华纺股份(600448)2006年年度报告

华纺股份有限公司 600448 2006 年年度报告 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 19 十一、财务会计报告 .................................................................. 25 十二、备查文件目录 .................................................................. 67 2 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、中瑞华恒信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人邹鹏宏，主管会计工作负责人薄方明，会计机构负责人（会计主管人员）董建平声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：华纺股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华纺股份 公司英文名称：HUAFANG LIMITED COMPANY 2、 公司法定代表人：邹鹏宏 3、 公司董事会秘书：苏恒湖 电话：05433288255 传真：05433288555 E-mail：hfzqb@hfgf.cn 联系地址：山东省滨州市黄河二路 819 号 公司证券事务代表：丁泽涛 电话：05433288255 传真：05433288555 E-mail：hfzqb@hfgf.cn 联系地址：山东省滨州市黄河二路 819 号 4、 公司注册地址：山东省滨州市黄河二路 819 号 公司办公地址：山东省滨州市黄河二路 819 号 邮政编码：256617 公司国际互联网网址：http://www.huafangcn.com 公司电子信箱：postmaster@hfgf.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：山东省滨州市黄河二路 819 号华纺股份董事会秘书处 6、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：华纺股份 公司A股代码：600448 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 9 月 3 日 公司首次注册登记地点：山东省滨州市黄河二路 819 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2002 年 12 月 6 日 公司第 1 次变更注册登记地址：山东省滨州市黄河二路 819 号 公司法人营业执照注册号：3700001803745 公司税务登记号码：372301706385950 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦A座八层 3 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 17,848,909.33 净利润 14,903,715.23 扣除非经常性损益后的净利润 14,105,652.42 主营业务利润 107,961,889.77 其他业务利润 1,667,469.82 营业利润 16,317,099.67 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 1,531,809.66 经营活动产生的现金流量净额 34,174,534.86 现金及现金等价物净增加额 23,688,999.66 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 811,522.91 产产生的损益 各种形式的政府补贴 20,100.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -33,560.10 各项营业外收入、支出 合计 798,062.81 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益是指公司因技术改 造将不需用资产报废处置收益； 2、各种政府补贴系公司根据滨州市财政局与滨州市环境保护局联合下发的滨财建指[2004]66 号收到 的环境保护项目补助资金 50 万元 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 本年比 2004 年 主要会计数据 2006 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 主营业务收入 1,787,905,930.50 1,601,980,786.16 1,601,980,786.16 11.61 1,481,776,339.09 1,481,776,339.09 利润总额 17,848,909.33 13,379,150.14 15,906,621.07 33.41 -126,091,269.46 -113,864,073.11 净利润 14,903,715.23 9,989,756.56 8,402,753.22 49.19 -110,074,149.80 -103,278,001.58 扣除非经常性 14,105,652.42 6,791,687.78 5,903,682.03 107.69 -46,842,079.08 -46,842,079.08 损益的净利润 每股收益 0.05 0.04 0.03 25 -0.45 -0.42 最新每股收益 净资产收益率 增加 2.48 1.70 1.42 -19.03 -17.64 （%） 0.78 个 4 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 百分点 扣除非经常性 损益的净利润 增加 为基础计算的 2.34 1.27 0.99 1.07 个 -8.01 -8.00 净资产收益率 百分点 （%） 扣除非经常性 损益后净利润 增加 为基础计算的 2.37 1.16 1.00 1.21 个 -7.35 -7.35 加权平均净资 百分点 产收益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 34,174,534.86 5,363,598.00 5,363,598.00 537.16 54,375,709.80 54,375,709.80 额 每股经营活动 产生的现金流 0.11 0.02 0.02 450 0.22 0.22 量净额 2005 年末 本年末 2004 年末 比上年 2006 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 1,321,512,887.49 1,205,198,862.42 1,217,516,467.56 9.65 1,021,841,286.43 1,028,804,759.35 股东权益（不 含少数股东权 601,915,494.02 588,635,634.91 593,728,161.25 2.26 578,361,935.10 585,325,408.02 益） 每股净资产 1.88 2.40 2.42 -21.67 2.36 2.39 调整后的每股 1.74 2.23 2.41 -21.97 2.17 2.20 净资产 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 245,000,000.00 484,104,473.05 11,910,143.21 -152,378,981.35 588,635,634.91 本期增加 74,800,000.00 200,000.00 14,903,715.23 13,279,859.11 本期减少 76,623,856.12 期末数 319,800,000.00 407,680,616.93 11,910,143.21 -137,475,266.12 601,915,494.02 股本变动原因：主要因为股权分置改革资本公积转增股份 资本公积变动原因：主要因为股权分置改革公积金转增股本同时扣除股改费用所致。 未分配利润变动原因：本年度实现利润增加。 5 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 150,115,400 61.27 150,115,400 46.94 3、其他内资持股 1,384,600 0.57 1,384,600 0.43 其中： 境内法人持股 1,384,600 0.57 1,384,600 0.43 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 151,500,000 62.84 151,500,000 47.37 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 93,500,000 38.16 74,800,000 74,800,000 168,300,000 52.63 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 93,500,000 38.16 74,800,000 74,800,000 168,300,000 52.63 股份合计 三、股份总数 245,000,000 100 74,800,000 74,800,000 319,800,000 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可上 有限售条件股 无限售条件股份数 时 间 说明 市交易股份数量 份数量余额 量余额 2007 年 6 月 29 日 34,056,900 117,443,100 202,356,900 股份变动的批准情况 本公司于 2006 年 6 月 13 日收到国务院国有资产监督管理委员会《关于华纺股份有限公司股权分置改 革有关问题的批复》（国资产权[2006]643 号），公司股权分置改革方案获得国务院国有资产监督管 理委员会批准，以资本公积金向流通股股东每 10 股转增 8 股。 股份变动的过户情况 经交易所和登记公司审核同意，6 月 26 日，股份公司公告了股权分置改革实施公告。截至 6 月 29 日， 转增股份已全部过户，公司股票复牌，流通股股东获送股份上市流通。 6 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2006 年 6 月 16 日召开 2006 年度第二次临时股东大会，审议通过了《华纺股份有限公司股 权分置改革方案》。流通股股东每持有 10 股将获得 8 股的转增股份，公司以资本公积共向流通股股东 转增 7,480 万股，相当于在直接送股方式下，流通股股东每 10 股送 3.79 股。上述方案于 2006 年 6 月 29 日实施完毕，原非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，公司股本总额由 24500 万股增加 值 31980 万股。该事项已于 2006 年 9 月 5 日经山东正源和信有限责任会计师事务所审验，并出具鲁正 信验字（2006）第 3023 号验资报告。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 34,380 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 年度内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 华诚投资管理有 国有股东 26.50 84,742,100 84,742,100 冻结 84,742,100 限公司 山东滨州印染集 国有股东 20.23 64,681,000 64,681,000 质押 15,000,000 团有限责任公司 杨秀梅 其他 0.26 832,653 陈洪 其他 0.23 740,760 白燕 其他 0.22 716,320 山东亚光纺织集 国有股东 0.22 692,300 692,300 团有限公司 湖州惠丰纺织有 其他 0.22 692,300 692,300 限公司 上海雪羚毛纺织 其他 0.22 692,300 692,300 有限公司 马玉兰 其他 0.19 596,000 陈福和 其他 0.18 589,600 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 杨秀梅 832,653 人民币普通股 陈洪 740,760 人民币普通股 白燕 716,320 人民币普通股 马玉兰 596,000 人民币普通股 陈福和 589,600 人民币普通股 南京奥辉投资咨询有限公司 535,268 人民币普通股 张兴华 371,400 人民币普通股 施平章 359,324 人民币普通股 7 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 刘远辉 321,800 人民币普通股 温运霞 305,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的 上述股东是否存在关联关系不详。 说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 1 华诚投资管理有限公司 84,742,100 2007 年 6 月 29 日 15,990,000 法定限售条件 山东滨州印染集团有限责任公 法定限售条件 2 64,681,000 2007 年 6 月 29 日 15,990,000 司 3 湖州惠丰纺织有限公司 692,300 2007 年 6 月 29 日 692,300 法定限售条件 4 上海雪羚毛纺织有限公司 692,300 2007 年 6 月 29 日 692,300 法定限售条件 5 山东亚光纺织集团有限公司 692,300 2007 年 6 月 29 日 692,300 法定限售条件 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：华诚投资管理有限公司 法人代表：周郑生 注册资本：800,000,000 元 成立日期：1996 年 11 月 11 日 主要经营业务或管理活动：工业、高科技产业、房地产的投资与开发；企业兼并与改造的咨询服务； 企业投资的管理；高科技产品的开发、研制、生产和销售；农产品、农副产品的生产、加工与销售； 以及与以上相关的技术开发、技术服务、技术咨询。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：国务院国有资产监督管理委员会 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监 华诚投资管理有限公司 26.50% 华纺股份有限公司 督管理委员会 8 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 化工助剂、热电力、经编、服 山东滨州印染集团有限责任公司 刘曰兴 122,000,000 1976- 饰等 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年 年 股 变 报告期内从 初 末 份 性 年 动 公司领取的 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 增 别 龄 原 报酬总额(万 股 股 减 因 元)税前 数 数 数 邹鹏宏 董事长 男 44 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 19.00 薄方明 副董事长、总经理 男 50 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 19.21 杜淑明 董事 女 58 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 3.00 李少平 董事 男 57 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 3.00 胥明东 董事、副总经理 男 55 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 15.00 石宝华 董事 男 50 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 3.00 王智娟 董事 女 49 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 3.00 王曾敬 独立董事 男 74 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 8.00 王小鲁 独立董事 男 55 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 8.00 常修泽 独立董事 男 62 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 8.00 虞世全 独立董事 男 41 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 8.00 刘林泉 监事长 男 49 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 3.00 金伟忠 监事 男 58 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 3.00 阮超英 监事 男 49 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 3.00 任本龙 监事 男 44 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 3.00 陈鸿伦 监事 男 38 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 3.00 张秉春 监事 男 49 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 6.54 马军 监事 男 36 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 4.78 纪红霞 副总经理 女 43 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 11.17 董建平 总会计师 男 49 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 12.08 王力民 副总经理、总工程师 男 44 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 12.10 苏恒湖 副总经理、董事会秘书 男 38 2006 年 3 月 10 日 2009 年 3 月 9 日 0 0 0 12.06 合计 / / / / / 0 0 0 / 170.94 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)邹鹏宏,历任地质矿产部审计局审计处副处长，中国华诚财务公司部门经理、副总经理，华诚文化 传播公司总经理，华诚京星纺织产业有限公司总经理，中国华诚投资管理有限公司副总裁，华纺股份 有限公司副董事长、总经理，济南华诚元首集团有限公司董事长。现任华纺股份有限公司董事长。 (2)薄方明,历任山东滨州第三棉纺织厂财务科科长、经营厂长，山东滨州印染集团有限责任公司总 会计师、副总经理、董事，华纺股份有限公司副总经理。现任华纺股份有限公司公司副董事长、总经 理，山东滨州印染集团进出口有限公司总经理，山东滨州印染集团有限责任公司董事。 (3)杜淑明,曾任陕西省冶金工业局办公室干事，北京第三棉纺织厂党委宣传部副部长、宣教中心副 主任，国家纺织工业部监察局办公室主任科员，中国纺织总会人事劳动部干部处副处长，国家纺织工 业局人事司综合处处长。现任华纺股份有限公司董事，华诚投资管理有限公司党委副书记、纪委书记， 中国华源集团党委副书记、纪委书记、董事会人事薪酬委员会常务副主任，上海华源企业发展股份有 限公司监事，中国华源生命产业有限公司董事、董事会人事薪酬委员会主任。 9 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 (4)李少平,历任海军东海舰队副艇长，国营天津纺织机械厂厂长秘书、财务处长、副总会计师、总 会计师，中国纺织机械（集团）有限公司财务部长、审计部长、副总会计师。现任中国华源集团副总 会计师，华诚投资管理有限公司总会计师、财务部总经理，华纺股份有限公司董事。 (5)胥明东,历任华纺股份有限公司董事、副总经理，四川华纺银华有限责任公司董事长、总经理， 四川省企业家协会常务理事。 (6)石宝华,历任山东滨州国棉一厂织布车间轮班长、计划科科长、厂长助理、副厂长，山东滨州印 染集团广元实业公司经理、色布分厂厂长，山东滨州印染集团有限责任公司董事、总经济师，荷泽诚 信印染有限公司总经理。现任华纺股份有限公司董事，山东滨州印染集团有限责任公司董事、总经理， 滨州天鸿热电有限公司董事长。 (7)王智娟,历任山东滨州印染厂财务科会计、副科长、科长，山东滨州印染集团有限责任公司财务 处处长、总会计师、董事，华纺股份有限公司总会计师。现任华纺股份有限公司董事，山东滨州印染 集团有限责任公司董事、副总经理、总会计师。 (8)王曾敬,早年在哈尔滨工业大学、中国人民大学执教，曾任北京市轻工业局副局长、国家经济委 员会局长、国家计划委员会司长、中国新技术投资总公司总经理、国家纺织工业部副部长、中国纺织 集团总公司筹备组组长、第八届全国人民代表大会财经委员会委员。现任中国华源集团总公司监事会 主席，华纺股份有限公司独立董事，中国纺织工业协会、中国中小企业国际合作协会、中国包装技术 协会、中国流行协会等社团领导工作。 (9)王小鲁,历任北镇化工厂带班长、副工段长、团总支专职副书记，惠民地区经委科员、综合信息 科副科长、办公室副主任、企业管理办公室副主任，滨州地区体改委正科级秘书、综合科科长，滨州 地委政治体制改革研究室副主任，滨州地区体改委副主任、党组副书记，滨州地区体改委主任、党组 书记，滨州市发展与改革委员会副主任、党组副书记。现任滨州市投资公司经理。 (10)常修泽,曾任南开大学经济研究所副所长，国家计委经济研究所常务副所长。现任国家发改委学 术委员会委员，国家发改委宏观经济研究院经济所教授、研究员，中外企业集团发展研究中心专家组 组长，中国经济学术基金（香港）学术委员会副秘书长，社会兼任清华大学中国企业研究中心学术委 员会特聘专家，香港中小企业国际交流协会名誉会长，台湾社会大学台商学院兼职教授等，华纺股份 有限公司独立董事。 (11)虞世全,曾在四川省华蓥市税务局、国家税务局、广东省东莞清溪审计师事务所、四川华蓥会计 师事务所、四川华蓥税务师事务所、四川中财国政会计师事务所工作，从事税收、税务代理、社会独 立审计、经济案件鉴定工作，任副所长、负责人。2000 年 10 月在国有企业监事会工作办公室 08 办事 处从事国有大型企业财务监督检查工作，被聘为国务院派出中央国有重点大型企业监事会工作人员。 现兼任华纺股份、西藏圣地、长城电脑、经纬纺机独立董事。 (12)刘林泉,历任航空航天工业部成都飞机制造公司干部、审计署固定资产审计司副处长、华诚投资 管理有限公司管理部经理、审计法律事务部经理、董事长特别助理、总裁助理，华纺股份有限公司董 事。现任华诚投资管理有限公司副总裁，华纺股份有限公司监事长。 (13)金伟忠,历任上海三星羊毛衫公司总经理，上海三星毛纺织发展总公司总经理，本公司第一届监 事会股东代表监事。现任上海雪羚毛纺织有限责任公司董事长，华纺股份有限公司监事。 (14)阮超英,历任滨州毛巾厂财务科长，滨州针棉织品集团公司董事、总会计师，滨荣巾被有限公司 副总经理，本公司第一届监事会股东代表监事。现任山东滨州亚光毛巾有限公司董事、总会计师，华 纺股份有限公司监事。 (15)任本龙,历任四川射洪棉纺织厂前纺车间政工干事，厂办公室秘书，前纺车间党支部副书记、工 会主席；四川银华集团有限责任公司党委工作部部长助理；四川华纺银华有限责任公司办公室科长、 副主任、主任、党总支书记。现任华纺股份有限公司文化中心副主任、四川华纺银华有限责任公司总 经理助理。 (16)陈鸿伦,曾任上海服装行业协会服装发展公司部门经理，上海金机金出口公司部门经理。现任上 海壹方科技有限公司总经理，湖州惠丰纺织有限公司董事，华纺股份有限公司监事。 (17)张秉春,历任北镇印染厂机修车间工人，印花车间轮班长、技术员、副主任；滨州印染厂教育科 科长，印花车间副主任、主任，三产办公室主任；滨州印染集团有限公司化纤车间主任、机印车间主 任；华纺股份有限公司花布车间主任。现任华纺股份有限公司党委委员、副总工、总经理助理。 (18)马军,历任新泰市发酵厂工人，山东滨州印染集团有限责任公司网印车间制网工、制版中心班长， 10 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 华纺股份有限公司物资供应处采购员、面三车间统计员、工务部基础管理科科长。