中国铁建(601186)2007年年度报告

中国铁建股份有限公司 601186 2007 年年度报告 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示...................................................................................................................................2 二、公司基本情况简介...................................................................................................................2 三、主要财务数据和指标...............................................................................................................3 四、股本变动及股东情况...............................................................................................................4 五、董事、监事和高级管理人员...................................................................................................8 六、公司治理结构.........................................................................................................................15 七、股东大会情况简介.................................................................................................................19 八、董事会报告.............................................................................................................................20 九、监事会报告.............................................................................................................................34 十、重要事项.................................................................................................................................35 十一、审计报告.............................................................................................................................43 十二、备查文件目录...................................................................................................................207 释义 “本公司、公司” 中国铁建股份有限公司 “本集团” 中国铁建股份有限公司及其全资、控股子公司 “控股股东、总公司” 中国铁道建筑总公司 “股东大会” 中国铁建股份有限公司股东大会 “董事会” 中国铁建股份有限公司董事会 “独立董事” 独立于公司股东且不在公司内部任职，并与公司或公司经 营管理者没有重要的业务联系或专业联系，且对公司事务 做出独立判断的董事 “监事会” 中国铁建股份有限公司监事会 1 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 2、安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 3、公司董事长李国瑞，总会计师庄尚标及财务部部长余兴喜声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：中国铁建股份有限公司 公司法定中文名称缩写：中国铁建 公司英文名称：China Railway Construction Corporation Limited 公司英文名称缩写：CRCC 2、 公司法定代表人：李国瑞 3、 公司董事会秘书：李廷柱 电话：010-51886158 传真：010-51887031 E-mail：ir@crcc.cn 联系地址：北京市海淀区复兴路 40 号东院 4、 公司注册地址：北京市海淀区复兴路 40 号东院 公司办公地址：北京市海淀区复兴路 40 号东院 邮政编码：100855 公司国际互联网网址：www.crcc.cn 公司电子信箱：ir@crcc.cn 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北京市海淀区复兴路 40 号东院 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：中国铁建 公司 A 股代码：601186 公司 H 股上市交易所：香港联合交易所有限公司 公司 H 股简称：中国铁建 公司 H 股代码：1186 7、 其他有关资料 2 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 公司首次注册登记日期：2007 年 11 月 5 日 公司首次注册登记地点：北京市海淀区复兴路 40 号东院 公司法人营业执照注册号：1000001004130 公司税务登记号码：110108710935150 公司组织机构代码：71093515 - 0 公司聘请的境内会计师事务所名称：安永华明会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区东方广场安永大楼 16 层 公司聘请的境外会计师事务所名称：安永会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港中环金融街 8 号国际金融中心 2 期 18 层 三、主要财务数据和指标 （一）本报告期主要财务数据 单位：百万元 项目 金额 营业利润 4,890.82 利润总额 4,976.79 归属于上市公司股东的净利润 3,143.40 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,024.28 经营活动产生的现金流量净额 9,420.84 （二）境内外会计准则差异 单位：百万元 z 净利润 z 净资产 z 项目 z 本期数 z 上期数 z 期末数 z 期初数 z 根据中国企业会计准则编制 z 3,148.57 z 1,497.5 z 5,273.8 z 2,845.14 9 4 z 按国际财务报告准则调整： z z 应付福利费 z -1,189.09 z 4.86 z - z 1,189.09 z 递延所得税 z 346.46 z -0.49 z - z -346.46 z 根据国际财务报告准则编制 z 2,305.93 z 1,501.9 z 5,273.8 z 3,687.77 6 4 （三）扣除非经常性损益项目和金额 单位： 百万元 2007 年 2006 年 归属于母公司股东/所有者的净利润 3,143.40 1,240.16 加/(减)：非经常性损益项目 固定资产、无形资产处置净损失 0.70 28.31 转让股权投资净收益 (328.18) (3.65) 3 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 委托贷款收益 - (25.21) 记入当期的政府补助收入 (45.28) (12.63) 与主营业务收入无关的预计负债产生的亏损 0.79 10.70 应付职工福利费余额调整为管理费用 (1,189.09) - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 ( 41.38) 19.53 (1,602.44) 17.05 非经常性损益的所得税影响数 482.86 (5.63) 归属于少数股东的非经常性损益的影响数 0.45 (1.96) 非经常性损益影响净额 (1,119.13) 9.46 扣除非经常性损益后归属于母公司股东/所有者的净利润 2,024.28 1,249.61 （四）报告期公司主要会计数据和财务指标 主要会计数据 2007 年 营业收入（百万元） 177,487.29 利润总额（百万元） 4,976.79 归属于上市公司股东的净利润（百万元） 3,143.40 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（百万元） 2,024.28 基本每股收益（元） 0.39 稀释每股收益（元） 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.25 全面摊薄净资产收益率（%） 62.15 加权平均净资产收益率（%） 94.77 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 40.02 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 61.03 经营活动产生的现金流量净额（百万元） 9,420.84 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 1.18 总资产（百万元） 156,877.78 归属于上市公司股东权益（百万元） 5,057.96 归属于上市公司股东的每股净资产（元） 0.63 （五）采用公允价值计量的项目 单位：百万元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 65.23 125.13 59.90 52.39 可供出售金融资产 11.11 343.99 332.88 0 合计 76.34 469.12 392.78 52.39 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 4 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 1、股份变动情况表 中国铁道建筑总公司于 2007 年 11 月 5 日独家发起设立本公司，设立时本公司股本为 80 亿股。至 2007 年 12 月 31 日，本公司尚未上市，股本结构无任何变化。本公司设立后 至 2007 年末，股份变动情况如下表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 其 比例 数量 小计 数量 （%） 新股 股 转股 他 （%） 一、有限售条件股份 1、国家持股 8,000,000,000 100 8,000,000,000 100 2、国有法人 持股 3、其他内资 持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 8,000,000,000 100 8,000,000,000 100 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件流 通股份合计 三、股份总数 8,000,000,000 100 8,000,000,000 100 2、限售股份变动情况表 此处不适用。 3、证券发行与上市情况 （1）前三年历次证券发行情况 前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 自股份公司成立至报告期末，公司股份总数及结构无变动。 5 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 （3）现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股情况。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 （1）股东数量和持股情况表 单位：股 报告期末股东总数 1 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量 中国铁道建筑 国有股东 100 8,000,000,000 0 8,000,000,000 0 总公司 前十名无限售条件股东持股情况：报告期末，公司尚未公开发行股票。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 不适用 （2）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 不适用。报告期末，公司尚未公开发行股票。 （3）战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 报告期内无战略投资者或一般法人参与配售新股，并约定持股期限的情况。 2、控股股东和实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：中国铁道建筑总公司 法人代表：李国瑞 注册资本：5,780,230,000 元 成立日期：1990 年 8 月 28 日 主要经营业务或管理活动：股权管理和资产管理。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 报告期内无控股股东及实际控制人变更情况。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国铁道建筑总公司 100% 中国铁建股份有限公司 3、其他持股在 10%以上的法人股东 报告期末，无其他持股在 10%以上的法人股东。 （三）报告期末至 2008 年 4 月 8 日股本变动及股东情况 1、A 股和 H 股公开发行并上市 根据中国证券监督管理委员会证监许可［2008］240 号文批准，公司于 2008 年首次 公开发行人民币普通股（A 股）245,000 万股，并于 2008 年 3 月 10 日在上海证券交易所 上市。 根据中国证券监督管理委员会《关于同意中国铁建股份有限公司发行境外上市外资股 的批复》（证监许可字[2008]149 号），公司获准发行不超过 196,190 万股 H 股（含超额 配售 25,590 万股）。公司于 2008 年 2 月 29 日至 2008 年 3 月 5 日全球发售 170,600 万 股 H 股，以及公司相关国有股东为进行国有股减持而划转给全国社会保障基金理事会并转 为境外上市外资股的 17,060 万股 H 股，合计 187,660 万股 H 股于 2008 年 3 月 13 日在香 港联交所挂牌交易。 联席全球协调人于 2008 年 3 月 31 日通知本公司，其决定行使超额配售权并要求公司 额外发行 18,154.15 万股 H 股，同时公司相关国有股东向全国社会保障基金理事会额外划 转 1,815.45 万股股份并转为 H 股，本次超额配售由本公司额外发行及国有股东额外划转的 上述共计 19,969.60 万股 H 股于 2008 年 4 月 8 日在香港联合交易所挂牌交易。 2、公开发行 A 股和 H 股后，股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 送 比例 数量 发行新股 金转 其他 小计 数量 （%） 股 （%） 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 8,000,000,000 100 -188,754,500 -188,754,500 7,811,245,500 63.31 2、国有法人 持股 3、其他内资 490,000,000 490,000,000 490,000,000 3.97 持股 其中： 境内法人持 490,000,000 490,000,000 490,000,000 3.97 股 7 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 327,613,500 327,613,500 327,613,500 2.66 股 境外自然人 持股 有限售条件 8,000,000,000 100 817,613,500 -188,754,500 628,859,000 8,628,859,000 69.94 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 1,960,000,000 1,960,000,000 1,960,000,000 15.89 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 1,559,928,000 188,754,500 1,748,682,500 1,748,682,500 14.17 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 3,519,928,000 188,754,500 3,708,682,500 3,708,682,500 30.06 计 三、股份总 8,000,000,000 100 4,337,541,500 0 4,337,541,500 12,337,541,500 100 数 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 报告期内从公司领 是否在股东单位 性 任期起 任期终 年初持 年末持 姓名 职务 年龄 取的报酬总额(万 或其他关联单位 别 始日期 止日期 股数 股数 注释 元)（税前） 领取报酬、津贴 2007 年 2010 年 李国瑞 董事长 男 58 0 0 87.2 否 11 月 11 月 2007 年 2010 年 丁原臣 副董事长 男 58 0 0 65.4 否 11 月 11 月 执行董事、 2007 年 2010 年 金普庆 男 58 0 0 66.5 否 总裁 11 月 11 月 2007 年 2010 年 霍金贵 非执行董事 男 57 0 0 75.2 否 11 月 11 月 2007 年 2010 年 吴晓华 非执行董事 男 62 0 0 7 否 11 月 11 月 独立非执行 2007 年 2010 年 李克成 男 64 0 0 7 否 董事 11 月 11 月 独立非执行 2007 年 2010 年 赵广杰 男 62 0 0 8 否 董事 11 月 11 月 8 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 独立非执行 2007 年 2010 年 吴太石 男 60 0 0 0 否 董事 11 月 11 月 独立非执行 2007 年 2010 年 魏伟峰 男 46 0 0 0 否 董事 11 月 11 月 2007 年 2010 年 彭树贵 监事会主席 男 53 0 0 75 否 11 月 11 月 2007 年 2010 年 黄少军 监事 男 50 0 0 29 否 11 月 11 月 2007 年 2010 年 于凤丽 职工监事 女 51 0 0 29.5 否 11 月 11 月 副总裁兼总 2007 年 2010 年 扈振衣 男 53 0 0 75 否 经济师 11 月 11 月 副总裁兼总 2007 年 2010 年 夏国斌 男 49 0 0 75 否 工程师 11 月 11 月 2007 年 2010 年 范德 副总裁 男 54 0 0 75.2 否 11 月 11 月 2007 年 2010 年 赵广发 副总裁 男 55 0 0 65.5 否 11 月 11 月 2007 年 2010 年 周志亮 副总裁 男 42 0 0 65 否 11 月 11 月 2007 年 2010 年 庄尚标 总会计师 男 45 0 0 57.2 否 11 月 11 月 2007 年 2010 年 李廷柱 董事会秘书 男 57 0 0 29.9 否 11 月 11 月 注释：报告期内公司董事、监事、高级管理人员从公司领取的薪酬包括：2007 年度的工资、2006 年度绩 效薪酬以及 2006 年度以前应领取的但是延续到本期支付的绩效薪酬，但不包括 2007 年度的绩效薪酬。 报告期内，公司所有董事、监事和高级管理人员均未买入、卖出或持有公司股票。 （二）董事、监事、高级管理人员主要工作经历及兼职情况 1、董事 李国瑞先生，58 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司董事长、党委书记，同时 兼任中国铁道建筑总公司董事长、总经理，南京长江隧道有限责任公司董事长。李国瑞先 生是第十一届全国政协委员。李先生拥有多年的国有特大型建筑企业集团高级管理从业经 历，对中国建筑行业有深刻的认识和理解，具有深厚的知识和丰富的经营管理经验。李先 生 1996 年 4 月至 1997 年 12 月任中国铁路工程总公司党委书记，1997 年 12 月加入中国 铁道建筑总公司后任党委书记，期间自 2002 年 7 月至 2005 年 8 月兼任中国铁道建筑总公 司副总经理，自 2005 年 8 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司董事长、党委书记， 9 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 自 2007 年 11 月起任本公司董事长、党委书记。李先生毕业于西南交通大学工务工程专 业，是高级工程师。 丁原臣先生，58 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司副董事长、执行董事，同 时兼任中国铁道建筑总公司副董事长。丁原臣先生对中国建筑行业有深刻的认识和理解， 具有深厚的知识和丰富的经营管理经验。丁先生于 1969 年加入中国铁建系统，1992 年 1 月至 1999 年 12 月任铁道部第十七工程局（中铁十七局集团有限公司前身）副局长、局 长、党委副书记、党委书记，1999 年 12 月至 2001 年 3 月任中铁第十七工程局局长、党 委副书记，2001 年 4 月任中国铁道建筑总公司副总经理，2001 年 8 月任中国土木工程集 团公司总经理、党委书记，2004 年 8 月任中国铁道建筑总公司副总经理，同时兼任中国土 木工程集团公司总经理、党委书记，2005 年 8 月起任中国铁道建筑总公司副董事长，自 2007 年 11 月任本公司副董事长。丁先生毕业于中共中央党校经济管理专业，是高级工程 师、国家一级建造师、高级职业经理。 金普庆先生，58 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司执行董事、总裁，同时兼 任中国铁道建筑总公司董事。金先生对中国建筑行业有深刻的认识和理解，对大型建筑企 业集团做优做强业绩突出，具有深厚的知识和丰富的经营管理经验。金先生 1968 年加入 中国铁建系统，1993 年 8 月至 1998 年 6 月任铁道部第十二工程局（中铁十二局集团有限 公司前身）副局长，1998 年 6 月至 2005 年 8 月任中铁十二局集团有限公司董事长、总经 理、党委副书记，2005 年 8 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司董事、总经理、党 委副书记，自 2007 年 11 月起任本公司执行董事、总裁、党委副书记。金先生毕业于铁道 部锦州党校党政管理专业，是高级工程师、国家一级项目经理。 霍金贵先生，57 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司非执行董事、党委副书 记。霍先生对中国建筑行业有深刻的认识和理解，具有深厚的知识和丰富的经营管理经 验。霍先生 1968 年加入中国铁建系统，1993 年 5 月至 1999 年 12 月任铁道部第十五工程 局（中铁十五局集团有限公司前身）副局长、局长、党委副书记，1999 年 12 月至 2001 年 3 月任中铁十五局局长、党委副书记，2001 年 3 月任中国铁道建筑总公司党委副书记， 2005 年 2 月任中国铁道建筑总公司党委副书记、工会主席，2005 年 8 月任中国铁道建筑 总公司董事、党委副书记、工会主席，2006 年 2 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公 司董事、党委副书记，自 2007 年 11 月起任本公司非执行董事、党委副书记。霍先生毕业 于铁道部锦州党校党政专业，是高级工程师。 吴晓华先生，62 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司非执行董事。吴先生历任 机械部电工局副处长，国家机械委、机电部重大办副处长，机电部第一装备司重点任务协 调处处长、副司长，西安电力机械制造公司副总经理、党委常委，机械工业部重大装备司 司长，中国机械装备（集团）公司副总裁、党组成员，中国机械装备（集团）公司副董事 长、副总裁、党组成员，中国机械设备进出口总公司党组书记、总经理，国家机械工业局 10 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 副局长、党组成员，国家机械工业局局长、党组书记，中央企业工作委员会副书记，国务 院国资委副主任、党委委员，2006 年 3 月任国务院国资委副部级干部，2006 年 11 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司外部董事，自 2007 年 11 月任本公司非执行董事。吴 先生毕业于中国科技大学技术物理专业，是高级工程师。 李克成先生，64 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司独立非执行董事。李先生 历任石油部管道局机械厂党委书记，石油管道局党委常委、纪委书记，东北输油管理局党 委书记，中国石油天然气总公司办公厅主任、政策研究室主任、党组机要秘书、政治思想 工作部主任、直属机关党委常务副书记、中国石油天然气集团公司党组成员，2000 年 6 月 至 2005 年 11 月任中国石油天然气集团公司党组成员、党组纪检组组长。1999 年 1 月至 2005 年 11 月任中国石油天然气股份有限公司监事会主席。2006 年 5 月任中国电子信息产 业集团有限公司外部董事。2006 年 11 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司外部董 事。2007 年 12 月任二重集团（德阳）重型装备股份有限公司独立非执行董事。自 2007 年 11 月起任本公司独立非执行董事。李先生毕业于北京钢铁学院金属材料专业，是高级工 程师。 赵广杰先生，62 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司独立非执行董事。赵先生 历任鞍山钢铁集团公司经理办调研员、调研组副组长、经理办副主任，辽宁省委办公厅秘 书，鞍山钢铁集团公司建设公司总经理兼党委书记，鞍山钢铁集团公司秘书长、副总经 理、党委副书记，鞍山钢铁集团公司副总经理、党委常委，2005 年 5 月至 2006 年 1 月任 鞍山钢铁集团公司副总经理。2006 年 11 月任新兴铸管集团有限公司外部董事。2006 年 11 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司外部董事。自 2007 年 11 月起任本公司独立 非执行董事。赵先生毕业于西北工业大学航空发动机设计专业，是高级工程师。 吴太石先生，60 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司独立非执行董事，同时为 上海信息协会副会长，北京正信嘉华管理顾问有限公司副董事长，曾任上海运载火箭总装 厂副总经济师、总会计师，1993 年起任中国航天工业总公司财务经济调节部副经理、财务 局局长，1999 年任中国航天科工集团副总会计师，后调任交通银行总行办公室副主任、引 进外资办公室主任（首席谈判代表）、深化股份制改革办公室副主任、发展研究部总经 理、交行综合经营办公室首席顾问、博士后工作站站长，自 2007 年 11 月起任本公司独立 非执行董事。吴先生毕业于复旦大学管理系工业经济专业，是研究员级高级会计师、中国 注册会计师。 魏伟峰先生，45 岁，中国香港，现任本公司独立非执行董事。魏先生拥有超过 18 年 高阶管理工作经验，魏先生是香港特许秘书公会副会长、信东集团主席、KCS Limited（前 香港毕马威企业服务部及君富国际会计师事务所商业顾问部组成的公司）董事、中国人寿 股份有限公司独立非执行董事。曾担任多家香港上市企业的执行董事、首席财务官等职 务，其中包括中远集团、中国联通、中国工商银行（亚洲）等公司，多次参与或主导公司 11 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 上市、收购合并、发债等重大融资工作，曾为多家国有企业及红筹公司提供专业服务。自 2007 年 11 月起任本公司独立非执行董事。魏先生先后毕业于香港理工大学、美国密兹根 州安德鲁大学、英国华瑞汉普顿大学，并取得了金融学硕士、工商管理硕士、荣誉法律学 士学位。 2、监事 彭树贵先生，53 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司监事会主席、党委副书 记、纪委书记、工会主席。彭先生对中国建筑行业有深刻的认识和理解，拥有丰富的经营 管理经验，具有较高的理论政策水平和丰富的法律知识。彭先生 1972 年加入中国铁建系 统，1995 年 12 月至 1999 年 12 月任铁道部第十四工程局（中铁十四局集团有限公司前 身）党委副书记、党委书记，1999 年 12 月至 2001 年 4 月任中铁十四局党委书记，2001 年 4 月至 2006 年 2 月任中国铁道建筑总公司党委副书记、纪委书记，2006 年 2 月任中国 铁道建筑总公司党委副书记、纪委书记、工会主席，2006 年 7 月至 2007 年 11 月任中国 铁道建筑总公司职工董事、党委副书记、纪委书记、工会主席，自 2007 年 11 月起任本公 司监事会主席。彭先生毕业于澳大利亚拉筹伯大学工商管理专业，硕士学位，是高级工程 师、国家一级项目经理、国家一级建造师。 黄少军先生，50 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司监事会监事，同时兼任本 公司审计局局长、海南金牌科技股份有限公司监事会监事长、北京通达京承高速公路有限 公司监事。黄先生是中国内部审计协会和中国风险者管理联谊会常务理事。黄先生在本公 司所属行业拥有多年的工作经历，并具有丰富的现代企业管理知识和经营管理经验。黄先 生 1976 年加入中国铁建系统， 1993 年 2 月至 1994 年 4 月任中国铁道建筑总公司京九铁 路赣州指挥部计划财务处副处长，1994 年 4 月至 1998 年 11 月任中国铁道建筑总公司财 务部副部长兼京九铁路赣州指挥部计划财务处副处长，1998 年 11 月至 2002 年 8 月任中 国铁道建筑总公司审计处处长，2002 年 8 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司审计 局局长，自 2007 年 11 月起任本公司监事。黄先生毕业于中共中央党校经济管理专业，是 高级会计师、注册高级企业风险管理师。 于凤丽女士，51 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司职工监事，同时兼任中铁 十二局集团有限公司、中铁二十局集团有限公司、中铁二十二局集团有限公司、中铁第一 勘察设计院集团有限公司、中铁房地产集团有限公司、重庆铁发遂渝高速公路有限公司、 南京长江隧道有限责任公司、四川纳叙铁路有限责任公司监事会主席，上海枫亭水质净化 有限公司、西安天创房地产有限公司监事。于女士 1973 年加入中国铁建系统，1989 年 12 月至 1996 年 2 月任中国铁道建筑总公司机关事务管理部助理会计师、会计师，1996 年 2 月至 1999 年 9 月任中国铁道建筑总公司财务部会计师，1999 年 9 月至 2005 年 12 月任中 国铁道建筑总公司财务部副部长，2005 年 12 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司监 12 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 事会办公室专职监事会主席，自 2007 年 11 月起任本公司职工监事。于女士毕业于中央党 校经济管理专业，是会计师。 3、高级管理人员 金普庆先生，见“董事”部分。 扈振衣先生，53 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司副总裁、总经济师，同时 兼任咸阳中铁路桥有限公司董事长、重庆铁发遂渝高速公路有限公司副董事长、北京通达 京承高速公路有限公司董事、西安天创房地产有限公司执行董事、上海枫亭水质净化有限 公司股东代表。扈先生对中国建筑行业有深刻的认识和理解，具有深厚的知识和丰富的经 营管理经验。扈先生 1972 加入中国铁建系统，1990 年 12 月至 1996 年 5 月任中国铁道建 筑总公司经营部副部长、部长，1996 年 5 月至 1997 年 12 月任中国铁道建筑总公司副总 经济师，1997 年 12 月至 2001 年 4 月任中国铁道建筑总公司总经济师，2001 年 4 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司副总经理、总经济师，自 2007 年 11 月起任本公司副 总裁、总经济师。扈振衣先生是中国国际工程咨询公司、北京城建设计研究总院有限责任 公司专家，北京市轨道交通建设指挥部专家委员会经济组副组长，杭州市轨道交通设计审 查咨询委员会经济组组长。扈先生毕业于厦门大学工商管理专业，获得硕士学位，是教授 级高级工程师，享受国务院特殊津贴。 夏国斌先生，49 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司副总裁、总工程师。夏先 生对中国建筑行业有深刻的认识和理解，拥有深厚的科技开发、勘察设计知识以及丰富的 技术、工程管理和施工管理经验。夏先生 1975 年加入中国铁建系统，1996 年 4 月至 1999 年 12 月任铁道部第十三工程局（中铁十三局集团有限公司前身）副总工程师、总工 程师，1999 年 12 月至 2001 年 4 月任中铁第十三工程局总工程师，2001 年 4 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司副总经理、总工程师，自 2007 年 11 月起任本公司副总 裁、总工程师。夏先生毕业于铁道兵工程学院桥梁工程专业，获工学学士学位，是教授级 高级工程师，享受国务院特殊津贴。 范德先生，54 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司副总裁。范先生对中国建筑 行业有深刻的认识和理解，具有深厚的知识和丰富的经营管理经验。范先生 1980 年加入 中国铁建系统，1988 年 6 月至 1990 年 4 月任铁道部工程指挥部建筑工程处副处长，1990 年 4 月至 2001 年 4 月任北京中铁建筑工程公司副总经理、总经理，2001 年 4 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司副总经理，自 2007 年 11 月起任本公司副总裁。范先生毕 业于长沙铁道学院工民建专业，是高级工程师。 赵广发先生，55 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司副总裁。赵先生对中国建 筑行业有深刻的认识和理解，具有深厚的知识和丰富的经营管理经验。赵先生 1970 年加 入中国铁建系统，1994 年 5 月至 1999 年 12 月任铁道部第十八工程局（中铁十八局集团 有限公司前身）副局长、局长、党委副书记，1999 年 12 月至 2001 年 8 月任中铁第十八 13 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 工程局局长、党委副书记，2001 年 8 月至 2004 年 12 月任中铁十八局集团有限公司董事 长、党委副书记，2004 年 12 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司副总经理，自 2007 年 11 月起任本公司副总裁。赵先生毕业于亚洲（澳门）国际公开大学，获工商管理 硕士学位，是高级工程师。 周志亮先生，42 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司副总裁。周先生对中国建 筑行业有深刻的认识和理解，具有深厚的专业知识和丰富的经营管理经验。周先生 2003 年加入中国铁道建筑总公司，2000 年 1 月至 2001 年 11 月任铁道第四勘察设计院工会主 席，2001 年 11 月至 2004 年 12 月任铁道第四勘察设计院院长、党委副书记，2004 年 12 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司副总经理，自 2007 年 11 月起任本公司副总裁。 周先生毕业于中国矿业大学工程地质专业，获工学学士学位，是高级工程师。 庄尚标先生，45 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司总会计师。庄先生对中国 建筑行业有深刻的认识和理解，具有深厚的财务专业知识和丰富的公司财务、公司金融管 理经验。庄先生 2005 年加入中国铁道建筑总公司，1992 年 3 月至 1994 年 2 月任中国公 路桥梁建设总公司财务部副总经理，1994 年 2 月至 2001 年 2 月任中国路桥集团（香港） 公司副总经理、常务副总经理，2001 年 2 月至 2005 年 8 月任中国路桥（集团）总公司总 会计师，2005 年 8 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司总会计师，2006 年 4 月至 2007 年 11 月兼任中国铁道建筑总公司总法律顾问，自 2007 年 11 月起任本公司总会计 师。庄先生毕业于长沙交通学院工程财务会计专业，获工学学士学位，是高级会计师。 李廷柱先生，57 岁，中国国籍，无境外居留权，现任本公司董事会秘书。李先生对中 国建筑行业有深刻的认识和理解，具有丰富的知识和经营管理经验，具备中国监管机构颁 发的上市公司董事会秘书任职资格。李先生 1968 年加入中国铁建系统，1989 年 9 月至 1998 年 11 月任中国铁道建筑总公司党委组织部副部长，1998 年 4 月至 2005 年 1 月任中 国铁道建筑总公司党办主任，2005 年 1 月至 2005 年 12 月任中国铁道建筑总公司党办主 任、工会副主席，2005 年 12 月至 2007 年 11 月任中国铁道建筑总公司董事会秘书，自 2007 年 11 月起任本公司董事会秘书。李先生毕业于中共中央党校经济管理专业，是高级 政工师。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 本公司董事、监事与高级管理人员的报酬决策程序目前仍然沿用股份公司成立前的国 资委对中央企业负责人的薪酬管理办法，薪酬收入由基本薪金和绩效薪金两部分组成。按 照经营业绩考核结果确定执行董事与非执行董事的绩效薪金。执行董事与非执行董事无权 批准自身的薪酬，其薪酬由股东大会批准。 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内无公司董事、监事、高级管理人员变动情况。 （五）公司员工情况 14 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 截至报告期末，公司在岗员工为 180,986 人。需承担费用的离退休职工为 0 人。员工 结构情况如下： 类别 员工数量 占总人数的比例 30 岁以下 67,893 37.51% 30 岁至 39 岁 54,532 30.13% 年龄构成 40 岁至 49 岁 52,848 29.20% 50 岁以上 5,713 3.16% 合计 180,986 100% 研究生及以上学历 911 0.50% 大学本科 48,107 26.58% 学历构成 大学专科 34,242 18.92% 专科以下 97,726 54.00% 合计 180,986 100% 工程承包 161,183 89.06% 勘察设计咨询 6,541 3.61% 专业构成 工业制造 7,249 4.01% 其他 6,013 3.32% 合计 180,986 100% 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 良好的公司治理是本公司一直以来追求的目标。公司严格按照《公司法》、《证券 法》和中国证监会关于上市公司法人治理的法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建 立健全现代企业制度、规范公司运作。 董事认为，《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总裁工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《独立董事工作制度》、 《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》、《对外担保管 理制度》、《对外投资管理制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬与考 核委员会工作细则》、《董事会战略与投资委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作 细则》等文件组成本公司公司治理的参考依据。公司治理的实际情况与中国证监会有关上 市公司治理的规范性文件无重大差异。 1、股东大会 股东大会是本公司的权力机构，依据《公司法》、《公司章程》、《中国铁建股份有 限公司股东大会议事规则》等规定规范运作。 2、董事会 本公司第一届董事会由 9 名董事组成。董事会的每位董事均以股东的利益为前提，依 照董事须履行的责任和按照所有相关法律及规则，尽自己最大的努力履行其职责。董事会 15 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 的职责包括：决定本公司的经营计划及投资方案；制定本公司的利润分配方案和弥补亏损 方案；拟定公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式等方案 及执行股东大会的决议等。 本公司 4 位独立非执行董事具有完全的独立性。他们分别具有财务、金融以及基础设 施建设方面的背景，并具有丰富的专业经验；为公司的稳定经营及发展忠诚地提供专业意 见；并为保障本公司和股东的利益进行监察和协调。 除本公司的工作关系外，董事、监事或其它高级管理人员之间无财务、商业及家庭关 系，彼此之间亦无其它重大关系。 各自订立的服务合约外，本公司董事未在本公司或本公司的任何子公司于 2007 年间 订立的重大合约中，直接或间接持有私人重大权益。 董事会下设 4 个专门委员会： （1）审计委员会 该委员会的主要职责负责公司内外部审计的沟通、监督和核查，财务信息及其披露的 审阅，内控制度的审查。 该委员会由三名董事组成，即吴太石先生、丁原臣先生及魏伟峰先生。吴太石先生现 任本公司审计委员会主席。 该委员会每年至少在上半年和下半年各召开一次定期会议，共同审阅本公司的财务、 会计政策、内控制度及相关财务事宜，以确保公司财务报表及其它相关数据的完整性、公 平性和准确性。 （2）薪酬与考核委员会 该委员会由三名董事组成，即赵广杰先生、丁原臣先生及李克成先生。赵广杰先生现 任本公司薪酬与考核委员会主席。该委员会主要职责为制定、审查公司董事及高级管理人 员的薪酬政策与方案，研究公司董事及高级管理人员的考核标准、进行考核并提出建议， 监督公司薪酬制度执行情况等。 （3）战略与投资委员会 该委员会由三名董事组成，即金普庆先生、吴晓华先生及吴太石先生。金普庆先生现 任本公司战略与投资委员会主席。本公司战略与投资委员会的主要职责为对公司长期发展 战略规划和重大战略性投资决策进行研究并提出建议，审核公司年度经营计划，对须经董 事会批准的重大投资、融资和担保方案进行研究并提出建议，对须经董事会批准的重大资 本运作、资产经营项目进行研究并提出建议。 （4）提名委员会 提名委员会由三名董事组成，即李克成先生、霍金贵先生及赵广杰先生。李克成先生 现任本公司提名委员会主席。本公司提名委员会的主要职责为研究董事、总裁和其他高级 管理人员的选择标准和程序，并向董事会提出建议；广泛搜寻具备合适资格可担任董事、 16 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 总裁和其他高级管理人员的人选；对董事候选人、总裁候选人和其他高级管理人员人选进 行审查并提出建议等。 3、监事会 本公司设监事会。监事会是本公司的常设监督机构，根据《公司法》、《公司章 程》、《中国铁建股份有限公司监事会议事规则》等规定，负责对董事会及其成员以及总 裁、副总裁、总会计师等高级管理人员进行监督，防止其滥用职权侵犯股东、本公司及本 公司员工的合法权益。 根据《公司章程》规定，本公司监事会由三名监事组成，包括一名职工代表监事，监 事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生。监事每届任期三年，可连选连任。监事会 中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 李克成 2次 1次 1次 无 赵广杰 2次 2次 无 无 吴太石 2次 2次 无 无 魏伟峰 2次 2次 无 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务独立情况 本公司主要从事工程承包、勘察设计咨询、工业制造、房地产、资本运营和物流业 务，具有独立自主地开展业务的权利和能力，拥有独立的经营决策权和实施权。本公司从 事的经营业务独立于控股股东及其控制的其他企业，经营管理实行独立核算。本公司拥有 生产、经营所必须的、独立完整的生产、供应、销售、管理系统。本公司及其控股子公司 拥有从事其各自业务所必需的相应资质。 本公司与控股股东及其控制的其他企业之间不存在实质性同业竞争，也不存在显失公 平的关联交易。 2、资产独立情况 在资产方面，本公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，包括自行购置、租赁的 房屋、施工设备等固定资产和国有土地使用权、商标、专利等无形资产。本公司与控股股 东之间的资产产权关系清晰，本公司的资产完全独立于控股股东及其控制的其他企业。本 17 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 公司目前没有以资产和权益为控股股东及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资 产、资金被控股股东及其控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形。 3、人员独立情况 本公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东及其控制的其他企业。本公司独立 招聘员工，与员工签订劳动合同，并设有独立的劳动、人事、工资管理体系。本公司的董 事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》规定的程序产生。 本公司的总裁、副总裁、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东或其控 制的其他企业中领取薪酬。本公司的财务人员均在本公司专职工作并领取薪酬，未在控股 股东或其控制的其他企业中兼职。 4、机构独立情况 本公司按照《公司法》、《公司章程》及其他相关法律、法规及规范性文件的规定建 立了股东大会、董事会及其下属各专门委员会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督 及经营管理机构，明确了其各自的职权范围，建立了有效的法人治理结构。本公司已建立 起了一套适应公司发展需要的组织结构，各部门及子公司组成了一个有机的整体，组织机 构健全完整，运作正常有序，能独立行使经营管理职权。本公司的生产经营、办公机构与 控股股东及其控制的其他企业分开，不存在混合经营的状况。 5、财务独立情况 本公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体 系、财务管理制度和会计政策。本公司按照公司章程规定独立进行财务决策，具备独立的 财会账簿，不存在控股股东及其控制的其他企业干预本公司资金使用的情况。本公司在银 行单独开立账户，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况。本公司作 为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与股东单位混合纳税现象。 综上所述，本公司在业务、资产、人员、机构和财务方面均与控股股东及其控制的其他企 业相互独立，本公司具有独立完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力。 （四）公司内部控制制度的建立健全情况 本公司董事会和管理层非常重视内部控制制度的建立及完善。董事会对公司内部控制 体系的建立和监督执行负责。公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责。公司审 计机构对内部控制执行情况的审计负责。 公司自成立以来，依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公 司内部控制指引》等法规性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，加强内部管理，制 订并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《投资者关系工作制度》、《公司信息披露管理制度》及各业务部门内部业务运 作制度等详细内控制度文件，形成了符合自身经营管理特点的内部控制体系，基本保障了 18 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 上市公司内部控制管理的有效执行，对加强公司内部管理起到了积极有效的作用，提高了 公司治理和规范运作水平。 1、对控股子公司的内部控制情况 公司根据公司内部控制制度的相关规定，对控股子公司实行管理。公司通过董事会决 议审议方式委派控股子公司的董事、监事及有关重要高级管理人员，并明确其职责权限， 督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序，要求各控股子公司建立重大事 项报告制度和审议程序，定期取得并分析各控股子公司的月度报告等方式对各控股子公司 实行管理。 2、关联交易的内部控制情况 公司严格按照国家有关法律法规的规定，在《公司章程》中对关联交易的原则、关联 人和关联关系以及关联交易的决策程序、信息披露等作了详尽的规定。 