铁龙物流(600125)2005年年度报告

600125 2005 年年度报告 2006 年 3 月 2005 年年度报告 目 录 第一节 重要提示 .......................................................... 3 第二节 公司基本情况简介 .................................................. 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 ............................................ 5 第四节 股本变动及股东情况 ................................................ 7 第五节 董事、监事和高级管理人员 ......................................... 11 第六节 公司治理结构 ..................................................... 15 第七节 股东大会情况简介 ................................................. 17 第八节 董事会报告 ....................................................... 18 第九节 监事会报告 ....................................................... 27 第十节 重要事项 ......................................................... 29 第十一节 财务会计报告 ................................................... 32 第十二节 备查文件目录 ................................................... 75 2 2005 年年度报告 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3 北京中兴宇会计师事务所对本公司 2005 年度财务报告出具了标准无保留的审计报 告。 4、公司负责人郭敏杰，主管会计工作负责人吴琼，会计机构负责人（会计主管人 员）陈煜达声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 公司英文名称：CHINA RAILWAY TIELONG CONTAINER LOGISTICS CO., LTD 公司英文名称缩写：CRT 2、公司法定代表人：郭敏杰 3、公司董事会秘书：畅晓东 联系地址：大连市中山区新安街 1 号 电话：0411-82810881 传真：0411-82816639 E-mail：cxdong@21cn.com 公司证券事务代表：关晓东 联系地址：大连市中山区新安街 1 号 电话：0411-82829968 传真：0411-82829968 E-mail：guan7758@263.net 4、公司注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭产业化基地高新街 3 号 公司办公地址：大连市中山区新安街 1 号 邮政编码：116001 公司电子信箱：tlzqb@21cn.com 3 2005 年年度报告 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：大连市中山区新安街 1 号公司证券事务部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：铁龙物流 公司 A 股代码：600125 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 1 日 公司首次注册登记地点：大连市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2005 年 11 月 18 日 公司变更注册登记地点：大连市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：2102001100148 公司税务登记号码：210211241272744 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京西长安街 88 号首都时代广场 818 室 4 2005 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 利润总额 143,543,281.85 净利润 112,644,053.91 扣除非经常性损益后的净利润 113,352,657.71 主营业务利润 217,226,434.54 其他业务利润 0 营业利润 143,324,885.39 投资收益 1,161,867.19 补贴收入 0 营业外收支净额 -943,470.73 经营活动产生的现金流量净额 -156,925,405.97 现金及现金等价物净增加额 -163,098,021.62 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -838,893.25 长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -104,577.48 的其他各项营业外收入、支出 其他非经常性损益项目 109,819.20 所得税影响数 125,047.73 合计 -708,603.80 5 2005 年年度报告 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 504,082,997.22 445,006,818.05 363,483,842.64 利润总额 143,543,281.85 120,039,453.37 101,097,770.14 净利润 112,644,053.91 95,643,011.90 81,783,188.95 扣除非经常性损益的净利润 113,352,657.71 95,744,759.72 73,097,015.96 每股收益 0.245 0.333 0.37 最新每股收益 0.245 净资产收益率（%） 10.750 10.135 9.399 扣除非经常性损益的净利润为基础 10.818 10.146 8.401 计算的净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础 11.393 10.579 10.367 计算的加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -156,925,405.97 212,266,622.78 79,646,604.10 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.341 0.739 0.360 2005 年末 2004 年末 2003 年末 总资产 1,464,953,952.34 1,060,383,343.72 1,008,369,345.11 股东权益（不含少数股东权益） 1,047,815,437.54 943,673,507.74 870,086,615.25 每股净资产 2.279 3.284 3.937 调整后的每股净资产 2.246 3.205 3.843 四、报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 287,311,440.00 153,545,752.11 124,458,906.76 35,452,596.45 343,072,373.62 943,673,507.74 本期增加 172,386,864.00 65,411.55 12,378,271.65 6,189,135.83 112,644,053.91 303,663,736.94 本期减少 143,655,720.00 55,917,894.68 199,521,807.14 期末数 459,698,304.00 9,955,443.66 136,837,178.41 41,641,732.28 399,798,532.85 1,047,815,437.54 1) 股本变动原因:报告期内实施了送股和公积金转增股本。 2）资本公积金变动原因：减少的主要原因为公司报告期内实施了公积金转增股本。 3）盈余公积变动原因：提取公积金。 4）法定公益金变动原因：提取公益金 5）未分配利润变动原因： 增加部分为报告期新增利润，减少部分为报告期内分配 的 2004 年度红利及提取两金。 6 2005 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 132,293,200 46.05 13,229,320 66,146,600 79,375,920 211,669,120 46.05 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 132,293,200 46.05 13,229,320 66,146,600 79,375,920 211,669,120 46.05 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 1,606,800 0.55 160,680 803,400 964,080 2,570,880 0.55 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 133,900,000 46.60 13,390,000 66,950,000 80,340,000 214,240,000 46.60 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 153,411,440 53.40 15,341,144 76,705,720 92,046,864 245,458,304 53.40 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 153,411,440 53.40 15,341,144 76,705,720 92,046,864 245,458,304 53.40 三、股份总数 287,311,440 100.00 28,731,144 143,655,720 172,386,864 459,698,304 100.00 股份变动的批准情况： 报告期内公司按每 10 股送 1 股并转增 5 股的比例实施了送股及资本公积金转增股 本，该股份变动经过公司 2004 年度股东大会批准。 7 2005 年年度报告 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响： 报告期内公司按每 10 股送 1 股并转增 5 股的比例实施了送股及资本公积金转增股 本，公司总股本增加 60%，由此造成公司 2005 年度及 2005 年第四季度的每股收益及每 股净资产均有较大幅度的摊薄。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 发行价格 获准上市 交易终止日 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 交易数量 期 配股 2003-08-06 6.66 30,232,800 2003-08-29 27,232,800 无 2003 年公司以 2002 年末总股本 19077.6 万股为基数，按每 10 股配 3 股的比例实施 了配股，每股配股价 6.66 元，共计配售 3,023.28 万股。股权登记日为 2003 年 8 月 6 日，除权基准日为 2003 年 8 月 7 日，获配股份中可流通的社会公众股共计 2,723.28 万 股的上市交易日为 2003 年 8 月 29 日，其中董、监事和高级管理人员本次配股新增流通 股份与原有股份暂时锁定。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司以 2004 年末总股本 287,311,440 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股转增 5 股并派发现金红利 0.3 元（含税）。该利润分配方案实施后公司总股本增加至 459,698,304 股,公司股本结构没有发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况：本报告期末公司无内部职工股。 8 2005 年年度报告 二、股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 30,755 户 前十名股东持股情况 质押或冻 持股比 股份 持有非流通 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 结的股份 例(%) 类别 股数量 数量 中铁集装箱运输有限责任公司 国有股东 24.00 110,327,594 41,372,848 未流通 110,327,594 无 大连铁路经济技术开发总公司 国有股东 21.30 97,909,526 36,716,072 未流通 97,909,526 无 中国银行－嘉实增长开放式证 其他 3.44 15,792,816 已流通 未知 券投资基金 交通银行－普惠证券投资基金 其他 3.01 13,843,823 已流通 未知 中国工商银行－中银国际中国 精选混合型开放式证券投资基 其他 2.06 9,477,404 已流通 未知 金 海通－中行－FORTISBANKSA/NV 外资股东 1.79 8,222,155 已流通 未知 全国社保基金一零九组合 其他 1.55 7,136,782 已流通 未知 中国银行－易方达策略成长证 其他 1.44 6,626,487 已流通 未知 券投资基金 丰和价值证券投资基金 其他 0.99 4,560,134 已流通 未知 全国社保基金一零六组合 其他 0.99 4,532,537 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金 15,792,816 人民币普通股 交通银行－普惠证券投资基金 13,843,823 人民币普通股 中国工商银行－中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金 9,477,404 人民币普通股 海通－中行－FORTISBANKSA/NV 8,222,155 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 7,136,782 人民币普通股 中国银行－易方达策略成长证券投资基金 6,626,487 人民币普通股 丰和价值证券投资基金 4,560,134 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 4,532,537 人民币普通股 中国银行－海富通股票证券投资基金 4,273,763 人民币普通股 中国工商银行－科翔证券投资基金 4,128,869 人民币普通股 中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金、丰和价值证券投资基金、全国社保基金 上述股东关联 一 零 六 组 合 同 属 于 嘉 实 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 的 基 金 。 海 通 - 中 行 － 关系或一致行 FORTIS BANK SA/NV、中国银行－海富通股票证券投资基金同属海富通基金管理的基 动关系的说明 金。全国社保基金一零九组合、中国银行－易方达策略成长证券投资基金、中国工商银 行－科翔证券投资基金同属易方达基金管理有限公司管理的基金 9 2005 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：中铁集装箱运输有限责任公司 法人代表：郭敏杰 注册资本：1,200,000,000 元人民币 成立日期：2003 年 11 月 5 日 主要经营业务或管理活动：集装箱铁路运输；集装箱多式联运；集装箱、集装箱专 用车辆、集装箱专用设施、铁路篷布的销售、租赁；货物仓储、装卸、包装、配送服 务；与上述业务相关的经济、技术、信息咨询服务。 注：报告期后至本报告披露期间，中铁集装箱运输有限责任公司的法人代表变更为 郑明理先生。 （2）实际控制人情况 公司最终的实际控制人为中华人民共和国铁道部，属国家政府机关，是主管铁路的 职能部门。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中华人民共和国铁道部 中铁集装箱 其他 14 家 运输中心 股东 51% 49% 中铁集装箱运输有限责任公司 24% 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 大连铁路经济技术开发总公司 刘吉东 48,386,000 1992-08-20 铁路运输延伸服务 10 2005 年年度报告 第五节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 性别 年龄 司领取的报酬 期 期 股数 股数 减数 原因 总额(万元) 郭敏杰 董事长 男 59 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 0 赵树霖 副董事长 男 56 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 30.3 于庆新 董事兼总经理 男 51 2005-01-24 2008-01-23 6,760 10,816 4,056 注 30.3 周国敏 董事 男 49 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 0 董事兼副总经 赵达光 理、财务负责 男 58 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 16.1 人 朱德辉 董事 男 35 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 0 郝智明 独立董事 男 38 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 4.8 张秋生 独立董事 男 37 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 4.8 巴永军 独立董事 男 32 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 4.8 张知诚 监事会主席 男 51 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 0 江玉香 监事 女 50 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 0 刘国义 监事 男 54 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 0 王伟忠 监事 男 49 2005-01-24 2008-01-23 5,200 8,320 3,120 注 0 由功岩 监事 男 56 2005-01-24 2008-01-23 3,380 5,408 2,028 注 30.3 刘德铭 监事 男 40 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 18.8 李广文 副总经理 男 50 2005-01-24 2008-01-23 6,760 10,816 4,056 注 19.4 刘新伟 副总经理 男 51 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 19.4 梁振国 副总经理 男 50 2005-01-24 2008-01-23 10,400 16,640 6,240 注 19.4 畅晓东 董事会秘书 男 37 2005-01-24 2008-01-23 0 0 0 15.3 合计 / / / / / 32,500 52,000 19,500 / 213.7 注: 报告期内公司实施了每 10 股送 1 股并转增 5 股的利润分配和公积金转增股本方 案。 11 2005 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)郭敏杰，2001 年 2 月至 2003 年 6 月任南昌铁路局局长，2003 年 10 月至 2006 年 2 月任中铁集装箱运输有限责任公司董事长、总经理，2006 年 2 月起任中铁集装箱运输 有限责任公司党委书记。 (2)赵树霖，2001 年 5 月至 2003 年 1 月任本公司总经理，2003 年 1 月至今任本公司 副董事长。 (3)于庆新，2001 年 5 月至 2003 年 1 月任本公司常务副总经理；2003 年 1 月至今任 本公司总经理。 (4)周国敏，1998 年 7 月任大连铁路经济技术开发总公司副总经理,2002 年 3 月任第 一副总经理,2003 年 12 月至 2005 年 12 月任总经理兼党委书记；2006 年 1 月任大连铁越 集团有限公司大连分公司总经理。 (5)赵达光，1998 年 10 月至 2003 年 9 月任中铁集装箱运输中心财务部经理，2003 年 10 月至 2005 年 1 月任中铁集装箱运输有限责任公司企划预算部经理，2005 年 1 月至 2005 年 12 月任本公司董事、副总经理兼财务负责人。 (6)朱德辉，2000 年 6 月至 2003 年 6 月任中铁特种集装箱运输有限责任公司副总经 理，2003 年 6 月任中铁特种集装箱运输有限责任公司总经理。 (7)郝智明，1998 年 2 月至 2001 年 11 月任华夏证券有限公司投行部项目经理、业务 董事；2001 年 11 月至今任中银国际证券有限责任公司投资银行部副总裁。 (8)张秋生，1999 年至今任北京交通大学教授、博士生导师。 (9)巴永军，2001 年 9 月至 2003 年 12 月任北京德瑞兴业投资顾问公司副总经理； 2004 年 1 月至今任山西证券有限责任公司投资银行部副总经理。 (10)张知诚，1996 年 12 月至 2004 年 4 月任天津铁路分局总经济师，现任中铁集装 箱运输有限责任公司总会计师。 (11)江玉香，1996 年 1 月至 2004 年 1 月任蚌埠铁路分局副总会计师兼财务分处长， 2004 年 2 月至 2004 年 5 月任中铁集装箱公司上海分公司副总经理，2004 年 5 月任中铁 集装箱公司财务部经理兼上海分公司副总经理，现任中铁集装箱上海分公司副总经理。 (12)刘国义，2000 年 6 月至今任沈阳铁路局财务处处长。 (13)王伟忠，1995 年 12 月任大连铁道有限责任公司财务部部长，2003 年 4 月至 2005 年 3 月任大连铁道有限责任公司副总经济师兼财务部部长，2005 年 3 月至今任沈阳 铁路局工会财务部部长。 (14)由功岩，1998 年 8 月至 2003 年 7 月任大连铁道有限责任公司办公室副主任、主 任；2003 年 7 月至 2003 年 8 月任大连铁道有限责任公司客运分公司党委书记，2003 年 9 月至今任本公司党委书记 。 (15)刘德铭，1993 年 7 月至 2003 年 2 月任本公司劳动人事部部长，2003 年 2 月至 今任大连铁龙混凝土有限公司总经理。 (16)李广文，2000 年 3 月至今任本公司副总经理兼日月潭大酒店总经理 。 12 2005 年年度报告 (17)刘新伟，2000 年 3 月至今任本公司副总经理 。 (18)梁振国，2000 年 3 月至今任本公司副总经理 。 (19)畅晓东，2000 年 3 月至今任本公司董事会秘书兼证券事务部经理 。 二、在股东单位任职情况 在股东单位 任期起始日 任期终止日 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报 期 期 酬津贴 郭敏杰 中铁集装箱运输有限责任公司 董事长、总经理 2003-10-18 2006-2 是 周国敏 大连铁路经济技术开发总公司 总经理兼党委书记 2003-12-01 2005-12 是 张知诚 中铁集装箱运输有限责任公司 总会计师 2004-05-01 - 是 中铁集装箱运输有限责任公司上 江玉香 副总经理 2004-06-01 - 是 海分公司 在其他单位任职情况 在其他单位 任期起始 任期终止 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报 日期 日期 酬津贴 朱德辉 中铁特种集装箱运输有限责任公司 总经理 2003-6 - 是 刘国义 沈阳铁路局 财务处长 2000-6 - 是 王伟忠 沈阳铁路局 工会财务部部长 2005-3 - 是 郝智明 中银国际证券有限责任公司 投资银行部副总裁 2001-11 - 是 张秋生 北京交通大学 教授、博士生导师 1999-1 - 是 巴永军 山西证券有限责任公司 投资银行部副总经理 2004-1 - 是 刘德铭 大连铁龙混凝土有限公司 总经理 2003-2 - 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据本公司章程的规定，董事、监事的 薪酬及津贴制度由董事会拟定并提交股东大会审议确定，高级管理人员的薪酬制度由公 司董事会审议确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事的报酬依据公司股东大会审议 通过的《董事、监事薪酬及津贴制度》的相关规定执行；高级管理人员报酬依据公司董 事会审议通过的《高级管理人员薪酬制度》的相关规定执行。 13 2005 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 郭敏杰 是 周国敏 是 朱德辉 是 张知诚 是 江玉香 是 刘国义 是 王伟忠 是 四、公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 赵达光 副总经理兼财务负责人 因工作调整原因辞职 1、2005 年 1 月 24 日召开的第四届董事会第一次会议审议通过了聘任于庆新先生为 公司总经理的议案；聘任赵达光先生、刘新伟先生、梁振国先生、李广文先生为公司副 总经理的议案；聘任赵达光先生为公司财务负责人的议案。 2、2005 年 3 月 23 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了聘任畅晓东先生为 公司董事会秘书的议案。 3、2005 年 12 月 27 日召开的第四届董事会第六次会议审议通过了赵达光先生因工 作调整原因辞去公司副总经理兼财务负责人的议案。同时审议通过了赵达光先生和周国 敏先生因工作调整原因辞去公司董事职务的议案，并将该议案提交 2006 年第一次临时股 东大会审议。 五、公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,124 人，公司现有退休人员 44 人.由于公司职工 参加了养老保险,退休人员不再由公司承担费用。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 行政管理人员 298 财务人员 66 工程技术人员 145 生产人员 1,615 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学及大学以上 142 大学专科 265 高中及中专 835 高中以下 882 14 2005 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 报告期内公司严格对照《公司法》、《证券法》、中国证监会的有关规定以及上海 证券交易所《股票上市规则》的要求，严格进行信息披露工作，规范公司运作，公司的 法人治理结构符合规范的要求。 1、公司报告期内的股东大会严格按照《股东大会规范意见》、《公司章程》等有关 规定的要求召集、召开，并平等对待所有的股东，保证每位参会股东能够充分了解情况 并行使表决权。 2、报告期内公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接干预公司的 经营与决策活动，公司与控股股东严格实行“五分开”，各自独立核算。 3、报告期内公司严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定召开董事会议，董 事会的人员构成及人数符合法律法规的要求，董事能够认真出席董事会议，依法履行诚 信和勤勉义务。 4、报告期内公司监事会能够按照《公司法》及《公司章程》的要求，认真对董事、 高管人员履行职责的情况及公司的财务进行监督检查，并对公司变更募集资金投资项目 及关联交易事宜进行检查了解，发表专项意见。 5、公司不断加强信息披露及投资者关系管理工作，已制定了《投资者关系管理制 度》及《信息披露管理制度》，并由专人负责投资者关系管理工作；指定了《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》三家报纸为公司的信息披露报纸，切实保证投资 者能够及时获得相关信息。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 郝智明 6 6 0 0 张秋生 6 5 1 0 巴永军 6 5 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 15 2005 年年度报告 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务体系、业务部门和业务流程，公司的业务 决策均系独立作出，并依据国家相关法规运营。公司具备独立面向市场自主经营的能 力，与主要股东在业务范围、业务性质、产品市场及客户上不存在相互依赖的情况，股 东单位不存在干涉公司经营的行为。除由于铁路运输行业本身的特殊性使得公司与其股 东单位存在不可避免的关联交易外，公司的业务独立于股东单位及其他关联方。 2)、人员方面：公司人员独立，公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书等高级管理人员均在公司领取报酬，不在股东单位担任任何职务。公司所有的董事和 经理人员均通过合法程序选举产生，公司股东不曾干预公司董事会和股东大会作出的人 事任免决定。 3)、资产方面：公司与控股股东及其他关联方产权明晰；本公司拥有独立于股东单 位和其他关联方的经营体系、生产设备设施、土地使用权、房产等；公司资产不存在被 股东单位和其他关联方违规占用的情形。本公司的资产独立完整，符合相关法律法规及 规范性文件的规定。 4)、机构方面：公司拥有独立的生产经营、行政管理系统，在劳动、人事及工资管 理等方面完全独立，拥有单独的办公机构和生产经营场所。 5)、财务方面：公司设有独立的财务部门，包括分、子公司均设立了独立的会计核 算体系，与股东单位和其他关联方完全独立，公司建立了完整的财务管理制度。公司独 立开设银行帐户，不存在与股东单位和其他关联方共用银行帐户的情况，也不存在将资 金存入大股东的财务公司或结算中心帐户的情况，公司办理了《税务登记证》。公司的 财务决策均为独立作出，不存在大股东干预上市公司资金使用的情况。 四、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员向董事会负责，董事会对高级管理人员完成的主要经济指标和管 理目标进行考核，同时，董事会还对公司高级管理人员的日常经营管理工作情况进行监 督。董事会根据公司净资产收益水平、资产保值增值等主要经营指标完成情况和经营、 管理、廉政、安全生产等情况的考核结果，按照董事会审议通过的《高级管理人员薪酬 制度》兑现高级管理人员的薪酬。 16 2005 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2005 年 4 月 28 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 29 日 的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 二、临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 1 月 24 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 1 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 2、第二次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 9 月 22 日召开 2005 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 9 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 17 2005 年年度报告 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期的总体经营情况 中铁集装箱公司于 2004 年 12 月 30 日成为公司第一大股东后，公司组成了新一届董 事会，开始从战略型资产重组逐步转向价值型重组。报告期内公司新增 25T 和 25Z 旅客 列车租赁业务、完成沙鲅铁路支线收购并与中铁集装箱公司签订特种箱资产及业务收 购协议，经过这一系列的资产收购及项目运作，形成了公司三大重点业务板块，即集 装箱物流服务、临港物流和既有业务。 集装箱物流业务是指公司即将收购的中铁集装箱公司特种箱资产及业务，由于报 告期内收购工作尚未完成，在报告期内没有形成收入及利润。 临港物流业务主要是指与沙鲅铁路支线相关的铁路运输及物流延伸服务业务，该 业务原来采取租赁经营的方式，2005 年 10 月末公司完成该支线收购，成为独立的铁路 承运人，该支线运营模式也因此发生变化，但由于公司在报告期的第四季度才完成支 线收购，根据铁道部的运输收入清算规则，因经营模式变更新增的铁路运输收入大部 分要在报告期后的第一个季度方可确认收入并清算。报告期内由于货物集中到达量已 超过支线运能，使得报告期的运量 2352 万吨与上一报告期 2404 万吨略有减少，但报 告期内公司通过加强管理及市场开发，提高两端物流服务的收入，使该业务的主营业 务收入在运量略有下降的情况下较上一报告期增长 3%。 即有业务主要包括铁路客运、房地产、混凝土、酒店、液化气经销等业务。报告期 内公司针对不同业务现状及特点，公司采取了不同的管理方式：维持现有铁路客运及列 车租赁业务；在控制风险前提下，适度发展获利能力强的房地产业务；对液化气经销等 经营风险较大、利润率较低的业务谨慎经营、逐步退出。 报告期完成的收入、利润情况如下： 项 目 2005 年 2004 年 增减 主营业务收入 504,082,997.22 445,006,818.05 13.28% 利润总额 143,543,281.85 120,039,453.37 19.58% 净利润 112,644,053.91 95,643,011.90 17.78% 报告期公司的主营业务收入、利润及净利润增长的主要原因是公司在报告期内投资 2.6 亿元购置了 59 辆 25T 型和 7 辆 25Z 型旅客列车，租赁给沈阳铁路局用于沈阳—广州 间的旅客运输业务，年新增收入 4072 万元。 18 2005 年年度报告 2、报告期主营业务及其经营情况 （1）主营业务的范围 报告期内公司主营业务为铁路客、货运输及临港物流业务，同时经营房地产开发、 混凝土生产销售、酒店等业务。 （2）报告期的经营情况 ①、公司主营业务分行业或分产品构成情况如下： 主营业务 主营业务 主营业 主营业务收入 主营业务成 主营业务利润率比上 分行业或分产品 收入 成本 务利润 比上年增减 本比上年增 年增减 (万元） (万元) 率(%) （％） 减（％） 铁路客运业务 13,887.07 2,902.61 75.12 44.67 139.61 减少 10.37 个百分点 铁路货运及临港 11,148.91 5,009.36 51.38 3.00 0.25 增加 1.32 个百分点 物流业务 混凝土生产 6,550.15 5,647.63 13.12 36.26 42.05 减少 3.51 个百分点 房地产业务 11,171.46 8,416.02 18.64 23.58 16.71 增加 4.38 个百分点 其他 7,650.72 4,803.13 34.26 -25.22 -32.10 增加 5.58 个百分点 本报告期内各行业主营业务收入及其主营业务利润率与上年同期的比较分析： 报 告 期 内 铁 路 客 运 业 务 收 入 较 上 年 同 期 增 加 了 4,288.07 万 元 ， 同 比 增 长 了 44.67%，其原因主要是由于报告期内开行的 25T 和 25Z 旅客列车租赁项目新增客运收入 4072 万元，同时这部分铁路旅客列车租赁业务新增的成本使得铁路客运业务相关的主营 业务成本也比去年同期增长 139.61%。由于列车租赁业务的主营业务利润率与空调列车 业务比较相对较低，使得铁路客运业务整体主营业务利润率比去年同期减少了 10.37 个 百分点，但铁路客运业务的整体主营业务利润额比去年同期增加了 2,225.37 万元。 报告期内混凝土生产业务由于扩建的新站部分投入试运营，产量较去年同期增长了 6.2 万立方米，收入较上年同期增加了 1,743.02 万元，增长 36.26%。但由于配套设施尚 未完善，没有达到规模产量，使主营业务利润率比上年同期减少了 3.51 个百分点。 房地产业务由于上一报告期开发的楼盘在报告期内进入收入结算期，收入较上年同 期增加了 2,131.24 万元, 同比增长了 23.58%；成本较上年同期增加了 1,205.21 万元， 同比增长了 16.71%。 报告期内其他业务主要包括酒店业务、汽车运输业务及液化气销售业务等。其中酒 店业务收入较去年同期增长了 2.62%；报告期公司对液化气销售这种经营风险较大、利 润率较低的业务采取谨慎经营的原则，液化气销售业务收入较去年同期降低了 44.74%， 19 2005 年年度报告 减少收入 2,089.16 万元。由于的液化气销售业务毛利率较低且占其他业务总体的比重较 大，因此它的降低使得其他业务的主营业务利润率较去年同期相比增加了 5.58 个百分 点。 综合以上各方面原因，本报告期内公司主营业务收入比上年同期增长 13.28%的主要 原因是铁路客运业务、房地产业务以及混凝土业务收入均有较大幅度增长所致。 ②、按地区划分 本公司从事的主营业务为铁路客货运输及延伸服务，运输客源、货源分散且具有极 大的不确定性，在国内范围不适合进行明确的细分。如果从宏观的范围内划分，由于本 公司目前所有业务全部是国内业务，因此国内业务为 100%。 主营收入 主营业务利润 项 目 金额（万元） 占比% 金额（万元） 占比% 国内 50,408.30 100 21,722.64 100 国外 0 0 0 0 合计 50,408.30 100 21,722.64 100 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 铁龙营口实业有限责 铁路仓 仓储运输 96,130,000 142,207,397.63 15,190,822.08 任公司 储运输 大连铁龙混凝土有限 建材生 混凝土搅拌与销 22,000,000 103,641,373.91 4,812,003.53 公司 产 售 大连铁龙房地产开发 房地产 房屋开发与销售 20,000,000 373,289,737.96 8,773,124.64 有限公司 沈阳市华榕出租汽车 汽车出 汽车客运出租 10,000,000 10,227,059.37 633.96 有限公司 租 铁龙营口汽车运输有 汽车运 普通货物运输、 10,000,000 10,692,624.50 233,477.02 限责任公司 输 集装箱运输 营口市鲅鱼圈区华铁 铁路称 铁路称重公正计 铁路称重公正计量有 1,000,000 2,013,753.61 2,008,427.54 重 量 限责任公司 报告期内没有投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司。 20 2005 年年度报告 4、报告期公司资产构成情况分析 合并报表 各项占总资产比重 项 目 期末数(万元) 期初数(万元) 期末数 期初数 增减绝对值 货币资金 6,148.08 22,457.89 4.2% 21.2% -17.0% 存货 36,297.33 11,569.08 24.8% 10.9% 13.9% 固定资产净额 88,276.91 50,574.43 60.3% 47.7% 12.6% 短期借款 26,500.00 0 18.1% 0 18.1% 预收账款 350.23 7,898.72 0.2% 7.4% -7.2% 长期借款 10,000.00 0 6.8% 0 6.8% 资产总计 146,495.40 106,038.33 100.0% 100.0% 货币资金减产主要是由于报告期内支付了 25T 和 25Z 列车的购置款、房地产新项目 资金投入及收购沙鲅铁路支线等项目投入资金数额较大。 存货增加是由于报告期新开发房地产项目产生。 固定资产净额增加是报告期内购置的 25T 和 25Z 列车及收购的沙鲅铁路支线资产入 固。 短期借款和长期借款增加是报告期内为支付各项目的资金增加了银行贷款。 预收帐款是减少是报告期内房地产项目的预收帐款结转收入。 5、报告期内公司费用变化情况分析 2005 年与 2004 年比较 费用项目 2005 年度 2004 年度 增减绝对值 增减率 营业费用 2,539.04 2,793.83 -254.79 -9.12% 管理费用 4,571.11 4,152.86 418.25 10.07% 财务费用 280.01 -54.10 334.11 617.58% 合计支出 7,390.16 6,892.59 497.57 7.22% 报告期内公司营业费用、管理费用变化情况不大，财务费用增加是由于报告期内公 司银行贷款增加。 