,557,524.72 -- 说明：（1）2000 年 5 月 24 日本公司从哈尔滨光大银行新阳支行借款 7,000 万元，借款期限为 1 年， 西安圣方以其持有的本公司 4,200 万股法人股股权作为质押为该笔借款提供担保。本公司偿还了其中的 1,000万元借款本金，其余 6,000万元借款逾期。2002年 3 月 20 日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以（2002） 哈经初字第 185 号《民事判决书》判决该笔债务中的 28,442,475.28 元，由本公司股东牡丹江树脂厂偿付； 2004 年 3 月 3 日，石化厂代为本公司偿还借款 1,000 万元，截至 2004 年 3 月 21 日止，该笔借款的余额为 21,557,524.72 元。2004 年 4 月 16 日本公司与西安圣方及中国光大银行黑龙江分行等三方签定债务重组协 议，将上述截至 2004 年 3 月 21 日的借款 21,557,524.72 元延长至 2005 年 12 月 31 日以前全部还清，其中 在 2005 年 6 月 30 日以前偿还借款 10,778,762.36 元，2005 年 12 月 31 日以前偿还借款 10,778,762.36 元；根 据以上协议，本公司将该笔借款余额转入一年内到期的长期负债科目。截至 2005 年 8 月 4 日止，上述应 在 2005 年 6 月 30 日以前偿还的 10,778,762.36 元借款尚未偿还。 20．长期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 80,000,000.00 -- 其中：他人保证 80,000,000.00 -- ―29― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 100,000,000.00 20,000,000.00 （1）石化厂 2,000 万元抵押借款系以该厂房产抵押，参见附注六、8、（1）、B。 （2）2000 年 6 月、7 月、11 月本公司分别从中国光大银行黑龙江分行新阳支行借款 3,000 万元、3,000 万元、2,000 万元，借款期限均为 1 年，西安圣方为上述 8,000 万元借款提供连带责任保证，该借款到期 后本公司一直未偿还。 2004 年 4 月 16 日本公司与西安圣方及中国光大银行黑龙江分行等三方签定债务重组协议，将上述 8,000 万元借款延长至 2007 年 12 月 31 日以前全部归还，其中在 2006 年 12 月 31 日以前偿还 3,000 万元（其 中 2006 年 6 月 30 日以前偿还 1,500 万元，2006 年 12 月 31 日以前偿还 1,500 万元）；在 2007 年 12 月 31 日以前偿还借款 5,000 万元（其中 2007 年 6 月 30 日以前偿还 2,500 万元，2007 年 12 月 31 日以前偿还 2,500 万元）；根据以上协议，本公司将该笔借款余额转入长期借款。 21．股本（万元） 本 期 增 减 2004.12.3 股份类别 2004.01.01 配股及增发 转增及 其它 小计 1 送股 一、未上市流通股份 1.发起人股份 53,120,880.00 10,000,000.00 其中：国家持有股份 10,000,000.00 境内法人持有股 53,120,880.00 份 其他 2.募集法人股份 20,770,560.00 50,891,440.00 3.内部职工股 4.其他 87,255,600.00 100,255,600.00 未上市流通股份合计 161,147,040.00 161,147,040.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 150.480,000.00 150,480,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 150,480,000.00 150,480,000.00 股份总数 311,627,040.00 311,627,040.00 说明：本公司股东股权冻结情况参见附注十一。 22．资本公积 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 股本溢价 231,971,683.63 -- -- 231,971,683.63 接受捐赠非现金资产准备 4,408,103.39 -- -- 4,408,103.39 其他资本公积 1,370,753.32 979,999.99 -- 2,350,753.31 237,750,540.34 979,999.99 -- 238,730,540.33 23．盈余公积 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 ―30― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 法定盈余公积 62,635,336.83 -- -- 62,635,336.83 法定公益金 13,240,597.77 -- -- 13,240,597.77 75,875,934.60 -- -- 75,875,934.60 24．未分配利润 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 -426,382,927.61 -- 129,117,733.43 -555,500,661.04 说明：（1）本期减少系本期亏损转入。 （2）2004 年初未分配利润调整前为-298,133,733.73 元，本公司对 2004 年度及以前年度存在的重大会 计差错进行了追溯调整，参见附注三、2。 25．