通葡股份(600365)2006年年度报告

通化葡萄酒股份有限公司 600365 2006 年年度报告 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................... 3 三、主要财务数据和指标 ..................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 9 六、公司治理结构 .......................................................... 13 七、股东大会情况简介 ...................................................... 15 八、董事会报告 ............................................................ 15 九、监事会报告 ............................................................ 20 十、重要事项 .............................................................. 21 十一、财务会计报告 ........................................................ 23 十二、备查文件目录 ........................................................ 56 2 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王鹏，主管会计工作负责人蒋赛，会计机构负责人（会计主管人员） 张长瑞声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：通化葡萄酒股份有限公司 公司法定中文名称缩写：通葡股份 公司英文名称：TONGHUA GRAPE WINE CO.,LTD 公司英文名称缩写：THGW 2、公司法定代表人：王鹏 3、公司董事会秘书：高振才 电话：0435-3530506 传真：0435-3949616 E-mail：gaozhencai@163.com 联系地址：通化市前兴路 28 号 公司证券事务代表：洪恩杰 电话：0435-3949249 传真：0435-3949616 E-mail：hongenjie@sohu.com 联系地址：通化市前兴路 28 号 4、公司注册地址：通化市前兴路 28 号 公司办公地址：通化市前兴路 28 号 邮政编码：134002 公司国际互联网网址：http//www.thptj.com.cn 3 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 公司电子信箱：thptj@mail.jl.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：通葡股份 公司 A 股代码：600365 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 1 月 27 日 公司首次注册登记地点：通化市前兴路 28 号 公司法人营业执照注册号：2200001033030 公司税务登记号码：220502244580873 公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街 13 号 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 2,339,719.11 净利润 1,168,577.90 扣除非经常性损益后的净利润 -2,942,402.18 主营业务利润 20,202,531.11 其他业务利润 51,577.30 营业利润 2,368,386.57 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -28,667.46 经营活动产生的现金流量净额 -6,880,969.99 现金及现金等价物净增加额 -9,044,756.66 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各项营业外收入、支出净额 -28,667.46 存货跌价准备的转回 4,139,969.29 所得税影响数 321.75 合计 4,110,980.08 4 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2006 年 2005 年 2004 年 (%) 主营业务收入 70,363,692.17 69,778,061.57 0.84 39,816,887.20 利润总额 2,339,719.11 1,022,476.63 128.83 -98,737,779.98 净利润 1,168,577.90 1,026,786.02 13.81 -98,737,779.98 扣除非经常性损益的净利润 -2,942,402.18 -4,943,904.39 40.48 -98,700,505.48 每股收益 0.0083 0.0073 13.70 -0.7053 最新每股收益 增加 0.0342 个百分 净资产收益率（%） 0.2714 0.2372 -22.86 点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资 -0.6834 -1.1419 增加 0.4585 个百分 -22.85 产收益率（%） 点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权 -0.6834 -1.1419 增加 0.4585 个百分 -22.85 平均净资产收益率（%） 点 经营活动产生的现金流量净额 -6,880,969.99 19,626,130.13 -135.06 10,566,934.99 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0491 0.1402 -135.06 0.0755 本年末比上年末 2006 年末 2005 年末 2004 年末 增减(%) 总资产 503,076,891.79 518,336,566.08 -2.94 532,005,307.88 股东权益（不含少数股东权益） 430,529,974.58 432,945,761.34 -0.56 431,918,975.32 每股净资产 3.0752 3.0925 -0.56 3.0851 调整后的每股净资产 2.5720 2.6363 -2.44 2.6943 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 140,000,000.00 289,140,945.14 68，512.03 3,153,951.96 582,352.21 432,945,761.34 本期增加 3,444,883.95 1,168,577.90 4,613,461.85 本期减少 3,584,364.66 3,153,951.96 290,931.99 7,029,248.61 期末数 140,000,000.00 285,556,580.48 3,513,395.98 0 1,459,998.12 430,529,974.58 资本公积变动：本期股权分置改革费用 3，584，364.66 元直接冲减资本公积； 盈余公积变动：本期提出法定盈余公积 290，931.99 元，按财政部规定，将 2005 年 12 月而 31 日法定公益金结余 3，153，951.96 元，转作盈余公积金管理使用； 未分配利润变动：本期实现净利润 1，168，577.90 元，提取法定盈余公积 290，931.99 元。 5 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 其 比例 数量 送股 金转 小计 数量 (%) 新 他 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 80,000,000 57.14 -18,000,000 -18,000,000 62,000,000 44.29 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 80,000,000 57.14 -18,000,000 -18,000,000 62,000,000 44.29 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 60,000,000 42.86 +18,000,000 +18,000,000 78,000,000 55.71 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 60,000,000 42.86 +18,000,000 +18,000,000 78,000,000 55.71 通股份合计 三、股份总数 140,000,000 100 140,000,000 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可上市 有限售条件股份 无限售条件股 时 间 说明 交易股份数量 数量余额 份数量余额 2007 年 3 月 17 日 18,346,200 43,653,800 96,346,200 2008 年 3 月 17 日 14,000,000 29,653,800 110,346,200 2009 年 3 月 17 日 29,653,800 0 140,000,000 股份变动的批准情况 6 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 本公司全体非流通股股东以送股方式向流通股股东安排对价，即方案实施股权登记日 登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3 股股份，总计共 获 18,000,000 股。股权分置改革方案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非流 通股份即获得上市流通权。 本次股权分置改革方案经公司 2006 年 3 月 6 日召开的股权分置改革相关股东会议审议 通过。详见 2006 年 3 月 7 日《上海证券报》和上海证券交易所网站:http//www.sse.com.cn 股份变动的过户情况 本次股权分置改革方案已于 2006 年 3 月 17 日实施。详见 2006 年 3 月 15 日《上海证 券报》和上海证券交易所网站:http//www.sse.com.cn 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司报告期内股份总数未发生变化，但因股权分置改革，公司股本结构发生变化。非 流通股股东因支付对价持有的股份由 8,000 万股减至 6,200 万股，所持股份转变为有限 售条件的流通股份。相应的社会公众股持有的无限售条件的流通股份由 6,000 万份增至 7,800 万股。 (3)现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 26,683 前十名股东持股情况 持有有限售 股东 持股比例 股东名称 持股总数 年度内增减 条件股份数 质押或冻结的股份数量 性质 (%) 量 新华联控股有限公司 其他 22.53 31,545,600 -9,158,400 31,545,600 无 通化东宝药业股份有限公司 其他 18.65 26,108,200 -7,579,800 26,108,200 无 东宝实业集团有限公司 其他 3.10 4,346,200 -1,261,800 4,346,200 无 郑长富 其他 0.56 780,000 未知 蒋仁圣 其他 0.50 700,000 未知 海宁市诚泰投资有限公司 其他 0.42 592,100 未知 深圳市璞华投资发展有限公司 其他 0.36 500,000 未知 7 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 罗延新 其他 0.33 468,000 未知 海宁市华海房地产开发有限公司 其他 0.25 347,900 未知 张国能 其他 0.24 341,290 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 郑长富 780,000 人民币普通股 蒋仁圣 700,000 人民币普通股 海宁市诚泰投资有限公司 592,100 人民币普通股 深圳市璞华投资发展有限公司 500,000 人民币普通股 罗延新 468,000 人民币普通股 海宁市华海房地产开发有限公司 347,900 人民币普通股 张国能 341,290 人民币普通股 徐晓雷 323,790 人民币普通股 东莞市裕隆物业管理有限公司 290,000 人民币普通股 周曙 289,000 人民币普通股 公司前十名股东、前十名流通股股东中，持有有限售条件的股东之间不存在关 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 联关系，或属于一致行动人的情况。公司未知流通股股东之间关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 可上市交易时间 数量 股份数量 31,545,600 2007 年 3 月 17 日 7,000,000 公司非流通股股东对于 7,000,000 获得流通权的股份，上市 1 新华联控股有限公司 2008 年 3 月 17 日 交易或转让将履行相关 2009 年 3 月 17 日 17,545,600 的法定承诺。 26,108,200 2007 年 3 月 17 日 7,000,000 2 通化东宝药业股份有限公司 2008 年 3 月 17 日 7,000,000 2009 年 3 月 17 日 12,108,200 3 东宝实业集团有限公司 4,346,200 2007 年 3 月 17 日 4,346,200 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：新华联控股有限公司 法人代表：傅军 注册资本：20,000 万元 成立日期：2001 年 6 月 15 日 主要经营业务或管理活动：接受委托进行企业经营管理;技术开发、技术转让、技术咨询； 人才培训；销售自行开发的产品；餐饮、住宿（仅限分支机构经营）。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 8 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 傅军 杨云华 吴向东 许君奇 陈跃 方明理 王晓鸣 谭志强 41% 31.65% 20% 2.25% 1.6% 1.5% 1% 1% 新华联控股有限公司 22.53% 通化葡萄酒股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 成立日 股东名称 注册资本 主要经营业务或管理活动 表 期 1992 年 中西成药、生物制品、保健品、 通化东宝药业股份有限公司 李一奎 36,571,948 12 月 1 包装材料、山野菜、食用菌加工、 日 印刷、塑料建材及制品生产制造。