山航Ｂ(200152)2002年年度报告摘要

山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 山东航空股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘 要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 董事高柱先生、苏中民先生未出席董事会会议，分别授权董事李俊海先生、郑保安先 生代为表决。 德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了有解释性 说明的无保留意见审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资 者注意阅读。 本公司董事长李俊海先生、总经理曾国强先生，总会计师李庆恩先生声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 高柱、苏中民 1.4 德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了有解释 性说明的无保留意见审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投 资者注意阅读。 1.5 本公司董事长李俊海先生、总经理曾国强先生，总会计师李庆恩先生声明：保 证年 度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 山 航Ｂ 证券代码 200152 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 济南遥墙国际机场 地址 济南市历下区二环东路 5746 号山航大厦 邮政编码 250014 公司国际互联网 www.shandongair.com.cn 网址 电子信箱 zqb@shandongair.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 郑保安 黄海明 济南市二环东路 5746 号山航大厦 1808 济南市二环东路 5746 号山航大厦 10 楼 联系地址 房间 证券部 －1－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 电话 0531-5698987 0531-5698678 传真 0531-5698668 0531-5698679 电子信箱 zhengba@shandongair.com.cn huanghm@shandongair.com.cn §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 1,596,589,636.00 1,311,584,370.00 21.73% 1,041,981,579.00 利润总额 -48,480,107.00 74,427,597.00 -165.14% 143,387,413.00 净利润 -45,584,123.00 54,941,666.00 -182.97% 93,128,865.00 扣除非经常性损益 -63,668,785.00 44,126,797.00 -244.29% 93,165,302.00 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 3,327,912,054.00 2,027,891,504.00 64.11% 1,381,984,390.00 股东权益（不含少 525,329,320.00 564,281,808.00 -6.90% 533,340,142.00 数股东权益） 经营活动产生的现 61,007,300.00 95,543,101.00 -36.15% 157,288,394.00 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 -0.11 0.14 -183.21% 0.23 ＊ 每股收益 -0.11 -- -- -- 净资产收益率 -8.68% 9.74% -189.12% 17.46% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -12.12% 7.82% -254.99% 25.47% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.15 0.24 -35.98% 0.39 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 1.31 1.41 -6.95% 1.33 调整后的每股净 1.01 1.17 -13.68% 1.16 资产 3.3 国内外会计准则差异 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 -4,558.41 -8,038.40 －2－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 按国际会计准则调整： -高价周转件计算折旧基础及摊销年限的差异 -22,92.5 -长期待摊费用处理的差异 3,53.8 差异说明 -子公司开办费差异 -52.3 -中国准则下计入资本公积的关联方交易差价 6,63.1 -飞机及发动机大修的预提费用 -21,52.1 按国际会计准则编制财务报表金额 -80,38.4 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 260,000,000 0 260,000,000 其中：国家持有股份 259,801,000 0 259,801,000 境内法人持有股份 199,000 0 199,000 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 260,000,000 0 260,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 0 0 2、境内上市的外资股 140,000,000 0 140,000,000 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 140,000,000 0 140,000,000 三、股份总数 400,000,000 0 400,000,000 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 24,064 