3、对外担保的内部控制情况 公司严格按照国家有关法律法规的规定，在《公司章程》中明确了对外担保的基本原 则、审批程序、信息披露等。 4、重大投资的内部控制情况 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作细则》中明确股东大 会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序；公司对进行以股票、利率、汇 率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资的，制定严格的决策程序、报告制度 和监控措施；公司董事会定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出现未按 计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司董事会将查明原因，追究 有关人员的责任。 七、股东大会情况简介 2007 年公司共召开了 2 次股东大会，分别于 11 月 5 日在北京市京西宾馆召开创立大 会，及 11 月 30 日在北京市复兴路 40 号本公司的会议室召开。中国铁道建筑总公司作为 唯一的股东出席了上述股东会议。 （一）创立大会 2007 年 11 月 5 日，本公司于北京市京西宾馆召开创立大会。总公司作为唯一的股东 出席股东会议。会议审议并通过了《中国铁建股份有限公司筹备情况的报告》、《中国铁 建股份有限公司设立费用的报告》、《重组协议》、《公司章程（草案）》、《关于选举 中国铁建股份有限公司第一届董事会董事的议案》、《关于选举中国铁建股份有限公司第 一届监事会监事的议案》、《中国铁建股份有限公司股东大会议事规则（草案）》、《中 国铁建股份有限公司董事会议事规则（草案）》、《中国铁建股份有限公司监事会议事规 则（草案）》等相关事宜的议案。 （二）第一次临时股东大会情况 19 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 11 月 5 日，本公司于北京市京西宾馆召开 2007 年第一次临时股东大会。总 公司作为唯一的股东出席股东会议。会议审议通过了《关于公开发行人民币普通股（A 股）并上市的议案》、《关于公开发行境外上市外资股（H 股）的议案》、《关于公开发 行境外上市外资股（H 股）募集资金投资项目的议案》、《关于转为境外募集股份公司及 上市的议案》、《关于国有股东进行国有股减持/转持的议案》和《关于公司股东大会授权 公司董事会全权处理公司境内外公开发行股票及上市事宜的议案》和《关于聘请 2007 年 度会计师事务所的议案》；审议通过并批准公司与总公司签订《避免同业竞争协议》、 《承包建造及相关服务框架协议》、《房屋租赁框架协议》、《土地使用权租赁框架协 议》和《服务互供框架协议》；审议通过了《对外担保管理制度》，《关联交易决策制 度》和《募集资金管理办法》。 （三）第二次临时股东大会情况 2007 年 11 月 30 日，本公司于北京市复兴路 40 号本公司会议室召开 2007 年第二次 临时股东大会，审议并通过《关于修改发行前滚存利润分配方案的议案》。总公司作为唯 一的股东出席股东会议。 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、集团总体经营情况 本集团是我国特大型综合建设集团之一，业务范围遍及除台湾以外的全国 31 个省、自 治区、直辖市，香港、澳门特别行政区以及世界 60 余个国家和地区。本集团以工程承包、 勘察设计咨询为核心业务，同时经营工业制造业务，并积极拓展房地产开发、资本运营和 物流等业务。 报告期内营业收入较 2006 年增长 11.99%，净利润较 2006 年增长 110.24%，新签合 同额合计达 2869.99 亿元。于 2007 年末，未完工合同额合计达 3234.29 亿元。主要运营 与财务指标如下： 单位：百万元 新签合同额 未完工合同额 2007 2006 增长 2007.12.31 2006.12.31 增长 工程承包 265,650.5 198,203.7 34.03% 312,079.8 198,374.9 57.32% 勘察设计监理 3,657.8 3,073.3 19.02% 2,523.9 2,476.8 1.90% 工业制造 6,321.5 1,064.4 493.90% 6,311.5 1,602.2 293.93% 其他业务 11,369.23 9,856.06 15.35% 2,513.38 2,168.33 15.91% 总计 286,998.95 212,197.44 35.25% 323,428.54 204,622.17 58.06% 单位：百万元 2007年 2006年 增长幅度 营业收入 177,487.29 158,488.09 11.99% 20 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 营业成本 160,598.33 144,012.96 11.52% 营业利润 4,890.82 2,136.29 128.94% 营业利润率 2.76% 1.35% 1.41个百分点 净利润 3,148.57 1,497.59 110.24% 报告期内盈利状况的快速增长与工程承包行业整体良好的景气现状密切相关。“十一 五期间”，我国铁路网建设、全国高速公路网建设、城镇化建设进入高速发展阶段，庞大 的基础设施建造规划与建设规模使得境内建筑市场处于良好的景气环境之下。在此环境之 下，本集团凭借自身的优势地位，在境内建筑市场获取了领先的市场份额。 不断改进的经营与管理是营业收入与盈利水平提高的另一重要原因。为实现更加科学 的管理，本集团大力压缩管理层级、缩短管理跨度，鼓励下属公司专注于地区市场、推动 下属公司发展专长，减少各层控股公司之间对业务合同的竞争。本集团正通过一系列内部 整合措施改变粗放的经营策略与发展模式，减少由于机构庞杂，人员众多带来的控制成本 与管理成本，提高企业运营效率。 2、各板块运营情况 （1）工程承包业务 工程承包业务是本集团核心及传统业务领域。本集团在中国 31 个省市、自治区以及 香港和澳门提供服务，并在非洲、亚洲、中东和欧洲等海外国家及地区参与基础设施建设 工程项目。 报告期内，工程承包业务营业收入与毛利分别较上一年度增长 11.20%与 15.80%。 单位：百万元 工程承包业务（已扣除分部间交易） 2007 2006 增长 营业收入 167,884.63 150,968.92 11.20% 营业成本 152,992.62 138,108.65 10.78% 毛利 14,892.01 12,860.27 15.80% 毛利率 8.87% 8.52% 0.35个百分点 就业务种类而言，本集团工程承包业务覆盖铁路、公路、房屋建筑、市政公用、城市 轨道、水利水电、桥梁、隧道、机场建设等多个领域。报告期内，主要细分市场的营业收 入、营业成本、毛利率及其变动情况如下： 单位：百万元 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入增幅 营业成本增幅 毛利率比上年 铁路 76,199.04 69,038.68 9.40% 20.14% 19.84% 增加0.23个百分点 公路 56,532.24 51,944.25 8.12% -3.73% -4.46% 增加0.70个百分点 水利水电 6,187.43 5,564.37 10.07% 20.97% 18.50% 增加1.88个百分点 城市轨道 5,336.64 4,816.84 9.74% 7.24% 8.08% 减少0.70个百分点 21 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 其他 23,629.29 21,628.48 8.47% 26.16% 27.41% 减少0.89个百分点 2007 年，铁路市场的营业收入占本集团工程承包业务收入的 45.39%。铁路市场营业 收入以及毛利率的增长是本集团营业收入及毛利率整体增长的主要因素。 凭借良好的施工技术、信誉、以及在海外市场多年的经营，近年，本集团海外市场业 务蓬勃发展，于 2007 年末，海外市场未完工合同额达 1167.82 亿元，境外市场营业收入 较 2006 年增长 80.83%。预计未来几年，海外市场将进一步为集团创造良好的回报。 2007 2006 工程承包业务境外市场营业收入（百万元） 6,359.17 3,516.57 2007.12.31 2006.12.31 海外未完工合同额（亿元） 1167.82 420.14 （2）勘察设计咨询业务 勘察设计咨询业务是本集团另一项重要的收入来源，业务覆盖范围包括提供铁路、公 路、城市轨道交通、水利及水电设施、机场、码头、工业与民用建筑和市政工程等土木工 程和交通基础建设的勘察设计及咨询服务。 近年，国家对铁路、轨道交通投资的庞大规划使得勘察设计咨询市场呈现繁荣景象， 本集团勘察设计咨询业务的营业收入及毛利率因而呈现较快增长。报告期内，本集团勘察 设计咨询业务营业收入达 36.25 亿元，增长 5.75%，毛利率则增长 1.76 个百分点。 单位：百万元 勘察设计咨询业务（已扣除分部间交易） 2007 2006 增长率 营业收入 3,625.42 3,428.18 5.75% 营业成本 2,693.00 2,606.86 3.30% 毛利润 932.42 821.32 13.53% 毛利率 25.72% 23.96% 1.76个百分点 （3）工业制造业务 本集团的工业制造业务包括设计、研发、生产及保养大型养路机械设备与铁路轨道系 统零部件。 单位：百万元 工业制造业务（已扣除分部间交易） 2007 2006 增长率 营业收入 1,411.76 1,334.62 5.78% 营业成本 1,077.62 1,103.99 -2.39% 毛利 334.14 230.63 44.88% 毛利率 23.67% 17.28% 6.39个百分点 22 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 本集团大型铁路养路机械的客户主要为铁道部下属各铁路局及铁路公司，上述主要客 户养路机械订购计划下达的时间、订购金额对本集团养路机械业务有较大影响。2006 年， 由于主要客户推迟了养路设备订购计划的下达时间，本集团养路机械制造业务营业收入、 毛利呈现下降。2007 年主要客户的订单需求恢复正常并且随着铁路建设计划的下达大幅增 长，本集团工业制造业务营业收入与毛利润率因而呈现增长。2007 年，工业制造业务新签 合同金额达 63.21 亿人民币，较 2006 年增长 493.91%。 （4）其他业务 单位：百万元 其他业务（已扣除分部间交易） 2007 2006 增长率 营业收入 4565.48 2756.36 65.63% 其中：房地产 739.56 607.35 21.77% 物流与物质贸易 2,824.24 1,589.76 77.65% 营业成本 3835.09 2193.46 74.84% 毛利 730.39 562.9 29.75% 毛利率 16.00% 20.42% 下降4.42个百分点 本集团其他业务板块主要包括房地产业务、物流与物质贸易业务以及其他业务。 房地产业务 2007 年实现的营业收入较 2006 年增长 21.77%。未扣除分部间交易之 前，房地产业务 2007 毛利率为 31.28%，与 2006 年基本持平。于未来期间，本集团将考 虑加大在房地产方面的投入，合理而谨慎的利用本集团在融资能力、房屋建筑技术与建筑 成本控制能力上的优势，为投资者创造更高回报。 本集团主要从事建筑材料相关的物流与物质贸易业务。2007 年本集团物流业务实现的 营业收入较 2006 年增长 77.65%。未扣除分部间交易之前，物流与物质贸易业务 2007 毛 利率为 7.01%，较 2006 年下降 1.88%个百分点。毛利率的下降主要与主要贸易产品钢材 的成本上涨有关。 3、主要客户及主要供应商情况 报告期内，来自前 5 位客户的营业收入达 248.06 亿元，较 2006 年增长 66.19%。本 集团主要客户为铁道部各大型铁路项目建设指挥部。本公司控股股东、实际控制人及其所 控制的企业与主要客户无关联关系。 单位：百万元 2007年 2006年 前五名客户收入总额合计 24,806.19 14,926.85 占全部营业收入的比例 13.98% 9.42% 23 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，本集团向前 5 位原材料、能源供应商的采购总额达 19.10 亿元，较 2006 年增长 89.62%。上述供应商主要为国内的大型钢铁企业及石油石化企业，本公司控股股 东、实际控制人及其所控制的企业与主要供应商无关联关系。 单位：百万元 2007年 2006年 前五名供应商采购金额合计 1,909.99 1,007.26 占采购总额的比例 1.19% 0.70% 4、资产负债分析 报告期末，本集团主要资产、负债金额及其变动情况如下： 单位：百万元 2007 2006 增长 金额 占比 金额 占比 资产总计 156,877.78 100% 124,549.73 100% 25.96% 主要资产类项目 货币资金 27,488.29 17.52% 21,769.11 17.48% 26.27% 应收账款及长期应收款 31,136.73 19.85% 23,851.05 19.15% 30.55% 预付款项 13,392.91 8.54% 10,850.73 8.71% 23.43% 其他应收款 10,132.51 6.46% 10,662.09 8.56% -4.97% 存货 11,889.33 7.58% 7,875.50 6.32% 50.97% 应收客户合同工程款项 35,928.31 22.90% 28,054.06 22.52% 28.07% 固定资产 14,661.64 9.35% 13,601.85 10.92% 7.79% 无形资产 5,929.96 3.78% 1,808.92 1.45% 227.82% 负债总额 151,603.94 100% 121,704.59 100% 24.57% 主要负债类项目 短期借款 17,571.66 11.59% 11,657.73 9.58% 50.73% 应付账款及长期应付款 42,864.96 28.27% 36,374.19 29.89% 17.84% 预收款项 32,624.87 21.52% 22,023.15 18.10% 48.14% 应付客户合同工程款项 17,391.76 11.47% 14,408.87 11.84% 20.70% 其他应付款 12,981.69 8.56% 9,910.08 8.14% 30.99% 长期借款 5,108.75 3.37% 4,632.44 3.81% 10.28% 1 应付职工薪酬 12,481.36 8.23% 16,607.30 13.65% -24.84% 注释 1：应付职工薪酬为流动负债中的应付职工薪酬与长期负债中的应付职工薪酬合计数。 本集团的应收账款及长期应收款主要为已结算的工程合同款。于 2007 年 12 月 31 日，应收账款余额 311.37 亿元，较 2006 年末增长 30.55%。建筑行业一般于年终进行大 规模结算，并在随后 1-2 个月内进行款项支付，此项行业惯例导致本集团期末应收账款余 额较高。 24 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 本集团的预付款项主要为预付给供应商的材料款及预付给工程劳务或专业分包商的材 料款、工程款及设备款。于 2007 年 12 月 31 日，预付款项余额 133.93 亿元，较 2006 年 末增长 23.43%。 应收客户合同工程款项记录了已施工但尚未结算的各在建工程承包项目的成本。就工 程施工企业而言，应收客户合同工程款项代表了本集团在产品的余额。2007 年 12 月 31 日，本集团应收客户合同工程款项余额 359.28 亿元，较 2006 年末增长 28.07%。 存货项目中履行建造合同而采购的原材料及房地产开发成本是本集团存货项目的主要 构成部分。2007 年 12 月 31 日，存货结余 118.89 亿元，较 2006 年末增长 50.97%。 本集团业务规模的扩张是上述流动资产科目增加的主要原因。 报告期内，本集团固定资产呈现增长主要是由于采购了大量现代化施工机械设备、运 输设备、生产设备以及测量及实验设备以满足客运专线（高速铁路）建设及养路机械生产 的需要。 土地使用权与特许经营权是本集团无形资产的重要组成部分，于 2007 年 12 月 31 日，上述两项占本集团无形资产账面价值的比重分别为 80.90%与 18.85%。2007 年 11 月 5 日股份公司设立之时，总公司以作价出资方式向本公司注入 349 宗土地使用权，本集团 无形资产因而增加 30.7 亿元。此外，本集团通过国际通行的 BOT 方式有选择的参与了多 个项目的投资、建设与运营。由于介入上述资本运营项目，本集团特许经营权账面价值于 2007 年 12 月 31 日达 11.18 亿元，较 2006 年增长 261.20%。 2007 年 12 月 31 日，短期借款、应付账款及长期应付款、应付客户工程合同款、预 收款项、长期借款较 2006 年都出现了大幅增长。上述科目余额的增长主要是由于业务规 模扩张所导致。 保证金和代垫费用构成其他应付款的主要构成部分。2007 年末，上述二者占本集团其 他应付款的比例为 63.60%。其他应付款中的代垫费用主要为工程项目其他参与方为本集 团垫付的款项，保证金主要为本集团收取分包商的履约保证金及其他安全保证金等。除上 述两者之外，其他应付款中，也包含应支付的维修费、装卸费、征地拆迁费等其他工程相 关款项。 2007 年末，本集团应付职工薪酬较 2006 年末减少 41.26 亿元。应付职工薪酬的减少 主要为应付补充退休福利的剥离、应付福利费的转出以及内部退养人员费用支出。本公司 于 2007 年 11 月 5 日设立时，根据重组协议的约定，离退休员工的补充退休福利及医疗费 自 2007 年 1 月 1 日起由本公司的控股股东承担，本集团账面剥离上述离退休人员补充退 休福利共计 28.80 亿元。此外，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》 应用指南及《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》，本集团对于原按工资总额 14%计提的 职工福利费 2006 年末累计余额于 2007 年年内予以转回，导致应付职工薪酬减少 11.89 亿 元。2007 年，由于内部退养人员费用的净支出使应付职工薪酬减少了 6.25 亿元。 25 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 5、报告期末金融资产情况 本集团主要依据自身业务特点、风险管理要求及持有金融资产的目的，对金融资产进 行分类。 于 2007 年 12 月 31 日，交易性金融资产、可供出售金融资产及持有至到期金融资产 包括： 单位：百万元 2007年12月31日 2006年12月31日 交易性金融资产 交易性债券投资 0.80 - 交易性权益工具投资 124.33 65.23 小计 125.13 65.23 可供出售金融资产 可供出售债券 2.27 2.43 可供出售权益工具 341.72 8.68 小计 343.99 11.11 持有至到期投资 债权投资 18.36 19.13 委托贷款 25.00 305.04 小计 43.36 324.17 减：减值准备 - - 净值 43.36 324.17 其中： 短期部分 25.00 305.04 长期部分 18.36 19.13 6、主要成本及费用项目分析 报告期内，主要成本构成及变动如下表所示： 单位：百万元 2007 2006年 增长 营业成本 160,598.33 144,012.96 11.52% 销售费用 696.11 893.11 -22.06% 管理费用 5,326.35 5,731.97 -7.08% 财务费用 860.19 535.01 60.78% 所得税费用 1,828.22 595.80 206.85% 2007 年，本集团营业成本为 1,605.98 亿元，较 2006 年上涨 11.52%。成本的变动主 要与业务扩张导致的原材料、燃料及折旧费的增加相关，并与收入的增长相匹配。 2007 年，本集团销售费用为 6.96 亿元，较 2006 年下降 22.06%。销售费用的下降与 以下三方面因素有关：首先，本公司积极支持并协助下属各级公司调整市场竞争战略，指 26 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 导下属公司专注于地区市场、加强区域客户的维护与发展，上述措施在一定程度上节省了 销售费用；其次，铁路合同价值通常较其它类建设合同的合同价值高，因此，单位合同金 额的销售费用相对较低。由于，本集团于铁路市场新签合同增长迅速，因此，销售费用整 体下降；再次，本集团长期从事铁路基础设施建设，与铁路市场客户维持着密切的联系与 良好的客户关系，并在铁路市场拥有稳定的市场地位。铁路市场的增长，使得本集团的固 有优势得到了发挥，因而销售费用相应整体下降。 2007 年，本集团管理费用为 53.26 亿元，较 2006 年下降 7.08%。管理费用的下降， 主要是因为根据《企业会计准则（2006）》，对于原按工资总额 14%计提的职工福利费在 2006 年末的余额予以转回，并相应冲减 2007 年度管理费用 11.89 亿元。 2007 年，本集团财务费用为 8.60 亿元，较 2006 年上升 60.78%。利息支出的增加主 要是由于业务规模的扩张，资金需求增大，导致借款增多，因而利息费用上升。 2007 年，本集团所得税费用为 18.28 亿元，较 2006 年增加 206.85%。所得税费用的 增加一方面是由于利润的增长，另一方面则是由于新通过的中国企业所得税法规定所得税 税率自 2008 年 1 月 1 日起由 33% 降至 25% ，导致递延税项资产计人民币 6.00 亿元自 2007 年度的利润表中撇销。 单位：百万元 2007年 2006年 当期所得税费用 962.01 304.87 递延所得税费用 866.21 290.93 所得税费用合计 1,828.22 595.80 7、利润表其他项目分析 （1）公允价值变动损益 报告期内，公允价值变动损益为 0.52 亿元，占利润总额的 1.05%，较 2006 年上涨 28.57%。由于本集团金融类资产与负债较少，因此，公允价值变动对盈利影响较小。 （2）投资收益 报告期内，共实现投资收益 4.41 亿元，占本集团 2007 年利润总额的 8.85%，较 2006 年增长 790.71%。其中，2007 年 11 月 11 日，本公司下属中铁十四局集团有限公司 就持有的全资子公司中铁能源投资有限公司（拥有四川五一桥水电站 BOO 项目）的股权 与非关联方中国水电建设集团四川电力开发有限公司签订股权转让合同，将中铁十四局集 团有限公司持有的中铁能源投资有限公司 100％的股权全数转让给中国水电建设集团四川 电力开发有限公司，并因此取得转让股权投资收益 3.16 亿元。此外，本集团于 2007 年处 置部分交易性金融资产及可供出售金融资产，产生投资收益 0.52 亿元，占利润总额的 1.05%。 8、现金流量变动分析 27 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 单位：百万元 项目 2007年 2006年 增长 经营活动产生的现金流量净额 9,420.84 6,336.95 48.67% 投资活动产生的现金流量净额 (12,182.61) (4,809.00) 153.33% 筹资活动产生的现金流量净额 7,631.00 2,672.01 185.59% 2007 年度，本集团经营活动的现金流入净额为 94.21 亿元，主要基于报告期税前利润 49.77 亿元，就以下主要项目的调整：（1）固定资产折旧 34.06 亿元；（2）由于在建工 程项目增加以致应付账款及应付票据增加 83.65 亿元；及（3）其他经营性应付项目（主要 包括其他应付款、应付职工薪酬、应交税金及预收帐款等）增加 125.62 亿元；（4）本集 团业务增长导致应收帐款及应收票据增加 70.99 亿元；（5）本集团其他应收款等其他经营 性项目有所增加，以致预付款项及其他应收款项增加 33.36 亿元；（6）存货增加 39.05 亿 元，其中房地产开发产品及房地产开发成本增加人民币 18.73 亿元；及（7）本集团工程承 包业务扩充，以致客户合同工程款金额净增加人民币 49.925 亿元。 2007 年度，本集团投资活动的现金流出净额为人民币 121.83 亿元。本集团投资活动 的现金流出净额主要包括（1）购买固定资产、在建工程、无形资产及其他长期资产支出 101.90 亿元；（2）购买少数股东权益支出 24.251 亿元；（3）与最终控股公司的结余增 加人民币 11.180 亿元；（4）处置固定资产、无形资产、其他长期资产取得 11.95 亿元； 及（2）取得分红收益 1.72 亿元；（3）出售子公司中铁能源投资有限公司取得 1.17 亿 元。 2007 年度，本集团筹资活动的现金流入净额为人民币 76.310 亿元。主要包括（1）新 增银行借款及其他借款的现金 270.17 亿元；（2）偿还银行借款及其他借款支出 179.20 亿元；及（3）支付股利及利息 31.65 亿元。 9、主要子公司情况 报告期内，主要子公司情况如下： 单位：百万元 2007年主要财务指标 公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润 主营业务 中国土木工程集团有限公司 610.00 6,526.74 1,160.69 82.85 建筑施工 中铁十一局集团有限公司 500.00 8,280.40 706.10 106.03 建筑施工 中铁十二局集团有限公司 460.68 15,023.37 687.02 293.20 建筑施工 中铁十三局集团有限公司 444.81 8,054.02 409.35 95.03 建筑施工 中铁十四局集团有限公司 510.00 12,146.19 752.01 238.05 建筑施工 中铁十五局集团有限公司 517.21 10,008.90 394.11 68.68 建筑施工 中铁十六局集团有限公司 468.30 9,483.25 231.62 103.96 建筑施工 中铁十七局集团有限公司 444.21 9,786.99 609.42 117.71 建筑施工 中铁十八局集团有限公司 530.00 12,617.92 412.12 41.54 建筑施工 28 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 中铁十九局集团有限公司 495.46 8,124.20 342.61 96.15 建筑施工 中铁二十局集团有限公司 510.00 10,483.23 270.13 272.30 建筑施工 中铁二十一局集团有限公司 350.00 4,831.60 559.10 51.96 建筑施工 中铁二十二局集团有限公司 326.00 5,312.12 439.51 38.78 建筑施工 中铁二十三局集团有限公司 300.00 5,624.12 611.84 43.81 建筑施工 中铁二十四局集团有限公司 353.24 6,065.97 592.08 47.81 建筑施工 中铁二十五局集团有限公司 310.72 4,500.13 454.77 2.83 建筑施工 中铁建设集团有限公司 300.00 5,502.61 789.92 163.81 建筑施工 中铁建电气化局集团有限公司 110.00 2,373.02 159.53 37.70 建筑施工 昆明中铁大型养路机械集团有限公司 187.98 2,056.19 533.64 100.38 工业制造 中铁物资集团有限公司 81.30 2,205.37 285.69 34.10 物资采购销售 中铁第一勘察设计院集团有限公司 150.00 1,603.61 268.99 129.85 勘察设计 中铁第四勘察设计院集团有限公司 150.00 3,380.88 513.34 131.63 勘察设计 中铁第五勘察设计院集团有限公司 105.00 286.49 118.65 28.74 勘察设计 中铁上海设计院集团有限公司 80.00 263.30 124.70 23.85 勘察设计 北京铁城建设监理有限责任公司 1.00 59.33 11.58 4.54 工程监理 中铁房地产集团有限公司 500.00 5,178.15 1,052.69 -8.57 房地产开发 中铁轨道系统集团有限公司 300.00 1,172.09 355.75 0.12 工业制造 港币6.00百 中国铁道建设(香港)有限公司 42.87 12.36 1.40 建筑管理 万元 （二）对公司未来发展的展望 1、行业发展的趋势及面临的竞争格局 本集团所处基础设施建设领域不仅建设规模巨大而且在较长时期处于上升通道。 根据 2007 年 10 月 31 日国务院常务会议原则通过的《综合交通网中长期发展规 划》，2020 年前，我国将重点构建“五纵”、“五横”综合运输大通道和四条国际运输通 道，建成四十二个全国性综合交通枢纽，总投资 10 万亿元以上。 在铁路建设方面，2008 年铁路建设投资 3000 亿元，业界估计后三年每年需完成基建 投资 2500 亿元，才能实现“十一五”规划目标。到 2020 年，路网总规模将达到 12 万公 里以上，复线率、电气化率分别达到 50%和 60%，时速 200 公里及以上的客运专线将达 到 1.8 万公里。 在公路方面，“十一五”期间，我国公路里程规划复合增速为 3.6%，低于“十五”时 期 6.6%，但规划投资仍比“十五”时期增加 66.8%。2010 年前每年公路投资预计将达到 1400 亿元左右，后十年每年 1000 亿元上下。 在城市轨道方面，与发达国家相比，我国城市轨道交通（包括地铁和城轨）基础设施 建设仍相对落后。中国交通运输协会城市轨道交通专业委员会完成的报告显示，由于经济 增长迅猛、城市化进程加快，现在我国已经进入了城市轨道交通快速发展的新时期。目 前，在国内 40 多座百万人口以上的特大城市中，已经有 30 多座城市开展了城市快速轨道 29 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 的建设或建设前期工作，25 个城市制定的城市发展方案中计划发展城市轨道交通。截至 2007 年 7 月，其中 14 个大城市上报城市轨道交通网规划方案并通过了审批。预计这 14 个城市拟规划建设 55 条新线路，长约 1,500 千米，总投资约 5,000 亿元。在“十一五”规 划中，预计全国特大城市的地铁和轻轨通车里程将超过 1,500 千米。 在国内工程建设领域，本集团无论在施工、勘察设计咨询方面都居领先地位，本公司 相信，良好的市场外部环境，将有助于本公司为股东实现更佳的回报。 就境外建筑市场而言，近年来，由于石油价格上涨，非洲及中东地区国民收入的不断 提高，对基础设施需求增长迅速。本集团凭借在非洲与中东市场多年的努力，在报告期取 得新签合同数额的较大幅度增长。2007 年，本集团海外新签合同数额达到 901.13 亿元， 较 2006 年增长 105.13%。由于非洲中东地区基础设施较为弱后，本公司相信能源价格的 上涨以及上述地区经济的增长，将在未来持续使本公司处于良好的市场环境下。2008 年 初，本集团新中标利比亚沿海铁路和利比亚南北铁路两个项目实施合同,合同总金额约 26 亿美元。 基础工程建设市场景气的同时，建筑市场门槛较低、竞争激励、建筑市场体制机制尚 未完全理顺的现状并未改变。装备落后、管理低效、技术落后的建筑类企业未来将无法在 市场竞争中存活。于 2008 年 3 月 10 日与 3 月 13 日，本公司分别在上海证券交易所与香 港联交所上市，这为本公司实现装备现代化、技术现代化、管理现代化提供有力的资金支 持，为本公司建设集工程承包、勘察设计咨询、工业制造、房地产、物流及资本运营一体 的大型建设集团提供了坚实的基础。本公司将有效利用上述募集资金，进一步提升自己的 竞争能力与优势地位。 2、新年度的经营计划 2008 年，本公司将主要围绕产业链条布局、板块布局、经营网点布局与施工能力布局 开展内部经营管理与战略调整工作。通过不断完善并严格执行工程项目管理制度以及成本 责任制，加强主营业务的成本控制，提高工程承包业务的毛利率。对于除工程承包之外的 业务板块，在新的经营年度，本公司将尽快推动其形成利润增长点，在房地产、资本运营 等业务发展方面，要精选项目，稳健投资。在内部整合方面，要合理确定并协调下属各集 团公司之间、下属各集团公司与工程公司之间的功能设置与资源调配，降低企业的运行成 本，提高资源的利用效率与优势的互补性，形成企业发展的合力。 3、资金需求与资金使用计划 为实现 2008 年经营目标，满足境内外工程合同建设、扩大本公司养路机械生产能 力，并迅速形成轨道产品生产能力之需要，公司 2008 年确定的资金需求已超过 100 亿 元，相关信息已详细刊载于《中国铁建股份有限公司首次公开发行 A 股招股说明书》及 《中国铁建股份有限公司首次公开发行 H 股招股说明书》中。此外，新年度本公司将适时 30 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 进行土地储备与资本运营项目的储备，以进一步发展本公司的房地产板块与资本运营板 块。公司将主要通过自有资金、募集资金及银行贷款来实现新年度的经营目标。 4、风险因素 （1）市场风险 本公司大于 90%的收入来自于工程承包业务，如铁路建设与公路建设，国家对上述市 场的投资规模、投资体制的变化对本公司营业收入的影响巨大。得益于近年来国内外基础 设施投资领域的持续景气与中国城镇化进程的加速，本公司凭借已有的市场地位与声誉使 得新签合同数量大幅上涨。“十一五”期间，由于国家在基础设施领域的投资依然巨大， 本公司相信企业仍可获得较好的增长。与此同时，为规避单一市场政府基础建设投资规模 波动的风险，本公司近年来也积极开拓海外市场，并已经取得了一定的成绩。但是，鉴于 本公司拥有较大的营运规模与人员规模，倘或基础设施领域投资锐减，则将会对本公司的 经营业绩形成较大的冲击。 国家对基础设施投资领域投融资体制的改变也可能对本公司的业绩形成影响。长期以 来，基础设施领域投资领域的资金来源主体依赖政府，多元化投资只存在于合同价值相对 较小的项目上。倘或国家加块推进基础设施领域投融资体制模式的转变，则可能对本公司 所在主要市场的竞争格局产生较大的影响。 本公司目前所从事的如客运专线等高端建筑产品，具有技术难度高、集成性要求高、 造价高等特点，若相关服务定价相关的定额标准不能提高，则本公司于上述项目的利润率 将受到较大影响。 （2）利率风险 本公司承受主要与本公司计息借款有关的市场利率变动的风险。本公司定期检讨和监 察固定和浮动借款利率组合的适当水平，藉以管理利率风险。本公司的现金及现金等价物 等计息资产目前超过本公司的计息借款。尽管本公司日后的利息收入和利息开支或会与利 率变动同样波动，但预期利率变动并不会产生重大影响。 （3）外币风险 本公司的收入和开支主要为人民币。然而，本公司海外业务的结算、向海外供货商购 买机械和设备的款项以及若干支出会以外币结算。人民币不可自由兑换为其他外币，而将 人民币兑换为外币须受政府颁布的外汇管制规则和法规所规限。2005 年 7 月，国家推行有 管理的浮动汇率制度，允许人民币根据市场供求及参照一篮子货币厘定的一定范围内浮 动。国家自此对汇率制度作出调整，并可能于日后进一步作出调整。如人民币升值，则以 外币计值的资产折算为人民币时将会贬值。 2008 年 2 月 29 日至 3 月 5 日，本公司在全球发售 H 股，融资总额 201.97 亿港币 （含超额配售）。本公司的外汇资产因而大幅度增加，外汇风险将因此增大。 （三）公司的投资情况 31 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金重大投资项目。 （四）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 按照财政部和中国证监会的规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准 则，其中 2006 年财务信息是根据财政部于 2000 年颁布的《企业会计制度》及相应的会计 准则而制定的会计政策编制的，并按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条规定进行追溯调整。除此之外，本年度没有其他会计政策、会计估计变 更或重要前期差错更正。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 11 月 5 日召开第一届董事会第一次董事会会议，选举产生公司 董事长和副董事长，审议并通过了《关于聘任中国铁建股份有限公司总裁等高级管理人员 的议案》、《关于召开中国铁建股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会审议相关事宜 的议案》、《关于公开发行人民币普通股（A 股）并上市的议案》、《关于公开发行境外 上市外资股（H 股）的议案》、《关于公开发行境外上市外资股（H 股）募集资金投资项 目的议案》、《关于转为境外募集股份公司并上市的议案》、《关于国有股东进行国有股 减持/转持的议案》和《关于公司股东大会授权公司董事会全权处理公司境内外公开发行股 票及上市事宜的议案》，审议通过了《总裁工作细则》、《独立非执行董事工作制度》、 《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易 决策制度》、《信息披露管理办法》、《募集资金管理办法》、《董事会薪酬与考核委员 会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》和《董 事会战略与投资委员会工作细则》，审议通过并同意公司与总公司签订《避免同业竞争协 议》、《承包建造及相关服务框架协议》、《房屋租赁框架协议》、《土地使用权租赁框 架协议》和《服务互供框架协议》 （2）公司于 2007 年 11 月 30 日召开第一届董事会第二次董事会会议，审议并通过了 《关于修改发行前滚存利润分配方案的议案》。 2、董事会对股东大会的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会已通过的各项 决议，具体执行情况如下： （1）关于公开发行 A 股和 H 股议案的执行情况 2007 年 11 月 5 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过《关于公开发行人民 币普通股（A）股并上市的议案》、《关于公开发行境外上市外资股（H）股的议案》。公 32 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 司首次公开发行 A 股和 H 股已分别于 2008 年 3 月 10 日在上海证券交易所和 2008 年 3 月 13 日在香港联合交易所上市交易，因实施超额配售选择权发行的 H 股于 2008 年 4 月 8 日 在香港联合交易所上市交易。 （2）发行前滚存利润分配方案的执行情况 2007 年 11 月 5 日，本公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公开发行 人民币普通股（A）股并上市的议案》、《关于公开发行境外上市外资股（H）股的议 案》；2007 年 11 月 30 日，本公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改发 行前滚存利润分配方案的议案》。根据财政部《企业公司制改建有关国有资本管理与财务 处理的暂行规定》（财企[2002]313 号）、本公司与总公司签订的《重组协议》以及上述 股东大会决议，本公司设立资产评估基准日（2006 年 12 月 31 日）至 2007 年 11 月 30 日期间的净利润（合并报表）归总公司所有，并拟以特别分红的方式派发。 该发行前滚存利润已于公司股票发行前派发。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 因本公司成立时间已接近 2007 年底，故报告期内，本公司审计委员会并未召开委员 会会议。尽管如此，该委员会已积极展开对各项工作的筹备。2008 年 3 月 25 日，本公司 第一届董事会审计委员会召开了第一次会议，听取了关于 2007 年年报和财务报告审计工 作的总体安排和就编写 2007 年度财务报告审计工作的具体安排和主要会计处理问题的汇 报。会议同意公司与会计师事务所共同制定的审计工作时间表，建议会计师事务所及时完 成审计报告相关工作，并注意执行新会计准则中的重点问题。 审计委员会在年审会计师审计过程中与其保持持续沟通。审计委员会在年审注册会计 师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准 确、完整地反映了公司的整体状况，并形成了书面意见。 2008 年 4 月 23 日，第一届董事会审计委员会召开第（二）次会议召开，同意将审计 后的年度财务会计报表提交董事会审核；同时，审计委员会审阅并向董事会提交了会计师 事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 因本公司成立时间已接近 2007 年底，故报告期内，本公司薪酬与考核委员会并未召 开委员会会议。尽管如此，该委员会已积极展开对各项工作的筹备。2008 年 4 月 20 日， 在公司办公楼召开第一次薪酬与考核委员会会议，审议了“总裁业绩考核与薪酬方案”。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 根据本公司 2007 年度第一次临时股东大会及第二次临时股东大会决议，本公司从设 立资产评估基准日（2006 年 12 月 31 日）至 2007 年 11 月 30 日期间的净利润（合并报 表）归总公司所有，并已经以特别分红的方式派发。 33 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 根据本公司第二次临时股东大会决议，本公司 2007 年 12 月 1 日以后实现的净利润由 发行后的新老股东共享。由于截至 2007 年 12 月 31 日只有一个月的时间，且公司的股票 发行是在 2008 年 3 月，故本公司拟不单独分配 2007 年 12 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 的净利润，此部分净利润将与 2008 年实现的净利润一并分配，由新老股东共享。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 2007 年 11 月 5 日，本公司召开了第一届监事会第一次全体会议，审议通过了《关于 选举彭树贵先生为监事会主席》的议案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 本届监事会成员出席了本公司股东大会、董事会的每次会议，对本公司董事会提交股 东大会审议的各项报告和提案内容无异议。对董事会、董事、高级管理人员执行股东大会 决议情况进行了监督检查。监事会认为公司的董事及高级管理人员能够按照股东大会的决 议，本着对股东负责的精神，勤勉尽职，忠于职守，较圆满的完成了股东赋予的使命。 监事会在报告期内，对本公司经营管理的合法性、合规性进行检查监督，对本公司董 事和高级管理人员的工作状况进行了监督。监事会认为：本公司运作正常、规范，遵守了 各项法律、法规和规章。本公司的董事及管理人员在执行本公司职务中未发现违法、违规 现象、违反公司章程的行为及损害公司股东利益的现象。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审核了本公司 2007 年度财务决算报告，监督检查公司贯彻执行有关财经 政策、法规情况以及公司资产、财务收支和关连交易情况。监事会认为，本公司实现的经 营业绩是真实的，费用支出是合理的。监事会审阅了公司 2007 年财务报告，认为该报告 真实反映了公司财务状况和经营成果，对该报告无异议；安永会计师事务所对该报告出具 了标准无保留意见的审计报告。 （四）监事会对公司最近一期募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司尚未上市，不存在募集资金投入情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，本公司下属中铁十四局集团有限公司就持有的中铁能源投资有限公司 100 ％的股权转让给非关联方中国水电建设集团四川电力开发有限公司，转让价格为人民币 435,890 千元，产生的股权处置收益为 315,791 千元。监事会认为，该项资产出售定价公 允、不涉及内幕交易、符合股东利益。除上述事项外，本报告期内无重大收购及出售资产 事项。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 34 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 监事会认为，报告期内本公司与控股股东签署的四个关连交易框架协议，定价公允、 程序合规，符合股东的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 截止本报告期期末，本公司及本公司的全资子公司发生的尚未了结的金额在 5,000 万 元以上的重大诉讼或仲裁事项包括： 1、2003 年 12 月 23 日，本公司全资子公司中铁建设集团有限公司与北京通程金海置 业发展有限公司签订了《建设工程施工合同》，约定由中铁建设集团有限公司负责北京官 园危改小区 A 栋工程施工。2004 年 8 月 26 日主体完工后，由于北京通程金海置业发展有 限公司拖欠大量工程款，致使工程停工。截止 2005 年 10 月 31 日，北京通程金海置业发 展有限公司累计欠款为 71,194,864 元。中铁建设集团有限公司于 2005 年 11 月 24 日向北 京铁路运输法院提出支付令申请，法院于第二日发出支付令，北京通程金海置业发展有限 公司在法定十五日内未提出异议，支付令于 2005 年 12 月 10 日生效。中铁建设集团有限 公司于 2005 年 12 月 21 日向法院申请执行。2007 年 9 月 16 日，中铁建设集团有限公司 与北京通程金海置业发展有限公司签署《执行和解协议》。根据该协议，北京通程金海置 业发展有限公司已向中铁建设集团有限公司支付工程款及其利息、停工损失费和工程预付 款合计 6,000 万元，并将于该协议签署后 3 个月内再支付工程款及其利息、停工损失费 5,000 万元。 2、2002 年 7 月 1 日，中铁建设集团有限公司与北京中关村软件教育投资有限公司签 订《建设工程施工合同》，约定由中铁建设集团有限公司承建北京中关村—CADENCE 软 件技术培训中心一期工程。中铁建设集团承建该工程完工并交付后，北京中关村软件教育 投资有限公司只支付了部分工程款。中铁建设集团有限公司于 2005 年 1 月 6 日向北京仲 裁委员会申请仲裁，要求北京中关村软件交易投资有限公司支付工程欠款 67,044,369 元、 逾期付款违约金及利息 8,641,752 元、因仲裁而产生的合理支出 756,861 元。2007 年 11 月 22 日，北京仲裁委员会裁决北京中关村软件教育投资有限公司向中铁建设集团有限公司 支付工程款 39,991,581.75 元及利息 7,337,819.77 元并承担相应的鉴定和仲裁费用。目前 该案正在执行过程中。 3、2006 年 4 月 18 日，本公司全资子公司中铁十四局集团有限公司与中国房地产开 发集团济南军安工程有限公司签订《建设工程施工合同》，中国房地产开发集团济南军安 工程有限公司将济南军安和平山庄工程交由中铁十四局集团有限公司施工。根据合同约 定，工程量达到 3,200 万元之后，中国房地产开发集团济南军安工程有限公司需支付已完 工程量直接费的 85%。但当施工量达到付款条件后，中国房地产开发集团济南军安工程有 限公司拒不支付工程价款。中铁十四局集团有限公司向山东省高级人民法院提起诉讼，要 35 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 求中国房地产开发集团济南军安工程有限公司支付工程款 46,527,133.79 元并赔偿各项经 济损失 4,059,633.6 元。该案于 2007 年 7 月 20 日被受理，目前正在审理过程中。 （二）持有上市公司及金融企业股权情况 1、持有其他上市公司股权情况 单位：千元 初始投资 占该公司股 期末账面 报告期损 报告期所有者 会计核算 证券代码 证券简称 股份来源 金额 权比例 值 益 权益变动 科目 交易性金 二级市场 601919 中国远洋 398.6 0.00046% 2,005.0 1,550.1 - 融资产 购买 交易性金 二级市场 601939 建设银行 1,825.4 0.00012% 2,787.6 1,061.3 - 融资产 购买 交易性金 二级市场 601088 中国神华 1,738.5 0.00024% 3,083.7 1,285.9 - 融资产 购买 交易性金 二级市场 601857 中国石油 1,452.9 0.00005% 2,693.5 1,289.3 - 融资产 购买 交易性金 二级市场 601328 交通银行 529.3 0.00014% 1,046.5 442.9 融资产 购买 交易性金 二级市场 601169 北京银行 462.5 0.00059% 753.3 237.5 - 融资产 购买 交易性金 二级市场 601998 中信银行 353.8 0.00016% 619.2 256.8 - 融资产 购买 交易性金 二级市场 601808 中海油服 202.2 0.00033% 515.1 277.1 - 融资产 购买 交易性金 二级市场 601390 中国中铁 379.2 0.00037% 907.7 528.5 - 融资产 购买 交易性金 二级市场 601866 中海集运 324.4 0.00042% 595.4 271.0 - 融资产 购买 交易性金 二级市场 600028 中国石化 533.3 0.00016% 533.3 - - 融资产 购买 交易性金 二级市场 184692 基金裕隆 20,569.8 0.66969% 61,316.8 29,584.5 - 融资产 购买 交易性金 二级市场 500009 基金安顺 11,881.7 0.51000% 38,693.7 11,551.5 - 融资产 购买 交易性金 二级市场 500011 基金金鑫 3,350.2 0.12000% 8,780.4 4,053.6 - 融资产 购买 可供出售 000639 金德发展 2,126.9 1.95458% 20,878.9 - 18,990.6 原始股 金融资产 可供出售 601328 交通银行 49,892.0 0.07016% 262,565.8 - 212,672.5 原始股 金融资产 可供出售 002159 三特索道 3,000.0 1.25000% 10,690.0 - 7,690.0 原始股 金融资产 可供出售 000759 武汉中百 412.5 0.10303% 7,755.0 - 7,342.5 原始股 金融资产 可供出售 600885 力诺太阳 1,440.0 0.71027% 12,427.0 - 10,987.0 原始股 金融资产 可供出售 600809 山西汾酒 708.1 0.04620% 7,360.0 - 6,651.9 原始股 金融资产 可供出售 000886 海南高速 3,414.1 0.12782% 8,433.8 - 4,879.8 原始股 金融资产 可供出售 600322 天房发展 160.0 0.02521% 574.0 - 414.0 原始股 金融资产 合计 - 105,155.4 - 455,015.7 52,390 269,628.3 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 36 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 初始投资 期末 所持对象 持有 占该公司 报告期 报告期所有者 会计核 股份来 金额（千 账面值 名称 数量 股权比例 损益 权益变动 算科目 源 元） （千元） 国泰君安 长期股 证券股份 7,660 - 0.16% 7,660 - - - 权投资 有限公司 合计 7,660 - 0.16% 7,660 - - - - 3、买卖其他上市公司股份的情况 z 报告期买 z 期末 z 使用 z 产生的 z 期初股份 z z 股份名称 入/（卖 股份 的资 投资收 数量 出）股份 数量 金数 z （千益 （股） z 买入 z 中国远洋 z - 数量 z 47,000 （股 z 47,0 量 z 399 元） z 1,550 （股） ） 00 （千 z z 建设银行 z - z 283,000 z 283, z 1,825 元） z 1,061 000 z z 中国神华 z z 47,000 z 47,0 z 1,739 z 1,286 00 z z 中国石油 z z 87,000 z 87,0 z 1,453 z 1,289 00 z z 交通银行 z z 67,000 z 67,0 z 529 z 443 00 z z 北京银行 z z 37,000 z 37,0 z 463 z 238 00 z z 中信银行 z z 61,000 z 61,0 z 354 z 257 00 z z 中海油服 z z 15,000 z 15,0 z 202 z 277 00 z z 中国中铁 z z 79,000 z 79,0 z 379 z 529 00 z z 中海集运 z z 49,000 z 49,0 z 324 z 271 00 z 卖出 z 承德钒钛 z 1,000,000 z (1,000,000 z - z 1,000 z 8,784 ) （三）收购及出售资产事项 于 2007 年 11 月 11 日，本公司下属中铁十四局集团有限公司就持有的中铁能源投资 有限公司 100％的股权与非关联方中国水电建设集团四川电力开发有限公司签订股权转让 合同，将中铁十四局集团有限公司持有的中铁能源投资有限公司 100％的股权全数转让给 中国水电建设集团四川电力开发有限公司，转让价格为人民币 435,890 千元。