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年 年 股 变 报告期内从 初 末 份 性 年 动 公司领取的 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 增 别 龄 原 报酬总额(万 股 股 减 因 元) 数 数 数 王鹏 董事长 男 50 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 7.7 王晓鸣 董事、总经理 男 38 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 7.7 吴涛 董事 男 49 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 程建秋 董事 男 45 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 王英俊 董事、常务副总经理 男 37 2005 年 8 月 24 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 5.8 孙久荣 独立董事 男 63 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 3.0 张福建 独立董事 男 40 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 3.0 王君业 监事 男 41 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 张建 监事、监事会召集人 男 33 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 傅德武 监事 男 38 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 3.8 蒋赛 财务总监 女 45 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 4.8 杨武勇 销售总监 男 34 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 4.8 匡献平 品牌总监 男 38 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 4.8 王军 技术总监 男 44 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 4.8 9 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 王树平 生产总监 男 49 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 4.8 李德山 物流总监 男 50 2005 年 5 月 23 日 2008 年 5 月 23 日 0 0 0 4.8 合计 / / / / / / 59.8 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王鹏,1975 年参加工作，长期从事企业管理工作，曾担任集安市食品公司经理、集 安市石油公司经理、康保龄（马来西亚）有限公司经理。现任通化葡萄酒股份有限公司董 事长。 (2)王晓鸣,大专文化。1990 年 7 月毕业于湖南益阳师专，先后担任过中学教师、湖南 团省委青工部职员、湖南东南经济文化发展中心副总经理、湖南南洋文化经贸公司总经理。 1997 年起，担任过长沙海达酒类食品批发有限公司辽宁市场部、江苏市场部部长；北京 金六福酒有限公司副总经理兼山东分公司总经理、营销总监、常务副总经理 。现任本公 司总经理。 (3)吴涛,中共党员，博士学历，教授职称。1982 年 1 月至 2000 年 7 月，历任国防科 技大学计算机系教员、讲师、教研室副主任、校科研部副部长，并于 1996 年 10 月起兼任 银河高新技术产业集团总裁；2000 年 8 月起任军神集团副总裁；2002 年 6 月起任加拿大 嘉汉林业国际有限公司副总经理；2003 年 11 月起任广东省惠州仲恺生物科技园总经理， 2004 年 12 月起至今任新华联控股有限公司首席经济师。 (4)程建秋,大学文化，高级经济师。1977 年参加中国人民解放军，历任排长、政治员、 干事、股长、政治教导员。1995 年 9 月转业，历任通化东宝药业股份有限公司威海东宝 制药厂厂长、深圳东宝保健品有限公司总经理、东宝环保建材股份有限公司董事长兼总经 理。现任东宝集团董事、副总经理。 (5)王英俊,毕业于中欧国际工商管理学院 MBA。先后担任北京农业大学教师、北京永发 信息技术发展集团公司业务员、部门经理、分公司副总经理、分公司总经理、 福建宏达 信息技术咨询有限公司总经理、北京恒基伟业电子产品有限公司营销总监、项目总监。新 华联控股有限公司制造业事业部常务副总监。现任通化葡萄酒股份有限公司常务副总经 理。 (6)孙久荣,1970 年毕业于北京大学生物系。目前在北京大学生命科学学院工作，生理 学教授、博士生导师，北京神经科学学会理事、国家自然科学基金第八届评审专家组成员。 发表学术论文 60 余篇，编著 3 部。 10 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 (7)张福建,经济学学士、高级会计师、中国注册会计师、中国注册评估师，1989 年毕 业于上海海运学院经济系财务会计专业。先后担任过烟台港务局、福斯达纸业有限公司财 务会计、烟台会计事务所审计部经理、烟台富鑫会计事务所所长（主任会计师）。现任北 京天华会计师事务所高级经理、合伙人。在多年的职业会计师工作中积累了丰富的财务审 计理论知识、企业改制上市实务操作及企业管理经验。 (8)王君业,大学文化，高级会计师，1990 年 7 月开始在通化矿务局财务处负责全局成 本管理及物价工作，1995 年 3 月调通化东宝实业集团工作，历任东宝药业股份有限公司 证券部经理、总会计师，现任东宝药业股份有限公司总会计师、董事会秘书、东宝实业集 团公司副总经理。 (9)张建,持有法律及经济学学士学位及工商管理硕士学位。现任新华联控股有限公司上 市公司部总监、新华联国际控股有限公司执行董事，在投资银行及企业融资方面积累了多 年经验。 (10)傅德武,高中文化。历任通化葡萄酒总公司三车间副主任、主任，通化葡萄酒股份 有限公司纸箱厂厂长，现任通化葡萄酒股份有限公司万吨车间主任。 (11)蒋赛,大学文化，会计师。1983 年 7 月湖南商业专科学校财会专业毕业后，先后任 过韶山市车站商店会计、韶山市工业副食品公司主管会计、韶山市糖酒副食品公司副经理、 韶山市审计事务所所长、韶山市审计局科长，期间取得湖南财经学院自考财会本科毕业文 凭。历任新华联控股有限公司审计稽核部审计主办、副总监、常务副总监。现任本公司财 务总监。 (12)杨武勇,大专学历。1994 年毕业于湖南财经学院，先后担任湖南长沙德威贸易公司 业务员、湖南旺旺食品有限公司业务员，金六福酒业有限公司业务员、业务主管、大区副 经理、分公司总经理。现任本公司营销总监。 (13)匡献平,暨南大学金融学研究生课程班在读。1989 年 7 月毕业于湖南城市学院中文 系，先后被聘为新华社深圳新闻中心《名牌食品》杂志执行总编、新华社广东分社广东新 闻发展公司总经理助理、新华社《中国证券报》广东站投资策划部主任、广州市盛世同盈 投资（推广）顾问机构总经理 。现任本公司品牌总监。 (14)王军,大学学历，工程师。曾任通化葡萄酒公司研究室主任、副经理。本公司第一 届、第二届董事会成员，总经理。现任本公司技术总监。 11 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 (15)王树平,大专学历，工程师。曾任通化葡萄酒公司生产科长、副经理，公司第一届、 第二届董事会成员，副总经理。现任本公司运营总监。 (16)李德山,朝鲜族，助理经济师，高中学历。曾任通化葡萄酒公司销售科科长、副经 理，公司第一届监事会监事，第二届董事会董事，副总经理。现任本公司物流总监。 (二) 董事、监事、高级管理人员在股东单位、其他单位任职情况 1、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 吴涛 新华联控股有限公司 首席经济师 是 程建秋 东宝实业集团有限责任公司 董事、副总经理 是 王君业 东宝实业集团公司 副总经理 是 张建 新华联控股有限公司上市公司部 总监 是 2、在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员领取报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:本公司董事、监事和高级管理人员同 公司员工一并实行岗位工资制。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司有关工资管理标准的规定，按 所在岗位领取报酬。同时与经济效益挂钩，每月按 80%发放，年度决算后，完成计划指标 者补发 20%效益工资，否则按完成计划比例发放。独立董事实行年度津贴，标准为每年 3 万元（含税）。 3、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位领取报酬津贴 吴涛 是 程建秋 是 王君业 是 张建 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 697 人。 员工的结构如下： 12 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政人员 24 财务人员 14 营销人员 248 生产人员 296 技术人员 41 管理人员 74 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 6 本科学历 121 大专学历 113 中专及以下 457 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规 的要求规范运作，建立现代企业制度，不断完善法人治理结构和公司的各项内部管理制度。 制定了规范公司运作的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等。公司治理情况与中国证监会发布的《上市公司治理准则》的要求基本 符合。公司治理情况主要表现在： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确 保所有股东能够按其持有的股份享有并充分行使自己的权利；公司建立了《股东大会议事 规则》，能够严格按照证监会《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，在会场 的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，充分行使股东的表决权； 2、关于董事与董事会：董事会设立了审计、提名、战略、薪酬与考核四个专门委员会， 进一步完善了公司董事会的决策机制。公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董 事选聘程序选举董事和独立董事，保证董事选聘公开、公平、公正、独立；公司董事会的 人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了《董事会议事规则》，公司各 位董事能够按时出席董事会和股东大会，参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董 事的权利、义务和责任，履行了诚信和勤勉的职责，所做决策符合股东利益和公司长远发 展需要。公司建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制， 13 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 实行 20%效益工资浮动制；高级管理人员的聘任公开、透明、符合法律法规的规定。 3、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司 监事会建立了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，从股东利益出发， 对公司重大事项、财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规 性进行监督。 4、建立完善的信息披露管理体系。公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事会 秘书负责信息披露工作，公司设有证券部，并配备专业人员负责接待投资者来访和咨询等， 重视投资者关系工作。能够严格按照法律、法规和《上海证券交易所上市规则》的规定， 真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，并确保所有股东有平等的机会获取信息。 公司的独立董事的配备比率同中国证监会的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的规定，还存在差距，原因是没有合适的人选。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 孙久荣 4 4 张福建 4 4 报告期内，公司董事会共召开 4 次会议，独立董事能认真参加所有会议，参与公司 决策，发表独立意见，充分发挥了独立董事的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司在业务方面独立，公司拥有健全完整的开发及产、供、销体系， 具有独立完整的业务及自主经营能力，公司控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作 的情况。 2、人员方面：本公司与控股股东单位在劳动、人事及工资管理等方面是完全独立的， 并设立了独立的劳动人事职能部门。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》 和《公司章程》的有关规定产生。公司董事长、总经理、副总经理等高级管理人员均在本 公司领取薪酬，且均未在股东单位担任重要职务。 14 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 3、资产方面：本公司资产独立完整，产权清晰。拥有独立的生产体系、销售系统、 辅助生产系统及配套设施，公司独立拥有工业知识产权、土地使用权、非专利技术等无形 资产。不存在控股股东及其它关联方无偿占用公司资产，挪用公司资产的现象。 4、机构方面：本公司设立了完全独立的组织机构，公司拥有独立的决策管理机构和 完整的生产单位，设立了完全独立于控股股东的业务机构，不受股东单位的限制，不存在 控股股东干预公司机构设置或机构从属于控股股东相关职能部门的现象。不存在与股东单 位合署办公的情况。 5、财务方面：本公司与股东单位在财务方面完全分开。本公司设立了独立的财务部 门，并建立了独立的会计核算体系和财务会计制度及财务管理制度，公司拥有独立的银行 帐号，依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，不存在控制人干预公司资金使用的情 况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，实 行 20%效益工资浮动制，2006 年度，按此进行了考核。