京山轻机(000821)2006年年度报告

湖北京山轻工机械股份有限公司 2006年年度报告 湖北京山轻工机械股份有限公司 二○○七年四月十日 京山轻机 2006 年年度报告 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 中勤万信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告。 本公司负责人董事长孙友元先生、总经理李健先生、主管会计工 作负责人周世荣先生、会计机构负责人陈昭俊先生声明：保证年度报 告中的财务会计报告真实、完整。 湖北京山轻工机械股份有限公司 董 事 会 -2- 京山轻机 2006 年年度报告 二、目 录 一、 重要提示------------------------------2 二、 公司基本情况简介 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­4 三、 主要财务数据和指标 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­5—6 四、 股本变动和主要股东持股情况 ­­­­­­­­­­­­­7—9 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ­­­­­10—14 六、 公司治理结构 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­15—16 七、 股东大会情况简介 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­17 八、 董事会报告 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­18—31 九、 监事会报告 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­32—34 十、 重要事项 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­35-36 十一、 财务报告 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­37 十二、 备查文件目录 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­38 十三、附：审计报告----------------------------39-71 -3- 京山轻机 2006 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、法定中文名称：湖北京山轻工机械股份有限公司 中文名称简称：京山轻机 英文名称：Hubei Jingshan Corrugating Machinery Co.,Ltd 英文名称缩写：JSQJ 二、公司法定代表人：孙友元 三、公司董事会秘书：罗贤旭 证券事务代表 ：谢杏平 联系地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园 联系电话：（0724）7210972 联系传真：（0724）7210972 电子信箱：xmsy02@163.com 四、公司注册地址：湖北省京山县新市镇轻机大道 78 号 办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园 邮政编码：431800 国际互联网网址：http://www.jspackmach.com 电子信箱：securities@jspackmach.com 五、公司选定的信息披露报纸名称： 《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：京山轻机 股票代码：000821 七、其他有关资料 (一)公司变更注册日期及地点：2002 年 5 月 15 日、湖北省工商行政管理局 (二)企业法人营业执照注册号：4200001000092 (三)税务登记号码：国税鄂字 42082127175092* (四)公司聘请的会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司 办公地址：武汉市武昌东湖路 7 号 -4- 京山轻机 2006 年年度报告 第三节 主要财务数据和指标 一、报告期主要会计数据和业务数据 项 目 金 额（元） 利润总额 41,408,534.51 净利润 30,033,164.10 扣除非经常性损益后的净利润 30,249,866.53 主营业务利润 102,637,000.62 其他业务利润 2,610,626.71 营业利润 40,503,982.16 投资收益 3,164,756.18 补贴收入 100,000.00 营业外收支净额 -2,360,203.83 经营活动产生的现金流量净额 23,778,001.46 现金及现金等价物净增加额 -53,153,217.02 注：扣除非经常性损益的项目、涉及金额（税后） 以前年度计提的减值准备转回 2,958,545.13 计提的资产减值准备 -3,464,226.34 债务重组损益 -1,548,464.80 其他营业外收支净额 -1,284,979.77 短期投资损益 3,164,756.18 补贴收入 100,000.00 以上项目涉及金额合计 -74,369.60 扣除所得税影响后的非经常性损益 -216,702.43 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 2006 年度 2005 年度 本年比上年增减 2004 年度 主营业务收入 605,359,054.85 496,023,458.15 22.04% 614,356,721.09 净利润 30,033,164.10 23,411,499.80 28.28% 34,572,652.95 每股收益（摊薄） 0.09 0.07 28.28% 0.10 每股收益（加权） 0.09 0.07 28.57% 0.10 每股经营活动产生的现金流量净额 0.07 -0.05 --- 0.13 净资产收益率（%）(摊薄) 2.68 2.08 增加 0.60 个百分点 3.14 净资产收益率（%）(加权) 2.63 2.10 增加 0.53 个百分点 3.13 -5- 京山轻机 2006 年年度报告 2006/12/31 2005/12/31 比年初增减 2004/12/31 总资产 1,432,996,664.21 1,401,167,662.66 2.27% 1,513,793,838.96 股东权益(不含少数股东权益) 1,120,465,499.70 1,124,897,971.04 -0.39% 1,101,486,471.24 每股净资产 3.25 3.26 -0.31% 3.19 调整后的每股净资产 3.16 3.21 -1.56% 3.16 注：以上会计数据及财务指标均以合并会计报表数计算或填列。 三、报告期利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2006 年度 主营业务利润 9.16 9.00 0.30 0.30 营业利润 3.61 3.55 0.12 0.12 净利润 2.68 2.63 0.09 0.09 扣除非经常性损益后的净利润 2.70 2.65 0.09 0.09 2005 年度 主营业务利润 8.53 8.62 0.28 0.28 营业利润 3.40 3.43 0.11 0.11 净利润 2.08 2.10 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的净利润 2.24 2.26 0.07 0.07 四、报告期内股东权益变动情况及变化原因 （一）股东权益变动情况（单位：人民币元） 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 345,238,781 468,468,253.99 147,939,071.93 43,453,666.15 163,251,864.12 1,124,897,971.04 本期增减 0 58,242.66 3,004,755.33 -43,453,666.15 -7,495,470.73 -4,432,471.34 期末数 345,238,781 468,526,496.65 150,943,828.66 0 155,756,393.39 1,120,465,499.70 （二）、变化原因： 1、盈余公积增加是因为报告期内实现净利润相应提取法定盈余公积金。 2、根据财务（2006）67 号文规定，报告期内，本公司对 2005 年 12 月 31 日的法定公益金全部转入“法定盈余公积”科目。 3、未分配利润数减少是因为 2006 年度实现净利润比拟分配的股利数少而 致。 -6- 京山轻机 2006 年年度报告 第四节 股本变动和主要股东持股情况 一、股份变动情况表 （一）截止 2006 年 12 月 31 日止，公司股本总数未发生变化。 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积 发行 数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例 新股 股 一、有限售条件股份 137,034,537 39.69% -46,719,227 -46,719,227 90,315,310 26.16% 1、国家持股 18,435,858 5.34% -17,261,939 -17,261,939 1,173,919 0.34% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 118,598,679 34.35% -29,457,288 -29,457,288 89,141,391 25.82% 其中：境内法人持股 118,495,112 34.32% -29,458,288 -29,458,288 89,036,824 25.79% 境内自然人持股 103,567 0.03% 1,000 1,000 104,567 0.03% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 208,204,244 60.31% 46,719,227 46,719,227 254,923,471 73.84% 1、人民币普通股 208,204,244 60.31% 46,719,227 46,719,227 254,923,471 73.84% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 345,238,781 100.00% 0 0 345,238,781 100.00% 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可上 有限售条件股 无限售条件股 时间 说明 市交易股份数量 份数量余额 份数量余额 公司原非流通股股东承诺：所持股份 自获得上市流通权之日起，在十二个 2007-12-4 18,435,858 71,774,885 255,028,038 月内不上市交易或者转让；在前项承 诺期期满后，其通过证券交易所挂牌 交易出售的股份占公司股份总数的比 2008-12-4 71,774,885 0 345,238,781 例在十二个月内不超过百分之五，在 二十四个月内不超过百分之十。 -7- 京山轻机 2006 年年度报告 二、股票发行与上市情况 （一）截止报告期末及前 3 年公司未有增发新股、配售股票等股票发行和 上市情况。 （二）报告期内公司股本总数未发生变化，股本结构变动情况见本节一“股 本变动情况表”。 （三）公司现无内部职工股的情况。 三、股东情况介绍 (一)报告期期末股东总数为 44,149 户，比上年减少 7,480 户。 (二)报告期末前十名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 年度内增减 件股份数量 的股份数量 京山京源科技投资有限公司 其他 30.79% 106,298,763 0 89,036,824 20,000,000 京山县国有资产管理局 国有股东 5.34% 18,435,858 0 1,173,919 0 湖北省第一轻工包装公司 其他 1.59% 5,479,289 0 0 0 中国银河证券有限责任公司 其他 1.19% 4,091,995 0 0 0 华宝信托投资有限责任公司_ 其他 0.44% 1,500,038 +1,500,038 0 0 资金信托 黄木顺 其他 0.35% 1,223,069 +1,223,069 0 0 孟令奇 其他 0.31% 1,062,500 +1,062,500 0 0 赵清波 其他 0.31% 1,056,359 +1,056,359 0 0 邱剑芳 其他 0.29% 1,000,000 +1,000,000 0 0 潘元庆 其他 0.22% 760,000 +760,000 0 0 上述股东关联关系或一 上述法人股股东之间不存在关联关系，流通股股东之间未知是否存在 致行动的说明 关联关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 京山京源科技投资有限公司 17,261,939 人民币普通股 京山县国有资产管理局 17,261,939 人民币普通股 湖北省第一轻工包装公司 5,479,289 人民币普通股 中国银河证券有限责任公司 4,091,995 人民币普通股 华宝信托投资有限责任公司－资金信托 1,500,038 人民币普通股 黄木顺 1,223,069 人民币普通股 孟令奇 1,062,500 人民币普通股 赵清波 1,056,359 人民币普通股 邱剑芳 1,000,000 人民币普通股 潘元庆 760,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一 上述有限售条件股东之间不存在关联关系，流通股股东之间未知是否 -8- 京山轻机 2006 年年度报告 致行动的说明 存在关联关系。 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股 持有的有限售 可上市 新增可上市交 序号 限售条件 东名称 条件股份数量 交易时间 易股份数量 其所持股份自获得上市流通 2007-12-4 17,261,939 京山京源科技 权之日起，在十二个月内不上 1 89,036,824 投资有限公司 市交易或者转让；在前项承诺 2008-12-4 71,774,885 期期满后，其通过证券交易所 挂牌交易出售的股份占公司 京山县国有资 股份总数的比例在十二个月 2 1,173,919 2007-12-4 1,173,919 产管理局 内不超过百分之五，在二十四 个月内不超过百分之十。 （三）公司控股股东和实际控制人情况 公司控制股东：京山京源科技投资有限公司，法定代表人：李健；成立日 期：2005 年 7 月 14 日；注册资本：21,733 万元；经营范围：资本性投资、机 电产品、五金制品、包装机械零部件及高科技产品的开发、生产和销售。 公司实际控制人：湖北省京山轻工机械厂；法定代表人：孙友元；注册资 本：6000 万元；企业性质：集体所有制；企业成立时间：1957 年；经营范围： 机电产品、五金制品生产、零配件加工销售；汽车修理；水产养殖。 2006 年，公司控股股东和实际控制人没有变化。 （四）公司与实际控股人之间的产权和控制关系： 湖北省京山轻工机械厂 京山宏硕投资有限公司 90.80% 9.20% 京山京源科技投资有限公司 30.79% 湖北京山轻工机械股份有限公司 （五）其他持股在百分之十以上的股东 截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 -9- 京山轻机 2006 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 报告期内从公 任职起始日 任职终止日 年初持 年末持 变动原 姓名 职务 性别 年龄 司领取的报酬 期 期 股数 股数 因 总额（万元） 孙友元 董事长 男 56 2005-05-17 2008-05-16 25,740 25,740 7.20 李士发 副董事长 男 51 2005-05-17 2008-05-16 15,444 15,444 4.80 李 健 董事、总经理 男 27 2005-05-17 2008-05-16 0 0 6.00 李明辉 董事、副总经理 男 54 2005-05-17 2008-05-16 0 0 4.80 董方祥 副董事长 男 51 2005-05-17 2008-05-16 15,444 15,444 0 罗贤旭 董事、董秘 男 44 2005-05-17 2008-05-16 0 0 4.20 徐全军 董事、副总经理 男 39 2005-05-17 2008-05-16 0 0 4.20 周世荣 董事、副总经理 男 38 2005-05-17 2008-05-16 0 0 4.30 谭力文 独立董事 男 59 2005-05-17 2008-05-16 0 0 2.80 谢获宝 独立董事 男 40 2005-05-17 2008-05-16 0 0 2.80 李德军 独立董事 男 50 2005-05-17 2008-05-16 0 0 2.80 谢春安 监事会主席 男 49 2005-05-17 2008-05-16 15,444 15,444 4.20 田先平 监事 男 44 2006-05-26 2008-05-16 0 0 3.96 邹汉生 监事 男 43 2005-05-17 2008-05-16 607 607 3.12 余红梅 监事 女 46 2005-05-17 2008-05-16 0 1,000 买入 2.64 何 杰 监事 男 42 2005-05-17 2008-05-16 0 0 1.80 乔治．罗勃 副总经理 男 58 2005-11-24 2008-05-16 0 0 93.60 特．米尔斯 黄玉权 副总经理 男 58 2005-11-24 2008-05-16 0 0 6.00 戴正明 副总经理 男 52 2005-05-17 2008-05-16 15,444 15,444 4.20 汪智强 副总经理 男 42 2005-05-17 2008-05-16 0 0 4.20 陈昭俊 总会计师 男 56 2005-05-17 2008-05-16 15,444 15,444 3.67 合计 103,567 104,567 - 171.29 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历、任职和兼职情况： 1、董事 - 10 - 京山轻机 2006 年年度报告 孙友元先生，历任湖北省京山轻工机械厂销售科科长、厂长兼党委书记、 湖北京山轻工机械股份有限公司董事长、总经理等职。1992 年被全国总工会授 予“五一”劳动奖章和全国优秀经营管理者称号；1994 年被国家科委评为有突 出贡献的中青年专家；1995 年被国务院授予“全国劳动模范”称号；连续当选 第九届、第十届全国人大代表。曾参加国务院组织的国家高级经济管理人才培 训班赴美国学习。现任湖北京山轻工机械厂总裁、党委书记，京山宏硕投资有 限公司董事长，并兼任本公司董事长。 李士发先生，历任京山县对外经济协作物资公司经理、湖北省京山轻工机 械厂副厂长、工贸公司经理、本公司副总经理、总经理、副董事长等职，现任 公司副董事长、湖北省京山轻工机械厂副总裁。 