S天宇(000723)2006年年度报告

2006 年年度报告 福州天宇电气股份有限公司 二○○六年年度报告 FUZHOU TIANYU ELECTRIC CO., LTD. 2006 年年度报告 目 录 第一节 重要提示…………………………………………………… 1 第二节 公司基本情况简介………………………………………… 1 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………… 2 第四节 股本变动及股东情况……………………………………… 4 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………… 6 第六节 公司治理结构……………………………………………… 9 第七节 股东大会情况简介………………………………………… 10 第八节 董事会报告………………………………………………… 11 第九节 监事会报告………………………………………………… 17 第十节 重要事项…………………………………………………… 18 第十一节 财务报告………………………………………………… 20 第十二节 备查文件目录…………………………………………… 47 1 2006 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 董事均出席会议并行使表决权。 福建立信闽都会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 本公司董事长尚衍国先生、总经理谢世坤先生、总会计师姜南先生和财务部部 长蔡伟先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：福州天宇电气股份有限公司 公司法定英文名称：FUZHOU TIANYU ELECTRIC CO.,LTD. 公司英文简称：TYEC （二）公司法定代表人：尚衍国 （三）公司董事会秘书：朱庆华 电 话：（0591）87916429 传 真：（0591）87916449 电子信箱：qinghuazh@xjgc.com 董事会证券事务代表：李 敏 电 话：（0591）87916470 传 真：（0591）87916449 电子信箱：liminhb@163.com （四）公司注册（办公）地址：福建省福州市新店南平路天宇科技大楼 邮政编码：350012 电子信箱：fztydq@pub1.fz.fj.cn 公司互联网站网址：http://www.xj-ty.com （五）公司选定信息披露报纸名称：《证券时报》 公司年报刊载的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 公司证券投资部电子信箱：tydqzqb@public.fz.fj.cn 1 2006 年年度报告 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：S 天宇 股票代码：000723 公司首次注册登记日期：1996 年 1 月 12 日 注册登记地址：福建省福州市华林路 304 号金属大厦 公司变更注册登记日期：1997 年 1 月 8 日 变更注册登记地址：福建省福州市新店南平路天宇科技大楼 企业法人营业执照注册号：3500001001745 税务登记号码：350111158164363 公司聘请的会计师事务所名称：福建立信闽都会计师事务所有限公司 办公地址：福建省福州市六一中路 110 号会计师楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一）2006 年度利润总额及其构成 单位：人民币元 利润总额 19,274,372.60 净利润 17,495,211.14 扣除非经常性损益后的净利润 13,846,062.16 主营业务利润 104,873,128.97 其他业务利润 3,298,997.13 营业利润 17,023,720.21 投资收益 546,864.30 补贴收入 611,420.00 营业外收支净额 1,092,368.09 经营活动产生的现金流量净额 -6,925,025.99 现金及现金等价物净增减额 -17,666,938.07 注：扣除非经常性损益项目及金额： 单位：人民币元 营业外收入 2,335,618.96 扣除计提资产减值后的营业外支出 -1,243,250.87 处置长期股权投资收益 2,579,346.93 收到政府补贴款 611,420.00 所得税影响数 -651,106.75 2 2006 年年度报告 少数股东损益 17,120.71 合 计 3,649,148.98 （二）公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 604,799,058.13 607,289,805.88 774,191,149.36 净利润 17,495,211.14 7,215,664.11 25,880,418.75 总资产 685,851,168.47 713,174,353.85 716,989,602.57 股东权益（不含少数股东权益） 292,547,176.66 275,051,965.52 267,836,301.41 每股收益 0.125 0.052 0.185 每股净资产 2.10 1.97 1.92 调整后的每股净资产 1.69 1.59 1.53 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.050 0.230 0.239 净资产收益率% 5.98 2.62 9.66 （三）利润表附表： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄（元） 加权平均（元） 主营业务利润 35.85 36.95 0.75 0.75 营业利润 5.82 6.00 0.12 0.12 净利润 5.98 6.16 0.13 0.13 扣除非经常性损益后的净利润 4.73 4.88 0.10 0.10 （四）股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 法定及任意 法定公益金 未分配利润 股东权益 盈余公积 合计 期初数 139,599,195.00 45,367,400.12 8,679,423.22 9,174,445.26 72,231,501.92 275,051,965.52 本期增加 - - 11,188,497.29 - 17,495,211.14 28,683,708.43 本期减少 - - - 9,174,445.26 2,014,052.03 11,188,497.29 期末数 139,599,195.00 45,367,400.12 19,867,920.51 - 87,712,661.03 292,547,176.66 注：①法定及任意盈余公积金增加的主要原因是报告期内计提所致。 ②根据规定将法定公益金期初数 9,174,445.26 元转为法定盈余公积管理使用。 ③未分配利润增加的主要原因是报告期内实现净利润 17,495,211.14 元。 3 2006 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例 数量 比例 股 股 股 他 计 一、未上市流通股份 69,920,025 50.09% 69,920,025 50.09% 1、发起人股份 64,236,000 46.01% 64,236,000 46.01% 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 64,236,000 46.01% 64,236,000 46.01% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 5,684,025 4.07% 5,684,025 4.07% 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 69,679,170 49.91% 69,679,170 49.91% 1、人民币普通股 69,679,170 49.91% 69,679,170 49.91% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 139,599,195 100.00% 139,599,195 100.00% （二）股东情况介绍 1、截止 2006 年 12 月末，公司股东总数共 11,555 户。 2、前 10 名股东持股情况 股东总数 11,555 前 10 名股东持股情况 持有非流通股数 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 量 数量 美锦能源集团有限公司 其他 29.73% 41,500,000 41,500,000 0 山西明坤科工贸集团有限公司 其他 16.29% 22,736,000 22,736,000 0 国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT 外资股东 1.64% 2,285,881 0 0 MANAGEMENT LIMITED 中国工商银行福建省分行营业部 国有股东 1.37% 1,911,075 1,911,075 0 中国工商银行－南方稳健成长贰 其他 1.09% 1,527,944 0 0 号证券投资基金 福州市投资管理公司 国有股东 1.03% 1,433,250 1,433,250 0 4 2006 年年度报告 福建水泥股份有限公司 国有股东 0.88% 1,224,075 1,224,075 0 太原新世纪商贸发展有限公司 其他 0.66% 918,574 0 0 黎虹 其他 0.63% 880,000 0 0 山西信托投资有限责任公司－丰 其他 0.54% 746,750 0 0 收盈通 注：持有本公司 5%以上股份的股东为公司第一大股东美锦能源集团有限公司以及公司第二 大股东山西明坤科工贸集团有限公司，上述公司所持本公司的股份无质押、冻结情况。 3、前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 国际金融－花旗－MARTIN CURRIE 2,285,881 人民币普通股 INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投 1,527,944 人民币普通股 资基金 太原新世纪商贸发展有限公司 918,574 人民币普通股 黎虹 880,000 人民币普通股 山西信托投资有限责任公司－丰收盈通 746,750 人民币普通股 杨美英 498,650 人民币普通股 王晓忠 453,470 人民币普通股 李建峰 450,500 人民币普通股 黄纪忠 445,849 人民币普通股 陈浩 419,700 人民币普通股 注：公司未知前十大股东及前十大流通股股东是否存在关联关系，也未知其是否属于一 致行动人。 4、公司控股股东情况 控股股东名称：美锦能源集团有限公司 法定代表人：姚巨货 成立日期：2000 年 12 月 18 日 注册资本： 39,888 万元人民币 经营范围：煤炭加工洗选，批发零售焦炭、化工产品（国家控制除外）、建 筑材料、陶瓷、机电产品（除小轿车）、金属材料（除贵稀金属）；公路货物运输。 公司控股股东的实际控制人情况： 公司控股股东的股东为自然人姚巨货、姚俊良、姚俊杰、姚俊花、姚三俊、 姚四俊、姚俊卿七位。 公司与控股股东及实际控制人之间的产权和控制关系： 5 2006 年年度报告 姚三俊 姚俊杰 姚俊良 姚巨货 姚俊花 姚四俊 姚俊卿 12.5% 12.5% 25% 12.5% 12.5% 12.5% 12.5% 美锦能源集团有限公司 29.73% 福州天宇电气股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况。 报告期内从 是否在股 性 年 任职起始日 任职终止日 年初持股 年末持股 变动 公司领取的 东单位或 姓名 职务 别 龄 期 期 数 数 原因 报酬总额（万 其他关联 元） 单位领取 尚衍国 董事长 男 58 2005-06-05 2008-06-05 38,000 38,000 是 王纪年 董事 男 57 2005-06-05 2008-06-05 0 0 是 谢世坤 总经理 男 58 2005-06-05 2008-06-05 11,000 11,000 8.97 否 姚锦龙 董事 男 30 2005-06-05 2008-06-05 0 0 是 姜南 董事 男 42 2005-06-05 2008-06-05 0 0 6.58 否 朱庆华 董事 男 44 2005-06-05 2008-06-05 0 0 6.58 否 徐东晟 董事 男 46 2005-06-05 2008-06-05 0 0 6.58 否 李常青 独立董事 男 38 2005-06-05 2008-06-05 0 0 2.00 否 于海年 独立董事 男 69 2005-06-05 2008-06-05 0 0 2.00 否 林莘 独立董事 女 45 2005-06-05 2008-06-05 0 0 2.00 否 阎敬恩 独立董事 男 39 2005-06-05 2008-06-05 0 0 2.00 否 柯子亮 监事会主席 男 52 2005-06-05 2008-06-05 3,200 3,200 6.58 否 蔡伟 监事 男 29 2005-06-05 2008-06-05 0 0 4.77 否 叶建 监事 男 47 2005-06-05 2008-06-05 0 0 4.80 否 何明 监事 男 51 2005-06-05 2008-06-05 0 0 4.95 否 杨连榕 监事 男 48 2005-06-05 2008-06-05 4,000 4,000 6.02 否 李战民 副总经理 男 44 2005-06-05 2008-06-05 0 0 6.58 否 陈新建 副总经理 男 43 2005-06-05 2008-06-05 900 900 6.58 否 罗辉 副总经理 男 46 2005-06-05 2008-06-05 0 0 6.08 否 合计 - - - - - 57,100 57,100 - 83.07 - （二）公司董事、监事及高级管理人员的主要工作经历 董事长尚衍国先生，大专，高级会计师。1996 年至今任许继集团有限公司 6 2006 年年度报告 董事、副总裁兼总会计师，1993 年至今任许继电气股份有限公司董事，2003 年 6 月至今任本公司董事长。 董事王纪年先生，研究生，研究员，享受政府特殊津贴专家。1996 年至今 任许继集团有限公司党委书记、董事长、总裁，1993 年至今任许继电气股份有 限公司董事长，2001 年 9 月至 2003 年 6 月任本公司董事长。现兼任许继集团有 限公司所有控股子公司董事长职务。 董事谢世坤先生，教授级高工，曾任许继公司产品设计员、装配分厂厂长、 销售处处长、许继变压器有限公司总经理，1999 年被授予河南省劳动模范，河 南省省管专家。现任许继集团有限公司董事、本公司总经理。 董事姚锦龙先生，本科毕业于美国纽约州立大学布法罗分校，之后就读于美 国任斯里尔理工大学硕士金融大学。现任美锦能源集团有限公司副总裁、山西美 锦煤炭气化股份有限公司副总经理、山西美锦焦化有限公司董事长。 董事姜南先生，高级会计师，注册高级咨询师。曾任许继集团有限公司总账 会计、财务科长、财务部部长。多次荣获省、市财务管理先进个人。现任本公司 董事、副总经理兼总会计师。 董事朱庆华先生，高级经济师，曾任许继公司计划员、证券事务代表、策划 处处长、证券处处长兼书记、福建省高级经济师评委。被评为河南省机械行业企 业先进管理者。现任本公司董事、董事会秘书。 董事徐东晟先生，教授级高级工程师。曾任福州第一开关厂技术科长、技术 副厂长，总工程师，荣获国务院特殊津贴、福州市劳动模范。现任公司董事、副 总经理、开关事业部总经理。 独立董事于海年先生，曾任沈阳变压器厂副总工艺师、副总工程师，沈阳变 压器研究所常务副所长、所长。现任沈阳变压器研究所有限公司董事长、法人代 表、中国电器工业协会变压器分会秘书长。 独立董事李常青先生，管理学（会计学）博士、博士生导师、中国注册会计 师，长期从事会计与公司理财领域的教学研究工作和实务工作，现为厦门大学工 商管理教育中心主任、教授，并兼任福建福日电子股份有限公司及漳州片仔簧药 业股份有限公司独立董事。 独立董事林莘女士，多次获得部省级科技进步奖，享受政府特殊津贴专家。 现为沈阳工业大学电气工程学院教授，辽宁省高电压强电流重点实验室主任。 7 2006 年年度报告 独立董事阎敬恩先生，山西财经大学经济学硕士，曾在山西省机电设计研究 院、山西省证券管理办公室工作，曾任山西省企业上市办公室副主任，现任太原 睿科智业企划咨询公司总经理。 监事会主席柯子亮先生，高级政工师。曾任福州第一开关厂副厂长、厂长、 党委书记，福州天宇电气集团有限公司董事长、党委书记，荣获福州市劳动模范。 现任本公司监事长、工会主席。 监事蔡伟先生，曾任许继集团有限公司财务部总账会计、管理会计、综合管 理科科长。现任本公司监事、财务部部长。 监事叶建先生，福州市机械系统优秀团干、优秀党务工作者、福州市安全委 员会先进个人、曾任公司党办主任，现任公司办公室主任、党委工作部部长。 职工监事何明先生，机械部省市计量、质量先进工作者。曾任福州第一开关 厂车间副主任、科室党支部书记。现任福州天宇电气股份有限公司开关事业部党 总支副书记、工会主席。 职工监事杨连榕先生，曾任车间技术主任、车间党支部书记、党委副书记， 多次被评为厂标兵、市工交系统优秀党员、优秀党务工作者、工会积极分子，现 任公司变压器事业部党总支副书记、工会主席、综合办公室主任。 副总经理李战民先生，工程师，从事科研开发、工艺攻关等技术管理工作。 曾任许继开关厂生产技术主管、许继集团有限公司科技部电气工程师，现任公司 副总经理。 副总经理陈新建先生，工程师，许昌市工业系统、许继集团公司先进工作者、 优秀党员。曾任许继变压器有限公司销售科科长、许继集团通用电气销售有限公 司总经理助理，现任公司副总经理兼营销总公司总经理。 副总经理罗辉先生，高级工程师，曾任福州变压器厂厂长助理、总工程师， 现任公司副总经理兼变压器事业部总经理。 （三）公司董事、监事及高级管理人员在股东单位及其他单位任职情况。 担任的职 是否领取报酬 姓名 任职的单位名称 任职期间 务 津贴（是或否） 尚衍国 许继集团有限公司 董事 1996－至今 是 王纪年 许继集团有限公司 董事长 1996－至今 是 姚锦龙 美锦能源集团有限公司 副总裁 2003－至今 是 8 2006 年年度报告 （四）公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序和确定依据 根据公司薪酬制度、月度计划考评、公司年度经营目标完成情况和绩效考核 结果确定董事、监事和高级管理人员的报酬。 2、年度报酬情况 独立董事津贴为 2 万元/年。独立董事出席董事会、股东大会所发生的差旅 费按公司有关规定据实报销。 （五）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。 （六）公司员工的数量和专业素质情况 截止 2006 年 12 月末，公司拥有员工 1,182 人，其中工程技术人员 162 人， 生产人员 594 人，销售人员 134 人，财务人员 28 人，行政管理人员 173 人， 服务人员 91 人。全体员工大中专学历以上人员 429 人。