万业企业(600641)中远发展2005年年度报告

中远发展股份有限公司 600641 2005 年年度报告 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 .............................................................. 9 八、董事会报告 .................................................................... 10 九、监事会报告 .................................................................... 14 十、重要事项 ...................................................................... 15 十一、财务报告 ..................................................................... 17 十二、备查文件目录 ................................................................ 49 1 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事倪强因工作关系未出席董事会会议。 3、公司负责人林逢生、财务负责人及会计机构负责人岳凤英声明：保证财务报表真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中远发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：中远发展 公司英文名称：COSCO DEVELOPMENT CO.,LTD 公司英文名称缩写：CDC 3、公司董事会秘书：吴云韶 联系地址：上海市浦东大道 720 号 电话：021-50367718 传真：021-50366858 E-mail：zhyfzhdm@vip.sina.com 公司证券事务代表：曹曼华 联系地址：上海市浦东大道 720 号 电话：021-50367718 传真：021-50366858 E-mail：zhyfzhdm@vip.sina.com 4、公司注册地址：上海市浦东南路 2161 号 公司办公地址：上海市浦东大道 720 号 邮政编码：200120 公司电子信箱：zhyfzh@online.sh.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：中远发展 公司 A 股代码：600641 3、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1991 年 10 月 28 日 公司首次注册登记地点：上海浦东大道 817 号 公司变更注册登记日期：1998 年 3 月 16 日 公司变更注册登记地点：上海浦东南路 2161 号 公司法人营业执照注册号：3100001000609 公司税务登记号码：国税沪字 310044132204523 公司聘请的境内会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海昆山路 146 号 1 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 38,777,552.05 净利润 27,226,091.59 扣除非经常性损益后的净利润 -47,988,235.96 主营业务利润 97,622,019.85 其他业务利润 1,383,388.94 营业利润 -31,206,849.18 投资收益 69,964,680.26 补贴收入 营业外收支净额 19,720.97 经营活动产生的现金流量净额 367,107,743.01 现金及现金等价物净增加额 119,891,148.12 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 75,167,075.39 长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 19,597.72 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 27,654.44 合计 75,214,327.55 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 243,725,494.24 707,455,057.40 -65.55 645,377,262.31 利润总额 38,777,552.05 57,016,302.19 -31.99 39,706,640.17 净利润 27,226,091.59 40,970,785.70 -33.55 33,591,338.32 扣除非经常性损益的净利润 -47,988,235.96 31,624,984.81 -251.74 32,182,321.38 每股收益 0.06 0.09 -33.33 0.08 最新每股收益 净资产收益率（%） 1.39 2.03 减少 0.64 个百分点 1.67 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 -2.45 1.56 减少 4.01 个百分点 1.6 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 -2.42 1.57 减少 3.99 个百分点 1.59 加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 367,107,743.01 -157,683,416.21 332.81 -538,919,310.93 每股经营活动产生的现金流量净额 0.82 -0.35 334.29 -1.2 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减(%) 2003 年末 总资产 3,821,608,278.17 5,255,898,191.11 -27.29 4,461,567,111.16 股东权益（不含少数股东权益） 1,951,826,276.02 2,021,838,823.33 -3.46 2,008,721,527.86 每股净资产 4.36 4.51 -3.33 4.49 调整后的每股净资产 4.35 4.39 -0.91 4.45 2 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 447,865,971.00 690,467,999.46 653,971,452.09 146,579,188.71 229,533,400.78 2,021,838,823.33 本期增加 1,291,875.00 5,445,218.32 2,722,609.16 50,921,061.95 57,658,155.27 本期减少 23,694,970.36 11,847,485.18 103,975,732.22 127,670,702.58 期末数 447,865,971.00 691,759,874.46 635,721,700.05 137,454,312.69 176,478,730.51 1,951,826,276.02 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 268,799,731 60.02 268,799,731 60.02 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 268,799,731 60.02 268,799,731 60.02 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 268,799,731 60.02 268,799,731 60.02 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 179,066,240 39.98 179,066,240 39.98 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 179,066,240 39.98 179,066,240 39.98 三、股份总数 447,865,971 100.00 447,865,971 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 3 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 55,310 前十名股东持股情况 质押或冻 股东 持股比 年度内 股份类 持有非流通 股东名称 持股总数 结的股份 性质 例(%) 增减 别 股数量 数量 三林万业（上海）企业集团有限公司 其他 56.16 251,503,710 0 未流通 251,503,710 无 上海国际信托投资有限公司 其他 3.86 17,296,021 0 未流通 17,296,021 无 光大证券有限责任公司 其他 1.45 6,517,582 已流通 0 未知 中国工商银行—南方避险增值基金 其他 1.22 5,483,484 已流通 0 未知 全国社保基金—零一组合 其他 0.06 2,520,602 已流通 0 未知 中国工商银行—南方宝元债券型基金 其他 0.05 2,185,811 已流通 0 未知 中国银行—南方高增长股票型开放式证券投资基金 其他 0.04 2,000,000 已流通 0 未知 上海历德韦商贸有限公司 其他 0.02 1,007,709 已流通 0 未知 上海虹桥空港商贸发展有限公司 其他 0.02 800,000 已流通 0 未知 王学超 其他 0.02 799,200 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 光大证券有限责任公司 6,517,582 人民币普通股 中国工商银行—南方避险增值基金 5,483,484 人民币普通股 全国社保基金—零一组合 2,520,602 人民币普通股 中国工商银行—南方宝元债券型基金 2,185,811 人民币普通股 中国银行—南方高增长股票型开放式证券投资基金 2,000,000 人民币普通股 上海历德韦商贸有限公司 1,007,709 人民币普通股 上海虹桥空港商贸发展有限公司 800,000 人民币普通股 王学超 799,200 人民币普通股 卢铭 620,000 人民币普通股 江西省财政投资管理公司 550,545 人民币普通股 公司前 10 名股东中，三林万业（上海）企业集团有限公司与前 10 名其他股东之间不存在关联关 上述股东关联关系或一致行 系，也不存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知前 10 名 动关系的说明 股东和前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。 注： 公司第 3—8 名股东为流通股股东，所以公司未能准确知晓该些股东报告期内所持股份增减情况。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：三林万业（上海）企业集团有限公司（原名：上海中远三林置业集团有限公司） 法人代表：林逢生 注册资本：人民币 160,000 万元，实收资本 114,555.8221 万元人民币 成立日期：1997 年 3 月 27 日 主要经营业务或管理活动：房地产开发建设经营、房屋出租、出售、物业管理、房地产咨询与服 务、提供配套餐饮、健身中心、商场的场地、会议中心及在国家鼓励和允许类项目范围内进行投资 （涉及许可经营的，凭许可证经营）。进出口贸易业务（不含分销及国家禁止项目）。 （2）自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：林逢生 国籍：印度尼西亚 是否取得其他国家或地区居留权：新加坡 4 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 最近五年内职业：执行官、董事 最近五年内职务：三林集团执行总裁、PT INDOFOOD SUKSES MAKMUR Tbk 首席执行官、第一太平 有限公司董事局主席。