现任华纺股份有限 公司人力资源部主任。 (19)纪红霞,历任山东滨州印染厂染色车间技术员，生产办总质管员，经营科业务员，色布分厂经营 科副科长，山东滨州印染集团公司机印分厂厂长、印花分公司经理，华纺股份有限公司花布分公司经 理、总经理助理。现任华纺股份有限公司副总经理。 (20)董建平,历任四川省射洪县财政局企业财务管理股副股长，四川银华纺织股份有限公司副总经 理、总会计师，四川华诚银华集团有限公司副总经理、总会计师。现任本公司总会计师。 (21)王力民,历任山东滨州印染集团有限责任公司班长、技术员、车间技术副主任、车间主任、副总 工程师，华纺股份有限公司副总工程师。现任本公司总工程师。 (22)苏恒湖,曾任山东滨州印染集团有限责任公司生产调度、秘书、企管处主任科员，本公司办公室 主任、职工代表监事。现任本公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 任期起始 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 止日期 报酬津贴 李少平 华诚投资管理有限公司 总会计师 2002-01- 是 石宝华 滨州印染集团有限责任公司 董事、总经理 2002-01- 是 薄方明 滨州印染集团有限责任公司 董事 2002-01- 是 董事、副总经理、总会 王智娟 滨州印染集团有限责任公司 2003-03- 是 计师 刘林泉 华诚投资管理有限公司 副总裁 1998-05- 是 金伟忠 上海雪羚毛纺织有限公司 董事长 1998-09- 是 陈鸿伦 湖州惠丰纺织有限公司 董事 1998-09- 是 杜淑明 华诚投资管理有限公司 党委副书记、纪委书记 是 在其他单位任职情况 任期 是否领 任期起 姓名 其他单位名称 担任的职务 终止 取报酬 始日期 日期 津贴 李少平 中国华源集团 副总会计师 石宝华 滨州天鸿热电有限公司 董事长 党委副书记、纪委书记、董事 杜淑明 中国华源集团 会人事薪酬委员会常务副主 任 杜淑明 上海华源企业发展股份有限公司 监事 董事、董事会人事薪酬委员会 杜淑明 中国华源生命产业有限公司 主任 陈鸿伦 上海壹方科技有限公司 总经理 阮超英 山东亚光毛巾有限公司 董事、总会计师 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:本公司根据章程的有关规定，董事、监事的报酬 由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司高级管理人员实行年薪制，年底报酬在对年 度经营目标完成情况进行考核后计发。 以上董事、监事、高级管理人员报酬系税前收入。 11 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 3,052 人,需承担费用的离退休职工为 62 人 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 技术 107 生产 2,730 销售 72 财务 18 行政 125 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学及以上 52 大专 256 大专及以下 2,744 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照有关法律法规要求，不断完善法人治理结构，规范运作，加强信息披露工作。公司 董事会成员 11 人，独立董事 4 人，达到了中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 规定的独立董事达到董事会人数 1/3 以上的要求；同时，公司在 2004 年第一次临时股东大会上审议通 过了《关于设置董事会专门委员会的议案》，并于第三届董事会第一次会议上选举产生了在第三届董 事会下设立的战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个常设专门工作机构，强 化了董事会的功能，提高了董事会的效率，完善了公司治理结构。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董事 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 姓名 会次数 王曾敬 11 10 1 王小鲁 11 11 常修泽 11 9 2 通讯表决 1 次 虞世全 11 11 独立董事在参加的历次会议上均就有关事项发表了独立意见。 12 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 提出异议的具 独立董事姓名 提出异议的事项 备注 体内容 《关于更换公司 2006 年度财务决算审计业务会计师事务 王小鲁 弃权 所的议案》 独立董事对公司有关事项提出异议的说明 华纺股份于 2006 年 4 月 25 日 2005 年度股东大会已经同意续聘山东正源和信会计师事务所为公司 2006 年度财务决算审计机构，合同已经签订，年度决算业务紧迫，为避免给公司经营业务带来不必要 的影响，特提议本年度暂不更换，可向国家国资委说明公司特殊情况，明年再更换。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司当前与控股股东在业务方面已经分开，公司有自己的独立的采购、生产、销售、 研发、管理系统，已经具有完整的业务和自主经营能力，并在业务上与控股股东不存在竞争关系。 2、人员方面：公司当前在劳动人事及工资管理方面，均独立于控股股东；现任董事长、总经理及 其他高级管理人员均在本公司领薪，未在控股股东单位担任重要职务和领取薪酬。 3、资产方面：本公司当前拥有独立的生产体系、生产辅助体系及配套设施，采购与销售系统亦为 公司独立拥有，与生产经营相关的工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司所拥有。 4、机构方面：公司当前设立了健全的组织机构体系，各部门独立运作，与控股股东不存在从属关 系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行 独立开户、依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会对高管人员实行经营目标责任制，高管人员年薪由董事会根据公司年度业绩完成情况 和经营、管理、廉政、安全生产等综合情况，对高管人员进行考核、奖惩。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2006 年 4 月 25 日召开 2005 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 4 月 26 日的上海证券报、证券日报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 3 月 10 日召开 2006 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2006 年 3 月 11 日的上海证券报、证券日报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 6 月 16 日召开 2006 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2006 年 6 月 17 日的上海证券报、证券日报。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 8 月 23 日召开 2006 年第三次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2006 年 8 月 24 日的上海证券报、证券日报。 13 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 2006 年公司在各股东们的支持关心和董事会的正确领导下，进一步强化内部生产经营管理，股权 分置改革顺利完成，历史遗留问题逐一得到解决，公司经营环境得到进一步的改善。公司通过不断深 化内部改革，调整产品结构，提升产品档次，严格执行预算管理，狠抓成本控制，完善目标考核，从 严控制各项成本费用，克服了市场和政策变化带来的不利影响，取得了良好的经济效益，全年产量、 质量和主营业务收入等主要经济指标取得历史性的新突破，继续保持了持续健康发展的良好态势。 公司今年内外销市场得到进一步拓展，产品质量不断提高，结构日趋优化，技术改造和基础管理效果 明显，全年主要经济指标实现了较快增长。 （1）、主营业务收入完成情况： 公司今年充分发挥了技术改造优势，加快了产品结构的调整，产品档次明显有所提升，无梭产品 和家纺产品的产量进一步加大，全年累计实现主营业务收入 178791 万元，比去年同期增长 11.61%。 公司今年主营业务收入比去年同期有较大幅度增长，一是公司技术改造项目在去年底相继完工投产， 生产规模进一步扩大，产量和销量均有所增加。二是随着技术装备水平的提高，公司的产品档次进一 步提升，产品结构进一步优化，棉布和印染布基本以宽幅和高支高密品种为主，产品销售单价进一步 提高，达到了提高档次，减量增值的目的。进出口公司今年实现贸易收入比去年同期减少 6852 万元。 进出口公司收入大幅度减少对公司全年主营业务收入增长也有一定的影响。 （2）、成本费用情况： 公司主营业务成本为 167536 万元，同口径比去年同期增长 10.79%，今年生产成本增加的主要因 素除了产量增加外，一是染化料价格持续上升，二是消耗比同期上升，年度内由于产品结构发生变化， 单耗也相应有所上升，同时随着技改项目完工投产，公司年末固定资产已达到 87242 万元，比去年同 期增加 22450 万元，全年计提折旧较去年同期增加 733 万元。但总体上生产成本的增长幅度低于主营 业务收入增长的幅度。 公司全年三项费用合计为 9332 万元，比去年同期上升 24.54%，三项费用占主营业务收入的比重 为 5.22%，比去年同期上升了 0.54 个百分点， 三项费用中营业费用为 2897 万元，比同期增加 31.03%，营业费用的增加主要原因是由于产品销 量的增加，致使本期运输费用比去年同期增加；其次是随着公司市场扩展和业务量的增加，公司加大 对美国市场的开发，增加了部分市场开发费用。 管理费用全年为 4282 万元，比同期上升 12.65%，绝对额增加 481 万元，管理费用增加主要是公 司和中介机构考虑到原华纺呢绒欠款全额收回的风险性，加大了坏帐准备的计提，增加管理费用 565 万元。同时，公司从规范规章制度入手，严把费用审批关，各项非生产性支出也比同期有所减少。 财务费用全年为 2153 万元，比去年同期上升 45.37%，公司年末银行短期贷款余额为 31580 万元， 比同期增加 5465 万元，银行承兑汇票也比同期增加 1110 万元，同时汇率调整使汇兑损失增加，公司 外销出口收入额度较大，因人民币汇率持续调整，引起的汇兑损失大幅度增加；全年汇兑损失达到 488 万元，比同期增加 162 万元，为了适应市场发展需求，同时保证生产经营的正常运转，公司对资金的 需求增加，向银行融资的规模也不断扩大，因此财务费用相应比同期有较大幅度的上升。 （3）、效益情况：公司全年实现利润为 1785 万元，同口径比较，比去年增长 12.19%。毛利率为 6.04%，比去年同期提高 0.46 个百分点，毛利率指标反映出公司的产品赢利水平较去年同期有所提升。 今年利润指标完成总体较好，尤其是主营业务利润比去年同期增长 21.34%，销售利润率比同期提高 0.16 个百分点。但同时国家宏观调控政策和市场变化也给公司效益带来了一定的影响，一是国家汇率 的变化，汇率持续调整，利润空间进一步减小，仅印染按全年出口计算，直接减少收入 2040 万元，对 效益影响很大；二是能源和辅助材料价格居高不下，导致生产成本上升，减少公司盈利；三是外销市 场发生变化，出口竞争加剧，对公司效益产生了较大的影响；四是财务费用增加，公司由于技术改造 的投入和往来款项以及存货占用了生产经营资金，虽然增加了银行贷款和银行承兑汇票，但财务费用 因此而增加了近 672 万元，减少了利润；五是折旧费用增加，2006 年公司技改完工转入固定资产数额 较大，相应计提的折旧比同期增加 733 万元，也对利润有所影响。 14 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 （4）、出口创汇情况： 公司全年出口创汇 10891 万美元，比去年同期增长 18.96%。公司在今年一直保持着较好的出口势 头，月平均出口创汇均在 850 万美元以上，3 月份达到 920 万美元，创历史最好水平。二季度开始随 着营销策略的调整，内销市场的扩大，出口增幅将有所下降。 （5）、资金运行情况：公司今年资金运行情况比同期有所好转，年末现金流量表显示现金及现金 等价物净值增加额为 2369 万元，其中经营活动产生的现金流量净额为 3417 万元，也明显好于去年同 期水平。公司银行短期贷款余额为 31580 万元，比年初增加 5465 万元，银行承兑汇票余额为 9420 万 元，比年初增加 1110 万元，融资额的增加缓解了公司今年生产经营和技术改造的资金压力，但公司在 资金运行质量上还有待进一步提高。年末应收账款余额为 11509 万元，虽然比三季度末减少 4103 万元， 但比年初增加 104 万元，增长 0.91%；其他应收款余额 6741 万元，比年初下降 52.82%，下降的主要因 素是关联占用的消除，全年因关联占用形成的其他应收款减少 8648 万元，使其他应收款余额大幅下降。 年末应收补贴 292 万元，比年初减少 1870 万元，主要是出口退税得到落实，前期未退税款基本退回。 存货期末余额达到了 29618 万元，比年初相比增加了 7021 万元，增长 31.07%，存货余额中原材料增 加 3456 万元，产成品增加 2256 万元，产成品存货增幅达到 16.14%。 从全年经济指标完成情况看，公司今年运行情况总体比较平稳，主要经济指标完成较好，但从运 行质量上看，还不理想，尤其是收入和效益指标，与年度目标有一定差距，生产效率和产品质量与行 业先进水平也还有一定的距离；资金成本上升，应收款和存货比年初有所增加，公司对资金占用的调 控效果不够明显，公司经营管理工作以及对市场的反应能力还有待提高和加强。 2、对公司未来发展的展望 （1）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 随着全球经济的发展，世界纤维总量保持着稳定的增长，全球纺织品需求总量将保持适度的增长。 我国改革开放以来，国民经济持续快速发展，城市化进程不断加快，人民收入水平不断提高，国内需 求也不断扩大，强有力地拉动着国内纺织品消费市场。中国纺织业在开放的国际贸易体系中，切实转 变着经济增长方式，自主创新能力显著提高，产业规模不断扩大，竞争力也大大增强。因此，本公司 所处的纺织业整体呈现出继续增长的趋势。 我国加入世贸组织后，国内优惠政策减少，发达国家不断采取特保和技术、贸易保护等措施，使 我国纺织企业产品出口面临着极其艰巨的形势，纺织品国际市场的竞争非常激烈。如今，已步入后配 额时代的中国纺织业不可避免地要面临更为复杂的贸易形势。中欧、中美纺织品协议的签署为中国纺 织品出口带来了稳定的贸易环境。但随着中欧、中美纺织品协议的相继到期，中国纺织品贸易又将面 临新的挑战。与此同时，国内纺织产能持续大幅扩张，原料价格高位波动，成本压力加大，更加剧了 国内纺织企业间的竞争。 （2）公司的发展战略、业务规划 公司的发展战略：以印染与棉纺纺织产业经营为主，以诚信经营、服务社会作为核心理念，以效 益为中心，强化市场意识、创新意识、管理意识、服务意识、发展意识，努力提升企业核心竞争力。 完善法人治理结构和企业规章，规范公司治理，确保公司稳健经营；紧盯国际、国内两个市场，发挥 公司产品类型齐全、产能较大等优势，多渠道开发市场，逐步向高档、高附加值产品市场过渡；注重 科研投入、激励技术创新，利用高新技术逐步改造和提升工艺技术水平，不断降低成本、提高质量、 开发新产品；投资改造传统生产线，全面提升装备水平，实现产品结构和生产能力的不断升级；广泛 吸纳人才、努力培养人才、不拘一格重用人才，不断提高员工队伍整体素质；强化管理、锐意改革、 不断创新，激发管理和技术队伍的活力和创造力，提高企业的快速反应能力、盈利能力和社会贡献能 力。 公司 2007 年经营计划为：通过强化管理、开拓市场、调整结构、降本增效，进一步提升印染和棉 纺新投产项目的盈利水平，力争实现主营业务收入 20 亿元，利税 1.2 亿元，创汇 1.1 亿美元。 （3）公司发展战略所需资金、使用计划及资金来源 公司计划在 2007 年投入 9100 万元进行技术改造，主要用于生产车间的扩建、填平补齐、服饰公 司的建设、仓储改造、及银华工业园建设等，资金来源主要为固定资产折旧、实现的利润等，配套流 动资金申请银行贷款解决。 15 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 （4）公司面临的风险因素分析及对策 一是汇率调整、人民币升值的不确定性及利率的提高，给公司出口业务结算带来外汇结算风险及 融资成本的增加；二是能源、原材料等价格持续在高位，且没有回落迹象，劳动力成本不断增加，生 产经营成本将进一步上升，特别是环保要求日趋严厉，企业经营压力加大；三是行业经营秩序尚不规 范，各印染企业之间竞相压价，以量取胜造成行业内耗，行业竞争将更加残酷。针对以上风险因素， 公司主要采取下述措施：一是加强与国际贸易合作伙伴的深层合作，共同开发境外市场，减少由于汇 率调整带来的贸易损失，同时进一步拓宽出口渠道，设法绕过贸易壁垒，降低贸易成本；二是大力开 发国内市场，适当调整产品结构和布局，提高国内市场的占有率；三是与原料供应方建立紧密的战略 联盟关系，在一定时期内锁定供应价格，共同应对价格波动，创造供需双方相对稳定的发展环境；四 是加强企业内部管理，进一步开展供产销全过程的成本费用控制活动，不断挖潜革新，把市场波动对 企业的影响降到最低点；五是加强信息搜集和实时处理能力，建立全系统的快速反应机制，达到柔性 运转，使企业资源与市场需求得以合理配置；六是引进、开发新技术、新方法，积极推行清洁生产、 节能节水、水循环利用，降低能源消耗，减少污物产出和排放，降低污水治理成本，提高污水治理效 果。 （5）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和 经营成果的影响情况： ①根据《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》2007 年公司对子公司投资核算办法由权益法变更 为成本法，此项变更仅限于子公司实现效益对母公司投资收益的影响，公司编制合并报表时按权益法 进行调整，对公司合并报表后整体财务成果无影响。 ②根据《企业会计准则第 9 号--职工薪酬》，公司原在应付工资、应付福利费等科目核算的职工 工资及附加费用合并入职工薪酬科目核算，此项变更仅为会计核算科目的变更，对公司财务状况和经 营成果无影响。 ③根据《企业会计准则第 18 号--所得税》，公司所得税核算办法有应付税款法变更为资产负债表 债务法，此项变更将影响公司当期所得税费用的提取，从而影响公司的利润及权益。 ④根据《企业会计准则第 33 号--合并报表》，少数股东权益原作为单独项目在合并资产负债表中 列示，将变更为在资产负债表股东权益项下列示。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 分行业或 主营业务利润率比上年 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 分产品 增减(%) (%) 年增减(%) 减(%) 分行业 印染业 157,776.87 149,049.18 5.53 16.01 15.52 增加 0.40 个百分点 棉纺业 21,013.73 18,486.7 12.03 16.56 14.77 增加 1.38 个百分点 分产品 印染产品 157,776.87 149,049.18 5.53 16.01 15.52 增加 0.40 个百分点 棉纺产品 21,013.73 18,486.7 12.03 16.56 14.77 增加 1.38 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 地区分类一 山东 157,365.82 6.14 四川 21,765.98 20.74 小计 179,131.80 内部抵消 341.21 合计 178,790.60 11.61 16 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 （1）公司本期根据滨州鑫诚税务师事务所有限公司出具的滨鑫税师审字（2005）第 92 号“关于华 纺股份有限公司 2004 年企业所得税应纳税所得额的审核报告”、滨鑫税师代字（2006）第 70 号税务 代理报告以及滨州地税局出具的滨地税直（2006）36 号“关于华纺股份有限公司技术改造国产设备投 资抵免企业所得税的批示”和滨州地方税务稽查局出具的滨地税稽字(2006)021 号税务处理决定书， 冲 2004 年多交所得税 5,343,791.49 元，补计 2005 年城建税教育费附加等 157,605.68 元，冲 2005 年多交所得税 813,740.78 元，购买国产设备抵免 2005 年所得税 3,290,955.29 元，上述事项均追溯调 整以前年度损益。 （2）公司应收 2004 年已处置的控股子公司-浙江华纺呢绒有限公司股利 12,227,196.35 元，未同 股权投资账面价值一并结转投资损失，该事项追溯调整以前年度损益，并相应调减 2005 年计提的坏账 准备 611,359.82 元。 （3）公司调整以前年度增值税账面留抵数额与纳税申报表差异 713,100.78 元、补提以前年度纳税 检查查补的增值税 71,598.93 元、2005 年奖金及高管人员薪酬 1,332,676.34 元以及以前年度董事会 费用 178,733.80 元，共计 2,296,109.85 元追溯调整以前年度损益。 （4）公司控股子公司四川华纺银华有限公司 2005 年度因单证不齐确认的应收出口退税款 701,768.61 元及以前年度原料差价 736,202.47 元，共计 1,437,971.08 元，追溯调整以前年度损益， 影响股东权益减少 1,428,192.88 元，少数股东权益减少 9,778.20 元。 （5）本期合并报表按下属公司滨印进出口统一会计政策后的会计报表合并，影响年初未分配利润 增加 669,946.95 元，少数股东权益减少 582,562.56 元，盈余公积减少 87,384.39 元。 （6）调整以前年度合并报表多抵销的盈余公积 508,701.66 元，多计少数股东权益 374,167.98 元， 影响年初未分配利润增加 882,869.64 元。 上述事项对合并财务报表进行了追溯调整，累计影响数为-4,496,440.29 元，其中调减年初其他 应收款 11,615,836.53 元，调减年初应收补贴款 701,768.61 元，调增年初应付账款 736,202.47 元， 调增年初应付工资 1,332,676.34 元，调减年初应交税金 8,621,079.44 元，调增年初其他应交款 114,896.77 元，调增年初其他应付款 178,733.80 元，调减年初少数股东权益 966,508.74 元，调减年 初盈余公积 596,086.05 元，调减年初未分配利润 4,496,440.29 元，调减 2005 年度净利润 1,587,003.34 元。同时对母公司财务报表进行了追溯调整，累计影响数为-6,257,651.44 元，其中调减年初其他应 收款 11,615,836.53 元，调减年初长期股权投资 1,636,587.44 元，调增年初应付工资 1,332,676.34 元，调减年初应交税金 8,621,079.44 元，调增年初其他应交款 114,896.77 元，调增年初其他应付款 178,733.80，调减年初未分配利润 6,257,651.44 元，调增 2005 年度净利润 1,797,580.99 元。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2006 年 1 月 20 日召开第二届董事会第二十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 1 月 24 日的《上海证券报》《证券日报》。 （2）、公司于 2006 年 3 月 10 日召开第三届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 3 月 14 日的《上海证券报》《证券日报》。 17 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 （3）、公司于 2006 年 4 月 21 日召开第三届董事会第二次会议董事会会议，审议通过《公司 2006 年第一季度报告》。 （4）、公司于 2006 年 4 月 25 日召开第三届董事会第三次会议董事会会议，审议通过《关于公司 继续为子公司华纺银华提供担保的议案》。决议公告刊登在 2006 年 4 月 27 日的《上海证券报》《证 券日报》。 （5）、公司于 2006 年 5 月 19 日召开第三届董事会第四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 5 月 23 日的《上海证券报》《证券日报》。 （6）、公司于 2006 年 5 月 31 日召开第三届董事会第五次会议董事会会议，调整股权分置改革方 案。 （7）、公司于 2006 年 7 月 29 日召开第三届董事会第六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 8 月 1 日的《上海证券报》《证券日报》。 （8）、公司于 2006 年 8 月 11 日召开第三届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 8 月 12 日的《上海证券报》《证券日报》。 （9）、公司于 2006 年 10 月 19 日召开第三届董事会第八次会议董事会会议，审议通过《华纺股份 有限公司 2006 年第三季度报告》。 （10）、公司于 2006 年 10 月 25 日召开第三届董事会第九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 10 月 30 日的《上海证券报》《证券日报》。 （11）、公司于 2006 年 12 月 5 日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2006 年 12 月 7 日的《上海证券报》《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格贯彻执行了股东大会的各项决议。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 公司本年度实现净利润 1490 万元，根据《公司章程》及《企业会计制度》相关规定及公司实际情 况，全部用于弥补以前年度亏损，弥补后累计未分配利润为-13748 万元，无法制定其他利润分配方案， 公司并将用以后年度实现的净利润弥补亏损。 公司本报告期无资本公积转赠股本预案。 (七)公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 公司本年度实现净利润 1490 万元，根据《公司章程》及《企业会计制度》相关规定及公司实际情 况，全部用于弥补以前年度亏损，弥补后累计未分配利润为-13748 万元，无法制定其他利润分配方案。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、华纺股份有限公司第二届监事会第八次会议于 2006 年 1 月 10 日以书面及传真方式发出通知， 于 2006 年 1 月 20 日在本公司会议室召开，公司 7 名监事，实到 5 名，阮超英、涂登超监事因工作原 因未能出席，阮超英监事委托金伟忠监事代为表决，涂登超监事未进行委托，共计 6 张表决票。会议 符合公司法、公司章程等相关规定。审议通过以下事项：（1）《关于监事会换届推选第三届监事会股 东代表监事候选人的议案》（2）《公司 2006 年度财务预算方案》。 2、华纺股份有限公司第三届监事会第一次会议于 2006 年 2 月 28 日以书面及传真方式发出通知， 于 2006 年 3 月 10 日在滨州市银茂大酒店会议室召开，公司 7 名监事，实到 7 名，共计 7 张表决票， 符合公司法、公司章程等相关规定, 审议通过以下事项： （1）选举刘林泉先生为公司监事长（2） 《2005 年度监事会工作报告》（3）《公司 2005 年度财务决算报告》（4）《公司 2005 年度利润分配预案》 （5）《公司 2005 年年度报告》全文及摘要。 3、华纺股份有限公司第三届监事会第二次会议于 2006 年 5 月 10 发出通知，于 2006 年 5 月 19 日 18 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 以通讯方式召开，会议应到监事 7 人，实到 7 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。审议 通过以下事项：《华纺股份有限公司股权分置改革方案》。 4、华纺股份有限公司第三届监事会第三次会议于 2006 年 5 月 31 日以通讯方式召开，应参会监事 7 人，实际参会 7 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。审议通过以下事项：《关于调整 华纺股份有限公司股权分置改革方案的议案》。 5、华纺股份有限公司第三届监事会第四次会议于 2006 年 7 月 18 日以书面及传真方式发出通知， 2006 年 7 月 29 日在青岛市维也纳大酒店召开，公司 7 名监事，实到 7 名，共计 7 张表决票。会议符 合公司法、公司章程等相关规定。审议通过以下事项：（1）《华纺股份有限公司 2006 年中期报告》 全文及摘要。 （2）《华纺股份有限公司监事会议事规则（修订稿）》。 6、华纺股份有限公司第三届监事会第五次会议以通讯方式召开。截至 2006 年 10 月 19 日，公司 7 名监事，7 名参与了表决，共计 7 张表决票。会议符合公司法、公司章程等相关规定。按照《证券 法》及上海证券交易所的要求，对公司 2006 年第三季度报告进行了审核并发表书面审核意见。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司严格按照国家有关法律法规和公司章程的规定规范运作，股东大会和董事会的召开程序、议 事规则和决策程序合法有效。建立了较为完善的内部控制制度，但执行情况有待加强；未发现公司董 事执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务报告经中瑞华恒信会计师事务所审计，并出具了无保留意见的审计报告，监事会认为财 务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际运用情况与有关信息披露文件中披露的有关内容基本相符。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司在本年度内无重大收购出售资产交易行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 未发现其他损害上市公司利益的不公正、不公平的关联交易行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 19 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交 关联交 关联交易对 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 公司利润的 价 内容 原则 比例(%) 方式 影响 格 山东滨州印染 辅助 按市场 集团有限责任 2,635,566.98 1.12 支票 无重大影响 材料 定价 公司 滨州愉悦家纺 按市场 色布 2,965,016.32 6.00 支票 无重大影响 有限公司 定价 滨州愉悦家纺 按市场 坯布 2,192,095.04 0.20 支票 无重大影响 有限公司 定价 滨州愉悦家纺 其他 按市场 1,740,582.38 6.47 支票 无重大影响 有限公司 商品 定价 山东滨州天鸿 按市场 蒸汽 55,453,064.14 100 支票 无重大影响 热电有限公司 定价 1)、本公司向参股股东山东滨州印染集团有限责任公司采购辅助材料。 2)、本公司向股东的子公司滨州愉悦家纺有限公司采购色布。 3)、本公司向股东的子公司滨州愉悦家纺有限公司采购坯布。 4)、本公司向股东的子公司滨州愉悦家纺有限公司采购其他商品。 5)、本公司向股东的子公司山东滨州天鸿热电有限公司蒸汽。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 关联交易对 关联交 关联交 占同类交易金 关联交易 市场 关联方 易定价 关联交易金额 公司利润的 易内容 易价格 额的比例(%) 结算方式 价格 原则 影响 滨州印染集团 按市场 水电 545,116.14 75.10 支票 无重大影响 有限责任公司 定价 滨州愉悦家纺 按市场 印染布 14,126,436.63 0.81 支票 无重大影响 有限公司 定价 滨州愉悦家纺 按市场 材料 958,468.47 1.94 支票 无重大影响 有限公司 定价 1)、本公司向参股股东山东滨州印染集团有限责任公司销售水电。 2)、本公司向股东的子公司滨州愉悦家纺有限公司销售印染布。 3)、本公司向股东的子公司滨州愉悦家纺有限公司销售材料。 公司与天鸿热电之关联交易是本公司生产必需，是保证公司正常生产、高效生产的保证条件。 本报告期内上述与滨印集团关联购销商品金额较小，主要为零星的辅料购销，且其中品种繁杂， 计量单位不统一，无法统计具体交易价格，此关联交易主要以支票方式结算，由于其金额较小，对公 司利润未形成任何重大影响。 报告期内自滨州天鸿热电采购蒸汽 5545.31 万元，按双方协议价格按 105 元/吨进行交易。关联交 易价格系双方及时沟通协商确定的反映原煤市场行情波动的市场价格，未对公司利润形成重大影响。 该关联交易以支票方式结算。 报告期内母公司自滨印愉悦家纺购进 3,897,693.7 元，销售给滨印愉悦家纺 15,084,905.10 元， 交易价格依市场价格为准。 与天鸿热电关联采购蒸汽虽是公司生产必须，但公司驻地周边供汽单位较多，不会形成对其依赖 性。 20 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 2、关联债权债务往来 2006 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 清欠方式 （万元） （万元） （万元） 份) 期初 期末 8,648.56 0 8,648.56 以资抵债清偿 8,648.56 2006.3 ①截止 2005 年底，公司第一大股东华诚投资管理有限公司（下称华 诚投资）子公司四川华诚银华集团有限责任公司（下称华诚银华）占 用本公司控股子公司四川华纺银华有限责任公司（下称华纺银华）资 金 5,731.62 万元，根据公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过 的《华城银华以非现金资产抵偿占用华纺银华资金的方案》，华诚银 华以经山东正源和信会计师事务所评估的评估价值为 5,448.02 万元 的土地使用权及 267.33 万元的机器设备抵偿债务 5,715.35 万元，其 余 16.27 万元以现金偿还，公司对该应收款已计提 1,057.46 万元的 坏账准备，土地实际入账价值为 4,390.55 万元，机器设备入账价值 大股东及其附属企业非经营 为 267.34 万元。上述方案已经付诸实施，非现金资产相关的过户手 性占用上市公司资金及清欠 续已办理完毕。 情况的具体说明 ②截止 2005 年底，公司第二大股东山东滨州印染集团有限责任公 司（下称滨印集团）占用本公司资金 2,916.94 万元。根据公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过的《滨印集团以非现金资产抵偿占用 公司资金的方案》，滨印集团以经山东博会有限责任会计师事务所评 估的评估价值为 689.56 万元的房产 3,130.58 万元机器设备，共 3,820.14 万元抵偿债务 2,916.94 万元，公司对该应收款已计提 411.82 万元的坏账准备，房产实际入账价值为 448.71 万元，机器设 备实际入账价值为 2,056.41 万元。上述方案已经付诸实施，非现金 资产相关的过户手续已办理完毕。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 （1）公司与滨印集团于 1999 年 9 月 12 日签订土地使用权租赁协议，承租滨印集团公司持有的面 积为 104,679.90 平方米的工业用地，租赁期限为滨印集团依法取得的出让土地的剩余年限，即自该协 议生效之日起至 2048 年 3 月 30 日止。每年租金为人民币 655,296.17 元。2005 年 4 月 22 日双方又签 定了土地使用权租赁变更协议，将土地使用面积变更为 127,481.00 平方米，年租金调整为 1,178,773.54 元。 （2）公司与滨印集团于 2006 年 1 月 1 日签订房屋租赁协议，承租滨印集团的办公楼部分面积 1,432.50 平方米，租赁期一年，年租金 343,800.00 元。 （3）公司与滨印集团于 2006 年 1 月 1 日签订物业服务与管理协议，由滨印集团为公司提供物业 管理及服务，公司共占用使用的建筑面积为 49,611 平方米，按 17.4 元/平方米标准收取物业管理费， 全年共计 863,232.00 元。 21 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否 是否 担保 为关 担保对象 发生日期 担保类型 担保期限 履行 金额 联方 完毕 担保 山东亚光毛 2006 年 1 月 23 日～ 2006 年 1 月 26 日 3,000 连带责任担保 否 否 巾有限公司 2007 年 1 月 23 日 滨州印染集 2006 年 9 月 29 日～ 2006 年 9 月 29 日 490 连带责任担保 否 是 团有限公司 2007 年 9 月 26 日 山东亚光毛 2006 年 1 月 26 日～ 2006 年 1 月 26 日 2,000 连带责任担保 是 否 巾有限公司 2006 年 11 月 25 日 滨州印染集 2001 年 12 月 30 日～ 2001 年 12 月 30 日 2,000 连带责任担保 是 是 团有限公司 2006 年 10 月 30 日 报告期内担保发生额合计 5,490 报告期末担保余额合计 3,490 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 8,078 报告期末对控股子公司担保余额合计 8,078 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 11,568 担保总额占公司净资产的比例(%) 19.26 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 490 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 490 1)、2006 年 1 月 26 日，本公司为山东亚光毛巾有限公司提供担保，担保金额为 3,000 万元,担保 期限为 2006 年 1 月 23 日至 2007 年 1 月 23 日。该担保存在反担保。 2)、2006 年 9 月 29 日，本公司为本公司参股股东山东滨州印染集团有限责任公司提供担保，担 保金额为 490 万元,担保期限为 2006 年 9 月 29 日至 2007 年 9 月 26 日。该担保存在反担保。 3)、2006 年 1 月 26 日，本公司为山东亚光毛巾有限公司提供担保，担保金额为 2,000 万元,担保 期限为 2006 年 1 月 26 日至 2006 年 11 月 25 日。该担保存在反担保。已履行完毕。 4)、2001 年 12 月 30 日，本公司为本公司参股股东山东滨州印染集团有限责任公司提供担保，担 保金额为 2,000 万元,担保期限为 2001 年 12 月 30 日至 2006 年 10 月 30 日。该担保存在反担保。已履 行完毕。 以上担保尚无迹象表明可能承担连带担保责任。 22 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 滨州印染集团于 2001 年 12 月以我公司 180 生产线资产抵押向银行取得 5000 万元贷款，目前已经 全部偿还。 经公司第三届董事会第六次会议审议通过，以我公司评估值 2823.27 万元的 27625.11 平方米地上 房产同时抵押（相关房产抵押担保额 900 万元），为滨印集团向华夏银行济南分行和平路支行申请 2000 万元贷款提供担保，期限一年；目前，滨印集团自华夏银行实际取得 1500 万元借款，以我公司相关房 产抵押 490 万元。经公司第三届董事会第七次会议审议通过，我公司与滨印集团及其下属企业滨州愉 悦家纺有限公司相互提供总额 7000 万元人民币额度担保，我公司为愉悦家纺提供的贷款担保，同时须 由滨印集团向我公司提供反担保，承担连带责任保证，期限三年；目前，滨印集团为我公司提供担保 7000 万元，我公司以租赁的滨印集团土地及我公司地上房产抵押贷款 2600 万元。以上事项已经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过，履行了法定的决策程序，进行了及时的信息披露。 经公司第三届董事会第三次会议通过，继续为子公司四川华纺银华有限责任公司提供 8000 万元短 期流动资金银行贷款额度授信。经公司 2002 年 1 月 31 日第一届董事会第十二次会议通过，为子公司 四川华纺银华有限责任公司申请意大利政府贷款 145.8 万美元提供担保。四川华纺银华有限公责任公 司系公司持股 99.32%的控股子公司，该担保事项履行了法定的决策程序，进行了及时的信息披露。 经公司第二届董事会第十八次会议通过，公司与山东滨州亚光毛巾有限公司相互提供额度为人民 币 5000 万元的担保，该公司与本公司无关联关系，该担保事项履行了法定的决策程序，进行了及时的 信息披露。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 本公司所有有限售条件流通股股东将遵守《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，除此之外无其 他承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任山东正源和信会计师事务所为公司的境内审计 机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 40 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司 提供了 5 年审计服务。公司现聘任中瑞华恒信会计师事务所为公司的境内审计机构。拟支付其年度审 计工作的酬金共约 30 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 根据国务院国有资产监督管理委员会评价函[2006]141 号文《关于中央企业 2006 年度财务决算审 计备案的通知》有关要求，“企业委托会计师事务所连续承担财务决算审计业务年限原则上不少于 2 年，但不得超过 5 年，对连续承担企业财务决算审计业务年限以超过 5 年的会计师事务所（包括主、 参审会计师事务所），除特殊情况外必须进行更换”，鉴于山东正源和信会计师事务所为我公司承担 财务决算审计业务已经满 5 年（2001—2005 年度），公司决定不再继续聘用山东正源和信会计师事务 所，改聘中瑞华恒信会计师事务所承担我公司 2006 年度财务决算审计业务，审计费用为 30 万元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 (十三)其它重大事项 1、①截止 2005 年底，公司第一大股东华诚投资管理有限公司（下称华诚投资）子公司四川华诚 银华集团有限责任公司（下称华诚银华）占用本公司控股子公司四川华纺银华有限责任公司（下称华 纺银华）资金 5,731.62 万元，根据公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过的《华城银华以非现 金资产抵偿占用华纺银华资金的方案》，华诚银华以经山东正源和信会计师事务所评估的评估价值为 5,448.02 万元的土地使用权及 267.33 万元的机器设备抵偿债务 5,715.35 万元，其余 16.27 万元以现 23 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 金偿还，公司对该应收款已计提 1,057.46 万元的坏账准备，土地实际入账价值为 4,390.55 万元，机 器设备入账价值为 267.34 万元。上述方案已经付诸实施，非现金资产相关的过户手续已办理完毕。 ②截止 2005 年底，公司第二大股东山东滨州印染集团有限责任公司（下称滨印集团）占用本公司资金 2,916.94 万元。根据公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过的《滨印集团以非现金资产抵偿占用 公司资金的方案》，滨印集团以经山东博会有限责任会计师事务所评估的评估价值为 689.56 万元的房 产 3,130.58 万元机器设备，共 3,820.14 万元抵偿债务 2,916.94 万元，公司对该应收款已计提 411.82 万元的坏账准备，房产实际入账价值为 448.71 万元，机器设备实际入账价值为 2,056.41 万元。上述 方案已经付诸实施，非现金资产相关的过户手续已办理完毕。 2、公司于 2007 年 1 月 18 日审议通过了《关于受让湖州德加利房地产有限公司持有的长江大酒店 股权的投资方案》和《关于湖州德加利房地产有限公司增资入股下属子公司华纺置业有限公司的议案》， 以期通过与德加利公司的合作，尽快盘活公司原子公司浙江华纺呢绒有限公司对公司的债务，同时推 进公司房地产业务的进展。但在实施过程中，德加利公司提出基于华纺股份第一大股东股权被冻结多 年，公司控制权面临变化，提议暂中止双方上述合作。截止 2006 年 12 月 31 日，浙江华纺呢绒有限公 司尚欠公司往来款 60,273,665.88 元，目前公司正积极寻求其他有效的解决途径。 3、公司第一大股东华诚投资管理有限公司因涉及国家开发银行诉华诚投资管理有限公司一案，北 京市高级人民法院续冻于 2006 年 7 月 13 日冻结的华诚投资管理有限公司持有的公司限售流通股 8,474.21 万股及孳息，冻结期限自 2007 年 1 月 11 日至 2007 年 7 月 11 日。 4、本公司第二大股东山东滨州印染集团有限责任公司（持有本公司 6468.10 万股，占总股本的 20.23%）将其持有的本公司 1500 万股股权向上海浦东发展银行济南分行质押，获取 2000 万元人民币 借款，借款期限自 2005 年 12 月 8 日至 2006 年 11 月 8 日。 2006 年 3 月 24 日山东滨州印染集团有限 责任公司再次将其持有的本公司 1500 万股股权向上海浦东发展银行济南分行质押，获取 2000 万元人 民币借款，借款期限自 2006 年 3 月 24 日至 2007 年 2 月 21 日。 到期后借款已全部偿还，股权质押解 除。 5、国家税务总局近日发布了《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税 发[2006]187 号），加强了土地增值税清算管理工作，因公司下属子公司滨州华纺置业有限公司目前 仅对土地进行了前期基础设施开发，故该政策对公司的净利润及现金流量没有影响。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关监管部门要求及《华纺 股份有限公司公司章程》规定，设立了董事会、监事会，在公司内部建立了与业务性质和规模相适应 的组织结构，各部门有明确的管理职能，部门之间相互牵制监督。 管理当局为适应公司经营模式，协调研发、生产、市场营销与财务管理间的关系，以便及时取得 经营、财务信息；公司明确了各高级管理人员的职责，并建立了与经营模式相适应的组织机构，科学 地划分了每个机构的责任权限，形成相互制衡机制。公司内设机构有生产部、财务部、国际业务部、 总工办、总经理办公室、国际标准管理体系办公室、证券部、审计部等多个业务部门，聘用的高级管 理人员均具备一定的学历、管理经验，能确保控制措施有效执行。 公司建立并实施了一整套有关采购、生产、营销、研发、人事、电算化等方面的经营管理制度。 为合理防范经营风险、财务风险，公司运用 ISO9000 质量管理的方法，把涉及会计工作的各项经济业 务和工作岗位，纳入了质量控制的文件体系，实行与审计处双向监督、检查的措施，做到了对会计工 作的定期检查、分析和持续改进，保证了公司业绩的持续增长。 公司按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等法律法规及其补充规 定的要求制定了公司的会计核算制度和财务管理制度，并制订了明确的会计凭证、会计账簿和会计报 告的业务流程，为合理保证各项目标的实现，公司建立了《华纺股份有限公司财务、会计和内部控制 制度》、《成本管理程序》、《财务部岗位设置》、《华纺股份有限公司审计制度》、《财务部负责 人考核标准和细则》、《财务部内部考核制度》、《财务部 ISO9000 文件》等内部控制制度。 公司认为，公司已根据实际情况建立了满足公司需要的各种内部控制制度，并结合公司的发展需 要不断进行改进和提高，相关制度覆盖了公司业务活动和内部管理的各个方面和环节，并得到了有效 执行。公司内部控制制度完整、合理、有效，不存在重大缺陷。 