羚锐制药(600285)G羚锐2005年年度报告

河南羚锐制药股份有限公司 600285 2005 年年度报告 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 8 七、股东大会情况简介 .............................................................. 9 八、董事会报告 ..................................................................... 9 九、监事会报告 .................................................................... 12 十、重要事项 ...................................................................... 12 十一、财务会计报告 ................................................................ 14 十二、备查文件目录 ................................................................ 44 1 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、 董事汪群斌先生，委托董事长熊维政先生代为行使表决权； 董事陈世全先生，委托董事长 熊维政先生代为行使表决权； 独立董事黄璐琦先生，委托独立董事李新建先生代为行使表决权。 3、北京中洲光华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人熊维政先生，主管会计工作负责人李福康先生，会计机构负责人（会计主管人 员）汤伟先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：河南羚锐制药股份有限公司 公司法定中文名称缩写：羚锐股份 公司英文名称：Henan Lingrui Pharmaceutial Co., Ltd 公司英文名称缩写：LRGF 2、公司法定代表人：熊维政 3、公司董事会秘书：都强 联系地址：河南省新县城关解放路 48 号 电话：0376-2973569 传真：0376-2973606 E-mail：douqiang@vip.sina.com 公司证券事务代表：叶强 联系地址：河南省新县城关解放路 48 号 电话：0376-2973569 传真：0376-2973606 E-mail：douqiang@vip.sina.com 4、公司注册地址：河南省新县向阳路 232 号 公司办公地址：河南省新县城关解放路 48 号 邮政编码：465550 公司国际互联网网址：http://www.lingrui.com 公司电子信箱：douqiang@vip.sina.com 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：羚锐股份 公司 A 股代码：600285 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 4 月 18 日 公司首次注册登记地点：河南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：4100001004818 1/1 公司税务登记号码：413029614402696 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中洲光华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市复兴门内大街 158 号远洋大厦 1 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 25,518,183.18 净利润 18,465,894.99 扣除非经常性损益后的净利润 18,917,732.21 主营业务利润 189,017,592.73 其他业务利润 474,397.25 营业利润 21,854,415.99 投资收益 1,102,948.01 补贴收入 820,000.00 营业外收支净额 1,740,819.18 经营活动产生的现金流量净额 33,428,270.59 现金及现金等价物净增加额 35,326,975.76 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -31,536.95 长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 3,225,960.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -273,646.84 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 169,234.80 其他非经常性损益项目 -3,500,150.85 所得税影响数 -41,697.38 合计 -451,837.22 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 399,374,464.09 340,046,509.21 17.45 236,347,928.03 利润总额 25,518,183.18 20,065,338.78 27.18 18,429,213.97 净利润 18,465,894.99 15,336,462.93 20.41 14,176,096.80 扣除非经常性损益的净利润 18,917,732.21 13,538,540.85 39.73 13,053,407.54 每股收益 0.184 0.153 20.26 0.14 最新每股收益 0.184 净资产收益率（%） 4.07 3.49 增加 0.58 个百分点 3.28 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净 4.17 3.08 增加 1.09 个百分点 3.02 资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加 4.23 3.10 增加 1.13 个百分点 3.02 权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 33,428,270.59 35,511,226.45 -5.87 23,787,802.87 每股经营活动产生的现金流量净额 0.3３ 0.35 -5.71 0.24 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减(%) 2003 年末 总资产 872,235,373.34 828,813,629.37 5.24 741,336,467.60 股东权益（不含少数股东权益） 453,510,685.30 440,062,790.31 3.06 432,011,109.21 每股净资产 4.52 4.38 3.20 4.30 调整后的每股净资产 4.44 4.32 2.78 4.25 2 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 100,360,000 284,158,538.95 14,004,619.61 4,668,206.55 41,539,631.75 440,062,790.31 本期增加 0 0 2,769,884.25 923,294.75 18,465,894.99 21,235,779.24 本期减少 0 0 0 0 7,787,884.25 7,787,884.25 期末数 100,360,000 284,158,538.95 16,774,503.86 5,591,501.30 52,217,642.49 453,510,685.30 1)、盈余公积变动原因：主要系净利润提取数 2)、法定公益金变动原因：主要系净利润提取数 3)、未分配利润变动原因：未分配利润增加系本年净利润转入;减少系支付普通股股利 4)、股东权益变动原因：主要原因系本年度净利润增加所致 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 60,360,000 60.14 60,360,000 60.14 其中： 国家持有股份 25,653,000 25.56 25,653,000 25.56 境内法人持有股份 32,370,520 32.25 32,370,520 32.25 境外法人持有股份 其他 2,336,480 2.33 2,336,480 2.33 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 60,360,000 60.14 60,360,000 60.14 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 39.86 40,000,000 39.86 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 39.86 40,000,000 39.86 三、股份总数 100,360,000 100.00 100,360,000 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年,公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因配股、送股等原因引起公司股份总数及结构变动的情况。 