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 新实际控制人名称: 林逢生 报告期内，公司实际控制人发生了变更情况：原分别持有控股股东——中远三林置业发展有限公 司 45％股权的中国远洋运输（集团）总公司和 10％股权的上海中远房地产投资有限公司分别将所持 股份转让给 Success Medal International Limited，转让后控股股东更名为三林万业（上海）企业 集团有限公司，实际控制人变更为林逢生。 以上变更事宜，公司已分别于 2005 年 7 月 2 日、10 月 10 日、12 月 8 日、2006 年 1 月 6 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登提示性公告。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 林绍良 林逢生 1％ 99％ Success Medal International Limited 65％ 55％ 香港万业集团有限公司 境外 . 100％ 境内 三林万业(上海)投资有限公司 45％ 三林万业（上海）企业集团有限公司 56.16％ 中远发展股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 股 报告期内从 份 年 任期终止日 年初持 年末持 变动 公司领取的 姓名 职务 性别 任期起始日期 增 龄 期 股数 股数 原因 报酬总额 减 (万元) 数 林逢生 董事长 男 56 2004-06-30 2006-06-22 0 0 0 张文光 董事 男 52 2003-06-23 2006-06-22 0 0 0 倪强 董事 男 40 2003-06-23 2006-03-18 0 0 24 潘飞 独立董事 男 49 2003-06-23 2006-06-22 0 0 8 陈学斌 独立董事 男 48 2003-06-23 2006-06-22 0 0 8 王洪卫 独立董事 男 37 2004-06-30 2006-06-22 0 0 8 张峻 监事长 男 41 2003-06-23 2006-06-22 0 0 金永良 监事 男 58 2003-06-23 2006-03-18 0 0 张兴山 监事 男 55 2003-06-23 2006-06-22 0 0 7 陆健 监事 男 49 2005-06-27 2006-03-18 0 0 宋胜安 监事 男 36 2005-04-27 2006-03-18 0 0 6.5 蒋剑雄 总经理 男 40 2005-10-09 2006-03-09 0 0 9 尚志强 董事总经理 男 40 2006-03-09 2006-06-22 0 0 副总经理/董 李澜 女 44 2003-06-23 2006-03-09 206,948 206,948 0 18.5 事会秘书 吴云韶 董事会秘书 女 37 2006-03-09 2006-06-22 0 0 0 刘淑兰 副总经理 女 51 2005-04-28 2006-06-22 206,948 206,948 0 18.5 温恩奇 副总经理 男 37 2003-06-23 2006-03-09 0 0 岳凤英 财务副总监 女 51 2004-06-01 2006-06-22 0 0 14 合计 / / / / / 413,896 413,896 / 121.5 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)林逢生，1984 年开始担任三林集团执行总裁 (2)张文光，1999 年 1 月任上海万业投资管理有限公司董事长，2002 年 1 月任三林万业（上海） 投资有限公司副董事长兼总裁，2002 年起任中远三林置业集团有限公司（现更名为"三林万业（上 海）企业集团有限公司”）董事、常务副总裁 (3)倪强，2000 年 4 月任中远置业集团有限公司（现更名为"三林万业（上海）企业集团有限公 司”）总裁助理，2002 年 11 月任上海中远三林置业集团有限公司（现更名为"三林万业（上海）企 业集团有限公司”）副总裁，2003 年 6 月起任中远发展股份有限公司董事、总经理，2005 年 10 月 因工作原因辞去中远发展股份有限公司总经理职务。 (4)潘飞，2000 年 10 月至今任上海财经大学会计学院副院长 (5)陈学斌，2001 年 8 月至今在上海市亚太长城律师事务所（原上海市中亚长城律师事务所） 任律师、副主任、高级合伙人。 (6)王洪卫，1997 年 8 月任上海财经大学金融学院投资系主任、教授，2003 年 5 月任上海财经 大学校长助理，现任上海财经大学副校长。 (7)张峻，1998 年 5 月起任上海中远三林置业集团有限公司（现更名为"三林万业（上海）企业 集团有限公司”）总会计师、财务总监。 6 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 (8)金永良，2002 年 7 月 16 日至今任三林万业（上海）投资有限公司董事，2002 年 10 月起 任上海中远三林置业集团有限公司董事，2003 年 2 月任上海中远三林置业集团有限公司财务副总 监，2003 年 6 月任上海中远三林置业集团有限公司经营部总经理，2004 年 9 月起任上海中远三林 置业集团有限公司副总裁。（“上海中远三林置业集团有限公司”现更名为“三林万业（上海）企业 集团有限公司”）。 (9)张兴山，1997 年 9 月起历任中远发展股份有限公司办公室主任助理、付主任 (10)陆健，1999 年 6 月起任上海三林中远置业集团有限公司（现更名为“三林万业（上海）企 业集团有限公司”）财务部经理、财经部总经理。 (11)宋胜安，2001 年 8 月至 2003 年 8 月，任上海远麟园艺工程发展有限公司财务经理；2003 年 8 月起在中远发展股份有限公司财务部任会计工作 (12)蒋剑雄，1994－2005 年在上海市外高桥保税区三联发展有限公司工作，历任投资部副经理 （主持工作）、计划财务部总监、副总经济师。2005 年 10 月任中远发展股份有限公司总经理。2006 年 3 月因工作原因辞去总经理职务。 （13）尚志强，2000-2002 年在上海上市公司资产重组领导小组办公室担任重组发展处负责人； 2003 年-2006 年 2 月在上海市金融服务办上市重组处任副处长。2006 年 3 月任中远发展股份有限公 司总经理。 (14)李澜，1991 年 11 月-2006 年 3 月起任中远发展股份有限公司办公室主任、董事会秘书、副 总经理，2006 年 3 月辞去董事会秘书/副总经理职务。 （15）吴云韶，2001 年 3 月-2002 年 3 月任泰阳证券上海管理总部综合管理部经理，2002 年 3 月-2006 年 3 月任华通天香集团股份有限公司董事会秘书兼行政人事总监，2006 年 3 月起任中远发展 股份有限公司董事会秘书。 (16)刘淑兰，2001 年 7 月起任中远发展股份有限公司党委书记、副总经理 (17)温恩奇，2000 年任中远发展股份有限公司总经理助理，2002 年任中远置业集团有限公司经 营部副总经理，2002 年 12 月至今任上海中远老西门置业发展有限公司常务副总经理并于 2003 年 6 月任中远发展股份有限公司副总经理，2006 年 3 月因工作原因辞去中远发展副总经理职务。 (18)岳凤英，1996 年 10 月起在中远发展股份有限公司工作，历任财务、财务部经理、财务副 总监。 （二）在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 林逢生 三林万业（上海）企业集团有限公司 董事长 2005-10-10 否 金永良 三林万业（上海）企业集团有限公司 董事、副总裁 2004-09-09 是 张文光 三林万业（上海）企业集团有限公司 董事、副总裁 2002-10-12 是 张 峻 三林万业（上海）企业集团有限公司 财务总监 2002-10-12 是 陆 健 三林万业（上海）企业集团有限公司 财金部总经理 2002-10-12 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 林逢生 PT.Indofood Sukses Makmur Tbk. 董事总经理 2004-06-01 林逢生 第一太平有限公司 董事局主席 2003-06-01 金永良 三林万业（上海）投资有限公司 董事 2002-07-16 张文光 三林万业（上海）投资有限公司 副董事长 2002-07-16 7 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事、高级管理人员报酬由董事会研究 决定. 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司薪酬制度年终考评。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 林逢生 否 张文光 是 张峻 是 金永良 是 陆健 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李建红 董事长 因工作原因辞去董事、董事长职务 王耀凌 监事长 因退休辞去监事、监事长职务 李振宇 董事 因工作原因辞去董事职务 丰金华 董事 因工作原因 辞去董事职务 刘淑兰 监事 因工作变动，辞去职工代表监事 聘任或解聘公司高级管理人员的情况: 1、2005 年 4 月 28 日，经总经理提名，董事会聘任刘淑兰为公司副总经理。 2、原公司总经理倪强因工作原因辞去总经理职务，2005 年 10 月 9 日，董事会聘任蒋健雄先生 为公司总经理。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 55 人，无需承担费用的离退休职工 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产经营技术人员 40 人 财务人员 5人 行政人员 10 人 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生学历 6人 大学本科学历 24 人 大专学历 17 人 大专以下学历 8人 8 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件进一步完善公司治理结 构。与此同时，按照上市公司规范化管理要求，公司进一步加强制度建设，健全和完善企业各项管理 制度，积极推行科学化、规范化管理。年内，根据中国证监会 2005 年 3 月 22 日发布的《关于督促 上市公司修改公司章程的通知》的有关要求，公司对《中远发展股份有限公司章程》的相关内容进行 了修订完善，主要内容涉及控股股东权限设定、股东大会通知时间、股东投票方式、投票累积制度、 分类表决制度、独立董事权责、投资者关系管理等,明确了投资者关系管理作为公司战略管理的组成 部分，进一步加强了公司与投资者关系的规范化管理，有助于提升公司在行业和证券市场上的形象。 上述有关制度的制定和完善，将更为有效地保护广大中小股东的合法权益。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 潘飞 10 10 陈学斌 10 10 王洪卫 10 10 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司独立从事业务，具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的经营理 念、经营渠道，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；公司高级管理人员除 1 人在控股子公 司领取报酬外，其他人员均在本公司领取薪酬；控股股东通过合法程序推荐董事和经理人员。 3、资产方面：公司资产独立完整，权属清晰。 4、机构方面：公司内部管理机构独立，均由公司直接领导，受公司直接控制，直接对公司负 责，与控股股东完全分开。公司与控股股东及其关联企业的办公场所分开，不存在混合经营、办公的 情况。 5、财务方面：公司设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司独 立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司开设独立的银行帐户，并依法独立 纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司经理层的高级管理人员和核心人员均向董事会负责，接受董事会、监事会的考核、 监督。