公司今后将进一步完善董事、监事 和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2006 年 4 月 28 日召开 2005 年年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 4 月 29 日的《上海证券报》以及上海证券交易所网站：http：//www.sse.com.cn 上。 （二）临时股东大会情况 公司于 2006 年 3 月 6 日召开股权分置改革相关股东会议年度股东大会。决议公告刊 登在 2006 年 3 月 7 日的《上海证券报》以及上海证券交易所网站：http：//www.sse.com.cn 上。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司报告期内生产经营情况 15 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 2006 年公司以品牌建设为核心，以销售工作重点，积极开拓市场，并努力增收节支， 取得了较好的成绩。2006 年，公司实现主营业务收入 7,036 万元，比上年增长 0.83%，实 现利润 234 万元，比上年增长 128.83%。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务收 主营业务 分行业或分产 主营业务利润率比 主营业务收入 主营业务成本 利润率 入比上年增 成本比上 品 上年增减(%) (%) 减(%) 年增减(%) 分行业 葡萄酒行业 70,363,692.17 43,299,054.63 28.71 0.84 -0.19 增加 1.47 个百分点 分产品 葡萄酒 69,950,829.93 42,993,363.86 28.79 0.81 -0.22 增加 1.47 个百分点 果露酒 412,862.24 305,690.77 16.21 5.36 2.77 增加 2.70 个百分点 合计 70,363,692.17 43,299,054.63 28.71 0.84 -0.19 增加 1.47 个百分点 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北地区 85,293,013.44 73.71 华北地区 15,544,868.93 16.14 华南地区 4,326,596.42 -26.55 西北地区 2,993,185.34 -30.10 华东地区 16,600,027.69 42.94 合计 124,757,691.82 48.04 内部抵销 54,393,999.65 275.31 合计 70,363,692.17 0.84 （3）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 13，840，172.52 占采购总额比重 26.88% 前五名销售客户销售金额合计 36，924，075.31 占销售总额比重 42.14% 3、报告期内公司主要财务数据发生重大变动的说明 （1）报告期内公司资产构成情况说明 单位：元 币种：人民币 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 同比增减 项 目 百分比% 金 额 占总资产比例（%） 金 额 占总资产比例（%） 应收账款 138,428,380.25 27.52 137,044,398.54 26.44 1.01 存货 113,523,782.86 22.57 110,500,098.00 21.32 2.74 长期股权投资 固定资产净净额 161,688,172.20 32.14 169,086,789.17 32.62 -4.38 在建工程 16,494,178.79 3.28 16,925,053.20 3.27 -2.55 16 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 短期借款 长期借款 总资产 503,076,891.79 518,336,566.08 -2.94 报告期内公司资产构成没有重大变化。 （2）营业费用、管理费用、财务费用等财务数据情况说明 单位：元 币种：人民币 项 目 2006 年 2005 年 增减比例% 营业费用 9,211,762.56 11,900,345.89 -22.59 管理费用 8,686,710.32 7,330,229.22 18.51 财务费用 -12,851.04 -140,812.22 -90.87 所得税 1）本年度营业费用同比降低 22.59% ，主要原因是进一步挖掘各区域市场销售潜力， 加强和控制费用投入等精细化管理的的结果。 2）管理费用同比增加 18.51%的主要原因在于固定资产比上年增加，由此导致计提 的资产折旧增加。 4、现金流量情况分析 单位：元 币种：人民币 项 目 2006 年 2005 年 增减数 增减率% 经营活动产生的现金流量净额 -6,880,969.99 19,626, 130.13 -26,506,983.12 -135.06 投资活动产生现金流量净额 -2,163,786.67 -8,782,832.97 6,619046.30 75.36 筹资活动产生的现金流量净额 -2,726,010.24 现金及现金等价物净增加额 -9,044,756.66 8,117,286.92 -17,162,043.58 -211.43 经营活动现金流量减少，原因在于加大了对 2007 年度销售用料的储备。投资活动现 金流量变动的主要原因是本期在建工程减少。 5、主要控股子公司及参股公司经营情况及业绩 公 司 名 称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 葡萄酒、白酒、啤酒、露酒、 通化润通酒水销售有限 商品销售 果酒、白兰地、饮料、保健 公司 品销售 5,000,000.00 70,199,685.94 1,819,325.91 （二）公司未来发展展望 1、行业发展情况 2006 年全国葡萄酒行业继续呈现快速增长趋势，国内外葡萄酒企业通过推广葡萄酒文 化、培育消费市场，消费者对葡萄酒的认知度和偏好逐步提高，葡萄酒销售量的进一步增 加。随着中国人均收入水平的提高，在未来的相当长的时间内，葡萄酒酿造行业都将保持 较高幅度的增长，这为公司的未来发展提供了极大的机遇。 2、市场竞争情况 目前，我国葡萄酒行业产能在万吨以上、年销售额在亿元以上的企业每年都在增加， 17 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 部分葡萄酒龙头企业采取了新的举措，加快拓展市场的步伐。张裕酒庄基地的扩建、冰酒 产品的开发，王朝在海外并购方面频频出手等等，显示出国内葡萄酒行业正在进入激烈竞 争的局面。 通化葡萄酒 1937 年建厂以来，已经具有 70 年的酿造经验和独特工艺，我们要继续坚 定不移的走差异化道路，发挥我们产品和管理团队的特长和优势，整合营销传播以扩大市 场份额。 3、公司未来的发展战略及展望 针对机遇与挑战并存的竞争格局，公司内部将以经济效益为核心,强化新产品、高端 产品的开发,实施有效管理；营销方面将以“通化葡萄酒”品牌为核心,通过重点区域营销， 逐步扩大市场占有率；同时,继续开展销售网络建设,优化产品和渠道结构，逐步调整产品 结构，提高产品销售利润水平，但是由于葡萄酒市场竞争更加激烈，市场开发难度不断加 大，市场拓展费用投入将继续上升，公司盈利能力的提升将受到一定约束。 4、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的 财务状况和经营成果的影响情况 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则 。 下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 （1）根据新企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定，公司将对子公司采用权益法核 算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营成果对公司当期损益的影响，但是不影 响公司合并报表。 （2）根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更 为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的 当期利润和股东权益。 （三）公司 2007 年经营计划 1、公司将 2007 年确定为“营销年”，我们将以 70 年厂庆为契机，以“通化葡萄酒” 品牌为核心，从战略的高度来继续强化品牌建设，强化全员品牌意识，夯实品牌根基，推 动品牌升级，精心打造企业的竞争力。 2、进一步完善公司治理，强化规范运作，提高投资者的满意度，牢固树立良好的上 18 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 市公司形象。 3、持续大力度完善和优化制度、流程建设，强化执行，进一步提升企业管理水平逐 步形成管理优势，建设高质量、高效的公司运营系统。 4、科学论证分析，提高企业生产工艺和设备水平，优化生产组织，全方位深入挖潜， 控制、消灭各种浪费，降低生产成本。 5、继续全面推行预算管理，千方百计创收节支。全面控制支出，坚持物资采购招标 制度，最大限度地降低原材料的采购成本。 6、紧紧围绕全年的工作目标，层层任务分解，全面完善以平衡计分卡为核心的绩效 考核体系，真正建立全员平衡计分卡，确保全年任务的顺利完成。 7、进一步加强对员工的培训，关爱员工，提高员工素质和工作技能，打造一支优秀 的员工队伍。 （四）资金需求 为了圆满完成 2007 年年度经营计划，公司正常生产经营所需资金依靠产品销售回款 就可以保证需要，但是，公司葡萄收购期间、重大经营活动等所需资金将主要依靠外部资 金来源解决。 (五)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 3、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2006 年 4 月 5 日召开第三届董事会第五次会议，会议审议通过了：1、审 议通过《2005 年董事会工作报告》；2、审议通过《2005 年度决算报告》；3、审议通过 《2005 年度利润分配预案》；4、审议通过《关于更换董事的议案》；5、审议通过《关 于修改公司章程的预案》6、审议通过《关于修改股东大会议事规则的预案》7、审议通过 《关于修改董事会议事规则的预案》8、审议通过《关于续聘会计师事务所及其报酬的议 19 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 案》；公司董事会拟续聘中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为本公司提供会计审计服 务,聘期一年。9、审议通过《2005 年年度报告（正文）及摘要》；10、审议通过《关于 召开 2005 年年度股东大会的议案》。会议决议公告刊登在 2006 年 4 月 7 日的《上海证券 报》以及上海证券交易所网站：http：//www.sse.com.cn 上。 （2）公司于 2006 年 4 月 23 日召开第三届董事会第六次会议，会议审议通过了《通化 葡萄酒股份有限公司 2006 年第一季度报告》。 （3）公司于 2006 年 8 月 16 日召开第三届董事会第七次会议，会议审议通过了《通化 葡萄酒股份有限公司 2006 年中期报告及摘要》。 （4）公司于 2006 年 10 月 23 日召开第三届董事会第八次会议，会议审议通过了 1、2006 年第三季度报告。2、关于受让通化润通酒水销售有限公司股权的议案。决议公告刊登在 2006 年 10 月 25 日的《上海证券报》以及上海证券交易所网站：http：//www.sse.com.cn 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规 和规章制度的要求，已执行股东大会审议通过的各项决议。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经中准会计师事务所有限公司审计确认，公司 2006 年度实现净利润为 1,168,577.90 元，加年初未配利润 582,351.21 元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，按 10%提 取盈余公积金 290,931.99 元, 可供股东分配的利润为 1,459,998.12 元。 根据《公司章程》的有关规定，公司董事会决定不进行利润分配，本年度实现的利 润同以后年度实现的利润一同分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第三届监事会第三次会议于 2006 年 4 月 5 日在公司会议室召开，会议以投 票表决的方式审议通过了如下事项：（1）审议通过《2005 年度监事会工作报告》；（2） 审议通过《2005 年度决算报告》；（3）审议通过《2005 年度利润分配预案》；（4）审 议通过公司《2005 年半年度报告及摘要》；（5）审议通过《关于修改监事会议事规则的 20 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 预案》；（6）审议通过《关于修改公司章程的预案》决议公告刊登在 2006 年 4 月 7 日《上 海证券报》以及上海证券交易所网站：http：//www.sse.com.cn 上。 2、公司第三届监事会第四次会议于 2006 年 4 月 23 日以通讯方式召开，会议审议并 以投票方式全票通过了《通化葡萄酒股份有限公司二 00 六年第一季度报告》。 3、公司第三届监事会第五次会议于 2006 年 8 月 16 日在公司会议室召开，会议审议 并以全票通过了《通化葡萄酒股份有限公司 2006 年中期报告及摘要》。 4、公司第三届监事会第六次会议于 2006 年 10 月 23 日以通讯方式召开。会议审议并 以投票方式全票通过了《通化葡萄酒股份有限公司二 00 六年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会列席了报告期内的各次董事会和股东大会，并根据国家有关法 律、法规、《公司章程》的有关规定，对公司股东大会、董事会的召开程序、议案和决议 的合法合规性、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务及公司管 理制度的情况等进行了检查监督，保证股东大会各项决议的贯彻。监事会认为：公司 2006 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及股东大会决议的要求 规范运作，认真履行了各项决议，其决策程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。经 营决策科学合理，建立了较为完善的内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制； 公司董事、经理执行职务时没有发生滥用职权和违反法律、法规、《公司章程》或损害公 司和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会坚持定期对公司财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查和审计，认 为公司财务、会计制度基本建全，财务管理较为规范。