青海明胶(000606)2006年年度报告

青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告正文 青海明胶股份有限公司 2007 年 4 月 6 日 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整 性。 公司董事李茜女士、独立董事张伯礼先生因公务出差，董事范振丽女士因公务出国， 未出席第四届六次董事会会议，分别委托董事赵华先生、独立董事李建保先生、李天华 先生出席会议，并代为行使表决权。 北京五联方圆会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告，敬请投资者 阅读。 公司负责人董事长赵华先生、总裁杨公先生，主管会计工作负责人及会计机构负责 人公司副总裁刘桂英女士郑重声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 目 录 第一节 重要提示…………………………………………………………………2 第二节 公司基本情况简介………………………………………………………4 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………………5 第四节 股本变动及股东情况……………………………………………………7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………………………11 第六节 公司治理结构 …………………………………………………………18 第七节 股东大会情况简介 ……………………………………………………19 第八节 董事会报告 ……………………………………………………………21 第九节 监事会报告 ……………………………………………………………37 第十节 重要事项 ………………………………………………………………39 第十一节 财务报告 ………………………………………………………………43 第十二节 备查文件目录 …………………………………………………………93 3 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司的法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称：青海明胶股份有限公司 公司英文名称：QingHai Gelatin Company Limited 二、公司法定代表人：赵华 三、公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 公司董事会秘书：张海仓（代） 公司证券事务代表：唐玉成 联系地址：西宁市东兴路 19 号 联系电话：0971—8013495 联系传真：0971—8012106 电子信箱：zhanghc@my0606.com.cn postmaster@my0606.com.cn 四、公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱 注册地址：西宁市东兴路 19 号 办公地址：西宁市东兴路 19 号 邮政编码：810015 国际互联网网址：http://www.my0606.com.cn 电子信箱：zongjb@my0606.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称，登载年度报告的中国证监会指定网站的网址， 公司年度报告置备地点 公司选定的信息披露报纸:《证券时报》 登载 2006 年年度报告的中国证监会指定网址:http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点:深圳证券交易所、公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：青海明胶 股票代码：000606 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期、地点：1996 年 9 月 24 日在青海省工商行政管理局登记注册 4 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 公司最近一次变更登记日期 2006 年 8 月 8 日青海省工商行政管理局登记注册 企业法人营业执照注册号：6300001200698 税务登记号码：630102226592459 公司聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市崇文区崇文门外大街 9 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要财务数据和指标（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 18,366,480.06 净利润 16,004,105.18 扣除非经常性损益后的净利润 14,593,542.53 主营业务利润 71,486,679.52 其他业务利润 438,773.31 营业利润 13,508,105.17 投资收益 -552,976.48 补贴收入 3,335,357.55 营业外收支净额 2,075,993.82 经营活动产生的现金流量净额 24,634,306.60 现金及现金等价物净增减额 20,681,778.78 公司确定的 2006 年度的非经常性损益的项目及金额如下表所示：（单位：元） 项目 2006 年度 2005 年度 非经常性收益 各种形式的政府补贴 营业外收入 2,248,457.03 53,004.02 短期投资损益 61,948.76 小计 2,376,138.39 1,934,013.05 非经常性损失 营业外支出 78,090.61 5 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 以前年度计提减值准备冲回 65,732.60 1,881,009.03 小计 78,090.61 426,024.21 税前非经常性损益合计 2,298,047.78 1,507,988.84 减：非经常性损益的所得税影响数 563,869.58 243,906.12 非经常性损益对少数股权本期损益影响数 323,615.55 -30,393.64 非经常性损益对合营企业其他合营方影响数 加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数 税后非经常性损益 1,410,562.65 1,294,476.36 二、公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 总资产 643,930,147.10 570,779,536.05 584,863,732.36 股东权益（不含少数股东权益） 311,100,483.11 298,134,936.13 286,528,696.56 每股净资产 2.05 1.97 1.89 调整后每股净资产 2.05 1.97 1.89 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 179,875,075.04 168,430,089.62 129,874,546.57 净利润 16,004,105.18 10,347,818.11 1,478,042.63 每股收益 0.10 0.07 0.0097 每股收益* 0.085 净资产收益率 5.14% 3.57% 0.52% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.162 0.184 0.185 注：每股收益*为按年度报告披露日最新股本 186702000 股为基数计算值。 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定计算报告 期净资产收益率和每股收益。 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 71,486,679.52 22.98% 23.47% 0.4712 0.4712 营业利润 13,508,105.17 4.34% 4.43% 0.0890 0.0890 净利润 16,004,105.18 5.14% 5.25% 0.1055 0.1055 6 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 扣除非经常性损益后的净利润 14,593,542.53 4.69% 4.79% 0.0962 0.0962 三、报告期股东权益变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 151,702,000 0 0 151,702,000 无变动 资本公积 87,054,313.71 2,911,304.63 84,143,009.08 本年提取 盈余公积 29,036,913.13 2,757,923.30 31,794,836.43 本年提取 其中：法定公 11,407,679.24 本年提取 益金 未分配利润 30,341,709.29 13,118,928.31 43,460,637.60 本年发生 股东权益合计 298,134,936.13 12,965,546.98 311,100,483.11 本年发生 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 （一）股份变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 87,742,000 57.84% 0 -20,467,200 0 0 -20,467,200 67,274,800 44.35% 1、国家持股 2、国有法人持股 53,742,000 35.43% -10,914,293 -10,914,293 42,827,707 28.23% 3、其他内资持股 34,000,000 22.41% -9,552,907 -9,552,907 24,447,093 16.12% 其中：境内法人持股 34,000,000 22.41% 24,447,093 16.12% 二、无限售条件股份 63,960,000 42.16% +20,467,200 +20,467,200 84,427,200 55.65% 1、人民币普通股 63,960,000 42.16% +20,467,200 +20,467,200 三、股份总数 151,702,000 100.00% 151,702,000 100.00% （二）股票发行与上市情况 1、报告期及报告期前三年公司没有发行股票及其他衍生证券。 2、报告期公司实施了股权分置改革方案，公司无限售条件的流通股增至 84,427,200 股。除此之外，公司无因转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换 7 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起的公司股份总数和股份结构变动 事项。 3、截止 2006 年 12 月 31 日，公司无现存内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）截止 2006 年 12 月 31 日，公司股东总数为 18266 人。 （二）截止 2006 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况。 单位：股 股东总数 18,266 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 天津泰达科技风险投资股份有限公司 国有股东 19.47% 29,529,457 29,529,457 0 西安思源机械科技有限公司 其他 12.01% 18,220,317 18,220,317 18,220,317 北京国际信托投资有限公司 国有股东 4.78% 7,253,584 7,253,584 0 天津泰达投资控股有限公司 国有股东 3.98% 6,044,666 6,044,666 0 西宁正润城市发展股份有限公司 其他 3.30% 5,000,000 5,000,000 0 天津铁厂 其他 0.51% 779,592 0 0 张丽珍 其他 0.33% 503,000 0 0 江门市蓬江区恒业化工商行 其他 0.30% 460,041 460,041 0 青海省新机五金矿产有限公司 其他 0.30% 460,041 460,041 0 刘永年 其他 0.29% 447,300 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 天津铁厂 779,592 人民币普通股 张丽珍 503,000 人民币普通股 刘永年 447,300 人民币普通股 李华新 420,020 人民币普通股 段万跃 372,092 人民币普通股 杨 静 336,540 人民币普通股 8 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 肖克贵 332,000 人民币普通股 刘春钰 310,992 人民币普通股 马 强 300,000 人民币普通股 王慧君 292,000 人民币普通股 上述股东中，天津泰达科技风险投资股份有限公司、北京国 际信托投资有限公司、天津泰达投资控股有限公司构成《上市公 上述股东关联关系或一致行动的说明 司股东持股变动信息管理办法》中规定的一致行动人关系，除此 之外公司未知其他股东之间是否存在关联关系。 注： 1、公司前十名股东中，天津泰达科技风险投资股份有限公司（以下简称：“泰达 科技”）、北京国际信托投资有限公司、天津泰达投资控股有限公司构成《上市公司股 东持股变动信息管理办法》中规定的一致行动人关系，合计持有公司国有法人股 42827707 股，占公司总股本的 28.23%，天津泰达科技风险投资股份有限公司持有公司 股份 29,529,457 股，为公司第一大股东。 2、截止 2006 年 12 月 31 日，西安思源机械科技有限公司持有公司股份共计 18220317 股，为公司第二大股东，其所持公司股份全部质押给工商银行西安韩森寨支行，尚未办 理解除质押手续。除此之外，报告期内持有公司 5%以上股份的法人股股东所持公司股 份无质押、冻结情况。 3、原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 承诺履 备 股东名称 承诺事项 行情况 注 自完成股权分置改革之日起三十 天津泰达科技风险投资股份有限公司 履约中 六个月内不转让 （1）泰达科技承诺：所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，三十六个月 内不上市交易或者转让，目前尚未达到解除限售条件，正在履约中。 4、报告期末前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 所持限售 可上市 新增可上 股东名称 限售条件 条件流通 时间 市交易股 9 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 股数量 份数量 天津泰达科技风 1、泰达科技、北京国投、泰达控股承 险投资股份有限 29529457 20090123 29529457 诺：三家合计持有的股份在股权分置 公司 改革完成之日起十二个月内不上市交 易或者转让，上述禁售期满后的十二 个月内通过深圳证券交易所挂牌交易 20070123 7585100 北京国际信托投 出售股份数量合计占青海明胶股份总 资有限公司 数的比例不超过百分之五，二十四个 13298250 天津泰达投资控 月内不超过百分之十； 股有限公司 2、泰达科技承诺：所持有的非流通股 20080123 5713150 份自获得上市流通权之日起，三十六 个月内不上市交易或者转让。 20070123 7585100 西安思源机械科 18220317 20080123 7585100 技有限公司 20090123 3050117 西宁正润城市发 分别承诺在禁售期满后的十二个月内 5000000 20070123 5000000 展股份有限公司 通过深圳证券交易所挂牌交易出售股 青海省新机五金 份数量占青海明胶股份总数的比例不 矿产化工有限公 460041 20070123 460041 超过百分之五，二十四个月内不超过 司 百分之十。 江门市蓬江区恒 460041 20070123 460041 业化工商行 北京紫竹药业有 306694 20070123 306694 限公司 （三）公司控股股东情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司第一大股东为泰达科技，持有公司股份 29529457 股，占公司总股本的 19.47%。泰达科技注册地：天津经济技术开发区泰华路 12 号创业 中心大楼 9 层 912 室，注册资本 41021 万元，注册号：1200001001014，企业类型：股 份有限公司，经济性质：国有控股，经营范围：高新技术产业投资及投资管理；相关的 投资咨询业务；设备租赁。经营期限：自 2000 年 10 月 13 日起不约定期限。 （四）公司实际控制人产权关系图 10 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 天津经济技术开发区管理委员会 100%（国有独资） 天津经济技术开发区投资有限公司 67.1% 天津泰达科技风险投资股份有限公司 19.47% 青海明胶股份有限公司 （四）其他持股 10%以上的法人股东情况 截止 2006 年 12 月 31 日，西安思源机械科技有限公司持有公司股份共计 18220317 股，占公司总股本的 12.01%，为公司第二大股东，注册地址：西安市咸宁路 9 号翠庭 大厦 6 层，法定代表人：邵小云，注册资本：叁仟伍佰万元人民币，企业类型：有限责 任公司，经营范围：电器设备、电工产品的开发、生产、销售；电子产品、化工产品（除 易燃易爆危险品及专项审批项目）、金属材料、建筑材料的销售。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 1、董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 赵 华 董事长 男 36 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 杨 公 副董事长兼总裁 男 47 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 逯益民 董事兼执行总裁 男 48 2006-03-31---2009-03-31 4,264 5,629 股改对价支付 李 茜 董事 女 49 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 11 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 范振丽 董事 女 42 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 李天华 董事 男 49 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 张伯礼 独立董事 男 58 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 李建保 独立董事 男 47 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 张延强 独立董事 男 43 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 袁 军 副总裁 男 36 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 王元成 副总裁 男 47 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 赵 侠 副总裁 男 36 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 刘桂英 副总裁 女 44 2006-03-31---2009-03-31 4,264 5,629 股改对价 张海仓 副总裁(代董秘) 男 41 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 张晓滨 总裁助理 男 40 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 曹耀安 监事 男 54 2006-03-31---2009-03-31 4,264 5,628 股改对价 张银忠 监事 男 52 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 白中杰 监事 男 34 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 周 楠 监事 女 33 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 李友竹 监事 女 41 2006-03-31---2009-03-31 0 0 0 2、现任董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历 赵华先生，硕士研究生学历，中共党员。历任天津开发区总公司建设开发处科长、 办公室副主任、天津泰达标准食品有限公司总经理、天津泰达科技风险投资股份有限公 司总经理、青海明胶股份有限公司董事长职务。现任天津泰达科技风险投资股份有限公 司董事兼总经理、青海明胶股份有限公司董事长职务。 杨公先生，中共党员，高级经济师，法国尼斯大学 MBA，历任兰州石化技术学院企 业管理教研室主任，兰州石化技术学院化工机械设备系副主任，天津华泰集团股份有限 公司副总经理兼企管部经理，天津津滨发展股份有限公司总经理助理兼投资部经理，天 津津滨发展股份有限公司监事、总经理助理兼磁电公司总经理、青海明胶股份有限公司 总经理职务。现任青海明胶股份有限公司副董事长、总裁。 逯益民先生，中专学历，高级工程师，中共党员。历任青海制胶总公司车间主任、 技术科科长、技改科科长、明胶厂厂长，青海明胶股份有限公司董事兼总经理职务。现 12 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 任青海明胶股份有限公司董事、执行总裁，青海明诺胶囊有限公司董事长。 李茜女士，大学学历，先后就职于北京化学纤维研究所、北京国际信托投资有限公 司咨询部，历任北京国际信托投资有限公司部门经理、青海明胶股份有限公司董事职务。 现任北京国际信托投资有限公司企业管理部业务经理、青海明胶股份有限公司董事。 范振丽女士，大专学历，经济师。先后在西安建国饭店、西安三秦机械电子公司工 作，2003 年至今在西安思源机械科技有限公司工作，历任青海明胶股份有限公司董事 职务。现任西安思源机械科技有限公司副总经理、青海明胶股份有限公司董事。 李天华先生，大专学历，会计师。先后在河北邢台市橡胶厂、西安华山机械厂工作， 2003 年至今在西安思源机械科技有限公司工作，历任青海明胶股份有限公司董事职务。 现任西安思源机械科技有限公司副总经理、青海明胶股份有限公司董事。 李建保先生，博士生导师，现为清华大学教授，公司独立董事。于 1988 年日本东 京大学工业化学系博士毕业并获得工学博士学位。1988 年 3 月起在清华大学工作，先 后任清华大学化学工程系和材料科学工程系教师，1992 年晋升为教授，1992 年聘任为 博士生导师。1995 年获得首届国家杰出青年基金，1997 年被评为中国十大杰出青年。 2004 年获得全国“五一劳动奖章”。1998 年担任清华大学新型陶瓷与精细工艺重点实 验室主任，1999 年-2003 年兼任清华大学全校学术委员会秘书长。2001 年被聘为国家 863 高技术计划新材料领域主题专家组长，2002 年起被任命为青海省青海大学校长。先 后在美国橡树岭国家实验室、英国利兹大学和德国斯图加特马普研究所进修或者进行合 作研究。专业为无机材料与结晶化学。先后在材料科学技术相关国内外学术刊物杂志上 发表论文 50 余篇，申请并获得发明国家专利 3 篇以上，有 30 多篇被 SCI/EI 文库收录。 兼任青海省人大代表、中国人民政治协商会议全国委员会第八届委员，并为美国陶瓷学 会会员和日本陶瓷学会会员、国际材料研究联合会材料信息网络委员会中方代表、中国 材料研究学会常务理事以及中国硅酸盐学会副理事长。 张伯礼先生，博士生导师。现任天津中医学院教授、院长，公司独立董事。兼任中 国中西医结合学会副会长，中华中医学会内科分会副主任委员，中华中医药学会临床药 理分会副主任委员，国家食品药品监督局 GCP 专家工作委员会委员，科技部“创新药物 与中药现代化”重大专项总专家组成员。张伯礼教授承担 973 项目“方剂关键科学问题” 研究，任首席科学家。在以组分配研制现代中药方面进行了开拓性研究，取得了突出成 绩。主要成果：血管性痴呆（VD）研究获国家科技进步二等奖，教育部一等奖；中医中 13 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 风病因学及先兆症研究，成为行业标准的基础，并获省级科技进步二等奖；高粘滞血症 （HVS）研究创立了血沉曲线检测分析方法，获三项专利；关键科学问题研究获国家科 技进步二等奖、天津市科技进步一等奖、中华中医药学会科技进步一等奖、全国优秀博 士论文，成果已转让企业并产业化；关木通肾脏毒性研究结果被 2000 年版药典采用， 并受药监局邀请，在“中药及植物药国际高级论坛”大会报告，获省部级科技进步奖两 项；舌诊客观化研究，建立了舌诊文献及检索系统、舌象数据库系统，研究深入，富于 创新，在中医诊断现代化方面取得重要进展，获五项专利和国家科技进步三等奖。获人 事部突贡中青年专家、卫生部先进工作者、突贡专家、全国科技先进工作者、全国杰出 技术人才等荣誉称号。 张延强先生，中国注册会计师，高级会计师，硕士研究生。历任新疆电力安装公司 计财科副科长、新疆电力多经局会计主管、新疆光明会计师事务所副主任会计师、新疆 电力基本建设局副总会计师、新疆宏源大厦物业管理公司经理等职。现任宏源证券股份 有限公司财务部总经理、青海明胶股份有限公司独立董事。曾获新疆电力安装公司自学 成才奖、新疆电力工会双文明先进个人奖、新疆税务学会纳税及代理奖等奖项。 袁军先生，新加坡国立大学企业管理学院工商管理硕士学位，历任上海大陆期货经 纪有限公司投资部副经理，深圳航空公司财务资金部主任，PEX International Limited （新加坡）总裁助理、市场总监，联想（深圳）电子有限公司高级经理、青海明胶股份 有限公司财务总监、副总经理。现任青海明胶股份有限公司副总裁。 王元成先生，中专学历，助理工程师。历任国营五二三七厂技术员、青海制胶总公 司生产科副科长、胶囊厂厂长、青海金牛胶业集团有限公司常务副总经理、青海明胶股 份有限公司董事兼副总经理职务。现任青海明胶股份有限公司副总裁，青海明胶股份有 限公司明胶分公司总经理。 赵侠先生，美国加利弗尼亚大学 MBA，曾在中国农业银行北辰支行任职，历任天津 滨海信托投资有限公司证券部经理、营业部经理、天津泰达科技风险投资股份有限公司 投资银行部经理、青海明胶股份有限公司副总经理职务。现任青海明胶股份有限公司副 总裁、青海明杏生物工程有限公司董事长。 刘桂英女士，中专学历，助理会计师。历任青海制胶总公司财务处会计员、副处长、 青海明胶股份有限公司董事、副总经理兼财务总经理职务。现任青海明胶股份有限公司 副总裁兼财务部经理。 14 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 张海仓先生，大学本科，中共党员。历任青海制胶总公司连云港、西安分公司经理、 企业管理处副处长、青海明胶股份有限公司投资管理部经理、总经理办公室主任、青海 明胶股份有限公司董事会秘书职务。现任青海明胶股份有限公司副总裁，代行公司董事 会秘书职责人。 张晓滨先生，40 岁，大专学历，经济师。曾在青海制胶总公司办公室、企业管理 部工作。历任青海制胶总公司晶品胶囊厂车间主任、副厂长、厂长职务。现任青海明胶 股份有限公司总裁助理、青海明诺胶囊有限公司总经理职务。 曹耀安先生，大专学历，工程师。历任青海骨胶厂车间主任，技术科副科长，技改 科科长，青海明胶股份有限公司董事、青海明胶股份有限公司监事会主席职务。