李健先生，历任本公司总经理助理、副总经理、董事、常务副总经理等职， 现任本公司董事、总经理，兼任京山京源科技投资有限公司董事长。 李明辉先生，历任京山县化肥厂车间主任，京山县轻工业局副局长，轻机 厂副厂长，本公司董事、副总经理、常务副总经理，湖北省京山轻工机械厂常 务副总经理等职，现任本公司董事、副总经理。 董方祥先生，历任湖北省京山轻工机械厂产品设计科科长、生产处处长、 技术发展处处长、技术副厂长、本公司董事、副总经理、副董事长、常务副总 经理等职，现任公司副董事长。 罗贤旭先生，历任京山县针织厂副厂长，京山县委办公室科长，京山县体 改委副主任，本公司董事、副总经理等职，现任本公司董事、董事会秘书。 徐全军先生，先后被评为荆门市跨世纪优秀青年、荆门市专业技术拔尖人 才，历任公司技术部部长、技术中心副主任，董事、副总经理等职，现任本公 司董事、副总经理。 周世荣先生，历任公司计财部副科长、副部长，湖北省京山轻工机械厂财 务部部长、本公司董事、副总经理等职。现任本公司董事、副总经理。 谭力文先生，现任武汉大学企业管理专业教授、博士生导师。经济与管理 学院管理学科负责人，武汉大学企业战略管理研究所所长，国家社会科学基金 评审专家。公司独立董事。 谢获宝先生，曾任注册会计师，现任武汉大学经济与管理学院会计系副主 任，会计学教授。公司独立董事。 李德军先生，1984－1991 年在华中师范大学任教，1991－2001 年就职于湖 - 11 - 京山轻机 2006 年年度报告 北省经济体制改革委员会办公室，先后任科长、副处长、研究所所长。2001 年 至今任《民营纵览》杂志主编，湖北区域经济发展研究中心主任。公司独立董 事。 2、监事 谢春安先生，历任京山县轻工业局政工股股长，京山县经济委员会政工股 股长，本公司办公室主任，党委办主任，公司董事、副总经理，总经济师、监 事会主席等职，现任本公司监事会主席、总经济师。 田先平先生，大专学历，历任湖北省京山轻工机械厂车间组长、主任、副 厂长，湖北京丰机械有限公司总经理，公司一厂厂长、总调室副总调度长、总 调度长、公司第三届董事会董事等职，现任公司监事。 余红梅女士，历任本公司财务部会计、副部长等职，现任本公司监事、武 汉京山轻工机械有限公司财务部部长。 何杰先生，历任京山县电视台记者、经济部主任、本公司办公室副主任、 主任、销售部部长、监事等职，现任本公司监事、销售部经理。 邹汉生先生，历任本公司技术部科长、部长等职，现任本公司监事、技术 部部长。 3、高级管理人员 李健先生，总经理，简历参见本节董事简历的相关内容。 李明辉先生，副总经理，简历参见本节董事简历的相关内容。 乔治·罗勃特·米尔斯（George Mills）先生，副总经理，58 岁，美国国籍， 注册工程师，历任美国米尔斯机械有限公司总裁及常务董事，美国兰斯顿集团 董事，中国西安兰斯顿公司总裁，墨西哥蒙特雷 Talleres 公司负责人，欧洲兰 斯顿公司总裁，澳大利亚兰斯顿公司常务董事，并曾担任过英国 Warwick 大学 高新技术组织独立董事，美国新泽西 Valley 石油有限公司独立董事，现任本公 司副总经理。 黄玉权（EDDY WONG）先生，副总经理，57 岁，加拿大国籍，1975 年毕 业于加拿大南亚尔百省工业大学电子工程系。历任加拿大卡加利亚市北方电信 交换机系统与无线网络公司质量总监、生产运作总监，广东北电运作总监、深 圳雄韬电源科技有限公司首席运营官，湖北雄韬公司董事会董事，现任公司副 总经理。 戴正明先生，副总经理，历任京山轻机厂车间副主任、生产处处长、副厂 - 12 - 京山轻机 2006 年年度报告 长、本公司董事、副总经理等职，现任本公司副总经理。 徐全军先生，副总经理，简历参见本节董事简历的相关内容。 周世荣先生，副总经理，简历参见本节董事简历的相关内容。 汪智强先生，副总经理，1987 年毕业于北京轻工业学院，本科学历。先后 在湖北省应城盐矿、湖北省一轻局、湖北省轻工实业开发公司从事项目引进、 翻译、外贸等工作；1998 年至今在本公司工作，历任国贸部副部长、部长等职， 现任公司副总经理。 罗贤旭先生，董事会秘书，简历参见本节董事简历的相关内容。 陈昭俊先生，总会计师，历任京山轻工局计财股股长，湖北省京山轻工机 械厂财务科科长、本公司财务部副部长、部长、证券部部长、总会计师、董秘， 现任本公司总会计师。 （三）董事、监事和高级管理人员在股东单位任职或兼职的情况 姓 名 任职单位 职务 任职期间 湖北省京山轻工机械厂 总裁 1984 年至今 孙友元 京山宏硕投资有限公司 董事长 2005 年至今 湖北省京山轻工机械厂 副总裁 2005 年至今 李士发 京山京源科技投资有限公司 董事 2005 年至今 李 健 京山京源科技投资有限公司 董事长 2005 年至今 李明辉 京山京源科技投资有限公司 董事 2005 年至今 董方祥 京山京源科技投资有限公司 董事 2005 年至今 谢春安 京山京源科技投资有限公司 董事 2005 年至今 罗贤旭 京山京源科技投资有限公司 董事 2005 年至今 汪智强 京山京源科技投资有限公司 董事 2005 年至今 周世荣 京山京源科技投资有限公司 监事 2005 年至今 徐全军 京山京源科技投资有限公司 监事 2005 年至今 谭力文 武汉大学经管学院 教授、博导 谢获宝 武汉大学经管学院 教授 《民营纵览》杂志 主编 李德军 湖北省文化经济研究会 秘书长 湖北省民营经济研究会 副会长 2004 年 7 月至今 注：上述任职单位与本公司的关系详见本文第四节 - 13 - 京山轻机 2006 年年度报告 （四）年度报酬情况 1、2006年在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均根据 公司制定的工资管理制度和绩效考核结果按月发放。独立董事津贴按照2002年4 月召开的四届一次董事会通过的《关于支付独立董事津贴的议案》，独立董事津 贴为一年28,000元（含税）。 报告期内，除公司董事董方祥先生的薪酬在湖北省京山轻工机械厂领取外， 其余董事、监事和高级管理人员薪酬均在本公司领取，未在其他公司领取报酬。 在公司受薪的董事、监事和高级管理人员的报酬见董事、监事、高管人员基本情 况表。 独立董事除领取津贴外，出席股东大会和董事会的差旅费以及根据法律、法 规和公司章程规定行使职权时发生的必要费用，在公司据实报销。 （五）报告期内董事、监事、高级管理人员的离任和聘用情况 2006 年 5 月 26 日召开的 2005 年度股东大会同意监事彭新祥先生因工作变 动辞去公司监事职务的申请，选举田先平先生为第五届监事会监事。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司员工总数2,162人，专业技术人员345人，占员工总数的 16%，在专业技术人员中，高级职称13人，占4% ，中级职称95人，占28% ，初级 职称237人，占68% 。 员工素质情况：大专以上学历393人，占18% ；中专学历的469人，占22% 。 员工构成情况：生产人员1,650人，占76% ；销售人员192人，占9%；技术人 员215人，占10%；财务人员52人，占2%；行政人员52人，占2%。 报告期末无退休和内退人员。 - 14 - 京山轻机 2006 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件 要求，不断完善法人治理结构，严格按规范运作，总体上符合中国证监会和深 圳证券交易所的规范性文件要求。 报告期内，根据新的《公司法》和监管部门的要求，结合公司实际，对《公 司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》 等进行了修改。 二、独立董事职责履行情况 公司三位独立董事均为国内管理、会计等方面的专家和学者，能按照公司 《独立董事工作细则》的规定认真履行独立董事的职责，按时参加公司的董事 会和股东大会，积极了解公司的各项运作情况，对会议议案发表了自己的独立 意见，为董事会提供了决策支持。并对公司的项目投资、经营管理、发展方向 及发展战略等方面发表看法，对公司的健康、稳定发展起到了良好的作用，维 护了公司和全体股东的利益。 （一）独立董事出席董事会会议的情况。 报告期内，公司共召开了四次董事会会议，其中有 2 次采用通讯表决的方 式进行。除通讯表决外，公司三位独立董事均能亲自参加或委托出席会议，并 就重要内容提出意见和建议。参会情况如下： 独立董事姓名 应出席次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 谭力文 4 4 0 0 谢获宝 4 4 0 0 李德军 4 3 1 0 （二）报告期内，公司三位独立董事没有对本年度的董事会议案及非董事 会议案的其他事项提出异议。 - 15 - 京山轻机 2006 年年度报告 三、公司与控股股东在人员资产财务机构业务等方面的分开情况。 公司的控股股东为京山京源科技投资有限公司（以下简称“京源公司”），本 公司目前已与京源公司在业务、资产、人员、机构和财务上做到“五分开”，具 有独立完整的生产经营能力，具体情况如下： 1、人员分开方面，公司在劳动人事及工资管理等方面实行独立，公司总经 理、副总经理及高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控股股东单位领取薪酬。 2、资产完整方面，本公司拥有独立的生产系统、采购系统、销售系统和配 套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有。 3、财务独立方面，本公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算 系统和财务管理制度，在银行独立开户并依法单独纳税。 4、机构独立方面，本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，即制造 部、财务部、人力资源部、经销部、技术部、证券法律部和总经理办公室等。 5、业务分开方面，本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业 务及自主经营体系，与控股股东没有同业竞争关系。 四、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建 立、实施情况。 报告期内，依照公司制定的工资管理制度，结合每月的经营业绩、管理、 安全生产等对高级管理人员进行绩效考核，确定工资报酬。 - 16 - 京山轻机 2006 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 一、报告期内共召开了一次股东大会 2006 年 5 月 26 日，公司召开了 2005 年年度股东大会， 会议决议刊登于 2006 年 5 月 27 日的《中国证券报》、 《证券时报》和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn） 上。 二、选举和更换董事、监事、高级管理人员情况 2005 年年度股东大会批准了监事彭新祥先生因工作变动辞去监事的申请， 选举田先平先生担任监事。 - 17 - 京山轻机 2006 年年度报告 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）行业发展分析 随着社会经济的高速发展，人们对商品包装的要求不断提高，瓦楞纸箱不 但要起到保护商品、节约成本、便于储运、利于计量的功能性作用，更要发挥 美化商品、引导消费、提高附加值的增值性作用，展现包装魅力，促进商品销 售。国内的瓦楞纸箱已开始由运输包装向商品包装发展，这也要求我们纸制品 包装机械生产行业不断做出改进。 在瓦楞纸板生产线方面，将逐步向高速、高效、宽幅、低耗、封闭无污染、 计算机控制、多功能方向发展。同时，印刷开槽机已经成为瓦楞纸箱行业中的 关键设备，也朝着高档、快速、多色、宽幅和自动化控制方向发展。 面对微型瓦楞纸箱和异型瓦楞纸箱迅速发展的现状及我国的实际需求，我 们必须加大研发力度，研制微型瓦楞辊和异型纸箱设备、打样设备和计算机设 计软件。 （二）公司经营情况 2006 年，公司深化改革、强化管理，调整销售战略，加大出口力度，出现 了产销两旺的局面，全年实现国内销售收入 4.16 亿元，较上年增长 11%，国外 销售超过 2000 万美元，较上年增长 67%，再创历史新高。公司全年共销售瓦楞 纸板生产线 186 条、各类单机 733 台（套） ，实现主营业务收入 6.05 亿元，实 现主营业务利润 1.03 亿元，实现净利润 3,003.32 万元 ，分 别 比 上 年 增 长 22%， 7%和 28%。 2006 年公司主要采取了以下措施： 1、深化企业内部改革 2006 年，公司进行内部组织机构改革，实施了“瘦身轻装一体化”流程再 造，精减了职能管理部门，减少管理层次，提高了工作效率，提高了市场反应 速度。根据市场发展需要，公司对管理流程进行优化，同时加强企业管理制度 建设，强化部门和岗位职责，全员推行绩效考核。业务流程再造的实施，不仅 降低了企业的运营成本，更重要的是为公司下一步的改革和发展奠定了基础。 2、着力开拓国际市场，出口再上新台阶 为了进一步拓宽市场空间，公司按照“稳固国内市场，积极开拓国际市场” - 18 - 京山轻机 2006 年年度报告 的销售方针，把开拓国际市场作这一项重要战略，集中人力、物力、财力，加 大宣传力度，积极参加国际行业展会，重点开拓俄罗斯、土耳其、印度等国际 市场，全年国际市场销售取得了重大突破，销售收入超过 2000 万美元，再上新 台阶。 3、加强预算管理，降低各项成本 根据公司发展需要，2006 年，公司初步建立了预算计划体系和考核体系， 根据“量化、细化、刚性”的基本原则予以实施。量化方面，所有考核项目都 设定具体的数量指标；细化方面，大到企业的销售收入、成本费用、工资总额， 小到车辆油耗、办公用品等，都制定了明细指标；刚性方面，主要是制定了详 细的奖惩标准并严格执行。将预算管理与绩效考核管理紧密结合，使公司全年 在销售收入增长 22%的情况下，除营业费用有所增长外，管理费用和财务费用 均出现下降。 4、加快新产品研究和开发 2006 年，公司狠抓技术创新，积极开发自有核心技术，共完成了新型瓦楞 纸板生产线、450 型单面瓦楞机、新型印刷机、折盒机、多气缸式液压纸架等 17 个产品的设计、改进、改良等工作，全年申报专利 11 项，其中 9 项已获得 专利证书，包括 1 项发明专利，8 项实用新型专利。 5、促进管理创新，全面推行绩效考核 2006 年，公司全面推行绩效管理，运行过程中，强调权力责任明确，强调 全员过程参与，注重考评结果，将考核结果和每个参与考核的员工的利益紧密 结合，激发了员工的工作潜能，提高了企业的工作绩效，有力地推动了员工由 被动管理向自我管理转变，较好地实现了企业利益、部门利益和员工利益的统 一。 报告期内，公司经营中存在的主要问题和困难是： 1、盈利能力不高 虽然 2006 年实现销售收入和净利润较上年度都有了 20%以上的增长，但是 净资产收益率只有 2.68%，资产盈利能力不理想。 2、应收帐款增长太快。 - 19 - 京山轻机 2006 年年度报告 面对 2005 年疲软的市场，为了争夺市场份额，公司对客户实行了一些付款 优惠政策，致使 2006 年内应收帐款增加了 6000 万元，增幅达到了近 50%，应 收帐款增长太快。 3、后续产品市场竞争能力需进一步提高 虽然公司纸板生产线的国内市场占有率一直保持第一，但在纸箱成型、印 刷机械等产品上的市场占有率仍然不高。 （三）报告期内主营业务及其经营状况 1、主营业务收入分行业和产品情况 （单位：万元） 主营业务分行业情况 主营业务 主营业务 主营业务利 主营业务收 主营业务成 主营业务利 分行业 收入 成本 润率（％） 入比上年增 本比上年增 润率比上年 减（％） 减（％） 增减（％） 工业企业 60,535.91 50,007.63 17.39 22.04 25.67 -2.39 主营业务分产品情况 纸板包装机械 41,628.53 34,651.65 16.80 20.66 29.69 -1.73 纸盒包装机械 6,225.87 4,650.63 25.30 28.24 18.49 6.15 印刷机械 8,122.93 7,187.33 11.51 24.92 30.26 -3.63 其他 4,558.58 3,518.01 22.82 21.70 56.87 -17.31 2、主营业务收入分地区情况 单位：万元 销售收入 2006 年 2005 年 同比增减（%） 内销 43,558.23 39,138.11 11.29 外销 17,438.68 10,464.23 66.65 3、报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务能力较上一年度没有发生 较大变化。 （四）公司产品开发情况 2006 年，公司重点在开发自有知识产权方面作了努力。全年共申报专利 11 项，其中 9 项已获得专利证书。 “数控自动分压机刀座锁紧装置” 被授予发 明专利； “气垫悬浮导纸机构”、 “刮墨自动洗墨系统”、 “吸风送纸机构”、 “台 - 20 - 京山轻机 2006 年年度报告 车排刀机构”、“多重纸板对齐系统”、“自动纠偏系统”、“固定下印式印刷机” 等 8 项被授予实用新型专利，其中 6 项已收到国家专利局颁发的专利证书。 （五）报告期内公司资产负债和费用构成变动情况 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项目 数额 占总资产 数额 占总资产的 占资产比重的增减 （万元） 的比重（%） （万元） 比重（%） 应收帐款 18,279.99 12.76 12,242.39 10.10 增加 2.66 个百分点 存 货 38,722.93 27.02 38,713.30 27.45 减少 0.43 个百分点 固定资产 53,271.01 37.18 51,214.18 36.32 增加 0.86 个百分点 在建工程 365.12 0.26 3,033.57 2.15 减少 1.89 个百分点 短期借款 0 0 0 ------- 长期借款 0 0 0 -------- 项 目 2006 年（万元） 2005 年（万元） 增减（万元） 营业费用 3,100.82 2,615.11 485.71 管理费用 3,621.69 3,653.31 -31.62 财务费用 -248.14 -205.62 -42.52 所 得 税 1,144.18 1,233.16 -88.98 变动原因说明： 报告期内，公司应收帐款占总资产的比重同比增加 2.66 个百分点，主要是 因为 2005 年受国家宏观调控政策的影响，为巩固国内市场，2005 年下半年， 签订了一些在付款方面实行优惠的合同，顺延到 2006 年执行后产生的应收客户 的货款。 存货、固定资产较上年数变化较小。 在建工程占总资产的比重较上年下降，主要原因是 2006 将 2005 年已完工 的高强双拱瓦楞纸板生产线项目金额转入固定资产而减少所致。 营业费用较上年增加的原因是由于国际销售收入的增加，相应的运杂费、 差旅费、保险费等增加。 管理费用和财务费用较上年数变化较小。 所得税减少主要是因为公司再生铁综合利用三费享受国家税收优惠 135 万 元和对子公司权益性投资纳税调整减少。 - 21 - 京山轻机 2006 年年度报告 （六）公司现金流量表相关数据的变化情况 项目 2006 年（万元） 2005 年（万元） 增减（万元） 经营活动产生的现金流量 现金流入小计 69,769.11 51,104.46 18,664.65 现金流出小计 67,391.31 52,706.03 14,685.28 经营活动产生的现金流量净额 2,377.80 -1,601.57 3,979.37 投资活动产生的现金流量 现金流入小计 47.90 25.32 22.58 现金流出小计 4,674.00 4,976.11 -302.11 投资活动产生的现金流量净额 -4,626.10 -4,950.79 324.69 筹资活动产生的现金流量 现金流入小计 40.00 0 40.00 现金流出小计 3,092.12 484.86 2,607.26 筹资活动产生的现金流量净额 -3,052.12 -484.86 -2,567.26 说明： 经营活动产生的现金流量净额增加主要是 2006 年实现销售收入较上年增 长了 22%，相应的设备定金和预收款增幅较大，并加强了货款管理。 投资活动产生的现金流量净额与去年相比变化不大，2006 年，一部分是投 入了固定资产建设，另外 2500 多万是进行投资所支付的现金。 筹资活动产生的现金流量净额减少是 2006 年实施了 2005 年度 10 派 1（含 税）的利润分配方案，而 2004 年度未进行利润分配。 （六）主要控股公司经营情况及业绩 ——京山县轻机工贸有限责任公司，注册资本 500 万元人民币，公司拥有 95%的股权，该公司主营包装机械及零配件、金属材料、机电产品、石油化工、 农副产品购销。2006 年底，公司总资产 5,581.82 万元，报告期内实现销售收 入 27,181.86 万元，净利润 17.82 万元。 ——武汉京山轻工机械有限责任公司，注册资本 2,000 万元人民币，公司 拥有 95%的股权，主营高新技术开发。2006 年底，公司总资产 4,191.62 万元， 报告期内实现销售收入 6,556.19 万元，净利润 33.44 万元。 ——武汉比利轻机包装机械有限公司，注册资本 100 万元，公司拥有 60% - 22 - 京山轻机 2006 年年度报告 的股权，该公司主营纸制品包装、零配件的生产和销售。2006 年底，公司总资 产 169.96 万元，报告期内实现销售收入 55.35 万元，净利润-23.02 万元。 ——昆山京昆和顺包装机械有限公司，注册资本 1600 万元，公司拥有 100% 的股权，该公司主营包装机械及零配件的生产和销售，金属材料、建筑材料、 包装材料、五金交电、百货等。2006 年底，公司总资产 1889.09 万元，报告期 内实现销售收入 81.78 万元，净利润-18.56 万元。 （七）主要供应商、客户情况 本公司供应商主要为各类钢材、电器生产、经销企业，本报告期内，公司 向前五名供应商采购的金额合计为 13,689.56 万元，占年度采购总额的比例为 51.65%。 公司向前五名客户销售商品金额合计 3,110.26 万元，占总销售额的 5.10%。 （八）公司发展战略 坚持国际化发展战略、技术进步战略和精品名牌战略，做强、做大、做精 包装机械主业，建立以人为本、管理先进、科学高效的公司运作体系，努力将 公司打造成为全球纸制品包装机械优秀制造商，为股东持续提供良好回报。 （九）新年度经营计划 2007 年经营思路：一切以经济效益为中心，突出“效益、质量、管理”， 强力推行预算管理、绩效管理和定岗定编定员工作，围绕执行力和责权利的落 实，夯实基础管理，提高产品质量和档次，加快国际化发展战略，力争国内市 场稳步增长，国际市场高速增长，经济效益进一步提高，市场竞争力进一步增 强。 2007 年主要经营措施： 1、深化改革，科学配置人力资源 进一步深化企业内部改革，根据效率和效益的原则设置部门和岗位，精简 机构，减少管理层次和环节；根据精干、高效、权责统一原则，对所有的岗位 进行评审；制定和完善核心业务流程，提高工作效率；完善员工薪酬和绩效评 价制度，提高员工的工作积极性和主动性。 2、强化预算管理体系 - 23 - 京山轻机 2006 年年度报告 以预算为主线，进一步细化预算目标，并与绩效考核挂钩，抓住重点工作、 关键目标，确保预算目标的实现。 3、加强合同评审和应收帐款的管理 切实贯彻实施《合同评审管理制度》和《应收帐款管理制度》，减少经营 风险。将货款回收与考核挂钩，采取多项有力措施清收货款，争取 2007 年应收 帐款有较大幅度的下降。 4、围绕国际化战略目标，实现出口快速增长 持续发挥公司近几年来创造的海外营销渠道和优势，继续集中人力、物力、 财力，积极开发新的国际市场，提高公司的国际化运作水平，进一步提高公司 的国际形象，从而保证 2007 年国际销售快速增长。 5、推行质量管理，打造精品 为了进一步提高产品质量，公司将以“质量年”为契机，进一步提高全员 质量意识，加强各环节的质量管理，全面推行 IS9001-2000 质量管理体系，出 精品，出名牌，建立严格的奖惩措施 ，使公司产品质量真正达到公司满意，客 户安心。 6、加快自有知识产权的研究和保护 公司产品开发要与市场相结合，注重产品质量和稳定性，对关键技术要有 新的突破，使公司产品真正拥有自我知识产权和核心技术，切实提高公司的整 体核心竞争力。 （十）资金需求情况 目前，公司自有资金较充足，没有银行贷款，为保证 2007 年经营目标和 未来发展战略的实现，公司将采取积极有效的措施来保证资金的供给和畅通。 一是积极稳妥地发展主业，加强回款力度，减少资金占用，提高自有资金的使 用效率；二是进一步优化公司资产结构，加大外协力度，处置不合理资产，提 高资产质量；三是争取银行等金融机构的支持。 二、投资情况 截止 2005 年 12 月 31 日，募股资金项目已全部实施完毕，本报告期，自 - 24 - 京山轻机 2006 年年度报告 动高强双拱瓦楞纸板生产线项目投资额 3,009.50 万元已通过验收，转为固定资 产。本报告期，募股项目收益情况如下： 纸箱自动成型生产线技改项目，报告期内，实现销售收入 3,571.21 万元， 销售利润 901.14 万元。因 2005 年来国内市场受国家宏观调控政策不利影响， 销售收入较预期有所下降，本项目未达到预计收益。 多色印刷开槽机技改项目，报告期内实现销售收入 8,122.93 万元，销售利 润 622.39 万元。因 2005 年来国内市场受国家宏观调控政策不利影响，销售收 入较预期有所下降，本项目未达到预计收益。 扩建国家级企业技术中心改造项目，报告期内实现销售收入 10,015.05 万 元，销售利润 2,263.90 万元。本项目超过预计收益。 自动高强多层（双拱）瓦楞纸板生产线技术研发项目。2005 年完工，2006 年转固定资产，报告期内未产生效益。 国内营销系统扩建项目，2005 年完工，报告期内实现销售收入 34,268.14 万元，销售利润 5,387.07 万元。本项目超过预计收益。 报告期内，非募集资金投资的项目如下： 1、造纸机械项目，计划总投资 5000 万元，其中固定资产投资 2800 万元， 本期投资 250.73 万元，完成工程进度的 9%。 2、在昆山设立昆山京昆和顺包装机械有限公司 本报告期，经昆山市工商行政管理局核准，公司设立的昆山京昆和顺包装 机械有限公司正式成立，注册资本 1600 万元。 3、在武汉设立武汉比利轻机有限公司 本报告期，公司与意大利 Bifim s.r.l 公司在武汉合资设立武汉比利轻机 有限公司，注册资本 100 万元，公司占 60%的股权。 三、审计报告意见 中勤万信会计师事务所有限公司为公司 2006 年度财务会计报告出具了无 保留意见的审计报告。 四、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 - 25 - 京山轻机 2006 年年度报告 公司的财务状况和经营成果的影响。 1、2006 年 12 月 31 日的股东权益（现行会计准则）金额来源于公司按照现 行企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经中勤万信会计师事务所有限公司审 计，并于 2007 年 4 月 5 日出具了标准无保留意见的审计报告（勤信审字(2007) 第 072 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务 报告。 2、短期投资 公司 2006 年 12 月 31 日的短期投资账面余额为 22,767,316.32 元，系证券投 资成本。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，从二级市场购入的股票属交 易性金融资产，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的，应当 在首次执行日按照公允价值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整留存收 益。据此，公司 2007 年 1 月 1 日应调增留存收益 5,273,345.40 元，其中，调增 未分配利润 4,746,010.86 元，调增盈余公积 527,334.54 元。 3、所得税 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准 则第 18 号——所得税》的规定，公司 2007 年 1 月 1 日将对资产账面价值与计 税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整 留存收益。据此，（1）公司将因坏帐准备、存货跌价准备等资产减值准备形成 的，资产账面价值小于资产计税基础的所得税影响金额 12,157,225.92 元调增了 留存收益。（2）公司将因以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融 资产形成的，资产账面价值大于资产计税基础的所得税影响金额 1,740,203.98 元调减了留存收益。两项合计调增留存收益 10,417,021.94 ，其中，调增了未分 配利润 9,375,319.75 元，调增盈余公积 1,041,702.19 元。 4、其他--少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中，少数股东权益 单独列报 1,827,781.52 元。根据新会计准则及相关制度的规定，少数股东权益 并入股东权益，由此增加公司 2007 年 1 月 1 日股东权益 1,827,781.52 元。 上述差异事项的调整事项可能因财政部对新准则的进一步讲解以及公司对 - 26 - 京山轻机 2006 年年度报告 新准则的正确理解而调整。 四、董事会工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 ●公司五届五次董事会会议通知于 2006 年 3 月 14 日前以亲自送达或电子 邮件的方式发出，会议于 2006 年 3 月 27 日在公司总部行政办公楼二楼会议室 召开，应到董事 11 人，实到 11 人，3 名监事、高管人员列席了会议。符合《公 司法》和本公司章程的有关规定，合法有效。会议由董事长孙友元先生主持， 会议逐项审议并一致通过了如下议案： 一、审议通过了《2005 年度董事会工作报告》； 二、审议通过了《2005 年度总经理业务工作报告》； 三、审议通过了《2005 年年度报告及报告摘要》； 四、审议通过了《2005 年度财务决算报告》； 五、审议通过了《2005 年度利润分配预案》； 六、审议通过了《关于投资造纸机械项目的议案》； 七、审议通过了《关于在昆山投资设立公司的议案》。 八、审议通过了《关于公司日常关联交易的议案》； 九、审议通过了《关于续聘中勤万信会计师事务所有限公司为常年会计审 计机构的议案》； 本次会议决议详见 2006 年 3 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》和深 交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上编号为 2006—01 的五届五次董事会决议公 告。 ●公司五届六次董事会会议通知于 2006 年 4 月 9 日前以亲自送达或电子邮 件的方式发出，会议于 2006 年 4 月 19 日在公司总部行政办公楼二楼会议室召 开，应到董事 11 人，实到 10 人，独立董事李德军先生因出差未参会，委托独 立董事谭力文先生与会，并行使表决权。3 名监事、高管人员列席了会议，符 合《公司法》和本公司章程的有关规定，合法有效。会议由董事长孙友元先生 主持，会议逐项审议并一致通过了如下议案： 一、《2006 年第一季度报告》； - 27 - 京山轻机 2006 年年度报告 二、《京山轻机公司章程(修改案)》； 三、《京山轻机股东大会议议事规则（修改案）》； 四、《京山轻机董事会议事规则（修改案）》； 五、《关于召开 2005 年度股东大会的议案》； 本次会议决议详见 2006 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》和深 交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上编号为 2006—05 的五届六次董事会决议公 告。 ●公司五届七次董事会会议通知于 2006 年 7 月 20 日前以亲自送达或电子 邮件的方式发出，会议于 2006 年 8 月 5 日在公司总部行政办公楼二楼会议室召 开，应到董事 11 人，实到 10 人，董事李明辉先生因公出差未参会。公司监事 和高管人员列席了会议，符合《公司法》和本公司章程的有关规定，合法有效。 会议由董事长孙友元先生主持，会议逐项审议并一致通过了如下议案： 一、《公司 2006 年中期报告》； 二、《关于与意大利 Bifim s.r.l 公司合资设立公司的议案》。 本次会议决议详见 2006 年 8 月 6 日的《中国证券报》、 《证券时报》和深交 所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上编号为 2006—12 的五届七次董事会决议公告。 ●公司五届八次董事会会议通知由董事会秘书于 2006 年 10 月 12 日前以传 真、电子邮件、专人送达等方式向各位董事、高管和监事发出。10 月 24 日， 公司采用通讯表决方式召开了五届八次董事会会议，会议应参加表决董事 11 人，实际参加表决董事 11 人。出席会议的人数及召集、召开程序符合《公司法》 和《公司章程》的有关规定。会议以记名投票表决方式，审议通过了《2006 年 第 3 季度报告》。 本次会议决议详见 2006 年 10 月 25 日的《中国证券报》、 《证券时报》和深 交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上编号为 2006—16 的五届八次董事会决议公 告。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会决 议和股东大会授权事项。 - 28 - 京山轻机 2006 年年度报告 1、公司于 2006 年 5 月 26 日召开的 2005 年年度股东大会上审议通过了 《 修 改〈公司章程〉的议案》，董事会按照决议修改完毕，已按新的《公司章程》规 范运作。 2、董事会按照 2005 年年度股东大会决议，已续聘中勤万信会计师事务所 有限公司为公司常年会计审计机构。 3、根据 2005 年度股东大会决议，公司董事会已安排董事会秘书修订了《股 东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》 ，并按新的规则严 格执行。 4、2005 年度利润分配方案，公司已于 2006 年 6 月 20 日实施完毕。 五、2006 年度利润分配预案 经中勤万信会计师事务所有限公司审定，公司 2006 年共实现净利润 30,033,164.10 元，按《公司章程》的规定，提取法定盈余公积金 3,004,755.33 元，本年度可供股东分配的利润为 27,028,408.77 元，加上以前年度未分配利润 163,251,862.72 元，本年末可供股东分配的利润为 190,280,271.49 元。 董事会认为：为保证公司正常经营，维护股东长远利益，董事会提议：2006 年度，以总股本 345,238,781 股，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.00 元（含 税），共计派发 34,523,878.10 元，尚余 155,756,393.39 元结转下一年度分配。本 年度不实施公积金转增股本。（此方案尚需 2006 年年度股东大会审议通过）。 六、其他需要披露的重要事项 （一）公司继续选定《中国证券报》和《证券时报》作为指定的信息披露 报纸。 （二）会计师事务所对公司与控股股东及其他关联方资金往来问题及有关 违规担保问题的意见： 关于湖北京山轻工机械股份有限公司 2006 年度 控股股东及其他关联方资金往来问题及有关违规担保问题的专项审核意见 勤信审核字[2007]019 号 湖北京山轻工机械股份有限公司： 我们接受委托，审计了湖北京山轻工机械股份有限公司（以下简称“京山轻 - 29 - 京山轻机 2006 年年度报告 机”）2006 年度的会计报表，并于 2007 年 3 月 26 日出具了勤信审字[2007]072 号标准无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》的要求，我们在审计过程中对“京山轻机” 截止 2006 年 12 月 31 日与控股股东及其他关联方资金占用问题和有关违规担保问题进行了专项审 核。我们的责任是根据上述文件的规定对“京山轻机”与控股股东及其他关联方 资金往来情况及对外担保是否符合相关规定进行相关调查、核实并出具专项审 核意见。“京山轻机”负责提供真实、合法、完整的有关资金占用的全部资料， 包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证与账簿记载、会计报表、有 关实物证据、原始书面材料、副本材料及口头证言等相关资料及我们认为必要 的其他资料。我们的审核是按照《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在 审核调查中，我们结合“京山轻机”实际情况，实施了包括抽查会计记录、查阅 有关资料、会计凭证以及核对会计账簿记录等我们认为必要的审核程序。我们 所发表的审核意见是根据审核过程中所取得的材料所作出的职业判断。现将有 关审核情况汇报如下： 一、“京山轻机”与控股股东及其他关联方资金往来问题 根据“京山轻机”提供的资料与我们的审核，2006 年度“京山轻机”与控股股 东没有发生关联交易及资金占用情况。 2006 年度“京山轻机”与不存在控制关系的关联方存在零星的不具有重大财 务影响的非重要关联交易及资金占用。2006 年度关联交易及资金占用明细情况 如下： 关联交易方 交易金额 与公司关系 交易内容 湖北京阳橡胶制品有限公司 4,594,368.72 同一母公司 公司向其采购橡胶制品 湖北金亚制刀有限公司 3,989,728.00 同一母公司 公司向其购进刀片 2006 年 12 月 31 日关联方往来余额 单位名称 应付账款期末余额 - 30 - 京山轻机 2006 年年度报告 湖北京阳橡胶制品有限公司 469,688.98 湖北金亚制刀有限公司 1,420,470.17 二、有关违规担保问题 根据“京山轻机”提供的资料与我们的审核，2006 年度“京山轻机”没有为控 股股东及其他关联方提供担保。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王晓清 中国注册会计师 张远学 中国 ● 北京 2007 年 4 月 5 日 - 31 - 京山轻机 2006 年年度报告 第九节 监事会报告 报告期内，本公司监事会严格按照《公司法》、 《证券法》等法律法规和《公 司章程》、《监事会议事规则》的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行 职责，积极有效地开展工作，对公司依法运作情况和高级管理人员履行职责的 合法、合规性进行监督，切实维护了公司和全体股东的利益。 