公司 2006 年度财务报告能够真实 地反映公司财务状况和经营成果，中准会计师事务所对本公司 2006 年度财务报告出具的 标准无保留意见的审计报告是客观、公正的，如实反映了公司财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购、出售资产的情况发生 21 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司关联交易公平、合理，无损害公司利益和中小股东行为，亦无造成公司 资产流失的行为。监事会将按照证监会的有关要求，加大对公司关联交易的监督力度。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的承诺及其履行情况： 公司原非流通股股东对于获得流通权的股份的上市交易或转让将履行相关法定承诺， 现正按承诺履行。 22 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任中准会计师事务所有限公司为公司 的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 18 万元，截止上一报告期末，该 会计师事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权 机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及 证券交易所公开谴责的情形。 (十三)其它重大事项 股权分置改革方案经公司 2006 年 3 月 6 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通 过。 本次股权分置改革方案已于 2006 年 3 月 17 日实施。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 公司自成立以来，按照证监会的要求，在建立建全法人治理结构的同时，对公司内部 控制制度及各项工作流程不断地补充修改和完善。目前公司各业务部门设置、岗位设置及 各环节业务流程的制定，基本符合内部控制制度的要求。公司将按照证监会“关于开展加 强上市公司治理专项活动有关事项的通知”的要求，认真自查，以达到“公司独立性显著 增强，日常运作的规范程度明显改善，透明度明显提高，投资者和社会公众对公司的治理 水平广泛认同”的目标。 23 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 中准会计师事务所有限公司 ZONZUN Accounting Office Ltd._ ________________ 审 计 报 告 中准审字（2007）第[2052]号 通化葡萄酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的通化葡萄酒股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 24 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营 成果和现金流量。 中准会计师事务所 中国注册会计师：刘昆 有限公司 中国注册会计师：禹彤 中国·北京 二○○七年四月六日 25 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 通化葡萄酒股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 流动资产： 货币资金 1 24,797,461.24 33,842,217.90 20,178,089.79 29,534,614.73 短期投资 应收票据 300,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 2 1 138,428,380.25 137,044,398.54 136,064,175.91 130,736,561.85 其他应收款 3 2 22,317,459.07 22,458,138.37 16,461,466.68 22,009,577.93 预付账款 4 24,318,945.38 26,170,686.90 24,106,960.18 25,338,266.90 应收补贴款 存货 5 113,523,782.86 110,500,098.00 111,488,643.45 110,500,098.00 待摊费用 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 323,386,028.80 330,315,539.71 308,299,336.01 318,119,119.41 长期投资： 长期股权投资 3 6,740,742.05 4,668,121.54 长期债权投资 长期投资合计 6,740,742.05 4,668,121.54 其中：合并价差(贷差以 “-”号表示，合并报表填 列) 其中：股权投资差额(贷差 以“-”号表示，合并报表 填列) 固定资产： 固定资产原价 6 223,273,168.76 221,069,245.82 223,261,168.76 221,069,245.82 减：累计折旧 6 61,584,996.56 51,982,456.65 61,584,877.81 51,982,456.65 固定资产净值 6 161,688,172.20 169,086,789.17 161,676,290.95 169,086,789.17 减：固定资产减值准备 固定资产净额 161,688,172.20 169,086,789.17 161,676,290.95 169,086,789.17 工程物资 在建工程 7 16,494,178.79 16,925,053.20 16,494,178.79 16,925,053.20 固定资产清理 26 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 固定资产合计 178,182,350.99 186,011,842.37 178,170,469.74 186,011,842.37 无形资产及其他资产： 无形资产 8 1,508,512.00 2,009,184.00 1,508,512.00 2,009,184.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,508,512.00 2,009,184.00 1,508,512.00 2,009,184.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 503,076,891.79 518,336,566.08 494,719,059.80 510,808,267.32 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 9 21,095,181.76 33,928,371.01 20,143,673.66 33,596,871.01 预收账款 10 13,167,885.80 12,330,493.83 9,142,479.47 9,253,025.78 应付工资 应付福利费 4,803,427.86 5,151,323.35 4,521,237.29 5,074,052.72 应付股利 应交税金 11 16,828,004.64 14,471,048.35 16,532,861.53 13,674,379.27 其他应交款 12 1,838,132.32 1,792,443.08 1,803,551.78 1,770,106.56 其他应付款 13 14,814,284.83 17,471,434.51 12,045,281.49 14,494,070.64 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 72,546,917.21 85,145,114.13 64,189,085.22 77,862,505.98 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 72,546,917.21 85,145,114.13 64,189,085.22 77,862,505.98 少数股东权益(合并报表 245,690.61 填列) 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 14 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 15 285,556,580.48 289,140,945.14 285,556,580.48 289,140,945.14 27 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 盈余公积 16 3,513,395.98 3,222,463.99 3,339,321.78 3,222,463.99 其中：法定公益金 3,153,951.96 3,153,951.96 减：未确认投资损失(合并 报表填列) 未分配利润 17 1,459,998.12 582,352.21 1,634,072.32 582,352.21 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并 报表填列) 股东权益合计 430,529,974.58 432,945,761.34 430,529,974.58 432,945,761.34 负债和股东权益总计 503,076,891.79 518,336,566.08 494,719,059.80 510,808,267.32 公司法定代表人:王鹏 主管会计工作负责人:蒋赛 会计机构负责人:张长瑞 28 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 通化葡萄酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 母公 合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 司 一、主营业务收入 18 4 70,363,692.17 69,778,061.57 54,735,792.38 61,468,993.45 减：主营业务成本 18 4 43,299,054.63 43,383,489.54 41,907,601.29 43,383,489.54 主营业务税金及附加 19 6,862,106.43 7,383,768.93 6,597,702.54 7,244,188.77 二、主营业务利润（亏损 20,202,531.11 19,010,803.10 6,230,488.55 10,841,315.14 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 51,577.3 514,154.94 36,627.30 507,470.74 以“-”号填列） 减: 营业费用 9,211,762.56 11,900,345.89 1,096,184.18 3,849,720.52 管理费用 8,686,710.32 7,330,229.22 5,532,419.60 7,114,840.25 财务费用 20 -12,751.04 -140,812.22 -3,342.19 -137,157.89 三、营业利润（亏损以“-” 2,368,386.57 435,195.15 -358,145.74 521,383.00 号填列） 加：投资收益（损失以“-” 5 1,555,866.10 -81,878.46 号填列） 补贴收入 营业外收入 21 27,951.09 671,256.70 26,976.09 671,256.70 减：营业外支出 22 56,618.55 83,975.22 56,118.55 83,975.22 四、利润总额（亏损总额 2,339,719.11 1,022,476.63 1,168,577.90 1,026,786.02 以“-”号填列） 减：所得税 900,077.41 减：少数股东损益(合并 271,063.80 4,309.39 报表填列) 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“-” 1,168,577.90 1,026,786.02 1,168,577.90 1,026,786.02 号填列） 加：年初未分配利润 582,352.21 -68,101,388.45 582,352.21 -68,101,388.45 其他转入 67,759,722.69 67,759,722.69 六、可供分配的利润 1,750,930.11 685,120.26 1,750,930.11 685,120.26 减：提取法定盈余公积 290,931.99 68,512.03 116,857.79 68,512.03 提取法定公益金 34,256.02 34,256.02 提取职工奖励及福利基 金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 1,459,998.12 582,352.21 1,634,072.32 582,352.21 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 29 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 亏损以“-”号填列) 1,459,998.12 582,352.21 1,634,072.32 582,352.21 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:王鹏 主管会计工作负责人:蒋赛 会计机构负责人:张长瑞 30 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 通化葡萄酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 母公 合并数 母公司数 合并 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,149,844.97 59,586,805.01 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 8,379,845.24 8,367,011.95 经营活动现金流入小计 87,529,690.21 67,953,816.96 购买商品、接受劳务支付的现金 51,308,619.52 51,297,215.69 支付给职工以及为职工支付的现金 8,606,897.76 3,696,484.39 支付的各项税费 15,104,283.51 11,375,399.55 支付的其他与经营活动有关的现金 19,390,859.41 8,789,455.60 经营活动现金流出小计 94,410,660.20 75,158,555.23 经营活动产生的现金流量净额 -6,880,969.99 -7,204,738.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 1,647,032.26 1,635,032.26 资产所支付的现金 投资所支付的现金 516,754.41 516,754.41 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,163,786.67 2,151,786.67 投资活动产生的现金流量净额 -2,163,786.67 -2,151,786.