大厦股份(600327)2006年年度报告

无锡商业大厦股份有限公司 600327 2006 年年度报告 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 19 十、重要事项 ........................................................................ 20 十一、财务会计报告 .................................................................. 22 十二、备查文件目录 .................................................................. 62 2 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、江苏公证会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人潘霄燕，主管会计工作负责人席国良，会计机构负责人（会计主管人员）胡蔚玲声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：无锡商业大厦股份有限公司 公司法定中文名称缩写：大厦股份 公司英文名称：WUXI COMMERCIAL MANSION CORP., LTD 公司英文名称缩写：CMC 2、 公司法定代表人：潘霄燕 3、 公司董事会秘书：张斌 电话：0510-82702093 传真：0510-82700159 E-mail：cmc@eastall.com 联系地址：江苏无锡中山路 343 号东方广场 8F 公司证券事务代表：陈辉 电话：0510-82702093 传真：0510-82700159 E-mail：cmc@eastall.com 联系地址：江苏无锡中山路 343 号东方广场 8F 4、 公司注册地址：江苏省无锡市中山路 343 号 公司办公地址：江苏省无锡市中山路 343 号 邮政编码：214001 公司国际互联网网址：http://www.eastall.com 公司电子信箱：cmc@eastall.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：大厦股份 公司 A 股代码：600327 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 9 月 17 日 公司首次注册登记地点：江苏省无锡市中山路 343 号 公司法人营业执照注册号：3200001104597 公司税务登记号码：320205703514737 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：无锡市梁溪路 28 号 3 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 141,088,399.08 净利润 73,234,385.37 扣除非经常性损益后的净利润 76,004,089.41 主营业务利润 369,795,067.08 其他业务利润 12,533,476.68 营业利润 151,316,463.64 投资收益 1,942,749.48 补贴收入 1,809,928.00 营业外收支净额 -13,980,742.04 经营活动产生的现金流量净额 173,636,740.48 现金及现金等价物净增加额 190,165,945.14 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -1,523,214.24 各种形式的政府补贴 1,809,928.00 短期投资收益(不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益) 505,984.69 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -6,542,584.38 以前年度已经计提各项减值准备的转回 87,403.00 其他非经常性损益项目 1,014,489.20 所得税影响数 1,878,289.69 合计 -2,769,704.04 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年 主营业务收入 3,210,677,581.93 2,936,698,782.49 9.33 2,606,815,926.31 利润总额 141,088,399.08 149,526,079.59 -5.64 123,624,577.95 净利润 73,234,385.37 85,540,209.26 -14.39 71,564,215.89 扣除非经常性损益的净利润 76,004,089.41 82,240,282.20 -7.58 70,505,351.07 每股收益 0.225 0.394 -42.89 0.329 最新每股收益 净资产收益率(%) 11.52 13.83 减少 2.31 个百分点 11.75 扣除非经常性损益的净利润为基础计 11.96 13.30 减少 1.34 个百分点 11.58 算的净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后净利润为基础计 12.21 13.40 减少 1.21 个百分点 12.20 算的加权平均净资产收益率(%) 经营活动产生的现金流量净额 173,636,740.48 238,260,589.85 -27.12 19,930,722.94 每股经营活动产生的现金流量净额 0.53 1.10 -51.82 0.09 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增减(%) 2004 年末 总资产 1,750,948,267.43 1,411,073,076.82 24.09 1,287,947,775.41 股东权益(不含少数股东权益) 635,703,382.88 618,533,978.01 2.78 609,076,741.45 每股净资产 1.95 2.85 -31.58 2.80 调整后的每股净资产 1.91 2.74 -0.83 2.68 4 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 公司于 2006 年 5 月按 2005 年末股本数每 10 股转增 5 股,股本由原 217379922 股增至 326069883 股, 在计算每股收益、每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额、调整后每股净资产等指标时，有 同期不可比因素。 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 217,379,922.00 261,054,113.82 73,590,377.98 35,034,757.74 66,509,564.21 618,533,978.01 本期增加 108,689,961.00 11,328,050.81 61,906,334.56 181,924,346.37 本期减少 110,409,961.00 35,034,757.74 54,344,980.50 164,751,671.50 期末数 326,069,883.00 150,644,152.82 84,918,428.79 74,070,918.27 635,703,382.88 1、股本本期增加是因 06 年实行按 05 年股本数每 10 股转增 5 股分配方案所致。 2、资本公积本期减少是因（1）转增股本（2）列支股改费用 172 万元。 3、盈余公积本期增加是因当年实现净利按比例提取。 4、法定公积金本期减少是按财政部财企[2006]67 号文规定，对 2005 年 12 月 31 日结余数转作盈余公 积金。 5、未分配利润本年增加是当年实现净利按比例提取盈余公积后转入，减少是利润分配的因素。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 137,379,922 63.20 68,689,961 -32,400,000 36,289,961 173,669,883 53.26 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 137,379,922 63.20 68,689,961 -32,400,000 36,289,961 173,669,883 53.26 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 80,000,000 36.80 40,000,000 32,400,000 72,400,000 152,400,000 46.74 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 80,000,000 36.80 40,000,000 32,400,000 72,400,000 152,400,000 46.74 三、股份总数 217,379,922 100.00 108,689,961 0 108,689,961 326,069,883 100.00 5 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增 有限售条件 无限售条件 时 间 可上市交易 股份数量 股份数量 说明 股份数量 余额 余额 注 1：无锡市商业对外贸易公司、无锡市商业建设发展有限公司、 2007 年 9 1,615,131 172,054,752 154,015,131 无锡天鹏集团公司所持大厦股份原非流通股股份自股权分置改革 月 26 日 实施完毕复牌之日起 12 个月内不上市交易。 2009 年 9 注 2：江苏无锡商业大厦集团有限公司所持大厦股份原非流通股 153,364,215 18,690,537 307,379,346 月 26 日 股份自股权分置改革实施完毕复牌之日起 36 个月内不上市交易。 注 3：无锡市商业实业有限公司同意参加股改并执行对价安排， 因该公司已改制而所持股份性质尚需由国有法人股变更为社会法 人股才可执行对价安排，与江苏无锡商业大厦集团有限公司达成 暂不确定 18,690,537 0 326,069,883 协议后，由江苏无锡商业大厦集团有限公司代其执行对价安排， 因此，该公司所持股票可上市流通时间暂不确定，此外，该公司 还需遵守承诺：所持大厦股份原非流通股股份自股权分置改革实 施完毕复牌之日起 12 个月内不上市交易。 股份变动的批准情况： 大厦股份股权分置改革方案于 2006 年 9 月 12 日获得江苏省国有资产监督管理委员会苏国资复 [2006]151 号《关于无锡商业大厦股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》，并经 2006 年 9 月 18 日召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《无锡商业大厦股份有限公司股 权分置改革方案》，原非流通股股东为每 10 股流通股支付 2.7 股对价，共支付 32,400,000 股股票。 股份变动的过户情况： 公司股权分置改革方案经批准后，公司于 2006 年 9 月 21 日在《上海证券报》刊登公司股权分置 改革方案实施公告，中国证券登记结算公司上海分公司于 2006 年 9 月 25 日完成相关股份的过户手续。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2002 年 6 月首次发行，总股本为 108,689,961 股，其中国有法人股 68,689,961 股，流通 股 40,000,000 股；根据 2004 年 4 月 16 日召开的公司 2003 年度股东大会决议，每股送 0.4 股并以资 本公积金转增股本 0.6 股，公司总股本由 108,689,961 股增为 217,379,922 股，国有法人股增为 137,379,922 股，流通股增为 80,000,000 股；根据 2006 年 4 月 30 日召开的公司 2005 年度股东大会 决议，以资本公积金每股转增股本 0.5 股，于 2006 年 5 月 23 日实施完毕，总股本由 217,379,922 股 增加至 326,069,883 股，股本结构没有发生变化，仍分别占 63.20%和 36.80%；根据 2006 年 9 月 18 日召开的公司股权分置改革相关股东会议决议，股权分置方案实施后，有限售条件的流通股股份为 173,669,883 股，无限售条件的流通股股份为 152,400,000 股，分别占总股本的 53.26%和 46.74%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 8,460 前十名股东持股情况 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 年度内增减 质押或冻结股份数量 件股份数量 江苏无锡商业大厦集团有限 其他 47.03 153,364,215 29,722,285 153,364,215 质押 141,920,000 公司 无锡市商业实业有限公司 国有股东 5.73 18,690,537 18,690,537 中国银行－嘉实主题精选混 其他 4.13 13,467,163 合型证券投资基金 交通银行－汉兴证券投资基 其他 2.76 9,000,000 金 中国农业银行－交银施罗德 其他 2.54 8,267,617 成长股票证券投资基金 全国社保基金一零六组合 其他 1.71 5,564,059 中国工商银行－申万巴黎新 其他 1.70 5,542,506 经济混合型证券投资基金 汉盛证券投资基金 其他 1.50 4,902,687 中国建设银行－华夏优势增 其他 1.38 4,511,420 长股票型证券投资基金 中国工商银行－金泰证券投 其他 1.08 3,508,285 资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金 13,467,163 人民币普通股 交通银行－汉兴证券投资基金 9,000,000 人民币普通股 中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金 8,267,617 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 5,564,059 人民币普通股 中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资基金 5,542,506 人民币普通股 汉盛证券投资基金 4,902,687 人民币普通股 中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 4,511,420 人民币普通股 中国工商银行－金泰证券投资基金 3,508,285 人民币普通股 中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 3,384,560 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 2,960,000 人民币普通股 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 或一致行动人的情况。 发起人股东之间不存在关联关系或一致行动情况,未知流通股股东是否存在关联关系。 持有公司 5%以上股份的股东为江苏无锡商业大厦集团有限公司(非国有法人股)和无锡市商业实业公司(国有法人股), 报告期内持股数量因公司公积金转股及股权分置改革支付对价而发生变化，另江苏无锡商业大厦集团有限公司持有的 141,920,000 股有限售条件股份被用于银行信贷质押。 7 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 持有的有限 序 易情况 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交 新增可上市交 数量 易时间 易股份数量 所持大厦股份原非流通股股份自股权分 2009 年 9 1 江苏无锡商业大厦集团有限公司 153,364,215 — 置改革实施完毕复牌之日起 36 个月内 月 26 日 不上市交易 所持大厦股份原非流通股股份自股权分 置改革实施完毕复牌之日起 12 个月内 不上市交易。但因其所持股份性质需办 2 无锡市商业实业有限公司 18,690,537 暂不确定 — 理变更手续，而与江苏无锡商业大厦集 团有限公司协议代为支付对价，因而， 其可上市流通时间暂不确定 — 所持大厦股份原非流通股股份自股权分 2007 年 9 3 无锡市商业对外贸易公司 538,377 置改革实施完毕复牌之日起 12 个月内 月 26 日 不上市交易 — 所持大厦股份原非流通股股份自股权分 2007 年 9 4 无锡市商业建设发展有限公司 538,377 置改革实施完毕复牌之日起 12 个月内 月 26 日 不上市交易 — 所持大厦股份原非流通股股份自股权分 2007 年 9 5 无锡天鹏集团公司 538,377 置改革实施完毕复牌之日起 12 个月内 月 26 日 不上市交易 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：江苏无锡商业大厦集团有限公司 法人代表：王均金 注册资本：11,322.50 万元 成立日期：1995 年 12 月 25 日 主要经营业务或管理活动：自有资产经营与管理；国内商业及日用工业品的修理服务；经批准后的进 出口贸易及进出口业务代理；物资储存；场地出租等。 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：王均金 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：主要从事航空业、乳制品制造业、房地产业的企业经营与管理 最近五年内职务：主要担任公司及部分控股公司董事长、总裁 上海均瑶(集团)有限公司因受让无锡市国资委持有的本公司第一大股东江苏无锡商业大厦集团有 限公司 58%股权，在《上海证券报》上分别于 2004 年 9 月 22 日刊登了《上海均瑶(集团)关于无锡商 业大厦股份有限公司收购报告书》，于 2004 年 11 月 3 日刊登了《无锡商业大厦股份有限公司要约收 购报告书》，并于 2004 年 12 月 3 日要约收购期满后履行相关法定手续，成为本公司第一大股东的控 股股东，上海均瑶(集团)有限公司的股东王均金先生成为本公司的实际控制人。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 8 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公司 性 年 任期起始 任期终止 年初 年末 股份 姓名 职务 变动原因 领取的报酬总额 别 龄 日期 日期 持股数 持股数 增减数 (万元)(税前) 潘霄燕 董事长 女 56 2005-11-29 2008-11-29 30,000 44,450 14,450 分配\对价\减持 51.67 席国良 董事兼总经理 男 44 2005-11-29 2008-11-29 27,200 38,862 11,662 分配\对价\减持 44.66 张胜铭 董事兼副总经理 男 50 2005-11-29 2008-11-29 38,000 54,292 16,292 分配\对价\减持 44.69 许 彪 董事 男 46 2005-11-29 2008-11-29 李克敏 董事 男 45 2005-11-29 2008-11-29 张志华 董事 男 32 2005-11-29 2008-11-29 汤云为 独立董事 男 63 2005-11-29 2008-11-29 4.80 黄国雄 独立董事 男 70 2005-11-29 2008-11-29 4.80 王均豪 监事会主席 男 35 2005-11-29 2008-11-29 裴学龙 监事 男 37 2005-11-29 2008-11-29 蒋海龙 监事 男 43 2005-11-29 2008-11-29 孙建中 监事 男 39 2005-11-29 2008-11-29 张星莹 监事 女 52 2005-11-29 2008-11-29 张 贤 监事 男 46 2005-11-29 2008-11-29 17.93 陈忆兰 监事 女 53 2005-11-29 2008-11-29 21.54 张 斌 董事会秘书 男 57 2005-11-29 2008-11-29 17.93 胡蔚玲 财务经理 女 43 2005-11-29 2008-11-29 17.72 合计 / / / / / / 225.74 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)潘霄燕,曾任无锡商业大厦总经理助理、副总经理、总经理，1995 年 12 月起任江苏无锡商业大 厦集团有限公司董事长、总经理。现任本公司董事长。 (2)席国良,2001 年 2 月起至今担任本公司总经理。 (3)张胜铭,2001 年 2 月起至今任本公司副总经理。 (4)许 彪,任均瑶集团有限公司董事、上海均瑶（集团）有限公司董事、均瑶集团有限公司副总裁兼 投资事业部总经理。 (5)李克敏,曾任建设银行上海分行科长，国泰君安证券有限公司投行副总经理，世纪证券有限公司 投行总部总经理，三江源证券有限公司副总经理。现任均瑶集团有限公司投资事业部副总经理。 9 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 (6)张志华,曾任均瑶集团审计部审计经理，均瑶集团航空服务公司部长助理，上海均瑶（集团）财 务高级经理，均瑶集团乳业公司财务总监，现任大厦集团公司董事、财务总监。 (7)汤云为,任上海安永大华会计师事务所主任会计师，中国会计准则委员会委员，上海市会计学会 会长。 (8)黄国雄,中国人民大学商学院教授、博士生导师，中国商业经济学会副会长、北京市商业企业管 理协会副会长。 (9)王均豪,任均瑶集团有限公司副董事长，上海均瑶置业投资有限公司董事长、均瑶集团乳业股份 有限公司董事长、上海均瑶（集团）有限公司副董事长。 (10)裴学龙,1992 年至 2001 年任铜陵有色金属集团公司副主任。现任均瑶集团有限公司企业管理中 心法务副总经理。 (11)蒋海龙,任上海均瑶（集团）有限公司行政部副总监。 (12)孙建中,任无锡市贸易资产经营公司财务工作。 (13)张星莹,曾任江苏无锡商业大厦集团有限公司财务部副部长、部长。 (14)张 贤,曾任江苏无锡商业大厦集团公司总经理办公室主任助理、副主任。现任本公司办公室副 主任。 (15)陈忆兰,曾任江苏无锡商业大厦集团有限公司物价科科长，鞋帽皮具分公司经理。现任本公司第 一卖场经理。 (16)张 斌,曾任江苏无锡商业大厦集团有限公司总经理办公室副主任、主任。现任本公司办公室主 任，董事会秘书。 (17)胡蔚玲,曾任无锡商业大厦财务科主办会计，江苏无锡商业大厦集团有限公司财务部部长助理。 现任本公司财务中心经理。 (二)在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 张志华 江苏无锡商业大厦集团有限公司 董事、财务总监 2005-1-10 2008-1-9 是 王均豪 江苏无锡商业大厦集团有限公司 监事 2005-1-10 2008-1-9 否 裴学龙 江苏无锡商业大厦集团有限公司 监事 2005-1-10 2008-1-9 否 蒋海龙 江苏无锡商业大厦集团有限公司 董事 2005-1-10 2008-1-9 否 张星莹 江苏无锡商业大厦集团有限公司 财务部 2005-1-10 2008-1-9 是 孙建中 无锡市贸易资产经营公司 财务部 是 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 许 彪 上海均瑶（集团）有限公司 董事 是 投资发展中心 李克敏 均瑶集团有限公司 是 副总监 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:履行公司高级管理人员年度工作业绩考核程序 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司章程、股东会决议及公司高管工作业绩考核制度 10 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 许 彪 是 李克敏 是 张志华 是 王均豪 是 裴学龙 是 蒋海龙 是 孙建中 是 张星莹 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 卫 哲 独立董事 个人请辞 独立董事卫哲因个人工作变更等原因，难以兼顾在本公司担任的独立董事一职，特请辞公司独立 董事职务，经公司董事会批准并于 2006 年 11 月 9 日公告后生效。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 674 人，员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 431 财务人员 45 行政人员 80 后勤人员 118 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上 196 中 专 88 高中及以下 390 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关法律法规的 要求，建立了较完善的公司法人治理结构，以规范公司运作。 1、股东与股东大会：公司严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》及《公司章程》、《股 东大会议事规则》的要求规范股东大会，并确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有 股东能够充分行使自己的权利。 