3 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 23,021 前十名股东持股情况 年度内增 持有非流 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 股份类别 减 通股数量 的股份数量 信阳羚锐发展有限公司 国有股东 18.95 19,013,400 0 未流通 无 上海复星医药产业发展有限公司 其他 15.04 15,090,000 0 未流通 无 新县鑫源贸易有限公司 其他 11.24 11,280,520 0 未流通 无 信阳市建设投资总公司 国有股东 6.61 6,639,600 0 未流通 无 湖北盛阳卫星定位技术有限公司 其他 5.98 6,000,000 0 未流通 无 熊维政 其他 1.25 1,250,000 0 未流通 无 张军兵 其他 1.08 1,086,480 0 未流通 无 中国银河证券有限责任公司 其他 0.76 760,460 0 已流通 未知 刘金花 其他 0．22 220,000 0 已流通 未知 李建民 其他 0．215 215,859 已流通 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国银河证券有限责任公司 760,460 人民币普通股 刘金花 220,000 人民币普通股 李建民 215,859 人民币普通股 江运英 200,000 人民币普通股 项卫 152,700 人民币普通股 石梅 148,900 人民币普通股 上海紫丁香建筑装饰工程有限公司 144,355 人民币普通股 周氏 127,691 人民币普通股 杨建军 124,600 人民币普通股 梁铁玉 人民币普通股 115,900 上述股东关联关系或一致 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。公司未知前十名流通股股东和 行动关系的说明 前十名股东之间是否存在关联关系。 前 10 名股东中，法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人；未知其它流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其它流通股股东是 否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：信阳羚锐发展有限公司 法人代表：熊维政 注册资本：55,050,000 元人民币 成立日期：1988 年 6 月 18 日 主要经营业务或管理活动：从事医药、房地产、宾馆业、贸易等投资。 4 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 （2）法人实际控制人情况 实际控制人名称：新县财政局 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 注册资 股东名称 法人代表 成立日期 主要经营业务或管理活动 本 实业投资、医药投资（涉及行政许可 上海复星医药产业发展有限公司 汪群斌 9,225 1993-12-17 的，按照行政许可经营承包） 新县鑫源贸易有限公司 罗 炎 1,200 1999-01-18 农副土特产品的销售 5 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公 股份 性 年 任期终止日 年初持股 年末持股 变动 司领取的报酬 姓名 职务 任期起始日期 增减 别 龄 期 数 数 原因 总额(万 数 元)(税后) 熊维政 董事长 男 50 2005-06-08 2008-06-08 1,250,000 1,250,000 0 47.50 董事、总 李福康 男 51 2005-06-08 2008-06-08 0 0 0 28.50 经理 汪群斌 董事 男 36 2005-06-08 2008-06-08 0 0 0 1.152 何春林 董事 男 51 2005-06-08 2008-06-08 0 0 0 1.152 陈世全 董事 男 38 2005-06-08 2008-06-08 0 0 0 1.152 董事、副 程剑军 男 44 2005-06-08 2008-06-08 0 0 0 18.05 总经理 李新建 独立董事 男 40 2005-06-08 2008-06-08 0 0 0 3.072 黄璐琦 独立董事 男 38 2005-06-08 2008-06-08 0 0 0 3.072 巴永军 独立董事 男 33 2005-06-08 2008-06-08 0 0 0 3.072 监事会召 张军兵 男 50 2005-06-08 2008-06-08 1,086,480 1,086,480 0 1.152 集人 朱正文 监事 男 59 2005-06-08 2008-06-08 0 0 0 1.152 罗炎 监事 女 34 2005-06-08 2008-06-08 0 0 0 1.152 赵志军 副总经理 男 35 2005-06-20 2008-06-08 0 0 0 19.95 杨义厚 副总经理 男 47 2005-06-20 2008-06-08 0 0 0 18.05 熊维平 副总经理 男 35 2005-06-20 2008-06-08 0 0 0 19.00 董事会秘 都强 男 32 2005-06-20 2008-06-08 0 0 0 17.10 书 汤伟 财务总监 男 34 2005-06-20 2008-06-08 0 0 0 17.10 合计 / / / / / 2,336,480 2,336,480 0 / 201.378 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)熊维政，历任公司董事长、党委书记、信阳羚锐发展有限公司董事长 (2)李福康，历任公司监事会主席、副总经理、总经理 (3)汪群斌，历任上海复星医药产业发展有限公司董事长 (4)何春林，任信阳市建设投资总公司总经理 (5)陈世全，历任公司副总经理、总经理、董事 (6)程剑军，历任公司董事会秘书、监事、副总经理 (7)李新建，历任河南华为会计师事务所、天一会计师事务所河南分所副总审计师、河南辉煌科 技股份有限公司财务总监、董事会秘书 (8)黄璐琦，历任中国中医科学院中药研究所副所长、所长 (9)巴永军，任山西证券有限责任公司投资银行北京总部总经理、中铁铁龙集装箱物流股份有限 公司独立董事 (10)张军兵，任公司监事会召集人 (11)朱正文，任上海复星医药（集团）股份有限公司投资部副总经理 (12)罗炎，任公司监事 (13)赵志军，历任河南银鸽实业投资股份有限公司总审计师、公司副总经理 (14)杨义厚，任公司副总经理 6 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 (15)熊维平，历任公司销售部北京区经理、公司副总经理 (16)都强，历任公司总经理助理、董事会秘书 (17)汤伟，历任公司主管会计、总会计师、财务总监 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 熊维政 信阳羚锐发展有限公司 董事长 2004-06-18 否 汪群斌 上海复星医药产业发展有限公司 董事长 2001-11-27 是 何春林 信阳市建设投资总公司 总经理 是 罗炎 新县鑫源贸易有限公司 董事长 2004-12-01 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 汪群斌 上海复星医药（集团）股份有限公司 董事、总经理 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由公司薪酬与考核委员会制订相关方案、董事会批 准后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高级管理人员依据其担负的职责在 公司领取报酬；公司对高级管理人员实行年度考核，每年年初根据公司的总体发展战略和年度的经营 目标确定高级管理人员的考核指标，年度结束后根据指标的完成情况予以考核。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张军东 董事 董事会换届 余向红 董事 董事会换届 崔公让 独立董事 董事会换届 金虎龙 监事 监事会换届 付滢 监事 监事会换届 程剑军 监事 监事会换届 李进 监事 监事会换届 闵志浩 副总经理 任期届满 经第三届董事会第一次会议审议，经公司董事长提名，董事会聘任李福康先生担任公司总经理； 经公司董事长提名，董事会聘任都强先生担任公司董事会秘书、聘任汤伟先生担任公司财务总监；经 公司总经理提名，董事会聘任赵志军先生、程剑军先生、杨义厚先生、熊维平先生担任公司副总经 理。 7 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,194 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 89 技术人员 275 营销人员 1294 生产人员 536 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科或以上 193 大专 1298 其他 703 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》及中国证监会 和上海证券交易所的有关要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作和信息披露，切实保护股 东利益。报告期内公司按照有关要求对《公司章程》等相关治理文件进行了编制和修订工作。 公司目前的治理状况基本符合有关法律法规和中国证监会、上海证券交易所的要求。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 李新建 3 3 0 0 黄璐琦 3 1 2 0 巴永军 3 2 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司主营业务与控股股东之间业务独立。 2)、人员方面：公司人员独立于控股股东。公司董事长、总经理、副总经理和董事会秘书等高级 管理人员均在公司领取报酬。 