北汽蓝谷(600733)前锋股份2005年年度报告

成都前锋电子股份有限公司 600733 2005 年年度报告 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................... 1 二、公司基本情况简介 ....................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ................................. 2 四、股本变动及股东情况 ..................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ............................... 7 六、公司治理结构 .......................................... 10 七、股东大会情况简介 ...................................... 12 八、董事会报告 ............................................ 12 九、监事会报告 ............................................ 18 十、重要事项 .............................................. 19 十一、财务会计报告 ........................................ 23 十二、备查文件目录 ........................................ 64 1 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事闫仁宗先生，因公未出席会议,也未委托其他董事代为出席并表决。 3、四川华信（集团）会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长杨晓斌先生，财务负责人、财务总监、财务资金部经理陈刚先生声明：保证本年 度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：成都前锋电子股份有限公司 公司英文名称：ChengDu QianFeng Electronics Co.，Ltd. 公司英文名称缩写：QFEC 2、公司法定代表人：杨晓斌 3、公司董事会秘书：邓红光 联系地址：四川省成都市武侯区人民南路四段 1 号 电话：028-86316723、86316733-8828 传真：028-86316753 E-mail：denghg@600733.com.cn 4、公司注册地址：四川省成都市武侯区人民南路四段 1 号 公司办公地址：四川省成都市武侯区人民南路四段 1 号 邮政编码：610041 公司国际互联网网址：http://www.600733.com.cn 公司电子信箱：office@600733.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：前锋股份 公司 A 股代码：600733 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 10 月 6 日 公司首次注册登记地点：四川成都 公司变更注册登记日期：2004 年 7 月 16 日 公司变更注册登记地点：四川成都 公司法人营业执照注册号：5101001807115 公司税务登记号码：510108201972770 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所 1 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：成都市洗面桥街 5 号三楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 -13,234,860.46 净利润 2,637,204.33 扣除非经常性损益后的净利润 2,746,899.17 主营业务利润 85,396,435.97 其他业务利润 519,075.88 营业利润 -7,378,985.15 投资收益 -5,373,610.98 补贴收入 4,367.53 营业外收支净额 -486,631.86 经营活动产生的现金流量净额 215,399,918.32 现金及现金等价物净增加额 2,626,482.40 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 77,994.81 各种形式的政府补贴 65,325.66 债务重组损益 -45,000.00 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损 3,461.53 益除外 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支 -150,531.16 出 项目投资收益 20,000.00 减：所得税影响数 少数股东本期收益影响数 80,945.68 非经常性损益净额 -109,694.84 2 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2005 年 2004 年 2003 年 本年比上 年增减% 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 138,562,225.64 175,237,288.40 175,237,288. 265,309,752.8 265,309,752. -20.93 40 6 86 利润总额 -13,234,860.46 -6,604,092.99 - -5,128,476.38 - -100.40 6,604,092.99 5,128,476.38 净利润 2,637,204.33 1,961,108.90 1,961,108.90 3,733,997.27 3,733,997.27 34.48 扣除非经常性损益的净 -21,135,147.47 - -101,194.75 -101,194.75 无可比性 利润 2,746,899.17 21,135,147.4 7 主要财务指标 2005 年 2004 年 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.0133 0.0099 0.0099 0.0189 0.0189 34.48 最新每股收益 净资产收益率（全面摊 0.9420 0.7314 0.7269 1.4029 1.3942 28.79 薄）（%） 扣除非经常性损益的净 0.9812 -7.8341 -0.0380 -0.0378 无可比性 利润的净资产收益率 -7.8826 （全面摊薄）（%） 经营活动产生的现金流 215,399,918.32 -10,699,798.70 - - - 无可比性 量净额 10,699,798.7 26,888,161.46 26,888,161.4 0 6 每股经营活动产生的现 1.0902 -0.0542 -0.0542 -0.1361 -0.1361 无可比性 金流量净额 2005 年末 2004 年末 2003 年末 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 837,221,433.41 775,136,519.39 776,884,508. 783,781,461.8 785,529,450. 8.01 07 3 51 股东权益 279,963,451.02 268,124,172.46 269,784,761. 266,163,063.5 267,823,652. 4.42 71 6 81 每股净资产 1.4169 1.3570 1.3654 1.3471 1.3555 4.42 调整后的每股净资产 1.3993 1.3335 1.3419 1.3116 1.3201 4.94 每股收益（加权平均） 0.0133 0.0099 0.0099 0.0189 0.0189 34.48 扣除非经常性损益的净 0.0139 -0.1070 -0.1070 -0.0005 -0.0005 无可比性 利润的每股收益（全面 摊薄） 扣除非经常性损益的净 0.0139 -0.1070 -0.1070 -0.0005 -0.0005 无可比性 利润的每股收益（加权 平均） 净资产收益率（加权平 0.9788 0.7341 0.7296 1.4273 1.4183 33.33 均）（%） 扣除非经常性损益的净 1.0195 -7.9115 -7.8627 -0.0387 -0.0384 无可比性 利润的净资产收益率 （加权平均）（%） 3 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 197,586,000.00 67,862,710.35 20,071,719.62 12,194,616.27 -17,396,257.51 268,124,172.46 本期增加 - 9,202,074.23 22,771,776.18 - 6,542,028.09 38,515,878.50 本期减少 - - 14,147,028.15 12,194,616.27 12,529,571.79 26,676,599.94 期末数 197,586,000.00 77,064,784.58 28,696,467.65 - -23,383,801.21 279,963,451.02 说明： 0、资本公积增加数，由本期债务重组产生：本期计提盈余公积 12,529,571.79。 0、 法定公益金减少数中的 1,952,411.88 系合并会计报表范围发生变化所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 36,270,000 18.36 36,270,000 18.36 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 85,716,000 43.38 85,716,000 43.38 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 121,986,000 61.74 121,986,000 61.74 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 75,600,000 38.26 75,600,000 38.26 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 75,600,000 38.26 75,600,000 38.26 三、股份总数 197,586,000 100 197,586,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 4 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 19,848 前十名股东持股情况 持有 年度 持股比 非流 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 内增 股份类别 例(%) 通股 份数量 减 数量 四川新泰克数字设备有限责任公 其他 22.77 45,000,000 未流通 质押 34,000,000 司 成都市国有资产投资经营公司 国有股东 18.36 36,270,000 未流通 冻结 36,270,000 国投电子公司 其他 4.24 8,370,000 未流通 未知 东方电器集团财务公司 其他 2.05 4,050,000 未流通 未知 成都市龙泉金丰租赁服务中心 其他 1.71 3,380,000 未流通 未知 上海亿安科技发展有限公司 其他 1.71 3,370,000 未流通 未知 成都国光电气股份有限公司 其他 1.43 2,835,000 未流通 未知 成都市煤气总公司 其他 1.37 2,700,000 未流通 未知 深圳市沙河联发公司 其他 0.683 1,350,000 未流通 未知 昆明燃气实业公司 其他 0.683 1,350,000 未流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 北京市永佳包装制品有限公司 605,004 人民币普通股 马文荣 501,110 人民币普通股 李发文 365,300 人民币普通股 李春秀 346,513 人民币普通股 李小琴 303,500 人民币普通股 张盘美 228,910 人民币普通股 牛汝东 220,000 人民币普通股 山东银铭投资有限公司 202,800 人民币普通股 樊志勇 192,900 人民币普通股 王会新 188,700 人民币普通股 上述股东关联关 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于 系或一致行动关 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 系的说明 （1）前十名股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知前十名股东之间是否存在关联关系.也未知其相互间是否属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 (2)四川新泰克数字设备有限责任公司将其所持本公司的社会法人股 1600 万股质押 给交通银行成都分行，为本公司在交通银行成都分行的贷款 1100 万元提供担保，并已在 5 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 中国证券结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续，质押登记时间为 2005 年 8 月 5 日。2005 年 12 月 29 日，又将本公司的社会法人股 700 万股质押给交行成都分行， 为本公司 2005 年 8 月 10 日在交行成都分行的贷款 1100 万元追加担保；同时将其所持本 公司的社会法人股 1100 万股质押给交行成都分行，为本公司在交行成都分行的贷款 1700 万元提供担保；两笔质押已在中国证券结算有限责任公司上海分公司办理了质押登 记手续，质押登记日：2005 年 12 月 29 日。 (3)成都市国有资产投资经营公司为本公司国有股权的持有者。因成都工业投资经营 有限责任公司诉成都市国有资产投资经营公司一案，成都市中级人民法院冻结了成都市 国有资产投资经营公司所持的本公司国家股 3627 万股，冻结期限为 2005 年 11 月 2 日到 2006 年 11 月 1 日。因深圳发展银行深圳上步支行诉前财产保全一案，广东省高级人民 法院轮候冻结了成都国有资产投资经营公司所持有的本公司国家股 3627 万股，轮候冻结 期限为 2005 年 11 月 2 日至 2006 年 11 月 1 日。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：四川新泰克数字设备有限责任公司 法人代表：于楠 注册资本：100,000,000 元人民币 成立日期：1998 年 4 月 13 日 主要经营业务或管理活动：开发、生产、销售广播电视设备、交电、通信设备；信 息工程的承建及设备销售；计算机应用服务及设备销售。 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：北京首创资产管理有限公司 法人代表：于仲华 注册资本：150,000,000 元人民币 成立日期：1998 年 2 月 20 日 主要经营业务或管理活动：企业资产重组、投资融资的策划，项目包装，项目投资 的咨询；资产运营组织和设计；企业管理咨询服务；项目及投资管理；财务顾问。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年末 股份 报告期内从公司 性 年 年初持 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 增减 领取的报酬总额 别 龄 股数 原因 数 数 (万元)(税前) 杨晓斌 董事长 男 51 2005-06-29 2008-06-29 0 0 张献 副董事长 男 59 2005-06-29 2008-06-29 9,450 9,450 朱霆 董事、总经理 男 31 2005-06-29 2008-06-29 0 0 15.93 姜久富 董事、副总经理 男 60 2005-06-29 2008-06-29 0 0 15.93 闫仁宗 董事 男 52 2005-06-29 2008-06-29 0 0 唐欣 独立董事 男 60 2005-06-29 2008-06-29 0 0 4 张挥 独立董事 男 47 2005-06-29 2008-06-29 0 0 2 詹华明 独立董事 男 69 2005-06-29 2008-06-29 0 0 4 王建明 监事会主席 男 44 2005-06-29 2008-06-29 0 0 袁俭 监事 女 52 2005-06-29 2008-06-29 0 0 8.5020 陈刚 财务总监 男 33 2005-06-29 2008-06-29 0 0 11.13 江帆 副总经理 女 35 2005-06-29 2008-06-29 0 0 11.13 7 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 陈景全 副总经理 男 56 2005-06-29 2008-06-29 0 0 11.13 邓红光 董事会秘书 男 41 2005-06-29 2008-06-29 0 0 7.2715 合计 / / / / / 9,450 9,450 / 91.0235 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)杨晓斌，汉族，中共党员，大学本科学历，毕业于北京经济学院劳动经济专业。 先后担任《中国劳动报》记者、国家劳动部教育培训中心处长、好孩子集团公司北京分 公司董事长兼总经理、好孩子集团总裁助理、本公司董事长、北京首创资产管理有限公 司总经理。现任本公司董事长。 (2)张献，汉族，中共党员，大学学历，高级政工师。曾任原国营前锋无线电仪器厂 工会主席、公司副董事长、总经理、董事长、总经理等职、本公司副董事长、成都前锋 电子电器集团股份有限公司董事长。现任本公司副董事长。 (3)朱霆，汉族，中共党员，经济学硕士，毕业于中国人民大学工商管理学院。曾在 北京首创资产管理有限公司、首创证券经纪有限责任公司工作，任四川新泰克数字设备 有限责任公司副总经理,曾任本公司董事、副总经理、总经理。现任本公司董事、总经 理。 (4)姜久富，汉族，中共党员，大专学历，高级政工师。曾任原国营七六六厂教育处 处长、本公司宣传部部长、证券部部长、董事会秘书、董事、副总、四川省电子学会广 电专委会副主任等职，现任本公司董事、副总经理、四川省电子学会广电专委会副主 任。 (5)闫仁宗，汉族，中共党员，大学本科学历。曾任北京市无线电元件七厂销售副科 长、国家机电轻纺投资公司秘书处副处长、中嘉实业开发公司项目部经理、业务一部经 理、本公司董事。现在国投电子公司工作，任本公司董事。 (6)唐欣，汉族，中共党员，大专本科学历。先后任北京日报社内参部记者、社会事 业部主任、全国人大常委会办公厅信访局副局长、中共中央政治体制改革研究室社会改 革局副局长、轻工业部中国轻工业出版社副社长、本公司独立董事、中国轻工业联合会 中国中轻产品质量保障中心主任。现任本公司独立董事、中国轻工业联合会中国中轻产 品质量保障中心主任。 (7)张挥，汉族，中共党员，大学学历, 副教授、兼职律师，毕业于中国政法大学法 律系。曾在中共黑龙江党校任教，现任本公司独立董事，中国政法大学民商经济法学院 副教授、兼职律师。 (8)詹华明，汉族，中共党员，大学本科学历，高级会计师、注册会计师。曾任国营 七九九厂财务科副科长、国营八九九厂财务科副科长、四川省电子工业厅财务处主办会 计、国营七四五厂财务科副科长、审计室副主任、财务处副处长；四川金爵士置业股份 有限公司财务部经理、成都鹏兴置业股份有限公司审计室主任、成都电子会计学会副会 长、常务副会长、四川省电子会计学会副会长、本公司独立董事，四川省电子会计学会 副会长。现任本公司独立董事，四川省电子会计学会副会长。 (9)王建明，汉族，中共党员，大学学历，毕业于中国人民大学工业经济系。曾任中 国航空工业部中国航空机载设备总公司经营部经理、深圳市格兰生机电设备有限公司董 事长、总经理、深圳市永利泰机电有限公司董事长、深圳天河电子设备有限公司董事 长、北京首创资产管理有限公司财务总监，现任本公司监事会主席、北京首创资产管理 有限公司行政总监。 (10)袁俭，汉族，工学硕士，中共党员，高级工程师，毕业于成都电子科技大学电 磁测量技术及仪器专业。曾在中国人民解放军总参通信兵 6905 厂、国营七六六厂工作。 8 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 曾任国营七六六厂设计室主任，历任成都前锋电子股份有限公司设计研究一所所长、副 总工程师。现任本公司监事。 (11)陈刚，汉族，中共党员，毕业于湖南大学金融学专业，本科学历，经济师。曾 任中国农业银行江苏省分行国际业务部财务部总帐会计、助理会计师；国际业务部客户 经理、外汇资金交易部经理、江苏省农行首席外汇交易员；成都前锋电子股份有限公司 投资发展部经理、财务总监、财务负责人。现任本公司财务总监、财务负责人。 (12)江帆，汉族，博士。北京大学电子工程系工程学士，美国加州大学 Davis 电子 及计算机工程系工程硕士、博士。曾任美国加州 Wytee 公司副总裁兼中国分部总经理、 美国加州 JAZTech 公司 CEO、北京首创资产管理有限公司总工程师、本公司副总经理。 现任本公司副总经理。 (13)陈景全，汉族，中共党员,大专学历.成都电讯工程学院财务管理专业毕业。曾 在重庆市四三零四信箱测量队、国营七六六厂财会科工作。曾任深圳深锋电子仪器有限 公司主办会计、香港蜀辉实业有限公司财务部副经理、国营七六六厂财务处副处长、本 公司财务部副部长、部长、经理、副总会计师、财务总监、副总经理。现任本公司副总 经理。 (14)邓红光，汉族，中共党员，工程师，大学学历，西安交通大学无线电技术专业 毕业。曾在本公司技术科、教育处、劳资处、人事处、证券部工作，曾任公司证券部副 部长、综合管部经理、投资发展部经理、证券事务代表、董事会秘书。现任公司董事会 秘书、董事会办公室主任、投资发展部经理。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 四川新泰克数字设 否 杨晓斌 董事 备有限责任公司 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高级管理人员在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和确定依据：报告期，公司对高级管理 人员实行与经营业绩挂钩的激励和约束机制，实行年薪制，年薪由年度经营目标考核决 定。独立董事的报酬由公司股东大会决定。职工代表监事的年度报酬由其在公司担任除 监事以外的其他职务确定的。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 津贴 杨晓斌 是 张献 是 闫仁宗 是 王建明 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 1、公司董事、监事变动情况： 9 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 1)报告期内公司第四届董事会、监事会任期届满，公司进行了换届选举。经公司 2005 年 6 月 29 日召开的 2004 年度股东大会选举：(1)由杨晓斌先生、张献先生、朱霆 先生、姜久富先生、闫仁宗先生、唐欣先生、张挥先生、詹华明先生担任第五届董事会 董事，其中唐欣先生、张挥先生、詹华明先生为公司第五届董事会独立董事；(2) 由王 建明先生、齐乐仪先生担任第五届监事会监事，与职工代表监事袁俭女士组成第五届监 事会。 2)公司五届一次董事会选举杨晓斌先生为公司第五届董事会董事长、公司法定代表 人；选举张献先生为公司第五届董事会副董事长； 3)公司五届一次监事会选举王建明先生为公司第五届监事会主席。 4）监事齐乐仪先生因工作原因向公司监事会提出辞去监事职务，已经公司五届三次 监事会审议通过。尚需提交公司股东大会批准。 ２、公司高级管理人员变动情况： 1)公司四届十七次董事会同意姜久富先生辞去公司董事会秘书职务,聘任邓红光先生 为公司董事会秘书; 2)公司五届一次董事会同意聘任朱霆先生为公司总经理；聘任陈刚先生为公司财务 总监；聘任姜久富先生、陈景全先生、江帆女士为公司副总经理；聘任邓红光先生为公 司董事会秘书。