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 其中：支付少数股东的股利 31 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,044,756.66 -9,356,524.94 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 1,168,577.90 1,168,577.90 加：少数股东损益(亏损以“-”号填 271,063.80 列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -3,096,938.46 -3,112,199.08 固定资产折旧 9,772,818.36 9,772,699.61 无形资产摊销 500,672.00 500,672.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期 -24,227.59 -24,227.59 资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） -1,555,866.10 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1,116,284.43 3,151,423.84 经营性应收项目的减少(减：增加) -21,807,469.80 -4,502,183.98 经营性应付项目的增加(减：减少) 5,218,249.36 -12,603,634.87 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 -6,880,969.99 -7,204,738.27 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 24,797,461.24 20,178,089.79 减：现金的期初余额 33,842,217.90 29,534,614.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,044,756.66 -9,356,524.94 公司法定代表人:王鹏 主管会计工作负责人:蒋赛 会计机构负责人:张长瑞 32 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 通化葡萄酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 因 资 产 行 价 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 次 值 其他原因转出 合计 回 数 升 转 回 数 一、坏账准备合计 1 76,681,781.39 1,043,030.84 77,724,812.23 其中：应收账款 2 71,485,655.97 629,271.28 72,114,927.25 其他应收款 3 5,196,125.42 413,759.56 5,609,884.98 二、短期投资跌价准备 4 合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 5,734,296.50 4,139,969.29 4,139,969.29 1,594,327.21 其中：库存商品 8 原材料 9 212,224.27 137,359.86 137,359.86 74,864.41 包装物 1,529,090.74 991,105.78 991,105.78 537,984.96 在产品 3,992,981.49 3,011,503.65 3,011,503.65 981,477.84 四、长期投资减值准备 10 合计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 13 合计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 合计 八、委托贷款减值准备 20 合计 九、总 计 21 82,416,077.89 1,043,030.84 4,139,969.29 4,139,969.29 79,319,139.44 公司法定代表人:王鹏 主管会计工作负责人:蒋赛 会计机构负责人:张长瑞 33 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 通化葡萄酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 项目 期初余额 本期增加数 因资产价 期末余额 次 其他原因转出 值回升转 合计 数 回数 一、坏账准备 1 72,209,789.86 1,027,770.21 73,237,560.07 合计 其中：应收账 2 67,037,272.88 905,566.61 67,942,839.49 款 其他应收款 3 5,172,516.98 122,203.60 5,294,720.58 二、短期投资 跌价准备合 4 计 其中：股票投 5 资 债券投资 6 三、存货跌价 7 5,734,296.50 4,139,969.29 4,139,969.29 1,594,327.21 准备合计 其中：库存商 8 品 原材料 9 212,224.27 137,359.86 137,359.86 74,864.41 包装物 1,529,090.74 991,105.78 991,105.78 537,984.96 在产品 3,992,981.49 3,011,503.65 3,011,503.65 981,477.84 四、长期投资 减值准备合 10 计 其中：长期股 11 权投资 长期债权投 12 资 五、固定资产 减值准备合 13 计 其中：房屋、 14 建筑物 机器设备 15 六、无形资产 减值准备合 16 计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程 减值准备合 19 计 八、委托贷款 20 34 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 减值准备合 计 九、总 计 21 77,944,086.36 1,027,770.21 4,139,969.29 4,139,969.29 74,831,887.28 公司法定代表人:王鹏 主管会计工作负责人:蒋赛 会计机构负责人:张长瑞 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.69 4.69 0.1443 0.1443 营业利润 0.55 0.55 0.0169 0.0169 净利润 0.27 0.27 0.0083 0.0083 扣除非经常性损益后的净利润 -0.68 -0.68 -0.0210 -0.0210 35 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 财务报表附注 附注一、公司简介 通化葡萄酒股份有限公司（以上简称“公司”）系经吉林省体改委吉改股批[1998]55 号文批准，并经吉林省人民政府吉政文[1999]113 号文确认，由通化葡萄酒总公司、 通化长生农业经济综合开发公司、通化石油工具股份有限公司、通化五药有限公司和 通化新星生物提取厂共同发起设立通化葡萄酒有限责任公司，并于 1999 年 1 月整体改 制为通化葡萄酒股份有限公司。 2003 年 8 月 21 日通化新星生物有限责任公司（原名通化新星生物提取厂）、通 化东宝五药有限公司（原名通化五药有限公司）、通化葡萄酒总公司分别与通化东宝 药业股份有限公司签署《股权转让协议》，将持有通化葡萄酒股份有限公司的股权转 让给通化东宝药业股份有限公司，股权转让后，通化东宝药业股份有限公司持有本公 司股份为 24.06%，成为本公司第二大股东。 2004 年通化长生农业经济综合开发公司与新华联控股有限公司签订股权转让协 议书，将持有通化葡萄酒股份有限公司的股权转让给新华联控股有限公司，股权转让 后，新华联控股有限公司持有本公司股份为 29.07%，成为本公司第一大股东。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册 号为：2200001033030，注册地址：通化市前兴路 28 号。 公司经营范围：果露酒、葡萄酒制造、销售；土特产品收购、加工；物资运输等。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1） 会计制度 公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其相关补充规定。 （2） 会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年一月一日起至十二月三十一日止。 （3） 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （4） 记账基础和计价原则 36 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 公司会计核算以权责发生制为记账基础；资产计价遵循历史成本原则。 （5） 现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 确定为现金等价物。 （6） 坏账核算方法 公司坏账确认标准： A、因债务人单位撤销，依照民事诉讼法进行清偿后，确实无法追还的部分； B、因债务人死亡，确无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的部分； C、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实无法收回的部分。 公司坏账损失采用备抵法核算。经董事会批准按照账龄分析法分段计 提坏账准备，提取比例为： 应收账款、其他应收款 账 龄 坏账准备提取比例（%） 1 年以内 5 1——2 年 10 2——3 年 50 3 年以上 50 （7） 存货核算方法 A、 公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。 B、 存货采用实际成本核算，发出或领用时按加权平均法结转成本。低值易 耗品于领用时采用一次摊销法核算。 C、公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是指在正常生 产经营过程中，以预计售价减进一步加工成本和销售所必须的预计税金、费用后的净值。 当公司的存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时，使其可变现净值低于成本时，按成本与可 变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。 （8） 长期投资核算方法 A、长期股权投资：长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，对外投资占被 投资单位有表决权资本的比例在 20% (含 20%)以下的采用成本法核算；权益比例在 20%以 上至 50%或不足 20%但具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算；权益比例在 50%以上（不含 50%）的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 37 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 B、长期投资减值准备：期末公司对长期投资进行逐项检查，由于市价持续下跌 或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于投资账面价值，将可收回 金额低于长期投资账面价值的差额，按单项计提长期投资减值准备；已计提长期投资 减值准备的长期投资的价值又得以恢复的，在原已计提长期投资减值准备的范围内转 回。 （9） 固定资产计价和折旧方法 A、公司固定资产标准为使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器、机械、电子设 备、运输工具以及其他设备、器具、工具等劳动资料；不属于生产经营主要设备的，单位 价值在 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。固定资产以实际成本计价，按照行 业财务制度的规定采用平均年限法分类计提折旧，预计净残值率为 5%，固定资产分类及 折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10—45 5 2.11-9.50 机器设备 11—18 5 5.27-8.64 运输设备 8—14 5 6.79-11.88 电子设备 5—10 5 9.50-19 其他设备 8 5 11.88 B、公司期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额 提取固定资产减值准备，计入当期损益。 （10）在建工程核算方法 A、公司在建工程系为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固 定资产新建工程、改扩建工程和大修理工程、技改工程所发生的实际支出等。与上述工程 有关的借款利息按照借款费用资本化原则处理。工程竣工、验收交付使用时按实际成本结 转固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态 之日起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧，竣工决算办理完 毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 B、公司期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 则计提在建工程减值准备并计入当期损益。 38 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 在建工程减值的确认标准为： 1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益 具有很大的不确定性； 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （11）无形资产计价和摊销方法 A、公司无形资产按实际成本计价，并按无形资产受益期采用直线法摊销； a、土地使用权：按照规定使用年限，从开始使用之日起分期摊销； b、房屋使用权：按照规定使用年限，从开始使用之日起分期摊销； c、非专利技术：合同规定受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有 规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销，如经营期短 于有效年限的，按不超过经营期的年限摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定 有效年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 B、公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回 金额低于其账面价值的，计提减值准备。 