现任青 海明胶股份有限公司监事会主席。 张银忠先生，大专学历，会计师，中共党员。历任西宁市煤建公司财务科长、总会 计师，西宁市商业局副局长，西宁市自来水公司总经理、党委书记、西宁正润城市发展 股份有限公司董事长、党委书记兼青海省京宁水务有限责任公司监事长，青海明胶股份 有限公司董事、青海明胶股份有限公司监事职务，于 2006 年 10 月辞逝。 白中杰先生，大学本科，会计师。曾在西安惠安化工厂工作，2003 年至今在西安 思源机械科技有限公司工作，历任西安思源机械科技有限公司财务部经理、青海明胶股 份有限公司监事职务。现任青海明胶股份有限公司监事。 周楠女士，中共党员，研究生学历，高级工程师，西宁市青年委员会第五届委员会 委员。历任西宁市自来水总公司水质处副处长，西宁市自来水总公司生产处副处长，西 宁市自来水总公司副总工程师，西宁市自来水公司总工程师，青海明胶股份有限公司监 事职务。现任西宁市自来水公司总工程师，青海明胶股份有限公司监事。 李友竹女士，中专学历，助理统计师。曾在青海第三毛纺厂工作，历任青海制胶总 公司生产科统计员、企业管理处副处长职务。现任青海明胶股份有限公司企业管理部部 长，监事（职工代表监事）。 3、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 姓 名 任职单位 职务 任职期限 赵 华 天津泰达科技风险投资股份有限公司 董事、总经理 长期 李 茜 北京国际信托投资有限公司 部门经理 长期 范振丽 西安思源机械科技有限公司 副总经理 长期 15 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 李天华 西安思源机械科技有限公司 副总经理 长期 周 楠 西宁市自来水总公司 总工程师 长期 白中杰 西安思源机械科技有限公司 财务经理 长期 4、公司董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 2006 年度，公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员的年度报酬按照核 定的等级标准规定按月发放，具体情况如下： 姓 名 职务 2006 年度报酬（单位：元） 杨 公 总裁 77300 逯益民 董事兼执行总裁 76000 王元成 副总裁 65400 刘桂英 副总裁 46300 袁 军 副总裁 73700 赵 侠 副总裁 64300 张海仓 副总裁（代董秘） 37400 张晓滨 总裁助理 56700 曹耀安 监事会主席 32338 李友竹 职工代表监事 24645 合 计 497383 报告期公司董事长赵华，董事范振丽、李茜、李天华、监事王桂范、张银忠、周楠、 白中杰不在公司领取报酬，其报酬均在股东单位领取。 5、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 报告期，公司实施了第三届董事会、监事会的换届选举工作，经 2006 年 2 月 28 日 召开的第三届十五次董事会、第三届七次监事会审议，分别提名赵华先生、杨公先生、 逯益民先生、李茜女士、范振丽女士、李天华先生为公司第四届董事会董事候选人；提 名李建保先生、张伯礼先生、张延强先生为公司第四届董事会独立董事候选人；提名张 银忠先生、白中杰先生、周楠女士为公司第四届监事会监事候选人，同时公司工会委员 会推荐曹耀安先生、李友竹女士为公司第四届监事会职工代表监事。 经 2006 年 3 月 31 日召开的公司 2006 年第一次临时股东大会审议，与会股东投票 表决，选举赵华先生、杨公先生、逯益民先生、李茜女士、范振丽女士、李天华先生为 公司第四届董事会董事；选举李建保先生、张伯礼先生、张延强先生为公司第四届董事 16 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 会独立董事；选举曹耀安先生、张银忠先生、白中杰先生、周楠女士、李友竹女士为公 司第四届监事会监事。 经 2006 年 3 月 31 日召开的公司第四届一次董事会审议，与会董事投票表决，选举 赵华先生为公司第四届董事会董事长，杨公先生为公司第四届董事会副董事长；经董事 长提名聘任杨公先生为公司总裁，聘任逯益民先生为公司执行总裁；经总裁提名聘任袁 军先生、王元成先生、赵侠先生、刘桂英女士、张海仓先生为公司副总裁，聘任张晓滨 先生为公司总裁助理。 二、报告期公司员工情况 截止本报告期末，公司及控股子公司员工总计 768 人(不含控股子公司四川禾正制 药有限责任公司员工)，其中高级职称 2 人，中级职称 28 人，初级职称 96。具体人员 构成情况如下： （一）专业构成情况 专业构成类别 专业构成的人数 生产人员 435 销售人员 53 技术人员 126 财务人员 17 行政人员 95 其他人员 42 （二）教育程度构成情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士或硕士以上 4 本科 45 大专 160 大专以下 559 （三）公司总部及各子公司人员情况 1、截止报告期末，公司总部员工总计 363 人，其中具有大专以上学历 94 人。 2、截止报告期末，公司没有需承担费用的离退休职工。 3、截止报告期末，公司控股子公司青海明诺胶囊有限公司员工总计 313 人。其中 大专以上学历 72 人。 17 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 4、截止报告期末，公司控股子公司青海明杏生物工程有限公司员工总计 86 人，其 中大专以上学历 72 人。 5、截止报告期末，公司控股子公司四川禾正制药有限责任公司员工总计 154 人， 其中大专以上学历 68 人。 6、截止报告期末，公司控股子公司广汉明浩骨制品有限责任公司员工总计 6 人， 其中大专以上学历 1 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构 报告期内，公司法人治理结构更加规范，经济效益逐步提高，盈利能力进一步增强， 各项工作均以《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》等文件为依据， 逐项落实，较好地促进了公司治理水平的提高。公司治理的实际情况符合中国证监会发 布的有关上市公司治理结构规范性文件的要求。报告期内，公司法人治理结构的主要工 作从以下几方面开展： 1、公司严格按照《中华人民共和国公司法（2005 年修订）》、《中华人民共和国 证券法（2005 年修订）》、《股东大会规范意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》 等相关法律法规的规定和要求，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》等制度进行了相应修订，为不断完 善公司法人治理结构奠定了制度保障。 2、公司完成了第三届董事会的换届选举工作，第四届董事会选举产生了 9 名董事， 其中独立董事 3 名，达到了《上市公司治理准则》及《关于在上市公司建立独立董事的 指导意见》的规定要求。从而使公司决策机制更加科学合理，进一步规范了公司经营运 作行为。 3、公司在报告期内，继续依照监管规范文件的相关规定，严格遵守“三公”原则 履行信息披露义务，及时、准确、完整地披露定期报告和临时公告。 4、报告期内公司严格执行《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》，没有发生违规担保事项，与关联方无任何违规资金往来的行为。 5、根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》、中国证监 18 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 会等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》和国务院国资委《关于上市公司 股权分置改革中国有股股权管理有关问题的通知》等文件的通知精神，依照天津泰达科 技风险投资股份有限公司等公司原非流通股股东提出的股权分置改革动议，公司董事会 组织完成了公司股权分置改革工作，股权分置改革方案实施后，公司无限售条件股份占 总股本比例大幅增加，公司股权结构更加趋合理。 二、独立董事履行职责情况 公司现有独立董事 3 名，占董事会成员总数的三分之一，达到了《关于在上市公司 建立独立董事的指导意见》规定的要求。公司独立董事自任职以来能够严格按照《关于 在上市公司建立独立董事的指导意见》、《公司章程》、《独立董事制度》的规定认真 履行职责，对公司关联交易、高级管理人员任职、权益融资方案等重大事项发表独立意 见，主动了解掌握公司的各项经营情况，正确履行工作职责。为董事会科学、客观地决 策起到了积极的作用，较好地维护了公司整体利益及中小股东的合法权益，有效地促进 了公司决策机制和治理结构不断完善。 公司独立董事出席董事会会议的情况 独立董事 报告期应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓 名 事会次数 次 数 次 数 次数 李建保 7 6 1 0 2006 年 3 月 31 日 张伯礼 7 6 1 0 2006 年 8 月 18 日 张延强 8 8 0 0 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有完整独立 的业务体系，独立纳税，自主经营，不存在与实际控制人及其关联企业同业竞争或混业 经营情况。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开 4 次股东大会，会议具体召开情况如下： （一）公司股权分置相关股东会议 2005 年 11 月 10 日，公司在《证券时报》及深圳巨潮网刊登了召开公司股权分置 19 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 改革 A 股相关股东会议的通知，公司董事会于 2006 年 1 月 16 日组织召开了公司股权分 置改革相关股东会议现场会议，其中通过证券交易所交易系统进行网络投票的时间为 2006 年 1 月 12 日、2006 年 1 月 13 日、2006 年 1 月 16 日上午 9:30－11:30；下午 13:00 －15:00；通过证券交易所互联网投票系统投票的时间为 2006 年 1 月 12 日 9:30－2006 年 1 月 16 日 15:00 任意时间。出席本次相关股东会议的股东及代理人共 1374 人，代表 公司股份 105,344,047 股，占公司有表决权股份总数的 69.44%。 本次相关股东会议采用了现场投票、委托董事会投票、网络投票相结合的方式进行 表决，经股东记名投票，审议通过了《青海明胶股份有限公司股权分置改革方案》，即 非流通股股东向公司流通股股东支付其持有的 20,467,200 股股票作为对价安排，即流 通股股东每 10 股流通股可获送 3.2 股股票，股权分置改革方案实施后首个交易日，公 司非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流通权。本次会议决议公告刊登于 2006 年 1 月 17 日的《证券时报》及巨潮资讯网。 （二）公司 2006 年第一次临时股东大会 2006 年 3 月 1 日，公司在《证券时报》及深圳巨潮网刊登了召开公司 2006 年第一 次临时股东大会的通知，公司董事会于 2006 年 3 月 31 日组织召开了公司 2006 年第一 次临时股东大会会议，出席本次股东会议的股东及代理人共 7 人，代表股份 67274800 股，占公司有表决权总股份 44.35％。 本次股东大会采取现场投票方式表决，经股东记名投票，审议通过了公司董事会、 监事会换届选举的议案，会议决议公告刊登于 2006 年 4 月 1 日的《证券时报》及巨潮 资讯网。 （三）公司 2005 年年度股东大会 2006 年 4 月 5 日，公司在《证券时报》及深圳巨潮网刊登了召开公司 2005 年年度 股东大会的通知，公司董事会于 2006 年 5 月 9 日组织召开了公司 2005 年度股东大会， 出席本次股东大会的股东及代理人共 9 人，代表股份 67275000 股，占公司有表决权总 股份的 44.35％。 本次股东大会采取现场投票方式表决，经股东记名投票，审议通过了修改《公司章 程》部分条款、公司 2005 年度董事会工作报告、公司 2005 年度监事会工作报告、公司 2005 年度财务报告、公司 2005 年度利润分配预案、公司 2005 年年度报告及其摘要、 聘请公司 2006 年度审计机构、公司股东大会议事规则（2006 年修订稿）、公司董事会 20 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 议事规则（2006 年修订稿）、公司独立董事制度（2006 年修订稿）、公司监事会议事 规则（2006 年修订稿）、公司实施年产 800 吨彩色感光材料照相明胶产业化示范工程 项目、公司控股子公司青海明诺胶囊有限公司实施新增 90 亿粒硬胶囊生产线技术改造 项目等项议案，会议决议公告刊登于 2006 年 5 月 10 日的《证券时报》及巨潮资讯网。 （四）公司 2006 年第二次临时股东大会 2006 年 9 月 29 日，公司在《证券时报》及深圳巨潮网刊登了召开公司 2006 年度 第二次临时股东大会的通知，公司董事会于 2006 年 10 月 16 日组织召开了公司 2006 年度第二次临时股东大会，出席本次股东会议的股东及代理人共 76 人，代表公司股份 62812402 股，占公司有表决权股份总数的 41.40%。其中，出席现场股东会议的股东及 代理人共 5 人，代表公司股份 61230134 股，占公司有表决权股份总数的 40.36%。参加 本次股东会议网络投票的股东 71 人，代表公司股份 1582268 股，占公司有表决权股份 总数的 1.04%。 本次股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式表决，经股东记名投票，审议 通过了公司非公开发行股票方案、公司非公开发行股票募集资金投资项目可行性研究报 告、公司前次募集资金使用情况的说明等项议案，会议决议公告刊登于 2006 年 10 月 17 日的《证券时报》及巨潮资讯网。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况的回顾 （一）公司总体经营情况 报告期内，公司董事会和管理层紧密结合企业经营的实际，认真贯彻执行年度目标 经营计划，以市场需求为导向、以强化管理为手段、以技术进步为重点、以发展主业为 目的。审时度势，科学决策，通过制定明确的公司发展规划和战略定位，公司年产 3000 吨明胶生产线、年产 60 亿粒机制硬胶囊生产线两大新建技术改造项目的相继开工建设， 为主业经营规模的进一步扩张奠定了坚实的产业基础。公司将产业投资与资本经营、引 进战略投资者、完善法人治理结构、规范经营行为与公司长远发展紧密结合，使公司发 展规划更加明晰，主业经营更加突出，企业定位更加准确，治理结构更加完善，运作机 制更加灵活，资产规模逐步扩大，主业收入稳步增加，盈利能力显著增长，公司运行呈 现出稳定健康的发展势头。 21 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 公司在确立了产业发展规划、战略定位之后，根据国家鼓励发展资源综合利用产业 政策、融资政策，结合公司面临的市场形势和自身生产特点，制定了差异化经营战略， 在国家大力发展循环经济和西部大开发政策指导下，充分利用国家鼓励发展资源综合利 用的产业政策，致力于明胶产品及其下游产品机制硬胶囊的专业化、精细化生产，做强 做大明胶、硬胶囊两大产业，实现在国内明胶、硬胶囊行业的规模化、专业化、品牌化， 不断提高公司的核心竞争力，使公司发展成为国内明胶、硬胶囊行业的龙头企业和著名 品牌。 2006 年公司年产 3000 吨明胶生产线、年产 60 亿粒机制硬胶囊两大技术改造建设 项目，先后在青海生物科技产业园区全面开工建设，项目计划总投资 1.39 亿元、0.62 亿元。两大项目建设进展顺利，预计明胶项目于 2007 年投入生产，机制硬胶囊项目于 2007 年分期投入生产。两大项目的建成投产将使公司明胶、硬胶囊产能翻番，公司经 营业绩呈现跨越式增长，并将进一步提高公司在国内同行业的领先地位。 报 告 期 内 ， 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 179,875,075.04 万 元 ； 主 营 业 务 利 润 71,486,679.52 万元；净利润 16,004,105.18 万元。分别比上年同期增长 6.8％；3.2 ％；54.66％。 （二）公司主营业务及其经营状况分析（单位：人民币元） 1、主营业务按行业、产品、地区划分情况（单位：人民币元） 主营业务分行业情况 主营业 主营业务 主营业务 主营业务 行业 主营业务收入 主营业务成本 务利润 收入比上 成本比上 利润率比 率% 年增减% 年增减% 上年增减 % 医药辅料 87,828,242.53 23.54 -1.04 -4.81 15.64 医药保健 22,844,983.17 59.35 13.82 41.76 -11.19 厂房租赁 71.55 -14.60 -17.61 1.25 合并抵销 合计 106,873,293.6 39.74 6.80 9.74 -3.37 主营业务分产品（服务）行业情况 明胶系列产 76,273,485.00 60,479,563.57 20.15 -4.87 -4.52 -0.98 保健品 8,033,128.98 6,794,157.62 15.39 -22.77 -6.14 -49.19 22 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 五酯胶囊 49,678,954.12 16,050,825.55 66.46 23.27 80.82 -9.79 硬胶囊 39,082,643.81 27,348,678.96 30.02 7.39 -5.45 9.5 厂房租赁 14,091,703.07 3,539,653.79 71.55 -14.60 -17.61 0.89 合并抵销 7,284,839.94 7,339,585.86 合计 179,875,075.04 106,873,293.6 39.74 6.80 9.74 -3.37 主营业务分布地区 西北地区 119,298,851.38 90,950,801.47 23.45 -6.05 -8.60 2.28 西南地区 53,769,360.53 19,722,424.23 62.18 33.42 122.18 -14.07 华北地区 14,091,703.07 3,539,653.79 71.55 -14.60 -17.61 0.89 2、主要客户及供应商情况（单位：人民币元） 向前五名供应商采购金额合计 22,454,376.35 占采购总额比重% 69.06 向前五名销售客户销售金额合计 23,267,244.57 占销售总额比重% 41.42 （三）报告期公司资产构成变动情况 2006 年末 2005 年末 项 目 金额 占总资产的比例% 金额 占总资产的比例% 应收账款 55,563,127.19 8.63 53,414,190.36 9.37 存 货 73,949,358.69 11.48 66,295,082.20 11.62 长期股权投资 14,285,646.08 2.22 13,320,475.73 2.34 固定资产净值 277,312,865.38 43.07 318,569,147.03 55.86 在建工程 108,340,225.74 16.82 20,458,982.21 3.59 短期借款 38,000,000.00 5.90 32,000,000.00 5.61 一年内到期长期负 11,000,000.00 1.71 58,284,196.00 10.20 债 长期借款 115,782,945.00 17.98 37,282,945.00 6.53 重大变动的原因： 1、固定资产减少系公司出售了位于天津经济开发区丰华二期的厂房---（1#厂房、 7#厂房及 2#办公楼）所致。 2、在建工程增加系公司 3000 吨明胶项目建设、年产 60 亿粒机制硬胶囊生产线的 23 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 建设相继开工，资金投入增加所致。 3、一年内到期长期负债减少系公司在 2006 年度偿还了到期债务所致。 4、长期借款增加系公司 3000 吨明胶项目新增借款和两年期流动资金借款所致。 （四）期间费用和所得税同比变化情况 项目 2006 年 2005 年 增减金额 增减% 营业费用 32,137,307.86 32,457,067.88 (319,760.02) (0.99) 管理费用 20,066,343.68 17,119,959.65 2,946,384.03 17.21 财务费用 6,213,696.12 7,150,392.40 (936,696.28) (13.10) 所得税 2,477,698.42 2,960,435.67 (482,737.25) (16.31) 重大变动的原因： 1、2006 年度公司之子公司四川禾正制药有限责任公司合并了西藏厚生制药有限公 司，从而其子公司的管理费用增加。 2、公司控股子公司青海明诺胶囊有限公司因产能扩张，生产管理人员增加，各项 社会保险费用因工资基数提高而增加管理费用。 （五）报告期公司现金流变动情况 项目 2006 年 2005 年 增减金额 增减比例% 经营活动产生的 24,634,306.60 27,866,040.05 (3231,733.45) (11.60) 现金流量净额 投资活动产生的 -19,553,468.60 -16,577,107.56 2,976,361.04 17.95 现金流量净额 筹资活动产生的 15,600,940.78 -33,985,227.01 49,586,167.79 145.91 现金流量净额 重大变动的原因： 1、经营活动产生的现金净流量减少，主要是 2006 年度支付股权分置费用所致。 2、投资活动产生的现金净流量增加，主要是 2006 年度公司 3000 吨明胶新建项目 投入资金加大所致。 3、筹资活动产生的现金流量增加，主要是 2006 年度 3000 吨明胶项目增加的借款 所致。 （六）公司主要控股子公司经营情况分析 24 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 1、青海明诺胶囊有限公司：该公司注册资本 200 万美元，公司持有该公司 75%的 股权。其主要产品或服务为药用硬胶囊的制造、销售；产品的售后服务，设备维修及技 术培训；研究和开发新产品。2006 年度实现主营业务收入 3908.3 万元，利润总额 254.5 万元，净利润 254.5 万元，总资产 10802 万元，净资产 1990.9 万元。分别较上年增长 7.39%，200.34%，200.34%，8.79%，13.8%。 2、青海明杏生物工程有限公司：该公司注册资本 200 万美元，公司持有该公司 75% 的股权。其主要产品或服务为软胶囊产品的开发、制造、销售；技术培训业务。2006 年度实现主营业务收入 803 万元，利润总额-258.8 万元，净利润-258.8 万元，总资产 4439.9 万元，净资产 1132.7 万元。分别较上年减少 22.77%，125%，125%，9.46%，18.6%。 3、四川禾正制药有限责任公司：该公司注册资本 2000 万元人民币，公司持有该公 司 90%的股权。其主要生产、销售、代理：胶囊剂、原料药、非食用保健品。2006 年度 实现主营业务收入 4967.9 万元，利润总额 891.9 万元，净利润 795.2 万元，总资产 11314.4 万元，净资产 7823.7 万元。分别较上年增长 23.27%，66.38%，90.48%，7.51%， 11.31%。 4、广汉明浩骨制品有限责任公司：注册资本 1000 万元人民币，公司持有该公司 95%的股权。经营范围为牲畜骨加工销售。2006 年度实现主营业务收入 409 万元，利润 总额-58.2 万元，净利润-58.2 万元，总资产 1609.1 万元，净资产 745.2 万元。分别较 上年增长 558.68%，-61.15%，-61.15%，-21.92%，7.24%。 （七）执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的 财务状况或经营成果的影响情况 1、公司执行新会计准则后对股东权益的差异的分析： 根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1号—存货》等38 项具体准则的通知》的规定，公司应于2007 年1 月1 日起执行新会 计准则。 公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007 年1月1 日首次执行日 现行会计准则与新准则的差异情况如下： （1）长期股权投资差额 公司2006 年12 月31 日账面长期股权投资差额为5,206,608.40元，其中，同一控 制下企业合并形成的长期股权投资差额为4,824,339.48元,按照《企业会计准则第38 号 25 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 —首次执行企业会计准则》的有关规定，应将其全额冲销，并调整留存收益。据此，公 司2007 年1 月1 日应减少留存收益4,824,339.48元，同时属于非同一控制下企业合并 形成的长期股权投资差额382,268.92元，计入长期股权投资成本。 （2）所得税 根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定，公司2007 年 1月1 日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进 行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。据此，公司因计提的存货跌价准备、长期投 资减值准备和固定资产减值准备由于在税法上不允许扣除，产生可抵扣暂时性差异将增 加未分配利润670,224.75元，其中：归属于母公司股东的股东权益647,915.61元，归属 于少数股东权益22,309.14元；公司之控股子公司由于折旧政策与税法规定的政策不一 致，产生应纳税暂时性差异相应减少未分配利润360,771.91元，其中：归属于母公司股 东的股东权益270,578.93元，归属于少数股东权益90,192.98元。 （3）少数股东权益 根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33号— 合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下的单列的少数股东权益，应当在 合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。故而，公司2007年1月1日将 少数股东权益8,258,908.92元列于股东权益，同时，上述调减的属于少数股东权益的 67,883.84元留存收益，亦列示于股东权益。 2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况 和经营成果的影响： 根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政 策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： （1）根据新企业会计准则第2号长期投资的规定，公司将现行政策下对控股子公司 采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收 益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。 （2）根据新企业会计准则第6号无形资产的规定，公司发生的研究开发费用将由现 行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将 减少公司期间费用，增加公司的当期利润和股东权益。 （3）根据企业会计准则第3号投资性房地产的规定，公司将目前现行制度下直接计 26 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 入固定资产的丰华二期厂房，将变更为以赚取租金而形成的投资性房地产，因此将会减 少公司的当期固定资产原值，减少公司的当期累计折旧。 （4）根据企业会计准则第18 号的所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法 变更为资产负债表的债务法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的利 润和股东权益。 3、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 二、公司未来发展展望 （一）公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局 明胶行业：明胶行业具有技术含量高、资金需求大、员工综合素质影响较大等特点， 行业进入壁垒较高。从国际明胶行业近几年的发展趋势上看，产能扩张主要集中于原材 料供应较为充分，市场增长潜力较大的亚太、东欧等地区，行业内的整合通常通过购并、 重组方式进行。目前国内明胶生产厂家较为分散，规模偏低，未来一定时期内，在行业 内具有技术、资金优势的企业对其他企业的购并、重组及产能扩张将成为行业整合的主 要趋势。 近年来，国家对明胶行业不断整顿加强，特别是药用明胶、食用明胶对卫生要求较 高，国家对药用和食用明胶的制造加以严格地规定，必须要用新鲜的、经过严格检疫的、 没有经过任何化学处理的动物骨骼，而且必须用全封闭的流水线进行提取、烘干和粉碎。 因此，国家食品药品监督管理局 2006 年 3 月出台的《药用辅料生产质量管理规范》对 药用明胶的生产进行了更加严格的管理，这将限制、淘汰大量的不规范明胶生产企业， 进一步提高明胶产品的市场需求；2006 年 6 月 1 日开始实施的《食品添加剂明胶生产 企业卫生规范》对食用明胶生产企业从选址、原料选购到生产各道工序均进行了严格规 定。 明胶产品作为基础工业原料，广泛应用于医药、食品制造行业，而未来随着国内医 药行业的稳定增长和食品饮料等消费品行业的快速增长，将为明胶行业提供广阔的市场 空间。根据中国日用化工协会明胶分会年会预测，至 2010 年国内明胶市场的需求总量 将以每年 8%-10%的速度递增，即 2010 年市场需求可达到 3.5 万吨，较 2006 年市场需 求增加 80%。 硬胶囊行业：硬胶囊是以药用明胶为原料，加入符合 GB2760 的着色剂、遮光剂等 制成。它应用于包装粉末、颗粒、小片、小丸等状态的固体药物，具有保护药物稳定性 能等功能，还可以在人体内被迅速溶解吸收，是一种优良的药物载体。按规格来分，一 27 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 般的标准从大到小依次分为 0#到 4#。其中 0#，1#适用于中药类的包装；而西药类更多 的是使用 1#，2#作为包装。1996 年以来，我国硬胶囊需求量一直保持平稳增长，从 800 亿粒/年增长到 2006 年的 1200 亿粒，复合增长率达 22.5%。 目前，硬胶囊已经成为口服固体制剂的主要包装材料，国内采用硬胶囊剂型的制剂 产量约占口服固体制剂总产量的 20%。随着国内经济水平和消费能力的提高，以及国家 医疗卫生事业和消费者对自身健康的日益重视，国内药品消耗量将逐年增大，医药行业 未来年均近 20%的增长速度为硬胶囊行业提供了广阔发展空间。近年来，随着中药再开 发、中药现代化和产品技术西化的加快，中药逐渐改变了传统的汤剂、丸剂转向固体制 剂、颗粒剂、灌装粉末剂，对硬胶囊的需求将逐步增大，而另一方面以胶囊为主要剂型 的保健品行业也正处于高速发展时期，这些因素均刺激了硬胶囊的产品需求，预计未来 5-10 年硬胶囊产业将保持 10-15%的增长速度。 中药行业：公司所处的中药行业的发展符合国家产业政策，具有良好的发展基础和 外部环境，成长空间较大。经过多年的发展和培育主导产品五酯胶囊树立了良好的市场 品牌形象，并已建立了区域竞争优势、品牌优势，取得了一定的市场份额。与此同时公 司注重新产品研发和市场的开拓，新开发的国家二类新药川芎油软胶囊、国家三类新药 肾苓颗粒，将陆续投产上市，公司中药业务的进一步拓展，将对有效提高公司经营业绩 产生的积极的促进作用。 保健品行业：公司目前具有保健品主流剂型软胶囊年产能 6 亿粒的生产加工能力， 生产厂房严格按照 GMP 标准设计和建造，主要生产设备从意大利引进，是国内西北地区 最大的软胶囊加工基地，且已通过保健食品 GMP 认证。在双色软胶囊的加工技术、复合 维生素类保健食品的软胶囊生产技术方面，目前代表了国内最高技术水平，随着产品销 售业务的不断拓展，市场占有率的逐步提升，主业规模的稳步增长，将成为公司未来新 的经济增长点。 （二）公司发展规划及 2007 年经营计划 1、公司发展规划：在国家大力发展循环经济和西部大开发政策的指导下，根据国 家鼓励发展资源综合利用产业政策、融资政策，结合公司面临的市场形势和自身生产特 点，制定了差异化经营战略，充分利用鼓励发展资源综合利用的产业政策，致力于明胶 产品及其下游产品机制硬胶囊的专业化、精细化生产，做强做大明胶、硬胶囊两大产业， 实现公司在国内明胶、硬胶囊行业的规模化、品牌化，不断提高公司的核心竞争力，使 公司发展成为国内明胶、硬胶囊行业的龙头企业和著名品牌。公司保健品业务取得实质 28 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 性进展，建立健全企业的市场销售网络，充分利用自身技术优势，形成具有高原特色产 品品牌，实现经营业务的稳步发展。积极迎接国内医药行业调整带来的机遇与挑战，坚 持面向重点专科治疗领域，加强中药产品的研究开发，进一步开拓市场营销工作，做大 做强中药业务，将公司中药业务发展成为具有核心竞争力的区域优势品牌企业。 2、业务发展目标：到 2008 年公司四大主营业务，明胶年产能突破 6000 吨、机制 硬胶囊年产能突破 100 亿粒、保健品软胶囊年产能突破 6 亿粒、中药产品具备年产胶囊 剂 2 亿粒、丸剂 2 亿粒、片剂 2 亿粒、颗粒剂 8000 万粒的产能。使公司发展成为集拥 有药用基料、中成药品、保健制品的国内著名上市公司。 3、2007 年度的经营计划 （1）继续严格贯彻国家和中国证监会颁布的法律法规以及规范性文件的具体规定， 全面规范公司的经营管理体制，确保公司持续规范运作，合法经营。 （2）采取得力措施进一步规范公司对内对外投资和担保行为，有效的防范经营风 险，确保公司经营持续稳定健康的发展。 （3）加强项目建设管理，确保公司年产 3000 吨明胶生产线、年产 60 亿粒机制硬 胶囊两大技术改造建设项目的施工进程，按计划投入生产。 （4）继续贯彻落实公司年度经营目标管理大纲，以市场需求为导向、以强化管理 为手段、以技术进步为重点、以发展主业为目的。制定切实可行的资金使用计划，强化 经济责任的考核，实现年度经营目标的全面完成。 （5）充分发挥公司的技术优势，加大新产品开发力度，切实做好产品的技术升级， 不断提高公司的核心竞争力和市场份额。 （6）坚持产业经营和资本经营相结合的原则，增强资产管理能力，提高资产运行 效率，提高公司的经济效益。 （7）坚持投资者利益最大化的原则，采取积极有效的措施，切实做好投资者关系 管理工作，取得投资者对公司经营工作的大力支持。 （三）公司 2007 年发展资金需求及使用计划 公司明胶、胶囊产业技术改造项目将在 2007 年进入关键时期，资金需求量较大， 公司将根据自身的经营情况以及未来发展的实际情况，研究制定不同渠道的融资和投资 计划，保证公司发展对资金的需求。 （四）公司对未来发展风险预测及措施 公司总体资产规模和投入产出偏低，主业收入规模不大，抗风险能力明显偏弱，尚 29 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 未形成规模效应。公司将严格在国家和中国证监会颁布的法律法规以及规范性文件的具 体规定，全面规范公司的经营管理体制，确保公司持续规范运作，合法经营的基础上。 加强技术改造步伐，切实做好公司发展所需的项目储备，加强技术进步和新产品研究开 发，努力做好人才引进工作，坚持做强做大主业规模的发展规划，实现公司在国内同行 业的规模化、专业化、品牌化，不断提高公司的核心竞争力，确保公司持续稳定发展。 三、报告期投资情况 （一）报告期募集资金使用情况 2006 年 9 月公司启动非公开发行股票工作，并于 2006 年 10 月通过股东大会审议 批准，该次融资申请在报告期内上报中国证监会审核，于 2007 年 3 月 7 日获中国证监 会核准文件，截止本报告披露日，该项工作已全部实施完毕。报告期之前募集资金已按 承诺投资项目全部使用完毕，且取得了良好的投资成效。 （二）报告期非募集资金使用情况 报告期内，公司及控股子公司自筹资金，依照企业及产业经营实际情况，结合西宁 市人民政府市政建设规划，在西宁经济技术开发区生物产业园实施了年产 3000 吨明胶 生产线项目和控股子公司青海明诺胶囊有限公司年新增 60 亿粒硬胶囊项目。两个项目 建设主体厂房已全部完工，正在进行设备安装工作，预计能够在 2007 年建成投产，并 逐步达到设计产能。截止 2006 年 12 月 31 日，公司年产 3000 吨明胶生产线项目共计投 资 7,291.6 万元，占计划投资金额的 43.56%；控股子公司青海明诺胶囊有限公司年新 增 60 亿粒硬胶囊项目共计投资 1,763.9 万元，占计划投资金额的 36.11%。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期董事会召开情况 报告期，公司共召开董事会八次，具体情况如下： 1、第三届十五次董事会 2006 年 2 月 28 日，公司召开第三届十五次董事会会议，会议决议公告刊登在 2006 年 3 月 1 日《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 2、第四届一次董事会 2006 年 3 月 31 日，公司召开第四届一次董事会会议，会议决议公告刊登在 2006 年 4 月 5 日《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 3、第四届二次董事会 30 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 2006 年 4 月 21 日，公司以通讯表决方式召开第四届二次董事会会议，会议决议公 告刊登在 2006 年 4 月 22 日《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 4、第四届董事会 2006 年第一次临时会议 2006 年 6 月 2 日， 公司以通讯表决方式召开第四届董事会 2006 年第一次临时会议， 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 6 月 3 日 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）。 5、第四届三次董事会 2006 年 8 月 18 日，公司召开第四届三次董事会会议，会议决议公告刊登在 2006 年 8 月 22 日《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 6、第四届四次董事会 2006 年 9 月 17 日，公司以通讯表决方式召开第四届三次董事会会议，会议决议公 告刊登在 2006 年 9 月 19 日《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 7、第四届五次董事会 2006 年 10 月 20 日，公司以通讯表决方式召开第四届五次董事会，审议通过了公 司 2006 年第三季度报告，公司 2006 年第三季度报告刊登在 2006 年 10 月 23 日《证券 时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 8、第四届董事会 2006 年第三次临时会议 2006 年 12 月 12 日，公司以通讯表决方式召开第四届董事会 2006 年第三次临时会 议 ， 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 12 月 13 日 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）。 （二）报告期对股东大会决议的执行情况 1、公司股权分置改革相关股东会议决议执行情况 2006 年 1 月 16 日，公司采用现场和网络会议相结合的方式召开了股权分置改革相 关股东会议，会议审议通过了公司股权分置改革方案，即流通股股东每持有 10 股流通 股将获得非流通股股东支付的 3.2 股的对价股份，非流通股股东需向流通股股东支付 20,467,200 股的对价股份。 2006 年 1 月 23 日，公司刊登股权分置改革方案实施公告，公司原非流通股股东分 别按承诺向流通股股东支付了股权分置改革对价安排。本次股权分置方案实施后，公司 总股本为 151,702,000 股，所有股份均为流通股，其中，无限售条件的流通股股份为 31 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 84,427,200 股，占公司总股本的 55.62%，有限售条件的股份为 67,274,800 股（其中高 管股 45471 股），占公司总股本的 44.38%。 2、2006 年第一次临时股东大会决议执行情况 2006 年 3 月 31 日，公司召开 2006 年第一次临时股东大会，会议审议通过了公司 换届选举的议案，根据会议决议赵华先生、杨公先生、逯益民先生、李茜女士、范振丽 女士、李天华先生当选为公司第四届董事会董事，李建保先生、张伯礼先生、张延强先 生已当选为公司独立董事。同时完成了《公司章程》关于董事人数相关条款的修改变更。 3、公司 2005 年年度股东大会决议执行情况 2006 年 5 月 9 日，公司召开 2005 年年度股东大会，经本次会议审议批准，公司《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》已全部完成修订；北京五 联方圆会计师事务所已聘为公司 2006 年度审计机构；公司年产 800 吨彩色感光材料照 相明胶产业化示范工程项目（暨公司年产 3000 吨明胶生产线建设项目）、控股子公司 新增 60 亿粒硬胶囊建设项目已按期开工，正在按计划进行项目建设。 4、公司 2006 年第二次临时股东大会决议执行情况 2006 年 10 月 16 日，公司采用现场和网络相结合的方式召开了公司 2006 年第二次 临时股东大会，会议审议批准了公司非公开发行股票的议案。公司非公开发行股票申请 已正式上报中国证监会审核。 五、报告期利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经北京五联方圆会计师事务所审计的公司 2006 年度财务报告显示，2006 年度公司 共实现主营业务收入 17987.51 万元，利润总额 1836.65 万元，净利润 1600.4 万元， 加上年结转可分配利润 3034.17 万元，2006 年年末可供股东分配利润 4346.06 万元。 公司董事会拟定 2006 年度利润分配及资本公积金转增预案为：以定向增发后的总 股本 18670.2 万股为基数，按 10：1 的比例向全体股东派送红股并派发现金红利 0.011 元/股（含税），同时以资本公积金按 10：1 的比例向全体股东转增股本，预计共分配 股利 2072.39 万元，剩余未分配利润结转以后年度分配。本预案实施完成后，公司总股 本将增至 22404.24 万股。 本项预案需经公司 2006 年年度股东大会审议。 六、公司聘请的 2006 年度审计机构对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项说明 32 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 北京五联方圆会计师事务所有限公司五联方圆核字[2007]049 号，关于青海明胶股 份有限公司与控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明。 青海明胶股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了青海明胶股份有限公司（简称“青海明胶”）2006 年年度 财务报表，并出具了五联方圆审字[2007]004 号标准无保留意见的审计报告。在审计过 程中，我们按照中国注册会计师审计准则、中国证券监督管理委员会和国务院国有资产 监督管理委员会于 2003 年 8 月 28 日共同下发的证监发（2003）56 号文“关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知”的要求，对青海明胶与 控股股东及其他关联方的资金往来情况予以了关注。 下列资料和数据均摘自青海明胶 2006 年度财务会计资料，除了为青海明胶出具 2006 年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对上述相关事项涉及的资 料和数据实施其他额外的审计程序。 （一）控股股东及其他关联方简介 青海明胶的控股股东天津泰达科技风险投资股份有限公司 2006 年 12 月 31 日持有 青海明胶公司 19.47%的股份，系青海明胶公司的第一大股东。其他关联方的名称及与 青海明胶的关系如下： 企 业 名 称 与青海明胶关系 持股比例% 西安思源机械科技有限公司 公司股东 12.01 北京国际信托投资有限公司 公司股东 4.78 天津泰达投资控股有限公司 公司股东 3.98 西宁正润城市发展股份有限公司 公司股东 3.30 青海新机五金矿产化工有限公司 公司股东 0.30 江门市蓬江区恒业化工商行 公司股东 0.30 北京紫竹药业有限公司 公司股东 0.20 四川禾正制药有限责任公司 子公司 90 青海明诺胶囊有限公司 子公司 75 青海明杏生物工程有限公司 子公司 75 广汉明浩骨制品有限责任公司 子公司 95 成都超能生物技术开发有限公司 子公司之子公司 93.75 33 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 西安天拓保健品有限公司 联营企业 49 西藏泰达厚生医药有限公司 子公司之子公司 55 成都健欣医药工业研究公司 子公司之联营企业 26 天津经济技术开发区国有资产经营公司 与控股股东为同一法定代表人 青海泰达药业有限公司 同一控制人 北京国际信托投资有限公司、天津泰达投资控股有限公司与本公司的第一大股东天 津泰达科技风险投资股份有限公司为一致行动人。 （二）青海明胶公司与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来说明 1、青海明胶为控股股东及其他关联方拆借资金往来及清偿情况 报告期内，青海明胶的控股股东无占用公司资金的情况，青海明胶 2005 年 12 月 31 日应收其他关联方的非经营性资金余额为 6185.97 万元，2006 年度新增的应收其他 关联方的非经营性资金为 5645.83 万元，其他关联方 2006 年内偿还青海明胶非经营性 资金 5884.34 万元，截止 2006 年 12 月 31 日青海明胶应收其他关联方的非经营性资金 余额为 5947.47 万元。 详细情况见附表“青海明胶 2006 年度控股股东及其他关联方资金占有情况汇总 表”。 2、青海明胶通过银行或非银行金融机构为控股股东及其他关联方提供委托贷款形 成的资金往来及清偿情况 青海明胶 2006 年度无通过银行或非银行金融机构为控股股东及其他关联方提供委 托贷款形成的资金往来及清偿情况 3、青海明胶委托控股股东及其他关联方进行投资活动形成的资金往来及清偿情况 青海明胶 2006 年度无委托控股股东及其他关联方进行投资活动形成的资金往来及 清偿情况。 4、青海明胶为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票形成 的资金往来及清偿情况 青海明胶 2006 年度无为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑 汇票形成的资金往来及清偿情况。 5、青海明胶代控股股东及其他关联方偿还债务形成的资金往来及清偿情况 青海明胶 2006 年度无代控股股东及其他关联方偿还债务形成的资金往来及清偿情 34 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 况。 6、青海明胶与关联方提供担保形成的资金往来情况 青海明胶 2006 年度无替控股股东及其他关联方提供担保形成的资金往来情况。 （三）除上述事项外，我们未发现青海明胶存在其他与控股股东及其他关联方发生 的经营性及非经营性资金往来。 本专项说明仅供青海明胶向中国证监会及所属机构、证券交易所报送之用。未经 本所书面同意，青海明胶不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或作其他用途使用。 附表：青海明胶 2006 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 北京五联方圆会计师事务所有限公司 二零零七年四月六日 35 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 2006 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：青海明胶股份有限公司 2006 年度 资金占用方类 资金占用方名称 占用方与上市公 上市公司核算 2006 年期初占 2006 年度占用 2006 年度偿还 控股股东、实际 控制人及其附 属企业 小计 其他关联人及 小计 上市公司的子 青海明诺胶囊有限公司 子公司 其他应收款 37,048,332.87 41,795,226.14 公司及其附属 青海明杏生物工程有限公司 子公司 其他应收款 2,403,601.70 企业 四川禾正制药有限责任公司 子公司 其他应收款 8,823,291.62 广汉明诰骨制品有限公司 子公司 其他应收款 3,218,150.71 小计 61,859,742.74 56,458,335.28 58,843,371.06 总计 61,859,742.74 56,458,335.28 58,843,371.06 36 七、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会下发的证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行 为的通知》（简称“120 号文件”）的精神，我们作为公司的独立董事，本着实事求是 的态度对公司执行通知规定的对外担保情况进行了认真负责的核查，现就有关问题说明 如下： （一）报告期内，公司股东大会、董事会按照规定履行了相关担保议案审核程序。 （二）报告期内，没有控股股东及其关联方占用公司资金的情况。 根据120 号文件的精神，公司编制了截止2006 年12 月31 日公司控股股东及其他 关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。我们根据对公司的审慎调查认为该情 况表如实反映了报告期内公司控股股东及其关联方占用资金的情况。依照120 号文件和 《公司章程》的规定，公司对外担保应履行相应审批程序并对被担保对象的资信进行严 格审查。公司对外担保应当取得董事会全体成员2/3 以上签署同意，或者经股东大会批 准。报告期内，公司严格遵守120 号文件、《公司章程》的规定，股东大会、董事会按 规定履行了相关审核程序。 综上所述，我们认为公司严格按照120 号文件的要求，进一步规范了公司对外担保 制度，落实了公司对外担保的审批程序，维护了广大投资者的利益。 独立董事：李建保、张伯礼、张延强 第九节 监事会报告 一、监事会日常工作情况 报告期公司共召开四次，具体召开情况如下： （一）第三届七次监事会会议 2006 年 2 月 28 日,公司召开第三届监事会第七次会议，会议审议通过了公司第四 届监事会换届选举的议案，鉴于公司第三届监事会成员任期届满，根据公司股东单位提 名，并经本届监事会审查通过，公司第四届监事会监事候选人名单为：白中杰先生、张 银忠先生、周楠女士，同时经公司工会委员会推荐，职工代表大会选举曹耀安先生、李 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 友竹女士为公司第四届监事会职工代表监事；审议通过了《公司章程》部分条款的议案。 本 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 3 月 1 日 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）。 （二）第四届一次监事会会议 2006 年 3 月 31 日，公司召开第四届监事会第一次会议，会议审议通过了选举公司 第四届监事会主席的议案、公司 2005 年度监事会工作报告、公司 2005 年度财务报告、 公司 2005 年度利润分配预案、公司 2005 年度报告及其摘要、修改《公司章程》部分条 款的议案、公司清理资金占用事项情况的议案、公司监事会关于 2005 年年度报告的声 明等项议案。 本 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 4 月 5 日 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）。 （三）第四届二次监事会会议 2006 年 4 月 21 日，公司召开第四届二次监事会会议，会议审议通过了公司 2006 年第一季度报告、公司监事会议事规则（2006 年修订稿）两项议案。 本 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2006 年 4 月 22 日 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）。 （四）第四届三次监事会会议 2006 年 10 月 20 日，公司召开第四届三次监事会会议，会议审议通过了公司 2006 年第三季度报告。 本次会议审议事项公司 2006 年第三季度报告刊登在 2006 年 10 月 23 日《证券时报》 和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 二、监事会发表独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司董事会、管理层能够依据国家有关法律法规的要求规范运作，公司 董事会认真履行了股东大会决议。公司经营管理决策科学合理，信息披露能够做到真实、 准确、透明、完整。监事会认为董事会在报告期内的工作是认真负责的，全体董事会成 员、高级管理人员勤勉尽责。没有发现其在执行职务时违法违纪行为，没有发现任何违 反公司章程、损害公司和股东利益的情况。 （二）检查公司财务情况 38 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 报告期内，监事会依法对公司中期报告、年度报告、季度报告、财务账目、基础凭 证等进行了认真细致的检查和分析，认为公司 2006 年度财务决算报告属实，真实反映 了公司财务状况和经营成果，利润分配预案符合公司经营现状，有利于公司的长远发展。 北京五联方圆会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告，真实地反映了公司 2006 年度财务状况和经营成果。 （三）最近一期募集资金使用情况。 2006 年 9 月，公司启动非公开发行股票工作，并于 2006 年 10 月通过股东大会批 准，该次融资工作在报告期未取得中国证监会核准文件，发行方案尚未实施。报告期之 前募集资金已按承诺投资项目全部使用完毕，且基本实现了投资目的。 （四）公司收购、出售资产检查情况 报告期公司无重大收购、出售事项。 （五）公司关联交易检查情况 报告期内，公司与天津经济技术开发区国有资产经营公司（以下简称： “国资公司”） 签订的《资产租赁协议》仍在履约当中，因公司原董事李静平女士同时担任国资公司法 定代表人，本项交易仍构成关联交易。本项交易以租赁相关资产经审计的账面值、天津 市同类资产出租业务的市场价格为定价依据。交易定价公平、合理，没有损害股东及公 司利益的情形。 经 2006 年 8 月 18 日召开的公司第四届三次董事会审议决定，公司拟收购青海泰达 药业有限公司（以下简称“泰达药业”）100％股权，定价依据是评估价值及股东实际 出资额，交易金额拟定为 2210 万元。