主营业务收入及成本 （1）按业务性质 2004 年度 2003 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 石化产品 772,562,811.57 706,865,850.89 686,886,402.97 610,099,182.97 其他 2,499,216.95 1,872,797.79 2,267,823.94 1,768,446.56 775,062,028.52 708,738,648.68 689,154,226.91 611,867,629.53 （2）按地区 2004 年度 2003 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 东北地区 775,062,028.52 708,738,648.68 689,154,226.91 611,867,629.53 说明：前五名客户销售额合计数 600,307,115.60 元，占主营业务收入的比例为 77.45%。 26．主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 消费税 汽油 0.2 元/升；柴油 0.1 元/升 43,205,270.00 42,614,112.00 城建税 应缴流转税之 7% 4,299,178.31 4,133,148.68 教育费附加 应缴流转税之 3% 1,842,505.01 1,771,349.42 营业税 应税收入的 5% 1,722.50 3,163.75 49,348,675.82 48,521,773.85 27．其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 管 输 费 154,884.92 424,008.70 房费收入 44,813.62 -- 材料销售 11,939.75 -113,862.21 其 他 2,450.00 34,779.45 214,088.29 344,925.94 28．财务费用 ―31― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 12,173,973.18 15,782,347.29 减：利息收入 662,358.72 946,630.81 金融机构手续费 142,156.48 384,334.96 11,653,770.94 15,220,051.44 29．投资收益 类 别 2004年度 2003年度 股权投资收益 -94,042.96 426,201.14 其中：权益法核算 -94,042.96 426,201.14 股权转让收益 182,520.48 -- 投资清算收益 -12,408,127.81 -- 委托经营资产收益 -- 15,281,800.00 -12,319,650.29 15,708,001.14 说明：（1）本期石化厂转让大庆同拓油气储运工程技术有限责任公司股权，转让收益182,520.48元。 （2）本期石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司清算，确认损失 12,408,127.81 元。 30．补贴收入 项 目 2004年度 2003年度 财政补贴收入 1,402,000.00 10,750,000.00 说明：石化厂 2004 年度收到牡丹江财政局拨付的计划亏损补贴 140.20 万元，记入补贴收入。 31．营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 罚款收入 10,250.00 3,834.00 固定资产清理收入 124,087.46 -- 变卖废品 112,550.00 -- 其他 9,800.00 29,633.34 256,687.46 33,467.34 32．营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 罚款支出 35,752.71 13,642.70 固定资产清理净损失 3,855,944.90 367,591.94 固定资产减值准备 9,954,271.85 2,362,112.43 赞助支出 8,000.00 130,000.00 赔偿支出 303,363.03 3,796,290.06 预计损失 25,481,040.78 -- 在建工程减值准备 -- 554,285.71 其他 39,739.59 9,846.74 ―32― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 39,678,112.86 7,233,769.58 说明：2004 年度预计负债 25,481,040.78 元，参见附注六、18。 33．收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2004年度 往 来 款 16,217,898.75 代垫运费 4,524,141.84 押 金 1,508,509.00 22,250,549.59 34．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004年度 往 来 款 48,356,080.90 管理费用 25,736,727.22 营业费用 2,894,347.41 76,987,155.53 35、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2004年度 利息收入 662,358.72 （七）、关联方关系及其交易 1．关联方 （1）存在控制关系的关联方 A．关联方名称及与公司关系 关联方名称 与公司关系 西安圣方 母公司 牡丹江石油产品经销处 子公司 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 子公司 B．