C、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让 价值； b、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益； c、其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 D、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重 大不利影响； b 、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 39 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 （12）长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用为摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括固定资产大 修理支出，租入固定资产改良支出等。 公司除购置和建造固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中 归集，待开始生产经营起一次计入开始生产经营当月的损益。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 （13）借款费用的会计处理方法： a、属于流动负债性质的借款费用或者虽然是长期借款性质但不是用于购建固定资产 的借款费用，直接计入当期损益； b、为购建固定资产而发生的专门借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前所发 生的，符合资本化条件的予以资本化，计入所建造的固定资产价值； c、为建造固定资产而发生的专门借款费用，在固定资产达到预定可使用状态后所发 生的，直接计入当期损益； d、为投资而发生的借款费用，不予以资本化，直接计入当期损益； e、在筹建期间发生的专门借款费用（除为购建固定资产而发生的专门借款费用外）， 暂先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营起一次计入开始生产经营当月的损益； f、在清算期间发生的专门借款费用，计入清算损益； g、每一个会计期间利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数乘以资本化率。 （14）收入的确认原则 商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济 利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收 入实现。 （15）所得税的会计处理 公司所得税采用应付税款法核算。 40 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 （16）合并会计报表的编制方法 （A）根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》 和财会字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和纳 入合并范围的子公司会计报表，以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合 并时，本公司的重大内部交易、资金往来和投资及相应的股东权益均相互抵销。 （B）合并范围 公司投资占被投资企业有表决权资本总额 50%以上或者占被投资企业资本总额小于 或等于 50%，但具有实际控制权时列入合并范围，但如被投资企业总资产、主营业务收入 和净利润较小或已准备关停并转和已宣告破产、清理整顿等，则不予合并。 母公司与纳入合并范围的子公司的会计政策和会计处理方法一致。 附注三、税项 A、消费税：公司按销售收入的 10%计缴。 B、增值税：公司按销售收入的 17%计算销项税额，扣除进项税额后的差额计缴。 C、城建税：公司按应缴流转税额的 7%计缴。 D、教育费附加：公司按应缴流转税额的 3%计缴。 E、所得税：公司执行 33%所得税税率。 附注四、控股子公司及合营企业 注册资本 公司持股 是否 被 投 资 公 司 名 称 注册地址 经营范围 法定代表人 （万元） 比例% 合并 葡萄酒、白酒、啤酒、 通化润通酒水销售有限公司 通化市前兴路 28 号 露酒、果酒、白兰地、 500 100.00 王晓鸣 是 饮料、保健品销售 根据公司与通化葡萄酒总公司签定的《股权转让协议》，经 2006 年 10 月 23 日 第三届董事会第八次会议通过，公司按通化润通酒水销售有限公司 2006 年 6 月 30 日 账面净资产为计算依据，受让通化葡萄酒总公司持有的通化润通酒水销售有限公司 5% 的股权，协议转让价格为 516,754.41 元。股权转让后,公司持有通化润通酒水销售有 限公司 100%的股权。 41 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 附注五、合并会计报表主要项目注释 注释 1、货币资金 项 目 2006.12.31 2005.12.31 现 金 1,745,035.96 567,316.50 银行存款 23,052,425.28 33,274,901.40 合 计 24,797,461.24 33,842,217.90 注释 2、应收账款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 计提 计提 账面余额 比例% 坏账准备 比例 账面净值 账面余额 比例% 坏账准备 比例 账面净值 % % 一年以 42,935,482.85 20.39 2,146,774.14 5 40,788,708.71 48,511,051.00 23.26 2,425,552.55 5 46,085,498.45 内 一至二 34,589,398.07 16.43 3,458,939.81 10 31,130,458.26 27,373,495.85 13.13 2,737,349.59 10 24,636,146.26 年 二至三 15,077,475.80 7.16 7,538,737.91 50 7,538,737.89 26,786,688.79 12.85 13,393,344.40 50 13,393,344.39 年 三年以 117,940,950.78 56.02 58,970,475.39 50 58,970,475.39 105,858,818.87 50.76 52,929,409.43 50 52,929,409.44 上 合 计 210,543,307.50 100.00 72,114,927.25 138,428,380.25 208,530,054.51 100.00 71,485,655.97 137,044,398.54 A、应收账款前五名欠款单位欠款金额占应收账款期末余额的比例： 2006.12.31 2005.12.31 项目 金额合计 比例 金额合计 比例 应收账款前五名 40,404,287.26 19.19% 31,140,310.00 14.93% B、应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注释 3、其他应收款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 计提 计提 账面余额 比例% 坏账准备 比例 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 比例 账面价值 % % 一年以内 13,757,420.50 49.26 687,871.02 5 13,069,549.48 15,016,172.10 54.30 750,808.59 5 14,265,363.51 一至二年 5,407,369.53 19.36 540,736.95 10 4,866,632.58 4,684,322.57 16.94 468,432.26 10 4,215,890.31 二至三年 2,183,951.93 7.82 1,091,975.97 50 1,091,975.96 3,214,467.11 11.62 1,607,233.56 50 1,607,233.55 42 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 三年以上 6,578,602.09 23.56 3,289,301.04 50 3,289,301.05 4,739,302.01 17.14 2,369,651.01 50 2,369,651.00 合 计 27,927,344.05 100.00 5,609,884.98 22,317,459.07 27,654,263.79 100.00 5,196,125.42 22,458,138.37 A、其他应收款前五名欠款单位欠款金额占其他应收款期末余额的比例： 2006.12.31 2005.12.31 项目 金额合计 比例 金额合计 比例 其他应收款前五名 4,972,614.82 17.81% 10,766,510.78 38.93% B、其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注释 4、预付账款 账 龄 2006.12.31 比例% 2005.12.31 比例% 一年以内 11,817,658.08 48.59 12,249,198.77 46.81 一至二年 2,088,306.46 8.59 3,145,326.52 12.02 二至三年 2,227,333.94 9.16 2,216,523.20 8.47 三年以上 8,185,646.90 33.66 8,559,638.41 32.70 合 计 24,318,945.38 100.00 26,170,686.90 100.00 A、账龄 1 年以上的预付账款期末余额 12,501,287.31 元，主要系未及时结算的预付材料 款； B、预付账款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项： 单位名称 金额 款项性质 新华联控股有限公司 100,581.60 预付材料款 详见附注七——关联方关系及其交易。 注释 5、存货 2006.12.31 2005.12.31 项 目 期末余额 存货跌价准备 账面价值 期初余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 9,003,840.19 9,003,840.19 11,782,880.88 11,782,880.88 原材料 12,572,041.17 74,864.41 12,497,176.76 8,317,422.62 212,224.27 8,105,198.35 包装物 14,058,227.84 537,984.96 13,520,242.88 14,140,383.05 1,529,090.74 12,611,292.31 43 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 在产品 15,251,456.52 15,251,456.52 9,672,242.91 9,672,242.91 自制半成品 64,053,619.15 981,477.84 63,072,141.31 72,124,281.32 3,992,981.49 68,131,299.83 低值易耗品 178,925.20 178,925.20 197,183.72 197,183.72 合 计 115,118,110.07 1,594,327.21 113,523,782.86 116,234,394.50 5,734,296.50 110,500,098.00 ※公司存货跌价准备期末余额较期初余额减少 4,139,969.29 元，系公司本期生产领 用了已计提存货跌价准备的原材料、包装物、自制半成品，相关项目计提的存货跌价准备 同时转回。 注释 6、固定资产及累计折旧 固定资产原值： 项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 150,291,526.30 1,956,144.72 152,247,671.02 机器设备 58,283,285.34 415,713.51 318,346.66 58,380,652.19 运输设备 9,404,231.67 9,404,231.67 电子设备 2,846,106.71 164,111.37 13,700.00 2,996,518.08 其 他 244,095.80 244,095.80 合 计 221,069,245.82 2,535,969.60 332,046.66 223,273,168.76 累计折旧： 项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 24,975,156.50 4,346,686.01 29,321,842.51 机器设备 21,621,865.05 4,431,964.24 168,922.75 25,884,906.54 运输设备 4,188,068.51 712,759.56 4,900,828.07 电子设备 1,156,518.19 269,243.67 1,355.70 1,424,406.16 其 他 40,848.40 12,164.88 53,013.28 合 计 51,982,456.65 9,772,818.36 170,278.45 61,584,996.56 44 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 固定资产净值： 项 目 2005.12.31 2006.12.31 房屋及建筑物 125,316,369.80 122,925,828.51 机器设备 36,661,420.29 32,495,745.65 运输设备 5,216,163.16 4,503,403.60 电子设备 1,689,588.52 1,572,111.92 其 他 203,247.40 191,082.52 合 计 169,086,789.17 161,688,172.20 A、固定资产原值本期增加数中包括由在建工程完工转入 2,091,904.38 元； B、固定资产期末余额中不存在质押、抵押或担保情况； C、期末余额中不存在应计提减值准备的固定资产。 注释 7、在建工程 本期转入 固 资金 工程项目名称 2005.12.31 本期增加 其他转出 2006.12.31 定资产 来源 集安房屋改造及 12,016,680.28 257,562.93 12,274,243.21 其他 发酵罐工程 零星工程 4,908,372.92 1,403,467.04 2,091,904.38 4,219,935.58 其他 合计 16,925,053.20 1,661,029.97 2,091,904.38 16,494,178.79 ※期末余额中不存在应计提减值准备的在建工程。 注释 8、无形资产 种 类 取得方式 原始金额 2005.