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 6 月 27 日 召开 2004 年年度股东大会 ，决议公告刊登于 2005 年 6 月 28 日的 《中国证券报》、《上海证券报》。 9 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、经营情况回顾 （1）主营业务及经营情况说明 收入及利润实现情况 报告期内，公司实现主营业务收入 24,372.55 万元,同比减少 65.55%，实现主营业务利润 9762.20 万元，同比减少 58.36%，投资收益 6,996.47 万元，同比增加 1203.97%，实现净利润 27,22.61 万元. 同比减少 33.55%。上述项目同比减少主要原因如下: 1）主营业务收入同比减少 65.55%，主要是两湾房产销售收入下降,本年度公司已办理了部分房 屋交接手续，但房屋大产权证年末尚未办出。根据房屋出售合同条款中的规定，在公司大产权证尚未 办出之前，客户可以退房。房屋虽已交接，但风险尚未转移，故无法确认收入。 2）子公司海南中远发展股权转让，股权转让交易日后的损益不再合并，收入同比减少 25.98%。 3)主营业务利润减少，主要原因是主营业务收入减少。 4)投资收益同比增加 1203.97%，主要是子公司海南中远发展股权转让收益。 5) 净利润同比下降 33.55%，主要原因是主营业务收入减少。 （2）报告期末公司资产构成同比发生重大变化的说明 单位:万元 2005 年末 2004 年末 同比增减额 同比增减率% 项目 金额 金额 货币资金 54,701.34 42,712.22 11,989.12 28.07 其他应收款 11,690.49 47,105.25 -35,414.76 -75.18 预付帐款 149,929.49 185,999.84 -36,070.35 -19.39 存货 145,879.29 91,607.48 54,271.81 59.24 长期股权投资 13,233.81 16,342.15 -3,108.34 -19.02 固定资产 4,486.08 141,704.51 -137,218.43 -96.83 长期待摊费用 1,392.30 -1,392.30 -100.00 无形资产 3,646.70 4,247.45 -600.75 -14.14 应付帐款 875.46 16,648.61 -15,773.15 -94.74 应交税金 -3,928.74 2,268.59 -6,197.33 -273.18 其他应交款 -113.30 30.42 -143.72 -472.45 其他应付款 245.92 2,805.60 -2,559.68 -91.23 预提费用 164.08 914.78 -750.70 -82.06 长期借款 63,880.00 188,180.00 -124,300.00 -66.05 递延收益 1,355.85 -1,355.85 -100.00 1） 本年度控股子公司海南中远发展公司股权已转让，本期该公司资产负债表未列入合并范围， 故资产、负债同期相比变化较大。以下科目分析剔除不合并的影响。 2)货币资金同比增加 28.07%,主要来源是两湾房产销售款、子公司海南中远发展公司股权转让 款。 3)其他应收款同比减少 75.18%，主要是收到上年度应收两湾房产销售款。 4)预付帐款同比减少 19.37%，主要是两湾项目部分房屋已竣工，结转项目成本。 5）存货同比增加 59.24%，主要是两湾项目部分房屋已竣工，转入产成品。老西门项目建造资金 的投入。 6）长期股权投资同比减少 19.02%，主要是对联营企业科力电子信息有限公司计提长期股权投资 减值准备，海南中远发展公司股权转让冲销损益调整。 7）固定资产同比减少 96.83%、长期待摊费用同比减少 100%、主要是未合并海南中远发展公司资 产负债表。 10 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 8)无形资产同比减少 14.14%，主要是本年度摊销。 9)应付帐款同比减少 94.74%，、其他应付款同比减少 91.23%，、预提费用同比减少 82.06%、递 延收益同比减少 100%，均系未合并海南中远发展公司资产负债。 10)应交税金同比减少 273.18%、其他应交款同比减少 472.45%，主要是房地产企业收到预售房款 预交营业税、企业所得税及相关附加税。 11)长期借款同比减少 66.05%，主要是本公司归还贷款 5.13 亿元，其次是未合并海南中远发展 公司资产负债。 （3）所有者权益变动说明 1)资本公积同比增加，系子公司海南中远发展公司收到的企业扶持金。 2)盈余公积同比增加，系根据公司法规定，按当年度的税后利润 10%，分别提取法定盈余公积和 公益金。 3)未分配利润同比减少，主要是本年度分配现金红利大于本年度实现净利润。 本年度根据 2004 年度股东大会的决议实施了分红方案，分配现金红利 9,853.05 万元。本年度实现净利润 2,722.61 万 元。 （4）报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 1)报告期内营业费用同比减少 44.40%，主要原因是本公司本期房产销售收入减少，销售费用支 出减少。其次是海南中远发展股权转让后的营业费用未合并。 2)管理费用同比增加 2.84%，主要原因是本公司支付资产评估费用、子公司股权转让资产评估、 审计费用。 3) 财务费用同比减少 38.07%，主要原因是本公司本期归还银行借款 5.13 亿元，银行借款大幅 减少导致利息支出减少。其次是海南中远发展股权转让后的财务费用未合并。 （5）报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变化的情况、及与报告期净利润存在重大差 异的原因说明： 项目 2005 年度（万元） 2004 年度（万元） 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 36,710.78 -15,768.34 332.81 投资活动产生的现金流量净额 44,749.21 -1,834.95 2,538.72 筹资活动产生的现金流量净额 -69,470.84 37,325.84 -286.12 1)经营活动产生的现金流入，主要是收到两湾房产销售款 70,417.98 万元，其中收回上年度房款 40,008.41 万元。海南中远发展酒店、旅游业的营业收入及预收款。收回龙阳公司项目前期工程款及 宝山公司的往来款。经营活动产生的现金流出，主要是支付两湾项目工程款，老西门项目工程款，海 南中远发展支付工程款。支付各项税费。 2)投资活动产生的现金流量净额 44,749.21 万元,主要是子公司海南中远发展股权转让款，上海 银行股权转让款。 3）筹资活动产生的现金流量净额-69，470.84 万元，本期增加借款 50,000 万元，偿还借款 98,700 万元，支付利息及分配股利 20,900.84 万元。 4）报告期内现金流量净额 11,989.12 万元，现金净流入与本年度的净利润水平相差较大,主要原 因是两湾房产销售资金回笼较好，同时收回上年度房款。及时收回往来款。本期净利润水平较低的主 要原因是已预售的房产收入未满足收入确认条件，故未结转收入。本期主营业务收入减少直接导致净 利润水平下降。 11 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 （6）本年度向前五名客户销售收入总额为 4204 万元,占公司全部销售收入的 17.25%。 建筑面积 合同金额 上海昂立同科置业有限公司 4648.96 平方米 27315160.00 元 上海韵新房地产经营有限公司 363.69 平方米 4364280.00 元 邵志民 213.57 平方米 4084099.00 元 程晓 213.57 平方米 3140546.00 元 王子玮 213.57 平方米 3140333.00 元 (7)公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 币种：人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 上海中远老西门置业 房地产开发经营、租赁、 中远老西门新城 37,200 91,909.90 -64.18 发展有限公司 物业管理、国内贸易 （住宅项目） 经营情况 公司控股该公司 95％，其开发的住宅楼——中远老西门新城动迁工作尚未结束，目 ＃ ＃ 前项目的 1 、2 楼正在建设中。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 主营业务利润率比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 年增减 年增减 年增减（%） (%) （％） （％） 行业 房地产行业 169,467,185.22 115,785,534.29 26.41 -72.09 -72.55 增加 5.75 个百分点 服务业 40,165,065.31 4,096,632.33 84.53 -36.32 -42.77 增加 1.73 个百分点 旅游 34,093,243.71 37,242,395.79 55.49 -8.46 180.79 减少 32.03 个百分点 产品 商品房 169,467,185.22 115,785,534.29 26.41 -72.09 -72.55 增加 5.75 个百分点 酒店 74,258,309.02 41,339,028.12 71.20 -25.98 46.56 减少 13.76 个百分点 （2）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 上海市 169,467,185.22 -72.09 海南省 74,258,309.02 -25.98 3、公司未来发展展望： （1）公司新的控股股东进来后，彻底改变了原有国有企业的经营体系，首先面临的是经营体制和 管理体制的完善。其次，在上市公司主营业务延续的基础上，将注入的优质资产和原公司资产进行整 合。根据管理层整合的情况，新项目将重新定位，相应的进度控制也将重新调整。中远两湾城项目三 期已基本竣工，今年将根据整个房地产市场的发展情况，制定新的销售策略；老西门项目北区的拆迁 基本完成，工程进展正常，南区还有部分拆迁工作，公司管理层将在认真分析整个项目功能定位后， 按计划稳步、有序地推盘。 （2）由于公司有充足的资金后盾，短期内仅中远两湾城项目以及老西门项目，将不会有再融资 计划。 12 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 （3）由于目前上市公司所有房产项目都集中在上海，未来可能遇到的风险除受国家对整个房地 产市场宏观调控政策的影响外，另外还会受到上海地域性房产市场走向的影响。除此之外，公司业务 和管理团队的整合需要一个过程，而这对公司的后续发展将是关键。 （二）公司投资情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 上海中远老西门置业发展有限公司 房地产开发 95 海南科力电子信息有限公司 电子商务 计算机软硬件 25 上海中远龙东置业发展有限公司 房地产开发 50 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年通过增发募集资金 68,104.51 万元人民币，已累计使用 68,104.51 万元人民币。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否变 实际投入金 产生收益 是否符合 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 预计收益 更项目 额 情况 计划进度 预计收益 中远两湾城二、三期项目 95,810 否 68,104.51 否 中远两湾城二、三期项目 项目拟投入 95,810 元人民币，实际投入 68,104.51 元人民币。 公司于 2002 年 1 月新增发行 8000 万股 A 股，计划募集资金约 9.9 亿元，实际募集资金 6.81 亿 元（该承诺项目目前尚未结束）。由于增发募集资金到位时间晚于原计划及募集资金总量只达到计划 的 68％等具体情况，公司调整了二、三期项目进度，二期项目已于 2004 年底竣工，三期项目于 2005 年底部分竣工，目前正在办理竣工交房手续。