一、监事会工作情况 报告期间，公司监事会共召开了四次会议 湖北京山轻工机械股份有限公司五届五次监事会会议于 2006 年 3 月 27 日 下午 2 时在湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园公司总部行政办公楼二楼 会议室召开，会议应到监事 5 人，实到 3 人，监事何杰先生因公出差，委托监 事谢春安先生参会，并行使表决权；监事彭新祥先生因工作变动向监事会提出 辞呈，未参会，董事会秘书列席了会议，符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定。会议由监事会主席谢春安先生主持，审议并通过了如下议案： 1、《2005 年监事会工作报告》； 2、《2005 年年度报告和报告摘要》； 3、《2005 年度财务决算报告》； 4、《2005 年度利润分配预案》； 5、《关于修改公司章程的议案》； 6、《关于投资造纸机械项目的议案》； 7、《关于调整部分监事的议案》； 8、《关于在昆山投资设立公司的议案》； 9、《关于公司日常关联交易的议案》。 本次会议决议详见 2006 年 3 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》和深 交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上编号为 2006—03 的五届五次监事会决议公 告。 湖北京山轻工机械股份有限公司五届六次监事会会议于 2006 年 4 月 19 日 - 32 - 京山轻机 2006 年年度报告 上午 11 时在湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园公司总部行政办公楼二 楼会议室召开，会议应到监事 5 人，实到 3 人，监事何杰先生因公出差，委托 监事谢春安先生参会，并行使表决权；监事彭新祥先生因工作变动向监事会提 出辞呈，未参会，董事会秘书列席了会议，符合《公司法》和《公司章程》的 有关规定。会议由监事会主席谢春安先生主持，审议并通过了如下议案： 1、《2006 年第一季度报告》； 2、《关于修改监事会议事规则的议案》 本次会议决议详见 2006 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》和深 交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上编号为 2006—08 的五届六次监事会决议公 告。 湖北京山轻工机械股份有限公司五届七次监事会会议于 2006 年 8 月 5 日上 午 11 时在湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园公司总部行政办公楼二楼 会议室召开，会议应到监事 5 人，实到 5 人，董事会秘书列席了会议，符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。会议由监事会主席谢春安先生主持，审议 并通过了如下议案： 1、《公司 2006 年中期报告》； 2、《关于与意大利 Bifim s.r.l 公司合资成立公司的议案》 ； 本次会议决议详见 2006 年 8 月 6 日的《中国证券报》、 《证券时报》和深交 所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上编号为 2006—15 的五届七次监事会决议公告。 湖北京山轻工机械股份有限公司五届八次监事会会议于 2006 年 10 月 24 日 上午 11 时在湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园公司总部行政办公楼二 楼会议室召开，会议应到监事 5 人，实到 5 人，董事会秘书列席了会议，符合 《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由监事会主席谢春安先生主持， 审议并通过了《2006 年第 3 季度报告》。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况 2006 年，公司监事列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据有关 - 33 - 京山轻机 2006 年年度报告 法律、法规对股东大会、董事会从通知、召开、决策、决议、公告等事项，董 事会执行股东大会决议情况，经理层执行董事会决议情况，董事、经理履行职 责等情况进行了监督。同时积极了解、检查公司生产、经营、管理和投资等情 况。监事会认为：公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和 国家其它有关法律、法规规范运作，严格执行股东大会决议，没有发生损害股 东利益的行为；公司董事、经理执行公司职务时遵纪守法、兢兢业业、勤奋努 力、恪尽职守，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 监事会对公司的财务情况进行了认真、细致的检查，通过公司内审部门不 定时对总公司、下属分、子公司进行专项检查。监事会认为：公司财务管理规 范，内部控制制度比较健全。中勤万信会计师事务所有限公司出具的标准无保 留意见的《公司 2006 年度财务审计报告》真实、准确、完整地反映了公司的财 务状况和经营成果，是客观公正的。 （三）募集资金使用情况 公司募集资金已全部使用完毕，自动高强多层（双拱）瓦楞纸板生产线项 目已完工验收，并转固定资产，经监事会检查，没有发现违规情况。 （四）关联交易和对外担保情况 公司和下属分公司与大股东及其他关联方的日常关联交易均在 2005 年 年度股东大会审议通过的方案之内执行，价格公允，没有发现损害公司利益的 行为。 公司没有为分、子公司、大股东和与公司存在关联关系的单位和个人提供 负债担保。 - 34 - 京山轻机 2006 年年度报告 第十节 重要事项 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本报告期内，公司无收购及出售资产的情况。 三、本报告期内没有发生重大关联交易事项。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司无对外担保事项。 （二）报告期内，公司无委托理财事项。 （三）报告期内没有发生其他对公司有巨大影响的合同。 五、报告期内，公司或持股 5%以上的股东的承诺事项 公司股权分置改革方案经2005年11月18日召开的股权分置改革相关股东会 议表决通过，已于2005年12月5日实施完毕。公司控股股东京山京源科技投资有 限公司和第二大股东京山县国有资产管理局在《湖北京山轻工机械股份有限公司 股权分置改革方案》中承诺： 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易转 让；在前项承诺期期满后十二个月内，京山京源科技投资有限公司和京山县国有 资产管理局通过证券交易所挂牌出售股份的数量不超过京山轻机总股本的5%；在 二十四个月之内，不超过总股本的10%。 该项承诺正在严格履行过程中。 六、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 （一）经 2005 年年度股东大会通过，公司继续聘任中勤万信会计师事务所 有限公司为本公司审计单位，按照双方签定的《审计业务约定书》，中勤万信会 计师事务所有限公司对本公司及控股子公司 2006 年年度会计报表及相关事项 进行审计，并出具审计报告。 （二）2006 年公司支付中勤万信会计师事务所有限公司财务审计费 28 万 元和其它费用 2 万元。（其它费用是指差旅费、食宿费等）。 - 35 - 京山轻机 2006 年年度报告 该审计机构公司连续九年为本公司提供审计服务。 七、报告期内，上市公司及其董事、监事、高管人员、公司股东、实际控制 人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没 有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事 责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人 选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责等情形。 八、本报告期未发生会计政策变更 九、报告期内，公司会计合并报表范围发生变化。公司新投资设立了武汉 比利轻机有限公司（公司持有 60%的股权）和昆山京昆和顺包装机械有限公司 （公司持有 100%的股份），本报告期，上述两公司报表进行合并。 十、公司接待调研及采访等相关情况 公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，在 2006 年度公司 未有接待基金公司等相关机构和投资者调研的情况。在接待采访及投资者问询 时，未发生有选择性、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公 开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 公司将按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，建立、 健全信息披露内部控制制度及程序，保证信息披露的公平性；建立严格的保密 制度、制定接待和推广制度，制定信息披露备查登记制度，并将信息披露的内 部控制制度予以公开，进一步做好公平信息披露工作。 - 36 - 京山轻机 2006 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告（全文附后） 中勤万信会计师事务所有限公司为公司 2006 年度财务报告出具了标准无 保留意见的审计报告（勤信审字[2007]072 号）。 二、经审计的会计报表及附注（全文附后）。 - 37 - 京山轻机 2006 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法人代表、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原件。 四、公司2006年年度报告正本。 董事长：孙友元 湖北京山轻工机械股份有限公司 董 事 会 二○○七年四月七日 - 38 - 京山轻机 2006 年年度报告 （一） 审计报告 审计报告 勤信审字[2007]072 号 湖北京山轻工机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北京山轻工机械股份有限公司（以下简称京山轻机股 份公司）财务报表，包括资产负债表及合并资产负债表、2006 年度的利润表及 利润分配表和合并利润表及利润分配表以及现金流量表及合并现金流量表。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是京山轻机股 份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制 相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，京山轻机股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计 制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了京山轻机股份公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王晓清 中国注册会计师 张远学 中国·北京 2007 年 4 月 5 日 （二）财务报表 - 39 - 京山轻机 2006 年年度报告 资产负债表 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 175,733,341.31 173,407,492.90 228,673,560.67 226,083,307.78 短期投资 22,767,316.32 22,767,316.32 应收票据 38,835,955.14 17,835,955.14 25,262,549.27 9,915,061.27 应收股利 应收利息 应收账款 182,799,947.70 180,650,659.72 122,423,929.65 121,650,892.15 其他应收款 31,161,113.27 30,117,153.73 39,182,936.52 38,597,700.24 预付账款 34,398,847.27 19,203,313.82 29,918,789.44 29,287,970.14 应收补贴款 3,399,100.63 3,399,100.63 存货 387,229,282.37 361,215,865.10 387,133,044.78 366,197,348.07 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 876,324,904.01 808,596,857.36 832,594,810.33 791,732,279.65 长期投资： 长期股权投资 7,463,688.87 44,516,446.00 7,463,688.87 29,170,258.97 长期债权投资 长期投资合计 7,463,688.87 44,516,446.00 7,463,688.87 29,170,258.97 合并价差 固定资产： 固定资产原价 755,954,208.11 744,963,026.41 726,874,917.21 719,412,848.02 减：累计折旧 244,363,172.13 240,736,528.68 214,259,848.97 211,230,600.17 固定资产净值 511,591,035.98 504,226,497.73 512,615,068.24 508,182,247.85 减：固定资产减值准备 473,240.74 473,240.74 固定资产净额 511,591,035.98 504,226,497.73 512,141,827.50 507,709,007.11 工程物资 17,468,389.60 17,468,389.60 10,679,227.45 10,679,227.45 在建工程 3,651,566.92 2,747,966.80 30,335,732.52 30,335,732.52 固定资产清理 固定资产合计 532,710,992.50 524,442,854.13 553,156,787.47 548,723,967.08 无形资产及其他资产： 无形资产 16,497,078.83 16,497,078.83 16,952,375.99 16,952,375.99 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 16,497,078.83 16,497,078.83 16,952,375.99 16,952,375.99 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,432,996,664.21 1,394,053,236.32 1,410,167,662.66 1,386,578,881.69 企业负责人： 孙友元 主管会计机构负责人： 周世荣 会计机构负责人：陈昭俊 - 40 - 京山轻机 2006 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 流动负债： 短期借款 应付票据 35,590,000.00 35,590,000.00 24,760,000.00 28,280,000.00 应付账款 81,333,892.30 50,752,609.71 71,212,954.65 51,208,880.87 预收账款 141,161,734.44 140,698,185.26 132,530,123.48 132,427,169.61 应付工资 应付福利费 19,982,612.91 18,825,658.31 16,730,008.65 15,749,364.62 应付股利 525,764.44 525,764.44 3,947,341.74 3,947,341.74 应交税金 2,591,558.97 36,485.47 11,226,107.95 8,625,702.45 其他应交款 -900,883.00 -940,722.26 -612,011.60 -693,460.43 其他应付款 30,351,947.93 29,201,844.89 23,884,249.60 23,060,410.01 预提费用 66,755.00 26.00 96,693.00 22,693.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 310,703,382.99 274,689,851.82 283,775,467.47 262,628,101.87 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 310,703,382.99 274,689,851.82 283,775,467.47 262,628,101.87 少数股东权益 1,827,781.52 1,494,224.15 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 345,238,781.00 345,238,781.00 345,238,781.00 345,238,781.