由此产生的 股权处置收益为人民币 315,791 千元，截至本财务报表出具日，该股权转让价款人民币 435,890 千元已全部结清。 除上述事项外，本报告期内无重大收购及出售资产事项。 （四）股权激励计划 报告期内公司尚未施行股权激励计划。 （五）重大关联交易及关联方债权债务往来 为规范关联交易行为，本公司设立后，于 2007 年 11 月 5 日与总公司签订了一系列经 常性关联交易协议，主要包括：《服务互供框架协议》、《承包建造及相关服务框架协 议》、《房屋租赁框架协议》、《土地使用权租赁框架协议》。本公司与总公司之间签署 的前述关联交易框架协议，均已经本公司的董事会或股东大会批准，并已于公司首次公开 发行 A 股以及 H 股的招股说明书中作出了充分披露。 37 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 报告期末，公司向控股股东的子公司提供的资金余额为 168.16 百万元，全部为工程建 造涉及的经营性往来。 报告期内，本公司与关联方之间发生的金额在 3000 万元以上，且占公司最近一期经 审计净资产值 5%以上的关联交易情况如下： 单位：百万元 占同类交易金额 关联方 交易金额 交易内容 定价原则 的比例 南京长江隧道有限责任 本公司为其提供 407.09 市场化定价 低于 1% 公司 建造服务 重庆铁发遂渝高速公路 本公司为其提供 405.16 市场化定价 低于 1% 有限公司 建造服务 本公司独立非执行董事已审阅该等交易并确认： 1. 交易由本公司在日常业务过程中进行； 2. 交易的条款对本公司的股东整体利益而言属公平合理； 3. 以一般商务条款进行，或如果无法比较则以不逊于提供或给予独立第三方的条款进 行；及 4. 根据该等交易的相关协议条款进行。 （六）重大担保 报告期内，公司发生过的重大对外担保如下： 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 担保金额 是否为关联方 是否履 担保对象名称 （协议签署 （百万 担保类型 担保期 担保（是或 行完毕 日） 元） 否） 内蒙古呼准铁路有 连带责任保 2005.4.30- 2005.4.30 42 否 是 限公司 证 2008.4.29 内蒙古呼准铁路有 连带责任保 2007.5.9- 2007.5.9 152 否 是 限公司 证 2012.5.9 中铁交通国际工程 2005.5.21- 2005.5.21 38 最高额保证 否 是 技术有限公司 2008.5.20 中铁交通国际工程 连带责任保 2007.1.25- 2007.1.25 15 否 是 技术有限公司 证 2008.1.25 Chun Wo- Henryvicy-CRCC- 一般责任保 2003.11.13- 2003.11.13 2.945 否 是 Queensland Rail 证 2008.8.31 Joint Venture Chun Wo- Henryvicy-CRCC- 一般责任保 2006.5.4- 2006.5.4 1.217 否 是 Queensland Rail 证 2010.8.8 Joint Venture CLPE-CRCC-HG 一般责任保 2006.9.28- 2006.9.28 1.066 否 是 Joint Venture 证 2009.6.30 厦门市路桥建设投 2003.06.23- 2003.06.23 20 一般保证 否 否 资总公司 2008.06.23 厦门市路桥建设投 2003.09.23- 2003.09.23 30 一般保证 否 否 资总公司 2008.09.23 西安铁一院工程咨 2007.10.12- 询监理有限责任公 2007.10.12 301 信用担保 是 否 2008.10.11 司1 38 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 四川纳叙铁路有限 2006.11.09- 2006.11.09 50.4 信用担保 否 是 公司 2008.10.07 四川纳叙铁路有限 2006.12.28- 2006.12.28 67.2 信用担保 否 是 公司 2026.12.28 报告期内担保发生额合计（百万元） 197 报告期末担保余额合计（百万元） 449.83 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计（百万元） 4,255.52 报告期末对子公司担保余额合计（百万元） 9,463.31 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（百万元） 9,913.14 担保总额占公司合并净资产的比例 1.88 倍 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 301 额（百万元） 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 9,222.759 象提供的债务担保金额（百万元） 担保总额超过净资产 50%部分的金额（百万 7,276.22 元） 上述三项担保金额合计 9,252.759 注释 1：为西安铁一院工程咨询监理有限责任公司提供的金额为人民币 30 百万元的担保，已于审计报告 签署日之前悉数解除。 （七）其他重大合同 报告期内签订的金额超过 15 亿元的商务合同： 合同金额 序号 签约时间 内容摘要 公司签约主体 履行期限 （亿元） 境内经营合同 中铁十六局集团有限公 新建铁路太原至中卫 从 2007 年 3 月 1 司、中铁十一局集团有 1 2007.2.28 （银川）线绥德至靖边 16.61 日起；总施工日 限公司第三工程有限公 段 SJS-I 标段施工合同 历天数 1125 天 司 中铁十二局集团有限公 司、中铁十二局集团电 广州枢纽新广州站及相 2 2007.8 19.36 气化工程有限公司、中 关工程新建广州动车段 铁十二局集团建筑安装 工程有限公司 雅砻江锦屏二级水电站 中铁十三局集团有限公 3 2007.8.18 东端 3＃、4＃引水隧洞 27.99 司 工程 郑州惠济区王砦城中村 中铁十五局集团有限公 4 2007.7 35.00 改造项目 司 中铁十七局集团有限公 新建海南东环铁路站前 5 2007.9.28 42.92 司、中铁十七局集团第 工程第 I 合同段 一工程有限公司 雅砻江锦屏二级水电站 中铁十八局集团有限公 6 2007.8.18 东端 1#、2#引水隧洞工 28.17 司 程施工 黑龙江伊春鹿鸣铁钼矿 中铁十九局集团有限公 7 2007.7.26 30.00 工程 司 39 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 新广州站及相关工程广 中铁二十二局集团有限 8 2007.2.10 州新客站工程 XKZ-3 标 44.98 公司 段 包西铁路通道省界（陕 中铁十七局集团有限公 9 2007.12 西）至张桥段站前及部 45.9 司与中铁十九局集团有 分站后工程 限公司联合体 中铁十一局集团有限公 包西铁路通道省界（陕 司、中铁十二局集团有 10 2007.12 西）至张桥段站前及部 77.8 限公司与中铁十四局集 分站后工程 团有限公司联合体 长春至吉林城际铁路工 中铁十九局集团有限公 11 2007.12 15.89 程 司 境外经营合同 5.25 亿美 中铁第十八局集团有限 1 2007.4.3 沙特南北铁路第二标段 1,216 日 元 公司 西门子（20%）-Africa Israel（20%）-Egged 特拉维夫红线轻轨项目 17.05 亿欧 2 2007.5 （20%）-中国土木工程 - 注1 元 集团（20%）—SDCC （20%）-HTM 联合体 阿尔及利亚东-西高速公 路项目西段工程（三 中铁十七局集团有限公 3 2007.7 - - 期）W8 段合作备忘录注 司 2 注 1：特拉维夫红线轻轨项目目前仅有中标通知书，正式合同尚未签署。 注 2：中铁十七局集团有限公司即将与中国中信集团就建设阿尔及利亚东-西高速公路项目西段工程 （三期）W8 段事宜签署正式合同，预期合同金额将超过 15 亿元人民币。 （八）盈利预测事项履行情况 本公司 2008 年 2 月 15 日刊登《中国铁建股份有限公司首次公开发行 A 股招股意向 书》时曾预测公司 2007 年归属于母公司股东的净利润不低于 31.05 亿元。经安永华明会 计师事务所审计，本公司 2007 年归属于母公司股东的净利润为 31.43 亿元，营业情况已 经达到盈利预测。 （九）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任安永华明会计师事务所为公司的境内 审计机构，聘任安永会计师事务所为公司的境外审计机构。 公司在上海和香港两地首次公开发行股票，向安永会计师事务所和安永华明会计师事 务所支付 H 股和 A 股上市专业服务费用共计人民币 1.13 亿元。除上述有关本公司首次公 开发行的服务外，安永会计师事务所和安永华明会计师事务所并未向本公司提供任何重大 非审计服务。 报告期内，本公司就财务报表审计支付给安永会计师事务所和安永华明会计师事务所 的年度审计专业服务费共计人民币 2450 万元。报告期内，本公司未有聘任安永华明会计 师事务所和安永会计师事务所提供重大的非审计服务，支付的非审计服务费用为执行某些 商定程序服务工作共计人民币 50 万元。 40 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 （十）期后事项 1、2008 年，本公司在境内与香港公开发行 A 股和 H 股。相关情况详见本报告第四部 分（三）。 2、本公司于 2008 年 2 月中标利比亚沿海铁路和利比亚南北铁路两个项目实施合同， 合同总金额约 26 亿美元。利比亚沿海铁路从胡姆斯至西尔特段，是贯穿利比亚境内东西向 的铁路干线，主要服务于胡姆斯和西尔特之间的货物和旅客运输。利比亚南北铁路从黑舍 至赛卜哈，主要用于从南部塞卜哈区域向北部沿海城市米苏拉塔运输铁矿石以及南北间的 旅客运输。这两个项目预计将于 2008 年 6 月份开工，并将于四年内完成。 3、为了激励及奖励本公司的人员（包括本公司董事和高级管理层成员等），本公司拟 实施一项股票增值权计划。该计划已于 2008 年 2 月 3 日获国务院国资委原则同意。根据 建议中的股票增值权计划，合资格参与者将有权获得股份公司支付的一笔与股份公司股份 由有关的增值权授出日期至有关权利行使日期期间的公平市场价值增值（如有）相等的现 金款额，但须受若干条款及条件限制。该计划中并不涉及股份发行，因此，股份公司股东 的持股量将不会因实行该计划而被摊薄。本公司拟定的股票增值权计划仍须经国务院国资 委审核同意及本公司股东大会审议批准后方可实施。 （十一）信息披露索引 2007 年 1 月 1 日至本年度报告签署之日，公司重要信息披露事项如下： 事项 刊载的互联网网站及检 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 索路径 中国铁道建筑总公司 2007 年(第一 - 2007 年 1 月 11 日 www.chinabond.com.cn 期)短期融资券募集说明书 中国铁道建筑总公司 2007 年(第一 - 2007 年 1 月 11 日 www.chinabond.com.cn 期)短期融资券发行公告 债券交易流通要素公告[2007]第 15 - 2007 年 1 月 17 日 www.chinabond.com.cn 号(07 中铁建 CP01) 中国铁道建筑总公司 2007 年第一季 - 2007 年 4 月 19 日 www.chinabond.com.cn 度财务快报 中国铁道建筑总公司 2006 年度财务 - 2007 年 4 月 30 日 www.chinabond.com.cn 报告 中国铁道建筑总公司 2007 年第二期 - 2007 年 6 月 27 日 www.chinabond.com.cn 短期融资券评级报告 关于中国铁道建筑总公司 2006 年度 - 2007 年 7 月 11 日 www.chinabond.com.cn 审计报告部分数据更正的情况说明 中国铁道建筑总公司 2006 年度合并 - 2007 年 7 月 11 日 www.chinabond.com.cn 审计报告全文 中国铁道建筑总公司 2007 年上半年 - 2007 年 7 月 13 日 www.chinabond.com.cn 财务快报 中国铁道建筑总公司关于未按时披露 - 2007 年 7 月 13 日 www.chinabond.com.cn 2007 年 6 月份决算报表的说明 中国铁道建筑总公司关于已发行短期 融资券未出现延迟支付本息情况的公 - 2007 年 7 月 30 日 www.chinabond.com.cn 告 中国铁道建筑总公司 2007 年（第二 - 2007 年 7 月 30 日 www.chinabond.com.cn 期）短期融资券发行公告 中国铁道建筑总公司 2007 年（第二 - 2007 年 7 月 30 日 www.chinabond.com.cn 期）短期融资券募集说明书 41 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 债券交易流通要素公告 [2007]第 323 - 2007 年 8 月 3 日 www.chinabond.com.cn 号(07 中铁建 CP02) 中国铁道建筑总公司 2007 年 2 季度 - 2007 年 9 月 3 日 www.chinabond.com.cn 报表 07 中铁建 CP01:中国铁道建筑总公 司关于短期融资券兑付主体变更的公 - 2007 年 9 月 27 日 www.chinabond.com.cn 告 07 中铁建 CP02:中国铁道建筑总公 司关于短期融资券兑付主体变更的公 - 2007 年 9 月 27 日 www.chinabond.com.cn 告 中国铁道建筑总公司关于未按时披露 - 2007 年 10 月 16 日 www.chinabond.com.cn 2007 年 3 季度报表的说明 07 中铁建 CP01:中国铁道建筑总公 - 2007 年 12 月 13 日 www.chinabond.com.cn 司关于变更主体的公告 07 中铁建 CP02:中国铁道建筑总公 - 2007 年 12 月 13 日 www.chinabond.com.cn 司关于变更主体的公告 中国铁建股份有限公司 2007 年(第一 - 2008 年 1 月 10 日 www.chinabond.com.cn 期)短期融资券兑付公告 中国证券报、上海证券 中国铁建招股意向书摘要 2008 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn 报、证券日报、证券时报 中国铁建招股意向书附录 2008 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn 中国铁建首次公开发行A股发行安排 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn 及初步询价公告 报、证券日报、证券时报 中国铁建招股意向书 2008 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn 中国铁建首次公开发行A股网上路演 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 22 日 www.sse.com.cn 公告 报、证券日报、证券时报 中国铁建首次公开发行A股网下发行 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 25 日 www.sse.com.cn 公告 报、证券日报、证券时报 中国铁建首次公开发行A股网上资金 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 25 日 www.sse.com.cn 申购发行公告 报、证券日报、证券时报 中国铁建首次公开发行A股初步询价 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 25 日 www.sse.com.cn 结果及发行价格区间公告 报、证券日报、证券时报 中国铁建首次公开发行A股定价、网 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 28 日 www.sse.com.cn 下发行结果及网上中签率公告 报、证券日报、证券时报 中国铁建首次公开发行A股网上资金 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 29 日 www.sse.com.cn 申购发行摇号中签结果公告 报、证券日报、证券时报 中国证券报、上海证券 中国铁建H股发售价公告 2008 年 3 月 7 日 www.sse.com.cn 报、证券日报、证券时报 中国铁建公司章程 2008 年 3 月 7 日 www.sse.com.cn 中国证券报、上海证券 中国铁建上市公告书 2008 年 3 月 7 日 www.sse.com.cn 报、证券日报、证券时报 中国铁建招股说明书 2008 年 3 月 7 日 www.sse.com.cn 中国铁建公司章程 2008 年 3 月 12 日 www.sse.com.cn 中国铁建关于H股发售情况以及股份 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 12 日 www.sse.com.cn 变动情况的公告 中国铁建关于境外上市外资股行使超 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn 额配售权的公告 中国证券报、上海证券 中国铁建H股公告 2008 年 4 月 9 日 www.sse.com.cn 报、证券日报、证券时报 42 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 十一、审计报告 中国铁建股份有限公司 已审财务报表 二零零七年十二月三十一日 43 目 录 页 次 一、 审计报告 1 二、 已审财务报表 合并资产负债表 2–3 合并利润表 4 合并股东/所有者权益变动表 5–8 合并现金流量表 9 – 10 资产负债表 11 – 12 利润表 13 股东权益变动表 14 现金流量表 15 – 16 财务报表附注 17 – 153 附录：财务报表补充资料 1. 按财务报表附注二所述编制基础与按国际财务报告准则 AI-1 编制的财务报表的差异调节表 2. 净资产收益率和每股收益 AI-2 – AI-4 3. 财务报表项目数据的变动分析 AI-5 – AI-7 4. 备考合并利润表 AI-8 审计报告 安永华明(2008)审字第60618770_A02号 中国铁建股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的中国铁建股份有限公司（“贵公司”）及其子公司（统称“贵集团”） 按后附的财务报表附注二所述的编制基础编制的财务报表，包括2007年12月31日合并及公 司的资产负债表、2007年度合并及公司的利润表、股东/所有者权益变动表和现金流量表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照后附的财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表是贵公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照后附的财务报表附注二所述的编制基础编制，在所 有重大方面公允地反映了贵集团和贵公司于2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经 营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师：杨淑娟 中国 北京 中国注册会计师：陈 静 2008年4月25日 1 中国铁建股份有限公司 合并资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2007 年 2006 年 资产 附注六 12 月 31 日 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 27,488,294 21,769,111 交易性金融资产 2 125,131 65,227 持有至到期投资 12 25,000 305,038 应收票据 3 162,108 150,071 应收账款 4 30,102,895 22,280,242 预付款项 5 13,392,906 10,850,732 应收利息 6 17,166 10,157 应收股利 7 839 1,652 其他应收款 8 10,132,507 10,662,089 存货 9 11,889,329 7,875,500 应收客户合同工程款项 10 35,928,314 28,054,058 流动资产合计 129,264,489 102,023,877 非流动资产: 可供出售金融资产 11 343,988 11,107 持有至到期投资 12 18,358 19,133 长期股权投资 13 1,067,215 960,820 长期应收款 4 1,033,832 1,570,812 固定资产 14 14,661,637 13,601,848 在建工程 15 1,336,320 564,294 无形资产 16 5,929,956 1,808,919 长期待摊费用 81,750 60,785 递延所得税资产 17 3,140,236 3,928,131 非流动资产合计 27,613,292 22,525,849 资产总计 156,877,781 124,549,726 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 2 中国铁建股份有限公司 合并资产负债表（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2007 年 2006 年 负债和股东/所有者权益 附注六 12 月 31 日 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 19 17,571,659 11,657,727 短期融资债券 20 2,013,057 - 应付票据 21 3,023,454 2,245,011 应付账款 22 41,653,339 35,267,864 预收款项 23 32,624,866 22,023,154 应付客户合同工程款项 10 17,391,764 14,408,867 应付职工薪酬 24 5,812,891 6,437,543 应交税费 25 2,747,023 2,160,923 应付利息 53,141 5,851 应付股利 26 1,036,586 92,780 其他应付款 27 12,981,694 9,910,079 预计负债 32 7,610 - 递延收益 18,079 14,079 一年内到期的非流动负债 28 1,206,337 905,647 流动负债合计 138,141,500 105,129,525 非流动负债： 长期借款 29 5,108,747 4,632,444 长期应付款 30 1,211,618 1,106,325 专项应付款 31 100,922 168,843 预计负债 32 - 11,999 递延收益 177,692 196,071 递延所得税负债 17 194,994 289,624 应付职工薪酬 24 6,668,470 10,169,760 非流动负债合计 13,462,443 16,575,066 负债合计 151,603,943 121,704,591 股东/所有者权益: 归属于母公司股东的所有者权益 - 1,961,087 股本 33 8,000,000 - 资本公积 34 ( 3,261,607 ) - 未分配利润 36 292,115 - 外币报表折算差额 27,452 - 少数股东权益 37 215,878 884,048 股东/所有者权益合计 5,273,838 2,845,135 负债和股东/所有者权益总计 156,877,781 124,549,726 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 第 2 页至第 152 页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 李国瑞 庄尚标 余兴喜 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 25 日 3 中国铁建股份有限公司 合并利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 附注六 2007 年 2006 年 一、 营业收入 38 177,487,288 158,488,092 减：营业成本 38 160,598,330 144,012,964 营业税金及附加 39 5,489,878 4,879,118 销售费用 696,113 893,106 管理费用 5,326,349 5,731,974 财务费用 40 860,188 535,008 资产减值损失 41 118,642 389,852 加：公允价值变动收益 42 52,390 40,748 投资收益 43 440,644 49,471 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 38,634 22,647 二、 营业利润 4,890,822 2,136,289 加：营业外收入 44 219,194 160,852 减：营业外支出 45 133,228 203,756 其中：非流动资产处置损失 61,346 70,863 三、 利润总额 4,976,788 2,093,385 减：所得税费用 46 1,828,222 595,795 四、净利润 3,148,566 1,497,590 归属于母公司股东/所有者的净利润 3,143,404 1,240,156 少数股东损益 5,162 257,434 五、每股收益 (一) 基本每股收益（人民币元） 47 0.39 0.16 (二) 稀释每股损益（人民币元） 47 不适用 不适用 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 4 中国铁建股份有限公司 合并股东/所有者权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2007 年 归属于母公司股东/所有者权益 所有者 资本 未分配 外币报表 权益 股本 公积 利润 折算差额 一、 年初余额 1,961,087 - - - - 1, 二、 本年增减变动金额 (一) 本年净利润 2,851,289 - - 292,115 - 3, (二) 直接计入股东/所有者权益的利得和损失： 可供出售金融资产公允价值变动 247,637 - 21,991 - - 可供出售金融资产公允价值变动的 递延所得税影响（附注六、17） ( 21,522 ) - ( 10,166 ) - - ( 外币报表折算差额 - - - - 27,452 上述(一)和(二)小计 3,077,404 - 11,825 292,115 27,452 3, (三) 权益持有者投入/(减少)权益净额 I. 受让少数股东股权（注 1） ( 2,104,321 ) - - - - ( 2, II.剥离部分资产及负债:* (i) 从固定资产剥离(附注六、14) ( 1,087,596 ) - - - - ( 1, (ii) 从在建工程剥离(附注六、15) ( 23,667 ) - - - - ( (iii) 从无形资产剥离(附注六、16) ( 229,087 ) - - - - ( (iv) 从其他资产剥离(附注六、8) ( 2,252,651 ) - - - - ( 2, (v) 应付补充退休福利剥离 (附注六、24) 2,880,020 - - - - 2, (vi) 应付补充退休福利相应的递延所得 税资产剥离(附注六、17) ( 846,670 ) - - - - ( III.土地作价出资（注 2） 3,074,967 - - - - 3, 5 中国铁建股份有限公司 合并股东/所有者权益变动表（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2007 年（续） 归属于母公司股东/所有者权益 所有者 资本 未分配 外币报表 权益 股本 公积 利润 折算差额 (三) 权益持有者投入/(减少)权益净额（续） IV.重组期间产生的可抵税资产重估增值而确认的递 延所得税资产(附注六、17) 1,002,420 - - - - 1,00 V. 股东投入资本（附注一） 2,400,000 - - - - 2,40 VI.权益持有者投入/(减少)资本净额 （注 3） ( 701,455 ) - - - - ( 70 (四) 利润分配 对权益持有者的分配 - - - - - 根据重组安排向控股股东作出的特别分红（注 4） ( 2,423,883 ) - - - - ( 2,42 (五) 根据重组安排折合为股本及资本公积 ( 4,726,568 ) 8,000,000 ( 3,273,432 ) - - 三、年末余额 - 8,000,000 ( 3,261,607 ) 292,115 27,452 5,05 *详细内容请参看本财务报表附注二。 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 6 中国铁建股份有限公司 合并股东/所有者权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 注1：本公司的若干子公司存在职工股股东的情况，于2007年度，本集团与上述职 工股的相关股东持股会各自签署了股权转让协议及股权转让补充协议。根据 股权转让协议及股权转让补充协议，双方同意，本集团享有自2006年12月31 日起相应的被收购的职工股东记名持有的股权所对应的全部权利和义务，包 括但不限于该等股权相对应的公司所产生的利润和亏损。本集团收购上述职 工股的对价于股权收购基准日与归属于职工股股东的权益差额已冲减归属于 母公司所有者权益。因此就收购少数股东权益而言，除了需冲减少数股东权 益以外，亦需冲减归属于母公司所有者权益。上述收购交易于 2007 年度完 成。 注2：根据中华人民共和国国土资源部于2007年10月17日发出的《关于中国铁道建 筑总公司重组改制土地资产处置的复函》，中华人民共和国国土资源部同意 将上述批复所指的349宗土地的国有划拨土地使用权按原用途以国家作价出资 方式投入本公司。据此，通过这项作价出资安排，本集团的净资产增加约人 民币30.7亿元。 注3：权益持有者减少资本净额主要为因本集团重组资产剥离原因，需冲减控股股 东对本集团的权益投入，即冲减本集团的净资产，故此在编制本合并财务报 表时，需予以冲减归属于母公司所有者权益。 注4：根据本公司的重组安排及本公司2007年第二次临时股东大会会议决议及补充 说明，自重组基准日（即2006年12月31日）至2007年11月30日止会计期间的 净利润需返还给控股股东，并拟以特别分红的方式派发。因本集团于2007年1 月1日至11月30日止会计期间已因上述注3所述冲减了部分控股股东对本集团 的权益投入，因此在扣除这部分因素和其他相应调整后，本集团就上述重组 安排仍需向控股股东返还的款项约为人民币24.2亿元。 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 7 中国铁建股份有限公司 合并股东/所有者权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2006 年 归属于母公 少数 所有者 司所有者权益 股东权益 权益合计 一、 年初余额 927,509 693,459 1,620,968 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 1,240,156 257,434 1,497,590 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失： 本公司下属企业改制所调整的应付福利 费转入(附注六、24) 211,861 - 211,861 相关递延所得税负债的调整 (附注六、17) ( 68,542 ) - ( 68,542 ) 上述(一)和(二)小计 1,383,475 257,434 1,640,909 (三) 权益持有者投入/(减少)权益净额（注 1） ( 305,143 ) 48,560 ( 256,583 ) (四) 利润分配 对权益持有者的分配 - (160,159 ) ( 160,159 ) (五) 所有者权益内部结转 权益持有者之间的交易（注 2） ( 44,754 ) 44,754 - 三、 年末余额 1,961,087 884,048 2,845,135 注1：权益持有者减少资本净额主要为因本集团重组资产剥离原因，需冲减控股股 东对本集团的权益投入，即冲减本集团的净资产，故此在编制本合并财务报 表时，需予以冲减归属于母公司所有者权益。 注2：本公司部分下属公司根据其经审计的法定报表进行利润分配。在根据附注二 所述的编制基础编制本财务报表时，该些下属公司出现资不抵债的情况并且 其少数股东不需要承担由于不同编制基础引致的额外亏损。但因为该些下属 公司于有关年度已按经审计的法定报表向其股东（包括少数股东）发放股 利，因此，就编制本财务报表而言，需要进行这一项权益持有者之间的交 易，以对冲已向少数股东因编制基础差异而额外发放的股利。 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 8 中国铁建股份有限公司 合并现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 附注六 2007 年 2006 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 174,647,366 155,796,444 收到的税费返还 8,673 6,701 收到其他与经营活动有关的现金 1,207,184 812,363 经营活动现金流入小计 175,863,223 156,615,508 购买商品、接受劳务支付的现金 (146,423,802 ) (132,381,991 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 11,113,493 ) ( 10,005,208 ) 支付的各项税费 ( 6,213,485 ) ( 5,285,426 ) 支付其他与经营活动有关的现金 48 ( 2,691,608 ) ( 2,605,934 ) 经营活动现金流出小计 (166,442,388 ) (150,278,559 ) 经营活动产生的现金流量净额 49 9,420,835 6,336,949 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 250,829 174,212 取得投资收益收到的现金 171,695 26,553 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 1,194,877 999,740 出售子公司收到的现金净额 50 117,228 - 收到其他与投资活动有关的现金 913,887 522,045 投资活动现金流入小计 2,648,516 1,722,550 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 (10,190,359 ) ( 5,581,581 ) 投资支付的现金 ( 193,328 ) ( 154,541 ) 收购子公司少数股权支付的现金 ( 2,425,092 ) - 增加存款期为三个月以上未作质押的定期存款 ( 414,450 ) ( 112,376 ) 增加已作质押的定期存款及使用受限的其他货币 资金 ( 489,877 ) ( 336,765 ) 支付其他与投资活动有关的现金 ( 1,118,023 ) ( 346,285 ) 投资活动现金流出小计 (14,831,129 ) ( 6,531,548 ) 投资活动产生的现金流量净额 (12,182,613 ) ( 4,808,998 ) 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 9 中国铁建股份有限公司 合并现金流量表（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 附注六 2007 年 2006 年 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,400,000 - 取得借款收到的现金 27,017,301 16,427,031 筹资活动现金流入小计 29,417,301 16,427,031 偿还债务支付的现金 (17,920,171 ) (12,206,865 ) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 3,164,673 ) ( 1,243,015 ) 其中：子公司支付给少数股东的股利/利润 ( 257,085 ) ( 160,159 ) 支付的其他与筹资活动有关的现金 ( 701,455 ) ( 305,143 ) 筹资活动现金流出小计 (21,786,299 ) (13,755,023 ) 筹资活动产生的现金流量净额 7,631,002 2,672,008 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 54,368 ) ( 50,912 ) 五、现金及现金等价物净增加额 4,814,856 4,149,047 加：年初现金及现金等价物余额 18,373,635 14,224,588 六、年末现金及现金等价物余额 51 23,188,491 18,373,635 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 10 中国铁建股份有限公司 资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2007 年 资产 附注八 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,055,928 交易性金融资产 123,798 应收账款 1 11,743 预付款项 2,163,802 应收利息 97 应收股利 215,481 其他应收款 2 3,690,568 存货 3,778 应收客户合同工程款项 1,138,383 流动资产合计 9,403,578 非流动资产: 可供出售金融资产 155,788 长期股权投资 3 12,092,988 固定资产 40,327 递延所得税资产 10,827 非流动资产合计 12,299,930 资产总计 21,703,508 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 11 中国铁建股份有限公司 资产负债表（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2007 年 负债和股东权益 附注八 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 4,115,574 短期融资债券 2,013,057 应付账款 241,102 预收款项 1,720,748 应付职工薪酬 39,178 应付股利 16,420 应交税费 ( 262,823 ) 其他应付款 1,753,181 一年内到期的非流动负债 60,000 流动负债合计 9,696,437 非流动负债： 长期借款 2,043,865 长期应付款 458,278 递延所得税负债 11,845 应付职工薪酬 36,880 非流动负债合计 2,550,868 负债合计 12,247,305 股东权益： 股本 8,000,000 资本公积 1,534,279 累计亏损 ( 78,076 ) 股东权益合计 9,456,203 负债和股东权益总计 21,703,508 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 12 中国铁建股份有限公司 利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2007 年 11 月 5 日 （公司注册成立日） 附注八 至 12 月 31 日止会计期间 一、营业收入 4 266,863 减：营业成本 4 210,810 营业税金及附加 5,337 销售费用 2 管理费用 97,725 财务费用 28,979 加：公允价值变动收益 6,549 投资收益 5 9,594 其中：对合营企业的投资收益 3,093 二、营业亏损 ( 59,847 ) 加：营业外收入 526 减：营业外支出 2,335 三、亏损总额 ( 61,656 ) 减：所得税费用 - 四、净亏损 ( 61,656 ) 五、每股亏损 (一) 基本每股亏损（人民币元） ( 0.008 ) (二) 稀释每股亏损（人民币元） 不适用 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 13 中国铁建股份有限公司 股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2007 年 11 月 5 日（公司注册成立日） 至 12 月 31 日止会计期间 股东 股本 资本公积 累计亏损 权益合计 一、 期初余额 - - - - 二、 本期增减变动金额 (一)本公司于注册成立日折合 股本及资本公积（附注一） 8,000,000 1,498,744 - 9,498,744 (二)净亏损 - - (61,656 ) ( 61,656 ) (三)直接计入股东权益的利得和损失： 可供出售金融资产公允价值变动 - 47,380 - 47,380 可供出售金融资产公允价值变动 的递延所得税影响 - ( 11,845 ) - ( 11,845 ) (四)利润分配 根据重组安排向控股股东作出的 特别分红（注） - - (16,420 ) ( 16,420 ) 三、 期末余额 8,000,000 1,534,279 (78,076 ) 9,456,203 注： 根据本公司的重组安排及本公司2007年第二次临时股东大会会议决议及补充 说明，自2007年11月5日（公司注册成立日）至2007年11月30日止会计期间的 净利润需返还给控股股东，并拟以特别分红的方式派发。本公司就上述重组 安排需向控股股东返还的款项约为人民币16,420千元。 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 14 中国铁建股份有限公司 现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2007年11月5日 （公司注册成立日） 附注八 至12月31日止会计期间 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 208,802 收到其他与经营活动有关的现金 191,423 经营活动现金流入小计 400,225 购买商品、接受劳务支付的现金 ( 394,406) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 15,036) 支付的各项税费 ( 28,026) 支付其他与经营活动有关的现金 ( 513,917) 经营活动现金流出小计 ( 951,385) 经营活动产生的现金流量净额 6 ( 551,160) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,501 收到其他与投资活动有关的现金 77,297 投资活动现金流入小计 83,798 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ( 6,049) 支付其他与投资活动有关的现金 (1,759,489) 投资活动现金流出小计 (1,765,538) 投资活动产生的现金流量净额 (1,681,740) 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 15 中国铁建股份有限公司 现金流量表（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2007年11月5日 （公司注册成立日） 附注八 至 12 月 31 日止会计期间 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,400,000 取得借款收到的现金 1,331,962 收到其他与筹资活动有关的现金 28,412 筹资活动现金流入小计 3,760,374 偿还债务支付的现金 ( 458,906 ) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 102,840 ) 筹资活动现金流出小计 ( 561,746 ) 筹资活动产生的现金流量净额 3,198,628 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 4,125 ) 五、现金及现金等价物净增加额 961,603 加：期初现金及现金等价物余额 1,054,325 六、期末现金及现金等价物余额 8 2,015,928 载于第17页至第152页的附注为本财务报表的组成部分 16 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一、 本集团的基本情况 中国铁道建筑总公司（以下称“控股股东”）为中国国务院国有资产监督管理 委员会（以下简称“国务院国资委”）管理的具有工程总承包特级资质和对外 经营权的特大型综合建筑企业集团。 根据控股股东于2007年3月27日所召开的董事会第二次临时会议，全体内外部 董事一致通过控股股东主营业务整体改制上市的决议，控股股东于2007年4月 3日向国务院国资委提交了中铁建股改[2007]56号文《关于中国铁道建筑总公 司进行股份制改革并上市的请示》。控股股东拟以2006年12月31日为重组基 准日安排其下属从事主营业务（建筑工程承包、勘察、设计、监理、物资供 销、机械制造、房地产开发等）（以下统称“重组业务”）的单位（以下统称 “重组净资产”）进行资产评估以便注入拟由控股股东独家发起设立的股份制 公司：中国铁建股份有限公司（以下简称“本公司”）。 根据国务院国资委于2007年8月17日下发的国资改革[2007]878号文《关于中国 铁道建筑总公司整体重组并境内外上市的批复》，国务院国资委经请示中国 国务院同意，批准控股股东整体重组并境内外上市的方案；批准控股股东独 家发起设立本公司；批准本公司先发行A股，待A股上市后再择机发行H股的 方案。 于 2007 年 11 月 1 日，控股股东已取得国务院国资委国资产权 [2007]1208 号文 《关于对中国铁道建筑总公司独家发起设立中国铁建股份有限公司项目资产 评估结果予以核准的批复》，对重组净资产的评估结果予以核准。 根据国务院国资委于2007年11月2日发出的国资产权[2007]1216号文《关于中 国铁建股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》，国务院国资委同意控 股股东独家发起设立本公司。根据中发国际资产评估有限公司出具的资产评 估报告，评估后的重组净资产净值为人民币949,874.43万元，国务院国资委同 意将评估后的净资产按84.22165865%比例折为股本，共计800,000万股，由控 股股东独家持有；未折入股本的人民币 149,874.43 万元计入本公司的资本公 积。 根据上述国务院国资委国资改革[2007]878号文以及国务院国资委于2007年11 月4日发出的国资改革[2007]1218号文《关于设立中国铁建股份有限公司的批 复》，控股股东独家发起设立本公司，总股本为800,000万股，每股面值为人 民币1元。 作为重组安排的一部分，根据控股股东与本公司于2007年11月5日签订的重组 协议及其他相关文件，重组净资产将以重组基准日（即2006年12月31日）经 批准的评估后的净资产值分别折合为本公司的股本计800,000万股（每股面值 人民币1元）和资本公积，本公司注册成立后的全部股本均由控股股东直接独 家持有。因此，本公司于注册成立后，随即成为控股股东直属的全资子公 司。 17 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一、 公司基本情况（续） 截至2007年10月24日止，本公司的独家发起人控股股东已向本公司投入货币 资金人民币24亿元整，作为首期出资。此次出资业经安永华明会计师事务所 进行验证，并于 2007 年 10 月 26 日出具了编号为安永华明（ 2007 ）验字第 60618770_A01号的验资报告。 本公司于2007年11月5日于北京市成立，工商登记已办理完成，企业法人营业 执照注册号为1000001004130(4-3)，本公司于注册成立时的总股本为800,000万 股，每股面值为人民币1元。 截至2007年11月30日止，本公司已收到控股股东向本公司缴纳的第2期出资， 包括长期股权投资及实物出资共计人民币70.99亿元，其中实收股本人民币56 亿元，资本公积人民币14.99亿元。