2、控股股东与上市公司的关系：控股股东按规范要求通过股东大会依法行使出资人的权利，未干 涉公司的决策和日常经营活动；公司与控股股东人员、资产、财务上分开，机构和业务相互独立，公 司董事会、监事会和内部机构独立运作；控股股东未从事与公司相同或相近的业务，未损害公司及其 他股东的利益。 11 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 3、董事和董事会：公司董事及董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等规定选聘产 生，并履行诚信和勤勉的职责；目前董事会成员中独立董事有 2 名，公司法人治理结构较完备。 4、监事和监事会：监事按《监事会议事规则》开展工作，人数和人员构成符合法律、法规和《公 司章程》的规定；公司监事能够认真履行监督职责，维护公司及股东利益。 5、绩效评价与激励约束机制：本公司高层管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由董事 会决定任用，中层管理人员实行竞聘上岗,并以此建立了公司的绩效评价与激励约束机制。 6、利益相关者：公司能尊重银行及其他债权人、员工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合 法权利，向其提供必要的信息，听取各方意见，推动公司持续健康地发展。 7、信息披露与透明度：公司严格按照《信息披露管理办法》，规范公司信息披露行为，并在报告 期内补充修订了《公司投资者关系管理制度》，做到了真实、准确、完整、及时地披露信息，履行了 上市公司信息披露义务，以维护公司和投资者的合法权益。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 黄国雄 7 7 0 0 汤云为 7 7 0 0 卫 哲 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 三届五次董事会议案— 独立董事卫哲先生对本议案发表了持保留意见， 卫 哲 —为控股子公司东方汽 建议“对非全资子公司提供担保，由该子公司少 车公司提供担保的事项 数股东按其持股比例提供质押物或反担保”。 独立董事对为控股子公司东方汽车公司提供担保的事项提出“保留意见”后，经公司董事会的认 真审议，认为：无锡商业大厦集团东方汽车有限公司为公司控股子公司，本公司持有其 94.84%的股权， 鉴于该公司经营盈利情况正常，银行信用和实际还款能力良好，现为扩销增盈须补充流动资金以用于 开办二手车市场和租赁服务公司，公司为其担保不会损害本公司的利益，且符合国家证监会关于上市 公司担保事宜的有关规定，故同意为其提供担保。同时，由于担保对象东方汽车公司已经作出了有关 反担保的承诺，该子公司少数股股东（及多数股股东）依其出资额在该子公司享有权利和承担义务， 并已体现在该子公司的反担保承诺中，故其不必单独为此再出具反担保承诺。 报告期内，除上棕一项议案外，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案 事项提出异议。 公司独立董事在报告期内认真行使职权，履行独立董事职责，出席了公司报告期内历次董事会并 发表了相关独立意见。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的供应、销售系统，包括独立的采供、配送中心和营销运营等业 务体系，具备独立完整的业务及面向市场的自主经营能力，在主业经营业务上与控股股东之间不存在 同业竞争。 2、人员方面：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产 生；公司的法定代表人未兼任股东单位的法定代表人；高级管理人员及财务人员未兼任股东单位除董 事、监事以外的职务；公司人事及工资管理与股东单位严格分离，有完备的劳动、人事及工资管理制 度，且公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在股东单位领 薪酬。 12 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 3、资产方面：公司资产独立于控股股东及其它各发起人股东，拥有独立完整的资产经营和业务经 营权利。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供过担保，公司对其所有资产有完全的控制支配权， 不存在其资产、资金被其控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构方面：公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会等法人治理结构及决策与监督机制， 自主聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，具有完整并独立的经营管理职能部门体 系，具有完备的内部管理制度，且控股股东与公司及公司职能部门之间没有隶属关系。 5、财务方面：公司和控股股东各有独立、规范的财务体系和财务人员体系，均建立了各自独立的 财务核算体系，制订了财务管理制度和内控制度，且各自独立在银行开立账户并申报纳税。控股股东 不干涉公司财务、会计活动的独立性。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会根据公司章程和公司基本管理制度，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了 相应的约束,按年度经济经营指标、工作管理目标对公司高级管理人员的岗位、业绩和履职情况进行考 核，以此决定年薪和年度奖励。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2006 年 4 月 30 日召开 2005 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 9 日的《上海证券报》。 1、2005 年度股东大会的通知、召集、召开情况： 无锡商业大厦股份有限公司 2005 年度股东大会，于 2006 年 3 月 31 日在《上海证券报》上发出会 议召开公告，其后，公司股东江苏无锡商业大厦集团有限公司按相关程序提交了《无锡商业大厦股份 有限公司章程》（2006 年修订稿）、《公司股东大会议事规则》（2006 年修订稿）、《公司董事会议 事规则》（2006 年修订稿）、《公司监事会议事规则》（2006 年修订稿）、《关于资本公积金转增股 本的议案》五项临时提案，并于该次股东大会召开前的 2006 年 4 月 19 日通过上海证券交易所网站 （WWW.SSE.COM）、《上海证券报》等对临时提案内容予以公告。该次现场股东大会于 2006 年 4 月 30 日在公司会议室举行。出席本次股东大会的股东及代理人共 7 名，代表的股份总数为 137,404,722 股， 占公司有表决权股份总数 217,379,922 股的 63.21%。其中非流通股股东 5 名，代表股份 137,379,922 股，占公司股份总数的 63.20%；社会公众股股东 2 名，代表股份 24,800 股，占公司股份总数的 0.01%。 北京市国枫律师事务所马晓辉律师见证并出具了法律意见书。（该次股东大会决议公告刊登于 2006 年 5 月 9 日《上海证券报》） 2、会议审议并通过了以下决议： 1)《公司 2005 年度董事会报告》 2)《公司 2005 年度监事会报告》 3)《公司 2005 年度财务决算报告》 4)《公司 2005 年度利润分配预案》 5)《公司 2005 年度报告》及其摘要 6)《关于提名卫哲先生为公司独立董事候选人的议案》 7)《关于续聘江苏公证会计师事务所的议案》 8)《关于全面修订公司章程的议案》 9)《关于全面修订公司股东大会议事规则的议案》 10)《关于全面修订公司董事会议事规则的议案》 11)《关于全面修订公司监事会议事规则的议案》 12)《关于资本公积金转增股本的议案》 3、本次股东大会没有被否决或修改的议案。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 13 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 公司股权分置改革相关股东会议（第一次）于 2006 年 5 月 24 日在公司召开现场会议，同时于 2006 年 5 月 22 日～2006 年 5 月 24 日期间各交易日上午 9：30～11：30 和下午 13：00～15：00 进行对该 次股东大会议案的网络投票。出席会议的股东及授权代表人数 537 人，代表股份 261,895,073 股，占 公司总股本的 80.32%。其中流通股股东及授权代表人数 528 人，代表股份 55,825,190 股，占公司流 通股股份总数的 46.52%，占公司总股本的 17.12%。北京市国枫律师事务所马晓辉律师见证并出具了法 律意见书。该次股东大会议案《无锡商业大厦股份有限公司股权分置改革方案》未能通过参加表决的 流通股股东所持表决权的三分之二以上同意。（决议公告刊登于 2006 年 05 月 26 日《上海证券报》） 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司股权分置改革相关股东会议（第二次）于 2006 年 9 月 18 日在公司召开现场会议，同时于 2006 年 9 月 14 日～2006 年 9 月 18 日期间各交易日上午 9：30～11：30 和下午 13：00～15：00 进行对该 次股东大会议案的网络投票。出席会议的股东及授权代表人数 849 人，代表股份 264,640,179 股，占 公司总股本的 81.16%。其中流通股股东及授权代表人数 844 人，代表股份 58,570,296 股，占公司流 通股股份总数的 48.81%，占公司总股本的 17.96%。北京市国枫律师事务所马晓辉律师见证并出具了法 律意见书。该次股东大会议案通过了《无锡商业大厦股份有限公司股权分置改革方案（修改案）》。 （决议公告刊登于 2006 年 09 月 20 日《上海证券报》） 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内，公司为了增强主业经营的竞争能力，构筑长期持续发展的平台，在年内开始实施公司 开业以来最大规模的调整改造，同时千方百计抓好经营，整合资源，突出品牌，提升经营内涵，使公 司经济效益保持了基本稳定，全年主营业务收入 32.1 亿元，同比增长 9.33%,实现帐面利润 1.41 亿元， 同比下降 5.64%。 1、百货主营。年内完成了负 1 层、1、5、6 层经营楼面的调整改造；硬件设施显著改进，品牌结 构进一步优化，国际一线品牌的引进有了重要突破；六层新设时尚家饰经营，增加新品 1 万多种；增 建了 7 楼加层，扩大营业面积 7000 平方米；各经营部门努力消化装潢改造带来的不利因素，克服困难 千方百计开展各项促销活动，取得了超出预料的较好效益。 2、汽车经营。东方汽车年内先后推出不同主题促销车展达 80 次，并完成了荣昌、神龙维修站的 改扩建工程，建成上汽通用五菱汽车的 4S 维修站和长安、比亚迪汽车的 2S 售后服务站，售后服务各 项指标全面上升，全年维修接车台次同比增长 65％，维修额同比增长 45％。全年汽车销售收入 16.88 亿元，同比增长 17.56％，销售汽车 1.6 万台，同比增长 11％，继续保持全市第一汽车经销商的地位。 3、熟食品经营。三凤桥公司年内获得商务部首批颁发的“中华老字号”光荣称号，品牌内涵继续 提升。熟食制品已进入无锡交通站点、风景区和大型卖场，在上海设立了办事处，产品已打入上海家 乐福等 10 家门店，11 月 800 箱熟食制品首次出口日本市场。熟食制品年销量已达 2105 吨。 4、家电经营。东方电器 8 月新开设鸿运店，11 月七楼新大厦店开张，大厦新店的布局和档次已 被同行称为是沪宁线上的一个样板。现东方电器在中山路商业圈已有大厦、鸿运和解西三家连锁门店， 营业面积超过 1.2 万平方米，06 年销售收入 3.93 亿元，同比增长 10.89%，利润同比基本持平。 5、超市经营。年内河埒店、南阳店因市政建设需要被拆除。但公司坚决贯彻向乡镇市场发展的方 针，10 月份新开设 6000 平方米的梅村店，年末又开设长安店，使乡镇店的数量达到 5 家，门店总数 仍为 11 家。 6、停车楼项目。06 年 6 月建成，占地 3443M²，建筑面积 24387 平方米，目前开通 2-7 楼，共有 车位 367 个，日平均进车量目前已达 700 辆/天，节假日进车量已达到 1100 多辆次的饱和数。据统计， 停车进商场购物的比例达到 85%。 7、基本建设。年内完成裙楼 7-8 加层 8441 平方米，其中 8 楼加层为公司管理层办公区；完成卖 场装潢改造工程面积 29253 平方米；过街楼工程年内完成了钢结构吊装；吟春裙楼的租赁户年内全部 清退完毕，土建改造工程 12 月开工，改造面积 8720 平方米。 8、对外投资。年内公司出资 6000 万元，认购了由无锡、苏州等十家城市商业银行组建的“江苏 银行股份有限公司”5000 万股股权。根据效益的原则，年内公司还撤并了东方庆铃公司，收回了在东 方药业公司的出资，退出了二百商厦的百货经营。 14 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业情况表 主营业务 主营业务 分行业或 主营业务 主营业务利润率 主营业务收入 主营业务成本 收入比上 成本比上 分产品 利润率% 比上年增减% 年增减% 年增减% 百货零售 1,238,131,732.48 1,013,895,138.08 17.29% 2.20% 2.80% 减少 0.57 个百分点 汽车销售及服务 1,687,128,245.50 1,595,822,380.32 5.34% 17.47% 16.83% 增加 0.52 个百分点 超市 173,304,478.51 146,600,589.45 15.22% -10.86% -11.16% 增加 0.31 个百分点 餐饮与食品销售 100,798,370.37 57,617,985.36 41.05% 13.24% 13.58% 减少 0.17 个百分点 其他 11,314,755.07 12,965,113.01 -18.59% 102.91% 186.60% 合 计 3,210,677,581.93 2,826,901,206.22 11.52% 9.33% 23.80% 减少 0.48 个百分点 报告期内本公司主营业务收入均来源于无锡地区。 2、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 百货零售 1,238,131,732.48 1,013,895,138.08 18.11 汽车销售及服务 1,687,128,245.50 1,595,822,380.32 5.40 超市 173,304,478.51 146,600,589.45 15.41 餐饮及食品销售 100,798,370.37 57,617,985.36 42.84 3、公司前五名供应商采购金额合计 768330883.85 元，占总采购金额的 26.76 %；客户因零售为 主，无法统计。 4、报告期内公司资产及利润构成情况分析 单位:元 占总资产比重% 资产项目 期末数 期初数 增减% 期末 期初 增减幅度 货币资金 537,877,608.28 347,711,663.14 54.69% 30.72% 24.64% 6.08% 应收账款 24,325,412.96 24,037,801.95 1.20% 1.39% 1.70% -0.31% 存货 259,934,916.83 215,357,037.27 20.70% 14.85% 15.26% -0.42% 长期股权投资 253,059,749.82 198,545,085.24 27.46% 14.45% 14.07% 0.38% 固定资产原值 552,423,674.80 492,863,421.80 12.08% 31.55% 34.93% -3.38% 在建工程 40,737,130.44 53,398,924.27 -23.71% 2.33% 3.78% -1.46% 无形资产 46,607,758.22 48,023,866.79 -2.95% 2.66% 3.40% -0.74% 短期借款 159,500,000.00 131,075,340.80 21.69% 9.11% 9.29% -0.18% 长期借款 150,187,425.00 — — 8.58% 8.588% 总资产 1,750,948,267.43 1,411,073,076.82 24.09% 100.00% 100.00% — 变动原因说明： 本期末“货币资金”余额上升且占总资产比重上升较大，一是公司销售额增加，资金回笼量增大， 经营性应付款项增加较多；二是因银行借款的增加。“存货”余额上升较大，主要是子公司东方汽车 由于车型的增加相应增加了库存。“长期股权投资”余额增加主要是公司以 6000 万元投资江苏银行股 份有限公司，占 0.625%的股份 5000 万股。“固定资产原值”较期初有所增加，主要是公司停车楼项 目的完工。“在建工程”较期初减少的主要是部分工项完工转出、物流配送工程转投转出。“短期借 款”较期初增加是子公司因经营业务的扩大所致。“长期借款”增加是子公司吟春大厦增加项目的借 款。 15 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 占利润总额比重% 项目 本期数 上期数 增减% 本期 上期 增减幅度 主营业务利润 369,795,067.08 352,369,769.69 4.95% 262.10% 235.66% 26.44% 其他业务利润 12,533,476.68 11,222,362.25 11.68% 8.88% 7.51% 1.38% 投资收益 1,942,749.48 -369,112.29 1.38% -0.25% 1.62% 补贴收入 1,809,928.00 1,016,462.91 78.06% 1.28% 0.68% 0.60% 利润总额 141,088,399.08 149,526,079.59 -5.64% 100% 100% - 变动原因说明： 本期主营业务利润同比增加，占利润总额比重上升，主要是本期销售收入增加所致。 本期其他业务利润同比增长较快且占利润总额比重上升，主要是因其他业务收入中东方汽车收到 的保险返利收入比去年增加 149 万元所致。 本期投资收益同比增长较快，主要是非控股公司分来利润较去年增加较多。 本期补贴收入同比增长较快且占利润总额比重上升，主要是在梅村新区成立子公司所取得的新区 政府返回的基金补贴增加所致。 5、现金流量的构成分析 项 目 本期数 上期数 增减额 现金及现金等价净增加额 190,165,945.14 -234,810,889.49 424,976,834.63 其中：经营活动产生的现金流量净额 173,636,740.48 238,260,589.85 -64,623,849.37 投资活动产生的现金流量净额 -113,452,753.82 -383,613,129.20 270,160,375.38 筹资活动产生的现金流量净额 131,876,273.41 -90,110,623.89 221,986,897.30 净利润 73,234,385.37 85,540,209.26 -12,305,823.89 经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额 100,402,355.11 152,720,380.59 -52,318,025.48 经营活动产生的现金流量净额比上期有所减少，主要是在销售增加的同时，预付账款、存货增加 较大，同时年末预收账款虽有所增加，但增加数额较去年有所降低； 投资活动产生的现金流量净额比上期增加，主要是上年公司以现金投资收购了吟春商贸公司股权 26050 万元； 筹资活动产生的现金流量净额比上期增加，主要是银行借款余额的增加以及现金股利分配比上年 减少所致； 经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额较去年变化有所降低，主要是今年旺季时间较长， 为备足货源，预付货款和商品库存比年初大量增加所致。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种:人民币 业务 主要产品 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 性质 或服务 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 商业 汽车销售及服务 8,000.00 58,527.82 830.08 无锡市三凤桥肉庄有限公司 商业 餐饮及食品销售 2,420.00 6,805.63 1,613.98 无锡商业大厦超市有限公司 超市 百货销售 1,659.49 6,428.54 179.43 无锡商业大厦集团二百商厦有限公司 商业 百货销售 500.00 893.44 14.17 无锡商业大厦集团东方电器有限公司 商业 家电商品销售 1,000.00 13,514.21 798.46 报告期内，公司主要控股子公司经营情况良好。东方汽车公司凭借 20 多个主流一线汽车品牌和多 个高档汽车品牌积极促销，同时又大力发展汽车美容、维修、驾校等后产业服务，拓展汽车租赁及二 手车交易市场，拓宽盈利空间，全年销售同比增长 17.56%，利润增长 26%。三凤桥公司积极拓展食品 小包装营销渠道，着眼品牌经营战略，取得了良好的经济效益，全年销售同比增长 13%，利润增长 25%。 大厦超市公司受国内外大卖场超市增加的影响，销售同比下降 11％；东方电器通过一系列的举措，调 16 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 整商品格局，优化连锁结构，全年销售同比增长 11%。二百商厦碍于周边购物环境发生根本变化，于 9 月中止经营。 (三)对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局。 在国民经济保持稳定发展的大环境下，零售业正处于相对稳定增长的行业周期阶段，07 年零售行 业预计将继续维持高景气度。首先，随着居民收入的持续增长及高投资率的下降，经济增长模式将逐 渐由投资为主的拉动型，过渡到以消费为主的推动型，中国消费率特别是居民消费率将逐步上升；其 次，传统百货店近几年复苏势头不减，与连锁大超市错位经营的结构调整日见成效，正好符合我国消 费结构向发展型、享受型升级的潮流；第三，国务院和商务部等政府部门相继出台了多项行业法规， 这些规范政策对中国零售行业的良性发展将起到引导作用； 07 年市场竞争的大格局将呈现以下特点：1）国际零售巨头从跑马圈地到做强做深，其布局区域 进一步拓展到广大中小城市，越来越多的外资把投资方向瞄准了大型传统百货店；2）06 年全国的行 业并购金额超过了 1900 亿元，零售业的重大并购事件达到了 16 起，并购浪潮呈爆发性的增长，预计 07 年零售行业并购浪潮将会再掀高潮；3）内资零售企业与外资巨头对垒的局面将基本形成，内资零 售企业的主要竞争对象将发生重大变化。 2、未来公司发展机遇和挑战、发展战略 公司的百货零售和汽车销售在全市均占有重要的龙头地位，近二十年来公司已在无锡地区形成了 相当高的知名度和信誉。但未来的二、三年内，无锡市中心商务区将再增加恒隆、金鹰、伊势丹等百 货连锁商店，对公司主营将带来新的更大的压力。公司依托多年来的行业发展经验和良好的企业 基 础，有充分的信心把握好当前的发展机遇，面对新的市场竞争和挑战。07 年公司将完成开业以来最大 的调整改造工程，经营面和将增加 40%，公司的品牌定位、经营定位、服务定位、形象定位将会有一 个全新的提升。核心竞争能力将进一步得到强化。 公司的发展战略是以百货零售主业为核心，进一步扩大在中心商务区的核心竞争实力，同时以汽 车销售服务和三凤品牌熟食品市场开拓为二翼，立足区域做强，择机向外拓展，扩大百货零售、东方 汽车城、三凤品牌食品向周边市场的幅射范围和开拓力度，逐步完成公司由传统百货向现代百货企业 的转型。 3、新年度经营计划 (1)公司将全面完成主业经营卖场的改造装潢。其中包括过街楼 2450 平方米，吟春裙楼土建改造 8720 平方米，吟春裙楼装潢改造 16500 平方米，公司本部 2-4 楼装潢改造 22300 平方米。吟春主楼商 务楼的装潢改造，包括土建 1500 平方米和装潢 21000 平方米，年内也将竣工。 (2)全面完成百货零售主业经营定位和经营布局的调整。特别是在公司主要创利大类男女装品牌经 营的提档升级上，有一个全新的突破，男女装及运动休闲系列新品将达到 50%以上。调整改造完成后， 一批新的国际名品和国内一线品牌将落户公司，比例将达到 20%，围绕核心将形成更为优化的品牌结 构群体， (3)汽车经营年内将引进东风日产、威孚日产、克莱斯勒、奔驰等新品牌，开设二手车交易市场， 以寻求新的经济增长点；同时将充分利用现有品牌优势和客户保有率，继续拓展售后服务，延伸完善 汽车产业服务链，营销服务理念将进一步提升。 (4)熟食品经营将围绕“中华老字号”品牌优势，通过设立专卖点、专柜、直营店、连锁店、网上 销售、代理制等多种模式，由点到面，构建完整的营销网络，年内有新的突破。 (5)大厦超市 07 年将继续向乡镇地区发展，年内学前店和江阴店将调整关闭，经营面积 7000 平方 米的前洲店已在 2 月份开业，计划在年中开设陆区店，年末开设硕放店。 (6)服务软环境建设。在硬件改造完成的同时，环境保洁、设备维护、服务品质、员工精神面貌、 卖场管理体系等软件将全方位跟进，同步细化落实到位，在软硬件建设二方面塑造好公司新形象。 4、资金需求及使用计划 07 年公司过街楼、吟春大楼裙房改造项目的动工以及大厦营业楼二、三、四层的内部装修，将增 加较大的资金压力。公司将加强管理，提高资金使用效率，严控经营管理成本和费用支出，并盘活存 量资产，加速投资项目回报，并通过自筹、银行贷款等多种筹资途径，解决公司发展中的资金需求。 