3)、资产方面：公司拥有的生产经营性资产与控股股东严格分开，并形成了独立的产、供、销系 统。 4)、机构方面：公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、管理层独立运作，不存在与 控股股东职能部门之间的从属关系。 5)、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，并独立开设 银行帐户、纳税和作出财务决策。 8 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会与总经理签订年度考核责任书，总经理与生产部门、销售部门及各控股子公司签订年 度考核责任书。年终后根据实际完成情况严格考核与激励。 七、股东大会情况简介 年度股东大会情况 公司于 2005 年 6 月 20 日 召开 2004 年年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 6 月 21 日 的中 国证券报。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内，在董事会的领导下，公司继续强化营销、强化公司治理，积极拓展公司的品牌优势， 经过公司管理层和全体员工的共同努力，取得了显著成效，为公司下一步发展打下了良好的基础，公 司的经济运行状况呈现良好的发展态势： 1、报告期内总体经营情况回顾 （1）报告期内公司完成主营业务收入 399,374,464.09 元，主营业务利润 189,017,592.73 元， 利润总额 25,518,183.18 元，分别比去年同期增长 17.45%、2.82%、27.18%。 (2)报告期内公司主营业务经营情况 公司进一步加强主业，强化营销和品牌优势，在报告期内，公司主要产品实现了较大幅度的增 长，市场占有率进一步提高。 同时，随着国际用药理念（内病外治）的变化和药品透皮吸收缓释、控释技术的发展，公司加大 了相关的投入，力图在相关领域占有重要的一席之地。 （3）报告期内公司的财务状况 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 872,235,373.34 828,813,629.37 43,421,743.97 5.24 主营业务利润 189,017,592.73 183,826,196.96 5,191,395.77 2.82 净利润 18,465,894.99 15,336,462.93 3,129,432.06 20.41 现金及现金等价物净增加额 35,326,975.76 -12,497,737.63 47,824,713.39 股东权益 453,510,685.30 440,062,790.31 13,447,894.99 3.06 A、总资产变化的主要原因是报告期内因生产经营活动带来的收益增加使公司的股东权益及总资 产增加所致。 B、主营业务利润变化的主要原因是主营业务收入增长所致。 C、净利润变化的主要原因是主营业务收入增长所致。 D、现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是报告期内经营活动现金流保持稳定、固定资产 投入减少及筹资活动产生的现金流量净额增加所致。 E、股东权益变化的主要原因是本年净利润增加所致。 2、对公司未来发展的展望 （1）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 随着我国经济的快速发展，我国医药行业亦保持较高的增长速度。目前，在公司的产品结构中， 以硬膏剂为主，针剂、片剂等为辅。由于硬膏剂行业进入门槛较低，竞争十分激烈，但公司凭借十多 年形成的品牌优势和技术优势，在行业内占据着重要的地位。 （2）公司未来的发展机遇、发展战略和经营计划 公司在继续拓展传统硬膏剂市场的同时，将加大透皮吸收技术的研究、开发与引进，研制、开发 新型透皮吸收的药品，力争在国内占据该领域（技术和市场）的制高点。 9 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 （3）资金需求和使用计划 目前，公司为实现未来发展所需的资金主要是日常经营所需流动资金。资金的主要来源为：一是 自有资金，历年的利润积累和产品销售收入；二是银行借款。公司将与银行等金融机构保持良好的合 作关系，并将严格控制成本，提高获利能力，保持稳定的现金流。 （4）公司面临的风险因素分析 一是制药行业竞争进一步加剧；二是公司人才和技术储备不足。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 收入比上 成本比上 主营业务利润率比上 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 年增减 年增减 年增减（%） (%) （％） （％） 行业 工业制造 372,730,359.08 184,772,214.86 50.43 11.06 20.95 减少 4.05 个百分点 商品流通 26,644,105.01 22,647,485.71 15.00 403.29 464.84 减少 9.26 个百分点 小计 399,374,464.09 207,419,700.57 48.06 17.45 33.04 减少 6.09 个百分点 减:内部抵消 合计 399,374,464.09 207,419,700.57 48.06 17.45 33.04 减少 6.09 个百分点 产品 硬膏剂 275,020,252.25 112,695,561.79 59.02 15.07 35.58 减少 6.20 个百分点 针剂 57,024,248.01 46,512,978.92 18.43 -0.32 -4.15 增加 3.26 个百分点 其它 67,329,963.83 48,211,159.86 28.40 50.59 91.88 减少 15.40 个百分点 小计 399,374,464.09 207,419,700.57 48.06 17.45 33.04 减少 6.09 个百分点 减:内部抵消 合计 399,374,464.09 207,419,700.57 48.06 17.45 33.04 减少 6.09 个百分点 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 河南 74,597,856.71 -4.24 重庆\四川 34,462,948.21 -11.77 其他 290,313,659.17 29.63 小计 399,374,464.09 17.45 减:内部抵消 合计 399,374,464.09 17.45 10 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 300,000 元，比上年减少 37,700,000 元，减少的比例为-99.21％。 占被投资公司权益的 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 比例(%) 河南省中医研究所有限公司 药品等开发与转让 10.00 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 河南省中医研究所有限公司 10%的股份 公司出资 300,000.00 元人民币投资该项目，已完成。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 4 月 26 日召开第二届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 28 日的中国证券报 2)、公司于 2005 年 6 月 20 日召开第三届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 21 日的中国证券报 3)、公司于 2005 年 8 月 17 日召开第三届董事会第二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 8 月 19 日的中国证券报 4)、公司于 2005 年 10 月 19 日召开第三届董事会第三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 21 日的中国证券报 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律、法规的要求， 严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容，具体情况如下： ⑴利润分配方案的执行情况 2005 年 6 月 20 日，公司 2004 年年度股东大会审议通过了 2004 年年度利润分配方案，以 2004 年 12 月 31 日的总股本为基数，向股东按每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）。股权登记日：2005 年 8 月 3 日，除息日：2005 年 8 月 4 日，现金红利发放日：2005 年 8 月 12 日。因实施现金红利分 配，分配后总股本不变。（上述红利分配实施公告已于 2005 年 7 月 29 日刊登于《中国证券报》） 报告期内无配股或增发新股。 （2）报告期内董事会严格执行了股东大会的各项决议。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经北京中洲光华会计师事务所有限公司审计，2005 年期初未分配利润 41,539,631.75 元,公司 2005 年度实现净利润 18,465,894.99 元，2005 年已分配普通股股利 5,018,000.00 元,2005 年末可供 分配的利润 60,005,526.74 元，公司按本期净利润的 10%提取法定盈余公积金 1,846,589.50 元,按净 利润的 5%提取法定公益金 923,294.75 元后，本次可供股东分配的利润为 57,235,642.49 元。 