截止报告期末，公司投资二期项目产生毛利 28,148 万 元。因该项目尚未完全竣工，无法计算收益。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （三）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)公司于 2005 年 4 月 28 日召开第五届董事会第八次董事会会议，决议公告刊登于 2005 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (2)公司于 2005 年 4 月 28 日召开第五届董事会第九次董事会会议，审议通过公司 2005 年第一季 度报告。 (3)公司于 2005 年 5 月 23 日召开第五届董事会临时董事会会议，决议公告刊登于 2005 年 5 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (4)公司于 2005 年 6 月 24 日召开第五届董事会临时董事会会议，会议同意公司在 2003 年 7 月 28 日与农业银行普陀支行签署的《最高额授信合同》中 6 亿人民币的最高授信额度内贷款 2 亿元人 民币，贷款利率不高于基准利率，免担保。会议授权倪强总经理签署本次贷款协议。 (5)公司于 2005 年 8 月 28 日召开第五届董事会第十次董事会会议，审议通过公司 2005 年上半年 度报告。 (6)公司于 2005 年 10 月 9 日召开第五届董事会临时董事会会议，决议公告刊登于 2005 年 10 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (7)公司于 2005 年 10 月 27 日召开第五届董事会第十一次董事会会议，审议通过公司 2005 年第 三季度报告。 13 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 (8)公司于 2005 年 11 月 30 日召开第五届董事会临时董事会会议，会议决定向兴业银行南市支行 申请 5000 万元短期贷款，期限为 12 个月，利率为 5.58％。 (9)公司于 2005 年 12 月 30 日召开第五届董事会临时董事会会议，会议达成决议如下： ①同意公司向中国民生银行上海分行续借 10000 万元人民币的短期借款，期限为 12 个月，利率 为 5.58％； ②同意公司向中国工商银行上海市分行续借 2800 万元人民币的短期借款，期限为 12 个月，利率 为 5.58％； ③同意公司向招商银行上海分行申请 10000 万元人民币的借款授信，并同意在上海三林置业集团 有限公司提供担保的同时，将公司所持 1800 万股招商银行法人股质押给中信银行，由中信银行开具 3500 万元人民币银行融资保函作为以上借款授信之质押，期限为一年。至本报告披露之日，该决议 尚未执行。 (10)公司于 2005 年 12 月 30 日召开第五届董事会临时董事会会议，同意公司作为招商银行法人 股东参与其股权分置改革。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内股东大会未有对董事会授权事项。董事会对股东年会通过的利润分配方案执行情况如 下：公司 2004 年度分红派息方案为以 2004 年末总股本 447,865,971 股为基数，用可供股东分配利润 向全体股东按每 10 股派发现金红利 2.20 元（含税），支付现金红利共计 98,530,513.62 元，尚余未 分配利润 154,697,857.52 元转至下一年度。本次利润分配股权登记日为 2005 年 8 月 10 日，除息日 为 2005 年 8 月 11 日，红利发放日为 2005 年 8 月 17 日，分派对象为截止 2005 年 8 月 10 日下午上海 证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东。公司于 2005 年 8 月 5 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了《2004 年度现金红利派发实施公告》。 （四）利润分配或资本公积金转增预案 2005 年度利润分配预案 经安永大华会计师事务所有限责任公司审计，2005 年度公司实现净利润为 2,722.61 万元，根据 公司章程规定，从中提取 10%法定盈余公积计 272.26 万元，提取 10%法定公益金计 272.26 万元，加 上年初未分配利润 22,953.34 万元，加上其他转入 2,369.49 万元，减去已发放的 2004 年度现金红利 9,853.05 万元,本次可供股东分配利润为 17,647.87 万元。本年度不进行利润分配, 亦无资本公积转 增预案，结余未分配利润转至下一年度分配。 2005 年度公司因中远两湾城项目预售房产未达到收入确认标准，尚未结算，主营业务收入减少 幅度较大，主营业务收入减少直接导致净利润水平下降，利润总额水平较低；且公司控股股东变更 后，公司面临发展战略重新定位，需要开发新的项目，故此 2005 年度不进行现金红利分配。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、报告期内，公司召开监事会会议一次。 2005 年 4 月 28 日，公司召开第五届监事会第三次会议，并形成决议如下：1、审议公司 2004 年 度监事会报告；2、同意王耀凌先生因退休原因辞去监事、监事长职务；3、关于增补监事的议案； 4、选举张峻为监事长；5、关于更换职工代表监事的议案。 2005 年，公司监事会按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和《公司章程》及监事会工作 条例所赋予的各项职责，本着对全体股东负责的精神，认真开展各项工作，维护全体股东的合法权 益。报告期内列席了董事会会议和股东大会，对董事会、经理履行职权，执行股东大会决议等进行了 监督。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司的决策程序合法，内部控制制度较完善，公司董事、经理在经营、管理中依法运 作，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 14 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2005 年度财务报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果，安永大华会计 师事务所有限责任公司对公司出具的无保留意见的《2005 年度财务审计报告》客观公正。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金是于 2002 年 1 月新增发行 8,000 万股 A 股，净募集资金为人民币 68,104.51 万元。该次募集资金实际投入项目为"中远两湾城"二、三期项目，与承诺项目一致，无变 更情况。 (五)监事会对收购、出售资产的独立意见 报告期内公司出售资产交易价格合理，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失情况。 (六)本报告“十、重要事项（三）”所述事项为关联交易事项，该项关联交易定价合理，无损 害上市公司利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 出售资产情况 1)、2005 年 9 月 30 日，本公司向公司实际控制人中国远洋运输（集团）总公司转让海南中远发 展博鳌开发有限公司 99.375%股权。该资产的帐面价值为 49,564.13 万元人民币，评估价值为 54,010.41 万元人民币，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为-5,762.68 万元人民币。 实际出售金额为 49,395.73 万元人民币，出售日公司长期投资帐面值 41,831.11 万元，出售产生损益 7,564.62 万元人民币。本次出售价格的确定依据以中联资产评估有限公司于 2005 年 3 月 31 日出具 的评估报告中的净资产评估值 为转让价格依据，该事项已于 2005 年 6 月 11 日刊登在《中国证券 报》、《上海证券报》上。该公司从建设期转入营运期后连续两年亏损，股权转让后对提升公司经营 业绩、发展房地产主业形成有利影响，随着股权转让，对该公司 7.15 亿元人民币的贷款担保也随之 转移，从而极大减少了公司对外担保总额，降低了公司的风险，本项股权转让已完成，转让资金已全 部入帐。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向实际控制人中国远洋运输（集团）总公司转让海南中远发展博鳌开发有限公司 99.375 ％股权及附属于该股权其他权益，交易的金额为 49,395.73 万元人民币，该交易产生损益 7,564.62 万元人民币，定价的原则是以中联资产评估有限公司于 2005 年 3 月 31 日出具的评估报告中的净资 产 评 估 值 为 转 让 价 格 依 据 ， 资 产 的 帐 面 价 值 为 49,564.13 万 元 人 民 币 ， 资 产 的 评 估 价 值 为 54,010.41 万元人民币，转让价格与帐面价值或评估价值差异较大的原因是从评估基准日至 2005 年 5 月 31 日净资产帐面亏损额 4,304.02 万元由转让方承担 ，该关联交易事项已刊登于 2005 年 6 月 11 日《中国证券报》、《上海证券报》。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海中远两湾置业有限公司 集团兄弟公司 200,000,000.00 1,396,374,604.53 上海中远两湾置业有限公司 集团兄弟公司 319,281,203.65 15,101,293.00 合计 / 519,281,203.65 1,411,475,897.53 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 519,281,203.65 元人民币，上市公 司向控股股东及其子公司提供资金的余额 1,411,475,897.53 元人民币。 15 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 关联债权债务形成原因： 1、中远两湾项目投入款。 2、中远两湾项目代收房款分期结算。 关联债权债务清偿情况： 1 、中远两湾项目投入款,需待项目竣工后结转存货。 2、中远两湾项目代收房款已于 2006 年 3 月收回。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 公司所有担保均为对公司控股子公司——上海中远老西门置业发展有限公司的担保，总额 3 亿 元人民币，担保总额占公司净资产的比例 15.37％。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 1、持有公司 56.16%股份的股东--上海中远三林置业集团有限公司,在“公司 2002 年度增 发 A 股招股意向书”中作出“消除同业竞争的步骤和时间表”的承诺，目前有关工作正在进行。 2、公司已于 2006 年 3 月 13 日进入股权分置改革程序。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任安永大华会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 40 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了 14 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 1、 报告期内公司实际控制人发生变更情况，详见本报告“四、（二）2、（3）”。 2、 报告期内公司控股股东名称发生变更，原“上海中远三林置业集团有限公司”现更名为“三 林万业（上海）企业集团有限公司。上述事项提示性公告刊登于 2006 年 1 月 6 日《上海证券报》、 《中国证券报》。 