21 2005 年年度报告 6、报告期公司现金流量分析 项 目 2005 年度(万元) 2004 年度(万元) 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,532.71 50,133.25 购买商品、接受劳务支付的现金 45,604.99 18,072.60 支付给职工以及为职工支付的现金 5,035.85 4,422.75 经营活动现金流量净额 -15,692.54 21,226.66 二、投资活动产生的现金流量： 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 35,819.65 6,247.32 投资活动产生的现金流量净额 -35,603.87 -5,668.05 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 98,500.00 偿还债务所支付的现金 62,000.00 7,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,513.39 2,253.23 筹资活动产生的现金流量净额 34,986.61 -9,253.23 四、现金及现金等价物净增加额 -16,309.80 6,305.38 （1）报告期内经营活动现金流量分析 报告期公司主营业务收入较去年增加，但销售商品、提供劳务收到的现金较上一报 告期减少是由于上一报告期内房地产预收帐款在报告期内结转收入，在本报告期内未形 成现金流入。 报告期购买商品、接受劳务支付的现金较上一报告期大幅度增加是由于报告期内房 地产项目投入资金数额较大。 （2）报告期内投资活动现金流量较上一报告期大幅度增加是由于报告期内购置 25T 和 25Z 列车及收购沙鲅铁路支线投资金额较大。 （3）报告期内公司筹资活动产生的现金流量较上一报告期大幅度增加是由于报告期根据 项目投资及业务发展需求增加银行借款。 （二）公司未来发展的展望 1、公司近期及未来战略发展方向 经过近几年的发展和资产业务收购，公司明确了三大重点业务板块，即集装箱物 流服务、临港物流和既有业务。 22 2005 年年度报告 （1）集装箱物流业务 公司将依托铁路运输的优势以及中铁集装箱现有的运输网络资源优势发展集装箱两 端物流业务。公司将以铁路特种集装箱为切入点，通过提高特种箱使用效率、增加箱 量、开发新箱型等方式扩大特种箱业务规模；充分利用客户运输需求多样化的特点，通 过为客户提供高附加值的服务大力拓展两端的物流服务；购置集装箱运输专用车辆、参 与集装箱场站建设、购买装卸设备等，弥补铁路集装箱运营网络缺失环节，拓展业务范 围；创新业务模式，在有条件的领域开展运贸一体化。核心是发挥铁龙的机制优势，整 合各方面资源，使公司成为具有竞争力的集装箱物流服务提供商。 （2）临港物流业务 近期工作的重点是对沙鲅线进行扩能改造，提升运力，同时继续整合资源，建立以 沙鲅线为基地、辐射港口区域的物流体系，进一步提高铁路运输在营口港区的竞争力和 地位。 （3）即有业务 公司即有业务主要包括铁路客运、房地产、混凝土、酒店等业务。针对不同业务现 状及特点，公司将继续采取不同的管理方式。巩固稳定即有铁路客运及列车租赁业务； 在控制风险前提下，适度发展获利能力强的房地产业务；对液化气经销等经营风险较 大、利润率较低的业务谨慎经营、逐步退出。 2、2006 年度的经营计划 2006 年度公司计划实现主营业务收入 8 亿元。 3、2006 年度的资金需求及使用计划 公司 06 年度按照计划的经营及投资项目实施进展情况，预计需要资金 10 亿元以 上，其中特种箱收购需资金 4 亿元，购置铁路特种集装箱需资金 1.1 亿元左右，房地产 项目的资金占用预计为 5 亿元左右；公司一方面通过经营活动收回的资金维持资金需要 外，还将通过股权融资或债务融资的方式，补充必要的资金，目前已经发生银行贷款近 4 亿元。 二、公司投资情况 报告期内公司投资额为 39,724.5 万元人民币，比上年增加 38,168.41 万元人民币， 增加的比例为 2453％。 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年实施了配股，募集资金 19,310.15 万元人民币，截止报告期末已全部 投入使用，其中本报告期使用 9,968.11 万元人民币。 23 2005 年年度报告 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 拟投入金 是否变 实际投入 预计收 产生收 是否符合 是否符合 承诺项目名称 额 更项目 金额 益 益情况 计划进度 预计收益 沈阳—大连、沈阳—长春间城际旅 24,600 是 0 否 否 客运输动车组旅客列车项目 未单独 鲅鱼圈站货场新建项目 4,700 否 4,495.04 是 是 核算 鲅鱼圈站扩建改造项目 4,900 取消 0 合计 34,200 / 4,495.04 / / 1)、沈阳—大连、沈阳—长春间城际旅客运输动车组旅客列车项目 项目原计划投入 24,600 万元人民币，由于该项目确定的动车组实施时已无法达到上 线运营技术标准，经铁道部批准并经公司股东大会审议通过，变更为购置 59 辆 25T 型旅 客列车，租赁给沈阳铁路局用于沈阳北—广州间的旅客运输业务，该项目前期预付的 4847 万元变更为 25T 列车购置款。 2)、鲅鱼圈站货场新建项目 项目拟投入 4,700 万元人民币，实际投入 4,495.04 万元人民币，已全部完工并投入 使用。 3)、鲅鱼圈站扩建改造项目 项目拟投入 4,900 万元人民币，由于实际募集资金数量不足，根据配股时股东大会 的授权，取消该项目。 3、资金变更项目情况 公司报告期内将配股原拟投资的沈阳-大连、沈阳-长春间城际旅客运输动车组项 目，变更为购置 59 辆 25T 型旅客列车，租赁给沈阳铁路局用于沈阳北-广州间的旅客运 输业务。变更后新项目计划总投资 24,810 万元，实际投资为 24,810 万元。该项目变更 已经 2005 年 1 月 24 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过，变更后的 25T 列车租赁项目每年可获得租金收入 3,884 万元。 4、非募集资金项目情况 1)、25Z 旅客列车租赁项目 公司自筹资金 1,200 万元购置了 7 辆 25Z 型旅客列车，与变更配股募集资金购置的 59 辆 25T 型旅客列车一同租赁给沈阳铁路局用于沈阳--广州间的旅客运输业务，这 7 辆 25Z 型旅客列车的年租金收入 188 万元。 24 2005 年年度报告 2)、沙鲅铁路支线收购项目 报告期内公司出资 13,423.53 万元收购了沈阳铁路局沙鲅铁路支线，收购工作于 2005 年 10 月全部完成并按股份制铁路模式开始运营。该项目完成后，预计年新增净利 润约 1400 万元。 3）、大连铁龙混凝土有限公司扩建项目 原计划投资 3,500 万元，一期工程自 2004 年 2 月开工建设，二期工程于 2004 年 10 月开工建设，截止本报告期末，已完成全部扩建项目，总计投入资金 4,328 万元。 三、公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的原因及影响 2005 年 12 月 27 日公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于补充修订公司会 计政策的议案》，该议案根据证监会巡检提出的问题，对公司坏帐准备核算方法补充增 加了个别认定法计提坏账准备的内容，由于公司在本次补充修订会计政策前已按照本次 修订后的方式进行坏帐准备的核算，只是在会计政策中增加相应的文字描述，因此不会 对公司的经营结果产生重大影响。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 24 日召开第四届第一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 1 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 2)、公司于 2005 年 3 月 23 日召开第四届第二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 3 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 3)、公司于 2005 年 4 月 28 日召开第四届第三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 4)、公司于 2005 年 8 月 15 日召开第四届第四次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 5)、公司于 2005 年 10 月 26 日召开第四届第五次董事会会议，2005 年公司第三季 度报告，决议公告刊登在 2005 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证 券时报》。 6)、公司于 2005 年 12 月 27 日召开第四届第六次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 25 2005 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开了三次股东大会，通过的所有决议均在董事会的组织实施下执行 完毕。 根据 2005 年 4 月 28 日召开的公司 2004 年度股东大会审议通过的 2004 年度利润分 配及资本公积金转增股本方案，公司以 2004 年末总股本 287,311,440 股为基数，向全体 股东每 10 股送 1 股转增 5 股并派发现金红利 0.3 元（含税）。公司于 2005 年 5 月 17 日 刊登了“2004 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告。股权登记日为 2005 年 5 月 20 日，除权（除息）日为 2005 年 5 月 23 日，新增可流通股份上市流通日为 2005 年 5 月 24 日，现金红利发放日为 2005 年 5 月 27 日，该项工作已实施完毕。 五、利润分配或资本公积金转增预案 经中兴宇会计师事务所审计，2005 年度公司实现净利润 112,644,053.91 元，按 10% 提取法定盈余公积金 12,378,271.65 元，按 5%提取法定公益金 6,189,135.83 元，加期 初未分配利润 343,072,373.62 元，减去报告期已支付红利 37,350,487.20 元，报告期末 可供股东分配的利润为 399,798,532.85 元。 公司拟定 2005 年度利润分配预案为：以 2005 年末总股本 459,698,304 股为基数， 向全体股东每 10 股送 3 股并派发现金红利 0.4 元（含税）。 六、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（2003）56 号文及《公司章程》的相关要求，我们对公司 2005 年度 当期和累计对外担保情况、执行上述规定情况进行了认真了解和审核，我们认为： 公司高度重视对外担保的控制，《公司章程》对对外担保的审批程序、被担保对象 的资信标准等内容进行了严格的规定。 公司报告期内没有发生担保事项，也没有报告期前发生并延续至报告期的担保事 项。 我们认为公司累计和当期对外担保、执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》规定的情况符合要求，没有损害上市公司及公司股 东、特别是中小股东的利益。 26 2005 年年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会的工作情况 1、第四届监事会第一次会议于 2005 年 1 月 24 日在公司召开，审议通过了推举张知 诚先生为监事会主席的议案。 2、第四届监事会第二次会议于 2005 年 3 月 23 日在北京召开，审议通过了《2004 年监事会工作报告》、《2004 年度财务决算报告》、2004 年度利润分配预案、2004 年 度公积金转增股本预案。 3、第四届监事会第三次会议于 2005 年 8 月 15 日在北京召开，审议通过了 2005 年 半年度报告及摘要 、关于对公司收购沈阳铁路局沙鲅支线的意见。 4、第四届监事会第四次会议于 2005 年 12 月 27 日在北京召开，审议通过了关于对 收购中铁集装箱运输有限责任公司特种箱资产及业务、中铁特种集装箱运输有限责任公 司等四家公司资产及业务的意见、关于对补充修订公司会计政策的意见、关于对董事会 核销营口市府路项目 94.847 万元坏账的意见。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会及高级管理人员始终按照国家有关法律、法规和政策要求规范经营，贯 彻“法制、监督、自律、规范”的八字方针，公司的决策程序符合法律、法规和公司章 程的规定，并不断健全完善内部控制制度，公司董事、经理在履行职责时恪尽职守，没 有发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真地检查了报告期内公司的财务状况。经审核，中兴宇会计师事务所对公 司 2005 年年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告，真实、准确地反映了公司的 财务状况和经营成果，会计师的审计报告是客观、公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 监事会对公司 2003 年配股募集资金在报告期内的实际使用情况进行监督检查，认 为： （1）鲅鱼圈站货场新建项目与原承诺项目一致。 （2）报告期内股东大会审议通过了董事会提议的将原定沈阳—大连、沈阳—长春间 城际旅客运输动车组项目变更为购置 59 辆 25T 型旅客列车，并租赁给沈阳铁路局用于沈 阳北—广州间的旅客运输业务。监事会认为公司变更部分配股募集资金投资项目的理由 27 2005 年年度报告 是客观合理的，程序符合相关规定，变更后的项目在报告期内的运营情况符合预期收 益，也为公司带来了长期稳定的投资回报，符合公司及全体股东的利益。 （3）由于 2003 年配股实际募集资金数量与全部项目资金需求缺口巨大，监事会认 为董事会依据 2002 年度股东大会的授权将原拟投资的鲅鱼圈站改扩建项目取消的程序合 法有效。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会对报告期内公司收购沈阳铁路局沙鲅铁路支线及收购中铁集装箱公司特种箱 资产及业务的事项均进行了认真细致的了解，认为上述资产收购均由行业主管部门批 准，定价依据相关中介机构的评估报告和审计结果，公允合理，没有发现内幕交易，没 有损害部分股东的权益或造成公司资产流失；涉及的关联交易也没有损害股东及公司的 利益，资产收购工作完成后，可有效拓展公司铁路货运及临港物流业务以及集装箱物流 业务，符合公司及全体股东的利益。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对报告期内公司的关联交易事项进行了审核，认为公司在处理关联交易时遵 循了公平合理的原则，关联交易履行了必要的决策审批披露程序，关联交易价格公平合 理，没有发现内幕交易，没有损害部分股东权益及上市公司利益的行为存在。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内会计师没有被会计师出具非标准意见。 （八）监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内公司未做盈利预测。 28 2005 年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项”。 2、报告期前发生，延续至报告期内的重大诉讼、仲裁事项详见会计报告附注八“或 有事项”。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 详见本节“报告期内公司重大关联交易事项”之收购资产的关联交易事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 1、日常经营相关的关联交易 1）、空调列车清算收入 公司依据 1998 年与大连铁道有限责任公司就投资改造旅客列车合作经营事宜签订 的协议及铁道部有关清算政策，报告期通过沈阳铁路局取得的空调车清算收入为 9,815.07 万元，占同类关联交易的 100%。上述协议及相关政策文件已在公司经中国证监 会批准于 1998 年公开发行股票时编制的《招股说明书》、2003 年配股的《配股说明 书》及历次定期报告中进行了披露。由于公司经营铁路客运业务必须使用铁路线路，根 据我国铁路运输管理和运营的体制所决定，该项业务系不可避免地要与沈阳铁路局发生 清算方面的关联交易，协议定价是按铁道部颁布的铁财字[1995]49 号《关于规范优质优 价旅客列车财务管理的通知》规定的结算办法确定，属国家铁路运输主管部门定价。 2）、25T 和 25Z 型旅客列车租赁 依据 2005 年 1 月 24 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过的关于购 置 59 辆 25 型和 7 辆 25Z 型旅客列车并租赁给沈阳铁路局用于沈阳北—广州间的旅客运 输业务的议案及双方签署的相关协议，报告期内公司获得列车租赁收入 4072 万元。 3）、公司依据 1998 年公开发行股票时经中国证监会批准的《招股说明书》中已详 细披露的与大连铁道有限责任公司 1996 年签订的《鲅鱼圈支线运输设备租赁协议》、 1998 年签订的《补充协议》以及其它设备租赁协议，报告期向沈阳铁路局支付支线及设 备租赁费 600 万元，占同类关联交易的 100%。 由于公司第一大股东已于 2004 年末变更为中铁集装箱运输有限责任公司，沈阳铁 路局到报告期末将不再是本公司的关联法人，自 2006 年开始，公司与沈阳铁路局的上述 相关业务将不再构成关联交易。 29 2005 年年度报告 2、收购资产的关联交易事项 1)、2005 年 9 月 30 日，公司与沈阳铁路局就收购沙鲅铁路支线、鲅鱼圈站的相关 必要资产及业务及后续的运输服务签订了《沙鲅铁路资产及业务转让协议》及《运输服 务协议》。收购资产的帐面价值为 3,592.91 万元，评估后扣除土地 6,013.07 万元后的 总资产为 7,410.45 万元，实际购买金额为 13,423.53 万元，本次收购资产及业务的价格 是由双方协商并依据资产评估结果确定，并经行业主管部门铁道部批准，公允合理。公 司就该收购事项分别于 2005 年 6 月 20 日、8 月 18 日、9 月 13 日、10 月 11 日和 11 月 3 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上进行 了连续的信息披露。截止 2005 年 10 月 31 日，鲅铁路支线收购工作全部完成，沙鲅线于 2005 年 11 月 1 至起与全路营运线相互间办理货物直通运输，公司铁路货运业务从原有 的租赁经营转变为自主独立经营，成为铁路运输行业的独立承运人，按年运量 2465 万吨 估算，预计年新增税后利润 1400 万元。 2）、2005 年 12 月 29 日，公司与中铁集装箱运输有限责任公司及其下属四家公司 就收购其特种箱资产及业务签订了相关的资产及业务转让协议，公司于 2005 年 12 月 30 日、2006 年 2 月 7 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交 易所网站上披露了相关公告，该项资产收购工作于报告期末尚未完成并正在进行中。 四、托管情况 本年度公司无托管事项。 五、承包情况 本年度公司无承包事项。 六、租赁情况 详见本节“报告期内公司重大关联交易事项”之日常关联交易事项的 25T 和 25Z 型 旅客列车租赁情况。 七、担保情况 本年度公司无担保事项。 八、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 九、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 30 2005 年年度报告 十、承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司没有承诺事项。 2、持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 公司第一大股东中铁集装箱运输有限责任公司在其 2004 年 11 月 4 日披露的《大连 铁龙实业股份有限公司收购报告书摘要》中承诺： “在完成本次收购后的 12 个月内，大连铁龙实业股份有限公司拟更名为“中铁集装 箱铁龙股份有限公司”。中铁集装箱将继续保持铁龙股份现经营的铁路客货运及延伸服 务等盈利业务的平稳发展，除此以外并将实施以下资产重组计划： 铁龙股份将通过两项收购行为参与目前中铁集装箱所从事的特种集装箱运输业务： 一是收购目前中铁集装箱拥有的 16,265 只特种集装箱，从事特种集装箱租赁业务；二是 收购中铁集装箱持有的中铁特种集装箱运输有限责任公司 90%的股权，该公司经营特种 集装箱运输代理业务。” 上述资产及业务的收购事项已经 2005 年 12 月 27 日召开的公司第四届董事会第六次 会议审议通过，转让协议已于 2005 年 12 月 29 日签订，收购工作将于 2006 年第一次临 时股东大会审议通过收购议案后完成。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任北京中兴宇会计师事务所为公司的 境内审计机构，公司支付其 2005 年度审计的费用为 40 万元。 