关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务 高科技信息产品 西安圣方 西安市 股份制 王大中 计算机软硬件等 石化产品（不含 牡丹江石油产品经销处 牡丹江市 有限责任 杨国华 成品油）等 石化产品（不含 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 牡丹江市 有限责任 赵春江 化学危险品）橡 胶轮胎。 C．关联方注册资本及其变化 ―33― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 关联方名称 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 西安圣方 15,300.00 -- -- 15,300.00 牡丹江石油产品经销处 70.00 -- -- 70.00 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 -- 150.00 -- 150.00 D．关联方所持股份或拥有权益及其变化 2004.12.31 2003.12.31 关联方名称 股份(权益) 比例( % ) 股份(权益) 比例( % ) 西安圣方 8,725.56 28.00 8,725.56 28.00 牡丹江石油产品经销处 30.00 100.00 30.00 100.00 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 105.00 70.00 -- -- （2）不存在控制关系的关联方及与公司关系 关联方名称 与公司关系 牡丹江石油化学工业集团公司 股东 牡丹江树脂厂 股东 三亚宽频数码港有限责任公司 同一母公司 大庆圣方广电数据有限公司 同一母公司 西安圣方置业有限公司 同一母公司 西安长岭圣方计算机有限责任公司 母公司参股公司 2．关联交易 关联公司为本公司借款提供担保情况 A．本公司 2001 年在深圳发展银行上海卢湾支行借款 1,500 万元，公司股东西安圣方为该笔借款 提供连带责任保证，截至 2004 年 12 月 31 日止，该笔担保的担保余额为 1,500 万元。 B．本公司 2000 年 6 月、7 月、11 月分别在哈尔滨光大银行新阳支行借款 3,000 万元、3,000 万元、 2,000 万元，借款期限均为 1 年，西安圣方为上述 3 笔借款提供连带责任保证，截至 2004 年 12 月 31 日 止，该笔担保的担保余额为 8,000 万元。 C．本公司 2000 年 5 月 24 日在哈尔滨光大银行新阳支行借款 7,000 万元，西安圣方以其持有的公 司的 4,200 万股法人股股权作为质押，为该笔借款提供担保，截至 2004 年 12 月 31 日止，该笔担保的担 保余额为 21,557,524.72 元。 D．本公司 2000 年 6 月 30 日在中国建设银行牡丹江分行借款 450 万元，借款期限为 1 年，西安圣 方为该笔借款提供连带责任保证，参见附注六、16、（3）。 3．关联方交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2004.12.31 比例( % ) 2003.12.31 比例( % ) 西安长岭圣方计算机有限责任公司 其他应收款 86,930,162.38 24.44 78,930,162.38 23.70 西安圣方 其他应收款 9,794,685.20 2.73 10,044,685.20 3.02 三亚宽频数码港有限责任公司 其他应收款 9,030,000.00 2.52 9,030,000.00 2.71 牡丹江石油化学工业集团公司 其他应收款 6,778,199.84 1.89 6,778,199.84 2.04 西安圣方置业有限公司 其他应收款 1,450,000.00 0.29 6,260,000.00 1.88 大庆圣方广电数据有限公司 其他应付款 300,000.00 0.36 －-- -- 说明：本公司 2005 年 6 月 19 日发布《关于控股股东及其关联企业占用上市公司资金的公告》，截 至 2004 年 1 月 31 日，西安长岭圣方计算机有限责任公司占用公司资金 87,530,162.38 元。该款项其中的 ―34― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 83,000,000.00 元由公司分别于 2003 年 6 月 10 日及 15 日以借款的形式支付。2003 年 6 月 15 日，西安长岭 又以借款形式划款给西安圣方 83,000,000.00 元。因此，西安圣方通过间接借款的方式实际又占用公司资 金 83,000,000.00 元。除西安长岭圣方计算机有限责任公司以外其他关联方占用的资金的相关协议等资料 均未找到，资金占用发生时间及具体原因有待进一步调查。以上关联交易本公司原董事会未履行相应的 审议程序。 （八）、或有事项 1． 本公司本部未预计损失的对外提供担保情况 （1）本公司为深圳市中科德实业发展公司在广东发展银行深圳分行南园支行借款人民币 3,200 万元 提供担保, 期限自 2003 年 5 月 20 日至 2004 年 5 月 20 日。 （2）本公司为深圳市方正东讯科技有限公司（原深圳市中业亿通科技有限公司）向华夏银行广州 分行借款2,000万元提供担保，担保期限为2004年3月至2005年1月。 2．本公司下属石化厂未预计损失的对外提供担保情况 （1）石化厂为桦林集团有限责任公司向中国工商银行牡丹江市桦林支行1,000万元借款提供担保， 担保期限自1992年10月至1997年8月。 （2）石化厂为牡丹江家用电器经销公司向中国工商银行牡丹江市信贷部1,947万元借款提供担保， 该担保尚未履行。其中：400万元借款担保期限自2000年3月至2000年10月；300万元借款担保期限自2000 年4月至2001年1月；300万元借款担保期限自2000年6月至2001年2月；177万元借款担保期限自2000年6月至 2001年3月；490万元借款担保期限自2000年8月至2001年7月；200万元借款担保期限自2000年8月至2001年8 月；80万元借款担保期限自2000年9月至2001年7月。 （3）石化厂为黑龙江省石油天然气开发总公司在中国银行哈尔滨分行借款600万美元提供担保，期 限自1994年6月14日至1999年6月14日，截至2004年12月31日止，担保余额为人民币2,000万元。 截至 2005 年 8 月 4 日止，本公司不存在其他未预计损失的应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 （九）、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 （十）、资产负债表日后事项 截至 2005 年 8 月 4 日止，本公司存在下列重要资产负债表日后非调整事项： 1．本公司为深圳市中科德实业发展公司在广东发展银行深圳分行南园支行借款人民币 3,200 万元提供 担保，由于中科德公司未按借款合同约定按期支付利息。2005 年 4 月 26 日广东省深圳市中级人民法院 下达（2005）深中法立裁字第 131 号《民事裁定书》，裁定冻结深圳市中科德实业发展公司及本公司银行 存款，查封、扣押深圳市中科德实业发展公司及本公司其他可供执行的财产（以 3,200 万元为限）。 2．石化厂为黑龙江省石油天然气开发总公司在中国银行哈尔滨分行借款600万美元提供担保，2005年3 月4日，黑龙江省高级人民法院下达（2003）黑高商初字第43号《民事判决书》，判决黑龙江省石油天然 气开发总公司于本判决生效十日内，偿还中国东方资产管理公司哈尔滨办事处2003年6月30日前的借款本 息2,993,566.20美元，石化厂对上述款项承担连带清偿责任。 3．本公司于2005年6月24日收到湖南省高级人民法院送达的传票，通知中科软件集团有限公司诉本公 司、西安圣方及三亚宽频数码港科技有限公司借款担保纠纷案将于2005年8月4日开庭。中科软件起诉本 公司的理由为：2001年6月5日，本公司与深圳发展银行上海分行卢湾支行签订2亿元借款合同，期限3个 月，由西安圣方担保。其后西安圣方将其在中科软件所拥有的30%股权质押给中科软件，中科软件对该 笔借款再次担保。到期后本公司未还款，中科软件诉称已代本公司向深圳发展银行上海分行卢湾支行偿 还18,600万元人民币，且上述款项至今本公司及西安圣方仍未归还，因此提起诉讼要求返还所欠款项本 息1.9亿元人民币。 在收到法院送达的司法文书后，本公司查阅档案及财务资料没有查阅到相应借款合同、保证合同及 其他任何借款文件、关于同意该笔借款的董事会决议和关于签署借款协议及 2003 年 9 月中科软件起诉本 公司的任何公告。鉴于金额巨大而本公司又无关于此笔借款的任何资料，本公司已向公安局报案并已将 报案情况通知湖南高院。 2005 年 7 月 28 日，湖南省高级人民法院以公告形式向西安圣方及三亚宽频数码港科技有限公司送 达相关法律文书，自公告发出之日经过 60 日即视为送达，提出答辩状的期限为公告送达期满后 15 日内， 并定于答辩期满后的第 3 日上午 8：30 分（遇节假日顺延）在湖南省高级人民法院第 15 审判庭公开审理。 ―35― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 4．本公司于2005年4月16日收到山东省肥城市人民法院（2002）肥破执字第8-2号民事裁定书：因肥城 市磷铵厂破产还债清算组与牡丹江市化肥厂一案，牡丹江市化肥厂未履行义务，被强制执行，在执行过 程中牡丹江市化肥厂向法院提出该厂由牡丹江化工二厂和牡石化（2001年更名为黑龙江圣方科技股份公 司）出资组建，牡石化出资150万元。法院裁定追加本公司为被执行人，认定牡石化抽逃资金并在抽逃 资金150万元范围内对肥城市磷铵厂破产还债清算组承担清偿责任。 5．2005年4月16日，本公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其他犯罪行为被牡 丹江市公安局立案侦查，石化厂全部资产被司法扣押。截至2005年8月4日止，司法机关对本公司的立案 侦查尚未结案。 6．本公司从牡丹江热电厂收购的 2＃发电机组资产被司法查封，参见附注六、8、（1）、G。 7．本公司于 2004 年 12 月 29 日与黄波签订资产转让协议，受让其持有的牡丹江新东方宾馆全部经营 资产，转让金额为 3,850 万元，截止财务报告日，该协议未履行，牡丹江新东方宾馆涉案被司法查封。 截至 2005 年 8 月 4 日止，本公司无其他应披露的重要资产负债表日后非调整事项。 （十一）、其他重要事项 1．本公司第一大股东西安圣方所持本公司的全部股份8,725.56万股（占本公司总股本的28%）已被上海 市第一中级人民法院冻结，冻结期限为2002年1月11日至2005年11月25日。由于西安圣方以其持有本公司 4,200万元法人股作质押为本公司借款提供担保，借款到期本公司不能偿还，被中国光大银行黑龙江分行 新阳支行质押冻结。西安圣方以其持有本公司4,500万元法人股作质押取得借款6,928万元，借款到期不能 偿还，被中国工商银行西安市西新街支行质押冻结。 2．本公司第三大股东牡丹江树脂厂所持本公司的全部股份1,309.056万股（占本公司总股本的4.2%）已 被哈尔滨市中级人民法院冻结,冻结期限为2003年7月15日至2004年1月15日。 牡丹江树脂厂所持本公司的全部股份1,309.056万股已被中国光大银行黑龙江分行新阳支行质押冻结, 其中218.176万股,冻结期限自2000年6月20日起；1,090.88万股冻结期限自1999年12月22日起。 3．本公司第五大股东牡石化集团所持本公司的全部股份 1,000 万股（占本公司总股本的 3.21%）已被 牡丹江市中级人民法院冻结 1,000 万股，冻结期限为 2004 年 7 月 7 日至 2005 年 10 月 26 日。 