此次出资业经中瑞华恒信会计师事务所进 行验证，并于2007年11月30日出具了中瑞华恒信验字[2007]第2110号的验资报 告。据此，控股股东需向本公司缴纳的注册资本的全数金额已到位。 于2008年2月25日至2月26日期间，本公司通过上海证券交易所发行了245,000 万股每股面值人民币1元的A股，发行价为每股人民币9.08元，于未扣除发行 费用前的总筹资额约人民币222 亿元，该些A股已于 2008 年 3 月 10 日开始于上 海证券交易所挂牌交易。 于2008 年2 月 29 日至3 月 5日期间，本公司通过香港联合交易所发行了 170,600 万股每股面值人民币1元的H股，发行价为每股10.70港元，于未扣除发行费用 前的总筹资额约183亿港元。该些H股已于 2008 年 3 月 13 日开始于香港联合交 易所主板挂牌交易。控股股东于2008年3月13日将17,060万股国有法人股划转 为H股并转给中华人民共和国社会保障基金理事会。 于 2008 年 4 月 8 日 ， 本 公 司 行 使 了 部 分 H 股 超 额 配 售 权 并 因 而 再 次 发 行 18,154.15万股每股面值人民币1元的H股，发行价为每股10.70港元，于未扣除 发行费用前的总筹资额约19亿港元。该些H股于当日通过香港联合交易所主 板开始挂牌交易。控股股东亦于当日将1,815.45万股国有法人股划转为H股并 转给中华人民共和国社会保障基金理事会。 本公司完成发行上述的A股及H股后注册和实收股本均增加至人民币 12,337,541,500元。 本公司的经营范围为：铁路、公路、城市轨道交通、机场、港口、码头、隧 道、桥梁、水利电力、邮电、矿山、林木、市政、工业与民用建筑工程和线 路、管道、设备安装的勘察、设计、技术咨询及工程总承包；境外工程和境 内国际工程承包；地质灾害防治工程承包；工程建设管理；工业设备制造和 安装；房地产开发与经营；汽车、黑色金属、木材、水泥、燃料、建筑材 料、化工产品、机电产品、钢筋混凝土制品及铁路专线器材的批发与销售； 仓储；机械设备和建筑安装设备的租赁；建筑装修装饰；进出口业务；与以 上业务有关的技术咨询、技术服务。 18 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 由于本公司及其子公司（统称“本集团” ）是由控股股东重组改制而来，本集 团业务在重组前和重组后均受同一方控制且该控制并非暂时性，故重组被视 为于同一控制下进行的企业重组。 本财务报表是由本公司管理层编制并假设本公司于本财务报表最早呈列日 （即2006年1月1日）已拥有重组净资产，即假设由控股股东注入本公司的相 关资产、负债和重组业务以及股权投资已自本财务报表最早呈列日由控股股 东通过重组注入本公司并一直存续至今。故本财务报表已反映本集团于截至 2006 年 12 月 31 日止年度及截至 2007 年 12 月 31 日止年度（以下简称 “ 有关年 度”）重组业务的经营成果、现金流量和于有关年度末重组净资产的情况。在 编制合并财务报表时，合并范围内各企业及业务之间的所有重大的内部交易 及余额已经在合并时相互抵消。 本财务报表包括与重组业务于重组基准日前存在业务关系但最终未被控股股 东通过重组注入本公司的若干资产及负债（但不包括下文所指的与社会职能 业务及非核心业务相关的资产及负债）。该等资产及负债（以下统称“剥离净 资产”）虽未被控股股东通过重组注入本公司，但本公司管理层认为，在编制 本财务报表所反映的重组净资产和重组业务的历史财务信息时，上述的剥离 净资产根据重组协议的有关规定应相应地包括并反映于本财务报表重组基准 日前。上述所指的剥离净资产主要涉及部分土地及房产、其他应收款和应付 离退休员工的补充退休福利（即统筹外费用）及相关的递延所得税资产，而 该等剥离净资产于重组基准日前构成本集团净资产的一部分，基于上述重组 协议和相关性，在编制本财务报表时，该等剥离净资产中的应付离退休员工 的补充退休福利（即统筹外费用）及相应的递延所得税资产已于2007年1月 1 日从本财务报表中剥离至控股股东；而剥离净资产中的土地及房产亦于2007 年11月30日从本财务报表中剥离至控股股东。 控股股东的若干社会职能业务及非核心业务（包括学校及医院等），并未纳 入本财务报表内，因本公司管理层认为该等业务有独立的管理人员、保存独 立的会计记录，其一直以自主经营的方式经营，从事与本集团核心业务并不 类似的业务，并且未被控股股东通过重组注入本公司。该等社会职能业务及 非核心业务涉及的股权于重组前后一直保留于控股股东。 19 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明（续） 根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）《关于印发等38项具体准则的通知》(财会 [2006]3号) 等规定，本集团自 2007年1月1日起执行财政部于2006年颁布的企业会计准则（包括基本准则、 具体准则、应用指南和其他相关规定，下同）（以下简称“企业会计准 则”）。 本公司的H股已于2008年3月13日在香港联合交易所上市，本公司同时按照国 际财务报告准则对外提供财务报告。根据《企业会计准则第38号——首次执 行企业会计准则》及其他相关规定，本公司根据取得的相关信息，对因会计 政策变更所涉及的相关交易和事项进行了企业会计准则要求的追溯调整，同 时，本财务报表的编制基础及所采用的会计政策与本公司于2008年1月10日出 具的A股上市申报财务报表所采用的编制基础及会计政策一致。除《企业会计 准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及其他相关规 定要求于企业会计准则首次执行日进行追溯调整的项目外，本集团可比年度 的财务报表仍按根据原企业会计准则和《企业会计制度》厘定的会计政策编 制。 于本公司注册成立日，即2007年11月5日，本公司开始建立财务账并开始编制 本公司的财务报表。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 于2007年12月31日的财务状况及2007年度的经营成果和现金流量。 本公司财务报表以持续经营为基础列报。 于 2007 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 流 动 负 债 高 于 流 动 资 产 人 民 币 8,877,011 千 元 （2006年12 月31日：人民币3,105,648千元）。本集团的资金流动性主要依赖 维持足够经营活动现金流量以偿还到期债务责任的能力，及获取外部融资以 应付将来资本承诺的支出需要。本公司管理层已经对本集团自2008年1月1 日 至2009年3月31日止期间的现金流量预测进行了详细审阅。有关现金流量预测 以及本集团所获取的银行授信额度的详细情况，请见附注十四。本公司发行A 股及H股募集资金详情亦在附注十五（3、4、5）中披露。据此，本公司在可 预见的将来有足够的流动资金应付日常营运所需, 不会因营运资金的短缺而面 临有关持续经营方面的问题。 20 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计 除《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以 及其他相关规定要求于企业会计准则首次执行日进行追溯调整的项目外，本 集团可比年度的财务报表仍按根据原企业会计准则和《企业会计制度》厘定 的会计政策编制。本公司及本集团2007年度财务报表所载财务信息是根据下 列依照企业会计准则所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 1. 会计年度 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币千元为单位表示。 本集团对于境外经营的子公司、合营企业、联营企业，根据其所处的主要经 济环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 3. 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具以公允价值计价外，均以历 史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 21 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 4. 企业合并 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被 合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计 量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份 面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为 购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在 收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 22 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2007年12月31日止年度的财务报表。子公司指被本集团控制的被投资单位。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本 集团内部各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数 股东权益在合并财务报表中单独列示。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现 金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制 权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金 流量自合并当期期初纳入合并财务报表。 6. 现金等价物 现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 7. 外币折算 外币交易 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期 汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关 的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或资本公积。 23 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 7. 外币折算（续） 境外经营的折算 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处 置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 8. 存货 存货包括在途材料、原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、 房地产开发成本和房地产开发产品等。存货包括了在日常活动中持有以备出 售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。房地产开发成本和房地产开发产品主要包括土地取 得成本、前期开发费用、工程建筑成本、基础设施成本、配套设施成本以及 与工程相关的其他费用等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。 周转材料采用分次摊销法进行摊销。 24 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 8. 存货（续） 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的 影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提 的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期 损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时原 则上按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备。 9. 建造合同 建造合同工程按累计已发生的工程施工成本和累计已确认的毛利（亏损）减 已办理结算的价款金额及合同预计损失准备列示。 工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费用、直接人工费用、施工机 械使用费、其他直接费用及相应的工程施工间接费用等。个别建造合同工程 累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价款的列为 流动资产之“应收客户合同工程款项”；个别建造合同工程已办理结算的价款 超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额列为流动负债之 “应付客户合同工程款项”。 本集团根据实际情况估计单项建造合同总成本，若单项建造合同预计总成本 将超过其预计总收入，则提取合同预计损失准备，计入当期损益。 25 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 10. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业以及联营企业的长期股权投资。长期 股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上 述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法 核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认 应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营 企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单 位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及 合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应 扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置 该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 26 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 11. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地 计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入 固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当 期损益。 固定资产应按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用等因素的影响。固 定资产的成本一般包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费 等。但购买的固定资产如果超过了正常的信用条件延期支付，固定资产的成 本应以各期付款额的现值之和确定。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残 值及年折旧率如下: 固定资产类别 预计净残值 使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 5% 35年 2.71% 施工机械 5% 10年 9.50% 运输设备 5% 5年 19.00% 生产设备 5% 10年 9.50% 测量及试验设备 5% 5年 19.00% 其他固定资产 5% 5年 19.00% 本集团固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从 下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提 折旧。 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利 益的，适用不同折旧率。 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资 产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核，必要时进行调整。 27 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 12. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 13. 无形资产 本集团的无形资产包括土地使用权、特许经营资产等。无形资产按照成本进 行初始计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其 为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，必要时进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果 有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进 行会计处理。 土地使用权 土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。 本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算。 自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产 和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间 进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 本集团之土地使用权根据所取得的土地使用证标明的年限按直线法进行摊 销。 28 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 13. 无形资产（续） 特许经营资产 本集团涉及若干服务特许经营安排，据此，本集团按照授权当局所订预设条 件，为授权当局开展建筑工程（如收费高速公路及桥梁），以换取有关资产 的经营权。特许经营安排下的资产可列作无形资产或应收特许经营权的授权 当局的款项。如果使用者支付特许经营权下的使用费，则将有关资产列作无 形资产；如由授权当局支付，则列作应收款项。如适用无形资产模式，则本 集团会将该等特许经营安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作无形资 产类别中的特许经营资产。于特许经营安排的相关基建项目落成后，特许经 营资产根据无形资产模式以直线法进行摊销。 14. 研究开发支出 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资 产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内 部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生 时计入当期损益。 15. 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出等，其在受益期限内平均摊 销。筹建期间发生的费用，于发生时计入当期损益。 29 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 16. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； - 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如 果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所 取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为 终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类并在允许和恰当的情况下，于 资产负债表日重新评估该分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、借款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易 性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的目的是 为了在短期内出售；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍 生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现 和未实现的损益均计入当期损益。 30 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 16. 金融工具（续） 金融资产分类和计量（续） 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的 利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非 衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损 益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及未被分类为上述其他三种类别的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入 或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外， 可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到 该金融资产终止确认或被认定发生减值，在此之前确认在资本公积的累计利 得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入 当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按 成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易 费用计入其初始确认金额。 31 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 16. 金融工具（续） 金融负债分类和计量（续） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易 性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：1）承担该金融负债的目的是 为了在近期内回购；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍 生金融工具。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现 和未实现的损益均计入当期损益。 应付债券 发行债券按照公允价值入账，发行价格与面值之间的差额作为债券溢价或折 价，在债券的存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同 财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照《企 业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业 会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 32 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 16. 金融工具（续） 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该 金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据， 是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有 影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计 入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确 定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转 回。 按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上 述原则处理。 33 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 16. 金融工具（续） 金融资产减值（续） 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允 价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过 损益转回。 金融资产转移 金融资产转移，是指本集团将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外 的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确 认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 34 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 17. 借款费用 借款费用是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本 化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当 长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： - 资产支出已经发生； - 借款费用已经发生；及 - 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： - 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资 收益后的金额确定； - 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 35 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 18. 资产减值 本集团对除存货、建造合同工程、递延所得税、金融资产、按成本法核算的 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产 减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹 象的，本集团估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商 誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年末都进 行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其 分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并 的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分 部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或 资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 36 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 19. 持有待售的非流动资产 同时符合以下条件的非流动资产，除金融资产及递延所得税资产之外，本集 团将其划分为持有待售： - 本集团已经就处置该非流动资产作出决议； - 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； - 该项转让将在一年内完成。 划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，按照公允价值减去处置 费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面 价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损 益。处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 20. 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： - 该义务是本集团承担的现时义务； - 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；及 - 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能 反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 37 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 21. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列 条件时予以确认。 建造合同收入 本集团在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表 日确认建造合同收入和成本。依据合同的性质，完工百分比按 (1)当时已执行 工程所产生的合同成本占合同估计总成本的比例；(2)经监理确认的工程量； 或(3)合同工程实际已完工的比例计算。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件： - 合同总收入能够可靠地计量； - 与合同相关的经济利益很可能流入本集团； - 在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确 定 ；及 - 为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以 便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，本集团根据能够收回的实际合同成本 确认建造合同收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不 可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。建造合同预 计总成本超过预计总收入的，将预计损失立即确认为当期费用。 38 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 21. 收入（续） 提供劳务收入 本集团在提供劳务的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表 日确认提供劳务收入和成本。依据合同的性质，完工百分比按 (1)当时已执行 劳务所产生的成本占估计总成本的比例；(2)经确认的工作量；或(3)已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例计算。包括特许经营下的使用费收入，亦在 经济利益很可能流入本集团，且提供劳务的结果能够可靠估计时确认。 提供劳务的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件： - 劳务总收入能够可靠地计量； - 与劳务合同相关的经济利益很可能流入本集团； - 在资产负债表日合同完工进度和为完成劳务合同尚需发生的成本能够可靠 地确定 ；及 - 为完成劳务合同已经发生的成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以 便实际发生的成本能够与以前的预计成本相比较。 当提供劳务的结果不能可靠地估计，本集团根据能够收回的实际劳务成本确 认提供劳务收入，劳务成本在其发生的当期确认为费用。提供劳务预计总成 本超过预计总收入的预计损失确认为当期费用。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务 部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但 不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品 保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。 使用费收入 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。 39 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 22. 政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允 价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。 用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政 府补助，则确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。 23. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本 或当期损益。 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。 本集团作为承租人记录融资租赁业务 融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期间各个 期间采用实际利率法进行分摊。 24. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商 誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的所得税计入所有者权益 外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额是根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计 算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项 目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债 务法计提递延所得税。 40 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 24. 所得税（续） 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： (1) 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额； (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时 性差异是在以下交易中产生的： (1) 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，递延 所得税资产的确认是以暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 有可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产 负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减 记的金额予以转回。 41 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 25. 职工薪酬 退休金责任 本集团为中国内地的全职员工提供了政府规定的养老保险金计划，即本集团 根据员工薪金总额的一定比例，按月向政府规定的社会保险机构缴纳养老保 险金，员工退休后，由政府承担向其支付养老金的义务。根据上述设定提存 计划，本集团无须就超出上述供款的退休后福利承担责任。向该等计划提供 的供款于发生时计入费用。 此外，本集团为其在中国内地以外的若干国家或司法辖区的符合资格员工根 据当地劳工法提供相应设定提存计划。本集团为员工的提存按员工薪金总额 的一定百分比或固定金额及服务年资计算。 除上述基本养老保险外，本集团还为中国内地员工提供了补充养老保险计 划，这些计划包括在员工退休后，按月向员工发放生活补贴等，补贴的金额 根据员工为本集团服务的期间及有关补贴政策确定。 这些补充养老保险计划 被视为根据设定福利计划作出。于资产负债表上就该等设定福利计划确认的 负债，为于资产负债表日有关设定福利责任的现值减计划资产的公允价值， 并就未确认精算收益或亏损以及过往服务成本作出调整。设定福利计划由独 立精算师每年以预计单位贷计法计算。设定福利计算的现值以到期日与有关 退休金负债类似的政府债券的利率，按估计未来现金流出折现确定。 42 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 25. 职工薪酬（续） 退休金责任（续） 因按经验调整而产生的精算收益及亏损以及精算假设变动，如超过计划资产 价值的10% 或设定福利责任的10% （以较高者为准），则于员工的预期平均 剩余工作年期在利润表扣除或计入利润表。以往服务成本会即时于利润表确 认，但退休金计划的变动以员工有明确留任期（归属期）为条件则除外。在 此情况下，过往服务成本以直接法按归属期摊销。 其他离职后责任 本集团下属若干中国内地的公司向其退休员工提供离职后医疗福利。预期该 等福利的成本以设定福利计划所用同一会计法按雇用年期计算。因按经验调 整而产生的精算收益及亏损以及精算假设变动，如超过计划资产价值的10% 或设定福利的10%（以较高者为准），则于有关员工的预期平均剩余工作年 期在利润表扣除或计入利润表。该等责任由合资格的独立精算师每年进行估 值。 辞退福利及职工内部退休计划 辞退福利及职工内部退休计划在本集团与有关员工订立协议订明终止雇用条 款或在告知该员工具体条款后的期间确认。对于辞退福利，本集团根据已经 制定的正式解除劳动关系计划，将应确认给予员工的经济补偿确认为预计负 债，并计入当期费用。对于职工内部退休计划，本集团将自员工停止提供服 务日至正常退休日之间期间、企业拟按月支付的内退员工工资和缴纳的社会 保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。各辞退福利及职工内部退 休计划的具体条款，根据相关员工的职位、服务年资及地区等各项因素而有 所不同。 住房公积金 本集团为所有在中国内地的在职员工提供了政府规定的住房公积金计划，即 本集团根据员工薪酬总额的一定比例，按月向政府规定的住房公积金管理机 构缴存住房公积金。 奖金计划 支付奖金的预期成本在员工提供服务而使本集团产生现有的法律或推定责 任，且能可靠估算责任时确认为负债。有关奖金的责任预期在 12 个月内清 偿，并按清偿时预期应付的金额计量。 43 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 26. 重大会计判断和会计估计的不确定性 会计判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的 金额具有重大影响的判断： 可供出售金融资产的减值 本集团在确定一项可供出售金融资产何时出现非暂时性减值时，依循《企业 会计准则第 22 号 - 金融工具确认和计量》的要求。此项确定需要作出重大判 断。在作出判断时，本集团评估各项因素，其中包括该项可供出售金融资产 的公允价值低于其成本的持续时间及程度，以及被投资者的财政健全情况及 短期业务前景，包括行业及板块表现、技术转变以及营运及融资现金流量等 因素。 有关诉讼及索偿的或有负债 本集团以往曾涉及若干建筑工程的多宗诉讼及索偿。管理层已参考法律顾问 的意见，评估因该等诉讼及索偿产生的或有负债。本集团已根据管理层的最 佳估计及判断就可能承担的债务作出预提。 会计估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来 源，这些重大估计的不确定性可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额 重大调整。 固定资产的可使用年限和残值 固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使 用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩 短，本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。 为定出固定资产的可使用年限及预计净残值，本集团会按期检讨市况变动、 预期的实际耗损及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用 途的相类似资产的经验作出。倘若固定资产的估计可使用年限及/或预计净残 值跟先前的估计不同，则会作出额外折旧。本集团将会于每个结算日根据情 况变动对可使用年限和预计净残值作出检讨。 44 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三、 重要会计政策和会计估计（续） 26. 重大会计判断和估计的不确定性（续） 会计估计的不确定性（续） 所得税及递延所得税资产 本公司及其子公司因分布在国内若干省份及国外若干国家而需分别在其所在 地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项 尚未获得主管税务机关确认，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依 据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确认金额 时，该些差额将对当期的所得税造成影响。 有关若干暂时性差异及税项亏损之递延税资产，乃于管理层认为日后很可能 获得足够的应纳税所得额以用作抵扣暂时性差异或税项亏损时方始确认。倘 若该项预计与原来估计有所差异，该等差额将影响更改有关估计期间所确认 之递延税资产及税项。 建筑工程完工百分比 本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成 本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建 筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的 会计期间。本集团会随着合同进程检讨并修订预算（为各建筑合同作为合同 项目准备）中的合同收益及合同成本估计。 应收账款减值 本集团为客户无能力支付需缴款项而导致的估计损失计提坏账准备。本集团 是根据应收账款结余的账龄、顾客的信贷可靠度及过往的转销经验作出估 计。倘若顾客的财政状况会转坏，导致实际减值损失比预期值高，本集团需 检讨计提坏账准备的依据，未来的业绩会受影响。 退休福利负债 本集团已对部分退休员工和内退员工的福利确认为一项负债。该等福利费用 支出及负债的金额应当依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括贴现 率、养老金保险通胀比率、医疗保险通胀比率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认 为这些假设是合理的，实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休 福利支出相关的费用和负债余额。 45 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四、 税项 本集团主要税项及其税率列示如下: 增值税 – 本公司及下属子公司凡被认定为增值税一般纳税人 的，按应税收入17%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；其他子公 司视同为增值税小规模纳税人，按6% 的征收率计缴增 值税。 营业税 – 按照建筑和工程作业收入及服务收入的3%及5%分别计 缴营业税。 城巿维护建设税 – 按照实际缴纳的营业税税额和增值税税额的7%、5%或 1%计缴城市维护建设税。 教育费附加 – 按照实际缴纳的营业税税额和增值税税额的3%缴纳。 房产税 – 按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。房产税 系由本公司及所属子公司按规定自行申报缴纳。 个人所得税 – 根据国家有关税务法规，本公司及所属子公司支付予 职工的所得额，由本公司及所属子公司代为扣缴个人 所得税。 企业所得税 – 本集团内除部分于境内设立的子公司因享受税务优惠 及于境外设立的子公司需按其注册当地的所得税法规 计提企业所得税以外，本集团依照《中华人民共和国 企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额的33%计缴。 根据国家税务总局文件国税函 [2001]517 号《国家税务 总局关于铁道部所属企业缴纳企业所得税问题的通 知》，本公司所属企业，以工程局、工厂为企业所得 税纳税人，就地缴纳企业所得税。 本公司各境外子公司（包括中华人民共和国香港特别 行政区以及澳门特别行政区）按照当地税法要求适用 之税种及税率计算并缴纳税款。 46 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四、 税项 （续） 本集团享受的主要税收优惠： 铁路建设税收优惠政策 根据财政部、国家税务总局《关于青藏铁路建设期间有关税收政策问题的通 知》（财税[2003]128号），对本公司下属参与青藏铁路建设的子公司发生的 与青藏铁路建设有关的营业税、增值税、城市维护建设税、教育费附加、印 花税、自采自用的砂、石等材料的资源税、城镇土地使用税、耕地占用税以 及企业所得税等税收予以免征。 根据财政部、国家税务总局《关于减免西安至南京铁路西安至合肥段施工营 业税和耕地占用税的通知》（财税[2001]127号），对本公司下属子公司参与 建设西安至南京铁路西安至合肥段取得的施工收入，减按法定税率的50% 计 征营业税；免征该段铁路建设过程中取弃土场、改移道路、临时工程占用耕 地的耕地占用税。 西部大开发税收优惠政策 根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2001]202号文《关于西部大开 发税收优惠政策问题的通知》和国家税务总局国税发 [2002]47 号《关于落实 西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》，本公司的子公司中铁二十 局集团有限公司，经陕西省国家税务局《关于中铁二十局集团有限公司享受 西部大开发税收优惠政策的批复》（陕国税函[2003]300号）批准，自2002年 起减按15%税率计缴企业所得税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规 定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%” 的条件，并经所在地税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司中铁二十一局集团有限公司经甘肃省地方税务局《关于执行 西部大开发税收优惠政策审核确认通知书》（甘地税三审确字 [2005]22 号） 以及兰州市地方税务局《减免税批准通知书》（兰地税减字 [63114] 号）批 准，2005年度及2006年度减按15%税率计缴企业所得税。 