福星科技(000926)2006年年度报告

湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 湖北福星科技股份有限公司二 ｏｏ 六年 年 度 报 告 全 文 二 ｏｏ 七年四月 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 湖北福星科技股份有限公司 ２００６ 年年度报告全文 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 公司董事长谭功炎先生、董事、总经理张守才先生，董事、财务总监胡朔商 先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录…………………………………………………………１ 第二节 公司基本情况简介………………………………………………………２ 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………………3 第四节 股本变动及股东情况……………………………………………………5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………9 第六节 公司治理结构……………………………………………………………14 第七节 股东大会情况简介………………………………………………………16 第八节 董事会报告………………………………………………………………18 第九节 监事会报告………………………………………………………………35 第十节 重要事项…………………………………………………………………37 第十一节 财务报告………………………………………………………………44 第十二节 备查文件目录…………………………………………………………99 1 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：湖北福星科技股份有限公司 中文名称缩写：福星科技 法定英文名称：HUBEI FUXING SCIENCE AND TECHNOLOGY Co.,LTD 英文名称缩写： FXST 二、公司法定代表人：谭功炎 三、董事会秘书：冯东兴 证券事务代表：杨望云 联系地址：湖北省汉川市沉湖镇福星街 1 号 联系电话：0712-8740018、8741411 传 真：0712-8740018 电子信箱：fxkj0926@ chinafxkj.com 四、公司注册地址：湖北省汉川市沉湖镇福星街 1 号 公司办公地址：湖北省汉川市沉湖镇福星街 1 号 邮政编码：431608 公司国际互联网网址：http://www.chinafxkj.com 公司电子信箱：fxkj0926@ chinafxkj.com 五、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券及投资者关系管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：福星科技 股票代码：000926 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 8 日 公司首次注册地点：湖北省汉川县沉湖镇复兴街 1 号 公司最新变更注册登记日期：2006 年 10 月 24 日 2 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 公司最新变更注册地点：湖北省汉川市沉湖镇福星街 1 号 企业法人营业执照注册号：4200001000087 税务登记号码：420984706959504 公司聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京建外大街 22 号赛特广场五层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标 指标名称 金 额（元） 利润总额 ３６４，６５０，９４０．７６ 净利润 ２５８，１９２，６８９．５０ 扣除非经常性损益后的净利润 ２５８，４２６，４２８．２７ 主营业务利润 ６３１，９７０，０３２．４７ 其他业务利润 ２，９９２，２９１．６２ 营业利润 ３６４，９９９，８０４．５９ 投资收益 ０ 补贴收入 ５５１，０００．００ 营业外收支净额 －８９９，８６３．８３ 经营活动产生的现金流量净额 －１３８，７６５，２０４．０６ 现金及现金等价物净增减额 ２８０，４４７，９２７．２０ 非经常性损益项目 金 额（元） 非流动资产处置损益 －１，０５３，１８６．４７ 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照料国家统一标准 ５５１，０００．００ 定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 １５３，３２２．６４ 所得税影响数 １１５，１２５．０６ 合 计 －２３３，７３８．７７ 3 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 二、截止报告期末公司前 3 年的主要会计数据及财务指标 单位：人民币元、元/股 财务指标项目 ２００６ 年度 ２００５ 年度 ２００４ 年度 主营业务收入 ２，４５１，６８０，５２７．４４ ２，０８２，５１５，３２０．０８ １，４１９，７２２，２７４．２０ 净利润 ２５８，１９２，６８９．５０ １６３，３８１，０４５．０３ １５９，０２９，５２６．０５ 总资产 ４，６９０，１２１，９１７．６０ ３，４６４，９０４，７３４．４５ ３，０８１，９８８，１８４．１２ 股东权益（不含少数股东权益） １，７７７，３５９，８２０．７６ １，１１１，２２０，４２９．２６ ９０９，７４３，５６９．０５ 每股收益（摊薄） ０．９７ ０．８０ ０．５９６ 每股收益（加权） １．２０ ０．８０ ０．５９６ 每股净资产 ６．７０ ５．４１ ３．４１ 调整后的每股净资产 ６．７０ ５．４１ ３．４１ 每股经营活动产生的现金流量净额 －０．５２ ０．９０ １．２９ 净资产收益率（％） １４．５３ １４．７０ １７．４８ 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 ９ 号）》的规定 计算的净资产收益率和每股净资产： 单位：人民币元 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ３５．５６ ４８．８１ ２．３８ ２．９４ 营业利润 ２０．５４ ２８．１９ １．３８ １．７０ 净利润 １４．５３ １９．９４ ０．９７ １．２０ 扣除非经常性损益后的净利润 １４．５５ １９．９６ ０．９７ １．２０ 三、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计股东权益 期初数 205,266,490.00 342,287,948.42 118,894,236.56 55,536,085.54 389,235,668.74 1,111,220,429.26 本期增加 60,000,000.00 389,000,000.00 116,243,899.43 - 258,192,689.50 823,436,588.93 55,536,085.54 101,761,111.89 本期减少 - - - 157,297,197.43 期末数 265,266,490.00 731,287,948.42 235,138,135.99 0 545,667,246.35 1,777,359,820.76 4 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 发行新股 发行新股产生 按规定转入 本期利润增加、上 发行新股、本期 变动原因 的溢价 本期计提 盈余公积 年度现金分红、计 实现利润及分 提盈余公积 配、本期计提 根据“财政部关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知”财企 【2006】67 号文对 2005 年 12 月 31 日法定公益金结余 55,536,085.54 元转作盈余 公积金管理使用。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表（截止 2006 年 12 月 31 日） 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 送 比例 数量 发行新股 金 转 其他 小计 数量 （％） 股 （％） 股 一、有限售条件股份 104,720,214 51.02 60,000,000 -13,504,050 46,495,950 151,216,164 57.01 1、国家持股 2、国有法人持股 12,152,700 5.92 15,000,000 -12,152,700 2,847,300 15,000,000 5.66 3、其他内资股 92,567,514 45.10 25,000,000 -1,351,350 23,648,650 116,216,164 43.81 其中： 境内法人持股 92,441,790 45.04 25,000,000 -1,351,350 23,648,650 116,090,440 43.76 境内自然人持股 125,724 0.06 125,724 0.05 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 5、其他 20,000,000 20,000,000 20,000,000 7.54 二、无限售条件股份 100,546,276 48.98 13,504,050 13,504,050 114,050,326 42.99 1、人民币普通股 100,546,276 48.98 13,504,050 13,504,050 114,050,326 42.99 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 205,266,490 100 60,000,000 60,000,000 265,266,490 100 5 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 2、股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字［２００６］８７ 号文批准，公司于 ２００６ 年 １０ 月 １６ 日向特定投资者非公开发行人民币 Ａ 股 ６，０００ 万股，发行价格 ７．８０ 元／ 股，募集资金净额为 ４４，９００ 万元，公司总股本由 ２０５，２６６，４９０ 股增至 ２６５，２６６，４９０ 股。本次发行股份于 ２００６ 年 １０ 月 ２５ 日起在深圳证券交易所上市，公司将向深 圳证券交易所申请该部分股票 ２００７ 年 １０ 月 ２５ 日上市流通。 根据 ２００５ 年公司股权分置改革方案，至 ２００６ 年 １１ 月 ９ 日，公司原有限售 条件的四名股东湖北安盛投资发展有限公司、中工美投资有限责任公司、孝感市 产权交易中心、湖北鑫诚工贸有限公司所持有的有限售条件的流通股共 １３，５０４，０５０ 股的限售期满，经公司申请，深圳证券交易所安排上述股份于 ２００６ 年 １１ 月 １０ 日上市流通。 本报告期末，公司无内部职工股。 二、股东情况（截止 2006 年 12 月 31 日） １、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 １５，３７０ 前 １０ 名股东持股情况 质押或冻 持股 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 结的股份 比例％ 件股份数量 数量 湖北省汉川市钢丝绳厂 其 他 ３４．３４ ９１，０９０，４４０ ９１，０９０，４４０ ２，０１３，４４０ 兴业全球视野股票型证券投资基金＊ 其 他 ３．７７ １０，０００，０００ ８，０００，０００ ０ 红塔证券股份有限公司＊ 其 他 ２．６４ ７，０００，０００ ７，０００，０００ ０ 上海博润投资有限公司＊ 其 他 ２．２６ ６，０００，０００ ６，０００，０００ ０ 武汉万业投资发展有限公司＊ 其 他 ２．２６ ６，０００，０００ ６，０００，０００ ０ 华宝信托投资有限责任公司＊ 国 有 ２．２６ ６，０００，０００ ６，０００，０００ ０ 云南国际信托投资有限公司＊ 未 知 ２．２６ ６，０００，０００ ６，０００，０００ ０ 东海证券有限责任公司＊ 国 有 ２．２６ ６，０００，０００ ６，０００，０００ ０ 东方证券－中行－东方红 ２ 号集合资 其 他 ２．２６ ６，０００，０００ ６，０００，０００ ０ 产管理计划＊ 6 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 东海证券－农行－＂东风 １ 号＂集合 其 他 ２．２６ ６，０００，０００ ６，０００，０００ ０ 资产管理计划＊ 前 １０ 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京恒达信投资有限公司 ４，５１３，６００ Ａ股 景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 ４，４２２，８９６ Ａ股 华夏红利混合型开放式证券投资基金 ４，２９９，８６６ Ａ股 中工美投资有限责任公司 ３，１５０，０００ Ａ股 景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基金 ２，７４９，８４０ Ａ股 孝感市产权交易中心 ２，７０２，７００ Ａ股 兴业全球视野股票型证券投资基金 ２，０００，０００ Ａ股 景顺长城优选股票证券投资基金 １，２９９，９４０ Ａ股 景顺长城资源垄断股票型证券投资基金（Ｌ ８８９，０２９ Ａ股 ＯＦ） 北京东方雄鹰投资顾问有限公司 ８４０，４２８ Ａ股 公司控股股东湖北省汉川市钢丝绳厂与前 10 名股东及前 10 名无限 售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上无限售条件股东 上述股东关联关系或一致行动的说明 之间是否存在关联关系，未知以上无限售条件股东与上述前十名股东 之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东及前 １０ 名股东 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人。 注：（１）、根据湖北省汉川市钢丝绳厂关于股权分置改革的特别承诺，实施追 加送股安排的股份２，０１３，４４０股在报告期内继续冻结。 （２）＊：均为公司非公开发行股票特定机构投资者，根据《上市公司证券发 行管理办法》及公司非公开发行人民币普通股方案，上述特定投资者持有的有限 售条件的流通股自２００６ 年１０ 月２５ 日至２００７ 年１０月２５日锁定１２ 个月。 ２、公司控股股东情况介绍： 控股股东名称：湖北省汉川市钢丝绳厂 法定代表人：谭才旺 成立日期：１９８５ 年 ５ 月 ８ 日 注册资本：人民币叁亿捌仟万元 主要经营范围：日用百货，其他食品批发、零售，汽车运输、钢材销售。 报告期内公司控股股东未发生变化。 7 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 3、公司的实际控制人情况介绍： 实际控制人名称：湖北省汉川市钢丝绳厂 湖北省汉川市钢丝绳厂 控股 ３４．３４% 湖北福星科技股份有限公司 4、报告期内，本公司无其他持股 10%以上（含 10%）的股东。 5、报告期末公司前 １０ 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 持有的有限售 可上市 新增可上市交 限售 有限售条件股东名称 号 条件股份数量 交易时间 易股份数量 条件 ２００８ 年 １１ 月 ９ 日 １３，２６３，３２５ １ 湖北省汉川市钢丝绳厂 见注 ９１，０９０，４４０ ２０１０ 年 １１ 月 ９ 日 ７７，８２７，１１５ 释 ２ 兴业全球视野股票型证券投资基金 ８，０００，０００ ２００７ 年 １０ 月 ２５ 日 ８，０００，０００ ３ 红塔证券股份有限公司 ７，０００，０００ ２００７ 年 １０ 月 ２５ 日 ７，０００，０００ ４ 上海博润投资有限公司 ６，０００，０００ ２００７ 年 １０ 月 ２５ 日 ６，０００，０００ 非公 ５ ２００７ 年 １０ 月 ２５ 日 开发 武汉万业投资发展有限公司 ６，０００，０００ ６，０００，０００ 行股 ６ 华宝信托投资有限责任公司 ６，０００，０００ ２００７ 年 １０ 月 ２５ 日 ６，０００，０００ 份锁 ７ ２００７ 年 １０ 月 ２５ 日 定期 云南国际信托投资有限公司 ６，０００，０００ ６，０００，０００ 一年 ８ 东海证券有限责任公司 ６，０００，０００ ２００７ 年 １０ 月 ２５ 日 ６，０００，０００ ９ 东方红 ２ 号集合资产管理计划 ６，０００，０００ ２００７ 年 １０ 月 ２５ 日 ６，０００，０００ １０ ＂东风 １ 号＂集合资产管理计划 ６，０００，０００ ２００７ 年 １０ 月 ２５ 日 ６，０００，０００ 注释：湖北省汉川市钢丝绳厂承诺： （１）如果发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追加对价安排一次 （对价安排执行完毕后，此承诺自动失效）： ①根据公司 ２００５ 年、２００６ 年经审计年度财务报告，如果公司 ２００４ 年至 ２００６ 年净利润的年复合增长率低于 ２５％，即如果 ２００６ 年净利润未达到 ２４，８４８．３６ 万 8 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 元； ②公司 ２００５ 年度或 ２００６ 年度财务报告被出具非标准无保留意见的审计报 告。 如果发生上述情况之一，汉川钢丝绳厂在 ２００５ 年或 ２００６ 年年度股东大会结 束后 １０ 个交易日内披露追加送股的股权登记日的提示性公告，向在该股权登记 日登记在册的全体流通股股东（除“汉川钢丝绳厂”外）追送 ２，０１３，４４０ 股作为补 偿（如果期间公司有送股、转增股本或缩股的情况，送股数量在 ２，０１３，４４０ 股的 基础上同比例增减），追加送股仅限一次，送股实施期限为 ２００５ 年或 ２００６ 年年 度股东大会后 ３０ 日内；该追送 ２，０１３，４４０ 股股份将向中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司申请临时保管，并积极寻找信托机构将该部分股份委托信托机 构持有，直至追送股份承诺期满。 （２）汉川钢丝绳厂持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起， 在 １２ 个月内不上市交易或转让，在 ３６ 个月内不上市交易；在前述 ３６ 个月期满 后，在 ２４ 个月内通过交易所挂牌交易出售原非流通股股份的价格不低于 １４ 元（若 自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增 股份等除权事项，应对该价格进行除权处理）；同时，在前述 ３６ 个月期满后的 ２４ 个月内，汉川钢丝绳厂通过交易所挂牌交易出售原非流通股股份总数不超过 公司总股本的 ５％。汉川钢丝绳厂如有违反承诺的卖出交易，汉川钢丝绳厂将卖 出资金划入上市公司账户归全体股东所有。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况： （一）、基本情况： 9 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 数量单位：股 姓 名 性 年 职 务 任期起止日期 年初持 年末持 股份 别 龄 股数 股数 增减 谭功炎 男 ５９ 董事长 ２００５．４－２００８．４ １２９９８ １２９９８ ０ 张守才 男 ４５ 董事、总经理 ２００５．４－２００８．４ １２９９８ １２９９８ ０ 夏木阳 男 ４６ 董事、副总经理 ２００５．４－２００８．４ １２９９８ １２９９８ ０ 张兆雄 男 ６９ 独立董事 ２００５．４－２００８．４ ０ ０ ０ 赵 曼 女 ５５ 独立董事 ２００５．４－２００８．４ ０ ０ ０ 李光忠 男 ６１ 独立董事 ２００５．４－２００８．４ ０ ０ ０ 胡朔商 男 ３３ 董事、财务总监 ２００５．４－２００８．４ １４３００ １４３００ ０ 冯东兴 男 ４０ 董事、董事会秘书 ２００５．４－２００８．４ ６４３５ ６４３５ ０ 张守华 男 ４４ 董事 ２００５．４－２００８．４ ０ ０ ０ 张运华 男 ５１ 副总经理 ２００５．４－２００８．４ １３０００ １３０００ ０ 张 俊 男 ４５ 副总经理 ２００５．４－２００８．４ ０ ０ ０ 谭想成 男 ４７ 副总经理 ２００５．４－２００８．４ ０ ０ ０ 谭才旺 男 ５１ 监事会主席 ２００５．４－２００８．４ ２５９９７ ２５９９７ ０ 涂相华 男 ６２ 监事 ２００５．４－２００８．４ １２９９８ １２９９８ ０ 夏德才 男 ４０ 监事 ２００５．４－２００８．４ １４０００ １４０００ ０ 说明：公司监事会主席谭才旺先生自 1998 年 10 月起一直在本公司控股股东 湖北省汉川市钢丝绳厂任厂长。 （二）、董事、监事和高级管理人员的主要工作经历及在其他单位的兼职情 况： １、谭功炎先生，正高职高级经济师，长期从事金属制品的研制、开发和经 销工作，具有丰富的生产和经营管理经验，曾获“全国优秀经营管理者”称号和 全国“五一”劳动奖章，被评为全国劳动模范，连续当选为第八届、第九届、第 十届全国人民代表大会代表。现任公司董事长，公司战略委员会主任委员，同时 兼任公司控股子公司武汉福星惠誉房地产有限公司及湖北福星惠誉置业有限公 10 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 司（福星惠誉之控股子公司）董事长、孝感市工商联合会会长。 ２、张守才先生，高级经济师，历任湖北省汉川市钢丝绳厂车间主任、副厂 长，本公司一分厂厂长、公司副总经理，湖北省技术监督局行风监督员。现任公 司董事、总经理，公司战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会委员。 ３、夏木阳先生，高级经济师，历任公司技术科长、工程师、总工程师，湖 北省质量监督与检验协会常务理事。现任公司董事、副总经理，公司战略委员会 委员，金属制品委员会副理事长，湖北省质量管理协会常任理事，《金属制品》 编委会编委。 ４、张兆雄先生，历任国家广播电影电视部处长、司办公室主任、科技司副 司长和国家广电总局信息网络中心高级顾问。现任公司独立董事，公司提名委员 会主任委员、公司审计委员会、薪酬与考核委员会委员。 ５、赵曼女士，曾任湖北财经学院教师、中南财经大学教授。现任公司独立 董事，公司薪酬与考核委员会主任委员、公司提名委员会、战略委员会、审计委 员会委员；中南财经政法大学公共管理学院院长、经济学教授、博士生导师，社 会保障研究所所长，海南大东海旅游中心股份有限公司、武汉长江通信产业集团 股份有限公司、武汉中百集团股份有限公司独立董事。 ６、李光忠先生，曾任湖北财经学院工经系会计教研室支部副书记、会计教 研室副主任，中南财经大学会计系主任、中南财经大学会计学院党委书记、中南 财经政法大学会计学院党委书记兼副院长。现任公司独立董事，公司审计委员会 主任委员、提名委员会、薪酬与考核委员会委员；中南财经政法大学会计学院会 计学教授，湖北广济药业股份有限公司独立董事，葛洲坝股份有限公司独立董事。 ７、胡朔商先生，高级会计师，高级理财师，历任公司财务科长、财务部副 部长，全国青年联合会委员，湖北省青年联合会常务委员。现任公司董事、财务 总监，公司战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会委员，兼任武汉福星惠 誉房地产有限公司监事会主席。 ８、冯东兴先生，高级经济师，高级策划师，历任公司主管会计、财务科长、 11 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 财务部部长。现任公司董事、董事会秘书，公司战略委员会、审计委员会委员， 兼任武汉福星惠誉房地产有限公司董事，湖北省房地产经济学会常务理事。 ９、张守华先生，高级经济师，历任湖北省汉川市钢丝绳厂车间主任、湖北 福星科技股份有限公司二分厂厂长。现任公司董事、钢帘线分厂厂长，公司战略 委员会委员。 １０、张运华先生，高级工程师，历任湖北省汉川钢丝绳厂班长、车间主任、 副厂长。现任公司副总经理。 １１、张俊先生，高级经济师，历任中国建设银行湖北省分行科长、国家外汇 管理局湖北分局副处长、中国人民银行湖北省分行处长，湖北福星科技股份有限 公司总经理助理。现任公司副总经理。 １２、谭想成先生，经济师，历任湖北省汉川市钢丝绳厂办公室主任、湖北省 汉川钢丝绳股份有限公司销售经理、湖北福星科技股份有限公司西南地区销售主 管。现任公司副总经理。 １３、谭才旺先生，高级经济师，高级会计师，历任湖北省汉川市钢丝绳厂厂 办主任、副厂长。现任湖北省汉川市钢丝绳厂厂长、本公司监事会主席，汉川市 人大常务委员会常委。 １４、涂相华先生，高级经济师，历任湖北省汉川钢丝绳厂班长、车间主任、 副厂长，本公司副总经理、副董事长，孝感市化学冶金工程协会副理事长，孝感 市第二届人大代表。现任公司监事。 １５、夏德才先生，工程师，历任公司设备科长、科研所所长、新产品开发办 主任。现任公司监事兼技术中心副主任。 二、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 1、董事、监事、高级管理人员的年度报酬的决策程序和确定依据： 董事、监事、高级管理人员 2006 年度报酬的决策程序和确定依据是根据《公 司章程》的规定，由薪酬与考核委员会提出方案，并提请公司五届七次董事会与 2005 年年度股东大会审议通过，实行年薪制。 