截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 十二、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 中国证监会大连证监局于 2005 年 10 月 18 日至 11 月 2 日对本公司进行了巡回检 查，并于 2005 年 12 月 14 日下达了《限期整改通知书》（大证监发[2005]236 号）。收 到通知后，公司董事会、监事会及经理层高度重视，对《通知》中所提问题进行了全 面、深刻的剖析，一致认为《通知》所提问题客观准确，有利于公司进一步规范运作， 公司本着规范发展，严格自律，认真负责，实事求是的态度，按照《通知》的要求积极 进行整改。公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于中国证监会大连监管局巡检 提出的问题的整改报告》，并于 2005 年 12 月 29 日刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》和《证券时报》上 。 十三、其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 31 2005 年年度报告 第十一节 财务会计报告 一、审计报告 审 计 报 告 中兴宇审字（2006）第 6038 号 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中铁铁龙集装箱物流股份有限公司（以下简称铁龙物流）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润 及利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是铁龙 物流管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了铁龙物流 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度 的经营成果和现金流量。 北京中兴宇会计师事务所 中国注册会计师 李 宜 有限责任公司 中国注册会计师 李龙生 地址：中国·北京 二○○六年三月十七日 32 2005 年年度报告 二、财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产 流动资产： 货币资金 1 61,480,835.56 224,578,857.18 41,808,388.35 164,110,866.33 短期投资 应收票据 4,430,000.00 7,000,000.00 应收股利 1,945,746.69 1,945,746.69 1,325,264.00 应收利息 应收账款 2 1 50,692,879.91 41,185,646.94 11,767,712.04 19,976,589.43 其他应收款 3 2 6,261,837.25 7,722,462.30 405,399,343.79 111,423,965.42 预付账款 4 11,721,086.30 3,523,763.14 50,000.00 应收补贴款 存货 5 362,973,315.12 115,690,773.40 2,814,176.05 3,848,220.96 待摊费用 6 304,084.88 32,585.21 48,334.00 32,585.21 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 499,809,785.71 399,734,088.17 463,833,700.92 300,717,491.35 长期投资： 7 3 长期股权投资 45,850,001.90 54,526,406.68 238,970,287.32 230,958,108.40 长期债权投资 长期投资合计 45,850,001.90 54,526,406.68 238,970,287.32 230,958,108.40 其中：合并价差(贷差以“- ”号表示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差 以“-”号表示，合并报表 -250,185.97 -360,005.17 -250,185.97 -360,005.17 填列) 固定资产： 8 固定资产原值 1,086,036,480.21 663,678,814.83 876,254,524.83 478,159,986.21 减：累计折旧 196,473,484.73 151,140,544.81 138,885,535.27 106,827,069.54 固定资产净值 889,562,995.48 512,538,270.02 737,368,989.56 371,332,916.67 减：固定资产减值准备 6,793,939.84 6,793,939.84 6,793,939.84 6,793,939.84 固定资产净额 882,769,055.64 505,744,330.18 730,575,049.72 364,538,976.83 工程物资 9 48,470,000.00 48,470,000.00 在建工程 10 13,367,016.36 19,159,646.36 6,284,304.27 3,611,787.46 固定资产清理 固定资产合计 896,136,072.00 573,373,976.54 736,859,353.99 416,620,764.29 无形资产及其他资产： 无形资产 11 19,195,672.38 26,884,656.69 6,841,631.31 7,369,474.95 长期待摊费用 12 3,575,878.52 5,864,215.64 3,275,871.15 4,559,503.31 其他长期资产 13 386,541.83 386,541.83 无形资产及其他资产合计 23,158,092.73 32,748,872.33 10,504,044.29 11,928,978.26 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,464,953,952.34 1,060,383,343.72 1,450,167,386.52 960,225,342.30 公司法定代表人: 郭敏杰 主管会计工作负责人: 吴琼 会计机构负责人: 陈煜达 33 2005 年年度报告 资产负债表(续) 2005 年 12 月 31 日 编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 14 265,000,000.00 265,000,000.00 应付票据 应付账款 15 17,195,663.43 9,874,839.78 13,533,429.71 1,443,800.40 预收账款 15 3,502,280.03 78,987,199.55 1,323,304.03 229,031.27 应付工资 应付福利费 17 8,671,470.01 6,893,432.11 7,911,435.24 6,499,769.14 应付股利 18 135,555.06 194,480.12 35,610.43 200,610.00 应交税金 19 7,467,990.42 3,270,477.05 4,213,274.68 1,600,148.77 其他应交款 20 341,889.35 127,745.11 138,398.14 87,790.89 其他应付款 21 14,387,205.69 15,920,391.07 33,919,808.61 13,563,479.75 预提费用 200,000.00 1,250,000.00 200,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 316,902,053.99 116,518,564.79 326,275,260.84 23,624,630.22 长期负债： 长期借款 22 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 100,000,000.00 100,000,000.00 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 416,902,053.99 116,518,564.79 426,275,260.84 23,624,630.22 少数股东权益(合并报表 236,460.81 191,271.19 填列) 股东权益： 股本 23 459,698,304.00 287,311,440.00 459,698,304.00 287,311,440.00 减：已归还投资 股本净额 459,698,304.00 287,311,440.00 459,698,304.00 287,311,440.00 资本公积 24 9,955,443.66 153,545,752.11 14,211,039.79 154,720,864.74 盈余公积 25 178,478,910.69 159,911,503.21 153,994,720.48 140,079,991.21 其中：法定公益金 41,641,732.28 35,452,596.45 33,486,672.71 28,848,429.62 减：未确认投资损失(合 26 115,753.66 167,561.20 并报表填列) 未分配利润 27 399,798,532.85 343,072,373.62 395,988,061.41 354,488,416.13 拟分配现金股利 18,387,932.16 8,619,343.20 18,387,932.16 8,619,343.20 外币报表折算差额(合并 报表填列) 股东权益合计 1,047,815,437.54 943,673,507.74 1,023,892,125.68 936,600,712.08 负债和股东权益总计 1,464,953,952.34 1,060,383,343.72 1,450,167,386.52 960,225,342.30 公司法定代表人: 郭敏杰 主管会计工作负责人: 吴琼 会计机构负责人: 陈煜达 34 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 28 4 504,082,997.22 445,006,818.05 232,313,466.47 218,379,632.89 减：主营业务成本 28 4 267,787,513.57 244,683,962.16 78,008,468.05 91,510,771.52 主营业务税金及附加 29 19,069,049.11 13,843,670.46 8,115,628.84 4,527,526.68 二、主营业务利润(亏损以 217,226,434.54 186,479,185.43 146,189,369.58 122,341,334.69 “-”号填列) 加：其他业务利润(亏损以 “-”号填列) 减：营业费用 25,390,390.38 27,938,278.06 23,217,510.41 24,838,750.09 管理费用 45,711,080.73 41,528,609.40 39,923,723.23 19,353,131.57 财务费用 30 2,800,078.04 -541,013.47 2,901,247.58 -159,147.54 三、营业利润(亏损以“-” 143,324,885.39 117,553,311.44 80,146,888.36 78,308,600.57 号填列) 加：投资收益(亏损以“-” 31 5 1,161,867.19 2,264,358.50 29,345,797.97 30,026,052.93 号填列) 补贴收入 营业外收入 32 385,214.15 577,472.35 35,963.00 85,472.35 减：营业外支出 33 1,328,684.88 355,688.92 1,268,906.45 338,915.25 四、利润总额(亏损总额以 143,543,281.85 120,039,453.37 108,259,742.88 108,081,210.60 “-”号填列) 减：所得税 34 30,546,156.27 24,288,861.36 15,494,881.13 10,550,190.69 少数股东损益(合并报表填 301,264.13 275,141.31 列) 加：未确认投资损失(合并报 -51,807.54 167,561.20 表填列) 五、净利润(亏损总额以“- 112,644,053.91 95,643,011.90 92,764,861.75 97,531,019.91 ”号填列) 加：年初未分配利润 343,072,373.62 288,508,125.07 354,488,416.13 293,687,929.21 其他转入 六、可供分配的利润 455,716,427.53 384,151,136.97 447,253,277.88 391,218,949.12 减：提取法定盈余公积 12,378,271.65 12,651,922.24 9,276,486.18 9,753,102.00 提取法定公益金 6,189,135.83 6,325,961.11 4,638,243.09 4,876,550.99 提取职工奖励及福利基金(合 并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 437,149,020.05 365,173,253.62 433,338,548.61 376,589,296.13 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 37,350,487.20 22,100,880.00 37,350,487.20 22,100,880.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损 399,798,532.85 343,072,373.62 395,988,061.41 354,488,416.13 以“-”号填列) 公司法定代表人: 郭敏杰 主管会计工作负责人: 吴琼 会计机构负责人: 陈煜达 35 2005 年年度报告 补充资料： 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 1.出售、处置部门或 被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损 失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 36 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年度 编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 425,327,120.98 247,006,004.55 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 15,522.00 15,402.00 经营活动现金流入小计 425,342,642.98 247,021,406.55 购买商品、接受劳务支付的现金 456,049,877.56 51,084,822.89 支付给职工以及为职工支付的现金 50,358,510.97 20,644,935.25 支付的各项税费 46,843,791.43 21,709,591.26 支付的其他与经营活动有关的现金 35 29,015,868.99 112,109,277.48 经营活动现金流出小计 582,268,048.95 205,548,626.88 经营活动现金流量净额 -156,925,405.97 41,472,779.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 12,833,339.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资 1,414,921.45 产而收回的现金 1,414,681.45 收到的其他与投资活动有关的现金 742,874.09 797,078,774.88 投资活动现金流入小计 2,157,795.54 811,326,795.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资 358,196,500.43 产所支付的现金 344,929,807.19 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 980,082,260.53 投资活动现金流出小计 358,196,500.43 1,325,012,067.72 投资活动产生的现金流量净额 -356,038,704.89 -513,685,272.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资 收到的现金 借款所收到的现金 985,000,000.00 985,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 985,000,000.00 985,000,000.00 偿还债务所支付的现金 620,000,000.00 620,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 15,133,910.76 15,089,985.27 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东 的现金 筹资活动现金流出小计 635,133,910.76 635,089,985.27 筹资活动产生的现金流量净额 349,866,089.24 349,910,014.73 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -163,098,021.62 -122,302,477.98 公司法定代表人: 郭敏杰 主管会计工作负责人: 吴琼 会计机构负责人: 陈煜达 37 2005 年年度报告 现金流量表补充资料 2005 年度 编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润(亏损以“-”号填列) 112,644,053.91 92,764,861.75 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 301,264.13 减：未确认的投资损失 51,807.54 加：计提的资产减值准备 -239,345.27 14,663,465.10 固定资产折旧 49,235,043.51 34,358,022.89 无形资产摊销 1,288,984.31 527,843.64 长期待摊费用摊销 1,801,070.50 1,283,632.16 待摊费用的减少(减:增加) -271,499.67 -15,748.79 预提费用的增加(减:减少) -1,050,000.00 200,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减:收益) 838,893.25 1,174,123.15 固定资产报废损失 财务费用 2,706,963.59 2,823,791.27 投资损失(减:收益) -1,161,867.19 -29,345,797.97 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -247,282,541.72 1,034,044.91 经营性应收项目的减少(减:增加) -11,127,032.04 -94,605,353.28 经营性应付项目的增加(减:减少) -64,557,585.74 16,609,894.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 -156,925,405.97 41,472,779.67 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 61,480,835.56 41,808,388.35 减：现金的期初余额 224,578,857.18 164,110,866.