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2006.12.31 剩余摊销期限 土地使用权 外购 1,329,040.00 797,424.00 66,452.00 730,972.00 11 年 商誉 外购 4,500,000.00 900,000.00 450,000.00 450,000.00 1年 土地补偿费 外购 400,000.00 300,000.00 20,000.00 280,000.00 14 年 软件 1 外购 4,500.00 1,800.00 900.00 900.00 1年 软件 2 外购 16,600.00 9,960.00 3,320.00 6,640.00 2年 浪潮软件 外购 50,000.00 50,000.00 10,000.00 40,000.00 4年 合 计 6,300,140.00 2,009,184.00 50,000.00 550,672.00 1,508,512.00 45 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 ※期末余额中不存在应计提减值准备的无形资产。 注释 9、应付账款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 19,627,188.27 93.04 8,300,496.99 24.46 一至二年 389,727.55 1.85 1,602,854.23 4.72 二至三年 215,640.80 1.02 23,327,593.71 68.76 三年以上 862,625.14 4.09 697,426.08 2.06 合计 21,095,181.76 100.00 33,928,371.01 100.00 A、应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； B、应付账款期末余额较期初余额下降 37.82%，主要原因系公司本期结清了以前年度暂 估的购货款。 注释 10、预收账款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 4,970,759.21 33.75 8,763,999.53 71.08 一至二年 5,139,934.48 39.03 1,354,703.40 10.99 二至三年 1,257,285.85 9.55 664,331.71 5.39 三年以上 1,799,906.26 13.67 1,547,459.19 12.54 合计 13,167,885.80 100.00 12,330,493.83 100.00 ※预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 注释 11、应交税金 税 种 2006.12.31 2005.12.31 增值税 2,763,149.02 2,252,068.95 消费税 7,751,236.41 6,683,662.53 城建税 4,467,462.56 4,404,231.13 所得税 900,810.18 732.77 营业税 -132,656.20 -132,296.41 46 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 房产税 624,707.87 748,804.34 印花税 63,465.10 70,259.84 土地使用税 389,829.70 443,585.20 合 计 16,828,004.64 14,471,048.35 注释 12、其他应交款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 教育费附加 1,775,752.89 1,748,653.77 防洪基金 62,379.43 43,789.31 合 计 1,838,132.32 1,792,443.08 注释 13、其他应付款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例 一年以内 4,184,504.68 28.25 8,314,397.49 47.59 一至二年 3,829,896.23 25.85 5,472,930.82 31.32 二至三年 3,601,018.83 24.31 2,440,333.10 13.97 三年以上 3,198,865.09 21.59 1,243,773.10 7.12 合计 14,814,284.83 100.00 17,471,434.51 100.00 ※其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 注释 14、股本 （单位：元） 本次变动增减(+,-) 2005/12/31 发行 配 公积金 其 2006/12/31 送股 小计 股份 股 转股 他 一、有限售条件的股份 80,000,000.00 -18,000,000.00 -18,000,000.00 62,000,000.00 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 80,000,000.00 -18,000,000.00 -18,000,000.00 62,000,000.00 其中：境内法人持股 80,000,000.00 -18,000,000.00 -18,000,000.00 62,000,000.00 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、其他 二、无有限售条件的股份 60,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 78,000,000.00 1、人民币普通股 60,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 78,000,000.00 2、境内上市外资股 47 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 140,000,000.00 140,000,000.00 根据公司 2006 年 3 月 6 日召开的股东大会通过股权分置改革方案，采取非流通股股 东向流通股股东送股方式，按 2006 年 3 月 15 日登记在册的全体流通股股东，以每 10 股 流通股获付 3 股的比例安排对价，对价股数共计 1,800 万股。 注释 15、资本公积 项 目 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.12.31 股本溢价 289,140,945.14 3,584,364.66 285,556,580.48 合 计 289,140,945.14 3,584,364.66 285,556,580.48 本期减少数 3,584,364.66 元系按照财会便函（2006）10 号《关于上市公司股改费用 会计处理的复函》将股权分置改革相关费用冲减资本公积。 注释 16、盈余公积 项 目 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.12.31 法定盈余公积 68,512.03 3,444,883.95 3,513,395.98 法定公益金 3,153,951.96 3,153,951.96 0.00 合 计 3,222,463.99 3,444,883.95 3,153,951.96 3,513,395.98 根据财政部财企[2006]67 号文件规定，对公司 2005 年 12 月 31 日法定公益金结余 3,153,951.96 元，转作盈余公积金管理使用。公司本期提取法定盈余公积 290,931.99 元。 注释 17、未分配利润 项目 2006.12.31 年初未分配利润 582,352.21 加：本年净利润 1,168,577.90 减：提取法定盈余公积 290,931.99 应付普通股股利 期末未分配利润 1,459,998.12 48 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 注释 18、主营业务收入、主营业务成本 A、主营业务分行业情况表 占主营业务 分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 利润比例（%） 葡萄酒行业 124,757,691.82 97,693,054.28 20,202,531.11 100 其中：关联交易 合计 124,757,691.82 97,693,054.28 20,202,531.11 100 内部抵销 54,393,999.65 54,393,999.65 合计 70,363,692.17 43,299,054.63 20,202,531.11 100 B、主营业务分地区情况表： 占主营业务 分地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 利润比例（%） 东北地区 85,293,013.44 65,207,518.43 14,992,916.02 74.21 华北地区 15,544,868.93 12,465,513.85 2,298,599.67 11.38 华南地区 4,326,596.42 3,444,775.38 658,239.63 3.26 西北地区 2,993,185.34 2,853,935.22 103,943.93 0.51 华东地区 16,600,027.69 13,721,311.40 2,148,831.86 10.64 其中：关联交易 合计 124,757,691.82 97,693,054.28 20,202,531.11 100.00 内部抵销 54,393,999.65 54,393,999.65 合计 70,363,692.17 43,299,054.63 20,202,531.11 100.00 C、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购 占采购总额比重 26.88% 金额合计 13,840,172.52 前五名销售客户销 36,924,075.31 占销售总额比重 42.14% 售金额合计 49 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 注释 19、主营业务税金及附加 类 别 2006 年度 2005 年度 消费税 5,473,579.25 6,142,864.10 城建税 940,664.64 868,633.37 教育费附加 447,862.54 372,271.46 合 计 6,862,106.43 7,383,768.93 注释 20、财务费用 类 别 2006 年度 2005 年度 利息支出 176,010.24 减：利息收入 24,953.31 347,946.66 加：手 续 费 12,202.27 15,098.93 其 他 16,025.27 合 计 -12,751.04 -140,812.22 注释 21、营业外收入 类 别 2006 年度 2005 年度 罚款收入 975.00 2,805.73 处理固定资产净收益 24,227.59 588,221.34 废品收入 32,555.54 其 他 2,748.50 47,674.09 合 计 27,951.09 671,256.70 注释 22、营业外支出 类 别 2006 年度 2005 年度 处理固定资产净损失 50,203.06 罚款支出 56,618.55 33,772.16 其 他 合 计 56,618.55 83,975.22 50 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 注释 23、支付的其他与经营活动有关的现金 2006 年度支付的其他与经营活动有关的现金合计 19,390,859.41 元，其主要构成明 细如下： 项 目 金额 股权分置改革费用 3,584,364.66 预付土地出让金 2,864,208.00 各项营业费用 5,914,236.30 各项管理费用 4,689,303.86 附注六、母公司会计报表主要项目注释 注释 1、应收账款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 计提 计提 账面余额 比例% 坏账准备 账面净额 账面余额 比例% 坏账准备 账面净额 比例% 比例% 一年以内 60,350,708.33 29.58 679,529.82 5 59,671,178.51 46,854,433.62 23.69 858,424.28 5 45,996,009.34 一至二年 11,412,109.68 5.59 1,141,210.98 10 10,270,898.70 23,202,129.89 11.73 2,320,212.99 10 20,881,916.90 二至三年 14,303,246.61 7.01 7,151,623.31 50 7,151,623.31 24,131,772.84 12.20 12,065,886.42 50 12,065,886.42 三年以上 117,940,950.78 57.81 58,970,475.39 50 58,970,475.39 103,585,498.38 52.38 51,792,749.19 50 51,792,749.19 合 计 204,007,015.40 100.00 67,942,839.49 136,064,175.91 197,773,834.73 100.00 67,037,272.88 130,736,561.85 51 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 A、应收账款前五名欠款单位欠款金额占应收账款期末余额的比例： 2006.12.31 2005.12.31 项目 金额合计 比例 金额合计 比例 应收账款前五名 34,902,540.00 17.11% 34,488,460.00 17.44% B、应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注释 2、其他应收款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 计提 计提 账面余额 比例% 坏账准备 账面净额 账面余额 比例% 坏账准备 账面净额 比例% 比例% 一年以内 7,718,395.04 35.48 385,919.75 5 7,332,475.29 14,544,003.22 53.50 727,200.15 5 13,816,803.07 一至二年 5,275,238.20 24.25 527,523.82 10 4,747,714.38 4,684,322.57 17.23 468,432.26 10 4,215,890.31 二至三年 2,183,951.93 10.04 1,091,975.97 50 1,091,975.96 3,214,467.11 11.83 1,607,233.56 50 1,607,233.55 三年以上 6,578,602.09 30.23 3,289,301.04 50 3,289,301.05 4,739,302.01 17.44 2,369,651.01 50 2,369,651.00 合 计 21,756,187.26 100.00 5,294,720.58 16,461,466.68 27,182,094.91 100.00 5,172,516.98 22,009,577.93 A、其他应收款前五名欠款单位欠款金额占其他应收款期末余额的比例： 2006.12.31 2005.12.31 项目 金额合计 比例 金额合计 比例 其他应收款前五名 4,424,591.96 20.34% 4,466,958.46 16.43% B、其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注释 3、长期投资 A、长期投资分类 期初数 本 期末数 项 目 期 本期增加 账面余额 减值准备 账面净值 减 账面余额 减值准备 账面净值 少 长期股权投资： 52 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 （1）成本法长期股权投资 其中：长期股票投资 成本法其他长期股权投资 （2）权益法长期股权投资 4,668,121.54 4,668,121.54 2,072,620.51, 6,740,742.05 6,740,742.05 其中：对子公司投资 4,668,121.54 4,668,121.54 2,072,620.51, 6,740,742.05 6,740,742.05 对合营公司投资 对联营公司投资 股权投资差额 合并价差 长期债权投资 其中：国债投资 其他长期债券投资 其他长期投资 合 计 4,668,121.54 4,668,121.54 2,072,620.51, 6,740,742.05 6,740,742.05 B、长期股权投资 与母 占被投资 被投资单位名 投资 追加投资 公司 公司注册 投资成本 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方法 称 期限 额 关系 资本比例 通化润通酒水 子公 100.00% 长期 4,750,000.00 516,754.41 4,668,121.54 2,072,620.51 1,990,742.05 6,740,742.05 权益法 销售有限公司 司 合 计 100.00% 4,750,000.00 516,754.41 4,668,121.54 2,072,620.51 1,990,742.05 6,740,742.05 C、根据公司与通化葡萄酒总公司签定的《股权转让协议》，经 2006 年 10 月 23 日第三届董事会第八次会议通过，公司按通化润通酒水销售有限公司 2006 年 6 月 30 日账面净资产为计算依据，受让通化葡萄酒总公司持有的通化润通酒水销售有限公司 5%的股权，协议转让价格为 516,754.41 元。