16 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务报告 （一）审计报告 审计报告 安永大华业字(2006)第258号 中远发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中远发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005年12月31日资产负债表 和合并资产负债表、2005年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2005年度现金流 量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允地反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 汪阳 中国 上海 中国注册会计师 邱海 2006 年 3 月 18 日 17 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务表报 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:中远发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 547,013,383.72 427,122,235.60 530,783,523.83 159,712,537.41 短期投资 994,792.28 1,027,323.64 994,792.28 1,027,323.64 应收票据 应收股利 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 应收利息 应收账款 878,129.14 其他应收款 116,904,970.10 471,052,464.70 116,207,127.30 563,350,253.67 预付账款 1,499,294,931.09 1,859,998,383.96 1,499,294,931.09 1,858,867,582.88 应收补贴款 存货 1,458,792,913.97 916,074,844.10 556,870,517.13 72,681,925.44 待摊费用 9,756.71 392,995.26 9,756.71 17,988.31 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 3,624,010,747.87 3,677,546,376.40 2,705,160,648.34 2,656,657,611.35 长期投资： 长期股权投资 132,338,147.50 163,421,499.42 484,960,574.53 990,995,164.63 长期债权投资 长期投资合计 132,338,147.50 163,421,499.42 484,960,574.53 990,995,164.63 其中：合并价差(贷差以“-”号表示， 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表 示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 44,860,769.22 1,417,045,181.41 44,361,898.06 44,346,498.06 减：累计折旧 14,894,524.16 57,338,591.15 14,644,529.08 12,930,386.78 固定资产净值 29,966,245.06 1,359,706,590.26 29,717,368.98 31,416,111.28 减：固定资产减值准备 1,173,862.28 1,173,862.28 1,173,862.28 1,173,862.28 固定资产净额 28,792,382.78 1,358,532,727.98 28,543,506.70 30,242,249.00 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 28,792,382.78 1,358,532,727.98 28,543,506.70 30,242,249.00 无形资产及其他资产： 无形资产 36,467,000.02 42,474,549.28 36,467,000.02 38,975,000.02 长期待摊费用 13,923,038.03 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 36,467,000.02 56,397,587.31 36,467,000.02 38,975,000.02 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,821,608,278.17 5,255,898,191.11 3,255,131,729.59 3,716,870,025.00 负债及股东权益： 18 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 流动负债： 短期借款 450,000,000.00 485,000,000.00 450,000,000.00 435,000,000.00 应付票据 应付账款 8,754,559.70 166,486,127.17 1,017,224.02 1,094,724.02 预收账款 788,955,940.00 611,888,020.01 788,955,940.00 611,219,824.35 应付工资 181,834.85 应付福利费 1,032,866.51 1,919,881.85 808,145.89 906,182.30 应付股利 应交税金 -39,287,431.57 22,685,897.08 -39,291,842.76 8,845,375.90 其他应交款 -1,133,023.58 304,202.39 -1,133,023.58 23,153.63 其他应付款 2,459,185.98 28,056,044.93 2,114,260.00 7,169,888.97 预提费用 1,640,830.00 9,147,766.69 834,750.00 2,772,052.50 预计负债 一年内到期的长期负债 260,000,000 716,000,000 100,000,000 528,000,000 其他流动负债 13,558,537.38 流动负债合计 1,472,422,927.04 2,055,228,312.35 1,303,305,453.57 1,595,031,201.67 长期负债： 长期借款 378,800,000.00 1,165,800,000 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 378,800,000.00 1,165,800,000 100,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,851,222,927.04 3,221,028,312.35 1,303,305,453.57 1,695,031,201.67 少数股东权益(合并报表填列) 18,559,075.11 13,031,055.43 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 447,865,971.00 447,865,971.00 447,865,971.00 447,865,971.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 447,865,971.00 447,865,971.00 447,865,971.00 447,865,971.00 资本公积 691,759,874.46 690,467,999.46 691,759,874.46 690,467,999.46 盈余公积 635,721,700.05 653,971,452.09 635,721,700.05 630,276,481.73 其中：法定公益金 137,454,312.69 146,579,188.71 137,454,312.69 134,731,703.53 未分配利润 176,478,730.51 229,533,400.78 176,478,730.51 253,228,371.14 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填列) 减：未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）合计 1,951,826,276.02 2,021,838,823.33 1,951,826,276.02 2,021,838,823.33 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,821,608,278.17 5,255,898,191.11 3,255,131,729.59 3,716,870,025.00 公司法定代表人:林逢生 主管会计工作负责人: 岳凤英 会计机构负责人: 岳凤英 19 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:中远发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 243,725,494.24 707,455,057.40 169,467,185.22 607,135,693.30 减：主营业务成本 133,258,579.11 433,711,491.47 115,785,534.29 421,789,339.11 主营业务税金及附加 12,844,895.28 39,309,714.52 7,916,299.08 33,115,435.98 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 97,622,019.85 234,433,851.41 45,765,351.85 152,230,918.21 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,383,388.94 1,656,441.93 -1,275,771.59 -805,523.04 减: 营业费用 42,811,681.15 76,995,007.37 767,234.20 15,872,833.53 管理费用 52,302,811.78 50,860,580.84 14,292,190.38 9,947,985.40 财务费用 35,097,765.04 56,674,916.50 2,290,959.62 14,865,237.81 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -31,206,849.18 51,559,788.63 27,139,196.06 110,739,338.43 加：投资收益（损失以“-”号填列） 69,964,680.26 5,365,526.73 12,028,673.23 -53,341,504.53 补贴收入 营业外收入 92,144.60 210,682.24 减：营业外支出 72,423.63 119,695.41 16,722.40 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 38,777,552.05 57,016,302.19 39,167,869.29 57,381,111.50 减：所得税 11,941,777.70 16,410,325.80 11,941,777.70 16,410,325.80 减：少数股东损益 -390,317.24 -364,809.31 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 27,226,091.59 40,970,785.70 27,226,091.59 40,970,785.70 加：年初未分配利润 229,533,400.78 241,543,369.32 253,228,371.14 265,238,339.68 其他转入 23,694,970.36 六、可供分配的利润 280,454,462.73 282,514,155.02 280,454,462.73 306,209,125.38 减：提取法定盈余公积 2,722,609.16 4,097,078.57 2,722,609.16 4,097,078.57 提取法定公益金 2,722,609.16 4,097,078.57 2,722,609.16 