12 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 2、现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额（包括基本 工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）： 单位：元 姓 名 职 务 ２００６ 年年度报酬总额（含税） 谭功炎 董事长 ２００，０００ 张守才 董事、总经理 １７０，９００ 夏木阳 董事、副总经理 １５２，３００ 张兆雄 独立董事 ４５，０００ 赵 曼 独立董事 ４５，０００ 李光忠 独立董事 ４５，０００ 胡朔商 董事、财务总监 ２１２，０００ 冯东兴 董事、董事会秘书 １４０，０００ 张守华 董事 １３５，５００ 张运华 副总经理 １４６，９００ 张 俊 副总经理 １５０，０００ 谭想成 副总经理 １３２，５００ 涂相华 监事 １２９，９００ 夏德才 监事 ８０，０００ 合 计 １，７８５，０００ 注：监事会主席谭才旺先生在公司控股股东湖北省汉川市钢丝绳厂领取报酬。 三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员选举或聘任情况： 报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员选举或聘任情况。 四、公司员工情况（截止 2006 年 12 月 31 日） 专 业 构 成 教 育 程 度 职工 离退休 生产 销售 技术 财务 行政 大专 人数 中专 高中 初中 人员 人员 人员 人员 人员 人员 以上 ５６７０ ４９４４ ８７ ３１０ ３９ ２９０ １１８３ ６１５ １８９１ １９８１ ９８ 13 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况： 公司严格按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》及其他有关法律 法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，严格 履行信息披露义务，切实做好投资者关系管理工作。公司治理的实际状况与中国 证监会颁布的上市公司治理的规范性文件要求无差异。 1、关于股东与股东大会：公司不断完善公司《章程》中关于股东大会及其 议事规则的条款，并严格按照《上市公司股东大会规范意见》和本公司《章程》、 《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，尽可能让更多的股东参加股 东大会，行使股东的权利，保障所有股东，特别是中小股东享有平等地位。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，公司的重大决策均由 股东大会和董事会依法作出；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务 方面严格做到了“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力，公司董事会、 监事会和内部组织机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司进一步完善了公司《章程》中关于董事的选聘 程序；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司在公司《章程》 中规定了规范的董事会议事规则，确保董事会高效运作和科学决策；公司董事能 够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加相关培训，学习相关法律 法规，掌握董事应具备的相关知识，并忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司按照 有关规定建立了独立董事制度，聘请了独立董事，以保证董事会决策的科学性和 公正性。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求； 公司《章程》中规定了规范的监事会议事规则，保证了监事会有效行使监督和检 查职责；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对全体股东负责的态度， 通过列席董事会会议、检查公司财务等方式对公司财务以及公司董事、经理和其 他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 14 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励 约束机制，并实施了《股票期权激励计划》，该计划从公司长期利益和近期利益 相结合出发，倡导公司与个人共同持续发展的理念，有利于充分调动公司高级管 理人员的积极性，提高管理绩效，实现全体股东、公司和个人利益的一致，维护 全体股东的权益，为股东带来更高效更持续的回报，对健全公司激励约束机制， 进一步完善公司治理结构，促进公司长期稳定发展具有重要而深远的意义。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、公司员 工及公司客户等其他利益相关者的合法权利，并与利益相关者积极合作，共同推 动公司持续、健康地发展，实现利益相关者利益最大化，并关注公司所在地区的 福利、环境保护和公益事业的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作；公司 严格按照相关法律、法规和公司章程、信息披露管理制度的规定，真实、准确、 完整、及时地披露可能对广大投资者的决策产生实质性影响的信息，努力使广大 投资者有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况： 公司三名独立董事认真履行法律法规、 《公司章程》和《独立董事工作制度》 赋予的职责和义务，亲自或委托出席了公司召开的全部董事会会议，对会议的各 项议题进行了认真审议，并按相关法规和《公司章程》规定对相应事项发表了独 立董事意见，工作勤勉尽责，发挥了独立董事的积极作用，切实保障了公司利益 和广大股东的合法权益。报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。独立 董事2006年度出席董事会会议具体情况如下： 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 赵 曼 １１ １０ １ ０ 张兆雄 １１ ９ ２ ０ 李光忠 １１ １１ ０ ０ 15 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 三、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况： 报告期内，公司对董事、监事及高级管理人员的薪酬考核以年薪制为基础， 同时通过制定并实施股票期权激励计划，进一步完善了公司对高级管理人员的考 评与激励机制。 １、根据 ２００５ 年年度股东大会制定的关于公司董事、监事及高级管理人员 ２００６ 年度薪酬考核办法，公司对董事、监事及高级管理人员实行与企业经营成 果挂钩的年薪收入分配政策，由基薪和奖励金组成高管人员年薪收入，基薪每月 按比例发放，奖励金在年终根据年初制定的经济责任制方案进行分项考核兑现发 放。 ２、根据公司 ２００６ 年第三次临时股东大会通过的《湖北福星科技股份有限公 司股票期权激励计划》及公司五届十七次董事会决议，本公司于 ２００６ 年 １２ 月 １１ 日授予公司董事（不含独立董事）、监事及高级管理人员 ７６０ 万份股票期权， 每份股票期权拥有在授权日起四年内的可行权日按照确定的行权价格 ９．３４ 元购 买一股福星科技股票的权利。本期权激励计划的股票来源为公司向激励对象定向 发行 ７６０ 万股福星科技股票。福星科技股票期权有效期内发生资本公积金转增股 本、派发股票红利、股份拆细、缩股、配股事宜，股票期权数量及所涉及的标的 股票总数将做相应的调整。 根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》（试行）及深圳证券交易所 有关规定，经公司董事会申请，深圳证券交易所确认，中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司核准登记，公司《股票期权激励计划》涉及的 ７６０ 万股票期权 以 ２００６ 年 １２ 月 １１ 日为授予日，授予激励对象（期权代码：０３７００３，期权简称： 福星 ＪＬＣ１），并已登记在激励对象个人证券账户。 第七节 股东大会情况简介 报告期内本公司共召开股东大会四次，其中年度股东大会一次，临时股东大 会三次。 一、年度股东大会情况。２００６ 年 ６ 月 １６ 日公司召开 ２００５ 年年度股东大会， 16 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 出席本次会议的股东及股东代理人共 ５８ 人，代表股份 ９８，８４０，８２１ 股，占公司股 份总数 ２０，５２６．６４９ 万股的 ４８．１５％。会议以现场记名投票表决方式，审议并通 过了《公司 ２００５ 年度董事会工作报告》 、《公司 ２００５ 年度监事会工作报告》、 《公 司二 ００ 五年年度报告正文及摘要》、 《公司 ２００５ 年度财务决算报告》、 《公司 ２００５ 年度利润分配方案》、 《关于聘任会计师事务所及其报酬的议案》、 《关于公司董事、 监事及高级管理人员 ２００６ 年度薪酬考核办法的议案》、《关于修改〈公司章程〉 的议案》 、《关于修改〈股东大会议事规则〉的议案》 、《关于修改〈董事会议事规 则〉的议案》 、《关于修改〈监事会议事规则〉的议案》等十一项议案。本次股东 大会经湖北安格律师事务所方芳律师见证并出具了法律意见书。 召开本次年度股东大会的通知刊登在 2006 年 5 月 17 日的中国证券报 C08 版、上海证券报 B19 版和证券时报 A4 版上，年度股东大会决议公告刊登在 2006 年 6 月 17 日中国证券报 B20 版、证券时报 C4 版和上海证券报 B13 版上。 二、临时股东大会情况。 １、２００６ 年 ６ 月 １６ 日公司召开 ２００６ 年第一次临时股东大会，出席本次会议 的股东及股东代理人共 ３４３ 人，代表股份 １０５，６５４，２６６ 股，占公司股份总数 ２０，５２６．６４９ 万股的 ５１．４７％。现场出席本次会议的股东及股东代理人 ４４ 人，代 表股份 ９９，１６８，８４８ 股，占公司总股本 ２０５，２６６，４９０ 股的 ４８．３１％。会议以现场 投票与网络表决相结合的方式，审议通过了《向特定对象非公开发行股票的有关 议案》 （逐项表决）。本次会议经湖北安格律师事务所方芳律师见证并出具了法律 意见书。 召开本次临时股东大会的通知刊登在 2006 年 5 月 17 日中国证券报 C08 版, 上海证券报 B19 版,证券时报 A4 版上，本次临时股东大会的提示公告刊登在 2006 年 6 月 13 日中国证券报 C004 版,证券时报 C8 版,上海证券报 B29 版上，此次临 时股东大会的决议公告刊登在 2006 年 6 月 17 日中国证券报 B20 版,证券时报 C4 版,上海证券报 B13 版上。 ２、２００６ 年 ７ 月 ３１ 日公司召开 ２００６ 年第二次临时股东大会，出席本次会议 17 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 的股东及股东代理人共 45 人，代表股份 91,202,269 股，占公司总股本 205,266,490 股的 44.43％。本次股东大会以记名投票表决方式审议通过了关于发行短期融资 券并聘请招商银行股份有限公司担任主承销商的议案。本次会议经湖北安格律师 事务所方芳律师见证并出具了法律意见书。 召开本次临时股东大会的通知刊登在 2006 年 7 月 15 日,中国证券报 C001 版, 上海证券报 B20 版,证券时报 C8 版上，本次临时股东大会决议公告刊登在 ２００６ 年 ８ 月 １ 日的《中国证券报》Ｂ１２ 版、《上海证券报》B17 版和《证券时报》Ａ１２ 版上。 ３、２００６ 年 １２ 月 ６ 日公司召开 ２００６ 年第三次临时股东大会，出席本次会议 的股东及股东代理人共 ４４ 人，代表股份 94,267,961 股，占公司总股本 265,266,490 股的 35.54％。本次股东大会以记名投票表决方式审议通过了《湖北福星科技股 份有限公司股票期权激励计划(草案)》(逐项审议)。本次会议经湖北安格律师事 务所方芳律师见证并出具了法律意见书。 召开本次临时股东大会的通知刊登在 2006 年 11 月 21 日,中国证券报 C004, 上海证券报 B25 版,证券时报 C9 版上，本次临时股东大会决议公告刊登在 2006 年 12 月 7 日,中国证券报 C001 版,证券时报 C12 版,上海证券报 D6 版上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 １、总体经营状况 公司主要从事子午轮胎钢帘线、钢绞线、钢丝绳、钢丝系列产品的制造、销 售，商品房开发和销售。报告期内，公司董事会与管理层围绕 2006 年度经营目 标，审时度势、科学决策、规范管理、精心经营，公司各项生产经营活动均正常 有序开展。同时，公司注重资本运营和管理层的长效激励机制，致力完善法人治 理结构，公司资产规模进一步壮大、盈利水平再上新台阶，呈现出健康、快速发 展的良好态势。 18 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 公司用募集资金投入建设的“新增年产 2 万吨子午轮胎用钢丝帘线项目”于 2006 年 9 月全部完工达产，并在报告期内实现销量 １９，７８３ 吨，实现主营业务收 入 ２７，２９１．６０ 万元，实现主营业务利润 ７，９３２ 万元。该项目的顺利建成使得公司 利润率较高的子午轮胎钢帘线产品的比重进一步增加，有利于公司经营业绩的稳 步提高。 ２００６ 年 ９ 月 ２８ 日，公司非公开发行股票方案经中国证券监督管理委员会证 监发行字［２００６］８７ 号文核准。２００６ 年 １０ 月 １６ 日，公司向兴业基金－兴业全球 视野证券投资基金、红塔证券股份有限公司、华宝信托投资有限责任公司、云南 国际信托投资有限公司、东海证券－东风一号集合资产管理计划、东方证券－东 方红 ２ 号集合资产管理计划、东海证券有限责任公司、上海博润投资有限公司、 武汉万业投资发展有限公司、兴业证券股份有限公司等十名特定投资者非公开发 行人民币 Ａ 股 ６，０００ 万股，并于 ２００６ 年 １０ 月 ２５ 日起在深圳证券交易所上市。 本次发行募集资金净额为 ４４，９００ 万元，已全部用于归还“新增年产 2 万吨子午 轮胎用钢丝帘线项目”的贷款。本次发行进一步增强了公司的资本实力，拓展了 公司未来发展的空间。 为健全公司激励约束机制，进一步完善公司治理结构，促进公司长期稳定发 展，公司于 2006 年 9 月推出并于 2006 年 12 月 11 日实施了股票期权激励计划， 该计划的实施有利于充分调动公司高级管理人员的积极性；有利于提高管理绩 效；有利于维护股东利益、公司利益和职业经理团队利益；有利于维护股东权益， 为股东带来更高效更持久的回报。 报告期内公司实现主营业务收入 ２４５，１６８．０５ 万元，比上年同期增长 １７．７３％； 实现主营业务利润 ６３，１９７．００ 万元，比上年同期增长 42.40%；实现净利润 25,819.27 万元，比上年同期增长 58.03%。 ２、报告期内公司主营业务及其经营状况： １）、主营业务情况分析 ２００６ 年度，公司金属制品业实现销售收入 １３２，８０６．７３ 万元，比上年同期增 长 4.21%；销量 １９５，３２９ 吨。比上年同期增长 14.00%；其中：销售子午轮胎钢 19 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 帘线 ４１，５９４ 吨，实现销售收入 ５７，３８０．８８ 万元，销售收入比上年增长 ７．７３％； 销售钢绞线 ７８，８３８ 吨，实现销售收入 ３４，５５３．２６ 万元，销售收入比上年减少 １．６４％；销售钢丝绳 ３１，２７９ 吨，实现销售收入 １９，６３０．３９ 万元，销售收入比上年 减少 ３．０９％；销售钢丝 ４３，６１８ 吨，实现销售收入 ２１，２４２．２０ 万元，销售收入比 上年增长 １３．０４％。 房地产业 ２００６ 年实现销售结算面积 １９２，６４５．２８ 平方米，结算销售收入 １１２，３６１．３３ 万元，销售收入比上年增长 ３９．０５％。 ２）、主营业务收入、主营业务利润构成情况： 表一、分行业或分产品构成情况 单位：万元 主营业务收入 主营业务成 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利 分行业或分产 本 利润率 收入比上 成本比上 润率比上年 品 金额 比例％ （％） 年增减（％） 年增减（％） 增减（％） 分行业 金属制品 １３２，８０６．７３ ５４．１７ １０６，２７９．９６ １９．９７ ４．２１ ５．６５ －１．１０ 房地产 １１２，３６１．３２ ４５．８３ ６８，１６１．３７ ３９．３４ ３９．０５ １７．２７ １１．２６ 合计 ２４５，１６８．０５ １００ １７４，４４１．３３ ２８．８５ １７．７３ ９．９１ ５．０６ 分产品 子午轮胎钢帘线 ５７，３８０．８８ ２３．４０ ４０，８１１．８３ ２８．８８ ７．７３ ８．９０ -0.76 钢绞线系列 ３４，５５３．２６ １４．０９ ２９，２３０．４２ １５．４０ －１．６４ ５．７８ -5.93 钢丝绳系列 １９，６３０．３９ ８．０１ １７，４３１．０３ １１．２０ －３．０９ －８．２３ 4.96 钢丝系列 ２１，２４２．２０ ８．６６ １８，８０６．６７ １１．４７ １３．０４ １４．０３ -0.77 水岸星城 ８１，５３６．２０ ３３．２６ ４５，３６５．６８ ４４．３６ － － － 汉口春天 ３０，０３３．４９ １２．２５ ２１，２０６．０１ ２９．３９ １１６．１５ １１８．５７ －０．７９ 表二、金属制品业分地区构成情况 20 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 单位：万元 主营业务收入 主营业务利润 产品类别 金额 比例（％） 金额 比例（％） 西北地区 ６，０２６．４６ ４．５４ １，１９９．８６ ４．５４ 华中地区 ３４，３６４．９５ ２５．８８ ６，６７０．２０ ２５．２６ 华东地区 ５，０００．２６ ３．７７ ８９５．５４ ３．３９ 东北地区 ３，５６４．９４ ２．６８ ６７４．１３ ２．５５ 西南地区 ８，４６２．４８ ６．３７ １，７６９．５０ ６．７０ 华南地区 ９，２９２．３１ ７．００ １，７５７．１７ ６．６５ 华北地区 ４７，９８４．６５ ３６．１３ ９，４７２．６８ ３５．８７ 出口 １８，１１０．６８ １３．６４ ３，９６８．０３ １５．０３ 合 计 １３２，８０６．７３ １００ ２６，４０７．１１ １００ 房地产业主营业务收入、主营业务利润来源于武汉市区，其主营业务收入、 主营业务利润分别为：１１２，３６１．３２ 万元和 ３６，７８９．８９ 万元。 ３）、报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力变化情况： 报告期内，公司主营业务及其结构无变化。 报告期内，公司钢丝绳系列产品因销价有所回升使得毛利率较上年略有上 升；钢绞线系列产品因原材料价格波动幅度较大及市场竞争激烈等因素导致毛利 率较上年有所下降。钢丝和子午轮胎钢帘线系列产品毛利率基本稳定，公司金属 制品整体产品毛利率也相对稳定。 房地产业本报告期的主营业务收入主要来源于“水岸星城”、 “汉口春天”项 目，上年度主要来源于“汉口春天” 、 “金色华府” 和“福星城市花园”项目， 由于“水岸星城”项目本期结算品种主要为花园洋房，毛利率为 ４４．３６％，远高 于其他项目的毛利率，导致本报告期房地产业毛利率较上年增长 １１．２６％。 ３、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额 ７０，１３６．１２ 万元，占公司 ２００６ 年度采 购总额的 ５６．６３％；公司向前五名客户销售额 ４６，１６６．６８ 万元，占公司 ２００６ 年度 销售总额的 １８．８３％。 21 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 ４、公司资产构成情况： 单位：元 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 ０６ 年比 项目 占总资产 占 总 资 产 ０５ 年增 金额 金额 的比例％ 的比例％ 减％ 货币资金 ４９３，４６９，５６０．３３ １０．５２ ２１３，０２１，６３３．１３ ６．１５ ４．３７ 应收款项 ３７９，４０６，５６５．５１ ８．０９ ３５９，８９９，９５６．５０ １０．３９ －２．３０ 预付账款 ２３８，６０６，２１９．５１ ５．０９ ５９１，９６９，２３７．２０ １７．０８ －１１．９９ 存货 ２，０３７，０８３，３９７．３４ ４３．４３ ８８０，３５０，８９３．３６ ２５．４１ １８．０２ 固定资产净额 １，３９７，９１１，７６１．６０ ２９．８１ １，２７４，９５６，９５４．３５ ３６．８０ －６．９９ 在建工程 － － ８８，９６１，２６７．２０ ２．５７ －２．５７ 无形资产 １７，８３３，２４１．５６ ０．３８ １８，３２８，６０９．３６ ０．５３ －０．１５ 短期借款 ４０４，９９０，０００．００ ８．６３ ２８０，０００，０００．００ ８．０８ ０．５５ 长期借款 １，３８９，０００，０００．００ ２９．６２ １，２９７，０００，０００．００ ３７．４３ －７．８１ 总资产 ４，６９０，１２１，９１７．６０ １００．００ ３，４６４，９０４，７３４．４５ １００．００ －－－ 变动原因： １）、货币资金增加主要是销（预）售房款导致预收帐款增加所致； ２）、预付账款减少主要是项目完工结转存货所致； ３）、存货增加主要是房地产开发项目投入及原材料储备量增加所致； ４）、固定资产净额增加主要是本期结转完工投资项目所致； ５）、短期借款增加主要是主营业务增加而补充流动资金所致； ６）、长期借款增加主要是房地产开发项目贷款增加所致。 ５、期间费用、所得税等财务数据变动情况： 单位：元 项目 ２００６ 年度 ２００５ 年度 变动原因 营业费用 １３７，１４０，８８９．８７ １００，８５６，６５２．９７ 主要系房地产业销售业务量增加而增加 管理费用 ５１，６１９，５３７．１０ ４６，８３２，１７０．３４ 主要系房地产业随销售收入增加而相应增 加的相关费用 22 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 财务费用 ８１，２０２，０９２．５３ ６７，９３６，０３３．９８ 主要系贷款规模增加导致利息增加 所得税 ９６，７６９，４３０．４１ ６５，２２８，２４１．７４ 主要系利润总额增加所致 ６、报告期内，公司现金流量构成及变动情况 单位：元 项目 ２００６ 年度 ２００５ 年度 变动原因 １、经营活动产生的现金流量净额 －１３８，７６５，２０４．０６ １８４，９９８，１５９．９７ 主要系存货增加所致 销售商品、提供劳务收到的现金 ２，７０７，９５２，７８９．６２ １，７６８，７６０，５７０．５７ 主要系房地产业本年销售商品房 收到的现金增加所致 购买商品、接受劳务支付的现金 ２，５４７，１０７，６６２．３６ １，２３０，５４８，１９５．５６ 主要系房地产业开发项目投入增 加所致 ２、投资活动产生的现金流量净额 －１２６，３３９，８０５．０７ －３６５，２６９，６８８．９２ 本年度固定资产投入减少所致 购建固定资产、无形资产和其他长期 １２７，２８６，０００．２１ ３６５，７８７，６８８．９２ 主要系钢帘线项目本年投入减少 资产所支付的现金 所致 ３、筹资活动产生的现金流量净额 ５４６，３４５，３２９．１５ ２５７，１６６，０３０．３２ 主要系吸收直接投资（定向增发 ６０００ 万 Ａ 股）所致 借款所收到的现金 １，３１０，０００，０００．００ １，３３２，０００，０００．００ 与上年基本持平 偿还债务所支付的现金 １，０４３，２９９，２６４．００ ９４１，０００，０００．００ 偿还借款增加 分配股利、利润或偿付利息所支付的 １６９，３５５，４０６．８５ １３９，１５３，９６９．６８ 利息支出增加 现金 公司 ２００６ 年度实现净利润 ２５，８１９．２７ 万元，经营活动产生的现金流量净额 为－１３，８７６．５２ 万元，二者差异金额为 ３９，６９５．７９ 万元，主要原因是本期存货增 加所致。 ７、公司主要控股子公司的经营情况及业绩 １）、主要控股子公司的经营情况 武汉福星惠誉房地产有限公司：注册资本人民币叁亿元，本公司占该公司注 册资本的 ９７．３３２％。该公司主要从事房地产开发、商品房销售，报告期内开发的 项目主要有“水岸星城”和“汉口春天”。报告期末，该公司总资产 ２３６，９５８．４７ 23 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 万元，报告期内实现主营业务收入 １１２，３６１．３３ 万元，主营业务利润 ３６，７８９．８９ 万元，净利润 １８，６９２．６５ 万元。 ２）、报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 １０％以 上的情况。 二、对公司未来发展的展望 １、金属制品、房地产行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 1）、金属制品业 金属制品是国民经济建设中的基础材料工业，产品属工业消费品，随着我国 经济快速稳定的发展，金属制品行业的生产和市场需求都呈现出快速增长态势。 一方面金属制品的需求将会随着国民经济持续稳定增长而增长，另一方面也面临 着原材料价格不稳定，产能扩张的压力。 本公司具有年产各种金属丝、绳产品２３万吨的能力，居行业前列，在行业竞 争中具有明显的品牌、规模、技术、质量和市场优势。