其中，公司股东泰达科技持有泰达药业 90.5%的 股权，本项交易构成关联交易。 经检查，本次交易以资产评估机构出具的评估报告评估价值及青海泰达药业有限公 司股东实际出资额作为交易价格依据，其中与泰达科技交易金额为 2000 万元。监事会 认为本次收购的关联交易遵循了公平、公正、自愿、诚信的原则，不存在损害公司其他 股东利益及同业竞争的情形。 第十节 重要事项 一、报告期公司重大、仲裁事项 报告期，公司无重大诉讼、仲裁事项。 39 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 二、报告期公司收购及出售资产、吸收合并事项 2006 年 8 月 18 日，公司召开第四届三次董事会会议，会议审议通过了收购青海泰 达制药有限公司（以下简称：“泰达制药”）100%股权的议案，因公司第一大股东泰达 科技持有泰达制药 90.5%股权，本项交易构成关联交易，但未达到《深圳证券交易所股 票上市规则》、《关于上市公司重大购买、出售、收购资产若干问题的通知》规定的重 大关联交易标准。本次交易定价依据是评估价值及股东实际出资额，交易金额拟定为 2210 万元，其中公司应支付泰达科技股权收购款 2000 万元。 截止 2006 年 12 月 31 日上述股权收购的国资备案登记、工商登记资料变更等项事 宜已全部办理完毕。 三、报告期重大关联交易事项 报告期内，公司依照 2005 年签订《房屋租赁协议》约定，收到天津经济技术开发 区国有资产经营公司工业厂房租金 1409 万元，除此之外，2006 年度公司未发生《深圳 证券交易所股票上市规则》、《公司章程》相关规定的重大关联交易事项。 四、报告期重大合同履行情况 （一）报告期托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公 司资产事项。 报告期公司与天津经济技术开发区国有资产经营公司签订《房屋租赁协议》，按照 协议约定，公司将所属位于天津经济技术开发区标准工业厂房出租给天津经济技术开发 区国有资产经营公司，天津经济技术开发区国有资产经营公司已向公司足额支付了 2006 年度工业房屋租赁费 1409 万元。 （二）重大担保情况。 1、公司对外担保情况汇总表 截止 2006 年 12 月 31 日，公司对外提供担保情况如下：单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否为关联 担保 担保 是否履 担保对象名称 发生日期 担保类型 方担保（是或 金额 期间 行完毕 否） 西宁钢源实业有限公司 20060406 500 一般担保 1 年 否 否 青海新路环卫设备有限公 20060607 1000 一般担保 1 年 否 否 报告期末担保余额合计（A） 1500 公司对控股了公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额 3130 40 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 合计 报告期末对控股子公司担保余额合 4100 计（B） 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额（A+B） 5600 担保总额占公司净资产的比例 18.00% 注：上表中担保期限是指承担担保责任事项主债权发生期间。 2、截止 2006 年 12 月 31 日，公司不存在为关联方股东提供贷款担保情况。 3、报告期公司现金资产委托管理情况 报告期内，公司无现金资产委托管理事项，且无以前期间发生延续至本报告期现金 资产委托管理事项。 4、其他重大合同 报告期公司除大宗原材料、产成品大宗购销合同外，无其他重大合同。 五、报告期公司或持股 5%以上股东承诺事项。 （一）报告期公司或持股 5%以上股东承诺事项 报告期内，公司完成了股权分置改革工作，在公司股权分置改革中，原持有公司 5%以上非流通股股东承诺情况： 1、公司全体非流通股股东承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务； 2、泰达科技、北京国际信托投资有限公司、天津泰达投资控股有限公司承诺：三家 合计持有的股份在股权分置改革完成之日起十二个月内不上市交易或者转让，上述禁售 期满后的十二个月内通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量合计占公司股份总数的 比例不超过百分之五，二十四个月内不超过百分之十；同时，泰达科技承诺：所持有的 非流通股份自获得上市流通权之日起，三十六个月内不上市交易或者转让。 3、西安思源机械科技有限公司、西宁正润城市发展股份有限公司承诺持有的公司 非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；上 述禁售期满后的十二个月内通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量合计占公司份 总数的比例不超过百分之五，二十四个月内不超过百分之十。 （二）报告期公司或持股 5%以上股东承诺履行情况 1、截止 2006 年 1 月 23 日除西安思源机械科技有限公司持有的公司向他人提供质 押以外，上述股东未将持有的公司股份向他人提供质押或在该股份上设定任何其他权利 限制； 41 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 2、截止 2006 年 1 月 23 日上述股东已委托上市公司在中国证券登记结算深圳分公 司办理了股份的临时保管； 3、截止 2007 年 1 月 23 日，上述股东所持有的公司有限售条件的股份自股权分置 改革方案实施之日起，未在十二个月内上市交易或者转让； 4、截止 2006 年 1 月 23 日，所承担用于支付对价股份均已如数兑现。 六、公司聘请、解聘会计师事务所情况 2006 年 3 月 31 日，公司召开第四届一次董事会会议，经会议审议拟定续聘北京五 联方圆会计师事务所为公司 2006 年度审计机构。2006 年 5 月 9 日，公司召开 2005 年 年度股东大会，经会议审议，同意续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司 2006 年度审计机构。 七、公司、公司董事会及董事受稽查、处罚情况 报告期公司、公司董事会及董事没有受到证券监管部门的任何处罚。 八、公司接待调研及采访相关情况 报告期内，公司根据《公司法》、《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、 《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等相关法律法规和规范性文件的规 定，严格依照《公司信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》的规定披露信息、 接待投资者来电来访。先后接待了联合证券、中投证券、华泰证券、渤海证券等机构投 资者来访和调研；同时公司通过投资者交流热线、投资者推介会等形式与广大投资者就 公司发展进行了充分交流。 九、其他需要披露的重大事项。 1、2006 年 1 月 16 日，公司董事会召开了股权分置改革相关股东会议，会议审议 通过了《公司股权分置改革方案》，2006 年 1 月 23 日公司股权分置改革方案正式实施 （详见 2006 年 1 月 17 日的《证券时报》及巨潮资讯网）。 2、报告期内，公司选定的信息披露媒体没有变更。 3、公司关于与关联方资金往来和对外担保情况的自查说明 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发字[2003]56 号）（以下简称《通知》）等有关规定要求，公司通 过认真核查后，与关联方资金往来和对外担保情况的自查说明如下： 报告期内不存在《通知》中所规定的公司控股股东及其他关联方违规占用公司（包 42 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 括纳入合并报表范围的控股子公司）资金的情况；报告期内不存在中国证监会证监发 [2003]56 号文件中所述的为控股股东及其他关联方提供担保的情形。 第十一节 财务报告 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字（2007）004 号审计报告 青海明胶股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海明胶股份有限公司（以下简称青海明胶）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2006 年度的合并及母公司利润表和合 并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是青海明胶管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，青海明胶财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编 制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的 经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：闫立社 中国 · 北京 中国注册会计师：陈闽玉 二○○七年四月六日 43 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表 编制单位：青海明胶股份有限公司 单位：人民币元 行 注 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 次 释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 29,334,332.91 17,895,136.99 8,652,554.13 2,832,525.62 短期投资 2 - - 190,150.00 90,150.00 应收票据 3 6,044,008.20 3,725,524.00 3,714,336.56 1,800,000.00 应收股利 4 - - - - 应收利息 5 - - - - 应收账款 6 55,563,127.19 33,156,124.65 53,414,190.36 32,095,771.94 其他应收款 7 10,275,569.26 76,021,561.14 7,480,853.00 77,212,984.19 预付账款 8 9,180,370.31 3,058,845.72 6,303,607.84 3,991,403.09 应收补贴款 9 - - - - 存货 10 73,949,358.69 53,459,196.08 66,295,082.20 48,410,752.76 待摊费用 11 68,691.55 63,691.86 233,657.93 233,657.93 一年内到期的长期债权投资 21 - - 其他流动资产 24 -0.00 -0.00 流动资产合计 31 184,415,458.11 187,380,080.44 146,284,432.02 166,667,245.53 长期投资： 长期股权投资 32 14,285,646.09 106,527,633.07 13,320,475.73 98,444,660.96 长期债权投资 34 - - 长期投资合计 38 14,285,646.09 106,527,633.07 13,320,475.73 98,444,660.96 其中：合并价差（贷差以“-”表示） 5,206,608.40 - 1,541,438.04 固定资产： 固定资产 39 381,098,824.23 194,101,616.06 403,372,875.68 217,225,563.79 减：累计折旧 40 103,256,021.47 63,950,970.97 84,269,418.67 56,187,416.01 固定资产净值 41 277,842,802.76 130,150,645.09 319,103,457.01 161,038,147.78 减：固定资产减值准备 42 529,937.38 282,637.38 534,309.98 287,009.98 固定资产净额 43 277,312,865.38 129,868,007.71 318,569,147.03 160,751,137.80 工程物资 44 789,250.09 - 5,553,728.37 - 在建工程 45 108,340,225.74 96,946,763.46 20,458,982.21 20,177,666.63 固定资产清理 46 - - 固定资产合计 50 386,442,341.21 226,814,771.17 344,581,857.61 180,928,804.43 无形及其他资产： 无形资产 51 58,786,701.70 34,201,870.03 66,592,770.69 43,439,713.70 长期待摊费用 52 - - 其他长期资产 53 - - 无形资产及其他资产合计 60 58,786,701.70 34,201,870.03 66,592,770.69 43,439,713.70 递延税款： 递延税款借项 61 - - 资产合计 67 643,930,147.11 554,924,354.71 570,779,536.05 489,480,424.62 法定代表人：赵 华 主管会计工作负责人：刘桂英 会计机构负责人：刘桂英 44 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：青海明胶股份有限公司 单位：人民币元 行 注 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 次 释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 68 38,000,000.00 23,000,000.00 32,000,000.00 22,000,000.00 应付票据 69 14,900,000.00 5,400,000.00 6,800,000.00 5,000,000.00 应付账款 70 32,516,020.06 17,778,974.01 38,199,965.11 19,590,392.06 预收账款 71 1,981,668.59 566,188.64 3,052,108.77 855,482.74 应付工资 72 196,424.22 168,046.51 152,205.21 152,205.21 应付福利费 73 2,902,446.71 249,250.54 2,468,517.93 223,789.52 应付股利 74 970,915.98 970,915.98 970,915.98 970,915.98 应交税金 75 10,314,969.45 8,219,824.31 9,853,468.69 6,484,408.39 其他应交款 80 2,973,755.82 2,949,355.85 2,534,432.22 2,501,992.89 其他应付款 81 53,031,609.24 46,519,674.90 71,803,068.14 61,634,336.93 预提费用 82 - - - - 预计负债 83 - - - - 一年内到期的长期负债 86 11,000,000.00 - 58,284,196.00 47,984,196.00 其他流动负债 90 流动负债合计 100 168,787,810.07 105,822,230.74 226,118,878.05 167,397,719.72 长期负债： 长期借款 101 115,782,945.00 100,782,945.00 37,282,945.00 26,282,945.00 应付债券 102 - - 长期应付款 103 - - 专项应付款 106 40,000,000.00 40,000,000.00 其他长期负债 108 - - 长期负债合计 110 155,782,945.00 140,782,945.00 37,282,945.00 26,282,945.00 递延税款： 递延税款贷项 111 - - 负债合计 114 324,570,755.07 246,605,175.74 263,401,823.05 193,680,664.72 少数股东权益 115 8,258,908.93 - 9,242,776.87 所有者权益： 实收资本（股本） 116 151,702,000.00 151,702,000.00 151,702,000.00 151,702,000.00 减：已归还投资 117 实收资本（或股本）净额 118 151,702,000.00 151,702,000.00 151,702,000.00 151,702,000.00 资本公积 119 84,143,009.08 83,942,900.57 87,054,313.71 86,854,205.20 盈余公积 120 31,794,836.43 22,262,952.16 29,036,913.13 20,719,879.79 其中：公益金 121 0.00 0.00 11,407,679.24 7,891,603.55 未分配利润 122 43,460,637.60 50,411,326.24 30,341,709.29 36,523,674.91 拟分配的现金股利 2,053,722.00 2,053,722.00 未确认投资损失 - - 所有者权益合计 123 311,100,483.11 308,319,178.97 298,134,936.13 295,799,759.90 负债及所有者权益合计 135 643,930,147.11 554,924,354.71 570,779,536.05 489,480,424.62 法定代表人：赵 华 主管会计工作负责人：刘桂英 会计机构负责人：刘桂英 45 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 利 润 表 编制单位：青海明胶股份有限公司 单位：人民币元 行 2006 年度 2005 年度 项 目 注释 次 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1 179,875,075.04 86,274,781.66 168,430,089.62 96,058,544.46 减：主营业务成本 4 106,873,293.63 60,347,618.68 97,387,151.34 66,773,836.57 主营业务税金及附加 5 1,515,101.89 898,954.51 1,772,184.15 1,065,898.05 二、主营业务利润 10 71,486,679.52 25,028,208.47 69,270,754.13 28,218,809.84 加：其他业务利润 11 438,773.31 315,748.85 99,314.92 -484.66 减：营业费用 14 32,137,307.86 5,539,327.96 32,457,067.88 5,296,821.68 管理费用 15 20,066,343.68 10,785,595.58 17,119,959.65 9,495,230.12 财务费用 16 6,213,696.12 736,320.22 7,150,392.40 1,263,682.41 三、营业利润 18 13,508,105.17 8,282,713.56 12,642,649.12 12,162,590.97 加：投资收益 19 -552,976.48 6,546,280.87 -747,374.30 -433,173.84 补贴收入 22 3,335,357.55 - 902,490.39 - 营业外收入 23 2,248,457.03 2,119,736.62 53,004.02 11,859.27 减：营业外支出 25 172,463.21 7,555.05 577,849.46 193,643.71 四、利润总额 27 18,366,480.06 16,941,176.00 12,272,919.77 11,547,632.69 减：所得税 28 2,477,698.42 1,510,452.30 2,960,435.67 1,774,346.66 少数股东损益 29 -115,323.54 - -1,035,334.01 - 未确认投资损失 30 - - 五、净利润 31 16,004,105.18 15,430,723.70 10,347,818.11 9,773,286.03 补充资料： 2006 年 2005 年 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 -10,504.67 22,561.61 6、委托投资收益 7、支付或收取的资金占用费 2,181,993.53 1,932,889.05 8、其他 法定代表人：赵 华 主管会计工作负责人：刘桂英 会计机构负责人：刘桂英 46 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 利润分配表 编制单位：青海明胶股份有限公司 单位：人民币元 行 注 2006 年 2005 年 项 目 次 释 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 1 16,004,105.18 15,430,723.70 10,347,818.11 9,773,286.03 加：年初未分配利润 2 30,341,709.29 36,523,674.91 22,504,496.84 28,509,580.37 其他转入 4 - - 六、可供分配利润 8 46,345,814.47 51,954,398.61 32,852,314.95 38,282,866.40 减：提取法定盈余公积 9 2,471,602.76 1,543,072.37 1,394,780.92 977,328.60 提取法定公益金 10 - - 1,115,824.74 781,862.89 提取职工奖励及福利基金 11 127,253.57 - - - 提取储备基金 12 95,440.18 - - - 提取企业发展基金 13 190,880.36 - - - 利润归还投资 14 - - - - 七、可供投资者分配利润 16 43,460,637.60 50,411,326.24 30,341,709.29 36,523,674.91 减：应付优先股股利 17 - - 提取任意盈余公积 18 - - 应付普通股股利 19 - - 转作资本的普通股股利 20 - - 八、未分配利润 25 43,460,637.60 50,411,326.24 30,341,709.29 36,523,674.91 法定代表人：赵 华 主管会计工作负责人：刘桂英 会计机构负责人：刘桂英 47 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 编制单位：青海明胶股份有限公司 单位：人民币元 行 注 2006 年度 项 目 次 释 合并 母公司 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 191,928,098.42 90,485,648.04 收到的税费返还 3 3,235,357.55 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 965,637.12 30,142,644.96 现金流入小计 9 196,129,093.09 120,628,293.00 购买商品、接受劳务支付的现金 10 87,060,168.59 54,495,268.42 支付给职工以及为职工支付的现金 12 27,531,054.15 11,770,549.98 支付的各项税费 13 20,844,709.75 6,475,910.01 支付的其他与经营活动有关的现金 18 36,058,854.00 41,006,296.17 现金流出小计 20 171,494,786.49 113,002,245.03 经营活动产生的现金流量净额 21 24,634,306.60 7,626,047.97 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 351,500.00 251,500.00 取得投资收益收到的现金 23 61,948.76 61,948.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25 28,212,223.44 28,212,223.44 收到的其他与投资活动有关的现金 28 40,000,000.00 40,000,000.00 现金流入小计 29 68,625,672.20 68,525,672.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 85,069,415.30 69,421,010.36 投资所支付的现金 31 3,109,725.50 1,261,200.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - - 现金流出小计 36 88,179,140.80 70,682,210.36 投资活动产生的现金流量净额 37 -19,553,468.60 -2,156,538.16 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 - - 借款所收到的现金 40 171,000,000.00 141,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 43 - - 现金流入小计 44 171,000,000.00 141,000,000.00 偿还债务所支付的现金 45 146,374,196.00 126,074,196.