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -163,098,021.62 -122,302,477.98 公司法定代表人: 郭敏杰 主管会计工作负责人: 吴琼 会计机构负责人: 陈煜达 38 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 因资产价 其他原 项目 年初余额 年末余额 次 增加数 值回升转 因转出 合计 回数 数 一、坏账准备合计 1 41,715,603.27 2,321,601.52 / / 2,560,946.79 41,476,258.00 其中：应收账款 2 25,989,247.22 1,849,873.05 / / 1,419,704.04 26,419,416.23 其他应收款 3 15,726,356.05 471,728.47 / / 1,141,242.75 15,056,841.77 二、短期投资跌价准备合 4 计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合 10 计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合 13 6,793,939.84 6,793,939.84 计 其中：房屋、建筑物 14 4,767,849.63 4,767,849.63 通用设备 15 1,346,280.91 1,346,280.91 运输设备 专用设备 679,809.30 679,809.30 六、无形资产减值准备合 16 计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合 19 计 八、委托贷款减值准备合 20 计 九、总 计 21 48,509,543.11 2,321,601.52 2,560,946.79 48,270,197.84 公司法定代表人: 郭敏杰 主管会计工作负责人: 吴琼 会计机构负责人: 陈煜达 39 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 因资产价 其他原 项目 年初余额 年末余额 次 增加数 值回升转 因转出 合计 回数 数 一、坏账准备合计 1 44,131,516.53 16,309,957.22 / / 1,646,492.12 58,794,981.63 其中：应收账款 2 23,412,897.81 349,605.78 / / 780,992.36 22,981,511.23 其他应收款 3 20,718,618.72 15,960,351.44 / / 865,499.76 35,813,470.40 二、短期投资跌价准备合 4 计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合 10 计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合 13 6,793,939.84 6,793,939.84 计 其中：房屋、建筑物 14 4,767,849.63 4,767,849.63 机器设备 15 1,346,280.91 1,346,280.91 运输设备 专用设备 679,809.30 679,809.30 六、无形资产减值准备合 16 计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合 19 计 八、委托贷款减值准备合 20 计 九、总 计 21 50,925,456.37 16,309,957.22 1,646,492.12 65,588,921.47 公司法定代表人: 郭敏杰 主管会计工作负责人: 吴琼 会计机构负责人: 陈煜达 40 2005 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的 净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.731 21.833 0.473 0.473 营业利润 13.678 14.405 0.312 0.312 净利润 10.750 11.321 0.245 0.245 扣除非经常性损益后的净利润 10.818 11.393 0.247 0.247 41 2005 年年度报告 会计报表附注 一、公司基本情况 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司(以下简称本公司)是经大连市经济体制改革委员 会大体改委发〖1992〗48 号文批准，由原大连铁路分局、大连铁路经济技术开发总公司 共同发起，于 1993 年 2 月 16 日以定向募集方式设立的股份有限公司。公司自 1998 年上 市以来，经过历次送、配股及资本公积金转增股本，截止本报告期末，总股本为 459,698,304 元。公司营业执照注册号为大工商企法字 2102001100148。 本公司经营范围：铁、公、水路运输；仓储；货物装卸；设备租赁；承办陆路、水 路、航空国际货运代理业务（包括揽货、订舱、中转、集装箱拼装拆箱、报关、报验、 相关短途运输服务及咨询业务）；货物、技术进出口、国内一般贸易（法律、法规禁止 的项目除外；法律、法规限制的项目取得许可证后方可经营）。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：执行财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关 规定。 2、会计年度：采用公历制，自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币：会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则： 本公司及控股子公司均以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法： 本公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外 币业务发生当日中国人民银行公布的汇率中间价。期末将各种外币账户的外币期末余额 按当日中国人民银行公布的汇率中间价折合为记账本位币余额，折合金额与原账面记账 本位币余额之间的差额，作为汇兑损益列入当期财务费用。 42 2005 年年度报告 6、现金等价物的确定标准： 本公司以持有的期限短(即从购买日起，三个月内到期)，流动性强，易于转换为已 知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法： 本公司坏账核算采用备抵法。根据公司董事会决议，按应收账款、其他应收款的账 龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。对纳入合并报表范围公司的内部往来款项计 提坏账准备。 账龄划分及提取比例： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内(以下均含上限) 5% 5% 一至二年 10% 10% 二至三年 20% 20% 三至四年 30% 30% 四至五年 40% 40% 五年以上 50% 50% 坏账确认标准： (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实不能收回的应收款项。 (2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回，经公司董事会批准核销的 应收款项。 8、存货核算方法： 存货分类为：原材料、库存商品、开发成本、开发产品、产成品、低值易耗品等。 存货按取得时的实际成本计价，存货发出时除开发产品是按个别计价法外，其他采 用先进先出法计算成本。低值易耗品和包装物领用时一次摊入成本。 存货的盘存制度采用永续盘存法。 存货期末按成本与可变现净值孰低计价。 存货跌价准备的确认：企业的存货在期末时按照账面成本与可变现净值孰低计量， 对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因使可变现净值低于成本的，按单个存货 项目可变现净值低于成本的差额确认存货跌价准备。 43 2005 年年度报告 9、短期投资核算方法： 本公司短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息记账， 其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外， 以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。 短期投资期末以成本与市价孰低计价。 短期投资跌价准备的确认：企业的短期投资在期末时按照账面成本与市价孰低计 量，按单个投资项目市价低于成本的差额确认短期投资跌价准备。 10、长期投资核算方法： (1)长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投 资。长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。公司对其他单位的投资占 该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但有重大影响的，采用权益法核 算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以 上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 (2)股权投资差额摊销期限：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投 资期限的，借方差额一般按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额一般按不低于 10 年的期 限摊销。自财政部财会〖2003〗10 号文公布后,初始投资成本低于应享有被投资公司的 净资产额的差额，计入资本公积(股权投资准备)。 (3)长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续 费等各项附加费用，以及实际支付的自发行日起至购入债券日止应计利息后的余额作为 实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息。 (4)长期债权投资溢价和折价的摊销方法：采用直线法核算。 (5)长期投资减值准备的确认：企业的长期投资在期末时按照账面余额与可收回金额 孰低计量，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于账面余额的，按单项投资项目可收回金额低于账面余额的差额确认长期投资减值准 备。 11、固定资产计价和折旧方法、固定资产减值准备： (1)固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备、 管理工具等；非生产经营的设备，单位价值在 2000 元以上且使用年限在 2 年以上的。 44 2005 年年度报告 公司为铁路运输设备固定资产修理而储备的价值较高、使用期限较长且可反复修理 使用的高价互换配件。购入时作为固定资产核算，在预计可使用年限内按类别计提折 旧。 (2)固定资产的分类：房屋及建筑物、通用设备、运输设备、专用设备。 (3)固定资产计价：按实际成本计价。 (4)固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计的经济使用年限扣 除 5%的残值，确定折旧率，固定资产各类折旧率如下： 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 10—40 年 2.38%—9.50% 通用设备 4—20 年 4.75%—23.75% 运输设备 6—12 年 7.92%—15.83% 专用设备 5—100 年 0.95%—19.00% (5)固定资产装修费用，符合资本化原则的，在“固定资产”科目下单设“固定资产 装修”明细科目，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采 用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装 修”明细科目仍有余额，应将该余额一次全部计入当期营业外支出。 (6)经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良” 科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的 方法单独计提折旧。 (7)固定资产减值准备的确认：企业的固定资产在期末时按照账面净值与可收回金额 孰低计量，对由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面净 值的，按单项固定资产可收回金额低于账面净值的差额，确认固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法： (1)在建工程按实际发生的支出记账，并在达到预定可使用状态时按工程的实际成 本确认为固定资产。 (2)在建工程减值准备的确认：若在建工程长期停建并预计在 3 年内不会重新开 工；所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济利益具有很大的不确定性， 45 2005 年年度报告 以及其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面成本的差额确认在 建工程减值准备。 13、借款费用资本化的确认原则和资本化期间： 专门借款发生的利息，溢价或折价摊销和辅助费，以及因外币借款发生的汇兑差 额，在购建固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入资产的原始价值，在购建 固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。 14、无形资产计价和摊销方法、无形资产减值准备： (1)无形资产的计价及摊销：无形资产按购入或依照法律程序取得时的实际成本计 价。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年 限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如 下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受 益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有 效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和 有效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 (2)无形资产减值准备的确认：公司对有证据表明无形资产已经发生了减值，按单 项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，确认无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法：长期待摊费用按实际受益期摊销。 16、收入确认原则： (1)销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； 46 2005 年年度报告 ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务的收入在下列条件均能满足时予以确认： ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入； ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入在以下条件均能满足 时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 (4)铁路运输及杂费收入按以下原则确认： 按照国务院铁路主管部门制定的收入清算办法或联合运输合同、协议，根据全国铁 路运输收入清算机构（或同类机构）出具的收入结算凭证，确认收入。 17、所得税的会计处理方法：采用应付税款法核算。 18、合并会计报表的编制方法： (1)本公司合并报表按照《合并会计报表暂行规定》进行编制。 (2)本公司与控股子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 19、会计政策、会计估计或合并范围的变更： (1)会计政策变更： 2005 年 12 月 27 日公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于补充修订公司会 计政策的议案》，该议案根据证监会巡检提出的问题，对公司坏帐准备核算方法补充增 加了个别认定法计提坏账准备的内容，由于公司在本次补充修订会计政策前已按照本次 修订后的方式进行坏帐准备的核算，只是在会计政策中增加相应的文字描述，因此不会 对公司的经营结果产生重大影响。 (2)合并范围变更： 本报告期合并范围无变更。 47 2005 年年度报告 三、税项 1、流转税及附加： (1)增值税： 经营收入种类 税率 商业零售 4% 混凝土销售 6% 煤炭、石油液化气、农副产品 13% 其他商品销售 17% (2)营业税： 税 目 税率 运输业 3% 旅服业 5% 娱乐业 10%、13% (3)城市维护建设税、教育费附加、地方教育费，分别按当期应缴纳流转税额的 7%、3%和 1%缴纳。 2、企业所得税，税率 15%。 公司在大连市高新技术园区登记注册，已经大连市科学技术局认定为高新技术企 业。并经税务部门确认，公司享受 15%所得税税率的优惠政策。 铁龙营口实业有限责任公司(控股子公司)、大连铁龙混凝土有限公司(控股子公 司)、大连铁龙房地产开发有限公司(控股子公司)、沈阳市华榕出租汽车有限公司(控股 子公司)、铁龙营口汽车运输有限责任公司(控股子公司)、营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重 公正计量有限责任公司(控股子公司)、大连铁龙安居物业管理有限公司(间接控股)，所 得税税率为 33%。 3、其他税项按相关税法规定缴纳。 48 2005 年年度报告 四、控股子公司及合营公司 单位：元 币种：人民币 权益比例(%) 是否 单位名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资额 合并 直接 间接 铁龙营口实业有限 鲅鱼圈区站前 于庆新 96,130,000.00 仓储运输 91,343,349.92 95.02 4.98 是 责任公司 街铁龙办公楼 大连铁龙混凝土有 大连市西岗区 于庆新 22,000,000.00 混凝土搅拌与销售 20,000,000.00 90.91 9.09 是 限公司 白云街 2 号 大连铁龙房地产开 大连中山区南 于庆新 20,000,000.00 房屋开发与销售 17,000,000.00 85.00 15.00 是 发有限公司 山路 111 号 沈阳市华榕出租汽 沈阳市于洪区 赵振华 10,000,000.00 汽车客运出租 9,000,000.00 90.00 10.00 是 车有限公司 银山路 1-10 号 普通货物运输、汽 铁龙营口汽车运输 鲅鱼圈区新元 于庆新 10,000,000.00 车修理及零配件销 9,000,000.00 90.00 10.00 是 有限责任公司 小区 售 营口市鲅鱼圈区华 鲅鱼圈区站前 铁铁路称重公正计 冷贵良 1,000,000.00 铁路称重公正计量 850,000.00 85.00 是 街铁龙办公楼 量有限责任公司 大连西岗区北 大连铁龙安居物业 岗街民开巷北 刘发祥 500,000.00 物业管理 100.00 是 管理有限公司 岗新居 36 号 五、合并会计报表主要项目注释 (单位：人民币元) 1、货币资金： 项 目 期末数 期初数 现 金 1,007.54 18,343.27 银行存款 61,479,828.02 224,560,513.91 其他货币资金 合 计 61,480,835.56 224,578,857.18 注：货币资金期末比期初减少 73%，主要原因是本报告期内房地产开发新项目投入 资金以及支付 25T、25Z 铁路客车款、沙鲅线收购款金额较大所致。 49 2005 年年度报告 2、应收账款： (1)账龄分析： 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 备 账龄 比例 计提比例 账面净额 比例 计提比例 账面净额 注 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 一年以内 39,293,254.20 50.96 1,964,662.70 5 37,328,591.50 27,413,468.00 40.81 1,370,673.41 5 26,042,794.59 一至二年 1,547,327.88 2.01 154,732.79 10 1,392,595.09 3,385,095.26 5.04 338,509.53 10 3,046,585.73 二至三年 2,738,391.48 3.55 547,678.30 20 2,190,713.18 1,987,737.94 2.96 397,547.59 20 1,590,190.35 二至三年 11,095.00 0.02 11,095.00 100 注 三至四年 160,253.00 0.21 48,075.90 30 112,177.10 398,761.52 0.59 119,628.46 30 279,133.06 三至四年 11,095.00 0.01 11,095.00 100 51,740.00 0.08 51,740.00 100 注 四至五年 85,098.92 0.11 34,039.57 40 51,059.35 2,582,691.21 3.84 1,033,076.48 40 1,549,614.73 四至五年 51,740.00 0.07 51,740.00 100 2,683,347.56 3.99 2,683,347.56 100 注 五年以上 19,235,487.41 24.94 9,617,743.72 50 9,617,743.69 17,354,656.98 25.84 8,677,328.50 50 8,677,328.48 五年以上 13,989,648.25 18.14 13,989,648.25 100 11,306,300.69 16.83 11,306,300.69 100 注 合计 77,112,296.14 100 26,419,416.23 50,692,879.91 67,174,894.16 100 25,989,247.22 41,185,646.94 注：此部分款项经多次催收后，认定收回的可能性极小，故全额提取坏账准备。 (2)应收账款坏账准备变动情况： 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 应收账款坏账准备 25,989,247.22 1,849,873.05 — — — 1,419,704.04 26,419,416.23 本公司除对一些应收账款运用个别认定法计提坏账准备外，其余均按账龄和规定的 比例计提坏账准备。 (3)应收账款前五名金额合计： 期末数 期初数 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 37,410,996.21 48.51 32,229,714.11 47.98 (4)无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 50 2005 年年度报告 3、其他应收款： (1)账龄分析： 期末数 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 备注 计提比 账面净额 计提比 账面净额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 例(%) 例(%) 一年以内 4,937,112.97 23.16 246,855.65 5 4,690,257.32 1,195,955.46 5.10 59,797.78 5 1,136,157.68 一至二年 2,319.28 0.01 231.93 10 2,087.35 202,235.00 0.86 20,223.50 10 182,011.50 二至三年 81,557.58 0.38 16,311.52 20 65,246.06 1,827.00 0.01 365.40 20 1,461.60 三至四年 1,818.30 0.01 545.49 30 1,272.81 8,408,467.67 35.86 2,522,540.31 30 5,885,927.36 三至四年 四至五年 2,436,864.08 11.43 974,745.63 40 1,462,118.45 111,506.93 0.48 44,602.77 40 66,904.16 四至五年 948,470.00 4.45 948,470.00 100 1,128,717.26 4.81 1,128,717.26 100 注 五年以上 81,710.52 0.38 40,855.26 50 40,855.26 900,000.00 3.84 450,000.00 50 450,000.00 五年以上 12,828,826.29 60.18 12,828,826.29 100 11,500,109.03 49.04 11,500,109.03 100 注 合计 21,318,679.02 100 15,056,841.77 6,261,837.25 23,448,818.35 100 15,726,356.05 7,722,462.30 注：此部分款项经多次催收后，认定收回的可能性极小，故全额提取坏账准备。 (2)其他应收款坏账准备变动情况： 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 其他应收款 — — — 15,726,356.05 471,728.47 1,141,242.75 15,056,841.77 坏账准备 本公司除对一些其他应收款运用个别认定法计提坏账准备外，其余均按账龄和规定 的比例计提坏账准备。 (3)其他应收款前五名金额合计： 期末数 期初数 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 14,351,734.58 67.32 17,437,339.15 74.36 (4)无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 51 2005 年年度报告 4、预付账款： (1)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 11,535,086.30 98.41 3,069,604.74 87.11 一至二年 6,000.00 0.05 454,158.40 12.89 二至三年 180,000.00 1.54 三年以上 合 计 11,721,086.30 100 3,523,763.14 100 (2)预付账款前五名欠款情况 期末数 期初数 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 10,932,784.11 93.27 3,506,213.14 99.50 (3)无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (4)预付账款期末比期初增加 232.63%,主要是因预付房地产开发项目款和货款尚未 结算所致。 5、存货及存货跌价准备： (1)存货分类： 期末数 期初数 项目 备注 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,117,486.89 6,117,486.89 3,874,421.54 3,874,421.54 库存商品 1,794,819.37 1,794,819.37 2,830,570.21 2,830,570.21 在途材料 开发成本 329,841,608.11 329,841,608.11 5,811,234.00 5,811,234.00 注 1 开发产品 25,219,400.75 25,219,400.75 103,174,547.65 103,174,547.65 注 2 合计 362,973,315.12 362,973,315.12 115,690,773.40 115,690,773.40 注 1：开发成本： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 备注 动力花园车库 2004.10 2005.4 2,816,000.00 2,616,009.00 动力街区车库 2004.9 2005.4 3,445,000.00 3,195,225.00 华清园土地及前 2006.5 2006.12 1,060,000,000.00 329,841,608.11 注 期费用 （一期） (分二期) 合 计 1,066,261,000.00 5,811,234.00 329,841,608.11 52 2005 年年度报告 注：截止 2006 年 3 月 6 日土地中标成交价格为 36,821 万元已全部缴清，同时取得 06-102 号土地 出让金缴库认定书。房地产公司已取得大连市人民政府土地批件，大政地城字[2006]6022 号《关于 大连铁龙房地产开发有限公司建设住宅公建项目国有土地使用权批复》。一期工程定于 2006 年 5 月 开工。 注 2：开发产品： 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 竣工 2 2 2 项目名称 数量(m ) 金 额 数量 金 额 数量(m ) 金 额 数量(m ) 金 额 时间 2 (m ) 营口住宅 2001.11 214.01 311,094.31 214.01 311,094.31 营口辽河 2001.12 1,248.96 1,997,515.25 1,248.96 1,997,515.25 大街网点 熊岳城住 1,234.60 936,441.00 1,234.60 936,441.00 宅 熊岳城网 6,221.77 18,293,559.00 6,221.77 18,293,559.00 点 北岗新居 2002.10 90.65 200,680.06 90.65 200,680.06 动力花园 2004.11 8,173.17 40,654,704.14 8173.17 40,654,704.14 动力街区 2004.8 6,981.03 40,780,553.89 6650.53 38,849,935.57 330.50 1,930,618.32 动力花园 2005.4 1487.08 2,001,828.00 1487.08 2,001,828.00 车库 动力街区 2005.4 3293.05 3,396,118.08 390.50 402,722.65 2,902.55 2,993,395.43 车库 合 计 24,164.19 103,174,547.65 4780.13 5,397,946.08 18,002.42 83,353,092.98 10941.90 25,219,400.75 (2)存货跌价准备：本报告期存货无跌价准备。 (3)存货可变现净值的确定依据：市价减去相关税费的差额。 (4)存货期末比期初增加 213.74%，主要原因是本报告期房地产开发新项目开发成本 增加 3.3 亿元。 6、待摊费用： 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 保险费 32,585.21 390,440.09 253,446.87 169,578.43 未摊完 租赁费 385,000.00 385,000.00 养路费 72,501.00 24,167.00 48,334.00 未摊完 宽带使用费 10,300.00 1,716.66 8,583.34 未摊完 临时设备 25,000.00 14,583.31 10,416.69 未摊完 临时设施 73,279.00 6,106.58 67,172.42 未摊完 合计 32,585.21 956,520.09 685,020.42 304,084.88 未摊完 53 2005 年年度报告 待摊费用期末比期初增加，主要是因本期增加的汽车保险费以及本期增加的其他待 摊费用未摊完所致。 7、长期投资： (1)长期投资分类： 期初数 期末数 项目 本期增加 本期减少 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 长期股权投资 其中：股票投资 17,045,000.00 17,045,000.00 386,541.83 16,658,458.17 16,658,458.17 对子公司投资 对合营公司投资 对联营公司投资 34,001,411.85 34,001,411.85 1,104,064.54 9,503,746.69 25,601,729.70 25,601,729.70 其他股权投资 3,840,000.00 3,840,000.00 3,840,000.00 3,840,000.00 股权投资差额 -360,005.17 \ \ -109,819.20 -250,185.97 \ \ 合并价差 \ \ \ \ 长期债权投资 其中：国债投资 其他债券投资 其他债权投资 其他长期投资 合计 54,526,406.68 54,886,411.85 1,104,064.54 9,780,469.32 45,850,001.90 46,100,187.87 (2)长期股票投资： 占被投资公 被投资公司名称 股份类别 股票数量 司注册资本 初始投资成本 投资金额 账面净额 比例(%) 中国大连国际合作(集团)股份有 有限售条件的 2,036,636 0.66 933,458.17 933,458.17 933,458.17 限公司 流通股 营口银龙港务股份有限公司 非流通法人股 6,720,000 14.93 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 中国光大银行 非流通法人股 6,050,000 0.074 10,725,000.00 10,725,000.00 10,725,000.00 合计 / 14,806,636 / 16,658,458.17 16,658,458.17 16,658,458.17 54 2005 年年度报告 (3)长期股权投资： 占被投资公司注 分得的 核算 被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 册资本比例(%) 现金红利 方法 天邦膜技术国家工 程研究中心有限责 49.00 30,000,000.00 33,087,995.67 -8,799,906.32 -5,711,910.65 24,288,089.35 权益法 任公司 大连中铁外服国际 32.50 650,000.00 913,416.18 400,224.17 663,640.35 1,313,640.35 权益法 货运代理有限公司 大连铁道广告有限 20.00 840,000.00 840,000.00 840,000.00 成本法 责任公司 东方纪元投资有限 10.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 成本法 公司 合计 / 34,490,000.00 37,841,411.85 -8,399,682.15 -5,048,270.30 29,441,729.70 / (4)股权投资差额： 被投资 期初金额 初始余额 本期增加 本期减少 累计摊销金额 期末余额 形成原因 摊销年限 单位名称 铁龙营口实业 -298,912.08 -996,372.48 -99,637.20 -797,097.60 -199,274.88 注1 10 有限责任公司 大连铁龙房地产 -61,093.09 -101,821.09 -10,182.00 -50,910.00 -50,911.09 注2 10 开发有限公司 合计 -360,005.17 -1,098,193.57 -109,819.20 -848,007.60 -250,185.97 / / 注 1：本公司于 1994 年收购铁龙营口实业有限责任公司时净资产大于长期投资成本 数； 注 2：本公司 2000 年向大连铁龙房地产开发有限公司增加投资 1000 万元时，按投 资比例享有被投资单位所有者权益数大于长期投资成本数。 (5)累计投资占期末净资产的比例为 4.41%。 8、固定资产： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 663,678,814.83 429,981,206.90 7,623,541.52 1,086,036,480.21 其中：房屋及建筑物 365,606,636.48 146,174,539.72 2,545,048.76 509,236,127.44 通用设备 48,102,141.09 -8,526,858.10 77,703.80 39,497,579.19 运输设备 70,400,129.82 16,986,436.01 881,887.00 86,504,678.83 专用设备 179,569,907.44 275,347,089.27 4,118,901.96 450,798,094.75 机器设备 二、累计折旧合计： 151,140,544.81 49,235,043.51 3,902,103.59 196,473,484.73 其中：房屋及建筑物 58,064,697.36 10,424,511.15 1,436,566.68 67,052,641.83 通用设备 10,300,760.42 -942,307.57 67,168.79 9,291,284.06 55 2005 年年度报告 运输设备 19,703,137.29 11,847,209.16 768,524.59 30,781,821.86 专用设备 63,071,949.74 27,905,630.77 1,629,843.53 89,347,736.98 机器设备 三、固定资产净值合计 512,538,270.02 889,562,995.48 其中：房屋及建筑物 307,541,939.12 442,183,485.61 通用设备 37,801,380.67 30,206,295.13 运输设备 50,696,992.53 55,722,856.97 专用设备 116,497,957.70 361,450,357.77 机器设备 四、减值准备合计 6,793,939.84 6,793,939.84 其中：房屋及建筑物 4,767,849.63 4,767,849.63 通用设备 1,346,280.91 1,346,280.91 运输设备 专用设备 679,809.30 679,809.30 机器设备 五、固定资产净额合计 505,744,330.18 882,769,055.64 其中：房屋及建筑物 302,774,089.49 437,415,635.98 通用设备 36,455,099.76 28,860,014.22 运输设备 50,696,992.53 55,722,856.97 专用设备 115,818,148.40 360,770,548.47 机器设备 注：本报告期固定资产增加由在建工程转入 424,509,315.61 元，主要是 25T、25Z 铁路旅客列车和沙鲅铁路支线 394,849,063.42 元,以及直接购置的其他设备 5,471,891.29 元。 本报告期固定资产减少的原因：固定资产处置等。 截至 2005 年 12 月 31 日经营租赁的固定资产如下： 期末余额 类别 固定资产原值 累计折旧 专用设备 260,099,200.00 13,859,566.04 固定资产无用于担保或抵押。 56 2005 年年度报告 9、工程物资： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 预付大型设备款 48,470,000.00 48,470,000.00 合计 48,470,000.00 48,470,000.00 工程物资本期减少是因设备已到,货款已结算所致。 10、在建工程： 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 在建工程 13,367,016.36 13,367,016.36 19,159,646.36 19,159,646.36 (1)在建工程项目变动情况： 其中：转入 工程投入占预算 利息资 资金 工程进度(%) 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 固定资产 比例(%) 本化率 来源 期末数 龙泽大厦 2,372,658.00 2,372,658.00 2,372,658.00 2,372,658.00 100 100 其他 北京办公房 4,000,000.00 3,569,456.97 89 89 其他 3,569,456.97 虹源大厦 2,800,000.00 2,714,847.30 97 97 其他 2,714,847.30 铁路客车 260,099,200.00 260,099,200.00 260,099,200.00 260,099,200.00 100 100 募集 铁路支线 134,749,863.42 134,749,863.42 134,749,863.42 134,749,863.42 100 100 其他 其他项目 7,453,313.00 4,513,735.26 2,746,228.00 6,888,498.26 6,762,643.26 97 97 其他 371,465.00 车辆购置 1,577,151.83 1,577,151.83 1,577,151.83 1,577,151.83 100 100 其他 混凝土搅拌站 29,202,383.10 12,273,253.10 13,385,793.09 18,947,799.10 18,947,799.10 88 88 其他 6,711,247.09 合计 442,254,569.35 19,159,646.36 418,842,540.61 424,635,170.61 424,509,315.61 / / / 13,367,016.36 注：在建工程期末比期初减少 30.23%，主要原因是本报告期主要工程已完工，转入 固定资产。 11、无形资产： 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 无形资产 19,195,672.38 19,195,672.38 26,884,656.69 26,884,656.69 57 2005 年年度报告 (1)无形资产变动情况： 取得方 剩余摊销期 种类 实际成本 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 式 限(年) 住房使用权 购买 3,507,585.00 2,601,929.59 174,695.64 1,080,351.05 2,427,233.95 14 土地使用权 购买 21,653,022.48 18,066,311.99 6,400,000.00 399,614.63 3,986,325.12 11,266,697.36 27 出租车营运牌 购买 10,500,000.00 6,171,000.00 702,000.00 5,031,000.00 5,469,000.00 7.8 照费 结算软件 购买 63,370.00 45,415.11 12,674.04 30,628.93 32,741.07 2.58 合计 / 35,723,977.48 26,884,656.69 6,400,000.00 1,288,984.31 10,128,305.10 19,195,672.38 / (2)无形资产减值准备：本报告期无形资产无减值。 