２００７年公司将进一步加大 自主创新，优化产品结构，提高产品档次，积极拓展国际国内市场，加强目标成 本管理，保持行业领先地位。 2）、房地产业 房地产行业是我国国民经济的重要支柱产业之一，也是我国“十一五”期间 重点发展的支柱产业之一。我国工业化、城市化进程的加快、城市人口数量的不 断增加，是推动房地产业发展的根本动力。 “十一五”规划纲要指出：到２０１０年，我国人均ＧＤＰ 将达到１９，２７０元，ＧＤＰ 年 均增速达到７．５％，城市化水平由４３％提高到４７％。城市化水平提高４个百分点，意 味着将有５，４００万农村人口进入城市，按照２００５年城镇人均２６平米房屋计算，将 带来１４亿平方米的需求，平均每年２．８亿平方米，旺盛的需求将是房地产景气的 源动力。 随着我国ＧＤＰ和固定资产投资的持续增长，以及与金融业密不可分的关系， 决定了房地产行业短期内大幅调整的可能性不大，依然会保持一个稳定的发展态 势。但受宏观调控政策的影响，发展速度将有所减缓。同时，因调控政策和行业 24 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 自身调整要求，聚焦于土地、资金和品牌的行业竞争格局正在形成，房地产行业 内的资源整合将加剧，市场集中度逐步提高，借助资本市场实现跨越式发展将是 未来几年优质房地产企业发展的趋势。 目前本公司房地产业务主要集中在武汉地区。武汉作为房地产开发的二线城 市，发展潜力巨大，发展前景看好。继深圳经济特区、上海浦东新区和天津滨海 新区之后，全国第 ４ 个综合配套改革试点区有望落户武汉。一旦武汉成为国家级 综合配套改革试点城市，其城市建设和经济发展将迎来前所未有的发展契机，武 汉将成为促进中部地区崛起的重要战略支点，同时受益最大的行业无疑将是房地 产业。在此背景下，国内外房地产知名企业纷纷看好武汉房地产市场，争相在武 汉增加土地储备。武汉房地产市场竞争格局将转向产品定位能力、项目运作能力、 内部管理效率、融资能力、资本实力以及品牌建设能力为主要内容的企业综合实 力竞争。这对公司的经营能力提出了更高、更新的要求。 公司自进入房地产业以来，其品牌优势、地缘优势、营销策划优势和客户资 源优势日益凸现，并获得“中国房地产成长性 ＴＯＰ１０”的称号。２００７ 年，公司将 全力打造“实力＋信誉”的企业品牌形象，使公司的竞争层次从产品竞争提升至 品牌竞争，面向全国市场，将福星惠誉打造成为房地产知名品牌。 ２、公司发展战略及 ２００７ 年度经营计划： １）、公司发展战略 以发展为主题、市场为导向、科技为依托、创新为手段、效益为中心，着力 增强企业核心竞争力，实现公司的可持续发展，做大房地产业，做强金属制品业。 金属制品业以高新技术改造传统产品，优化产品结构，建成国内规模最大、 效益最好的金属制品龙头企业。 房地产业“以精品楼盘为基础，打造房地产全国知名品牌”，在企业品牌、 产品品质和服务品质上，实现全面的提升和超越，促进公司持续、稳健、协调、 健康全面发展。 2）、２００７ 年度经营计划： 25 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 ２００７ 年，公司将以“十一五”规划为指导，强化企业理念，提升管理水平， 着力自主创新，坚持做大做强，努力实现经济效益最大化，股东投资回报最大化， 保持企业又好又快地发展。为此，公司将具体做好以下几方面的工作： ①、严格遵守中国证监会及国家有关法律法规，完善公司治理结构和各项内 部控制制度，确保公司持续规范运作、稳健经营； ②、通过技改扩能，力争到 2007 年底公司子午轮胎钢帘线年产能达到 6.5 万吨，进一步优化公司产品结构，提升产品整体盈利能力； ③、加快“汉口春天”、 “水岸星城”、 “孝感福星城”等项目建设步伐，充分 发挥公司品牌优势，缩短项目开发周期，提高经营管理效率。 ③、加大房地产土地储备，力争土地储备建筑面积达 100 万平方米；立足湖 北，面向全国，争取实现跨区域发展战略。 ④、充分利用资本市场的融资功能，拓宽融资渠道，确保公司经营目标的全 面实现。 ⑤、强化目标成本管理，努力挖潜增效，提高公司产品的市场竞争力。 ⑥、充分发挥“福星”驰名商标优势，增强技术和产品自主创新能力，促进 公司稳步发展。 ⑦、持续做好公司投资者关系管理，密切与投资者的互动沟通，构建和谐的 投资者关系。 ３、未来公司资金需求、使用计划及资金来源情况： 为进一步贯彻落实公司“做大房地产业、做强金属制品业”的战略规划， 2007 年度公司重大资金支出计划预计为： 房地产业：进一步加大土地储备力度，努力实现新增建筑面积 100 万平方米 的土地储备，预计资金支出 20 亿元。该项资金筹集方式以资本市场再融资和自 有资金为主。 金属制品业：⑴遵循产能“填平补齐”的原则，投资建设“新增年产 1 万吨 子午轮胎用钢丝帘线技改项目”，预计资金支出 1.8 亿元。⑵补充生产经营配套 流动资金 2 亿元。 26 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 上述资金筹集方式以银行贷款和自有资金为主。 4、公司可能面临的风险因素及应对措施： １）、生产资料价格波动风险与对策 由于市场经济运行规律的不确定性，公司金属制品业所需的原、辅材料价格 波动；燃料、电力涨价，在一定程度上影响了公司的经营成果。 对策： 公司将切实加强原辅材料的采购管理，优化产品结构，不断改进工艺流程， 合理节能降耗、提高全员劳动生产率，严格目标成本控制，实施科学灵活的产品 定价策略，合理转移因价格波动导致的涨价风险。 ２）、房地产调控政策带来的风险及对策 近年来，为规范房地产市场秩序，促进房地场市场的持续健康发展，国家有 关部门颁布了一系列宏观调控政策，这些政策可能会使本公司房地产业务受到一 定的影响。 房地产政策调控的目标绝不是打压房地产业，而是为了遏制房价快速上涨， 熨平行业波动周期，促进房地产行业持续、稳定、规范、健康发展。 对此，公司将采取如下应对措施： ①、认真研究政策导向和房地产市场形势，及时合理调整开发品种和开发节 奏，进一步强化各项管理，优化服务功能，积极应对市场变化，规避宏观经济政 策风险。 ②、积极利用自身的规模优势和良好的银行信誉，争取金融机构的支持，同 时大力提高公司在资本市场的直接融资能力，适应证券市场发展，实现融资方式 的转变，保证公司融资渠道的畅通，提高公司抗风险能力。通过资本市场并购整 合，壮大自身实力，实现跨越式发展。 ③、合理确定土地储备和项目开发规模，使之与公司运作能力和资金链相匹 配，降低经营风险。 ５、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公 27 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 司的财务状况和经营成果的影响情况： （１）、关于 ２００７ 年 １ 月 １ 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权 益的差异的分析： 根据财政部 ２００６ 年 ２ 月 １５ 日发布的财会〔２００６〕３ 号《关于印发＜企业会 计准则第 １ 号－存货＞等 ３８ 项具体准则的通知》的规定，公司应于 ２００７ 年 １ 月 １ 日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 ２００７ 年 １ 月 １ 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下： ①、股东权益 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日股东权益（旧会计准则）取自公司按照现行企业会计准 则和《企业会计制度》 （以下简称“旧会计准则”）编制的 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日资 产负债表（合并）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 ２００６ 年度 财务报告。公司 ２００６ 年度财务报表业经北京京都会计师事务所审计，并于 ２００７ 年 ４ 月 ８ 日出具了标准无保留意见的审计报告，报告文号为北京京都审字（２００７） ０９１５ 号。 截 至 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日 ， 本 公 司 执 行 旧 会 计 准 则 的 股 东 权 益 为 １，７７７，３５９，８２０．７６ 元（根据本公司经审计的 ２００６ 年度财务报表），执行新会计 准则后的 ２００７ 年 １ 月 １ 日股东权益为 １，７８３，４２８，９２８．２５ 元，新旧会计准则股 东权益差异调节数累计为 ６，０６９，１０７．４９ 元。具体包括：调增 ２００７ 年期初留存收 益 ６，０６６，４３５．８５ 元（未分配利润调增 ６，０６６，４３５．８５ 元）；调增 ２００７ 年期初少数 股东权益 ２，６７１．６４ 元。 ②、股份支付 经公司 ２００６ 年 ９ 月 ２１ 日召开的第五届董事会第十四次会议和 ２００６ 年 １２ 月 ６ 日召开的 ２００６ 年第三次临时股东大会决议通过，公司实施了股票期权激励计 划。公司本次实施股票期权激励计划涉及的股份为 ７６０ 万股，有效期为 ４ 年，其 中自授予日满一年行权 ４０％，自授予日满两年行权 ４０％，自授予日满三年行权 ２０％。 按照新的会计准则－股份支付及权益工具计量和确认的规定，福星科技授予 激励对象 ７６０ 万份股票期权，占本期权激励计划签署时福星科技股本总额的 28 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 ３．７％，每份股票期权拥有在授权日起四年内的可行权日按照确定的行权价格 ９．３４ 元购买一股福星科技股票的权利。本期权激励计划的股票来源为福星科技向激励 对象定向发行 ７６０ 万股福星科技股票。 本次股权激励计划分三期行权： 第一个行权期：在满足规定的行权条件下，期权激励对象自授权日起满一年 后的下一交易日起至授权日起满两年后的交易日止，可行权数量为３０４万股，占 可行权标的股票总数的４０％； 第二个行权期：在满足规定的行权条件下，期权激励对象自授权日起满两年 后的下一交易日起至授权日起满三年后的交易日止，可行权数量为３０４万股，占 可行权标的股票总数的４０％； 第三个行权期：在满足规定的行权条件下，期权激励对象自授权日起满三年 后的下一交易日起至授权日起满四年后的交易日止，可行权数量为１５２万股，占 可行权标的股票总数的２０％； 根据期权定价模型计算结果，按照《企业会计准则第１１号－－－股份支付》的 规定及权益工具计量和确认的相关规定，以２００６年度存续时间计算，增加２００６ 年的费用金额从而减少２００６年末的未分配利润５２９，６０９．６４元，增加２００７年１月１ 日的资本公积５２９，６０９．６４ 元。 ③、所得税 2007 年 1 月 1 日，本公司递延所得税资产账面价值 6,069,107.49 元，相应调 增期初留存收益 6,066,435.85 元及少数股东权益 2,671.64 元。 ④、少数股东权益 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司各子公司少数股东权益合计 34,414,759.03 元；根据各子公司少数股东持有股权比率，各子公司因新旧会计准则股东权益差 异调节数而产生的少数股东权益差异数为 2,671.64 元；调整后，2007 年 1 月 1 日 少数股东权益为 34,417,430.67 元。 （２）、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司 的财务状况和经营成果的影响： 29 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 根据公司的发展目标和２００７年的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会 计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： ①、根据《企业会计准则第２ 号――长期股权投资》的规定，公司将现行政 策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法进行核算，此项变更将影响母公 司当期损益，但不影响公司合并财务报表当期损益。 ②、根据《企业会计准则第６ 号――无形资产》的规定：新取得的土地使用 权按照无形资产的准则要求进行核算，公司将自２００７ 年１ 月１ 日起对取得的土 地使用权按照无形资产的要求进行摊销，而不再随同房屋建筑物计入固定资产进 行核算；公司发生的研发费用将由现行的全部费用化，变更为将符合规定条件的 研发支出予以资本化，此变更将影响公司当期损益和股东权益。 ③、根据《企业会计准则第８号――资产减值》的规定，公司按照现行会计 政策计提的长期股权投资减值准备、固定资产减值准备等长期资产的减值准备将 不得转回，因此在未来期间即使资产减值因素消除，减值准备不得转回将会减少 公司未来的利润和股东权益。 ④、根据《企业会计准则第１１ 号――股份支付》的规定，公司于２００６ 年度 实施了首期股票期权激励计划，对完成行权条件规定业绩方可行权的换取职工服 务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权 权益工具数量的最佳估计为基础，按照期权定价模型的方式估计公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，此项政策将会影响公司当期利润 和增加资本公积。 ⑤、根据《企业会计准则第１７号――借款费用》的规定，公司借款利息可以 资本化的资产范围将由现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变 更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等，此项政策变化将会扩大公司借款 利息资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。 ⑥、根据《企业会计准则第１８号――所得税》的规定，公司所得税的会计处 理将由原采用应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算，该准则将会影 30 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 响公司当期所得税费用，从而影响公司的当期损益和股东权益。 ⑦、根据《企业会计准则第３３号――合并财务报表》的规定，公司将现行会 计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中 股东权益项下以“少数股东权益”项目列示。该项政策变化将会影响公司股东权 益。 上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行 调整。 三、公司投资情况 １、报告期内，公司对外投资期末余额为 ０，与上年持平。 ２、报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况： 报告期内，公司自筹资金 １０，６０７．６４ 万元先期投入“新增年产 ２ 万吨子午轮 胎用钢丝帘线项目”，该项目累计投资 43,962 万元，已于 2006 年 9 月正式达产。 报告期内，该项目已实现销量 １９，７８３ 吨，实现主营业务收入 ２７，２９１．６０ 万元， 实现主营业务利润 ７，９３２ 万元。 根据中国证监会证监发行字［２００６］８７ 号文核准，本公司于 ２００６ 年 １０ 月 １６ 日采取非公开发行股票方式成功向 １０ 名特定投资者发行了 ６，０００ 万股股份，本 次非公开发行股票募集资金总额 ４６，８００ 万元，经北京京都会计师事务所有限责 任公司出具的北京京都验字（２００６）第 ０６６ 号验资报告验证，募集资金净额为 ４４，９００ 万元。 本次非公开发行股票募集资金全部投入“新增年产 ２ 万吨子午轮胎用钢丝帘 线项目”。根据股东大会授权，公司董事会先期已用银行贷款投资建成了该项目。 因此募集资金到位后，公司已将全部募集资金偿还了“新增年产 ２ 万吨子午轮胎 用钢丝帘线项目”银行贷款（余下 ９３８ 万元用于补充该项目流动资金）。 ３、非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况： （１）、 “汉口春天”项目占地面积 ２４６．３９ 亩，预计总建筑面积 ２６．８４ 万平 方米，计划分三期建设，预计 ２００７ 年 １２ 月竣工。该项目预计总投资 ７．５０ 亿元， 本报告期投资 ３．３４ 亿元，截止报告期末累计已完成投资 ５．９１ 亿元。报告期内， 该项目实现销售结算面积 ７．０７ 万平方米，销售收入 ３．００ 亿元；累计实现销售结 31 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 算面积 １０．７９ 万平方米，销售收入 ４．３９ 亿元；该项目累计实现签约销售收入 ４．３９ 亿元；该项目三期工程正在进行主体工程施工。 （２） 、“水岸星城”项目占地面积 ３６．３４ 万平方米，预计总建筑面积 ６８．５ 万平方米，计划将分四期建设，预计 ２００８ 年 ８ 月竣工。该项目预计总投资 ２８．５ 亿元，本报告期投资 ８．９０ 亿元，截止报告期末，累计完成投资 １７．６８ 亿元。该 项目一期工程计划开发 ２６．９１ 万平方米，截至报告期末一期工程低层区已竣工验 收，一期工程高层区主体工程已封顶；项目二期工程计划开发 ２１．５３ 万平方米， 目前正进行主体工程施工。报告期内，该项目一期工程实现结算面积 １２．１１ 万平 方米，结算销售收入 ８．１５ 亿元；累计实现签约销（预）售面积 １８．８０ 万平方米， 实现签约销（预）售收入 １１．４６ 亿元。 （３）、２００６ 年 １１ 月 ３０ 日本公司控股子公司武汉福星惠誉房地产有限公司 以 ２．４５ 亿元的竞买价成功竞得孝感 Ｐ（２００６）２ 号地块，该地块位于孝感市城区 北京一路与天仙路交汇处西南角，项目占地面积 １７．９５ 万平方米，拟建孝感“福 星城” 项目，由武汉福星惠誉房地产有限公司 ２００６ 年 １２ 月投资设立的控股子 公司孝感福星惠誉房地产有限公司开发，该公司成立时注册资本人民币 ３ 亿元， 其中武汉福星惠誉房地产有限公司出资比例为 ９８％，湖北福星惠誉置业有限公司 出资比例为 ２％。该项目预计总建面 ３２．３３ 万平方米，预计项目总投资 ８１，０００ 万 元，预计完工时间为 ２００９ 年 １２ 月。目前正在进行七通一平和项目规划的报建工 作，预计 ２００７ 年 ４ 月份可正式开工。 四、董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容 １）、２００６ 年 ２ 月 １６ 日，公司召开第五届七次董事会，该次会议审议通过了 《公司 ２００５ 年度董事会工作报告》、《公司 ２００５ 年度总经理工作报告》、《公司 ２００５ 年度财务决算报告》、《公司 ２００５ 年度利润分配方案》、《公司 ２００５ 年年度 报告正文及摘要》、《关于聘任会计师事务所及其报酬的议案》、《关于公司董事、 监事及高级管理人员 ２００６ 年度薪酬考核办法的议案》等七个议案。本次会议决 议公告刊登在 ２００６ 年 ２ 月 １８ 日《中国证券报》Ｃ０５ 版、 《证券时报》Ａ１７ 版和《上 32 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 海证券报》Ｃ１６ 版上。 ２）、２００６ 年 ４ 月 １８ 日，公司召开第五届八次董事会，该次会议审议通过了 《公司 ２００６ 年第一季度报告》、《关于修改公司章程的议案》、《关于修改公司股 东大会议事规则》和《关于修改董事会议事规则》等四个议案。本次会议决议公 告刊登在 ２００６ 年 ４ 月 ２０ 日的《中国证券报》Ｃ０９ 版、 《上海证券报》Ｃ７２ 版和《证 券时报》Ｃ２５ 版上。 ３）、２００６ 年 ５ 月 １６ 日，公司召开第五届九次董事会，该次会议审议通过了 《向特定对象非公开发股票的有关议案》、 《关于前次募集资金使用情况说明的议 案》、《关于本次向特定对象非公开发行股票募集资金运用可行性方案的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理本次向特定对象非公开发行股票有关事宜 的议案》、 《关于新老股东共享本次向特定对象非公开发行股票前滚存未分配利润 的议案》、 《关于召开 ２００５ 年度股东大会的议案》、 《关于召开 ２００６ 年第一次临时 股东大会的议案》等七项议案。本次会议决议公告刊登在 ２００６ 年 ５ 月 １７ 日的《中 国证券报》Ｃ０８ 版、《上海证券报》Ｂ１９ 版和《证券时报》Ａ４ 版上。 ４）、２００６ 年 ６ 月 １８ 日，公司召开第五届十次董事会，本次会议审议通过了 关于向招商银行武汉分行首义支行申请一年期综合授信额度为 １．２ 亿元的议案。 本次会议决议没有公告（已报深圳证券交易所备案）。 ５）、２００６ 年 ７ 月 ２ 日，公司召开第五届十一次董事会，本次会议审议通过 了关于向中国民生银行武汉分行申请一年期综合授信额度人民币 ２ 亿元的议案。 本次会议决议没有公告（已报深圳证券交易所备案）。 ６）、２００６ 年 ７ 月 １４ 日 ，公司召开第五届十二次董事会，该次会议审议通 过了《关于发行短期融资券并聘请招商银行股份有限公司担任主承销商的议案》、 《关于召开 ２００６ 年第二次临时股东大会的议案》。本次会议决议公告刊登在 ２００６ 年 ７ 月 １５ 日的《中国证券报》Ｃ００１ 版、 《上海证券报》Ｂ２０ 版和《证券时报》Ｃ８ 版上。 ７）、２００６ 年 ８ 月 １８ 日，公司召开第五届十三次董事会，该次会议审议通过 了《公司二 ００ 六年半年度报告正文及摘要》。本次会议决议公告刊登在 ２００６ 年 33 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 ８ 月 １９ 日的《中国证券报》Ｃ０２１ 版、《上海证券报》Ｂ２４ 版和《证券时报》Ｃ２８ 版上。 ８）、２００６ 年 ９ 月 ２１ 日，公司召开第五届十四次董事会，该次会议审议通过 了《湖北福星科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其附件《湖北福 星科技股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》、《关于提请股东大会授 权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》 。本次会议决议公告刊 登在 ２００６ 年 ９ 月 ２２ 日的《中国证券报》Ｃ００４ 版、《上海证券报》Ｂ２４ 版和《证 券时报》Ｃ８ 版上。 ９）、２００６ 年 １０ 月 １６ 日，公司召开第五届十五次董事会，该次会议审议通 过了《公司二 ００ 六年第三季度报告》。本次会议决议公告刊登在 ２００６ 年 １０ 月 １８ 日的《中国证券报》Ｃ００８ 版、 《证券时报》Ｃ１３ 版和《上海证券报》Ｂ１８ 版上。 １０）、２００６ 年 １０ 月 １９ 日，公司召开第五届十六次董事会，该次会议审议通 过了《关于同意在公司基本开户银行中国农业银行汉川市支行开立募集资金专用 帐户的议案》和《关于利用本公司 ２００６ 年非公开发行股票募集资金偿还“新增 年产 ２ 万吨子午轮胎钢丝帘线项目”贷款的议案》。本次会议决议公告刊登在 ２００６ 年 １０ 月 ２４ 日的《中国证券报》Ａ２０ 版、 《证券时报》Ｂ８ 版和《上海证券报》 Ｂ４９ 版上。 １１）、２００６ 年 １２ 月 １０ 日，公司召开第五届十七次董事会，该次会议审议通 过了《关于确定 ２００６ 年 １２ 月 １１ 日为公司股票期权激励计划授权日的议案》。本 次会议决议公告刊登在 ２００６ 年 １２ 月 １６ 日的《中国证券报》Ｃ００１ 版、《证券时 报》Ｃ４ 版和《上海证券报》１９ 版上。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况： １）、根据 ２００５ 年年度股东大会决议，以 ２００５ 年年末总股本 ２０５，２６６，４９０ 股 为基数，每 １０ 股派送现金 ２ 元人民币（含税）。董事会于 ２００６ 年 ８ 月 ２ 日在《中 国证券报》Ｃ００１ 版、《证券时报》Ｃ１７ 版和《上海证券报》Ｂ２４ 版上刊登了《分 红派息实施公告》，本次分红派息于 ２００６ 年 ８ 月 ９ 日完成。 ２）、根据 ２００６ 年第一次临时股东大会决议，办理公司非公开发行股票事宜。 34 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 公司 ２００６ 年度非公开发行股票相关事宜已于 ２００６ 年 １０ 月成功办理完毕。 ３）、根据 ２００６ 年第二次临时股东大会决议，拟发行短期融资券本金不超过 ４ 亿元人民币的一年期短期融资券。鉴于公司 ２００６ 年 １０ 月已成功实施非公开发 行股票 ６０００ 万股事宜，公司财务状况和财务结构得到优化，资金结构明显改良， 公司董事会决定暂不实施发行短期融资券事宜。 ４）、根据 ２００６ 年第三次临时股东大会决议，办理公司股权激励计划相关事 宜。 五、本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 经北京京都会计师事务所有限责任公司审计 ：２００６ 年公司实现净利润 ２５８，１９２，６８９．５０ 元，按公司章程规定提取 １０％法定盈余公积金 ２５，８１９，２６８．９５ 元，加年初未分配利润 ４２５，１４１，２５４．５１ 元，减已分配股利 ４１，０５３，２９８．００ 元， 可供股东分配的利润为 ６１６，４６１，３７７．０６ 元。 公司 ２００６ 年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以 ２００６ 年年末总股 本 ２６５，２６６，４９０ 股为基数，按 １０：１．８ 的比例向全体股东派送红股并按每 １０ 股 派发现金红利 ０．２０ 元（含税），同时以资本公积金按 １０：８ 的比例向全体股东转 增股本，共计派送红股 ４７，７４７，９６８ 股，资本公积金转增股本 ２１２，２１３，１９２ 股， 派发现金红利 ５，３０５，３３０ 元，剩余未分配利润结转下一年度。 