5、公司面临的风险因素分析 17 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 (1)公司主楼和吟春大厦裙楼统一经营定位调整经营布局可能给年度效益增长带来一定影响和风 险。公司将统筹规划、科学安排，尽最大努力缩小这次调整的短期风险。 (2)汽车销售市场竞争激烈风险。公司将紧跟市场进行品牌结构调整，通过增资引进一批新品牌并 继续大力发展汽车后产业服务。 (3)向周边乡镇地区开拓超市网点的计划可能受选址、租金和竞争对手等条件的制约存在不确定 性。熟食品市场开拓短期内还不可能全面推开，其成长性存在一定的不确定性。公司将加强薄弱环节， 有序地梯度开发区内外市场。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体会计准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司依据新 会计准则规定调整的 2007 年 1 月 1 日首次执行日会计报表与执行前会计准则的会计报表差异主要有 “长期股权投资差额”、“所得税”、“净利润”、“少数股东权益”、“所有者权益”项目。 2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影 响主要有： (1)根据新会计准则第 2 号《长期股权投资》的规定，对控股子公司的权益法核算变更为成本法核 算，由此将减少子公司经营盈亏对母公司投资收益的影响，只有当子公司分回利润时，母公司才确认 投资收益。但此规定不影响合并报表。 (2)根据新会计准则第 18 号《所得税》的规定，原采用的应付税款法变更为税纳影响会计法，由 此将可能会影响公司当期所得税费用，从而影响公司的净利润和股东权益。 (3)根据新会计准则第 33 号《合并财务报表》的规定，少数股东权益由原来的单独列示变更为在 合并资产负债表“股东权益”项目下以其中数“少数股东权益”项目列示。此变化将影响股东权益计 算口径。 3、上述差异和影响可能因财政部对新会计准则的进一步解释而有所调整。 (五)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 (1)投资参股江苏银行 报告期内，公司依据 2006 年 11 月 7 日董事会决议，投资参股江苏银行股份有限公司 0.625％的 股份 5000 万股，出资为 6000 万元。公司于 2006 年 11 月 28 日划出 6000 万元，完成了投资。 (2)建造停车楼项目 沈果巷停车楼项目预算 5000 万元，现已投入 4254.60 万元，停车楼也于 2006 年 9 月竣工投入使 用。2006 年停车收入 661297 元。 (3)商业大厦营业大楼七楼八楼加层项目 商业大厦七八加层项目预算 3400 万元，七层为营业场所、八层为现代办公区。至报告期末已投入 1016 万元。 (4)商业大厦营业大楼负一层，一、五、六层内部装修项目 预计投入 2900 万，至报告期末已投入 2280 万元。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)三届二次董事会（2006-03-29 召开，2006-03-31 披露于《上海证券报》） 审议通过了《2005 年度总经理工作报告》、《公司 2005 年度财务决算报告》、《公司 2005 年度 财务预算报告》、《2005 年度利润分配预案》、《公司 2005 年度报告》及其摘要、《2005 年公司董 事会工作报告》、《关于提名卫哲先生为公司独立董事候选人的议案》、《关于 2006 年度公司日常关 联交易的议案》、《关于续聘江苏公证会计师事务所的议案》、《关于召开 2005 年度股东大会的议案》 (2)三届三次董事会（2006-04-21 召开，2006-04-24 披露于《上海证券报》） 18 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 审议通过了《公司 2006 年第一季度报告及摘要》。 (3)2006 年第一次临时董事会（2006-06-08 召开，2006-06-09 披露于《上海证券报》） 审议通过了《关于停车楼项目拆除大厦集团建筑物给予补偿的关联交易议案》 (4)三届四次董事会（2006-07-24 召开，2006-07-25 披露于《上海证券报》） 审议通过了《公司 2006 年半年度报告》及摘要。 (5)三届五次董事会（2006-10-27 召开，2006-10-30 披露于《上海证券报》） 审议通过了《公司 2006 年第三季度报告》、《关于为控股子公司东方汽车公司提供担保的议案》 (6)2006 年第二次临时董事会（2006-11-07 召开，2006-11-08 披露于《上海证券报》） 审议通过了《关于公司投资参股江苏银行股份有限公司的议案》。 (7)2006 年第三次临时董事会（2006-12-25 召开，2006-12-27 披露于《上海证券报》） 审议通过了《关于利用间隙资金参与一级市场新股申购的议案》。 2、2006 年董事会对股东大会决议的执行情况： (1)根据 2006 年 4 月 30 日召开的 2005 年度股东大会决议，于 2006 年 5 月 11 在《上海证券报》 刊登了《2005 年度分红派息实施公告》，并于 2006 年 5 月 23 日实施完毕 2005 年度的分配方案：每 股派发现金红利 0.250 元（税后 0.225 元），同时以资本公积金每股转增股本 0.5 股。 (2)根据 2006 年 9 月 18 日召开的股权分置改革相关股东会决议，于 2006 年 9 月 21 在《上海证券 报》刊登了《股改实施方案公告》，流通股股东每 10 股获得非流通股东支付的对价 2.7 股，并于实施 完毕后的 2006 年 9 月 26 日复牌，报告期内，原非流通股股均能遵守其股改的相关承诺。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经江苏公证会计师事务所审计，公司 2006 年度实现账面利润 110,727,272.65 元，净利润 79,864,157.78 元，拟对 2006 年度净利润作如下分配： 1、按净利润的 10%提取一般盈余公积 7,986,415.78 元。 2、提取上述基金后，加上年初转入的可供分配利润，可供股东分配的利润为 85,893,665.70 元（合 并报表的可供股东分配的利润为 74,070,918.27 元）。拟以 2006 年 12 月 31 日的总股本 326,069,883 股为基数，按每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共分配股利 32,606,988.30 元。本次分配后， 账面年末未分配利润为 53,286,677.40 元（合并报表年末未分配利润为 41,463,929.97 元）。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、三届二次监事会,公司三届二次监事会于 2006 年 3 月 29 日召开，会议审议通过了：《公司 2005 年度财务决算报告》、审议《公司 2005 年度利润分配预案》、审议《公司 2005 年度报告》及其摘要、 审议《2005 年度公司监事会报告》。（本次会议决议公告刊登于 2006 年 3 月 31 日《上海证券报》） 2、三届三次监事会,公司三届三次监事会于 2006 年 4 月 21 日以通讯表决方式举行，会议审议通 过了：《公司 2006 年第一季度报告及摘要》。（本次会议通过的《公司 2006 年第一季度报告及摘要》 刊登于 2006 年 4 月 24 日《上海证券报》） 3、三届四次监事会,公司三届四次监事会于 2006 年 7 月 24 日以通讯表决方式举行，会议审议通 过了：《公司 2006 年半年度报告及摘要》。（本次会议通过《公司 2006 年半年度报告及摘要》刊登 于 2006 年 7 月 25 日《上海证券报》） 4、三届五次监事会,公司三届五次监事会于 2006 年 10 月 27 日以通讯表决方式举行，会议审议通 过了：《公司 2006 年第三季度报告》、《关于为控股子公司东方汽车公司提供担保的议案》。（本次 会议决议公告刊登于 2006 年 10 月 30 日《上海证券报》） (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司能够依据国家法律、法规及有关规定规范运作，公司决策程序合法。报告期内， 公司董事和经营层执行职务时能够依照法律法规、《公司章程》规范运作。报告期内监事会未发现有 损害公司利益及股东的行为。 19 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务报表、财务状况和年度审计报告进行了检查和审核，认为：2006 年度公司各 项财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，江苏公证会计师事务所出具的 2006 年度财务审 计报告和对有关事项的评价是客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司前次募集资金已使用完毕，报告期内公司没有向社会募集资金。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司以现金方式出资 6000 万元，认购了“江苏银行股份有限公司”0.625%的股份，计 5000 万股。除此之外，无重大资产收购和出售事项。监事会认为，该项收购符合《公司章程》和有关 法律、法规的规定，交易内容合理，表决程序符合要求，未发现有损害公司利益和股东权益的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，2006 年度公司所涉及的关联交易均属正常的公司经营管理需要，交易各方遵循了公 平公正公开原则，未发现任何损害公司和广大中小股东权益的情况。 (七)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未做盈利预测，2006 年利润水平是正常稳健的。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易 关联交 占同类交易金 关联交易 市场 关联交易对 关联方 关联交易金额 内容 定价原则 易价格 额的比例(%) 结算方式 价格 公司利润影响 上海均瑶(集团)有 奥运特许 市场采购 1,209,701.90 银行划付 限公司 商品 价 无锡东方北现汽车 商品进价 963,057.66 银行划付 销售服务有限公司 江苏无锡商业大厦 转供水电 市场价 8,541,306.43 银行划付 集团有限公司 江苏无锡商业大厦 物业管理 市场价 324,775.92 银行划付 集团有限公司 (2)销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易 关联交 占同类交易 关联交易 关联交易对 关联方 关联交易金额 市场价格 内容 定价原则 易价格 金额的比例(%) 结算方式 公司利润影响 无锡东鑫汽车销售 物业管理 市场价 149,312.00 银行划付 有限公司 无锡东方北现汽车 物业管理 市场价 94,680.00 银行划付 销售服务有限公司 无锡大世界影城有 物业管理等 市场价 1,340,124.60 银行划付 限公司 20 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 2、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向公司母公司江苏无锡商业大厦集团有限公司建停车楼拆除仓库等补偿，交易的金额为 5,018,042.52 元。定价的原则是资产账面净值。资产的帐面价值为 5,018,042.52 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 —— —— —— —— —— —— —— 报告期内担保发生额合计 —— 报告期末担保余额合计 —— 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 15,000,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 15,000,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 15,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.36 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 —— 直接或间接为资产负债率超 70％的被担保对象提供的债务担保金额 —— 担保总额超过净资产 50％部分的金额 —— 上述三项担保金额合计 —— 2006 年 10 月 27 日，公司第三届董事会第五次会议审议并通过议案，为无锡商业大厦集团东方汽车有 限公司向中信银行无锡分行申请综合授信额度人民币 1500 万元，提供为期一年的连带责任担保。本次 担保公告刊登于 2006 年 10 月 30 日的《上海证券报》。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 21 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 江苏无锡商业大厦集 所持大厦股份原非流通股股份自股权分置改革实 按承诺履行 团有限公司 施完毕复牌之日起 36 个月内不上市交易。 无锡市商业实业有限 所持大厦股份原非流通股股份自股权分置改革实 按承诺履行 公司 施完毕复牌之日起 12 个月内不上市交易。 无锡市商业对外贸易 所持大厦股份原非流通股股份自股权分置改革实 按承诺履行 公司 施完毕复牌之日起 12 个月内不上市交易。 无锡市商业建设发展 所持大厦股份原非流通股股份自股权分置改革实 按承诺履行 有限公司 施完毕复牌之日起 12 个月内不上市交易。 所持大厦股份原非流通股股份自股权分置改革实 无锡天鹏集团公司 按承诺履行 施完毕复牌之日起 12 个月内不上市交易。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司原聘任江苏公证会计师事务所为公司的境内审计机构， 支付其上一年度审计工作的酬金共约 50 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 6 年审计服务。公司现聘任江苏公证会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计 工作的酬金共约 50 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 7 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 报告期内公司全面修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》，进一步完善了法人治理结构。公司十分重视内部控制制度建设，制定了一系列制度并 形成了涵盖公司经营及管理各个方面的管理体系。公司 2005 年通过了 ISO9001:2000 管理体系认证， 并于 2006 年通过了年度复查。 22 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经江苏公证会计师事务所有限公司注册会计师夏正曙、徐元兴审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 苏公 W[2007]A282 号 无锡商业大厦股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的无锡商业大厦股份有限公司(以下简称大厦股份公司)财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、2006 年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为, 大厦股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大 方面公允反映了大厦股份公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：夏正曙、徐元兴 无锡市梁溪路 28 号 2006 年 4 月 8 日 23 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 无锡商业大厦股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 5.1 537,877,608.28 347,711,663.14 201,037,961.34 135,480,089.97 短期投资 5.2 2,114,560.00 5,044,625.42 2,001,280.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 5.4 6.1 24,325,412.96 24,037,801.95 6,011,807.84 9,254,160.48 其他应收款 5.5 6.2 14,971,162.22 10,390,724.80 30,984,019.96 125,122,717.95 预付账款 5.6 181,854,858.66 147,714,814.96 13,875,674.49 36,465,714.25 应收补贴款 存货 5.7 259,934,916.83 215,357,037.27 31,279,869.08 32,603,486.91 待摊费用 5.8 1,918,282.73 1,383,181.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,022,996,801.68 751,639,848.54 285,190,612.71 338,926,169.56 长期投资： 长期股权投资 5.9 6.3 253,059,749.82 198,545,085.24 417,876,641.95 362,080,279.07 长期债权投资 长期投资合计 253,059,749.82 198,545,085.24 417,876,641.95 362,080,279.07 其中：合并价差(贷差以“-”号表 示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-” 97,255,550.53 100,929,159.13 97,255,550.53 100,929,159.13 号表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 5.10 552,423,674.80 492,863,421.80 200,111,748.13 158,647,628.28 减：累计折旧 5.10 176,167,276.90 153,382,111.38 86,568,825.19 80,494,156.01 固定资产净值 5.11 376,256,397.90 339,481,310.42 113,542,922.94 78,153,472.27 减：固定资产减值准备 87,403.00 87,403.00 固定资产净额 376,256,397.90 339,393,907.42 113,542,922.94 78,066,069.27 工程物资 在建工程 5.12 40,737,130.44 53,398,924.27 36,788,130.53 47,124,732.83 固定资产清理 固定资产合计 416,993,528.34 392,792,831.69 150,331,053.47 125,190,802.10 无形资产及其他资产： 无形资产 5.13 46,607,758.22 48,023,866.79 388,362.50 326,485.14 长期待摊费用 5.14 11,290,429.37 20,071,444.56 2,851,419.69 7,749,549.33 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 57,898,187.59 68,095,311.35 3,239,782.19 8,076,034.47 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,750,948,267.43 1,411,073,076.82 856,638,090.32 834,273,285.20 24 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 5.15 159,500,000.00 131,075,340.80 应付票据 5.16 216,450,000.00 179,231,500.00 10,500,000.00 41,750,000.00 应付账款 5.17 210,205,080.55 161,420,892.86 94,999,240.50 91,127,931.65 预收账款 5.18 131,845,203.18 98,321,484.16 57,759,869.26 51,997,577.01 应付工资 5.19 1,322,230.02 1,812,230.02 应付福利费 5,135,970.82 3,186,605.54 2,701,719.98 1,324,823.13 应付股利 应交税金 5.20 21,792,770.87 22,383,866.25 24,005,665.63 20,754,579.51 其他应交款 5.21 4,176,295.51 4,328,506.40 2,737,642.00 2,761,186.94 其他应付款 5.22 73,023,521.23 56,661,030.29 30,140,570.07 14,539,781.36 预提费用 5.23 310,234.22 239,550.33 23,200.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 823,761,306.40 658,661,006.65 222,844,707.44 224,279,079.60 长期负债： 长期借款 5.24 150,187,425.00 应付债券 长期应付款 35,196,553.33 35,196,520.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 185,383,978.33 35,196,520.00 递延税项： 递延税款贷项 5.25 13,464.00 负债合计 1,009,145,284.73 693,870,990.65 222,844,707.44 224,279,079.60 少数股东权益(合并报表填列) 106,099,599.82 98,668,108.16 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5.26 326,069,883.00 217,379,922.00 326,069,883.00 217,379,922.