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 345,238,781.00 345,238,781.00 345,238,781.00 345,238,781.00 资本公积 468,526,496.65 468,526,496.65 468,468,253.99 468,468,253.99 盈余公积 150,943,828.66 145,190,683.93 147,939,073.33 142,202,859.92 其中：法定公益金 未分配利润 155,756,393.39 160,407,422.92 163,251,862.72 168,040,884.91 其中：现金股利 34,523,878.10 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,120,465,499.70 1,119,363,384.50 1,124,897,971.04 1,123,950,779.82 负债和所有者权益（或股东权益） 1,432,996,664.21 1,394,053,236.32 1,410,167,662.66 1,386,578,881.69 合计 企业负责人： 孙友元 主管会计机构负责人：周世荣 会计机构负责人：陈昭俊 - 41 - 京山轻机 2006 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位： （人民币）元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 605,359,054.85 601,291,878.63 496,023,458.15 494,024,042.44 减：主营业务成本 500,076,269.28 500,349,733.96 397,918,227.03 399,046,872.35 主营业务税金及附加 2,645,784.95 2,492,298.99 2,138,795.66 2,087,639.60 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 102,637,000.62 98,449,845.68 95,966,435.46 92,889,530.49 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 2,610,626.71 1,962,076.46 2,865,982.33 2,865,982.33 减：营业费用 31,008,248.27 30,392,161.30 26,151,094.93 25,806,760.26 管理费用 36,216,825.99 32,317,849.94 36,533,125.95 33,193,033.65 财务费用 -2,481,429.09 -2,462,222.66 -2,056,199.55 -2,050,089.52 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 40,503,982.16 40,164,133.56 38,204,396.46 38,805,808.43 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 3,164,756.18 3,328,041.27 -1,157,577.62 -1,813,734.68 补贴收入 100,000.00 100,000.00 营业外收入 371,918.25 371,918.25 1,556,885.80 1,544,641.00 减：营业外支出 2,732,122.08 2,731,822.08 2,920,338.63 2,869,338.63 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 41,408,534.51 41,232,271.00 35,683,366.01 35,667,376.12 减：所得税 11,441,813.04 11,354,030.88 12,331,613.89 11,942,867.82 少数股东损益 -66,442.63 -59,747.68 加：未确认的投资损失本期发生额 五、净利润（亏损以“-”号填列） 30,033,164.10 29,878,240.12 23,411,499.80 23,724,508.30 加：年初未分配利润 163,251,862.72 168,040,884.91 143,476,153.07 147,875,052.86 其他转入 六、可供分配的利润 193,285,026.82 197,919,125.03 166,887,652.87 171,599,561.16 减：提取法定盈余公积 3,004,755.33 2,987,824.01 2,423,860.10 2,372,450.83 提取法定公益金 1,211,930.05 1,186,225.42 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 190,280,271.49 194,931,301.02 163,251,862.72 168,040,884.91 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 34,523,878.10 34,523,878.10 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 155,756,393.39 160,407,422.92 163,251,862.72 168,040,884.91 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 企业负责人： 孙友元 主管会计机构负责人： 周世荣 会计机构负责人：陈昭俊 - 42 - 京山轻机 2006 年年度报告 现金流量表 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位： （人民币）元 项目 本期 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 683,007,631.13 639,480,702.72 收到的税费返还 1,058,103.51 1,058,103.51 收到的其他与经营活动有关的现金 13,625,410.25 11,757,553.01 经营活动现金流入小计 697,691,144.89 652,296,359.24 购买商品、接受劳务支付的现金 537,988,192.49 502,904,149.94 支付给职工以及为职工支付的现金 46,654,153.98 42,210,490.20 支付的各项税费 46,644,867.13 43,935,348.34 支付的其他与经营活动有关的现金 42,625,929.83 35,980,665.16 经营活动现金流出小计 673,913,143.43 625,030,653.64 经营活动产生的现金流量净额 23,778,001.46 27,265,705.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 479,000.00 479,000.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 479,000.00 479,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 21,138,645.86 20,147,707.86 支付的现金 投资所支付的现金 25,601,320.14 29,202,560.14 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 46,739,966.00 49,350,268.00 投资活动产生的现金流量净额 -46,260,966.00 -48,871,268.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 400,000.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 400,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,911,177.14 30,911,177.14 支付的其他与筹资活动有关的现金 10,000.00 10,000.00 筹资活动现金流出小计 30,921,177.14 30,921,177.14 筹资活动产生的现金流量净额 -30,521,177.14 -30,921,177.14 四、汇率变动对现金的影响 -149,075.34 -149,075.34 五、现金及现金等价物净增加额 -53,153,217.02 -52,675,814.88 企业负责人：孙友元 主管会计机构负责人：周世荣 会计机构负责人：陈昭俊 - 43 - 京山轻机 2006 年年度报告 现金流量表补充资料 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2006 年度 1—12 月 单位： （人民币）元 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,033,164.10 29,878,240.12 加：计提的资产减值准备 505,804.83 577,908.70 固定资产折旧 40,338,917.64 39,777,280.50 无形资产摊销 455,297.16 455,297.16 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 79,085.46 预提费用增加（减：减少） -64,438.00 -22,667.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 279,170.29 279,170.29 资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 1,114,594.41 1,114,594.41 财务费用 投资损失（减：收益） -3,164,756.18 -3,328,041.27 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 3,029,928.03 7,466,787.36 经营性应收项目的减少（减：增加） -34,889,134.72 -60,335,754.02 经营性应付项目的增加（减：减少） -14,054,665.66 11,221,412.62 其他 181,476.73 181,476.73 少数股东损益 -66,442.63 经营活动产生的现金流量净额 23,778,001.46 27,265,705.60 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 175,733,341.31 173,407,492.90 减：现金的期初余额 228,673,560.67 226,083,307.78 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 212,997.66 企业负责人：孙友元 主管会计机构负责人：周世荣 会计机构负责人：陈昭俊 - 44 - 京山轻机 2006 年年度报告 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因固定资产 其他原因 小计 年末余额 回升转回 转出 一、坏账准备合计 10,684,377.64 3,192,518.79 13,876,896.43 其中：应收账款 8,798,804.09 3,352,057.67 12,150,861.76 其他应收款 1,885,573.55 -159,538.88 1,726,034.67 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 26,810,857.21 3,168,551.69 5,653,856.08 5,653,856.08 24,325,552.82 其中：库存商品 4,678,662.16 409,802.00 2,379,912.47 2,379,912.47 2,708,551.69 原材料 7,558,783.64 2,235,703.34 233,266.31 233,266.31 9,561,220.67 在产品 14,573,411.41 11,532,734.11 自制半成品 523,046.35 523,046.35 四、长期投资减值准备 479,048.70 479,048.70 其中：长期股权投资 479,048.70 479,048.70 长期债权投资 五、固定资产减值准备 473,240.74 473,240.74 473,240.74 0 其中：房屋、建筑物 452,840.04 452,840.04 452,840.04 0 机器设备 19,915.09 19,915.09 19,915.09 0 其他 485.61 485.61 485.61 0 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：孙友元 主管会计机构负责人：周世荣 会计机构负责人：陈昭俊 - 45 - 京山轻机 2006 年年度报告 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因固定资产 其他原因 小计 年末余额 回升转回 转出 一、坏账准备合计 10,510,080.05 3,126,467.50 13,636,547.55 其中：应收账款 8,678,261.66 3,298,186.05 11,976,447.71 其他应收款 1,831,818.39 -171,718.55 1,660,099.84 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 26,810,857.21 3,168,551.69 5,653,856.08 5,653,856.08 24,325,552.82 其中：库存商品 4,678,662.16 409,802.00 2,379,912.47 2,379,912.47 2,708,551.69 原材料 7,558,783.64 2,235,703.34 233,266.31 233,266.31 9,561,220.67 在产品 14,573,411.41 3,040,677.30 3,040,677.30 11,532,734.11 自制半成品 523,046.35 523,046.35 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 473,240.74 473,240.74 473,240.74 0 其中：房屋、建筑物 452,840.04 452,840.04 452,840.04 0 机器设备 19,915.09 19,915.09 19,915.09 0 其他 485.61 485,.61 485,.61 0 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 10,510,080.05 七、在建工程减值准备 8,678,261.66 八、委托贷款减值准备 1,831,818.39 企业负责人：孙友元 主管会计机构负责人：周世荣 会计机构负责人：陈昭俊 - 46 - 京山轻机 2006 年年度报告 （三）新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计 准则》 （以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对于本 公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参 照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可 能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时 所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应 数据之间存在差异。 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 关于湖北京山轻工机械股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 勤信审阅字(2007)009 号 湖北京山轻工机械股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的湖北京山轻工机械股份有限公司（以下简称“京山轻机”） 新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会 计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会 计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编 制差异调节表是京山轻机公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基 础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－ 财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以 对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人 员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计 算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析 程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计 意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 - 47 - 京山轻机 2006 年年度报告 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所 述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年 度财务报表中所列报的相应数据可能存在差异。 中勤万信会计师事务所有限公司 注册会计师: 中国 · 北京 注册会计师: 2007 年 4 月 5 日 股东权益差异调节表 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,120,465,499.70 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 5,273,345.40 及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 10,417,021.94 少数股东权益 1,827,781.52 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,137,983,648.56 法定代表人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：陈昭俊 - 48 - 京山轻机 2006 年年度报告 湖北京山轻工机械股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计 准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布 了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企 业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以 差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》 和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并） 财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第 38 号--首次 执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如 下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企 业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收 益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情 况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调 节表中单列项目反映。 