公司目前不存在需承 担费用的离退休职工。 第六节 公司治理结构 （一）公司治理结构现状 公司认真贯彻新修订的《证券法》、 《公司法》 （以下简称“两法”）和《国务 院批转证监会关于提高上市公司质量的意见》 ，公司积极参加福建证监局举办的 “两法”培训、提高上市公司质量的会议，并积极配合两法宣传，撰写论文，及 时修订《公司章程》相关制度，完善公司治理结构，保证公司规范运行和信息披 露的质量。针对福建夏季台风较多的天气情况，在福建证监局的关心帮助下，公 司制订了《防台风预案》，并采取了一系列措施，有效地避免了台风带来的风险。 公司积极参加省市政府和福建证监局组织召开的股改动员会，及时与证券监管机 构、深交所和相关股东沟通，组织制订股改方案并进行路演，促使公司股权分置 改革工作步入实施阶段。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事于海年先生、李常青先生、林莘女士、阎敬恩先生自任职以来， 本着勤勉尽责的工作态度，严格履行独立董事职责，按规定积极参加或委托参加 公司召开的董事会会议，认真阅读公司有关资料、审议各项议案，分别从技术发 展、财务管理、治理结构等方面提出建议，发挥自己的专业才能和工作经验，并 9 2006 年年度报告 对公司资产置换和股权分置改革等有关事项作出了独立、客观的判断，对公司的 规范运作起到了推动作用。报告期内独立董事对公司历次董事会审议事项未提出 异议。 独立董事出席董事会会议的情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 于海年 6 6 0 0 李常青 6 6 0 0 林 莘 6 6 0 0 阎敬恩 6 6 0 0 （三）与控股股东的“五分开”情况 公司与控股股东完全做到了业务、人员、资产、机构和财务的五分开。即： 业务方面：公司与控股股东美锦能源集团有限公司不存在同业竞争。 人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司设立 了专门的机构负责公司的劳动人事及工资管理工作；公司总经理及其他高级管理 人员均在本公司领取薪酬，未在控股股东单位担任职务。 资产方面：公司拥有独立的生产系统、销售系统、采购系统、辅助生产系统、 配套设施，独立拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 机构方面：公司同控股股东机构分设，各自独立运作。 财务方面：公司设立了财务部，配备了专业的财务人员，具有规范、独立的 财务运作体系，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行独立开户。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施情况 公司建立了公正、合理、有效的董事、监事和高管人员的绩效考核评价体系， 将公司年度经营目标分解落实，明确责任，量化考核，并重视推动技术和管理创 新，依据绩效考核结果决定高级管理人员的职位任免和报酬兑现事项。 第七节 股东大会情况简介 报告期公司于 2006 年 4 月 26 日召开了 2005 年度股东大会，会议审议通过 了《2005 年度董事会工作报告》等九项议案，本次股东大会决议公告于 2006 年 4 月 27 日在《证券时报》上公开披露。 10 2006 年年度报告 第八节 董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 公司主要从事输变电成套设备中电力一次设备的设计制造和销售，主导产品 为各种高中低压开关设备、电器元件、各种干式和油浸式变压器及箱式变电站等。 2006 年，面对激烈的市场竞争环境和各种不利因素，在全体员工共同努力 下，认真贯彻以“效益为中心”的思想，围绕“技术提升、管理创新、市场拓展、 效益翻身”的经营方针，扎实开展各项工作，克服了原材料大幅上涨、资金紧张 等困难，取得较好业绩，全年实现主营业务收入 6.05 亿元（其中主业销售收入 5.5 亿元，同比增长 7.8％）；实现净利润 1749 万元，同比增长 142.5％。报告期 公司荣获“福建省五一劳动奖状”，中国人民银行“景气调查定点企业”，在福建 省工业行业榜首和主要行业十强评价活动中，公司排名专业设备制造业第九位。 加强研发，提升技术 公司始终重视新产品开发工作，经过工程技术人员的努力和各有关部门的通 力协作，完成了 10 项新产品的省级鉴定。其中 35KV 充气柜、10KV 固体绝缘 柜被鉴定为国内领先水平；VB5 系列真空断路器、VB5P 真空断路器、套管式电 流互感器等已经投入生产，成为新的增长点。完成自制纸板滚剪机、绝缘子表面 处理工艺等 4 项新工艺和萨瓦尼尼 S4.N 系统等 15 项技措项目。将新组建的高压 开关分公司、箱变分公司纳入质量管理体系，ISO9000 质量体系通过中联认证中 心的年度审核。变压器产品顺利通过了福建省中心检验所每年 2 次的产品质量抽 查。S11-30～630/10 和 SCB10-630～2500/10 变压器通过了中标认证中心的节能 产品认证，成为福建省同行业首家贴上“节能产品”标识的生产厂家。开关产品 完成 MNS（5000A、80kA）、SIVACON 8PT（6300A、100kA）等产品 3C 认证。 市场拓展，结构调整 针对市场环境因素多变，特别是原材料价格大幅上涨及强烈波动的影响，营 销部门适时调整营销策略、市场布局、产品结构和报价机制，完善内部基础工作， 取得了一定的成效。主变订单显著增长，110kV 主变成功地进入山西省电力系 统;8000kVA 及以上主变产品实现订单突破 1 亿元，比同期增长达 70%；积极做 好市场调研，全力抓好资金回笼工作，全年资金回笼达 6 亿多元；福建开关市场 稳中有升，广东市场订货和回款也创造了新业绩。高压开关分公司的 110kV 开 11 2006 年年度报告 关生产和销售有了较大的进步。箱变分公司实现出口箱变 79 台的新记录。 管理创新，提高效益 通过管理创新，降低成本费用。报告期，公司进一步完善了各部门的绩效考 核体系和中期述职制度；强化合同管理的考核，重点急要合同实行全程监控，建 立特急合同的“绿色通道”；制订了“指定采购招标程序”，降低了采购成本；进 行了开关产品报价体系改革，制定了变压器产品刚性价格，使产品价格进一步贴 近市场；通过优化设计、改进产品结构等手段，降低了材料成本；深入抓好资金 调控，保证生产需要；在清库利库方面取得了较好的效果，盘活了资产。 2、主要全资和控股子公司的经营情况及业绩 上海天宇亿启国际贸易有限公司，注册资本 300 万元，经营范围为自营或代 理各类商品和技术的进出口，针纺织品、服装服饰、百货、橡塑制品、工艺品、 五金交电、机电产品、办公家具、文具用品、汽车配件、摩托车配件、化工产品、 建筑装璜材料的销售、咨询服务。公司持有 51%的股份。2006 年末，该公司总 资产为 408 万元，净资产为 313 万元，2006 年销售收入为 1,968 万元，净利润为 12 万元。 上海福开电气有限公司，注册资本 1,000 万元，经营范围为电气设备、仪器 仪表、机械设备及零部件、金属材料的销售，相关技术咨询，货物、技术进出口。 公司持有 90%的股份。2006 年末，该公司总资产为 1,725 万元，净资产为 1294 万元，2006 年销售收入为 1,240 万元，净利润为 299 万元。 3、主营业务按业务和地区分布情况 （1）主营业务按业务分布 单位：元 业 务 主营业务收入 主营业务利润 开关柜 219,699,032.47 40,013,432. 52 变压器 330,816,691.25 61,055,386.19 其 他 54,283,334.41 6,271,989.52 （2）主营业务按地区分布 单位：元 地 区 货物 主营业务收入 主营业务利润 华 东 开关柜 153,609,575.06 26,868,160.10 12 2006 年年度报告 变压器 218,624,063.95 38,673,899.56 开关柜 22,220,944.04 4,948,608.00 华 北 变压器 51,481,394.86 9,306,351.92 开关柜 5,543,354.78 1,043,562.53 东 北 变压器 9,757,345.24 3,373,147.78 开关柜 38,325,158.59 7,153,101.89 其 他 变压器 50,953,887.20 9,701,986.93 进出口贸易 54,283,334.41 6,271,989.52 4、报告期内，公司占主营业务收入 10%以上的主要产品 单位：元 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 10kv 开关柜 93,713,688.30 77,993,585.30 16.77% 35kv 开关柜 61,080,086.37 47,913,016.89 21.56% 干式变压器 100,411,915.92 80,168,406.67 20.16% 油浸式变压器 223,904,894.09 184,474,401.11 17.61% 5、报告期内，公司主营业务及其结构未发生变化 6、在经营中存在的问题与解决的方案 报告期，矽钢片、铜材、钢材、变压器油等主要材料价格在高位振荡运行， 公司采取一系列降低成本和费用，取得了一定的效果。报告期公司又遭遇碧利斯 台风袭击，造成严重损失，公司及时有效地组织抗灾自救，迅速恢复了生产，保 证了生产经营的正常进行。 （二）主要供应商、客户情况 1、报告期内公司向前五名供应商合计采购额占采购总额的比例为：28.57%； 2、报告期内公司前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为：19.19%。 （三）投资情况 报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情 况。 （四）公司的财务状况变动情况 单位：元 项目 2006 年 2005 年 增减（%） 总资产 685,851,168.47 713,174,353.85 -3.83 股东权益 292,547,176.66 275,051,965.52 6.36 13 2006 年年度报告 长期负债 166,031.63 14,085.00 1078.78 主营业务利润 104,873,128.97 116,747,918.63 -10.17 净利润 17,495,211.14 7,215,664.11 142.46 注：①长期负债增加的主要原因是收到科技专项拨款所致。 ②净利润增加的主要原因是报告期公司期间费用降低。 （五）生产经营环境及宏观政策变化对公司的影响 受原材料价格上涨、资产置换和市场竞争加剧的影响，公司资金异常紧张， 公司采取有效措施增加货款回笼，并与银行加强联系和沟通，取得银行的理解和 支持，保证资金供应。 （六）本年度，福建立信闽都会计师事务所有限公司对公司年度报告出具了 标准无保留意见的审计报告。 （七）新年度业务发展及展望 公司所服务的电力行业是国家重点发展的行业， “十一五”期间，国家加快 电力建设速度，电网投资规模巨大，输变电设备制造业面临广阔的发展前景。2007 年公司把“技术提升、开拓市场、改制创新、效益增长” 作为经营方针，重点 发展高电压、大容量和智能化新产品，提升企业核心竞争力。深入抓好营销和技 术团队的建设，进行产业整合和企业改制，引入股权激励机制，形成利益共同体。 积极引入战略投资者，增强公司的实力。 公司股权分置改革和资产置换工作已经启动。实施完成后，公司的主营业 务将转型为以焦炭生产经营为主业的上市公司。目前美锦集团是国内最大的商品 焦生产企业，其中拟置入本公司的美锦焦化设计产能为 100 万吨。与同行业上市 公司比较，美锦集团属于国家重点扶持的环保达标、设备先进、生产上规模的大 型机焦企业，盈利能力强，具有较强的抗风险能力。本公司将以焦炭产业为核心， 逐步扩大产能，走循环经济发展道路。 （八）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其 对公司的财务状况和经营成果的影响情况 1、关于 2007 年 1 月 1 日新会计准则首次执行日现行会计准则及新会计准则 股东权益的差异分析： 14 2006 年年度报告 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准 则第 1 号－存货〉等 38 项具体准则通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起 执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新会计准则的情况差异如下： （1） 所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应 收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、 在建工程减值准备及其他长期资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值 小于计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了二零零七年一月一日留存收益 11,737,033.74 元，其中归属于母公司的股东权益增加 11,737,033.74 元。 （2）少数股东权益 公司二零零六年十二月三十一日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少 数股东享有的权益为 2,828,055.68 元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加 二零零七年一月一日股东权益 2,828,055.68 元。新会计准则下少数股东权益为 2,828,055.68 元。 2、执行新会计准则可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状 况和经营成果的影响： （1）根据《企业会计准则第 18 号-所得税》的规定，公司所得税的会计处理 将由应付税款法核算变更为资产负债法核算，此项政策变化将会影响公司当期会 计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 （2）根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定，公司将现行会计 政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化将会影响公司的股东权 益。 3、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行 调整。 （九）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 （1）2006 年 2 月 28 日，公司召开四届五次董事会会议，审议通过《2005 年 15 2006 年年度报告 度报告》等议案，决议公告于 2006 年 3 月 4 日在《证券时报》上公开披露。 （2）2006 年 4 月 16 日，公司以通讯方式召开四届六次董事会会议，审议通 过《2006 年第一季度报告》等，于 2006 年 4 月 18 日在《证券时报》上公开披 露。 （3）2006 年 5 月 24 日，公司以通讯方式召开四届七次董事会会议，审议通 过《资产置换方案》和《股权分置改革方案》，决议公告于 2006 年 5 月 30 日和 31 日在《证券时报》上公开披露。 （4）2006 年 8 月 14 日，公司召开四届八次董事会会议，审议通过《2006 年 中期报告》及其摘要，于 2006 年 8 月 17 日在《证券时报》上公开披露。 （5）2006 年 8 月 29 日，公司召开四届九次董事会会议，审议通过《关于出 让福建省永泰县天宇温泉酒店有限责任公司 99%股权的议案》。 （6）2006 年 10 月 13 日，公司召开四届十次董事会会议，审议通过《2006 年第三季度报告》，于 2006 年 10 月 17 日在《证券时报》上公开披露。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会按照股东大会的授权办理公司事务，股东大会决议事项全部得到落 实。 （十）2006 年利润分配预案 经福建立信闽都会计师事务所有限公司审计，公司 2006 年度实现净利润 17,495,211.14 元。按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取法定盈余公 积金合计为 2,014,052.03 元，2006 年末累计可供分配利润为 87,712,661.03 元。 根据公司发展和补充流动资金的需要，同时考虑到公司拟进行资产置换的因 素，董事会决定 2006 年不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。公司 发展需要进行技术改造和补充流动资金，同时公司将进行资产置换，未分配利润 将会按协议处置，处置后的未分配利润将全部用于现有输变电设备制造产业相关 的技改项目和流动资金。公司独立董事认为上述决定符合公司经营和发展要求， 没有损害股东利益。 （十一）其他事项 报告期内，福建立信闽都会计师事务所有限公司对截止 2006 年 12 月 31 日 公司控股股东及其他关联方资金占用情况及公司 2006 年度对外担保情况进行了 审计，出具了专项说明（【闽信审字 (2007)A 第 26 号专项说明】）。 16 2006 年年度报告 报告期，公司控股股东、实际经营管理人及其他关联方不存在对公司的非 经营性资金占用。截止 2006 年 12 月 31 日，公司对外担保总额 2,500 万元，系 对互保单位冠城大通股份有限公司之子公司福州大通机电有限公司的银行借款 提供担保。 独立董事认为，公司累计担保总额未超过规定额度，不存在违规或失当担 保，控制了对外担保的风险，保护了公司和广大中小股东的利益，符合有关法律、 法规的规定。 第九节 监事会报告 2006 年度，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的权力依法履 行职责，认真开展了监督工作。报告期内监事会成员列席了历次董事会会议并出 席股东大会。2006 年度公司监事会共召开了三次会议，一年来的工作情况如下： （一）公司召开监事会情况 1、2006 年 2 月 28 日，公司召开四届三次监事会会议，审议通过了《2005 年度 监事会报告》、 《2005 年年度报告》及《2005 年度报告摘要》、 《2005 年度董事会 工作报告》、 《2005 年度财务决算报告》、 《关于 2005 年度利润分配的议案》、 《关 于几项历史不良资产减值核销的议案》、《关于 2006 年度公司贷款和担保额度的 报告》等。决议公告于 2006 年 3 月 3 日在《证券时报》上公开披露。 2、2006 年 5 月 24 日，公司召开四届四次监事会会议，审议通过《福州天宇电 气股份有限公司资产置换方案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理本次资产置 换事宜的议案》、《关于召开 2006 年第一次临时股东大会的通知》等。决议公告 于 2006 年 5 月 25 日在《证券时报》上公开披露。 