24 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞华恒信会计师事务所注册会计师罗军、王夕贤审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中瑞华恒信审字[2007]第 11677 号 华纺股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华纺股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流 量表和合并现金流量表、资产减值准备明细表和合并资产减值准备明细表、股东权益增减变动表和合 并股东权益增减变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2006 年度的经营成果、合 并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：罗军、王夕贤 中国 北京 2007 年 4 月 6 日 25 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 华纺股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 母 合并 公 期末数 期初数 期末数 期初数 司 流动资产： 货币资金 135,555,232.66 111,866,233.00 103,109,913.15 94,381,150.81 短期投资 应收票据 应收股利 17,721,593.13 17,721,593.13 应收利息 应收账款 115,093,174.25 114,054,657.60 96,356,233.30 99,293,994.87 其他应收款 67,411,934.87 142,868,990.04 72,487,977.66 102,633,879.31 预付账款 45,198,276.10 32,302,415.36 3,849,870.46 1,817,672.56 应收补贴款 2,919,805.7 21,615,608.00 13,308,921.04 存货 296,183,534.96 225,966,393.92 206,640,544.59 175,511,197.05 待摊费用 365,325.28 1,918,385.95 123,673.09 1,639,507.41 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 662,727,283.82 650,592,683.87 500,289,805.38 506,307,916.18 长期投资： 长期股权投资 2,150,000 2,150,000 125,723,819.19 111,482,920.82 长期债权投资 1,000.00 1,000.00 长期投资合计 2,151,000 2,151,000 125,723,819.19 111,482,920.82 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 872,422,263.60 657,861,752.40 568,810,037.04 410,928,504.32 减：累计折旧 313,305,459.93 275,211,482.18 172,977,451.84 146,716,257.92 固定资产净值 559,116,803.67 382,650,270.22 395,832,585.20 264,212,246.40 减：固定资产减值准备 固定资产净额 559,116,803.67 382,650,270.22 395,832,585.20 264,212,246.40 工程物资 19,017,687.47 42,799,727.58 11,421,093.51 31,828,133.58 在建工程 35,171,247.61 127,005,180.75 22,005,837.64 85,447,822.60 固定资产清理 固定资产合计 613,305,738.75 552,455,178.55 429,259,516.35 381,488,202.58 无形资产及其他资产： 26 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 无形资产 43,328,864.92 266,062.99 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产 43,328,864.92 266,062.99 合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,321,512,887.49 1,205,198,862.42 1,055,539,203.91 999,279,039.58 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 315,800,000.00 261,150,000.00 125,100,000 111,280,000 应付票据 94,200,000.00 83,100,000.00 81,400,000.00 83,100,000.00 应付账款 177,525,589.39 149,168,358.17 152,632,858.45 134,642,862.11 预收账款 25,695,190.74 29,126,871.84 20,720,387.49 22,503,815.98 应付工资 2,964,500.96 4,377,993.54 2,814,990.58 3,688,443.53 应付福利费 5,119,612.59 6,815,100.45 4,974,605.12 6,396,448.14 应付股利 612,485.11 587,950.11 612,485.11 612,485.11 应交税金 -8,783,766.70 -7,567,319.92 -4,131,284.62 -3,805,882.42 其他应交款 3,409,336.96 2,694,108.52 2,473,719.18 1,672,858.24 其他应付款 65,708,760.12 46,272,591.17 63,423,209.81 47,598,437.33 预提费用 4,769,286.83 4,693,327.98 4,382,005.21 4,246,279.45 预计负债 一年内到期的长期负 债 其他流动负债 流动负债合计 687,020,996.00 580,418,981.86 454,402,976.33 411,935,747.47 长期负债： 长期借款 19,707,950.13 23,995,295.11 应付债券 长期应付款 650,000 200,000 650,000 200,000 专项应付款 300,000.00 300,000 其他长期负债 长期负债合计 20,657,950.13 24,195,295.11 950,000 200,000 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 707,678,946.13 604,614,276.97 455,352,976.33 412,135,747.47 少数股东权益 11,918,447.34 11,948,950.54 股东权益： 股本 319,800,000.00 245,000,000.00 319,800,000 245,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 319,800,000.00 245,000,000.00 319,800,000 245,000,000.00 资本公积 407,680,616.93 484,104,473.05 407,680,616.93 484,104,473.05 盈余公积 11,910,143.21 11,910,143.21 7,928,393.01 7,928,393.01 其中：法定公益金 27 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 减：未确认投资损失 未分配利润 -137,475,266.12 -152,378,981.35 -135,222,782.36 -149,889,573.95 拟分配现金股利 外币报表折算差额 股东权益合计 601,915,494.02 588,635,634.91 600,186,227.58 587,143,292.11 负债和股东权益总计 1,321,512,887.49 1,205,198,862.42 1,055,539,203.91 999,279,039.58 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:薄方明 会计机构负责人:董建平 28 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 华纺股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 母 合并 公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 司 一、主营业务收入 1,787,905,930.5 1,601,980,786.16 1,567,225,001.32 1,360,042,931.03 减：主营业务成本 1,675,358,800.57 1,513,493,934.93 1,482,641,663.06 1,290,253,233.91 主营业务税金及附加 4,585,240.16 711,714.81 3,118,417.79 -125,987.74 二、主营业务利润 107,961,889.77 87,775,136.42 81,464,920.47 69,915,684.86 加：其他业务利润 1,667,469.82 1,564,305.06 1,432,693.20 1,572,585.43 减: 营业费用 28,968,774.38 22,111,082.63 23,775,800.19 18,116,851.07 管理费用 42,817,189.73 38,975,755.18 34,484,416.97 33,493,254.19 财务费用 21,526,295.81 14,806,692.83 13,357,231.85 7,533,551.98 三、营业利润 16,317,099.67 13,445,910.84 11,280,164.66 12,344,613.05 加：投资收益 4,740,898.37 480,895.55 补贴收入 营业外收入 1,913,674.58 509,210.07 1,788,957.08 483,658.75 减：营业外支出 381,864.92 575,970.77 261,937.46 506,284.23 四、利润总额 17,848,909.33 13,379,150.14 17,548,082.65 12,802,883.12 减：所得税 2,975,697.30 3,256,765.01 2,881,291.06 3,176,404.89 减：少数股东损益 -30,503.20 132,628.57 加：未确认投资损 五、净利润 14,903,715.23 9,989,756.56 14,666,791.59 9,626,478.23 加：年初未分配利润 -152,378,981.35 -162,368,737.91 -149,889,573.95 -159,516,052.18 其他转入 六、可供分配的利润 -137,475,266.12 -152,378,981.35 -135,222,782.36 -149,889,573.95 减：提取法定盈余公 积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的 -137,475,266.12 -152,378,981.35 -135,222,782.36 -149,889,573.95 利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股 利 八、未分配利润 -137,475,266.12 -152,378,981.35 -135,222,782.36 -149,889,573.95 29 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 补充资料： 1.出售、处置部门或 被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损 失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:薄方明 会计机构负责人:董建平 30 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 华纺股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 母公 合并数 母公司数 合并 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,997,636,263.39 1,744,625,783.44 收到的税费返还 86,004,391.15 73,360,971.89 收到的其他与经营活动有关的现金 8,838,378.39 16,128,706.99 经营活动现金流入小计 2,092,479,032.93 1,834,115,462.32 购买商品、接受劳务支付的现金 1,938,035,616.51 1,725,761,977.18 支付给职工以及为职工支付的现金 80,707,145.93 52,514,973.10 支付的各项税费 16,294,231.23 2,200,691.25 支付的其他与经营活动有关的现金 23,267,504.40 21,732,564.40 经营活动现金流出小计 2,058,304,498.07 1,802,210,205.93 经营活动产生的现金流量净额 34,174,534.86 31,905,256.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 2,899,763.00 2,596,763.00 资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,899,763.00 2,596,763.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 87,716,619.60 52,984,638.70 资产所支付的现金 投资所支付的现金 9,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 87,716,619.60 62,484,638.70 投资活动产生的现金流量净额 -84,816,856.60 -59,887,875.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投 资收到的现金 借款所收到的现金 428,840,000.00 220,640,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,628,063.10 1,525,048.44 筹资活动现金流入小计 430,468,063.10 222,165,048.44 偿还债务所支付的现金 336,748,806.53 176,837,820.67 分配股利、利润或偿付利息所支付的 17,454,263.62 6,882,835.69 现金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,931,438.63 1,735,000.00 31 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计 356,134,508.78 185,455,656.36 筹资活动产生的现金流量净额 74,333,554.32 36,709,392.08 四、汇率变动对现金的影响 -2,232.92 1,989.57 五、现金及现金等价物净增加额 23,688,999.66 8,728,762.34 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 14,903,715.23 14,666,791.59 加：少数股东损益 -30,503.20 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 10,316,008.69 10,407,371.98 固定资产折旧 46,431,373.34 34,086,019.30 无形资产摊销 886,653.29 43,937.01 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 1,553,060.67 1,515,834.32 预提费用增加（减：减少） 75,958.85 135,725.76 处理固定资产、无形资产和其他长期 -1,253,064.81 -1,339,792.88 资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 21,104,936.83 12,677,276.24 投资损失（减：收益） -4,740,898.37 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -70,740,174.45 -31,611,080.95 经营性应收项目的减少(减：增加) -12,209,648.75 1,683,972.52 经营性应付项目的增加(减：减少) 23,136,219.17 -5,619,900.13 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 34,174,534.86 31,905,256.39 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 135,555,232.66 103,109,913.15 减：现金的期初余额 111,866,233.00 94,381,150.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 23,688,999.66 8,728,762.34 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:薄方明 会计机构负责人:董建平 32 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 华纺股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 项目 期初余额 本期增加数 因资产价 期末余额 次 其他原因转出 值回升转 合计 数 回数 一、坏账准备 1 34,041,581.41 9,792,975.28 14,692,851.40 14,692,851.40 29,141,705.29 合计 其中：应收账 2 7,703,967.36 -37,368.33 7,666,599.03 款 其他应收款 3 26,337,614.05 9,830,343.61 14,692,851.40 14,692,851.40 21,475,106.26 二、短期投资 4 跌价准备合计 其中：股票投 5 资 债券投资 6 三、存货跌价 7 19,825,398.52 523,033.41 20,348,431.93 准备合计 其中：库存商 8 17,133,739.33 306,409.56 17,440,148.89 品 原材料 9 2,691,659.19 216,623.85 2,908,283.04 四、长期投资 10 减值准备合计 其中：长期股 11 权投资 长期债权投资 12 五、固定资产 13 减值准备合计 其中：房屋、 14 建筑物 机器设备 15 六、无形资产 16 减值准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程 19 减值准备合计 八、委托贷款 20 减值准备合计 九、总 计 21 53,866,979.93 10,316,008.69 14,692,851.40 14,692,851.40 49,490,137.22 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:薄方明 会计机构负责人:董建平 33 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 华纺股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 项目 期初余额 本期增加数 因资产价 期末余额 次 其他原因转出 值回升转 合计 数 回数 一、坏账准 1 21,508,357.41 9,925,638.57 4,118,207.61 4,118,207.61 27,315,788.37 备合计 其中：应收 2 5,657,882.75 -6,026.83 5,651,855.92 账款 其他应收款 3 15,850,474.66 9,931,665.40 4,118,207.61 4,118,207.61 21,663,932.45 二、短期投 资跌价准备 4 合计 其中：股票 5 投资 债券投资 6 三、存货跌 7 19,189,598.39 481,733.41 19,671,331.80 价准备合计 其中：库存 8 16,836,327.84 265,109.56 17,101,437.40 商品 原材料 9 2,353,270.55 216,623.85 2,569,894.40 四、长期投 资减值准备 10 合计 其中：长期 11 股权投资 长期债权投 12 资 五、固定资 产减值准备 13 合计 其中：房屋、 14 建筑物 机器设备 15 六、无形资 产减值准备 16 合计 其中：专利 17 权 商标权 18 七、在建工 程减值准备 19 合计 八、委托贷 款减值准备 20 合计 九、总 计 21 40,697,955.80 10,407,371.98 4,118,207.61 4,118,207.61 46,987,120.17 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:薄方明 会计机构负责人:董建平 34 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.94 18.12 0.34 0.34 营业利润 2.71 2.74 0.05 0.05 净利润 2.48 2.50 0.05 0.05 扣除非经常性损益后的净利润 2.34 2.37 0.04 0.04 计算净资产收益率和每股收益的数据均取自合并会计报表中的相关项目。 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新 会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生 的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财 务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相 关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 华纺股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的华纺股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表 （以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有 关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表 出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执 行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保 证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中 调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序， 审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：罗军 王夕贤 35 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项 注 项目名称 金额 目 释 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 601,915,494.02 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 8 可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 6,931,271.04 14 少数股东权益 11,918,447.34 13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 620,765,212.40 公司法定代表人:邹鹏宏 主管会计工作负责人:薄方明 会计机构负责人:董建平 编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况 的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息 披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差 异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异 调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份 额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反 映。 