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 326,269,883.00 217,379,922.00 326,069,883.00 217,379,922.00 资本公积 5.27 150,644,152.82 261,054,113.82 150,644,152.82 261,054,113.82 盈余公积 5.28 84,918,428.79 73,590,377.98 71,185,681.36 63,199,265.58 其中：法定公益金 35,034,757.74 31,448,706.20 减：未确认投资损失(合并报表 填列) 未分配利润 5.29 74,070,918.27 66,509,564.21 85,893,665.70 68,360,904.20 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表 填列) 股东权益合计 635,703,382.88 618,533,978.01 633,793,382.88 609,994,205.60 负债和股东权益总计 1,750,948,267.43 1,411,073,076.82 856,638,090.32 834,273,285.20 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 25 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 5.30 6.4 3,210,677,581.93 2,936,698,782.49 808,813,343.13 792,649,294.78 减：主营业务成本 5.30 6.4 2,826,901,206.22 2,572,406,378.62 621,091,355.44 610,366,231.34 主营业务税金及附加 5.31 13,981,308.63 11,922,634.18 9,151,188.21 7,501,045.74 二、主营业务利润（亏损以“-” 369,795,067.08 352,369,769.69 178,570,799.48 174,782,017.70 号填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” 5.32 12,533,476.68 11,222,362.25 7,476,620.50 7,461,112.90 号填列） 减: 营业费用 98,360,639.25 86,858,224.45 36,563,476.15 34,068,828.01 管理费用 124,282,742.27 117,854,404.34 48,149,564.25 58,490,276.89 财务费用 5.33 8,368,698.60 4,454,638.24 -1,553,696.63 -1,838,004.15 三、营业利润（亏损以“-”号 151,316,463.64 154,424,864.91 102,888,076.21 91,522,029.85 填列） 加：投资收益（损失以“-”号 5.34 6.5 1,942,749.48 -369,112.29 11,720,814.68 19,883,913.37 填列） 补贴收入 5.35 1,809,928 1,016,462.91 营业外收入 5.36 1,651,367.18 278,612.16 163,863.91 118,503.85 减：营业外支出 5.37 15,632,109.22 5,824,748.10 4,045,482.15 1,777,494.79 四、利润总额（亏损总额以“-” 141,088,399.08 149,526,079.59 110,727,272.65 109,746,952.28 号填列） 减：所得税 5.38 50,618,729.79 46,199,522.04 30,863,114.87 31,991,041.35 减：少数股东损益(合并报表 17,235,283.92 17,786,348.29 填列) 加：未确认投资损失(合并报 表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填 73,234,385.37 85,540,209.26 79,864,157.78 77,755,910.93 列） 加：年初未分配利润 66,509,564.21 77,433,564.63 68,360,904.20 82,161,392.24 其他转入 六、可供分配的利润 139,743,949.58 162,973,773.89 148,225,061.98 159,917,303.17 减：提取法定盈余公积 11,328,050.81 10,993,465.62 7,986,415.78 7,775,591.09 提取法定公益金 9,387,771.36 7,697,835.18 提取职工奖励及福利基金(合 并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 128,415,898.77 142,592,536.91 140,238,646.20 144,443,876.90 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 54,344,980.50 76,082,972.70 54,344,980.50 76,082,972.70 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损 74,070,918.27 66,509,564.21 85,893,665.70 68,360,904.20 以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单 26 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 27 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,811,750,321.08 963,350,640.52 收到的税费返还 2,920,653.48 收到的其他与经营活动有关的现金 20,587,630.66 11,254,778.19 经营活动现金流入小计 3,835,258,605.22 974,605,418.71 购买商品、接受劳务支付的现金 3,323,441,678.16 730,125,728.59 支付给职工以及为职工支付的现金 81,710,151.61 42,052,995.43 支付的各项税费 131,699,741.71 72,185,157.13 支付的其他与经营活动有关的现金 5.39 124,770,293.26 36,017,886.50 经营活动现金流出小计 3,661,621,864.74 880,381,767.65 经营活动产生的现金流量净额 173,636,740.48 94,223,651.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 9,221,804.51 2,012,815.00 其中：出售子公司收到的现金 3,571,194.40 2,012,815.00 取得投资收益所收到的现金 17,087,309.96 16,161,636.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 32,721,100.74 43,085,172.83 的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 130,905,700.00 投资活动现金流入小计 59,030,215.21 192,165,324.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 99,283,409.03 70,064,543.82 的现金 投资所支付的现金 73,199,560.00 64,251,280.00 支付的其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 投资活动现金流出小计 172,482,969.03 164,315,823.82 投资活动产生的现金流量净额 -113,452,753.82 27,849,500.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 16,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 16,750,000.00 金 借款所收到的现金 678,938,971.92 收到的其他与筹资活动有关的现金 29,423,900.00 筹资活动现金流入小计 725,112,871.92 偿还债务所支付的现金 489,311,845.25 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 78,311,253.26 54,365,280.50 其中：支付少数股东的股利 25,792,709.89 支付的其他与筹资活动有关的现金 25,613,500.00 2,150,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 593,236,598.51 56,515,280.50 筹资活动产生的现金流量净额 131,876,273.41 -56,515,280.50 报表合并范围变更影响净现金流量 -1,894,314.93 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 190,165,945.14 65,557,871.37 28 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 73,234,385.37 79,864,157.78 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 17,235,283.92 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 1,258,880.51 -5,255,619.30 固定资产折旧 30,873,493.96 10,066,124.19 无形资产摊销 2,334,391.57 275,882.64 长期待摊费用摊销 6,599,755.71 3,055,337.61 待摊费用减少（减：增加） -535,101.73 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,962,143.38 1,609,138.08 (减:收益) 固定资产报废损失 102,716.54 42,097.07 财务费用 10,430,704.67 -2,900.00 投资损失（减：收益） -1,942,749.48 -11,720,814.68 递延税款贷项（减：借项） -13,464.00 存货的减少（减：增加） -45,482,278.25 1,361,918.56 经营性应收项目的减少(减：增加) 26,200,239.42 7,367,558.45 经营性应付项目的增加(减：减少) 50,908,838.89 7,130,770.66 其他(预计负债的增加) 469,500.00 430,000.00 经营活动产生的现金流量净额 173,636,740.48 94,223,651.06 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 537,877,608.28 201,037,961.34 减：现金的期初余额 347,711,663.14 135,480,089.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 190,165,945.14 65,557,871.37 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 29 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 期末余额 次 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 1 2,487,980.63 1,348,532.15 573,951.70 3,262,561.08 其中：应收账款 2 1,431,240.25 368,248.88 423,521.54 1,375,967.59 其他应收款 3 1,056,740.38 980,283.27 150,430.16 1,886,593.49 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 743,077.81 11,365.33 54,227.23 54,227.23 700,215.91 其中：库存商品 8 743,077.81 11,365.33 54,227.23 54,227.23 700,215.91 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 87,403.00 87,403.00 87,403.00 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 87,403.00 87,403.00 87,403.00 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 3,318,461.44 1,359,897.48 141,630.23 715,581.93 3,962,776.99 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 无锡商业大厦股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 期末余额 次 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 1 7,090,304.13 5,129,915.57 1,960,388.56 其中：应收账款 2 487,061.08 170,650.15 316,410.93 其他应收款 3 6,603,243.05 4,959,265.42 1,643,977.63 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 553,887.65 38,300.73 38,300.73 515,586.92 其中：库存商品 8 553,887.65 38,300.73 38,300.73 515,586.92 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 87,403.00 87,403.00 87,403.00 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 87,403.00 87,403.00 87,403.00 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 7,731,594.78 125,703.73 5,255,619.30 2,475,975.48 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 30 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 58.17 59.40 1.134 1.134 营业利润 23.80 24.30 0.464 0.464 净利润 11.52 11.76 0.225 0.225 扣除非经常性损益后的净利润 11.96 12.21 0.233 0.233 31 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新 会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生 的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财 务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相 关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见: 关于无锡商业大厦股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 苏公 W[2007]E1049 号 无锡商业大厦股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的无锡商业大厦股份有限公司（以下简称大厦股份公司）新旧会计准则股东权益 差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通 知”）的有关规定编制差异调节表是大厦股份公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基 础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规 定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有 限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节 表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程 序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 无锡 夏正曙 徐元兴 2007 年 4 月 8 日 股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 635,703,382.88 1 三、2 长期股权投资差额 141,600.82 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 141,600.82 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 三、3 所得税 3,676,335.43 14 三、4 少数股东权益 106,099,599.82 13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 745,620,918.95 公司法定代表人:潘霄燕 主管会计工作负责人:席国良 会计机构负责人:胡蔚玲 32 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 《新旧会计准则股东权益差异调节表》编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务 状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计 信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则 第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部 分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 《新旧会计准则股东权益差异调节表》编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本 差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条 至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资 产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反 映。 《新旧会计准则股东权益差异调节表》主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企 业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表 业经江苏公证会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 4 月 8 日出具了标准无保留意见的审计报告（苏 公 W[2007]A282 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 (1)同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额无。 (2)其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额： 按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，本公司采用权益 法核算的长期股权投资中无锡商业大厦集团东方汽车有限公司长期股权投资差额贷方余额 75,333.65 元、无锡市三凤桥肉庄有限责任公司长期股权投资差额贷方余额 66,267.17 元，长期股权投资差额贷 方余额合计 141,600.82 元，调整增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 141,600.82 元。 3、所得税 按照现行会计准则和公司的会计政策、会计估计，公司计提了各项资产减值准备。根据新会计准 则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，相应增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 3,676,335.43 元，其中：母公司的股东权益增加 3,249,804.81 元，子公司少数股东的权 益增加 426,530.62 元。 4、少数股东权益 按现行会计准则编制的公司 2006 年 12 月 31 日的合并财务报表中少数股东权益为 106,099,599.82 元，新会计准则下将其计入股东权益。另因计提资产减值准备而产生的递延所得税资产中归属于少数 股东的权益 426,530.62 元，新会计准则下少数股东权益为 106,526,130.44 元。 33 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 (三)会计报表附注 附注 1：公司的基本情况 无锡商业大厦股份有限公司（以下简称本公司）前身为江苏无锡商业大厦有限公司（以下简称大 厦有限公司），是由江苏无锡商业大厦集团有限公司、无锡市商业实业有限公司、无锡市商业建设发 展有限公司、无锡市商业对外贸易公司、无锡天鹏集团公司等五家企业法人共同出资 6,500 万元人民 币组建。大厦有限公司于 1998 年 1 月 20 日在无锡市工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注 册号为 3202011104273，上述股东的出资额占注册资本的比例分别为 90%、9.07%、0.31%、0.31%、0.31%。 1999 年 8 月，大厦有限公司经股东会决议并经江苏省人民政府苏政复[1999]88 号文批准，依法变 更为股份有限公司，公司的股东不变，以大厦有限公司 1998 年 12 月 31 日经审计后的净资产按 1：1 的比例折算为股本 68,689,961 元、资本公积（股本溢价）0.32 元，并于 1999 年 9 月 17 日在江苏省 工商行政管理局依法登记注册，企业法人营业执照注册号为 3200001104597。 经 2001 年临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]38 号文批准，本 公司于 2002 年 6 月 10 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，发行价格每股为 9.40 元。流通股（A 股）4,000 万股于 2002 年 6 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“大厦股份”， 股票代码“600327”。发行成功后，本公司股本变更为 10,868.9961 万股（每股 1 元）。 经 2003 年度股东大会决议，本公司以 2003 年末总股本 10,868.9961 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4 股并派发现金红利 1 元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股。本公 司于 2004 年 5 月 19 日实施股本送红股及资本公积转增股本后，股本变更为 21,737.9922 万股（每股 1 元）。 经 2005 年度股东大会决议，本公司以 2005 年末总股本 21,737.9922 万股为基数，以资本公积向 全体股东每 10 股转增 5 股。本公司于 2006 年 5 月 18 日实施资本公积转增股本后，股本变更为 32,606.9883 万股（每股 1 元）。 本公司的工商登记机关于 2006 年 10 月 17 日由江苏省工商行政管理局迁至江苏省无锡市工商行政 管理局，企业法人营业执照注册号变更为 3202001116328。本公司注册资本和实收资本均为 32,606.9883 万元人民币，法定代表人潘霄燕，住所为无锡市中山路 343 号，经营范围为：国内贸易 （国家有专项规定的，办理审批手续后经营），金饰品的修理改制，摩托车维修，家用电器的安装、 维修，服装、眼镜的加工服务，商品包装、仓储服务，汽车货运，自有场地出租，电子游艺，经济信 息咨询服务，利用本厦自身媒介设计、制作的发布国内广告；网络技术咨询、转让；计算机软件开发 销售；美容；停车场服务。 本公司下设第一卖场（即鞋帽、皮具、洗化、钟缝、食品卖场）、第二卖场（即床上用品、针织、 女装卖场）、第三卖场（即男装、纺织卖场）、第四卖场（即休闲运动系列服饰、运动器械、乐器卖 场）、第六卖场（即儿童用品、文化用品、车料卖场）、东方健康城卖场（即食品、保健品、小百货 卖场）共六个营业卖场，以及财务中心、采供中心、服务中心、配送中心、信息中心、审计部、人力 资源部和办公室等职能部门。 本公司投资控股的子公司主要包括：无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其控股的 18 家汽车 品牌销售公司、无锡商业大厦集团二百商厦有限公司、无锡商业大厦超市有限公司、无锡商业大厦集 团东方电器有限公司、无锡市三凤桥肉庄有限责任公司及其控股的无锡市三凤桥食品有限责任公司、 无锡市吟春大厦商贸有限公司。 附注 2：公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 34 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务的核算 发生外币业务时，以业务发生时的外币市场汇价折合为人民币记账，各外币账户期末余额按照外 币期末市场汇价折合为人民币，与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生 的汇兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前，记入各项在建固 定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转化 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 根据《企业会计准则—投资》规定，短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相 关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账；在处置时， 按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 短期投资在期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方 法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价准备，计入当期损益。已确认跌价损失的短期投资的价 值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。 