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 561 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产经营人员 376 技术人员 70 财务人员 26 行政及管理人员 77 其他人员 12 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学及以上 106 大专 96 中专及以下 359 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《上海 证券交易所股票上市规则》等法律、法规和其他规范性文件的要求依法经营。根据中国 证监会《关于发布的通知》及《上海证券交易所股票上市规则（2004 年修订）》的要 求，结合公司实际情况，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》。报告期，公司的各项内控制度得到了有效的贯彻和执 行，保障了公司冶理状况，符合有关上市公司治理的规范要求。 10 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 1、股东及股东大会：公司能够按照《股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》 的规定召集、召开股东大会，公司能够平等对待所有股东，尽力保证股东、特别是中小 股东享有平等地位，能充分行使自己的权利。 2、董事及董事会：公司董事会的人数及结构符合《公司章程》的规定，独立董事人 数符合有关要求。公司能够按照《董事会议事规则》的相关规定召开董事会，公司各位 董事能认真履行其职责。 3、监事及监事会：公司监事会的人数及结构符合《公司章程》的规定，公司监事会 按照《监事会议事规则》的相关规定开展工作，公司监事均能认真履行其职责，对公司 财务及公司董事、高级管理人员履行职务进行监督，切实维护公司和股东的合法权益。 4、报告期内，公司能够按照上海证券交易所《股票上市规则》及其他相关法律法规 的要求，认真履行了信息披露义务，确保所有股东平等的机会获得信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 唐欣 7 6 1 张挥 4 4 詹华明 7 7 报告期内，公司独立董事按照有关法律法规的要求，本着勤勉认真的态度，按时出 席公司董事会及股东大会，积极参公司的各项重大决策，较好地履行了独立董事的职 责。为公司的经营与发展提供了许多有建设性的意见，对公司关联交易、以股抵偿、转 让股权、提名和任免董事、聘任和解聘高级管理人员等重大事项发表了独立意见，对公 司董事会的科学、客观决策及公司的规范运作起到了积极的作用，充分维护了公司与广 大投资者的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司业务完全独立于控股股东，拥有独立完整的业务体系和自主经 营能力。 2)、人员方面：公司有独立的劳动、人事及工资管理系统，公司高级管理人员均在 公司工作并领取薪酬，未在股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务， 也未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司在人员的选拔、 任免上与控股股东完全分开。 3)、资产方面：公司与控股股东完全分开，拥有独立的生产系统，辅助生产系统和 配套设施，资产完整独立，产权关系明确。 4)、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，组织管理系统健全。 公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。 5)、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，在银行开设独立的银行帐户，依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 11 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 根据公司总体部署和业务拓展的需要下，公司制定了高级管理人员的选择、考评、 激励与约束机制。 1、选择机制：根据公司发展需要，经公司总经理提名，由董事会决定高级管理人员 的聘用。任期与董事一致。 2、考评机制：公司制定了对高级管理人员的具体考核办法，每年度对高级管理人员 的业绩和履职情况进行考评。 3、激励机制：对经营业绩突出、管理规范的控股子公司经营班子予以奖励，对经营 不善、管理落后的控股子公司经营班子予以处罚或调整。 4、约束机制：公司通过《公司章程》、人事劳动制度和财务管理等内部制度，对高 级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 6 月 29 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 30 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 11 月 26 日召开 2005 年第一次临时大会临时股东大会，决议公告刊 登在 2005 年 11 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 （1）报告期内总体经营情况 2005 年，在董事会的领导下，公司经营班子继续推进公司的资源整合，严格控制对 外投资，努力加强内部管理，大力压缩各项费用，集中力量扶持和发展优势项目，基本 实现了公司全年经营计划。 报告期内实现主营业务收入 138，562，225.64 元，较上年度减少 20.93%，实现主 营业务利润 85，396，435.97 元，较上年度增加了 39.36%；实现净利润 2，637，204.33 元，较上年度增加 34.48%。 （2）报告期内主营业务及经营状况 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入比 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 例(%) 主营业务利润 比例(%) 场地租赁 100,361,299.20 72.43 85,361,299.20 99.96 电子、光纤通讯商品 36,459,963.70 26.31 1,705,081.90 2.00 广播电视网络工程 692,366.50 0.50 -8,600.78 无意义 技术服务 779,306.24 0.56 732,844.40 0.86 通讯服务 269,290.00 0.19 -2,394,188.75 无意义 合计 138,562,225.64 100.00 85,396,435.97 12 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入比 占主营业务利润比例 分地区 主营业务收入 例(%) 主营业务利润 (%) 北京市 104,396,224.62 75.34 84,636,919.95 99.11 辽宁省 7,461,503.77 5.38 765,441.76 0.90 湖北省 7,083,760.68 5.11 521,655.88 0.61 河南省 5,978,632.48 4.31 163,731.22 0.19 山东省 4,042,734.72 2.92 525,802.19 0.62 新疆自治区 2,841,880.34 2.05 397,863.24 0.47 湖南省 2,101,838.46 1.52 486,941.63 0.57 四川省 1,957,782.19 1.41 -2,313,345.34 无意义 宁夏自治区 1,606,837.61 1.16 259,387.51 0.30 其他地区 1,091,030.77 0.79 -47,962.07 无意义 合计 138,562,225.64 100 85,396,435.97 100.00 （4）报告期内公司财务状况经营成果分析 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 837,221,433.41 775,136,519.39 62,084,914.02 8.01 股东权益 279,963,451.02 268,124,172.46 11,839,278.56 4.42 固定资产 244,570,791.15 104,032,298.66 140,538,492.49 135.09 长期股权投资 168,742,431.13 74,983,674.29 93,758,756.84 125.04 主营业务收入 138,562,225.64 175,237,288.40 -36,675,062.76 -20.93 主营业务利润 85,396,435.97 61,278,583.85 24,117,852.12 39.36 利润总额 -13,234,860.46 -6,604,092.99 -6,630,767.47 -100.40 净利润 2,637,204.33 1,961,108.90 676,095.43 34.48 说明： 1、总资产比上年增长 8.01%：主要系本年度新增子公司 第五大道文化娱乐发展有 限公司而增加固定资产所致。 2、长期股权投资增加数，主要系公司拟出售湖南首创实业有限公司股权，该年末未 纳入合并范围，本公司对其股权投资进行会计处理时，未予合并抵减所致。 3、主营业务收比上年下降 20.93%，主要系公司本期进行业务调整，造成子公司钢 桥及搅拌设备销售收入萎缩所致。 4、利润总额较上年同期下降较大，主要系本期投资收益减少所致。 公司费用支出状况： 项目 2005 年 2004 年 增加额 营业费用 15,296,396.47 18,061,353.56 -2,764,957.09 管理费用 63,357,097.46 37,940,106.83 25,416,990.63 财务费用 14,641,003.07 14,119,557.39 521,445.68 说明：管理费用增加数，主要系子公司加大产品技术开发投入、研发经费增长;本期计提 资产减值准备及无形资产摊销增加所致。 13 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 （5）公司现金流量情况分析 项目 2005 年 2004 年 增加额 经营活动产生的现金流量净额 215,399,918.32 -10,699,798.70 226,099,717.02 投资活动产生的现金流量净额 -28,861,147.34 24,996,328.34 -53,857,475.68 筹资活动产生的现金流量净额 -183,912,288.58 -54,666,607.76 -129,245,680.82 现金及现金等价物增加额 2,626,482.40 -40,370,078.12 42,996,560.52 说明： 0、经营活动产生的现金流量净额增加，主要系公司家居广场租赁业务收入增加以及收到 其他单位往来款现金流入所致。 0、投资活动产生的现金流量净额减少，系本期斥资购入第五大道文化娱乐公司股权所 致。 3、筹资活动产生的现金流量净额的减少，系本期偿还短期借款所形成的现金流出增加。 （6）主要控股和参股公司的经营情况及业绩分析 成都前锋数字视听设备有限责任公司：注册资本 10000 万元，本公司占其注册资本 的 95%，主要从事数字有线电视传输接收系统(DVB-C、DVB-T)、卫星电视系统(DVB-S)、 VOD、AOD、宽带网络系统应用产品的开发、生产及销售。2005 年度，成都前锋数字视听 设备有限责任公司总资产 158,370,317.25 元，实现主营业务收入 960,014.58 元，实现 净利润-10,943,309.69 元。 北京首创前锋信息技术有限公司注册资本 5000 万元,本公司占其注册资本的 60%， 主要从事技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，销售开发后的产品、计算机软、 硬件及网络通讯产品、机械电器设备、电子元器件、五金交电；承接计算机系统网络集 成 工 程 信 息 咨 询 服 务 。 2005 年 度 ， 北 京 首 创 前 锋 信 息 技 术 有 限 公 司 总 资 产 68,544,658.42 元，实现主营业务收 36,243,144.25 元，实现净利润-19,777,227.01 元。 北京标准前锋商贸有限公司注册资本 4000 万元,本公司占其注册资本的 98%，主要 负责公司承租的北京大钟寺家居广场业务。2005 年度，北京标准前锋商贸有限公司总资 产 211,070,906.00 元 ， 实 现 主 营 业 务 收 入 100,361,299.20 元 ， 实 现 净 利 润 52,681,783.37 元。 北京创锋金安信息技术有限公司，注册资本 1200 万元，本公司占其注册资本的 80%，主要从事非接触式 IC 卡技术及指纹自动识别技术，信息技术及计算机网络技术。 2005 年度北京创锋金安信息技术有限公司总资产 16,558,848.69 元，实现主营业务收入 5,601,439.12 元，实现净利润-3,741,542.20 元。 北京第五大道文化娱乐发展有限公司，注册资本 12000 万元。本公司出资 11400 万 元，占注册资本的 95%，主要经营：自娱性演唱；保龄球、台球服务；销售包装食品、 饮料。2005 年度北京第五大道文化娱乐发展有限公司总资产 217,290,095.25 元，实现 主营业务收入 12,778,886.30 元，实现净利润-23,175,687.19 元。 四川首创交通科技有限公司注册资本 1000 万元，本公司占其注册资本的 51%，主要 从事道路桥梁、隧道和建筑、公路工程机械设备、化工材料、建筑材料、装饰材料的研 14 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 发、生产及销售业务。2005 年度四川首创交通科技有限公司总资产 5,699,962.98 元， 实现主营业务收入 0.00 元，实现净利润-5,130,093.83 元。 北京先达前锋咨询有限公司注册资本 100 万元，本公司占其注册资本的 100%，2005 年 度 北 京 先 达 前 锋 咨 询 有 限 公 司 总 资 产 150,269,248.88 元 ， 实 现 主 营 业 务 收 100,361,299.20 元，实现净利润 76,176,062.87 元。 香港（前锋）商贸有限公司：注册资本 10 万美元，本公司占其注册资本的 100％， 主要从事产品和技术有关的进出口业务。2005 年度香港（前锋）商贸有限公司总资产 829,211.19 元，实现主营业务收入 0.00 元，实现净利润 0.00 元。 (6)主要供应商、客户情况 报告期内，前五名供应商采购金额合计为 20，345，859.30 元，占采购总额比重 67.78％。 报告期内，前五名销售客户销售金额合计为 27，238，396.39 元，占销售总额比重 19.66％。 2、公司未来发展前景及 2006 经营计划 （1）公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 经过几年的产业结构调整，目前公司主要业务构架为：信息电子、数字电视网络、 文化娱乐、商贸物流等产业。公司通过股权抵债等各种形式，清理和转让了多家经营不 善的控股子公司，在一定程度上提高了资产流动性，进一步保证了整体盈利能力。但无 论从资金、技术，还是管理和市场经验方面看，公司现处的行业都面临着来自国际国内 的激烈竞争。 （2）公司未来发展机遇 2006 年是我国“十一五规划”的第一年，国家信息化建设的步伐将进一步加快，国 家重点项目的投入将大幅增长，人们对于信息网络、文化服务等的需求不断高涨。一方 面，在多年来积累的行业经验的基础上，公司将抓住市场机遇，充分发挥公司的技术资 源优势，寻求和发展与国内外伙伴的合作，全力把业务做精做专，力争创造优良的经济 效益；另一方面，公司将根据“十一五”期间国家的相关产业政策导向，在物业经营和 机电行业内，继续寻找优良的投资项目，努力培育新的利润增长点。 （3）2006 年公司经营计划： ①继续优化产业结构，推进公司各项改革，加快机制创新，促进公司和谐、稳定的 发展。 2006 年，公司将继续推进产业结构调整，重点支持公司优势产业，对效益连续不好 的企业坚决进行清理整顿，积极寻找新的利润增长点。 ②加强技术创新和研发，不断提升核心竞争力 加强技术创新和新产品的研发，重点推进公司数字化网络生产线的改造，全面提高 公司数字产业的技术研发能力，生产能力和集成能力。 ③继续推进和加强上市公司总部职能建设，逐步形成科学高效的经营决策机制，加 强对事业部和各控股子公司的监督指导，进一步提高资产利用效率，强化内部风险控 制，促进公司各项职能管理的有机结合。 ④以市场为向导，着力提高公司营销水平 15 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 继续推进主要以各控股子公司为主的营销前沿体系的建设。2006 年，力求对原有优 势项目营销不放松，更上台阶；对新进项目和资产，全面推行内部培训和学习，迅速提 升专业营销水平和其他管理水平，尽快成为行业领先者。 ⑤继续全面实施资金管理，提高资金利用率 公司将不断健全资金管理体系，加强资金的使用控制，力争资金使用更加严密、科 学、合理。 ⑥实施人才发展战略，强化员工队伍建设 公司将继续树立“以人为本”的观念，通过多种渠道引进人才；积极建立和完善以 全员绩效考核为核心的激励机制，完善公司薪酬体系；加强团队培训，全面提高员工队 伍的素质。 3、资金需求使用计划 根据公司的业务计划，2006 年资金需求规模较大，公司将多方面拓宽融资渠道，采 取包括自有资金，银行贷款，政府扶持贷款，引入各类战略投资者等多种方式筹集资 金，以保证公司各项业务的顺利开展。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1、与北京鑫艾维通信技术有限公司项目合作 经公司四届十七次董事会和公司二 OO 四年度股东大会审议批准，公司出资 3700 万 元与北京鑫艾维通信技术有限公司共同开发实施“北京无线宽带接入网络系统项目”， 合作期限为十二个月（内容详见公司于 2005 年 4 月 20 日及 2005 年 6 月 30 日在《中国 证券报》和《上海证券报》上刊登的董事会决议公告、关联交易公告及股东大会决议公 告）。 该项目合作已于 2006 年 4 月到期，根据项目实施具体情况，本公司可获得投资收益 207 万元。北京鑫艾维通信技术公司已于近日将本公司投入的 3700 万元本金及投资回报 207 万元划入本公司帐户。 2、收购北京第五大道文化娱乐发展限公司 95％的股权 经公司五届三次董事会及公司二 OO 五年第一次临时股东大会审议批准，本公司出资 9702.312 万元收购北京首创资产公司持有的北京第五大道文化娱乐发展有限公司 95%的 股权（内容详见公司于 2005 年 10 月 26 日和 2005 年 11 月 27 日在《中国证券报》和 《上海证券报》上刊登的董事会决议公告、关联交易公告和股东大会决议公告）。 本次收购股权已于 2005 年 12 月办理完成工商变更登记手续。 （三）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 四川华信(集团)会计师事务所关于对成都前锋电子股份有限公司 重大会计差错更正的说明： 四川华信(集团)会计师事务所(以下简称“我所”)接受成都前锋电子股份有限公司 （以下简称“前锋股份公司”）委托，对前锋股份公司 2005 年度的会计报表进行审计， 并出具标准无保留意见的审计报告。在审计过程中我们注意到，前锋股份公司对 2005 年 16 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 年初未分配利润进行了追溯调整，根据上海证券交易所《关于做好上市公司 2005 年年度 报告工作的通知》，对追溯调整事项的原因及金额作如下说明： 一、重大会计差错及其更正 2001 年，前锋股份公司子公司成都前锋数字视听设备有限责任公司（以下简称数字 公司）的联营企业成都前锋网络电视有限公司开始执行《企业会计制度》，将开办费由 原 5 年摊销变更为在开始生产经营的当月起一次计入损益，该会计政策的变更采用了追 溯调整，但作为投资方的数字公司未按持股比例调整期初留存收益，导致数字公司少计 投资收益－1,747,988.68 元，前锋股份公司相应少计投资收益－1,660,589.24 元。 根据《关于执行和相关会计准则有关问题解答》（财会[2002]18 号），数字公司和前锋股份公司进行了追溯调整，2001 年至 2004 年留存收益均相应调 减了 1,660,589.24 元，其中，未分配利润调减了 1,660,589.24 元。 以上追溯调整对 2000－2004 年度相关数据影响比较如下： （金额单位：人民币万元） 合并资产负债表 合并利润及利润分配表 项目 长期股权投资 少数股东权益 未分配利润 投资收益 年初未分配利润 净利润 追溯调整后 7,498.37 3,716.40 -1,739.63 -1,719.65 2004 年度 追溯调整前 7,673.17 3,725.14 -1,573.57 -1,553.59 追溯调整后 9,851.66 4,926.70 -1,719.65 -1,168.01 2003 年度 追溯调整前 10,026.46 4,935.44 -1,553.59 -1,001.95 追溯调整后 4,050.78 5,128.36 -1,168.01 -470.62 2002 年度 追溯调整前 4,225.58 5,137.10 -1,001.95 -304.56 追溯调整后 6,164.73 2,868.36 -470.62 -4,032.80 2001 年度 追溯调整前 6,339.53 2,877.10 -304.56 -3,866.74 追溯调整后 4,376.82 -4,032.80 75．57 2032．84 2000 年度 追溯调整前 4,542.88 -3,866.74 241.63 2198．90 二、我所意见 我们认为前锋股份公司重大会计差错更正处理符合《企业会计准则》和《企业会计 制度》等方面的有关规定，数据真实，账务处理正确，故我们对该公司 2005 年度年报出 具了标准无保留意见审计报告。 四川华信(集团)会计师事务所 有限责任公司 2006 年 4 月 18 日 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 4 月 18 日召开四届十七次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》 17 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 2)、公司于 2005 年 4 月 28 日召开四届十八次董事会会议，审议通过公司《2005 年 第一季度报告》，按照上海证券交易所相关规定，本次董事会决议未作公告。 3)、公司于 2005 年 5 月 27 日召开四届十九次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 5 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》 4)、公司于 2005 年 6 月 29 日召开五届一次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》 5)、公司于 2005 年 8 月 18 日召开五届二次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》 6)、公司于 2005 年 10 月 24 日召开五届三次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》 7)、公司于 2005 年 12 月 28 日召开五届四次董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1、根据公司 2004 年度股东大会审议通过，公司 2004 年度利润不分配也不进行资本 公积金转增股本。 2、根据公司 2004 年度股东大会审议通过，对公司《章程》部份条款进行了修改， 对《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》等进行了修改。 3、根据公司 2004 年度股东大会决议，完成了公司董事、监事换届工作。