3、2006 年 8 月 14 日，公司召开了四届五次监事会会议，一致通过了公司《2006 年半年度报告》及其摘要。决议已在深圳证券交易所备案。 （二）公司治理情况和依法运作情况 回顾 2006 年的工作情况，公司监事会认为： 1、公司董事会在报告期内切实履行了股东大会的各项决议，严格按照《公司法》 及《公司章程》的有关规定开展工作。公司建立了比较完善的内部控制制度，公 司董事、经理班子在报告期内勤勉尽责，面对激烈的市场竞争环境和各种不利因 素，认真贯彻执行以“效益为中心”的思想，紧紧围绕“技术提升、管理创新、 17 2006 年年度报告 市场拓展、效益翻身”的经营方针，扎实开展各项工作，克服了原材料大幅上涨、 资金紧张等困难，取得了较好的业绩。公司没有发生任何违反法律、法规、《公 司章程》的行为，没有发生损害公司、股东和员工利益的行为。 2、报告期内，公司与其控股股东—美锦能源集团有限公司没有关联交易，与公 司实质经营管理人许继集团有限公司及其子公司之间的关联交易方式和交易价 格合理，没有损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 3、公司无募集资金延续到本报告期使用的情况，无重大非募集资金投资项目。 （三）资产置换事宜 报告期内，公司的控股股东对本公司的资产重组方案已上报中国证券监督 管理委员会审批。 （四）检查公司财务情况 公司财务制度健全有效，财务报表内容真实合法，客观反映了公司的财务 状况和生产经营情况，财务管理规范，资金使用情况较好，内控制度能够严格执 行，监事会根据公司的实际情况，认真审核《2006 年度财务决算报告》，福建立 信闽都会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告客观、公正。公 司监事会均派员参与内部单位的财务审计和检查。 第十节 重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司未发生重大收购、兼并等资产重组事项。 （三）报告期内公司无重大关联交易事项。 （四）报告期内公司无重大合同事项。 （五）报告期内，持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东在报告期内发生或 以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响 的事项。 报告期内，公司股权分置改革方案已经启动，所涉及的资产置换方案上报 中国证券监督管理委员会审批。本次股权分置改革采取送股和资产置换相结合的 方式。公司第一大非流通股股东美锦能源集团有限公司拟将其合法持有的山西美 锦焦化有限公司 90%的股权与本公司现有全部资产进行置换，以提高公司盈利能 力。目前股权分置改革和资产置换正在组织实施。 18 2006 年年度报告 （六）报告期内公司重大担保事项 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司为福州大通机电有限公司银行借款 2,500 万元提供担保（包括以前期间发生延续到报告期的担保事项）。 （七）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘请福建立信闽都会计师事务所有限公司为公司 2006 年度财务审计机构，年度审计费用 35 万元，该公司已连续 10 年为本公司提供审 计服务。公司签字注册会计师变更为邱秋星女士和郑淑琳女士。 （八）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 （九）公司在报告期内未发生《证券法》第六十二条、 《公开发行股票公司信 息披露实施细则》（试行）第十七条所列的重大事件。 （十）公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司接受了中国证监会福建监管局治理商业贿赂专项工作小组 的巡检，并报告了公司治理商业贿赂工作实施情况和规范运作情况。 报告期内，公司推出了股改方案和资产置换方案，并于6月份进行了网络路 演，引起了投资者的关注。部分机构投资者和个人投资者主要通过网络和电话咨 询的方式了解情况，在接待投资者过程中，公司严格按照《深圳证券交易所上市 公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生向特定对象单独披露、透露或泄露 公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性，切实保护投资者的 合法权益。 （十一）报告期内公司执行国家规定的企业所得税率。 19 2006 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计报告 闽信审字(2007)A25号 福州天宇电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福州天宇电气股份有限公司（以下简称“天宇电气”）财 务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2006 年度 合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、2006 年度的合并现金流量表和现 金流量表以及财务报表附注。 (一) 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是天宇电气管 理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和 运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 (二) 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 (三) 审计意见 我们认为，天宇电气财务报表已按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允地反映了天宇电气 2006 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 福建立信闽都会计师事务所有限公司 中国注册会计师：邱秋星 中国注册会计师：郑淑琳 中国 · 福州 二○○七年四月七日 20 2006 年年度报告 二、会计报表 1、资产负债表（见附表） 2、利润表及利润分配表（见附表） 3、现金流量表（见附表） 三、财务报表附注 （一）公司简介 1997 年 4 月福州天宇电气股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发 字（1997）128 号文批准发行了 3,000 万股社会公众股，总股本为 8,290 万元。1999 年 4 月 21 日，经公司股东大会决议,以 1998 年末公司总股本 8,290 万元为基数， 用资本公积每 10 股转增股本 5 股，转增后总股本为 12,435 万元。1999 年 12 月， 经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）104 号文批准，股份公司向股东 配售 1,524.9195 万股普通股，配股后的总股本为 13959.9195 万元。 公司经营范围：电器机械及器材（含高低压输变电设备），普通机械，各 种电气和成套装备的制造、销售、代购、代销；技术咨询；输变电产品的技术服 务。 （二）主要会计政策 1.会计制度 公司现执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。子公司 永泰天宇温泉酒店有限公司执行《旅游、饮食服务企业会计制度》在编制合并报 表时,已按《企业会计制度》的规定进行了调整。 2.会计年度 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 记账基础按权责发生制，计价原则按实际成本。 5.外币业务核算方法 记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按实际发生时国家公布 的外汇牌价折合人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇 率，汇兑损益列入本期损益。 6.合并报表的编报 合并报表的编报依照财政部财会（1995）11 号文《关于合并会计报表暂行 规定》的有关规定，对投资比例占被投资单位股本的 50%以上或实际控股者采用 合并会计报表。 21 2006 年年度报告 7.现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资为现金等价物。 8.坏账核算方法 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回 的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回 的应收款项确认为坏账损失。 本公司坏账采用备抵法核算。应收款项（包括应收账款和其他应收款）根 据债务单位财务状况，现金流量等情况，坏账准备按账龄分析法计提，并计入当 期损益。在账龄分析法的基础上增加个别认定项目，对债务单位破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间无法偿付债务 的，以及其他证据表明收回相对性不大的应收款项项目按个别认定计提坏账准 备。 坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 0% 一至二年 2% 二至三年 5% 三至四年 10% 四至五年 20% 五年以上 30% 个别认定法 100% 9.存货核算方法 存货分类为:原材料、产成品、半成品，委托加工材料、低值易耗品、在途 材料、在产品。采用永续盘存法，对各种存货按实际成本计价入账，领用发出材 料物资采用计划成本法核算，并逐月分摊成本差异；低值易耗品领用按一次摊销 法。本公司的期末存货成本按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单 个项目的成本高于可变现净值的差额提取，预计的存货跌价计入当期损益。 10.短期投资核算方法 短期投资指购入的能随时变现且持有时间为不准备超过一年（含一年）的 投资，包括各种股票、债券等。购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账， 其中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利 息科目单独核算。期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期 投资跌价准备。预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 11.长期投资核算方法 长期股权投资中股票投资按实际支付的价款作为入账价值，其他股权投资 按实际发生的成本作为入账价值；股权投资差额按规定投资期限进行摊销。股权 投资，凡占被投资单位股权 20%以下的按实际成本核算；股权占 20%～50%之间 的采用权益法核算,股权占 50%以上的或实际控股者按权益法核算并进行报表合 22 2006 年年度报告 并。长期债权投资按取得的成本作为入账价值，其收益按权责发生制确认。长期 投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶 化等原因，导致其可收回余额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准 备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。 12.委托贷款 委托贷款按实际委托金额作为入账价值，期末按委托贷款规定的利率计提 应收利息，并对贷款本金进行检查，对有迹象表明贷款本金高于可收回金额的计 提相应的减值准备计入当期损益。 13.固定资产及折旧 固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按实际成本核算;固定资产折 旧,按固定资产原值扣减残值 3%，采用分类折旧以直线法计提折旧。 类 别 年 限 折旧率（%） 房屋及建筑物 30—40 年 3.23—2.43 机 器 设 备 10—15 年 9.70—6.47 运 输 设 备 6—16 年 16.17—6.06 其 他 5—8 年 19.40—12.13 固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价 值的差额，按单项资产计提减值准备。 14.在建工程核算方法 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在 工程达到预定可使用状态时转入固定资产。与购建固定资产有关的专门借款所发 生的借款费用，在满足《企业会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购 建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。期末，按单项资产 可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 15.无形资产计价和摊销方法 （1） 无形资产按取得时的实际成本入账。 （2） 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年 限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限 摊销； ② 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限 摊销； ③ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年 限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效 年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期管理费用。 （3） 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入 23 2006 年年度报告 账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时 将其账面价值转入相关在建工程成本。在实行新会计制度前公司发生的土 地使用权按工业用地五十年平均摊销。 （4） 期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产 预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 16.长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。筹建期间发生的费用（除购 建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入 损益。 17.收入确认原则 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认: ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施控制； ③ 与交易相关的经济利益能够流入企业； ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在发生时直接冲减当 期收入。 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； ② 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收 入。 （3）让渡资产使用权，在下列条件均能满足时予以确认： ① 交易相关的经济利益能够流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 18.借款费用 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，在同时具备以下条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已发生； （2）借款费用已发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已开始。 其他的借款利息、折价和溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 暂停资本化：若固定资产的购建发生非正常中断，并且连续超过 3 个月， 则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 停止借款费用资本化：当所购建的固定资产达到可使用状态时，停止其借 款费用的资本化，期后发生的借款费用确认为当期损益。 19.所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 24 2006 年年度报告 20.会计政策会计估计变更的内容及其影响 本公司无应披露未披露的会计政策会计估计变更事项。 21.重大会计差错的内容及其影响 本公司无应披露未披露的重大会计差错更正事项。 （三）税项 1.增值税税率为 17%,子公司上海天宇亿启国际贸易有限公司、福州天宇亿启贸易 有限公司为外贸进出口企业，按国家规定享受出口退税的优惠政策； 2.营业税税率为 5%； 3.城市建设维护税,按应纳增值税、营业税额的 7%； 4.教育附加费,按应纳增值税、营业税额的 4%； 5.所得税税率为 33%；子公司上海天宇亿启国际贸易有限公司适用税率为 15%， 子公司上海福开电气有限公司根据上海市浦东新区国家税务局浦税十九所减 [2006]052 号“所得税税收优惠政策核定通知书”，2006 年免征内资企业所得税。 6.江海堤防维护费按营业收入的 0.9‰。 （四）控股子公司及合营企业 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 投资比例 是否合并 上海天宇亿启国际贸易有限公司 RMB300万元 进出口贸易 RMB153万元 51.00% 是 电气设备、仪器仪表、机 械设备及零部件、金属材 上海福开电气有限公司 RMB1000万元 RMB900万元 90.00% 是 料的销售，相关技术咨 询，货物、技术进出口 注1. 本期合并范围较上期减少永泰天宇温泉酒店有限公司，福州天宇亿启贸易 有限公司。 注2. 根据公司 2006 年 8 月四届九次董事会会议决议，将公司持有的永泰天宇 温泉酒店有限公司 99%的股权以人民币 450.45 万元转让给自然人陈春茂先 生。同时子公司上海天宇亿启国际贸易有限公司也将持有的永泰天宇温泉 酒店有限公司 1%的股权以人民币 4.55 万元转让给自然人陈春茂先生。转 让前永泰天宇温泉酒店有限公司 2006 年 1-8 月的净利润-1,041,448.59 元纳 入本期合并报表。 注3. 子公司上海天宇亿启国际贸易有限公司根据公司决议，将持有的福州天宇 亿启贸易有限公司 95%股权以人民币 140 万元转让给自然人李发南先生。 