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 8,278,083.67 4,585,922.89 支付其他与筹资活动有关的现金 52 746,779.55 746,779.55 现金流出小计 53 155,399,059.22 131,406,898.44 筹资活动产生的现金流量净额 54 15,600,940.78 9,593,101.56 四、 汇率变动对现金的影响 55 - - 五、 现金及现金等价物增加额 56 20,681,778.78 15,062,611.37 法定代表人：赵 华 主管会计工作负责人：刘桂英 会计机构负责人：刘桂英 48 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表（续） 编制单位：青海明胶股份有限公司 单位：人民币元 行 注 2006 年度 项 目 次 释 合并 母公司 1、 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 16,004,105.18 15,430,723.70 少数股东损益 58 -115,323.54 - 未确认投资损失 59 加：计提的减值准备 60 167,161.89 -88,323.09 固定资产折旧 61 21,820,272.81 9,617,254.97 无形资产摊销 62 1,712,499.11 815,023.79 长期待摊费用摊销 63 72,069.54 - 待摊费用的减少（减：增加） 64 164,966.38 169,966.07 预提费用的增加（减：减少） 65 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 -2,184,166.13 -2,077,630.42 固定资产报废损失 67 - - 财务费用 68 6,533,069.12 1,253,965.87 投资损失（减：收益） 69 552,975.88 -6,546,280.87 递延税款贷项（减：增加） 70 - - 存货的减少（减：增加） 71 -7,653,630.81 -5,048,443.32 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -36,600,847.91 -20,259,096.43 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 24,161,155.08 14,358,887.70 其他 74 - - 经营活动产生的现金流量净额 75 24,634,306.60 7,626,047.97 2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 - 一年内到期的可转换公司债券 77 - 融资租入固定资产 78 - 3、 现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 79 29,334,332.91 17,895,136.99 减：现金的期初余额 80 8,652,554.13 2,832,525.62 现金等价物的期末余额 81 - - 减：现金等价物的期初余额 82 - - 现金及现金等价物净增加额 83 20,681,778.78 15,062,611.37 法定代表人：赵 华 主管会计工作负责人：刘桂英 会计机构负责人：刘桂英 49 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：青海明胶股份有限公司 2006 年 金额单位：人民币元 本年增 本年减少数 项目 年初余额 期末数 加数 因资产价值 其他原因 合计 一、坏账准备合计 694,122.53 232,894.49 - - - 927,017.02 其中：应收账款 479,966.85 133,086.44 - 613,053.29 其他应收款 214,155.68 99,808.05 - 313,963.73 二、短期投资跌价准备合计 61,360.00 61,360.00 61,360.00 - 其中：股票投资 61,360.00 61,360.00 61,360.00 - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 2,700,232.69 - 2,700,232.69 其中：库存商品 2,655,424.20 - 2,655,424.20 低值易耗品 - - 分期收款发出商品 - - 原材料 44,808.49 - 44,808.49 四、长期投资减值准备合计 644,806.47 - 644,806.47 其中：长期股权投资 644,806.47 - 644,806.47 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 534,309.98 4,372.60 4,372.60 529,937.38 其中：房屋、建筑物 198,938.22 - 198,938.22 机器设备 305,071.76 4,372.60 4,372.60 300,699.16 运输设备 30,300.00 - 30,300.00 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 法定代表人：赵 华 主管会计工作负责人： 刘桂英 会计机构负责人：刘桂英 50 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 合并股东权益增减变动表 编制单位：青海明胶股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行 2006 年 2005 年 一、股本 年初余额 1 151,702,000.00 151,702,000.00 本期增加额 2 - - 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本期减少数 7 期末余额 8 151,702,000.00 151,702,000.00 二、资本公积 年初余额 10 87,054,313.71 84,948,796.09 本期增加额 11 2,105,517.62 其中：股本溢价 12 接受捐赠非现金资产 13 接受现金捐赠 14 股权投资准备 15 2,001,085.12 拨款转入 16 38,968.00 外币资本折算差额 17 其他资本公积 18 65,464.50 本期减少数 19 2,911,304.63 其中：转增股本 20 期末余额 21 84,143,009.08 87,054,313.71 三、法定和任意盈余公积 年初余额 23 17,629,233.89 16,234,452.97 本期增加额 24 14,165,602.54 1,394,780.92 法定代表人：赵 华 主管会计工作负责人：刘桂英 会计机构负责人：刘桂英 51 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 合 并 利 润 表 附 表 —— 净资产收益率和每股收益 一、2006 年度净资产收益率和每股收益如下： 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 （%） （%） （元/股） （元/股） 主营业务利润 71,486,679.52 22.98% 23.47% 0.4712 0.4712 营业利润 13,508,105.17 4.34% 4.43% 0.0890 0.0890 净利润 16,004,105.18 5.14% 5.25% 0.1055 0.1055 扣除非经常性损益后的净利润 14,593,542.53 4.69% 4.79% 0.0962 0.0962 二、净资产收益率和每股收益的计算公式 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率 P ROE=————————————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增 净资产；EJ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；MI 为新增净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；MJ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益 P EPS=——————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股 份数；SI 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告 期月份数；MI 为增加股份下一月起至报告期期末的月份数；MJ 为减少股份下一月起至报告期期末的月份数。 法定代表人：赵 华 主管会计工作负责人：刘桂英 会计机构负责人：刘桂英 52 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 新旧会计准则合并股东权益差异调节表 编制单位:青海明胶股份有限公司 金额单位:人民币元 项 注 项目名称 金额 1 2006 年 12 月 31 日合并股东权益(现行会计准则) 311,100,483.11 1 2 长期股权投资差额 4,824,339.48 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 4,824,339.48 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 因预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的原账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 3 所得税 -309,452.84 13 其他 14 4 少数股东权益 8,258,908.93 2007 年 1 月 1 日合并股东权益(新会计准则) 314,844,505.40 其中:归属于母公司股东的股东权益 306,653,480.31 少数股东权益 8,191,025.09 法定代表人：赵 华 主管会计工作负责人：刘桂英 会计机构负责人：刘桂英 53 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 会 计 报 表 附 注 编制单位：青海明胶股份有限公司 会计期间：2006 年度 ————————————————————————————————————— 附注 1 公司简介 青海明胶股份有限公司(以下简称“本公司”)系经青海省经济体制改革委员会以青 体改字(1996)第 40 号文批准,以青海制胶总公司(现已改名为青海金牛胶业集团有限公 司,以下简称“金牛集团”)为主发起人,联合广东恒丰投资集团有限公司、西宁市自来 水公司(现已更名为西宁正润城市发展股份有限公司)、青海省化工进出口公司(现已更 名为青海省新机五金矿产化工有限公司)、江门市蓬江区恒业化工商行、北京第三制药 厂（现已更名为北京紫竹药业有限公司）共同发起，采用社会募集方式设立的股份有限 公司。 经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）163 号和 164 号文批准，本公司于 1996 年 9 月向社会公开发行人民币普通股股票 1,500 万股，每股面值人民币壹元，并于同年 10 月 4 日在深圳证券交易所挂牌交易。1996 年 9 月 24 日，本公司领取了注册号为 22659245-9 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 5,150 万元。 经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）119 号和证监公司字（2000）106 号 文批准，本公司分别于 1998 年 2 月及 2000 年 8 月实施每 10 股配 3 股的增资方案。2001 年 9 月 7 日，本公司临时股东大会审议通过了资本公积金每 10 股转增 10 股的增资方案。 以上方案实施后，本公司注册资本变更为人民币 15,170.20 万元，并于 2001 年 10 月 22 日更换企业法人营业执照，注册号 6300001200698。 股权转让及划转事宜： 1999 年 11 月 18 日，本公司原第二大股东——广东恒丰投资集团有限公司与陕西 麦达矿产化工进出口有限公司签订协议，将其持有的 1,220 万股法人股转让给陕西麦达 矿产化工进出口有限公司。2003 年 9 月 6 日，本公司原第二大股东陕西麦达矿产化工 进出口有限公司与西安思源机械科技有限公司签订协议，将其持有的 2,440 万股法人股 转让给西安思源机械科技有限公司，股权转让后，陕西麦达矿产化工进出口有限公司不 再持有本公司的股权，西安思源机械科技有限公司成为本公司的第二大股东。 经财政部 2001 年 11 月 12 日财企（2001）666 号及财政部办公厅 2002 年 2 月 8 日 财办企（2002）18 号文批准，本公司原第一大股东——金牛集团将其持有的 5,374.20 万股国有法人股无偿划转给青海企业技术创新投资管理有限公司（以下简称“创新公 54 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 司”）持有，股权划转后，金牛集团不再持有本公司股份，创新公司持有本公司股份 5,374.20 万股，占总股本的 35.43％,成为本公司的第一大股东。 2003 年 12 月 29 日本公司第一大股东创新公司将其持有的公司国有法人股 5374.2 万股，占本公司总股本 35.43%的股份分别转让给天津泰达科技风险投资股份有限公司 （以下简称“天津泰达”）、天津泰达投资控股有限公司（以下简称“泰达控股”）、 北京国际信托投资有限公司（以下简称“北京国投”）。上述股权转让及划转事宜均已 办妥股权过户手续。 本公司于 2006 年 1 月 16 日召开股权分置改革 A 股相关股东会议，会议表决通过了 股权分置改革方案，于 2006 年 1 月 19 日刊登了《股权分置改革实施公告》，方案实施 股份变更登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.2 股的对价股份，非流通股股东需向流通股股东支付 20,467,200 股的对价股份。对 价支付完毕后，本公司原非流通股股东所持有股份性质变更为有限售条件的流通股。并 于 2006 年 1 月 23 日完成股权分置改革。 本公司经营范围为：明胶系列产品、硬胶囊系列产品、高磷骨粉、油脂、肉粉的生 产和销售；旅游资源开发、纺织品、服装、鞋帽、五金、化工产品零售、杂骨收购；经 营公司自产产品及技术的出口业务；经营公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设 备、零配件及技术的出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外），经 营进料加工和“三来一补”业务；厂房租赁。 公司及控股子公司主要产品包括：明胶、机制空心硬胶囊、软胶囊、五酯胶囊等。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务的折算方法 55 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为 人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款 项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币 折算差异直接计入当期损益。 2.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作 为现金；将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投 资作为现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。 2.7.2 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资 的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损 益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。 2.7.3 本公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额， 按投资总体计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。 根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信 息，确定的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 0.5%计提； （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的 1%计提； （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的 5%计提； （4）账龄在三年以上的应收款项按其余额的 10%计提。 56 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，采用个别 辨认法。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、 产成品等。 2.9.2 本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采 用“加权平均法”核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的 产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表 明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有 存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量 基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额提取存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资 本总额 20%（含）以上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核 算。 采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成 本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊 销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超 过 10 年的期限内平均摊销。 57 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价 值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处 理。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税 费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间 内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加 上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实 际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对 长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长 期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资 减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前 摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积； 在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的 差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投 资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提 减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。 2.11 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回 的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低 计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算 2.12.1 固定资产的确认标准 58 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为 固定资产。非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两 年以上的,也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设 备、电子设备、其他设备等五类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时按实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率 及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 15-35 3% 2.77-6.47 机器设备 7-14 3% 6.93-13.86 运输设备 8-10 3% 9.7-12.13 电子设备 5-8 3% 12.13-19.40 其他设备 5-8 3% 12.13-19.40 2.12.5 固定资产后续支出的会计处理 本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了 原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品 成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后固定资产的账面价值不超过该固 定资产的可收回金额。本公司发生的除此以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再 通过预提或待摊的方式核算。 2.12.6 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固 定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值 准备。 2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算 2.13.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 59 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值 转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工 决算手续后再作调整。 2.13.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已 经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内 不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工 程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 2.14 无形资产及无形资产减值准备的核算 2.14.1 无形资产的计价与摊销 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支出，在 发生时确认为当期费用。 本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用 年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如 下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年 限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过有效年 限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年 限与有效年限两者之中较短者。 （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超 过 10 年。 本公司对于合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本， 摊销期确定为 10 年。 2.14.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检 查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技 60 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌， 在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值 的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计 提无形资产减值准备。 2.15 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外，本公 司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性 摊销计入当月损益。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部 转入当期损益。 2.16 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计 提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.17 借款费用的核算方法 2.17.1 借款费用资本化与费用化的原则 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续 费、折价或溢价的摊销等借款费用，列入财务费用。 本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可 使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费 用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大， 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本， 因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 2.17.2 借款费用资本化金额的确定 本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款折价或 溢价的摊销、辅助费用和汇兑差额。 本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符合资本 化的条件时，利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支 出加权平均数乘以资本化率确定。 本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用，以及 61 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 与外币专门借款相关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资 本化。 2.17.3 借款费用资本化的暂停 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个 月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益。但当 中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款 费用仍应计入工程成本。 2.17.4 借款费用资本化的终止 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使 用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停 止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到 整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.18 预计负债的核算方法 2.18.1 预计负债的确认标准 本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质 量责任保证等或有事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.18.2 预计负债的计量方法 本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。 