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经四川华信（集团）会计师事务所审计，公司 2005 年实现净利润 2，637，204.33 元，加上 2004 年末未分配利润-17,396,257.51 元，2005 年度可供分配的利润为- 10,854,229.42 元;按照公司章程的规定，提取法定盈余公积金 12,529,571.79 元，2005 年度可供股东分配的利润为-23，383，801.21 元，公司未分配利润为-23，383，801.21 元。 公司 2005 年度利润分配预案为：2005 年不进行利润分配，也不进行资本公积金转 增股本。 （六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:因公司 2005 年未分配利润为负 数。 （七）其他披露事项 公司信息披露指定报刊为《中国证券报》、《上海证券报》。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司四届八次监事会于 2005 年 4 月 18 日在本公司会议室召开。审议通过了如下 决议：（1）《公司 2004 年度监事会工作报告》；（2）《公司 2004 年度报告》和《公 司 2004 年度报告摘要》；（3）《关于公司与北京鑫艾维通信技术有限公司签订的“项 目合作协议”的议案》；（4）《关于公司与北京首创资产管理有限公司签署的“关于收 购部份资产意向书”的议案》；（5）《关于修改公司监事会议事规则的议案》。 以上决议公告于 2005 年 4 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登。 2、公司四届九次监事会于 2005 年 5 月 27 日上午在本公司会议室召开，审议通过了 《关于公司监事会换届选举的议案》。 以上决议公告于 2005 年 5 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登。 3、公司五届一次监事会于 2005 年 6 月 29 日下午在本公司会议室召开，会议形成如 下决议：选举王建明先生为本公司第五届监事会主席。 18 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 以上决议公告于 2005 年 6 月 30 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登。 4、公司五届二次监事会会议于 2005 年 10 月 24 日上午在本公司会议室召开，审议 通过了如下决议：《关于收购北京第五大道文化娱乐发展有限公司 95%股的议案》。 以上决议公告于 2005 年 10 月 26 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登。 5、公司五届三次监事会于 2005 年 12 月 28 日上午在本公司会议室召开，审议通过 了如下决议：（1）《关于公司与弘富实业有限公司签署的“关于转让公司股权的意向 书”的议案》；（2）《关于公司以股权抵债的议案》；（3）《关于齐乐仪先生辞去监 事职务的议案》。 以上决议公告于 2005 年 12 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会出席了每次股东会，列席了每次董事会，公司监事会按照 《公司法》、《公司章程》的赋予的权力，认真履行了职责。对公司董事会和股东大会 的召开程序、决议事项，对股东大会决议的执行情况都进行了监督，认为公司董事会决 策程序合法，全体董事、高级管理人员诚实守信，勤勉尽职，行使职权时无违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的情况。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司 2005 年度财务结构和财务状况进行了认真监督检查，认为：公司各期 财务报告均客观真实地反映了公司财务状况和经营成果。四川华信（集团）会计师事务 所为公司出具的标准无保留意见的财务审计报告是客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未募集资金，也未有前次募集资金在本报告期投入的情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司监事会对以股抵债交易、转让股权及公司资产收购进行了监督；认为：报告期 内，公司发生的资产收购、以股抵偿及转让股权均严格履行了法定审批程序和信息披露 业务不存在违法违规的情况，未发现有损于公司和股东利益的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司监事会对公司关联交易情况进行了监督；认为：报告期内，公司发生的关联交 易均履行了法定审批程序和信息披露义务，交易公平合理，未发现有损于公司和股东利 益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 内容详见资产、股权转让的重大关联交易。 2、出售资产情况 1、以控股子公司股权抵偿债务 鉴于公司债权人北京首创资产管理有限将公司将债权 4702.312 万元转让给北京世纪 金桥通信技术发展有限责任公司（简称：北京金桥公司），北京金桥公司成为公司的实 际债权人。公司于 2005 年 12 月 26 日与北京金桥公司签订了《还款协议》，拟用所持有 子公司的股权加现金（暂定）的形式抵偿该笔债权 4702.312 万元。公司用于抵债的股权 包括：四川速通高速公路通信有限责任公司 69.7%的股权、四川首创诺尔科技有限公司 60%的股权、四川联合电子技术开发有限公司 85.5%的股权。股权价值计算基数以三家公 司 2005 年 10 月 31 日的帐面净资产为准。三家公司的股权共抵偿 42,628,394.49 元债 19 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 务，其余的 4,394,725.51 元，由公司与北京金桥公司另行协商偿还方式和时间（偿还方 式包括：现金、股权、资产等）。本次股权抵偿债务已经公司五届四次董事会审议通 过。 公司已于 2005 年 12 月 29 日在《中国证券报》和《上海证券报》上进行了信息披 露。 2、转让湖南首创实业有限公司 95％的股权 公司于 2005 年 12 月 27 日与弘富实业有限公司签订了《关于转让公司股权的意向 书》，拟将公司持有的湖南首创公司 95%的股权全部转让给弘富实业有限公司。本意向 性股权转让已经公司五届四次董事会审议批准（公司已于于 2005 年 12 月 29 日在《中国 证券报》和《上海证券报》上进行了信息披露）。 公司于 2006 年 1 月 23 日与弘富实业有限公司签订了《股权转让协议》，拟将公司 持有的湖南首创公司 95%的股权全部转让给弘富实业有限公司。公司聘请具有证券从业 资格的会计师事务所，评估公司分别对湖南首创公司进行了审计、评估。转让价以评估 值为定价依据，转让价为 12,840.9695 万元。本次股权转让已经公司五届五次董事会审 议通过，因本次股权转让已构成重大购买、出售、置换资产行为，公司已按规定向中国 证监会报关审核材料，得到批复后尚需提交公司股东大会批准。 公司已于 2006 年 2 月 6 日在《中国证券报》和《上海证券报》上进行了信息披露。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 公司于 2005 年 10 月 21 日与北京首创资产公司签订了《关于收购股权的协议》，公 司以自有资金 9702.312 万元收购北京首创资产公司持有的北京第五大道文化娱乐发展有 限公司（简称：北京五娱公司）95%的股权。 北京首创资产公司持有本公司第一大股东四川新泰克数字设备有限责任公司 96%的 股权，系本公司间接控股股东。该股权收购属于关联交易。 公司聘请中元国际资产评估有限责任公司对北京五娱公司进行评估，评估基准日为 2005 年 8 月 31 日，北京五娱公司资产净值为 10,212.96 万元。股权收购以经评估的北 京五娱公司资产净值为定价依据, 北京首创资产公司持有北京五娱公司 95%的股权，股 权收购价格为 9702.312 万元。 本次股权转让已经公司五届三次董事会和 2005 年第一次临时股东大会审议通过。 2005 年 12 月，已完成了公司收购北京五娱公司 95％股权的工商变更登记。 公司已于 2005 年 10 月 26 日和 2005 年 11 月 29 日在《中国证券报》和《上海证券 报》上进行了信息披露。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供 截止 4 月 资金 18 日 已 归 还金额 发生额 余额 收取的资金占 发生额 余额 用费的金额 北京鑫艾维通信技术有限 控股股东控制的其他附 5,879.45 6,479.07 3.14 公司 属企业 浙江协信科技有限公司 控股股东控制的其他附属企业 39.38 39.38 99.86 39.38 首创蓝景物流有限公司 控股股东控制的其他附属企业 4,825.00 200.00 6,562.00 200 北京前锋和平数据通信技 控股股东控制的其他附属企业 0.00 0.00 30.00 术有限公司 20 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 北京前锋和平数据通信技 控股股东控制的其他附属企业 0.00 18.50 0.00 18.50 术有限公司 北京鑫艾维通信技术有限 控股股东控制的其他附属企业 3,700.00 3,700.00 3700 公司 成都前锋电视网络有限公 控股子公司的参股公司 3,260.93 276.88 2,996.53 276.88 司 北京前锋多维通信技术有 控股子公司的参股公司 0.00 26.39 6.65 26.39 限公司 北京前锋多维通信技术有 控股子公司的参股公司 0.50 89.82 0.00 89.82 限公司 四川金马电源系统有限公 控股子公司的参股公司 0.00 115.00 8.00 115.00 司 湖南首创实业有限公司* 其他关联企业 12.40 5,475.10 0.00 3000 北京蓝景丽家大钟寺商贸 控股子公司的参股公司 100.00 100.00 0.00 有限公司 四川首创诺尔科技有限公 其他关联企业 0.23 7.78 6.10 司* 四川首创诺尔科技有限公 其他关联企业 1,791.43 1,813.12 1,788.10 500 司* 四川速通高速公路通信有 其他关联企业 906.91 18.75 0.00 18.50 限责任公司* 四川联合电子技术开发有 其他关联企业 0.50 0.50 0.00 0.5 限公司* 成都前锋电子电器集团股 其他关联企业 3.49 2.23 155.73 份有限公司 成都前锋电子电器集团股 其他关联企业 8.09 0.39 7.82 份有限公司 合计 20,528.31 11,883.83 0.00 18,139.85 3.14 7984.97 注： 1、湖南首创实限有限公司还款系由弘富业有限公司代为偿还。 2、四川速通高速公路通信有限责任公司、四川首创诺尔科技有限公司、四川联合电 子技术开发有限公司的还款系由北京世纪金桥通信技术发展有限公司代为偿还。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 经公司五届二次董事会审议通过，公司与中益天顺投资有限公司（下称：中益天顺 公司）于 2005 年 8 月 17 日签署了《关于延长转租北京大钟寺家居广场期限的协议》， 公司继续转租中益天顺公司的“北京大钟寺家居广场”，转租期限延长三年，即从 2005 年 8 月 20 日至 2008 年 8 月 20 日。其他租赁条款按原协议执行。 公司已于 2005 年 8 月 20 日在《中国证券报》和《上海证券报》上进行了披露。 北京先达前锋咨询有限公司负责公司北京大钟寺家居广场业务。报告期内，实现主 营业务收入 100,361,299.20 元，净利润 76,176,062.87 元。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 四川首创诺 连带责 2005-09-16 900 2005-09-15～2006-09-15 否 否 尔科技有限 任担保 21 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 公司 四川金马电 连带责 源系统有限 2002-03-29 3,150 2002-03-29～2007-03-26 否 是 任担保 公司 报告期内担保发生额合计 4,050 报告期末担保余额合计 4,050 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,393.552241 报告期末对控股子公司担保余额合计 1,393.552241 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 5,443.552241 担保总额占公司净资产的比例(%) 19.44 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 3150 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 3150 公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立董事意见 作为公司独立董事，根据中国证监 2003〔56〕号文《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定和要求，通过对公司检查，就公司 对外担保作如下专项说明及独立意见： 1、经核查，公司没有为公司股东、股东的控股子公司、股东附属企业、任何非法人 单位或个人提供担保。 2、截止 2005 年 12 月 31 日，公司对外担保总额为 54,435,522.41 元，其中为原控 股子公司四川首创诺尔科技有限公司提供了 900 万元担保，为控股子公司北京首创前锋 信息科技有限公司提供了 13,935522.41 元担保，经公司自查，我们了解到，控股子公司 成都前锋数字视听设备有限公司为其参股企业四川金马电源系统有限公司提供了 3150 万 元。 3、根据公司与北京世纪金桥通信技术发展有限责任公司签署的《还款协议之补充协 议》，四川首创诺尔科技有限公司未按期（2006 年 9 月）偿还公司为其提供担保的 900 万元银行贷款时，由北京世纪金桥通信技术有限责任公司偿还给银行。 4、根据四川金马电源系统有限公司 2005 年财务报表，该公司生产经营基本正常， 目前，有关各方正在积极磋商，落实四川金马电源系统有限公司的反担保，以保证成都 前锋数字视听设备有限公司及本公司权益。我们将继续关注该笔担保贷款的处理情况， 并督促公司及时履行信息披露义务。 独立董事：唐欣、张挥、詹华明 二 OO 六年四月十八日 22 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司将保持与非流通股股东的沟通，预计可于 2006 年 9 月底前进入股权分置改革程 序。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 公司 2005 年度续聘四川华信（集团）会计师事务所为公司财务审计机构。根据协 议，公司 2005 年度向四川华信(集团)会计师事务所支付审计费用 40 万元。截止本报告 期内，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （〇） 审计报告 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审（2006）上 25 号 ★ 审 计 报 告 成都前锋电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都前锋电子股份有限公司（以下简称前锋股份公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及 利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是前锋股 份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 23 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了前锋股份公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 四川华信（集团）会计师事务所 中国注册会计师：李武林 有限责任公司 中国 · 成都 中国注册会计师：武兴田 二○○六年四月十八日 （〇） 会计报表（附后）： （〇） 会计报表附注： 一、公司基本情况 成都前锋电子股份有限公司（以下简称本公司）始建于 1992 年，由原国营前锋无线 电仪器厂即国营七六六厂改组设立。1996 年 7 月经证监会批准在上海证券交易所上网发 行社会公众股 1200 万股，另有 800 万股内部职工股占用上市额度，并于 1996 年 8 月 16 日在上海证券交易所正式挂牌上市交易，上市时本公司股本 7,318 万元。 1996 年 11 月，根据临时股东大会决议，按总股本 7,318 万股计算，用税后利润按 每 10 股送 3 股红利、资本公积每 10 股转增 2 股，共计转增 3,659 万元，本公司总股本 变更为 10,977 万元。 1999 年 4 月 28 日经股东大会通过，按 1998 年末总股本 10,977 万股计算，用 1998 年累计可供分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，用资本公积金每 10 股转增 3 股， 共计转增 8,781.60 万股，本公司股本变更为 19,758.60 万股。 1999 年 8 月 16 日内部职工股上市交易，上市流通股由 27.33%增至 38.26%。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司股本结构为：国家拥有股份 3,627.00 万元，占 18.36%；法 人股 8,571.60 万元，占 43.38%；上市股流通股 7,560.00 万股，占 38.26%。 主要经营范围：电子、通信、计算机、光机电一体化技术的开发、研制、技术服务 及咨询；技术开发、技术服务、技术咨询；生产、销售电子产品、通信设备、机电设 备、仪器仪表、计算机及配件；项目开发、投资与管理；商品销售（国家限制流通品除 外）；生产、销售纯净水（限分支机构经营）；汽车运输；经营本企业自产机电产品 （不含汽车）；成套设备及相关技术的出口业务；经营公司生产、科研所需的原辅材 料、机械设备、仪器仪表、备品备件及技术的进口业务；开展本企业进料加工和“三来 24 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 一补”业务；经营其他无需许可或审批的合法项目。注册地址：成都市武侯区人民南路 四段 1 号。法定代表人：杨晓斌。 二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (一)会计准则和会计制度： 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 (二)会计年度： 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 (三)记账本位币： 记账本位币为人民币。 (四)记账基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五)外币业务核算方法： 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提 供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币 余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币 金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处 理。 (六)外币报表折算方法： 对需合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产、负债类项目均按照合并会计报 表日的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发 生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的 数额作为其数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差 额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映。利润表和利润分配表中 有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币。现金流量表中 有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币，汇率变动对现 金的影响在现金流量表中单独列示。 (七)现金及现金等价物的确定标准： 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资 确定为现金等价物。 (八)短期投资核算方法： 能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资确认为短期投资，短 期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资 收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损 益。 年末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按投资类别市价低于成本的差额计提短 期投资跌价准备。 (九)应收款项坏账损失的核算方法： 1、应收款项坏账的确认标准： (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回的应收款项 (含应收账款及其他应收款)； (2)债务人逾期三年以上仍未履行偿债义务，经董事会批准可以确认坏账的应收款 项。 2、坏账损失的核算方法以及坏账准备的确认标准和计提比例： 25 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 (1)坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定法估算坏 账损失。 (2)坏账准备的确认标准：每年年度终了，对应收款项进行全面检查，根据本公司以 往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况，以及其他相关信息合理地估计， 预计可能发生的坏账，对于没有把握收回的应收款项，计提坏账准备。 (3) 坏账准备的计提比例： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3至5年 50% 5 年以上 100% 对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别认定 法。 3、账龄的确定方法： 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还 的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先 收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 (十)存货的核算： 1、存货分类：原材料、委托加工物资、低值易耗品、库存商品、开发产品、发出商 品、出租商品、在产品。 2、存货取得的计价方法： 各种存货按取得时的实际成本计价。 3、存货发出的计价方法： 发出的存货，按实际成本计价，采用加权平均法计算确定。子公司成都前锋数字视 听设备有限责任公司的原材料按计划成本进行日常核算，月终按实际消耗或实际销售分 摊差异并调整为实际成本。 4、存货盘存制度：本公司存货实行永续盘存制。 5、低值易耗品的核算方法：采用一次摊销法核算。 6、包装物的核算方法：按实际成本核算。 