8、应收款项坏账的确认标准和坏账损失的核算方法 应收款项坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，或债务 人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项，经公司董事会批准，确认为坏账。 坏账准备的核算方法：采用备抵法核算，公司根据董事会决议，期末按应收款项余额（包括应收 账款和其他应收款）并根据账龄分析计提，具体提取比例为：一年以内为 5%；一至二年为 10%；二至 三年为 30%；三至四年为 50%；四至五年为 80%；五年以上为 100%。对有充分证据表明确实难以收回的 应收款项采用个别认定法全额计提坏账准备。 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的核算方法 (1)本公司存货分为原材料、低值易耗品、在途物资、库存商品、受托代销商品、加工商品等。 (2)取得和发出的计价方法 存货按取得时的实际成本计价。原材料、库存商品、受托代销商品和加工商品发出按先进先出法 结转成本，低值易耗品的摊销采用一次摊销法。 (3)本公司存货采用的盘存制度为永续盘存制。 (4)存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末对存货进行清查，如确实存在毁损、陈旧和售价低于成本的情况，按单个存货的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期股权投资及其减值准备的核算方法 (1)股票投资： 本公司以货币资金购买股票的，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中若含有已宣告发放的 股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。 (2)其他股权投资： 在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： 1)购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为 初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告 但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股 权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企 业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 3)以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 对于股票投资和其他股权投资，若持有被投资公司有表决权资本总额 20%以下，或虽持有被投资 公司有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响，按成本法核算；若持有被投资公司有表决权 35 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响，按权益法核算；若持有被投资公司有表 决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的按权益法核算并合并会计报表。 (3)股权投资差额： 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额。 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，即股权投资差额为借差的，合 同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始 投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，即股权投资差额为贷差的，原按照合同 规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不少于 10 年的期限摊销，自 2003 年起改为直接转入资本公积。 (4)长期投资减值准备的计提: 期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。其他股权投资在处置时按所收到的收入与账面 价值差额作为投资收益入账。 11、长期债权投资的核算方法 (1)长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按以下方法 确定： 1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已 到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较 小，直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 2)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投 资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业 会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 3)非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始 投资成本，涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。 (2)长期债券投资的溢价及折价： 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初 始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 长期债权投资在处置时按所收到的收入与账面价值差额作为投资收益入账。 12、固定资产的核算方法 (1)固定资产计价标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单价在 2,000 元以上， 使用期限超过二年的，也作为固定资产核算。 (2)固定资产按取得时的实际成本计价。取得时的实际成本包括买价、进口关税、运输和保险等 相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 (3)固定资产折旧采用平均年限法计算，折旧年限及分类折旧率分别为： 类别 估计经济使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20～25 年 3%、5% 3.80%～4.85% 机器、机械设备 10～15 年 3%、5% 6.33%～9.70% 运输工具 8～10 年 3%、5% 9.50%～12.13% 营业及其他设备 4～6 年 3%、5% 15.83%～24.25% (4) 固定资产减值准备的确认标准、计提方法 期末按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定 资产减值准备。 36 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 13、在建工程的核算方法 (1)在建工程采用实际成本核算，包括购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达 到预定可使用状态的支出。机器设备验收调试完毕，达到预定可使用状态时，交付使用时，结转为固 定资产；房屋及建筑物达到预定可使用状态时转为固定资产。 (2)在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，有证据表明在建工程发生了减值，计提在建工程减值准备。存 在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新 开工的在建工程；2)在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且带来的经济利益具有很 大的不确定性；3)证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的核算方法 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直 接计入当期财务费用。当同时满足(1)资产支出已经发生、(2)借款费用已经发生、(3)为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时，为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的 借款费用开始资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生 的借款费用，于发生当期直接计入当期财务费用。 15、无形资产的计价及摊销方法 (1)无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定： 1)购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 2)投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。其中：为首次发行股票而接受 投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。 3)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。 4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际 成本。 5)接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标 明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其 实际成本：①同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额， 加上应支付的相关税费，作为实际成本；②同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠 的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 6)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费 用，作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及 福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。 (2)无形资产摊销 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规 定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：1)合同规定受益年 限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；2)合同没有规定受益年限但 法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；3)合同规定了受益年限，法律也规定 有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 (3)无形资产减值准备 期末对无形资产的账面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对无形资产的可收回金额进 行估计，将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备：1)该无形资产已被其他 新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；2)该无形资产的市价在当期 大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；3)其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回 金额的情形。 (4)无形资产预期不能带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能 带来经济利益的情形主要包括：1)该无形资产已被其他新技术等所替代，且已不能带来经济利益； 37 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 2)该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益；3)其他足以证明该无形资产已经失去使用 价值和转让价值的情形。 16、开办费和长期待摊费用摊销方法 公司在筹建期内发生的费用，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 长期待摊费用按实际成本计价，在受益期限内采用直线法平均摊销。其中汽车城土地手续费按 20 年平均摊销；玻璃幕墙、水电增容费按 10 年平均摊销；室内装饰等其余项目均按 5 年平均摊销。 17、收入的确认方法 (1)商品销售：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能 够可靠的计量时，确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入；劳务开始和 完成分属不同会计年度的，在劳务总收入和总成本能够可靠计量，与交易相关的经济利益能够流入 公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。 (3)他人使用本公司资产：他人使用本公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入实现。使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确 定。 18、所得税的会计处理方法 本公司企业所得税的会计处理采用应付税款法核算。 19、会计政策变更 本公司无会计政策变更事项。 20、合并会计报表编制方法 本公司编制合并会计报表是按照财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字 (1996)2 号函的规定，以本公司与纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表为合并依据，在将它 们之间的投资、内部往来、内部销售、未实现损益等全部抵消的基础上，逐项合并，并计算少数股东 权益和少数股东损益。 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额后计算确 定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当期实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计 算确定。 纳入合并会计报表范围的子公司执行的会计政策与本公司一致。 附注 3：税项 1、企业所得税 本公司的企业所得税税率为 33%。 根据财政部“财税字(94)001 号”文的有关规定，即新办的商业企业减征或者免征所得税一年。 经主管税务机关批准，本公司新开办的商业子公司享受该减免所得税政策。 根据江苏省国家税务局“苏国税发[2003]101 号”文的有关精神，子公司无锡东方乐通汽车销售 服务有限公司经主管税务机关批准，2004、2005 年度免征所得税，2006 年度减半征收所得税。 2、流转税及附加税费 (1)增值税：销售农业商品税率为 13%，销售其余商品税率为 17%； (2)营业税：餐饮业、租赁业、旅店服务业、停车场服务业等税率为 5%，运输业、仓储服务业税 率为 3%； (3)消费税：零售金银首饰、钻石及钻石饰品征收消费税，税率为 5%； (4)城市维护建设税：按应交流转税额的 7%或 5%计缴； (5)教育费附加：按应交流转税额的 4%计缴。 3、其他税项 其他税项包括房产税、车船使用税、土地使用税等，本公司依据税法有关规定计缴。 38 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 附注 4：控股子公司及合营企业 1、控股子公司 (1)直接控股子公司 业务 注册资本 实际投资额 期末所占权益比例 是否 子公司名称 经营范围 性质 (万元) (万元) 合并 直接 间接 汽车销售及维修， 无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 商业 8,000 7,582.03 94.84% 是 自营和代理进出口 食品加工、销售， 无锡市三凤桥肉庄有限责任公司 服务 2,420 1,181.73 35% 是 中餐、住宿等 无锡商业大厦集团二百商厦有限公司 商业 500 百货零售 485.97 95% 是 1,659. 无锡商业大厦超市有限公司 商业 超市零售 697.85 60% 是 49 无锡商业大厦集团东方电器有限公司 商业 1,000 家用电器销售 950.00 95% 是 无锡市吟春大厦商贸有限公司 服务 1,000 自有房屋的租赁等 12,959.43 78.81% 是 无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司 商业 500 三凤桥食品销售 375 45% 30% 是 本公司于 2001 年 4 月初投资收购了分别由江苏无锡商业大厦集团有限公司和顾赞荣持有的无锡商 业大厦集团东方汽车有限公司 30%股权和 15%股权，本公司虽仅持有无锡商业大厦集团东方汽车有限公 司 45%股权，但由于本公司是其第一大股东，且在其董事会中本公司派出人员占多数，因此该子公司 已被本公司实质控制，并且在 2001 年 7 月本公司单方面增资 100 万元后，本公司的控股比例变为 58.75%，后历经三次增资后，本公司所占的股权比例变更为目前的 94.84%。自 2001 年 4 月 1 日起纳 入合并范围。 本公司于 2002 年 9 月末投资收购了由无锡市天鹏集团公司持有的无锡三凤桥肉庄有限责任公司 35%股权。由于本公司是该子公司的第一大股东，并且在其董事会中本公司派出人员占多数，因此该子 公司已被本公司实质控制，自 2002 年 10 月 1 日起纳入合并范围。 本公司原持有无锡商业大厦集团二百商厦有限公司 38%股权，2003 年 5 月初投资收购其他股东 57% 股权后持股比例为 95%，由于该子公司股东倪军决定将其拟转让的 34%股权自 2003 年 1 月 1 日起由本 公司托管，即该子公司已被本公司实质性控制，自 2003 年 1 月 1 日起纳入合并范围。该子公司 2006 年 9 月起暂停营业，2006 年度仍纳入合并范围。 本公司原持有无锡商业大厦超市有限公司 40%股权，2003 年 5 月末投资收购另一股东张继福 20% 股权后持股比例为 60%，由于张继福决定将其拟转让的 20%股权自 2003 年 1 月 1 日起由本公司托管， 因此该子公司已被本公司实质性控制，自 2003 年 1 月 1 日起纳入合并范围。 无锡商业大厦集团东方电器有限公司于 2003 年 11 月 17 日成立，本公司持股比例为 95%，自公司 设立日起纳入合并范围。 本公司于 2005 年 8 月初投资收购了由无锡国联发展（集团）有限公司持有的无锡市吟春大厦商贸 有限公司 53.86%股权和无锡保利置业有限公司持有的无锡市吟春大厦商贸有限公司 24.95%股权，共计 持有无锡市吟春大厦商贸有限公司 78.81%股权，因此该子公司已被本公司实质性控制，自 2005 年 8 月 1 日起纳入合并范围。 无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司于 2006 年 7 月 24 日成立，本公司直接持股比例为 45%，同 时通过控股子公司无锡市三凤桥肉庄有限责任公司之控股子公司无锡市三凤桥食品有限责任公司间接 持股 30%，因此自该公司设立日起纳入合并范围。 39 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 (2)间接控股子公司 1)由本公司控股 94.84%的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司控股的子公司 业务 注册资本 实际投资额 期末所占权益比例 子公司名称 经营范围 是否合并 性质 (万元) (万元) 直接 间接 无锡东方荣昌汽车销售服务有限公司 商业 500 汽车销售及维修 265.35 51% 是 无锡神龙汽车销售服务有限公司 商业 500 汽车销售及维修 258.06 51% 是 无锡东方海达汽车销售有限公司 商业 650 汽车销售及维修 344.66 51% 是 无锡东方大众汽车销售服务有限公司 商业 700 汽车销售及维修 357 51% 是 无锡东方风行汽车销售有限公司 商业 200 汽车销售及维修 102 51% 是 无锡东方乐通汽车销售服务有限公司 商业 500 汽车销售及维修 255 51% 是 无锡东方现代汽车销售有限公司 商业 500 汽车销售 400 80% 是 无锡东方龙泰汽车销售服务有限公司 商业 1,000 汽车销售及维修 510 51% 是 无锡东方宜晟圣汽车销售服务有限公司 商业 300 汽车销售 153 51% 是 无锡东方鑫日汽车销售服务有限公司 商业 500 汽车销售及维修 255 51% 是 无锡东方福美汽车销售服务有限公司 商业 1,000 汽车销售及维修 510 51% 是 无锡东方瑞风汽车销售服务有限公司 商业 400 汽车销售及维修 204 51% 是 无锡东方华宝汽车销售服务有限公司 商业 800 汽车销售及维修 400.4 51% 是 无锡东方鸿润汽车销售服务有限公司 商业 1,000 汽车销售及维修 510 51% 是 无锡东方汽车用品超市有限公司 商业 300 汽车用品销售 153 51% 是 无锡东方驾驶培训有限公司 服务 500 汽车驾驶员培训 450 90% 是 无锡东方汽车租赁有限公司 服务 200 汽车租赁 200 100% 是 江苏东方二手车交易市场有限公司 服务 500 二手车交易 475 95% 是 本公司原持有无锡东方荣昌汽车销售服务有限公司 30%股权，于 2001 年 4 月初投资收购了由顾赞 荣持有的该子公司 15%股权后已实际持股 45%， 同时本公司控股的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司 持有该子公司 30%股权，本公司合计持有该子公司 75%股权，后历经股权变更及增资后，本公司所占的 股权比例变更为目前的间接持有 51%。自 2001 年 1 月 1 日起纳入合并范围。 本公司于 2001 年 4 月初投资收购了由江苏无锡商业大厦集团有限公司持有的无锡神龙汽车销售服 务有限公司 20%股权，同时本公司控股的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司持有该子公司 30%股权， 本公司合计持有该子公司 50%股权，且在其董事会中本公司派出人员占多数，因此该子公司已被本公 司实质控制，后历经股权变更及增资后，本公司所占的股权比例变更为目前的间接持有 51%。自 2001 年 4 月 1 日起纳入合并范围。 无锡东方大众汽车销售服务有限公司、无锡东方风行汽车销售有限公司、无锡东方万盛汽车销售有 限公司、无锡东方现代汽车销售有限公司（由无锡东方起亚汽车销售有限公司更名）、无锡东方乐通汽 车销售服务有限公司、无锡东方龙泰汽车销售服务有限公司、无锡东方骏麒汽车销售服务有限公司等 7 40 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 家子公司均设立于 2002 年度，由于设立当年尚未正式对外营业，根据重要性原则 2002 年度未纳入 合并范围，自 2003 年 1 月 1 日起纳入合并范围。其中：无锡东方万盛汽车销售有限公司自 2005 年 1 月 1 日起停止营业，其业务并入无锡商业大厦集团东方汽车有限公司，已于 2005 年 3 月 21 日工商注销， 公司已清算完毕，自 2005 年度不再合并；无锡东方骏麒汽车销售服务有限公司自 2006 年 1 月 1 日起停 止营业并进行清算，公司已于 2006 年 2 月 22 日工商注销并已清算完毕，自 2006 年度不再合并。 本公司控股的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司原持有无锡东方庆铃汽车销售有限公司 30%股 权，2002 年 12 月 17 日投资收购其他股东 21%股权后持股比例为 51%，自 2003 年 1 月 1 日起纳入合并范 围，该子公司自 2006 年 1 月 1 日起停止营业并进行清算，公司已于 2006 年 10 月 11 日工商注销并已清 算完毕，自 2006 年度不再合并。本公司控股的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司原持有无锡东方海 达汽车销售有限公司 30%股权，2003 年 4 月 22 日投资收购其他股东 21%股权后持股比例为 51%，自 2003 年 5 月 1 日起纳入合并范围；本公司控股的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司原持有天津东方宝日 汽车贸易有限公司 40%股权，2003 年 5 月 19 日投资收购其他股东 28.67%股权后持股比例为 68.67%，自 2003 年 6 月 1 日起纳入合并范围，该子公司自 2004 年下半年起停止营业，已于 2005 年 11 月清算完 毕，自 2005 年度不再合并。 