本公司的子公司中铁二十一局集团第三工程有限公司，经陕西省国家税务局 《关于中铁二十一局集团第三工程有限公司享受西部大开发企业所得税优惠 政策的批复》（陕国税函[2005]65号）批准，自2004年起减按15%的税率计缴 企业所得税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目 为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地 税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 47 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四、 税项 （续） 本集团享受的主要税收优惠(续)： 西部大开发税收优惠政策 (续) 本公司的子公司中铁二十一局集团第四工程有限公司，经青海省地方税务局 《关于下达减按 15% 税率缴纳企业所得税企业名单（第十三批）的通知》 （青地税发[2007]58号）批准，自2004年起减按15%税率计缴企业所得税，如 果每年都满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且 当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准， 则该项税收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司中铁二十二局集团第五工程有限公司，经重庆市渝中区国家 税务局《减、免税批准通知书》（渝中国税减[2007]39号）批准， 自2007年 度减按15%税率计缴企业所得税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规 定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%” 的条件，并经所在地税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司中铁二十三局集团第四工程有限公司，经过四川省国家税务 局《内资企业享受西部大开发所得税优惠政策审批表》批准，自2004年起减 按15%的税率计缴企业所得税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规定 的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的 条件，并经所在地税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司中铁二十三局集团养马河工程有限公司，经四川省国家税务 局《关于同意四川美丰化肥有限责任公司等6户企业首次享受西部大开发企业 所得税优惠税率的批复》（川国税函 [2006]89 号）以及简阳市国家税务局 《减免税批准通知书》（简国税减免 [2006]329 号）批准，自 2006 年起减按 15%的税率计缴企业所得税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规定的 鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条 件，并经所在地税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司中铁二十五局集团柳州铁路工程有限公司，经广西壮族自治 区国家税务局发出的文件《关于柳州铁路工程处要求减按15%税率征收企业 所得税的批复》（桂国税函[2001]689号），自2001年起减按15%的税率计缴 企业所得税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目 为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地 税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 48 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四、 税项 （续） 本集团享受的主要税收优惠(续)： 西部大开发税收优惠政策 (续) 本公司的子公司中铁第一勘察设计院集团有限公司（原铁道第一勘察设计 院）经甘肃省国家税务局审核批准，自2001年起减按15%税率缴纳企业所得 税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业 务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关 批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 本公司的子公司昆明中铁大型养路机械集团有限公司，经云南省国家税务局 发出的文件《关于云南阳宗海发电有限责任公司等54户企业申请享受西部大 开发所得税优惠政策问题的批复》（云国税函[2002]506号），自2002年起减 按15%税率计缴企业所得税，如果每年都满足“设在西部地区，以国家规定的 鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条 件，并经所在地税务机关批准，则该项税收优惠政策执行至2010年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于实施企业所得税过渡优惠政 策的通知》（国发 [2007]39 号）的规定，自 2008 年 1月 1 日起，上述西部大开 发企业所得税优惠政策继续执行。 本公司各子公司的其他税收优惠政策 中铁十一局集团有限公司： 中铁十一局集团有限公司自2004年度起每年向湖北省科学技术厅申请认定为 高新技术企业，根据武汉市国家税务局武昌分局《关于减免企业所得税批 复》（[2004]减免（所）第048号）及《备案审核表》，2004至2006年度均减 按15%税率缴纳企业所得税。 中铁十一局集团第一工程公司经湖北省科学技术厅认定为高新技术企业， 2006及2007年度减按15%税率计缴企业所得税。 49 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四、 税项 （续） 本集团享受的主要税收优惠(续)： 本公司各子公司的其他税收优惠政策 (续) 中铁十三局集团有限公司： 深圳市中铁达实业有限公司和中铁十三局集团有限公司第二工程公司注册于 深圳经济特区，按15%的税率就应纳税所得额计缴企业所得税。根据《中华 人民共和国企业所得税法》及《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 （国发[2007]39号）的规定，原15%税率自2008年1月1日起5年内逐步过渡到 法定税率，即2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22% 税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行。 长春春原工程科技开发有限公司，根据财政部、国家税务总局《关于企业所 得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）的规定，经长春市二道区 国家税务局《减免税批准通知书》（长二国减[2006]66号），自生产经营之日 起，第一年至第二年，即 2006 及 2007 年度享受新办企业免征企业所得税政 策。 中铁十七局集团有限公司： 中铁十七局集团有限公司自2002年度起每年向山西省科学技术厅申请认定为 高新技术企业（晋科工发 [2002]93 号），根据山西省科学技术厅的相关认 定，按太原市国家税务局《太原市国家税务局关于中铁十七局集团有限公司 减征企业所得税的批复》（并国税函[2003]33号），减按15%税率计缴企业所 得税。 中铁十七局集团第六工程有限公司注册于厦门经济特区，按15%的税率就应 纳税所得额计缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关 于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）的规定，原15% 税率自 2008 年 1 月 1 日起 5 年内逐步过渡到法定税率，即 2008 年按 18% 税率执 行， 2009 年按 20% 税率执行， 2010 年按 22% 税率执行， 2011 年按 24% 税率执 行，2012年按25%税率执行。 中铁十七局集团电气化工程有限公司于2006年起被太原高新技术产业开发区 管理委员会认定为高新技术企业（并高新管[2006]116号），根据太原高新技 术开发区国家税务局《太原市高新技术开发区国家税务局关于中铁十七局集 团电气化工程有限公司减征企业所得税的批复》，2007 年度减按15% 计缴企 业所得税。 50 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四、 税项 （续） 本集团享受的主要税收优惠(续)： 本公司各子公司的其他税收优惠政策 (续) 中铁十九局集团有限公司： 中铁十九局集团华南工程有限公司注册于珠海经济特区，按15%的税率就应 纳税所得额计缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关 于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）的规定，原15% 税率自 2008 年 1 月 1 日起 5 年内逐步过渡到法定税率，即 2008 年按 18% 税率执 行， 2009 年按 20% 税率执行， 2010 年按 22% 税率执行， 2011 年按 24% 税率执 行，2012年按25%税率执行。 中铁二十二局集团有限公司： 中铁二十二局集团第三工程有限公司注册于厦门经济特区，按15% 的税率就 应纳税所得额计缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及 《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发 [2007]39 号）的规定， 原15%税率自2008年1月1日起5年内逐步过渡到法定税率，即2008年按18%税 率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率 执行，2012年按25%税率执行。 中铁二十三局集团有限公司： 中铁二十三局集团第七工程有限公司注册于珠海经济特区，按15% 的税率就 应纳税所得额计缴企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及 《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发 [2007]39 号）的规定， 原15%税率自2008年1月1日起5年内逐步过渡到法定税率，即2008年按18%税 率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率 执行，2012年按25%税率执行。 51 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四、 税项 （续） 本集团享受的主要税收优惠(续)： 本公司各子公司的其他税收优惠政策 (续) 铁道第五勘察设计院： 根据财政部、国家税务总局财税[2003]137号文件《财政部 国家税务总局关于 转制科研机构有关税收政策问题的通知》以及财税 [2005]14 号文件《财政部 国家税务总局关于延长转制科研机构有关税收政策执行期限的通知》，铁道 第五勘察设计院属转为企业的科研机构，经北京市大兴区国家税务局《大兴 区国家税务局关于铁道建筑研究设计院减免企业所得税的批复》（兴国税复 [2003]15 号）以及《大兴区国家税务局关于铁道第五勘察设计院减免企业所 得税的批复》（兴国税复[2006]9号），2002至2007年度免缴企业所得税。 铁道第五勘察设计院齐齐哈尔分院根据齐齐哈尔市铁锋区国家税务局批准， 享受转制科研机构税收优惠政策，自2006年至2010年免征企业所得税。根据 《中华人民共和国企业所得税法》及《关于实施企业所得税过渡优惠政策的 通知》（国发 [2007]39 号）的规定，自 2008 年 1 月 1 日起，上述定期免税的优 惠政策，继续享受至期满为止。 中铁物资集团有限公司： 根据财政部、国家税务总局关于废旧物资回收经营业务有关增值税政策的通 知（财税 [2001] 第 78 号），经西安市国家税务局碑林税务分局发文批准（碑 林国税免字[2004]第019号、市国税碑发[2005]43号、碑国税函[2006]34号）， 2004至2006年度中铁物资集团西北有限公司销售的废旧物资免征增值税。 中铁物资集团中南有限公司，根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税 若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）的规定，经武汉市汉阳区国家 税务局《企业所得税减免批复通知》（阳国税预减免字 [2006] 第 011 号）批 准， 2006年度享受新办企业免征企业所得税政策。 中铁物资集团武广有限公司，根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税 若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）的规定，经长沙县国家税务局 《减税、免税批复通知书》批准，2007年度享受新办企业免征企业所得税政 策。 52 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五、 合并财务报表的合并范围 本公司重要子公司的情况如下： 2007 年 12 月 31 日 本集团应占之股 成立及 200 公司名称 注册地点 注册资本 本集团的投资成本 12 月 3 中国土木工程集团有限公司 北京市 610,000 1,200,453 直接 1 间接 中铁十一局集团有限公司 湖北省 500,000 709,559 直接 1 武汉市 间接 中铁十二局集团有限公司 山西省 460,680 434,591 直接 1 太原市 间接 中铁十三局集团有限公司 吉林省 444,810 380,647 直接 1 长春市 间接 中铁十四局集团有限公司 山东省 510,000 984,505 直接 1 济南市 间接 中铁十五局集团有限公司 河南省 517,210 444,618 直接 1 洛阳市 间接 中铁十六局集团有限公司 北京市 468,300 246,794 直接 1 间接 中铁十七局集团有限公司 山西省 444,210 507,630 直接 1 太原市 间接 53 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五、 合并财务报表的合并范围（续） 本公司重要子公司的情况如下（续）： 2007 年 12 月 31 日 本集团应占之股 成立及 20 公司名称 注册地点 注册资本 本集团的投资成本 12 月 中铁十八局集团有限公司 天津市 530,000 339,728 直接 1 间接 中铁十九局集团有限公司 辽宁省 495,460 395,097 直接 1 辽阳市 间接 中铁二十局集团有限公司 陕西省 510,000 351,366 直接 1 西安市 间接 中铁二十一局集团有限公司 甘肃省 350,000 575,178 直接 1 兰州市 间接 中铁二十二局集团有限公司 北京市 326,000 453,206 直接 1 间接 中铁二十三局集团有限公司 四川省 300,000 603,845 直接 1 成都市 间接 中铁二十四局集团有限公司 上海市 353,244 655,535 直接 1 间接 中铁二十五局集团有限公司 广东省 310,720 471,200 直接 1 广州市 间接 中铁建设集团有限公司 北京市 300,000 1,002,881 直接 1 间接 中铁建电气化局集团有限公司 北京市 110,000 152,837 直接 1 间接 54 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五、 合并财务报表的合并范围（续） 本公司重要子公司的情况如下（续）： 2007 年 12 月 31 日 本集团应占之股 成立及 20 公司名称 注册地点 注册资本 本集团的投资成本 12 月 中铁房地产集团有限公司 北京市 500,000 500,000 直接 间接 中铁第一勘察设计院集团有限公司 陕西省 150,000 249,577 直接 西安市 间接 中铁第四勘察设计院集团有限公司 湖北省 150,000 461,836 直接 武汉市 间接 中铁第五勘察设计院集团有限公司 北京市 105,000 114,724 直接 间接 中铁上海设计院集团有限公司 上海市 80,000 117,374 直接 间接 中铁物资集团有限公司 北京市 81,296 249,052 直接 间接 昆明中铁大型养路机械集团有限公司 云南省 187,984 521,598 直接 昆明市 间接 中铁轨道系统集团有限公司 湖南省 300,000 232,693 直接 株洲市 间接 北京铁城建设监理有限责任公司 北京市 1,001 9,354 直接 8 间接 1 港币 6,000 中国铁道建设(香港)有限公司 香港 千元 3,910 直接 间接 注1：中铁房地产开发有限公司系2007年成立之子公司，因此2006年该部分的披露资料不适用。该公司于2007年11月28日更名为 55 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2007 年 12 月 31 日 原币 汇率 折合人民币 千元 千元 现金 — 人民币 463,045 1.00000 463,045 — 美元 1,446 7.30460 10,562 — 日元 156 0.06410 10 — 欧元 168 10.66690 1,792 — 港币 548 0.93640 513 — 其他 14,877 490,799 银行存款 — 人民币 23,379,921 1.00000 23,379,921 — 美元 151,045 7.30460 1,103,323 — 日元 39,735 0.06410 2,547 — 欧元 534 10.66690 5,696 — 港币 93,488 0.93640 87,542 — 尼日利亚奈拉 14,524,669 0.06190 899,077 — 沙特里亚尔 82,206 1.94810 160,146 — 阿尔及利亚第 纳尔 1,149,239 0.10910 125,382 — 澳门元 44,361 0.90970 40,355 — 迪拉姆 17,866 1.98890 35,534 — 普拉 27,704 1.20960 33,511 — 其他 100,075 25,973,109 其他货币资金 — 人民币 938,792 1.00000 938,792 — 美元 10,116 7.30460 73,893 — 其他 11,701 1,024,386 27,488,294 56 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 1. 货币资金（续） 2006 年 12 月 31 日 原币 汇率 折合人民币 千元 千元 现金 — 人民币 465,652 1.00000 465,652 — 美元 579 7.80870 4,521 — 日元 427 0.06563 28 — 欧元 23 10.26650 236 — 港币 55 1.00470 55 — 其他 5,105 475,597 银行存款 — 人民币 18,707,419 1.00000 18,707,419 — 美元 98,898 7.80870 772,265 — 日元 211,230 0.06563 13,863 — 欧元 8 10.26650 82 — 港币 127,208 1.00470 127,806 — 尼日利亚奈拉 7,429,686 0.06060 450,239 — 其他 7,659 20,079,333 其他货币资金 — 人民币 1,114,962 1.00000 1,114,962 — 美元 9,665 7.80870 75,471 — 港币 2,272 1.00470 2,283 — 其他 21,465 1,214,181 21,769,111 57 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 1. 货币资金（续） 2007 年 2006 年 备注 12 月 31 日 12 月 31 日 用于担保的资产 定期存单 20,000 20,000 注 其他原因造成权属受到限制的资产 承兑汇票保证金 597,111 336,234 信用证保证金 280,064 172,670 履约保证金 74,790 152,821 保函保证金 184,382 113,219 其他用途 141,795 13,321 1,278,142 788,265 1,298,142 808,265 注：于 2007 年 12 月 31 日，本公司的下属子公司中铁十五局集团有限公司以人民 币 20,000 千元银行定期存款质押获得等额的银行短期借款（附注六、19（注 4））。 于 2006 年 12 月 31 日，本公司的下属子公司中铁二十局集团有限公司以人民 币 20,000 千元银行定期存款为本集团的联营公司同景发展有限公司，就其从 中国民生银行西安分行获得的人民币 19,000 千元的短期借款提供质押担保 （附注十、4(6) c）。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 1 天至 3 个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得 利息收入。 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 货币资金年末余额 27,488,294 21,769,111 减：存款期为三个月以上的未作质押的定期存款 ( 3,001,661 ) ( 2,587,211 ) 减：已作质押的定期存款 ( 20,000 ) ( 20,000 ) 减：其他使用受限的货币资金 ( 1,278,142 ) ( 788,265 ) 现金及现金等价物年末余额 23,188,491 18,373,635 减：现金及现金等价物年初余额 (18,373,635 ) (14,224,588 ) 现金及现金等价物等价物净增加 4,814,856 4,149,047 58 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 2. 交易性金融资产 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 交易性债券投资 800 - 交易性权益工具投资 124,331 65,227 125,131 65,227 本公司管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3. 应收票据 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 银行承兑汇票 158,402 149,097 商业承兑汇票 3,706 974 162,108 150,071 于2007年12月31日，本集团已贴现未到期的由本公司若干下属子公司签发给本公 司其他下属子公司的商业承兑汇票合计约人民币62,000千元并取得短期借款人民 币62,000千元（2006年12月31日：无）（附注六、19（注4））。 于2007年12月31日，本集团已贴现未到期的应收外部单位签发的银行承兑汇票余 额为人民币181,400千元（2006年12月31日：无）。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团已贴现未到期的由本公司若干下属子公司签发给 本公司其他下属子公司的银行承兑汇票合计约人民币 113,000 千元（2006 年 12 月 31 日：人民币 348,000 千元）（附注六、21）。 于2007年12月31日，本集团没有已做质押的应收票据（2006年12月31日：无）。 于2007年12月31日及2006年12月31日，本集团应收票据均未逾期且未发生减值。 于2007年12月31日，本账户余额中无应收持有本公司5%或以上表决权股份的股 东单位的票据（2006年12月31日：无）。 59 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 4. 应收账款 本集团的收入主要通过工程承包业务产生，并按有关交易合同指定的条款结算。 销售产品形成之应收款项的信用期通常为30日至90日；而有关建造合同之应收质 保金则通常于建筑工程完成后一至六年内到期。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年以内 27,366,065 19,624,142 1 年至 2 年 2,376,177 2,767,670 2 年至 3 年 909,552 928,383 3 年以上 484,933 530,859 31,136,727 23,851,054 减：长期应收款 ( 1,033,832 ) ( 1,570,812 ) 30,102,895 22,280,242 应收账款按类别披露如下： 2007 年 12 月 31 日 金额 比例 % 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 9,393,323 29.58 ( 35,490) 0.38 单项金额不重大 但按信用风险特征 组合后风险较大 154,678 0.49 (125,799) 81.33 其他不重大 22,206,019 69.93 (456,004) 2.05 31,754,020 100.00 (617,293) 60 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 4. 应收账款（续） 应收账款按类别披露如下（续）： 2006 年 12 月 31 日 金额 比例 % 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 7,388,630 30.08 ( 42,338) 0.57 单项金额不重大 但按信用风险特征 组合后风险较大 66,557 0.27 ( 41,932) 63.00 其他不重大 17,107,120 69.65 (626,983) 3.67 24,562,307 100.00 (711,253) 对于单项金额重大的应收账款进行单独减值测试，有客观证据（例如：债务人发 生严重财务困难、倒闭、违反合同条款等）表明其已发生减值，则对其金额计提 坏账准备。 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款，按逾期状态 （例如账龄长）、资产类型等方式确定该组合。 应收账款坏账准备的变动如下： 2007 年 2006 年 年初余额 711,253 668,569 本年计提 143,872 115,537 本年减少-转回 (167,939 ) ( 36,521 ) 本年减少-转销 ( 69,893 ) ( 36,332 ) 年末余额 617,293 711,253 61 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 4. 应收账款（续） 于 2007 年 12 月 31 日，本集团应收账款中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已 逾期但未减值的应收账款的期限分析如下: 2007年 2006年 12月31日 12月31日 未逾期且未减值 25,678,082 17,531,865 已逾期未减值 - 3 个月以内 552,478 797,805 - 3 至 6 个月 253,318 662,707 - 6 个月以上 459,040 819,734 26,942,918 19,812,111 已逾期未减值的应收账款为应收不同客户的款项，该等客户以往均有良好的还款 记录。本公司管理层认为上述客户的信用状况并无重大变化，相关应收账款预期 可以全部收回，故无需对上述应收账款计提减值准备。 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 前五名欠款金额合计 3,417,188 1,910,581 占应收账款总额比例 10.76% 7.78% 于2007年12月31日，本账户余额中无应收持有本公司5%或以上表决权股份的股 东单位的款项（2006年12月31日：人民币4,496千元），其明细资料在附注十、5 关联方应收应付款项余额中披露。 62 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 5. 预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账面 比例 账面 比例 余额 % 余额 % 1 年以内 13,139,464 98.11 10,209,768 94.09 1 年至 2 年 176,401 1.31 489,408 4.51 2 年至 3 年 53,519 0.40 128,825 1.19 3 年以上 23,522 0.18 22,731 0.21 13,392,906 100.00 10,850,732 100.00 于资产负债表日，账龄超过1年的大额预付款项情况如下： 2007年12月31日 业务性质 河北宏基公司 24,435 工程款 兰州市青铜峡铝厂 16,830 工程材料款 新民兴隆运输公司 16,213 工程款 江苏中创金属制品有限公司 7,100 工程材料款 陕西新建铁路工程物资有限公司 6,030 工程材料款 70,608 2006年12月31日 业务性质 马莱高速公路项目处 44,912 工程材料款 兰州市青铜峡铝厂 18,001 工程材料款 邢威项目路面公司 16,751 工程款 江苏中阳集团中昊公司 13,455 工程款 江苏金土木公司 13,000 工程材料款 106,119 以上账龄超过1年的大额预付款项未及时结算的主要原因为相关工程项目尚未完 工。 于2007年12月31日，本账户余额中无预付持有本公司5%或以上表决权股份的股 东单位的款项（2006年12月31日：无）。 63 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 6. 应收利息 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年以内 17,166 4,185 1 年以上 - 5,972 17,166 10,157 以上应收利息均为应收泰州金通公路建设有限公司之利息款项，本公司管理层认 为，于资产负债表日无需为其计提资产减值准备。 7. 应收股利 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年以内 839 1,652 本公司管理层认为,于资产负债表日无需为应收股利计提资产减值准备。 64 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 8. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年以内 9,013,994 9,283,123 1 年至 2 年 752,773 901,627 2 年至 3 年 269,864 364,532 3 年以上 95,876 112,807 10,132,507 10,662,089 其他应收款按类别披露如下： 2007 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 3,072,679 29.71 ( 58,065) 1.89 单项金额不重大 但按信用风险特征 组合后风险较大 123,719 1.20 ( 70,488) 56.97 其他不重大 7,145,772 69.09 （ 81,110) 1.14 10,342,170 100.00 （209,663) 2006 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 2,499,991 22.81 ( 34,739) 1.39 单项金额不重大 但按信用风险特征 组合后风险较大 58,411 0.53 ( 28,922) 49.51 其他不重大 8,402,413 76.66 (235,065) 2.80 10,960,815 100.00 (298,726) 65 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 8. 其他应收款（续） 对于单项金额重大的其他应收款进行单独减值测试，有客观证据（例如：债务人 发生严重财务困难、倒闭、违反合同条款等）表明其已发生减值，则对其金额计 提坏账准备。 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的其他应收款，按逾期状 态（例如账龄长）、资产类型等方式确定该组合。 其他应收款坏账准备的变动如下： 2007 年 2006 年 年初余额 298,726 277,022 本年计提 62,667 58,557 本年减少-转回 ( 83,611 ) ( 15,943 ) 本年减少-转销 ( 68,119 ) ( 20,910 ) 年末余额 209,663 298,726 于 2007 年 12 月 31 日，本集团其他应收款中尚未逾期和发生减值的金额为人民币 9,517,890千元（2006年12月31日：人民币10,015,018千元）。 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 前五名欠款金额合计 646,489 878,543 占其他应收款总额比例 6.25% 8.02% 于2007年12月31日，本账户余额中无应收持有本公司5%或以上表决权股份的股 东单位的款项（ 2006 年 12 月 31 日：人民币 1,434,405 千元），其明细资料在附注 十、5关联方应收应付款项余额中披露。 于2007年度，本集团将其他应收款中应收控股股东的款项人民币2,252,651千元剥 离，详细内容请见附注二。 66 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 9. 存货 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 在途材料 167,097 8,776 原材料 4,330,013 3,481,479 在产品 706,233 847,270 库存商品 787,919 588,863 周转材料 1,985,913 1,014,999 低值易耗品 53,474 71,214 房地产开发成本 (1) 3,510,042 1,584,627 房地产开发产品 (2) 429,807 387,912 11,970,498 7,985,140 减：跌价准备 (3) ( 81,169 ) ( 109,640 ) 11,889,329 7,875,500 (1) 房地产开发成本明细如下： 预计 预计 2007 年 项目名称 开工时间 竣工时间 总投资额 12 月 31 日 万佳馨园项目 2004 年 1 月 2008 年 12 月 180,000 15,518 长沙山语城项目 2004 年 6 月 2011 年 4 月 1,800,000 323,205 北京西派国际公寓项目 2004 年 8 月 2009 年 1 月 1,400,000 766,264 同景国际项目 2005 年 5 月 2010 年 5 月 1,271,000 239,104 济南兴隆山庄项目 2007 年 2 月 2008 年 7 月 250,000 46,511 胶南麟瑞商务广场项目 2007 年 3 月 2008 年 7 月 140,000 85,939 保定京南一品项目 2007 年 5 月 2010 年 3 月 1,341,774 308,012 徐州新城区项目 2007 年 8 月 2010 年 6 月 1,800,000 255,802 贵阳山语城项目 2007 年 9 月 2011 年 3 月 8,104,880 1,231,130 其他 238,557 3,510,042 67 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 9. 存货（续） (1) 房地产开发成本明细如下（续）： 预计 预计 2006 年 项目名称 开工时间 竣工时间 总投资额 12 月 31 日 万佳馨园项目 2004 年 1 月 2008 年 12 月 180,000 22,738 长沙山语城项目 2004 年 6 月 2011 年 4 月 1,800,000 157,360 北京西派国际公寓项目 2004 年 8 月 2009 年 1 月 1,400,000 535,860 中铁财富港湾项目 2005 年 3 月 2007 年 6 月 317,000 241,901 同景国际项目 2005 年 5 月 2010 年 5 月 1,271,000 219,795 其他 406,973 1,584,627 于2007年12月31日，存货中房地产开发成本余额中包含的借款费用资本化金 额为人民币113,405千元（2006年12月31日：人民币4,779千元）。2007年度资 本化的借款费用金额为人民币 108,626 千元（ 2006 年度：人民币 3,234 千元） , 用于确定借款费用资本化金额的资本化率为7.0%（2006年：8.9%）。 (2) 房地产开发产品明细如下： 2007 年 项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 南汇花园项目 2003 年 12 月 10,539 - ( 10,539 ) - 佳汇国际中心 18#楼, 14#楼项目 2004 年 8 月 113,531 76,789 (102,046 ) 88,274 蚌埠市世纪家园小区项目 2004 年 9 月 2,933 1,261 ( 4,194 ) - 天天花园二期一批项目 2004 年 11 月 744 1,093 ( 1,837 ) - 靖江雅园一期住宅项目 2005 年 9 月 5,128 11 ( 3,812 ) 1,327 郁金花园项目 2005 年 12 月 3,290 - ( 3,290 ) - 盈泰嘉园一期项目 2006 年 11 月 17,309 3,367 ( 11,380 ) 9,296 天方百花园二期项目 2006 年 12 月 63,174 2,082 ( 53,471 ) 11,785 中铁财富港湾项目 2007 年 6 月 - 279,796 (217,904 ) 61,892 天天花园三期项目 2007 年 11 月 - 39,864 - 39,864 京博雅苑项目 2007 年 12 月 - 46,721 ( 13,882 ) 32,839 其他 171,264 106,715 ( 93,449 ) 184,530 387,912 557,699 (515,804 ) 429,807 68 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 9. 存货（续） (2) 房地产开发产品明细如下（续）： 2006 年度 项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 南汇花园项目 2003 年 12 月 15,970 - ( 5,431) 10,539 佳汇国际中心 18#楼, 14#楼项目 2004 年 8 月 129,891 86,418 (102,778) 113,531 蚌埠市世纪家园小区项目 2004 年 9 月 11,875 5,565 ( 14,507) 2,933 天天花园二期一批项目 2004 年 11 月 1,354 925 ( 1,535) 744 靖江雅园一期住宅项目 2005 年 9 月 9,761 11,857 ( 16,490) 5,128 郁金花园项目 2005 年 12 月 1,127 2,163 - 3,290 陕西宝泉花园小区项目 2005 年 12 月 4,249 3,269 ( 7,518) - 盈泰嘉园一期项目 2006 年 11 月 13,683 56,354 ( 52,728) 17,309 天方百花园二期项目 2006 年 12 月 34,447 28,727 - 63,174 万佳馨园项目 2008 年 12 月 7,242 42,756 ( 49,998) - 其他 215,335 6,352 ( 50,423) 171,264 444,934 244,386 (301,408) 387,912 (3) 存货跌价准备分析如下： 2007 年 本年 本年 2007 年 1月1日 计提 转销 12 月 31 日 原材料 10,481 202 ( 6,983 ) 3,700 库存商品 7,651 - ( 7,591 ) 60 房地产开发产品 91,508 - (14,099 ) 77,409 109,640 202 (28,673 ) 81,169 2006 年 本年 本年 2006 年 1月1日 计提 转销 12 月 31 日 原材料 9,259 12,790 (11,568 ) 10,481 库存商品 5,921 10,044 ( 8,314 ) 7,651 房地产开发产品 86,792 4,716 - 91,508 101,972 27,550 (19,882 ) 109,640 注：于2007年12月31日，账面价值为人民币889,363千元的存货，其中包括房 地产开发成本下账面价值为人民币700,894千元的土地使用权（2006年12 月 31 日 : 无），已被抵押作为本集团获得短期借款（附注六、 19 （注 2））及长期借款（附注六、29）的条件。 69 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 10. 建造合同工程 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 累计已发生成本 488,214,108 334,296,659 累计已确认毛利减已确认亏损之净额 34,431,622 22,056,072 减：已办理结算的价款 (504,109,180 ) (342,707,540 ) 18,536,550 13,645,191 年末的建造合同工程： 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收客户合同工程款项 35,928,314 28,054,058 应付客户合同工程款项 (17,391,764 ) (14,408,867 ) 18,536,550 13,645,191 2007年12月31日应收客户合同工程款项余额中包含的借款费用资本化金额为 人民币267,381千元（2006年12月31日：人民币224,395千元）。2007年度资本 化的借款费用金额为人民币42,986千元（2006年度：人民币134,675千元）, 用 于确定借款费用资本化金额的资本化率为 5.07% – 5.38% （ 2006 年： 4.08% – 8.1%）。 工程施工预计损失准备的变动如下： 2007 年 2006 年 年初余额 852,974 1,281,096 本年计提 154,123 133,162 本年转销 (703,303 ) ( 561,284 ) 年末余额 303,794 852,974 于2007年12月31日，应收客户工程款项余额中无应收持有本公司5%或以上表 决权股份的股东单位的款项（2006年12月31日：人民币4,261千元），其明细 资料在附注十、5关联方应收应付款项余额中披露。 于2007年12月31日，应付客户工程款项余额中无应付持有本公司5%或以上表 决权股份的股东单位的款项（2006年12月31日：无）。 70 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 11. 可供出售金融资产 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 可供出售债券 2,264 2,430 可供出售权益工具 341,724 8,677 343,988 11,107 12. 持有至到期投资 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 债权投资 18,358 19,133 委托贷款 (1) 25,000 305,038 43,358 324,171 减：减值准备 - - 43,358 324,171 其中： 短期部分 25,000 305,038 长期部分 18,358 19,133 (1) 委托贷款 余额 2006年 2007年 借款人 借款日期 还款日期 年利率 本金 12月31日 12月31日 湖北万豪置业发展有 限公司 注1 2004年 6月24日 2005年 6月23日 4.02% 100,000 73,038 - 重庆宏声远景（实 业）集团有限公司 注2 2003年12月31日 2006年12月31日 5.31% 100,000 67,000 - 重庆宏声远景（实 业）集团有限公司 注2 2005年 4月30日 2007年12月31日 5.022% 150,000 140,000 - 甘肃基隆房地产开发 有限公司 注3 2005年10月15日 2006年12月31日 5.31% 25,000 25,000 25,000 305,038 25,000 71 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 12. 持有至到期投资（续） (1) 委托贷款（续） 注 1： 2004 年 6 月 24 日，本公司下属子公司中铁第四勘察设计院集团有限公 司（以下简称“铁四院”）与湖北万豪置业发展有限公司（以下简称“湖 北万豪”）签订了金额为人民币 1 亿元的一年期委托贷款协议，供湖北 万豪专项用于“美好愿景房地产藏龙岛项目”开发。贷款期限为 2004 年 6 月 24 日至 2005 年 6 月 23 日，贷款年利率为 4.02% 。湖北万豪以上 述房产开发项目为抵押提供最高额为人民币 1 亿元的抵押担保。至 2005 年 6 月贷款到期，湖北万豪没有按期偿还该贷款本金及利息。 2006 年 11 月 16 日，铁四院与湖北万豪签订还款协议，约定累计还款 每月不低于人民币 8,000 千元，同时湖北万豪提供评估价值超过人民 币 1.4 亿元的水岸枫林项目的在建工程作为抵押。截至 2007 年 12 月 31 日止，湖北万豪已归还全部贷款。 注 2： 于 2003 年 12 月 26 日和 2005 年 4 月 30 日，本公司的下属子公司中铁 二十局集团有限公司、下属中铁二十局集团房地产开发有限公司（以 下简称“房地产公司”）与重庆宏声远景（实业）集团有限公司（以下 简称“宏声远景”）签订了金额分别为人民币 1 亿元（以下简称“第一笔 委托贷款”）及人民币 1.5 亿元（以下简称“第二笔委托贷款”）的委托 贷款协议，供宏声远景专项用于 “高山流水房产开发项目”及“茶园新区 房产项目”的开发。贷款期限分别为 2003 年 12 月 31 日至 2006 年 12 月 31 日和 2005 年 4 月 30 日至 2007 年 12 月 31 日，贷款年利率分别为 5.31%和 5.02%。宏声远景以土地证号为渝国用(2003)字第 559/560/561 号的土地使用权为第一笔委托贷款提供担保，该抵押协议已于 2006 年 12 月 31 日到期，于 2007 年度当中，第二笔人民币 1.5 亿元的委托贷 款中的人民币 0.1 亿元已由宏声远景偿还，未清偿余额为人民币 1.4 亿 元。于 2007 年 10 月 16 日控股股东同意中铁二十局集团有限公司将上 述应收宏声远景委托贷款债权的余额计人民币 1.4 亿元转移给控股股 东。于 2007 年 12 月 31 日，中铁二十局集团有限公司已完成向控股股 东转移该笔委托贷款债权的相关手续。 注 3：于 2005 年 10 月 15 日，本公司下属子公司中铁二十局集团有限公司与 甘肃基隆房地产开发有限公司（以下简称“基隆房地产”）签订委托贷 款协议，金额为人民币 25,000 千元。贷款期限自 2005 年 10 月 15 日至 2006 年 12 月 31 日，贷款年利率为 5.31%。基隆房地产以房屋建筑物 为该委托贷款设定最高额为人民币 25,000 千元的抵押担保。于 2006 年 12 月 31 日委托贷款到期日，基隆房地产没有按期偿还委托贷款本金及 利息。由于预计抵押物价值超过本集团向基隆房地产提供的委托贷款 本金及利息，本公司管理层认为不需对此笔委托贷款计提减值准备。 (2) 对 2007 年 12 月 31 日所持有的持有至到期投资，本集团有能力并且确认将全部 持有至到期的投资一直持有至到期为止。 