7、存货跌价准备的确认标准及计提方法： (1)确认标准：年末对遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货， 按存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 (2)计提方法：按单个存货可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备。 (十一)长期投资的核算： 1、长期股权投资： 持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其 他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但 具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本 总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不 具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益 份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份 26 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平 均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按 10 年平均摊销。对于初始投资成本 小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，若该差额发生于 2003 年 3 月 17 日 之前，则按上述同一原则分期平均摊销，对于 2003 年 3 月 17 日及以后新发生的股权投 资贷方差额，作为资本公积处理。 2、长期债权投资： 持有的在 1 年内（不含 1 年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资， 确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发 生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当 期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置 债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的 差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券 利息收入时摊销。 3、长期投资减值准备的确认标准和计提方法： 年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额 计提长期投资减值准备。 (十二)委托贷款的核算 按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷款 金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计提的 利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 年末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金高 于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 (十三)固定资产计价及折旧方法： 1、固定资产标准： 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有；②使用年限超过一年；③单位价值超过 2000 元。 2、固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保 险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值。 3、固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净 残值率如下： 类 别 估计经济使用年限(年) 年折旧率% 预计净残值率% 房屋建筑物 20—40 4.85-2.43 3 通用设备 8—15 12.13-6.47 3 专用设备 11—12 8.82-8.08 3 运输设备 8—9 12.13-10.78 3 27 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 电子设备及其他设备 5 19.40 3 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定 资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率 和折旧额。 4、固定资产减值准备确认标准和计提方法 年末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其 账面价值的差额提取固定资产减值准备。 (十四)在建工程核算方法： 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 年末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金 额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 (十五)借款费用核算方法： 1、因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费 用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 2、借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在 固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数× 资本化率 (十六)无形资产核算方法： 1、无形资产系本公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、 没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限 不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不 应超过 10 年。 28 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 3、年末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资 产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产 已经不能给本公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 (十七)长期待摊费用核算方法： 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊 销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生 产经营当月一次转入损益。 (十八)应付债券的核算方法： 应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差 额，作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 (十九)收入确认原则： 1、销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况 下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 3、让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入 金额能够可靠的计量。 (二十)所得税的会计处理方法： 采用应付税款法核算。 (二十一)会计政策及其变更 29 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 根据财政部财企[2006]67 号文《关于施行后有关企业财务处理问题的通 知》，从 2005 年 1 月 1 日起，本公司及其下属子公司按照《公司法》第 167 条进行利润 分配，不再提取法定公益金；对 2005 年 12 月 31 日的法定公益金结余，转作盈余公积金 管理使用。本项会计政策变更采用未来适用法，对本年净利润、本年及以前年度的留存 收益均无影响。 （二十二）重大会计差错及其更正 2001 年，子公司成都前锋数字视听设备有限责任公司（以下简称数字公司）的联营 企业成都前锋网络电视有限公司开始执行《企业会计制度》，将开办费由 5 年摊销变更 为在开始生产经营的当月起一次计入损益，该会计政策的变更采用了追溯调整，但作为 投资方的数字公司未按持股比例相应调整 2001 年期初留存收益，导致数字公司 2001 年 少计投资收益－1,747,988.68 元，本公司 2001 年相应少计投资收益－1,660,589.25 元。 由于上述会计差错的影响，2004 年留存收益调减了 1,660,589.25 元，其中，未分 配利润调减了 1,660,589.25 元。 （二十三）合并会计报表编制方法： 1、合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销 母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对 合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 2、合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公 司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）；或本公司对该单位 的投资占该单位有表决权资本总额 50%以下（含 50%）但本公司对其具有实质控制权。满 足上述条件的单位，如果拟不长期持有且在可预见的期限内准备出售全部股权或其规模 较小也可不予以合并报表。但小规模企业不合并报表的单位应满足：未予合并单位的资 产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在 10%以下，该 单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在 10%以下。 三、税项 1、主要适用的税种与税率 30 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 主要税种 计税依据 税率 增值税 增值额 17% 营业税 应纳税营业额 3-5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 交通建设费附加 应纳流转税额 4% 教育费附加 应纳流转税额 3-5% 企业所得税 应纳税所得额 33% 2、根据北京市海淀区国家税务局海国税批复〔2004〕第 07160 号《减税、免税批复 通知书》，控股子公司北京标准前锋商贸有限公司自 2004 年至 2005 年企业所得税减征 30%。 3、根据北京市海淀区国家税务局海国税批复〔2003〕03823、03692 号《新技术企 业免征企业所得税批复》，控股子公司北京创锋金安信息技术有限公司和北京首创前锋 信息科技有限公司自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日免征企业所得税。 4、根据北京市海淀区地方税务局京地税海减免税一字〔2005〕00802 号《免税批 复》，控股子公司北京先达前锋咨询有限公司自 2004 年 12 月 17 日至 2007 年 12 月 17 日止除广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧外所取得的收入免征营业税、城市建设维护 税、教育费附加（非营业税应税劳务不在此免税范围）。 5、根据北京市海淀区国家税务局海国税批复〔2005〕第 02013 号《减税、免税批复 通知书》，北京先达前锋咨询有限公司自 2005 年至 2007 年免征企业所得税。 各项税收以主管税务机关的清算报告为准。 四、控股子公司及合营企业 （一）控股子公司以及公司合并报表范围：（除注明外，货币单位为人民币万元） 本公司对其实 所占权益 注册资本 是否已合 控股子公司及合营企业名称 经营范围 际投资额(万 比例 （万元） 元) 并报表 （%） 成都前锋数字视听设备有限责任 10,000.0 数字传输设备 9,500.00 95% 是 公司 0 北京创锋金安信息技术有限公司 1,200.00 法律、法规允许的 960.00 80% 是 北京标准前锋商贸有限公司 4,000.00 法律、法规允许的 4,000.00 100% 是 北京首创前锋信息科技有限公司 5,000.00 法律、法规允许的 3,000.00 60% 是 四川首创交通科技有限公司 1,000.00 公路工程机械设备等 510.00 51% 是 北京先达前锋咨询有限公司 100.00 法律、法规允许的 100.00 100% 是 北京第五大道文化娱乐发展有限 12,000.00 自娱性演唱等 9,702.32 95% 是 31 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 公司 北京五大道餐饮发展有限公司 50.00 销售定型包装食品 47.50 95% 是 北京第五大道商贸有限公司 50.00 餐饮服务；销售酒、饮料 47.50 95% 是 前锋（香港）商贸有限公司 10 万美元 产品和技术有关的进出口业 10 万美元 100% 是 务 四川联合电子技术开发有限公司 1,599.00 集群通讯 1,367.10 85.5% 否 四川速通高速公路通信有限责任 3,300.00 集群通讯业务 2,300.00 69.70% 否 公司 四川首创诺尔科技有限公司 2,000.00 有线电视网络 1,200.00 60% 否 湖南首创实业有限公司 10,000.0 制造修筑养路机械、钢桥 10,000.00 100% 否 0 本公司无合营企业。 （二）本年度合并报表范围变化情况： 1、本年度新增合并会计报表单位北京第五大道文化娱乐发展有限公司、北京五大道 餐饮发展有限公司、北京第五大道商贸有限公司，原因详见本附注八、1。 2、本年度减少合并会计报表单位四川联合电子技术开发有限公司、四川速通高速公 路通信有限责任公司、四川首创诺尔科技有限公司，原因详见本附注九。本年度减少合 并会计报表单位湖南首创实业有限公司，原因详见本附注八、2，经本公司五届七次董事 会同意，湖南首创实业有限公司2005年末不纳入合并会计报表范围。 3、本年度因购买股权而增加控股子公司北京第五大道文化娱乐发展有限公司、北京 五大道餐饮发展有限公司、北京第五大道商贸有限公司，其购买日为2005年12月19日， 确定该购买日的方法：①购买协议已获本公司股东大会通过；②本公司与北京首创资产 管理有限公司已办理必要的财产交接手续；③本公司已支付购买价款的大部分 (超过 50%)；④本公司实际上已经控制北京第五大道文化娱乐发展有限公司、北京五大道餐饮 发展有限公司、北京第五大道商贸有限公司的财务和经营政策，并可以从其活动中获得 利益或承担风险。 4、本年度因债务重组减少的子公司四川联合电子技术开发有限公司、四川速通高速 公路通信有限责任公司、四川首创诺尔科技有限公司，其出售日为2005年12月28日，确 定该出售日的方法：①出售协议已获本公司董事会批准通过；②与北京世纪金桥通信技 术发展有限公司已签定协议书，约定由北京世纪金桥通信技术发展有限公司代行股东权 利，本公司不能再从所持的股权中获得利益和承担相应的风险。 32 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 5、本年度合并会计报表范围发生变更对本公司会计报表的影响(货币单位：人民币 万元) 会计期间 公司名称 （或截止 资产总额 负债总额 股权权益总额 当年累计净利润 日） 四川联合电子技术开发 出售日 1,205.79 412.07 793.72 -171.90 有限公司 上年末 1,377.19 411.57 965.62 -146.14 四川速通高速公路通信 出售日 4,045.99 745.22 3,300.78 -319.76 有限责任公司 上年末 4,002.24 381.70 3,620.54 -397.07 四川首创诺尔科技有限 出售日 4,911.23 3,168.82 1,742.41 -557.82 公司 上年末 6,771.98 4,471.74 2,300.23 -670.76 本年末 20,246.59 6,869.28 13,377.31 -512.61 湖南首创实业有限公司 上年末 20,807.15 6,917.24 13,889.91 -140.94 本年末 30,409.60 11,195.39 19,214.22 -1,562.09 出售子公司小计 上年末 32,958.56 12,182.25 20,776.30 -1,354.91 北京第五大道文化娱乐 购买日 21,729.01 12,044.91 9,682.43 发展有限公司（合并 上年末 4,273.77 1,273.77 3,000.00 数） （三）四川联合电子技术开发有限公司、四川首创交通科技有限公司、湖南首创实 业有限公司等子公司因市场环境的变化，暂未开展各项业务经营活动。 五、合并会计报表主要项目注释（除注明外，金额单位为人民币元） 0、 货币资金 （1）分项列示 项 目 年末数 年初数 现 金 600,569.46 502,952.12 银行存款 54,278,426.89 48,509,561.83 其他货币资金 3,240,000.00 合 计 54,878,996.35 52,252,513.95 （2）年末银行存款中，有 767,999.35 元用于银行开具保函的保证金。 33 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 0、 短期投资 （1）分项列示 年末数 年初数 项 目 投资金额 跌价准备 市价 投资金额 跌价准备 市价 股权投资 债券投资 基金投资 其他投资 37,000,000.00 24,480,000.00 合 计 37,000,000.00 24,480,000.00 本年收回的投资款项：北京前锋和平数据通信技术有限公司投资款 300,000.00 元、 四川文汇康体设施有限责任公司投资款 400,000.00 元、四川文汇康体设施有限责任公司 投资款 23,780,000.00 元。 （2）其他投资明细 被投资单位名称 投资项目 投资金额 合同规定的投资收益 投资期限 北京鑫艾维通信技术 共同开发实施“北京无线 37,000,000.00 预计 16％ 2005.4-2006.4 有限公司 宽带接入网络系统项目” 合计 37,000,000.00 上述项目投资款 37,000,000.00 元已于 2006 年 4 月收回。 （3）本年度内无应计提短期投资跌价准备情况。 0、 应收账款 （1）账龄分析及坏账准备列示 年末数 年初数 账 龄 比例 比例 坏账准 金 额 (%) 坏账准备 净 额 金 额 (%) 备 净 额 1 年以内 2,315,934.73 14.43 115,796.73 2,200,138.00 31,269,313.84 62.85 1,563,465.69 29,705,848.15 1至2年 8,011,662.72 49.91 801,166.27 7,210,496.45 9,985,477.31 20.07 998,547.73 8,986,929.58 2至3年 3,370,471.21 21.00 674,094.25 2,696,376.96 8,332,171.14 16.75 1,666,434.23 6,665,736.91 3至4年 2,187,168.50 13.63 1,093,584.25 1,093,584.25 41,324.00 0.08 20,662.00 20,662.00 4至5年 41,324.00 0.26 20,662.00 20,662.00 124,071.24 0.25 62,035.62 62,035.62 5 年以上 124,071.24 0.77 124,071.24 合 计 16,050,632.40 100.00 2,829,374.74 13,221,257.66 49,752,357.53 100.00 4,311,145.27 45,441,212.26 34 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 年末数比年初数减少 33,701,725.13 元，减少比例为 67.74％，主要系合并报表范 围变化，减少合并单位所致。 （2）年末余额中欠款金额前五名的债务人所欠金额合计 5,876,383.05 元，占应收 账款总额的 36.61 %，其明细如下： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 兰州昱帆实业公司 2,550,945.05 货款 北京天使阳光电脑公司 750,000.00 货款 哈尔滨新金电子有限公司 769,438.00 货款 湖南金徽信息技术有限公司 840,000.00 货款 西南技术物理所共用天线电视系统工程公司 966,000.00 货款 （3）年末无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 0、 其他应收款 （1）账龄分析及坏账准备列示 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 177,271,608.50 65.51 8,863,580.41 168,408,028.09 225,883,842.37 80.56 3,451,630.44 222,432,211.93 1至2年 70,277,961.40 25.97 7,027,796.14 63,250,165.26 39,999,427.24 14.27 1,896,934.64 38,102,492.60 2至3年 18,896,127.63 6.98 3,779,225.52 15,116,902.11 8,403,296.50 3.00 520,904.70 7,882,391.80 3至4年 1,626,404.62 0.60 813,202.31 813,202.31 3,103,797.00 1.11 1,556,535.00 1,547,262.00 4至5年 1,814,739.20 0.67 907,369.60 907,369.60 1,376,497.79 0.49 688,248.90 688,248.89 5 年以上 742,347.65 0.27 742,347.65 1,591,438.12 0.57 1,578,938.12 12,500.00 合 计 270,629,189.00 100.00 22,133,521.63 248,495,667.37 280,358,299.02 100.00 9,693,191.80 270,665,107.22 （2）年末余额中欠款金额较大的债务人所欠款项合计 219,399,215.03 元，占其他 应收款总额的 81.07％，其明细如下： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 备 注 湖南首创实业有限公司 往来款 期后已收回 30,000,000.00 元 54,751,005.00 弘富实业有限公司 往来款 期后已收回 34,717,799.46 元 34,717,799.46 北京隆森德众商贸有限公司 往来款 30,000,000.00 北京蓝景丽家大钟寺家居广场 往来款 期后已收回 29,978,822.17 元 市场有限公司 35 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 29,978,822.17 中益天顺投资有限责任公司 往来款 期后已收回 21,000,000.00 元 21,387,193.42 北京兆基恒业科贸有限公司 往来款 20,000,000.00 四川首创诺尔科技有限公司 18,131,194.31 往来款 期后已收回 5,000,000.00 元 四川文汇康体设施有限公司 往来款 6,263,200.67 北京巨鹏投资公司 往来款 4,170,000.00 合计 219,399,215.03 （3）年末无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 0、 预付账款 （1）账龄分析列示 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 1,433,163.05 53.81 46,840,809.25 67.32 1至2年 903,098.69 33.92 4,822,853.29 6.93 2至3年 320,500.00 12.04 17,919,416.45 25.75 3 年以上 6,000.00 0.23 合 计 2,662,761.74 100.00 69,583,078.99 100.00 年末数比年初数减少 66,920,317.25 元，减少比例为 96.17％，主要系部分供应商 退回预付货款及合并报表范围变化所致。 （2）年末余额中前五名单位预付金额 1,684,573.50 元，占预付账款年末余额的 63.26%。 （3）账龄超过 1 年的预付账款为 1,229,598.69 元，主要系供应商尚未供货所致。 （4）年末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 0、 存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 净 值 账面余额 跌价准备 净 值 原材料 3,571,541.19 1,663,769.63 1,907,771.56 11,391,122.62 679,567.50 10,711,555.12 36 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 委托加工物资 10,074,775.21 10,074,775.21 低值易耗品 256,681.22 256,681.22 27,770.05 27,770.05 库存商品 6,115,554.74 2,535,336.68 3,580,218.06 15,395,155.63 15,116.78 15,380,038.85 开发产品 2,808,802.51 2,808,802.51 5,098,936.37 5,098,936.37 发出商品 1,552,968.52 920,830.55 632,137.97 2,107,675.40 80,138.00 2,027,537.40 出租商品 15,657.25 15,657.25 在产品 2,866,494.04 1,117.82 2,865,376.22 16,754,607.52 16,754,607.52 合 计 17,172,042.22 5,121,054.68 12,050,987.54 60,865,700.05 774,822.28 60,090,877.77 年末数比年初数减少 43,693,657.83 元，减少比例为 71.79％，主要系合并报表范 围变化所致。 （2）开发产品：子公司北京首创前锋信息科技有限公司通过公开拍卖竞买了北京市 大成房地产开发总公司所有的伯宁花园 18 套房屋，至年末已售 15 套。未售的 3 套房屋 被用作北京首创前锋信息科技有限公司向北京国利能源投资有限公司借款 4,000,000.00 的抵押物。 （3）存货跌价准备变化情况： 本年减少 项 目 年初数 本年增加 年末数 价值回升转回 其他原因转出 原材料 679,567.50 984,202.13 1,663,769.63 库存商品 15,116.78 2,520,219.90 2,535,336.68 发出商品 80,138.00 840,692.55 920,830.55 在产品 1,117.82 1,117.82 合 计 774,822.28 4,346,232.40 5,121,054.68 存货跌价准备的确定依据：在正常经营情况下，以预计售价减去估计完工成本和销 售费用后的净额作为存货可变现净值，按存货成本低于可变现净值的差额计提存货跌价 准备。 0、 待摊费用 项 目 年末数 年初数 结存原因 房租 187,444.00 66,500.00 摊销期未满 咨询服务 60,000.00 摊销期未满 其 他 80,834.00 16,766.66 摊销期未满 合 计 328,278.00 83,266.66 37 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 注；年末比年初增加 245,011.34 元，增加比例为 294.25％，主要系预付房租等费用 增加所致。 0、 长期股权投资 （1）分项列示 年初数 年末数 项 目 减值准 本年增加 本年减少 减值准 金 额 金 额 备 备 对子公司投资 128,414,943.53 128,414,943.53 对合营企业投资 对联营企业投资 38,493,587.35 1,980,000.00 6,578,998.27 33,894,589.08 长期股票投资 100,000.00 100,000.00 其他股权投资 44,345,455.00 43,000,000.00 1,345,455.00 合并价差 -7,955,368.06 5,040,055.54 -8,002,756.04 5,087,443.52 合 计 74,983,674.29 135,434,999.07 41,676,242.23 168,742,431.13 对子公司投资本年增加数：系子公司湖南首创实业有限公司年末不再纳入合并范 围，本公司对其股权投资年末账面价值无法抵减故转入所致。 （2）对子公司的投资（权益法核算） 追加投资 被投资单位权 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 累计增减额 年末余额 额 益增减额 湖南首创实业 121,610,350.00 133,284,705.16 -4,869,761.63 6,804,593.53 128,414,943.53 有限公司 （3）对联营企业的投资（权益法） 投资 持股比 被投资单位 减值 被投资单位名称 初始投资额 年初余额 追加投资额 累计增减额 年末余额 期限 例 权益增减额 准备 成都前锋电视网 永久 49% 44,396,800.00 29,170,252.15 -3,323,776.80 -18,550,324.65 25,846,475.35 络有限公司 四川金马电源系 永久 31.83% 12,000,000.00 7,863,314.06 -2,746,521.08 -6,883,207.02 5,116,792.98 统有限公司 北京前锋多维通 30 年 50% 2,500,000.00 472,455.98 -472,455.98 -2,500,000.00 信技术有限公司 北京蓝景丽家大 钟寺商贸有限公 20 年 40% 200,000.00 -200,000.00 司 广西创锋金安电 子信息技术有限 10 年 20% 1,000,000.00 987,565.16 -12,434.84 987,565.16 公司 38 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 山东创锋金安信 10 年 38.22% 1,980,000.00 1,980,000.00 -36,244.41 -36,244.41 1,943,755.59 息技术有限公司 合 计 62,076,800.00 38,493,587.35 1,980,000.00 -6,578,998.27 -28,182,210.92 33,894,589.08 注：①四川金马电源系统有限公司本年度会计报表未经审计。 ②子公司北京创锋金安信息技术有限公司于 2005 年 1 月投资 1,980,000.00 元与山 东滨州智能科技有限公司共同设立山东创锋金安电子信息技术有限公司，北京创锋金安 信息技术有限公司持有其 38.22%的股权。 （4）长期股票投资 占被投资单位注册资本的比 被投资单位名称 股份类别 初始投资成本 年末余额 年初余额 例 自贡亚玻璃股份有限公司 法人股 0.04% 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 上述股票投资系子公司四川联合电子技术开发有限公司持有，因四川联合电子技术 开发有限公司本年末未纳入合并报表，故上述股票投资年末余额为 0。 （5）其他股权投资（成本法核算） 占被投资单位注册资本 年初余额 被投资单位名称 投资期限 初始投资额 本年增减 年末余额 的比例 华锋电子有限责任公司 15 年 5.23% 1,345,455.00 1,345,455.00 1,345,455.00 合 计 1,345,455.00 1,345,455.00 1,345,455.00 （6）其他股权投资（项目投资） 被投资单位名称 投资项目 投资金额 投资期限 年末余额 年初余额 北京巨库新青年时尚商 北京巨库青年时尚商场 43,000,000.00 2003.3-2006.6 43,000,000.00 品交易市场有限公司 合计 43,000,000.00 43,000,000.00 上述项目投资系子公司湖南首创实业有限公司持有，因湖南首创实业有限公司本年 末未纳入合并报表，故上述投资年末余额为 0。 （7）合并价差（股权投资差额） 摊销 投资单位 股权投资差额 年初余额 本年增加额 摊销金额 累计摊销金额 其他转出额 摊余价值 期限 四川速通高速 公路通信有限 -11,713,598.88 10 年 -7,906,679.27 -1,171,359.88 -4,978,279.49 -6,735,319.39 责任公司 四川联合电子 -171,021.72 10 年 -102,613.05 -17,102.16 -85,510.83 -85,510.89 技术开发有限 39 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 公司 北京创锋金安 信息技术有限 65,362.75 10 年 53,924.26 6,536.28 17,974.77 47,387.98 公司 北京第五大道 文化娱乐发展 5,040,055.54 10 年 5,040,055.54 5,040,055.54 有限公司 合 计 -6,779,202.31 -7,955,368.06 5,040,055.54 -1,181,925.76 -5,045,815.55 -6,820,830.28 5,087,443.52 注：①本年增加额：系本公司购买北京第五大道文化娱乐发展有限公司股权，新增 的股权投资差额。 ②其他转出额：系本公司将持有四川速通高速公路通信有限责任公司、四川联合电 子技术开发有限公司的股权抵偿债务，转销其股权投资。 0、 固定资产及累计折旧 （1）分项列示 固定资产分类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ①固定资产原值 房屋及建筑物 85,847,424.81 209,044,454.42 56,188,305.12 238,703,574.11 专用设备 33,211,604.96 5,910,803.26 27,973,037.91 11,149,370.31 通用设备 1,384,185.54 15,587,147.42 12,456,483.20 4,514,849.76 运输设备 6,386,596.54 203,310.00 2,833,995.99 3,755,910.55 其他设备 6,319,275.56 343,640.00 1,975,985.74 4,686,929.82 合 计 133,149,087.41 231,089,355.10 101,427,807.96 262,810,634.55 ②累计折旧 房屋及建筑物 11,839,270.89 7,082,774.71 11,892,423.61 7,029,621.99 专用设备 13,257,135.67 3,383,441.15 15,684,461.41 956,115.41 通用设备 663,659.77 524,026.98 339,868.77 847,817.98 运输设备 3,490,520.01 752,720.01 2,346,949.11 1,896,290.91 其他设备 3,563,439.54 816,185.05 1,742,107.74 2,637,516.85 合 计 32,814,025.88 12,559,147.90 32,005,810.64 13,367,363.14 ③净 值 房屋及建筑物 74,008,153.92 231,673,952.12 专用设备 19,954,469.29 10,193,254.90 通用设备 720,525.77 3,667,031.78 运输设备 2,896,076.53 1,859,619.64 40 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 其他设备 2,755,836.02 2,049,412.97 合计 100,335,061.53 249,443,271.41 ④固定资产减值准备 房屋及建筑物 220,023.54 220,023.54 专用设备 6,421,120.36 176,306.51 1,981,211.70 4,616,215.17 通用设备 43,985.01 43,985.01 运输设备 52,567.80 52,567.80 其他设备 64,696.28 212,280.08 64,696.28 212,280.08 合计 6,758,407.98 432,571.60 2,318,499.32 4,872,480.26 ⑤固定资产净额 房屋及建筑物 73,788,130.38 231,673,952.12 专用设备 13,533,348.93 5,577,039.73 通用设备 720,525.77 3,623,046.77 运输设备 2,843,508.73 1,859,619.64 其他设备 2,691,139.74 1,837,132.89 合计 93,576,653.55 244,570,791.15 （2）固定资产原值及累计折旧本年增加数中，子公司北京第五大道文化娱乐发展有 限公司纳入合并范围增加固定资产原值 218,753,395.68 元及累计折旧 4,927,436.53 元；由在建工程转入固定资产原值 12,095,492.42 元。 （3）固定资产原值、累计折旧及固定资产减值准备本年减少数主要系合并报表范围 变化所致。 （4）年末固定资产中，原值为 446,016.43 元的车辆未办理过户手续。 （5）固定资产抵押情况：详见本附注五、21。 0、 在建工程 其中:利息资本 工程名称 年初数 本年增加 本年转出 转入固定资产数 年末数 化 800 兆集群系统 8,797,656.65 3,972,228.76 674,392.99 12,095,492.42 生产厂房 1,439,962.46 1,439,962.46 合 计 10,237,619.11 3,972,228.76 2,114,355.45 12,095,492.42 注：本年转出数：子公司四川速通高速公路通信有限责任公司本年末未纳入合并范 围减少674,392.99元；子公司四川首创交通科技有限公司将在建工程中的预付设备款 41 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 250,000.000元转入其他应收款，因四川首创交通科技有限公司长期未投产，本年将无法 形成资产的工程费用1,189,962.46元转入本年损益中。 0、 无形资产 （1）分项列示 剩余摊 种 类 取得方式 原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销额 年末余额 销年限 购买/置 多项 非专利技术 251,000.00 175,408.21 175,408.21 251,000.00 换 构成 购买/投 多项 土地使用权 55,037,148.85 51,750,688.46 36,059,436.50 1,294,893.56 4,581,353.95 14,396,358.40 资入账 构成 多项 软件 购买 720,410.28 72,298.28 616,650.00 50,223.88 85,022.90 116,484.90 553,701.50 构成 新南路房屋 置换 590,000.00 536.28 536.28 589,463.72 使用权 大钟寺家居 购买 45,000,000.00 10,000,000.0045,000,000.00 15,000,000.00 5,000,000.00 40,000,000.00 2.67 广场使用权 “聚合物路 用改性沥 投资入账 2,237,100.00 1,826,965.00 1,826,965.00 2,237,100.00 青”非专利 技术 70 对 800MHZ 集群电话频率 购买 12,442,200.00 7,465,320.00 6,220,563.72 1,244,756.28 6,221,636.28 使用权 116,277,859.1 合 计 71,291,216.2345,616,650.0042,330,760.3819,627,045.9518,997,038.85 54,950,059.90 3 本年转出系未纳入合并报表范围的子公司无形资产年末余额转出。 （2）北京大钟寺家居广场使用权：详见本附注十三、1。 （3） “聚合物路用改性沥青”非专利技术系河北海伟交通设施有限公司根据东方 资产评估事务所有限公司以收益现值法评估的价值 2,237,100.00 元投入子公司四川首创 交通科技有限公司，但尚未办理产权转移手续。由于四川首创交通科技有限公司迟迟未 能投入生产，故将其账面价值全额转入本年损益。 0、 长期待摊费用 剩余摊 种 类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 累计摊销 年末余额 销年限 开办费 1,728,715.24 1,507,789.71 220,925.53 1,728,715.24 1,728,715.24 家俱 640,405.26 448,283.65 128,081.08 320,202.69 320,202.57 2.5 数码大厦装修费 504,000.00 277,200.00 277,200.00 504,000.00 42 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 2,873,120.50 2,233,273.36 220,925.53 2,133,996.32 2,552,917.93 320,202.57 年末长期待摊费用比年初减少 1,913,070.79 元，减少比例为 85.66％，主要系摊销 装修费及将四川首创交通科技有限公司的开办费全额计入本年损益所致。 0、 短期借款 （1）分项列示： 借款类别 年末数 年初数 保证借款 100,135,522.41 271,950,000.00 质押借款 28,000,000.00 36,000,000.00 合 计 128,135,522.41 307,950,000.00 年末比年初减少 179,814,477.59 元，减少比例为 58.39%，系本年偿还到期银行借 款所致。 （2）年末短期借款的担保情况如下： 借款单位 借款金额 担保单位 担保方式 北京首创资产管理有限公司、 北京首创前锋信息科技有限公司 10,000,000.00 连带责任保证 成都前锋电子股份有限公司 北京首创资产管理有限公司、 北京首创前锋信息科技有限公司 3,935,522.41 连带责任保证 成都前锋电子股份有限公司 成都前锋电子股份有限公司 50,000,000.00 北京首都创业集团有限公司 连带责任保证 成都前锋电子股份有限公司 32,200,000.00 北京巨鹏投资公司 连带责任保证 北京创锋金安信息技术有限公司 4,000,000.00 北京首创投资担保有限责任公司 连带责任保证 北京首都创业集团有限公司， 连带责任保 成都前锋电子股份有限公司 17,000,000.00 北京巨鹏投资公司、四川新泰 克数字设备有限责任公司 证、股权质押 四川新泰克数字设备有限责任 成都前锋电子股份有限公司 11,000,000.00 股权质押 公司 合 计 128,135,522.41 0、 应付账款 （1）账龄分析 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 7,351,887.09 14,686,014.80 1至2年 4,945,230.72 5,934,679.24 2至3年 993,720.46 310,567.85 3 年以上 893,418.01 3,644,931.61 合 计 14,184,256.28 24,576,193.50 43 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 年末数比年初数减少 10,391,937.22 元，减少比例为 42.28％，主要系合并报表范 围变化所致。 （2）年末无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 0、 预收账款 （1）账龄分析 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 99,681,582.80 33,091,313.53 1至2年 2,016,740.81 2,120,981.00 2至3年 1,405,669.50 98,393.20 3 年以上 123,553.20 合 计 103,227,546.31 35,310,687.73 年末数比年初数增加 67,916,858.58 元，增加比例为 192.34％，主要系本年收到弘 富实业有限公司支付的股权转让款 64,000,000.00 元所致，详见本附注八、2。 （2）无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 0、 应交税金 税 种 年末数 年初数 报告期执行的税率 增值税 7,733,861.26 8,756,707.90 17％ 营业税 1,119,237.02 1,715,059.13 3-5% 城建税 479,962.32 578,055.60 7％ 企业所得税 23,015,421.07 23,775,120.34 详见本附注三 个人所得税 136,717.36 128,249.34 房产税 751,945.77 406,444.83 土地使用税 61,056.00 15,264.00 印花税 68,621.03 合 计 33,366,821.83 35,374,901.14 注：主管税务机关尚未对 2005 年度的各项税收进行税务清算，各项税收以主管税务 机关的汇算结果为准。 0、 其他应交款 项 目 年末数 年初数 教育费附加 220,203.89 289,840.40 交通建设附加 75,898.78 76,093.06 副食品调控基金 59,084.52 59,805.48 44 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 职工个人教育费 243.40 243.40 地方教育费附加 -561.13 751.98 其他 18,315.64 合 计 373,185.10 426,734.32 0、 其他应付款 （1）分项列示 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 112,979,928.46 43,881,360.54 1至2年 41,532,222.86 14,868,953.82 2至3年 18,079,570.88 664,495.45 3 年以上 3,735,703.21 3,500,587.28 合 计 176,327,425.41 62,915,397.09 注：年末比年初增加 113,412,028.32 元，增加比例为 180.26％，主要系收到北京 首创资产管理有限公司的往来款增加所致。 （2）其他应付款年末余额中前五名合计 109,169,957.10 元，占其他应付款总额的 61.91％，其明细如下： 债权人名称 年末余额 性质或内容 北京首创资产管理有限公司 85,815,227.65 往来款 北京蓝六彩建材经营部 7,200,000.00 往来款 成都前锋电子有限责任公司 5,675,123.65 往来款 湖南资兴东江建设有限公司 5,553,550.00 往来款 北京建峰建设装饰工程集团 4,926,055.80 工程款 （3）年末数中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 0、 预提费用 项 目 年末数 年初数 结存原因 借款利息 98,890.00 194,497.19 尚未支付 房租 381,685.96 尚未支付 修理费 55,531.00 尚未支付 促销费 235,147.51 尚未支付 咨询费 153,333.00 尚未支付 广告费 260,000.00 尚未支付 商业管理费 322,478.01 尚未支付 45 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 物管、水电、保洁费 277,427.97 27,045.09 尚未支付 其他 50,420.52 31,200.00 尚未支付 合 计 1,834,913.97 252,742.28 尚未支付 注：年末比年初增加 1,582,171.69 元，增加比例为 626.00％，主要系预提未支付 的房租、广告费等增加所致。 0、 一年内到期的长期负债 项 目 借款条件 年末数 年初数 一年内到期的长期借款本金 保证担保 8,750,000.00 一年内到期的长期借款利息 保证担保 191,441.25 合 计 8,941,441.25 担保情况详见本附注五、21。 0、 长期借款 借款类别 年末数 年初数 保证借款 76,562,500.00 合 计 76,562,500.00 子公司北京第五大道文化娱乐发展有限公司与中信实业银行总行营业部签定借款合 同，借入法人按揭贷款 87,500,000.00 元，由北京首都创业集团有限公司提供连带责任担 保，截止 2005 年 12 月 31 日，借款余额为 85,312,500.00 元，预提 2005 年 12 月 21 日－ 31 日利息为 191,441.25 元。北京第五大道文化娱乐发展有限公司拟以其拥有的原值为 184,205,784.00 元的北京市朝阳区慧忠北里 309 号 3 层房屋所有权及土地使用权作为上述 按揭贷款的抵押物，抵押手续正在办理之中。 0、 专项应付款 （1）分项列示 项 目 年末数 年初数 读卡机产品工业化拨款 1,000,000.00 农村有线电视服务器研制资金 200,000.00 基本建设投资资金 21,418.77 82,376.90 合 计 1,221,418.77 82,376.90 （2）年末专项应付款的详细情况如下： ①读卡机产品工业化拨款：系北京市工业促进局拨付的读卡机产品工业化拨款。 46 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 ②农村有线电视服务器研制资金：根据成都市财政局、成都市经济委员会成财建 〔2005〕207 号《关于下达 2005 年产业技术研究与开发资金的通知》，本年度收到“农 村有线电视服务器研制”资金 200,000.00 元。 ③基本建设投资资金：系成都市财政局根据成都市发展计划委员会成计投资 ［2003］137 号 《成都市发展计划委员会关于转下达四川省 2003 年预算内基本建设投 资（第一批）计划的通知》拨入子公司成都前锋数字视听设备有限责任公司的基本建设 投资资金余额。 0、 股本 项 目 年末数 本次变动增减(+,-) 年初数 (一)尚未流通股份合计 121,986,000.00 121,986,000.00 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 36,270,000.00 36,270,000.00 境内法人持有股份 85,716,000.00 85,716,000.00 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 （二）已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 75,600,000.00 75,600,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 （三）股份总数 197,586,000.00 197,586,000.00 0、 资本公积 （1）分项列示 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 国家独享资本公积 5,363,339.15 5,363,339.15 接受捐赠非现金资产准备 2,720,972.40 2,720,972.40 股权投资准备 21,427,392.01 21,427,392.01 拨款转入 47 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 外币资本折算差额 其他资本公积 38,351,006.79 9,202,074.23 47,553,081.02 合 计 67,862,710.35 9,202,074.23 77,064,784.58 （2）国家独享资本公积系根据财政部财金函 42 号《财政部关于国家开发银行 2002 年专案核销债权转增借款单位国有资本金的通知》及国家开发银行开行办〔2003〕75 号 《转发财政部关于国家开发银行 2002 年专案核销债权转增借款单位国有资本金手续的 函》，将国家开发银行借款本息 5,363,339.15 元转增资本公积，作为国家独享的资本公 积，在本公司增资扩股时用于转增国家股或国有法人股。 （3）其他资本公积本年增加数：系本公司以子公司股权抵偿债务，将长期投资的账 面价值小于应付债务账面价值的差额转入，详见本附注九。 0、 盈余公积 （1）分项列示 项 目 年初数 本年计提 其他转入 本年减少 年末数 法定盈余公积 7,877,103.35 12,529,571.79 10,242,204.39 1,952,411.88 28,696,467.65 法定公益金 12,194,616.27 12,194,616.27 合 计 20,071,719.62 12,529,571.79 10,242,204.39 14,147,028.15 28,696,467.65 （2）法定盈余公积其他转入数 10,242,204.39 元及法定公益金本年减少数中的 10,242,204.39 元：系根据财政部财企[2006]67 号《关于施行后有关企业财务 处理问题的通知》将法定公益金余额转为法定盈余公积，详见本附注二、（二十一）。 （3）法定盈余公积减少 1,952,411.88 元及法定公益金减少数中的 1,952,411.88 元：系由于合并会计报表范围变化，而相应减少的盈余公积。 0、 未分配利润 （1）分项列示 项 目 本年数 上期数 年初未分配利润 -17,396,257.51 -17,196,537.53 加：本年净利润 2,637,204.33 1,961,108.90 其他转入 3,904,823.76 减：提取法定盈余公积 12,529,571.79 1,080,414.44 提取法定公益金 1,080,414.44 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 48 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 年末未分配利润 -23,383,801.21 -17,396,257.51 注：其他转入系因合并会计报表范围变化，本年末未纳入合并范围的子公司年初计 提盈余公积本年转回，增加未分配利润。 （2）本年度合并净利润比母公司净利润少 1,961,985.10 元，系子公司北京首创前 锋信息科技有限公司和北京创锋金安信息技术有限公司资不抵债部分按本公司持股比例 合并入-2,353,042.64 元及合并抵减坏账准备 391,057.54 元所致。 0、 主营业务收入、主营业务成本 （1）行业分部报表 本年数 上年数 行业 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 场地租赁 100,361,299.20 15,000,000.00 85,361,299.20 72,049,759.37 15,000,000.00 57,049,759.37 电子、光纤通讯商 68,892,904.52 64,017,549.68 4,875,354.84 36,459,963.70 34,496,994.87 1,962,968.83 品 钢桥及搅拌设备 29,925,993.96 25,181,467.57 4,744,526.39 广播电视网络工程 692,366.50 678,389.98 13,976.52 3,240,534.47 2,641,427.63 599,106.84 技术服务 779,306.24 3,600.00 775,706.24 647,164.48 257,184.75 389,979.73 通讯服务 269,290.00 2,654,120.09 -2,384,830.09 480,931.60 2,484,751.37 -2,003,819.77 合计 138,562,225.64 52,833,104.94 85,729,120.70 175,237,288.40 109,582,381.00 65,654,907.40 (2)地区分部报表 本年数 上年数 地区 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 北京市 104,396,224.62 19,746,606.82 84,649,617.80 119,968,233.04 56,467,057.34 63,501,175.70 辽宁省 7,461,503.77 6,679,753.34 781,750.43 湖北省 7,083,760.68 6,562,104.80 521,655.88 河南省 5,978,632.48 5,814,901.26 163,731.22 362,277.62 345,505.83 16,771.79 山东省 4,042,734.72 3,446,843.22 595,891.50 663,471.51 536,726.23 126,745.28 新疆自治区 2,841,880.34 2,444,017.10 397,863.24 湖南省 2,101,838.46 1,614,896.83 486,941.63 1,797,195.68 1,372,984.10 424,211.58 四川省 1,957,782.19 4,254,635.56 -2,296,853.37 6,065,732.12 7,610,944.27 -1,545,212.15 宁夏自治区 1,606,837.61 1,347,450.10 259,387.51 其他地区 1,091,030.77 921,895.91 169,134.86 46,380,378.43 43,249,163.23 3,131215.20 合计 138,562,225.64 52,833,104.94 85,729,120.7 175,237,288.40 109,582,381.00 65,654,907.40 （3）前五名客户收入总额为 24,304,871.78 元，占公司全部营业收入的 17.54％。 49 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 0、 主营业务税金及附加 项目 本年数 上年数 营业税 190,121.39 3,480,146.13 城建税 97,843.43 594,726.91 教育费附加 43,195.63 289,601.94 副调基金 1,233.67 10,419.73 地方教育费附加 290.61 1,428.84 合 计 332,684.73 4,376,323.55 本年数比上年数减少 4,043,638.82 元，减少比例为 92.40％，主要系子公司北京先 达前锋咨询有限公司本年取得的租金收入免征营业税、城市建设维护税、教育费附加所 致，详见本附注三、4。 0、 其他业务利润 （1）分项列示 项目 本年数 上年数 其他业务收入 材料销售 512.82 14,504.28 房屋租赁 656,224.70 67,450.00 房屋销售 1,550,000.00 8,114,216.00 其他 84,151.50 255,576.49 合 计 2,290,889.02 8,451,746.77 其他业务成本 材料销售 22,702.60 房屋租赁 158,316.24 3,711.26 房屋销售 1,613,476.09 8,028,647.64 其他 20.81 1,168.01 合 计 1,771,813.14 8,056,229.51 其他业务利润 519,075.88 395,517.26 本年比上年增加 123,558.62 元，增加比例为 31.24%，主要系房屋租赁利润增加所 致。 （2）房屋销售情况详见本附注五、6、（2）。 0、 财务费用 （1）分项列示 50 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 类 别 本年数 上年数 利息支出 14,566,509.05 19,916,748.76 减：利息收入 97,629.74 5,968,455.11 汇兑损失 216.85 其他 171,906.91 171,263.74 合 计 14,641,003.07 14,119,557.39 （2）本年利息支出比上年减少 5,350,075.91 元，主要系本年借款平均余额比上年 降低，相应的借款利息支出减少所致。 （3）本年利息收入比上年减少 5,870,825.37 元，主要系上年向各往来单位收取资 金占用费 5,636,022.11 元，而本年未收取资金占用费所致。 0、 投资收益 类 别 本年数 上年数 基金投资收益 3,461.53 2,597.15 成本法核算股权投资分来利润 752.50 年末调整的被投资公司所有者权益净增加的金额 -5,007,045.58 -5,518,382.98 股权投资差额摊销 -390,026.93 985,431.67 项目投资收益 20,000.00 6,422,500.00 合 计 -5,373,610.98 1,892,898.34 本年投资收益比上年减少 7,266,509.32 元，减少比例为 383.88%，主要系本年项目 投资收益较上年减少所致。 0、 补贴收入 项 目 本年数 上年数 增值税返还 4,367.53 62,401.72 0、 营业外收入 类 别 本年数 上年数 处理固定资产净收益 375,025.85 2,000.00 罚款及滞纳金净收入 2,000.00 20,461.00 其他 45,252.95 8,300.78 合 计 422,278.80 30,761.78 本年数比上年数增加 391,517.02 元，增加比例为 1272.74%，主要系本年处理固定 资产净收益增加所致。 0、 营业外支出 类 别 本年数 上年同期数 51 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 处理固定资产净损失 233,554.95 38,516.65 债务重组损失 45,000.00 计提的固定资产减值准备 432,571.60 罚款支出 123,466.11 39,813.12 滞纳金 30.00 其 他 74,288.00 64,908.39 合 计 908,910.66 143,238.16 本年数比上年数增加 765,672.50 元，增加比例为 534.55％，主要系本年计提固定 资产减值准备及处理固定资产净损失增加所致。 0、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 收北京首创资产管理有限公司往来款 93,815,227.65 收北京龙人饰业装饰设计有限公司往来款 4,196,268.70 收北京国利能源投资有限公司往来款 4,000,000.00 收三利集团往来款 2,000,000.00 收北京蓝六彩建材经营部往来款 7,200,000.00 其 他 40,136,898.73 合 计 151,348,395.08 0、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 付现费用 27,741,416.95 支付往来款及其他 11,061,971.93 合 计 38,803,388.88 0、 出售子公司所收到的现金 本年发生额为 64,000,000.00 元，系收到弘富实业有限公司受让子公司湖南首创实 业有限公司的预付款，详见本附注八、2。 0、 购买子公司所支付的现金、以投资偿还债务 购买子公司所支付的现金 48,078,145.70 元、以投资偿还债务 42,628,394.49 元： 系本公司以 97,023,120.00 元的价格购进北京第五大道文化娱乐发展有限公司 95％的股 权，本公司以银行存款支付股权购买款 50,000,000.00 元，购入的北京第五大道文化娱 乐发展有限公司年末现金及现金等价物为 1,921,854.30 元，故本公司购买子公司所支付 的现金净额为 48,078,145.70 元。另外，本公司以持有四川联合电子技术开发有限公 52 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 司、四川速通高速公路通信有限责任公司、四川首创诺尔科技有限公司股权抵偿购买尾 款 42,628,394.49 元，余款 4,394,725.51 元尚未支付。 0、 支付的其他与投资活动有关的现金 本年发生额为 186,017.77 元，系未纳入合并会计报表范围的原子公司四川联合电子 技术开发有限公司、四川速通高速公路通信有限责任公司、四川首创诺尔科技有限公司 的年末现金及现金等价物。 六、母公司会计报表主要项目注释（除注明外，货币单位为人民币元） 0、 应收账款 （1）账龄分析及坏账准备列示 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1至2年 104,835.00 100.00 20,967.00 83,868.00 2至3年 104,835.00 100.00 52,417.50 52,417.50 合 计 104,835.00 100.00 52,417.50 52,417.50 104,835.00 100.00 20,967.00 83,868.00 （2）年末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 0、 其他应收款 (0)账龄分析及坏账准备列示 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 145,573,950.85 69.13 7,278,697.54 138,295,253.31 239,365,053.20 88.54 9,816,683.91 229,548,369.29 1至2年 52,709,142.32 25.03 5,270,914.23 47,438,228.09 13,543,263.47 5.01 1,154,326.35 12,388,937.12 2至3年 9,657,889.15 4.59 1,931,577.83 7,726,311.32 16,053,244.30 5.94 2,050,648.86 14,002,595.44 3至4年 1,248,060.52 0.59 624,030.26 624,030.26 653,000.00 0.24 326,500.00 326,500.00 4至5年 653,000.00 0.31 326,500.00 326,500.00 735,488.73 0.27 367,744.37 367,744.36 5 年以上 735,488.73 0.35 735,488.73 合 计 210,577,531.57 100.00 16,167,208.59 194,410,322.98 270,350,049.70 100.00 13,715,903.49 256,634,146.21 （2）其他应收款年末余额中前五名债务人所欠金额合计为 171,294,405.24 元，占其 他应收款总额的比例为 81.35%，其明细如下： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 成都前锋数字视听设备有限责任公司 69,517,205.93 往来款 湖南首创实业有限公司 33,731,005.00 往来款 北京隆森德众商贸有限公司 30,000,000.00 往来款 53 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 北京兆基恒业科贸有限公司 20,000,000.00 往来款 四川首创诺尔科技有限公司 18,046,194.31 往来款 合计 171,294,405.24 （3）年末无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 0、 长期投资 （1）分项列示 年初数 年末数 项 目 本年增加 本年减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 312,324,248.96 97,023,152.71 8,981,665.97 400,365,735.70 对合营企业投资 对联营企业投资 长期股票投资 其他股权投资 1,345,455.00 1,345,455.00 合 计 313,669,703.96 97,023,152.71 8,981,665.97 401,711,190.70 （2）对子公司的投资（权益法） ①投资成本及损益调整 投资 持股比 初始投资成 被投资单位 被投资单位名称 年初余额 追加投资额 本年减少 累计增减额 年末余额 期限 权益增减额 例 本 成都前锋数字视听设 长期 95% 95,000,000.00 75,781,753.16 -10,396,144.21 -29,614,391.05 65,385,608.95 备有限公司 四川联合电子技术开 长期 85.50% 13,842,021.72 8,256,064.18 -1,469,776.64 6,786,287.54 -13,842,021.72 发有限公司 四川速通高速公路通 长期 69.70% 34,713,598.88 25,235,134.14 -2,228,715.14 23,006,419.00 -34,713,598.88 信有限责任公司 四川首创诺尔科技有 10 60% 12,000,000.00 13,801,390.89 -3,346,946.89 10,454,444.00 -12,000,000.00 限公司 北京创锋金安技术有 50 13% 1,500,000.00 357,514.46 234,835.48 -907,650.06 592,349.94 限公司 北京标准前锋商贸有 30 80% 4,000,000.00 49,097,751.89 42,145,426.70 87,243,178.59 91,243,178.59 限公司 北京首创前锋信息技 50 60% 30,000,000.00 9,513,293.58 -9,513,293.58 -30,000,000.00 术有限公司 湖南首创实业有限公 30 95% 121,610,350.00 133,284,705.16 -4,869,761.63 6,804,593.53 128,414,943.53 司 四川首创交通科技有 长期 51% 5,100,000.00 4,881,368.04 -2,616,347.85 -2,834,979.81 2,265,020.19 限公司 前锋（香港）商贸有 95% 787,560.63 787,560.63 787,560.63 限公司 54 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 北京先达前锋咨询有 30 20% 11,058.53 15,235,212.57 15,246,271.10 15,246,271.10 限公司 北京第五大道文化娱 20 95% 91,983,097.17 91,983,097.17 91,983,097.17 乐发展有限公司 合 计 409,749,067.77 321,007,594.66 91,983,097.17 23,174,488.81 40,247,150.54 -13,831,037.67 395,918,030.10 注：前锋（香港）商贸有限公司 2005 年度会计报表未经审计。 ②股权投资差额 摊销 投资单位 股权投资差额 年初余额 本年增加额 摊销金额 累计摊销金额 其他转出额 摊余价值 期限 四川速通 高速公路 -11,713,598.88 10 年 -7,906,679.27 -1,171,359.88 -11,713,598.88 -6,735,319.39 通信有限 责任公司 四川联合 电子技术 -171,021.72 10 年 -102,613.05 -17,102.16 -171,021.72 -85,510.89 开发有限 公司 北京创锋 金安信息 -817,034.40 10 年 -674,053.38 -81,703.44 -224,684.46 -592,349.94 技术有限 公司 北京第五 大道文化 5,040,055.54 10 年 5,040,055.54 5,040,055.54 娱乐发展 有限公司 合 计 -7,661,599.46 -8,683,345.70 5,040,055.54 -1,270,165.48 -12,109,305.06 -6,820,830.28 4,447,705.60 （3）其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本的比例 初始投资额 本年减少 年末余额 华锋电子有限责任公司 15 5.23% 1,345,455.00 1,345,455.00 合 计 1,345,455.00 1,345,455.00 0、 投资收益 类 别 本年数 上年数 基金投资收益 3,461.53 -2,349.78 年末调整的被投资公司所有者权益净增加的金额 23,174,488.81 -23,760,735.13 股权投资差额摊销 1,270,165.48 1,270,165.48 股权投资转让收益 26,000,000.00 项目投资收益 20,000.00 6,422,500.00 合 计 24,468,115.82 9,929,580.57 55 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 注：本年比上年增加 14,538,535.25 元，减少比例为 146.42％，主要系子公司利润 额增加，故按权益法核算的投资收益增加所致。 七、关联方关系及其交易（除注明外，货币单位为人民币元） 1、存在控制关系的关联方关系 ①存在控制关系的关联方情况： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 北京首创资产管理有限公司 北京 企业资产重组等 间接控股股东 有限责任公司 于仲华 四川新泰克数字设备有限责任公 成都 广播电视设备 控股股东 有限责任公司 于楠 司 成都前锋数字视听设备有限责任 成都 数字传输设备 控股子公司 有限责任公司 姜久富 公司 北京创锋金安信息技术有限公司 北京 法律、法规允许的 控股子公司 有限责任公司 朱霆 北京标准前锋商贸有限公司 北京 法律、法规允许的 控股子公司 有限责任公司 张树华 北京首创前锋信息科技有限公司 北京 法律、法规允许的 控股子公司 有限责任公司 杨晓斌 湖南首创实业有限公司 长沙 修筑养路机械、钢桥 控股子公司 有限责任公司 朱霆 四川首创交通科技有限公司 成都 公路工程机械设备等 控股子公司 有限责任公司 杨晓斌 北京先达前锋咨询有限公司 北京 法律、法规允许的 控股子公司 有限责任公司 张树华 北京第五大道文化娱乐发展有限 北京 自娱性演唱等 控股子公司 有限责任公司 杨晓斌 公司 北京五大道餐饮发展有限公司 北京 销售定型包装食品 控股孙公司 有限责任公司 卫江 北京第五大道商贸有限公司 北京 餐饮服务；销售酒、饮料 控股孙公司 有限责任公司 卫江 产品和技术有关的进出口业 前锋（香港）商贸有限公司 香港 控股子公司 有限责任公司 杨晓斌 务 ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 北京首创资产管理有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 四川新泰克数字设备有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 成都前锋数字视听设备有限责任公 100,000,000.00 100,000,000.00 司 北京创锋金安信息技术有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 北京标准前锋商贸有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 北京首创前锋信息科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 56 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 湖南首创实业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 四川首创交通科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京先达前锋咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 北京第五大道文化娱乐发展有限公司 30,000,000.00 90,000,000.00 120,000,000.00 北京五大道餐饮发展有限公司 500,000.00 500,000.00 北京第五大道商贸有限公司 500,000.00 500,000.00 前锋（香港）商贸有限公司 100,000.00 美元 100,000.00 美元 ③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（除注明外，金额单位为人民币万 元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 股权比 金额 股权比例％ 金额 股权比例％ 金额 金额 股权比例％ 例％ 北京首创资产管理有限公司* 21.86% 21.86% 四川新泰克数字设备有限责任公司 10,000.00 22.77% 10,000.00 22.77% 成都前锋数字视听设备有限责任公 9,500.00 95.00% 9,500.00 95.00% 司 北京创锋金安信息技术有限公司 960.00 80.00% 960.00 80.00% 北京标准前锋商贸有限公司 500.00 100.00% 500.00 100.00% 北京首创前锋信息科技有限公司 3,000.00 60.00% 3,000.00 60.00% 湖南首创实业有限公司 10,000.00 100.00% 10,000.00 100.00% 四川首创交通科技有限公司 510.00 51.00% 510.00 51.00% 北京先达前锋咨询有限公司 100.00 100.00% 100.00 100.00% 北京第五大道文化娱乐发展有限公 11,400.00 95.00% 11,400.00 95.00% 司 北京五大道餐饮发展有限公司 47.50 95.00% 47.50 95.00% 北京第五大道商贸有限公司 47.50 95.00% 47.50 95.00% 前锋（香港）商贸有限公司 10万美元 100.00% 10万美元 100.00% *北京首创资产管理有限公司持有本公司控股股东四川新泰克数字设备有限责任公司 96％的股权，而四川新泰克数字设备有限责任公司持有本公司 22.77％的股权，故北京 首创资产管理有限公司间接持有本公司 21.86%的股权。 2、不存在控制关系的关联方关系 关联方名称 与本公司关系 成都前锋电子电器集团股份有限公司 同一关键管理人员 57 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 成都前锋网络电视有限公司 子公司的参股公司 首创蓝景物流有限公司 同一关键管理人员 北京前锋多维通信技术有限公司 子公司的参股公司 北京首都创业集团有限公司 第一大股东的间接控股股东 浙江协信科技有限公司 同受第一大股东控制 北京前锋和平数据通信技术有限公司 同一关键管理人员 北京鑫艾维通信技术有限公司 同一关键管理人员 四川联合电子技术开发有限公司 同一关键管理人员 四川速通高速公路通信有限责任公司 同一关键管理人员 四川首创诺尔科技有限公司 同一关键管理人员 北京蓝景丽家大钟寺商贸有限公司 子公司的参股公司 北京东方金沙商业管理有限公司 与子公司有同一关键管理人员 北京第五大道钱柜文化娱乐有限公司 与子公司有同一关键管理人员 北京华企纵横产权经纪有限公司 北京首创资产管理有限公司的子公司 3、关联交易 ①销售货物 销售单位名称 购货单位名称 内 容 计价标准 金 额 四川首创诺尔科技有限公司 北京鑫艾维通信技术有限公司 发出商品 市场价 2,424,258.94 ②购买资产 、 本公司北京销售分公司向北京前锋和平数据通信技术有限公司以 203,310.00 元的 价格购买别克牌小轿车一辆。 、 本公司向北京首创资产管理有限公司购买北京第五大道文化娱乐发展有限公司股 权，详见本附注八、1。 、 北京首创资产管理有限公司（以下简称首创资产）分别于 2002 年 12 月和 2003 年 2 月与北京天创世缘房地产开发有限公司（以下简称天创世缘）签订了《商品房买卖合 同》、《房屋销售合同协议书》。根据合同、协议约定首创资产将房产再出售给其他客 户时，由其他客户直接与天创世缘另行签订。2005 年 8 月根据上述《房屋销售合同协议 书》，北京第五大道文化娱乐发展有限公司与天创世缘签订《商品房买卖合同》，天创 世缘将原已出售给的首创资产的慧忠北里 309 号楼第 3 层中面积为 10,964.63M2 的房产 以 16,000.00 元/ M2 的价格直接出售给北京第五大道文化娱乐发展有限公司，总价为 175,434,080.00 元 ， 北 京 第 五 大 道 文 化 娱 乐 发 展 有 限 公 司 同 月 支 付 购 房 款 87,934,080.00 元，尾款 87,500,000.00 元于 2005 年 9 月支付。 58 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 ③借款担保 截止 2005 年 12 月 31 日， 、 北京首创资产管理有限公司为本公司及各子公司借款余额 13,935,522.41 元提供连带责任保证。 、 北京首都创业集团有限公司为本公司长短期借款余额 152,312,500.00 元提 供连带责任保证。 、 四川新泰克数字设备有限责任公司以其持有本公司的 2800 万股股权（持股 比例 14.17%）为本公司借款 28,000,000.00 元提供质押担保。 ④其他关联交易 、 北京第五大道文化娱乐发展有限公司委托北京第五大道钱柜文化娱乐有限公司 负责筹建工作，向北京第五大道钱柜文化娱乐有限公司支付其代垫的开办费用 1,833,014.94 元，双方尚未对代垫费用进行清算。 、 北京第五大道文化娱乐发展有限公司向北京第五大道钱柜文化娱乐有限公司支 付顾问费 425,000.00 元。 、 2005 年 6 月，北京第五大道文化娱乐发展有限公司与北京华企纵横产权经纪有 限公司分别出资 475,000.00 元和 25,000.00 元设立注册资本均为 500,000.00 元的北京 五大道餐饮发展有限公司、北京第五大道商贸有限公司。 、 北京第五大道文化娱乐发展有限公司本年应向北京东方金沙商业管理有限公司 支付商业管理费 882,441.36 元、广告费 298,500.00 元，合计 1,180,941.36 元，已支付 870,456.02 元，尚余 310,485.34 元未支付。 4、关联方应收应付款 ①应收款项 项 目 年末数 年初数 短期投资 北京前锋和平数据通信技术有限公司 300,000.00 北京鑫艾维通信技术有限公司 37,000,000.00 应收账款 成都前锋电子电器集团股份有限公司 3,921.60 1,160.00 北京前锋多维通信技术有限公司 263,881.89 330,381.89 四川首创诺尔科技有限公司 77,836.20 其他应收款 成都前锋电子电器集团股份有限公司 22,342.48 1,544,692.00 59 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 成都前锋电视网络有限责任公司 2,768,760.02 124,783.91 四川金马电源系统有限公司 1,150,000.00 1,230,000.00 北京前锋多维通信技术有限公司 898,202.00 893,202.00 浙江协信科技有限公司 393,762.00 998,600.00 首创蓝景物流有限公司 2,000,000.00 19,370,000.00 北京前锋和平数据通信技术有限公司 184,952.13 184,952.13 北京鑫艾维通信技术有限公司 5,964,770.81 四川首创诺尔科技有限公司 18,131,194.31 四川速通高速公路通信有限责任公司 187,451.50 湖南首创实业有限公司 54,751,005.00 四川联合电子技术开发有限公司 5,000.00 北京蓝景丽家大钟寺商贸有限公司 1,000,000.00 ②应付款项 项 目 年末数 年初数 其他应付款 北京首创资产管理有限公司 85,815,227.65 177,962.50 北京东方金沙商业管理有限公司 100,000.00 北京鑫艾维通信技术有限公司 31,375.07 预提费用 北京东方金沙商业管理有限公司 210,485.34 八、重大资产购买、出售 1、2005 年 10 月本公司与北京首创资产管理有限公司签订《关于收购股权的协 议》，以中元国际资产评估有限责任公司评估确定的价格 97,023,120.00 元收购北京第 五大道文化娱乐发展有限公司 95％的股权（北京第五大道文化娱乐发展有限公司分别持 有北京五大道餐饮发展有限公司、北京第五大道商贸有限公司各 95％的股权），该股权 购买事宜已经本公司 2005 年 11 月召开的 2005 年度第一次临时股东大会审议通过，北京 第五大道文化娱乐发展有限公司于 2005 年 12 月完成了上述股权过户的工商变更登记手 续。本公司已于 2005 年 4 月预付股权购买款 50,000,000.00 元，尾款 47,023,120.00 元 的支付方式详见本附注九。 2、2005 年 12 月本公司与弘富实业有限公司签订了《关于转让公司股权的意向 书》，拟将持有湖南首创实业有限公司 95％的股权全部转让给弘富实业有限公司，该股 权转让事宜已经 2005 年 12 月召开的五届四次董事会审议通过，并收到该公司支付的购 60 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 买股权预付款 64,000,000.00 元， 2006 年 1 月本公司与弘富实业有限公司正式签订了 《 股权转让协议》，以北京中威华德诚资产评估有限公司评估确定的股权转让价格为 128,409,695.00 元，但上述股权转让事项尚需中国证券监督管理委员会审批和本公司股 东大会审议通过后生效。截止 2005 年 12 月 31 日，湖南首创实业有限公司欠本公司款项 为 54,751,005.00 元，弘富实业有限公司承诺代湖南首创实业有限公司偿还前述欠款， 具体清偿方案如下：在 2006 年 3 月 31 日前支付 30,000,000.00 元，在 2006 年 6 月 30 日前支付剩余欠款。2006 年 3 月 31 日，本公司已收到弘富实业有限公司代湖南首创实 业有限公司偿还的款项 30,000,000.00 元。 九、债务重组 本公司欠付北京首创资产管理有限公司股权购买尾款 47, 023,120.00 元，北京首创 资产管理有限公司将该债权转让给北京世纪金桥通信技术发展有限公司；本公司于 2005 年 12 月与北京世纪金桥通信技术发展有限公司签订《还款协议》，将所持有的四川联合 电子技术开发有限公司、四川速通高速公路通信有限责任公司、四川首创诺尔科技有限 公司的股权作价 42,628,394.49 元抵偿本公司欠北京世纪金桥通信技术发展有限公司的 款项，余款 4,394,725.51 元的偿还方式和时间另行协商，因上述债务重组事项确认的资 本公积为 9,202,074.23 元。上述债务重组事项已经本公司 2005 年 12 月召开的五届四次 董事会审议通过，上述股权变更事项尚未办理工商变更登记手续。 十、或有事项 0、 2005 年 9 月中铁十四局集团电务工程有限公司就原子公司四川速通高速公 路通信有限责任公司欠付工程款向成都铁路运输人民法院提起诉讼，要求四川速通高速 公路通信有限责任公司支付工程款 3,453,808.02 元及相应的违约赔偿金，并要求本公司 承担连带责任。因该事项正在诉讼过程中，是否承担连带清偿责任尚无法合理确认。 0、 本公司对外担保情况如下： 2005 年 12 月 被担保方名称 担保金额 担保方式 担保期限 备注 31 日担保余额 2005.9.16- 四川首创诺尔科技有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 连带责任保证 注① 2006.9.15 2002.3.29- 四川金马电源系统有限公司 35,000,000.00 31,500,000.00 连带责任保证 注② 2007.3.26 合 计 44,000,000.00 40,500,000.00 注0 因本公司将所持四川首创诺尔科技有限公司的股权抵偿债务，2005 年末未纳 入合并报表范围，故对四川首创诺尔科技有限公司的担保在上表中列示。 注0 由子公司成都前锋数字视听设备有限责任公司提供担保。 61 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 十一、承诺事项 本年度无需披露的重要承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 0、 本公司 2006 年 1 月以银行存款偿付北京首创资产管理有限公司债务 45,840,000.00 元，2006 年 3 月以银行存款偿付债务 30,000,000.00 元。 0、 资产负债表日后本公司支付给部分单位的往来款情况如下： 单位名称 支付金额 北京兆基恒业科贸有限公司 29,430,000.000 北京众和联盟商贸有限公司 9,640,000.00 上海每时物流有限公司 34,320,000.00 合 计 73,390,000.00 0、 2006 年 1 月子公司北京创锋金安信息技术有限公司与山东滨州智能科技有 限公司签订《股权转让协议》，北京创锋金安信息技术有限公司将其持有的山东创锋金 安信息技术有限公司 1,980,000.00 元股份转让给山东滨州智能科技有限公司，山东创锋 金安信息技术有限公司尚未办理该股权转让的工商变更登记。 0、 2006 年 3 月北京创锋金安信息技术有限公司的参股企业广西创锋金安电子 信息技术有限公司的股东会通过了关于解散广西创锋金安电子信息技术有限公司的决 议，全体股东一致通过亏损数额、债权及债务均由股东南宁市申能达智能技术有限责任 公司承担及接管，与公司解散相关的事宜尚未开始办理。 十三、其他重要事项 1、2005 年 8 月本公司五届二次董事会审议批准的《关于延长转租大钟寺家居广场 期限的协议》，继续承租中益天顺投资有限公司租赁的北京市供销社投资管理中心的 “北京大钟寺家居广场”，租期 3 年（2005 年 8 月 21 日－2008 年 8 月 20 日），租金 45,000,000.00 元。因本公司经营策略的变化，本年度北京大钟寺家居广场由北京先达 前锋咨询有限公司负责经营，2005 年度共获取租金收入 100,361,299.20 元。 2、2005 年 6 月子公司北京第五大道文化娱乐发展有限公司与唐广霖先生签订《第 五大道 KTV 经营管理责任合同》，委托唐广霖先生对北京第五大道文化娱乐发展有限公 司的“第五大道 KTV”项目进行经营管理，期限为 10 年，开业的前 3 个月按 97 万元/月 的经营利润核算挂账，在 1 个会计年度内补缴；以后每月应上缴经营利润为 193 万元/ 月。2005 年 6 月北京第五大道文化娱乐发展有限公司与北京嘉信创业文化传播有限公 司、唐广霖先生签订《股权质押协议》，北京嘉信创业文化传播有限公司愿意以其所持 62 成都前锋电子股份有限公司 2005 年年度报告 有北京第五大道钱柜文化娱乐有限公司 40％的股权为唐广霖先生履行前述《第五大道 KTV 经营管理责任合同》提供质押担保，但尚未办理质押登记手续。 由于唐广霖先生尚未按照约定上缴经营利润，出于谨慎原则，北京第五大道文化娱 乐发展有限公司尚未确认上述承包费收入。 3、根据北京第五大道文化娱乐发展有限公司与北京五大道餐饮发展有限公司、北京 第五大道商贸有限公司签订的《合作协议》约定，北京第五大道文化娱乐发展有限公司 统一向消费者收取消费价款，然后将收取的消费价款按 KTV 包厢收入 22％、餐饮收入 55 ％、商品零售收入 23％的比例分别在北京第五大道文化娱乐发展有限公司、北京五大道 餐饮发展有限公司、北京第五大道商贸有限公司入账。 十四、非经常性损益 项 目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 77,994.81 各种形式的政府补贴 65,325.66 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 3,461.53 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -150,531.16 债务重组损益 -45,000.00 项目投资收益 20,000.00 合 计 -28,749.16 减：所得税影响数 少数股东本期收益影响数 80,945.68 非经常性损益净额 -109,694.84 报表净利润 2,637,204.33 扣除非经常损益后的净利润 2,746,899.17 十二、备查文件目录 （一）载有董事长签名的公司年度报告正本。 （二）载有法定代表人、公司财务负责人亲笔签名并盖章的财务报告。 （三）载有会计师事务盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （四）报告期内公司在《上海证券报》、《中国证券报》上披露过的所有文件正本及公告原件。 （五）公司章程。 成都前锋电子股份有限公司 2006 年 4 月 18 日 63 合并资产负债表 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 年末数 年初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 54,878,996.35 46,470,700.53 52,252,513.95 28,740,379.73 短期投资 五、2 37,000,000.00 37,000,000.00 24,480,000.00 24,480,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 五、3 13,221,257.66 52,417.50 45,441,212.26 83,868.00 其他应收款 五、4 248,495,667.37 194,410,322.98 270,665,107.22 256,634,146.21 预付账款 五、5 2,662,761.74 6,500.00 69,583,078.99 3,506,500.00 应收补贴款 存 货 五、6 12,050,987.54 192,530.05 60,090,877.77 186,718.08 待摊费用 五、7 328,278.00 83,266.66 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 应收内部单位款 待处理流动资产损溢 拨付所属资金 流动资产合计 368,637,948.66 278,132,471.06 522,596,056.85 313,631,612.02 长期投资： 长期股权投资 五、8 168,742,431.13 401,711,190.70 74,983,674.29 313,669,703.96 长期债权投资 长期投资合计 168,742,431.13 401,711,190.70 74,983,674.29 313,669,703.96 其 中: 合并价差 五、8 5,087,443.52 -7,955,368.06 其中：股权投资差额 五、8 5,087,443.52 -7,955,368.06 固定资产： 固定资产原价 五、9 262,810,634.55 26,987,052.84 133,149,087.41 26,783,742.84 减：累计折旧 五、9 13,367,363.14 4,438,436.64 32,814,025.88 2,979,375.30 固定资产净值 249,443,271.41 22,548,616.20 100,335,061.53 23,804,367.54 减：固定资产减值准备 五、9 4,872,480.26 6,758,407.98 固定资产净额 244,570,791.15 22,548,616.20 93,576,653.55 23,804,367.54 工程物资 218,026.00 在建工程 五、10 10,237,619.11 固定资产清理 固定资产合计 244,570,791.15 22,548,616.20 104,032,298.66 23,804,367.54 无形及其他资产： 无形资产 五、11 54,950,059.90 8,694.00 71,291,216.23 10,432.80 长期待摊费用 五、12 320,202.57 320,202.57 2,233,273.36 725,483.65 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 55,270,262.47 328,896.57 73,524,489.59 735,916.45 递延税款： 递延税款借项 资产总计 837,221,433.41 702,721,174.53 775,136,519.39 651,841,599.97 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 合并资产负债表(续) 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 年末数 年初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 五、13 128,135,522.41 110,200,000.00 307,950,000.00 230,450,000.00 应付票据 应付账款 五、14 14,184,256.28 368,153.78 24,576,193.50 4,771,842.11 预收账款 五、15 103,227,546.31 74,775,244.50 35,310,687.73 10,694,482.50 应付工资 1,751,221.20 481,938.55 应付福利费 3,262,132.70 535,251.24 2,477,399.59 444,705.52 应付股利 应交税金 五、16 33,366,821.83 23,662,159.71 35,374,901.14 23,854,392.56 其他应交款 五、17 373,185.10 199,314.36 426,734.32 204,762.94 其他应付款 五、18 176,327,425.41 228,903,348.19 62,915,397.09 131,317,930.16 预提费用 五、19 1,834,913.97 252,742.28 27,045.09 预计负债 一年内到期长期负债 五、20 8,941,441.25 其他流动负债 应付内部单位款 流动负债合计 471,404,466.46 438,643,471.78 469,765,994.20 401,765,160.88 长期负债： 长期借款 五、21 76,562,500.