转让前福州天宇亿启贸易有限公司 2006 年 1-9 月的净利润 11,557.35 元纳 入本期合并报表。 （五）会计报表重要项目注释（2006 年 12 月 31 日） 25 2006 年年度报告 1、合并会计报表主要项目注释 （1）货币资金 货币资金期末余额为 39,218,774.83 元，其构成如下： 项目 期末数 期初数 现金 237,307.43 48,075.91 银行存款------人民币 23,960,866.90 28,449,988.15 其它货币资金----人民币 15,020,429.89 28,286,277.44 银行存款------美元户 170.61 101,371.40 （折算汇率） 7.84 8.0702 （美元金额） 21.77 12,561.20 合计 39,218,774.83 56,885,712.90 （2）短期投资 短期投资期末账面价值为零元。 期末数 期初数 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 其他投资 - - 416,377.00 416,377.00 合计 - - 416,377.00 416,377.00 注：根据公司第四届十二次董事会决议，核销账面短期投资及跌价准备。 （3）应收票据 应收票据期末余额为 1,000,000.00 元，系销售收到的银行承兑汇票。 （4）应收账款 应收账款期末账面价值为 285,605,997.63，其中：期末账面余额为 384,969,261.04， 计提坏账准备为 99,363,263.41 元，其构成如下： 26 2006 年年度报告 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 199,881,584.65 51.93% - 187,556,653.68 52.93% - 1-2年 34,570,581.48 8.98% 691,411.62 15,281,219.17 4.31% 305,624.37 2-3年 6,712,754.51 1.74% 335,637.73 9,050,509.56 2.55% 452,525.48 3-4年 9,928,457.56 2.58% 992,845.76 12,732,385.20 3.59% 1,273,238.52 4-5年 11,951,155.10 3.10% 2,390,231.02 24,108,874.86 6.80% 4,821,774.97 5年以上 38,530,843.52 10.01% 11,559,253.06 18,858,547.07 5.32% 5,657,564.12 个别认定 83,393,884.22 21.66% 83,393,884.22 86,832,709.93 24.50% 86,832,709.93 合计 384,969,261.04 100.00% 99,363,263.41 354,420,899.47 100.00% 99,343,437.39 应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 应收账款前五名合计 59,285,424.88 元，占应收账款总额 15.40%。 （5）其他应收款 其他应收款期末账面价值为 37,454,114.56 元，其中：期末账面余额为 56,901,298.17 元，计提坏账准备为 19,447,183.61 元，其构成如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 19,260,834.91 33.85% 20,649,824.64 37.39% 1-2年 6,170,609.26 10.84% 123,412.18 2,900,951.92 5.25% 58,019.04 2-3年 1,869,740.95 3.29% 93,487.05 4,593,251.84 8.32% 229,662.59 3-4年 3,753,199.29 6.60% 375,319.93 2,412,838.96 4.37% 241,283.90 4-5年 1,913,347.27 3.36% 382,669.45 1,964,304.83 3.56% 392,860.97 5年以上 7,801,816.41 13.71% 2,340,544.92 6,571,501.88 11.90% 1,971,450.56 个别认定 16,131,750.08 28.35% 16,131,750.08 16,131,750.08 29.21% 16,131,750.08 合计 56,901,298.17 100.00% 19,447,183.61 55,224,424.15 100.00% 19,025,027.14 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 前五名其他应收款列示如下： 单位名称 金额 欠款原因 市住房资金管理中心 6,127,648.25 上交房改款 福州九星房地产公司 4,062,237.00 往来款 哈尔滨天宇电力设备有限公司 2,000,000.00 安装调试费 连江能丰水产有限公司 1,835,210.00 往来款 省机械设备成套工程公司 1,512,179.88 往来款 合计 15,537,275.13 占其他应收款总额27.31％ 27 2006 年年度报告 （6）预付账款 预付账款期末余额为 8,998,715.91 元，其构成如下： 账龄 期末数 比例 期初数 比例 1年以内 7,353,728.57 81.71% 20,248,445.50 96.03% 1-2年 1,082,108.70 12.03% 245,127.11 1.16% 2-3年 211,047.11 2.35% 333,970.51 1.58% 3年以上 351,831.53 3.91% 259,661.02 1.23% 合计 8,998,715.91 100.00% 21,087,204.14 100.00% 预付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上的股份的股东单位款项。` 期末账龄 1 年以上的预付账款 1,644,987.34 元，系材料预付款。 （7）存货 存货期末账面价值为 158,933,435.85 元，其中：存货期末账面原值为 173,622,229.09 元，已提存货跌价准备 14,688,793.24 元。其构成如下： 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 48,897,788.91 3,433,267.79 48,919,934.21 6,899,762.83 库存商品 31,995,121.02 843,266.16 60,285,079.79 3,446,141.24 在制品 90,900,011.87 10,412,259.29 86,445,645.49 16,542,957.24 委托加工材料 59,250.59 333,710.58 低值易耗品 144,809.67 108,719.85 在途材料 845,080.93 1,462,177.10 材料成本差异 780,166.10 1,030,548.00 合计 173,622,229.09 14,688,793.24 198,585,815.02 26,888,861.31 存货跌价准备期末余额为 14,688,793.24 元,其构成如下: 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 6,899,762.83 3,466,495.04 3,433,267.79 库存商品 3,446,141.24 113,794.67 2,716,669.75 843,266.16 在制品 16,542,957.24 1,320,196.74 7,450,894.69 10,412,259.29 合 计 26,888,861.31 1,433,991.41 13,634,059.48 14,688,793.24 注 1：存货可变现净值是根据企业在正常经营过程中以预计售价减去完工成本以 及销售所必需的费用后的价值确定。 注 2：本期减少数中包含由于合并范围变更转出福州天宇亿启贸易有限公司计提 的库存商品跌价准备 86,153.85 元。 （8）长期投资 ①长期投资期末账面价值为 23,365,654.15 元，其中：长期投资账面余额为 28 2006 年年度报告 28,730,136.78 元，已提减值准备 5,364,482.63 元。其构成如下： 期初数 期末数 项目 本期转入 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 31,530,136.78 2,957,000.00 6,896,586.00 200,000.00 9,896,586.00 28,730,136.78 5,364,482.63 长期债权投资 - - - - 合计 31,530,136.78 2,957,000.00 6,896,586.00 200,000.00 9,896,586.00 28,730,136.78 5,364,482.63 注 1：本期转入系合并范围变更转入的对天宇永泰温泉酒店有限公司、福州天宇 亿启贸易有限公司投资的期初账面价值； 注 2：本期增加系根据公司决定对福州天宇福开电气有限公司投资 20 万元，占其 注册资本的 9.09%； 注 3：本期减少主要为按权益法确认对天宇永泰温泉酒店有限公司当期投资损失 及转让子公司股权及收回投资减少长期投资账面价值，其中：将持有的永泰天宇 温泉酒店有限公司 100%的股权以人民币 455 万元转让给自然人陈春茂先生，减 少长期投资账面价值 4,413,720.53 元；子公司上海天宇亿启国际贸易有限公司将 持有的福州天宇亿启贸易有限公司 95%股权以人民币 140 万元转让给自然人李发 南先生，减少长期投资账面价值 1,441,416.88 元；收回对太平洋高尔夫俱乐部开 发有限公司投资，减少长期投资账面价值 3,000,000.00 元。 ②长期股权投资期末账面价值为 23,365,654.15 元，均为其他股权投资，其中：期 末长期股权投资账面余额为 28,730,136.78 元，已提减值准备为 5,364,482.63 元。其 构成如下： 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 减值准备 注册资本比例 福州九星房地产有限公司 97年-- 10,000,000.00 福州市商业银行 97年-- 11,500,000.00 1.87% 福州博盛大饭店有限公司 97年-- 2,000,000.00 2,000,000.00 兴业银行股份有限公司 89年-- 1,627,554.15 0.025% 连江福通养鳗场 93年--2008年 2,908,482.63 2,908,482.63 福州天宇福开电气有限公司 2006年-- 200,000.00 9.09% 三峡物资综合部 93年-- 180,000.00 180,000.00 福州工业品贸易股份有限公司 94年-- 276,000.00 276,000.00 兴业证券股份有限公司 2002年-- 38,100.00 合 计 28,730,136.78 5,364,482.63 ③长期股权投资减值准备期末余额为 5,364,482.63 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 连江福通养鳗场 1,457,000.00 1,451,482.63 2,908,482.63 福州博盛大饭店有限公司 1,500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 三峡物资综合部 180,000.00 180,000.00 福州工业品贸易股份有限公司 276,000.00 276,000.00 合计 2,957,000.00 2,407,482.63 - 5,364,482.63 29 2006 年年度报告 注：长期股权投资减值准备本期增加 2,407,482.63 元，系根据公司第四届十二次 董事会决议计提部分投资项目减值准备。 （9）固定资产及累计折旧 固定资产原值期末余额为 306,259,156.09 元，累计折旧期末余额为 158,407,583.40 元，固定资产净值为 147,851,572.69 元，已提：固定资产减值准备 30,248,814.22 元， 期末固定资产净额为 117,602,758.47 元，其构成如下： 项目 期初数 其他转出 本期增加 本期减少 期末数 一、原值 房屋及建筑物 117,891,147.74 5,266,873.62 621,167.29 113,245,441.41 机器设备 165,736,791.42 489,103.47 8,564,604.43 1,133,240.62 172,679,051.76 运输设备 2,604,186.15 12,010.00 1,167,991.85 1,387,086.00 2,373,082.00 其他 18,297,050.40 30,423.12 -302,871.56 2,174.80 17,961,580.92 合计 304,529,175.71 5,798,410.21 10,050,892.01 2,522,501.42 306,259,156.09 二、累计折旧： 房屋及建筑物 31,682,254.40 1,063,171.75 2,984,154.45 33,603,237.10 机器设备 103,745,073.64 181,987.76 5,057,932.38 821,173.99 107,799,844.27 运输设备 1,252,854.77 344,573.83 539,384.55 1,058,044.05 其他 13,288,524.21 32,877.38 2,690,811.15 15,946,457.98 合计 149,968,707.02 1,278,036.89 11,077,471.81 1,360,558.54 158,407,583.40 三、固定资产净值： 154,560,468.69 147,851,572.69 四、减值准备 30,467,386.75 218,572.53 30,248,814.22 五、固定资产净额 124,093,081.94 4,520,373.32 117,602,758.47 注1. 固定资产本期新增 10,050,892.01 元；本期减少 2,522,501.42 元 ，主要系处 置及报废固定资产。 注2. 其他转出系合并范围变更转出天宇永泰温泉酒店有限公司、福州天宇亿启 贸易有限公司的期初固定资产。 固定资产减值准备期末余额为 30,248,814.22 元，具体构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 5,268,781.02 5,268,781.02 机器设备 24,715,705.55 206,790.10 24,508,915.45 运输设备 11,782.43 11,782.43 - 其他设备 471,117.75 471,117.75 合 计 30,467,386.75 - 218,572.53 30,248,814.22 30 2006 年年度报告 （10）工程物资 工程物资期末余额为 17,764.30 元，主要系预付大型设备款。 （11）在建工程 在 建 工 程 期 末 账 面 价 值 为 6,393,800.00 元 ， 其 中 在 建 工 程 期 末 账 面 余 额 为 9,098,422.69 元，已提在建工程减值准备 2,704,622.69 元。其构成如下： 期初数 期末数 本期转固 其它减 资金 工程名称 本期增加 定资产数 少数 来源 期初余额 减值准备 期末余额 减值准备 110KV开 关 生 产 募集 基地 6,649,472.33 255,672.33 6,649,472.33 255,672.33 资金 箱式变电站项 募集 目 1,911,401.22 1,911,401.22 1,911,401.22 1,911,401.22 资金 ZN 21真 空 开 关 募集 项目 537,549.14 537,549.14 537,549.14 537,549.14 资金 新干式浇注设 备等 7,100.00 - 7,100.00 - - 自筹 合计 9,105,522.69 2,704,622.69 - 7,100.00 - 9,098,422.69 2,704,622.69 在建工程减值准备期末余额为 2,704,622.69 元，具体构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 110KV开关生产基地 255,672.33 255,672.33 ZN21真空开关项目 537,549.14 537,549.14 箱式变电站项目 1,911,401.22 1,911,401.22 合 计 2,704,622.69 - - 2,704,622.69 （12）无形资产 无形资产期末余额为 7,027,710.00 元，其构成如下： 本期 剩余摊 种类 原始金额 期初数 增加 本期摊销 累计摊销 本期转出 期末数 销年限 土地使用权 10,794,114.70 8,322,534.36 207,453.28 2,679,033.62 1,087,371.08 7,027,710.00 38年 商标使用权 836,152.47 41,807.88 41,807.88 836,152.47 - 合计 11,630,267.17 8,364,342.24 249,261.16 3,515,186.09 1,087,371.08 7,027,710.00 注：本期转出系合并范围变更转出天宇永泰温泉酒店有限公司期末土地使用权净 值。 （13）长期待摊费用 长期待摊费用期末余额为 227,776.12 元，其构成如下： 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 .MRPⅡ技术 1,438,126.50 371,588.68 143,812.56 227,776.12 合计 1,438,126.50 371,588.68 - 143,812.56 - 227,776.12 31 2006 年年度报告 （14）短期借款 短期借款期末余额为 208,570,000.00 元,其构成如下： 借款类别 期末数 期初数 担保借款 208,570,000.00 181,690,000.00 进口押汇借款 289,390.82 合计 208,570,000.00 181,979,390.82 （15）应付票据 应付票据期末余额 32,840,000.00 元，其构成如下： 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 32,840,000.00 48,720,000.00 商业承兑汇票 20,000,000.00 合计 32,840,000.00 68,720,000.00 （16）应付款项 包括应付账款、预收账款和其他应付款 项目 期末数 期初数 应付账款 83,294,767.17 89,907,466.04 预收账款 39,323,900.89 45,475,165.25 其他应付款 18,989,375.43 46,777,094.61 注 1.