36 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会 计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经中 瑞华恒信会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 4 月 6 日出具了标准无保留意见的审计报告（中瑞 华恒信审字[2007]第 11677 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报 告。 2、所得税 公司购买国产设备尚未抵免的所得税为 6,931,271.04 元，确认为递延所得税资产，并追溯调整，影响 股东权益增加 6,931,271.04 元，全部为归属于母公司的股东权益。 3、其他 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司“少数股东权益”为 11,918,447.34 元，全部转入 2007 年 1 月 1 日 的“股东权益”中。 （三）会计报表附注 一）公司基本情况 华纺股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经中华人民共和国国家经济贸易委员会国 经贸企改(1999)774 号《关于同意设立华纺股份有限公司的批复》批准，由华诚投资管理有限公司(以 下简称“华投公司”)以其所属的纳入股份制改组范围并经评估确认的四川华诚银华集团有限责任公司 （以下简称“银华集团”）的部分经营性资产及湖州惠丰针织制衣厂本部的经营性资产及其拥有的湖 州怡丰针纺织有限公司 74%的权益、山东滨州印染集团有限责任公司(以下简称“滨印集团”)以其纳 入股份制改组范围并经评估确认的经营性资产出资，联合山东滨州针棉织品集团公司(现更名为山东亚 光纺织集团有限公司)、上海雪羚毛纺织有限公司、湖州惠丰纺织有限公司等三家以现金出资共同发起 设立的股份有限公司，成立时注册资本 16,000 万元，公司于 1999 年 9 月 3 日由山东省工商行政管理 局颁发了注册号为 3700001803745 的企业法人营业执照。2001 年 7 月 13 日经中国证券监督管理委员 会证监发行字[2001]45 号文核准，同意公司利用上海证券交易所系统，采用上网定价发行方式向社会 公开发行人民币普通股 8,500 万股。2001 年 7 月 26 日公司通过上海证券交易所向社会公开发行人民 币普通股 9,350 万股（其中：首次公开发行 8,500 万股，国有股存量发行 850 万股），发行价格为每 股人民币 5.92 元，并依据 2001 年 7 月 20 财政部财企便函[2001]58 号函复，滨印集团减持公司的国 有法人股 850 万股，于本次发行时一次出售。股票发行后，注册资本变更为 24,500 万元人民币，其中 国有法人股 15,011.54 万元，社会法人股 138.46 万元；社会公众股 9,350 万元。 2001 年 9 月 3 日公司股票在上海证券交易所上市交易。股票代码为 600448。 2006 年 6 月 29 日公司完成了股权分置改革，以资本公积 7,480 万元转增股本 7,480 万股，向社 会公众股股东以 10 股转增 8 股（相当于社会公众股股东每 10 股获 3.79 股的对价），而获得上市流通 权。 公司于 2006 年 10 月 12 日取得山东省工商行政管理局颁发的变更后的注册号为 3700001803745 的企业法人营业执照。 公司注册地址：山东省滨州市黄河二路 819 号； 法定代表人：邹鹏宏； 注册资本：31,980 万元人民币，其中国有法人股 15,011.54 万元，社会法人股 138.46 万元；社 会公众股 16,830 万元； 经营范围：棉、毛纺织、针织、服装的生产、加工、销售；新产品的技术开发、技术咨询服务及 技术转让；机电设备的销售，批准范围内的自营进出口业务。 二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 37 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 2、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折 合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末市场汇价(中 间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产 有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长 期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。 （1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额；股 东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币金额；“未 分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类 项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。 （2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照期末市场汇价（中间价）折 算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表中该项目的人民币金额列示；“年 初未分配利润”项目按上年折算后的会计报表“未分配利润”项目的期末金额列示；“未分配利润” 项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。 （3）现金流量表所有项目均按会计期间的平均汇率折算为人民币金额。 7、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资计价及投资收益确认方法： ① 短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的初始投资成本，按以下方法确定： ·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但 尚未领取的利息后确定为入账成本。 ·投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。 ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的短期 投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本； 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。 ·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。 涉及补价的，按下述规定确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认 的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面 价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 ②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值， 但已记入应收项目的现 金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： ①本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价； ②本公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，则按其差额提取短期投 资跌价准备。 38 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 9、坏账核算方法 （1） 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 依上述原则确认的坏账须报经股东大会批准后方可列作坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。 （3）坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理估计。 除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不能全额计提坏账 准备： ①当年发生的应收款项； ②计划对应收款项进行重组； ③与关联方发生的应收款项； ④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 （4）坏账准备的计提方法： 坏账准备计提方法：按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备。 账龄分析法具体计提方法为：按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如 下： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 5% 1-2年 10% 2-3年 15% 3-4年 20% 4-5年 50% 5年以上 100% 10、存货核算方法 （1）存货分类： 本公司存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、开发成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价； （3）开发用土地的核算 ①纯土地开发项目:其费用支出单独构成土地开发成本， ②连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房开发 成本。 （4）公共配套设施费用的核算 ①不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例确定标准分配计入产品成本。 ②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目单独作为成本核算对象，归集所发生的成本。 （5）出租开发产品的摊销办法 出租开发产品在预计可使用年限内，按直线法摊销。 （6）存货的盘存制度为永续盘存制。 （7）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 39 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货的可变现净值低于存货成本 的部分提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法： ①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定： ·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确定为初始投 资成本。 ·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确 定受让的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的 相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关 税费，作为初始投资成本。 ·以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始 投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出 资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付 补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 ·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成本。 ②长期股权投资的核算方法 本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%(含 20%)以上但 不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足 20%，但有重大影响的采用权益法核算。 （2）股权投资差额的摊销方法： 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，分十年平均摊销计入各摊销期的损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，按 10 年计入各摊销期的损益。自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计 准则有关问题解答（二）》（财会[2003]10 号）发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： ①长期债权投资的计价方法： 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。 初始投资成本按以下原则确定： 现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后确定 为初始投资成本； 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确 定受让的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的 相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关 税费，作为初始投资成本。 以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始 投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出 资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付 补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。 ②长期债权投资收益的确认方法： 债券持有时，按期计提利息收入，确认为当期投资收益; 债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 40 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资的溢价或折价，按 直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： 本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取 长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 （1）委托贷款计价方法： 按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。 （2）委托贷款利息计算方法： 本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回的，停止计提 利息并冲回原已计提的利息。 （3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的， 按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。 13、固定资产核算方法 （1）固定资产的标准： 本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价 值较高（一般指 2,000 元以上）的有形资产。 （2）固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本入账。 ①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装 费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。 ②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为入账价值。 ③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者, 作为入账价值。 ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于改建、扩建而 使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。 ⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定受让的固定 资产的入账价值：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价 值。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。 ⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价 值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值 加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值。支付补价的，按换出资产 的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 ⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费， 作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在 活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。同 类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账 价值。受赠旧固定资产，按上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余 额，作为入账价值。 ⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值 损耗后的余额，作为入账价值。 ⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用， 作为入账价值。 41 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 （3）固定资产分类及折旧方法： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计 的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下： 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限， 计提各期折旧。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法： 固定资产类别 估计使用年限 年折旧率% 房屋和建筑物 8-45 2.16-12.13 通用设备 4-22 4.41-24.25 专用设备 8-14 6.93-12.13 运输设备 6-12 8.08-16.17 其它设备 5-22 4.41-19.40 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差 额，提取固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法 （1）本公司在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 （3）在建工程减值准备确认标准和计提方法： 本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额 低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确 定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢 价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应 当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小， 也可以于发生当期确认为费用。 因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间： 公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可 使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当于发生当期确认为费用。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。 42 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 ②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率 的乘积数。 资本化率确定的原则： ①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折价或溢价摊销 率之和。 ②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率与加权 平均折价或溢价摊销率之和。 ③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息 和折价或溢价摊销金额。 16、无形资产核算方法 （1）无形资产计价 无形资产按取得时的实际成本入账。 实际成本按以下原则确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司为首次发行股票而接 受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。 ③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定受让的无 形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为实际 成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。 ④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成 本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的，按换出资产的账面价值 加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本。