绵阳高新(600139)2006年年度报告摘要

绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2 本报告经公司第五届董事会第十七次会议审议通过，公司 8 名董事出席会议， 其中董事吴钟会、董事任翔因工作原因不能参加会议，均授权委托董事长彭斯太出席会 议，并行使表决权。独立董事周强因已向董事会辞职并获通过，未出席本次董事会。 1.3 会计师事务所对本公司 2006 年度财务报告出具了带强调事项段无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对此有详细说明，请投资者注意阅读。 1.4 公司董事长兼总经理彭斯太先生，财务总监王强先生，财务部长段丽萍女士声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 绵阳高新 股票代码 600139 上市交易所 上海证券交易所 四川省绵阳高新区火炬大厦 B 区 注册地址和办公地址 四川省绵阳高新区绵兴东路 167 号(温州商贸广场) 邮政编码 621000 公司国际互联网网址 http://www.mygx.com.cn 电子信箱 600139sh@sina.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 王祺 联系地址 四川省绵阳高新区绵兴东路 167 号(温州商贸广场) 电话 0816-2545906 传真 0816-2545906 电子信箱 600139sh@sina.com 1 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上 2006 年 2005 年 2004 年 年增减(%) 主营业务收入 59,758,823.20 54,876,706.95 8.90 159,512,206.89 利润总额 -180,733,012.09 -55,430,981.22 -226.05 13,956,038.50 净利润 -180,734,963.85 -55,549,730.18 -225.36 11,890,478.15 扣除非经常性损益的净利润 -89,779,127.13 -58,255,536.27 -54.11 5,626,703.14 经营活动产生的现金流量净额 -4,788,235.71 -11,325,397.29 -57.72 28,785,177.23 本年末比 2006 年末 2005 年末 上年末增 2004 年末 减(%) 总资产 186,579,752.67 225,980,309.06 -17.44 294,799,431.14 股东权益（不含少数股东权益） -124,273,843.11 56,185,400.86 -321.19 111,626,331.78 3.2 主要财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2006 年 2005 年 2004 年 增减(%) 每股收益 -2.38 -0.73 -226.03 0.16 最新每股收益 -2.21 － － － 净资产收益率（%） -145.43 -98.87 － 10.65 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净 -72.24 -103.68 － 5.04 资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.06 -0.15 -60.00 0.38 本年末比上 2004 年 2006 年末 2005 年末 年末增减(%) 末 每股净资产 -1.63 0.74 -320.27 1.47 调整后的每股净资产 -1.72 0.40 -530.00 1.28 非经常性损益项目 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -649,956.99 其他非经常性损益项目 -90,305,879.73 合计 -90,955,836.72 3.3 国内外会计准则差异 □适用√不适用 2 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 46,610,200 61.32 46,610,200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 46,610,200 61.32 46,610,200 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 29,400,000 38.68 29,400,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 29,400,000 38.68 29,400,000 三、股份总数 76,010,200 100 76,010,200 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 5,474 前十名股东持股情况 持股比例 持有非流通 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股数量 股份数量 绵阳高新区投资控股集团有限责任 无 国有股东 28.94 22,000,000 22,000,000 公司 上海银润投资有限公司 其他 21.05 16,000,000 16,000,000 无 绵阳市华力达房地产开发有限公司 其他 9.10 6,920,000 6,920,000 无 四川鼎天集团有限公司 其他 2.22 1,690,200 1,690,200 冻结 王书 其他 2.00 1,521,679 未知 李双林 其他 1.24 941,067 未知 姚秀娥 其他 0.91 694,446 未知 成都银智投资咨询有限责任公司 其他 0.74 562,155 未知 朱照荣 其他 0.72 545,000 未知 黄凤祥 其他 0.70 533,300 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 王书 1,521,679 人民币普通股 李双林 941,067 人民币普通股 姚秀娥 694,446 人民币普通股 3 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 成都银智投资咨询有限责任公司 562,155 人民币普通股 朱照荣 545,000 人民币普通股 黄凤祥 533,300 人民币普通股 范明媚 514,400 人民币普通股 赵云 500,000 人民币普通股 成都雅星贸易有限责任公司 485,645 人民币普通股 朱素凤 400,000 人民币普通股 上述股东关联 本公司上述股东中，法人股东之间、法人股东与流通股股东之间不存在关联关系 关系或一致行 或一致行动关系，流通股股东之间是否存在关联关系、是否为一致行动人本公司未 动关系的说明 知。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √适用□不适用 2006 年 10 月 18 日，本公司收到控股股东绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公 司通知，该公司已于同日与四川恒康发展有限责任公司签订股权转让意向性协议。