4．上海市第二中级人民法院于 2002 年 2 月下达（ 2002）沪二中民三商初字第 46 号《协助执行通知书》， 查封冻结本公司在石化厂的投资股金（价值人民币 5,119,479.34 元），上述投资股金及权益，未经法院许 可，不准办理出卖、转让、抵押、变更等手续。 哈尔滨市中级人民法院于 2002 年 4 月下达（2002）执字第 332 号《协助执行通知书》，对本公司所 属石化厂投资股金价值人民币 5,119,479.34 元以外固定资产及投资权益全部予以查封。未经法院许可，不 准办理转让、抵押、变更等手续。 5．上海市第一中级人民法院于 2002 年 4 月下达了《协助执行通知书》，对本公司所属化工四厂资产即 100%股权予以查封。禁止该企业转移财产。 6．由于本公司存在大量已到期未偿还债务、对外担保连带清偿责任和未决诉讼等事项，本公司主要 生产单位牡丹江石油化工厂自 2005 年 4 月开始停产检修，截止财务报告日尚未恢复生产经营，本公司持 续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 针对上述影响本公司持续经营能力的重大不确定性事项，本公司拟采取以下措施： （1）本公司主要生产单位石化厂停产，系生产经营过程中原油和成品价格倒挂，现企业已将停产 的原因上报黑龙江省政府，争取政府给予成品油自营政策，免除价格倒挂逆差，如果政策扶持到位，可 恢复生产经营活动。 （2）本公司新董事会成立以后，对资产和债务加强进行清理，对应属于本公司的外流资产进行追 缴，对有效资产加强管理，提高经济效益，对非经营性资产加快处置，盘活资金。 （3）本公司将依法追讨大股东欠款，强制执行大股东资产。 （十二）、净资产收益率及每股收益 2004 年度 全面摊薄净资产 加权平均净资产 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益 收益率( % ) 收益率( % ) (元/股) (元/股) 24.00 12.59 0.05 0.05 主营业务利润 ―36― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 -111.37 -58.44 -0.25 -0.25 营业利润 -182.54 -95.78 -0.41 -0.41 净利润 -126.20 -66.22 -0.29 0.29 扣除非经常性损益后的净利润 其中，2004 年度非经常性损益项目及其金额如下： 项 目 金额 1．处置长期股权投资、固定资产产生的损益 -15,957,464.77 2．扣除资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -25,735,296.11 3．各种形式的政府补贴 1,402,000.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 440,000.00 减：所得税影响 -- -39,850,760.88 说明：以上净资产收益率和每股收益系按中国证监会于2001年1月19日发布之《公开发行证券公司 信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。 （十三）、会计报表的批准 本会计报表业经本公司 2005 年第五次董事会会议于 2005 年 8 月 4 日批准。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 8 月 4 日 ９．２ 财务报表 ―37― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 资产负债表 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币 资 产 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 9,017,327.88 34,516,683.55 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、2 10,664,122.94 14,358,385.87 其他应收款 六、3 251,070,844.06 251,357,905.92 预付账款 六、4 759,081.40 67,983,228.42 应收补贴款 存货 六、5 60,001,044.83 59,533,776.05 待摊费用 六、6 871,571.25 863,613.58 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 332,383,992.36 428,613,593.39 长期投资： 长期股权投资 六、7 6,382,158.18 6,012,225.89 长期债权投资 长期投资合计 6,382,158.18 6,012,225.89 固定资产： 固定资产原价 六、8 446,524,761.73 402,431,295.45 减：累计折旧 六、8 177,971,571.28 162,951,414.64 固定资产净值 268,553,190.45 239,479,880.81 减：固定资产减值准备 六、8 12,316,384.28 2,362,112.43 固定资产净额 256,236,806.17 237,117,768.38 工程物资 在建工程 六、9 2,263,725.00 30,459,478.99 固定资产清理 固定资产合计 258,500,531.17 267,577,247.37 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 597,266,681.71 702,203,066.65 ―38― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 