如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则在补偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 商（产）品销售收入的确认 本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商 品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企 业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实 现。 62 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 2.19.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的 情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入， 并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补 偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小 于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补 偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。 2.19.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同 和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.21 会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正 2.21.1 会计政策和会计估计变更 本公司本期无会计政策及会计估计的变更事项。 2.21.2 重大会计差错的内容、金额和原因 本公司之控股子公司四川禾正制药有限责任公司本期根据成都市金牛区地方税务 局第四稽查局的稽查预告通知书，在成都市金牛区地方税务局第三税务所的辅导下，通 过自查查补税款 1,200,069.00 元，其中 2003 年所得税 500,069.00 元，2004 年所得税 347,027.16 元，2005 年所得税 263,999.32 元，房产税 88,973.52 元。本期补提上述税 金调减期初留存收益 1,200,069.00 元，其中调减期初未分配利润 984,056.58 元，同时 调减以前年度计提的盈余公积 216,012.42 元。 本公司相应调减长期股权投资 1,080,062.10 元，调减未分配利润 885,650.92 元， 调减以前年度计提的法定盈余公积金 108,006.21 元，公益金 86,404.97 元。影响合并 会计报表未分配利润减少 789,645.40 元，法定盈余公积金减少 228,013.11 元，公益金 63 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 减少 182,410.49 元，应交税金增加 1,200,069.00 元。 2.21.3 会计差错调整的影响 上述会计政策变更和重大会计差错更正对本公司期初的合并财务状况和上期的合 并经营成果形成的影响如下表所示： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 未分配利润 31,131,354.69 -789,645.40 30,341,709.29 盈余公积 29,447,336.73 -410,423.60 29,036,913.13 应交税金 8,653,399.69 1,200,069.00 9,853,468.69 管理费用 17,030,986.13 88,973.53 17,119,959.65 所得税 2,696,436.35 263,999.32 2,960,435.67 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表 暂行规定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 的规定确定。对合营企业也按持股比例进行合并。 2.22.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表 及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司 母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的 份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来 账项予以抵销后编制而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公 司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营 企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及 费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润 按照下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； 64 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取任意盈余公积金； （4）分配普通股股利。 附注 4 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、 所得税等。 4.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税 额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2 消费税：按照应税产品销售收入的 8%计算缴纳。 4.3 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.4 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 4.5 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 4.6 所得税：所得税率为应纳税所得额的 33%。 根据青海省国家税务局青国税流字[2000]111 号文的规定，本公司生产销售的饲料 产品磷酸氢钙、肉骨粉免征增值税。 根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发[2002]222 号及成都市金 牛区地方税务局金牛地税审[2002]40 号文的规定，本公司及本公司之控股子公司---四 川禾正制药有限责任公司企业所得税享受减按 15%税率缴纳。 根据青海省人民政府《关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策的通知》第 一条的规定，本公司之控股子公司青海明杏生物工程有限公司、青海明诺胶囊有限公司 自获利年度起，免征地方所得税 11 年；第二条的规定，自获利年度起，前 5 年免征企 业所得税，第 6-7 年减半征收企业所得税；第六条的规定，5 年内免征城市房地产税、 房产税、土地使用税、车船使用牌照税、契税、教育费附加和城市维护建设税。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 纳入合并范围子公司及合营企业情况 经济 注册资本 本公司投资额 持股比 企业名称 经营范围 备注 性质 （万元） （万元） 例（%） 四川禾正制药有 有限 生产、销售、代理胶囊剂、 RMB2,000 2500 90 限责任公司 责任 原料药、非食用保健品 青海明诺胶囊有 有限 药用胶囊的制造、销售 USD200 1245 75 限公司 责任 65 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 青海明杏生物工 有限 软胶囊产品的开发、制造、 USD200 1079 75 程有限公司 责任 销售、牲畜骨收购 广汉明浩骨制品 有限 明胶产品加工销售 RMB1,000 950 95 有限责任公司 责任 藏成药、中成药、化学制 西藏泰达厚生医 有限 剂、抗生素、生化药品、 RMB 100 555 55 药有限公司 责任 血液制品 5.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况 本公司本期无未纳入合并范围的控股子公司。 5.3 合并范围的变更及理由 5.3.1 本公司本年度合并会计报表的合并范围新增 1 家子公司，具体内容如下： 注册资本 投资额 子公司名称 企业类型 持股比例（%） 纳入合并原因 （万元） （万元） 西藏泰达厚生医 有限责任 100 555 55 增资控股 药有限公司 附注 6 合并会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：元） 6.1 货币资金 本公司 2006 年 12 月 31 日的货币资金余额为 29,334,332.91 元。 项 目 年末数 年初数 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现金 473,936.41 40,653.42 银行存款 28,860,396.50 8,611,900.71 其他货币资金 合计 29,334,332.91 8,652,554.13 期末较期初增加 20,681,778.78 元，增长 2.39 倍，主要系收到政府拨付的搬迁补 偿费及贷款增加所致。 6.2 短期投资 本公司 2006 年 12 月 31 日的短期投资无余额。 短期投资构成情况 年末数 年初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 其中：股票投资 债券投资 （1）国债投资 （2）其他债券投资 66 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 基金投资 251,510.00 61,360.00 其他短期投资 合计 251,510.00 61,360.00 本期将对外的基金投资全部收回。 6.3 应收票据 本公司 2006 年 12 月 31 日应收票据的余额为 6,044,008.20 元。 6.3.1 分类构成情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 5,944,008.20 3,714,336.56 商业承兑汇票 100,000.00 合 计 6,044,008.20 3,714,336.56 期末较期初增加 2,329,671.64 元，增长 62.72%，主要系收回货款增加所致。 6.3.2 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位及其他关联单位的款项。 6.4 应收账款 本公司 2006 年 12 月 31 日应收账款的净额为 55,563,127.19 元。 6.4.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 47,880,131.24 85.23 241,382.14 46,832,362.88 86.90 234,161.81 1-2 年 4,525,120.23 8.06 45,251.21 3,775,093.21 7.00 37,750.92 2-3 年 1,013,459.11 1.80 50,672.95 2,412,319.87 4.48 120,615.99 3 年以上 2,757,469.90 4.91 275,746.99 874,381.25 1.62 87,438.13 合计 56,176,180.48 100 613,053.29 53,894,157.21 100 479,966.85 6.4.2 本公司期末对应收无锡市长江胶囊厂、丹东市金丸药用胶囊厂等单位的款项 分别按 0.5%、1% 、5%的比例共计计提坏账准备 613,053.29 元，主要是因为业务正常 发生,产生坏账的可能性较小。 6.4.3 期末应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关 联单位的款项。 6.4.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 12,050,380.56 元，占应收账款总 额的 21.45%。 6.5 其他应收款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 10,275,569.26 元。 6.5.1 账龄分析 67 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 6,287,733.47 59.38 30,331.99 2,222,343.00 28.88 11,111.71 1-2 年 2,305,395.31 21.77 23,003.35 3,602,729.60 46.82 36,027.30 2-3 年 936,692.49 8.85 64,657.22 399,538.79 5.19 19,976.94 3 年以上 1,059,711.72 10.00 195,971.17 1,470,397.29 19.11 147,039.73 合计 10,589,532.99 100 313,963.73 7,695,008.68 100 214,155.68 6.5.2 本公司期末对应收西安天拓有限公司、成都超能生物技术开发公司按个别认 定法全额计提坏账准备 122,971.16 元，主要是因为债务人亏损严重，已不能正常营业； 对应收成都禾信药物研究所、四川厚生医药有限公司等单位的款项分别按 0.5%、1% 的 比例共计计提坏账准备 190,992.57 元，主要是因为按照以往的收款情况进行分析，不 能收回的可能性较小。 6.5.3 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单 位的款项详见附注“8.3 关联方未结算款项余额”之说明。 6.5.4 本公司期末三年以上其他应收款中金额较大的款项 3,674,752.55 元，未收 回的主要原因系债务单位资金紧张。对该等款项已经按照 10%计提了坏账准备。 6.5.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 3,674,752.55 元，占其他应收 款总额的 34.70%。 6.6 预付账款 本公司 2006 年 12 月 31 日预付账款的净额为 9,180,370.31 元。 6.6.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,663,483.14 72.58 3,366,481.11 53.41 1-2 年 282,689.56 3.08 2,553,387.21 40.51 2-3 年 1,886,892.79 20.55 45,709.70 0.72 3 年以上 347,304.82 3.79 338,029.82 5.36 合计 9,180,370.31 100 6,303,607.84 100 期末较期初增加 2,876,762.47 元，增长 45.64%，主要系预付工程款增加所致。 6.6.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 2,516,887.17 元，未收 回的主要原因是款项未支付完毕，尚待结算。 6.6.3 预付账款中预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位 的款项详见附注“8.3 关联方未结算款项余额”之说明。 6.7 存货 68 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 本公司 2006 年 12 月 31 日存货的净额为 73,949,358.69 元。 6.7.1 分类构成情况 年末数 年初数 项目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 20,945,874.19 18,416,002.82 包装物 1,103,209.14 44,808.49 945,275.77 44,808.49 低值易耗品 37,872.95 34,223.61 自制半成品 313,084.42 在产品 13,097,188.48 12,631,332.01 产成品 41,152,362.20 2,655,424.20 36,823,085.08 2,655,424.20 分期收款发出商品 145,395.60 合计 76,649,591.38 2,700,232.69 68,995,314.89 2,700,232.69 6.7.2 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末数 包装物 44,808.49 44,808.49 产成品 2,655,424.20 2,655,424.20 合计 2,700,232.69 2,700,232.69 6.7.3 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成 品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净 值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以 合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部 分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净 值的计量基础。 6.8 待摊费用 本 公 司 2006 年 12 月 31 日 待 摊 费 用 的 余 额 为 68,691.55 元 。 项目 年初余额 本年发生 本年摊销 年末数 办公室装修费 10,000.00 7,500.00 2,500.00 房租费 8,333.00 5,833.31 2,499.69 其他 233,657.93 378,147.54 548,113.61 63,691.86 合计 233,657.93 396,480.54 561,446.92 68,691.55 期末较期初减少 164,966.38 元，降低 70.60%，系本期摊销烤火费所致。 6.9 长期股权投资 本公司 2006 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 14,285,646.08 元。 69 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 6.9.1 分类构成情况 年初数 年末余额 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 1、股票投资 2、其他股权投资 其中：对子公司的投资 1,541,438.04 4,341,455.60 676,285.24 5,206,608.40 对联营企业投资 对合营企业投资 其他投资 12,423,844.17 644,806.48 2,700,000.00 9,723,844.17 644,806.48 合 计 13,965,282.21 644,806.484,341,455.603,376,285.24 14,930,452.57 644,806.48 6.9.2 其他长期股权投资 占被投资单位 被投资公司名称 投资期限 注册资本比例 投资金额 (%) 成都超能生物科技开发有限公司 93.75% 477,811.85 西安天拓保健品有限公司 49% 166,994.63 西宁正润城市发展股份有限公司 3.25% 4,901,300.00 成都健欣医药工业研究公司 26% 4,177,737.69 合计 9,723,844.17 6.9.3 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本期计提 本期减少 年末数 计提原因 西安天拓保健品有限责任公司 166,994.63 166,994.63 长期亏损，生产能力差 成都超能生物科技开发有限公司 477,811.85 477,811.85 停止生产经营 合计 644,806.48 644,806.48 6.9.4 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 本年权益增减 累计权益变动 被投资单位 年初数 年末数 名称 投资 本年 权益 利润 权益 利润 成本 增减 增减 分回 增减 分回 西安天拓保健品 -323,005. 490,000.00 166,994.63 166,994.63 有限责任公司 37 成都超能生物科 -122,188. 550,000.00 477,811.84 477,811.84 技有限公司 16 西藏泰达厚生医 2,700,000.00 2,700,000,00 2,700,000.00 药有限公司 合计 3,740,000.00 2,700,000.00 -445,193.53 4,822,544.17 6.9.5 股权投资差额 70 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 剩余摊销 被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 年限 四川禾正制药有限责任公司 2,592,124.64 1,541,438.04 259,212.46 1,309,899.06 1,282,225.58 4.94 青海明杏生物工程有限公司 341,455.60 17,072.78 17,072.78 324,382.82 9.5 西藏泰达厚生医药有限公司 4,000,000.00 400,000.00 400,000.00 3,600,000.00 9 合计 6,933,580.24 1,541,438.04 676,285.24 1,726,971.84 5,206,608.40 6.10 固定资产 本公司 2006 年 12 月 31 日固定资产的净额为 277,312,865.38 元。 6.10.1 固定资产原值、折旧与减值 （一）固定资产原值 本年增加数 本年减少数 项目 年初数 年末数 合计 其中：在建工程转入 合计 其中：出售固定资产 房屋建筑物 212,094,715.32 25,000.00 18,708,049.99 18,708,049.99 193,411,665.33 机器设备 174,161,095.08 7,858,123.95 6,669,473.55 12,003,030.57 6,855,739.41 170,016,188.46 运输设备 9,057,200.81 2,769,293.39 2,481,474.23 9,345,019.97 电子及其他设备 8,059,864.47 266,086.00 8,325,950.47 合计 403,372,875.68 10,918,503.34 6,669,473.55 33,192,554.79 25,563,789.40 381,098,824.23 （二）累计折旧 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 年末余额 合计 其中：出售固定资产 房屋建筑物 23,301,248.07 6,062,360.48 519,974.61 519,974.61 28,843,633.94 机器设备 53,858,363.83 14,175,826.06 2,117,771.48 824,466.91 65,916,418.41 运输设备 1,567,360.50 891,617.39 195,957.17 2,263,020.72 电子及其他设备 5,542,446.27 690,502.13 6,232,948.40 合计 84,269,418.67 21,820,306.06 2,833,703.26 1,344,441.52 103,256,021.47 本公司本年度增加的累计折旧中，计提的折旧费用共计 21,820,272.81 元。 （三）固定资产减值准备 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 其中：出售固定资 年末余额 合计 产 房屋建筑物 198,938.22 198,938.22 机器设备 305,071.26 4,372.60 300,699.16 运输设备 30,300.00 30,300.00 电子及其他设备 合计 534,309.98 4,372.60 529,937.38 6.10.2 用于抵押和担保的固定资产原值、净值 71 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 项目 原值 累计折旧 净值 备注 房屋建筑物 111,210,809.46 8,804,342.37 102,406,467.09 抵押 6.10.3 本公司年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 19,179,097.69 元。 6.10.4 本公司本期出售部分固定资产的取得转让收入为 28,800,749.44 元，形成 净损益 2,184,166.13 元。 6.10.5 本公司 2006 年 12 月 31 日固定资产中，由于部分固定资产存在损坏、长期 闲置等情形而导致可收回金额低于其账面价值，故本公司计提了固定资产减值准备 529,937.38 元。 6.11 工程物资 本公司 2006 年 12 月 31 日工程物资 789,250.09 元，分类如下： 年末数 年初数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 设备 597,670.00 131,831.37 辅助材料 191,580.09 5,421,897.00 合计 789,250.09 5,553,728.37 期末较期初减少 4,764,478.28 元，降低 6.04 倍，系本期新购工程设备所致。 6.12 在建工程 本公司 2006 年 12 月 31 日在建工程的净额为 108,340,225.74 元。 6.12.1 分项列示 预算数 本期减少 资金 工程 项目 年初数 本期增加 年末数 (万元) 转入固定资产 其他减少 来源 进度 # # 5 、6 生产线 618 281,315.58 6,365,445.55 6,631,361.13 15,400.00 自筹 100 生物园区生产厂 4267 11,274,158.71 11,274,158.71 自筹 26.42 制作震动筛 11,160.17 11,160.17 自筹 制作灯检机 42,976.46 42,976.46 自筹 晶品线改造 70 3,919,153.53 3,919,153.53 自筹 贷款 3000T 明胶 16737.5 20,137,998.58 72,915,703.29 93,053,701.87 55.60 自筹 其他 39,668.05 37,519.37 38,112.42 39,075.00 自筹 合计 20,458,982.21 94,566,117.08 6,669,473.55 15,400.00 108,340,225.74 期末较期初增加 87,881,243.53 元，增长 4.30 倍，系本期新增工程投入所致。 6.12.2 资本化利息 72 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 年初数 本期减少 年末数 项目 资本 本期增加 转入固 资本 金额 其他减少 金额 化率 定资产 化率 3000T 明胶 4,590,870.21 2.55% 1,980,335.02 6,571,205.23 2.61% 6.13 无形资产 本公司 2006 年 12 月 31 日无形资产的净额为 58,786,701.70 元。 