高新 控股将所持有的本公司 2200 万股社会法人股全部转让给四川恒康，转让价格为每股 1.65 元。至本报告期末该股权转让尚未完成。 2007 月 2 月 8 日，该股权转让过户手续办理完毕，四川恒康持有本公司限售流通股 份 2200 万股（占股改后总股本的 26.87%），成为本公司第一大股东。本公司实际控制 人变更为四川恒康控股股东自然人阙文彬。 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公司 法人代表：魏晓军 注册资本：150,000,000 元人民币 成立日期：2001 年 8 月 10 日 主要经营业务或管理活动：国有资产经营、投资和市政管理等业务 （2）实际控制人：绵阳高新技术产业开发区管理委员会 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 绵阳高新区管理委 100% 绵阳高新区投资控股 28.94% 绵阳高新发展（集 员会 （集团）有限责任公司 团）股份有限公司 4 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 4.3.4 其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 实业投资，投资管理，资产管 上海银润投资有限 廖春荣 30,000,000 元 2001-08-21 理（非金融业务），房地产开 公司 发、经营等业务。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从 年初 年末 股份 性 年 任期终止日 变动 公司领取的 姓名 职务 任期起始日期 持股 持股 增减 别 龄 期 原因 报酬总额(万 数 数 数 元、税前) 董事长、总 彭斯太 男 44 2005-07-15 2007-12-27 0 0 0 7.93 经理 董事、副总 魏晓军 男 35 2005-07-15 2007-12-27 0 0 0 8.5 经理 任 翔 董事 男 40 2006-06-02 2007-12-27 0 0 0 1.05 董事、常务 蒋小平 男 35 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 8.5 副总经理 董事、副总 王 强 经理、财务 男 37 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 8.5 总监 吴钟会 董事 男 51 2006-06-02 2007-12-27 0 0 0 1.05 雷学俊 独立董事 男 47 2005-07-15 2007-12-27 0 0 0 3 何兴浩 独立董事 男 50 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 3 罗志强 监事 男 43 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 7.2 梁 勇 监事 男 38 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 7.2 何 静 职工监事 女 28 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 3.5 王 祺 董事会秘书 男 30 2004-12-27 2007-12-27 0 0 0 7.9 合 计 / / / / / 0 0 0 / 67.33 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 （一）报告期公司经营情况的回顾 报告期内，众多的历史遗留问题严重的影响了公司的持续发展。公司应收账款、其 他应收款在总资产中所占比重仍然较大，特别是原大股东鼎天集团及其关联方占用公司 资金问题长期未得到很好的解决，加之公司违规担保较多，历史包袱极大的吞蚀了公司 产生的经营性利润。报告期内公司出现巨额亏损，原因如下： 5 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 （1）本公司与安徽省能源集团有限公司 3000 万元借款及债权转让合同纠纷一案经 安徽省高级人民法院作出终审判决，驳回本公司上诉，维持原判。从而导致鼎天集团对 本公司的非经营性占用增加 4082 万元。鼎天集团及其关联方对本公司占用资金总额达 9123.92 万元。由于绵阳市中级人民法院裁定鼎天集团、鼎天软件无可执行财产，对该 案执行终结，因此对鼎天集团及鼎天软件的其他应收款 9126.29 万元全额计提坏账准 备，仅此项就造成亏损 6609.80 万元。 （2）对已停止经营、资不抵债的东方电工机械有限责任公司、东工电磁线有限公 司、东工钢绳有限公司其他应收款 2321.99 万元（其中：账龄 2-3 年 1937.32 万元，账 龄 3 年以上 384.67 万元）按 98%加大计提坏账准备，增加亏损 1029 万元。 （3）鼎天电子产业有限公司（本公司持股比例为 6.50%）因与农业银行成都市武侯 支行的借款纠纷而被遂宁市中级人民法院强制执行。该公司位于德阳市龙泉山南路二段 221 号及位于德阳市河东区珠江东路 339 号的土地及房屋建筑物被依法拍卖。拍卖所得 全部用于偿付申请执行人欠款。鼎天电子产业有限公司已停止生产经营，财务状况严重 恶化，本公司本期对其投资的帐面余额全额计提长期股权投资减值准备，从而增加亏损 1095.52 万元。 （4）鼎天集团控股期间本公司为鼎天集团、鼎天软件在成都建设银行 7000 万元借 款提供违规担保，截止报告期末，两项担保本息合计 9137 万元，为此本公司计提预计负 债 7501 万元，从而增加等额亏损。 （5）本公司为东方电工在德阳工行 1213 万元借款提供抵押担保，抵押资产将被拍 卖处置，因东方电工已资不抵债，无法对其进行追偿，本公司对已抵押资产帐面金额全 额预计负债 906 万元。此外，对本公司为东方电工在德阳商行 800 万元借款担保补提预 计负债 311 万元，对本公司为鼎天电子在光大银行 800 万元借款担保补提预计负债 212 万元，对本公司为鼎天多媒体在农行 308 万元借款利息担保补提预计负债 93 万元。以上 四笔预计负债合计 1522 万元，增加报告期亏损 1522 万元。 （6）报告期内公司完成主营业务收入 5975.88 万元，较上年同期略有增长（增幅为 8.9%）。但仍面临主营业务规模偏小、毛利率偏低、市场竞争能力偏弱的困境。经营业 务所产生的利润难以弥补历史遗留问题造成的巨大亏空。 6 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 综合以上几方面因素，使得公司 2006 年度继续出现巨额的亏损，公司亏损额达 18073.50 万元，股东权益为－12427.38 万元，未分配利润为-23260.51 万元，已严重资 不抵债。由于已经连续两年亏损，且股东权益为负值，公司股票将被予以退市风险警 示。因此，解决历史遗留问题、启动资产重组、化解退市风险，将是公司 2007 年度迫切 而艰巨的任务。 （二）报告期内总体经营情况： 本报告期内，公司完成主营业务收入 5975.88 万元，较 2005 年度的 5487.67 万元略 有增长，实现主营业务利润 307.90 万元，较 2005 年度的 554.08 万元下降 44.43%，实 现净利润-18073.50 万元，较 2005 年度的-5554.97 万元，亏损额进一步加大。 （三）对公司未来的发展和展望 经过三年的重组，在地方政府、控股股东绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公 司、债权人等各方面的支持下，公司解决了众多的历史遗留问题，置入部分优质产业， 但仍有很多问题不能得到彻底解决，如原大股东鼎天集团及其关联方对公司的资金占用 余额仍达 9126.29 万元，公司担保余额达 10121.81 万元，因借款涉诉金额达 2000 余万 元（注：该逾期借款期后已归还(详见附注十、4)）。由于原董事长在任期间违规操作， 造成的与皖能集团间借款纠纷涉及金额达 4000 余万元等等。这些遗留问题已严重的影响 了公司的持续发展能力，并直接导致公司 2006 年度出现巨额亏损。因此解决历史遗留问 题仍是公司在今后的发展中首要面对的紧迫而艰巨的任务。 2006 年 10 月 18 日，四川恒康发展有限责任公司与本公司控股股东绵阳高新区投资 控股（集团）有限责任公司签订股权转让意向性协议，四川恒康受让高新控股持有的本 公司 2200 万股社会法人股。股权转让过户完成后，四川恒康成为本公司第一大股东。并 于 2006 年 12 月底启动公司股权分置改革工作，股改中四川恒康承诺将在股改完成后启 动对本公司的重组工作，将其拥有的甘肃阳坝铜业有限责任公司及其他优质资产注入本 公司。重组工作完成后，本公司主营业务将由房地产开发、工程建设转变为有色金属、 矿产开发。公司董事将积极支持和配合新任股东的重组工作，争取借助资产重组扭转公 司连续亏损的局面，化解公司退市风险。 7 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财 务状况和经营成果的影响 √适用□不适用 1、冲销长期股权投资差额 2,935,024.49 元，同时调减未分配利润 2,935,024.49 元,子公司将冲销长期股权投资差额 452,959.28 元，同时调减未分配利润 452,959.28 元，合计调整额为 3,387,983.77 元。 2、根据新会计准则规定，合并报表中的少数股东权益应计入股东权益，2006 年度 应计入股东权益的少数股东权益为 2,115,288.09 元。 上述两项合计对股东权益的影响为-1,272,695.68 元。 6.2 主营业务分行业（产品）情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收 主营业务成 主营业务成 主营业务 主营业务利润率比上 分行业（产品） 主营业务收入 入比上年增 本比上年增 本 利润率(%) 年增减（%） 减（％） 减（％） 工程收入 44,243,304.02 41,156,087.17 6.98 6.04 15.99 减少 10.6 个百分点 房地产销售收入 6,961,849.00 6,332,802.53 9.04 20.87 8.22 增加 10.61 个百分点 市政维护收入 6,085,311.45 5,858,657.40 3.72 92.31 159.18 减少 36.26 个百分点 其他收入 2,468,358.73 1,337,696.62 45.81 -9.18 -32.04 增加 7.72 个百分点 6.3 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 绵阳地区 59,758,823.20 8.90 绵阳以外地区 - - 说明： 绵阳地区主要是工程收入和房地产销售业务； 本公司自 2005 年 3 月起停止经营电工机械业务，该业务主要在绵阳以外地区，故本年度绵阳以 外地区无主营业务收入。 6.4 募集资金使用情况 □适用√不适用 6.5 非募集资金使用情况 □适用√不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √适用□不适用 1、非标准无保留审计意见涉及事项的基本情况； 本公司 2006 年度发生亏损 18,073.50 万元。截止 2006 年 12 月 31 日，净资产为 8 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 -12427.38 万元。鉴于此，四川君和会计师事务所对本公司 2006 年度会计报表出具了带 强调事项段的无保留意见审计报告。 2、注册会计师对该事项的基本意见： 四川君和会计师事务所提醒财务报表使用者关注：如财务报表附注十一、2 所述， 绵阳高新在 2006 年发生亏损 18073.50 万元，截止 2006 年 12 月 31 日，净资产为 -12427.38 万元，流动负债高于资产总额 12215.86 万元，资产负债率达 165.47%。绵阳 高新已在财务报表附注十、2、附注十一、2 充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经 营能力仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。因 审计报告强调事项是绵阳高新对持续经营能力产生重大疑虑的事项，故不存在违反会计 准则、制度规定的情况。强调事项内容不影响已发表的审计意见。 3、董事会对该事项的意见： 会计师事务出具的非标准审计意见，是基于对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项，董事会认为该审计意见是客观，并符合公司现状的。 4、该事项对上市公司的影响程度： 由于历史遗留问题的影响，公司已连续两年巨额亏损，且严重资不抵债，若没有后 续重大重组工作，公司将面临退市的巨大风险。 5、消除该事项及其影响的可能性及具体措施： 目前本公司处于重组期间，四川恒康发展有限责任公司已成为本公司控股股东，四 川恒康发展有限责任公司在本公司股权分置改革中承诺将对本公司进行资产重组： 在股权分置改革实施之日起 18 个月内，将甘肃阳坝铜业有限责任公司及四川恒康发 展有限责任公司旗下其他优质资产注入本公司，并确保在注入后一个完整的会计年度 内，甘肃阳坝铜业有限责任公司为本公司带来的净利润不低于 4000 万。 因此，公司董事会将积极配合控股股东的重组工作，争取尽快完成优质资产的注入，以消除公司 的退市风险。 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 鉴于 2006 年度公司净利润为－18073.50 万元，出现巨额亏损，根据《公司章程》规定，公司第 五届董事会第十七次会议审议通过：2006 年度利润分配及资本公积金转增股本预案为不分配利润， 也不实施公积金转增股本。该预案将提交 2005 年度股东大会审议。 