股权转让后,公司持有通化润通酒水销售 有限公司 100%的股权； 53 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 本期权益法调整金额为 1,555,866.10 元，两项合计本期共增加投资 2,072,620.51 元。 注释 4、主营业务收入、主营业务成本 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利 润比例（%） 葡萄酒行业 54,735,792.38 41,907,601.29 6,230,488.55 100 合计 54,735,792.38 41,907,601.29 6,230,488.55 100 注释 5、投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 股权投资损益 1,555,866.10 -81,878.46 合 计 1,555,866.10 -81,878.46 附注七、关联方关系及其交易 （一） 关联方概况 （1）、与本公司存在控制关系的关联方 与本企业关 经济性质 法定代表 关联方名称 注册地址 主营业务 系 或类型 人 北京市朝阳区东四环 接受委托进行企业管理；技术 中路道家园 18 号新华 有限责任 新华联控股有限公司 开发、技术转让、技术咨询、 第一大股东 傅军 公司 联大厦 17 层 技术培训等 葡萄酒、白酒、啤酒、露酒、 通化润通酒水销售有 通化市前兴路 28 号 有限责任 果酒、白兰地、饮料、保健品 子公司 王晓鸣 限公司 公司 销售 （2）、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位：万元 企 业 名 称 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.12.31 新华联控股有限公司 20,000.00 20,000.00 通化润通酒水销售有限公司 500.00 500.00 54 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 （3）、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：万元 2005.12.31 本年增加数 本年减少数 2006.12.31 企 业 名 称 金额 比例% 金 额 比例% 金额 比例% 金 额 比例% 新华联控股有限公司 4,070.4 29.07 915.84 6.54 3,154.56 22.53 通化润通酒水销售有限公司 475 95 25 5 500.00 100.00 （4）、关联方交易 A、 关联方交易作价依据 a． 本公司从关联方采购包装物、原材料、工程材料、农副产品等均依据市场价格计 价。 b． 本公司向关联方销售货物依据财政部关于《关联方之间出售资产等有关会计处理 问题暂行规定》（财会[2001]64 号）计价。 c． 本公司从关联方购买非专利技术，依据评估确认价值计价。 B、 关联方应收应付款项余额 项 目 2006.12.31 2005.12.31 预付账款--新华联控股有限公司 100,581.60 2,111,649.60 附注八、其他重要事项 截至本财务报表签发日(2007 年 4 月 6 日)止，公司并未发生影响本公司财务报 表阅读和理解的重大的其他重要事项。 附注九、承诺事项 截至本财务报表签发日(2007 年 4 月 6 日)止，公司并未发生影响本公司财务报 表阅读和理解的重大的承诺事项。 附注十、或有事项 截至本财务报表签发日(2007 年 4 月 6 日)止，公司并未发生影响本公司财务报 表阅读和理解的重大的或有事项。 附注十一、资产负债表日后事项 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会(2006)3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起开始 执行新企业会计准则； 55 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 附注十二、利润表附表 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 金额 净资产收益率 净资产收益率 每股收益（元/股）每股收益（元/股） 主营业务利润 20,202,531.11 4.69% 4.68% 0.14 0.14 营业利润 2,368,386.57 0.55% 0.55% 0.02 0.02 净利润 1,168,577.90 0.27% 0.27% 0.01 0.01 扣除非经常性损 -2,942,402.18 -0.68% -0.68% -0.02 -0.02 益后的净利润 非经常性损益项目包括： 项 目 类 别 金 额 管理费用 存货跌价准备转回 4,139,969.29 营业外收入 罚款收入 975.00 营业外收入 处理固定资产净收益 24,227.59 营业外收入 其 他 2,748.50 小 计 4,167,920.38 营业外支出 罚款支出 56,618.55 营业外收支 所得税影响数 321.75 小 计 56,940.30 合 计 4,110,980.08 56 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有董事长签名的 2006 年年度报告文本； 2、2、载有单位法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； 3、3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件、专项审计说明原 件； 4、4、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原件； 5、5、文件存放地：公司证券部 通化葡萄酒股份有限公司 董事长：王鹏 2007 年 4 月 10 日 57 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 中准会计师事务所有限公司 ZONZUN Accounting Office Ltd._ ________________ 关于通化葡萄酒股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 中准审字[2007]第2053号 通化葡萄酒股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的通化葡萄酒股份有限公司（以下简称贵公司）新旧会计准则股东权 益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38 号——首次执行 企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 [2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101 号——财务报表审阅》的规定执行审阅 业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对该差异调节表是否不存在重大错报获取 有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认 定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制 基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计， 因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会 计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异 调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新企业会计准则）与2007年度财务报告中所列 报的相应数据可能因所采用的会计政策或重要认定进行调整存在差异。 中准会计师事务所 中国注册会计师：刘昆 有限公司 中国注册会计师：禹彤 中国·北京 二○○七年四月六日 58 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 重要提示 通化葡萄酒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）已于2007 年1月1日起 开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前 本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响， 在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度 财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”） 时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1 日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。 59 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 通化葡萄酒股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 编号 注释 项目名称 金额 三、1 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 430,529,974.58 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 三、2 12 所得税 25,781,839.44 13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 456,311,814.02 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 60 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、编制目的 公司于2007 年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市 公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计 准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监[2006]136号，以下简称“通知”），要 求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条 至第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并） 财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有 明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股 权比例享有的净资产份额的事项，公司应根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公 积。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）： 按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制 的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经中准会计师事务所有限公司审计，并 于2007年4月6日出具了中准审字[2007]第2052号的标准无保留意见审计报告。该报表相关 的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。 61 通化葡萄酒股份有限公司 2006 年年度报告 2、所得税： 在首次执行日，公司全面比较了资产、负债的账面价值与其计税基础，并将两者之间 的差异确认了递延所得税资产25,781,839.44元。以下为计算过程： 序号 项 目 账面价值 计税基础 应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异 1 应收账款 138,428,380.25 209,490,590.96 71,062,210.71 2 其他应收款 22,317,459.07 27,787,707.33 5,470,248.26 3 存货 113,523,782.86 115,118,110.07 1,594,327.21 4 固定资产 161,688,172.20 161,688,172.20 0.00 5 无形资产 1,508,512.00 1,508,512.00 0.00 6 应付职工薪酬 4,803,427.86 4,803,427.86 0.00 合计 78,126,786.18 公司适用的企业所得税税率 33% 2007年1月1日应确认的递延所得税资产 25,781,839.44 62