应付账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；应付账款 3 年以上金额为 5,881,164.31 元，主要系应付材料款； 注 2.预收账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；预收账款 1 年以上金额为 8,426,618.42 元，主要系未结算的产品销售预收款； 注 3.其他应付款 3 年以上金额为 9,937,166.00 元，主要系代收职工售房款未结算。 （17）应付股利 应付股利期末余额为 985,633.03 元，其构成如下： 主要投资者 期末数 期初数 法人 229,390.00 229,390.00 内部职工 7,112.90 7,112.90 子公司股东 749,130.13 749,130.13 合计 985,633.03 985,633.03 （18）应交税金 32 2006 年年度报告 应交税金期末余额为 5,758,822.53 元，其构成如下： 税种 期末数 期初数 增值税 3,982,015.08 1,140,319.02 营业税 61,004.38 2,327.31 城建税 290,083.42 138,411.75 房产税 32,584.36 3,014.48 所得税 1,375,617.19 -115,442.65 印花税 580.77 个人所得税 17,518.10 29,589.03 合计 5,758,822.53 1,198,799.71 （19）其他未交款 其他未交款期末余额为 414,406.45 元，其构成如下： 项目 期末数 期初数 教育费附加 161,894.70 79,286.14 江海堤防维护费 248,644.48 259,261.37 河道工程建设维护费 3,867.27 合计 414,406.45 338,547.51 （20）专项应付款 专项应付款期末余额为 166,031.63 元，系福州市财政局下拨科技三项费用。 （21）股本 股本期末余额为 139,599,195.00 元，其构成如下： 33 2006 年年度报告 本次变动增减 期初数 公积 期末数 配 送 金 其他 小计 股 股 转增 一.尚未流通股份 1.发起人股份 64,236,000.00 64,236,000.00 其中: 国家拥有股份 - - 境内法人持有股份 64,236,000.00 64,236,000.00 外资法人持有股份 - - 其他 - - 2.募集法人股 5,684,025.00 5,684,025.00 3.内部职工股 - - 4.优先股及其他 - - 尚未流通股份合计 69,920,025.00 - - - - 69,920,025.00 二.已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 69,679,170.00 69,679,170.00 2.境内上市的外资股 - - 3.境外上市的外资股 - - 4.其他 - - 已流通股份合计 69,679,170.00 - - - - - 69,679,170.00 三.股份总数 139,599,195.00 139,599,195.00 （22）资本公积 资本公积期末余额为 45,367,400.12 元，其构成如下: 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 44,140,103.37 44,140,103.37 接收捐赠资产准备 - - 住房周转金转入 - - 资产评估增值准备 - - 股权投资准备 - - 被投资单位接受捐赠准备 - - 被投资单位评估增值准备 - - 被投资单位股权投资准备 - - 被投资单位外币折算差额 120,096.75 120,096.75 其他资本公积转入 1,107,200.00 1,107,200.00 合计 45,367,400.12 - - 45,367,400.12 34 2006 年年度报告 （23）盈余公积 盈余公积期末余额为 19,867,920.51 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 8,679,423.22 11,188,497.29 19,867,920.51 公益金 9,174,445.26 9,174,445.26 - 合计 17,853,868.48 11,188,497.29 9,174,445.26 19,867,920.51 注：根据 2006 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国公司法》，本公司从 2006 年起不再计提法定公益金。根据财政部 2006 年 3 月 15 日发布的《关于（公司法） 施行后有关企业财务处理问题的通知》，本公司将法定公益金期初数 9,174,445.26 元转为法定盈余公积管理使用。 （24）未分配利润 未分配利润期末余额为 87,712,661.03 元，其构成如下： 项目 期末数 年初未分配利润 72,231,501.92 加：本年实现利润 17,495,211.14 减：提取法定公积金 2,014,052.03 提取公益金 本年已分配利润 期末未分配利润 87,712,661.03 （25）主营业务收入及成本 行业分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 2006年 度 2005年 度 2006年 度 2005年 度 2006年 度 2005年 度 机电行业 变压器 3 3 0 8 1 6 6 9 1 .2 5 2 4 6 6 6 2 2 9 1 .2 4 2 6 9 7 6 1 3 0 5 .0 6 1 9 9 5 8 7 7 1 3 .1 2 6 1 0 5 5 3 8 6 .1 9 4 7 0 7 4 5 7 8 .1 2 开关柜 2 1 9 6 9 9 0 3 2 .4 7 2 7 1 0 8 4 9 2 7 .5 3 1 7 9 6 8 5 5 9 9 .9 5 2 0 1 4 3 5 8 9 4 .6 2 4 0 0 1 3 4 3 2 .5 2 6 9 6 4 9 0 3 2 .9 1 小计 5 5 0 5 1 5 7 2 3 .7 2 5 1 7 7 4 7 2 1 8 .7 7 4 4 9 4 4 6 9 0 5 .0 1 4 0 1 0 2 3 6 0 7 .7 4 1 0 1 0 6 8 8 1 8 .7 1 1 1 6 7 2 3 6 1 1 .0 3 进出口行业 5 4 2 8 3 3 3 4 .4 1 8 9 5 4 2 5 8 7 .1 1 4 8 0 1 1 3 4 4 .8 9 8 7 8 9 2 6 0 1 .7 2 6 2 7 1 9 8 9 .5 2 1 ,6 4 9 ,9 8 5 .3 9 合计 6 0 4 7 9 9 0 5 8 .1 3 6 0 7 2 8 9 8 0 5 .8 8 4 9 7 4 5 8 2 4 9 .9 0 4 8 8 9 1 6 2 0 9 .4 6 1 0 7 3 4 0 8 0 8 .2 3 1 1 8 3 7 3 5 9 6 .4 2 注：前五名客户收入合计 116,064,088.42 元，占主营业务收入总额 19.19%。 地区分部报表 35 2006 年年度报告 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 开关柜 153609575.06 221093628.73 126741414.96 167146306.62 26868160.10 53947322.11 华东 变压器 218624063.95 132222911.43 179950164.39 108098753.16 38673899.56 24124158.27 开关柜 22220944.04 28330311.25 17272336.04 20138255.35 4948608.00 8192055.90 华北 变压器 51481394.86 33830904.13 42175042.94 26844091.22 9306351.92 6986812.91 开关柜 5543354.78 5644838.95 4499792.25 3055040.44 1043562.53 2589798.51 东北 变压器 9757345.24 2993679.07 6384197.46 2135257.75 3373147.78 858421.32 开关柜 38325158.59 16016148.60 31172056.70 11096292.21 7153101.89 4919856.39 其他 变压器 50953887.20 77614796.61 41251900.27 62509610.99 9701986.93 15105185.62 进出口贸易 54283334.41 89542587.11 48011344.89 87892601.72 6271989.52 1649985.39 合计 604799058.13 607289805.88 497458249.90 488916209.46 107340808.23 118373596.42 （26）主营业务税金及附加 主营业务税金及附加本期发生额为 2,467,679.26 元，其构成如下: 项目 税率 本期发生数 上年同期数 城市建设维护税 7% 1,570,443.06 1,033,759.04 教育费附加 4% 891,097.30 590,942.75 出口关税 976.00 河道工程修建维护管理费 1% 6,138.90 合计 2,467,679.26 1,625,677.79 （27）其他业务利润 其他业务利润本期发生额为 3,298,997.13 元，其构成如下: 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 项目 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 让售原材料及废料 4,739,473.90 3,456,512.83 3,037,182.97 2,015,801.08 1,702,290.93 1,440,711.75 租金收入 5,683,608.77 327,436.00 4,503,961.16 52,528.55 1,179,647.61 274,907.45 加工收入及提供水电 694,773.59 734,153.36 456,914.98 638,511.57 237,858.61 95,641.79 其他 447,999.97 590,033.92 268,799.99 413,028.61 179,199.98 177,005.31 合计 11,565,856.23 5,108,136.11 8,266,859.10 3,119,869.81 3,298,997.13 1,988,266.30 （28）财务费用 财务费用本期发生额为 13,863,231.94 元，其构成如下: 36 2006 年年度报告 项目 本年发生数 上年同期数 利息支出 14,148,150.56 14,239,023.23 减：利息收入 749,341.49 778,614.00 资金占用费支出 减：资金占用费收入 汇兑损失 117,845.09 减：汇兑收益 9,084.71 其他 300,423.00 300,590.50 手续费 154,915.16 216,053.82 合计 13,863,231.94 14,094,898.64 （29）投资收益 投资收益本期发生额为 546,864.30 元，构成如下： 项 目 本年发生数 上年同期数 股票投资收益 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 375,000.00 1,107,922.00 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 股权投资转让收益 2,579,346.93 90,000.00 减：计提长期投资减值准备 2,407,482.63 减：计提短期投资跌价准备 合 计 546,864.30 1,197,922.00 （30）补贴收入 补贴收入本期发生额为 611,420.00 元，系本年收到的高新技术产业化贷款贴息款 500,000.00 元及子公司收到出口增量奖励金 111,420.00 元。 （31）营业外收入 营业外收入本期发生额为 2,335,618.96 元，其构成如下： 项 目 本年发生数 上年同期数 固定资产清理收入 260,696.41 61,604.38 洪灾损失赔款收入 1,954,093.63 违约金收入 2,000.00 罚款收入 44,765.50 40,961.00 其他 76,063.42 30,105.37 合 计 2,335,618.96 134,670.75 （32）营业外支出 营业外支出本期发生额为 1,243,250.87 元，其构成如下： 37 2006 年年度报告 项 目 本年发生数 上年同期数 固定资产清理损失 55,814.20 41,632.48 税务滞纳金及罚款 10,222.98 8,339.00 赔偿支出 200,000.00 其他 977,213.69 洪灾损失 8,338,690.60 合 计 1,243,250.87 8,388,662.08 （33）收到的其他与经营活动有关的现金 13,458,572.09 元，其中金额 较大的项目如下： ① 收到保险赔款 7,137,000.00 元； ② 收到福州亿启贸易公司往来款 2,135,598.36 元； ③ 收到水电费 748,312.30 元； ④ 收到科技局拨款 716,000.00 元； （34）支付的其他与经营活动有关的现金 89,441,798.35 元，其中金额 较大的项目如下： ① 支付票据款 20,000,000.00 元； ② 支付运杂费 14,245,586.54 元； ③ 支付差旅费 11,453,449.96 元 ④ 支付个人出差借款等 7,185,402.01 元； ⑤ 支付咨询费 5,513,686.94 元； ⑥ 支付办公费 4,785,598.46 元； ⑦ 支付业务招待费 4,689,749.68 元； ⑧ 支付包装费 3,787,707.03 元； ⑨ 支付安装调试费 3,622,394.63 元； ⑩ 支付投标保证金 3,071,785.70 元； 11 支付售后服务三包费 1,947,479.27 元； ○ 12 支付汽车费用 1,372,890.29 元； ○ 13 支付修理费 1,305,570.14 元； ○ （35）支付的其他与筹资活动有关的现金 23,000,000.00 元，为归还许 继集团有限公司内部银行借款。 （36）异常变动报表项目 ① 货币资金期末数较期初减少 31.06%，主要是期末销售回笼款减少所致； ② 应收票据期末数较期初减少 34.21%，主要是收到银行承兑汇票背书转让； ③ 预付账款期末数较期初减少 57.33%，主要是预付的材料款减少； 38 2006 年年度报告 ④ 工程物资期末数较期初减少 2,876,910.07 元，主要是期初预付的大型设备款结 算转入固定资产； ⑤ 长期待摊费用期末数较期初减少 38.70%，主要是 MRPII 技术项目摊销后的余 额减少； ⑥ 应付票据期末数较期初减少 52.21%，主要是购买材料办理的银行承兑汇票减 少； ⑦ 应交税金期末数较期初增加 380.38%，主要是期末应交增值税及所得税增加； ⑧ 其他应付款期末数较期初减少 59.40%，主要是还许继集团内部借款； ⑨ 专项应付款期末数较期初增加 151,946.63 元，主要是收到科技三项费用拨款； ⑩ 主营业务税金及附加本期发生数较上年同期增加 51.79%，主要是应交增值税 增加相应附加税计提增加所致； 11 其他业务利润本期发生数较上年同期增加 65.92%， ○ 主要是产品租赁收入增加； 12 管理费用本期发生数较上年同期减少 31.03%，主要是消化积压物资、存货跌 ○ 价准备转回所致； 13 投资收益本期发生数较上年同期减少 54.35%，主要是本年计提部分投资项目 ○ 减值准备； 14 营业外收入本期发生数较上年同期增加 2,200,948.21 元，主要是本期收到洪灾 ○ 损失赔款； 15 营业外支出本期发生数较上年同期减少 85.18%，主要是上年发生洪灾损失金 ○ 额较大； 16 所得税本期发生数较上年同期增加 1,100,900.77 元，主要是利润总额增加； ○ 17 净利润本期数较上年同期增加 142.46%，主要是利润总额增加。 ○ 2、母公司会计报表主要项目注释 （1）应收账款 应收账款期末账面价值为 278,791,808.18 元，其中：期末账面余额为 378,155,071.59 元，计提坏账准备为 99,363,263.41 元，其构成如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年 以 内 193,067,395.20 51.05% 185,499,731.34 52.64% 1-2年 34,570,581.48 9.14% 691,411.64 15,281,219.17 4.34% 305,624.37 2-3年 6,712,754.51 1.78% 335,637.73 9,050,509.56 2.57% 452,525.48 3-4年 9,928,457.56 2.63% 992,845.76 12,732,385.20 3.61% 1,273,238.52 4-5年 11,951,155.10 3.16% 2,390,231.00 24,108,874.86 6.84% 4,821,774.97 5年 以 上 38,530,843.52 10.19% 11,559,253.06 18,858,547.07 5.35% 5,657,564.12 个别认定 83,393,884.22 22.05% 83,393,884.22 86,832,709.93 24.65% 86,832,709.93 合计 378,155,071.59 100.00% 99,363,263.41 352,363,977.13 100.00% 99,343,437.39 应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上的股份的股东单位欠款。 应收账款前五名合计 55,923,744.88 元，占应收账款总额 14.79%。 （2）其他应收款 39 2006 年年度报告 其他应收款期末账面价值为 37,445,014.56 元，其中：期末账面余额为 56,892,198.17 元，计提坏账准备为 19,447,183.61 元，其构成如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年 以 内 19,251,734.91 33.84% 19,099,537.58 35.60% 1-2 年 6,170,609.26 10.84% 123,412.20 2,893,951.92 5.38% 57,879.04 2-3 年 1,869,740.95 3.29% 93,487.04 4,592,251.84 8.56% 229,612.59 3-4 年 3,753,199.29 6.60% 375,319.92 2,412,838.96 4.50% 241,283.90 4-5 年 1,913,347.27 3.36% 382,669.45 1,964,304.83 3.66% 392,860.97 5年 以 上 7,801,816.41 13.71% 2,340,544.92 6,571,001.88 12.24% 1,971,300.56 个别认定 16,131,750.08 28.35% 16,131,750.08 16,131,750.08 30.06% 16,131,750.08 合计 56,892,198.17 100.00% 19,447,183.61 53,665,637.09 100.00% 19,024,687.14 前五名其他应收款列示如下： 单位名称 金额 欠款原因 市住房资金管理中心 6,127,648.25 上交房改款 福州九星房地产公司 4,062,237.00 往来款 哈尔滨天宇电力设备有限公司 2,000,000.00 安装调试费 连江能丰水产有限公司 1,835,210.00 往来款 省机械设备成套工程公司 1,512,179.88 往来款 合计 15,537,275.13 占其他应收款总额27.31％ 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上的股份的股东单位欠款。 （3）长期投资 ①长期投资期末账面价值为 36,608,363.42 元，其中：长期投资账面余额为 47,972,846.05 元，已提减值准备 5,364,482.63 元。其构成如下： 期初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 47,408,474.64 2,957,000.00 2,953,540.53 8,389,169.12 41,972,846.05 5,364,482.63 长期债权投资 - - - - 合计 47,408,474.64 2,957,000.00 2,953,540.53 8,389,169.12 41,972,846.05 5,364,482.63 ②长期股权投资期末账面价值为 36,608,363.42 元，均为其他股权投资，其中：期 末长期股权投资账面余额为 47,972,846.05 元，已提减值准备为 5,364,482.63 元。其 构成如下： 40 2006 年年度报告 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 减值准备 注册资本比例 福州市商业银行 97年-- 11,500,000.00 1.87% 福州九星房地产开发公司 97年-- 10,000,000.00 福州博盛大饭店有限公司 97年-- 2,000,000.00 2,000,000.00 兴业银行股份有限公司 89年-- 1,627,554.15 0.025% 连江福通养鳗场 93年--2008年 2,908,482.63 2,908,482.63 福州天宇福开电气有限公司 2006年-- 200,000.00 三峡物资综合部 93年-- 180,000.00 180,000.00 福州工业品贸易股份有限公司 94年-- 276,000.00 276,000.00 兴业证券股份有限公司 2002年-- 38,100.00 上海天宇亿启国际贸易有限公司 2003年- 1,596,665.10 51.00% 上海福开电气有限公司 2005年- 11,646,044.17 90.00% 合 计 41,972,846.05 5,364,482.63 ③权益法核算长期股权投资项目： 本期权益 本期现 项目 初始投资额 期初数 本期投入 本期减少 期末数 增减额 金红利 上海天宇亿 启国际贸易 1,530,000.00 1,533,182.54 63,482.56 1,596,665.10 有限公司 永泰天宇温 泉酒店有限 10,000,000.00 5,389,169.12 -1,041,448.59 4,347,720.53 - 公司 上海福开电 9,000,000.00 8,955,986.20 2,690,057.97 11,646,044.17 气有限公司 合计 20,530,000.00 15,878,337.86 - 1,712,091.94 - 4,347,720.53 13,242,709.27 ④长期股权投资减值准备期末余额为 5,364,482.63 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 连江福通养鳗场 1,457,000.00 1,451,482.63 2,908,482.63 福州博盛大饭店有限公司 1,500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 三峡物资综合部 180,000.00 180,000.00 福州工业品贸易股份有限公司 276,000.00 276,000.00 合计 2,957,000.00 2,407,482.63 - 5,364,482.63 （4）主营业务收入及成本 行业分部报表 41 2006 年年度报告 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 2006年 度 2005年 度 2006年 度 2005年 度 2006年 度 2005年 度 变压器 3 3 0 ,8 1 6 ,6 9 1 .2 5 2 4 6 ,6 6 2 ,2 9 1 .2 4 2 6 9 ,7 6 1 ,3 0 5 .0 6 1 9 9 ,5 8 7 ,7 1 3 .1 2 6 1 ,0 5 5 ,3 8 6 .1 9 4 7 ,0 7 4 ,5 7 8 .1 2 开关柜 2 1 9 ,6 9 9 ,0 3 2 .4 7 2 7 1 ,0 8 4 ,9 2 7 .5 3 1 7 9 ,6 8 5 ,5 9 9 .9 5 2 0 1 ,4 3 5 ,8 9 4 .6 2 4 0 ,0 1 3 ,4 3 2 .5 2 6 9 ,6 4 9 ,0 3 2 .9 1 合计 5 5 0 ,5 1 5 ,7 2 3 .7 2 5 1 7 ,7 4 7 ,2 1 8 .7 7 4 4 9 ,4 4 6 ,9 0 5 .0 1 4 0 1 ,0 2 3 ,6 0 7 .7 4 1 0 1 ,0 6 8 ,8 1 8 .7 1 1 1 6 ,7 2 3 ,6 1 1 .0 3 地区分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度 开关柜 153609575.06 221093628.73 126741414.96 167146306.62 26868160.10 53947322.11 华东 变压器 218624063.95 132222911.43 179950164.39 108098753.16 38673899.56 24124158.27 开关柜 22220944.04 28330311.25 17272336.04 20138255.35 4948608.00 8192055.90 华北 变压器 51481394.86 33830904.13 42175042.94 26844091.22 9306351.92 6986812.91 开关柜 5543354.78 5644838.95 4499792.25 3055040.44 1043562.53 2589798.51 东北 变压器 9757345.24 2993679.07 6384197.46 2135257.75 3373147.78 858421.32 开关柜 38325158.59 16016148.60 31172056.70 11096292.21 7153101.89 4919856.39 其他 变压器 50953887.20 77614796.61 41251900.27 62509610.99 9701986.93 15105185.62 合计 550515723.72 517747218.77 449446905.01 401023607.74 101068818.71 116723611.03 前五名客户收入合计 113,190,857.65 元，占主营业务收入总额 20.56%。 （5）投资收益 投资收益本期发生额为 2,310,957.56 元，其构成如下： 项 目 本期发生数 上年同期数 股票投资收益 股权投资收益 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 3 7 5 ,0 0 0 .0 0 1 ,1 0 7 ,9 2 2 .0 0 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 1 ,7 1 2 ,0 9 1 .9 4 -2 8 7 ,7 2 7 .7 7 股权投资转让收益 2 ,6 3 1 ,3 4 8 .2 5 9 0 ,0 0 0 .0 0 减：计提长期投资减值准备 2 ,4 0 7 ,4 8 2 .6 3 减：计提短期投资跌价准备 合 计 2 ,3 1 0 ,9 5 7 .5 6 9 1 0 ,1 9 4 .2 3 （六）关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方： 42 2006 年年度报告 注册 经济性质 法定代表 单位名称 主营业务 与企业关系 注册资本 地址 或类型 人 煤炭加工洗选，批发零售焦炭 美锦能源集团有限 、化工产品、建筑材料、陶瓷 本公司第一大股 有限责任 RMB39,888万 太原 姚巨货 公司 、机电产品、金属材料、；公 东 公司 元 路货物运输。 投资电气、信息、环保、高新 本公司实质经营 有限责任 RMB28,615.8 许继集团有限公司 许昌 王纪年 技术行业，自营电力设备等 管理人 公司 万元 2.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 期初数 本年增加 本年减少 期末数 单位名称 占注册资本比 占注册资本比 金额 例% 金额 % 金额 % 金额 例 % 美锦能源集 团有限公司 41,500,000.00 29.73% 41,500,000.00 29.73% 3.不存在控制关系的关联方： 注册 经济性质 单位名称 主营业务 与企业关系 注册资本 法定代表 地址 或类型 许继集团通用电气 销售电力电器设备、自动化装 有限责任公 许昌 同受许继集团有限公司控制 3000万元 王纪年 销售有限公司 置等 司 与其母公司——许继股份公 许继变压器有限公 电力变压器及电抗器等生产、 有限责任公 3900万元 许昌 司同受许继集团有限公司控 王纪年 司 销售 司 制 河南许继亿万物流 机电产品、金属材料、化工产 有限责任公 500万元 许昌 同受许继集团有限公司控制 王纪年 有限公司 品的批发、零售、电子商务等 司 箱式变电站、组合式变压器、 许昌许继配电有限 风力发电设备等配电产品及电 有限责任公 许昌 同受许继集团有限公司控制 421 万元 谢世坤 公司 力工程的生产、研发、技术咨 司 询及销售 许继电气股份有限 生产经营电网自动化、继电保 股份有限公 37827.2万 许昌 同受许继集团有限公司控制 王纪年 公司 护及控制装置等 司 元 许昌许继机电控制 电机控制系统、机电设备的设 有限责任公 50万元 许昌 同受许继集团有限公司控制 王道麦 有限公司 计、生产、销售等 司 许昌许继电联接有 接线端子、辅助开关、低压电 有限责任公 250万元 许昌 同受许继集团有限公司控制 王纪年 限公司 器、机械加工、销售等 司 机电设备的储运、安装、调试 、相关人员培训，开展成套项 许继集团国际工程 有限责任公 5000万元 许昌 目的技术开发、咨询、服务、 同受许继集团有限公司控制 王纪年 有限公司 司 转让；国内贸易；自营和代理 各类商品和技术的进出口 有限责任公 许继仪表有限公司 许昌 主营电子式电度表研制生产 同受许继集团有限公司控制 1050万元 王纪年 司 与其母公司——许继股份公 山西晋能许继电 生产、销售电力系统保护设备 有限责任公 500万元 太原 司同受许继集团有限公司控 燕福龙 气有限公司 和自动化设备、仪器仪表等 司 制 输变电设备、元器件及高新技 福州天宇福开电气 本公司持该公司9.09%的股 有限责任公 福州 术产品的制造、批发、技术咨 220万元 谢世坤 有限公司 权 司 询服务等 43 2006 年年度报告 4.关联方交易： (1)购买商品及接受劳务： 2006年度 2005年度 企业名称 发生金额(万元) 发生金额(万元) 许继集团通用电气销售有限公司 3.85 许继电气股份有限公司 27.01 0.98 河南许继亿万物流有限公司 0.04 84.84 许昌许继电联接有限公司 7.83 8.64 许昌许继配电有限公司 116.20 河南许继仪表有限公司 4.45 0.26 许继变压器有限公司 311.95 332.06 福州天宇福开电气有限公司 133.69 (2)销售商品及提供劳务： 2006年度 2005年度 企业名称 发生金额（万元） 发生金额（万元） 许继电气股份有限公司 674.20 许继变压器有限公司 1209.84 许继集团通用电气销售有限公司 286.10 39.83 许昌许继配电有限公司 22.50 河南许继亿万物流有限公司 25.21 许继集团国际工程有限公司 241.88 420.38 山西晋能许继电气有限公司 1,569.87 福州天宇福开电气有限公司 705.40 5.关联方往来： 44 2006 年年度报告 项目 金额 (万元 ) 备注 应收账款： 许继变压器有限公司 28.45 产品销售欠款 河南许继亿万物流有限公司 11.31 产品销售欠款 许继集团通用电气销售有限公司 388.21 产品销售欠款 许昌许继机电控制有限公司 20.08 产品销售欠款 许继集团国际工程有限公司 77.49 产品销售欠款 许继电气股份有限公司 302.76 产品销售欠款 山西晋能许继电气有限公司 1,736.74 产品销售欠款 福州天宇福开电气有限公司 488.57 产品销售欠款 应付账款： 河南许继仪表有限公司 3.27 应付购货款 许昌许继配电有限公司 16.70 应付购货款 许昌许继电联接有限公司 7.05 应付购货款 其他付款： 许继集团有限公司 60.00 往来款 6.其他关联事项： 本公司实质经营管理人——许继集团有限公司为本公司短期借款 18,857 万元提供担保；为本公司银行承兑汇票 3,057 万元的敞口部分 2,349.90 万元 提供担保；为本公司银行保函 160.393 万元的敞口部分 112.2751 万元提供担 保。 本公司实质经营管理人——许继集团有限公司结算中心上年度为本公司 提供流动资金借款 2300 万元，本年度已归还结清，共支付利息 97.29 万元。 （七）或有事项 1、截止 2006 年 12 月 31 日,本公司为以下公司提供贷款担保： 本公司为冠城大通股份有限公司的控股子公司-----福州大通机电有限公 司向银行借款 2500 万元提供担保，同时本公司向银行借款 2000 万元由冠城大 通股份有限公司提供担保； 2、截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无需要说明的未决诉讼事项。 （八）承诺事项 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。 （九）资产负债表日后事项 1、2007 年 1 月 5 日，福州市人民政府以榕政综[2007]5 号文件《福州市人 45 2006 年年度报告 民政府关于同意福州天宇集团公司和福州变压器厂土地使用权转让合同的批 复》的形式批复了我公司受让目前使用中的两幅工业用地使用权的《土地使用 权转让合同》。截至报告出具日，我公司已经支付部分土地转让价款 1621.60 万 元。 2、2007 年 1 月 18 日本公司与福建华鑫轻工制品有限公司签订了《股权转 让协议书》，将本公司持有的福州市商业银行 1,150 万股的股份以每股 1.68 元的 价格全部转让。截至报告出具日，我公司已经收到全部转让款，过户手续尚未 办理完毕。 （十）其他重要事项 1、2004 年 4 月 15 日，本公司原控股股东许继集团有限公司分别与山西美 锦能源集团有限公司及山西明坤科工贸集团有限公司签订股份转让协议，将其 持有的本公司股份 4150 万股，占本公司总股本 29.73％转让给山西美锦能源集 团有限公司；将其持有的本公司股份 2273.6 万股，占本公司总股本 16.28％转让 给山西明坤科工贸集团有限公司，上述股权转让协议已获国资委批准和证监会 核准，并于 2004 年 9 月 28 日在深圳证券交易所完成过户手续，具体公告刊登 在 2004 年 9 月 30 日的《证券时报》上。至此，许继集团有限公司不再持有本 公司股份，山西美锦能源集团有限公司成为本公司第一大股东，但由于拟进行 的资产置换工作尚未完成，公司控股和实际控制人发生变化，但经营权尚未转 移。 2、2006 年 5 月，公司非流通股股东美锦能源集团有限公司、山西明坤科 工贸集团有限公司提出了股权分置改革的动议，公司股改采取向全体流通股东 支付股票对价加资产置换的方式进行。资产置换作为本次股改的重要组成部 分，2006 年 5 月 24 日美锦能源集团有限公司、福州天宇电气股份有限公司和 许继集团有限公司三方共同签署《资产置换协议》，公司第一大股东美锦能源 集团有限公司以其合法持有的山西美锦焦化有限公司 90%的股权与公司合法拥 有的全部资产进行置换。另外，在本次股权分置改革实施日，除美锦能源集团 有限公司以外的其他非流通股股东向流通股股东每 10 股流通股送 0.8 股，合计 送 5,574,334 股。 2007 年 1 月 4 日中国证券监督管理委员会出具《关于同意福州天宇电气股 份有限公司重大资产置换方案的意见》。 2007 年 2 月 5 日经福州天宇电气股份有限公司召开的 2007 年第一次临时 股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决通过《重大资产置换暨关联交易方 案》和《股权分置改革方案》。 （十一）非经常性损益项目： 本期非经常性损益为 3,649,148.98 元，其中： 46 2006 年年度报告 项目 金额 收到的政府补贴 611,420.00 营业外收入 2,335,618.96 处置长期股权投资收益 2,579,346.93 扣除计提资产减值后的营业外支出 -1,243,250.87 所得税影响数 -651,106.75 少数股东损益 17,120.71 合计 3,649,148.98 第十二节 备查文件目录 （一）载有董事长、总会计师、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 （四）备置于本公司证券投资部的《福州天宇电气股份有限公司 2006 年年度报 告》。 