以上利润分配及资本公积金转增股本预案尚需经公司 ２００６ 年年度股东大会 审议通过后实施。 七、其他事项 报告期内，公司选定信息披露报纸为《中国证券报》 、《证券时报》和《上海 证券报》，没有发生变更信息披露指定报刊的情况。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况： 报告期内，公司监事会共召开四次会议： １、２００６ 年 ２ 月 １８ 日，公司召开第五届监事会第三次会议，会议审议并通 过了《公司二 ００ 五年度监事会工作报告》、《二 ００ 五年年度报告正文及摘要》、 35 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 《公司二 ００ 五年度财务决算报告》、《公司二 ００ 五年度利润分配方案》。本次会 议决议公告刊登在 ２００６ 年 ２ 月 １８ 日的《中国证券报》Ｃ０５ 版、《证券时报》１６ 版和《上海证券报》Ｃ４ 版上。 ２、２００６ 年 ４ 月 １８ 日，公司召开第五届监事会第四次会议，会议审议通过 了《二 ００ 六年第一季度报告》、 《关于修改公司监事会议事规则的议案》。本次会 议决议公告刊登在 ２００６ 年 ４ 月 ２０ 日的《中国证券报》Ｃ０９ 版、《证券时报》Ｃ２５ 版和《上海证券报》Ｃ７２ 版上。 ３、２００６ 年 ８ 月 １７ 日，公司召开第五届监事会第五次会议，会议审议通过 了《公司二 ００ 六年半年度报告正文及摘要》。本次会议决议公告刊登在 ２００６ 年 ８ 月 １９ 日的《中国证券报》Ｃ０２１ 版、《上海证券报》Ｂ２４ 版和《证券时报》Ｃ２８ 版上。 ４、２００６ 年 ９ 月 ２１ 日，公司召开第五届监事会第六次会议，会议审议通过 了《湖北福星科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其附件《湖北福 星科技股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》。本次会议决议公告刊登 在 ２００６ 年 ９ 月 ２２ 日的《中国证券报》Ｃ００４ 版、《上海证券报》Ｂ２４ 版和《证券 时报》Ｃ８ 版上。 二、监事会独立意见： 报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规及公司章程的规定，对公司 依法运作情况、公司财务情况、关联交易等事项进行了认真监督检查，根据检查 结果，对报告期内公司有关情况发表如下独立意见： １、公司依法运作情况： 公司董事会在报告期内能严格按照《公司法》 、《证券法》 、《深圳证券交易所 股票上市规则》 、《公司章程》及其他有关法律法规和制度的要求，规范运作。公 司重大决策科学合理，决策程序合法有效；公司建立和完善了各项内部管理和内 部控制制度；公司董事、经理执行职务时能够勤勉尽责，没有发现违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为。 ２、检查公司财务的情况： 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真核查，认为公司 ２００６ 年度 财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，北京京都会计师事务所出具 36 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 ３、报告期内，公司无收购、出售资产情况。 ４、报告期内，公司无关联交易发生。 ５、报告期内，公司募集资金严格按承诺项目使用，实际投资项目没有变更。 ６、北京京都会计师事务所为本公司 ２００６ 年度财务报告出具了标准的无解释性说 明无保留意见的审计报告。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 因青岛黄海橡胶集团有限责任公司拖欠本公司货款，本公司作为原告于 ２００６ 年 ７ 月 ２０ 日向湖北省孝感市中级人民法院递交了民事起诉状，诉请被告青 岛黄海橡胶集团有限责任公司偿还本公司货款及利息 １，１３６．６７ 万元。目前此案 正在审理之中。 二、收购及出售资产情况： 本年度公司无收购、出售资产情况。 三、重大关联交易事项 报告期内，公司与关联方未发生交易额高于 ３０００ 万元且占本公司最近一期 经审计净资产值 ５％以上的关联交易； 截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日，公司与关联方无债权、债务往来情况； 截止 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司控股股东湖北省汉川市钢丝绳厂为本公司 １４，８００ 万元短期借款、１２，０００ 万元长期借款提供连带责任保证。上述担保为公 司顺利筹集资金，确保生产经营的正常运转及后续发展提供了保障。 四、重大合同及其履行情况： 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 １、报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的现象。 ２、重大担保事项 福星惠誉按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至 2006 年 12 月 31 日止担保累计余额为 4.76 亿元，上述担保为阶段性担保，即从业主与 37 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 银行签订按揭合同至业主两证(房产证与土地证)办妥并将商品房他项权证交付银 行之日止。因尚未发生由于担保连带责任而发生损失之情形，该担保事项将不会 对福星惠誉的财务状况造成重大影响。 ３、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委 托理财计划。 五、公司或持股 ５％以上股东的承诺事项及履行情况： １、公司股权分置改革过程中，原非流通股股东承诺： 湖北省汉川市钢丝绳厂承诺： Ａ、如果发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追加对价安排一次（对 价安排执行完毕后，此承诺自动失效）： ①根据公司 ２００５ 年、２００６ 年经审计年度财务报告，如果公司 ２００４ 年至 ２００６ 年净利润的年复合增长率低于 ２５％，即如果 ２００６ 年净利润未达到 ２４，８４８．３６ 万 元；②公司 ２００５ 年度或 ２００６ 年度财务报告被出具非标准无保留意见的审计报 告。 Ｂ、所持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在 １２ 个月内不 上市交易或转让，在 ３６ 个月内不上市交易；在前述 ３６ 个月期满后，在 ２４ 个月 内本厂通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的价格不低于 １４ 元（若自 股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股 份等除权事项，应对该价格进行除权处理）；同时，在前述 ３６ 个月期满后的 ２４ 个月内，本厂通过交易所挂牌交易出售原非流通股股份总数不超过公司总股本的 ５％。本厂如有违反承诺的卖出交易，本厂将卖出资金划入上市公司账户归全体股 东所有。 湖北安盛投资发展有限公司、中工美投资有限责任公司、孝感市产权交易中 心、湖北鑫诚工贸有限公司均承诺所持有的非流通股股份自股权分置改革方案实 施之日起，在 １２ 个月内不上市交易或转让。 履行情况：报告期内，公司没有出现湖北省汉川市钢丝绳厂承诺的追加对价 安排的情形，上述五名原非流通股股东均严格遵守了所持本公司股份在上市交易 或转让方面的承诺。 ２、截止报告期末，湖北省汉川市钢丝绳厂所持有的本公司无限售条件流通 38 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 股股份为 ０。 六、报告期内，公司股票期权激励计划的实施情况及其对公司财务状况和经营成 果的影响： １、公司股票期权激励计划的在本报告期的具体实施情况： 公司五届董事会十四次会议审议通过公司《股票期权激励计划》，经公司２００６ 年第三次临时股东大会批准，中国证券监督管理委员会审核无异议，深圳证券交 易所确认，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，公司《股票期 权激励计划》涉及的７６０ 万股票期权以２００６ 年１２ 月１１日为授予日，授予激励对 象（期权代码：０３７００３，期权简称：福星ＪＬＣ１），并已登记在激励对象个人证券 账户。 该股票期权激励计划有效期为４年，行权价格为９．３４元／股，共分三期实施行 权：自授予日起满一年后行权４０％，自授予日起满二年后行权４０％，自授予日起满 三年后行权２０％。 对激励对象的考核情况：根据公司股票期权激励计划实施考核办法，公司董 事会薪酬与考核委员会对全体激励对象进行了２００６年绩效考核，考核结果均为合 格以上。 报告期内，公司未发生对激励对象范围、股票期权行权价格及行权比例等进 行调整的情况。 ２、公司股权激励计划中权益工具公允价值计量相关的决策程序；权益工具 公允价值的确认方法；相关的各项计算参数的选取及调整情况的说明： 本公司权益工具公允价值采用期权定价模型的方式估计。期权定价模型公式 及参数如下： C = SN ( d 1 ) − Xe − rT N ( d 2 ) σ 2 S ln( ) + (r + )T d1 = X 2 σ T d 2 = d1 − σ T 行权价格（Ｘ）：９．３４元 授权日２００６年１２月１１日前一交易日股票收盘价格（Ｓ）：１１．３８元 39 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 股票波动率（σ）：３３．０５％（根据授权日前一年福星科技股价测算） 无风险利率（ｒ）：１．８％（银行一年期零存整取利率） 期权到期时间（Ｔ）： 第一个行权期１．５年；第二个行权期２．５年；第三个行权 期３．５年。 根据期权定价模型计算结果，按照《企业会计准则第１１号－－－股份支付》的 规定及权益工具计量和确认的相关规定，以２００６年存续时间计算，增加２００６年的 费用金额从而减少２００６年末的未分配利润５２９，６０９．６４元，增加２００７年１月１日的资 本公积５２９，６０９．６４ 元。 ３、实施股票期权激励计划对公司本报告期及以后各年度财务状况和经营成 果的影响： 根据新企业会计准则第１１号股份支付的规定，公司实施了首期股票期权激励 计划，对完成达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按照期权定价模型的方式估计公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积，此项政策将会减少公司当期利润和增加资本公积。 根据股份支付－期权价值估算模型中的数据估算，公司２００７－２００９ 年度各期 管理费用和资本公积同时增加数额如下： 第一期期权价格３．０２８元 ＊ 第一期行权数量３０４万＝９，２０５，１２０．００ ２００６年费用＝２１天／３６５天 ＊ ９，２０５，１２０．００＝ ５２９，６０９．６４ 第二期期权价格３．５３４元 ＊ 第二期行权数量３０４万＝１０，７４３，３６０．００ 第三期期权价格３．９５７元 ＊ 第三期行权数量１５２万＝６，０１４，６４０．００ 七、报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，公司接待调研 及采访情况： 报告期内，公司接待各类机构投资者３７人次、个人投资者２人次，分别就公 司经营情况的回顾与展望；“２万吨子午轮胎钢帘线”、“水岸星城”、“汉口 春天”项目的建设进度及销售情况；公司发展战略；公司对金属制品业和房地产 业的发展如何定位等问题进行了沟通。公司严格按照《上市公司公平信息披露指 40 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 引》的要求，在接待基金公司、证券公司、投资公司及媒体的调研、采访时，公 司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未发生有选择性地、私 下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了 公司信息披露的公平性。 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 ２００６．５ 武汉、 口头 广发证券股份有限公司刘保瑶 “２万吨子午轮胎钢帘线”、“水岸 汉川 星城”、“汉口春天”项目的建设进 度及销售情况；公司发展战略 ２００６．５ 汉川 口头 平安证券有限责任公司陈朗平、陈仕郴、徐传 “２万吨子午轮胎钢帘线”、“水岸 胜 星城”、“汉口春天”项目的建设进 度及销售情况；公司发展战略 ２００６．６ 汉川 口头 兴业证券股份有限公司刘华 “２万吨子午轮胎钢帘线”、“水岸 星城”、“汉口春天”项目的建设进 度及销售情况；公司发展战略 ２００６．６ 汉川 口头 湖北安盛投资发展公司张学锋 “２万吨子午轮胎钢帘线”项目进展、 钢帘线产品的竞争对手及本公司的 行业地位 ２００６．６ 武汉 口头 融通基金管理有限公司程燕春、广发证券股份 “２万吨子午轮胎钢帘线”、“水岸 有限公司刘保瑶、红塔证券股份有限公司李东 星城”、“汉口春天”项目的建设进 和严菲、国信证券有限责任公司郑东、长江证 度及销售情况；公司发展战略 券有限责任公司田世欣、金元证券有限责任公 司周磊、银河证券有限责任公司丁文、华西证 券有限责任公司王禹、长城证券有限责任公司 赵颖川、长城基金管理有限公司王创练、华安 基金管理有限公司张嘉辉和孙志方、国泰基金 管理有限公司范迪钊、武汉六维兆业投资公司 陈礼铭、博时基金管理有限公司程继东 ２００６．１０ 汉川 口头 上海锡泉实业有限公司杨卫 “２万吨子午轮胎钢帘线”、“水岸 星城”、“汉口春天”项目的建设进 度及销售情况；公司发展战略 ２００６．１１ 武汉、 口头 广发证券股份有限公司花长劲、华宝信托投资 “２万吨子午轮胎钢帘线”、“水岸 汉川 有限责任公司胡洪涛 星城”、“汉口春天”项目的建设进 度及销售情况；公司发展战略 ２００６．１２ 汉川 口头 个人投资者李炯、方宏光 公司经营情况的回顾与展望、房地产 业发展方向、公司对金属制品业和房 地产业的发展如何定位 八、公司聘任、解聘会计师事务所情况： 经公司 2006 年 6 月 16 日召开的 2005 年年度股东大会审议通过，公司续聘 北京京都会计师事务所有限责任公司为公司 2006 年度财务审计机构。本年度公 41 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 司支付给北京京都会计师事务所有限责任公司年度审计费用为 40 万元人民币， 审计人员差旅费、交通费等由公司另行列支。该事务所已为公司提供审计服务 6 年。 2006 年度，为公司审计业务签字的注册会计师为黄志斌、李连灯。 九、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有受到中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、公司荣誉榜 １、２００６ 年 １ 月，公司董事长谭功炎先生被湖北日报报业集团、湖北省广播电视 总台、湖北省企业联合会、湖北省企业家协会、湖北省工商业联合会共同评选为 “２００５ 年度湖北经济十大风云人物”。 ２、２００６ 年 １ 月，经矿用产品安全标志办公室复评，公司钢丝绳产品获得煤矿矿 用产品安全标志证书。 3、２００６ 年 ５ 月，公司的管理体系通过方圆标志认证集团有限公司的认证，并取 得管理体系认证证书。 4、2006 年 5 月，公司被中国工业经济联合会、中国工业报社评为“2006 中国金 属丝绳及其制品制造行业排头兵企业”。 ５、２００６ 年 ６ 月，公司预应力混凝土用钢绞线产品通过方圆标志认证集团有限公 司认证，并取得产品认证证书。 ６、２００６ 年 ６ 月，中国国家标准化管理委员会为公司颁发采用国际标准产品标志 证书。 ７、２００６ 年 ６ 月，公司预应力混凝土用钢绞线产品经湖北省质量技术监督局考核 验收，取得了“湖北省产品采用国际标准考核合格证书”。 ８、２００６ 年 ６ 月，公司董事会秘书冯东兴被《新财富》授予“金牌董秘”称号。 ９、２００６ 年 ８ 月，公司被湖北省工商局、湖北省企业信用促进会认定为“第八届 (2004-2005)年度湖北省守合同重信用企业”； １０、２００６ 年 ９ 月，公司胎圈用钢丝和子午线轮胎用钢帘线产品被美国质量认证 （ＡＱＡ）国际有限公司认证符合 ＩＳＯ／ＴＳ１６９４９：２００２ 技术规范。 １１、２００６ 年 １０ 月，公司“福星”商标被国家工商行政管理总局商标评审委员会 42 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 依法认定为中国驰名商标。 １２、２００６ 年 １０ 月，公司被国家劳动和社会保障部、全国总工会、全国工商业联 合会评为“2006 年度全国就业与社会保障先进民营企业”。 １３、２００６ 年 １２ 月，公司钢丝绳系列产品和预应力混凝土用钢绞线经国家质量监 督检验检疫总局审查批准为免检产品； １４、２００６ 年 １２ 月，公司生产的福星牌钢丝绳被湖北省商务厅评为“湖北省出口 名牌产品”。 １５、２００６ 年 １ 月，在湖北日报报业集团 ２００６ 企业家年会上，武汉福星惠誉房地 产有限公司荣获“２００５ 年度最佳战略合作伙伴”奖。 １６、２００６ 年 ３ 月，福星惠誉公司被武汉市消费者协会授予“消费环境三优示范 单位”称号。 １７、２００６ 年 ３ 月，福星惠誉公司被中国房地产 ＴＯＰ１０ 研究组授予“２００６ 中国房 地产百强企业——成长性 ＴＯＰ１０”。 １８、２００６ 年 ４ 月，在首届全国企业文化传媒表彰活动中，福星惠誉公司内刊《福 星惠誉》被评为“中国企业文化传媒优秀内刊”，福星惠誉公司被评为中国企业 文化传媒优秀组织。 １９、２００６ 年 ４ 月，公司被武汉市房地产开发企业协会评为“２００５ 年度武汉房地 产综合实力第二名”。 ２０、２００６ 年 ８ 月，经建设部核准，武汉福星惠誉房地产有限公司获房地产开发 企业一级资质。 ２１、２００６ 年 ８ 月，联合国人类居住区中心、中国建设文化中心授予福星惠誉公 司“武汉地产文化十大卓越企业”和“武汉地产文化三十品牌企业”称号。 ２２、２００６ 年 ９ 月，福星惠誉公司被中国房地产 ＴＯＰ１０ 研究组授予“２００６ 中国房 地产地方公司品牌价值 ＴＯＰ１０”，品牌价值 ５．０６ 亿元。 ２３、２００６ 年 ９ 月，武汉福星惠誉房地产有限公司被中国质量协会、全国用户委 员会授予“全国用户满意企业”称号，其开发的“水岸星城”项目获得“全国用 户满意产品”称号。 43 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 ２４、２００６ 年 １１ 月， ２００６ 中国住交会“名人？名盘？名企”揭晓。福星惠誉公司 荣获“中国名企”称号，高端项目水岸星城荣获 “中国名盘”称号，总经理喻 惠平当选“２００６ 中国房地产十大风云人物”。 九、其他事项 根据财政部、国家税务总局财税字［１９９９］２９０ 号《技术改造国产设备投资抵 免企业所得税暂行办法》的规定，本公司技改项目中国产设备投资金额的 ４０％可 从技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，抵免期限最长 不超过 ５ 年。 根据湖北省地税局鄂地税函[2004]185 号、[2005]76 号、[2005]182 号批复，确 认本公司子午轮胎钢帘线技改项目合计抵免企业所得税限额为 10,414.69 万元。 经汉川市地税局确认，本公司 2006 年度已抵免所得税额为 2,144.38 万元。截至 2006 年末本公司累计抵免所得税额为 5,058.97 万元。剩余部分待以后年度按规定 抵免。 第十一节 财务报告 １、审计报告（附后） ２、会计报表（附后） ３、会计报表附注（附后） ４、股东权益差异调节表的审阅报告（附后） ５、新旧会计准则股东权益差异调节表（附后） ６、股东权益差异调节表附注（附后） 44 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 审计报告 北京京都审字（２００７）第 ０９１５ 号 湖北福星科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北福星科技股份有限公司（以下简称“福星科技公 司”）财务报表，包括 ２００６ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表，２００６ 年度的利润 表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是福星科技 公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制 相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 45 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 三、审计意见 我们认为，福星科技公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计 制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了福星科技公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所 中国注册会计师 黄志斌 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师 李连灯 ２００７ 年 ４ 月 ８ 日 46 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 资 产 负 债 表 会企０１表 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 ２ ０ ０ ６ 年１ ２ 月３ １ 日 ２ ０ ０ ５ 年１ ２ 月３ １ 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 六．１ 493,469,560.33 107,736,962.28 213,021,633.13 160,367,997.93 短期投资 0.00 应收票据 六．２ 110,593,120.08 110,593,120.08 31,441,940.71 31,441,940.71 应收股利 应收利息 应收账款 六．３ 362,233,367.93 334,303,130.54 337,394,024.25 333,641,008.50 其他应收款 六．４ 17,173,197.58 11,791,795.25 22,505,932.25 12,696,114.12 预付账款 六．５ 238,606,219.51 79,875,235.09 591,969,237.20 62,774,714.59 应收补贴款 存货 六．６ 2,037,083,397.34 388,935,980.73 880,350,893.36 292,117,911.65 待摊费用 六．７ 15,218,051.67 510,000.00 5,974,242.64 263,333.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 3,274,376,914.44 1,033,746,223.97 2,082,657,903.54 893,303,020.50 长期投资： 长期股权投资 六．８ 803,952,004.97 622,012,687.88 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 803,952,004.97 622,012,687.88 固定资产： 固定资产原价 六．９ 1,819,754,667.23 1,679,780,118.86 1,602,748,355.21 1,463,735,746.17 减：累计折旧 六．９ 417,485,111.12 406,464,554.03 323,433,606.35 317,325,802.58 固定资产净值 1,402,269,556.11 1,273,315,564.83 1,279,314,748.86 1,146,409,943.59 减：固定资产减值准备 六．９ 4,357,794.51 4,357,794.51 4,357,794.51 4,357,794.51 固定资产净额 1,397,911,761.60 1,268,957,770.32 1,274,956,954.35 1,142,052,149.08 工程物资 在建工程 六．１０ 88,961,267.20 88,961,267.20 固定资产清理 固定资产合计 1,397,911,761.60 1,268,957,770.32 1,363,918,221.55 1,231,013,416.28 无形资产及其他资产： 无形资产 六．