公司第三届董事会第四次会议审议并通过以下利润分配预案：以公司 2005 年末总股本 100,360,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）,本次分配共派发现金红 利 5,018,000.00 元,剩余 52,217,642.49 元结转下一年度。本年度不送红股，也不进行资本公积金转 增股本。 以上预案须经 2005 年度股东大会审议并通过后实施。 其余公司未分配利润的用途和使用计划：主要用于补充公司的流动资金。 （六）其他披露事项 报告期内，公司法定信息披露的报纸为《中国证券报》。 11 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第二届监事会第十一次会议，审议通过了：1、《公司 2004 年度监事会工作报告》；2、《公 司 2004 年年度财务决算报告》；3、关于 2004 年度利润分配的预案；4、《公司 2004 年年度报告》 及《2004 年年度报告摘要》；5、关于修改《公司章程》部分条款的议案 ；6、关于监事会换届的议 案。 2、第三届监事会第一次会议，审议通过了：选举张军兵先生担任公司第三届监事会之主席(监事 会召集人)。 3、第三届监事会第二次会议，审议通过了：《河南羚锐制药股份有限公司 2005 年半年度报 告》及《河南羚锐制药股份有限公司 2005 年半年度报告摘要》 4、第三届监事会第三次会议，审议通过了：1）《河南羚锐制药股份有限公司 2005 年第三季度 报告》；2）《关于转让北京羚锐伟业科技有限公司部分股权的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 本报告期内，公司依法进行运作，公司的决策程序合法，现任公司董事、经营管理层在执行公司 职务中，未发现有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司《年度报告》进行了审议，认为年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和 公司内部管理制度的各项规定；年报的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所 包含的信息从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；在提出本意见前，未 发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 （四）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司出让股权交易价格合理。没有任何高级管理人员或掌握公司内幕信息的人员进行内 幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易公平合理，无损坏公司及股东利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 2005 年 10 月 19 日，本公司向公司控股股东河南羚锐房地产有限公司转让北京羚锐伟业科技有 限公司 68%的股权，该资产的帐面价值为 384.04 万元人民币，年初起至出售日该资产为上市公司贡 献的净利润为-135.65 万元人民币。实际出售金额为 384.04 万元人民币，本次出售价格的确定依据 帐面价值，该事项已于 2005 年 10 月 21 日刊登在中国证券报上。 独立董事发表的独立意见：本次关联交易表决程序合法，该项交易对上市公司及全体股东公平， 未损害了公司及其他股东的利益。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 本公司将持有北京羚锐伟业科技有限公司 68%的股权转让给河南羚锐房地产有限公司（大股东的 控股子公司），交易的金额为 384.04 万元人民币，定价的原则是帐面净资产，资产的帐面价值为 384.04 万元人民币，该事项已于 2005 年 10 月 21 日刊登在中国证券报上。 12 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 河南羚锐投资发展有限公司 控股子公司 17,533,200.00 17,533,200.00 新县宾馆有限公司 参股子公司 3,500,000.00 3,500,000.00 河南羚锐保健品股份有限公司 控股子公司 7,693,871.23 7,693,871.23 合计 / 28,727,071.23 28,727,071.23 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上市公司向控股股东及 其子公司提供资金的余额 0 元人民币。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 公司股权分置改革方案于 2006 年 2 月 22 日经河南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于河 南羚锐制药股份有限公司股权分置改革方案的批复》（豫国资产权[2006]10 号）批准，并经 2006 年 2 月 27 日公司股权分置改革相关股东会议表决通过。公司股权分置改革方案已于 2006 年 3 月 8 日公 告实施，方案实施股权登记日为 2006 年 3 月 9 日。公司所有非流通股股东根据《上市公司股权分置 改革管理办法》及其他文件要求做出了法定承诺。同时，湖北盛阳卫星定位技术有限公司作出了如下 特别承诺：持有的羚锐股份法人股将自获得上市流通权之日起，至少十八个月内不上市交易或者转 让；在上述承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例 在六个月内不超过百分之五。公司董事会承诺在未来 18 个月内将提出资本公积金每 10 股转增 10 股 的议案,公司非流通股股东信阳羚锐发展有限公司、上海复星医药产业发展有限公司、新县鑫源贸易 有限公司、信阳市建设投资总公司、湖北盛阳卫星定位技术有限公司、熊维政先生、张军兵先生承诺 将对该议案投赞成票。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所， 公司聘请北京中洲光华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，支付其 2005 年度的审计 费用共 36 万元，截止本报告期末，该机构已为本公司提供了 5 年审计服务。 13 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京中洲光华会计师事务所有限公司注册会计师陈启勇、赛保国审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 审计报告 中洲光华(2006)股审字第 022 号 河南羚锐制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南羚锐制药股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的资 产负债表、合并资产负债表以及 2005 年度的利润表、合并利润表和该年度的现金流量表、合并现金 流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这 些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 北京中洲光华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈启勇 、赛保国 中国·北京 2006 年 4 月 18 日 14 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位: 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 1 228,443,950.25 193,116,974.49 197,264,078.74 158,946,409.63 短期投资 2 3,063,822.31 1,802,428.60 550,000.00 应收票据 3 16,130,656.09 8,125,092.65 15,807,931.79 7,830,402.65 应收股利 应收利息 应收账款 4 a 82,187,710.40 75,054,468.27 65,409,719.14 60,179,297.55 其他应收款 5 b 61,130,484.78 63,316,468.45 66,053,476.30 44,550,087.08 预付账款 6 20,169,820.50 21,971,923.92 16,833,390.64 23,707,147.76 应收补贴款 存货 7 78,435,297.31 88,181,868.53 51,675,971.28 48,970,167.55 待摊费用 8 22,691.88 67,869.70 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 489,584,433.52 451,637,094.61 413,594,567.89 344,183,512.22 长期投资： 长期股权投资 9 c 111,713,295.72 111,705,541.46 195,926,032.57 200,861,006.80 长期债权投资 合并价差 9 9,942,778.30 11,272,242.62 长期投资合计 121,656,074.02 122,977,784.08 195,926,032.57 200,861,006.80 其中：合并价差(贷差以“-”号表示， 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表 示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 