公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 □适用√不适用 9 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用√不适用 7.2 出售资产 □适用√不适用 7.3 重大担保 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期（协 担保金 是否履行 是否为关联方担 担保类型 担保期 名称 议签署日） 额 完毕 保（是或否） 鼎天电子 2001-08-06 800 连带责任担保 2001-08-06 ～ 2005-06-05 否 是 东方电工 2003-06-16 800 连带责任担保 2003-06-16 ～ 2006-06-15 否 否 东方电工 2003-12-22 1,213 一般担保 2003-12-22 ～ 2006-12-31 否 否 鼎天多媒体 2002-04-11 308.81 连带责任担保 2002-04-11 ～ 2005-09-10 否 是 鼎天集团 2000-08-31 2000 连带责任担保 2000-08-31 ～2003-08-31 否 是 鼎天软件 2002-04-19 5000 连带责任担保 2002-04-19～2003-04-19 否 是 报告期内担保发生额合计 7000 报告期末担保余额合计 10,121.81 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 10,121.81 担保总额占公司净资产的比例 - 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 8,108.81 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 2,013.00 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 10,121.81 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 关联方向上市公司 关联方 向关联方提供资金 提供资金 合计 发生额 余额 发生额 余额 四川鼎天（集团）有限公司 4,091.70 7,649.96 0 0 7,649.96 鼎天软件有限公司 4.18 1,476.33 0 0 1,476.33 绵阳高新区投资控股（集团）有 -370.39 689.61 -247.18 165.11 524.50 限责任公司 绵阳高新区普金投资有限公司 -500.00 0 0 0 0 东方卓越电工设备有限公司 -151.03 0 0 0 0 合计 3,074.46 9,815.90 -247.18 165.11 9,650.79 10 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 报告期末资金被占用情况及清欠方案 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 关联方名称 与本公司的关系 占用资金余额 报告期内增减 形成原因 绵阳高新区普金投资有限公司 同一实际控制人 0 -500.00 往来款 东方卓越电工设备有限公司 同一实际控制人 0 -151.03 债务转移 四川鼎天（集团）有限公司 原控股股东 7,649.96 4,091.70 拆借及侵权占用 鼎天软件有限公司 原控股东股东附属企业 1,476.33 4.18 拆借及应收诉讼费 （1）报告期内，针对现任大股东绵阳高新区投资控股（集团）有限责任公司附属企 业对本公司的非经营性占用 651.03 万元，占用方已于 2006 年 9 月底以前，通过债务重 组等方式清偿了全部占款。 （2）报告期内，因与皖能集团借款纠纷，新增鼎天集团对本公司占用 4091.70 万 元，鼎天集团及其关联方的非经营性占用总额达 9126.29 万元，针对其中 5034.59 万 元，本公司已向绵阳市中级人民法院起诉鼎天集团、鼎天软件，要求其归还所占用的资 金。绵阳市中级人民法院已判决本公司诉。但在执行过程中，绵阳市中院发现鼎天集 团、鼎天软件已无财产可供执行，于 2006 年 7 月 31 日裁定对该案终结执行，并向本公 司发放债权凭证。新增的鼎天集团占用 4091.70 万元，因涉嫌经济犯罪，已由绵阳市公 安局立案侦查（见 2006 年 12 月 16 日《中国证券报》本公司临 2006－034 号公告）。本 公司将根据公安机关对涉案赃款的追缴情况，对不能回收的部分占用款，拟提请股东大 会对债权予以核销。若经股东大会审议通过核销债权后，鼎天集团、鼎天软件对本公司 非经营占用将为 0。 清欠方案是否能确保公司在 2007 年底彻底解决资金占用问题 □是□否√不适用 7.4.3 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √适用□不适用 大股东及其附属企业非经营性占用上 报告期清欠总 清欠金额 市公司资金的余额（万元） 清欠方式 清欠时间 额（万元） （万元） 期初 期末 债务重组 500 7月 5,681.44 9126.29 651.03 债务重组 151.03 8月 大股东及其附属企业非经营性占用上 详见 7.4.2 市公司资金及清欠情况的具体说明 11 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 报告期内新增资金占用情况 √适用□不适用 2006 年新增占用发生时间 2006 年 7 月 2006 年新增占用金额（万元） 4091.70 与皖能集团借款纠纷一案经安徽省高院终审判决 新增占用的原因 本公司败诉 导致新增资金占用的责任人 陈亚平 董事会对新增占用的解决措施 详见 7.4.2 截止 2006 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追 究方案 √适用□不适用 1、鼎天集团和鼎天软件占用 5034.59 万元部分，本公司已向绵阳市中级人民法院起 诉，并胜诉。该案已执行终结。 2、鼎天集团新增占用 4091.70 万元，因涉嫌经济犯罪，已由绵阳市公安局立案侦 查，占用责任人公司原董事长陈亚平已被实施逮捕。涉及该占用的公司与皖能集团的借 款纠纷一案，公司已向最高人民检察院提出申诉，最高人民检察院以有关《立案决定 书》同意立案。 7.5 委托理财 □适用√不适用 7.6 承诺事项履行情况 √适用□不适用 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 绵阳高新区投资控股（集 2006 年 9 月之前偿还其附属企业对本公司的非 已在承诺时限 团）有限责任公司 经营性资金占用 651.03 万元。 内清偿完毕 四川恒康发展有限责任公司 详见注一 在履行承诺期 内，暂未实施 上海银润投资有限公司承诺 若在 S 绵高新股权分置改革方案实施日前股份 股份过户完 过户未完成，则履行对价支付义务，并严格按 成，履行完毕 照《上市公司股权分置改革管理办法》等相关 法律法规和规章的规定履行法定承诺义务。 注一：（1）持有的非流通股股份自本次股权分置改革方案实施之日起36个月内通过证券 交易所挂牌交易出售S绵高新价格不低于12元，若自非流通股获得流通权之日起至该等期 间发生派息、送股、资本公积转增股本等导致股价除权的情况发生，则该承诺出售价格 相应除权。 （2）自改革方案实施之日起12个月内在董事会上提出通过非公开发行股票的方式将 四川恒康发展有限责任公司控股的甘肃阳坝铜业有限责任公司注入S绵高新的议案。 