12、长期待摊费用： 剩余摊销期 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 限(年) 供热管网配 3,092,000.00 2,133,300.00 174,540.00 1,133,240.00 1,958,760.00 10.5 套费 附属设施 6,834,383.19 2,947,931.44 1,366,876.92 5,253,328.67 1,581,054.52 1.2 其他 1,425,390.70 782,984.20 487,266.62 259,653.58 902,060.08 36,064.00 1.6 合计 11,351,773.89 5,864,215.64 487,266.62 1,801,070.50 7,288,628.75 3,575,878.52 / 长期待摊费用期末比期初减少 39.02%,主要是本期转出和摊销所致。 13、其他长期资产： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股权分置流通权 386,541.83 386,541.83 14、短期借款： 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 本币金额 利率(%) 币种 本币金额 信用 2005.05 2006.05 85,000,000.00 5.02 人民币 信用 2005.09 2006.01 50,000,000.00 4.698 人民币 信用 2005.10 2006.10 30,000,000.00 5.02 人民币 信用 2005.12 2006.12 100,000,000.00 5.02 人民币 合计 / / 265,000,000.00 / / 注：短期借款本报告期增加,主要是因为本报告期房地产开发新项目所需的前期资金 以及收购沙鲅支线而发生的贷款。 58 2005 年年度报告 15、应付账款： (1)应付账款账龄： 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 14,918,880.25 86.76 8,204,800.05 83.09 一至二年 1,104,090.00 6.42 322,078.00 3.26 二至三年 9,476.10 0.06 586,108.38 5.94 三年以上 1,163,217.08 6.76 761,853.35 7.71 合计 17,195,663.43 100 9,874,839.78 100 (2)账龄超过三年的应付账款共 17 户，共 1,163,217.08 元，有关支付问题正在协商 当中。 (3)无应付持有本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位款项。 (4)应付账款报告期末比期初增加 74.14%，主要原因是本报告期购买 25T、25Z 铁路 客车的部分货款。 16、预收账款： (1)预收账款账龄： 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 3,232,140.03 92.29 78,295,011.54 99.12 一至二年 150,000.00 0.19 二至三年 三年以上 270,140.00 7.71 542,188.01 0.69 合计 3,502,280.03 100 78,987,199.55 100 (2)预收账款主要是控股子公司大连铁龙房地产开发有限公司的预收购房款,期末金 额为 2,164,504.00 元。 (3)超过一年的预收账款: 账龄超过一年的预收账款共 270,140.00 元,尚未结算。 (4)无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 59 2005 年年度报告 17、应付福利费： 项 目 期末数 期初数 未支付原因 应付福利费 8,671,470.01 6,893,432.11 尚未使用 合计 8,671,470.01 6,893,432.11 / 18、应付股利： 项目 期末数 期初数 未支付原因 个人股 35,610.43 35,610.00 1993 年股利尚未领取 辽宁东北铁路轨道衡有限公司 99,944.63 尚未领取 沈阳铁路局经济发展总公司 158,870.12 合计 135,555.06 194,480.12 / 注：应付股利期末比期初减少 30.30%，是因为 2004 年发放的股利股东已领取所 致。 19、应交税金： 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 496,573.04 210,704.53 6%~17% 营业税 1,139,325.64 -2,503,105.56 3%~13% 所得税 5,161,201.76 5,679,374.64 15%~33% 个人所得税 463,350.22 331,354.33 城建税 69,491.38 -191,494.79 7% 印花税 143,338.30 52,934.00 土地使用税 1,408.55 39.47 土地增值税 -27,969.85 -348,003.54 房产税 21,271.38 38,673.97 合计 7,467,990.42 3,270,477.05 / 注：应交税金期末比期初增加 128.35%，主要是因为营业税、城建税、土地增值税 等税金期初为负数较大影响。营业税、城建税、土地增值税期初为负数，主要是因本公 司控股子公司大连铁龙房地产开发有限公司按预收购房款缴纳营业税金和附加所致。 60 2005 年年度报告 20、其他应交款： 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 39,196.98 -72,654.22 3% 地方教育费 21,906.13 -15,377.54 1% 其他 280,786.24 215,776.87 合计 341,889.35 127,745.11 注：教育费附加和地方教育费期初为负数，是因本公司控股子公司大连铁龙房地产 开发有限公司按预收购房款缴纳营业税金附加所致 21、其他应付款： (1)其他应付款账龄 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 8,629,544.55 59.98 5,224,985.46 32.82 一至二年 638,556.11 4.44 1,512,713.13 9.50 二至三年 2,173,034.95 15.10 2,271,843.45 14.27 三年以上 2,946,070.08 20.48 6,910,849.03 43.41 合计 14,387,205.69 100 15,920,391.07 100 (2)账龄超过三年的其他应付款： 账龄超过三年的其他应付款共 34 户，共 2,946,070.08 元。 (3)无应付持有本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位的款项。 22、长期借款： 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 本币金额 利率(%) 币种 本币金额 信用 2005.10 2008.10 100,000,000.00 5.184 人民币 合计 / / 100,000,000.00 / / 61 2005 年年度报告 23、股本： (1)股份变动情况表： 单位：股 本次变动增减(＋，－) 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 132,293,200 13,229,320 66,146,600 79,375,920 211,669,120 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 132,293,200 13,229,320 66,146,600 79,375,920 211,669,120 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 1,606,800.00 160,680 803,400 964,080 2,570,880 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 133,900,000 13,390,000 66,950,000 80,340,000 214,240,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 153,411,440 15,341,144 76,705,720 92,046,864 245,458,304 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 153,411,440 15,341,144 76,705,720 92,046,864 245,458,304 三、股份总数 287,311,440 28,731,144 143,655,720 172,386,864 459,698,304 注：期末比期初增加 60%，是因为本报告期用资本公积(股本溢价)转增股本和送股 所致。 24、资本公积： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 152,762,590.10 143,655,720.00 9,106,870.10 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 695,662.01 65,411.55 761,073.56 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 87,500.00 87,500.00 合计 153,545,752.11 65,411.55 143,655,720.00 9,955,443.66 62 2005 年年度报告 注：资本公积期末比期初减少 93.52%，是因为本报告期用资本公积（股本溢价）转 增股本所致。 25、盈余公积： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 124,458,906.76 12,378,271.65 136,837,178.41 法定公益金 35,452,596.45 6,189,135.83 41,641,732.28 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合计 159,911,503.21 18,567,407.48 178,478,910.69 26、未确认的投资损失： 项目 期末数 期初数 未确认的投资损失 115,753.66 167,561.20 注：期末比期初减少 30.92%，主要是本报告期扭亏为盈所致。 27、未分配利润： 项目 期末数 期初数 净利润 112,644,053.91 95,643,011.90 加：年初未分配利润 343,072,373.62 288,508,125.07 其他转入 减：提取法定盈余公积 12,378,271.65 12,651,922.24 提取法定公益金 6,189,135.83 6,325,961.11 应付普通股股利 37,350,487.20 22,100,880.00 未分配利润 399,798,532.85 343,072,373.62 28、主营业务收入： (1)分行业主营业务： 本期数 上期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 运输及运输服务 228,024,947.86 77,052,737.62 150,972,210.24 222,532,599.18 71,341,053.13 151,191,546.05 铁路客车租赁 40,720,000.00 13,973,833.48 26,746,166.52 工业生产 65,501,454.01 56,476,325.72 9,025,128.29 48,071,240.14 39,757,644.70 8,313,595.44 63 2005 年年度报告 商品销售 34,820,112.06 33,027,576.67 1,792,535.39 61,292,701.35 57,886,382.82 3,406,318.53 旅服行业 23,301,905.68 3,096,821.49 20,205,084.19 22,708,066.36 3,590,770.26 19,117,296.10 房地产开发 111,714,577.61 84,160,218.59 27,554,359.02 90,402,211.02 72,108,111.25 18,294,099.77 其中:关联交易 138,870,660.00 6,000,000.00 95,990,000.00 10,750,000.00 0 合计 504,082,997.22 267,787,513.57 236,295,483.65 445,006,818.05 244,683,962.16 200,322,855.89 内部抵消 合计 504,082,997.22 267,787,513.57 236,295,483.65 445,006,818.05 244,683,962.16 200,322,855.89 (2) 主营业务收入本报告期比上年同期增加 13.28%，主要是由于本报告期房地产开 发业务处于销售收入结算期，房地产开发业务收入比上年同期增加 2131 万元和公司本报 告期增加 25T、25Z 铁路旅客列车租赁业务收入，本报告期比上年同期增加 4072 万元所 致。 (3) 主营业务成本本报告期比上年同期增加 9.44%。主要是由于本报告期房地产开 发业务处于销售收入结算期，房地产开发业务成本比上年同期增加 1205 万元；以及本报 告期新增的 25T、25Z 铁路旅客列车折旧费用等，铁路客运成本比上年同期增加 1691 万 元。 29、主营业务税金及附加： 项目 本期数 上期数 计缴标准 营业税 16,285,969.41 11,770,043.40 3%-13% 城建税 1,429,125.47 1,076,373.37 7% 教育费附加 612,841.67 461,302.89 3% 土地增值税 536,832.02 382,183.12 地方教育费 204,280.54 153,767.68 1% 合计 19,069,049.11 13,843,670.46 / 主营业务税金及附加本报告期比上年同期增加 37.75%，主要是因为本报告期收入比 上年有较大的增加，导致相应的税费增加。 30、财务费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上期数 利息支出 3,449,837.68 350,312.50 减：利息收入 742,874.09 968,685.71 汇兑损失 64 2005 年年度报告 减：汇兑收益 其他 93,114.45 77,359.74 合计 2,800,078.04 -541,013.47 注：财务费用本报告期比上年同期有较大增长，主要原因是本报告期贷款利息增 加。 31、投资收益： 本期数 上期数 项目 长期投 短期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 资 股票投资收益 5,027.05 1,212,500.00 1,217,527.05 债权投资收益 -456,333.00 -456,333.00 其中：成本法 / / 联营或合营公司分配来的利 / / 1,052,047.99 / / 1,393,345.25 股权投资差额摊销 / / 109,819.20 / / 109,819.20 合计 1,161,867.19 -451,305.95 1,212,500.00 2,264,358.50 注：投资收益本报告期比上年同期减少 48.69%，主要是本报告期股票投资收益减少 所致。 32、营业外收入： 项目 本期数 上期数 处置固定资产净收益 369,692.15 547,307.05 其他 15,522.00 30,165.30 合计 385,214.15 577,472.35 注：本报告期比上年同期减少 33.29%，主要原因是本报告期处置固定资产净收益减少。 33、营业外支出： 项目 本期数 上期数 处置固定资产净损失 1,208,585.40 290,670.40 其他 120,099.48 65,018.52 合计 1,328,684.88 355,688.92 65 2005 年年度报告 注：本报告期比上年同期增加 273.55%，主要原因是本报告期处置固定资产净损失 增加。 34、所得税： 项目 本期数 上期数 所得税 30,546,156.27 24,288,861.36 合计 30,546,156.27 24,288,861.36 35、支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元；币种：人民币 项目 金额 维修费 2,287,228.41 水电费 5,036,850.02 差旅费 2,351,113.47 办公费 1,955,896.60 租赁费 510,693.29 咨询、诉讼、审计 4,575,409.17 业务招待费 3,597,765.39 办公车辆维修费 1,926,520.38 其他 6,774,392.26 合计 29,015,868.99 66 2005 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款： (1)应收账款账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 备 账龄 计提 比例 账面净额 比例 计提比例 账面净额 注 金额 金额 比例 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 一年以内 3,030,904.77 8.72 151，545.23 5 2,879,359.54 10,870,075.02 25.05 543,503.75 5 10,326,571.27 一至二年 二至三年 408,519.94 0.94 81,703.99 20 326,815.95 三至四年 90,352.92 0.21 27,105.88 30 63,247.04 三至四年 20,000.00 0.05 20,000.00 100 注 四至五年 85,098.92 0.24 34,039.57 40 51,059.35 2,290,021.21 5.28 916,008.48 40 1,374,012.73 四至五年 20,000.00 0.06 20,000.00 100 2,647,662.56 6.10 2,647,662.56 100 注 五年以上 17,674,586.33 50.87 8,837,293.18 50 8,837,293.15 15,771,884.90 36.35 7,885,942.46 50 7,885,942.44 五年以上 13,938,633.25 40.11 13,938,633.25 100 11,290,970.69 26.02 11,290,970.69 100 注 合计 34,749,223.27 100 22,981,511.23 11,767,712.04 43,389,487.24 100 23,412,897.81 19,976,589.43 (2)应收账款坏账准备变动情况 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 应收账款坏账准备 23,412,897.81 349,605.78 — — — 780,992.36 22,981,511.23 注：此部分款项经多次催收后，认定收回的可能性极小，故全额提取坏账准备。 本公司除对一些应收账款运用个别认定法计提坏账准备外，其余均按账龄和规定的 比例计提坏账准备。 