无形资产构成 本年 本年 本年 剩余摊销 项目 原值 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 年限 土地使用权 52,170,674.93 54,120,949.97 8,422,819.88 1,046,899.31 44,651,230.78 18-48 软胶囊专用 2,500,000.00 1,930,555.51 166,666.68 1,763,888.83 10.6 技术 非专利技术 11,572,000.00 10,076,884.76 2,296,250.00 298,933.08 12,074,201.68 4.27-7 三证费 2,000,000.00 464,380.45 200,000.04 264,380.41 2.32 财务软件 33,000.00 33,000.00 33,000.00 10 合计 68,275,674.93 66,592,770.69 2,329,250.00 8,422,819.88 1,712,499.11 58,786,701.70 上述无形资产中软胶囊专用技术是由投资者投入取得，其他均是外购取得。 6.14 短期借款 本公司短期借款 2006 年 12 月 31 日余额为 38,000,000.00 元。 6.14.1 分类构成情况 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 28,000,000.00 17,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 15,000,000.00 合计 38,000,000.00 32,000,000.00 6.14.2 保证借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 青海新 中行青海 路环卫 10,000,000.00 2006.11.24-2007.11.24 2006.11.24-2007.11.24 省分行 设备有 限公司 6.14.3 抵押及质押借款明细 抵押物/质押物 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 价值 抵押借款 中行青海省分行 13,000,000.00 2006.11.20-2007.11.20 2790.30 万元 抵押借款 交行成都分行 10,000,000.00 2006.12.01-2007.04.20 3673 万元 73 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 抵押借款 交行成都分行 5,000,000.00 2006.01.04-2007.01.04 同上 6.15 应付票据 本公司 2006 年 12 月 31 日应付票据的余额为 14,900,000.00 元。 票据类别 年末数 年初数 银行承兑汇票 14,900,000.00 6,800,000.00 期末较期初增加 8,100,000.00 元，增长 1.19 倍，系应付工程款增加所致。 应付票据中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.16 应付账款 本公司 2006 年 12 月 31 日应付账款的余额为 32,516,020.06 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款 项。 本公司期末应付账款中，逾期 3 年以上未偿还的款项为 1,012,580.73 元，未偿还 的原因为尚未支付的工程质保金等。 6.17 预收账款 本公司 2006 年 12 月 31 日预收账款的余额为 1,981,668.59 元。 期末较期初减少 1,070,440.18 元，降低 35.07%，主要系预收货款减少所致。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款 项。 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未结算的款项为 662,714.85 元。 6.18 应付股利 本公司 2006 年 12 月 31 日应付股利余额为 970,915.98 元，列示如下： 投资者名称 年末数 西宁正润城市发展股份有限公司 970,915.98 6.19 应交税金 本公司 2006 年 12 月 31 日应交税金的余额为 10,256,506.36 元，各项应交税款情 况如下： 税 种 适用税率 年末余额 应交增值税 17% 13% 2,662,441.20 应交营业税 5% 187,890.85 应交契税 3% 3,768,624.00 应交房产税 1.2% 540,455.57 应交城市维护建设税 5% 7% 61,638.64 74 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 应交所得税 15% 1,742,284.34 应交其他各税 1,293,171.76 合 计 10,256,506.36 6.20 其他应交款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 2,973,755.82 元，明细余额如下： 项目 计缴标准 年末数 教育费附加 3% 31,801.36 住房公积金 5% 2,940,299.46 其他 1,655.00 合计 2,973,755.82 6.21 其他应付款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 53,031,609.24 元。 期末较期初减少 18,777,459.90 元，降低 26.14%，主要系偿还欠款增加所致。 期末本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款 项详见附注“8.3 关联方未结算款项余额”之说明。 金额较大的其他应付款 42,938,322.18 元，其中应付资产置换补价 35,173,051.73 元，应付各项保险 4,041,344.26 元，应付占用关联方资金款 2,398,330.19 元，应付国 债转贷利息 1,325,596.00 元。 本公司期末其他应付款中，账龄超过 3 年未偿还的款项为 87,657.85 元。 6.22 一年内到期的长期负债 本公司 2006 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债 11,000,000.00 元，全部为一年 内到期的长期借款。分类构成如下： 借款类别 借款额 借款期限 担保人 借款利率 保证借款 6,000,000.00 2005.11.01-2007.10.31 青海明胶股份有限公司 6.336% 保证借款 5,000,000.00 2005.08.24-2007.08.23 青海明胶股份有限公司 6.336% 合计 11,000,000.00 6.23 长期借款 本公司 2006 年 12 月 31 日的长期借款余额为 115,782,945.00 元。 6.23.1 分类构成如下： 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 信用借款 15,282,945.00 2001.09.08-2014.09.17 2.55% 保证借款 5,000,000.00 2006.11.27-2008.11.26 6.93% 保证借款 10,000,000.00 2006.12.27-2008.12.26 6.93% 75 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 抵押借款 50,000,000.00 2006.04.29-2011.04.28 6.12% 抵押借款 10,000,000.00 2006.06.26-2008.06.25 6.633% 抵押借款 11,000,000.00 2002.11.29-2008.11.28 6.336% 抵押借款 4,500,000.00 2006.04.28-2008.04.27 6.633% 抵押借款 10,000,000.00 2006.06.25-2008.06.24 6.633% 合计 115,782,945.00 期末较期初增加 78,500,000.00 元，增长 2.10 倍，系本期贷款增加所致。 6.23.2 保证借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 青海明胶 青海明诺胶囊有限公 5,000,000.00 2006.11.27-2008.11.26 股份有限 2006.11.27-2008.11.26 司 公司 青海明胶 青海明诺胶囊有限公 10,000,000.00 2006.12.27-2008.12.26 股份有限 2006.12.27-2008.12.26 司 公司 6.23.3 抵押及质押借款说明 抵押物/质押 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 物价值 抵押借款 建行西宁市城东支行 50,000,000.00 2006.04.29-2011.04.28 10153.70 万 抵押借款 建行西宁市城东支行 10,000,000.00 2006.06.26-2008.06.25 1000 万 抵押借款 建行西宁市城东支行 11,000,000.00 2002.11.29-2008.11.28 2301.8 万 抵押借款 建行西宁市城东支行 4,500,000.00 2006.04.28-2008.04.27 1011.11 万 抵押借款 建行西宁市城东支行 10,000,000.00 2006.06.25-2008.06.24 1000 万 6.24 专项应付款 本公司 2006 年 12 月 31 日专项应付款余额为 40,000,000.00 元。具体构成如下： 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 搬迁补偿金 40,000,000.00 40,000,000.00 期末较期初增加 40,000,000.00 元，增长 100%，系本期收到政府拨付搬迁补偿金 所致。 6.25 股本 本公司 2006 年 12 月 31 日的股份总额 151,702,000 股， 股本总额为 151,702,000.00 元。 6.25.1 股权分置改革完成前 年初数 年初至带 G 复牌前一日的增减变动 带 G 复牌前一日数 类别 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 76 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 一、尚未流通股份 1、发起人股份 63,342,000.00 41.76 63,342,000.00 41.76 其中：国家拥有股份 53,742,000.00 35.43 53,742,000.00 35.43 境内法人持有股份 9,600,000.00 6.33 9,600,000.00 6.33 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 24,400,000.00 16.08 24,400,000.00 16.08 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 87,742,000.00 57.84 87,742,000.00 57.84 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 63,960,000.00 42.16 63,960,000.00 42.16 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 63,960,000.00 42.16 63,960,000.00 42.16 三、股份总额 151,702,000.00 100 151,702,000.00 100 6.25.2 股权分置改革完成后 带 G 复牌日数 带 G 复牌日至年末的增减变动 年末数 类别 发行 公积金 数量 比例 数量 比例 送股 其他 小计 新股 转股 一、有限售条件股份 1．国家拥有股份 6,044,666.00 3.98 6,044,666.00 3.98 2．国有法人持有股份 42,089,735.00 27.75 42,089,735.00 27.75 3．其他内资持股 19,140,399.00 12.62 19,140,399.00 12.62 其中： 境内法人持股 19,140,399.00 12.62 19,140,399.00 12.62 境内自然人持股 4．外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 67,274,800.00 44.35 67,274,800.00 44.35 77 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 带 G 复牌日数 带 G 复牌日至年末的增减变动 年末数 数量 比例 二、无限售条件股份股份 1、人民币普通股 84,427,200.00 55.65 84,427,200.00 55.65 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 84,427,200.00 44.35 84,427,200.00 44.35 三、股份总额 151,702,000.00 100 151,702,000.00 100 本公司于 2006 年 1 月 16 日召开股权分置改革 A 股相关股东会议，会议表决通过了 股权分置改革方案，于 2006 年 1 月 19 日刊登了《股权分置改革实施公告》，方案实施 股份变更登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.2 股的对价股份，非流通股股东需向流通股股东支付 20,467,200 股的对价股份。对 价支付完毕后，公司原非流通股股东所持有股份性质变更为有限售条件的流通股。并于 2006 年 1 月 23 日完成股权分置改革。 6.26 资本公积 本公司 2006 年 12 月 31 日的资本公积为 84,143,009.08 元。具体构成及变动变动 情况如下： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 80,383,885.51 2,977,849.51 77,406,036.00 股权投资准备 2,001,085.12 2,001,085.12 拨款转入 38,968.00 9,000.00 47,968.00 关联交易差价 4,291,022.34 4,291,022.34 其他资本公积 92,187.56 57,544.88 149,732.44 债务重组净收益 247,165.18 247,165.18 合计 87,054,313.71 66,544.88 2,977,849.51 84,143,009.08 本公司资本公积的本期减少数系支付的股权分置改革费用，根据财政部“财会便 [2006]10”文规定在本帐户中列支。 6.27 盈余公积 本公司 2006 年 12 月 31 日的盈余公积为 31,794,836.43 元。具体构成及变动情况 如下： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 14,259,599.07 13,879,282.00 28,138,881.07 78 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 法定公益金 11,407,679.24 11,407,679.24 任意盈余公积金 2,963,771.79 2,963,771,79 储备基金 135,287.68 95,440.18 230,727.86 企业发展基金 270,575.35 190,880.36 461,455.71 合计 29,036,913.13 14,165,602.54 11,407,679.24 31,794,836.43 6.28 未分配利润 本公司 2006 年 12 月 31 日的未分配利润为 43,460,637.60 元，变动情况如下： 项目 金额 上年年末余额 31,131,354.69 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 -789,645.40 其他调整因素 本年年初余额 30,341,709.29 本年增加数 16,004,105.18 其中：本年净利润转入 其他增加 本年减少数 2,885,176.87 其中：本年提取盈余公积数 2,885,176.87 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 127,253.57 本年年末余额 43,460,637.60 其中：董事会已批准的现金股利数 根据第四届董事会第六会议审议通过的本年度利润分配预案，以定向增发后的总股 本 18670.2 万股为基数，按 10：1 的比例向全体股东派送红股并派发现金红利 0.011 元/股（含税），同时以资本公积金按 10：1 的比例向全体股东转增股本，预计共分配 股利 2072.39 万元，剩余未分配利润结转以后年度分配。上述利润分配预案尚需经本公 司 2006 年度股东大会审议批准。 6.29 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2006 年度共计实现主营业务收入为 179,875,075.04 元；主营业务成本为 106,873,293.63 元。 6.29.1 按业务分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 医药辅料 115,356,128.81 87,828,242.53116,572,912.77 92,267,028.40 医药保健 57,712,083.10 22,844,983.17 50,702,973.87 16,115,192.41 79 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 租赁 14,091,703.07 3,539,653.79 16,500,000.00 4,295,981.63 小计 187,159,914.98114,212,879.49183,775,886.64 112,678,202.44 业务分部间相互抵消 7,284,839.94 7,339,585.86 15,345,797.02 15,291,051.10 合计 179,875,075.04106,873,293.63168,430,089.62 97,387,151.34 6.29.2 按地区分部列示 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 西北地区 119,298,851.38 90,950,801.47 126,974,597.44 99,505,595.28 西南地区 53,769,360.53 19,722,424.23 40,301,289.20 8,876,625.53 华北地区 14,091,703.07 3,539,653.79 16,500,000.00 4,295,981.63 小 计 187,159,914.98 114,212,879.49 183,775,886.64 112,678,202.44 地区分部间相互抵消 7,284,839.94 7,339,585.86 15,345,797.02 15,291,051.10 合 计 179,875,075.04 106,873,293.63 168,430,089.62 97,387,151.34 6.29.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 43,539,197.94 元，占本公 司全部销售收入的 24.21%。 6.30 主营业务税金及附加 本公司 2006 年度发生主营业务税金及附加为 1,515,101.89 元。具体构成如下： 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城建税 5% 7% 704,303.05 824,475.13 消费税 8% 2,320.14 11,358.86 营业税 3% 5% 422,751.09 495,000.00 教育费附加 3% 318,356.74 428,495.30 地方教育费附加 67,370.87 12,854.86 合 计 1,515,101.89 1,772,184.15 6.31 其他业务利润 本公司 2006 年度其他业务利润 438,773.31 元。分类构成如下： 本年数 上年数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料销售 160,208.62 13,812.94 30,054.03 30,513.51 承包 44,944.34 41,447.02 房租 67,000.00 3,350.00 52,000.00 1,340.00 技术服务费 334,600.00 18,486.65 其他 13,472.64 145,802.70 11,859.68 4,192.30 合 计 620,225.60 181,452.29 135,360.73 36,045.81 本期较上期增加 339,458.39 元，增长 3.42 倍，主要系本期对外提供技术服务所致。 6.32 财务费用 80 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 本公司 2006 年度发生财务费用 6,213,696.12 元。具体构成情况如下： 项 目 本年数 上年数 利息支出 6,248,980.08 7,526,986.37 减：利息收入 172,499.55 591,629.88 手续费支出 137,215.59 215,035.91 合 计 6,213,696.12 7,150,392.40 本公司本期应支付的利息支出、手续费和汇兑损益总额为 8,366,530.69 元，其中： 用于工程建设专门借款的利息费用、手续费和汇兑损益等共计 1,980,335.02 元资本化 进入工程成本，进入本年度损益的利息支出共计 6,248,980.08 元。 6.33 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益-552,976.48 元。具体构成如下： 项 目 本年数 上年数 基金投资收益 61,948.76 债权投资收益 其中：债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 -676,285.24 -259,212.46 股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益 转回的投资减值准备 61,360.00 -488,161.84 其他投资收益 合 计 -552,976.48 -747,374.30 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.34 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 3,335,357.55 元，具体内容如下： 金额 项目 来源和依据 批准文件 批准机关 本年数 上年数 扶持基金 100,000,00 141,224.84 发展补贴 宁开管经（2006）15 号 西宁经济技术开发区 增值税返还 1,524,387.55 128,521.55 税收返还 国税发（1999）171 号 国家税务总局 增值税返还 874,270.00 632,744.00 税收返还 金财发（2000）76 号 金牛区财政局 增值税返还 836,700.00 税收返还 拉开财驻（2005）805 号 拉萨经济技术开展局 合计 3,335,357.55 902,490.39 6.35 营业外收入和支出 本公司本年度取得营业外收入 2,248,457.03 元，发生营业外支出 172,463.21 元。 81 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 分类构成如下： 主要项目类别 本年数 上年数 营业外收入： 固定资产清理收益 2,184,166.13 41,019.27 罚款收入 100.00 300.00 赔偿收入 10,504.00 其他 64,190.90 1,180.75 合计 2,248,457.03 53,004.02 营业外支出： 固定资产减值准备 151,825.25 经济补偿金 93,512.14 处置固定资产损失 216,428.11 赞助支出 6,700.00 罚款支出 44,943.49 99,983.96 税收滞纳金 7,169.00 其他 127,519.72 2,231.00 合计 172,463.21 577,849.46 6.36 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 965,637.12 元，主要项目有收到政府补助扶持 基金 100,000.00 元；利息收入 172,499.55 元；罚款收入及其他款项 693,137.57 元。 6.37 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 36,058,854.00 元，主要项目有支付的往来款 690,413.06 元；销售服务费 6,135,055.30 元；差旅费 4,613,228.12 元；会务费 4,206,094.04 元 ； 评 估 费 2,820,446.95 元 ； 运 杂 费 1,955,290.55 元 ； 办 公 费 1,598,131.36 元；维修费及机物料消耗 1,195,939.62 元；业务招待费 908,532.78 元； 股权分置费 2,977,849.51 元；水电费、电话费等 8,957,872.71 元。 6.38 收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 元，主要项目系收到财政拨付 搬迁补偿费 40,000,000.00 元。 6.39 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 746,779.55 元，系支付的贷款公证费 1,000.00 元，支付定向非公开发行股票前期费 745,779.55 元。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 82 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 本公司 2006 年 12 月 31 日应收账款的净额为 33,156,124.65 元。 7.1.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 30,553,527.66 91.36 152,767.64 30,974,305.00 95.83 154,871.53 1-2 年 1,615,418.27 4.83 16,154.18 235,596.00 0.73 2,355.96 2-3 年 200,971.00 0.60 10,048.55 827,606.83 2.56 41,380.34 3 年以上 1,072,420.10 3.21 107,242.01 285,413.27 0.88 28,541.33 合计 33,442,337.03 100 286,212.38 32,322,921.10 100 227,149.16 7.1.2 本公司期末对应收青海明诺胶囊有限公司、无锡长江胶囊厂等单位的款项分 别按 0.5%、1% 的比例共计计提坏账准备 286,212.38 元，主要是因为业务正常发生， 产生坏账的可能性较小。 7.1.3 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位 的款项 11,446,625.63 元，其中：青海明诺胶囊有限公司 10,028,707.86 元，青海明杏 生物工程有限公司 1,417,917.77 元。 7.1.4 本公司期末三年以上应收账款中金额较大的款项 823,488.77 元，对该等款 项，本公司已经按照 10%计提了坏账准备。 7.1.