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 山东航空集团有限 259,204,00 0 64.80 未流通 0 国有股东 公司 0 白玲 840,700 1,165,091 0.29 已流通 未知 外资股东 金斌 0 1,054,700 0.26 已流通 未知 外资股东 BEST RELIANCE -83,100 917,900 0.23 已流通 未知 外资股东 INVESTMENT LTD 吴浩源 126,500 909,300 0.23 已流通 未知 外资股东 徐兆欢 8,000 608,000 0.15 已流通 未知 外资股东 李伟光 -253,815 500,985 0.13 已流通 未知 外资股东 何治球 0 466,700 0.12 已流通 未知 外资股东 张旭彬 16,700 450,000 0.11 已流通 未知 外资股东 －3－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 马黛玲 12,600 413,399 0.10 已流通 未知 外资股东 前十名股东关联关系或一致行动 前十名股东中，国有法人股股东山航集团其他股东之间不存在 的说明 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东间是否存在 关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 公司控股股东 2002 年 9 月 11 日完成了工商登记变更，变更后基本情况为： 控股股东名称：山东航空集团有限公司 法定代表人：贾复文 成立日期：一九九五年二月九日 住所：济南市历下区二环东路 5746 号 经营范围：维修许可限定的航空器及地面设备维修；工艺品、纪念品（不含金银首饰）、百货的销售； 住宿、餐饮（限丹顶鹤大酒店）。 注册资本：壹亿元 公司实收资本 4 亿元，股权结构如下表： 股东名称 股本数 持股比例 山东省经济开发投资公司 317,790,891.70 76.88% 山东省国际信托投资公司 40,911,988.02 9.90% 山东金桥高新发展集团有限公司 9,467,073.31 2.29% 山东省人民政府 9,072,902.07 2.19% 青岛市财政局 5,245,126.68 1.27% 济南市财政局 5,245,126.68 1.27% 济宁联合航空公司 5,245,126.68 1.27% 兖矿集团有限公司 4,079,542.96 0.99% 济南钢铁集团总公司 4,079,542.96 0.99% 中国石化集团齐鲁石化公司 4,079,542.96 0.99% 中国石化集团胜利石油管理局 4,079,542.96 0.99% 莱芜钢铁集团有限公司 4,079,542.96 0.99% 合计 413,375,949.94 100% §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 2002 年 4 月 1 李俊海 山东航空集团有限公司 党委书记 是 日－ 2002 年 4 月 1 贾复文 山东航空集团有限公司 总裁、董事长 否 日－ －4－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 2002 年 12 月 26 高柱 山东航空集团有限公司 副总裁 否 日－ 2001 年 11 月 30 王福柱 山东航空集团有限公司 总会计师 是 日－ 2002 年 1 月 1 王开勋 山东航空集团有限公司 纪委书记、工会主席 是 日－ 2002 年 1 月 1 王武平 山东航空集团有限公司 财务部部长 是 日－ 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 143.38 金额最高的前三名董事的报 43.86 酬总额 金额最高的前三名高级管理 38.69 人员的报酬总额 独立董事津贴 3.00 万元/人–年 独立董事其他待遇 每工作日 400 元/人 不在公司领取报酬、津贴的 李俊海、高柱、王福柱、王开勋、王武平、郭才森 董事、监事姓名 报酬区间 人数 100 千元以上 10 80－100 千元 1 80 千元以下 1 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 本公司为民用航空运输企业。主营山东省内和经批准的山东省始发至国内部分城市的航空客货运输 业务；兼营与航空有关的服务和经营性项目。2002 年度本公司继续坚持"安全第一、强化效益"的工 作方针，各运输指标保持稳定增长，共运输旅客 217.3 万人，完成运输总周转量 25066 万吨公里，货 邮运输量 25006 吨。分别同比增长 38.7％、36.5％、32.4％。根据中国民用航空总局规划司提供的统 计数据，2002 年公司各机型正班客座率为 71.9％，居全民航第一位，实现主营业务收入 1,596,589,636 元，同比增长 21.73％，其中航空客运收入 1,503,632,643 元，占收入总额的 94.18％；航空货邮收入 91,599,812 元，占收入总额的 5.74％；航空客货运输代理收入 1,357,181 元，占收入总额的 0.08％。 但是，由于国内支线市场受到政策环境的限制，未能达到预期的发展水平，并且支线飞机引进过多， 进口关税税率高，致使公司支线飞机亏损严重；公司投资增长过快，投资公务机项目出现较大的投 资减值；银行贷款增加，加大了利息支出，同时 2002 年度机场各项收费的提高也增加了费用支出。 以上主要因素导致 2002 年公司经营发生亏损。报告期内公司大力推进规范化、标准化建设，顺利通 过了 ISO9001 质量管理体系认证，运营管理及质量监控系统得到进一步完善，有效保障了安全运营。 2002 年 12 月 4 日，公司被国际航协（IATA）吸收为正式会员。截止到 2002 年 12 月 26 日，公司实 现安全开飞八周年，获民航总局颁发的航空安全最高奖金鹰杯。