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、22 1,221,418.77 200,000.00 82,376.90 其他长期负债 长期负债合计 77,783,918.77 200,000.00 82,376.90 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 549,188,385.23 438,843,471.78 469,848,371.10 401,765,160.88 少数股东权益 8,069,597.16 37,163,975.83 股东权益： 股 本 五、23 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 减:已归还投资 股本净额 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 资本公积 五、24 77,064,784.58 77,064,784.58 67,862,710.35 67,862,710.35 盈余公积 五、25 28,696,467.65 3,482,729.00 20,071,719.62 3,482,729.00 其中：公益金 五、25 12,194,616.27 3,900,120.96 未分配利润 五、26 -23,383,801.21 -14,255,810.83 -17,396,257.51 -18,855,000.26 外币报表折算差额 未确认投资损失 股东权益合计 279,963,451.02 263,877,702.75 268,124,172.46 250,076,439.09 负债及股东权益合计 837,221,433.41 702,721,174.53 775,136,519.39 651,841,599.97 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 合并利润及利润分配表 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一 、 主营业务收入 五、27 138,562,225.64 175,237,288.40 328,957.26 减: 主营业务成本 五、27 52,833,104.94 109,582,381.00 137,040.13 主营业务税金及附加 五、28 332,684.73 4,376,323.55 1,280.08 二 、 主营业务利润 85,396,435.97 61,278,583.85 190,637.05 加: 其他业务利润 五、29 519,075.88 297,251.33 395,517.26 减: 营业费用 15,296,396.47 24,990.12 18,061,353.56 105,461.34 管理费用 63,357,097.46 8,527,413.25 37,940,106.83 11,265,265.08 财务费用 五、30 14,641,003.07 11,433,726.61 14,119,557.39 9,048,474.20 三 、 营业利润 -7,378,985.15 -19,688,878.65 -8,446,916.67 -20,228,563.57 加: 投资收益 五、31 -5,373,610.98 24,468,115.82 1,892,898.34 9,929,580.57 补贴收入 五、32 4,367.53 62,401.72 营业外收入 五、33 422,278.80 2,000.00 30,761.78 2,000.00 减: 营业外支出 五、34 908,910.66 182,047.74 143,238.16 14,969.98 四 、 利润总额 -13,234,860.46 4,599,189.43 -6,604,092.99 -10,311,952.98 减: 所得税 3,537,814.99 少数股东本期收益 -15,872,064.79 -12,103,016.88 加: 未确认投资损失 五 、 净利润 2,637,204.33 4,599,189.43 1,961,108.90 -10,311,952.98 加: 年初未分配利润 -17,396,257.51 -18,855,000.26 -17,196,537.53 -8,543,047.28 其他转入 五、26 3,904,823.76 六 、 可供分配的利润 -10,854,229.42 -14,255,810.83 -15,235,428.63 -18,855,000.26 减: 提取法定盈余公积 12,529,571.79 1,080,414.44 提取法定公益金 1,080,414.44 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 七 、 可供股东分配 的利润 -23,383,801.21 -14,255,810.83 -17,396,257.51 -18,855,000.26 减: 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八 、 未分配利润 -23,383,801.21 -14,255,810.83 -17,396,257.51 -18,855,000.26 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 合并现金流量表 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 154,499,367.17 收到的税费返还 4,367.53 收到的其他与经营活动有关的现金 五、35 151,348,395.08 156,798,591.68 现金流入小计 305,852,129.78 156,798,591.68 购入商品、接受劳务支付的现金 37,799,744.10 5,811.97 支付给职工以及为职工支付的现金 11,006,923.27 1,592,419.28 支付的各项税费 2,842,155.21 336,945.36 支付的其他与经营活动有关的现金 五、36 38,803,388.88 2,517,531.01 现金流出小计 90,452,211.46 4,452,707.62 经营活动产生的现金流量净额 215,399,918.32 152,345,884.06 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 92,980,000.00 92,980,000.00 其中：出售子公司所收到的现金 五、37 64,000,000.00 64,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 23,461.53 23,461.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 100,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 93,103,461.53 93,003,461.53 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30,220,445.40 4,606,998.33 投资所支付的现金 91,558,145.70 91,500,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 五、38 48,078,145.70 50,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五、39 186,017.77 现金流出小计 121,964,608.87 96,106,998.33 投资活动产生的现金流量净额 -28,861,147.34 -3,103,536.80 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 137,135,522.41 110,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00 200,000.00 现金流入小计 138,335,522.41 110,400,000.00 偿还债务所支付的现金 307,950,000.00 230,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14 297 810 99 11 462 026 46 合并现金流量表（续） 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 合并数 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 2,637,204.33 4,599,189.43 加:少数股东损益 -15,872,064.79 加:计提的资产减值准备 26,515,019.74 2,482,755.60 固定资产折旧 7,637,882.93 1,459,061.34 无形资产摊销 19,555,403.45 1,738.80 长期待摊费用摊销 1,938,948.64 405,281.08 待摊费用的减少(减:增加) -102,711.34 预提费用的增加(减:减少) 184,477.91 -27,045.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,048,491.56 固定资产报废损失 财务费用 14,566,509.05 11,462,026.46 投资损失（减：收益） 5,373,610.98 -24,468,115.82 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 3,325,726.28 -5,811.97 经营性应收项目的减少（减：增加） -15,176,777.09 59,853,280.13 经营性应付项目的增加（减：减少） 163,768,196.67 96,583,524.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 215,399,918.32 152,345,884.06 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 五、38 42,628,394.49 42,628,394.49 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 54,878,996.35 46,470,700.53 减：货币资金的期初余额 52,252,513.95 28,740,379.73 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及等价物净增加额 2,626,482.40 17,730,320.80 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 合并资产减值准备明细表 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2005年度 单位: 人民币元 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值回 其他原因转 年末余额 合计 升转回数 回数 一、坏帐准备合计 1 14,004,337.07 12,440,329.83 × × 1,481,770.53 24,962,896.37 其中：应收帐款 2 4,311,145.27 × × 1,481,770.53 2,829,374.74 其他应收款 3 9,693,191.80 12,440,329.83 × × 22,133,521.63 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 8 774,822.28 4,346,232.40 5,121,054.68 其中：库存商品 9 15,116.78 2,520,219.90 2,535,336.68 原材料 10 679,567.50 984,202.13 1,663,769.63 发出商品 11 80,138.00 840,692.55 920,830.55 在产品 11 1,117.82 1,117.82 四、长期投资减值准备合计 12 其中：长期股权投资 13 长期债券投资 14 五、固定资产减值准备合计 16 6,758,407.98 432,571.60 2,318,499.32 2,318,499.32 4,872,480.26 其中：房屋、建筑物 17 220,023.54 220,023.54 220,023.54 专用设备 18 6,421,120.36 176,306.51 1,981,211.70 1,981,211.70 4,616,215.17 通用设备 19 43,985.01 43,985.01 运输设备 19 52,567.80 52,567.80 52,567.80 其他设备 19 64,696.28 212,280.08 64,696.28 64,696.28 212,280.08 六、无形资产减值准备合计 20 其中：专利权 21 商标权 22 23 七、在建工程减值准备 24 八、委托贷款减值准备 25 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 母公司资产减值准备明细表 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2005年度 单位: 人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转 年末余额 合计 回升转回数 回数 一、坏账准备合计 13,736,870.49 2,482,755.60 × × 16,219,626.09 其中：应收账款 20,967.00 31,450.50 × × 52,417.50 其他应收款 13,715,903.49 2,451,305.10 × × 16,167,208.59 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 应交增值税明细表 编制单位:成都前锋电子股份有限公司 2005年度 金额单位:人民币元 本年数 上年数 项目 行次 合并 母公司 合并 母公司 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 1 -44,180.87 -59,805.12 -934,106.19 2、销项税额 2 6,938,487.05 16,819,941.02 43,736.50 出口退税 3 进项税额转出 4 7,590.98 5,811.97 194,178.17 转出多交增值税 5 54,503.29 53,993.15 6 7 3、进项税额 8 5,926,613.56 12,435,549.07 90,740.77 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 1,089,806.22 3,688,644.80 12,800.85 13 14 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 15 -60,019.33 -44,180.87 -59,805.12 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 16 8,800,888.77 5,692,918.38 7,480,230.92 5,693,433.34 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 17 1,035,302.93 -53,993.15 3,688,644.80 12,800.85 3、本期已交数 18 762,238.07 2,367,986.95 13,315.81 4、合并范围变化调整数 19 1,280,073.04 5、期末未交数（多交数以“-”号填列） 20 7,793,880.59 5,638,925.23 8,800,888.77 5,692,918.38 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 股东权益增减变动表 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 2005年度 金额单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 行次 母公司 合并 母公司 合并 一、实收资本（或股本） 年初余额 1 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少 10 年末余额 15 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 197,586,000.00 二、资本公积 年初余额 16 67,862,710.35 67,862,710.35 67,862,710.35 67,862,710.35 本年增加数 17 9,202,074.23 9,202,074.23 其中：资本（或股本）溢价 18 国家独享资本公积 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其它资本公积 30 9,202,074.23 9,202,074.23 本年减少数 40 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 77,064,784.58 77,064,784.58 67,862,710.35 67,862,710.35 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 -417,391.96 7,877,103.35 -417,391.96 6,796,688.91 本年增加数 47 3,900,120.96 22,771,776.18 1,080,414.44 其中：从净利润中提取数 48 12,529,571.79 1,080,414.44 其中：法定盈余公积 49 12,529,571.79 1,080,414.44 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 3,900,120.96 10,242,204.39 本年减少数 54 1,952,411.88 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 3,482,729.00 28,696,467.65 -417,391.96 7,877,103.35 其中：法定盈余公积 63 3,482,729.00 28,696,467.65 -417,391.96 7,877,103.35 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 3,900,120.96 12,194,616.27 3,900,120.96 11,114,201.83 本年增加数 67 1,080,414.44 其中：从净利润中提取数 68 1,080,414.44 本年减少数 70 3,900,120.96 12,194,616.27 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 3,900,120.96 12,194,616.27 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -18,855,000.26 -17,396,257.51 -8,543,047.28 -17,196,537.53 其他转入 3,904,823.76 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 4,599,189.43 2,637,204.33 -10,311,952.98 1,961,108.90 本年利润分配 78 12,529,571.79 2,160,828.88 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填 80 -14,255,810.83 -23,383,801.21 -18,855,000.26 -17,396,257.51 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 编制单位：成都前锋电子股份有限公司 净资产收益率％ 报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 利润 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 2005年度 主营业务利润 30.5027 22.8546 31.6937 22.9384 0.4322 营业利润 -2.6357 -3.1504 -2.7386 -3.1619 -0.0373 净利润 0.9420 0.7314 0.9788 0.7341 0.0133 扣除非常性损益后净利润 0.9812 -7.8826 1.0195 -7.9115 0.0139 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为 为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的 （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为 数。