12 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 （3）对表示反对或者未明确表示同意S绵高新股权分置改革方案的非流通股东，在S 绵高新股权分置改革方案实施股权登记日之前，有权按2005年12月31日经审计的S绵高新 每股净资产作价将所持S绵高新股权出售给四川恒康发展有限责任公司，然后四川恒康发 展有限责任公司向流通股股东支付相应对价。若上述股东不同意按照以上价格将所持股 份出售给四川恒康发展有限责任公司，且在本次改革方案实施股权登记日起至《上市公 司股权分置改革管理办法》规定的非流通股股份禁售期（12个月）满日止向公司要求偿 付其在本次股权分置改革中放弃的对价转增股份，则在上述非流通股股东所持股份禁售 期满后的5日内，四川恒康发展有限责任公司向该部分非流通股股东偿付其在股权分置改 革中放弃的对价转增股份。 （4）四川恒康发展有限责任公司承诺在本次股权分置改革实施之日起18个月内，将 甘肃阳坝铜业有限责任公司及四川恒康发展有限责任公司旗下其他优质资产注入S绵高 新，并确保在注入后一个完整的会计年度内，甘肃阳坝铜业有限责任公司为S绵高新带来 的净利润不低于4000万；若甘肃阳坝铜业有限责任公司为S绵高新带来的净利润低于4000 万，则四川恒康发展有限责任公司承诺在年报公告后10个交易日内提出股份追送议案， 以资本公积金8,820,000元向追加对价股权登记日登记在册的无限售条件的流通股东定向 转增（相当于以现有流通股股本29,400,000股为基数，流通股股东每10股获得3股的转增 股份），并保证在审议该议案的股东大会上投赞成票。 （5）持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在追加对价承诺尚未履行完毕 前，不通过证券交易所挂牌交易出售或者转让；在追加对价承诺确认履行完毕或确认无 需履行后十二个月内不通过证券交易所挂牌交易出售或者转让；在前项规定期满后，通 过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二 个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。 7.6.1报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况 □适用√不适用 7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明 □适用√不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用□不适用 13 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 1、本公司与安徽能源集团借款纠纷案：2006 年 3 月 10 日，本公司收到安徽合肥市 中级人民法院送达的编号“（2005）合民二初安第 88 号”《民事判决书》，判决本公司 于判决生效之日起十日内向原告皖能集团偿还欠款 3357.06 万元，承担违约金 6645555 元，被告鼎天集团对上述款项承担连带清偿责任。本公司不服合肥中级的判决，向安徽 省高级人民法院提出上诉。2006 年 7 月 25 日，安徽省高级人民法院终审判决驳回本公 司上诉，维持原判。有关该案详情见 2005 年 4 月 22 日、6 月 15 日、9 月 6 日、10 月 26 日、11 月 15 日《上海证券报》，2006 年 1 月 20 日、3 月 14 日、7 月 29 日《中国证券 报》。 2、本公司诉鼎天集团、鼎天软件占用资金案：2006 年 3 月 20 日，绵阳市中级人民 法院向本公司下达了“受理案件通知书”（编号：（2006）绵民初字第 31 号），决定受 理本公司诉鼎天集团、鼎天软件占用资金案。2006 年 7 月 31 日，绵阳市中级人民法院 作出一审判决，判令鼎天集团、鼎天软件归还占用本公司资金合计 5078.05 万元，并承 担相应利息和费用。判决生效后，本公司向绵阳市中院申请强制执行，但由于鼎天集 团、鼎天软件无可执行财产，2006 年 12 月 7 日，绵阳市中院向本公司下达了编号 “(2006)绵法权字第 178 号”和“(2006)绵法权字第 179 号”民事裁定书，绵阳市中级 人民法院终结“(2006)绵民初字第 31 号”和“(2006)绵民初字第 32 号”民事判决书， 终结本次执行程序，并向本公司发放了债权凭证。该案详情见 2006 年 3 月 24 日、8 月 1 日、12 月 9 日《中国证券报》。 3、本公司为鼎天多媒体担保案：本公司收到四川省成都市中级人民法院送达的民事 判决书（编号[2005]成民初字第 957 号），对本公司为四川鼎天多媒体有限公司在中国 农业银行成都市武侯支行 308.81 万元借款利息提供担保一案作出二审判决。本公司对鼎 天多媒体不能清偿部分的债务承担二分之一的责任。中国农业银行成都市武侯支行不服 该判决，向四川省高级人民法院提出上诉。四川省高级人民法院已决定受理此案，至本 报告编制完成，该案件尚无新的进展。该案详情见 2005 年 4 月 22 日、6 月 15 日、9 月 6 日、10 月 26 日、11 月 15 日《上海证券报》、2006 年 5 月 11 日、9 月 27 日《中国证 券报》。 4、仲裁事项：因工商银行德阳市旌阳支行将本公司的逾期贷款 1608 万元转让给中 国长城资产管理公司成都办事处，中国长城资产管理公司成都办事处向德阳仲裁委员会 14 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 提出仲裁申请。2007 年 1 月 17 日，德阳仲裁委员会向本公司下达了“（2006）德仲字 第 224 号”《裁决书》，裁决被申请人本公司返还申请人长城资产管理公司成都办事处 借款本金 16,080,000.00 元及利息 2,512,844.47 元该案详情见 2006 年 12 月 6 日《中国 证券报》、2007 年 1 月 24 日《上海证券报》。 §8 监事会报告 8.1 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资 产交易和关联交易不存在问题。 8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司的财务报告已经四川君和会计师事务所审计并出具了带强调事项段无保留意见 的《审计报告》，对此董事会作了专项说明，监事会同意董事会所作的说明。 § 9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 □标准无保留意见 √非标意见 审计意见全文 15 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 审 计 报 告 绵阳高新发展（集团）股份有限公司全体股东： 君和审(2007)第 2024 号 我们审计了后附的绵阳高新发展（集团）股份有限公司（以下简称“绵阳高新”） 财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2006 年度的利润 表及合并利润表和 2006 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是绵阳高新管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，绵阳高新财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编 制，在所有重大方面公允反映了绵阳高新 2006 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状 况、2006 年度的经营成果及合并经营成果和 2006 年度现金流量及合并现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一、2 所述，绵阳高新在 2006 年 发生亏损 18,073.50 万元，截止 2006 年 12 月 31 日，净资产为-12,427.38 万元，流动 负债高于资产总额 12,215.86 万元，资产负债率达 165.47%。