三、主要合并项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行 企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经中勤万信会计师事务所有限公司审计， 并于 2007 年 3 月 26 日出具了标准无保留意见的审计报告（勤信审字(2007)第 072 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、短期投资 公司 2006 年 12 月 31 日的短期投资账面余额为 22,767,316.32 元，系股票投 资投资成本。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企 - 49 - 京山轻机 2006 年年度报告 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，从二级市场购入的股票 属交易性金融资产，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的， 应当在首次执行日按照公允价值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整留存 收益。据此，公司 2007 年 1 月 1 日应调增留存收益 5,273,345.40 元，其中，调 增未分配利润 4,746,010.86 元，调增盈余公积 527,334.54 元。 3、所得税 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准 则第 18 号——所得税》的规定，公司 2007 年 1 月 1 日将对资产账面价值与计 税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整 留存收益。据此，（1）公司将因坏帐准备、存货跌价准备等资产减值准备形成 的，资产账面价值小于资产计税基础的所得税影响金额 12,157,225.92 元调增了 留存收益。（2）公司将因以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融 资产形成的，资产账面价值大于资产计税基础的所得税影响金额 1,740,203.98 元调减了留存收益。两项合计调增留存收益 10,417,021.94 ，其中，调增了未分 配利润 9,375,319.75 元，调增盈余公积 1,041,702.19 元。 4、其他--少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中，少数股东权益 单独列报 1,827,781.52 元。根据新会计准则及相关制度的规定，少数股东权益并 入股东权益，由此增加公司 2007 年 1 月 1 日股东权益 1,827,781.52 元。 （四）会计报表附注 会计报表附注 一、公司基本情况 本公司是由湖北省京山轻工机械厂、湖北省第一轻工包装公司、京山县呢绒服装厂共 同发起，1993 年 2 月 26 日经湖北省体改委鄂体改[1993]15 号文批准组建的定向募集股份 有限公司。公司设立时总股本为 129,638,332 股，1996 年 3 月 29 日经湖北省体改委鄂体改 [1996]66 号文批准，公司总股本扩增为 150,880,888 股，1998 年 5 月，经中国证券监督管 理委员会证监发字[1998]96 号文和证监发字[1998]97 号文批准，公司于 1998 年 5 月 11 日 通过深圳证券交易所，以上网定价发行方式向社会公众公开发行 5500 万社会公众股，总股 本增至 205,880,888 股。经股东大会批准，1999 年 10 月 12 日，公司实施 10 股送红股 2 股、 - 50 - 京山轻机 2006 年年度报告 以资本公积金转增 3 股的分配方案后，总股本为 308,821,332 股。经中国证券监督管理委员 会证监发行字[2001]108 号文核准，公司于 2002 年 1 月 17 日至 21 日采取向老股东配售方 式，增发新股 36,417,449 股，总股本为 345,238,781 股。 经京山县人民政府京政函［2005］21 号文《关于同意湖北省京山轻工机械厂进行改制 重组的批复》批准，公司原第一大股东湖北省京山轻工机械厂（以下简称“轻机厂” ）与京 山宏硕投资有限公司（以下简称“宏硕公司”）于 2005 年 7 月 12 日共同签署了《湖北省京 山轻工机械厂改制重组协议书》。轻机厂以经评估剥离和扣减后的全部净资产（包括所持 14,550.08 万股京山轻机股份）19,733.18 万元出资，宏硕公司以现金 2000 万元出资，共同 。京源公司注册资本为 21,733.18 设立京山京源科技投资有限公司（以下简称“京源公司”） 万元，轻机厂和宏硕公司的持股比例分别为 90.80％和 9.20％。本次改制重组完成后，京源 公司成为京山轻机第一大股东。本次改制重组前后所涉及的京山轻机的股份比例无变化。 经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会《省国资委关于湖北京山轻工机械股份有 限公司股权分置改革方案涉及的国有股权管理事项的批复》批准，2005 年 11 月 18 日，公 司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案， 2005 年 11 月 30 日刊登了 《股权分置改革实施公告》，并于 2005 年 12 月 5 日正式实施完毕。第一大股东京源公司持 股比例为 30.79%。 公司的主营业务为纸箱、纸盒包装机械及印刷机械的制造、销售。 公司企业法人营业执照注册号：4200001000092 公司注册资本：345,238,781 元 法定代表人：孙友元 办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 母公司及各子公司均执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 采用公历制，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司发生的外币经济业务按其发生时中国人民银行外汇管理局公布的当月 1 日基准 汇价折合为人民币记账，并于资产负债表日按基准汇价进行调整，由此产生的汇兑损益计 - 51 - 京山轻机 2006 年年度报告 入当期财务费用。 6、现金等价物的确认标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投 资确认为现金等价物。包括从购买日起三个月到期的在证券市场上可流通的短期债券投资， 但不包括其他货币资金中的定期存款、存入保证金等不能随时支取的款项。 7、坏账核算方法 (1)坏账的确认标准为，因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然 不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应 收款项。 (2)坏账损失采用备抵法核算，公司根据债务单位财务状况、偿还能力等情况，按账龄 分析法计提坏账准备。坏账准备计提的比例列示如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 3% 1---2 年 5% 2---3 年 10% 3---5 年 15% 5 年以上 30% 8、存货核算方法 (1)公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、委托加工材料、外购半成品、在产品、 库存商品、分期收款发出商品。 (2)公司除低值易耗品采用实际成本核算外，其余存货采用计划成本核算。 (3)领用的低值易耗品采用一次摊销法核算。 (4)领用、发出存货（不含低值易耗品）以计划成本核算，月末结转应负担的成本差异， 调整为实际成本。 (5) 公司存货期末采用账面成本与可变现净值孰低计价，按个别存货账面成本高于市价的部分确 定计提存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 (1)短期投资按发生时的实际成本计价，除已计入应收项目的利息和股利外，当期实际 收到已发放的现金股利和利息冲减投资成本。 (2)公司在报告期末或年度终了时，对短期投资按账面成本高于市价或高于可收回金额 的差额计提短期投资跌价准备。 10、长期投资核算方法 (1)长期债券投资、股票投资按购入成本计价，按所获得的利息计入投资收益。 - 52 - 京山轻机 2006 年年度报告 (2)股权投资和其他投资 公司拥有被投资单位 20%以下的权益性资本时，采用成本法核算，根据被投资单位宣 告分派的利润或现金股利确认投资收益；拥有被投资单位 20%以上（含 20%）权益性资本 时，采用权益法核算，按应享有或分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的 份额调整投资的账面价值，并确认为当期损益。其中超过 50%以上权益性资本或拥有实际 经营管理控制权时，采用合并会计报表方式核算。被投资单位除净损益以外的所有者权益 的其他变动，根据具体情况调整投资的具体价值。 (3)公司对长期投资由于被投资单位市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其可收 回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的将来期间内不可能恢复时， 按其中可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。已确认损失的 长期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的数额内转回。 11、 固定资产计价及折旧方法 (1)固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在 2,000 元以上的房屋及建筑物、机 器设备、运输工具、电子仪器及其他设备。 (2)固定资产原价按购建时的实际成本计价。 (3)固定资产折旧采用直线法分类计提。 固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30—35 年 3 2.77—3.23 机器设备 10—15 年 3 6.47—9.70 运输工具 8年 3 12.12 电子仪器及其他设备 5 —18 年 3 5.39-19.40 (4)固定资产减值准备计提政策。期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市 价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可 收回金额低于固定资产账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项 目的成本高于其可变现净值的差额确定。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程指正在兴建、待安装或改造之中的房屋建筑物、设备、其他固定资产及购 置费用尚未归集完整待验收的设备。在建工程在完工或达到设定用途交付使用时，按实际 发生的全部支出转入固定资产等进行核算。为购建固定资产发生的借款利息在固定资产达 到预定可使用状态前予以资本化。 (2)在建工程减值准备计提政策。期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在（1）在建 工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的；（2）所建项目不论在性能上，还是 - 53 - 京山轻机 2006 年年度报告 在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明 在建工程已发生减值的情形。则对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备， 提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 13、 无形资产计价及摊销方法 公司的无形资产在取得时，应按实际成本计量。取得时的成本按以下方法确定： (1)购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 (2)投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 (3)企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的 无形资产，按应收债权的账面价值加上相关税费，作为实际成本。 目前，本公司无形资产主要系土地使用权，按 50 年期限采用直线法平均摊销。 对无形资产提取减值准备。期末对无形资产逐项进行检查，如果（1）某项无形资产已 被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无 形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢愎；（3）某项无形资产已超 过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；（4）其他足以证明某项无形资产已经发生了减 值的情形。提取时按单个无形资产项目的账面价值高于其可变现净值的差额确定。 14、开办费、长期待摊费用摊销方法 开办费发生时先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营起一次计入生产经营当 期的损益。长期待摊费用在受益期间内采用直线法平均摊销。 15、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳 估计数按该范围的上、下限的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估 计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认的负债的账面价值。 16、收入的确认原则 （1）销售商品，以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品 - 54 - 京山轻机 2006 年年度报告 实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售 该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收 入的实现。 （3）他人使用本企业资产：他人使用本企业资产而发生的收入包括利息收入和使用费 收入，利息收入应按他人使用本企业现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入应按有 关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定，上述收入的确认并应同时满足： a、与交易相关的经济利益能够流入企业； b、收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并报表的编制方法 本公司投资持有 50%以上权益性资本的控股子公司纳入合并会计报表范围，根据财政 部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》的规定采用如下方法 编制而成： （1）母、子公司采用会计制度不同，由此产生的差异根据重要性原则决定是否调整。 （2）母、子公司及子公司之间重大交易调整抵销。 （3）母公司长期投资和子公司权益及内部债权债务调整抵销。 （4）子公司会计报表按母公司计提八项准备的政策调整后并表。 19、利润分配 公司税后利润按以下顺序及比例进行分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积 10%； （3）提取任意盈余公积 （提取比例由股东大会决定）； （4）分配股利（依据公司章程，由公司股东大会决定分配方案） 。 20、会计政策与会计估计变更 公司会计政策的变更必须符合下列条件之一：即（1）法律或会计准则等行业法规、规 章的要求；（2）这种变更能提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相 关的会计信息。 本报告期内未发生会计政策与估计变更。 三、税项 21、 税项 - 55 - 京山轻机 2006 年年度报告 （1）增值税税率为 17%，营业税率为 5%，城市维护建设税依应缴纳的流转税计征 5%， 教育费附加依应缴纳的流转税计征 3%。 （2）所得税： 所得税按 33%计征。 （3）其他税项包括房产税、车船使用税等，依据有关税法计征。 四、控股子公司及合并会计报表范围的变化 （一）控股子公司 注册资本 原始投资 股权 公司全称 经营范围 (万元) (万元) 比例 1.京山县轻机工贸有限责任公司 RMB500 包装机械及零配件等购销 RMB475 95% 2.武汉京山轻机有限公司 RMB2000 纸箱、纸盒、机械、纸品生产、销售等 RMB1900 95% 3.昆山京昆和顺包装机械有限公司 RMB1600 包装机械及零配件生产、销售 RMB1600 100% 4.武汉比利轻机包装机械有限公司 RMB100 纸箱包装机械的设计、生产和销售 RMB60 60% （二）合并会计报表范围的变化 昆山京昆和顺包装机械有限公司是湖北京山轻工机械股份有限公司于 2006 年 12 月投资的 全资控股子公司。 武汉比利轻机包装机械有限公司是由湖北京山轻工机械股份有限公司与意大利 Bifilm s.r.l 于 2006 年 5 月共同投资组建的合营公司，合营期 20 年。 本年度合并会计报表已将上述控股子公司纳入合并范围。 五、合并会计报表项目注释：（单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 2006-12-31 2005-12-31 现 金 310,549.32 162,585.13 银行存款 147,545,926.43 224,364,514.03 其他货币资金 27,876,865.56 4,146,461.51 合 计 175,733,341.31 228,673,560.67 变动原因分析：货币资金较年初减少 23.15%，主要原因是短期投资和固定资产投资增加。 - 56 - 京山轻机 2006 年年度报告 2、短期投资 项 目 2006-12-31 2005-12-31 股票投资 22,767,316.32 - 基金投资 - - 合 计 22,767,316.32 - 注：公司持有证券市场股票 2,420,430.00 股，截止 2006 年 12 月 31 日，持有股票收盘价总额为 28,040,661.72 元。 