4,097,078.57 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 275,009,244.41 274,319,997.88 275,009,244.41 298,014,968.24 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 98,530,513.90 44,786,597.10 98,530,513.90 44,786,597.10 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 176,478,730.51 229,533,400.78 176,478,730.51 253,228,371.14 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 64,302,676.61 64,302,676.61 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:林逢生 主管会计工作负责人: 岳凤英 会计机构负责人: 岳凤英 20 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:中远发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 794,701,725.60 732,186,130.47 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 101,307,390.53 65,850,094.02 经营活动现金流入小计 896,009,116.13 798,036,224.49 购买商品、接受劳务支付的现金 370,265,969.52 200,130,150.00 支付给职工以及为职工支付的现金 23,897,413.36 3,923,482.65 支付的各项税费 82,066,735.82 69,693,387.75 支付的其他与经营活动有关的现金 52,671,254.42 8,128,240.30 经营活动现金流出小计 528,901,373.12 281,875,260.70 经营活动现金流量净额 367,107,743.01 516,160,963.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 447,881,776.26 513,212,353.93 其中：出售子公司收到的现金 493,957,313.93 493,957,313.93 取得投资收益所收到的现金 1,361,555.76 1,361,555.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 449,243,332.02 514,573,909.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,751,328.35 15,400.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,751,328.35 15,400.00 投资活动产生的现金流量净额 447,492,003.67 514,558,509.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 500,000,000.00 450,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,300,000.00 筹资活动现金流入小计 501,300,000.00 450,000,000.00 偿还债务所支付的现金 987,000,000.00 963,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 209,008,598.56 146,648,487.06 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 1,196,008,598.56 1,109,648,487.06 筹资活动产生的现金流量净额 -694,708,598.56 -659,648,487.06 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 119,891,148.12 371,070,986.42 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,226,091.59 27,226,091.59 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -390,317.24 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 9,973,617.16 9,973,617.16 21 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产折旧 29,026,218.21 1,714,142.30 无形资产摊销 2,861,937.18 2,508,000.00 长期待摊费用摊销 2,820,802.81 待摊费用减少（减：增加） 12,005.11 8,231.60 预提费用增加（减：减少） -79,580.98 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 38,257,886.69 5,517,941.69 投资损失（减：收益） -79,965,951.86 -22,029,944.83 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -608,212,322.20 -484,188,591.69 经营性应收项目的减少(减：增加) 813,254,880.28 847,406,161.58 经营性应付项目的增加(减：减少) 132,322,476.26 128,025,314.39 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 367,107,743.01 516,160,963.79 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 547,013,383.72 530,783,523.83 减：现金的期初余额 427,122,235.60 159,712,537.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 119,891,148.12 371,070,986.42 公司法定代表人:林逢生 主管会计工作负责人: 岳凤英 会计机构负责人: 岳凤英 （三）会计报表附注 1、公司的基本情况 （1）公司的历史沿革 中远发展股份有限公司(以下简称“公司”)原名上海众城实业股份有限公司，1991年10月28日 经上海市人民政府办公厅沪府办(1991)105号文批准成立，1991年10月28日由上海市工商行政管理 局颁发企业法人营业执照。公司所发行的A股于1993年4月7日在上海证券交易所上市交易。 2001年4月12日公司2000年度股东大会通过了“关于公司向社会公开募集8,000万股A股”的决 议，2002年1月25日获取了中国证监会证监发行字[2001]66号文“关于核准中远发展股份有限公司 发行股票的通知”，并于2002年2月增发新股8,000万股A股。公司网上发行新股(78,598,034股)于 2002年3月1日上市交易，网下机构投资者配售股份(1,401,966股)于2002年6月3日上市交易。此次 增发后，公司注册资本为447,865,971.00元，其中境内上市人民币普通股(A股)179,066,240股，业 经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业字(2002)第175号验资报告。 22 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 2005年，公司控股股东的股东发生变更，详见本附注七。公司于2006年1月12日换领了由上海 市工商行政管理局换发的企业法人营业执照，现注册号为3100001000609，法定代表人为林逢生。 现发起人股持有者为三林万业(上海)企业集团有限公司和上海国际信托投资有限公司。 （2）公司所属行业性质和业务范围 公司所属行业：综合类。 经营范围：实业投资、资产经营、房地产开发经营、国内贸易(除专项规定外)、钢材、木材、建 筑材料、建筑五金。 （3）主要产品：商品房。 2、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （1）会计准则和会计制度： 公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。 （2）会计年度：自公历1月1日至12月31日。 （3）记账本位币：人民币。 （4）记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 （5）外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)及国家 外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末市场汇价(中间价) 及套算汇率进行调整，发生的差额(损益)，与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购 建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费 用，其他部分计入当期费用。 （6）现金等价物的确定标准： 公司及子公司持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金， 价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 （7）短期投资核算方法： 1）短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部 价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或 已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期证券投资持有期间所收到的现金股利和利息不确认为投 资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为 当期投资损益。 2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在年末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法 为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。 （8） 应收款项坏账损失核算方法： 1）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； 23 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，按审批权限报经股东大会或董事会批准后作为坏账转销。 2）坏账损失核算方法：采用备抵法。 坏账准备的计提范围为扣除内部往来款以外的应收账款和其他应收款。坏账准备的计提方法为： 根据应收款项可收回性及账龄分析计提，一般为： 账龄 比例 1年以下 5% 1～2年 10% 2～3年 50% 3年以上 100% （9） 待摊费用摊销方法： 待摊费用明细项目 摊销期限 摊销方式 车辆保险费 1年 受益期内平均分摊 电视频道费 1年 受益期内平均分摊 其他 1年 受益期内平均分摊 （10）存货核算方法： 1）公司存货的分类 存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产 过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。公司存货分类为：开发成 本、开发产品、出租开发产品、库存商品、低值易耗品。 