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 航空客货运 159,658.96 128,203.31 19.70 21.73 28.07 -3.98 输 －5－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 航空客货运 159,658.96 128,203.31 19.70 21.73 21.73 -3.97 输 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易金额 关联交易的定价原则 不适用 关联交易必要性、持续性的 不适用 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 30,968.00 占采购总额比重 24.16% 合计 前五名销售客户销售金 14,975.00 占销售总额比重 9.92% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 公司投资增长过快，投资公务机项目出现较大的投资减值 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 由于国内支线市场受到政策环境的限制，未能达到预期的发展水平，并且支线飞机引进过多，进口 关税税率高，致使公司支线飞机亏损严重；公司投资增长过快，投资公务机项目出现较大的投资减 值；银行贷款增加，加大了利息支出，同时 ２００２ 年度机场各项收费的提高也增加了费用支出。以上 主要因素导致 ２００２ 年公司经营发生亏损。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 －6－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 １、根据财政部财税【２０００】９９ 号文件规定，自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起，本公司不再享受所得税先征 ３３ ％再返还 １８％的优惠政策，导致公司应缴所得税有较大幅度增长。２、２００２ 年 ８ 月 １ 日起，中国民 用航空总局颁布的《外商投资民用航空业规定》正式施行，进一步放宽了外商投资中国民航业的政 策。公司董事会认为新政策的实施有利于公司在适当时机引进战略国际投资者，实现经营区域、资 金、技术、管理国际化，应对民航重组，外航竞争和核心竞争力亟待提升的内外压力。３、国内航空 运输价格改革方案即将实施，公司董事会认为，新政策将给予航空公司更大的自主权，同时价格机 制的市场化势必加剧竞争的激烈程度。公司现已制定了加强和完善收益管理的计划，以期提高客座 率水平和收入水平。 ４、自 ２００２ 年 ９ 月 １ 日起国内机场航空性收费平均上浮 １０％到 １５％。该政 策的实施极大提高了公司的经营成本，增加了盈利难度。５、因海湾局势日趋紧张，国际航油价格大 幅上涨。根据国际市场油价变化情况，国家计委日前发出通知，决定自 ２００３ 年 ２ 月 １ 日起提高成品 油价格。公司董事会预计，对国际局势的变化敏感的航空油价在 ２００３ 年仍将呈不稳定态势。因燃料 开支占公司经营成本的 ３０％左右，飞机燃油价格上调将对公司盈利影响较大。从目前经营情况分析， 公司一季度经营仍将呈现亏损。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 参与发起设立四川航空 该公司 2002 年实现利 3,500.00 完成 股份有限公司 润总额 14400 千元 参股济南国际机场有限 12,000.00 正在推进 无 公司（暂定名） 投资成立山东航空联合 已完成工商登记，正式 65.00 无 快运有限公司 投入运营 合计 15,565.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 公司董事会对德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司出具的有解释性说明的无 保留意见审计报告所涉及事项的说明：１、审计报告中称，＂公司截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，１ 年内 到期之银行借款人民币 １，３６６，２４７，２９４ 元，流动负债合计金额超过流动资产合计金额达人民币 ８１５，４６３，４０１ 元。但基于如同会计报表附注 ２ 所述的原因，上述会计报表是以持续经营为会计基本前 提编制的。＂针对这一问题，董事会认为：（１）公司已获取贷款银行的书面承诺，对到 ２００３ 年内到 期的贷款展期，且公司尚有一定未使用的授信额度。（２）公司主营业务保持了持续、稳定、快速增 长，２０００ 年至 ２００２ 年三年平均增长速度为 ２６．３％，经营活动产生的现金流量充足。（３）２００３ 年公 司除正常生产经营所必需外，不再增加投资项目。严格限制并调整对外投资。对已投资项目，科学 －7－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 管理，提高效益，强化分配；对投资中的项目作出适当调整。（４）公司管理层正在对公司的机队结 构进行调整，将部分亏损的支线飞机置换为波音 ７３７ 系列飞机，并且积极推进股权结构的调整，通 过寻求新的投资者及调整机队结构的方式改善公司的现金流量状况。公司董事会相信，上述措施可 以确保公司维持正常经营所需的现金流，不会对公司的持续经营构成实质影响。２、审计报告中称： （１）＂公司对飞机及发动机大修费用的核算，原先根据估计的费用按当期实际飞行小时与在两次大 修期间的预计飞行小时之比例进行预提，根据新颁布的《固定资产》准则规定，本年对该项费用改 用按实际发生时计入当期损益的方法进行核算，对该项政策变更采用未来适用法。由于该项会计政 策变更，２００２ 年净利润增加人民币 ３，６１９，０２６ 元。＂该项变更是根据《固定资产》准则规定进行相应 调整。（２）＂公司对高价周转件的核算，原先从购入次月起，按 ５ 年平均摊销，２００２ 年根据高价周转 价实际使用情况，改为分机型按 ５ 至 ６ 年平均摊销。由于该项会计估计变更，２００２ 年净利润增加人 民币 ９，３９５，０００ 元。＂该项会计估计变更为考虑到航材的实际使用情况，并参考同行业的对航材摊销 年限标准进行的调整。 6.15 董事会新年度的经营计划 √ 适用 □ 不适用 本公司董事会预计，２００３ 年公司内外环境将发生较大变化，公司将面临市场竞争的严酷挑战。为扭 转亏损，实现赢利，董事会经全面研究分析，以十六大精神为指导，以公司发展为主题，以结构调 整为主线，狠抓安全、提高效益，制定了 ２００３ 年度经营计划和具体落实措施，以实现＂把山航做富 做强＂的长远发展目标。１、以人为本，强化安全。牢固树立以人为本的思想，抓好安全教育和业务 培训，抓好规章制度、奖惩条款的落实。严格量化考核和安全系统建设，杜绝飞行事故，实现安全 开飞九周年。２、强化增收节支措施，提高效益水平。合理调整航线布局，以各基地为核心合理灵活 规划航线网络，开展多种业务合作，大力开发货运市场；根据国家民航总局对本公司扩大经营范围 的批复，尽快开通国际航线，加强与其他航空公司的合作；完善航班收益管理，根据淡季、旺季以 及订票时间、舱位、机型的不同，在政策允许范围内对机票价格实施调控，提高客座率和收益水平。 同时积极采取强化成本控制的各项措施，对航材、航油以及期间费用的控制落实到部门，结合公司 战略调整，降低初始成本。