10 232,125,269.53 224,976,145.20 178,503,381.11 173,788,246.88 减：累计折旧 10 43,921,129.81 32,100,134.77 35,465,420.09 26,277,975.95 固定资产净值 188,204,139.72 192,876,010.43 143,037,961.02 147,510,270.93 减：固定资产减值准备 5,530,519.31 5,856,747.49 4,776,397.77 5,102,625.95 固定资产净额 182,673,620.41 187,019,262.94 138,261,563.25 142,407,644.98 工程物资 11 569,200.00 125,200.00 569,200.00 125,200.00 在建工程 15,286,417.57 11,671,717.99 2,533,520.01 2,845,063.68 固定资产清理 固定资产合计 198,529,237.98 198,816,180.93 141,364,283.26 145,377,908.66 无形资产及其他资产： 无形资产 13 59,215,651.24 51,356,562.93 43,491,606.22 38,152,646.35 长期待摊费用 14 3,249,976.58 4,026,006.82 3,249,976.58 3,942,828.83 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 62,465,627.82 55,382,569.75 46,741,582.80 42,095,475.18 递延税项： 递延税款借项 15 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 资产总计 872,235,373.34 828,813,629.37 797,626,466.52 732,517,902.86 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 15 125,900,000.00 151,900,000.00 119,500,000.00 143,500,000.00 应付票据 16 40,000,000.00 200,000.00 40,000,000.00 应付账款 17 40,621,770.88 40,282,375.00 16,126,961.86 17,757,211.78 预收账款 18 4,482,884.37 5,912,278.27 应付工资 4,071,331.43 6,464,837.18 3,605,863.73 6,066,036.28 应付福利费 5,556,241.12 5,603,062.33 3,523,424.66 3,802,693.97 应付股利 应交税金 19 4,671,849.26 2,891,029.33 5,243,019.75 2,361,355.96 其他应交款 20 931,489.57 -2,308.98 913,872.38 其他应付款 21 27,198,715.66 34,659,400.33 19,937,822.21 11,466,450.36 预提费用 22 525,154.46 357,437.16 144,316.63 10,534.10 预计负债 一年内到期的长期负债 23 3,000,000.00 3,600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 256,959,436.75 251,868,110.62 208,995,281.22 184,964,282.45 长期负债： 长期借款 24 135,000,000.00 105,000,000.00 135,000,000.00 105,000,000.00 应付债券 长期应付款 25 2,340,830.10 2,340,830.10 专项应付款 26 480,500.00 150,000.00 120,500.00 150,000.00 其他长期负债 长期负债合计 135,480,500.00 107,490,830.10 135,120,500.00 107,490,830.10 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 392,439,936.75 359,358,940.72 344,115,781.22 292,455,112.55 少数股东权益(合并报表填列) 26,284,751.29 29,391,898.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 27 100,360,000.00 100,360,000.00 100,360,000.00 100,360,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 28 284,158,538.95 284,158,538.95 284,158,538.95 284,158,538.95 盈余公积 29 16,774,503.86 14,004,619.61 16,774,503.86 14,004,619.61 其中：法定公益金 5,591,501.30 4,668,206.55 5,591,501.30 4,668,206.55 未分配利润 30 52,217,642.49 41,539,631.75 52,217,642.49 41,539,631.75 其中：拟现金分配股利 5,018,000.00 5,018,000.00 5,018,000.00 5,018,000.00 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填列) 减：未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）合计 453,510,685.30 440,062,790.31 453,510,685.30 440,062,790.31 负债和所有者权益（或股东权益）总计 872,235,373.34 828,813,629.37 797,626,466.52 732,517,902.86 公司法定代表人: 熊维政 主管会计工作负责人: 李福康 会计机构负责人: 汤伟 16 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位: 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 31 d 399,374,464.09 340,046,509.21 290,707,430.61 260,733,045.08 减：主营业务成本 31 d 207,419,700.57 155,909,445.74 120,612,673.51 91,711,691.09 主营业务税金及附加 32 2,937,170.79 310,866.51 2,526,807.13 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 189,017,592.73 183,826,196.96 167,567,949.97 169,021,353.99 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 33 474,397.25 343,348.38 449,443.28 293,328.09 减: 营业费用 114,763,645.19 118,680,867.48 103,962,954.13 106,536,422.92 管理费用 42,084,380.75 45,326,360.37 29,188,480.91 33,056,236.55 财务费用 34 10,789,548.05 6,058,659.65 9,878,507.83 5,461,897.28 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,854,415.99 14,103,657.84 24,987,450.38 24,260,125.33 加：投资收益（损失以“-”号填列） 35 e 1,102,948.01 2,658,329.05 -1,094,574.23 -7,491,678.30 补贴收入 36 820,000.00 27,144.00 营业外收入 37 2,544,145.98 3,658,369.31 2,372,847.14 3,653,039.81 减：营业外支出 38 803,326.80 382,161.42 685,936.47 246,204.42 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,518,183.18 20,065,338.78 25,579,786.82 20,175,282.42 减：所得税 7,289,351.01 6,073,821.40 7,113,891.83 4,838,819.49 减：少数股东损益 -237,062.82 -1,344,945.55 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 18,465,894.99 15,336,462.93 18,465,894.99 15,336,462.93 加：年初未分配利润 41,539,631.75 36,532,438.26 41,539,631.75 36,532,438.26 其他转入 六、可供分配的利润 60,005,526.74 51,868,901.19 60,005,526.74 51,868,901.19 减：提取法定盈余公积 1,846,589.50 1,533,646.29 1,846,589.50 1,533,646.29 提取法定公益金 923,294.75 766,823.15 923,294.75 766,823.15 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 57,235,642.49 49,568,431.75 57,235,642.49 49,568,431.75 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,018,000.00 8,028,800.00 5,018,000.00 8,028,800.