支付补价的，按换出资产 的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费， 作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类或类似无形资产存在 活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。同类 或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。 ⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用 作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者 之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 （3）无形资产减值准备确认标准和计提方法 本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回收金额低 于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入 当期损益。 17、长期待摊费用核算 长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待 摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预计受益期内分期平均摊 销。 43 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 18、应付债券核算方法 本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额 的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处 理原则处理。 19、收入确认方法 （1）销售商品 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交 易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金 额; ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本 公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿, 应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务 成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定， 并应同时满足以下条件： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算企业所得税。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司本期无会计政策、会计估计变更的情况。 22、重大会计差错更正的说明 （1）公司本期根据滨州鑫诚税务师事务所有限公司出具的滨鑫税师审字（2005）第 92 号“关于 华纺股份有限公司 2004 年企业所得税应纳税所得额的审核报告”、滨鑫税师代字（2006）第 70 号税 务代理报告以及滨州地税局出具的滨地税直（2006）36 号“关于华纺股份有限公司技术改造国产设备 投资抵免企业所得税的批示”和滨州地方税务稽查局出具的滨地税稽字(2006)021 号税务处理决定书， 冲 2004 年多交所得税 5,343,791.49 元，补计 2005 年城建税教育费附加等 157,605.68 元，冲 2005 年多交所得税 813,740.78 元，购买国产设备抵免 2005 年所得税 3,290,955.29 元，上述事项均追溯调 整以前年度损益。 （2）公司应收 2004 年已处置的控股子公司-浙江华纺呢绒有限公司股利 12,227,196.35 元，未同 股权投资账面价值一并结转投资损失，该事项追溯调整以前年度损益，并相应调减 2005 年计提的坏账 准备 611,359.82 元。 （3）公司调整以前年度增值税账面留抵数额与纳税申报表差异 713,100.78 元、补提以前年度纳 税检查查补的增值税 71,598.93 元、2005 年奖金及高管人员薪酬 1,332,676.34 元以及以前年度董事 会费用 178,733.80 元，共计 2,296,109.85 元追溯调整以前年度损益。 （4）公司控股子公司四川华纺银华有限公司 2005 年度因单证不齐确认的应收出口退税款 701,768.61 元及以前年度原料差价 736,202.47 元，共计 1,437,971.08 元，追溯调整以前年度损益， 影响股东权益减少 1,428,192.88 元，少数股东权益减少 9,778.20 元。 （5）本期合并报表按下属公司滨印进出口统一会计政策后的会计报表合并，影响年初未分配利润 增加 669,946.95 元，少数股东权益减少 582,562.56 元，盈余公积减少 87,384.39 元。 44 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 （6）调整以前年度合并报表多抵销的盈余公积 508,701.66 元，多计少数股东权益 374,167.98 元， 影响年初未分配利润增加 882,869.64 元。 上述事项对合并财务报表进行了追溯调整，累计影响数为-4,496,440.29 元，其中调减年初其他 应收款 11,615,836.53 元，调减年初应收补贴款 701,768.61 元，调增年初应付账款 736,202.47 元， 调增年初应付工资 1,332,676.34 元，调减年初应交税金 8,621,079.44 元，调增年初其他应交款 114,896.77 元，调增年初其他应付款 178,733.80 元，调减年初少数股东权益 966,508.74 元，调减年 初盈余公积 596,086.05 元，调减年初未分配利润 4,496,440.29 元，调减 2005 年度净利润 1,587,003.34 元。同时对母公司财务报表进行了追溯调整，累计影响数为-6,257,651.44 元，其中调减年初其他应 收款 11,615,836.53 元，调减年初长期股权投资 1,636,587.44 元，调增年初应付工资 1,332,676.34 元，调减年初应交税金 8,621,079.44 元，调增年初其他应交款 114,896.77 元，调增年初其他应付款 178,733.80，调减年初未分配利润 6,257,651.44 元，调增 2005 年度净利润 1,797,580.99 元。 23、合并会计报表编制方法 （1）合并范围的确定原则 ①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11 号]的规定，凡 母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和其他被母公司控制的被投资企业纳 入合并范围。 ②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报表的合并范围： ·已准备关停并转的子公司； ·按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； ·已宣告破产的子公司； ·准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司； ·非持续经营的所有者权益为负数的子公司； ·受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。 ③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）2 号]规定的子公司， 可以不纳入合并会计报表的合并范围。 （2）合并会计报表编制方法 根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11 号]等文件的规定， 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益 性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务等进行 了抵销。 根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营企业的资产、负债、 收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。 三）税项 公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余 额，增值税的销项税率为 17%。 公司出口产品根据财税[2002]7 号文的规定执行“免、抵、退”税办法。根据财税（2006）139 号关于调整部分商品出口退税率和增补加工贸易禁止类商品目录的通知，自 2006 年 9 月 15 日起，纺 织品的出口退税率由 13%降至 11%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税 公司控股子公司四川华纺银华有限责任公司（以下简称华纺银华）按应纳流转税额的 5%计缴，公 司及其他子公司均按所缴流转税额的 7%计缴。 4、教育费附加 教育费附加按所缴流转税额的 3％计缴；地方教育费附加按应纳流转税额的 1％计缴。 45 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 5、企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。 6、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 四)控股子公司及合营企业 1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围 本公司实 经济业务 注册资本 际投资金 本公司所占 是否 公司名称 经营范围 性质 （万元） 额（万 权益比例 合并 元） 制造、销售、批发、零售各类棉纱、 四川华纺银华 棉布、牛仔布、提花布、西装面料、 有限责任 14,715.00 14,614.86 99.32% 是 有限公司 各类服装；纺织新产品技术开发、技 术咨询、技术转让。 出口印染布、室内装饰布及相关或同 山东滨州印染 类产品；进口印染生产所需的原、辅 集团进出口有 有限责任 2,000.00 1,000.00 50.00% 是 料、机械设备、仪器仪表、零配件及 限公司 相关技术等。 房进产开发、房屋装修装饰、物业管 滨州华纺置业 有限责任 1,000.00 理；五金建材、化工染料、销售；纺 1,000.00 100.00% 是 有限责任公司 织品、服装加工销售。 2、本公司无未纳入合并会计报表范围的子公司。 3、持股比例未达 50%以上的子公司但纳入合并会计报表范围的原因说明 公司对山东滨州印染集团进出口有限公司持有 50%的股权，但公司对其有实质性控制权，故将其 纳入合并范围。 4、合并会计报表范围变动的情况说明 本公司与子公司山东滨州印染集团进出口有限公司于 2006 年 8 月投资 1,000 万元成立滨州华纺 置业有限责任公司, 本公司占滨州华纺置业有限责任公司注册资本的 95%，山东滨州印染集团进出口 有限公司占滨州华纺置业有限责任公司注册资本的 5%，本期将其纳入合并范围。 五)、合并会计报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指 2005 年 12 月 31 日，期 末指 2006 年 12 月 31 日，上年指 2005 年度，本年指 2006 年度。 46 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 折算汇 折合人民币金 折算汇 原币金额 原币金额 折合人民币金额 率 额 率 现 金 -人 民 币 - 1,491,105.67 - 565,278.00 现金小计 1,491,105.67 565,278.00 银 行 存 款 -人 民 币 - 69,260,688.18 - 103,355,159.00 -美 元 2,597,891.03 7.8087 20,286,151.68 914,871.47 8.0702 7,383,195.74 -欧 元 - - - 银行存款小计 89,546,839.86 110,738,354.74 其 他 货 币 资 金 -人 民 币 44,517,287.13 - 562,600.26 -美 元 其他货币资金小计 44,517,287.13 562,600.26 合 计 135,555,232.66 111,866,233.00 注：其他货币资金系承兑保证金及贷款保证金。 2、应收账款 （1）账龄分析 期末数 期 初 数 坏账 账 龄 坏账准 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 计提 比例 比例 1年以内 112,027,562.99 91.26% 5% 5,601,378.15 110,610,301.16 90.84% 5% 5,430,515.06 1至2年 4,310,790.86 3.51% 10% 431,079.09 4,869,584.51 4.00% 10% 486,958.45 2至3年 4,145,949.78 3.38% 15% 621,892.46 2,765,814.89 2.27% 15% 414,872.23 3至4年 1,047,991.50 0.85% 20% 209,598.30 2,600,349.29 2.14% 20% 520,069.86 4至5年 849,654.24 0.69% 50% 424,827.12 122,046.70 0.10% 50% 61,023.35 5年以上 377,823.91 0.31% 100% 377,823.91 790,528.41 0.65% 100% 790,528.41 合 计 122,759,773.28 100.00% 7,666,599.03 121,758,624.96 100.00% 7,703,967.36 （2）应收账款期末欠款前五名金额合计 45,992,672.65 元，占应收账款总额的比例为 37.47%。 （3）应收账款期末数无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）对账龄 4 至 5 年的应收账款，因债务人财务状况及现金流量情况不佳、欠款时间较长等原因， 预计损失在 50%左右，故按 50%计提坏账准备，对于账龄在五年以上的应收账款，因欠款单位无法联系， 欠款时间太长等原因，极有可能导致欠款无法收回，故全额计提坏账准备。 （5）因账龄 1 年以内的应收账款主要为公司常年发生业务的客户，发生坏账的可能性极小，故公司 对 1 年以内的应收账款按 5%计提坏账准备。 （6）公司与中国工商银行滨州大观园支行签订有追索权（回购型）保理业务协议，将应收账款 3,412.59 万元转让给中国工商银行滨州大观园支行，取得保理融资借款 2,710 万元，明细情况详见附注五、14。 47 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 3、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1年以内 16,688,890.09 18.78% 5% 634,444.50 20,502,837.69 12.12% 5% 1,025,176.70 1至2年 9,054,430.21 10.19% 10% 905,443.02 1,724,072.56 1.02% 10% 172,407.26 2至3年 487,606.50 0.55% 15% 73,140.98 97,273,087.00 57.49% 15% 14,590,963.05 3至4年 58,191,375.51 65.47% 20% 17,287,979.98 48,801,158.76 28.84% 20% 9,760,231.75 4至5年 3,781,282.09 4.25% 50% 1,890,641.05 233,225.58 0.14% 50% 116,612.79 5年以上 683,456.73 0.77% 100% 683,456.73 672,222.50 0.40% 100% 672,222.50 合 计 88,887,041.13 100.00% 21,475,106.26 169,206,604.09 100.00% 26,337,614.05 （2）其他应收款期末欠款前五名金额合计 76,097,688.91 元，占其他应收款总额的比例为 85.61%。 （3）其他应收款期末数中包括山东滨州印染集团有限责任公司（持有本公司 20.23%股份）欠款 4,219.40 元，该项关联交易的披露见附注七、（三）4。 （4）其他应收款期末数较期初数减少 47.47%，主要原因是本年四川华城银华集团有限责任公司、 山东滨州印染集团有限责任公司以资抵债共 8,648.56 万元所致，同时转销已计提的坏账准备 1,469.29 万元，详见本附注十一、1。 （5）华纺股份其他应收款期末应收浙江华纺呢绒有限公司 60,273,665.88 元，其中账龄 3-4 年 56,497,048.79 元、4-5 年 3,776,617.09 元，考虑到全额收回的风险，根据稳健性原则，账龄 3-4 年 56,497,048.79 元按 30%计提坏账准备。 （6）对账龄 4 至 5 年的其他应收款，因债务人财务状况及现金流量情况不佳、欠款时间较长等原因， 预计损失在 50%左右，故按 50%计提坏账准备，对于账龄在五年以上的其他应收款，因欠款单位无法联系， 欠款时间太长等原因，极有可能导致欠款无法收回，故全额计提坏账准备。 （7）因账龄 1 年以内的其他应收款发生坏账的可能性极小，公司对 1 年以内的其他应收款按 5%计提坏 账准备。 （8）其他应收款主要债务人如下： 债务人名称 金额 比例 款项性质（或内容） 浙江华纺呢绒有限公司 60,273,665.88 67.81% 往来款 湖州国豪印染有限公司 8,500,000.00 9.56% 股权转让款 合 计 68,773,665.88 77.37% 48 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 4、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 38,954,840.02 86.19% 28,269,024.36 87.51% 1至2年 6,168,995.90 13.65% 581,859.73 1.80% 2至3年 74,440.18 0.16% 3,448,398.81 10.68% 3年以上 - 3,132.46 0.01% 合 计 45,198,276.10 100.00% 32,302,415.36 100.00% （1）期末数中无预付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （2）截至 2006 年 12 月 31 日止预付账款的余额比同期增长 39.92%，其主要原因是本期销售量增 大，为满足生产和经营的需要，本期预付采购商品的货款也随之上升所致。 （3）账龄 1 至 2 年的预付账款主要为预付的土地款，因土地使用证正在办理中故未结转。 5、应收补贴款 项 目 性质（或内容） 期末数 期初数 应收出口退税 增值税 2,919,805.70 21,615,608.00 合 计 2,919,805.70 21,615,608.00 注:应收补贴款期末数较期初数减少 86.49%，主要原因是本期收到了前期的出口退税款所致。 6、存货 （1）存货分类明细情况： 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 114,343,449.31 2,908,283.04 79,788,303.94 2,691,659.19 库存商品 162,340,827.08 17,440,148.89 139,775,363.33 17,133,739.33 委托加工物资 59,662.56 - 42,741.63 在产品 22,528,643.02 - 26,185,383.54 开发成本* 17,259,384.92 合 计 316,531,966.89 20,348,431.93 245,791,792.44 19,825,398.52 *注：开发成本系公司下属子公司滨州华纺置业有限公司投资的一期建设项目华纺安康居住小区土 地款及土地基础设施费。 （2）存货跌价准备： 本期减少数 项 目 期初数 本期增加数 因资产价 期末数 其他原因 值回升转 合计 转回数 回数 原材料 2,691,659.19 216,623.85 - - 2,908,283.04 库存商品 17,133,739.33 306,409.56 - - 17,440,148.89 委托加工物资 - - - - 在产品 - - - - 开发成本 - - - 合 计 19,825,398.52 523,033.41 - - - 20,348,431.93 49 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 （3）存货可变现净值的确定 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ②需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 （4）存货期末数较期初数增加 31.07%，主要原因系公司产量增加，原材料库存、产成品库存相应 增加以及华纺置业有限责任公司一期项目华纺安康居住小区开发成本增加所致。 7、待摊费用 本期 本期 期末结存原 项 目 期初数 其他转出 期末数 增加数 摊销数 因 保险费 451,893.82 2,294,770.45 - 2,381,338.99 365,325.28 受益期未到 利息 1,426,492.13 1,300,833.34 - 2,727,325.47 - 其他 40,000.00 300,657.99 - 340,657.99 - 合 计 1,918,385.95 3,896,261.78 - 5,449,322.45 365,325.28 注：待摊费用期末数比期初数减少 80.96%，主要原因是期初未摊销完的利息在本期内全部摊销。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 - 对合营企业投资 - 对联营企业投资 - 其他股权投资 2,150,000.00 2,150,000.00 股权投资差额 - 合并价差 - 减：长期投资减值准备（股权） - - - - 合 计 2,150,000.00 - - 2,150,000.00 （2） 成本法核算的长期股权投资: 占被投资单位 本期减 被投资单位名称 期初数 本期增加 期末数 注册资本比例 少 华西证券有限公司 0.25% 2,150,000.00 - - 2,150,000.00 合 计 2,150,000.00 - - 2,150,000.00 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 50 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 9、长期债权投资 长期债权投资分类明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期债券投资 - - - - 其他长期债权投资* 1,000.00 - - 1,000.00 减：长期投资减值准备（债权） - - - 合 计 1,000.00 - - 1,000.00 *注：上述其他长期债权投资为公司购买的煤气建设债券。 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧明细情况： 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 固定资产原价 - 房屋建筑物 177,189,323.91 59,270,037.08 310,000.00 236,149,360.99 专用设备 388,613,636.04 156,466,139.48 7,925,058.74 537,154,716.78 通用设备 78,064,812.67 5,837,521.04 21,000.00 83,881,333.71 运输工具 7,936,550.98 1,672,268.24 1,686,810.78 7,922,008.44 其他设备 6,057,428.80 1,257,414.88 - 7,314,843.68 合 计 657,861,752.40 224,503,380.72 9,942,869.52 872,422,263.60 累计折旧 房屋建筑物 60,380,503.49 6,461,680.16 - 66,842,183.65 专用设备 165,069,054.05 33,291,813.65 7,238,116.24 191,122,751.46 通用设备 41,486,974.82 5,509,492.40 20,370.00 46,976,097.22 运输工具 3,978,516.42 605,820.82 1,078,909.35 3,505,427.89 其他设备 4,296,433.40 562,566.31 - 4,858,999.71 合 计 275,211,482.18 46,431,373.34 8,337,395.59 313,305,459.93 固定资产净值 382,650,270.22 559,116,803.67 注：固定资产原值期末较期初增加 32.61%，其中：从在建工程转入 204,481,065.19 元。 （2）截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 （3）固定资产抵押情况 ①公司以账面原值 88,767,163.87 元，净值 56,100,847.56 元的房屋建筑物用于抵押，为滨印集 团取得一年期短期借款 490 万元、为公司办理银行承兑汇票 1,621 万元；以账面原值 238,317,989.10 元，净值 56,100,847.56 元的机器设备用于抵押，取得短期借款 5,000 万元； ②四川华纺银华以账面原值 60,474,821.89 元，净值 37,382,489.10 元的房屋建筑物及原值 191,785,529.54 元、净值 85,974,230.42 元的机器设备用于抵押，共取得短期借款 11,460 万元及长 期借款 832.28 万元。 51 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 11、工程物资 项 目 期末数 期初数 预付工程及设备款 19,017,687.47 42,799,727.58 合 计 19,017,687.47 42,799,727.58 注：工程物资期末较期初减少 55.57%，主要原因系本年在建项目转资所致。 12、在建工程 （1）在建工程明细情况： 本期转入固定资 其他 资金 工程名称 期初数 本期增加 期末数 产数 减少数 来源 家纺工业园 6,459.82 10,251,050.45 10,257,510.27 贷款 大 提 花 工 程 ---无 梭 喷 气 25,463,380.01 2,556,731.32 28,020,111.33 - 技改工程 280剑 杆 织 机 技 改 项 目 - 1,960,363.59 1,960,363.59 自筹 三万锭精品纱工程 16,087,518.32 10,326,408.29 26,413,926.61 - 浆纱技改 - 947,536.11 947,536.11 自筹 发电机组工程 2,077.50 - 2,077.50 - 花布一期工程 4,462,242.00 5,219,402.57 8,454,560.88 1,227,083.69 自筹 集中配料工程 1,366,925.80 1,366,925.80 - 碱回收工程 559,724.90 45,038.40 604,763.30 - 新建面一车间项目 29,857,640.01 2,966,559.34 24,791,571.55 8,032,627.80 自筹 色织（小营）项目 1,859,997.07 1,859,997.07 自筹 污水处理项目 658,620.84 1,628,174.54 2,286,795.38 - 真腊扩量项目 1,831,706.72 2,681,733.18 4,513,439.90 - 家 纺 180线 10,313,477.93 9,879,512.05 20,192,989.98 - 家 纺 320线 13,212,511.77 13,064,863.50 26,277,375.27 家访扩建工程 2,012,169.90 1,819,471.59 192,698.31 自筹 热油炉项目 1,800,598.19 2,120.00 1,802,718.19 - 面二改造项目 16,467,892.89 19,460,689.28 35,928,582.17 - 特整面料线 547,065.07 547,065.07 - 精细印花项目 1,527,109.13 1,527,109.13 - 德国第斯气流染色机 67,654.10 67,654.10 - 树脂整理机 106,007.02 106,007.02 - 花布二期工程 15,135,731.24 10,887,038.20 4,248,693.04 自筹 软化水项目 1,169,800.19 1,169,800.19 自筹 空压机更新改造项目 800,819.19 800,819.19 自筹 其他零星工程 806,571.66 12,538,428.91 8,870,882.22 4,474,118.35 自筹 合 计 127,005,180.75 112,647,132.05 204,481,065.19 - 35,171,247.61 注：在建工程期末较期初减少 72.31%，主要原因系本年在建项目竣工转资所致。 52 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 （2）借款费用资本化金额 资本 本期转入固定 其他减少 工程名称 期初数 本期增加 期末数 化率 资产数 数 家纺工业园 9.60% - 355,942.50 - - 355,942.50 大 提 花 工 程 ---无 梭 喷 气 3.33% 365,973.50 699,066.00 1,065,039.50 - 技改工程 三万锭精品纱工程 5.58% 891,220.00 1,060,200.00 1,951,420.00 - - 合 计 1,257,193.50 2,115,208.50 3,016,459.50 - 355,942.50 （3）截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 13、无形资产 （1）无形资产明细情况： 取得 本期 本期 本期 累计 剩余摊销年 项 目 原始成本 期初数 期末数 方式 增加数 转出数 摊销数 摊销数 限（月） 土地使用权(四 抵债 43,905,518.21 43,905,518.21 - 842,716.28 842,716.28 43,062,801.93 511个月 川华纺银华）* 土地使用权（母 购买 310,000.00 310,000.00 - 43,937.01 43,937.01 266,062.99 218个月 公司） 合计 44,215,518.21 - 44,215,518.21 - 886,653.29 886,653.29 43,328,864.92 *注：公司控股子公司四川华纺银华根据公司 2006 年度第一次临时股东大会通过的《华诚银华以非 现金资产抵偿占用华纺银华资金的方案》，受让四川华诚银华集团公司以资抵债 78338 平方米的土地 使用权，经山东正源和信有限责任会计师事务所采用基准地价调整法评估，评估值为 5,448.02 万元。 企业以 4,390.55 万元作为入账价值。 （2）截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 14、短期借款 短期借款明细情况： 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 9 ,4 0 0 ,0 0 0 .0 0 6 ,4 0 0 ,0 0 0 .0 0 抵押借款 人民币 1 6 4 ,6 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 3 1 ,7 9 0 ,0 0 0 .0 0 保证借款 人民币 1 1 4 ,7 0 0 ,0 0 0 .0 0 6 1 ,6 8 0 ,0 0 0 .0 0 保理借款 人民币 2 7 ,1 0 0 ,0 0 0 .0 0 5 1 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 质押借款 人民币 1 0 ,2 8 0 ,0 0 0 .0 0 合 计 3 1 5 ,8 0 0 ,0 0 0 .0 0 2 6 1 ,1 5 0 ,0 0 0 .0 0 （1）抵押借款详见本附注五、10。 （2）保证借款明细如下： ①滨印集团为公司提供借款担保 2,000 万元，详见本附注七(三)、3。 ②山东滨州亚光毛巾有限公司为公司提供借款担保 2,000 万元，详见本附注八。 ③母公司为控股子公司华纺银华提供借款担保 7,470 万元。 53 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 （3）保理借款明细如下： 金融机构 年利率 借款起止日期 借款金额 应收债权的账面价值 工行滨州大观园支行 5.58% 2006.4-2007.4 15,100,000.00 18,925,000.00 工行滨州大观园支行 5.58% 2006.3-2007.3 12,000,000.00 15,200,900.00 合 计 27,100,000.00 34,125,900.00 15、应付票据 票据种类 期末数 期初数 将于一年内到期的金额 银行承兑汇票 94,200,000.00 83,100,000.00 94,200,000.00 商业承兑汇票 合 计 94,200,000.00 83,100,000.00 94,200,000.00 16、应付账款 （1）截至 2006 年 12 月 31 日止，应付账款期末数为 177,525,589.39 元。 （2）应付账款期末数中包括应付山东滨州印染集团有限责任公司（持有本公司 20.23%股份） 221,100.00 元。该项关联交易的披露见附注七、（三）4。 （3）无账龄超过 3 年以上的应付账款。 17、预收账款 （1）截至 2006 年 12 月 31 日止，预收账款期末数为 25,695,190.74 元。 （2）期末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）账龄超过一年的预收账款为 1,172,165.70 元， 主要系尚未与客户结算的尾款。 18、应付工资 截至 2006 年 12 月 31 日，应付工资期末数为 2,964,500.96 元，较年初数减少 32.29%，主要原因 系上年结转的工资及奖金在本期支付。 19、应付股利 股东单位名称 期末数 期初数 华诚投资有限公司 437,906.66 437,906.66 湖州惠丰纺织有限公司 174,578.45 174,578.45 四川华诚银华集团有限公司 -24,535.00 合 计 612,485.11 587,950.11 54 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 20、应交税金 税 种 税 率 期末数 期初数 增值税 13%、17% -7,231,625.76 -4,790,218.52 营业税 5% 32,731.04 32,731.04 城建税 7%、5% 1,884,075.23 811,697.86 企业所得税 33% -4,302,008.09 -6,482,591.56 房产税 1.2% 317,697.55 437,311.46 土地使用税 39,169.00 39,169.00 车船使用税 1,902.67 1,902.67 个人所得税 332,376.36 2,252,480.75 印花税 141,915.30 130,197.38 合 计 -8,783,766.70 -7,567,319.92 21、其他应交款 项 目 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 3% 3,002,508.35 2,565,336.98 地方教育费附加 1% 406,828.61 128,771.54 合 计 3,409,336.96 2,694,108.52 22、其他应付款 （1）截至 2006 年 12 月 31 日止，其他应付款期末数为 65,708,760.12 元。 （2）期末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）其他应付款期末数较期初数增加 42%，主要原因是本期代收职工购房款增加。 （4）其中 3 年以上的其他应付款为 2,682.53 元。 23、预提费用 项目 期末数 期初数 借款利息 27,403.72 279,100.43 水电费 1,714,430.16 1,212,762.46 运费 2,666,099.06 2,499,719.45 其他 361,353.89 701,745.64 合 计 4,769,286.83 4,693,327.98 55 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 24、长期借款 期末数 期初数 借款 年利 借款起止日 贷款单位 币种 条件 率 期 美元 人民币 美元 人民币 农行遂宁 保证 2005.3- 美元 3.60% 1,458,000.00 11,385,084.60 1,458,000.00 11,809,800.00 市分行 借款 2014.12 农行遂宁 抵押 美元 3.60% 2005.9-2010.9 993,600.00 7,758,724.32 11,242,000.00 10,060,200.00 市分行 借款 工行上海 人民 抵押 3.00% 2000.1-2015.1 564,141.21 564,141.21 分行 币 借款 工行遂宁 人民 保证 1,561,153.90 分行 币 借款 合 计 19,707,950.13 23,995,295.11 注：上述保证借款系母公司为控股子公司四川华纺银华提供的担保借款；抵押借款详见本附注五、 10。 25、长期应付款 项 目 拨款单位 款项用途 期末数 期初数 技改资金 滨州市财政局 印染节水系统技术改造补助资金 500,000.00 补助资金 滨州市财政局 关闭小企业和淘汰落后能力补助资金 150,000.00 200,000.00 合 计 650,000.00 200,000.00 26、专项应付款 项 目 拨款单位 款项用途 期末数 期初数 技改资金 滨州市财政局 节能节水专项资金 300,000.00 合 计 300,000.00 - 27、少数股东权益 单位名称 期末数 期初数 四川华诚银华集团有限责任公司 720,431.33 686,162.81 山东滨州印染集团有限责任公司 11,198,016.01 11,262,787.73 合 计 11,918,447.34 11,948,950.54 56 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 28、股本 期初数 本期增减变动(+、-) 期末数 项 目 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - - 2.国有法人持股 15,011.54 61.27% - - - - 15,011.54 46.94% 3.其他内资持股 138.46 0.57% - - - - 138.46 0.43% 其中：境内法人持股 138.46 0.57% - - - - - 138.46 0.43% 境内自然人持股 - - - - - 4.外资持股 - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - 有限售条件股份合计 15,150.00 61.84% - - - - - 15,150.00 47.37% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 9,350.00 38.16% - - 7,480.00 7,480.00 16,830.00 52.63% 2.境内上市的外资股 - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 无限售条件股份合计 9,350.00 38.16% - - - 7,480.00 7,480.00 16,830.00 52.63% 三、股份总数 24,500.00 100.00% - - - 7,480.00 7,480.00 31,980.00 100.00% 注：公司于 2006 年 6 月 16 日召开 2006 年度第二次临时股东大会，审议通过了《华纺股份有限公 司股权分置改革方案》。流通股股东每持有 10 股将获得 8 股的转增股份，公司以资本公积共向流通股 股东转增 7,480 万股，相当于在直接送股方式下，流通股股东每 10 股送 3.79 股。上述方案于 2006 年 6 月 29 日实施完毕，原非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。该事项已于 2006 年 9 月 5 日经山东正源和信有限责任会计师事务所审验，并出具鲁正信验字（2006）第 3023 号验资报告。 29、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 479,235,589.06 76,623,856.12 402,611,732.94 接受捐赠非现金资产准备 - - 股权投资准备 - - 拨款转入 4,650,000.00 200,000.00 - 4,850,000.00 外币资本折算差额 - - - - 资产评估增值准备 - - - - 关联交易差价 - - - 其他资本公积 218,883.99 - 218,883.99 合 计 484,104,473.05 200,000.00 76,623,856.12 407,680,616.93 （1）股本溢价本年减少的原因是公司本期股权分置改革以资本公积转资股本 74,800,000.00 元， 已经公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过；其余 1,823,856.12 元为股改发生的费用。 （2）拨款转入本年增加 20 万元，系公司于 2005 年 12 月份收到滨州市财政局拨付的关闭小企业 和淘汰落后生产能力专项补助金。 57 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 30、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 11,910,143.21 11,910,143.21 任意盈余公积 - 法定公益金 - 储备基金 - 企业发展基金 合 计 11,910,143.21 - - 11,910,143.21 31、未分配利润 （1）利润分配顺序及比例 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ①弥补以前年度亏损； ②提取 10%的法定盈余公积金； ③分配股东股利。 （2）未分配利润增减变动： 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 -147,882,541.06 调整年初未分配利润 -4,496,440.29 调整后年初未分配利润 -152,378,981.35 加:本年合并净利润 14,903,715.23 盈余公积转入 - 其他转入 - 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 -137,475,266.12 （3）年初未分配利润调整明细情况详见本附注二、22。 32、主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入和主营业务成本 本年数 上年数 主营业务项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 棉布 157,971,024.01 145,537,711.38 117,397,149.82 108,830,896.32 棉纱 52,166,278.74 39,329,296.32 8,105,930.40 6,841,994.70 印染布 1,572,141,378.98 1,487,161,800.69 1,434,106,688.05 1,363,382,996.69 其他 5,627,248.77 3,329,992.18 42,371,017.89 34,438,047.22 合 计 1,787,905,930.50 1,675,358,800.57 1,601,980,786.16 1,513,493,934.93 58 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 （2）各地区主营业务收入和主营业务成本 本年数 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 山东地区 1,573,658,236.78 1,488,589,363.48 1,434,106,688.05 1,363,382,996.69 四川地区 217,659,775.03 190,181,518.40 180,275,374.03 162,512,214.16 小计 1,791,318,011.81 1,678,770,881.88 1,614,382,062.08 1,525,895,210.85 减：公司内各地区抵销数 3,412,081.31 3,412,081.31 12,401,275.92 12,401,275.92 合 计 1,787,905,930.50 1,675,358,800.57 1,601,980,786.16 1,513,493,934.93 （3）公司前五名客户销售的收入总额为 482,435,833.41 元，占公司全部销售收入的 26.98%。 33、主营业务税金及附加 本年数 上年数 项 目 计提比例 金额 计提比例 金额 城市维护建设税 7% 5% 2,830,100.48 7% 5% 319,008.03 教育费附加 3% 1,357,869.24 3% 220,928.65 地方教育费附加 1% 397,270.44 1% 171,778.13 合 计 4,585,240.16 711,714.81 注：主营业务税金及附加本年数较上年数增加 544.25%，主要原因系公司 2005 年根据财税 2005 年 25 号文件“关于生产企业出口货物实行免抵退办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知” 冲 2005 年前未缴的城建税及教育费附加所致。 34、营业费用 营业费用本年数为 28,968,774.38 元，比上年数增加 31.01%，其主要是销量增加运费增加所致。 35、管理费用 管理费用本年数为 42,817,189.73 元，比上年数增加 9.86%，其主要是计提浙江华纺呢绒有限公 司坏账准备所致。 36、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 18,699,600.82 13,502,707.51 减：利息收入 1,876,812.22 2,324,374.65 汇兑损失 4,787,182.09 3,174,351.94 减：汇兑收益 1,088,109.12 195,048.12 手续费 1,004,434.24 1,073,379.68 其他 -424,323.53 合 计 21,526,295.81 14,806,692.83 注：财务费用本年数较上年数增加 45.38%，主要原因系借款增加利息支出相应增加。 59 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 37、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 1,339,792.88 163,688.76 罚款净收入 18,000.00 17,200.00 其他收入 555,881.70 328,321.31 合 计 1,913,674.58 509,210.07 注：营业外收入本年数较上年数增加 275.81%，主要原因是本年处置固定资产净收益较去年同期 增加。 38、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 86,728.07 罚款支出 226,291.42 231,591.79 捐赠支出 35,646.04 39,188.00 税款滞纳金 681.57 其他 32,517.82 305,190.98 合 计 381,864.92 575,970.77 39、收到的其他与经营活动有关的现金 公司本年度“收到的其他与经营活动有关的现金”8,838,378.39 元,其中价值较大的项目列示如 下： 项 目 金额 收财政专项补贴 950,000.00 处理废旧物资收入 910,054.63 收押金培训费等 2,489,235.00 合 计 4,349,289.63 60 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 40、支付的其他与经营活动有关的现金 公司本年度“支付的其他与经营活动有关的现金”23,267,504.40 元，其中价值较大的项目列示 如下： 项 目 金额 租赁费 4,013,844.72 中介机构费 2,938,707.22 招待费 2,491,248.02 运费 2,400,805.56 宣传费 2,239,049.13 修理费 943,225.00 水电费 895,618.82 商检费 714,449.43 罚款 462,239.26 出国人员经费 401,630.61 差旅费 335,605.33 仓储费 270,000.00 保险费 222,811.43 办公费 171,344.36 合 计 18,500,578.89 41、收到的其他与筹资活动有关的现金 公司本年度“收到的其他与筹资活动有关的现金”1,628,063.10 元，全部为存款利息收入。 