３、扎实稳妥地推进战略调整。为适应民航市场的发展及行业政策的变化， 提高运营效率，降低成本，公司将继续分阶段稳妥推进战略调整计划，对公司的发展战略定位、机 队结构、股权结构、固定资产以及投资结构、人力资源结构等进行调整。公司经过科学论证，拟用 ４ 架 ＳＡＡＢ－３４０、２ 架 Ｂ７３７－３００ＱＣ、５ 架 ＣＲＪ－２００ 飞机等机型置换部分 １００ 座以上的波音 ７３７ 系列中 型客机，以实现公司主力机队单一化，降低运营成本，增强盈利能力。４、进一步完善公司治理结构。 严格按照《证券法》、《公司法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求推进公司治理结构 建设。强化董事会决策监督机制，确保公司的稳定健康持续发展。积极探索国际化经营道路，引进 资信、实力良好的战略合作伙伴，实现管理、资金和技术的国际化。５、推进管理创新，规范运作， 提高企业整体素质。不断进行管理观念创新，树立用户标准的观念，树立服务品牌，提高正点率水 平；大力推进管理方式创新，实行目标成本管理。引进先进科学的管理手段，提高信息化建设水平； 坚持完善 ＩＳＯ９００１ 质量管理体系，实施标准化管理。董事会将全力以赴确保公司 ２００３ 年实现赢利， 促进公司持续健康发展。 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经德勤·关黄陈方会计师行按照国际会计准则以及德勤华永会计师事务所有限公司按照中国会计准 则的审计结果，本公司 2002 年度发生亏损，按照中国会计准则亏损额为 45580 千元。董事会决定 2002 年度不进行分配，也不进行公积金转赠股本。本方案需经公司 2002 年年度股东大会审议通过。 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 交易对方及被收购 收购日 收购价格 自收购日起至本年末为 是否为关联 －8－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 资产 上市公司贡献的净利润 交易 中华人民共和国青 岛机场边防检查站 位于青岛流亭机场 批号为 青政地字 2002 年 06 月 26 日 1,300.00 0.00 否 [1997]136 号 地 块 面积为 8244.8平方 米的土地使用权及 地上在建工 加拿大庞巴迪公司 2 架 CRJ－700 飞 2002 年 08 月 20 日 0.00 0.00 否 机 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 说明 7.1，7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 以上收购、出售所涉及事项对公司业务的连续性、管理层的稳定性无不利影响 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 山东航空集团有限公司 5,613.30 93.63 0.00 0.00 合计 5,613.30 93.63 0.00 0.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 孙肇琨先生于 2001 年 11 月 29 日－2002 年 11 月 28 日就任本公司独立董事；刘兴云先 生于 2001 年 11 月 29 日起就任本公司独立董事，2002 年 5 月 22 日因工作变动辞去独立 董事职务。孙先生、刘先生在职期间，诚信尽职、勤勉尽责，认真监督指导公司规范运 作，积极参与董事会决策，对提名、任免董事、聘任或解聘高级管理人员、提议聘用会 计师事务所以及公司重大关联交易事项发表了独立、客观的意见。本公司对孙先生、刘 先生对本公司的支持奉献表示感谢。 公司第二届董事会聘请王知先生、胡积健先生为公司独立董事，自 2002 年 12 月 25 日 －9－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 起任职。王先生、胡先生已对公司的基本情况、业务发展状况、财务状况等进行了调查 研究，制定了工作计划，职责履行良好。 §8 监事会报告 本公司监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售 资产交易和关联交易不存在问题。 监事会认为公司董事会对德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所有限公司出 具的有解释性说明的无保留意见审计报告所涉及事项的有关说明真实合理，说明中所涉 及的管理层在保持公司持续发展中解决问题的方案可行，措施得当，已经采取或即将采 取的工作稳妥有效，能够维护公司利益和广大股东利益，没有违反法律法规、公司章程 或损害公司利益和股东利益的行为。监事会特别就会计师提出的公司持续经营问题和向 控股股东融通资金问题以及在节能降耗、降低生产成本等问题进行专门研究，提请公司 管理层予以关注，并按既定措施予以解决。 §9 财务报告 9.1 审计意见 山东航空股份有限公司 2002 年 12 月 31 日止年度 德师报(审)字(03)第 P0259 号 山东航空股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的公司及合并的资产负债表及该年度 的公司及合并的利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们 的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准 则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们 认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映贵公司 2002 年 12 月 31 日的公司及合并的财务状况及该年度公 司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到公司截至 2002 年 12 月 31 日止，1 年内到期之银行借款人民币 1,366,247,294 元,流动负债合计金额超过流动资产合计金额达人民币 815,463,401 元。但 基于如同会计报表附注 2 所述的原因，上述会计报表是以持续经营为会计基本前提编制 的。 德勤华永会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 中国*上海 －10－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 2003 年 3 月 27 日 2.