绵阳高新已在财务报表附 注十、2、附注十一、2 充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大 不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表 的审计意见。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：尹淑萍 中国·成都市 中国注册会计师：赵书阳 报告日期：2007 年 4 月 6 日 16 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表 资 产 负 债 表 编制单位：绵阳高新发展(集团)股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 合并数 母公司数 项 目 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产: 货币资金 5-1 3,719,240.17 5,731,822.00 33,728.72 47,113.68 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 5-2 64,616,770.31 55,088,423.46 7,261,753.64 8,795,002.49 其他应收款 5-3 39,933,324.25 78,478,897.51 48,965,842.91 82,572,034.56 预付帐款 5-4 5,967,438.10 3,910,748.89 1,060,632.42 1,100,632.42 应收补贴款 存 货 5-5 22,978,842.70 21,185,719.53 720,098.33 720,098.33 待摊费用 41.77 309.97 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 137,215,657.30 164,395,921.36 58,042,056.02 93,234,881.48 长期投资: 长期股权投资 5-6 4,387,983.77 15,925,634.10 33,369,018.15 46,732,441.89 长期债权投资 长期投资合计 4,387,983.77 15,925,634.10 33,369,018.15 46,732,441.89 其中：合并价差 3,387,983.77 3,870,476.65 其中：股权投资差额 固定资产: 39,361,015.18 38,922,918.15 13,526,211.65 14,917,392.77 固定资产原价 5-7 9,266,380.83 8,523,160.88 5,542,880.05 5,938,859.76 减：累计折旧 5-7 30,094,634.35 30,399,757.27 7,983,331.60 8,978,533.01 固定资产净值 5-7 97,458.48 97,458.48 97,458.48 97,458.48 减：固定资产减值准备 5-7 29,997,175.87 30,302,298.79 7,885,873.12 8,881,074.53 固定资产净额 5-7 工程物资 在建工程 5-8 固定资产清理 29,997,175.87 30,302,298.79 7,885,873.12 8,881,074.53 固定资产合计 无形资产及其他资产: 14,930,937.73 15,291,848.81 11,322,150.73 11,590,600.81 无形资产 5-9 47,998.00 64,606.00 27,750.00 36,750.00 长期待摊费用 其他长期资产 14,978,935.73 15,356,454.81 11,349,900.73 11,627,350.81 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 186,579,752.67 225,980,309.06 110,646,848.02 160,475,748.71 流动负债: 短期借款 5-10 33,500,000.00 35,000,000.00 21,800,000.00 21,800,000.00 17 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 应付票据 应付帐款 5-11 51,342,905.50 53,943,905.61 11,989,224.19 13,567,197.20 预收帐款 5-12 21,492,615.87 11,215,589.91 9,940,612.77 10,190,221.91 应付工资 5-13 98,422.48 68,326.48 42,422.48 56,926.48 应付福利费 299,081.93 150,169.19 69,782.81 10,940.87 应付股利 5-14 25,702.38 25,702.38 应交税金 5-15 7,342,500.46 7,068,570.25 5,453,486.69 5,062,197.67 其他应交款 5-16 162,483.00 145,029.67 98,036.48 97,806.53 其他应付款 5-17 77,520,299.03 36,042,088.25 71,166,443.79 31,124,345.85 预提费用 5-18 10,833,534.25 7,786,740.36 11,077,495.31 7,865,495.31 预计负债 5-19 106,146,465.17 15,910,118.75 106,146,465.17 15,910,118.75 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债: 308,738,307.69 167,356,240.85 237,783,969.69 105,710,952.95 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 308,738,307.69 167,356,240.85 237,783,969.69 105,710,952.95 股东权益: 2,115,288.09 2,438,667.35 股本 5-20 减：已归还投资 76,010,200.00 76,010,200.00 76,010,200.00 