资产负债表（续） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币 负 债 及 所 有 者 权 益 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、10 100,057,000.00 222,927,524.72 应付票据 20,000,000.00 应付账款 六、11 6,166,868.68 3,895,050.42 预收账款 六、12 42,747,498.30 24,654,828.28 应付工资 六、13 3,871,328.42 5,039,328.42 应付福利费 -364,916.02 -467,837.87 应付股利 应交税金 六、14 16,358,361.58 8,360,396.86 其他应交款 六、15 901,563.24 -310,401.44 其他应付款 六、16 79,666,832.45 48,179,375.60 预提费用 六、17 9,194,725.67 26,361,924.27 预计负债 六、18 146,377,040.78 124,692,290.06 一年内到期的长期负债 六、19 21,557,524.72 其他流动负债 流动负债合计 426,533,827.82 483,332,479.32 长期负债： 长期借款 六、20 100,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 100,000,000.00 20,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 526,533,827.82 503,332,479.32 少数股东权益 股东权益： 股本 六、21 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 六、22 238,730,540.33 237,750,540.34 盈余公积 六、23 75,875,934.60 75,875,934.60 其中：法定公益金 13,240,597.77 13,240,597.77 未分配利润 六、24 -555,500,661.04 -426,382,927.61 股东权益 70,732,853.89 198,870,587.33 负债和股东权益总计 597,266,681.71 702,203,066.65 ―39― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 利润及利润分配表 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 六、25 775,062,028.52 689,154,226.91 减：主营业务成本 708,738,648.68 611,867,629.53 主营业务税金及附加 六、26 49,348,675.82 48,521,773.85 二、主营业务利润 16,974,704.02 28,764,823.53 加：其他业务利润 六、27 214,088.29 344,925.94 减：营业费用 5,009,875.64 2,489,899.06 管理费用 79,303,803.47 28,971,789.65 财务费用 六、28 11,653,770.94 15,220,051.44 三、营业利润 -78,778,657.74 -17,571,990.68 加：投资收益 六、29 -12,319,650.29 15,708,001.14 补贴收入 六、30 1,402,000.00 10,750,000.00 营业外收入 六、31 256,687.46 33,467.34 减：营业外支出 六、32 39,678,112.86 7,233,769.58 四、利润总额 -129,117,733.43 1,685,708.22 减：所得税 256,444.13 减：少数股东损益 五、净利润 -129,117,733.43 1,429,264.09 加：年初未分配利润 -426,382,927.61 -427,812,191.70 其他转入 六、可供分配的利润 -555,500,661.04 -426,382,927.61 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -555,500,661.04 -426,382,927.61 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -555,500,661.04 -426,382,927.61 补充资料： 项 目 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 ―40― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 现 金 流 量 表 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 719,291,861.59 收到的税费返还 1,402,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 六、33 22,250,549.59 现金流入小计 742,944,411.18 购买商品、接受劳务支付的现金 577,598,962.38 支付给职工以及为职工支付的现金 27,879,357.06 支付的各项税费 49,966,693.45 支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 76,987,155.53 现金流出小计 732,432,168.42 经营活动产生的现金流量净额 10,512,242.