１１ 17,833,241.56 17,833,241.56 18,328,609.36 18,328,609.36 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 17,833,241.56 17,833,241.56 18,328,609.36 18,328,609.36 递延税项： 递延税款借项 资产总计 4,690,121,917.60 3,124,489,240.82 3,464,904,734.45 2,764,657,734.02 法定代表人：谭功炎 主管会计工作负责人：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 47 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 会企０１表 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 ２ ０ ０ ６ 年１ ２ 月３ １ 日 ２ ０ ０ ５ 年１ ２ 月３ １ 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 六．１２ 404,990,000.00 188,000,000.00 280,000,000.00 130,000,000.00 应付票据 六．１３ 352,492,687.00 308,550,000.00 473,096,581.80 409,180,000.00 应付账款 六．１４ 219,653,467.97 53,587,779.74 79,284,064.95 53,498,140.58 预收账款 六．１５ 214,812,590.89 10,552,037.68 69,554,389.92 10,670,884.92 应付工资 5,639,619.64 5,314,549.64 5,193,540.75 4,901,511.75 应付福利费 1,436,287.27 678,599.73 665,691.52 198,069.00 应付股利 六．１６ 4,133,710.00 4,133,710.00 2,788,500.00 2,788,500.00 应交税金 六．１７ 186,345,254.26 21,930,701.16 63,608,568.10 29,263,497.98 其他应交款 六．１８ 5,170,281.02 1,515,115.65 540,411.14 251,773.69 其他应付款 六．１９ 5,528,323.41 3,866,926.46 7,142,788.99 5,684,926.84 预提费用 六．２０ 1,672,662.79 3,068,206.43 预计负债 一年内到期的长期负债 六．２１ 59,710,736.00 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,461,585,620.25 598,129,420.06 994,942,743.60 656,437,304.76 长期负债： 长期借款 六．２２ 1,389,000,000.00 749,000,000.00 1,297,000,000.00 997,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,389,000,000.00 749,000,000.00 1,297,000,000.00 997,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 六．２３ 27,761,717.56 37,015,623.41 负债合计 2,878,347,337.81 1,347,129,420.06 2,328,958,367.01 1,653,437,304.76 少数股东权益 34,414,759.03 24,725,938.18 股东权益： 股 本 六．２４ 265,266,490.00 265,266,490.00 205,266,490.00 205,266,490.00 资本公积 六．２５ 731,287,948.42 731,287,948.42 342,287,948.42 342,287,948.42 盈余公积 六．２６ 235,138,135.99 164,344,005.28 174,430,322.10 138,524,736.33 其中：法定公益金 55,536,085.54 43,567,556.95 未分配利润 六．２７ 545,667,246.35 616,461,377.06 389,235,668.74 425,141,254.51 其中：拟分配现金股利 5,305,330.00 5,305,330.00 41,053,298.00 41,053,298.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 1,777,359,820.76 1,777,359,820.76 1,111,220,429.26 1,111,220,429.26 负债和股东权益总计 4,690,121,917.60 3,124,489,240.82 3,464,904,734.45 2,764,657,734.02 法定代表人：谭功炎 主管会计工作负责人：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 48 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 利 润 表 会企０２表 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 附注 2006年度 2005年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 六．２８ 2,451,680,527.44 1,328,067,275.44 2,082,515,320.08 1,274,424,971.08 减：主营业务成本 六．２９ 1,744,413,323.16 1,062,799,557.91 1,587,167,499.39 1,005,953,417.95 主营业务税金及附加 六．３０ 75,297,171.81 1,196,628.92 51,550,200.18 1,359,239.53 二、主营业务利润 631,970,032.47 264,071,088.61 443,797,620.51 267,112,313.60 加：其他业务利润 2,992,291.62 2,992,291.62 2,377,913.83 2,377,913.83 减： 营业费用 137,140,889.87 71,953,721.09 100,856,652.97 72,437,410.53 管理费用 51,619,537.10 27,792,496.02 46,832,170.34 27,591,264.91 财务费用 六．３１ 81,202,092.53 83,002,870.28 67,936,033.98 68,278,672.45 三、营业利润 364,999,804.59 84,314,292.84 230,550,677.05 101,182,879.54 加：投资收益 六．３２ 181,939,317.09 81,887,634.95 补贴收入 551,000.00 551,000.00 170,000.00 170,000.00 营业外收入 431,047.94 410,107.84 244,982.08 237,447.78 减：营业外支出 1,330,911.77 693,463.80 384,785.20 362,785.20 四、利润总额 364,650,940.76 266,521,253.97 230,580,873.93 183,115,177.07 减：所得税 96,769,430.41 8,328,564.47 65,228,241.74 19,734,132.04 减：少数股东损益 9,688,820.85 1,971,587.16 加：未确认的投资损失 五、净利润 258,192,689.50 258,192,689.50 163,381,045.03 163,381,045.03 补充资料： 附注 2006年度 2005年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 ６、其他 法定代表人：谭功炎 主管会计工作负责人：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 49 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 利润分配表 会企０２表附表１ 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 ２ ０ ０ ６ 年度 ２ ０ ０ ５ 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 258,192,689.50 258,192,689.50 163,381,045.03 163,381,045.03 加：年初未分配利润 389,235,668.74 425,141,254.51 315,983,925.70 339,606,366.23 其他转入 二、可供分配的利润 647,428,358.24 683,333,944.01 479,364,970.73 502,987,411.26 减：提取法定盈余公积 60,707,813.89 25,819,268.95 24,526,868.00 16,338,104.50 提取法定公益金 12,263,433.99 8,169,052.25 三、可供股东分配的利润 586,720,544.35 657,514,675.06 442,574,668.74 478,480,254.51 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 41,053,298.00 41,053,298.00 53,339,000.00 53,339,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 545,667,246.35 616,461,377.06 389,235,668.74 425,141,254.51 法定代表人：谭功炎 主管会计工作负责人：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 50 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 会企０３表 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 ２ ０ ０ ６ 年度 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,707,952,789.62 1,463,229,881.60 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六．３３ 9,557,526.89 3,881,761.62 现金流入小计 2,717,510,316.51 1,467,111,643.22 购买商品、接受劳务支付的现金 2,547,107,662.36 1,349,882,562.35 支付给职工以及为职工支付的现金 85,117,062.53 69,988,652.92 支付的各项税费 101,207,376.63 48,588,570.34 支付的其他与经营活动有关的现金 六．３４ 122,843,419.05 54,169,815.25 现金流出小计 2,856,275,520.57 1,522,629,600.86 经营活动产生的现金流量净额 (138,765,204.06) (55,517,957.64) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 946,195.14 764,489.14 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 946,195.14 764,489.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 127,286,000.21 125,301,682.85 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 127,286,000.21 125,301,682.85 投资活动产生的现金流量净额 (126,339,805.07) (124,537,193.71) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 449,000,000.00 449,000,000.00 借款所收到的现金 1,310,000,000.00 384,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,759,000,000.00 833,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,043,299,264.00 584,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 169,355,406.85 120,783,491.48 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,212,654,670.85 704,783,491.48 筹资活动产生的现金流量净额 546,345,329.15 128,216,508.52 四、汇率变动对现金的影响 (792,392.82) (792,392.82) 五、现金及现金等价物净增加额 280,447,927.20 (52,631,035.65) 法定代表人：谭功炎 主管会计工作负责人：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 51 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表－－补充资料 会企０３表 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 ２ ０ ０ ６ 年度 项 目 附注 合并 母公司 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 258,192,689.50 258,192,689.50 加：少数股东本期收益 9,688,820.85 加：计提的资产减值准备 5,788,978.72 5,508,261.07 固定资产折旧 100,491,002.40 95,049,025.02 无形资产摊销 495,367.80 495,367.80 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） (9,243,809.03) (246,667.00) 预提费用增加（减：减少） (2,613,906.43) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,053,186.47 635,738.50 固定资产报废损失 财务费用 76,727,028.87 76,727,028.87 投资损失（减：收益） (181,939,317.09) 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） (1,107,146,214.58) (97,085,195.05) 经营性应收项目的减少（减：增加） 263,165,049.82 (84,268,964.88) 经营性应付项目的增加（减：减少） 264,636,601.55 (128,585,924.38) 其他 经营活动产生的现金流量净额 (138,765,204.06) (55,517,957.64) ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 493,469,560.33 107,736,962.28 减：现金的期初余额 213,021,633.13 160,367,997.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 280,447,927.20 (52,631,035.65) 法定代表人：谭功炎 主管会计工作负责人：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 52 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 ２００６年度 会企０１表附表１ 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 一、坏账准备合计 9,506,492.47 5,732,362.84 210,510.09 15,028,345.22 其中：应收账款 8,905,781.37 5,584,971.65 210,510.09 14,280,242.93 其他应收款 600,711.10 147,391.19 748,102.29 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 718,239.56 267,125.97 985,365.53 其中：库存商品 105,999.86 105,999.86 辅助材料 259,577.42 259,577.42 产成品 352,662.28 267,125.97 619,788.25 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,357,794.51 4,357,794.51 其中：房屋、建筑物 62,424.08 62,424.08 机器设备 3,867,130.24 3,867,130.24 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：谭功炎 主管会计工作负责人：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 53 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 股东权益增减变动表 ２００６年度 会企０１表附表２ 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本 年初余额 205,266,490.00 266,695,000.00 本年增加数 60,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 60,000,000.00 本年减少数 61,428,510.00 年末余额 265,266,490.00 205,266,490.00 二、资本公积 年初余额 342,287,948.42 189,424,623.24 本年增加数 389,000,000.00 152,863,325.18 其中：股本溢价 389,000,000.00 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 91,434,815.18 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 61,428,510.00 关联交易差价 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 731,287,948.42 342,287,948.42 三、法定和任意盈余公积 年初余额 118,894,236.56 94,367,368.56 本年增加数 116,243,899.43 24,526,868.00 其中：从净利润中提取数 60,707,813.89 24,526,868.00 其中：法定盈余公积 60,707,813.89 24,526,868.00 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 55,536,085.54 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 235,138,135.99 118,894,236.56 其中：法定盈余公积 227,316,070.52 111,072,171.09 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 55,536,085.54 43,272,651.55 本年增加数 12,263,433.99 其中：从净利润中提取数 12,263,433.99 本年减少数 55,536,085.54 其中：集体福利支出 年末余额 55,536,085.54 五、未分配利润 年初未分配利润 389,235,668.74 315,983,925.70 本年净利润 258,192,689.50 163,381,045.03 本年利润分配 101,761,111.89 90,129,301.99 年末未分配利润 545,667,246.35 389,235,668.74 法定代表人：谭功炎 主管会计工作负责人：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 54 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 应交增值税明细表 2006年度 会企０１表附表３ 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年累计数 上年累计数 一、应交增值税： １、年初未抵扣数 ２、销项税额 197,477,327.99 202,462,996.29 出口退税 19,022,903.71 11,172,751.35 进项税额转出 8,632,319.95 4,002,375.00 转出多交增值税 ３、进项税额 178,682,625.88 172,484,382.80 已交税金 29,915,723.74 31,176,585.63 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 19,022,903.71 11,172,751.35 转出未交增值税 ４、期末未抵扣数 27,427,022.06 33,980,988.49 二、未交增值税 １、年初未交数 32,243,127.30 29,438,724.44 ２、本期转入数 27,427,022.06 33,980,988.49 ３、本期已交数 29,915,723.74 31,176,585.63 ４、期末未交数 29,754,425.62 32,243,127.30 法定代表人：谭功炎 主管会计工作负责人：胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 55 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 一、 公司基本情况 湖北福星科技股份有限公司（以下简称“本公司” ）是经湖北省体改委鄂 改（1993）16 号文批准，于 1993 年 3 月 10 日以定向募集方式设立的股份有限公 司。 经中国证监会证监发行字（1999）54 号文批准，本公司于 1999 年 5 月 26 日 采用上网发行方式向社会公开发行人民币 A 种股票 5,500 万股，同年 6 月 18 日在 深圳证券交易所挂牌交易。股票发行成功后，本公司的总股本增加至 20,515 万股。 2000 年 9 月 12 日本公司临时股东大会决议以 20,515 万股的总股本为基数，每 10 股送红股 1 股、用资本公积金转增 2 股，送转股后的总股本为 26,669.5 万股；2005 年第二次临时股东大会审议通过了《股权分置改革方案暨减少注册资本议案》， 全体非流通股东以其持有的非流通股份按照 1：0.63 的比例缩股，股改完成后的 总股本变更为 20,526.649 万股。2006 年 10 月经中国证监会发行字[2006]87 号文核 准非公开发行股票 6000 万股，发行后股本总额为 26,526.649 万股。 本公司营业执照注册号为 4200001000087；注册地为湖北省汉川市沉湖镇福 星街 1 号；法定代表人：谭功炎。经营范围：金属丝、绳及其制品的制造、销售 和出口业务；商品房销售；高新技术的开发与投资；经营本企业生产、科研所需 的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务；化工 产品（不含化学危险品）、汽车（不含小汽车）、汽车轮胎的销售；本企业产品及 生产所需原辅材料的汽车运输。 二、 公司主要会计政策 1、 会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 56 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 4、 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、 外币业务的核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇 率折合为本位币记账，期末按基准汇率进行调整，差额计入当期损益。 6、 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资确认为现金等价物。 7、 短期投资核算方法： 本公司短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计 价，市价低于成本的差额确认为当期损失。本公司期末按单项投资的成本与市 价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损 失。 