76,010,200.00 股本净额 资本公积 5-21 76,010,200.00 76,010,200.00 76,010,200.00 76,010,200.00 盈余公积 5-22 25,444,170.21 25,168,450.33 25,444,170.21 25,168,450.33 其中:法定公益金 6,876,872.59 6,876,872.59 6,876,872.59 6,876,872.59 未分配利润 5-23 6,591,697.64 6,591,697.64 股东权益合计 -232,605,085.91 -51,870,122.06 -235,468,364.47 -53,290,727.16 负债和股东权益总计 -124,273,843.11 56,185,400.86 -127,137,121.67 54,764,795.76 单位负责人：彭斯太 财务负责人：王强 会计机构负责人：段丽萍 18 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 利润及利润分配表 编制单位：绵阳高新发展(集团)股份有限公司 2006 年度 单位：元 合并 母公司 项 目 附注 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 5-24 59,758,823.20 54,876,706.95 1,512,717.94 减:主营业务成本 5-25 54,685,243.72 47,363,739.50 1,800,553.68 主营业务税金及附加 5-25 1,994,573.94 1,972,164.86 二、主营业务利润 3,079,005.54 5,540,802.59 -287,835.74 加：其他业务利润 5-26 -131,578.62 365,339.59 -186,772.76 251,311.09 减：营业费用 5-27 165,990.00 305,181.87 93,971.21 管理费用 5-28 77,700,774.92 59,637,178.16 74,714,093.68 53,589,059.45 财务费用 5-29 3,275,902.97 3,336,805.41 3,212,474.75 3,218,518.88 三、营业利润 -78,195,240.97 -57,373,023.26 -78,113,341.19 -56,938,074.19 加：投资收益 5-30 -11,713,615.71 -117,624.22 -13,363,423.74 -679,878.15 补贴收入 5-31 营业外收入 5-32 10.00 2,971,414.59 2,923,484.19 减：营业外支出 5-33 90,824,165.41 911,748.33 90,700,872.38 877,658.65 四、利润总额 -180,733,012.09 -55,430,981.22 -182,177,637.31 -55,572,126.80 减：所得税 130,333.55 450,280.95 少数股东损益 -128,381.79 -331,531.99 未确认投资损失 五、净利润 -180,734,963.85 -55,549,730.18 -182,177,637.31 -55,572,126.80 加：年初未分配利润 -51,870,122.06 3,679,608.12 -53,290,727.16 2,281,399.64 其他转入 二、可供分配的利润 -232,605,085.91 -51,870,122.06 -235,468,364.47 -53,290,727.16 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -232,605,085.91 -51,870,122.06 -235,468,364.47 -53,290,727.16 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -232,605,085.91 -51,870,122.06 -235,468,364.47 -53,290,727.16 补充资料： 合并数 母公司数 项 目 本年累计 上年累计 本年累计 上年累计 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -171,566.24 644,471.60 100,000.00 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 -90,784,270.48 2,061,335.49 -90,700,872.38 2,692,874.78 单位负责人：彭斯太 财务负责人： 王强 会计机构负责人： 段丽萍 19 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 现 金 流 量 表 编制单位:绵阳高新发展(集团)股份有限公司 2006 年度 单位：元 项 目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,481,776.82 275,170.24 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5-34 1,933,417.93 226,500.00 现金流入小计 62,415,194.75 501,670.24 购买商品、接受劳务支付的现金 54,578,912.35 支付给职工以及为职工支付的现金 4,841,571.76 806,792.01 支付的各项税费 1,308,147.78 支付的其他与经营活动有关的现金 5-35 6,474,798.57 1,647,733.19 现金流出小计 67,203,430.46 2,454,525.20 经营活动产生的现金流量净额 -4,788,235.71 -1,952,854.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 -26,420.36 其中：出售子公司所收到的现金 -26,420.36 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 585,000.00 585,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 5-36 现金流入小计 558,579.64 585,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 97,068.33 15,530.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 5-37 现金流出小计 97,068.33 15,530.00 投资活动产生的现金流量净额 461,511.31 569,470.