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 530,236.75 取得投资收益所收到的现金 182,520.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 49,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六、３５ 662,358.72 现金流入小计 1,424,115.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,145,144.40 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,145,144.40 投资活动产生的现金流量净额 -14,721,028.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 65,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 65,000,000.00 偿还债务所支付的现金 81,813,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,335,413.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 142,156.48 现金流出小计 86,290,569.98 筹资活动产生的现金流量净额 -21,290,569.98 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,499,355.67 ―41― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 现 金 流 量 表（续） 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -129,117,733.43 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 39,978,061.70 固定资产折旧 16,581,055.45 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -7,957.67 预提费用增加（减：减少） -23,870,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -3,731,857.44 固定资产报废损失 财务费用 11,653,770.94 投资损失（减：收益） 12,319,650.29 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -3,629,639.38 经营性应收项目的减少（减：增加） 33,155,345.20 经营性应付项目的增加（减：减少） 35,496,796.38 预计负债 21,684,750.72 经营活动产生的现金流量净额 10,512,242.76 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 9,017,327.88 减：现金的期初余额 34,516,683.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,499,355.67 ―42― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 资产减值准备明细表 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 单位：人民币 2003 年 12 月 本期减少数 2004 年 12 月 项 目 附注 本期增加数 31 日 转出数 转回数 31 日 一、坏账准备合计 94,734,351.18 28,801,419.24 123,535,770.42 其中：应收账款 六、2 13,050,268.80 5,527,373.38 18,577,642.18 其他应收款 六、3 81,684,082.38 23,274,045.86 104,958,128.24 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 六、5 3,162,370.60 3,162,370.60 其中：库存商品 2,676,946.75 2,676,946.75 辅助材料 485,423.85 485,423.85 产成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 六、8 2,362,112.43 9,954,271.85 12,316,384.28 其中：房屋、建筑物 1,771,662.37 1,771,662.37 通用设备 404,814.46 4,223,799.71 4,628,614.17 专用设备 5,730,472.14 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 185,635.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 六、9 41,949,127.51 1,939,999.99 40,009,127.52 八、委托贷款减值准备 ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 ―43― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 ９．４ 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 本公司２００５年４月对外公告的２００４年度财务报告（以下简称“原财务报告”）存在虚假，本公司２００５年第一 次临时董事会决议重新编制２００４年度财务报告。