无锡东方宜晟圣汽车销售服务有限公司、无锡东方金杯汽车销售有限公司、无锡东方鑫日汽车销售 服务有限公司等 3 家子公司均设立于 2004 年度，自公司设立日起纳入合并范围。其中无锡东方金杯汽车 销售有限公司自 2005 年 1 月 1 日起停止营业，其业务并入无锡东方华宝汽车销售服务有限公司，公司 已于 2005 年 11 月清算完毕，自 2005 年度不再合并。 无锡东方福美汽车销售服务有限公司、无锡东方瑞风汽车销售服务有限公司等 2 家子公司均设立于 2004 年 3 月，自公司设立日起纳入合并范围。 本公司控股的无锡商业大厦集团东方汽车有限公司原持有无锡东方华宝汽车销售服务有限公司 40% 股权，2004 年 12 月 17 日投资收购其他股东 11%股权后持股比例为 51%，自 2004 年 12 月 31 日起纳入合 并范围。 无锡东方鸿润汽车销售服务有限公司设立于 2005 年 3 月 22 日、无锡东方汽车用品超市有限公司设 立于 2005 年 11 月 15 日、无锡东方驾驶培训有限公司设立于 2005 年 12 月 26 日，均自公司设立日起纳入 合并范围。 无锡东方汽车租赁有限公司设立于 2006 年 7 月 24 日， 江苏东方二手车交易市场有限公司设立于 2006 年 8 月 24 日，均自公司设立日起纳入合并范围。 2)由本公司控股 35%的无锡市三凤桥肉庄有限责任公司控股的子公司 业务 注册资本 实际投资额 期末所占权益比例 是否合 子公司名称 经营范围 性质 (万元) (万元) 并 直接 间接 熟食、真空包装 无锡市三凤桥食品有限责任公司 制造 800 760 95% 是 食品的加工、销售 无锡市三凤桥食品有限责任公司设立于 2004 年 2 月，自公司设立日起纳入合并范围。 2、合营企业 本公司无合营企业。 附注 5：合并会计报表主要项目注释（下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单位。） 1、货币资金 项目 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 现金 688,619.46 347,110.20 银行存款 377,929,433.53 221,002,926.29 其他货币资金 159,259,555.29 126,361,626.65 合计 537,877,608.28 347,711,663.14 2006-12-31 余额比 2005-12-31 余额增加 54.69%，即增加 19,016.59 万元，主要是由于 2006 年末 本公司之控股子公司银行借款增加 17,850 万元所致。 41 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 2、短期投资 2006-12-31 项目 数量 余额 跌价准备 净额 股票—中国人寿 112,000.00 2,114,560.00 — 2,114,560.00 合计 112,000.00 2,114,560.00 — 2,114,560.00 2005-12-31 项目 数量 余额 跌价准备 净额 基金—鹏华货币 5,044,625.42 5,044,625.42 — 5,044,625.42 合计 5,044,625.42 5,044,625.42 — 5,044,625.42 股票中国人寿 2006-12-31 尚未上市，其发行价格为每股 18.88 元，2007-1-9 上市日的收盘价为 38.93 元。 3、应收账款 (1)账龄分析： 2006-12-31 账龄 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 23,883,408.80 92.93 1,194,170.42 5% 22,689,238.38 1至2年 1,817,971.75 7.07 181,797.17 10% 1,636,174.58 合计 25,701,380.55 100.00 1,375,967.59 5.35% 24,325,412.96 2005-12-31 账龄 比例 余额 坏账准备 计提比例 净额 (%) 1 年以内 23,663,622.14 92.91 1,183,481.11 5% 22,480,141.03 1至2年 1,729,727.46 6.79 172,972.74 10% 1,556,754.72 3 年以上 75,692.60 0.30 74,786.40 99% 906.20 合计 25,469,042.20 100.00 1,431,240.25 5.62% 24,037,801.95 (2)2006-12-31 余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)2006-12-31 余额中前五名欠款单位金额合计为 1,181.34 万元，占应收账款总额的 45.96%， 主要是应收银联卡、汽车按揭贷款等款项。 4、其他应收款 (1)账龄分析： 2006-12-31 账龄 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 11,459,028.91 67.98 572,951.45 5% 10,886,077.46 1至2年 1,671,855.00 9.92 167,185.50 10% 1,504,669.50 2至3年 3,596,021.80 21.33 1,078,806.54 30% 2,517,215.26 3 年以上 130,850.00 0.77 67,650.00 52% 63,200.00 合计 16,857,755.71 100.00 1,886,593.49 11.19% 14,971,162.22 42 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 2005-12-31 账龄 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 5,290,536.43 46.22 264,526.83 5% 5,026,009.60 1至2年 5,300,880.31 46.31 530,088.02 10% 4,770,792.29 2至3年 839,118.44 7.33 251,735.53 30% 587,382.91 3 年以上 16,930.00 0.14 10,390.00 61% 6,540.00 合计 11,447,465.18 100.00 1,056,740.38 9.23% 10,390,724.80 (2)2006-12-31 余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)2006-12-31 余额比 2005-12-31 增加 47.26%，即增加 541.03 万元，主要是由于 2006 年本公 司之控股子公司支付的租房押金增加 600 万元所致。 (4)2006-12-31 余额中前五名欠款单位金额合计为 901.40 万元，占其他应收款总额的 53.47%。 (5)2006-12-31 余额中金额较大的单位： 单位名称 款项性质/内容 欠款时间 2006-12-31 余额 无锡盛邦科技发展有限公司 租房定金 1 年以内 5,000,000.00 无锡大世界影城有限公司 借款 3 年以内 1,960,000.00 无锡糖业烟酒有限公司 租房押金 1 年以内 1,000,000.00 无锡市锡惠房地产开发有限公司 预付房租费 3 年以内 590,000.00 大厦股份总收银室（任惠珠） 备用金 1 年以内 464,000.00 5、预付账款 (1)账龄分析： 2006-12-31 2005-12-31 账龄 余额 比例(%) 余额 比例(%) 1 年以内 172,338,763.84 94.77 141,825,696.01 96.01 1至2年 8,665,839.55 4.77 150,285.61 0.10 2至3年 45,451.82 0.02 5,047,598.34 3.42 3 年以上 804,803.45 0.44 691,235.00 0.47 合计 181,854,858.66 100.00 147,714,814.96 100.00 (2)2006-12-31 余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)2006-12-31 余额比 2005-12-31 增加 23.11%，即增加 3,414 万元，主要是由于 2006 年本公司 之控股子公司预付的进口汽车货款增加 4,200 万元所致。 (4)2006-12-31 余额中前五名欠款单位金额合计为 8,328.36 万元，占预付账款总额的 45.80%。 (5)2006-12-31 余额中账龄超出 1 年的余额为 951.61 万元，占预付账款总额的 5.23%，主要为未 取得供货商的进项发票。 6、存货及存货跌价准备 项目 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 在途物资 976,461.48 17,916,469.65 原材料 17,747,095.02 12,967,057.61 低值易耗品 685,003.83 647,179.48 库存商品 236,940,532.29 180,201,125.00 受托代销商品 96,057,942.81 105,491,531.11 减：代销商品款 96,057,942.81 105,491,531.11 加工商品 4,286,040.12 4,368,283.34 合计 260,635,132.74 216,100,115.08 减：存货跌价准备： 库存商品跌价准备 700,215.91 743,077.81 存货净额 259,934,916.83 215,357,037.27 43 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 库存商品可变现净值按预计销售价减去销售所必须的估计税费后的价值确认。 库存商品 2006-12-31 余额中有 313 辆汽车（余额 3,331 万元）的汽车合格证质押于相关贷款银行， 作为子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司及其控股子公司获得借款和银行承兑汇票的担保。 7、待摊费用 项目 结存原因 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 房屋租赁费 按租赁期间平均摊销 1,366,775.39 741,514.33 土地租赁费等 按租赁期间平均摊销 551,507.34 641,666.67 合计 1,918,282.73 1,383,181.00 8、长期股权投资 (1)分项目列示 项目 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 其他股权投资 155,804,199.29 97,615,926.11 股权投资差额 97,255,550.53 100,929,159.13 合计 253,059,749.82 198,545,085.24 (2)其他股权投资 项目 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 权益法核算的其他股权投资 7,749,199.29 9,460,926.11 成本法核算的其他股权投资 148,055,000.00 88,155,000.00 合计 155,804,199.29 97,615,926.11 (3)权益法核算的其他股权投资 本期追加 调整被投资公司权益增减 收回或分得现金红利 投资 持股 2006-12-31 被投资公司名称 原投资成本 或收回投 期限 比例 余额 资额 本期金额 累计金额 本期金额 累计金额 无锡东方药业有 2000-10 31.82% 702,914.08 -702,914.08 624,222.46 739,095.39 739,095.39 739,095.39 — 限公司 无锡东鑫汽车销 2003-2 25% 2,343,455.77 — -475,821.99 349,876.48 — 668,173.97 2,025,158.28 售有限公司 无锡东方北现汽 车销售服务有限 2003-10 45% 4,500,000.00 — 395,974.40 2,497,145.53 925,673.16 1,785,995.46 5,211,150.07 公司 无锡大世界影城 2004 49% 245,000.00 — 111,580.94 267,890.94 — — 512,890.94 有限责任公司 合计 7,791,369.85 -702,914.08 655,955.81 2,928,335.18 1,664,768.55 3,193,264.82 7,749,199.29 本公司于 2006 年 12 月将持有的无锡东方药业有限公司出资 70 万元（占其注册资本的 31.82%） 全部转让给朱昭庆，转让后本公司不再持有该子公司股权，股权转让款已于 2006 年 12 月全部收到。 无锡大世界影城有限公司是本公司 2005 年 8 月收购的无锡市吟春大厦商贸有限公司投资的子公 司，原始投资成本 24.5 万元，占其注册资本 50 万元的 49%。 44 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 (4)成本法核算的其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 持股比例 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 无锡古竹山庄有限公司 1999-1 1% — 100,000.00 无锡太湖明珠广电网络有限公司 2004-12 15% 32,055,000.00 32,055,000.00 国联信托投资有限责任公司 2005-5 8.13% 56,000,000.00 56,000,000.00 江苏银行股份有限公司 2006-11 0.625% 60,000,000.00 — 合计 148,055,000.00 88,155,000.00 无锡古竹山庄有限公司是本公司 2002 年 9 月收购的无锡市三凤桥肉庄有限责任公司投资的子公 司，原始投资成本 10 万元，占其注册资本 1,000 万元的 1%。无锡市三凤桥肉庄有限责任公司已于 2006 年 6 月将该出资以 10 万元的价格转让给无锡市商业实业有限公司。 本公司于 2004 年 12 月初投资 3,205.5 万元，受让由无锡广播电视集团持有的无锡太湖明珠广电 网络有限公司 15%股权 1,335.9 万股。2005 年收到其分配的现金股利 799,071.45 元，2006 年收到其 分配的现金股利 1,068,720.00 元 本公司于 2005 年 5 月投资 5,600 万元，受让由江苏无锡商业大厦集团有限公司持有的国联信托投 资有限责任公司 8.13%股权 5,000 万股。2006 年收到其分配的现金股利 300 万元。 本公司于 2006 年 11 月投资 6,000 万元，认购江苏银行股份有限公司 0.625%股权即 5,000 万股。 上述投资均不存在变现的重大限制，均不存在投资减值情况。 (5)股权投资差额 摊销 2005-12-31 2006-12-31 被投资单位名称 原始发生额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期限 余额 余额 无锡商业大厦集团 -147,410.59 120 个月 -88,826.33 — -13,492.68 -72,076.94 -75,333.65 东方汽车有限公司 无锡市三凤桥肉庄 -115,247.15 120 个月 -77,791.85 — -11,524.68 -48,979.98 -66,267.17 有限责任公司 无锡市吟春大厦商 102,636,871.46 333 个月 101,095,777.31 — 3,698,625.96 5,239,720.11 97,397,151.35 贸有限公司 合计 102,374,213.72 100,929,159.13 — 3,673,608.60 5,118,663.19 97,255,550.53 本公司于 2005 年 8 月初投资收购无锡市吟春大厦商贸有限公司 78.81%股权，实际投资额为 129,594,300.00 元，按无锡市吟春大厦商贸有限公司 2005 年 7 月 31 日净资产计算的 78.81%股权应占 的份额为 26,957,428.54 元，借方股权投资差额 102,636,871.46 元，按投资期限 333 个月（即 2005 年 8 月至 2033 年 4 月）平均摊销。 9、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 项目 2005-12-31 余额 本期增加 本期减少 2006-12-31 余额 房屋及建筑物 345,612,516.03 54,397,338.15 1,010,265.96 398,999,588.22 机器、机械设备 107,313,460.07 4,009,571.12 5,928,132.40 105,394,898.79 运输工具 10,240,716.79 5,654,236.32 1,724,039.45 14,170,913.66 营业及其他设备 29,696,728.91 6,469,763.33 2,308,218.11 33,858,274.13 合计 492,863,421.80 70,530,908.92 10,970,655.92 552,423,674.80 固定资产原值 2006-12-31 余额中无融资租赁租入的固定资产。 本公司于 2005 年 11 月 17 日解除了原与中国工商银行无锡分行于 2001 年 5 月 24 日签订的最高额 2 抵押合同，原抵押的 5,001.14M 营业用房已收回。 45 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 2 本公司控股子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司于 2006 年 11 月 1 日将 46,073.47M 房产和 2 4,434.80M 土地使用权抵押于无锡市商业银行股份有限公司（期限自 2006 年 11 月 1 日至 2009 年 11 月 1 日），为其获得期限为 3 年的 1.5 亿元银行借款作担保。 (2)累计折旧 项目 2005-12-31 余额 本期增加 本期减少 2006-12-31 余额 房屋及建筑物 80,251,124.64 15,633,088.98 382,402.21 95,501,811.41 机器、机械设备 54,853,378.36 9,959,135.45 5,382,388.74 59,430,125.07 运输工具 3,892,934.95 1,005,610.70 275,748.40 4,622,797.25 营业及其他设备 14,384,673.43 4,352,739.25 2,124,869.51 16,612,543.17 合计 153,382,111.38 30,950,574.38 8,165,408.86 176,167,276.90 10、固定资产减值准备 项目 2005-12-31 余额 本期增加 本期减少 2006-12-31 余额 运输工具 87,403.00 — 87,403.00 — 11、在建工程 预算数 2005-12-31 2006-12-31 投入占 工程名称 本期增加 转入固定资产 其他减少 (万元) 余额 余额 预算比例 广瑞路物流配送 19,300 39,349,572.83 3,500,000.00 — 42,849,572.83 — 连锁商业信息系统 219 1,007,550.00 165,000.00 — — 1,172,550.00 54% 沈果巷停车楼 4,574 6,767,610.00 35,778,383.36 42,545,993.36 — — 93% 大厦卖场装修 2,900 — 22,825,646.50 26,500.00 — 22,799,146.50 79% 过街楼建设 1,070 — 2,655,880.97 — — 2,655,880.97 25% 大厦裙房加层建设 3,400 — 10,160,553.06 — — 10,160,553.06 30% 汽修车间厂房 120,448.60 41,960.00 162,408.60 — — 驾校土建工程 708 6,153,742.84 680,963.00 6,834,705.84 — — 97% 汽车用品大楼建设 800 — 2,686,210.20 — — 2,686,210.20 34% 吟春大厦裙房改造 4,000 — 536,054.71 — — 536,054.71 1% 超市门店装修 — 5,963,807.69 5,237,072.69 — 726,735.00 合计 53,398,924.27 84,994,459.49 54,806,680.49 42,849,572.83 40,737,130.44 所有工程项目余额及增减额中均无借款费用的资本化金额。 物流配送项目的资金来源原为募股资金，经 2005 年股东会决议变更募股资金投向后，变更为自筹 资金，其余工程项目的资金来源均为自筹资金。 广瑞路物流配送项目，根据无锡市国土资源局“锡国土资建发(2003)第 38 号”文，自 2002 年 10 月 11 日起已依法解除该土地原出让合同，其项下的国有土地使用权依法收回，因此该项目后续未进行 46 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 建设。2006 年 6 月本公司收回原于 2003 年 8 支付给江苏无锡商业大厦集团有限公司的本项目拆迁补 偿款 9,288,297.35 元，剩余投入的建设资金 33,561,275.48 元已于 2006 年 12 月全部收回。 沈果巷停车楼工程项目经无锡市发改委“锡发改资（2005）114 号”文批复，并经本公司董事会 决议，同意在公司西侧沈果巷地块建设商业大厦多层社会停车楼，建设总投资估算 4,574 万元，建筑 2 总面积 21,426.6 M ，于 2006 年完工交付使用。 经无锡市发改委“锡发改资（2006）第 79 号”文批复，并经本公司董事会决议，同意本公司在 吟春大厦与商业大厦之间建造过街楼，同时对商业大厦裙楼进行局部加层；对吟春大厦裙楼局部加层， 同时对吟春大厦外立面进行改造。其中对商业大厦和过街楼的建设由本公司实施，对吟春大厦的改造 建设由控股子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司实施。 12、无形资产 2005-12-31 2006-12-31 剩余摊 项目 原始价值 本期增加 本期摊销 累计摊销 余额 余额 销期限 商友信息管理 1,301,563.20 260,312.64 — 260,312.64 1,301,563.20 — — 系统软件 防病毒软件 77,850.00 66,172.50 — 15,570.00 27,247.50 50,602.50 39 个月 瑞新电子软件 852,800.00 286,173.08 — 154,692.95 721,319.87 131,480.13 11 个月 超市信息管理 393,450.00 — 393,450.00 26,230.00 26,230.00 367,220.00 56 个月 系统软件 网上管理信息 736,721.00 412,837.89 187,073.00 130,244.74 267,054.85 469,666.15 35 个月 系统软件 三凤桥肉庄 1,200,000.00 1,050,000.00 — 120,000.00 270,000.00 930,000.00 93 个月 字号及商标 慎馀商标权 337,760.00 — 337,760.00 — — 337,760.00 120 个月 三凤桥食品 2,337,084.60 2,249,344.20 — 47,858.40 135,598.80 2,201,485.80 566 个月 土地使用权 吟春商贸 48,437,475.00 43,699,026.48 — 1,579,482.84 6,317,931.36 42,119,543.64 320 个月 土地使用权 合计 55,674,703.80 48,023,866.79 918,283.00 2,334,391.57 9,066,945.58 46,607,758.22 商友信息管理系统软件是本公司于 2002 年 1 月从江苏无锡商业大厦集团有限公司受让购入的，受 让价为其账面净值。 瑞新电子软件为子公司无锡商业大厦超市有限公司超市门店使用的收银结算软件，原列入长期待 摊费用，2003 年初将其摊销余额 553,533.24 元转入本项目。 本项目中的其余软件的取得方式均为购入，所有软件均按 5 年平均摊销。 子公司无锡市三凤桥肉庄有限责任公司及其控股子公司无锡市三凤桥食品有限责任公司于 2004 年 10 月共同从无锡市贸易资产经营有限公司受让“三凤桥肉庄”字号及注册商标，受让价为 120 万元， 按 10 年平均摊销。 慎馀商标权，该商标权于 2006 年 12 月由原商标注册人都大明转让给本公司，受让价和交易费合 计为 33.776 万元，按 10 年平均摊销。 2 子公司无锡市三凤桥食品有限责任公司 2004 年 3 月购入无锡市新区梅村镇 22,108.8 M 土地使用 权，用途为工业用地，按土地使用权出让期限 50 年平均摊销，终止日期至 2054 年 4 月 29 日止。 2 吟春商厦土地使用权，为子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司受让的 5,120 M 土地使用权（位于无锡 市中山路 359 号），为出让的商业用地，按土地出让的剩余期限 368 个月平均摊销，终止日期至 2033 2 年 8 月 8 日。