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 4,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5-38 3,886,344.39 1,370,000.00 现金流入小计 8,786,344.39 1,370,000.00 偿还债务所支付的现金 6,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 72,201.82 支付的其他与筹资活动有关的现金 5-39 现金流出小计 6,472,201.82 筹资活动产生的现金流量净额 2,314,142.57 1,370,000.00 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -2,012,581.83 -13,384.96 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -180,734,963.85 -182,177,637.31 加：少数股东损益 -128,381.79 计提的资产减值准备 79,088,461.84 79,333,448.47 固定资产折旧 1,768,489.34 476,205.45 无形资产摊销 360,911.08 268,450.08 长期待摊费用的摊销 16,608.00 9,000.00 待摊费用的减少(减:增加) 268.20 预提费用的增加(减:减少) 3,046,793.89 3,212,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 478,673.70 464,525.96 20 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 固定资产报废损失 财务费用 72,201.82 投资损失（减:收益） 658,458.26 2,308,266.29 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -1,793,123.17 经营性应收项目的减少（减:增加） -28,240,883.98 -33,543,115.82 经营性应付项目的增加（减:减少） 30,381,904.53 37,459,655.50 其他 90,236,346.42 90,236,346.42 经营活动产生的现金流量净额 -4,788,235.71 -1,952,854.96 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 3,719,240.17 33,728.72 减：现金的期初余额 5,731,822.00 47,113.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,012,581.83 -13,384.96 单位负责人：彭斯太 财务负责人：王强 会计机构负责人：段丽萍 21 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具 体说明 □适用√不适用 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □适用√不适用 9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化 √适用□不适用 因出售、清算子公司，绵阳高新区火炬广告装饰有限公司、绵阳高新区火炬餐饮中 心有限公司未纳入本年度会计报表的合并范围。 9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 （以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状 况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准 则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东 权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行 调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 单位：人民币元 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） -124,273,843.11 1 三-2 长期股权投资差额 -3,387,983.77 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -3,387,983.77 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 8 可供出售金融资产 22 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 2006 年度报告摘要 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 三-3 所得税 13 三-4 少数股东权益 2,115,288.09 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） -125,546,538.79 企业负责人：彭斯太 主管会计工作的负责人：王强 会计机构负责人：段丽萍 会计事事务所的审阅意见 君和审（2007）第 2036 号 绵阳高新发展（集团）股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的绵阳高新发展（集团）股份有限公司（以下简称“绵阳高新”） 新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则 第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是 绵阳高新管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅 报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审计准则第 2101 号－财务报 表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表 是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会 计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以 考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低 于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业 会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述，差 异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中 所列报的相应数据可能存在差异。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：尹淑萍 中国 · 成都 中国注册会计师：赵书阳 二〇〇七年四月六日 绵阳高新发展（集团）股份有限公司 董事长：彭斯太 2007 年 4 月 6 日 23