重大不确定事项 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司应收青海金牛胶业集团有限公司（以下简称“金牛集团”）款项为 43,784,737.04 元。如前所述，经财政部批准，金牛集团将其持有的本公司 5,374.20 万股国有法人股 无偿划转给青海企业技术创新投资管理有限责任公司持有。股权无偿划转后，金牛集团已严重资不 抵债，失去了持续经营的能力。如西宁市经济贸易委员会于 2002 年 12 月 31 日出具的《关于青海金 牛胶业集团有限公司资产重组情况的说明》中所述， “目前，政府有关部门正在积极研究、探讨青海 金牛胶业集团有限公司资产重组方案，拟用其他有效实物资产清偿集团公司占用青海明胶的资金， 确保青海明胶资产完整，维护全体股东权益。”但该应收款能否足额收回，尚存在一定的不确定性。 9.2 资产负债表 编制单位：山东航空股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 346,519,172.00 338,774,713.00 288,836,778.00 288,836,778.00 短期投资 应收票据 应收股利 141,120.00 141,120.00 0.00 应收利息 应收账款 93,607,359.00 93,542,825.00 87,875,982.00 87,875,982.00 其他应收款 95,180,104.00 94,640,272.00 67,716,812.00 67,716,812.00 预付账款 4,756,872.00 4,756,872.00 46,538,923.00 46,538,923.00 应收补贴款 存货 274,501,586.00 274,501,586.00 220,560,929.00 220,560,929.00 待摊费用 17,585,215.00 17,561,086.00 6,268,532.00 6,268,532.00 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 832,291,428.00 823,918,474.00 717,797,956.00 717,797,956.00 长期投资: 长期股权投资 66,770,711.00 74,686,752.00 7,474,000.00 7,474,000.00 长期债权投资 长期投资合计 66,770,711.00 74,686,752.00 7,474,000.00 7,474,000.00 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 2,478,408,379.00 2,477,333,145.00 1,273,541,260.00 1,273,541,260.00 减：累计折旧 282,296,741.00 281,824,958.00 126,597,018.00 126,597,018.00 固定资产净值 2,196,111,638.00 2,195,508,187.00 1,146,944,242.00 1,146,944,242.00 减：固定资产减值准备 固定资产净额 2,196,111,638.00 2,195,508,187.00 1,146,944,242.00 1,146,944,242.00 工程物资 在建工程 129,379,030.00 123,494,530.00 67,482,116.00 67,482,116.00 固定资产清理 固定资产合计 2,325,490,668.00 2,319,002,717.00 1,214,426,358.00 1,214,426,358.00 无形资产及其他资产: 无形资产 1,031,905.00 长期待摊费用 102,327,342.00 102,327,342.00 88,193,190.00 88,193,190.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 103,359,247.00 102,327,342.00 88,193,190.00 88,193,190.00 －11－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 递延税项: 递延税款借项 资产总计 3,327,912,054.00 3,319,935,285.00 2,027,891,504.00 2,027,891,504.00 流动负债: 短期借款 1,143,789,000.00 1,143,789,000.00 520,000,000.00 520,000,000.00 应付票据 应付账款 121,580,731.00 121,532,329.00 67,191,295.00 67,191,295.00 预收账款 9,964,350.00 9,873,466.00 10,412,410.00 10,412,410.00 应付工资 460,603.00 443,953.00 123,547.00 123,547.00 应付福利费 9,374.00 8,660,012.00 8,660,012.00 应付股利 24,000,000.00 24,000,000.00 应交税金 4,242,147.00 4,074,890.00 18,926,123.00 18,926,123.00 其他应交款 574.00 其他应付款 94,962,353.00 95,033,862.00 49,280,707.00 49,280,707.00 预提费用 50,287,403.00 50,287,403.00 63,073,758.00 63,073,758.00 预计负债 一年内到期的长期负债 222,458,294.00 222,458,294.00 76,376,192.00 76,376,192.00 其他流动负债 流动负债合计 1,647,754,829.00 1,647,493,197.00 838,044,044.00 838,044,044.00 长期负债: 长期借款 465,977,024.00 465,977,024.00 625,565,652.00 625,565,652.00 应付债券 长期应付款 681,135,744.00 681,135,744.00 0.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,147,112,768.00 1,147,112,768.00 625,565,652.00 625,565,652.