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 19,948,357.71 元，占应收账款总 额的 59.65%。 7.2 其他应收款 本公司 2006 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 76,021,561.14 元。 7.2.1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 25,416,179.11 33.13 127,081.20 66,738,170.08 85.56 333,690.84 1-2 年 50,153,893.84 65.37 501,488.33 4,459,297.70 5.72 44,592.98 2-3 年 810,182.07 1.05 40.509.10 6,433,439.53 8.25 321,671.98 3 年以上 344,871.94 0.45 34,487.19 367,296.41 0.47 85,263.73 合计 76,725,126.96 100 703,565.82 77,998,203.72 100 785,219.53 7.2.2 本公司期末对应收青海明杏生物工程有限公司、青海明诺胶囊有限公司等单 位的款项分别按 0.5%、1% 的比例共计计提坏账准备 703,565.82 元，主要是因为产生 坏账的可能性较小。 7.2.3 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单 83 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 位的款项 71,823,341.19 元,其中：青海明诺胶囊有限公司 34,129,893.61 元，青海明 杏 生 物 工 程 有 限 公 司 28,190,036.07 元 ， 四 川 广 汉 明 浩 骨 制 品 有 限 责 任 公 司 8,158,417.25 元，四川禾正制药有限责任公司 1,344,994.26 元。 7.2.4 本公司期末三年以上其他应收款中金额较大的款项 190,000.00 元，未收回 的主要原因系款项未支付完毕，供货方未开具发票，对该等款项已按 10%计提坏账准备。 7.2.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 72,569,120.74 元，占其他应收 款总额的 94.58%。 7.3 长期股权投资 本公司 2006 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 106,527,633.07 元。 7.3.1 分类构成情况 年初数 年末余额 项 目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 1、股票投资 2、其他股权投资 其中：对子公司的投资 93,543,360.96 8,082,972.11 101,626,333.07 对联营企业投资 对合营企业投资 其他投资 4,901,300.00 4,901,300.00 合 计 98,444,660.96 8,082,972.11 106,527,633.07 7.3.2 其他长期股权投资 占被投资单位注册资本比 被投资公司名称 投资期限 投资金额 例(%) 西宁正润城市发展股份有限公司 3.25 4,901,300.00 7.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 初始投资额 本年权益增减 累计权益变动 被投资单位 投资 本年 年初数 权益 利润 权益 利润 年末数 名称 成本 增减 增减 分回 增减 分回 青海明杏生物工程有限公司 10,790,000.00 1,318,544.40 -224,803.62 9,044,390.37 -1,970,413.25 8,819,586.75 青海明诺胶囊有限公司 12,450,000.00 13,118,161.61 14,931,525.55 1,813,363.94 2,481,525.55 四川禾正制药有限责任公司 25,561,688.03 63,748,089.45 7,047,340.76 45,233,742.18 70,795,430.21 广汉明浩骨制品有限责任公司 9,500,000.00 7,632,719.53 7,079,790.56 -552,928.97 -2,420,209.44 7.3.4 股权投资差额 84 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 剩余摊销年限 四川禾正制药有限责任公司 1,092,196.90 491,488.61 109,219.69 709,927.98 382,268.92 4.94 青海明杏生物工程有限公司 341,455.60 17,072.78 17,072.78 324,382.82 9.5 7.5 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2006 年度共计实现主营业务收入为 86,274,781.66 元；主营业务成本为 60,347,618.68 元。 7.5.1 按业务分部分类 本年数 上年数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 医药辅料 72,183,078.59 56,807,964.89 79,558,544.46 62,477,854.94 租赁 14,091,703.07 3,539,653.79 16,500,000.00 4,295,981.63 合计 86,274,781.66 60,347,618.68 96,058,544.46 66,773,836.57 7.5.2 按地区分部列示 2006 年度 2005 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 西北地区 72,183,078.59 56,807,964.89 79,558,544.46 62,477,854.94 华北地区 14,091,703.07 3,539,653.79 16,500,000.00 4,295,981.63 合 计 86,274,781.66 60,347,618.68 96,058,544.46 66,773,836.57 7.5.3 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 35,345,250.07 元，占本公司 全部销售收入的 40.97%。 7.6 投资收益 本公司本年度共计实现投资收益 6,546,280.87 元。具体构成如下： 项 目 本年数 上年数 基金投资收益 61,948.76 债权投资收益 其中：债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 6,549,264.58 -313,604.15 股权投资差额摊销 -126,292.47 -109,219.69 股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益 转回的投资减值准备 61,360.00 -10,350.00 其他投资收益 合 计 6,546,280.87 -433,173.84 85 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 经济 法定 注册资本 与本公 注册 关联方名称 主营业务 性质 代表人 （万元） 司关系 地址 天津泰达科技风险投资股 股份 高新技术产业投资及投资管理；相 叶旺 41021 控股股东 天津市 份有限公司 有限 关的投资咨询业务；设备租赁 成都超能生物技术开发有 有限 吴克勤 80 子公司 成都市 生物产品的开发与销售 限公司 责任 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(万元) 关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数 天津泰达科技风险投资股份有限公司 41021 41021 成都超能生物技术开发有限公司 80 80 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(万元) 年初数 本期增加 本期减少 年末数 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 天津泰达科技风险投 3705.48 24.43 752.53 4.96 2952.95 19.47 资股份有限公司 成都超能生物技术开 75 93.75 75 93.75 发有限公司 8.1.4 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 青海泰达药业有限公司 受同一公司控制 天津经济技术开发区国有资产经营公司 与控股股东为同一法定代表人 天津经济技术开发区投资有限公司 控股股东之股东 成都建欣医药工业研究公司 联营企业 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的日常业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业 同等对待。本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的， 适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加 合理费用原则由双方协商定价。 8.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下: 本年数 上年数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 86 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 天津泰达风险投资股份有限公司 固定资产 543,193.21 4.84 8.2.3 本公司向关联方出租厂房明细资料如下: 本年租赁费 上年租赁费 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 天津经济技术开发区国有资产经营公司 出租厂房 14,091,703.07 100 16,500,000.00 100 8.2.4 本公司接受各关联单位担保借款明细资料如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 本单位 天津经济技术开发区投资有限公 5,000,000.00 2005.10.21-2006.10.20 最高保证额 2000 万元 司 本单位 天津经济技术开发区投资有限公 4,000,000.00 2005.10.26-2006.10.25 最高保证额 2000 万元 司 8.2.5 本公司各关联单位为本公司提供资金明细资料如下： 本年数 上年数 接受资金单位 提供资金单位 金额 收益 金额 收益 本公司 青海泰达药业有限公司 2,000,000.00 8.2.6 本公司 2006 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 468,283.43 元；2005 年度为人民币 448,088.00 元。 8.3 关联方未结算款项余额 项目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 其他应收款 成都超能生物技术开发有限公司 100,000.00 0.94 100,000.00 1.30 其他应收款 西安天拓保健品有限公司 22,971.16 0.22 22,971.16 0.30 预付账款 成都健欣医药工业研究有限公司 410,000.00 4.47 20,000.00 0.32 预付账款 西宁正润城市发展股份公司 44,914.04 0.49 其他应付款 成都健欣医药工业研究有限公司 250,000.00 0.47 250,000.00 0.35 其他应付款 泰达科技风险投资股份有限公司 36,092,991.37 68.06 34,797,474.72 48.46 其他应付款 青海泰达药业有限公司 2,398,330.19 4.52 2,211,450.60 3.08 应付股利 西宁正润城市发展股份公司 970,915.98 100 970.915.98 100 附注 9 或有事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司对外提供提保 1500 万元，其中对西宁钢源实业 有限公司提供 500 万元贷款担保，担保期限从 2006 年 4 月 6 日至 2007 年 4 月 5 日；对 青海新路环卫设备有限公司提供 1000 万元贷款担保，担保期限从 2006 年 6 月 7 日至 2007 年 6 月 6 日。除上述或有事项外，本公司无需说明之其他或有事项。 附注 10 承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司存在以下承诺事项： 87 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 10.1 经营性固定资产厂房出租事项 根据本公司 2004 年与天津经济技术开发区国有资产经营公司签订的租赁合同， 2007 年度本公司固定资产厂房租赁年收入 1854 万元。 10.2 资本性承诺事项 10.2.1 根据西宁市人民政府《办公厅第 64 次政府工作专题会议纪要》，本公司现 有的生产经营场所已被规划为人工湿地，本公司将于 2007 年整体搬迁至青海生物科技 产业园。将投资 13938 万元重建明胶生产线，同时将在西宁城乡结合部投资新建骨粒生 产基地，以保证明胶生产过程中原料的充足供应。截止 2006 年 12 月 31 日，本公司已 投入资金 71,383,353.82 元。 10.2.2 本公司之控股子公司青海明诺胶囊有限公司 2006 年在位于青海生物科技产 业园的青海泰达药业有限公司扩建 12 条胶囊生产线，现已完成 4 条生产线的建设，2007 将继续对剩余 8 条生产线的建设。预计还将投资 4267 万元。 10.2.3 本公司于 2006 年 12 月 5 日与青海生物产业园开发建设有限公司签订股权 转让协议，本公司将在 2007 年支付 210 万元收购其在青海泰达药业有限责任公司 9.5% 股权，收购股权后本公司将成为青海泰达药业有限责任公司的股东。 截至 2006 年 12 月 31 日止，除上述承诺事项外，本公司无其他需说明之重大承诺 事项。 附注 11 资产负债表日后非调整事项 11.1 截至 2007 年 4 月 6 日止，本公司在 2006 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务的偿还情况 如下： 项目 年末数 2007 年 1 月 1 日—2007 年 4 月 6 日偿还额 2007 年 4 月 6 日余额 3 年上的应付账款 1,012,580.73 1,012,580.73 3 年以上其他应付款 87,657.85 87,657.85 合计 1,100,238.58 1,100,238.58 11.2 根据第四届董事会第六会议审议通过的本年度利润分配预案，以定向增发后 的总股本 18670.2 万股为基数，按 10：1 的比例向全体股东派送红股并派发现金红利 0.011 元/股（含税），同时以资本公积金按 10：1 的比例向全体股东转增股本，预计 共分配股利 2072.39 万元，剩余未分配利润结转以后年度分配。上述利润分配预案尚需 经本公司 2006 年度股东大会审议批准。 11.3 关于执行新会计准则的说明 根据财政部[2006]第 33 号令的要求，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行《新会计准 88 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 则》，对新旧会计准则之间的差异将按《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计 准则》进行调整。 11.3.1 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第二章第五条的 规定，属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应 全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次 执行日的认定成本。公司对青海明杏生物工程有限公司尚未摊销的股权投资差额 324,382.82 元，应相应减少长期股权投资和未分配利润 324,382.82 元；公司之子公司 广汉明浩骨制品有限责任公司对四川禾正制药有限责任公司尚未摊销的股权投资差额 899,956.66 元，相应减少长期股权投资和未分配利润 899,956.66 元；公司之子公司四 川禾正制药有限责任公司对西藏泰达厚生医药有限公司尚未摊销的股权投资差额 3,600,000.00 元，相应减少长期股权投资和未分配利润 3,600,000.00 元。以上影响共 减少长期股权投资和未分配利润 4,824,339.48 元。 11.3.2 由于本公司的坏账政策与税法规定的政策不一致，将产生可抵扣暂时性差 异 593,188.45 元，计提的存货跌价准备由于在税法上不允许扣除，将产生可抵扣暂时 性差异 2,700,232.69 元，计提的长期投资减值准备由于在税法上不允许扣除，将产生 可抵扣暂时性差异 644,806.48 元，计提的固定资产减值准备由于在税法上不允许扣除， 将产生可抵扣暂时性差异 529,937.38 元，上述影响将增加未分配利润 670,224.75 元， 其中：归属于母公司股东的股东权益 647,915.61 元，归属于少数股东权益 22,309.14 元。 11.3.3 本公司之控股子公司青海明杏生物工程有限公司和青海明诺胶囊有限公司 由于折旧政策与税法规定的政策不一致，将产生应纳税暂时性差异 2,405,146.07 元， 将增加递延所得税负债 360,771.91 元，相应减少未分配利润 360,771.91 元，其中：归 属于母公司股东的股东权益 270,578.93 元，归属于少数股东权益 90,192.98 元。 11.3.4 本公司按照现行会计准则编制的 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表中的 少数股东权益为 8,258,908.92 元。按照新会计准则的规定，应将少数股东权益列入股 89 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 东权益，由此增加公司 2007 年 1 月 1 日的股东权益 8,258,908.92 元。 11.4 2006 年 9 月 17 日，本公司第四届四次董事会决议，表决通过本公司非公开 发行股票方案的议案，本公司将在中国证券监督管理委员会核准后 6 个月内向控股股 东、证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者及 其他机构投资者等特定投资者非公开发行股份数量不超过 3500 万股的普通股（A 股）， 其中本公司控股股东天津泰达以现金认购不低于本次增发数量的 20%，发行价格按不低 于董事会决议公告前二十个交易日公司股票均价的 90%确定。本次非公开发行的股票将 在锁定期满后在深圳证券交易所上市交易，其中天津泰达认购的购份自发行结束之日起 36 个月内不得转让，其他特定对象认购的股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让， 之后按证券监督管理委员会及深圳交易所的有关规定执行。本次非公开发行股票所募集 到的资金全部用于总投资为 13938.04 万元的年产 3000 吨明胶生产线项目，实际募集资 金净额超过项目拟投入募集资金总额的部分，用于补充本公司的流动资金。上述非公开 发行股票议案已经 2006 年 10 月 16 日的第二次临时股东大会上审议通过。上述非公开 发行股票方案业经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]45 号“关于核准青海明 胶股份有限公司非公开发行股票的通知”核准。本次非公开发行股票所募集资金 12854 万元，于 2007 年 3 月 16 日全部到位，已由北京五联方圆会计师事务所有限公司进行审 验，并出具五联方圆验字（2007）005 号验资报告。 11.5 截止 2007 年 4 月 6 日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后 非调整事项。 附注 12 补充资料 12.1 根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“关于发布《公开发行证券公司 信息披露编报规则》第 9 号的通知”，公司计算 2006 年度、2005 年度的净资产收益率 及每股收益并列示如下： 2006 年度 2005 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.98% 23.47% 0.4712 0.4712 23.23% 24.12% 0.4566 0.4566 90 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 营业利润 4.34% 4.43% 0.0890 0.0890 4.24% 4.40% 0.0833 0.0833 净利润 5.14% 5.25% 0.1055 0.1055 3.47% 3.60% 0.0682 0.0682 扣除非经常性损益后净利润 4.69% 4.79% 0.0962 0.0962 2.97% 3.08% 0.0583 0.0583 12.2 非经常性损益项目的内容及金额 根据中国证券监督管理委员会 2004 年发布的《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 1 号----非经常性损益》（2004 年修订），本公司确定的 2006 年度、2005 年度 的非经常性损益的项目及金额如下表所示： 项 目 本年数 上年数 非经常性收益合计 2,376,138.39 1,934,013.05 其中： 营业外收入 2,248,457.03 53,004.02 以前年度计提减值准备转回 65,732.60 1,881,009.03 短期投资损益 61,948.76 非经常性损失合计 78,090.61 426,024.21 其中： 营业外支出 78,090.61 426,024.21 税前非经常性损益合计 2,298,047.78 1,507,988.84 对所得税的影响 563,869.58 对少数股东损益的影响 323,615.55 税后非经常性损益 1,410,562.65 1,507,988.84 12.3 本公司合并资产减值准备明细表 本年减少数 项目 年初余额 本年增加 因资产价值 其他原因 期末数 合计 回升转回数 转回数 一、坏账准备合计 694,122.53 232,894.49 - - - 927,017.02 其中：应收账款 479,966.85 133,086.44 - 613,053.29 其他应收款 214,155.68 99,808.05 - 313,963.73 二、短期投资跌价准备合 61,360.00 61,360.00 61,360.00 - 计 其中：股票投资 61,360.00 61,360.00 61,360.00 - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 2,700,232.69 - 2,700,232.69 其中：库存商品 2,655,424.20 - 2,655,424.20 低值易耗品 - - 分期收款发出商品 - - 原材料 44,808.49 - 44,808.49 四、长期投资减值准备合 644,806.48 - 644,806.48 计 其中：长期股权投资 644,806.48 - 644,806.48 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合 534,309.98 4,372.60 4,372.60 529,937.38 91 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 本年减少数 项目 年初余额 本年增加 因资产价值 其他原因 期末数 合计 回升转回数 转回数 计 其中：房屋、建筑物 198,938.22 - 198,938.22 机器设备 305,071.76 4,372.60 4,372.60 300,699.16 运输设备 30,300.00 - 30,300.00 六、无形资产减值准备合 - - 计 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 附注 13 其他重要事项 13.1 根据西宁市人民政府办公厅第 64 次政府工作专题会议纪要，依据西宁市城 市建设总体规划安排，本公司现有生产基地及周边企业已被市政府规划为人工湿地。经 市政府召开的工作专题会议研究，决定将公司现有位于西宁市东兴路 19 号的明胶、硬 胶囊生产基地进行整体搬迁，并确定本次公司生产基地（含 2004 年置换给第一大股东 天津泰达科技风险投资股份有限公司的资产 2132.9 万元）整体搬迁涉及的建筑物、构 筑物、设备拆除损失、安装和运输费用、土地征用、在建工程等项资产补偿金额为 6000 万元。另外市政府给予公司 200 万元的明胶技术改造项目贴息支持。经公司初步测算， 公司可获得市政府搬迁补偿金 4000 万元左右，天津泰达科技风险投资股份有限公司可 获市政府搬迁补偿金 2000 万元左右。因公司现有主要生产设备可在搬迁后重新利用， 预计本次搬迁不会对公司资产状况、生产能力、盈利能力产生重大负面影响。本公司在 2006 年已收到西宁市财政局拨付 4000 万元搬迁补偿费。 13.2 2006 年 9 月 17 日，本公司第四届四次董事会决议，表决通过本公司非公开 发行股票方案的议案，本公司将在中国证券监督管理委员会核准后 6 个月内向控股股 东、证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者及 其他机构投资者等特定投资者非公开发行股份数量不超过 3500 万股的普通股（A 股）， 其中本公司控股股东天津泰达以现金认购不低于本次增发数量的 20%，发行价格按不低 于董事会决议公告前二十个交易日公司股票均价的 90%确定。本次非公开发行的股票将 在锁定期满后在深圳证券交易所上市交易，其中天津泰达认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让，其他特定对象认购的股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让， 之后按证券监督管理委员会及深圳交易所的有关规定执行。本次非公开发行股票所募集 到的资金全部用于总投资为 13938.04 万元的年产 3000 吨明胶生产线项目，实际募集资 金净额超过项目拟投入募集资金总额的部分，用于补充本公司的流动资金。上述非公开 92 青海明胶股份有限公司 2006 年年度报告 发行股票议案已经 2006 年 10 月 16 日的第二次临时股东大会上审议通过。 13.3 本公司本期将位于天津开发区第九大街 80 号的 1 号厂房及 1 号门卫房及土 地使用权出售给裕廊科技（天津）有限公司，该项资产原值 16,478,725.47 元，账面净 值 16,174,943.61 元；将位于天津开发区第九大街 80 号的 2 号办公楼、7 号厂房及 7 号门卫房及土地使用权出售给博益（天津）气动技术研究所有限公司，该项资产原值 10,824,038.69 元，账面净值 10,607,845.94 元，该项转让收入款 28,800,749.44 元已 全部收回，房产过户手续也已办理完毕。 除上述事项外，本公司无需披露的其他重要事项。 14.会计报表的批准 本公司会计报表已经二○○七年四月六日公司董事会批准。 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 青海明胶股份有限公司董事会 董事长：赵华 2007 年 4 月 6 日 93