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 52,217,642.49 41,539,631.75 52,217,642.49 41,539,631.75 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 294,827.13 1,853,582.18 371,447.24 652,551.24 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 熊维政 主管会计工作负责人: 李福康 会计机构负责人: 汤伟 17 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位: 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 460,724,407.52 329,225,008.87 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 7,366,742.46 4,966,188.71 经营活动现金流入小计 468,091,149.98 334,191,197.58 购买商品、接受劳务支付的现金 234,913,710.00 131,056,209.49 支付给职工以及为职工支付的现金 41,542,977.17 27,521,739.89 支付的各项税费 45,372,522.18 38,269,672.41 支付的其他与经营活动有关的现金 39 112,833,670.04 121,225,863.44 经营活动现金流出小计 434,662,879.39 318,073,485.23 经营活动现金流量净额 33,428,270.59 16,117,712.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,600,000.00 2,500,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 594,287.69 594,287.69 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,194,287.69 3,094,287.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 19,150,999.54 6,806,177.70 付的现金 投资所支付的现金 1,392,158.91 550,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 4,992,522.54 投资活动现金流出小计 25,535,680.99 7,356,177.70 投资活动产生的现金流量净额 -20,341,393.30 -4,261,890.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 284,500,000.00 284,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 284,500,000.00 284,500,000.00 偿还债务所支付的现金 241,100,000.00 238,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,112,581.49 19,499,532.50 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 262,212,581.49 257,999,532.50 18 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 22,287,418.51 26,500,467.50 四、汇率变动对现金的影响 -47,320.04 -38,620.73 五、现金及现金等价物净增加额 35,326,975.76 38,317,669.11 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,465,894.99 18,465,894.99 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -237,062.82 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 4,361,986.17 3,105,984.62 固定资产折旧 13,292,956.20 9,919,292.93 无形资产摊销 2,755,635.09 2,030,763.53 长期待摊费用摊销 776,030.24 692,852.25 待摊费用减少（减：增加） 19,177.82 预提费用增加（减：减少） 140,407.18 133,782.53 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 326,364.08 326,364.08 失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 16,187,173.37 14,520,153.23 投资损失（减：收益） -1,102,948.01 1,094,574.23 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -17,422,637.23 -3,279,442.73 经营性应收项目的减少(减：增加) -23,802,947.19 -36,419,393.45 经营性应付项目的增加(减：减少) 19,668,240.70 5,526,886.14 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 33,428,270.59 16,117,712.35 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 228,443,950.25 197,264,078.74 减：现金的期初余额 193,116,974.49 158,946,409.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 35,326,975.76 38,317,669.11 公司法定代表人: 熊维政 主管会计工作负责人: 李福康 会计机构负责人: 汤伟 19 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位: 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 项目 年初余额 因资产价值 其他原因转 年末余额 次 增加数 合计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 1 11,012,871.44 3,788,347.17 / / 66,281.58 14,734,937.03 其中：应收账款 2 7,764,021.91 2,017,518.22 / / 56,367.86 9,725,172.27 其他应收款 3 3,248,849.53 1,770,828.95 / / 9,913.72 5,009,764.76 二、短期投资跌价准备合计 4 210,312.16 169,234.80 169,234.80 41,077.36 其中：股票投资 5 210,312.16 169,234.80 169,234.80 41,077.36 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 1,145,417.60 573,639.00 1,719,056.60 其中：库存商品 8 1,100,282.99 573,639.00 1,673,921.99 原材料 9 45,134.61 45,134.61 四、长期投资减值准备合计 10 1,500,000.00 1,500,000.00 其中：长期股权投资 11 1,500,000.00 1,500,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 5,856,747.49 326,228.18 326,228.18 5,530,519.31 其中：房屋、建筑物 14 4,057,924.03 300,531.39 300,531.39 3,757,392.64 机器设备 15 1,798,823.46 25,696.79 25,696.79 1,773,126.67 六、无形资产减值准备合计 16 2,001,861.64 892,525.80 892,525.80 1,109,335.84 其中：专利权 17 非专利技术 2,001,861.64 892,525.80 892,525.80 1,109,335.84 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 公司法定代表人: 熊维政 主管会计工作负责人: 李福康 会计机构负责人: 汤伟 20 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位: 