72 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 长期股权投资 2007年 2006年 12月31日 12月31日 按成本法核算的股权投资 (1) 540,891 545,136 按权益法核算的股权投资 —占合营企业之权益 (2) 71,814 68,381 —占联营企业之权益 (3) 468,822 371,545 1,081,527 985,062 减：长期股权投资减值准备 (4) ( 14,312 ) ( 24,242) 1,067,215 960,820 (1) 按成本法核算的股权投资 于 2007 年 于 2007 年 于 2007 年 于 2007 年 被投资企业 12 月 31 日的 12 月 31 日 1 月 1 日实际 本年成本 12 月 31 日 被投资企业名称 经营期限 注册资本/股本 所占权益% 投入的金额 变动 实际投入金额 中铁十三局集团中溢伟业工程有限公司 长期 60,000 16.67 10,000 - 10,000 珠海百医科技-云南华星资源开发公司 30 年 62,500 16.00 10,000 - 10,000 拉伊台克株桥铁路扣件（武汉）有限公司 长期 20,569 15.00 - 3,085 3,085 上海铁路局轨道交通发展有限公司 长期 23,880 12.56 3,000 - 3,000 武汉江城明珠酒店有限责任公司 50 年 200,000 12.00 60,000 - 60,000 青岛啤酒(郴州)有限公司 50 年 70,000 11.20 7,840 - 7,840 汉和飞轮（北京）电气化器材有限公司 10 年 16,000 10.00 - 1,600 1,600 上海洲际发展有限公司 50 年 37,730 8.86 3,572 ( 229) 3,343 北京铁道大厦有限责任公司 长期 242,936 6.17 15,000 - 15,000 海南东方水泥厂 长期 80,000 - 4,000 ( 4,000) - 石太铁路客运专线有限责任公司 30 年 6,500,000 2.54 82,610 82,350 164,960 北京实创科技园开发建设股份有限公司 长期 200,000 2.50 5,000 - 5,000 海南燕泰国际大酒店有限公司 10 年 280,000 2.14 6,000 - 6,000 深圳金涵建筑工程公司 10 年 5,000 2.00 - 100 100 广东大川工程公司 长期 10,080 1.98 - 200 200 株洲桥梁工程集团有限公司 长期 30,000 1.97 - 592 592 华润置地（北京）股份有限公司 50 年 1,300,000 0.42 5,485 - 5,485 国泰君安证券股份有限公司 长期 4,700,000 0.16 7,660 - 7,660 内蒙古集通铁路有限公司 长期 8,000,000 0.13 10,040 - 10,040 海南泛华高速公路股份有限公司 长期 300,000 - 3,150 ( 3,150) - 西安唐城大厦有限公司 长期 85,000 - 4,525 ( 4,525) - 其他 307,254 (80,268) 226,986 545,136 ( 4,245) 540,891 73 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 长期股权投资（续） (1) 按成本法核算的股权投资（续） 于 2006 年 于 2006 年 于 2006 年 于 2006 年 被投资企业 12 月 31 日的 12 月 31 日 1 月 1 日实际 本年成本 12 月 31 日 被投资企业名称 经营期限 注册资本/股本 所占权益% 投入的金额 变动 实际投入金额 中铁十三局集团中溢伟业工程有限公司 长期 60,000 16.67 10,000 - 10,000 珠海百医科技-云南华星资源开发公司 30 年 62,500 16.00 10,000 - 10,000 武汉江城明珠酒店有限责任公司 50 年 200,000 12.00 30,000 30,000 60,000 上海铁路局轨道交通发展有限公司 长期 23,880 12.56 3,000 - 3,000 青岛啤酒（郴州）有限公司 50 年 70,000 11.20 7,840 - 7,840 上海洲际发展有限公司 50 年 37,730 9.47 4,792 ( 1,220) 3,572 北京铁道大厦有限责任公司 长期 242,936 6.17 15,000 - 15,000 西安唐城大厦有限公司 长期 85,000 5.32 4,525 - 4,525 海南东方水泥厂 长期 80,000 5.00 4,000 - 4,000 北京实创科技园开发建设股份有限公司 长期 200,000 2.50 5,000 - 5,000 海南燕泰国际大酒店有限公司 10 年 280,000 2.14 6,000 - 6,000 石太铁路客运专线有限责任公司 30 年 6,500,000 1.27 15,380 67,230 82,610 海南泛华高速公路股份有限公司 长期 300,000 1.05 3,150 - 3,150 华润置地（北京）股份有限公司 50 年 1,300,000 0.42 5,485 - 5,485 国泰君安证券股份有限公司 长期 4,700,000 0.16 7,660 - 7,660 内蒙古集通铁路有限公司 长期 8,000,000 0.13 10,040 - 10,040 中国联合通信集团有限责任公司 长期 16,301,913 - 25,000 (25,000) - 其他 294,353 12,901 307,254 461,225 83,911 545,136 74 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 长期股权投资（续） (2) 占合营企业之权益 投资额 占被投资 企业注册 初始 2007 年 2007 年 2007 年 本年分 被投资企业名称 资本比例% 投资额 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 1月1日 利 新华锦集团青岛锦源房地产开 发有限公司 49 4,900 4,900 - - 4,900 - 湖北万佳房地产开发有限公司 40 4,000 - 4,000 - 4,000 - Chun Wo-Henryvicy-CRCC- Queensland Rail Joint Venture 20 1 1 - - 1 1,466 2,4 HK ACE Joint Venture 25 1 1 - - 1 55,065 8,0 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 25 1 1 - - 1 4,396 1,6 其他 2 - - 2 2,549 2,5 4,905 4,000 - 8,905 63,476 14,6 投资额 占被投资 企业注册 初始 2006 年 2006 年 2006 年 本年分 被投资企业名称 资本比例% 投资额 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 1 月 1 日 利润/(亏损 新华锦集团青岛锦源房地产开 发有限公司 49 4,900 - 4,900 - 4,900 - Chun Wo-Henryvicy-CRCC- Queensland Rail Joint Venture 20 1 1 - - 1 4,997 (3,36 HK ACE Joint Venture 25 1 1 - - 1 47,566 9,0 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 25 1 1 - - 1 9,339 (2,38 其他 2 - - 2 1,427 22,1 5 4,900 - 4,905 63,329 25,5 75 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 长期股权投资（续） (2) 占合营企业之权益（续） 本集团重大合营企业的主要财务信息: 被投资企业名称 2007年12月31日及2007年 总资产 总负债 营业收入总额 净利润/(亏损) 新华锦集团青岛锦源房地产开 发有限公司 278,501 268,565 - ( 64) 湖北万佳房地产开发有限公司 152,788 144,880 56,980 117 Chun Wo-Henryvicy-CRCC- Queensland Rail Joint Venture 55,213 39,647 60,259 12,210 HK ACE Joint Venture 261,980 29,672 32,870 32,021 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 11,000 4,761 13,810 6,627 被投资企业名称 2006年12月31日及2006年 总资产 总负债 营业收入总额 净利润/(亏损) 新华锦集团青岛锦源房地产开 发有限公司 246,511 236,705 - ( 194) Chun Wo-Henryvicy-CRCC- Queensland Rail Joint Venture 33,966 26,631 34,345 (16,816) HK ACE Joint Venture 283,669 63,404 - 36,363 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 26,793 9,207 9,507 ( 9,522) 76 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 长期股权投资（续） (3) 占联营企业之权益 投资额 占被投资 企业注册 资本比例 初始 2007 年 2007 年 2007 年 本年分 被投资企业名称 % 投资额 1 月 1 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 1月1日 利 北京中铁建协工程技术咨询有限公司 49 980 2,450 - - 2,450 69 上海先科桥梁隧道检测加固工程技术有限公司 48 1,600 1,600 - - 1,600 123 5 内蒙古呼准铁路有限公司 （注 1） 35 210,000 210,000 - - 210,000 - 中铁交通国际工程技术有限公司 35 70,000 - 70,000 - 70,000 - 11,7 武汉贝通科技有限公司 34 170 187 - ( 187) - 307 蛇口兴华实业股份有限公司 33 15,258 16,693 - - 16,693 15,307 4,4 北京中铁节能公司 23 2,400 2,400 - (2,400) - 649 其他 121,569 15,823 (6,489) 130,903 191 7,0 354,899 85,823 (9,076) 431,646 16,646 24,0 注 1：2007 年 8 月，本公司下属中铁二十三局集团有限公司就持有的内蒙古呼准铁路有限公司 35％股权与内蒙古伊泰煤 泰公司”）签订股权转让合同，将中铁二十三局集团有限公司持有的内蒙古呼准铁路有限公司的 35%股权全数转 古呼准铁路有限公司净资产评估值的 35％，于 2007 年 12 月 25 日，相关股权转让评估报告已出具。于 12 月 31 日 让价格尚未最终与内蒙古伊泰公司确定，故交易尚未完成。根据 2007 年 11 月双方签订的《股权转让补充协议》的 已收到内蒙古伊泰公司支付的股权收购预付款人民币 3 亿元。这部分持有待售的非流动资产已包含在工程承包业务 权转让交易已经完成。 77 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 长期股权投资（续） (3) 占联营企业之权益（续） 投资额 占被投资 企业注册 资本比例 初始 2006 年 2006 年 2006 年 本年分 被投资企业名称 % 投资额 1 月 1 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 1 月 1 日 利润/(亏损 北京中铁建协工程技术咨询有限公司 49 980 2,450 - - 2,450 41 5 上海先科桥梁隧道检测加固工程技术有限公司 48 1,600 - 1,600 - 1,600 - 16 内蒙古呼准铁路有限公司 35 210,000 210,000 - - 210,000 - 武汉贝通科技有限公司 34 170 185 2 - 187 229 7 蛇口兴华实业股份有限公司 33 15,258 16,693 - - 16,693 16,572 92 北京中铁节能公司 23 2,400 2,400 - - 2,400 649 其他 95,079 27,696 (1,206) 121,569 4,557 (4,12 326,807 29,298 (1,206) 354,899 22,048 (2,88 78 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 长期股权投资（续） (3) 占联营企业之权益（续） 本集团重大联营企业主要财务信息： 2007 年 12 月 31 日及 2007 年 资产 负债 营业 净利润 被投资企业名称 总额 总额 收入总额 北京中铁建协工程技术咨询有限公司 5,700 549 6,898 120 上海先科桥梁隧道检测加固工程技术 有限公司 9,325 3,265 6,075 1,706 内蒙古呼准铁路有限公司 1,626,323 1,026,323 - - 蛇口兴华实业股份有限公司 121,166 17,041 19,876 10,020 中铁交通国际工程技术有限公司 975,815 755,196 787,544 13,815 2006 年 12 月 31 日及 2006 年 资产 负债 营业 净利润 被投资企业名称 总额 总额 收入总额 /(亏损) 北京中铁建协工程技术咨询有限公司 5,700 558 3,410 120 上海先科桥梁隧道检测加固工程技术 有限公司 6,693 2,339 5,450 353 内蒙古呼准铁路有限公司 1,386,967 786,967 - - 武汉贝通科技有限公司 5,988 4,535 6,566 209 蛇口兴华实业股份有限公司 115,340 18,372 13,065 2,812 北京中铁节能公司 29,520 20,042 29,012 ( 186) 79 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 长期股权投资（续） (4) 长期股权投资减值准备 2007年 被投资企业名称 年初余额 本年计提 本年转销 年末余额 联营企业： VIP DEVELOPMENT LIMITED 1,965 - ( 114) 1,851 南粤混凝土有限公司 3,845 - ( 3,845) - 5,810 - ( 3,959) 1,851 按成本法核算的股权投资： 十堰荣洲汽车内饰材料有限公司 4,000 - - 4,000 上海洲际发展有限公司 3,572 - ( 229) 3,343 海南泛华高速公路股份有限公司 3,150 - ( 3,150) - 珠海百医科技-云南华星资源 开发公司 3,063 - - 3,063 西安夏威夷酒店 1,439 - ( 1,439) - 海南东方水泥厂 - 4,000 ( 4,000) - 其他 3,208 35 ( 1,188) 2,055 18,432 4,035 (10,006) 12,461 24,242 4,035 (13,965) 14,312 80 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 13. 长期股权投资（续） (4) 长期股权投资减值准备（续） 2006年 被投资企业名称 年初余额 本年计提 本年转销 年末余额 联营企业： VIP DEVELOPMENT LIMITED 1,965 - - 1,965 南粤混凝土有限公司 3,845 - - 3,845 5,810 - - 5,810 按成本法核算的股权投资： 十堰荣洲汽车内饰材料有限公司 4,000 - - 4,000 上海洲际发展有限公司 4,650 - (1,078) 3,572 海南泛华高速公路股份有限公司 3,150 - - 3,150 珠海百医科技-云南华星资源 开发公司 2,546 517 - 3,063 西安夏威夷酒店 1,005 434 - 1,439 其他 3,221 - ( 13) 3,208 18,572 951 (1,091) 18,432 24,382 951 (1,091) 24,242 81 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 固定资产 房屋及 测量及 建筑物 施工机械 运输设备 生产设备 试验设备 其他 合计 原价： 2007 年 1 月 1 日 6,696,193 8,687,845 3,680,105 1,650,312 798,594 2,628,902 24,141,951 购置 441,200 2,321,727 1,202,342 1,061,806 270,712 840,518 6,138,305 在建工程转入 (附注六、15) 136,732 418,180 5,276 8,232 4,174 15,977 588,571 报废及出售 ( 185,531) ( 955,154) ( 414,631) ( 272,426) (169,051) ( 547,532) (2,544,325) 处置子公司 (附注六、50) ( 53,616) - ( 1,442) - - ( 571) ( 55,629) 资产剥离 (1,785,456) - - - - - ( 1,785,456) 2007 年 12 月 31 日 5,249,522 10,472,598 4,471,650 2,447,924 904,429 2,937,294 26,483,417 累计折旧： 2007 年 1 月 1 日 (1,981,479) (3,640,440) (2,086,936) ( 727,565) (405,596) (1,346,230) (10,188,246) 计提 ( 295,876) (1,186,361) ( 779,820) ( 326,123) (153,039) ( 664,389) ( 3,405,608) 报废及出售 84,702 566,572 238,256 95,780 55,990 337,961 1,379,261 处置子公司 (附注六、50) 1,050 - 386 - - 321 1,757 资产剥离 680,467 - - - - - 680,467 2007 年 12 月 31 日 (1,511,136) (4,260,229) (2,628,114) ( 957,908) (502,645) (1,672,337) (11,532,369) 减值准备： 2007 年 1 月 1 日 ( 170,798) ( 116,579) ( 14,180) ( 17,319) ( 7,276) ( 25,705) ( 351,857) 计提 - ( 4,739) - - - ( 46) ( 4,785) 转销 28,362 6,263 2,606 9,924 1,301 1,382 49,838 资产剥离 17,393 - - - - - 17,393 2007 年 12 月 31 日 ( 125,043) ( 115,055) ( 11,574) ( 7,395) ( 5,975) ( 24,369) ( 289,411) 账面价值： 2007 年 12 月 31 日 3,613,343 6,097,314 1,831,962 1,482,621 395,809 1,240,588 14,661,637 2006 年 12 月 31 日 4,543,916 4,930,826 1,578,989 905,428 385,722 1,256,967 13,601,848 82 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 固定资产（续） 房屋及 测量及 建筑物 施工机械 运输设备 生产设备 试验设备 其他 合计 原价： 2006 年 1 月 1 日 6,290,578 6,751,278 3,192,912 1,446,541 664,117 1,908,738 20,254,164 购置 627,970 2,579,797 806,739 322,419 197,948 984,836 5,519,709 在建工程转入 (附注六、15) 572,212 90,633 385 18,791 3,018 18,650 703,689 报废及出售 ( 794,567) ( 733,863) ( 319,931) ( 137,439) ( 66,489) ( 283,322) ( 2,335,611) 2006 年 12 月 31 日 6,696,193 8,687,845 3,680,105 1,650,312 798,594 2,628,902 24,141,951 累计折旧： 2006 年 1 月 1 日 (1,989,653) (3,239,874) (1,818,874) ( 655,700) (366,607) ( 1,016,641) ( 9,087,349) 计提 ( 208,686) ( 861,273) ( 552,946) ( 149,432) ( 94,959) ( 496,876) ( 2,364,172) 报废及出售 216,860 460,707 284,884 77,567 55,970 167,287 1,263,275 2006 年 12 月 31 日 (1,981,479) (3,640,440) (2,086,936) ( 727,565) (405,596) ( 1,346,230) (10,188,246) 减值准备： 2006 年 1 月 1 日 ( 209,052) ( 47,620) ( 16,921) ( 18,315) ( 5,861) ( 36,703) ( 334,472) 计提 ( 16,238) ( 69,869) ( 465) - ( 1,887) ( 2,256) ( 90,715) 转销 54,492 910 3,206 996 472 13,254 73,330 2006 年 12 月 31 日 ( 170,798) ( 116,579) ( 14,180) ( 17,319) ( 7,276) ( 25,705) ( 351,857) 账面价值： 2006 年 12 月 31 日 4,543,916 4,930,826 1,578,989 905,428 385,722 1,256,967 13,601,848 2005 年 12 月 31 日 4,091,873 3,463,784 1,357,117 772,526 291,649 855,394 10,832,343 于2007年12月31日，账面价值为人民币167,757千元（2006年12月31日：人民币 459,487千元）的房屋及建筑物（附注六、19（注2），附注六、29）、账面价 值为人民币29,440千元的施工机械（2006年12月31日：无）（附注六、19（注 2））、账面价值为人民币6,517千元的运输设备（2006年12月31日：无）（附 注六、19（注2））已被抵押作为本集团获得银行借款的条件。除此之外，本集 团固定资产无其他权属受到限制的情况。 于2007年12月31日，暂时闲置的固定资产账面价值为人民币5,710千元（2006年 12月31日：人民币115,449千元）。已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原价 为人民币2,164,078千元（2006年12月31日：人民币933,139千元），其账面价值 为人民币92,775千元（2006年12月31日：人民币37,207千元）。 83 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 14. 固定资产（续） 截至本财务报表出具日，于2007年12月31日的房产中，本集团正在为账面价值 总计人民币53,718千元的房屋申请产权证明及办理登记或过户手续。本公司管 理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述房屋，并且本公司管理层认 为上述事项不会对本集团2007年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影 响。 于2007年12月31日，本集团无准备处置的固定资产（2006年12月31日：人民币 16,877千元）。 融资租入固定资产如下： 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 原价 179,578 146,285 累计折旧 ( 8,465) ( 433) 账面价值 171,113 145,852 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，本集团融资租入固定资产均为施工机 械。 84 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 15. 在建工程 工程投 2007 年 本年转入 本年转入 2007 年 资金 入占预 预算 1月1日 本年增加 固定资产 无形资产 处置 资产剥离 12 月 31 日 来源 算比例 自筹/ 中铁十四局五一桥水电站 787,000 231,642 132,398 - - (364,040) - - 借款 46% 中铁十四局龙溪沟一级 水电站 60,000 331 50 - - ( 381) - - 自筹 1% 中铁十四局龙溪沟二级 水电站 54,000 1,452 55 - - ( 1,507) - - 自筹 3% 中铁十四局打抢沟一级 水电站 30,000 142 100 - - ( 242) - - 自筹 1% 中铁十四局打抢沟二级 水电站 35,000 918 650 - - ( 1,568) - - 自筹 4% 中铁十五局盾构机 133,000 - 53,605 - - - - 53,605 借款 40% 中铁十五局比利时设备 4,000 - 3,647 - - - - 3,647 自筹 91% 中铁十五局安装中融资租入 固定资产 9,000 - 8,062 - - - - 8,062 自筹 90% 中铁十五局架桥机组、运梁 车、起重机 85,000 - 68,270 ( 38,060) - - - 30,210 自筹 80% 中铁十八局融资租赁盾构机 设备 52,000 - 51,618 - - - - 51,618 自筹 99% 中铁十八局五公司八分公司 办公楼 20,000 2,042 6,274 - - - - 8,316 自筹 42% 中铁十九局总部综合楼 150,000 15,701 31,506 - - - - 47,207 自筹 31% 中铁二十局沥青拌合站 11,000 10,295 - ( 10,295) - - - - 自筹 94% 中铁二十一局办公楼装修 工程 30,000 - 27,590 - - - - 27,590 自筹 92% 中铁建设集团大厦 280,000 115,790 55,547 - - - - 171,337 自筹 61% 中国土木工程集团机械 设备 300,000 - 291,767 (257,736) - - - 34,031 自筹 97% 中国土木工程集团有限公司 新基地建设 80,000 - 79,187 ( 79,187) - - - - 自筹 99% 中国土木工程集团办公楼外 墙装修 22,000 - 17,081 - - - - 17,081 自筹 78% 中铁建电气化局北京京燕饭 自筹/ 店有限公司 150,000 - 92,265 - - - - 92,265 借款 62% 昆明中铁大型养路机械集团 北京总部基地 45,000 - 27,135 - - - - 27,135 自筹 60% 铁道第四勘察设计院无锡办 公楼 20,000 - 15,379 ( 6,899) - - - 8,480 自筹 77% 铁道第四勘察设计院郑州办 公楼 11,000 - 10,000 - - - - 10,000 自筹 91% 85 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 15. 在建工程（续） 工程投 2007 年 本年转入 本年转入 2007 年 资金 入占预 预算 1 月 1 日 本年增加 固定资产 无形资产 处置 资产剥离 12 月 31 日 来源 算比例 铁道第四勘察设计院南宁 基地 19,000 - 8,720 - - - - 8,720 自筹 46% 中铁房地产西派国际公寓售 楼处 5,900 - 5,925 (5,925) - - - - 自筹 100% 中铁轨道系统集团机械设备 105,000 - 90,632 - - - - 90,632 自筹 86% 中铁轨道系统集团道岔生产 厂房、办公楼、科研楼 90,000 - 89,791 - - - - 89,791 自筹 99% 郑州大方 450T 提梁机 22,000 - 12,300 - - - - 12,300 自筹 56% 中铁十二局办公综合楼 20,000 - 11,253 - - - - 11,253 自筹 56% 2500T/D 熟料新型干法水泥 生产线技改工程 200,000 - 45,713 - - - - 45,713 自筹 23% 铁四院长办公房 20,000 - 18,845 - - - - 18,845 自筹 94% XKU720x520 数控定梁双龙 门移动钢轨铣床 20,000 - 15,424 - - - - 15,424 自筹 77% 中铁十五局盾构机 2 50,000 - 42,457 - - - - 42,457 借款 85% 中铁十一局龙门吊设备 12,000 - 10,691 - - - - 10,691 自筹 89% 北京祺祥房地产开发有限公 司房屋装修 30,000 - 28,344 - - - - 28,344 自筹 94% 集贤万邦焦化厂工程 350,000 - 80,895 - - - - 80,895 自筹 23% 其他工程 186,531 332,009 (190,469) (5,702) ( 7,481) (23,667) 291,221 564,844 1,765,185 (588,571) (5,702) (375,219) (23,667) 1,336,870 减：减值准备 ( 550) - - - - - ( 550) 564,294 1,765,185 (588,571) (5,702) (375,219) (23,667) 1,336,320 (附注六、50) 86 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 15. 在建工程（续） 工程投 2006 年 本年转入 2006 年 入占预 预算 1月1日 本年增加 固定资产 其他减少 12 月 31 日 资金来源 算比例 中铁十一局四公司武汉办公楼 50,000 25,454 11,046 ( 36,500) - - 自筹 73% 中铁十一局办公科研综合楼 160,000 104,644 29,502 ( 134,146) - - 自筹 100% 中铁十四局五一桥水电站 787,000 38,991 192,651 - - 231,642 自筹/借款 29% 中铁十四局龙溪沟一级水电站 60,000 - 331 - - 331 自筹 1% 中铁十四局龙溪沟二级水电站 54,000 500 952 - - 1,452 自筹 3% 中铁十四局龙溪沟三级水电站 36,000 12,730 22,671 ( 35,401) - - 自筹/借款 100% 中铁十四局打枪沟一级水电站 30,000 - 142 - - 142 自筹 0.5% 中铁十四局打枪沟二级水电站 35,000 35 883 - - 918 自筹 3% 中铁十六局办公楼附属工程 20,000 10,965 - ( 10,965) - - 自筹 100% 中铁十八局欧元贷款设备 82,000 68,858 4,626 ( 73,484) - - 借款 100% 中铁十八局五公司八分公司办公楼 20,000 8,536 3,798 ( 10,292) - 2,042 自筹 62% 中铁十九局总部综合楼 150,000 - 15,701 - - 15,701 自筹 10% 中铁二十局办公楼 185,000 78,617 5,576 ( 84,193) - - 自筹 100% 中铁二十局沥青拌合站 11,000 10,053 242 - - 10,295 自筹 94% 中铁二十三局成都温江基地 38,000 23,968 8,583 ( 32,551) - - 自筹 100% 中铁二十三局珠海新场地 18,000 13,300 - ( 13,300) - - 自筹 100% 中铁二十三局深圳湾制梁场 35,000 7,365 16,027 ( 23,392) - - 自筹 100% 中铁二十三局深圳湾基地 13,000 3,746 - ( 3,746) - - 自筹 100% 中铁二十四局武夷山指挥中心 16,000 9,565 128 ( 9,693) - - 自筹 100% 中铁二十五局黄埔大道房产 30,000 24,684 1,328 ( 26,012) - - 自筹 100% 中铁建设集团大厦 250,000 - 115,790 - - 115,790 自筹 46% 铁道第四勘察设计院局域网改造升级 工程 10,000 10,000 - ( 10,000) - - 自筹 100% 其他工程 189,926 196,619 ( 200,014) - 186,531 自筹 641,937 626,596 ( 703,689) - 564,844 减：减值准备 - ( 550) - - ( 550) 641,937 626,046 ( 703,689) - 564,294 于 2007 年 12 月 31 日，在建工程余额中包含的借款费用资本化金额为人民币 10,525 千元 （2006年12月31日：人民币7,632千元）。2007年度资本化的借款费用金额为人民币26,433 千元（2006年：人民币11,420千元），用于确定借款费用资本化金额的资本化率为4.89% - 7.07%（2006年：3.6%）。 87 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 15. 在建工程（续） 在建工程减值准备： 2007 年 2006 年 年初余额 550 - 本年计提 - 550 年末余额 550 550 16. 无形资产 土地使用权 特许经营资产 其他 合计 原价： 2007 年 1 月 1 日 1,587,476 321,292 55,467 1,964,235 增加 3,665,400 815,289 12,820 4,493,509 在建工程转入 5,702 - - 5,702 减少 ( 105,768 ) - (14,568 ) ( 120,336 ) 资产剥离 ( 246,695 ) - - ( 246,695 ) 2007 年 12 月 31 日 4,906,115 1,136,581 53,719 6,096,415 累计摊销： 2007 年 1 月 1 日 ( 100,711 ) ( 11,885 ) (26,024 ) ( 138,620 ) 计提 ( 45,041 ) ( 7,130 ) (16,060 ) ( 68,231 ) 减少 29,889 - 3,341 33,230 资产剥离 17,608 - - 17,608 2007 年 12 月 31 日 ( 98,255 ) ( 19,015 ) (38,743 ) ( 156,013 ) 减值准备： 2007 年 1 月 1 日 ( 16,696 ) - - ( 16,696 ) 计提 - - ( 508 ) ( 508 ) 转销 6,250 - 508 6,758 2007 年 12 月 31 日 ( 10,446 ) - - ( 10,446 ) 账面价值： 2007 年 12 月 31 日 4,797,414 1,117,566 14,976 5,929,956 2006 年 12 月 31 日 1,470,069 309,407 29,443 1,808,919 88 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 16. 无形资产（续） 土地使用权 特许经营资产 其他 合计 原价： 2006 年 1 月 1 日 1,399,762 121,222 42,376 1,563,360 增加 215,371 200,070 14,547 429,988 减少 ( 27,657) - ( 1,456 ) ( 29,113) 2006 年 12 月 31 日 1,587,476 321,292 55,467 1,964,235 累计摊销： 2006 年 1 月 1 日 ( 74,876) ( 4,898) (16,601 ) ( 96,375) 计提 ( 25,857) ( 6,987) ( 9,474 ) ( 42,318) 减少 22 - 51 73 2006 年 12 月 31 日 ( 100,711) ( 11,885) (26,024 ) ( 138,620) 减值准备： 2006 年 1 月 1 日 ( 1,402) - - ( 1,402) 计提 ( 15,294) - - ( 15,294) 转销 - - - - 2006 年 12 月 31 日 ( 16,696) - - ( 16,696) 账面价值： 2006 年 12 月 31 日 1,470,069 309,407 29,443 1,808,919 2005 年 12 月 31 日 1,323,484 116,324 25,775 1,465,583 于 2007 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 48,753 千元（ 2006 年 12 月 31 日：人民币 30,120 千元）的土地使用权已被抵押作为本集团获得短期银行借款的条件 ( 附注 六、19(注2))及人民币198,412千元（2006年12月31日：无）的特许经营权已被质押 作为本集团获得长期银行借款的条件（附注六、29 ）。除此以外，本集团无形资 产无其他权属受到限制的情况。 截至本财务报表出具日，于2007 年 12 月 31 日的房产中，本集团正在为账面价值总 计人民币153,449千元的土地申请产权证明及办理登记或过户手续。本公司管理层 认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述土地，并且本公司管理层认为上述 事项不会对本集团2007年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。 89 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 17. 递延所得税资产/负债 递延所得税资产净额变动如下： 2007 年 2006 年 年初结余 3,638,507 3,997,974 本年计入损益 ( 866,210 ) ( 290,925 ) 本年计入权益 172,945 ( 68,542 ) 包括：(i)重组期间产生的可抵税资产重估增值而确认的 递延所得税资产 1,051,303 - (ii)剥离应付补充退休福利转入的递延所得税资产 ( 846,670 ) - (iii)可供出售金融资产公允价值变动的递延所得 税影响 ( 31,688 ) - (iv)应付福利费转入 - ( 68,542 ) 年末结余 2,945,242 3,638,507 本集团的递延所得税资产及负债的主要组成如下： 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 递延所得税资产： 应付内部退养费和补充退休福利 1,842,552 3,395,518 资产减值准备 193,479 452,826 可抵扣亏损 42,655 245 预提费用和预计负债等 35,916 69,894 重组期间产生的可抵税资产评估增值而确认的递延 所得税资产 1,018,657 - 其他 6,977 9,648 3,140,236 3,928,131 递延所得税负债： 确认建造合同收入产生的差额 ( 163,306 ) ( 221,082 ) 应付福利费转入 - ( 68,542 ) 可供出售金融资产 ( 31,688 ) - ( 194,994 ) ( 289,624 ) 递延所得税资产净额 2,945,242 3,638,507 90 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 18. 资产减值准备 2007 年 本年 本年减少 2007 年 1月1日 计提 转回 转销 剥离 12 月 31 日 坏账准备 1,009,979 206,539 (251,550) (138,012) - 826,956 存货跌价准备 109,640 202 - ( 28,673) - 81,169 工程施工预计损失准备 852,974 154,123 - (703,303) - 303,794 长期股权投资减值准备 24,242 4,035 - ( 13,965) - 14,312 固定资产减值准备 351,857 4,785 - ( 49,838) (17,393) 289,411 在建工程减值准备 550 - - - - 550 无形资产减值准备 16,696 508 -( 6,758) - 10,446 2,365,938 370,192 (251,550) (940,549) (17,393) 1,526,638 2006 年 本年 本年减少 2006 年 1月1日 计提 转回 转销 12 月 31 日 坏账准备 945,591 174,094 (52,464) ( 57,242) 1,009,979 存货跌价准备 101,972 27,550 - ( 19,882) 109,640 工程施工预计损失准备 1,281,096 133,162 - (561,284) 852,974 持有至到期投资减值准备 500 - - ( 500) - 长期股权投资减值准备 24,382 951 - ( 1,091) 24,242 固定资产减值准备 334,472 90,715 - ( 73,330) 351,857 在建工程减值准备 - 550 - - 550 无形资产减值准备 1,402 15,294 - - 16,696 2,689,415 442,316 (52,464) (713,329) 2,365,938 91 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 19. 短期借款 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 信用借款 11,598,483 4,474,025 注1 抵押借款 303,380 153,200 注2 保证借款 5,586,296 7,010,152 注3 质押借款 82,000 - 注4 质押/抵押及保证借款 1,500 20,350 17,571,659 11,657,727 注 1：于 2007 年 12 月 31 日，本集团信用借款余额中无从职工借入的款项 （2006 年 12 月 31 日：人民币 24,003 千元）。 注 2：于 2007 年 12 月 31 日，本集团用于抵押短期借款之房屋及建筑物的账面 价值为人民币 60,237 千元（2006 年 12 月 31 日：人民币 336,880 千元） （附注六、14）。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团用于抵押短期借款之施工机械的账面价值 为人民币 29,440 千元，用于抵押短期借款之运输设备的账面价值为人民 币 6,517 千元 (2006 年 12 月 31 日：无)（附注六、14）。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团用于抵押短期借款之土地使用权的账面价 值为人民币 48,753 千元（2006 年 12 月 31 日：人民币 30,120 千元） （附注六、16）。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团用于抵押短期借款之存货的账面价值为人 民币 360,690 千元（其中房地产开发成本下的土地使用权账面价值为人 民币 172,221 千元）（2006 年 12 月 31 日：无）（附注六、9）。 92 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 19. 短期借款（续） 注 3：于 2007 年 12 月 31 日，由厦门路桥建设集团有限公司为本集团提供保 证担保的借款金额为人民币 16,000 千元（2006 年 12 月 31 日：人民币 35,350 千元）。 于 2007 年 12 月 31 日，控股股东没有为本集团的短期借款提供保证担 保（2006 年 12 月 31 日：人民币 2,606,476 千元）。其余保证借款均由 本集团内部提供担保（附注十、4（6）a）。 注 4：于 2007 年 12 月 31 日，本集团用银行定期存款质押获得的短期借款金 额为人民币 20,000 千元（2006 年 12 月 31 日：无）（附注六、1 （注））。 于 2007 年 12 月 31 日，本公司若干下属子公司将本公司其他下属子公 司签发予其的商业承兑汇票人民币 62,000 千元向银行贴现而获得银行 短期借款人民币 62,000 千元（2006 年 12 月 31 日：无）（附注六、 3）。 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，本集团的短期借款年利率分别 为 3.8%至 9.84%及 4%至 8.78%。于 2007 年 12 月 31 日，本集团无已到期但 未偿还的短期借款（2006 年 12 月 31 日：无）。 93 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 20. 短期融资债券 本公司于 2007 年 1 月 16 日在全国银行间债券市场发行人民币 12 亿元无需担保 的短期融资债券，债券计息方式为贴现，年利率为 3.7559%，到期一次还本付 息。 本公司于 2007 年 8 月 2 日在全国银行间债券市场发行人民币 8 亿元无需担保的 短期融资债券，债券计息方式为固息，年利率为 3.97%，到期一次还本付息。 年末应计 2007 年 债券名称 面值 发行日期 利率 债券期限 折价额 利息总额 12 月 31 日 中国铁道建筑股份公司 2007 年（第一期） 2007 年 短期融资债券 1,200,000 1 月 16 日 3.7559% 365 天 (43,440) 43,440 1,200,000 中国铁道建筑股份公司 2007 年（第二期） 2007 年 短期融资债券 800,000 8月2日 3.97% 365 天 - 13,057 813,057 2,000,000 (43,440) 56,497 2,013,057 21. 应付票据 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 银行承兑汇票 3,000,717 2,244,011 商业承兑汇票 22,737 1,000 3,023,454 2,245,011 于2007年12月31日，本账户余额中无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股 东单位的票据。 于 2007 年 12 月 31 日，本账户余额中包括由本公司若干下属子公司签发给本公司 其他下属子公司的银行承兑汇票合计约人民币113,000千元，已被作为收款方的 该些子公司在2007年12月31日前向银行贴现（2006年12月31日：人民币348,000 千元）（附注六、3）。 94 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 22. 应付账款 应付账款不计利息。 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年以内 38,987,250 31,108,222 1 年至 2 年 1,893,723 3,026,302 2 年至 3 年 933,849 1,362,828 3 年以上 579,745 508,336 42,394,567 36,005,688 减：长期应付款（附注六、30） ( 741,228) ( 737,824) 41,653,339 35,267,864 于资产负债表日，账龄超过1年的大额应付账款列示如下： 2007年 未偿还原因 12月31日 北京奥中兴业房地产开发有限公司 51,560 工程款，未结算 西安高远公司 42,067 工程款，未结算 北京奥中基业房地产开发有限公司 22,552 工程款，未结算 浙江物产国际贸易有限公司 22,548 工程款，未结算 江苏盐城二建集团公司西安分公司 18,078 工程款，未结算 156,805 2006年 未偿还原因 12月31日 北京奥中兴业房地产开发有限公司 60,973 工程款，未结算 北京奥中基业房地产开发有限公司 22,652 工程款，未结算 恩平县土木工程公司珠海分公司 19,744 工程款，未结算 苏州市建设局 17,606 工程款，未结算 上海海虹有限公司 14,436 工程款，未结算 135,411 于 2007 年 12 月 31 日，本账户余额中无应付持有本公司 5%或以上表决权股份 的股东单位的款项（2006 年 12 月 31 日: 无）。 95 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 23. 预收款项 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年以内 31,549,065 21,162,752 1 年至 2 年 908,601 649,603 2 年至 3 年 115,970 165,469 3 年以上 51,230 45,330 32,624,866 22,023,154 其中，预收售楼款明细如下： 2007 年 2007 年 预计 项目名称 12 月 31 日 累计预售比例 竣工时间 北京西派国际公寓项目 903,464 63% 2009 年 1 月 长沙山语城项目 79,244 16% 2011 年 4 月 赣州滨江相府工程 55,206 90% 2008 年 5 月 中铁海湾华庭项目 43,768 40% 2008 年 12 月 其他 38,843 1,120,525 2006 年 2006 年 预计 项目名称 12 月 31 日 累计预售比例 竣工时间 中铁财富港湾项目 214,481 51% 2007 年 6 月 盈泰嘉园一期项目 63,001 93% 2006 年 11 月 万佳馨园项目 8,966 82% 2008 年 12 月 天方百花园二期项目 3,284 52% 2006 年 12 月 其他 22,426 312,158 96 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 23. 预收款项（续） 于资产负债表日，账龄超过1年的大额预收款项列示如下： 2007年 12月31日 未结转原因 中国国际基金有限公司 368,996 工程尚未完工 张石高速公路张家口管理处二期指挥部 72,792 工程尚未完工 厦门路桥建设集团有限公司 50,372 工程尚未完工 永安市新安大院拆迁安置工作领导小组 41,325 工程尚未完工 甘肃省高等级公路建设开发有限公司 39,945 工程尚未完工 573,430 2006年 12月31日 未结转原因 西铁安康重点工程 120,873 工程尚未完工 云南小磨建设指挥部 64,402 工程尚未完工 中华人民共和国商务部 46,470 工程尚未完工 沧州高速公路建设管理处 43,167 工程尚未完工 西门子泰国公司 36,560 工程尚未完工 311,472 于2007年12月31日，本账户余额无预收持有本公司5%或以上表决权股份的股东 单位的款项（2006年 12 月31 日：人民币6,044千元），其明细资料在附注十、5 关联方应收应付款项余额中披露。 97 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 24. 应付职工薪酬 2007 年 年初数 本年增加 本年支付 其他转出 年末数 (注 1,注 2 ) 工资、奖金、津贴和补贴 1,847,106 7,666,670 ( 7,579,600 ) - 1,934,176 职工福利费 1,189,090 252,731 ( 252,731 ) ( 1,189,090) - 社会保险费 1,105,492 1,737,073 ( 1,183,719 ) - 1,658,846 其中：医疗保险费 317,159 437,389 ( 261,583 ) - 492,965 基本养老保险费 568,427 974,045 ( 705,996 ) - 836,476 年金缴费 98,194 177,346 ( 95,514 ) - 180,026 失业保险费 67,442 87,301 ( 63,726 ) - 91,017 工伤保险费 38,569 41,781 ( 37,254 ) - 43,096 生育保险费 15,701 19,211 ( 19,646 ) - 15,266 应付内部退养费 (一年内) 832,390 1,133,850 ( 889,100 ) - 1,077,140 应付补充退休福利 (一年内) 248,100 - - ( 248,100) - 住房公积金 457,068 432,420 ( 418,940 ) - 470,548 工会经费和职工教育经费 301,410 306,763 ( 207,360 ) - 400,813 其他 456,887 396,524 ( 582,043 ) - 271,368 6,437,543 11,926,031 (11,113,493 ) (1,437,190) 5,812,891 注 1：按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》应用指南及《企 业会计准则第 9 号-职工薪酬》，本集团对于原按工资总额 14%计提的职 工福利费 2006 年末累计余额于 2007 年内予以转回，并相应冲减 2007 年 的管理费用。 注 2： 如本财务报表附注二所述，重组净资产中所包括的子公司于重组基准日 前已离退休的员工，均享有补充退休福利。根据重组安排，这些已离退 休的员工不会被控股股东通过重组注入本公司，并且根据重组协议该等 应付补充退休福利于 2007 年 1 月 1 日剥离至控股股东。 98 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 24. 应付职工薪酬（续） 2006 年 年初数 本年增加 本年支付 其他转出 年末数 （注 3） 工资、奖金、津贴和补贴 2,243,625 6,764,426 ( 7,160,945 ) - 1,847,106 职工福利费 1,396,088 231,638 ( 226,775 ) (211,861 ) 1,189,090 社会保险费 966,092 1,393,118 ( 1,253,718 ) - 1,105,492 其中：医疗保险费 258,192 342,203 ( 283,236 ) - 317,159 基本养老保险费 555,207 816,518 ( 803,298 ) - 568,427 年金缴费 58,106 93,536 ( 53,448 ) - 98,194 失业保险费 61,578 76,897 ( 71,033 ) - 67,442 工伤保险费 26,453 42,175 ( 30,059 ) - 38,569 生育保险费 6,556 21,789 ( 12,644 ) - 15,701 应付内部退养费（一年内） 578,040 832,390 ( 578,040 ) - 832,390 应付补充退休福利（一年内） 181,650 248,100 ( 181,650 ) - 248,100 住房公积金 392,115 392,396 ( 327,443 ) - 457,068 工会经费和职工教育经费 296,061 206,355 ( 201,006 ) - 301,410 其他 237,869 294,649 ( 75,631 ) - 456,887 6,291,540 10,363,072 (10,005,208 ) (211,861 ) 6,437,543 注 3：根据有关规定，本公司的部分下属企业改制为有限责任公司，该些企业 于改制时，将应付职工福利费余额转入资本公积，详见 2006 年度合并 股东/所有者权益变动表。 