2）取得存货入账价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记账。 3）发出存货的计价方法 存货日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。 对于不能替代使用的存货以及为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发出 存货的成本。 4）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按五五摊销法摊销。 5）存货的盘存制度 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 6）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价 格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。 存货可变现净值按公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估 计费用后的价值确定。 24 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 7）关于房地产开发的核算方法 ①开发用土地的核算方法：公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开 发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账 面摊余价值全部转入开发成本。 ②出租开发产品的摊销方法：在用出租开发产品按账面原值扣除4%残值分40年平均摊入成本。 ③为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法：公司为开发房地产而借 入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后发生的 利息等借款费用，计入财务费用。 ④质量保证金的核算方法：公司在开发产品办理竣工验收后而尚未出售前发生的维修费用，以及 开发产品销售后在保修期内发生的维修费，均计入营业费用。 （11） 长期投资的核算方法： 1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权 投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。 公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对 被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 2）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本大于其在被投 资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并按10年平均摊销计入损益。对 于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，如相应的投资是在2002年或其 以前年度发生的，则计入长期股权投资差额，并按10年平均摊销计入损益；如相应的投资是在2003 年或其以后年度发生的，则计入资本公积。2004年5月28日及其以后对被投资企业的追加投资所形 成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成 的股权投资差额(或其所形成的资本公积准备项目)的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大于 初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。 3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资企业由于市 价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回 金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备的计提和冲回额通常 计入当年度损益，但2004年5月28日及其以后针对以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减 值准备，如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依据财政部“关于执行《企业会计 制度》和相关会计准则有关问题解答(四)”(财会[2004]3号)的规定，首先全部或者部分转销股权投 资差额(或其所形成的资本公积准备项目)的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提 额。 （12） 固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法： 1）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有；②使用期限超过1年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过一年 的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位 价值在2,000元以上，并且使用期超过2年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 25 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 2）固定资产分类为：房屋建筑物、办公设备、其他设备。 3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成本或确定的价值入账。 每年末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导 致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按 单项资产计提。 4）固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原 值的4%)制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下： 资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 40年 2.4% 办公设备 5年 19.2% 其他设备 5-20年 4.8%-19.2% 对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于 房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残 值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照该项固定资产 恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （13） 无形资产计价及摊销方法： 1）无形资产的计价 无形资产按购入时实际支付的价款计价。 2）无形资产的摊销方法和摊销年限 自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中的最短者平均 摊销(如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过10年)。各项无形资产 的摊销年限如下表所示： 无形资产类别 摊销年限 温泉开采权 20年 电脑软件 5年 土地使用权 53年 商标专利权 10年 3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 每年末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面 价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。 （14） 长期待摊费用的摊销方法： 公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营的当月一次计入 开始生产经营当月的损益。 26 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 酒店初次运营用品按5年平均摊销。 （15） 收入确认方法： 1）销售商品： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理权和实际控制 权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入 的实现。 2）提供劳务： 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收 入。劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确 定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按 完工百分比法确认劳务收入。 3）房地产销售收入的确认原则及方法： ①转让、销售土地和商品房，在土地和商品房已经移交，已将发票结算账单提交买方，并且符合 前述“销售商品收入”确认的各项条件时，确认销售收入实现。 ②出租物业收入的确认原则及方法：在出租合同(或协议)规定日期收取租金后，确认收入实现。 如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量 的，也确认为收入。 （16） 所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 （17） 合并财务报表编制方法： 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并 财务报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规 定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数 额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 3、税项 公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税* 15% 应纳税所得额 增值税 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 营业税 5% 应税营业额 城建税 7% 应纳营业税额和增值税额 * 根据上海市地方税务局沪财基(2000)49号批复同意：公司从2000年1月1日起享受浦东新区税收 优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。 由于中远两湾城项目系上海市政府“365危棚简屋”改造工程，根据上海市地方税务局有关批 复，土地增值税暂缓征收。 公司适用的费种与费率： 27 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 费种 费率 计费基数 教育费附加 3% 应纳营业税额和增值税额 河道工程修建维护管理费 1% 应纳营业税额和增值税额 4、控股子公司及合营企业 （1）公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及公司合并报表的合并范围 被投资企业 业务性质 注册资本 经营范围 公司实际 公司所占 是否 合并或 全称 投资额 权益比例 合并 不合并 (%) 的原因 ①海南中远博鳌 房地产 40,000万元 旅游项目开发；房地产开发；商业项 39,750万元 99.375 是 *2 有限公司*1 开发经营 目投资；旅馆、酒店建设经营；会议 展览服务；高尔夫球场投资；装潢设计； 建筑材料；酒店管理；康体健身；文 化娱乐服务；美容美发；餐饮服务； 水上观光旅游客运服务； 水上娱乐项目；沙滩娱乐项目；空中 娱乐项目；旅游景区游乐场项目。 ②上海中远老西 房地产 37,200万元 房地产开发经营、租赁、国内贸易(以上 35,340万元 95 是 门置业发展有 开发经营 经营范围涉及许可经营的凭许可证经营) 限公司 *1 该公司原名“海南中远发展博鳌开发有限公司”，以下简称“海南中远”。 *2 公司将所持海南中远股权全部出售，股权交易于2005年9月底完成。公司本年的会计报表合并其1-9月利润表和现金流量表。 （2）公司本年出售子公司对公司报告期(日)财务状况和经营成果的影响，以及对前期相关金额的影 响。 1） 被出售的子公司在上年度末和出售日的资产和负债金额 项目 海南中远 出售日 上年度末 流动资产 167,897,601.34 209,999,481.71 长期投资 8,600,000.00 8,600,000.00 固定资产 1,301,977,491.75 1,327,945,963.98 无形资产 3,165,842.08 3,499,549.26 其他资产 12,105,514.62 13,923,038.03 资产合计 1,493,746,449.79 1,563,968,032.98 流动负债 345,749,555.56 409,586,619.15 长期负债 727,000,000.00 677,000,000.00 负债合计 1,072,749,555.56 1,086,586,619.15 28 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 2）被出售的子公司自本年年初至出售日止以及上年度的经营成果 项目 海南中远 本年初至出售日 上年度 主营业务收入 74,258,309.02 100,319,364.10 主营业务利润 51,856,668.00 82,202,933.20 利润总额 (57,684,519.60) (58,923,167.27) 少数股东损益 2,315.71 7,528.06 净利润 (57,686,835.31) (58,930,695.53) 5、合并财务报表主要项目附注 （1）货币资金： 项目 2005 2004 现金 30,096.43 363,094.09 银行存款 546,841,356.31 426,422,307.81 其他货币资金 141,930.98 336,833.70 合计 547,013,383.72 427,122,235.60 （2）短期投资： 投资金额 年末市价 跌价准备 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年初数 本年计提 本年转销 年末数 股权投资 1,027,640.64 31,259.76 996,380.88 1,212,574.58 317.00 1,271.60 1,588.60 其中:股票 1,027,640.64 31,259.76 996,380.88 1,212,574.58 317.00 1,271.60 1,588.60 投资 短期投资跌价准备本年度计提额为人民币1,271.60元，其选用的年末市价的来源为证券市场 2005年12月31日收盘价。 投资变现不存在重大限制。 （3）应收股利： 项目 2005 2004 科力电子信息有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 （4）应收账款： 账龄 2005 2004 余额 占应收账 坏账准备 坏账准备 余额 占应收账 坏账准备 坏账准备 款总额 计提比例 款总额 计提比例 比例(%) (%) 比例(%) (%) 1年以内 912,532.06 100.00 3.77 34,402.92 本项目年末数中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 29 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 （5）其他应收款： 账龄 2005 2004 余额 占其他应 坏账准备 坏账准备 余额 占其他应 坏账准备 坏账准备 收款总额 计提比例 收款总额 计提比例 比例(%) (%) 比例(%) (%) 1年以内 16,428,018.38 13.86 0.11 18,467.55 446,723,962.07 94.30 0.02 99,637.35 1－2年 708,092.00 0.60 10.00 70,809.20 23,342,687.32 4.92 0.07 16,616.00 2－3 年 99,906,738.00 84.28 0.06 57,330.00 2,183,184.79 0.46 49.52 1,081,116.13 3年以上 1,496,442.32 1.26 99.42 1,487,713.85 1,498,778.45 0.32 100.00 1,498,778.45 合计 118,539,290.70 100.00 1,634,320.60 473,748,612.63 100.00 2,696,147.93 本项目年末数中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 其他应收款年末数中金额较大的债务人情况： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间(账龄) 海南中远 *1100,892,521.74 借款及代收水费 1-3年 上海中远两湾置业发展有限公司 *215,101,293.00 代收房款 1年以下 武汉地质勘查有限公司 708,092.00 垫付款项 1-2年 高尔夫球场 447,066.00 高尔夫保证金 3年以上 陆家嘴物业 408,681.65 维修基金 3年以上 *1 公司于2006年3月收回借款98,810,000.00元，该款项未计提坏账准备。 *2 上海中远两湾置业发展有限公司代公司收取预售房款，正常结算，该款项未计提坏账准备。公 司于2006年3月收到15,101,293.00元。 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为117,557,654.39元，占其他应收款总额的比例 为99.17%。 （6）预付账款： 账龄 2005 2004 余额 占总额比例(%) 余额 占总额比例(%) 1年以内其他 预付账款 1,150,801.08 0.06 中远两湾城项 目款 *1,499,294,931.09 100.00 1,858,847,582.88 99.94 合计 1,499,294,931.09 100.00 1,859,998,383.96 100.00 本项目年末数中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 30 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 *该项目具体情况列示如下： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年末数 年初数 中远两湾城 1999.7 2007.12 6,498,034,300.00 1,499,294,931.09 1,858,847,582.88 （7）存货： 类别 2005 2004 库存商品 11,705.00 2,764,052.95 开发成本 901,876,294.84 840,011,312.81 出租开发产品 25,910,418.38 开发产品 556,685,502.04 46,586,491.97 在用低值易耗品 219,412.09 802,567.99 合计 1,458,792,913.97 916,074,844.10 公司上述存货年末数中所包含的存货项目的取得方式有：外购、自行开发。 上述存货年末数中没有作为债务担保的存货。 公司存货年末未发生成本低于可变现净值的情况，故未提取存货跌价准备。 ① 开发成本： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年末数 年初数 博鳌水城东 屿岛项目 2001.12 1,299,534,800.00 91,137,505.86 中远老西门项目2003.11 2007.12 2,271,285,405.00 901,876,294.84 748,873,806.95 合计 3,570,820,205.00 901,876,294.84 840,011,312.81 ② 开发产品： 项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中远两湾城 2002-2005 46,586,491.97 599,845,146.56 89,746,136.49 556,685,502.04 ③ 出租开发产品 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 远洋广场 25,910,418.38 25,910,418.38 （8）待摊费用： 费用类别 年末数 年初数 年末余额结存原因 车辆保险费 9,756.71 68,481.35 受益期内 电视频道费 61,889.46 其他 262,624.45 合计 9,756.71 392,995.26 31 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 （9）长期投资： 1）明细项目如下： 金 额 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、长期股权投资 (权益法) 45,471,212.42 (4,123,351.92) 41,347,860.50 其中：对联营企业投资 45,471,212.42 (4,123,351.92) 41,347,860.50 二、长期股权投资 (成本法) 117,950,287.00 16,960,000.00 100,990,287.00 其中：股票投资 35,990,287.00 35,990,287.00 其他长期 股权投资 81,960,000.00 16,960,000.00 65,000,000.00 合计 163,421,499.42 (4,123,351.92) 16,960,000.00 142,338,147.50 减值准备 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 长期股权投资 (权益法) 10,000,000.00 10,000,000.00 其中：对联营企业投资 10,000,000.00 10,000,000.00 2) 长期股权投资(权益法)： 长期股权投资(权益法)： 被投资企业 与母公 投资 占被投资 初始投 累计追加 损益调整额 年末余额 名称 司关系 期限 企业注册 投资额 投资额 本年增减额 分得现金 累计增减 资本的比例 红利额 (%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)=(5)+(6)+(9) 1)科力电子信息有限公司 联营 30 25% 25,000,000.00 (14,602.03) (1,362,434.07) (4,507,091.86) 20,478,306.11 2)上海龙东置业发展 有限公司 联营 5 50% 5,000,000.00 (1,258,253.63) 2,241,136.87 7,241,136.87 3)上海中远汇丽建筑 装潢有限公司 联营 20 48% 9,369,375.84 (1,502,664.22) 4,259,041.68 13628,417.52 小计 39,369,375.84 (14,602.03) (4,123,351.92) 1,993,086.69 41,347,860.50 被投资 减值准备 减值准备本年 减值准备本年减少数 减值准备 减值准备 企业名称 年初数 增加数 因资产价 其他原因 合计 年末数 计提原因 (1) (13) (14) 值回升转 转出数 (17)=(15) (18)=(13)+(14) (19) 回数(15) (16) +(16) -(17) 1)科力电子信息有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 经营状况恶化 2)上海龙东置业发展有限公司 3)上海汇丽建筑装潢有限公司 小计 10,000,000.00 10,000,000.00 投资变现不存在重大限制。 32 中远发展股份有限公司 2005 年年度报告 3） 长期股权投资(成本法)： ① 股票投资 被投资企业 股份 股票 占被投资企业 初始投资 年末市价 名称 类别 数量 注册资本的比例 成本 总额 1)长江发展 法人股 429,000