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转 年末余额 次 增加数 值回 合计 出数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 8,845,302.18 2,532,345.62 / / 11,377,647.80 其中：应收账款 2 6,599,519.50 1,268,447.43 / / 7,867,966.93 其他应收款 3 2,245,782.68 1,263,898.19 / / 3,509,680.87 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 922,185.96 573,639.00 1,495,824.96 其中：库存商品 8 922,185.96 573,639.00 1,495,824.96 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 5,102,625.95 326,228.18 326,228.18 4,776,397.77 其中：房屋、建筑物 14 4,057,924.03 300,531.39 300,531.39 3,757,392.64 机器设备 15 1,044,701.92 25,696.79 25,696.79 1,019,005.13 六、无形资产减值准备合计 16 2,001,861.64 892,525.80 892,525.80 1,109,335.84 其中：专利权 17 非专利技术 2,001,861.64 892,525.80 892,525.80 1,109,335.84 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 公司法定代表人: 熊维政 主管会计工作负责人: 李福康 会计机构负责人: 汤伟 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 41.68 42.31 1.883 1.883 营业利润 4.82 4.89 0.218 0.218 净利润 4.07 4.13 0.184 0.184 扣除非经常性损益后的净利润 4.17 4.23 0.188 0.188 21 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 （三）会计报表附注 一、 公司基本情况 河南羚锐制药股份有限公司（以下简称公司）是经河南省人民政府豫股批字（1999）第 09 号文 批准，由河南羚锐制药有限公司整体改制于 1999 年 6 月成立的股份有限公司。2000 年 9 月 10 日经中 国证券监督管理委员会证监发行字(2000)第 126 号文核准，向社会公开发行 4000 万股人民币普通股股 票，2000 年 10 月 18 日公司股票在上海证券交易所上市交易，注册资本 10036 万元。 公司属制药行业，主要从事橡胶硬膏剂、冲剂、擦剂、片剂及胶囊的生产和销售，主要产品有 骨质增生一贴灵、胃痛宁片、青石冲剂以及参芪降糖胶囊等六大类六十多个品种。2001 年 1 月被认定 为国家火炬计划重点高新技术企业。 公司主要经营范围：生产、销售片剂、胶囊剂、冲剂、橡胶硬膏剂、酊剂等业务。 二、 公司采用的主要会计政策、会计估计 1. 会计制度 公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。 2. 会计年度 公司采用公历制，自每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用业务发生当日的 市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场 汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理： (1) 属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益； (2) 与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可使用状态 前予以资本化并计入相关固定资产成本； (3) 属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计 入开始生产经营当月的损益。 6. 现金等价物确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不超过 90 天的定期存款及 90 天内到期的 短期债券投资等货币性资产。 22 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 7. 短期投资及其收益核算方法： （1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取 得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价 值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益； （2）短期投资期末按成本与市价孰低法计价： a 短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本； b 短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按投资项目个别市价低于其 账面成本的差额提取短期投资跌价准备。 8. 坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： a 因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； b 因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项； （2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收账款和其 他应收款）期末余额采用账龄分析法并结合个别认定计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情 况，计提比例如下： 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 20% 3—4 年 40% 4—5 年 80% 5 年以上 100% 9. 存货核算方法 （1）存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等； （2）存货计价方法：原材料按实际成本核算，发出时按加权平均法计算；库存商品按实际成本 计价，发出时按加权平均法计算；低值易耗品按实际成本核算，采用一次摊销法进行摊销； （3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点； （4）存货期末按成本与可变现净值孰低计价： a 存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原 因，使存货成本不可收回的部分； b 存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低 于其成本的差额提取。 10. 长期投资的核算方法 （1） 长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的全部价款扣除已到期尚未领取的债券 利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息； 23 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 （2） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销； （3） 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股 权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表 决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位 的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本 法核算；处置长期股权投资时，应将长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资 损益； （4） 股权投资差额的摊销期限：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限 的，借方差额一般按不超过 10 年的期限摊销；贷方差额直接计入资本公积科目； （5） 长期投资期末按账面价值与可回收金额孰低计价： a 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致 其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复； b 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于长期投资 账面价值的差额提取。 11. 