99 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 24. 应付职工薪酬（续） 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付内部退养费（注 4） 7,745,610 8,370,230 应付补充退休福利（注 5） 2,880,020 2,880,020 减：剥离给控股股东（注 2） (2,880,020 ) - 7,745,610 11,250,250 减：需于一年内支付的职工薪酬 （流动负债部分） 应付内部退养费 (1,077,140 ) ( 832,390 ) 应付补充退休福利 - ( 248,100 ) 应付职工薪酬（非流动负债部分） 6,668,470 10,169,760 注 4： 本集团部分职工已办理内部退养。应付内部退养费在本集团与相关员工 订立相关协议/文件或在告知个别职工具体内部退养条款后的当期期间于 本集团内相关的法人单位内计提。内部退养的具体条款视乎相关职工的 职位、服务年资及地区等各项因素而有所不同。 注 5： 本集团为 2007 年 1 月 1 日之前退休的中国内地职工提供补充退休福利。 提供该等补充退休福利的成本于相关退休职工退休前为本集团提供服务 的相关年度的利润表中扣除，籍此将退休职工的服务成本平均于服务年 期内分摊。 本集团于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日的应付内部退养费和应付补 充退休福利由独立精算师韬睿咨询公司采用预期累计福利单位法计算而得。 25. 应交税费 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 增值税 ( 244,783 ) 554 营业税 1,548,525 1,481,053 企业所得税 1,021,936 374,979 其他 421,345 304,337 2,747,023 2,160,923 100 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 26. 应付股利 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 控股股东 (附注十、5) 1,023,883 - 职工股股东 - 85,491 其他 12,703 7,289 1,036,586 92,780 应付股利—控股股东之详细内容请参看2007年度的合并股东/所有者权益变动表 注4。于本财务报表出具日，该应付控股股东股利已全数支付完毕。 27. 其他应付款 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付代垫款 4,914,537 4,239,372 保证金、押金 3,341,280 2,601,540 购建固定资产及在建工程 449,139 413,445 工程质保金 358,574 295,427 维修费 239,926 200,349 征地拆迁协调费 236,782 95,703 租赁费 207,834 169,893 装卸运输费 127,879 109,060 物业能源费 109,435 67,636 其他 2,996,308 1,717,654 12,981,694 9,910,079 101 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 27. 其他应付款（续） 于资产负债表日，账龄超过1年的大额其他应付款如下： 2007 年 12 月 31 日 未偿还原因 中国国际基金有限公司 416,093 工程尚未到期结算 哈尔滨铁路局资金结算中心 40,000 业务往来款 湖南鑫芙蓉房地产开发有限公司 37,000 工程尚未到期结算 江珠高速公路江门段有限公司 30,605 工程尚未到期结算 安哥拉政府重建办公室 18,921 工程尚未到期结算 542,619 2006 年 12 月 31 日 未偿还原因 中国国际基金有限公司 187,309 工程尚未到期结算 哈尔滨铁路局资金结算中心 40,000 业务往来款 安哥拉政府重建办公室 21,501 工程尚未到期结算 宁波市支援甬台温铁路办公室 12,710 暂借工程款 铁道部财政司 12,044 业务往来款 273,564 于2007年12月31日，本账户余额中应付持本公司5%或以上表决权股份的股东单 位的款项为人民币18,654千元（2006年12月31日：人民币173,797千元）。其明 细情况在本附注十、5关联方应收应付款项余额中披露。 28. 一年内到期的非流动负债 附注六 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 长期借款 29 1,102,260 808,422 长期应付款 30 104,077 97,225 1,206,337 905,647 102 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 29. 长期借款 2007 年 12 月 31 日 原币 折合人民币 到期日 借款条件 年利率 千元 千元 % 商业银行 人民币 355,134 355,134 2008 年-2014 年 抵押 6.12-11.66 商业银行 人民币 240,310 240,310 2017 年 质押 7.83 商业银行 人民币 2,043,500 2,043,500 2008 年-2024 年 保证 3.60-7.83 商业银行 欧元 20,150 214,938 2011 年-2021 年 保证 0.75-6.43 中国对外经济贸易信 托投资有限公司 人民币 67,630 67,630 2009 年 保证 7.00 商业银行 人民币 2,806,557 2,806,557 2008 年-2017 年 信用 4.32-10.77 商业银行 欧元 44,967 479,662 2018 年-2023 年 信用 3.77 营山财政局 人民币 3,276 3,276 2008 年 信用 13.34 6,211,007 减：一年内到期长期借款(附注六、28) (1,102,260) 5,108,747 2006 年 12 月 31 日 原币 折合人民币 到期日 借款条件 年利率 千元 千元 % 商业银行 人民币 85,834 85,834 2007 年-2014 年 抵押 5.76-6.00 商业银行 人民币 2,993,629 2,993,629 2007 年-2024 年 保证 3.60-6.80 中国对外经济贸易信 托投资有限公司 人民币 40,000 40,000 2007 年 保证 7.00 商业银行 人民币 1,965,560 1,965,560 2007 年-2021 年 信用 3.60-6.00 商业银行 欧元 30,871 316,935 2011 年-2021 年 保证 0.75-6.43 营山财政局 人民币 3,276 3,276 2008 年 信用 13.34 中国铁路开发中心 人民币 1,322 1,322 2007 年 信用 4.00 职工集资款 人民币 28,110 28,110 2007 年 信用 6.88-7.19 商业银行 人民币 6,200 6,200 2008 年 抵押及保证 7.69 5,440,866 减：一年内到期长期借款 (附注六、28) ( 808,422) 4,632,444 103 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 29. 长期借款（续） 于2007年12月31日，本集团用于抵押长期借款之房屋及建筑物的账面净值为人 民币107,520千元（2006年12月31日：人民币122,607千元）（附注六、14）。 于2007年12月31日，本集团用于质押长期借款之特许经营权的账面净值为人民 币198,412千元。该质押之特许经营权为集团尚在建设中的济阳迎宾大桥BOT项 目未来的特许经营权（2006年12月31日：无）（附注六、16）。 于2007年12月31日，控股股东没有为本集团的长期贷款提供保证担保 (2006年 12月31日：人民币955,000千元) 。其余保证借款均由本集团内部提供担保（附 注十、4（6）a）。 于2007年12月31日，本集团用于抵押长期借款之存货（即房地产开发成本下的 土地使用权 ) 的账面价值为人民币 528,673 千元 (2006 年 12 月 31 日：无）（附注 六、9）。 于2007年12月31日，本集团无已到期但未偿还的长期借款（2006年12月31日： 无）。 30. 长期应付款 2007 年 2006 年 期限 12 月 31 日 12 月 31 日 工程质量保证金(附注六、22) 741,228 737,824 2-6 年 贸易设备引进款 65,451 41,620 6-30 年 应付融资租赁款 167,420 141,803 2-3 年 进口设备转贷款 269,892 238,254 12 年 其他 71,704 44,049 2-5 年 减 ：一年内到期的长期应付款 (附注六、28) ( 104,077) ( 97,225) 1,211,618 1,106,325 104 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 31. 专项应付款 2007 年 本年 本年 2007 年 1月1日 增加 减少 12 月 31 日 科研经费 123,798 72,546 (123,117 ) 73,227 专项拨付资金 41,660 20,158 ( 37,144 ) 24,674 其他 3,385 200 ( 564 ) 3,021 168,843 92,904 (160,825 ) 100,922 2006 年 本年 本年 2006 年 1月1日 增加 减少 12 月 31 日 科研经费 118,766 126,923 (121,891 ) 123,798 专项拨付资金 81,844 32,206 ( 72,390 ) 41,660 其他 2,582 874 ( 71 ) 3,385 203,192 160,003 (194,352 ) 168,843 32. 预计负债 2007 年 形成 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原因 本年 本年 支付 转回 未决诉讼 11,999 1,700 (5,178) ( 911) 7,610 注 减：一年内到期 的预计负债 ( 7,610) - 2006 年 形成 年初数 本年增加 本年支付 年末数 原因 未决诉讼 8,028 10,698 (6,727) 11,999 注 105 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 32. 预计负债（续） 注： 本集团因工程施工合同纠纷引发应诉案件。对于法院已审结案件及法院已 经受理但尚未审结案件，本公司管理层根据律师提供之法律意见，并基于 本公司管理层的最佳估计及判断，估计本集团在应诉案件中很可能赔偿的 最佳估计金额以计提预计负债。 33. 股本 2007 年 2007 年 1月1日 本年增加股数 12 月 31 日 发行新股 公积金 股数 股数 比例 （千股） 送股 转股 其他 小计 （千股） 比例 一. 未上市流通股份 1 发起人股份 - - 8,000,000 - - - 8,000,000 8,000,000 100% 其中： 国家持股 - - - - - - - - - 境内法人持股 - - 8,000,000 - - - 8,000,000 8,000,000 100% 境外法人持股 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 2 募集法人股份 - - - - - - - - - 3 内部职工股份 - - - - - - - - - 4 优先股 - - - - - - - - - 5 其他 - - - - - - - - - 未上市流通股份合计 - - 8,000,000 - - - 8,000,000 8,000,000 100% 二. 已上市流通股份 1 人民币普通股 - - - - - - - - - 2 境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3 境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4 其他 - - - - - - - - - 已上市流通股份合计 - - - - - - - - - 三. 股份总数 - - 8,000,000 - - - 8,000,000 8,000,000 100% 106 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 34. 资本公积 公允价值 股本溢价 变动 合计 根据重组安排于本公司注册成立日 时折合为股本及资本公积 (3,273,432 ) - (3,273,432) 可供出售金融资产公允价值变动 - 21,991 21,991 可供出售金融资产公允价值变动的 递延所得税影响 - (10,166 ) ( 10,166) 2007 年 12 月 31 日 (3,273,432 ) 11,825 (3,261,607) 35. 盈余公积 根据公司法和本公司章程的规定，本公司应按净利润的10% 提取法定盈余公 积金。法定盈余公积金累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 因本公司从2007年11月5日（公司注册成立日）至2007年12月31日止会计期间 发生亏损，因此并未提取法定盈余公积金。 36. 未分配利润 2007 年 2007 年 12 月净利润 292,115 年末未分配利润（注） 292,115 注：根据本公司的重组安排及本公司2007年第二次临时股东大会会议决议及 补充说明，自重组基准日（即2006年12月31日）至2007年11月30日止会 计期间的净利润需返还给控股股东，因此本集团于2007年12月31日的未 分配利润为2007年12月份的净利润。 根据本公司的公司章程规定，本公司可供股东分配利润为本公司按企业会计 准则编制的报表数与按国际财务报告准则编制的报表数两者孰低的金额。 107 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 37. 少数股东权益 本公司重要子公司及其下属公司少数股东权益如下： 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 中铁十一局集团有限公司 - 30,078 中铁十二局集团有限公司 17,120 79,168 中铁十三局集团有限公司 1,048 72,302 中铁十四局集团有限公司 8,755 82,610 中铁十五局集团有限公司 2,540 13,188 中铁十六局集团有限公司 1,565 27,945 中铁十七局集团有限公司 551 22,702 中铁十八局集团有限公司 16,362 13,535 中铁十九局集团有限公司 496 5,275 中铁二十局集团有限公司 5,586 96,254 中铁二十二局集团有限公司 6,627 41,274 中铁二十三局集团有限公司 9,461 10,744 中铁二十四局集团有限公司 5,789 68,613 中铁二十五局集团有限公司 2,738 33,231 中铁建设集团有限公司 13,969 203,414 中铁房地产集团有限公司 119,092 - 其他 4,179 83,715 215,878 884,048 108 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 38. 营业收入及成本 营业收入及成本列示如下： 2007年 2006年 行业 收入 成本 收入 成本 工程承包 167,884,629 152,992,617 150,968,923 138,108,653 -铁路工程 76,199,037 69,038,677 63,424,144 57,610,872 -公路工程 56,532,240 51,944,248 58,724,512 54,369,394 -水利水电工程 6,187,427 5,564,373 5,114,873 4,695,834 -城市轨道工程 5,336,640 4,816,844 4,976,228 4,456,704 -其他工程 23,629,285 21,628,475 18,729,166 16,975,849 勘查、设计及咨询 3,625,416 2,693,002 3,428,183 2,606,861 工业制造 1,411,759 1,077,624 1,334,622 1,103,992 其他 4,565,484 3,835,087 2,756,364 2,193,458 177,487,288 160,598,330 158,488,092 144,012,964 2007 年 2006 年 前五名客户收入总额合计 24,806,193 14,926,846 占全部营业收入的比例 13.98% 9.42% 109 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 39. 营业税金及附加 2007 年 2006 年 营业税 5,027,683 4,473,108 其他 462,195 406,010 5,489,878 4,879,118 营业税金及附加的计缴标准参见本财务报表附注四、税项。 40. 财务费用 2007 年 2006 年 利息支出 1,517,304 1,064,267 减：利息资本化金额 ( 245,081 ) ( 154,941 ) 减：利息收入 ( 652,160 ) ( 546,587 ) 汇兑损失 91,957 58,491 银行手续费及其他 148,168 113,778 860,188 535,008 利息资本化金额已计入在建工程、存货及应收客户合同工程款项中。 41. 资产减值损失 2007 年 2006 年 坏账损失 /（转回) ( 45,011 ) 121,630 存货跌价损失 202 27,550 工程施工预计损失 154,123 133,162 长期股权投资减值损失 4,035 951 固定资产减值损失 4,785 90,715 在建工程减值损失 - 550 无形资产减值损失 508 15,294 118,642 389,852 110 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 42. 公允价值变动收益 2007 年 2006 年 交易性债券投资 - 40,748 交易性权益工具投资 52,390 - 52,390 40,748 43. 投资收益 2007 年 2006 年 确认占联营企业净收益/(亏损) 24,010 ( 2,888 ) 确认占合营企业净收益 14,624 25,535 转让股权投资收益 (注) 328,176 3,647 交易性金融资产处置收益 47,068 10,636 - 股票 14,606 194 - 基金 32,462 10,303 - 其他 - 139 可供出售的金融资产处置收益 5,128 2,480 其他 21,638 10,061 440,644 49,471 注: 2007 年 11 月 11 日，本公司下属中铁十四局集团有限公司就持有的中铁能 源投资有限公司 100％的股权与非关联方中国水电建设集团四川电力开发 有限公司签订股权转让合同，将中铁十四局集团有限公司持有的中铁能源 投资有限公司 100％的股权全数转让给中国水电建设集团四川电力开发有 限公司，转让价格为人民币 435,890 千元。由此产生的股权处置收益为人 民币 315,791 千元，截至本财务报表出具日，该股权转让价款人民币 435,890 千元已全部结清。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团投资收益的汇回均无重大限制。 111 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 44. 营业外收入 2007 年 2006 年 非流动资产处置利得 60,649 42,556 罚款净收入 10,846 9,042 盘盈利得 3,195 462 政府补助 45,280 12,628 其他 99,224 96,164 219,194 160,852 45. 营业外支出 2007 年 2006 年 非流动资产处置损失 61,346 70,863 盘亏损失 8,271 15,219 捐赠支出 6,599 5,384 赔偿金、违约金及各种罚款支出 15,267 38,256 其他 41,745 74,034 133,228 203,756 112 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 46. 所得税费用 2007 年 2006 年 当期所得税费用 962,012 304,870 递延所得税费用（附注六、17） 866,210 290,925 1,828,222 595,795 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 2007 年 2006 年 利润总额 4,976,788 2,093,385 按法定 33%税率计算的税项（注 1） 1,642,340 690,817 某些子公司适用较低税率的影响 ( 269,982 ) ( 57,223 ) 归属于合营企业和联营企业的损益 739 ( 8,497 ) 无需纳税的收入 ( 121,164 ) ( 234,909 ) 不可抵扣税项的费用 54,501 137,372 利用以前期间的税务亏损 ( 16,778 ) ( 10,863 ) 附加税收优惠 ( 94,345 ) ( 13,455 ) 税率变动的影响（注 2） 600,189 - 未确认的税务亏损 78,324 92,553 对以前期间当期税项的调整 ( 45,602 ) - 按本集团实际税率计算的税项费用 1,828,222 595,795 113 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 46. 所得税费用（续） 注1：本集团所得税按在中国境内取得的应纳税所得额及适用税率计提。源于 其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现 行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。 注2：于2007年3月16日闭幕的全国人民代表大会通过了《中华人民共和国企业 所得税法》（以下简称 “ 新企业所得税法 ” ），并将于 2008 年 1 月 1 日起生 效。根据新企业所得税法，自2008 年 1 月 1 日起，适用于中国大陆境内内 资公司的企业所得税税率将由33%降至 25%。根据财政部2006年2月15日 颁布的《企业会计准则第18号-所得税》的有关规定，递延所得税资产及 递延所得税负债需按预期适用于变现资产或清偿负债期间的税率计算。 就上述新企业所得税法所引起的对递延所得税资产和负债的影响，本集 团对中国境内成立的子公司截至上述新企业所得税法公布日已经确认的 递延所得税资产及递延所得税负债进行重新计量，以合理估算并反映未 来新税率下递延所得税资产和负债的金额，由此上述税率变动导致递延 所得税资产和负债净减少的影响计约人民币6亿元需反映于上述新企业所 得税法公布的当期（即2007年度）财务报表中。 47. 每股收益 2007 年 2006 年 收益 归属于本公司普通股股东的净利润 3,143,404 1,240,156 股份 本公司注册成立时至 2007 年 12 月 31 日 的股本数 8,000,000,000 8,000,000,000 基本每股收益（人民币元） 0.39 0.16 稀释每股收益 不适用 不适用 如本财务报表附注二所述，本集团的重组被视为于同一控制下进行的企业合 并。为了能提供各年可比的财务信息，故上述每股收益的计算乃假设本公司于 本财务报表最早呈列日已存在并已向外发行了8,000,000,000股股本。 114 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 48. 支付其他与经营活动有关的现金 其中，大额的现金流量列示如下： 2007 年 2006 年 支付的其他与经营活动有关的现金： 业务招待费 359,802 274,797 办公费 349,727 226,592 差旅费 393,944 212,244 能源费 118,508 76,571 保险费 73,854 71,608 维修及保养成本 127,418 68,951 运输成本 79,012 62,636 业务经费 68,811 35,420 销售服务费 37,089 23,002 会议费 104,742 21,315 其他 978,701 1,532,798 2,691,608 2,605,934 49. 经营活动现金流量 2007 年 2006 年 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 3,148,566 1,497,590 加： 资产减值准备 118,642 389,852 固定资产折旧 3,405,608 2,364,172 无形资产摊销 68,231 42,318 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失 697 28,307 公允价值变动收益 ( 52,390 ) ( 40,748 ) 财务费用 712,020 421,230 投资收益 ( 440,644 ) ( 49,471 ) 递延所得税资产的减少 992,528 220,280 递延所得税负债的增加/（减少） ( 126,318 ) 70,645 存货的增加 ( 3,905,405 ) ( 2,217,680 ) 客户合同工程款项的减少/(增加) ( 4,992,496 ) 551,242 经营性应收项目的增加 ( 10,435,018 ) ( 9,357,978 ) 经营性应付项目的增加 20,926,814 12,417,190 经营活动产生的现金流量净额 9,420,835 6,336,949 115 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、 合并财务报表主要项目注释（续） 50. 处置子公司 (1) 本年处置子公司 于2007年11月11日，本集团下属中铁十四局集团有限公司转让了其持有的中铁 能源投资有限公司100%的股权。详细情况请见附注六、43。中铁能源投资有限 公司的相关财务信息列示如下： 2007 年 11 月 11 日 账面价值 处置之资产净额 货币资金 144,306 固定资产(附注六、14) 53,872 在建工程(附注六、15) 375,219 其他资产 806 应付账款 ( 49,639 ) 长期借款 (400,000 ) 其他负债 ( 4,465 ) 120,099 处置收益 315,791 处置对价 435,890 2007 年 1 月 1 日 至 11 月 11 日期间 营业收入 - 营业成本 - 净亏损 ( 89 ) 2007 年 处置上述子公司产生的现金流量净额分析如下： 处置子公司的对价 435,890 处置子公司已收到的现金 261,534 减：子公司持有的现金 (144,306 ) 处置子公司于 2007 年度收到的现金流量净额 117,228 116 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六、合并财务报表主要项目注释（续） 51. 现金和现金等价物 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 现金 其中： 库存现金 490,799 475,597 可随时用于支付的银行存款 22,384,026 17,472,122 可随时用于支付的其他货币资金 313,666 425,916 年末现金及现金等价物余额 23,188,491 18,373,635 52. 不涉及现金的重大投资和筹资活动 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的 重大投资和筹资活动列示如下： 2007 年 2006 年 剥离应付补充退休福利 2,880,020 - 剥离应付补充退休福利相应的递延所得税资产 ( 846,670 ) - 重组期间产生的可抵税资产重估增值而确认的 递延所得税资产 1,051,303 - 土地作价出资 3,074,967 - 剥离固定资产 (1,087,596 ) - 剥离在建工程 ( 23,667 ) - 剥离无形资产 ( 229,087 ) - 剥离其他资产 (2,252,651 ) - 117 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七、 分部报告 分部信息用两种分部形式列报：(i) 按主要分部报告-业务分部；及(ii) 按次要分 部报告-地区分部。 本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理。 本集团的每个业务分部是一个事业部，提供面临不同于其他业务分部的风险并 取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以下是对业务分部详细信息的 概括： (1) 工程承包分部用于铁路、公路、城市轨道等基础设施和房建项目的承揽和 施工； (2) 勘察、设计及咨询分部用于提供土木工程的施工设计、应用技术与装备的 研发与管理服务； (3) 工业制造分部用于提供养路机械及轨道系统产品的研发、生产和销售；及 (4) “其他”分部主要包括房地产开发和物流业务。 确定本集团的地区分部时，收入归属于客户所处区域的分部，资产归属于资产 所处区域的分部。 分部间的转移交易，参照向第三方销售所采用的价格，按照当时现行的市场价 格进行。 118 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七、 分部报告（续） 1． 业务分部（主要报告形式） 2007年 勘察、设 工程承包 计及咨询 工业制造 其他 抵消 合计 分部收入 其中：对外交易收入 167,884,629 3,625,416 1,411,759 4,565,484 - 177,487,288 其中：分部间交易收入 296,904 212,221 475,119 892,095 (1,876,339) - 收入合计 168,181,533 3,837,637 1,886,878 5,457,579 (1,876,339) 177,487,288 分部利润 4,733,434 291,924 127,602 319,291 - 5,472,251 利息收入 467,429 110,678 3,067 70,986 - 652,160 利息支出 ( 1,189,742) ( 19,887) ( 22,425) ( 40,169) - ( 1,272,223) 占合营企业收益 14,624 - - - - 14,624 占联营企业收益 23,354 656 - - - 24,010 营业外收入 186,480 13,516 6,393 12,805 - 219,194 营业外支出 ( 126,193) ( 1,864) ( 3,334) ( 1,837) - ( 133,228) 利润总额 4,976,788 所得税 ( 1,828,222) 净利润 3,148,566 分部资产 140,140,366 5,075,559 3,111,765 8,781,551 (3,910,481) 153,198,760 占合营企业之权益 71,814 - - - - 71,814 占联营企业之权益 462,126 4,845 - - - 466,971 未分摊资产 3,140,236 资产总额 156,877,781 分部负债 140,064,942 4,382,448 2,325,131 7,524,973 (3,910,481) 150,387,013 未分摊负债 1,216,930 负债总额 151,603,943 补充信息： 折旧和摊销费用 3,244,212 130,242 85,092 14,293 - 3,473,839 资本性支出 10,842,997 525,017 844,576 184,409 - 12,396,999 资产减值损失/（转回） 96,222 1,101 ( 1,273) 22,592 - 118,642 119 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七、 分部报告（续） 1． 业务分部（主要报告形式）（续） 2006年 勘察、设 工程承包 计及咨询 工业制造 其他 抵消 合计 分部收入 其中：对外交易收入 150,968,923 3,428,183 1,334,622 2,756,364 - 158,488,092 其中：分部间交易收入 93,471 37,584 33,487 843,770 (1,008,312) - 收入合计 151,062,394 3,465,767 1,368,109 3,600,134 (1,008,312) 158,488,092 分部利润 2,147,637 62,300 16,263 250,181 - 2,476,381 利息收入 489,982 48,996 1,701 5,908 - 546,587 利息支出 ( 877,631) ( 3,882) ( 10,521) ( 17,292) - ( 909,326) 占合营企业收益 25,535 - - - - 25,535 占联营企业收益/(亏损) ( 3,172) 284 - - - ( 2,888) 营业外收入 134,731 21,166 2,163 2,792 - 160,852 营业外支出 ( 195,303) ( 2,776) ( 281) ( 5,396) - ( 203,756) 利润总额 2,093,385 所得税 ( 595,795) 净利润 1,497,590 分部资产 111,349,488 4,648,315 1,607,408 3,422,391 ( 840,123) 120,187,479 占合营企业之权益 68,381 - - - - 68,381 占联营企业之权益 360,999 4,736 - - - 365,735 未分摊资产 3,928,131 资产总额 124,549,726 分部负债 112,468,100 4,869,980 1,329,384 3,212,647 ( 840,123) 121,039,988 未分摊负债 664,603 负债总额 121,704,591 补充信息： 折旧和摊销费用 2,255,513 70,128 16,245 64,604 - 2,406,490 资本性支出 6,157,022 210,907 21,142 187,222 - 6,576,293 资产减值损失 363,807 10,489 4,099 11,457 - 389,852 120 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七、 分部报告（续） 2． 地区分部（次要报告形式） 对外交易收入 2007 年 2006 年 中国大陆 171,128,114 154,971,520 境外 6,359,174 3,516,572 177,487,288 158,488,092 资产总额 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 中国大陆 141,078,835 115,623,195 境外 12,658,710 4,998,400 未分摊资产 3,140,236 3,928,131 156,877,781 124,549,726 资本性支出 2007 年 2006 年 中国大陆 11,685,632 6,221,278 境外 711,367 355,015 12,396,999 6,576,293 121 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 应收账款的账龄分析如下： 2007 年 12 月 31 日 1 年以内 3,518 1 年至 2 年 - 2 年至 3 年 8,225 11,743 应收账款按类别披露如下： 2007 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 9,254 78.80 - - 单项金额不重大 - - - - 但按信用风险特征 - - - - 组合后风险较大 - - - - 其他不重大 2,489 21.20 - - 11,743 100.00 - - 2007 年 12 月 31 日 前五名欠款金额合计 11,743 占应收账款总额比例 100% 于2007年12月31日，本账户余额中无应收持有本公司5%或以上表决权股份的股 东单位的欠款。 122 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 公司财务报表主要项目注释（续） 2. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2007 年 12 月 31 日 1 年以内 3,353,958 1 年至 2 年 20,695 2 年至 3 年 23,740 3 年以上 292,175 3,690,568 其他应收款按类别披露如下： 2007 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 2,245,000 60.83 - - 单项金额不重大 - - - - 但按信用风险特征 - - - - 组合后风险较大 - - - - 其他不重大 1,445,568 39.17 - - 3,690,568 100.00 - - 2007 年 12 月 31 日 前五名欠款金额合计 3,312,239 占其他应收款总额比例 89.75% 于2007年12月31日，本账户余额中应收持有本公司5%或以上表决权股份的股东 单位的款项金额为人民币334,717千元。 123 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 公司财务报表主要项目注释（续） 2. 其他应收款（续） 于2007年12月31日，本账户余额中应收其他关联方余额如下： 2007 年 12 月 31 日 应收子公司 3,195,026 应收合营企业 3,314 应收其他关联公司 334,716 3,533,056 3. 长期股权投资 2007年12月31日 按成本法核算的股权投资 —无共同控制及重大影响之公司 (i) 91,179 —子公司 (ii) 11,938,895 按权益法核算的股权投资 —占合营企业之权益 (iii) 62,914 12,092,988 (i) 无共同控制及重大影响之公司 于 2007 年 于 2007 年 于 2007 年 被投资企业 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日实 被投资企业名称 经营期限 注册资本/股本 所占权益% 际投入金额 国泰君安证券股份有限公司 长期 4,700,000 0.16 8,652 北京铁道大厦有限责任公司 长期 242,936 4.11 7,791 其他 74,736 91,179 124 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 公司财务报表主要项目注释（续） 3. 长期股权投资（续） (ii) 子公司 2007年12月31日 直接占被投资公司 被投资公司名称 账面价值 注册资本比例 % 中国土木工程集团公司 1,200,453 100 中铁十一局集团有限公司 709,559 100 中铁十二局集团有限公司 434,591 100 中铁十三局集团有限公司 380,647 100 中铁十四局集团有限公司 984,505 100 中铁十五局集团有限公司 444,618 100 中铁十六局集团有限公司 246,794 100 中铁十七局集团有限公司 507,630 100 中铁十八局集团有限公司 339,728 100 中铁十九局集团有限公司 395,097 100 中铁二十局集团有限公司 351,366 100 中铁二十一局集团有限公司 575,178 100 中铁二十二局集团有限公司 453,206 100 中铁二十三局集团有限公司 603,845 100 中铁二十四局集团有限公司 655,535 100 中铁二十五局集团有限公司 471,200 100 中铁建设集团有限公司 1,002,881 100 中铁建电气化局集团有限公司 152,837 100 中铁房地产集团有限公司 200,000 40 中铁第一勘察设计院集团有限公司 249,577 100 中铁第四勘察设计院集团有限公司 461,836 100 中铁第五勘察设计院集团有限公司 114,724 100 中铁上海设计院集团有限公司 117,374 100 中铁物资集团有限公司 249,052 100 昆明中铁大型养路机械集团有限公司 521,598 100 中铁轨道系统集团有限公司 102,000 51 北京铁城建设监理有限责任公司 9,154 80.02 中国铁道建设（香港）有限公司 3,910 100 11,938,895 125 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 公司财务报表主要项目注释（续） 3. 长期股权投资（续） (iii) 占合营企业之权益 占被投资企业 初始 2007 年 被投资企业名称 注册资本比例% 投资额 12 月 31 日 HK ACE Joint Venture 25 1 58,077 其他 4,837 62,914 本公司合营企业的主要财务信息: 被投资企业名称 2007年12月31日 2007年11月5日（公司注册成立日） 至12月31日止会计期间 总资产 总负债 营业收入总额 净利润 HK ACE Joint Venture 261,980 29,672 6,858 6,858 4. 营业收入及成本 营业收入及成本列示如下： 2007年11月5日（公司注册成立日） 至12月31日止会计期间 行业 收入 成本 工程承包 228,124 209,228 -公路工程 191,576 174,020 -城市轨道工程 10,535 10,535 -其他工程 26,013 24,673 其他 38,739 1,582 266,863 210,810 2007年11月5日（公司注册成立日） 至12月31日止会计期间 前五名客户收入总额合计 266,863 占全部营业收入的比例 100% 126 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 公司财务报表主要项目注释（续） 5. 投资收益 2007年11月5日 （公司注册成立日） 至 12 月 31 日止会计期间 确认占合营企业净收益 3,093 交易性金融资产处置收益 - 股票 6,501 9,594 于2007年12月31日，本公司投资收益的汇回无重大限制。 6. 经营活动现金流量 2007年11月5日 (公司注册成立日) 至 12 月 31 日止会计期间 将亏损调节为经营活动现金流量: 净亏损 ( 61,656 ) 加：固定资产折旧 1,200 处置固定资产损失 266 公允价值变动收益 ( 6,549 ) 财务费用 28,543 投资收益 ( 9,594 ) 递延所得税资产的减少 1,620 递延所得税负债的增加 ( 2,768 ) 存货的增加 ( 2,568 ) 经营性应收项目的增加 ( 12,160 ) 经营性应付项目的减少 (487,494 ) 经营活动产生的现金流量净额 (551,160 ) 127 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八、 公司财务报表主要项目注释（续） 7. 不涉及现金的重大投资和筹资活动 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量 的重大投资和筹资活动列示如下： 2007 年 12 月 31 日 公司注册成立时股东投入的净资产 （不含现金及现金等价物） 6,004,419 8. 现金及现金等价物 2007 年 12 月 31 日 现金 其中： 库存现金 2,152 可随时用于支付的银行存款 1,868,644 可随时用于支付的其他货币资金 145,132 年末现金及现金等价物余额 2,015,928 128 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九． 其他重要事项 1. 应付职工福利费的转回 根据附注六、24（注 1）所述，按照《企业会计准则第 38 号 – 首次执行企业 会计准则》应用指南及《企业会计准则第 9 号 – 职工薪酬》，本集团对于原 按工资总额 14%计提的职工福利费 2006 年末累计余额约人民币 11.89 亿元予 以转回，并相应冲减 2007 年的管理费用。同时，所得税亦因上述调整而相应 调增人民币约 3.46 亿元。故此，上述事项整体调增 2007 年度的税后利润约人 民币 8.43 亿元。 2. 企业所得税税率降低的调整 根据附注六、46(注 2)所述，于 2007 年 3 月 16 日，全国人民代表大会通过了 新企业所得税法，并将于 2008 年 1 月 1 日起生效。根据新企业所得税法，自 2008 年 1 月 1 日起，适用于中国大陆境内内资公司的企业所得税税率将由 33%降至 25%。根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则第 18 号- 所得税》的有关规定，递延所得税资产及递延所得税负债需按预期适用于变 现资产或清偿负债期间的税率计算。就上述新企业所得税法所引起的对递延 所得税资产和负债的影响，本集团对中国境内成立的子公司截至上述新企业 所得税法公布日已经确认的递延所得税资产及递延所得税负债进行重新计 量，以合理估算并反映未来新税率下递延所得税资产和负债的金额，由此上 述税率变动导致递延所得税资产和负债净减少的影响计约人民币 6 亿元需反 映于上述新企业所得税法公布的当期（即 2007 年度）财务报表中，并于新企 业所得税法公布日后作出相应调整。因此，上述事项调减 2007 年度的税后利 润约人民币 6 亿元。 129 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易 1. 关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 下列各方构成本集团的关联方： 1) 本集团的母公司； 2) 本公司的子公司； 3) 与本集团受同一母公司控制的其他企业； 4) 对本集团实施共同控制的投资方； 5) 对本集团施加重大影响的投资方； 6) 本集团的合营企业； 7) 本集团的联营企业； 8) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9) 本集团的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家 庭成员； 10) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 2. 母公司和子公司 对本公司 对本公司 母公司名称 注册地 持股比例 表决权比例 注册资本 中国铁道建筑总公司 北京 100% 100% 578,023 万元 本公司的最终控制方为中国铁道建筑总公司。 本公司所属的重要子公司详见附注五、合并财务报表的合并范围。 130 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易（续） 3. 其他关联方 公司名称 关联方关系 组织机构代码 中国土木（香港）建筑有限公司 属同一母公司控制 不适用 中国铁道建筑总公司徐州机械总厂 属同一母公司控制 13640687-8 中铁十四局集团有限公司中心医院 （注 1） 属同一母公司控制 不适用 中铁二十二局集团第四工程有限公司医院 属同一母公司控制 不适用 武汉绿茵草坪工程有限责任公司 属同一母公司控制 71199357-1 铁道第四勘察设计院幼儿园 属同一母公司控制 不适用 铁道第四勘察设计院图文印制中心 属同一母公司控制 不适用 铁道第四勘察设计院保障服务中心 属同一母公司控制 不适用 铁道第四勘察设计院会议接待中心 属同一母公司控制 不适用 北京通达京承高速公路有限公司 属同一母公司控制 76141766-0 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 属同一母公司控制 76593295-0 南京长江隧道有限责任公司 属同一母公司控制 76818040-8 咸阳中铁路桥有限公司 属同一母公司控制 74861123-1 甘肃地一铁道工程承包有限公司（注 2） 属同一母公司控制 22433010-5 山东三力国际经济贸易公司 属同一母公司控制 16305485-5 山东铁松进口工程机械维修服务中心 属同一母公司控制 26717228-2 中国铁道建筑（香港）有限公司 属同一母公司控制 不适用 达喜有限公司 属同一母公司控制 不适用 中铁十三局集团第三工程有限公司职工医院 属同一母公司控制 不适用 新疆铁道勘察设计院有限责任公司（注 2） 属同一母公司控制 22866556-X 甘肃铁道综合工程勘察院有限公司（注 2） 属同一母公司控制 22433508-8 青海铁道工程勘察有限公司（注 2） 属同一母公司控制 78142325-9 陕西铁道工程勘察有限公司（注 2） 属同一母公司控制 79078074-1 西安铁一院工程咨询监理有限责任公司（注 2） 属同一母公司控制 78355343-6 西安百和物业管理有限公司（注 2） 属同一母公司控制 79078083-X 甘肃铁一院工程监理有限责任公司（注 2） 属同一母公司控制 22433704-0 甘肃环通工程试验检测有限公司（注 2） 属同一母公司控制 78964858-3 兰州鑫铁物业管理有限公司（注 2） 属同一母公司控制 22434514-7 甘肃格瑞生态技术有限责任公司（注 2） 属同一母公司控制 71905961-X 甘肃宏图文印有限公司（注 2） 属同一母公司控制 79485512-2 上海铁城工程实业公司 属同一母公司控制 13221049-9 中铁十九局集团有限公司职工中心医院 属同一母公司控制 60418005-7 中国铁道建筑总公司鹰潭战备材料基地 属同一母公司控制 15999441-4 131 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易（续） 3. 其他关联方（续） 公司名称 关联方关系 组织机构代码 中铁十四局集团山东物资有限公司（注 3） 联营企业 74098816-5 中铁焦电集贤有限公司（原集贤万邦焦化有限公司） 联营企业 76271853-7 厦门新钢金属制品有限公司 联营企业 70540592-1 同景发展有限公司 联营企业 75780960-2 江西宏达工程实业有限公司 联营企业 61244966-9 南昌铁路第二建筑工程公司 联营企业 15826465-5 重庆单轨交通工程有限责任公司 联营企业 77846939-5 上海先科桥梁隧道检测加固工程技术有限公司 联营企业 78055700-1 内蒙古呼准铁路有限公司 联营企业 74389476-2 中铁交通国际工程技术有限公司 联营企业 79748689-5 V.I.P. Development Limited 联营企业 不适用 新华锦集团青岛锦源房地产开发有限公司 合营企业 78037964-7 中信集团-中国铁建联合体 合营企业 不适用 Dragages-China Civil VSL JV 合营企业 不适用 HK ACE Joint Venture 合营企业 不适用 CLPE-CRCC-HG Joint Venture 合营企业 不适用 Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture 合营企业 不适用 注 1： 控股股东已于 2007 年 1 月 29 日完成了该企业的主辅分离工作。