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 2,794,867,597.00 2,794,605,965.00 1,463,609,696.00 1,463,609,696.00 少数股东权益 7,715,137.00 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 资本公积 82,889,717.00 82,889,717.00 76,258,082.00 76,258,082.00 盈余公积 22,822,206.00 22,803,559.00 22,803,559.00 22,803,559.00 其中：法定公益金 7,607,402.00 7,601,186.00 7,601,186.00 7,601,186.00 未分配利润 19,617,397.00 19,636,044.00 65,220,167.00 65,220,167.00 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 525,329,320.00 525,329,320.00 564,281,808.00 564,281,808.00 合计 负债和所有者权益（或股东 3,327,912,054.00 3,319,935,285.00 2,027,891,504.00 2,027,891,504.00 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：山东航空股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,596,589,636.00 1,596,459,483.00 1,311,584,370.00 1,311,584,370.00 减：主营业务成本 1,282,033,126.00 1,282,033,126.00 1,001,018,070.00 1,001,018,070.00 主营业务税金及附 47,983,632.00 47,919,291.00 39,394,951.00 39,394,951.00 加 二、主营业务利润（亏损以“ -” 266,572,878.00 266,507,066.00 271,171,349.00 271,171,349.00 号填列） －12－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 加：其他业务利润（亏损 7,382,459.00 7,382,459.00 7,297,051.00 7,297,051.00 以“-”号填列） 减：营业费用 130,000,735.00 130,900,864.00 105,713,892.00 105,713,892.00 管理费用 66,047,172.00 65,391,502.00 46,439,351.00 46,439,351.00 财务费用 120,444,785.00 120,461,018.00 54,732,205.00 54,732,205.00 三、营业利润（亏损以“-”号 -42,537,355.00 -42,863,859.00 71,582,952.00 71,582,952.00 填列） 加：投资收益（损失以“ -” -20,938,316.00 -20,805,478.00 号填列） 补贴收入 13,740,000.00 13,740,000.00 营业外收入 1,504,070.00 1,504,070.00 2,912,516.00 2,912,516.00 减：营业外支出 248,506.00 247,856.00 67,871.00 67,871.00 四、利润总额（亏损总额以“ -” -48,480,107.00 -48,673,123.00 74,427,597.00 74,427,597.00 号填列） 减：所得税 -3,028,822.00 -3,089,000.00 19,485,931.00 19,485,931.00 减：少数股东损益 132,838.00 五、净利润（净亏损以“-”号 -45,584,123.00 -45,584,123.00 54,941,666.00 54,941,666.00 填列） 加：年初未分配利润 65,220,167.00 65,220,167.00 42,519,751.00 42,519,751.00 其他转入 六、可供分配的利润 19,636,044.00 19,636,044.00 97,461,417.00 97,461,417.00 减：提取法定盈余公积 12,431.00 5,494,167.00 5,494,167.00 提取法定公益金 6,216.00 2,747,083.00 2,747,083.00 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 19,617,397.00 19,636,044.00 89,220,167.00 89,220,167.00 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 24,000,000.00 24,000,000.00 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 19,617,397.00 19,636,044.00 65,220,167.00 65,220,167.00 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 3,619,026.00 3,619,026.00 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 9,395,000.00 9,395,000.00 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：山东航空股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,590,410,199.00 1,590,253,697.00 收到的税费返还 3,089,000.00 3,089,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 51,826,302.00 51,807,191.00 经营活动产生的现金流入小计 1,645,325,501.00 1,645,149,888.00 －13－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 购买商品、接受劳务支付的现金 1,226,702,288.00 1,221,579,547.00 支付给职工以及为职工支付的现金 85,263,262.00 84,905,024.00 支付的各项税费 57,153,471.00 57,060,953.00 支付的其他与经营活动有关的现金 215,199,180.00 221,904,244.00 经营活动产生的现金流出小计 1,584,318,201.00 1,585,449,768.00 经营活动产生的现金流量净额 61,007,300.00 59,700,120.00 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 800,124.00 800,124.