无锡市吟春大厦商贸有限公司于 2006 年 11 月 1 日将该项土地中的 4,434.80M 土地使用 2 权及地上 46,073.47M 房产抵押于无锡市商业银行股份有限公司（期限自 2006 年 11 月 1 日至 2009 年 11 月 1 日），为其获得期限为 3 年的 1.5 亿元银行借款作担保。 47 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 13、长期待摊费用 2005-12-31 2006-12-31 剩余摊 项目 原始发生额 本期增减 本期摊销 累计摊销 余额 余额 销期限 玻璃幕墙 5,137,500.00 616,500.00 -145,562.50 470,937.50 4,991,937.50 — 步行梯改造 950,199.59 15,836.65 — 15,836.65 950,199.59 — 员工更衣箱 171,806.15 22,907.27 — 22,907.27 171,806.15 — 厕所装修 311,824.00 41,576.36 — 41,576.36 311,824.00 — 消防室装修 43,079.00 15,795.76 — 8,615.76 35,899.00 7,180.00 10 个月 卖场装修 3,279,020.56 1,597,899.14 -656,820.53 617,669.51 2,298,790.93 323,409.10 18 个月 外立面装修 6,718,509.61 3,695,180.29 — 1,343,701.92 4,367,031.24 2,351,478.37 21 个月 美容室装修 74,661.00 41,063.55 — 14,932.20 48,529.65 26,131.35 21 个月 办公区装修 2,496,981.60 1,498,188.96 -1,040,409.00 457,779.96 1,456,572.60 — 卖场地坪装修 306,902.15 204,601.35 — 61,380.48 163,681.28 143,220.87 28 个月 汽车城土地手续费 4,212,233.00 3,904,986.53 -2,759.37 204,258.43 511,504.90 3,697,968.73 211 个月 汽车展厅装修 2,426,670.27 1,548,710.02 — 484,659.96 1,362,620.21 1,064,050.06 26 个月 园区道路建设费 433,866.41 248,411.26 -25,833.41 76,773.12 262,228.27 145,804.73 20 个月 三凤桥水电增容费 1,095,170.00 265,429.00 — 109,517.04 939,258.04 155,911.96 17 个月 热网建设工程 350,000.00 81,666.82 — 69,999.96 338,333.14 11,666.86 2 个月 餐厅改造工程 100,763.20 35,266.99 — 20,152.68 85,648.89 15,114.31 9 个月 工场间改造工程 198,881.50 76,237.97 — 39,776.28 162,419.81 36,461.69 11 个月 外墙亮化工程 67,520.00 36,136.76 — 13,449.96 44,833.20 22,686.80 20 个月 客房地面改造 36,541.00 19,488.44 — 7,308.24 24,360.80 12,180.20 20 个月 软包装蒸汽管道 114,017.00 77,911.68 — 22,803.36 58,908.68 55,108.32 29 个月 三凤酒家装潢 2,415,951.81 1,892,495.63 — 483,190.32 1,006,646.50 1,409,305.31 35 个月 主楼门面装潢 234,861.00 172,231.40 — 46,972.20 109,601.80 125,259.20 32 个月 二百卖场装修等 773,685.67 339,591.66 -275,117.81 64,473.85 498,567.86 — 大厦超市店铺装修 10,962,481.83 2,151,611.93 -95,000.00 1,056,102.58 9,866,972.48 1,000,509.35 10 个月 吟春大厦装修 4,183,215.32 1,471,719.14 — 836,643.12 3,548,139.30 635,076.02 9 个月 汽车品牌公司开办费 — — 16,317.60 8,337.00 8,337.00 7,980.60 三凤桥专卖开办费 — — 43,925.54 — — 43,925.54 合计 47,096,341.67 20,071,444.56 -2,181,259.48 6,599,755.71 33,624,652.82 11,290,429.37 本期增减额中包括本期因处置、报废而减少的 1,884,255.89 元，子公司东方庆龄公司工商注销后 不纳入合并范围调整减少 28,592.78 元。 本期增减额中开办费增加 60,243.14 元，为新开办子公司尚处于开办期的费用。 除以上说明的本期增减额外的其他增减数为以前年度暂估入账，本年按实际发生数调减的金额 328,653.95 元。 14、短期借款 2006-12-31 余 2005-12-31 余 借款条件 币种 额 额 保证借款 人民币 159,500,000.00 100,975,340.80 质押借款 人民币 — 30,100,000.00 合计 159,500,000.00 131,075,340.80 2006-12-31 保证借款余额中，由江苏无锡商业大厦集团有限公司提供保证担保 14,450 万元，由 本公司为控股子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司提供保证担保 1,500 万元。 48 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 15、应付票据 票据种类 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 银行承兑汇票 204,450,000.00 163,900,000.00 商业承兑汇票 12,000,000.00 15,331,500.00 合计 216,450,000.00 179,231,500.00 2006-12-31 余额中，将于 3 个月内到期 14,630 万元，3 至 6 个月内到期 7,015 万元。 2006-12-31 余额中，由江苏无锡商业大厦集团有限公司提供保证担保的为 3,530 万元，由出票人 缴存承兑保证金质押的为 13,733 万元，由出票人以其权利凭证（汽车合格证）质押的为 4,382 万元。 16、应付账款 (1)账龄分析： 账龄 2006-12-31 余额 比例% 2005-12-31 余额 比例% 1 年以内 198,385,859.21 94.38 151,330,261.57 93.75 1至2年 2,432,087.58 1.15 1,752,900.64 1.09 2至3年 1,294,385.83 0.62 2,647,372.05 1.64 3 年以上 8,092,747.93 3.85 5,690,358.60 3.52 合计 210,205,080.55 100.00 161,420,892.86 100.00 (2)2006-12-31 余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款。 (3)2006-12-31 余额中账龄超出 2 年的余额为 938.71 万元，主要为供货商未及时结算货款所致。 (4)2006-12-31 余额比 2005-12-31 增加 30.22%，即增加 4,878 万元，主要是由于 2006 年本公司 之控股子公司应付的品牌汽车相关金融公司的货款增加 4,292 万元所致。 17、预收账款 (1)账龄分析： 账龄 2006-12-31 余额 比例% 2005-12-31 余额 比例% 1 年以内 131,329,566.51 99.61 97,813,263.67 99.48 1至2年 248,112.77 0.19 451,346.67 0.46 2至3年 246,973.90 0.19 28,384.18 0.03 3 年以上 20,550.00 0.01 28,489.64 0.03 合计 131,845,203.18 100.00 98,321,484.16 100.00 (2)2006-12-31 余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款。 (3)2006-12-31 余额中账龄超出 1 年的余额为 51.56 万元，为预收客户的结算余款。 (4)2006-12-31 余额比 2005-12-31 余额增长 34.10%（即增加 3,352 万元），其主要原因是本公 司出售东方储值卡已预收而客户尚未消费的款项和控股的汽车品牌销售公司预收的售车款。 18、应付工资 项目 性质/内容 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 以前年度工资结余 工效挂钩工资 1,322,230.02 1,322,230.02 计提的年终奖金 — 490,000.00 合计 1,322,230.02 1,812,230.02 49 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 19、应交税金 税种 税率 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 增值税 17%、13% -1,246,738.65 6,309,518.65 营业税 5%、3% 244,774.94 201,069.83 消费税 5% 553,399.07 375,275.71 城建税 7%、5% 699,824.31 908,299.24 企业所得税 33% 21,155,963.89 14,275,833.50 房产税 12%、1.2% 287,415.61 197,708.04 个人所得税 5%~45% 31,418.25 39,318.32 印花税 0.03% 66,263.45 76,842.96 土地使用税 1.5 元/ M2 450.00 — 合计 21,792,770.87 22,383,866.25 20、其他应交款 项目 计缴标准 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 教育费附加 应交流转税额的 4% 399,941.11 522,022.56 防洪保安资金 本年度收入的 1‰ 1,026,954.80 967,098.35 粮物调基金 本年度收入的 2‰ 2,749,399.60 2,833,057.45 文化建设费 广告收入的 3% — 1,340.10 综合管理费 本年度收入的 3‰ — 4,987.94 合计 4,176,295.51 4,328,506.40 21、其他应付款 (1)账龄分析 账龄 2006-12-31 余额 比例% 2005-12-31 余额 比例% 1 年以内 56,171,658.65 76.92 44,320,306.28 78.22 1至2年 10,571,563.07 14.48 8,473,037.13 14.95 2至3年 3,784,399.52 5.18 1,396,683.10 2.46 3 年以上 2,495,899.99 3.42 2,471,003.78 4.37 合计 73,023,521.23 100.00 56,661,030.29 100.00 (2) 2006-12-31 余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款。 (3)2006-12-31 余额比 2005-12-31 余额增长 28.87%（即增加 1,636 万元），其主要是本公司欠 付建筑公司的基建款项和控股子公司欠付的拆迁补偿款等。 (4)2006-12-31 余额中金额较大的单位： 单位名称 款项内容 欠款时间 2006-12-31 余额 江苏无锡二建建设集团有限公司 基建款 1 年以内 7,543,078.00 朱昭庆 代收股权转让款 1 年以内 4,313,185.00 无锡天外天大饭店有限公司 拆迁补偿款 1 年以内 4,000,000.00 无锡赛富斯汽车贸易有限公司 暂借款 1 年以内 2,990,000.00 江苏中兴建设有限公司 基建款 2 年以内 2,622,435.00 22、预提费用 项目 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 结存原因 预提短期借款利息 310,234.22 239,550.33 未结算 合计 310,234.22 239,550.33 50 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 23、长期借款 借款条件 贷款银行 币种 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 抵押借款 无锡商业银行 人民币 150,000,000.00 — 应计利息 无锡商业银行 人民币 187,425.00 — 合计 150,187,425.00 — 该项长期借款为本公司控股子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司于 2006 年 11 月 1 日将 2 2 4,434.80M 土地使用权及地上 46,073.47M 房产抵押于无锡市商业银行股份有限公司而获得的 1.5 亿 元人民币银行借款，借款期限为 3 年（自 2006 年 11 月 1 日至 2009 年 11 月 1 日），月利率 5.5125‰， 利息按月支付，本金到期一次归还。 24、长期应付款 项目 单位名称 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 借款 无锡市影剧公司 20,114,553.33 20,114,520.00 借款 无锡市对外文化交流中心 15,082,000.00 15,082,000.00 合计 35,196,553.33 35,196,520.00 长期应付款 2006-12-31 余额 35,196,553.33 元，是控股子公司无锡市吟春大厦商贸有限公司按注 册资本的出资比例向各股东借入的款项，根据约定该款项不支付利息。 25、递延税款贷项 项目 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 接受捐赠非现金资产未来应交所得税 — 13,464.00 26、股本 （数量单位：股） 股份类别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 非流通股份 137,379,922 68,689,961 206,069,883 — 有限售条件的流通股份 — 173,669,883 — 173,669,883 无限售条件的流通股份 80,000,000 72,400,000 — 152,400,000 股份总数 217,379,922 314,759,844 206,069,883 326,069,883 经 2005 年度股东大会决议，本公司以 2005 年末总股本 217,379,922 股为基数，向全体股东以资 本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。本公司于 2006 年 5 月 18 日资本公积转增股本后，股本变更为 326,069,883 股（每股 1 元）。转增股本 108,689,961 元已经江苏公证会计师事务所有限公司苏公 W[2006]B085 号验资报告验证。 经 2006 年 9 月 18 日公司股权分置改革相关股东大会决议审议通过，原非流通股股东向原流通股 股东以每 10 股送 2.7 股的代价取得其剩余股份的流通权。本公司经上海证交所“上证上字[2006]653 号”文批准，于 2006 年 9 月 22 日实施股权分置改革方案。 27、资本公积 项目 2005-12-31 余额 本期增加 本期减少 2006-12-31 余额 股本溢价 258,404,567.60 — 110,409,961.00 147,994,606.60 股权投资准备 2,623,264.61 — — 2,623,264.61 其他资本公积 26,281.61 — — 26,281.61 合计 261,054,113.82 — 110,409,961.00 150,644,152.82 经 2005 年度股东大会决议，本公司以 2005 年末总股本 21,737.9922 万股为基数，向全体股东以 资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，本公司于 2006 年 5 月 18 日以资本公积 108,689,961 元转增 股本。 51 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 经 2006 年 9 月 18 日公司股权分置改革相关股东大会决议审议通过，本公司在股本溢价中支付股 权分置改革中介机构费用 172 万元。 28、盈余公积 项目 2005-12-31 余额 本期增加 本期减少 2006-12-31 余额 法定公积金 38,555,620.24 46,362,808.55 — 84,918,428.79 法定公益金 35,034,757.74 — 35,034,757.74 — 合计 73,590,377.98 46,362,808.55 35,034,757.74 84,918,428.79 2006 年初法定公益金余额 35,034,757.74 元按财政部“财企[2006]67 号”文的要求转入法定公积 金中。 29、未分配利润 项目 2006 年度 2005 年度 年初未分配利润 66,509,564.21 77,433,564.63 加：本年度净利润 73,234,385.37 85,540,209.26 减：提取法定公积金 11,328,050.81 10,993,465.62 提取法定公益金 — 9,387,771.36 应付普通股股利 54,344,980.50 76,082,972.70 转作资本的普通股股利 — — 年末未分配利润 74,070,918.27 66,509,564.21 经 2005 年度股东大会决议，本公司以 2005 年末总股本 217,379,922 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税）；本公司于 2006 年 5 月实施该项利润分配方案。 30、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 类别 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 百货销售 1,238,131,732.48 1,211,529,295.28 1,013,895,138.08 986,234,508.38 汽车销售 1,687,128,245.50 1,436,172,787.74 1,595,822,380.32 1,365,894,968.46 超市销售 173,304,478.51 194,408,578.60 146,600,589.45 165,025,251.65 服务等 112,113,125.44 94,588,120.87 70,583,098.37 55,251,650.13 合计 3,210,677,581.93 2,936,698,782.49 2,826,901,206.22 2,572,406,378.62 由于本公司为商品零售企业，销售的客户主要为无锡及周边地区的城乡居民，无法统计和计算 前五名客户销售的收入总额以及占公司全部销售收入的比例。 31、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2006 年度 2005 年度 消费税 应税收入的 5% 5,238,267.17 3,771,103.30 营业税 应税收入的 5%、3% 1,486,144.28 1,125,470.08 城建税 应交流转税额的 7%、5% 4,618,002.63 4,470,549.55 教育费附加 应交流转税额的 4% 2,638,894.55 2,555,511.25 合计 13,981,308.63 11,922,634.18 52 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 32、其他业务利润 项目 2006 年度 2005 年度 其他业务收入 其中：租赁收入 5,756,968.35 5,237,406.40 进场费收入 1,655,840.00 3,308,835.97 保险代理收入 3,677,489.87 2,185,766.15 其他收入 2,815,932.29 1,662,765.30 合计 13,906,230.51 12,394,773.82 减：其他业务支出 1,372,753.83 1,172,411.57 其他业务利润 12,533,476.68 11,222,362.25 33、财务费用 项目 2006 年度 2005 年度 利息支出 11,427,208.38 9,232,077.46 减：利息收入 -7,260,297.87 8,109,370.05 银行手续费支出 4,201,788.09 3,331,759.78 汇兑损益 — 171.05 合计 8,368,698.60 4,454,638.24 34、投资收益 项目 2006 年度 2005 年度 权益法核算的股权投资收益 655,955.81 331,929.04 非控股公司分回的利润 4,068,720.00 799,071.45 股权投资转让收益 570,805.53 — 股权投资清算收益 -185,107.95 -57,502.81 证券投资收益 505,984.69 73,466.82 股权投资差额摊销 -3,673,608.60 -1,516,076.79 合计 1,942,749.48 -369,112.29 上述投资收益中的证券投资收益和非控股公司分回的利润均已收到；以权益法核算的股权投资收 益的汇回不存在限制。 35、补贴收入 项目 2006 年度 2005 年度 地方财政补贴 1,809,928.00 1,016,462.91 36、营业外收入 项目 2006 年度 2005 年度 违约金收入 1,337,400.00 — 处理长期资产净收益 9,612.64 76,523.08 罚款收入 8,536.64 48,450.00 其他收入 295,817.90 153,639.08 合计 1,651,367.18 278,612.16 53 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 37、营业外支出 项目 2006 年度 2005 年度 违约金支出 7,700,000.00 — 粮物调基金 2,193,700.26 1,888,480.16 防洪保安资金 2,867,000.48 2,921,274.99 处理长期资产净损失 2,074,472.56 284,411.75 罚款支出 30,374.09 12,002.88 其他支出 766,561.83 718,578.32 合计 15,632,109.22 5,824,748.10 38、所得税 项目 2006 年度 2005 年度 本期应交所得税 50,618,729.79 49,152,884.65 减：所得税返回 — 2,953,362.61 合计 50,618,729.79 46,199,522.04 根据财政部“财税字(94)001 号”文的有关规定并经主管税务机关批准，本公司新开办的汽车销 售公司、东方电器有限公司均享受该项优惠政策， 2005 年度有子公司收到税务机关退回的所得税减 免。 经主管税务机关批准，控股子公司无锡三凤桥食品有限责任公司 2006 年度技术改造国产设备投 资抵免企业所得税 1,014,489.20 元。 39、支付的其他与经营活动有关的现金 2006 年度支付的其他与经营活动有关的现金 124,770,293.26 元，主要包括支付： 广告费 21,820,622.37 元、租赁费 21,592,522.63 元、水电费 11,911,113.86 元、业务招待费 7,298,986.45 元、运杂费 6,667,217.20 元、业务宣传费 3,990,843.52 元、修理费 2,994,203.94 元、 差旅费 2,017,543.83 元、邮电费 1,699,980.05 元、包装费 1,383,980.31 元、办公费 1,120,490.22 元、保险费 1,070,446.07 元等。 附注 6：母公司会计报表主要项目附注 1、应收账款 (1)账龄分析： 2006-12-31 账龄 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 6,328,218.77 100.00 316,410.93 5% 6,011,807.84 合计 6,328,218.77 100.00 316,410.93 5% 6,011,807.84 2005-12-31 账龄 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 9,741,221.56 100.00 487,061.08 5% 9,254,160.48 合计 9,741,221.56 100.00 487,061.08 5% 9,254,160.48 (2)2006-12-31 余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 54 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 (3)2006-12-31 余额比 2005-12-31 下降 35.01%，即减少 341.30 万元，主要是由于 2006 年本公 司应收的纸品销售款回笼增加所致。 (4)2006-12-31 余额中前五名欠款单位金额合计为 479.35 万元，占应收账款总额的 75.75%。 2、其他应收款 (1)账龄分析： 2006-12-31 账龄 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 32,396,442.59 99.29 1,619,822.13 5% 30,776,620.46 1至2年 226,555.00 0.69 22,655.50 10% 203,899.50 2至3年 5,000.00 0.02 1,500.00 30% 3,500.00 合计 32,627,997.59 100.00 1,643,977.63 5.04% 30,984,019.96 2005-12-31 账龄 余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 净额 1 年以内 131,650,181.00 99.94 6,582,509.05 5% 125,067,671.95 1至2年 10,000.00 0.01 1,000.00 10% 9,000.00 2至3年 65,780.00 0.05 19,734.00 30% 46,046.00 合计 131,725,961.00 100.00 6,603,243.05 5.01% 125,122,717.95 (2)2006-12-31 余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)2006-12-31 余额比 2005-12-31 余额下降 75.23%，即减少 9,909.80 万元，主要是由于 2006 年收回无锡市吟春大厦商贸有限公司的股东贷款 10,090 万元。 (4)2006-12-31 余额中前五名欠款单位金额合计为 3,122.14 万元，占其他应收款总额的 95.69%。 (5) 2006-12-31 其他应收款项中金额较大的单位： 单位名称/内容 款项性质 欠款时间 2006-12-31 余额 无锡市吟春大厦商贸有限公司 股东贷款 1 年以内 30,000,000.00 大厦总收银室 周转备用金 1 年以内 464,000.00 无锡市规划局 改造收费押金 1 年以内 397,092.00 上海雀巢饮用水有限公司 保证金 2 年以内 335,785.00 上海太亿企业有限公司 柜台制作费 1 年以内 24,550.00 3、长期股权投资 (1)分项目列示 项目 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 其他股权投资 320,621,091.42 261,151,119.94 股权投资差额 97,255,550.53 100,929,159.13 合计 417,876,641.95 362,080,279.07 55 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 (2)其他股权投资 项目 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 权益法核算的其他股权投资 172,566,091.42 173,096,119.94 成本法核算的其他股权投资 148,055,000.00 88,055,000.00 合计 320,621,091.42 261,151,119.94 (3)权益法核算的其他股权投资 投资 持股 本期追加或 调整被投资公司权益增减 收回或分得现金红利 2006-12-31 被投资公司名称 原投资成本 时间 比例 收回投资额 本期金额 累计金额 本期金额 累计金额 余额 无锡东方药业有 2000-10 31.82% 702,914.08 -702,914.08 624,222.46 739,095.39 739,095.39 739,095.39 — 限公司 无锡商业大厦超 1998-01 60% 8,078,151.70 — 1,076,566.61 6,723,911.52 — 1,633,500.00 13,168,563.22 市有限公司 无锡商业大厦二 2000-04 95% 5,130,283.75 — 134,571.42 1,471,703.60 — 414,507.95 6,187,479.40 百商厦有限公司 无锡商业大厦东 2001-04 94.84% 75,967,753.89 — 7,872,474.51 24,414,430.16 8,387,291.80 13,761,274.73 86,620,909.32 方汽车有限公司 无锡市三凤桥 2002-10 35% 10,183,894.72 — 5,648,945.90 16,948,579.09 3,705,625.00 9,443,835.30 17,688,638.51 肉庄有限公司 无锡商业大厦东 2003-11 95% 9,500,000.00 — 7,585,363.00 23,393,563.76 — — 32,893,563.76 方电器有限公司 无锡市吟春大厦 2005-08 78.81% 26,957,428.54 — -12,187,246.15 -13,200,491.33 — — 13,756,937.21 商贸有限公司 无锡市三凤桥食 2006-08 45% 2,250,000.00 — — — — — 2,250,000.00 品专卖有限公司 合计 138,770,426.68 -702,914.08 10,754,897.75 60,490,792.19 12,832,012.19 25,992,213.37 172,566,091.42 本公司于 2005 年 8 月初投资 129,594,300.00 元，收购了由无锡国联发展（集团）有限公司持有 的无锡市吟春大厦商贸有限公司 53.86%股权和无锡保利置业有限公司持有的无锡市吟春大厦商贸有 限公司 24.95%股权，共计持有无锡市吟春大厦商贸有限公司 78.81%股权，按无锡市吟春大厦商贸有限 公司 2005 年 7 月 31 日净资产计算的 78.81%股权应占的份额为 26,957,428.54 元，计入股权投资成本， 借方差额 102,636,871.46 元计入股权投资差额。 本公司于 2006 年 12 月将持有的无锡东方药业有限公司出资 70 万元（占其注册资本的 31.82%） 全部转让给朱昭庆，转让后本公司不再持有该子公司股权，2006 年 12 月已收到股权转让款 201.28 万 元。 本公司于 2006 年 7 月出资 225 万元设立无锡市三凤桥食品专卖有限责任公司，占其注册资本的比 例为 45%，另外控股子公司无锡市三凤桥肉庄有限责任公司之控股子公司无锡市三凤桥食品有限责任 公司出资 150 万元，占其注册资本的 30%。 (4)成本法核算的其他股权投资 被投资公司名称 投资时间 持股比例 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 无锡太湖明珠广电网络有限公司 2004-12 15% 32,055,000.00 32,055,000.00 国联信托投资有限责任公司 2005-5 8.13% 56,000,000.00 56,000,000.00 江苏银行股份有限公司 2006-11 0.625% 60,000,000.00 — 合计 148,055,000.00 88,055,000.00 56 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 本公司于 2004 年 12 月初投资 3,205.5 万元，受让由无锡广播电视集团持有的无锡太湖明珠广电 网络有限公司 15%股权 1,335.9 万股。2005 年收到其分配的现金股利 799,071.45 元，2006 年收到其 分配的现金股利 1,068,720.00 元 本公司于 2005 年 5 月投资 5,600 万元，受让由江苏无锡商业大厦集团有限公司持有的国联信托投 资有限责任公司 8.13%股权 5,000 万股。2006 年收到其分配的现金股利 300 万元。 本公司于 2006 年 11 月投资 6,000 万元，认购江苏银行股份有限公司 0.625%股权即 5,000 万股。 上述投资均不存在变现的重大限制，均不存在投资减值情况。 (5)股权投资差额 摊销 2005-12-31 2006-12-31 被投资单位名称 原始发生额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期限 余额 余额 无锡商业大厦集团 -147,410.59 120 个月 -88,826.33 — -13,492.68 -72,076.94 -75,333.65 东方汽车有限公司 无锡市三凤桥肉庄 -115,247.15 120 个月 -77,791.85 — -11,524.68 -48,979.98 -66,267.17 有限责任公司 无锡市吟春大厦商 102,636,871.46 333 个月 101,095,777.31 3,698,625.96 5,239,720.11 97,397,151.35 贸有限公司 合计 102,374,213.72 100,929,159.13 3,673,608.60 5,118,663.19 97,255,550.53 本公司于 2005 年 8 月初投资收购无锡市吟春大厦商贸有限公司 78.81%股权，实际投资额为 129,594,300.00 元，按无锡市吟春大厦商贸有限公司 2005 年 7 月 31 日净资产计算的 78.81%股权应占 的份额为 26,957,428.54 元，借方股权投资差额 102,636,871.46 元，按投资期限 333 个月（即 2005 年 8 月至 2033 年 4 月）平均摊销。 4、主营业务收入和主营业务成本 (1)按商品类别分类列示： 主营业务收入 主营业务成本 商品类别 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 穿着类 604,566,142.31 598,924,028.92 460,079,447.53 456,089,548.88 其他类 204,247,200.82 193,725,265.86 161,011,907.91 154,276,682.46 合计 808,813,343.13 792,649,294.78 621,091,355.44 610,366,231.34 (2)按销售方式分类列示： 主营业务收入 主营业务成本 销售方式 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 经销 137,644,910.83 142,727,262.71 111,290,010.12 123,190,516.69 代销 332,453,988.16 356,667,293.35 245,441,377.80 263,543,075.61 联销 338,714,444.14 293,254,738.72 264,359,967.52 223,632,639.04 合计 808,813,343.13 792,649,294.78 621,091,355.44 610,366,231.34 由于本公司为商品零售企业，销售的客户主要为无锡及周边地区的城乡居民，无法统计和计算 前五名客户销售的收入总额以及占公司全部销售收入的比例。 5、投资收益 项目 2006 年度 2005 年度 权益法核算的股权投资收益 10,754,897.75 20,600,918.71 非控股公司分回的利润 4,068,720.00 799,071.45 股权投资转让收益 570,805.53 — 股权投资差额摊销 -3,673,608.60 -1,516,076.79 合计 11,720,814.68 19,883,913.37 57 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 上述投资收益中的股权投资转让收益和非控股公司分回的利润均已收到；以权益法核算的股权投资收 益的汇回不存在限制。 附注 7：关联方关系及其交易 1、关联交易价格的确定： 关联方交易价格，均根据市场价或协议价确定，与对非关联方的交易价格基本一致，无重大高于或低 于正常交易价格的情况。 2、存在控制关系的关联方 (1)控股股东及实际控制人 与本公司 法定 公司名称 注册地 主营业务 企业类型 关系 代表人 自有资产经营与管理、 江苏无锡商业大厦集团有限公司 无锡市 母公司 有限公司 王均金 国内商业、进出口等 实业投资、项目投资、 上海均瑶（集团）有限公司 上海市 实际控制人 有限公司 王均金 国内贸易、进出口等 本公司实际控制人变更：本公司控股股东江苏无锡商业大厦集团有限公司原为无锡市国有资产管 理委员会独资设立的国有独资有限公司，经 2005 年度改制后，现已改为由上海均瑶（集团）有限公司 控股 58%、上海智邦创业投资有限公司持股 32%、无锡市国有资产管理委员会持股 10%的有限责任公司， 该等变更事项已于 2005 年 1 月 11 日办妥工商变更手续。 (2)本公司控股子公司 详见本会计报表附注 4 之相关内容。 3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额单位：万元） 公司名称 2005-12-31 增加 减少 2006-12-31 江苏无锡商业大厦集团有限公司 11,322.53 — — 11,322.53 4、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （金额单位：万股） 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 公司名称 金额 比例 金额 % 金额 比例 金额 比例 江苏无锡商业大厦集团有限公司 12,364 57% 6,182 — 3,210 10% 15,336 47% 本期增加 6,182 万股是本公司 2006 年以资本公积转增股本；本期减少 3,210 万股是本公司 2006 年实施股权分置改革，其执行对价安排送出的股份，其中包括代无锡商业实业有限公司支付 294 万股。 5、不存在控制关系的关联方的性质 公司名称 与本公司关系 无锡东方药业有限公司 参股子公司（2006 年 12 月后已无关联关系） 无锡东方名流广告有限公司 参股子公司（2005 年 10 月后已无关联关系） 无锡东鑫汽车销售有限公司 子公司的参股子公司 无锡东方北现汽车销售服务有限公司 子公司的参股子公司 无锡大世界影城有限责任公司 子公司的参股子公司 58 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 6、销售商品 本公司向关联方销售货物有关明细情况如下： （金额单位：万元） 2006 年度 2005 年度 公司名称 金额 比例 金额 比例 江苏无锡商业大厦集团有限公司 — 3 无锡东方药业有限公司 — 6 无锡东方北现汽车销售服务有限公司 96 — 合计 96 0.03% 9 0.003% 7、采购商品 本公司向关联方采购货物有关明细情况如下： （金额单位：万元） 2006 年度 2005 年度 公司名称 金额 比例 金额 比例 上海均瑶（集团）有限公司 121 47 无锡商业大厦集团东方环保有限公司 — 33 无锡东方北现汽车销售服务有限公司 — 34 无锡东方药业有限公司 — 75 合计 121 0.04% 189 0.06% 8、服务 本公司与关联方接受和提供服务有关明细情况如下： （金额单位：万元） (1)接受服务： 服务项目 公司名称 2006 年度 2005 年度 转供水电 江苏无锡商业大厦集团有限公司 854 1,019 物业管理 江苏无锡商业大厦集团有限公司 32 98 广告制作与发布 无锡东方名流广告有限公司 — 280 合计 886 1,397 (2)提供服务： 服务项目 公司名称 2006 年度 2005 年度 物业管理 无锡东鑫汽车销售有限公司 15 10 物业管理 无锡东方北现汽车销售服务有限公司 10 10 物业管理等 无锡大世界影城有限责任公司 134 43 合计 159 63 注：以上交易均按协议或合同确定的结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 9、接受担保 (1)截止 2006 年 12 月 31 日，江苏无锡商业大厦集团有限公司为本公司之控股子公司银行借款余 额 14,450 万元提供保证担保。 (2)截止 2006 年 12 月 31 日，江苏无锡商业大厦集团有限公司为本公司及控股子公司开具银行承 兑汇票余额 3,530 万元提供保证担保。 59 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 10、关联方应收应付款项余额 （金额单位：万元） 2006-12-31 2005-12-31 公司名称 金额 % 金额 % 预付账款： 上海均瑶（集团）有限公司 5 0.03 6 0.04 其他应收款： 无锡大世界影城有限责任公司 196 11.63 196 17.12 其他应付款： 江苏无锡商业大厦集团有限公司 — 26 0.46 注：上述%是指关联方应收应付款项占本公司期末或期初相应应收应付款项百分比。 11、其他关联交易事项 本公司及控股子公司与江苏无锡商业大厦集团有限公司（以下简称集团公司）签订的关联交易协 议及其交易情况如下： (1)根据本公司与集团公司于 1998 年 1 月签订的土地租赁协议和于 1999 年 9 月 30 日签订的变更 2 协议及于 2001 年 6 月 5 日签订的补充协议，本公司租用集团公司 5,000.7M 土地，年租金为 140 万元 人民币，期限自 1998 年 1 月 20 日至 2039 年 2 月 3 日。2005 年度支付租金 140 万元，2006 年度支付 租金 140 万元。 (2)根据本公司与集团公司于 1998 年 1 月 20 日签订的中央空调等设施租赁协议和于 1999 年 9 月 20 日签订的变更协议及于 2001 年 6 月 5 日签订的综合服务合同，本公司使用集团公司的中央空调、 供配电设备等公用设施，年度使用费为 143 万元人民币。2005 年度支付使用费 143 万元，2006 年度支 付使用费 143 万元。 (3)根据本公司与集团公司签订的房地产租赁契约，本公司自 2004 年 3 月 1 日起租用集团公司东 方广场商务楼 7 层用于办公，年度租赁费为 43.0957 万元人民币，2006 年 3 月 1 日起租金改为 50.8956 万元人民币。2005 年度支付租赁费 43.0957 万元，2006 年度支付租赁费 49.5956 万元。 (4)本公司为建设东方物流配送及大型超市项目，于 2001 年 5 月与集团公司签订土地使用权租赁 2 合同，本公司租用集团公司位于无锡市广瑞路 14 号 25,507.4M 土地，年租金为 35 万元人民币，期限 自正式交付使用日（即 2002 年 12 月末）至 2039 年 1 月 15 日。本公司 2005 年度支付租金 35 万元， 因该项目土地使用权已被无锡市国土资源局收回，2006 年不再支付该项土地租金。 根据本公司与集团公司于 2006 年 6 月签订的补充协议，本公司原于 2003 年 8 月支付给集团公司 的该土地上原有房屋建筑物及相关设备的补偿款 9,288,297.35 元已于 2006 年 6 月全部收回。 (5)本公司为建设梅村物流仓储项目，于 2004 年 12 月 3 日与集团公司签订土地使用权租赁合同， 2 本公司租用集团公司位于无锡市新区梅村镇高田东路东侧（地块编号 A-98-1）13,350M 土地，年租金 为 15 万元人民币，期限自正式交付使用日（即 2004 年 12 月末）至 2024 年 12 月 15 日。本公司 2005 年度支付租金 15 万元，2006 年度支付租金 15 万元。 (6)根据本公司之控股子公司无锡商业大厦集团二百商厦有限公司与集团公司于 2003 年 1 月签订 的房屋租赁协议和 2002 年 1 月签订的土地租赁协议，该子公司租用集团公司的营业用房及相关土地， 年度租赁费 300 万元人民币（其中房屋 210 万元、土地 90 万元）。2005 年度支付租赁费 300 万元， 因该子公司自 2006 年 9 月起不再租用前述房地产，2006 年度支付租赁费 200 万元。 (7)根据本公司之控股子公司无锡商业大厦集团东方电器有限公司与集团公司于 2004 年初签订的 房产租赁契约，该子公司租用集团公司的营业用房，年度租赁费 160 万元人民币，后减少部分租赁面 积。2005 年度支付租赁费 128 万元，因该子公司自 2006 年 2 月起不再租用前述房产，2006 年度支付 租赁费 10.66 万元。 (8)根据本公司之控股子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司为建设东方驾驶培训基地项 目，于 2004 年 12 月 1 日与集团公司签订土地使用权租赁合同，该子公司租用集团公司位于无锡市新 2 区梅村镇新泰工业配套园区 41,563M 土地，年租金第一年为 31.17 万元人民币，以后每年递增 5%，期 60 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 限为 10 年，自集团公司办妥合法出让手续之日起计算。该子公司 2005 年度支付租金 25.975 万元， 2006 年度支付租金 31.17 万元。 (9)根据本公司与集团公司于 2006 年 6 月签订的关于停车楼项目拆除仓库等建筑物给予补偿的协 议和于 2006 年 11 月签订的关于对有关设备、设施拆除的补偿协议。本公司因建设停车楼项目，拆除 2 集团公司 2,945 M 仓库和彩钢简易房及屋顶钢结构广告牌等三项建筑物，本公司以其拆除资产的账面 净值 3,067,437.51 元支付补偿金；拆除集团公司立体机械停车设备和美食营业设施，本公司以其拆除 资产的账面净值 1,950,605.01 元支付补偿金。 附注 8：或有事项 1、截止 2006 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司无锡商业大厦集团东方汽车有限公司在中信银 行无锡分行的借款 1,500 万元提供保证担保，期限至 2007 年 11 月 2 日止。 2、截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无其他对外担保等重大或有负债和损失。 附注 9：承诺事项 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无需说明的重大承诺事项。 附注 10：期后事项 根据本公司 2007 年 4 月 8 日董事会通过的 2006 年度利润分配预案，公司拟按每 10 股派发现金红 利 1.0 元（含税）。该 2006 年度利润分配预案尚需提交股东大会审议。 附注 11：财务指标 1、净资产收益率及每股收益 2006 年度 2005 年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益（元） 净资产收益率 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 58.17% 59.40% 1.134 1.134 56.97% 57.41% 1.621 1.621 营业利润 23.80% 24.30% 0.464 0.464 24.97% 25.16% 0.710 0.710 净利润 11.52% 11.76% 0.225 0.225 13.83% 13.94% 0.394 0.394 扣除非经常性损益后的净利润 11.96% 12.21% 0.233 0.233 13.30% 13.40% 0.378 0.378 2、非经常性损益明细项目 项目 2006 年度 2005 年度 处置长期股权投资收益 541,645.68 -57,502.81 处置固定资产收益 -180,604.03 -207,888.67 处置其他长期资产收益 -1,884,255.89 — 政府补贴收入 1,809,928.00 1,016,462.91 短期投资收益 505,984.69 73,466.82 资产减值准备的转回 87,403.00 — 其他营业外收入 1,641,754.54 202,089.08 其他营业外支出 -8,184,338.92 -730,581.20 所得税减免 1,014,489.20 2,953,362.61 减：上述损益所得税影响数 -1,878,289.69 -50,518.32 合计 -2,769,704.04 3,299,927.06 附注 12：报表批准 本财务报表及附注业经公司董事会于 2007 年 4 月 8 日批准签发。 61 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 十二、备查文件目录 1、有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：潘霄燕 无锡商业大厦股份有限公司 2007 年 4 月 8 日 62 无锡商业大厦股份有限公司 2006 年年度报告 公司董事、监事、高级管理人员对《无锡商业大厦股份有限公司 2006 年度报告》发表意见： 1、公司年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定； 2、年报的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实 地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项； 3、在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 签名： 63