3、应收票据 项 目 2006-12-31 2005-12-31 银行承兑汇票 38,169,511.14 24,727,999.27 商业承兑汇票 666,444.00 534,550.00 合 计 38,835,955.14 25,262,549.27 注：（1）无质押、逾期票据。 （2）变动原因分析：应收票据较年初增加 53.73%，主要原因是销售上升收到客户开具的票 据增加。 4、应收账款 账龄 2006-12-31 2005-12-31 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 126,474,108.44 64.87 3,794,223.25 66,932,339.40 51.01 2,007,970.19 1---2 年 22,217,241.75 11.40 1,110,862.09 21,548,294.46 16.42 1,077,414.72 2---3 年 13,783,158.23 7.07 1,378,315.82 23,225,188.19 17.70 2,322,518.82 3---5 年 25,836,198.12 13.25 3,875,429.72 16,427,820.96 12.52 2,464,173.14 5 年以上 6,640,102.92 3.41 1,992,030.88 3,089,090.73 2.35 926,727.22 合 计 194,950,809.46 100.00 12,150,861.76 131,222,733.74 100.00 8,798,804.09 注：（1）欠款前五名的单位共计欠款金额 16,601,059.34 元，占期末金额的 8.52%； （2）其中不含持有公司 5%以上表决权股份的股东及关联企业款项。 5、其他应收款 账 龄 2006-12-31 2005-12-31 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 29,608,385.10 90.03 888,251.55 36,140,787.84 88.00 1,084,223.64 1---2 年 7,893.69 0.02 394.68 1,877,645.76 4.57 93,882.29 2---3 年 282,192.68 0.86 28,219.27 784,818.41 1.92 78,481.84 - 57 - 京山轻机 2006 年年度报告 3---5 年 582,891.81 1.77 87,433.77 337,277.56 0.82 50,591.63 5 年以上 2,405,784.66 7.32 721,735.40 1,927,980.50 4.69 578,394.15 合 计 32,887,147.94 100.00 1,726,034.67 41,068,510.07 100.00 1,885,573.55 注：（1）欠款前五名的单位共计欠款金额 14,315,882.35 元，占期末金额的 43.53%； （2）期末余额中不含持有公司 5%以上表决权股份的股东及关联企业款项。 6、 预付账款 账 龄 2006-12-31 2005-12-31 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 20,926,613.84 60.84 18,271,963.14 61.07 1---2 年 9,860,207.13 28.66 8,039,173.30 26.87 2---3 年 4,373.30 0.01 2,024,653.00 6.77 3---5 年 2,024,653.00 5.89 ------ ------ 5 年以上 1,583,000.00 4.60 1,583,000.00 5.29 合 计 34,398,847.27 100.00 29,918,789.44 100.00 注：（1）1 年以上的预付账款主要是预付的原材料采购定金。 （2）其中不含持有公司 5%以上表决权股份的股东及关联企业款项。 变动原因分析：预付账款较年初增加 14.97%，原因是：预付的原材料采购定金增加。 7、存货 项 目 2006-12-31 2005-12-31 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 88,185,751.42 9,561,220.67 75,868,705.64 7,558,783.64 库存商品 62,801,938.17 2,708,551.69 82,504,561.21 4,678,662.16 在产品 156,511,333.89 11,532,734.11 140,716,649.57 14,573,411.41 自制半成品 14,108,736.24 523,046.35 14,833,173.90 ------ 低值易耗品 5,550.00 ------ ------ ------ 委托加工材料 1,354,752.90 ------ 947,628.00 ------ 材料成本差异 -4,434,383.56 ------ -3,453,275.91 ------ 分期收款发出商品 93,021,156.13 ------ 102,526,459.58 ------ 合 计 411,554,835.19 24,325,552.82 413,943,901.99 26,810,857.21 8、 长期投资 项 目 2006-12-31 2005-12-31 金 额 减值准备 金 额 减值准备 - 58 - 京山轻机 2006 年年度报告 长期股权投资 7,942,737.57 479,048.70 7,942,737.57 479,048.70 合 计 7,942,737.57 479,048.70 7,942,737.57 479,048.70 其中： （1）股票投资 被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 备注 天颐科技股份有限公司 A股 676000 股 780,000.00 元 （2）其他股权投资 其他股权投资 注册资本 投资成本 投资比例 核算方法 京山县再生资源物资有限公司 500,000.00 10,000.00 2% 成本法 武汉京美包装有限责任公司 10,000,000.00 7,152,737.57 90% 成本法 注：（1）公司持有天颐科技的股份占被投资单位注册资本的 0.5%，截止 2006 年 12 月 31 日， 天颐科技收盘价为 2.00 元/股，公司对该项投资未计提减值准备。 （2）股权投资 10,000.00 元，系子公司京山轻机工贸有限责任公司对京山县再生资源物资 有限公司（2002 年 6 月成立）的投资，所持股份占被投资单位注册资本 2%。 （3）长期股权投资 7,152,737.57 元，系子公司武汉轻机对武汉京美包装有限责任公司的投 资，所持股份占被投资单位注册资本 90%，由于武汉京美包装有限责任公司于 2005 年实行对 外租赁经营，母公司对其财务和经营不再具有控制权，故未纳入合并范围。武汉轻机对该项投 资计提了减值准备 479,048.70 元。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 363,375,557.49 29,808,981.39 454,693.31 392,729,845.57 机械设备 316,499,532.86 9,428,711.91 9,752,849.63 316,175,395.14 运输设备 23,951,220.42 4,049,377.32 4,343,065.00 23,657,532.74 电子仪器及其他 23,048,606.44 1,223,092.88 880,264.66 23,391,434.66 合 计 726,874,917.21 44,510,163.50 15,430,872.60 755,954,208.11 注：本期增加中由在建工程完工转入 30,095,032.52 元。 （2）累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 47,912,629.34 11,363,405.84 153,191.19 59,122,843.99 机械设备 140,897,401.31 24,930,352.22 7,413,584.59 158,414,168.94 运输设备 10,089,313.99 2,271,644.81 1,870,871.62 10,490,087.18 电子仪器及其他 15,360,504.33 1,809,272.28 833,704.59 16,336,072.02 - 59 - 京山轻机 2006 年年度报告 合 计 214,259,848.97 40,374,675.15 10,271,351.99 244,363,172.13 （3）固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 转回的原因 房屋及建筑物 452,840.04 ------ 452,840.04 ------ 正常使用 机械设备 19,915.09 ------ 19,915.09 ------ 正常使用 运输设备 ------ ------ ------ ------ ------ 电子仪器及其他 485.61 ------ 485.61 ------ 正常使用 合 计 473,240.74 ------ 473,240.74 ------ ------ 注：已计提减值准备的固定资产原值为 1,072,901.73 元，累计折旧 599,660.99 元， 净值 473,240.74 元，由于该部分资产已提足折旧，仅余残值，尚在正常使用，本期转回减值准备 473,240.74 元。 10、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转出 期末数 资金来源 项目进度 高强双拱瓦楞纸板生产线 30,095,032.52 ------ 30,095,032.52 ------ 募集 完工转固 待安装设备 240,700.00 ------ ------ 240,700.00 ------ ------ 造纸机械项目 ------ 2,507,266.80 ------ 2,507,266.80 自筹 8.92% 其他 ------ 903,600.12 ------ 903,600.12 ------ ------ 合 计 30,335,732.52 3,410,866.92 30,095,032.52 3,651,566.92 注：经公司四届十三次董事会会议讨论通过，并提交公司 2004 年年度股东大会讨论通过，将 原募集资金项目《计算机信息系统建设项目》变更为《高强双拱瓦楞纸板生产线项目》，其资 金来源由自筹变更为募集。高强双拱瓦楞纸板生产线已完工转入固定资产，湖北万信工程造价 咨询有限公司出具了鄂万信建造咨字（2006）第 28 号《关于京山轻机高强双拱瓦楞纸板生产 线项目结算审计报告》。 11、 无形资产 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计已摊销 期末数 摊余期限 455,297.16 6,267,777.17 16,497,078.83 土地使用权 22,764,856.00 16,952,375.99 ------ 36 年零 3 个月 455,297.16 6,267,777.17 16,497,078.83 合 计 22,764,856.00 16,952,375.99 ------ 12、应付票据 项 目 2006-12-31 2005-12-31 银行承兑汇票 35,590,000.00 24,760,000.00 合 计 35,590,000.00 24,760,000.00 注：（1）无质押、逾期票据。 （2）变动原因分析：应付票据较年初增加 43.74%，主要原因是支付货款开具的票据增加。 。 13、应付账款 - 60 - 京山轻机 2006 年年度报告 2006-12-31 2005-12-31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 71,609,656.25 88.04 61,525,371.04 86.38 1-2 年 1,965,299.12 2.42 4,860,585.70 6.83 2-3 年 3,243,661.30 3.99 859,497.10 1.21 3-5 年 896,111.05 1.10 516,652.42 0.73 5 年以上 3,619,164.58 4.45 3,450,848.39 4.85 合 计 81,333,892.30 100.00 71,212,954.65 100.00 注：其中应付关联企业湖北京阳橡胶制品有限公司货款 469,688.98 元，应付关联企业湖北金亚 制刀有限公司 1,420,470.17 元。 14、预收账款 2006-12-31 2005-12-31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 98,244,948.63 69.60 85,422,198.85 64.45 1-2 年 20,712,868.88 14.67 29,514,157.16 22.27 2-3 年 11,808,038.97 8.37 7,216,384.12 5.45 3-5 年 7,132,707.19 5.05 8,265,712.58 6.24 5 年以上 3,263,170.77 2.31 2,111,670.77 1.59 合 计 141,161,734.44 100.00% 132,530,123.48 100.00 注：（1）1 年以上预收账款形成的主要原因是，公司系按客户订单组织生产，签订合同后，先 收取部分定金，由于母公司以流水线为主导产品，在生产过程中，有时客户需要再进行结构上 的调整，这样导致工艺过程更复杂，生产周期延长，另外产品完工发运给客户后，还需安装调 试，客户验收合格后，再办理货款结算，故预收货款余额较大。 （2）其中不含持有公司 5%以上表决权股份的股东及关联企业款项。 变动原因分析：预收账款较年初增加 6.51%,主要原因是预收设备定金增加。 15、应付股利 525,764.44 元，系应付股东以前年度现金股利。 16、应交税金 项 目 2006-12-31 2005-12-31 (1)增值税 12,743,215.38 14,458,438.11 (2)营业税 -51,270.84 13,043.61 (3)城市维护建设税 -2,082,388.96 -1,387,686.40 (4)所得税 -4,605,835.57 582,351.39 (5)个人所得税 -754,525.49 -67,541.58 - 61 - 京山轻机 2006 年年度报告 (6)房产税 -2,283,871.24 -1,729,744.62 (7)土地使用税 -390,557.52 -512,711.19 (8)印花税 26,393.21 -120,441.37 (9)车船使用税 -9,600.00 -9,600.00 合 计 2,591,558.97 11,226,107.95 注：（1）应交税金借方余额系公司预交的地方税金。 （2）变动原因分析：期末应交税金较期初减少 76.91%，主要系预缴地方税金所致。 17、其他应交款 项 目 2006-12-31 2005-12-31 教育费附加 -395,105.98 -580,957.84 地方教育发展费 -519,510.27 -78,174.12 堤防费 6,971.00 21,947.66 平抑基金 6,762.25 25,172.70 合 计 -900,883.00 -612,011.60 注：其他应交款借方余额系预缴的地方税金及附加。 18、其他应付款 2006-12-31 2005-12-31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 17,197,731.21 56.66 21,708,142.87 90.89 1-2 年 11,402,752.67 37.57 609,297.52 2.55 2-3 年 252,925.19 0.83 1,344,422.96 5.63 3-5 年 1,321,783.57 4.36 71,006.25 0.30 5 年以上 176,755.29 0.58 151,380.00 0.63 合 计 30,351,947.93 100.00 23,884,249.60 100.00 19、 预提费用 项 目 2006-12-31 2005-12-31 大修理费用 ------ ------ 其 他 66,755.00 96,693.00 合 计 66,755.00 96,693.00 注：变动原因分析:期末预提费用较期初减少 30.96%,主要系预提的费用本期已支付。 - 62 - 京山轻机 2006 年年度报告 20、股本 本次变动增减(+,-) 期初数 期末数 配股 送股 增发 其他 小计 一、有限售条件的流通 股合计 137,034,537 ---- ---- ---- -46,719,227.00 -46,719,227.00 90,315,310 国家及国有法人持股 18,435,858 ---- ---- ---- -17,261,939 -17,261,939 1,173,919 境内一般法人持股 118,495,112 ---- ---- ---- -29,458,288 -29,458,288 89,036,824 境内自然人持股 ------ ---- ---- ---- ------ ------ ------ 高管股份 103,567 ---- ---- ---- 1,000 1,000 104,567 境外法人持股 ------ ---- ---- ---- ------ ------ ------ 二、无限售条件的流通 股合计 208,204,244 ---- ---- ---- 46,721,227 46,721,227 254,923,471 A股 208,204,244 ---- ---- ---- ------ ------ 254,923,471 B股 ------ ---- ---- ---- ------ ------ ------ H 股及其它 ------ ---- ---- ---- ------ ------ ------ 三、股份总数 345,238,781 ---- ---- ---- ------ ------ 345,238,781 注：（1）根据公司 2005 年 11 月通过的股权分置改革方案，公司原非流通股股东支付对价后， 其所持股份变更为限售流通股，自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让； 在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个 月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。2006 年 12 月 11 日，公司 46,720,227 股限售流通股解除限售上市流通。 （2）公司董事、监事和高管人员持有 104,567 股，按有关规定仍由中国证券登记结算公司 深圳分公司予以冻结。 