42、支付的其他与筹资活动有关的现金 公司本年度“支付的其他与筹资活动有关的现金”1,931,438.63 元，其中股改发生的费用为 1,823,856.12 元。 六）、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 61 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 （1）账龄分析 期 末 数 期 初 数 坏账 账 龄 坏账准 准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 比例 比例 1年以内 97,683,133.86 95.76% 5.00% 4,884,156.69 101,563,721.63 96.77% 5% 5,078,186.07 1至2年 2,110,252.43 2.07% 10.00% 211,025.24 1,289,560.45 1.23% 10% 128,956.05 2至3年 1,154,428.22 1.13% 15.00% 173,164.23 1,545,287.85 1.47% 15% 231,793.18 3至4年 762,621.68 0.75% 20.00% 152,524.34 386,297.32 0.37% 20% 77,259.46 4至5年 133,335.22 0.13% 50.00% 66,667.61 50,644.77 0.05% 50% 25,322.39 5年以上 164,317.81 0.16% 100.00% 164,317.81 116,365.60 0.11% 100% 116,365.60 合 计 102,008,089.22 100.00% 5,651,855.92 104,951,877.62 100.00% 5,657,882.75 （2）应收账款期末欠款前五名金额合计 44,157,278.67 元，占应收账款总额的比例为 43.29%。（3） 应收账款期末数无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）对账龄 4 至 5 年的应收账款，因债务人财务状况及现金流量情况不佳、欠款时间较长等原因， 预计损失在 50%左右，故按 50%计提坏账准备，对于账龄在五年以上的应收账款，因欠款单位无法联系， 欠款时间太长等原因，极有可能导致欠款无法收回，故全额计提坏账准备。 （5）因账龄 1 年以内的应收账款主要为公司常年发生业务的客户，发生坏账的可能性极小，故公司对 1 年以内的应收账款按 5%计提坏账准备。 （6）公司与中国工商银行滨州大观园支行签订有追索权（回购型）保理业务协议，将应收账款 3,412.59 万元转让给中国工商银行滨州大观园支行，取得保理融资借款 2,710 万元，明细情况详见本附注五、14。 2、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期 初 数 账龄 坏账准 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提比例 比例 1年以内 24,061,753.39 25.56% 5% 1,203,087.67 27,393,420.92 23.12% 5% 1,344,671.05 1至2年 8,632,923.59 9.17% 10% 863,292.36 531,193.91 0.45% 10% 53,119.39 2至3年 487,606.50 0.52% 15% 73,140.98 84,737,419.69 71.52% 15% 12,710,612.95 3至4年 56,505,348.79 60.02% 20% 16,950,774.64 5,017,332.35 4.23% 20% 1,003,466.47 4至5年 3,781,282.09 4.02% 50% 1,890,641.05 132,764.60 0.11% 50% 66,382.30 5年以上 682,995.75 0.73% 100% 682,995.75 672,222.50 0.57% 100% 672,222.50 合计 94,151,910.11 100.00% 21,663,932.45 118,484,353.97 100.00% 15,850,474.66 （2）其他应收款期末欠款前五名金额合计 88,573,767.62 元，占其他应收款总额的比例为 94.08%。 62 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 （3）其他应收款期末数中包括山东滨州印染集团有限责任公司（持有本公司 20.23%股份）欠款 4,219.40 元，该项关联交易的披露见附注七、（三）4。 （4）滨印集团本期以资抵债 2,916.94 万元，同时转销已计提的坏账准备 411.82 万元，详见本附注 十一、1。 （5）其他应收款期末应收浙江华纺呢绒有限公司 60,273,665.88 元，其中账龄 3-4 年 56,497,048.79 元、4-5 年 3,776,617.09 元，考虑到全额收回的风险，根据稳健性原则，账龄 3-4 年 56,497,048.79 元 按 30%的比例计提坏账准备。 （6）对账龄 4 至 5 年的其他应收款，因债务人财务状况及现金流量情况不佳、欠款时间较长等原因，预 计损失在 50%左右，故按 50%计提坏账准备，对于账龄在五年以上的其他应收款，因欠款单位无法联系，欠款 时间太长等原因，极有可能导致欠款无法收回，故全额计提坏账准备。 （7）因账龄 1 年以内的其他应收款发生坏账的可能性极小，公司对 1 年以内的其他应收款按 5%计提坏账 准备。 （8）其他应收款主要债权人如下： 债务人名称 金额 比例 款项性质（或内容） 浙江华纺呢绒有限公司 60,273,665.88 64.02% 往来款 湖州国豪印染有限公司 8,500,000.00 9.03% 股权转让款 合 计 68,773,665.88 73.05% 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类明细情况： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 111,482,920.82 14,240,898.37 125,723,819.19 对合营企业投资 - 对联营企业投资 - 其他股权投资 - 股权投资差额 - 减：长期投资减值准备（股权） - 合 计 111,482,920.82 14,240,898.37 - 125,723,819.19 （2）权益法核算的长期股权投资: 占被投 本期追加 本期分 资单位 初始投资成 本期权益增 累计权益增 被投资单位名称 期初数 （或收回） 得现金 期末数 注册资 本 减数 减数 投资额 红利 本比例 四川华纺银华有限 99.32% 146,148,639.99 100,220,133.09 5,005,219.25 -40,923,287.65 105,225,352.34 责任公司 山东滨州印染集团 50.00% 10,000,000.00 11,262,787.73 -64,771.72 1,198,016.01 11,198,016.01 进出口有限公司 滨州华纺置业有限 95.00% 9,500,000.00 9,500,000.00 -199,549.16 9,300,450.84 责任公司 合 计 165,648,639.99 111,482,920.82 9,500,000.00 4,740,898.37 - -39,725,271.64 125,723,819.19 注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 63 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 4、主营业务收入和主营业务成本 本年数 上年数 主营业务项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 印染布出口收入 766,522,212.54 706,956,365.87 551,851,439.40 511,784,529.67 印染布内销收入 800,702,788.78 775,685,297.19 808,191,491.63 778,468,704.24 合 计 1,567,225,001.32 1,482,641,663.06 1,360,042,931.03 1,290,253,233.91 注：公司前五名客户销售的收入总额为 497,474,629.09 元，占公司全部销售收入的 31.74%。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 债权投资收益 其他股权投资收益(成本法) 联营或合营公司分来的利润 期末调整的被投资单位所有者权益净增减额 4,740,898.37 480,895.55 股权投资差额摊销 股权转让收益 其他 减：计提的长期股权投资减值准备 合 计 4,740,898.37 480,895.55 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 七）、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）、存在控制关系的关联方 经济性质 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 法定代表人 或类型 华诚投资管理有限公 北京市东城 工业、高科技产业、房 控股股东 国有控股 周郑生 司 区 地产业的投资与开发等 四川华纺银华有限责 制造、销售、批发、零 四川射洪县 子公司 有限责任 胥明东 任公司 售各类棉纱、棉布等 出口印染布、室内装饰 山东滨州印染集团进 布等；进口印染生产所 山东滨州市 子公司 有限责任 邹鹏宏 出口有限公司 需的原、辅料、机械设 备等 房进产开发、房屋装修 滨州华纺置业有限责 山东滨州市 装饰、物业管理等以及 子公司 有限责任 邹鹏宏 任公司 服装加工销售。 64 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 （2）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 华诚投资管理有限公司 800,000,000.00 - - 800,000,000.00 四川华纺银华有限公司 147,150,000.00 - - 147,150,000.00 山东滨州印染集团进出口 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 有限公司 滨州华纺置业有限责任公 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 司 - - - - （3）、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 金额 比例％ 华诚投资管理有限公 84,742,100.00 34.59 - - - - 84,742,100.00 26.50 司 四川华纺银华有限公 100,220,133.09 99.32 5,005,219.25 - - 105,225,352.34 99.32 司 山东滨州印染集团进 11,262,787.73 50.00 - - 64,771.72 - 11,198,016.01 50.00 出口有限公司 滨州华纺置业有限责 - 9,500,000.00 100.00 199,549.16 - 9,300,450.84 100.00 任公司 （4）、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 山东滨州印染集团有限责任公司 参股股东 四川华诚银华集团有限责任公司 同受母公司控制 山东滨州天鸿热电有限公司 参股股东的控股子公司 滨州愉悦家纺有限公司 参股股东的控股子公司 2、定价政策 1、公司从滨印集团购进的辅助材料按照市场价格进行结算。 2、公司下属子公司滨印进出口从滨州愉悦家纺有限公司购进色布并出口、公司从滨州愉悦家纺 有限公司购进的坯布均按照市场价格进行结算；公司下属子公司四川华纺银华销售给滨州愉悦家纺有 限公司坯布、公司销售给滨州愉悦家纺有限公司的印染布、材料均按照市场价格进行结算。 3、公司从山东滨州天鸿热电有限公司购进的蒸汽参照当地市场价格确定，自 2006 年 1 月以 105 元/吨进行交易。 65 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 3、关联方交易 （1）、采购货物 本年度 上年度 关联方名称 货物类别 或：占年度购同 或：占年度同 金额 金额 类交易百分比 类交易百分比 山东滨州印染集团有限 辅助材料 2,635,566.98 1.12% 2,353,231.17 1.22% 责任公司 滨州愉悦家纺有限公司 色布* 2,965,016.32 6.00% 28,675,498.61 100% 滨州愉悦家纺有限公司 坯布 2,192,095.04 0.20% 2,661,211.23 0.26% 滨州愉悦家纺有限公司 其他商品 1,740,582.38 6.47% 21,519.00 0.08% 滨州愉悦家纺有限公司 床上用品* 39,359,218.77 100% 山东滨州天鸿热电有限 蒸汽 55,453,064.14 100.00% 58,554,333.85 100% 公司 合计 64,986,324.86 131,625,012.63 ＊注：本公司控股子公司滨印进出口有限公司为滨州愉悦家纺有限公司代理出口纺织、印染、家 纺、服装类产品，2006 年度代理进出口金额为 2,965,016.32 元，2005 年代理进出口金额为 68,034,717.38 元。 （2）、销售货物 本年度 上年度 关联方名称 货物类别 或：占年度销 或：占年度销 金额 金额 货百分比 货百分比 山东滨州印染集团有限 水电 545,116.14 75.10% 445,721.66 82.22% 责任公司 滨州愉悦家纺有限公司 印染布 14,126,436.63 0.81% 12,388,411.96 0.85% 滨州愉悦家纺有限公司 材料 958,468.47 1.94% 2,606,596.51 10.16% 合计 15,630,021.24 15,440,730.13 （3）、其他重大关联交易事项 ①租赁及综合服务 关联方名称 交易事项 本年度 上年度 山东滨州印染集团有限责任公司 土地及房屋租赁 1,522,573.54 1,522,573.54 山东滨州印染集团有限责任公司 综合服务 863,232.00 888,288.00 四川华诚银华集团有限责任公司 土地租赁 250,000.00 合计 2,385,805.54 2,660,861.54 66 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 注：租赁及综合服务协议详见本附注七(三)、6。 ②担保和抵押 ①2001 年 12 月公司以 180 生产线为滨印集团取得的 5,000 万元银行借款作抵押，截至 2006 年 12 月 31 日该借款已全部偿还。 ②截至 2006 年 12 月 31 日滨印集团自华夏银行取得一年期借款 1,500 万元，其中以公司房产作抵 押取得借款 490 万元，该事项已经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过。 ③经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过，公司与滨印集团及其下属企业滨州愉悦家纺有限 公司相互提供总额 7,000 万元人民币额度担保，公司为愉悦家纺提供借款担保，同时须由滨印集团向 公司提供反担保，承担连带责任保证，期限三年；截止 2006 年 12 月 31 日滨州印染集团有限公司已为 公司提供短期借款担保 7,000 万元，其中公司以设备抵押班的 5000 万元贷款滨州印染集团同时提供了 担保。 ④公司以租赁的滨印集团土地及公司地上房产作抵押，共向工行滨州大观园支行办理银行承兑汇 票 2,600 万元，其中以滨印集团土地作抵押办理银行承兑汇票 979 万元，以公司房产抵押办理银行承 兑汇票 1,621 万元。 ③债务重组 经公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过，四川华城银华集团有限责任公司以非现金资产抵 偿占用本公司控股子公司四川华纺银华有限责任公司资金 5,731.62 万元，滨印集团以非现金资产抵偿 占用本公司资金 2,916.94 万元，该事项的披露详见本附注十一、1。 67 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 （4）、关联方应收应付款项余额 占应收（付）款余额的 期末数 项 目 比例 06.12.31 05.12.31 06.12.31 05.12.31 应收账款 滨州愉悦家纺有限公司 336,064.18 0.28% 合 计 - 336,064.18 - 0.28% 预付账款 滨州愉悦家纺有限公司 5,113,520.55 50,524.65 11.31% 0.16% 合 计 5,113,520.55 50,524.65 11.31% 0.16% 其他应收款 四川华诚银华集团有限责任公司 24,535.00 57,316,195.36 0.03% 33.87% 山东滨州印染集团有限责任公司 4,219.40 29,169,438.26 17.24% 合 计 28,754.40 86,485,633.62 0.03% 51.11% 应付账款 滨州愉悦家纺有限公司 - 210,925.61 - 0.14% 山东滨州印染集团有限责任公司 221,100.00 0.12% 合 计 - 210,925.61 - 0.14% 预收账款 滨州愉悦家纺有限公司 3,311.85 - 0.01% - 合 计 3,311.85 - 0.01% - 其他应付款 山东滨州印染集团有限责任公司 13,541.64 13,541.64 0.02% 0.03% 山东滨州天鸿热电有限公司 3,782,965.18 4,005,559.27 5.76% 8.66% 合 计 3,796,506.82 4,019,100.91 5.78% 8.69% （5）、关键管理人员报酬 10 万元以上 10 万元以下 项目 人数 金额(万元) 人数 金额(万元) 关键管理人员报酬 7 100.62 8 44 注：关键管理人员包括公司的董事及高级管理人员。 （6）、重要的关联合同与协议 ①公司与滨印集团于 1999 年 9 月 12 日签订土地使用权租赁协议，承租滨印集团公司持有的面积 为 104,679.90 平方米的工业用地，租赁期限为滨印集团依法取得的出让土地的剩余年限，即自该协议 生效之日起至 2048 年 3 月 30 日止。每年租金为人民币 655,296.17 元。2005 年 4 月 22 日双方又签定 68 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 了土地使用权租赁变更协议，将土地使用面积变更为 127,481.00 平方米，年租金调整为 1,178,773.54 元。 ②公司与滨印集团于 2006 年 1 月 1 日签订房屋租赁协议，承租滨印集团的办公楼部分面积 1,432.50 平方米，租赁期一年，年租金 343,800.00 元。 ③公司与滨印集团于 2006 年 1 月 1 日签订物业服务与管理协议，由滨印集团为公司提供物业管 理及服务，公司共占用使用的建筑面积为 49,611 平方米，按 17.4 元/平方米标准收取物业管理费，全 年共计 863,232.00 元。 ④公司与滨州天鸿热电有限公司于 2006 年 1 月 1 日签订蒸汽供用协议书，由滨州天鸿热电有限 公司为公司提供蒸汽，若原煤市价在现价基础上不超过 5%的波动，供汽单价为 105 元/吨，反之双方 对价格另行商定。 八）、或有事项 经公司第二届董事会第十八次会议通过，公司与山东滨州亚光毛巾有限公司相互提供额度为人 民币 5,000 万元的担保借款。截至 2006 年 12 月 31 日，公司已为山东滨州亚光毛巾有限公司提供 3,000 万元的担保借款。 九）、承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十）、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一）、其他重要事项说明 1、债务重组事项 ①截止 2005 年底，公司第一大股东华诚投资管理有限公司（下称华诚投资）子公司四川华诚银 华集团有限责任公司（下称华诚银华）占用本公司控股子公司四川华纺银华有限责任公司（下称华纺 银华）资金 5,731.62 万元，根据公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过的《华城银华以非现金 资产抵偿占用华纺银华资金的方案》，华诚银华以经山东正源和信会计师事务所评估的评估价值为 5,448.02 万元的土地使用权及 267.33 万元的机器设备抵偿债务 5,715.35 万元，其余 16.27 万元以现 金偿还，公司对该应收款已计提 1,057.46 万元的坏账准备，土地实际入账价值为 4,390.55 万元，机 器设备入账价值为 267.34 万元。上述方案已经付诸实施，非现金资产相关的过户手续已办理完毕。 ②截止 2005 年底，公司第二大股东山东滨州印染集团有限责任公司（下称滨印集团）占用本公 司资金 2,916.94 万元。根据公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过的《滨印集团以非现金资产抵 偿占用公司资金的方案》，滨印集团以经山东博会有限责任会计师事务所评估的评估价值为 689.56 万元的房产 3,130.58 万元机器设备，共 3,820.14 万元抵偿债务 2,916.94 万元，公司对该应收款已计 提 411.82 万元的坏账准备，房产实际入账价值为 448.71 万元，机器设备实际入账价值为 2,056.41 万元。上述方案已经付诸实施，非现金资产相关的过户手续已办理完毕。 2、公司于 2007 年 1 月 18 日审议通过了《关于受让湖州德加利房地产有限公司持有的长江大酒 店股权的投资方案》和《关于湖州德加利房地产有限公司增资入股下属子公司华纺置业有限公司的议 案》，以期通过与德加利公司的合作，尽快盘活公司原子公司浙江华纺呢绒有限公司对公司的债务， 同时推进公司房地产业务的进展。但在实施过程中，德加利公司提出基于华纺股份第一大股东股权被 冻结多年，公司控制权面临变化，提议暂中止双方上述合作。截止 2006 年 12 月 31 日，浙江华纺呢绒 有限公司尚欠公司往来款 60,273,665.88 元，目前公司正积极寻求其他有效的解决途径。 3、公司第一大股东华诚投资管理有限公司因涉及国家开发银行诉华诚投资管理有限公司一案， 北京市高级人民法院续冻于 2006 年 7 月 13 日冻结的华诚投资管理有限公司持有的公司限售流通股 8,474.21 万股及孳息，冻结期限自 2007 年 1 月 11 日至 2007 年 7 月 11 日。 4、2006 年 3 月 24 日公司第二大股东山东滨州印染集团有限责任公司将其持有的本公司 1,500 万股股权向上海浦东发展银行济南分行质押，获取 2,000 万元人民币借款，借款期限自 2006 年 3 月 24 日至 2007 年 2 月 21 日，到期后借款已全部偿还。 69 华纺股份有限公司 2006 年年度报告 5、国家税务总局近日发布了《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国 税发[2006]187 号），加强了土地增值税清算管理工作，因公司下属子公司滨州华纺置业有限公司目 前仅对土地进行了前期基础设施开发，故该政策对公司的净利润及现金流量没有影响。 6、2006 年度财务报表及其附注于 2007 年 4 月 6 日已经公司董事会批准。 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名、公司盖章的年度报告文本 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报告。 3、载有会计师事务所盖章，注册会计师签字并盖章的审计报告 4、报告期内在《上海证券报》《证券日报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。 董事长：邹鹏宏 华纺股份有限公司 2007 年 4 月 10 日 70