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 33,217,789.00 33,217,789.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 3,253,576.00 投资活动产生的现金流入小计 37,271,489.00 34,017,913.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 218,246,688.00 210,330,659.00 支付的现金 投资所支付的现金 81,250,000.00 87,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 779,737.00 投资活动产生的现金流出小计 300,276,425.00 297,730,659.00 投资活动产生的现金流量净额 -263,004,936.00 -263,712,746.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,635,015,793.00 1,635,015,793.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,729,469.00 筹资活动产生的现金流入小计 1,640,745,262.00 1,635,015,793.00 偿还债务所支付的现金 1,276,330,410.00 1,276,330,410.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 104,734,822.00 104,734,822.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 1,381,065,232.00 1,381,065,232.00 筹资活动产生的现金流量净额 259,680,030.00 253,950,561.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 57,682,394.00 49,937,935.00 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -45,584,123.00 -45,584,123.00 加：计提的资产减值准备 29,717,203.00 29,715,571.00 固定资产折旧 155,650,622.00 155,514,894.00 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 5,422,872.00 5,422,872.00 待摊费用减少（减：增加） -11,316,683.00 -11,292,555.00 预提费用增加（减：减少） -12,786,355.00 -12,786,355.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 129,633.00 129,633.00 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 125,512,628.00 125,512,628.00 投资损失（减：收益） -1,061,684.00 -1,194,522.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -60,840,657.00 -60,840,657.00 经营性应收项目的减少（减：增加） -17,336,097.00 -16,949,832.00 经营性应付项目的增加（减：减少） -106,632,897.00 -107,947,434.00 其他 少数股东本期收益 132,838.00 经营活动产生的现金流量净额 61,007,300.00 59,700,120.00 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 1,105,434,046.00 1,105,434,046.00 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 346,519,172.00 338,774,713.00 减：现金的期初余额 288,836,778.00 288,836,778.00 加：现金等价物的期末余额 －14－ 山东航空股份有限公司２００２年年度报告摘要 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 57,682,394.00 49,937,935.00 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 1、会计政策发生变更的具体说明。 公司对飞机及发动机大修费用的核算，原先根据估计的费用按当期实际飞行小时与 在两次大修期间的预计飞行小时之比例进行预提，根据新颁布的《固定资产》准则规定， 本年对该项费用改用按实际发生时计入当期损益的方法进行核算，对该项政策变更采用 未来适用法。由于该项会计政策变更，2002 年净利润增加人民币 3,619,026 元。 2、会计估计发生变更的具体说明。 公司对高价周转件的核算，原先从购入次月起，按 5 年平均摊销，2002 年根据高价 周转价实际使用情况，改为分机型按 5 至 6 年平均摊销。由于该项会计估计变更，2002 年净利润增加人民币 9,395,000 元。 3、的具体说明核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围发生变化的说明。 山东航空联合快运有限公司、深圳赛格及广东鲁贸为本年度新购入的子公司，公司对其 财务和经营有控制权。 －15－