福州天宇电气股份有限公司董事会 董事长：尚衍国 二○○七年四月七日 47 2006 年年度报告 附表一 合并资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 资产 附 年末数 年初数 负债和股东权益 附 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 39,218,774.83 56,885,712.90 短期借款 14 208,570,000.00 181,979,390.82 短期投资 2 - 应付票据 15 32,840,000.00 68,720,000.00 应收票据 3 1,000,000.00 1,520,000.00 应付账款 16 83,294,767.17 89,907,466.04 应收股利 - 预收账款 16 39,323,900.89 45,475,165.25 应收利息 - 应付工资 - 应收账款 4 285,605,997.63 255,077,462.08 应付福利费 132,999.00 182,175.00 其他应收款 5 37,454,114.56 36,199,397.01 应付股利 17 985,633.03 985,633.03 预付账款 6 8,998,715.91 21,087,204.14 应交税金 18 5,758,822.53 1,198,799.71 应收补贴款 - 其他应交款 19 414,406.45 338,547.51 存货 7 158,933,435.85 171,696,953.71 其他应付款 16 18,989,375.43 46,777,094.61 待摊费用 4,666.65 9,900.00 预提费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动资产 - 其他流动负债 - 流动资产合计 531,215,705.43 542,476,629.84 流动负债合计 390,309,904.50 435,564,271.97 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 8 23,365,654.15 28,573,136.78 长期借款 - 长期债权投资 8 - 应付债券 - 长期投资合计 8 23,365,654.15 28,573,136.78 长期应付款 - - 专项应付款 20 166,031.63 14,085.00 固定资产： 其他长期负债 - 固定资产原价 9 306,259,156.09 304,529,175.71 长期负债合计 166,031.63 14,085.00 减：累计折旧 9 158,407,583.40 149,968,707.02 固定资产净值 9 147,851,572.69 154,560,468.69 递延税项： 减：固定资产减值准备 9 30,248,814.22 30,467,386.75 递延税款贷项 - 固定资产净额 9 117,602,758.47 124,093,081.94 工程物资 10 17,764.30 2,894,674.37 负债合计 390,475,936.13 435,578,356.97 在建工程 11 6,393,800.00 6,400,900.00 固定资产清理 - 少数股东权益 2,828,055.68 2,544,031.36 固定资产合计 124,014,322.77 133,388,656.31 股东权益： 股本 21 139,599,195.00 139,599,195.00 无形资产及其他资产 减：已归还投资 21 - 无形资产 12 7,027,710.00 8,364,342.24 股本净额 21 139,599,195.00 139,599,195.00 长期待摊费用 13 227,776.12 371,588.68 资本公积 22 45,367,400.12 45,367,400.12 其他长期资产 - 盈余公积 23 19,867,920.51 17,853,868.48 无形资产和其他资产合计 7,255,486.12 8,735,930.92 其中：法定公益金 23 - 9,174,445.26 未分配利润 24 87,712,661.03 72,231,501.92 递延税项： 递延税款借项 - 股东权益合计 292,547,176.66 275,051,965.52 资产总计 685,851,168.47 713,174,353.85 负债及股东权益合计 685,851,168.47 713,174,353.85 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 48 2006 年年度报告 附表二 合并利润及利润分配表 2006 年度 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 项目 附注 本年累计数 上年同期累计数 一、主营业务收入 25 604,799,058.13 607,289,805.88 减：主营业务成本 25 497,458,249.90 488,916,209.46 主营业务税金及附加 26 2,467,679.26 1,625,677.79 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 104,873,128.97 116,747,918.63 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 27 3,298,997.13 1,988,266.30 减：营业费用 55,180,490.32 58,999,427.75 管理费用 22,104,683.63 32,047,745.32 财务费用 28 13,863,231.94 14,094,898.64 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,023,720.21 13,594,113.22 加：投资收益（损失以“-”号填列） 29 546,864.30 1,197,922.00 补贴收入 30 611,420.00 800,000.00 营业外收入 31 2,335,618.96 134,670.75 减：营业外支出 32 1,243,250.87 8,388,662.08 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 19,274,372.60 7,338,043.89 减：所得税 1,418,695.22 317,794.45 少数股东收益 360,466.24 -195,414.67 五、净利润（净亏损以“-‘号填列） 17,495,211.14 7,215,664.11 加：年初未分配利润 72,231,501.92 66,099,502.58 其他转入 0.00 六、可供分配的利润 89,726,713.06 73,315,166.69 减：提取法定盈余公积 2,014,052.03 722,443.18 提取法定公益金 - 361,221.59 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 87,712,661.03 72,231,501.92 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本（股本）的普通股股利 - 八、未分配利润 87,712,661.03 72,231,501.92 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 49 2006 年年度报告 附表三 合并利润及利润分配表补充资料 2006 年度 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 项目 本期累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2,579,346.93 90,000.00 2、自然灾害发生的损失 8,338,690.60 3、会计政策变更增加（或减少） 4、会计估计变更增加（或减少） 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 50 2006 年年度报告 附表四 合并现金流量表 2006 年度 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 项目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 590,101,933.14 收到的税费返还 3,530,292.04 收到的其他与经营活动有关的现金 13,458,572.09 现金流入小计 607,090,797.27 购买商品、接受劳务支付的现金 460,857,995.08 支付给职工以及为职工支付的现金 39,274,047.48 支付的各项税费 24,441,982.35 支付的其他与经营活动有关的现金 33 89,441,798.35 现金流出小计 614,015,823.26 经营活动产生的现金流量净额 -6,925,025.99 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,398,329.01 取得投资收益所收到的现金 375,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 324,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 3,097,329.01 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 3,985,972.29 投资所支付的现金 200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 4,185,972.29 投资活动产生的现金流量净额 -1,088,643.28 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 311,750,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 34 - 现金流入小计 311,750,000.00 偿还债务所支付的现金 285,159,390.82 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,243,887.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 23,000,000.00 现金流出小计 321,403,278.17 筹资活动产生的现金流量净额 -9,653,278.17 四、汇率变动对现金的影响 9.37 五、现金及现金等价物净增加额 -17,666,938.07 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 51 2006 年年度报告 附表五 合并现金流量表附表 2006 年度 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 补充资料 行号 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 17,495,211.14 加：少数股东收益（减：损失） 58 360,466.24 计提的资产减值准备 59 -6,066,518.39 固定资产折旧 60 11,139,483.69 无形资产摊销 61 249,261.16 长期待摊费用的摊销 62 143,812.56 待摊费用的减少（减：增加） 63 5,233.35 预提费用的增加（减：减少） 64 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 -212,416.59 固定资产报废损失 67 7,534.38 财务费用 68 13,772,155.12 投资损失（减：收益） 69 -2,954,346.93 递延税款贷项（减：借项） 70 - 存货的减少（减：增加） 71 24,803,828.92 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -24,537,082.68 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -41,131,647.96 其他 74 - 经营活动产生的现金流量净额 75 -6,925,025.99 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 - 一年内到期的可转换公司债券 77 - 融资租入固定资产 78 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 79 39,218,774.83 减：货币资金的期初余额 80 56,885,712.90 现金等价物的期末余额 81 - 减：现金等价物的期初余额 82 - 现金及现金等价物净增加额 83 -17,666,938.07 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 52 2006 年年度报告 附表六 股东权益增减变动表 2006 年度 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 项目 本期数 上年同期数 一、股本 期初余额 139,599,195.00 139,599,195.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 - - 期末余额 139,599,195.00 139,599,195.00 二、资本公积 期初余额 45,367,400.12 45,367,400.12 本期增加数 - - 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 本期减少数 - - 其中：转增股本 弥补亏损 期末余额 45,367,400.12 45,367,400.12 三、法定和任意盈余公积 期初余额 8,679,423.22 7,956,980.04 本期增加数 11,188,497.29 722,443.18 其中：从净利润中提取数 2,014,052.03 722,443.18 其中：法定盈余公积 2,014,052.03 722,443.18 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 19,867,920.51 8,679,423.22 其中：法定盈余公积 19,867,920.51 8,679,423.22 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 9,174,445.26 8,813,223.67 本期增加数 - 361,221.59 其中：从净利润中提取数 - 361,221.59 本期减少数 9,174,445.26 - 其中：集体福利支出 期末余额 - 9,174,445.26 五、未分配利润 期初未分配利润 72,231,501.92 66,099,502.58 本期净利润（净亏损以“- ”填列） 17,495,211.14 7,215,664.11 本期利润分配 2,014,052.03 1,083,664.77 弥补亏损 期末未分配利润（未弥补亏损以“- ”填列） 87,712,661.03 72,231,501.92 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 53 2006 年年度报告 附表七 资产减值明细表 2006 年度 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产减值 其他原因 年末余额 合计 回升转回 转出数 一、坏账准备合计 118,368,464.53 3,639,913.20 - 3,197,930.71 3,197,930.71 118,810,447.02 其中：应收账款 99,343,437.39 3,217,756.73 3,197,930.71 3,197,930.71 99,363,263.41 其他应收款 19,025,027.14 422,156.47 19,447,183.61 二、短期投资跌价准备合计 416,377.00 416,377.00 416,377.00 - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 26,888,861.31 1,433,991.41 13,634,059.48 13,634,059.48 14,688,793.24 其中：库存商品 3,446,141.24 113,794.67 2,716,669.75 2,716,669.75 843,266.16 原材料 6,899,762.83 3,466,495.04 3,466,495.04 3,433,267.79 四、长期投资减值准备合计 2,957,000.00 2,407,482.63 - - - 5,364,482.63 其中：长期股权投资 2,957,000.00 2,407,482.63 - 5,364,482.63 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 30,467,386.75 218,572.53 218,572.53 30,248,814.22 其中：房屋、建筑物 5,268,781.02 - 5,268,781.02 机器设备 24,715,705.56 206,790.10 206,790.10 24,508,915.46 六、无形资产减值准备合计 - - - 其中：专利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备合计 2,704,622.69 - 2,704,622.69 八、委托贷款减值准备合计 - - - 九、总计 181,802,712.28 7,481,387.24 - 17,466,939.72 17,466,939.72 171,817,159.80 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 附表八 合并利润表附表 2006 年度 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄（元） 加权平均（元） 主营业务利润 35.85% 36.95% 0.75 0.75 营业利润 5.82% 6.00% 0.12 0.12 净利润 5.98% 6.16% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后的净利润 4.73% 4.88% 0.10 0.10 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 54 2006 年年度报告 附表九 母公司资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 资产 附注 年末数 年初数 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 37,962,939.19 52,849,160.72 短期借款 208,570,000.00 181,690,000.00 短期投资 - 应付票据 32,840,000.00 48,720,000.00 应收票据 1,000,000.00 1,520,000.00 应付账款 86,086,373.50 88,642,397.14 应收股利 - 预收账款 44,925,310.89 42,228,936.20 应收利息 - 应付工资 - 应收账款 1 278,791,808.18 253,020,539.74 应付福利费 - 90,000.00 其他应收款 2 