21、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 459,635,036.55 ------ ------ 459,635,036.55 股权投资准备 156,298.30 58,242.66 ------ 214,540.96 拔款转入(1) 8,400,000.00 ------ ------ 8,400,000.00 - 63 - 京山轻机 2006 年年度报告 其他 276,919.14 ------ ------ 276,919.14 合 计 468,468,253.99 58,242.66 ------ 468,526,496.65 注：(1)拔款转入系国债技改项目专项投资补助金。（国经贸投资[1999]886 号文、国经贸投字 [2000]931 号文、[2000]1232 号文） 22、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 86,907,333.64 3,004,755.33 ------ 89,912,088.97 公益金 43,453,666.15 ------ 43,453,666.15 ------ 任意盈余公积 17,578,073.54 43,453,666.15 ------ 61,031,739.69 合 计 147,939,073.33 46,458,421.48 43,453,666.15 150,943,828.66 注：根据财政部《关于施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67 号）的 规定，将“法定公益金”的余额 43,453,666.15 元全部转入“任意盈余公积”，从 2006 年度起不 再提取“法定公益金”。 23、未分配利润 项 目 2006-12-31 2005-12-31 年初未分配利润 163,251,862.72 143,476,153.07 加：本年净利润 30,033,164.10 23,411,499.80 减：提取法定公积金 3,004,755.33 2,423,860.10 提取法定公益金 ------ 1,211,930.05 分配普通股股利 34,523,878.10 ------ 期末未分配利润 155,756,393.39 163,251,862.72 注:（1）根据公司 2005 年年度股东大会审议通过的《2005 年度利润分配预案》 ，每 10 股派发 现金红利 1 元（含税），共计应付现金股利 34,523,878.10 元（含税） ，该方案已于 2006 年 6 月 份实施。 （2）根据《2006 年度利润分配预案》，公司拟以总股本 345,238,781 股，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)，共计派发现金股利 34,523,878.10 元。此方案尚需 2006 年度 股东大会批准。 24、主营业务收入 项 目 本期发生数 上年同期数 纸板包装机械 416,285,301.43 344,992,019.12 纸盒包装机械 62,258,658.55 48,547,050.00 印刷机械 81,229,339.21 65,026,018.17 - 64 - 京山轻机 2006 年年度报告 其他 45,585,755.66 37,458,370.86 合 计 605,359,054.85 496,023,458.15 公司向前五名客户销售商品金额合计 31,102,564.10 元，占总销售额的 5.10%。 25、主营业务成本 项 目 本期发生数 上年同期数 纸板包装机械 346,516,535.60 281,062,274.54 纸盒包装机械 46,506,325.07 39,249,438.69 印刷机械 71,873,339.97 55,178,974.80 其他 35,180,068.64 22,427,539.00 合 计 500,076,269.28 397,918,227.03 26、其他业务利润 （1）其他业务收入 项 目 本期发生数 上年同期数 材料销售 6,763,015.23 12,842,765.96 租赁 3,247,227.50 1,587,441.00 其他 834,136.15 287,400.30 合 计 10,844,378.88 14,717,607.26 （2）其他业务支出 项 目 本期发生数 上年同期数 材料销售 7,284,899.68 11,452,164.78 租赁 166,852.70 93,585.11 其他 781,999.79 305,875.04 合 计 8,233,752.17 11,851,624.93 （3）其他业务利润 项 目 本期发生数 上年同期数 材料销售 -521,884.45 1,390,601.18 租赁 3,080,374.80 1,493,855.89 其他 52,136.36 -18,474.74 合 计 2,610,626.71 2,865,982.33 27、营业费用 31,008,248.27 元。比上年同期增加 18.57%，主要运杂费、差旅费、保险费等增 加。 28、管理费用 36,216,825.99 元。与上年同期基本持平。 - 65 - 京山轻机 2006 年年度报告 29、财务费用 项 目 本期发生数 上年同期数 利息支出 1,434.00 10,179.92 减：利息收入 3,764,866.45 3,586,746.36 汇兑损失 1,041,408.32 1,181,331.87 减：汇兑收益 ------- ------ 其 他 240,595.04 339,035.02 合 计 -2,481,429.09 -2,056,199.55 30、投资收益 项 目 本期发生数 上年同期数 长期股权投资 ------ -1,157,577.62 短期投资 3,164,756.18 ------ 合 计 3,164,756.18 -1,157,577.62 注：投资收益为短期投资本期收益，详见短期投资注释。 31、补贴收入 项 目 本期发生数 上年同期数 出口名牌补贴（注） 100,000.00 ------ 合 计 100,000.00 ------ 注:补贴依据：鄂商外[2005]16 号文。 32、营业外收入 项 目 本期发生数 上年同期数 罚款收入 8,984.00 1,421,467.00 处理固定资产收入 230,166.26 8,053.06 其 他 132,767.99 127,365.74 合 计 371,918.25 1,556,885.80 33、营业外支出 项 目 本期发生数 上年同期数 罚款支出 22,967.06 320,528.54 处理固定资产损失 1,623,930.96 657,012.98 捐赠支出 10,000.00 36,000.00 固定资产减值准备 -473,240.74 -1,764.14 - 66 - 京山轻机 2006 年年度报告 其 他 1,548,464.80 1,908,561.25 合 计 2,732,122.08 2,920,338.63 34、收到的其他与经营活动有关的现金 13,625,410.25 元，主要项目：存款利息收入 3,729,407.99 元；租赁收入 2,627,860.86 元，代收代垫款项 5,947,979.09。 35、支付的其他与经营活动有关的现金 42,625,929.83 元，主要系支付管理费用、营业费用及其 他。 其中大额支出明细如下： 管理费用 营业费用 项 目 金 额 项 目 金 额 技术开发费 3,096,992.79 差旅费 4,957,224.22 车辆使用费 1,140,076.93 展览费 1,708,152.96 业务招待费 751,558.19 运杂费 2,745,800.81 聘请中介机构费 661,850.00 售后服务费 1,222,680.74 检测鉴定费 276,597.50 车辆使用费 1,858,277.16 证券费用 710,573.02 驻外销售机构费用 3,509,812.03 六、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 公 司 全 称 注册地址 注册资本(万元) 与本公司关系 经济性质 京山京源科技投资有限公司 京山县新市镇轻机大 RMB21733 第一大股东 有限责任公司 道(富水花园) 京山县轻机工贸有限责任公司 湖北京山县新市镇 RMB500 子公司 有限责任公司 武汉京山轻机有限公司 武汉江汉经济发展区 RMB2000 子公司 有限责任公司 昆山京昆和顺包装机械有限公司 玉山镇城北水秀路 RMB1600 子公司 有限责任公司 武汉比利轻机包装机械有限公司 武汉江汉经济开发区 RMB100 子公司 有限责任公司 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 京山京源科技投资有限公司 RMB21733 ------ ------ RMB21733 京山县轻机工贸有限责任公司 RMB500 ------ ------ RMB500 武汉京山轻机有限公司 RMB2000 ------ ------ RMB2000 昆山京昆和顺包装机械有限公司 RMB1600 ------ RMB1600 武汉比利轻机包装机械有限公司 RMB100 ------ RMB100 - 67 - 京山轻机 2006 年年度报告 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：万元) 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 京山京源科技投资有限公司 RMB10630 30.79 ---- ---- ---- ---- RMB10630 30.79 京山县轻机工贸有限责任公司 RMB475 95 ---- ---- ---- ---- RMB475 95 武汉京山轻机有限公司 RMB1900 95 ---- ---- ---- ---- RMB1900 95 昆山京昆和顺包装机械有限公司 RMB1600 100 RMB1600 100 武汉比利轻机包装机械有限公司 RMB60 60 RMB60 60 （四）不存在控制关系的关联方 公 司 全 称 注册地址 注册资本(万元) 与本公司关系 经济性质 湖北京阳橡胶制品有限公司 湖北省京山县宋河镇 USD90 同一母公司 有限责任公司 湖北金亚制刀有限公司 湖北省京山县新市镇 USD70 同一母公司 有限责任公司 （五）关联方交易及往来 1、关联方交易 A 根据购销合同，我公司本期所需橡胶制品由京山京源科技投资有限公司下属控股子公 司湖北京阳橡胶制品有限公司提供，本期交易金额 4,594,368.72 元，按市场公允价结算。 B 公司下属子公司京山县轻机工贸有限责任公司从京山京源科技投资有限公司下属控股 子公司湖北金亚制刀有限公司购进刀片，本期交易金额 3,989,728.00 元，按市场公允价结算。 2、 关联往来余额 应付账款 A 湖北京阳橡胶制品有限公司 469,688.98 元。 B 湖北金亚制刀有限公司 1,420,470.17 元。 七、资产负债表日后事项 1、 根据公司拟提交五届九次董事会会议讨论的《2006 年度利润分配预案》，公司拟以总 股本 345,238,781 股，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)，共计派发现金股利 34,523,878.10 元。此方案尚需 2006 年度股东大会批准。 2、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准 则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行 会计准则与新准则的差异主要是“交易性金融资产公允价值变动损益”和“所得税”项目。根 据新会计准则规定短期投资应调整为交易性金融资产核算，期末按公允价值计价，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 5,273,345.40 元；根据新会计准则规定应将资产账面价值小于资产计税 - 68 - 京山轻机 2006 年年度报告 基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 12,157,225.92 元，应将 资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，减少留存收益 1,740,203.98 元。 目前公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对 其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后， 该差异事项可能调整。 八、承诺事项、或有事项 截至报告日止，公司不存在对外债务担保等承诺事项； 截至报告日止，公司不存在应予披露而未披露的未决诉讼、索赔、税务纠纷、应收票 据等将来可能损害公司利益的或有损失。 九、其他重大事项 无 十、母公司会计报表附注 1、应收账款 2006-12-31 2005-12-31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 124,731,402.01 64.75 3,741,942.06 66,450,158.32 50.99 1,993,504.75 1---2 年 22,037,503.70 11.44 1,101,875.19 21,505,426.77 16.50 1,075,271.34 2---3 年 13,750,431.84 7.14 1,375,043.18 23,220,504.39 17.82 2,322,050.44 3---5 年 25,831,624.57 13.41 3,874,743.69 16,389,894.47 12.58 2,458,484.17 5 年以上 6,276,145.31 3.26 1,882,843.59 2,763,169.86 2.12 828,950.96 合 计 192,627,107.43 100 11,976,447.71 130,329,153.81 100.00 8,678,261.66 注：（1）欠款前五名的单位共计欠款金额 16,601,059.34 元，占期末金额的 8.62%; （2）期末余额中不含持有公司 5%以上表决权股份的股东及关联企业款项。 2、其他应收款 2006-12-31 2005-12-31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 28,729,411.79 90.41 861,882.35 35,781,219.46 88.50 1,073,436.59 1---2 年 1,097.69 0.00 54.88 1,868,884.26 4.62 93,444.21 2---3 年 278,729.18 0.88 27,872.92 784,434.41 1.94 78,443.44 3---5 年 400,765.25 1.26 60,114.79 80,000.00 0.20 12,000.00 5 年以上 2,367,249.66 7.45 710,174.90 1,914,980.50 4.74 574,494.15 合 计 31,777,253.57 100.00 1,660,099.84 40,429,518.63 100.00 1,831,818.39 - 69 - 京山轻机 2006 年年度报告 注：（1）欠款前五名的单位共计欠款金额 14,315,882.35 元，占期末金额的 45.05%； （2）期末余额中不含持有公司 5%以上表决权股份的股东及关联企业款项。 3、长期投资 项 目 2006-12-31 2005-12-31 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 44,516,446.00 ------ 29,170,258.97 ------ 其中： 对子公司投资 43,736,446.00 ------ 28,390,258.97 ------ 其他股权投资 780,000.00 ------ 780,000.00 ------ 长期债权投资 ------ ------ ------ ------ 合 计 44,516,446.00 ------ 29,170,258.97 ------ 其中： （1）权益法核算的长期股权投资 累计追加 本期享有被投资 本期分得的 本期累计增 被投资单位名称 初始投资成本 投资额 单位权益增减额 现金红利额 减额 京山县轻机工贸有限责任公司 4,750,000.00 ------- 169,313.16 ------- 169,313.16 武汉京山轻机有限公司 19,000,000.00 ------- 317,649.34 ------- 317,649.34 昆山京昆和顺包装机械有限公司 16,000,000.00 ------- -185,569.04 ------- -185,569.04 武汉比利轻机包装机械有限公司 600,000.00 ------- -138,108.37 ------- -138,108.37 合 计 40,350,000.00 ------- 163,285.09 ------- 163,285.09 （2）股票投资 被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 备注 天颐科技股份有限公司 A股 676000 股 780,000.00 元 * *注：公司持有天颐科技股份有限公司的法人股，占被投资单位注册资本的 0.5%，截止 2006 年 12 月 31 日，ST 天颐收盘价为 2.00 元/股，公司对该项投资未计提减值准备。 4、主营业务收入 项 目 本期发生数 上年同期数 纸板包装机械 416,285,301.43 344,992,019.12 纸盒包装机械 62,258,658.55 48,547,050.00 印刷机械 81,229,339.21 65,026,018.17 其他 41,518,579.44 35,458,955.15 合 计 601,291,878.63 494,024,042.44 注：公司向前五名销售商销售商品金额合计 31,102,564.10 元，占总销售额的 5.17%。 - 70 - 京山轻机 2006 年年度报告 5、主营业务成本 项 目 本期发生数 上年同期数 纸板包装机械 346,516,535.60 281,062,274.54 纸盒包装机械 46,506,325.07 39,249,438.69 印刷机械 75,065,943.55 55,178,974.80 其他 32,260,929.74 23,556,184.32 合 计 500,349,733.96 399,046,872.35 6、投资收益 项 目 本期发生数 上年同期数 长期股权投资 163,285.09 -1,813,734.68 短期投资 3,164,756.18 ------ 合 计 3,328,041.27 -1,813,734.68 十一、非经常性损益项目 项 目 2006 年度 2005 年度 短期投资损益 3,164,756.18 ------ 补贴收入 100,000.00 ------ 以前年度计提的减值准备转回 2,958,545.13 590,685.42 计提的资产减值准备 -3,464,226.34 -1,009,583.09 债务重组损益 -1,548,464.80 -1,857,561.25 其他营业外收支净额 -1,284,979.77 492,344.28 处置被投资单位损益 ------ -678,528.92 小 计 -74,369.60 -2,462,643.56 扣除所得税后非经常性损益 -216,702.43 -1,788,207.42 - 71 -