8、 坏账核算方法 （1）本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收 账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比 例如下： 账 龄 计提比例（%） 一年以内 1 一至二年 5 二至三年 10 三至四年 15 四年以上 100 （2）本公司确认坏账的标准为： A、债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回； B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 57 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提 取的坏账准备。 9、 存货核算方法 本公司存货是指生产经营过程中为销售或耗用而储存的各项有形资产，包 括原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、产 成品、库存商品、发出商品、开发成本和开发产品等。 （1）存货计价方法为：原材料、辅助材料、燃料、包装物、在产品、自制 半成品、产成品、库存商品、发出商品的入库按照实际成本计价；除库存商品 和低值易耗品外的存货发出和领用采用加权平均法结转成本。库存商品发出采 用个别计价法，低值易耗品的购入按照实际成本核算，领用时按一次摊销法摊 销，价值较大的按分期摊销法摊销。 （2）开发成本的核算方法 ① 开发用地的核算方法： A、土地开发过程中的各项支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土 地开发支出外，其他土地开发支出计入“开发成本— — 土地开发成本— — 土地征 用及拆迁补偿费”。 B、房屋开发过程中的土地成本，根据成本核算对象，按实际成本记入 “开发成本— — 房屋开发成本— — 土地征用及拆迁补偿费”科目核算。 ② 公共配套设施费用的核算方法： A、 配套设施与房屋同步开发，发生的公共配套设施支出，能够分清并 能直接计入有关成本核算对象的，直接记入有关房屋开发成本核 算对象的“配套设施费”项目。如果发生的配套设施支出，应由两个 或两个以上的成本对象负担的，应先在“开发成本— — 配套设施开发 成本”科目先行汇集，待配套设施完工时，再按一定标准分配计入 有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”成本项目。 B、 配套设施与房屋非同步开发，即先开发房屋，后建配套设施；或房 屋已开发等待出售或出租，而配套设施尚未全部完成，在结算完 58 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 工房屋的开发成本时，对应负担的配套设施费，采取预提的方法。 即根据配套设施的预算成本（或计划成本）和采用的分配标准， 计算完工房屋应负担的配套设施支出，记入有关房屋开发成本核 算对象的“配套设施费”成本项目。预提数与实际支出数的差额，在 配套设施完工时调整有关房屋开发成本。 （3）存货盘存采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备：本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或市价低于成本等原因，导致其成本不可收回的部分，计 提存货跌价准备。计提时按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货 跌价准备。 10、维修基金的核算方法 根据《武汉市住宅共用部位共用设施设备维修基金管理实施办法》(武房物 [2000]61 号文)按照住宅总规模建安造价 1.5%(配置有电梯的住宅楼按 2.5%)比例提 取的维修基金记入开发成本，用于住宅共有、共用设施设备保修期满后的大修、 更新、改造。 11、质量保证金的核算方法 按施工单位工程款的 5%预留质量保证金，列入“其他应付款”，待工程竣 工验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 12、长期投资核算方法 （1）长期债权投资： 本公司对外债权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本，债券的溢 价或折价在债券存续期内采用直线法摊销；长期债权投资按期计算应收利息。 （2）长期股权投资： 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资 采用成本法核算；对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股 权投资采用权益法核算。 对长期投资初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间 59 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 的差额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限或 10 年平 均摊销。 自《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》下发 后，对长期股权投资初始投资成本低于其在被投资单位所有者权益中所占的份额 的差额，计入资本公积。 （3）长期投资减值准备： 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准 备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准 备。 13、固定资产核算方法 （1）固定资产的确认标准： 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提 供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他 设备。固定资产以取得时的成本入账。 （2）固定资产计价和折旧方法： 固定资产以取得时的成本作为入账的价值，采用年限平均法计提折旧。根 据预计使用年限和预计残值（预计残值率为 3%），本公司确定各类固定资产折 旧率如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15～35 6.47～2.77 机 器 设 备 10～15 9.70～6.47 动 力 设 备 11～18 8.82～5.39 运 输 设 备 8～12 12.13～8.08 工 业 炉 窑 7～13 13.86～7.46 自动化控制及仪器仪表 12 8.08 其 他 设 备 5～14 19.40～6.93 60 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可 使用寿命重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢 复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定 折旧率和折旧额。 （3）固定资产减值准备： 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌、技术陈旧或损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准 备，计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减 值准备。 14、在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程 完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年 内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单 项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 15、借款费用的会计处理方法 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的借款费用计入财务费用。 本公司为购建固定资产而借入的专项借款所发生的借款费用，在所购建的 固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本；在所购建的固 定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。开始资本化必须同时具备 以下三个条件：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品 完工之前计入开发成本；在开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财 务费用；列入开发产品成本的借款费用按各项目的平均资金占用额分摊。 16、无形资产核算方法 61 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 （1）无形资产计价及摊销方法： 本公司无形资产按取得时的实际成本入账，按受益年限或 10 年平均摊销。 （2）无形资产减值准备： 本公司期末对无形资产进行逐项检查，如果出现以下情形时，计提无形资 产减值准备： ① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利 益的能力受到重大不利影响； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不 会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产 减值准备。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用按实际成本计价，按受益期年限平均摊销。 18、收入确认原则 （1） 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2） 提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3） 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 62 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 （4） 销售开发产品 销售合同已经签订,合同约定的开发产品移交条件已经达到，本公司已将开 发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，相关的收入已经收取或取得了收 款的凭据，该项销售的成本能可靠地计量时，确认为营业收入的实现；以分期收 款方式销售的开发产品，在合同约定的开发产品移交条件已经达到后，按本期收 到的价款或按合同约定的本期应收价款确认当期营业收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 （1）本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 （2）根据国税发（2000）118 号《关于企业股权投资业务若干所得税问题的 通知》文件的相关规定，本公司以经营活动的部分非货币性资产对外投资，所 涉及的所得税，数额较大的，记入“递延税款贷项”核算；在投资交易发生当 期及随后不超过 5 个纳税年度内缴纳。 20、合并会计报表的编制方法 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表，对占被 投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但对被投资 单位具有实质控制权的子公司，合并其会计报表。在编制合并报表时，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 三、 会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正 本公司本期无会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税（销项） 应税收入 17% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设 1%（母公司）、7%（纳入合并报表的子 应纳流转税额 税 公司） 63 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 企业所得税 应纳税所得额 33% 房地产销售增值 土地增值税 超率累进税率 30--60% 额 2、优惠税负及批文 根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号《技术改造国产设备投资抵免 企业所得税暂行办法》的规定，本公司技改项目中国产设备投资金额的 40%可从 技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，抵免期限最长不 超过 5 年。 根据湖北省地税局鄂地税函[2004]185 号、[2005]76 号、[2005]182 号批复，确 认本公司子午轮胎钢帘线技改项目合计抵免企业所得税限额为 10,414.69 万元。 经汉川市地税局确认，本公司 2006 年度已抵免所得税额为 2,144.38 万元。截至 2006 年末本公司累计抵免所得税额为 5,058.97 万元。剩余部分待以后年度按规定 抵免。 五、控股子公司 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司控股子公司概况如下： 是否合 公司名称 注册资本 本公司投资额 股权比例 经营范围 并 武汉福星惠誉房 地产有限公司（以 房地产开发、商 300,000,000.00 292,000,000.00 97.332% 是 下简称“福星惠 品房销售 誉”） 截至 2006 年 12 月 31 日止，福星惠誉控股子公司概况如下： 64 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 公司名称 注册资本 本公司投资额 股权比例 经营范围 是否合并 湖北福星惠誉置业 房地产开发、商品 有限公司(以下简称 300,000,000.00 292,000,000.00 97.332% 是 房销售 “福星置业”） 孝感福星惠誉房地 房地产开发、商品 产有限公司（以下简 300,000,000.00 294,000,000.00 98.00% 是 房销售 称“孝感惠誉”） 湖北联立投资有限 公司（以下简称“联 2,000 万元 2,000 万元 100.00% 实业投资 是 立投资”） 武汉京奥投资有限 公司（以下简称“京 2,000 万元 2,000 万元 100.00% 房地产投资 是 奥投资”） 说明：（1）“孝感惠誉”系 2006 年 12 月 12 日设立，根据该公司章程及协议规定 各股东出资分期到位，福星惠誉共出资 29,400 万元，占 98%；福星置业共出资 600 万元，占 2%。 截止 2006 年 12 月 31 日，该公司实收资本 15,000 万元，其中福星惠誉按比例出 资 14,700 万元，福星置业按比例出资 300 万元。 （2）“联立投资”系 2006 年 12 月 7 日由福星惠誉投资设立的有限责任公 司（法人独资），截至 2006 年 12 月 31 日止，尚未开展经营业务。 （3）“京奥投资”系 2006 年 12 月 8 日由福星置业投资设立的有限责任公 司（法人独资），截至 2006 年 12 月 31 日止，尚未开展经营业务。 六、合并会计报表主要项目注释 １、 货币资金 项 目 2006.12.31 2005.12.31 现 金 7,499,002.56 6,615,815.31 65 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 银行存款 363,253,020.09 53,952,182.91 其他货币资金 122,717,537.68 152,453,634.91 493,469,560.33 213,021,633.13 其中，外币如下： 2006.12.31 2005.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 618,259.91 7.8087 4,827,806.15 135,459.36 8.0702 1,093,184.13 欧元 202,101.20 10.2665 2,074,800.42 16,799.87 9.5797 160,937.71 港币 138,000.00 1.0047 138,648.60 138,000.00 1.0403 143,561.40 7,041,255.17 1,397,683.24 说明：（1）货币资金增加系福星惠誉销（预）售房款增加所致。 （2）其他货币资金系银行承兑保证金。 ２、 应收票据 种 类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 39,435,620.08 16,904,968.21 商业承兑汇票 71,157,500.00 14,536,972.50 110,593,120.08 31,441,940.71 说明：应收票据增加主要系本期收到尚未到期票据增加所致。 ３、 应收账款 （1）合并数 ① 账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 337,093,293.92 89.53 3,343,887.28 320,048,092.72 92.42 3,200,480.92 一至二年 16,754,451.82 4.45 947,269.54 18,286,503.54 5.28 2,774,953.29 二至三年 15,517,944.26 4.12 4,900,873.55 7,965,209.36 2.30 2,930,347.16 66 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 三至四年 7,147,920.86 1.90 5,088,212.56 四年以上 -- -- -- -- -- -- 376,513,610.86 100.00 14,280,242.93 346,299,805.62 100.00 8,905,781.37 ② 坏账准备 本期减少 2006.01.01 本期增加 2006.12.31 转出 转回 8,905,781.37 5,584,971.65 -- 210,510.09 14,280,242.93 ③ 截至 2006 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 招远利奥橡胶制品有限公司 27,140,781.05 一年以内 货款 青岛双星工业集团股份有限公司 26,358,600.58 一年以内 货款 青岛黄海橡胶股份有限公司 16,611,674.43 一年以内 货款 三角轮胎股份有限公司 15,344,572.06 一年以内 货款 风神轮胎股份有限公司 15,032,962.98 一年以内 货款 占应收账款总额比例 26.69% 说明： （1）坏账准备本期增加主要是本公司根据东风金狮轮胎有限公司目前 已进入破产清算程序，从谨慎性原则考虑补提了 40%的坏账准备。截至 2006 年 12 月 31 日本公司已累计计提东风金狮轮胎有限公司 90%的坏账准备。 （2）期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 （2）母公司 ① 账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 308,880,932.92 88.68 3,061,763.66 316,257,167.72 92.33 3,162,571.68 一至二年 16,754,451.82 4.81 947,269.54 18,286,503.54 5.34 2,774,953.29 67 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 二至三年 15,517,944.26 4.46 4,900,873.55 7,965,209.36 2.33 2,930,347.16 三至四年 7,147,920.86 2.05 5,088,212.57 -- -- -- 四年以上 -- -- -- -- -- -- 348,301,249.86 100.00 13,998,119.32 342,508,880.62 100.00 8,867,872.12 ③ 坏账准备 本期减少 2006.01.01 本期增加 2006.12.31 转出 转回 8,867,872.12 5,340,757.29 -- 210,510.09 13,998,119.32 ③ 截至 2006 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 招远利奥橡胶制品有限公司 27,140,781.05 一年以内 货款 青岛双星工业集团股份有限公司 26,358,600.58 一年以内 货款 青岛黄海橡胶股份有限公司 16,611,674.43 一年以内 货款 三角轮胎股份有限公司 15,344,572.06 一年以内 货款 风神轮胎股份有限公司 15,032,962.98 一年以内 货款 占应收账款总额比例 28.85% ④ 说明：期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 ４、 其他应收款 （1）合并数 ① 账龄分析及百分比 68 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 2006.12.31 2005.12.31 账龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 一年以内 11,208,336.13 62.55 112,083.36 17,403,244.61 75.32 174,032.45 一至二年 2,755,081.90 15.37 137,754.10 5,046,203.70 21.84 252,310.18 二至三年 3,530,675.80 19.70 353,067.58 459,010.41 1.99 45,901.04 三至四年 331,775.04 1.85 49,766.25 82,020.23 0.35 12,303.03 四年以上 95,431.00 0.53 95,431.00 116,164.40 0.50 116,164.40 17,921,299.87 100.00 748,102.29 23,106,643.35 100.00 600,711.10 ③ 坏账准备 本期减少 2006.01.01 本期增加 2006.12.31 转出 转回 600,711.10 147,391.19 -- -- 748,102.29 ③ 截至 2006 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质 暂付日本材料关税 上海汉港物流有限公司 1,714,127.97 一年以内 及增值税 云南昭待高速公路建设指挥部 886,518.37 二至三年 履约保证金 南粤物流太澳公路有限公司 856,791.19 一至二年 履约保证金 中铁十七局 410,398.37 一年以内 履约保证金 大冶市立阳经贸发展有限公司 319,050.00 一年以内 履约保证金 占其他应收款总额比例 23.36% ④ 说明：期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 69 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 （2）母公司 ① 账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 一年以内 7,966,423.17 64.51 79,664.23 8,642,233.94 65.76 86,422.34 一至二年 1,252,051.90 10.14 62,602.60 3,963,658.90 30.16 198,182.95 二至三年 2,703,975.80 21.90 270,397.58 339,010.41 2.58 33,901.04 三至四年 331,775.04 2.68 49,766.25 82,020.23 0.62 12,303.03 四年以上 95,431.00 0.77 95,431.00 116,164.40 0.88 116,164.40 12,349,656.91 100.00 557,861.66 13,143,087.88 100.00 446,973.76 ② 坏账准备 本期减少 2006.01.01 本期增加 2006.12.31 转出 转回 446,973.76 110,887.90 -- -- 557,861.66 ③ 截至 2006 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质 暂付日本材料关 上海汉港物流有限公司 1,714,127.97 一年以内 税及增值税 云南昭待高速公路建设指挥部 886,518.37 二至三年 履约保证金 南粤物流太澳公路有限公司 856,791.19 一至二年 履约保证金 中铁十七局 410,398.37 一年以内 履约保证金 大冶市立阳经贸发展有限公司 319,050.00 一年以内 履约保证金 占其他应收款总额比例 33.90% ④ 说明：期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 70 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 欠款。 ５、 预付账款 （1）账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 235,095,446.44 98.53 111,966,171.22 18.91 一至二年 3,321,082.09 1.39 201,127,265.98 33.98 二至三年 189,690.98 0.08 278,365,800.00 47.02 三年以上 -- -- 510,000.00 0.09 238,606,219.51 100.00 591,969,237.20 100.00 （2）截至 2006 年 12 月 31 日止，预付金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 孝感市财政局 147,021,420.00 一年以内 土地款 重庆钢铁股份有限公司 40,290,619.93 一年以内 材料款 湖北佳信物贸股份有限公司 16,619,673.82 一年以内 材料款 湖北樟柏机电设备有限公司 5,776,316.00 一年以内 材料款 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 3,037,880.14 一年以内 材料款 占预付账款总额比例 89.16% 说明：孝感市财政局的土地款系孝感惠誉为开发“孝感福星城”所支付的地价款。 （3）期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位预付款。 ６、 存货及存货跌价准备 （1）存货分项目列示 项 目 2006.12.31 2005.12.31 原材料 217,070,895.56 116,635,167.01 71 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 辅助材料 14,815,066.88 27,093,349.11 燃料 277,719.11 1,906,154.90 低值易耗品 8,309,109.11 8,391,456.12 包装物 12,875,582.35 7,252,333.70 在产品 32,702,800.80 29,817,124.74 自制半成品 10,687,672.40 11,351,928.11 产成品 84,902,207.61 88,357,696.05 库存商品 4,647,178.20 2,030,941.47 发出商品 3,633,114.24 -- 开发成本 1,337,871,321.04 487,833,485.54 开发产品 310,276,095.57 100,399,496.17 存货跌价准备 (985,365.53) (718,239.56) 2,037,083,397.34 880,350,893.36 （2）存货跌价准备 项 目 2006.01.01 本期增加 本期转回 2006.12.31 辅助材料 259,577.42 -- -- 259,577.42 库存商品 105,999.86 -- -- 105,999.86 产成品 352,662.28 267,125.97 -- 619,788.25 718,239.56 267,125.97 -- 985,365.53 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额 确认。 （3）开发成本 （预计）竣工 项目名称 开工时间 预计总投资 2005.12.31 2006.12.31 时间 汉口春天项目 2004.04 2007.12 750,000,000.00 126,397,106.97 168,261,102.74 72 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 水岸星城项目 2004.10 2008.08 2,850,000,000.00 361,436,378.57 1,169,610,218.30 487,833,485.54 1,337,871,321.04 说明： ①各项目开发成本本期增加，系本期投入增加所致。 ②截至 2006 年 12 月 31 日止，“水岸星城”项目的部分土地使用权及在建项 目已用于 56,000 万元长期借款抵押； “汉口春天”项目的部分土地使用权已用 于 6,000 万元长期借款及 5,000 万元短期借款的抵押。 （4）开发产品 项目名称 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 城市花园项目 56,441,218.55 -- 5,762,512.76 50,678,705.79 金色华府项目 2,244,194.05 12,804,758.91 14,003,192.50 1,045,760.46 汉口春天项目 41,714,083.57 283,856,172.49 212,060,097.60 113,510,158.46 水岸星城项目 -- 588,251,795.22 443,210,324.36 145,041,470.86 100,399,496.17 882,356,011.62 675,036,127.22 310,276,095.57 说明：①“水岸星城”项目开发产品本期增加，系该项目一期低层竣工结转 所致。 ②“水岸星城”项目开发产品已用于 15,000 万元短期借款抵押；“汉口春天” 项目开发产品已用于 5,900.4942 万元长期借款及 1,699 万元短期借款的抵押。 ７、 待摊费用 项 目 2006.01.01 本期增加 本期摊销 2006.12.31 信息披露费 263,333.00 1,803,500.00 1,556,833.00 510,000.00 营业税金及附加 3,141,868.24 73,081,420.43 64,485,238.83 11,738,049.84 广告费 2,313,667.00 10,365,356.00 11,667,723.00 1,011,300.00 企业所得税 -- 10,735,601.91 10,641,177.51 94,424.40 土地增值税 255,374.40 11,224,207.09 9,615,304.06 1,864,277.43 73 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 其他费用 -- 577,076.00 577,076.00 -- 5,974,242.64 107,787,161.43 98,543,352.40 15,218,051.67 说明：营业税金及附加和土地增值税、企业所得税系福星惠誉和福星置业预 收房款按规定所计提的税金，待结转收入时转销。 8、 长期股权投资 母公司 项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 股票投资 对子公司投资 622,012,687.88 181,939,317.09 803,952,004.97 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 股权投资准备 622,012,687.88 181,939,317.09 803,952,004.97 长期投资减值准备 -- -- -- 622,012,687.88 181,939,317.09 803,952,004.97 对子公司投资 初始投资成本 权益变动 占被投资 被投资单 成立 单位注册 本年增 本期权益增 本期分回 累计权益增 期末投资余额 位名称 时间 期初数 资本比例 （减） （减） 利润 （减） % 福星惠誉 2001 年 292,857,972.77 181,939,317.09 511,094,032.20 803,952,004.97 97.332 说明：本期权益增加系按权益法核算股权投资收益 181,939,317.09 元。 9、固定资产及累计折旧 74 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 （1） 固定资产原值 项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋建筑物 345,473,607.03 18,022,716.48 -- 363,496,323.51 机械设备 1,064,938,733.68 190,725,421.13 5,343,871.50 1,250,320,283.31 自动化设备 2,874,736.58 315,397.86 -- 3,190,134.44 动力设备 46,848,101.17 784,623.24 -- 47,632,724.41 工业设备 28,492,186.15 2,929,322.11 -- 31,421,508.26 运输设备 20,106,778.49 1,813,371.98 3,363,814.56 18,556,335.91 其他设备 94,014,212.11 11,562,632.46 439,487.18 105,137,357.39 1,602,748,355.21 226,153,485.26 9,147,173.24 1,819,754,667.23 说明： ① 截 至 2006 年 12 月 31 日 止， 在建工程完工转入增加固定资产原值 219,544,629.15 元。 ② 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司已办理借款抵押登记的固定资产价值 14.02 亿元。 （2）累计折旧 项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋建筑物 42,065,483.79 11,554,049.61 -- 53,619,533.40 机械设备 222,894,284.10 71,708,687.39 4,920,139.78 289,682,831.71 自动化设备 1,307,089.84 263,546.41 -- 1,570,636.25 动力设备 15,641,108.12 3,261,163.20 -- 18,902,271.32 工业设备 17,577,526.94 2,008,839.00 -- 19,586,365.94 运输设备 4,951,304.84 2,266,607.78 1,299,224.15 5,918,688.47 其他设备 18,996,808.72 9,428,109.01 220,133.70 28,204,784.03 323,433,606.35 100,491,002.40 6,439,497.63 417,485,111.12 75 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 （3）固定资产减值准备 项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋建筑物 62,424.08 -- -- 62,424.08 机械设备 3,867,130.24 -- -- 3,867,130.24 自动化设备 268.44 -- -- 268.44 动力设备 -- -- -- -- 工业设备 -- -- -- -- 运输设备 39,714.80 -- -- 39,714.80 其他设备 388,256.95 -- -- 388,256.95 4,357,794.51 -- -- 4,357,794.51 10、在建工程 年产 2 万吨子 一分厂钢结构 钢丝绳自动化 项 目 午胎钢帘线工 其他 合计 厂房 改造 程(四期) 2006.01.01 83,788,070.00 5,173,197.20 88,961,267.20 其中：利息资本化 1,076,758.99 1,076,758.99 加：本期增加 106,076,428.62 8,715,501.21 12,059,210.37 3,732,221.75 130,583,361.95 其中：利息资本化 5,793,321.75 5,793,321.75 减：本期转入固定资产 189,864,498.62 13,888,698.41 12,059,210.37 3,732,221.75 219,544,629.15 其中：利息资本化 6,870,080.74 6,870,080.74 2006.12.31 其中：利息资本化 预算数 450,000,000.00 23,000,000.00 完工程度 100% 100% 资金来源 自有资金及贷款 自有资金 自有资金 自有资金 说明：（1）本期加权平均资本化率为 6.45%。 76 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 （2）截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司在建工程不存在减值情况。 11、无形资产 （1）截至 2006 年 12 月 31 日止无形资产明细 项 目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限 土地使用权 出让 24,768,391.00 50年 36年 （2）无形资产增减变动 项 目 土地使用权 2006.01.01 18,328,609.36 本期增加额 -- 本期摊销额 495,367.80 累计摊销额 6,935,149.44 2006.12.31 17,833,241.56 说明：截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无形资产不存在减值情况。 13、 短期借款 借款类别 2006.12.31 2005.12.31 抵押借款 256,990,000.00 110,000,000.00 保证借款 148,000,000.00 170,000,000.00 其中：他人保证 148,000,000.00 170,000,000.00 404,990,000.00 280,000,000.00 （1）抵押借款其中 4,000 万元是以本公司固定资产机械设备作抵押，6,699 说明： 万元是福星惠誉借款，其中 5,000 万元抵押物为“汉口春天”项目部分土地使 用权，1,699 万元抵押物为“汉口春天”部分开发产品；15,000 万元是福星置业 公司借款，是以该公司“水岸星城”项目部分开发产品作为抵押物 （2）保证借款是由本公司第一大股东湖北省汉川市钢丝绳厂提供连带责任保 证。 77 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 14、 应付票据 票据类别 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 352,492,687.00 473,096,581.80 商业承兑汇票 -- -- 352,492,687.00 473,096,581.80 说明：期末余额较期初减少，主要系银行存款支付了到期票据所致。 15、 应付账款 2006.12.31 2005.12.31 219,653,467.97 79,284,064.95 说明：（1）期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。 （2）期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 （3）应付账款增加主要是福星惠誉和福星置业房地产开发量增加而增加的应 付工程款项。 16、 预收账款 （1）账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 212,108,025.35 98.74 68,646,894.87 98.70 一至二年 2,190,938.93 1.02 692,589.39 1.00 二到三年 412,958.15 0.19 214,905.66 0.30 三年以上 100,668.46 0.05 -- -- 214,812,590.89 100 69,554,389.92 100.00 其中：预收房款 204,260,553.21 58,883,505.00 78 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 （2）预收房款按开发项目列示： 项目名称 2006.12.31 2005.12.31 (预计)竣工时间 预售比例(%) 汉口春天项目 750,120.00 26,004,273.00 2007.12 42.79 水岸星城项目 200,839,379.21 30,548,000.00 2008.08 29.10 尾盘项目 2,671,054.00 2,331,232.00 204,260,553.21 58,883,505.00 说明： （1） “汉口春天”项目期末余额较期初大幅减少，系该项目二期本 期入伙结转销售收入；水岸星城”项目期末余额较期初大幅上升，主要系预收“水 岸星城”项目一期高层住宅和商铺房款。 （2）期末余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的 款项。 16、应付股利 股 东 2006.12.31 2005.12.31 未付原因 其它法人股东 4,133,710.00 2,788,500.00 尚未领取 流通股股东 -- -- 4,133,710.00 2,788,500.00 17、应交税金 税 目 2006.12.31 2005.12.31 增 值 税 29,754,425.62 32,243,127.30 企业所得税 99,737,154.97 29,221,610.05 城 建 税 3,423,853.32 214,280.74 营 业 税 49,900,845.46 4,123,390.16 个人所得税 (2,667,690.20) (2,757,501.90) 土地增值税 5,370,699.09 413,661.75 印 花 税 825,966.00 150,000.00 186,345,254.26 63,608,568.10 79 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 说明：期末余额大幅增加的主要原因为福星惠誉本期利润增幅较大而导致企 业所得税增加。 18、其它应交款 项 目 计缴标准 2006.12.31 2005.12.31 教育费附加 应纳流转税之 3% 1,587,836.80 199,061.08 堤 防 费 应纳流转税之 2% 1,607,983.81 294,006.19 地方教育发展费 应税收入之 1‰ 1,812,354.34 47,343.87 平抑副食品价格基金 应税收入之 1‰ 162,106.07 -- 5,170,281.02 540,411.14 19、其他应付款 2006.12.31 2005.12.31 5,528,323.41 7,142,788.99 说明：期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 20、预提费用 项 目 2006.12.31 2005.12.31 预提原因 利 息 1,672,662.79 454,300.00 未付利息 预计开发成本 -- 2,613,906.43 按进度预提 1,672,662.79 3,068,206.43 说明：预计开发成本期末余额系按投资预算及项目进度预提的“水岸星城” 一期项目应负担的基础设施及公共配套设施成本。 21、一年内到期的长期负债 借款类别 2006.12.31 2005.12.31 保证借款 -- 10,000,000.00 80 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 抵押借款 59,710,736.00 -- 59,710,736.00 10,000,000.00 说明：（1）上述一年内到期长期负债 1,000 万元系由湖北省汉川市钢丝绳厂 担保的银行借款,已于到期日 2006 年 9 月 21 日归还。 （2）抵押借款中 3,900.4942 万元借款系以“汉口春天”项目部分开发产品作 为抵押；2,070.5794 万元借款是以福星惠誉所拥有的城市花园部分房产作为抵押。 22、长期借款 借款类别 2006.12.31 2005.12.31 抵押借款 1,269,000,000.00 1,027,000,000.00 保证借款 120,000,000.00 270,000,000.00 其中：他人保证 120,000,000.00 270,000,000.00 财政贴息贷款 -- -- 1,389,000,000.00 1,297,000,000.00 说明： （1）抵押借款：其中 62,900 万元系以本公司固定资产机械设备作为抵押； 福星置业公司 56,000 万元借款系以“水岸星城”项目部分土地使用权及在建项目 作为抵押；福星惠誉 6,000 万元借款系以“汉口春天”项目部分土地使用权作为 抵押；2,000 万元借款系以“汉口春天”项目部分开发产品作为抵押。 （2）保证借款：由本公司第一大股东湖北省汉川市钢丝绳厂提供连带责任保 证。 23、递延税款贷项 项 目 2006.12.31 2005.12.31 应交所得税 27,761,717.56 37,015,623.41 说明：福星惠誉以土地使用权认缴福星置业新增注册资本 194,680,000.00 元，该土地账 面价值 54,469,305.27 元，确认资产转让所得 140,210,694.73 元，应交所得税 46,269,529.26 元；按五个纳税年度缴纳，本年为摊销的第二年。 81 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 本次变动前 本次增减(+,-) 本次变动后 股份类别 比例 比例 数量 (%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 (%) 一、有限售条件股份 104,720,214 51.02 60,000,000 -13,504,050 46,495,950 151,216,164 57.01 1、国家持股 2、国有法人股 12,152,700 5.92 15,000,000 -12,152,700 2,847,300 15,000,000 5.65 3、其他内资持股 92,567,514 45.10 25,000,000 -1,351,350 23,648,650 116,216,164 43.81 其中： 境内法人持股 92,441,790 45.04 25,000,000 -1,351,350 23,648,650 116,090,440 43.76 境内自然人持股 125,724 0.06 125,724 0.05 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 其他 20,000,000 20,000,000 20,000,000 7.54 二、无限售条件股份 100,546,276 48.98 13,504,050 13,504,050 114,050,326 42.99 1、人民币普通股 100,546,276 48.98 13,504,050 13,504,050 114,050,326 42.99 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 205,266,490 100.00 60,000,000 - 60,000,000 265,266,490 100.00 24、股本 说明：（1）持本公司 5%以上股份的股东名称及比例 股东名称 持股比例 湖北省汉川市钢丝绳厂 34.34% 82 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 （2）本年增加股本 60,000,000 元系经中国证券监督管理委员会证监发行字 （2006）87 号文核准，公司以非公开发行股票方式增发人民币普通股（A 股） 60,000,000 股，每股面值人民币 1 元，增加股本 60,000,000.00 元。 25、资本公积 项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 股本溢价 188,343,368.72 389,000,000.00 -- 577,343,368.72 关联交易差价 65,652.47 -- -- 65,652.47 股权投资准备 92,390,417.23 -- -- 92,390,417.23 其他资本公积 61,488,510.00 -- -- 61,488,510.00 342,287,948.42 389,000,000.00 -- 731,287,948.42 说明：如附注六、24、 （2）所述，公司以非公开发行股票方式增发人民币普通股 （A 股）60,000,000 股，每股发行价 7.80 元，共募集资金人民币 468,000,000.00 元。 扣除发行费用 19,000,000.00 元后，增加股本 60,000,000.00 元，增加资本公积 389,000,000.00 元。 26、盈余公积 明细项目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 法定盈余公积金 111,072,171.09 116,243,899.43 -- 227,316,070.52 法定公益金 55,536,085.54 -- 55,536,085.54 0.00 任意盈余公积金 7,822,065.47 -- -- 7,822,065.47 174,430,322.10 116,243,899.43 55,536,085.54 235,138,135.99 说明：公司依据财企（2006）67 号通知的规定，自 2006 年 1 月 1 日起不再 提取法定公益金，并将已提取的法定公益金余额转入法定盈余公积金。 27、未分配利润 83 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 2006.01.01 本期增加数 本期减少数 2006.12.31 389,235,668.74 258,192,689.50 101,761,111.89 545,667,246.35 说明：（1）本期增加系本年净利润转入。 （2）本期减少系按净利润的 10%提取法定盈余公积 60,707,813.89 元，分配 2005 年度现金股利 41,053,298.00 元。 28、主营业务收入 （1）合并数 明细项目 2006 年度 2005 年度 子午轮胎钢帘线系列 573,808,754.73 532,653,786.89 钢绞线系列 345,532,617.13 351,278,898.85 钢丝绳系列 196,303,947.39 202,573,205.92 钢丝系列 212,421,956.19 187,919,079.42 商品房销售 1,123,613,252.00 808,090,349.00 2,451,680,527.44 2,082,515,320.08 说明：（1）本期前五名客户销售额合计 461,666,781.16 元，占合并主营业务 收入的 18.83%。 （2）本期主营业务收入较去年同期大幅增加，主要系福星置业本期商品房结 转销售大幅增长所致。 （3）商品房销售收入明细项目如下： 明细项目 2006 年度 2005 年度 城市花园项目 6,171,295.00 82,810,144.00 金色华府项目 1,744,989.00 586,331,673.00 汉口春天项目 300,334,938.00 138,948,532.00 水岸星城项目 815,362,030.00 -- 合 计 1,123,613,252.00 808,090,349.00 （2）母公司 84 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 明细项目 2006 年度 2005 年度 子午轮胎钢帘线系列 573,808,754.73 532,653,786.89 钢绞线系列 345,532,617.13 351,278,898.85 钢丝绳系列 196,303,947.39 202,573,205.92 钢丝系列 212,421,956.19 187,919,079.42 1,328,067,275.44 1,274,424,971.08 说明：本公司前五名客户销售收入合计 461,666,781.16 元，占主营业务收入 的 34.76%。 29、主营业务成本 （1）合并数 明细项目 2006 年度 2005 年度 子午轮胎钢帘线系列 408,118,262.22 374,755,176.17 钢绞线系列 292,304,202.64 276,344,430.72 钢丝绳系列 174,310,347.09 189,933,627.62 钢丝系列 188,066,745.96 164,920,183.44 商品房成本 681,613,765.25 581,214,081.44 1,744,413,323.16 1,587,167,499.39 商品房销售成本明细项目如下： 明细项目 2006 年度 2005 年度 城市花园项目 3,205,797.76 63,086,006.32 金色华府项目 12,691,077.31 421,107,326.43 汉口春天项目 212,060,097.59 97,020,748.69 水岸星城项目 453,656,792.59 -- 681,613,765.25 581,214,081.44 （2）母公司 85 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 明细项目 2006 年度 2005 年度 子午轮胎钢帘线系列 408,118,262.22 374,755,176.17 钢绞线系列 292,304,202.64 276,344,430.72 钢丝绳系列 174,310,347.09 189,933,627.62 钢丝系列 188,066,745.96 164,920,183.44 1,062,799,557.91 1,005,953,417.95 30、主营业务税金及附加 项 目 2006 年度 2005 年度 计缴基础 计缴标准 营业税 56,180,662.59 40,482,902.54 应税收入 5% 1%（母公司）、7% 城市维护建设税 4,231,803.62 3,173,613.06 应纳流转税 （纳入合并报表 的子公司） 教育费附加 2,582,891.57 2,233,916.73 应纳流转税 3% 堤防费 1,123,613.25 809,658.05 应纳流转税 2% 地方教育发展费 1,123,613.25 809,658.05 应税收入 1‰ 平抑副食品价格 439,283.47 -- 应税收入 1‰ 基金 土地增值税 9,615,304.06 4,040,451.75 应税收入 预征率 0.5-2% 75,297,171.81 51,550,200.18 说明：本期营业税较去年同期大幅增加，主要系福星置业商品房结转销售收 入增加所致。 31、财务费用 项 目 2006 年度 2005 年度 利息支出 76,727,028.87 62,908,573.23 86 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 减：利息收入 4,288,010.65 2,549,274.41 金融机构手续费 1,997,018.44 2,052,771.17 汇兑净损益 792,392.82 (1,404,819.64) 其 他 5,973,663.05 6,928,783.63 81,202,092.53 67,936,033.98 说明：本期较去年同期大幅增加，主要系贷款利息支出增加所致。 32、投资收益 母公司 类别 2006年度 2005年度 股权投资收益 181,939,317.09 81,887,634.95 其中：权益法核算 181,939,317.09 81,887,634.95 股权转让收益 -- -- 181,939,317.09 81,887,634.95 33、收到的其它与经营活动有关的现金 9,557,526.89 元，其中主要项目如下： 项 目 2006年度 个人归还借支 4,118,445.90 利息收入 4,288,010.65 补贴收入 551,000.00 34、支付的其它与经营活动有关的现金 122,843,419.05 元，其中主要项目如下： 项 目 2006年度 广告费用 43,506,400.22 运输费用 31,222,689.69 差旅费 9,852,882.05 业务招待费 3,652,467.36 87 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 七、关联方关系及其交易 （一）关联方 1、 存在控制关系的关联方 （1）截至 2006 年 12 月 31 日止关联方概况 关联方名称 注册地 经济性质 法定代表人 主营业务 与本公司关系 日用百货钢材销 湖北省汉川市钢丝绳厂 湖北省汉川市沉湖镇 集体所有制 谭财旺 第一大股东 售等 房地产开发、商品 福星惠誉 湖北省武汉市 有限责任公司 谭功炎 控股子公司 房销售 房地产开发、商品 福星置业 湖北省武汉市 有限责任公司 谭功炎 间接控股子公司 房销售 房地产开发、商品 孝感惠誉 湖北省孝感市 有限责任公司 谭功炎 间接控股子公司 房销售 联立投资 湖北武汉市 有限责任公司 倪扩斌 实业投资 间接控股子公司 京奥投资 湖北武汉市 有限责任公司 李勇 房地产投资 间接控股子公司 （2）关联方注册资本及其变化 企业名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 湖北省汉川市钢丝绳厂 38,000 万元 -- -- 38,000 万元 福星惠誉 30,000 万元 -- -- 30,000 万元 福星置业 30,000 万元 -- 30,000 万元 孝感惠誉 -- 15,000 万元 -- 15,000 万元 联立投资 -- 2,000 万元 -- 2,000 万元 京奥投资 -- 2,000 万元 -- 2,000 万元 （3）关联方所持股份或拥有权益及其变化 88 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 2006.12.31 2005.12.31 企业名称 股份（权益） 比例(%) 股份（权益） 比例(%) 湖北省汉川市钢丝绳厂 9,109.044 万元 34.34 9,109.044 万元 44.38 福星惠誉 29,200 万元 97.332 29,200 万元 97.332 福星置业 29,200 万元 97.332 29,200 万元 97.332 孝感惠誉 14,700 万元 98.00 联立投资 2,000 万元 100.00 京奥投资 2,000 万元 100.00 2、 不存在控制关系的关联方与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 武汉市福星生物药业有限公司 受同一控股股东控制 武汉银湖科技发展有限公司 受同一控股股东控制 （二）与存在控制关系关联方的关联交易 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司控股股东湖北省汉川市钢丝绳厂为本公 司 14,800 万元短期借款、12,000 万元长期借款提供连带责任保证。 （三）关联方交易未结算金额 截至 2006 年 12 月 31 日止，不存在关联方交易未结算金额。 八、或有事项 福星惠誉按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至 2006 年 12 月 31 日止担保累计余额为 4.76 亿元，上述担保为阶段性担保，即从业主与 银行签订按揭合同至业主两证(房产证与土地证)办妥并将商品房他项权证交付银 行之日止。因尚未发生由于担保连带责任而发生损失之情形，该担保事项将不会 对福星惠誉的财务状况造成重大影响。 89 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 2005 年 4 月 5 日本公司诉东风金狮轮胎有限公司拖欠货款一案，法院判决东 风金狮轮胎有限公司偿还我公司欠款 9,469,294.69 元，并支付逾期付款滞纳金 216,752.00 元，截至 2006 年 12 月 31 日止，东风金狮轮胎有限公司尚未履行付款 义务，本公司对此欠款尚在继续追讨。同时出于谨慎性考虑，本期已累计对此笔 欠款计提 90%的坏账准备。详见附注六、3 除上述或有事项外，本公司不存在其他需披露的或有事项。 九、承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司主要承诺事项为福星惠誉及孝感惠誉已 签合同（主要为土地合同）未付的约定资本项目支出 11,806.26 万元。 十、资产负债表日后事项 2007 年 4 月 8 日公司第 五 届董事会第 二十次会议决议，2006 年拟分派现 金股利。以 2006 年年末公司总股本为基数，每 10 股派 0.2 元(含税)。 十一、其他重要事项 1、经中国证券监督管理委员会证监发行字（2006）87 号文核准，公司以非 公开发行股票方式增发人民币普通股（A 股）60,000,000 股，募集资金净额人民 币 449,000,000.00 元。 2、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号文关于《关于印发等 38 项具体准则的通知》的规定，公司将于 2007 年 1 月 1 日起执行新的会计准则。 ２００６ 年 ９ 月 ２１ 日召开的公司第五届董事会第十四次会议和 ２００６ 年 １２ 月 ６ 日召开的公司 ２００６ 年第三次临时股东大会决议通过了公司有关股权激励计划的 所有十项议案。根据公司股权激励计划，福星科技授予激励对象 ７６０ 万份股票期 权，占本期权激励计划签署时福星科技股本总额的 ３．７％，每份股票期枝拥有在 授权日起四年内的可行权日按照确定的行权价格 ９．３４ 元购买一股福星科技股票 90 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 的权利。本期权激励计划的股票来源为福星科技向激励对象定向发行 ７６０ 万股福 星科技股票。 十二、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.56% 48.81% 2.38 2.94 营业利润 20.54% 28.19% 1.38 1.70 净利润 14.53% 19.94% 0.97 1.20 扣除非经常性损益后净利润 14.55% 19.96% 0.97 1.20 其中，2006 年度非经常性损益项目及其金额如下 项 目 金 额 1、非流动资产处置损益 (1,053,186.47) 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国 551,000.00 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家 有关部门批准设立的有经营资格的金融机构企业收取的资金 占用费除外； 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有的被合并单位可辨认 净资产公允价值产生的损益 6、非货币性资产交换损益 7、委托投资损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备； 9、债务重组损益 91 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 153,322.64 15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 合计 (348,863.83) 注：收益为正，损失为负 十三、会计报表的批准 本会计报表业经本公司 2007 年 4 月 8 日第 五 届董事会第二十次会议批 准。 92 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 审阅报告 北京京都专字（２００７）第 ４８１ 号 湖北福星科技股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的湖北福星科技股份有限公司（以下简称福星科技公司 ） 编制的 ２００７ 年 １ 月 １ 日新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调 节表”）。按照《企业会计准则第 ３８ 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发［２００６］１３６ 号，以下 简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是福星科技公司管理层的责任。我们 的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 ２１０１ 号 －财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有 关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施 审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按 照《企业会计准则第 ３８ 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编 制，未能在所有重大方面公允反映福星科技公司 ２００７ 年 １ 月 １ 日新旧会计准则 股东权益重大差异的调节结果。 北京京都会计师事务所 中国注册会计师 黄志斌 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师 李连灯 ２００７ 年 ４ 月 ８ 日 93 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：湖北福星科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、２００６年１２月３１日股东权益（现行会计准则）？ 1,777,359,820.76 加：1、长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4、符合预计负债确认条件的辞退补偿 5、股份支付 (529,609.64) 6、符合预计负债确认条件的重组义务 7、企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10、金融工具分拆增加的权益 11、衍生金融工具 12、所得税 6,066,435.85 13、少数股东权益 2,671.64 14、其他 529,609.64 二、2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,783,428,928.25 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 公司负责人：谭功炎 主管会计工作负责人： 胡朔商 会计机构负责人：黎文彦 94 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、差异调节表的编制目的 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》 （以 下简称“新会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的 影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则 相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）， 要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的 有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露 重大差异的调节过程。 二、差异调节表的编制基础 差异调节表系按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）的有关规定，结合本公司的具体情况，以合并财务报表为基础，依据重要性 原则，按照以下政策编制： 1、股份支付 本公司对于可行权日在 2007 年 1 月 1 日或之后的股份支付，以权益结算的， 以前年度应确认的成本费用在调减留存收益的同时，增加资本公积；以现金结算 的，将以前年度确认的成本费用调减留存收益。 2、所得税 本公司 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则增加递延所得税负债的，调减留存 收益；增加递延所得税资产的，调增留存收益。 3、少数股东权益 本公司 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则对股东权益中少数股东权益的影响 金额，包括按照旧会计准则确认的 2006 年 12 月 31 日的少数股东权益，以及各 子公司新旧会计准则股东权益差异调节数对有关少数股东权益的影响。确定后者 的影响金额时，本公司主要根据各子公司新旧会计准则股东权益差异调节金额和 少数股东持有的股权比率，计算相应差异调节金额。 95 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 三、差异调节表的主要项目注释 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）取自公司按照现行企业会计准 则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日 （合并）资产负债表。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。公司 2006 年度财务报表业经北京京都会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 8 日出具了标准无保留意见的审计报告，报告文号为北京京都审字 （2007）0915 号。 2、股份支付 2007 年 1 月 1 日，本公司以权益方式结算的、可行权日在 2007 年 1 月 1 日 或之后的股份支付 25,963,120.00 元。2007 年 1 月 1 日，应补计资本公积 529,609.64 元，相应调减期初留存收益。 2006 年 9 月 21 日召开的公司第五届董事会第十四次会议和 2006 年 12 月 6 日召开的公司 2006 年第三次临时股东大会决议通过了公司有关股权激励计划的 所有十项议案。根据公司股权激励计划，福星科技授予激励对象 760 万份股票期 权，占本期权激励计划签署时福星科技股本总额的 3.7%，每份股票期枝拥有在 授权日起四年内的可行权日按照确定的行权价格 9.34 元购买一股福星科技股票 的权利。本期权激励计划的股票来源为福星科技向激励对象定向发行 760 万股福 星科技股票。 本次股权激励计划分三期行权： 第一个行权期：在满足规定的行权条件下，期权激励对象自授权日起满一年 后的下一交易日起至授权日起满两年后的交易日止，可行权数量为 304 万股，占 可行权的标的股票总数的 40%； 第二个行权期：在满足规定的行权条件下，期权激励对象自授权日起满两年 后的下一交易日起至授权日起满三年后的交易日止，可行权数量为 304 万股，占 可行权的标的股票总数的 40%； 第三个行权期：在满足规定的行权条件下，期权激励对象自授权日起满三年 后的下一交易日起至授权日起满四年后的交易日止，可行权数量为 152 万股，占 可行权的标的股票总数的 20%； 本公司权益工具公允价值采用期权定价模型的方式确定。期权定价模型公式 96 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 及参数如下： C = SN ( d 1 ) − Xe − rT N ( d 2 ) σ 2 S ln( ) + ( r + )T d1 = X 2 σ T d 2 = d1 − σ T 行权价格(Ｘ)：9.34元 授权日 2006 年 12 月 11 日前一交易日股票收盘价格(Ｓ)：11.38 元 股票波动率(σ)：33.05%（根据授权日前一年福星科技股价测算） 无风险利率(ｒ)：1.8%（银行一年期零存整取利率） 期权到期时间(Ｔ): 第一个行权期 1.5 年；第二个行权期 2.5 年；第三个行权 期 3.5 年。 根据期权定价模型计算结果，按照《企业会计准则第 11 号---股份支付》的 规定及权益工具计量和确认的相关规定，以 2006 年存续时间计算，增加 2006 年 的费用金额从而减少 2006 年末的未分配利润 529,609.64 元，增加 2007 年 1 月 1 日的资本公积 529,609.64 元(列入差异调节表其他项) 3、所得税 2007 年 1 月 1 日，本公司递延所得税资产账面价值 6,069,107.49 元，相应调 增期初留存收益 6,066,435.85 元及少数股东权益 2,671.64 元。 4、少数股东权益 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司各子公司少数股东权益合计 34,414,759.03 元；根据各子公司少数股东持有股权比率，各子公司因新旧会计准则股东权益差 异调节数而产生的少数股东权益差异数为 2,671.64 元；调整后，2007 年 1 月 1 日 少数股东权益为 34,417,430.67 元。 四、执行新会计准则对股东权益影响情况 截 至 2006 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 执 行 旧 会 计 准 则 的 股 东 权 益 为 1,777,359,820.76 元（根据本公司经审计的 2006 年度财务报表），执行新会计准则 97 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 后的 2007 年 1 月 1 日股东权益为 1,783,428,928.25 元，新旧会计准则股东权益差 异调节数累计为 6,069,107.49 元。具体包括：调增 2007 年期初留存收益 6,066,435.85 元，其中，未分配利润调增 6,066,435.85 元；调增 2007 年期初少数股东权益 2,671.64 元。 五、重要提示 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，目前本公司正在评价执行新 会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响。在对其进行慎 重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财 务报告时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从 而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 六、差异调节表的批准 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则股东权益差异调节表业经本公司第五届董事会 第二十次会议于 2007 年 4 月 8 日批准。 98 湖北福星科技股份有限公司 2006 年年度报告 第十二节 备查文件目录 １、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； ２、载有北京京都会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审 计报告原件； ３、报告期内，公司在指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿； ４、《公司章程》。 湖北福星科技股份有限公司 董事长：谭功炎 二 00 七年四月八日 99