根据《企业会计准则－会计政策、会计估计和会计差错更正》 的相关规定，本公司对原财务报告中存在的下列重大会计差错进行了调整： （１）预付账款调整事项： Ａ．本公司２００４年４月２１日收到牡丹江热电厂２＃机组１９９９年至２００２年度委托经营收益６８，００３，２００元，２００４年 １２月２９日由石化厂代收牡丹江热电厂２＃机组２００４年度委托经营收益２３，０００，０００元，由于未取得相关合法法 律文件，本公司２００４年度收到牡丹江热电厂２＃机组委托经营收益确认依据不充分，本次调整，调减预付账 款９１，００３，２００元，调减２００４年度投资收益２３，０００，０００元，调减２００４年初未分配利润６８，００３，２００元。由于２００３ 年财务资料不全，没有看到２００３年的委托收益原始凭据，因此无法确认２００３年委托收益的依据是否充分， ２００３年委托经营收益金额为１５，２８１，８００．００元，未进行调整。 Ｂ．本公司２００４年末预付账款余额中系有部分款项账龄３年以上，部分款项并非预付款性质，其中 ２８，２６７，３２９．１６元应转入其他应收款科目核算，并计提坏账准备，本次调整，调增其他应收款２８，２６７，３２９．１６ 元，调减预付账款２８，２６７，３２９．１６元。 （２）存货调整事项： Ａ．本公司２００４年度虚增原材料２，９００万元，经成本结转虚减主营业务成本，本次调整，调增２００４年度主营 业务成本１，９００万元，调增库存商品１，０００万元。 Ｂ．本公司２００４年度已领用包装物未摊销，２００４年度调整，调增２００４年度营业费用１，８０１，１７６．５５元；存货盘 亏未做处理，本次调整，调增２００４年度营业外支出１０５，２８５．５７元。 （３）固定资产调整事项： Ａ．本公司２００４年末按３，８５０万元价格协议收购牡丹江市新东方宾馆，将应收其他单位款项１，９３０万元转入应 收牡丹江市新东方宾馆名下，通过非货币交易方式用该资产冲抵往来，相关债务转移无依据，资产权证未 过户，本次调整，调减固定资产３，８５０万元，调增应收款项２，９７５万元，调减应付款项８７５万元。 Ｂ．石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司２００４年１２月清算后其固定资产转入石化厂，因其固定资产按评 估价值入账，虚增资产，本次调整，调减固定资产２９，１８２，３００．１９元，调增累计折旧３，８５９，３２５．４１元，调增 应收其他单位款项２１，９６３，０４８．００元，调减投资收益１１，０７８，５７７．６０元。 Ｃ．本公司２００４年度报废、毁损、已处置固定资产未清理，本次调整，调减固定资产８，４７５，８８１．５１元，调减 累计折旧５，１０１，８１２．７２元，调增营业外支出３，３７４，０６８．７９元。 Ｄ．本公司２００４年度部分成本费用计入固定资产，本次调整，调减固定资产８５９，７７５．７８元，调减折旧５５，０２２．５４ 元，调增主营业务成本８０４，７５３．２４元。 Ｅ．本公司２００４年度有１３，８５８，１９５．６３元在建工程已完工未结转固定资产，本次调整，调增固定资产 １３，８５８，１９５．６３元，调减在建工程１３，８５８，１９５．６３元。 （４）资产减值准备调整事项： Ａ．本公司根据２００４年末调整后应收款项余额及可收回情况，本次调整应收款项坏账准备，调增２００４年度管 理费用３０，５３５，１７９．９６元。 Ｂ．本公司根据２００４年末调整后存货余额及市价情况，本次调整存货跌价准备，调增２００４年度管理费用 ３，１６２，３７０．６０元。 Ｃ．石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司２００４年１２月清算后其固定资产转入石化厂，该等设备过时老化 导致固定资产的可回收金额低于其账面价值，故２００４年度按可回收金额低于账面价值的差额，调整固定资 产减值准备，调增２００４年度营业外支出９，９５４，２７１．８５元。 （５）预计负债调整事项： 本公司以前年度的担保等法律诉讼损失没有及时记录在相关年度。本公司重新整理了法律诉讼损失资料， 按照法律诉讼判决发生的年度，计算相应的法律诉讼损失，包括本金、违约金、利息等。本公司对此会计 差错进行更正并追溯调整相关年度，其中２００４年度预计负债２５，４８１，０４０．７８元，２００４年以前年度预计负债 ―44― 黑龙江圣方科技股份有限公司２００４年度报告摘要 ５７，６５６，０００．００元。 （６）其他调整事项： Ａ．补记２００４年度少计折旧费用２７９，１９４．５４元。 Ｂ．２００４年度福利费超支，调增管理费用１，６３０，２８５．８８元。 Ｃ．补记２００４年度少计防洪基金６８６，８８６．４０元。 Ｄ．补记少计证券交易机构、登记机构费用，其中２００４年度４６８，０００．００元，２００４年以前年度１，１２２，０００．００ 元。 Ｅ．补记２００４年度少计财务费用５５７，２２４．８３元。 Ｆ．２００４年度债务重组收入９７９，９９９．９９元计入营业外收入，本期调整计入资本公积。 Ｇ．本公司２００４年度所得税费用１，８２６，４１３．７６元，其中１，４６７，９９３．８８元系石化厂补提２００３年度少计的所得税 费用，本期追溯调减２００４年初未分配利润；因２００４年度净利润调整后为负数，２００４年度计提的所得税费用 ３５８，４１９．８８元冲回，调减２００４年度所得税费用。 Ｈ．其他调整减少２００４年度净利润２２０，９２０．６０元。 由于更正上述会计差错，调减２００４年度净利润１３１，２９２，８２３．４２元，调减了２００４年年初留存收益 １２８，２４９，１９３．８８元，其中，未分配利润调减１２８，２４９，１９３．８８元；利润分配表２００４年年初未分配利润调减 １２６，３１３，２００．００元。 ９．５ 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 黑龙江圣方科技股份有限公司董事会 ２００５ 年 ８ 月 ４ 日 ―45―