37,445,014.56 34,640,949.95 应付股利 236,502.90 236,502.90 预付账款 8,538,971.60 19,961,163.10 应交税金 5,337,929.39 1,865,521.90 应收补贴款 - 其他应交款 398,937.38 320,056.04 存货 158,933,435.85 171,247,197.73 其他应付款 18,929,893.23 75,276,567.77 待摊费用 4,666.65 9,900.00 预提费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动资产 - 其他流动负债 - 流动资产合计 522,676,836.03 533,248,911.24 流动负债合计 397,324,947.29 439,069,981.95 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 3 36,608,363.42 44,451,474.64 长期借款 - 长期债权投资 3 - 应付债券 - 长期投资合计 3 36,608,363.42 44,451,474.64 长期应付款 - 专项应付款 166,031.63 14,085.00 固定资产： 其他长期负债 - 固定资产原价 305,699,793.92 298,641,403.33 长期负债合计 166,031.63 14,085.00 减：累计折旧 158,365,073.99 148,664,245.88 固定资产净值 147,334,719.93 149,977,157.45 递延税项： 减：固定资产减值准备 30,248,814.22 30,467,386.75 递延税款贷项 - 固定资产净额 117,085,905.71 119,509,770.70 工程物资 17,764.30 2,894,674.37 负债合计 397,490,978.92 439,084,066.95 在建工程 6,393,800.00 6,400,900.00 固定资产清理 - 固定资产合计 123,497,470.01 128,805,345.07 股东权益： 股本 139,599,195.00 139,599,195.00 无形资产及其他资产 减：已归还投资 - 无形资产 7,027,710.00 7,259,447.88 股本净额 139,599,195.00 139,599,195.00 长期待摊费用 227,776.12 371,588.68 资本公积 45,367,400.12 45,367,400.12 其他长期资产 - 盈余公积 19,306,374.01 17,556,926.40 无形资产和其他资产合计 7,255,486.12 7,631,036.56 其中：法定公益金 - 9,075,464.56 未分配利润 88,274,207.53 72,529,179.04 递延税项： 股东权益合计 292,547,176.66 275,052,700.56 递延税款借项 - 资产总计 690,038,155.58 714,136,767.51 负债及股东权益合计 690,038,155.58 714,136,767.51 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 55 2006 年年度报告 附表十 母公司利润及利润分配表 2006 年度 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 项目 附注 本年累计数 上年同期累计数 一、主营业务收入 4 550,515,723.72 517,747,218.77 减：主营业务成本 4 449,446,905.01 401,023,607.74 主营业务税金及附加 2,383,800.25 1,624,701.79 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 98,685,018.46 115,098,909.24 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 3,273,878.36 1,908,747.10 减：营业费用 53,281,846.75 57,927,827.93 管理费用 20,818,259.03 31,356,171.83 财务费用 13,776,960.25 13,909,262.38 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,081,830.79 13,814,394.20 加：投资收益（损失以“-”号填列） 5 2,310,957.56 910,194.23 补贴收入 500,000.00 800,000.00 营业外收入 2,261,155.54 106,456.47 减：营业外支出 263,346.10 8,388,662.08 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 18,890,597.79 7,242,382.82 减：所得税 1,396,121.69 300,523.66 五、净利润（净亏损以“-‘号填列） 17,494,476.10 694,185.92 加：年初未分配利润 72,529,179.04 66,628,598.76 其他转入 - 六、可供分配的利润 90,023,655.14 73,570,457.92 减：提取法定盈余公积 1,749,447.61 6,941,859.12 提取法定公益金 - 347,092.96 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的利润 88,274,207.53 72,529,179.04 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作资本（股本）的普通股股利 - 八、未分配利润 88,274,207.53 72,529,179.04 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 56 2006 年年度报告 附表十一 母公司利润及利润分配表附表 2006 年度 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 项目 本期累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2,631,348.25 90,000.00 2、自然灾害发生的损失 8,338,690.60 3、会计政策变更增加（或减少） 4、会计估计变更增加（或减少） 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 57 2006 年年度报告 附表十二 母公司现金流量表 2006 年度 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 项目 行号 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 538,988,770.32 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 13,356,607.73 现金流入小计 9 552,345,378.05 购买商品、接受劳务支付的现金 10 431,435,206.63 支付给职工以及为职工支付的现金 12 38,670,693.08 支付的各项税费 13 24,112,100.13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 65,089,609.86 现金流出小计 20 559,307,609.70 经营活动产生的现金流量净额 21 -6,962,231.65 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 4,926,869.76 取得投资收益所收到的现金 23 375,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 324,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 现金流入小计 29 5,625,869.76 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 30 3,985,972.29 投资所支付的现金 31 200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - 现金流出小计 36 4,185,972.29 投资活动产生的现金流量净额 37 1,439,897.47 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 - 借款所收到的现金 40 311,750,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - 现金流入小计 44 311,750,000.00 偿还债务所支付的现金 45 284,870,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 13,243,887.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 23,000,000.00 现金流出小计 53 321,113,887.35 筹资活动产生的现金流量净额 54 -9,363,887.35 四、汇率变动对现金的影响 55 - 五、现金及现金等价物净增加额 56 -14,886,221.53 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 58 2006 年年度报告 附表十三 母公司现金流量表附表 2006 年度 编制单位：福州天宇电气股份有限公司 单位：元 补充资料 行号 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 17,494,476.10 加：计提的资产减值准备 58 -6,179,973.06 固定资产折旧 59 11,010,580.31 无形资产摊销 60 231,737.88 长期待摊费用的摊销 61 143,812.56 待摊费用的减少（减：增加） 64 5,233.35 预提费用的增加（减：减少） 65 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 -212,416.59 固定资产报废损失 67 7,534.38 财务费用 68 13,772,164.49 投资损失（减：收益） 69 -4,718,440.19 递延税款贷项（减：借项） 70 - 存货的减少（减：增加） 71 24,541,470.68 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -18,077,345.42 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -44,981,066.14 其他 74 - 经营活动产生的现金流量净额 75 -6,962,231.65 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 - 一年内到期的可转换公司债券 77 - 融资租入固定资产 78 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 79 37,962,939.19 减：货币资金的期初余额 80 52,849,160.72 现金等价物的期末余额 81 - 减：现金等价物的期初余额 82 - 现金及现金等价物净增加额 83 -14,886,221.53 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 59 2006 年年度报告 福州天宇电气股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表审阅报告 闽信审字(2007)A27 号 福州天宇电气股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的福州天宇电气股份有限公司(以下简称“天宇电气”)新 旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照《企业会计准 则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计 信息披露工作的通知”(证监发[2006]136 号，以下简称“通知”)的有关规定编 制差异调节表是天宇电气管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上 对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号 —财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关 人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的 计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分 析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审 计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按 照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编 制。 福建立信闽都会计师事务所有限公司 中国注册会计师：邱秋星 中国注册会计师：郑淑琳 中国 · 福州 二○○七年四月七日 60 2006 年年度报告 福州天宇电气股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表 单位：人民币元 编号 项目 金额 2006 年12 月31 日股东权益(现行会计准则) 292,547,176.66 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 8 供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 11,737,033.74 13 其他 2,828,055.68 2007 年1 月1 日股东权益(新会计准则) 307,112,266.08 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 企业负责人：尚衍国 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：蔡伟 61 2006 年年度报告 福州天宇电气股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表附注 二零零七年四月七日 单位：人民币元 一. 公司概况 1997 年 4 月福州天宇电气股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发 字（1997）128 号文批准发行了 3,000 万股社会公众股，总股本为 8,290 万元。 1999 年 4 月 21 日，经公司股东大会决议,以 1998 年末公司总股本 8,290 万元为 基数，用资本公积每 10 股转增股本 5 股，转增后总股本为 12,435 万元。1999 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）104 号文批准，股份 公司向股东配售 1,524.9195 万股普通股，配股后的总股本为 13959.9195 万元。 公司经营范围：电器机械及器材（含高低压输变电设备），普通机械，各 种电气和成套装备的制造、销售、代购、代销；技术咨询；输变电产品的技术服 务。 二. 编制目的 本公司于二零零七年一月一日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行 新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督委员会于二零零六年十一 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知”(证监会 [2006]136 号，以下简称“通知”)，要求公司按照《企业会计准则第38号—首 次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在二零零六年度财务报告的“补 充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 三. 编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》 和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以二零零六年度(合 并)财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会 62 2006 年年度报告 计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收 益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实 际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表 中单列项目反映。 四. 附注说明 二零零六年十二月三十一日股东权益(现行企业会计准则)的金额取自公司 按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”) 编制的二零零六年十二月三十一日(合并)资产负债表。该报表业经福建立信闽都 会计师事务所有限公司审计，并于二零零七年四月七日出具了闽信审字 (2007)A25号标准无保留意见的审计报告。该报表相关编制基础和主要会计政策 参见本公司二零零六年度审计报告。 1、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了 应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备及其 他资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于计税基础的差额计算递 延所得税资产，增加了二零零七年一月一日留存收益11,737,033.74元，其中归 属于母公司的股东权益增加 11,737,033.74元。 2、少数股东权益 公司二零零六年十二月三十一日按现行会计准则编制的合并报表中子公司 少数股东享有的权益为2,828,055.68元，在新会计准则下计入股东权益，由此增 加二零零七年一月一日股东权益2,828,055.68元。新会计准则下少数股东权益为 2,828,055.68元。 63