2、其他应收款： (1)其他应收款账龄： 期末数 期初数 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 备注 比例 计提比 账面净额 比例 计提比例 账面净额 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) (%) 一年以内 425,206,251.08 96.37 21,260,312.56 5 403,945,938.52 111,026,427.33 84.02 5,551,321.37 5 105,475,105.96 其中： 与子公司 420,389,332.77 21,019,466.64 5 399,369,866.13 109,951,567.85 5,497,578.39 5 104,453,989.46 往来 一至二年 56,655.00 0.05 5,665.50 10 50,989.50 二至三年 1,171.00 0.00 234.20 20 936.80 三至四年 1,162.30 0 348.69 30 813.61 8,392,304.52 6.35 2,517,691.36 30 5,874,613.16 四至五年 2,385,394.00 0.55 954,157.60 40 1,431,236.40 37,200.00 0.03 14,880.00 40 22,320.00 67 2005 年年度报告 四至五年 948,470.00 0.21 948,470.00 100 1,128,717.26 0.85 1,128,717.26 100 注 五年以上 42,710.52 0.01 21,355.26 50 21,355.26 五年以上 12,628,826.29 2.86 12,628,826.29 100 11,500,109.03 8.70 11,500,109.03 100 注 合计 441,212,814.19 100 35,813,470.40 405,399,343.79 132,142,584.14 100 20,718,618.72 111,423,965.42 (2)其他应收款坏账准备变动情况： 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 ]转回数 转出数 转销数 合计 其他应收款坏账准备 20,718,618.72 15,960,351.44 — — — 865,499.76 35,813,470.40 注：此部分款项经多次催收后，认定收回的可能性极小，故全额提取坏账准备。 本公司除对一些其他应收款运用个别认定法计提坏账准备外，其余均按账龄和规定 的比例计提坏账准备。 (3)本公司与纳入合并范围的控股子公司之间的往来，计提坏账准备。 3、长期投资： (1)长期投资分类： 期初数 期末数 项目 减值 本期增加 本期减少 减值 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 准备 准备 长期股权投资 其中：股票投资 17,045,000.00 17,045,000.00 386,541.83 16,658,458.17 16,658,458.17 对子公司投资 176,431,701.72 176,431,701.72 28,196,658.71 11,508,075.01 193,120,285.42 193,120,285.42 对合营公司投资 对联营公司投资 34,001,411.85 34,001,411.85 1,104,064.54 9,503,746.69 25,601,729.70 25,601,729.70 其他股权投资 3,840,000.00 3,840,000.00 3,840,000.00 3,840,000.00 股权投资差额 -360,005.17 ＼ ＼ -109,819.20 -250,185.97 ＼ ＼ 合并价差 ＼ ＼ ＼ ＼ 长期债权投资 其中：国债投资 其他债券投资 其他债权投资 其他长期投资 合计 230,958,108.40 231,318,113.57 29,300,723.25 21,288,544.33 238,970,287.32 239,220,473.29 (2)长期股票投资： 占被投资公司注 被投资公司名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 投资金额 账面净额 册资本比例(%) 中国大连国际合作(集团)股份有限公司 有限售条件的流通股 2,036,636 0.66 933,458.17 933,458.17 933,458.17 营口银龙港务股份有限公司 非流通法人股 6,720,000.00 14.93 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 中国光大银行 非流通法人股 6,050,000.00 0.074 10,725,000.00 10,725,000.00 10,725,000.00 合计 / 14,806,636.00 / 16,658,458.17 16,658,458.17 16,658,458.17 68 2005 年年度报告 (3)长期股权投资： 占被投资 被投资单位名 与母公 公司注册 本期 分得的现金红 累计 核算 投资成本 追加投资额 期初余额 期末余额 称 司关系 资本比例 增减额 利 增减额 方法 (%) 铁龙营口实业 95.02 52,179,000.00 41,346,462.88 116,998,256.66 14,447,047.07 37,919,840.85 131,445,303.73 子公司 权益法 有限责任公司 大连铁龙混凝 90.91 20,000,000.00 21,854,649.13 4,374,592.41 3,718,403.55 2,510,837.99 22,510,837.99 子公司 权益法 土有限公司 大连铁龙房地 85.00 17,000,000.00 18,637,978.77 7,457,155.94 6,338,582.56 2,756,552.15 19,756,552.15 产开发有限公 子公司 权益法 司 沈阳市华榕出 90.00 9,000,000.00 8,849,157.62 570.56 -150,271.82 8,849,728.18 租汽车有限公 子公司 权益法 司 铁龙营口汽车 90.00 9,000,000.00 9,007,789.42 210,129.32 217,918.74 9,217,918.74 子公司 权益法 运输公司 营口华铁称重 85.00 850,000.00 1,083,870.12 1,707,163.41 1,451,088.90 489,944.63 1,339,944.63 子公司 权益法 计量有限公司 天邦膜技术国 49.00 30,000,000.00 33,087,995.67 -8,799,906.32 -5,711,910.65 24,288,089.35 家工程研究中 联营公 权益法 心有限责任公 司 司 大连中铁外服 32.50 650,000.00 913,416.18 400,224.17 663,640.35 1,313,640.35 联营公 国际货运代理 权益法 司 有限公司 大连铁道广告 被投资 20.00 840,000.00 840,000.00 840,000.00 成本法 有限责任公司 单位 东方纪元投资 被投资 10.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 成本法 有限公司 单位 合计 / / / 41,346,462.88 214,273,113.57 19,796,976.56 11,508,075.01 38,696,552.24 222,562,015.12 (4)股权投资差额： 本期 累计摊销 形成 摊销 被投资单位名称 期初金额 初始余额 本期减少 期末余额 增加 金额 原因 年限 铁龙营口实业 -298,912.08 -996,372.48 -99,637.20 -797,097.60 -199,274.88 注 1 10 有限责任公司 大连房地产开发 -61,093.09 -101,821.09 -10,182.00 -50,910.00 -50,911.09 注 2 10 有限公司 合计 -360,005.17 -1,098,193.57 -109,819.20 -848,007.60 -250,185.97 / / 注 1：本公司于 1994 年收购铁龙营口实业有限责任公司时净资产大于长期投资成本 数； 注 2：本公司 2000 年向大连铁龙房地产开发有限公司增加投资 1000 万元时，按投 资比例享有被投资单位所有者权益数大于长期投资成本数。 (5)累计投资占期末净资产的比例 23.38%。 69 2005 年年度报告 4、主营业务收入及主营业务成本： (1)分行业主营业务： 本期数 上期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 运输及运输服务 133,471,448.73 27,910,236.41 105,561,212.32 134,378,865.18 30,033,618.44 104,345,246.74 铁路客车租赁 40,720,000.00 13,973,833.48 26,746,166.52 工业生产 商品销售 34,820,112.06 33,027,576.67 1,792,535.39 61,292,701.35 57,886,382.82 3,406,318.53 旅服行业 23,301,905.68 3,096,821.49 20,205,084.19 22,708,066.36 3,590,770.26 19,117,296.10 其中：关联交易 138,870,660.00 6,000,000.00 95,990,000.00 10,750,000.00 合计 232,313,466.47 78,008,468.05 154,304,998.42 218,379,632.89 91,510,771.52 126,868,861.37 内部抵消 合计 232,313,466.47 78,008,468.05 154,304,998.42 218,379,632.89 91,510,771.52 126,868,861.37 注：主营业务收入本报告期比上年同期增加 6.38%，是因公司铁路客运收入本报告 期增加 25T、25Z 铁路旅客列车租赁业务收入，本报告期比上年同期增加 4072 万元所 致。 主营业务成本本报告期比上年同期减少 14.75%，主要因是本报告期商品销售(液化 气、煤炭)较上年同期有所下降，销售成本减少所致。 5、投资收益： 本期数 上期数 项目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 股票投资收益 1,212,500.00 1,212,500.00 债权投资收益 -456,333.00 -456,333.00 股权投资收益 权益法 联营或合营公司分配来 1,052,047.99 1,052,047.99 1,393,345.25 1,393,345.25 的利润 期末调整被投资公司所 28,183,930.78 28,183,930.78 27,766,721.48 27,766,721.48 有者权益增减金额 股权投资差额摊销 109,819.20 109,819.20 109,819.20 109,819.20 合计 29,345,797.97 29,345,797.97 -456,333.00 30,482,385.93 30,026,052.93 70 2005 年年度报告 七、关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 与本公司 法人 关联方名称 注册地址 主营业务 经济性质 关系 代表 中铁集装箱运输有限责任公司 北京市海淀区复兴路 10 号 集装箱铁路运输 控股股东 有限责任公司 郭敏杰 铁龙营口实业有限责任公司 鲅鱼圈区站前街铁龙办公楼 仓储运输 控股子公司 有限责任公司 于庆新 大连铁龙混凝土有限公司 大连市西岗区白云街 2 号 混凝土搅拌与销售 控股子公司 有限责任公司 于庆新 大连铁龙房地产开发有限公司 大连中山区南山路 111 号 房屋开发与销售 控股子公司 有限责任公司 于庆新 沈阳市于洪区银山路 1-10 沈阳市华榕出租汽车有限公司 汽车客运出租 控股子公司 有限责任公司 赵振华 号 普通货物运输、汽车 铁龙营口汽车运输有限责任公司 鲅鱼圈区新元小区 控股子公司 有限责任公司 于庆新 修理及零配件销售 营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公 鲅鱼圈区站前街铁龙办公楼 铁路称重公正计量 控股子公司 有限责任公司 宋德绪 正计量有限责任公司 大连铁龙安居物业管理有限公 大连西岗区北岗街民开巷 物业管理 孙公司 有限责任公司 刘发祥 司 北岗新居 36 号 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 中铁集装箱运输有限责任公司 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 铁龙营口实业有限责任公司 96,130,000.00 96,130,000.00 大连铁龙混凝土有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 大连铁龙房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 沈阳市华榕出租汽车有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 铁龙营口汽车运输有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计量 1,000,000.00 1,000,000.00 有限责任公司 大连铁龙安居物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况 关联方所持 关联方所持股份 关联方所持股 关联方所持股 关联方所持股 股份或权益 关联方所持股份 关联方名称 或权益 份或权益比例 份或权益比例 份或权益增减 增减比例 或权益期末数 期初数 期初数(％) 期末数(％) (％) 中铁集装箱运输有限责任公司 68,954,746.00 24.00 41,372,848.00 60.00 110,327,594.00 24.00 铁龙营口实业有限责任公司 116,699,344.58 95.02 14,546,684.27 12.47 131,246,028.85 95.02 大连铁龙混凝土有限公司 21,854,649.13 90.91 656,188.86 3.00 22,510,837.99 90.91 大连铁龙房地产开发有限公司 18,576,885.68 85 1,128,755.38 6.08 19,705,641.06 85 沈阳市华榕出租汽车有限公司 8,849,157.62 90 570.56 0.01 8,849,728.18 90 铁龙营口汽车运输有限责任公司 9,007,789.42 90 210,129.32 2.33 9,217,918.74 90 营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公 1,083,870.12 85 23.63 1,339,944.63 85 正计量有限责任公司 256,074.51 大连铁龙安居物业管理有限公司 71 2005 年年度报告 4、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 沈阳铁路局经济发展总公司 参股股东 大连铁路经济技术开发总公司 参股股东 报告期末第三大股东沈阳铁路局经济发 沈阳铁路局 展总公司的母公司 5、关联交易情况 (1) 销售商品、提供劳务的关联交易： 本报告期无向关联方销售商品或提供劳务。 (2) 空调车清算收入及铁路客车租赁收入： 本公司 2005 年 1-12 月空调车清算收入及铁路客车租赁收入有关明细资料如下： 企业名称 收入项目 本期发生数 上年同期发生数 沈阳铁路局 空调车清算收入 98,150,660.00 95,990,000.00 沈阳铁路局 铁路客车租赁收入 40,720,000.00 合计 138,870,660.00 95,990,000.00 (3)租赁费： 向沈阳铁路局租赁经营长大线沙岗站 3#道岔至鲅鱼圈营业线路及附属设施，本租赁 合同至 2005 年 9 月 30 日终止，本报告期支付租金 600 万元。 （4）铁路客车租赁： 报告期公司向沈阳铁路局租出铁路客车 66 辆，年租金 4072 万元，租金价格为双方 协商定价。 6、关联方应收应付款项 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 应收账款 沈阳铁路局 8,003,500.00 837,797.42 72 2005 年年度报告 八、或有事项 2001 年 2 月 28 日，本公司向大连铁路运输法院起诉大连华利干果制品有限公司和 大连天宝绿色食品有限公司。要求清偿所欠资金 814 万元及同期银行利息 95.5 万元，赔 偿本公司库存货物短少损失和现存货物质量损失以及诉讼费用。 2002 年 3 月 28 日经大连铁路运输法院审结胜诉。 2002 年 4 月 11 日，被告大连华利干果制品有限公司向沈阳铁路运输中级法院提起 了上诉，2002 年 4 月 28 日本公司就该上诉事项向沈阳铁路运输中级法院提交了答辩 状，2002 年 11 月 13 日经沈阳铁路局中级法院终审判决维持原判。 本公司于 2002 年 12 月 25 日向大连铁路运输法院递交了强制执行申请。 被告大连华利干果制品有限公司不服沈阳铁路运输中级法院的判决，向辽宁省高级 人民法院申请再审，2004 年 5 月 20 日辽宁省高级人民法院发出民事裁定书，指令沈阳 铁路运输中级法院就该案件再审，再审期间，中止原判决的执行。 2004 年 11 月 23 日，沈阳铁路运输中级法院发出民事裁定书，撤消原大连铁路运输 法院的一审判决和沈阳铁路运输中级法院的二审判决；并将案件发回大连铁路运输法院 重新审判。 2005 年 10 月 14 日，大连铁路运输法院发出民事裁定书，鉴于本案原告在与被告业 务往来中，相关人员可能涉嫌经济犯罪，中止审理本案，移交公安机关立案侦查。 公司目前正在配合公安机关调查取证，并已对涉及该案的应收款项提取了足额的坏 账准备。 九、承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无重大承诺事项。 十、资产负债表期后事项 公司拟定 2005 年度利润分配预案为：以 2005 年末总股本 459,698,304 股为基数， 向全体股东每 10 股送 3 股并派发现金红利 0.4 元（含税）。 截止 2006 年 3 月 17 日，本公司无其他重大期后事项需要披露。 73 2005 年年度报告 十一、其他重要事项 （一）、非经常性损益明细表 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 产生的损益 -838,893.25 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 项营业外收入、支出 -104,577.48 其他非经常性损益项目 109,819.20 所得税影响数 125,047.73 合计 -708,603.80 （二）、净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.731 21.833 0.473 0.473 营业利润 13.678 14.405 0.312 0.312 净利润 10.750 11.321 0.245 0.245 扣除非经营损益后净利润 10.818 11.393 0.247 0.247 74 2005 年年度报告 第十二节 备查文件目录 （一）载有法定代表人郭敏杰、主管会计工作负责人吴琼、会计机构负责人陈煜达 签名并盖章的会计报表。 （二）载有北京中兴宇会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 （三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿。上述文件的原件备置于公司证券事务部。 董事长：郭敏杰 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 二〇〇六年三月十七日 75 2005 年年度报告 中铁铁龙集装箱物流股份有限公司董事、高级管理人员 关于公司 2005 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准 则第 2 号＜年度报告的内容与格式＞》（2005 年修订）相关规定和要 求，作为中铁铁龙集装箱物流股份有限公司的董事、高级管理人员， 我们在全面了解和审核公司 2005 年年度报告及年报摘要后，认为： 1 、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2005 年年 度报告及年报摘要公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果； 2 、经北京中兴宇会计师事务所注册会计师审计的《 中铁铁龙集 装箱物流股份有限公司 2005 年财务会计报告》是实事求是、客观公正 的。 我们保证公司 2005 年年度报告及年报摘要所披露的信息真实、准 确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。 76 2005 年年度报告 （此页无正文，为董事、高级管理人员书面确认意见签字页） 姓 名 职 务 签 名 郭敏杰 董事长 赵树霖 副董事长 于庆新 董事兼总经理 刘吉东 董事 吴 琼 董事兼副总经理、财务负责人 朱德辉 董事 郝智明 独立董事 张秋生 独立董事 巴永军 独立董事 李广文 副总经理 刘新伟 副总经理 梁振国 副总经理 畅晓东 董事会秘书 77