主辅分离完成 后，控股股东对该企业已不再具有控制权，该企业自此不再属于本集团的关 联方。 注 2： 控股股东已于 2006 年 8 月 31 日完成了该些企业的主辅分离工作。主辅分离完 成后，控股股东对上述企业已不再具有控制权，上述企业自此不再属于本集 团的关联方。 注 3：本公司下属子公司中铁十四局集团有限公司已于 2007 年 8 月 21 日完成了该企 业的股权转让。股权转让完成后，本集团对该企业已不再具有重大影响，该 企业自此不再属于本集团的关联方。 132 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易 2007 年 2006 年 (1)建造合同收入 注1 南京长江隧道有限责任公司 399,924 119,776 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 405,157 400,312 内蒙古呼准铁路有限公司 101,410 173,467 控股股东 93,776 37,643 北京通达京承高速公路有限公司 38,267 215,215 中铁焦电集贤有限公司(原集贤万 邦焦化有限公司） 10,061 - 南昌铁路第二建筑工程公司 219 - Dragages-China Civil VSL JV - 22,428 咸阳中铁路桥有限公司 - 8,898 1,048,814 977,739 占同类交易的比例 低于 1% 低于 1% 133 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易（续） 2007 年 2006 年 (2)勘察、设计及咨询收入 注2 控股股东 5,734 6,171 南京长江隧道有限责任公司 7,000 12,153 12,734 18,324 占同类交易的比例 低于 1% 低于 1% (3) 利息收入 注3 山东三力国际经济贸易公司 - 382 中国铁道建筑总公司徐州机械总厂 - 150 山东铁松进口工程机械维修服务中心 - 81 - 613 占同类交易的比例 不适用 低于 1% (4)其他关联方交易的收入 注4 中信集团-中国铁建联合体 47,564 - Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture 5,293 313 CLPE-CRCC-HG Joint Venture 5,492 142 厦门新钢金属制品有限公司 240 240 南京长江隧道有限责任公司 166 20 中国铁道建筑(香港)有限公司 239 - 58,994 715 占同类交易的比例 低于 1% 低于 1% 134 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易（续） 2007 年 2006 年 (5)接受劳务支出 注5 中信集团-中国铁建联合体 226,980 - 中铁交通国际工程技术有限公司 77,705 - 铁道第四勘察设计院图文印制中心 11,341 12,446 铁道第四勘察设计院保障服务中心 10,947 14,721 铁道第四勘察设计院会议接待中心 2,950 3,193 武汉绿茵草坪工程有限责任公司 1,800 353 陕西铁道工程勘察有限公司 - 36,290 甘肃铁道综合工程勘察院有限公司 - 29,449 新疆铁道勘察设计院有限责任公司 - 21,407 甘肃宏图文印有限公司 - 10,276 中国土木（香港）建筑有限公司 - 4,624 青海铁道工程勘察有限公司 - 4,400 江西宏达工程实业有限公司 - 2,401 兰州鑫铁物业管理有限公司 - 2,157 南昌铁路第二建筑工程公司 - 600 中国铁道建筑(香港)有限公司 - 584 铁道第四勘察设计院幼儿园 - 525 上海先科桥梁隧道检测加固工程技术有限公司 - 364 甘肃地一铁道工程承包有限公司 - 117 331,723 143,907 占同类交易的比例 低于 1% 低于 1% 注1： 本集团与关联公司签订的建筑承包建造合同的条款乃由双方协商确 定。 注2: 本集团向关联公司提供勘察、设计及咨询服务的条款乃由双方协商 确定。 注3: 本集团向关联公司提供借款的利息收入条款乃在参照中国人民银行该 类型贷款利率下限后由双方协商确定。 注4： 本集团向关联公司提供其他服务的条款乃由双方协商确定。 注5: 本集团接受关联公司提供劳务支出的条款乃由双方协商确定。 135 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易（续） (6) 其他与关联方的交易 a. 2006年12月31日，控股股东为本公司的下属子公司提供银行借款担保金额为 人民币3,561,476千元（详细内容参见附注六、19(注3)及附注六、29），上述 担保已于2007年12月31日前转为由本公司对下属子公司提供的担保，因而于 2007年12月31日，无控股股东为本公司下属子公司提供担保情况。 b. 本公司下属子公司北京铁城建设监理有限责任公司分别于 2005 年 9 月 6 日至 2006年9月6日及2006年11月6日至2007年11月6日期间接受控股股东提供的用 于开立非融资性保函业务的最高额保证担保，担保的金额分别为人民币 15,000 千元及人民币 21,370 千元。上述人民币 21,370 千元最高额保证担保在 2007年9月3日解除。 c. 本集团为下述关联方提供的担保明细如下： 2007 年 2006 年 为联营公司作出担保： 12 月 31 日 12 月 31 日 内蒙古呼准铁路有限公司 194,000 42,000 中铁交通国际工程技术有限公司 53,000 54,000 同景发展有限公司 - 19,000 注 247,000 115,000 为合营公司作出担保： Chun Wo-Henryvicy-CRCC- Queensland Rail Joint Venture 4,162 4,300 CLPE-CRCC-HG Joint Venture 1,066 1,100 5,228 5,400 注：于 2006 年 12 月 31 日，本公司的下属子公司中铁二十局集团有限公司以人民 币 20,000 千元银行定期存款为本集团的联营公司同景发展有限公司，就其从 中国民生银行西安分行获得的人民币 19,000 千元的短期借款提供质押担保 （附注六、1）。上述人民币 19,000 千元的短期借款已于 2007 年 12 月 31 日 前偿还，对应担保随即自动解除。除此之外，其他担保均为信用担保。 136 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 关联方应收应付款项余额 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 注1 70,307 19,501 内蒙古呼准铁路有限公司 注1 46,061 86,994 北京通达京承高速公路有限公司 注1 33,215 54,268 Dragages-China Civil VSL JV 注1 2,718 14,328 南京长江隧道有限责任公司 注1 3,562 20 Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture 注1 1,110 - 控股股东 注1 - 4,496 山东三力国际经济贸易公司 注2 - 3,650 山东铁松进口工程机械维修服务中心 注3 - 1,000 南昌铁路第二建筑工程公司 注1 934 715 CLPE-CRCC-HG Joint Venture 注1 493 - 158,400 184,972 应收账款坏账准备 内蒙古呼准铁路有限公司 286 - 北京通达京承高速公路有限公司 - 18 286 18 应收客户合同工程款项 注1 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 57,044 22,649 北京通达京承高速公路有限公司 4,028 33,414 内蒙古呼准铁路有限公司 - 4,923 控股股东 - 4,261 61,072 65,247 137 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 关联方应收应付款项余额（续） 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 预付款项 注1 中铁交通国际工程技术有限公司 377,895 - 中信集团-中国铁建联合体 264,305 - 南昌铁路第二建筑工程公司 - 1,730 上海先科桥梁隧道检测加固工程技术 有限公司 - 2,000 中铁十四局集团山东物资有限公司 - 7,600 中铁十四局集团有限公司中心医院 - 1,949 642,200 13,279 138 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 关联方应收应付款项余额（续） 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应收款 注1 新华锦集团青岛锦源房地产开发 有限公司 120,095 121,885 中铁交通国际工程技术有限公司 33,980 - 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 - 20,891 CLPE-CRCC-HG Joint Venture 3,358 4,200 南昌铁路第二建筑工程公司 3,313 - Chun Wo-Henryvicy-CRCC- Queensland Rail Joint Venture 167 51 南京长江隧道有限责任公司 - 266 控股股东 - 1,434,405 中国铁道建筑总公司徐州机械总厂 - 46,700 中国土木(香港)建筑有限公司 - 35,591 重庆单轨交通工程有限责任公司 - 150 厦门新钢金属制品有限公司 - 100 江西宏达工程实业有限公司 33 - 160,946 1,664,239 139 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 关联方应收应付款项余额（续） 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收股利 注1 咸阳中铁路桥有限公司 - 1,291 应付账款 注1 中铁交通国际工程技术有限公司 95,963 - 江西宏达工程实业有限公司 3,349 2,120 中国铁道建筑总公司鹰潭战备材料 基地 340 - 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 14,506 - 南昌铁路第二建筑工程公司 1,089 3,787 115,247 5,907 应付客户合同工程款项 注1 南京长江隧道有限责任公司 243,684 - 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 - 10,277 北京通达京承高速公路有限公司 5,439 744 249,123 11,021 140 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、 关联方关系及其交易（续） 5. 关联方应收应付款项余额（续） 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 预收款项 注1 南京长江隧道有限责任公司 285,246 263,287 重庆铁发遂渝高速公路有限公司 30,289 34,789 中铁焦电集贤有限公司（原集贤万邦焦化有 限公司） - 88 控股股东 - 6,044 北京通达京承高速公路有限公司 1,558 1,070 内蒙古呼准铁路有限公司 41,106 - 重庆单轨交通工程有限责任公司 3,000 - 361,199 305,278 其他应付款 注1 中信集团-中国铁建联合体 94,171 - 控股股东 18,654 173,797 HK ACE Joint Venture 58,056 59,750 达喜有限公司 49,785 49,967 中铁交通国际工程技术有限公司 36,429 - 上海铁城工程实业公司 3,720 - 中铁十三局集团第三工程有限公司职工医院 - 2,308 山东三力国际经济贸易公司 - 801 中铁十九局集团有限公司职工中心医院 - 594 中铁十四局集团山东物资有限公司 - 149 中铁二十二局集团第四工程有限公司医院 - 113 260,815 287,479 141 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十、关联方关系及其交易（续） 5. 关联方应收应付款项余额（续） 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付股利 控股股东 1,023,883 - 注 1：该等应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押且无固定还款期。 注 2：于 2006 年，本集团对山东三力国际经济贸易公司提供借款，该项借款 并无抵押及担保，年利率为 8%。 注 3：于 2006 年，本集团对山东铁松进口工程机械维修服务中心提供借款， 该项借款并无抵押及担保，年利率为 8%。 6. 关键管理人员报酬 2007 年 2006 年 关键管理人员报酬 8,931 6,637 142 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一、或有事项 1. 根据重组协议，除了构成由于或关于本公司于重组后所经营业务的责任之 外，本公司不承担任何其他责任，而本公司亦无需承担（不论个别，或共 同及个别）控股股东在重组前所需承担的债务及义务。控股股东还承诺补 偿本公司就于重组中注入业务在控股股东向本公司注入之前引致的任何损 失或损害，本公司控股股东向本公司更新相关合同及由于控股股东违反重 组协议的任何条文所经受或引致的任何损失或损害。本公司亦承诺补偿控 股股东由于本公司违反重组协议的任何条文所承担或所引致的任何损失或 损害。 2. 本集团于日常业务过程中会涉及一些与客户、分包商、供应商等之间的纠 纷、诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该些未 决纠纷、诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、 诉讼或索偿等，本集团已计提了相应的准备金。对于该些目前无法合理估 计最终结果的未决纠纷、诉讼及索偿或本公司管理层认为该些纠纷、诉讼 或索偿不会对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，本公司 管理层未就此计提准备金。 3. 对外担保事项 本集团和本公司为其他公司提供担保的金额明细如下： 2007 年 2006 年 本集团 12 月 31 日 12 月 31 日 为联营公司作出担保 247,000 115,000 为合营公司作出担保 5,228 5,400 为其他公司作出担保 注 197,600 90,000 449,828 210,400 本公司 2007 年 12 月 31 日 为子公司作出担保 9,463,310 为联营公司作出担保 - 为合营公司作出担保 - 为其他公司作出担保 117,600 9,580,910 注：其中为西安铁一院工程咨询监理有限责任公司提供的金额为人民币 30,000 千元的担保，已于本财务报表出具日前悉数解除。 此外，于 2007 年 12 月 31 日本公司下属子公司为本公司提供的担保金额为 人民币 214,938 千元。 143 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十二、租赁安排 作为承租人 融资租赁： 于2007年12月31日，未确认融资费用的余额约为人民币16,180千元（2006年 12月31日：人民币21,298千元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行 分摊。 最低租赁付款额 剩余租赁期 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 87,932 59,610 1 年至 2 年 (含 2 年) 79,816 58,403 2 年至 3 年 (含 3 年) 15,852 45,088 183,600 163,101 重大经营租赁： 最低租赁付款额 剩余租赁期 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年以内 (含 1 年) 27,309 6,107 1 年至 2 年 (含 2 年) 7,479 2,174 2 年至 3 年 (含 3 年) 2,805 135 3 年以上 3,958 152 41,551 8,568 十三、承诺事项 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 资本承诺 已签约但未拨备 3,361,921 2,608,571 已被董事会批准但未签约 17,665 322,497 3,379,586 2,931,068 投资承诺 已签约但未履行 35,040 117,390 已被董事会批准但未签约 - 70,000 35,040 187,390 144 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十四、金融工具及其风险分析 金融风险管理目标及政策 本集团的主要金融工具包括借款、短期融资债券、融资租赁负债及货币资 金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多 种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、外币风险、信用风险及流 动风险。一般而言，本公司高级管理人员一年至少召开四次会议，分析并 制订措施以管理本集团承受的这些风险。此外，本公司董事会每年至少召 开两次会议，分析及通过本公司高级管理人员提出的建议。一般而言，本 集团在风险管理中引入保守策略。由于本集团承受的这些风险保持在最 低，所以本集团于 2007 年12 月 31 日时未使用任何衍生工具及其他工具做对 冲，亦无持有或发行衍生金融工具作买卖。本公司管理层已审议并批准管 理这些风险的政策，政策概括如下： 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。浮动利率工具使本集团面临现金流量利率风险，而固定利率 工具则使本集团面临公允价值利率风险。本集团之市场利率变动风险主要 来自本集团浮动利率的长期借款。 本集团主要通过定期审阅并监督维持适当的固定和浮动利率组合以管理利 率风险。借款及货币资金按摊余成本计量，并无作定期重估计量。浮动利 率利息收入及支出均于发生时计入当期损益。 于 2007年 12月 31 日，本集团的借款大部分为固定利率借款，因此本公司管 理层认为市场利率变动不会对本集团的财务状况造成重大影响。 若按浮动利率计算的银行及其他借款整体加息/减息一个百分点，而所有其 他变量不变，则2007年度的合并利润总额将分别减少/增加约人民币6,500万 元（2006年：人民币5,600万元），除留存收益外，对本集团合并股东/所有 者权益的其他组成部分并无影响。上述敏感分析是假设利率变动已于 2007 年12 月31 日发生，并将承受的利率风险用于该日存在的金融工具而厘定。 估计每增加或减少一个百分点是本公司管理层对期内直至下个年度资产负 债表日为止利率能合理变动的评估。 145 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十四、金融工具及其风险分析 利率风险（续） 下表为按到期日列示的、存在利率风险敞口的金融工具的账面价值： 2007 年 12 月 31 日 固定利率 1 年以内 1至2年 3至5年 5 年以上 合计 短期借款 15,038,043 - - - 15,038,043 短期融资债券 2,013,057 - - - 2,013,057 应付融资租赁款 79,431 75,312 12,677 - 167,420 长期借款 172,648 514,301 1,121,204 480,813 2,288,966 浮动利率 1 年以内 1至2年 3至5年 5 年以上 合计 短期借款 2,533,616 - - - 2,533,616 长期借款 929,612 861,348 1,116,937 1,014,144 3,922,041 2006年12月31日 固定利率 1 年以内 1至2年 3至5年 5 年以上 合计 短期借款 10,044,421 - - - 10,044,421 应付融资租赁款 48,532 50,628 42,643 - 141,803 长期借款 198,422 332,592 684,539 260,184 1,475,737 浮动利率 1 年以内 1至2年 3至5年 5 年以上 合计 短期借款 1,613,306 - - - 1,613,306 长期借款 610,000 1,211,786 1,125,305 1,018,038 3,965,129 146 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十四、金融工具及其风险分析（续） 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。由于本集团通常以人民币进行交易和计价结算，本集团以人 民币作为记账本位币。根据中国之外汇管制法规，人民币不能自由兑换为 其他货币，需要受到外汇管理法规的监管。 由于本集团之业务主要在中国大陆运营，本集团之收入、支出及超过90%之 金融资产和金融负债以人民币列值。因此，本集团外币交易风险甚微，而 本集团于2007年12月31日并无利用外汇合同对冲外汇风险。 下表说明，对于外汇汇率在资产负债表日发生合理的显著波动时，本集团 税前利润相应发生的概约变动。敏感分析的范围包括本集团的美元银行存 款及本集团所属公司持有的欧元及美元的银行及其他借款。 对税前利润的影响 2007 2006 美元汇率上升 +3% 32,100 25,500 美元汇率下降 -3% ( 32,100) ( 25,500) 欧元汇率上升 +5% ( 37,100) ( 15,800) 欧元汇率下降 -5% 37,100 15,800 尼日利亚奈拉汇率上升 +3% 27,000 13,500 尼日利亚奈拉汇率下降 -3% (________ 27,000) (________ 13,500) ________ ________ 上述敏感度分析是假设外汇汇率变动已于 2007 年 12 月 31 日发生，并将承受 的外汇汇率风险用于该日存在的货币性资产及负债而厘定。估计每增加或 减少的百分点是本公司管理层对期内直至下个年度资产负债表日为止汇率 可能合理变动的评估。 147 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十四、金融工具及其风险分析（续） 信用风险 于 2007年 12月 31日及 2006 年 12 月 31 日，本集团应收账款中尚未逾期和发生 减值的金额，以及虽已逾期但未减值的期限分析已载于本财务报表的附注 六、4。 现金及现金等价物、抵押存款、应收账款及其他应收款、投资以及其他金 融资产的账面值，乃本集团就金融资产所面对的最大信贷风险。本集团几 乎所有现金及现金等价物均存放于本公司管理层认为属高信贷质量的中国 大型金融机构。本集团根据各知名金融机构的市场信誉，经营规模及财务 背景来控制存放当中的存款金额，以限制对单个金融机构的信用风险金 额。 本集团仅与经认可的、信誉良好的客户交易，所以无需抵押物。按照本集 团的政策，需对所有希望采用信用方式交易的客户进行信用核实。另外， 应收款项结余的情况受持续监控，确保本集团的坏账风险不重大。 本集团的主要客户为中国国家级、省级及地方政府代理机构，以及其他国 有企业，该些客户具有可靠及良好的信誉，因此，本集团认为该些客户并 无重大信用风险。由于本集团已将风险分散至大量客户，因此本集团并无 重大的集中信用风险。 流动风险 本集团之目标在于以到期各有不同的各种银行及其他借款，确保维持充足 且灵活的现金及信贷额度，从而确保本集团尚未偿还的借贷义务在任何一 年不会承受过多的偿还风险。由于本集团业务资本密集性的特征，本集团 需确保持有足够的资金及信用额度以满足流动性需求。 本集团的流动性主要依赖维持足够经营活动现金流以偿还到期债务责任的 能力，及获取外部融资以应付将来资本承诺的支出需要。有关将来资本支 出承诺及其他筹资需要，于 2007 年12 月 31日，本集团已从若干中国金融机 构获得银行授信额度最高为人民币1,904亿元，其中已运用之融资金额为人 民币674亿元。 本公司管理层已经对本集团自2008年1月1日至2009年3月31日止期间的现金 流量预测进行了详细审阅。基于有关预测，本公司管理层已经确定，该期 间内存在足够流动资金为本集团的营运资本及资本支出提供资金。在编制 现金流量预测时，本公司管理层已经考虑到本集团历史现金需求以及其他 重要因素，包括上述贷款融资是否可用，因其可能影响本集团在本报告日 后续12 个月期间的经营。本公司管理层认为，现金流量预测中包含的假设 及敏感性是合理的。然而，由于所有假设与未来事件有关，故这些假设有 内在限制和不确定因素，这些假设中有部分或全部未必实现。 148 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十四、金融工具及其风险分析（续） 流动风险(续) 本集团的政策是，维持短期借款、短期融资券、一年内到期的长期借款及 应付融资租赁款的总额与总负债之比例为 10% 至 14% （ 2007 年 12 月 31 日： 13.7%; 2006年12月31日：10.4%）及维持长期借款与应付融资租赁款长期部 分的总额与总负债之比例少于 5% （ 2007 年 12 月 31 日 3.4% ； 2006 年 12 月 31 日：3.9%）。 下表概括了本集团金融负债按剩余到期日所作的到期期限分析： 2007 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 短期借款 17,571,659 - - - 17,571,659 短期融资债券 2,013,057 - - - 2,013,057 应付票据 3,023,454 - - - 3,023,454 应付账款 41,653,339 - - - 41,653,339 应付利息 53,141 - - - 53,141 应付股利 1,036,586 - - - 1,036,586 其他应付款 12,981,694 - - - 12,981,694 一年内到期的非 流动负债 1,206,337 - - - 1,206,337 长期借款 - 1,375,649 2,238,141 1,494,957 5,108,747 长期应付款 - 608,737 308,494 294,387 1,211,618 2006 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 短期借款 11,657,727 - - - 11,657,727 应付票据 2,245,011 - - - 2,245,011 应付账款 35,267,864 - - - 35,267,864 应付利息 5,851 - - - 5,851 应付股利 92,780 - - - 92,780 其他应付款 9,910,079 - - - 9,910,079 一年内到期的非 流动负债 905,647 - - - 905,647 长期借款 - 1,544,378 1,809,844 1,278,222 4,632,444 长期应付款 - 627,563 253,940 224,822 1,106,325 149 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十四、金融工具及其风险分析（续） 资本管理 本集团管理资本的目的为保障本集团能持续经营，并使其能继续为股东及 其他权益持有人提供回报及利益；并通过定价与风险水平相称的产品及服 务，为股东提供充足回报。 本集团按风险比例设定资本金额。本集团管理资本架构，并根据经济状况 的变动及相关资产的风险特征对其作出调整。为了维持或调整资本架构， 本集团可能会调整支付予股东的股息金额、向股东退回资本、发行新股 份，或出售资产以抵减债务。 本集团利用债务股权比例监察管理资本。债务净额包括所有借款款项、短 期融资债券以及应付融资租赁款等抵减货币资金后的净额，而股东/所有者 权益则包括归属于母公司所有者权益及少数股东权益。 本集团的策略是将债务股权比例保持在合理水平，以支持其业务。本集团 采取的主要策略包括但不限于审阅未来现金流量要求和支付到期债务的能 力，保证银行融资在合理水平在需要时及调整投资计划和融资计划，以确 保本集团拥有合理水平的资本支持其业务。于资产负债表日的债务股权比 例如下： 2007 年 2006 年 12 月 31 日 12 月 31 日 短期借款（附注六、19） 17,571,659 11,657,727 长期借款（附注六、29） 6,211,007 5,440,866 应付融资租赁款（附注六、30） 167,420 141,803 短期融资债券（附注六、20） 2,013,057 - 减：货币资金 (27,488,294 ) (21,769,111 ) 债务净额 ( 1,525,151 ) ( 4,528,715 ) 股东/所有者权益总额 5,273,838 2,845,135 债务股权比例 ( 29% ) ( 159% ) 150 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十四、金融工具及其风险分析（续） 资本管理（续） 2007年债务股权比例存在波动，其中部分原因是权益总额从 2006 年 12 月 31 日的人民币28.45亿元增加到2007年12月31日的人民币52.74亿元；另一原因 是与2006年投资活动产生的人民币48.09亿元现金流出量相比，2007年投资 活动产生的现金流出量大大增加到人民币148.31亿元。 公允价值 货币资金、交易性金融资产、可供出售金融资产等的公允价值，与相应的 账面价值并无重大差异。 十五、资产负债表日后事项 1. 关于重组，本公司与控股股东于2008年1月29日就本集团与保留于控股股东 的非核心业务互供服务以及本集团向控股股东提供相关建造服务等事项订 立了若干补充协议，作为对在2007年11月5日就关联方交易所订服务互供框 架协议的补充。 2. 于2008年1月23日，本公司的一家子公司的部分外部劳务人员在胶济铁路非 施工时间，进入时速200公里的铁路运营线，造成重大铁路交通事故，死亡 18人，受伤9人，于本财务报表出具日，有关当局仍在调查这起事故。而该 事故对相关财务影响尚不能明确。 3. 于 2008 年 2 月 25 日至 2 月 26 日 期 间 ， 本 公 司 通 过 上 海 证 券 交 易 所 发 行 了 245,000万股每股面值人民币1元的A股，发行价为每股人民币9.08元，于未 扣除发行费用前的总筹资额约人民币222亿元，该些A股已于2008年3月10日 开始于上海证券交易所挂牌交易。 4. 于2008年2月29日至3月5日期间，本公司通过香港联合交易所发行了170,600 万股每股面值人民币1元的H股，发行价为每股10.70港元，于未扣除发行费 用前的总筹资额约183亿港元。该些H股已于2008年3月13日开始于香港联合 交易所主板挂牌交易。控股股东于2008年3月13日将17,060万股国有法人股 划转为H股并转给中华人民共和国社会保障基金理事会。 5. 于 2008 年 4 月 8 日，本公司完成行使部分 H 股超额配售权并因而再次发行 18,154.15万股每股面值人民币1元的H股，发行价为每股10.70港元，于未扣 除发行费用前的总筹资额约19亿港元。该些H股于当日通过香港联合交易所 主板开始挂牌交易。控股股东于当日亦将1,815.45万股国有法人股划转为H 股并转给中华人民共和国社会保障基金理事会。 6. 除上述事项外，于 2007 年12 月 31日后，概无发生其他重大资产负债表日后 事项。 151 中国铁建股份有限公司 财务报表附注（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十六、财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年4月25日批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 152 中国铁建股份有限公司 附录：财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 1、按财务报表附注二所述编制基础编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财 务报表的主要差异如下： 2007年 2006年 按财务报表附注二编制的财务 报表合并净利润金额 3,148,566 1,497,590 按国际财务报告准则调整： 应付福利费 (1,189,090) 4,862 应付福利费相关的递延所得税 346,456 ( 494) 按国际财务报告准则编制的财 务报表合并净利润金额 2,305,932 1,501,958 2007年 2006年 12月31日 12月31日 按财务报表附注二编制的财务 报表合并股东/所有者权益 （含少数股东权益）金额 5,273,838 2,845,135 按国际财务报告准则调整： 应付福利费 - 1,189,090 应付福利费相关的递延所得税 - ( 346,456) 按国际财务报告准则编制的财 务报表合并股东 / 所有者权益 （含少数股东权益）金额 5,273,838 3,687,769 AI-1 中国铁建股份有限公司 附录：财务报表补充资料（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2、净资产收益率和每股收益 本集团 2007年 净资产收益率（%） 每股收益（人民币元） 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于母公司股东/所有者的净利润 62.15 94.77 0.39 不适用 扣除非经常性损益后归属于母公司 股东/所有者的净利润 40.02 61.03 0.25 不适用 2006年 净资产收益率（%） 每股收益（人民币元） 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于母公司所有者的净利润 63.24 85.87 不适用 不适用 扣除非经常性损益后归属于母公司 所有者的净利润 63.72 86.52 不适用 不适用 本公司无稀释性潜在普通股。 以上净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字 [2007]9 号 《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号 ——净资产收益率和每股收益的计 算与披露》（2007年修订）所载之计算公式计算。 AI-2 中国铁建股份有限公司 附录：财务报表补充资料（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2、净资产收益率和每股收益（续） 其中，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润如下所示： 本集团 2007年 2006 年 归属于母公司股东/所有者的净利润 3,143,404 1,240,156 加/(减)：非经常性损益项目 固定资产、无形资产处置净损失 697 28,307 转让股权投资净收益 ( 328,176) ( 3,647 ) 委托贷款收益 - ( 25,212 ) 记入当期的政府补助收入 ( 45,280) ( 12,628 ) 与主营业务收入无关的预计负债产生的亏损 789 10,698 应付职工福利费余额调整为管理费用（注 1） (1,189,090) - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 ( 41,383) 19,528 (1,602,443) 17,046 非经常性损益的所得税影响数 482,862 ( 5,625 ) 归属于少数股东的非经常性损益的影响数 454 ( 1,963 ) 非经常性损益影响净额 (1,119,127) 9,458 扣除非经常性损益后归属于母公司 股东/所有者的净利润 2,024,277 1,249,614 本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会证监会计字 [2007]9 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号 —— 非经常性损益》 （2007年修订）（以下简称“第1号文件”）及于2008年1月21日发布的证监办发 [2008]7 号《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》 （以下简称“执行新准则通知文件”）的规定执行。 注1：根据执行新准则通知文件的明确要求，上市公司应当按照《企业会计准则第 9号——职工薪酬》的规定，根据实际情况和当期职工福利计划确定当期应确 认的职工福利费，自转入应付职工薪酬的福利费余额中列支，原转入应付职 工薪酬的福利费余额与该项余额之间的差额，应当调整当期管理费用并作为 非经常性损益进行披露，故上表列示的非经常性损益项目中包括对应付职工 福利费的调整。 AI-3 中国铁建股份有限公司 附录：财务报表补充资料（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2、净资产收益率和每股收益（续） 于2008年初，本公司就A股上市申报目的编制并于2008年1月10日出具了2004 年度至2006年度及截至2007年11月30日止会计期间的非经常性损益项目明细 表。因执行新准则通知文件于当时仍未发布，故此就A股上市申报目的而编 制的非经常性损益项目明细表只按第1号文件的规定编制。由于第1号文件未 有明确指出上述应付职工福利费的调整乃归属于非经常性损益项目，而本公 司亦参考了当时市场上其他可比公司的计算方法，没有将应付职工福利费的 调整作为非经常性损益项目，因此A股上市申报报表与2007 年年报对应付职 工福利费的调整被认定为非经常性损益项目的处理存在差异。 注2：由于第1号文件及执行新准则通知文件未有明确指出对于企业所得税税率自 2008 年 1 月 1 日起从 33% 降至 25% 而导致于 2007 年 12 月 31 日的递延所得税资产 和负债净额减少约人民币6亿元是否应定义为非经常性损益项目，虽然本公司 管理层认为这一事项从性质上及发生频率上应被理解为非经常性损益项目， 但本公司管理层最终参照市场上的一般处理方法，未有于上表披露这一项目 为非经常性损益项目。 AI-4 中国铁建股份有限公司 附录：财务报表补充资料（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 3. 财务报表项目数据的变动分析 合并财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占资产负债表日本集团资产 总额5%(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析。 1. 交易性金融资产 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 125,131 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额增加 92%，主要是由于本年度权益性投资增加所致。 2. 持有至到期投资（短期）部分 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 25,000 千元， 较 2006 年 12 月 31 日余额减少 92%，主要是由于 2007 年度金额委托贷款减少 约人民币 2.8 亿元所致。 3. 应收账款 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 30,102,895 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额增加 35%，主要是由于本年度收入增加所致。 4. 存货 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 11,889,329 千元，较 2006 年 12 月 31 日 余额增加 51%，其中房地产开发成本增加较大，主要是由于本年度新增加房地 产开发项目所致。 5. 应收客户合同工程款 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 35,928,314 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额增加 28%，主要是由于本年度工程规模的扩大及工程项 目的增加。 6. 可供出售金融资产 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 343,988 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额增加 2,997%，主要是由于所持权益性投资公允价值上升所致。 7. 长期应收款 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 1,033,832 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额减少 34%，主要是由于随着一些大型项目在本年度已过质保期，相应 的工程质保金被收回。 8. 在建工程 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 1,336,320 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额增加 137%，主要是本年度中铁建设集团大厦等工程项目的开工，导致 在建工程余额增加。 9. 无形资产 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 5,929,956 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额增长 228%，主要是本年度由于原有划拨土地使用权以作价出资方式投 入本公司，以及特许经营资产的投入增加。 10. 长期待摊费用 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 81,750 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额增加 34%，主要是由于本年度装修费用的增加。 AI-5 中国铁建股份有限公司 附录：财务报表补充资料（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 3. 财务报表项目数据的变动分析（续） 11. 短期借款 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 17,571,659 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额增长 51%，主要是由于本年度用于支持工程项目开支的相关借款增 加。 12. 应付票据 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 3,023,454 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额增长 35%，主要是由于随着本年度工程项目的增加及工程规模的扩大， 本集团开具的用以支付购买工程材料等的应付票据亦相应增加。 13. 预收款项 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 32,624,866 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额增长 48%，主要是由于随着本年度工程项目的增加，预收客户款也相 应增加。 14. 应付利息 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 53,141 千元，较 2006 年 12 月 31 日 余额增长 808%，主要是由于本年度借款的增加，应付利息也相应增加。 15. 应付股利 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 1,036,586 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额增长 1,017%，主要是由于根据重组安排，自重组基准日（即 2006 年 12 月 31 日）至 2007 年 11 月 30 日止会计期间的净利润需返还给控股股东，并拟 以特别分红的方式派发约人民币 24.2 亿元。截止至 2007 年 12 月 31 日该股利 尚未支付的金额为人民币 1,023,883 千元。 16. 其他应付款 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 12,981,694 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额增长 31%，主要是由于应付代垫款项和应付保证金增加所致。 17. 一年内到期的非流动负债 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 1,206,337 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额增加 33%，主要是一年内到期的长期借款的增加。 18. 专项应付款 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 100,922 千元，较 2006 年 12 月 31 日余额减少 40%，主要是由于铁道部划拨科研经费于 2007 年度已使用并计入 损益所致。 19. 应付职工薪酬（长期）部分 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 6,668,470 千元， 较 2006 年 12 月 31 日余额减少 34%，主要由于根据重组协议将应付补充退休 福利于 2007 年 1 月 1 日剥离至控股股东。 20. 少数股东权益 2007 年 12 月 31 日余额为人民币 215,878 千元，较 2006 年 12 月 31 日减少 76%，主要是本集团于本年度收购了职工股股东所持股权，并冲减了 少数股东权益所致。 21. 营业收入 2007 年为人民币 177,487,288 千元，较 2006 年增长 12%，主要是由 于工程承包项目的扩张以及本年度新承接大型工程承包项目的增加。 AI-6 中国铁建股份有限公司 附录：财务报表补充资料（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 3. 财务报表项目数据的变动分析（续） 22. 营业成本 2007 年为人民币 160,598,330 千元，较 2006 年增长 12%，主要是由 于工程承包项目的扩张以及本年度新承接大型工程承包项目的增加。 23. 营业税金及附加 2007 年为人民币 5,489,878 千元，较 2006 年增长 13%，主要 是由于本年度收入增长较大，导致税金相应增长。 24. 财务费用 2007 年为人民币 860,188 千元，较 2006 年增长 61%，主要是由于本 年度业务量增加而导致相应财务费用增加。 25. 资产减值损失 2007 年为人民币 118,642 千元，较 2006 年减少 70%，主要是由 于本年度坏账损失以及固定资产减值损失分别减少人民币 166,641 千元和人民 币 85,930 千元所致。 26. 投资收益 2007 年为人民币 440,644 千元，较 2006 年增长 791%，主要是由于本 年度处置子公司-中铁能源投资有限公司实现投资收益人民币 315,791 千元。 27. 营业外收入 2007 年为人民币 219,194 千元，较 2006 年增长 36%，主要由于处 置非流动资产收益以及政府补助分别增加人民币 18,093 千元和人民币 32,652 千元。 28. 营业外支出 2007 年为人民币 133,228 千元，较 2006 年减少 35%，主要是由于 非流动资产处置、盘亏损失等减少所致。 29. 所得税费用 2007 年为人民币 1,828,222 千元，较 2006 年增长 207%，主要是由 于营业利润总体增加及税率变动导致的递延所得税资产和负债净减少所致。 30. 少数股东损益 2007 年为人民币 5,162 千元，较 2006 年减少 98%，主要是由于 本集团于 2007 年 1 月 1 日收购了绝大部分下属子公司的职工股。 AI-7 中国铁建股份有限公司 附录：财务报表补充资料（续） (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 4、备考合并利润表 2007年 2006年 一、营业收入 177,487,288 158,506,613 减：营业成本 160,598,330 144,012,964 营业税金及附加 5,489,878 4,879,118 销售费用 696,113 893,106 管理费用 6,515,439 5,727,112 财务费用 860,188 535,008 资产减值损失 118,642 389,852 加：公允价值变动收益 52,390 40,748 投资收益 440,644 49,471 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 38,634 22,647 二、营业利润 3,701,732 2,159,672 加：营业外收入 219,194 160,852 减：营业外支出 133,228 203,756 其中：非流动资产处置损失 61,346 70,863 三、利润总额 3,787,698 2,116,768 减：所得税费用 1,481,766 596,289 其中：税率变动对所得税费用的影响（注） 600,189 - 四、净利润 2,305,932 1,520,479 归属于母公司股东/所有者的净利润 2,300,770 1,231,471 少数股东损益 5,162 289,008 注：有关税率变动对所得税费用的影响，其具体描述在财务报表附注九、 2 中披 露。 以上备考合并利润表是按中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号关于发布 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》的通知（2007年修订）进行编制的，在编制备考合并 利润表时，本集团假定自2006年1月1日开始全部执行财政部于2006年2月15日颁布 的企业会计准则。 AI-8 中国铁建股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、 载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、 载有安永会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 207