固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过 一年，单位价值较高的有形资产； （2） 固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备； （3） 固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、 运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出；与固定资产有关的后续 支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，计入固定资产账面价值，其增计后的金额 不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用； （4） 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原 值的 5%)制定其折旧率；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期间内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧； 确定分类折旧率如下： 类别 年限 年折旧率% 房屋建筑物 30－40 3.17－2.38 机器设备 10－15 9.50－6.33 运输工具 6－12 15.83－7.92 其他设备 4－10 23.75－9.50 （5） 固定资产期末按账面价值与可回收金额孰低计价： 24 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 a 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其预计可收回金额低于账面价值； b 固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的可收回金 额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定 资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。 12. 在建工程核算方法 （1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手 续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手 续后再按决算数对原估计值进行调整； （2）在建工程期末按预计损失计提减值准备： a 在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或 所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性； b 在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额 低于其账面价值的差额计提。 13. 委托贷款核算方法 （1）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利 息； （2）委托贷款期末按委托贷款本金与可回收金额孰低计量： a 委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于委 托贷款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复； b 委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款的可收回金额 低于委托贷款本金的差额计提。 14. 无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，没有实物形态 的非货币性长期资产； （2）无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得时的实 际支付的价款入账；在受益期内按直线法分期摊销； （3）无形资产期末按账面价值与可回收金额孰低计价： a 无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账 面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当 期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值； 25 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 b 无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的预计可收 回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济利益，则将该无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 15. 长期待摊费用摊销方法 （1）长期待摊费用确认标准为：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费 用； （2）长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销；属于筹建 期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经 营当月的损益。 16. 借款费用的会计处理方法 （1）借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，在符合借款 费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开 始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益； （2）借款费用资本化条件： a 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始； b 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月）， 中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但 如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继 续进行； c 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后 发生的借款费用于发生当期确认为费用； （3）借款费用资本化金额的确定： a 当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积确 定； b 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 17. 收入确认方法 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够 流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量； （2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年 度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； 26 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确 认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全 部确认为费用； （3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入 和成本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。 18. 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算。 19. 合并会计报表的编制方法 公司根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会计报表。合 并范围是将占被投资单位资本总额 50%以上，或虽不足 50%但对被投资单位具有实质控制权的单位纳 入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合 并时予以抵销。 三、 主要税项 1．增值税：按应税收入的 17%适用税率计算缴纳。 2．所得税：按应纳税所得额的 33%计算缴纳企业所得税。 四、 控股子公司及合营企业 （1） 控股公司(含间接控股)情况 金额单位：人民币万元 注册 公司名称 资本 主营业务 投资金额 拥有权益 是否合并报表 河南羚锐商城制药有限公司 500 口服液等 350 70% 是 北京羚锐卫生材料有限公司 2000 医药卫生材料等 1200 60% 是 河南羚锐投资发展有限公司 7500 实业投资，房地产投资等 7300 97% 是 河南羚锐保健品股份有限公司 4985 羚锐银杏保健茶等 4860 84.77% 是 河南羚锐生物药业有限公司 1050 软膏剂、栓剂、西药片剂 600 57.14% 否 河南羚锐大药房连锁有限公司 650 药品批发零售 510 78.46% 是 郑州羚锐制药有限公司 1260 药品生产销售 1500 60.00% 是 上海羚锐进出口有限公司 200 商品和技术进出口 180 90.00% 是 对尚处于筹建期的控股公司河南羚锐生物药业有限公司本期未纳入合并会计报表范围。 2．本公司 2005 年度合并会计报表范围变更情况 （1）报告期内因出售股权而减少控股公司情况： 本公司报告期内因出售股权而减少控股公司北京羚锐伟业科技有限公司、河南羚锐医药有限公 司。 （2）被转让公司在出售日和上年末的资产、负债金额： 27 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 北京羚锐伟业科技有限公司 河南羚锐医药有限公司 项目 2005-11-30 2004-12-31 2005-9-30 2004-12-31 流动资产 27,152,446.83 22,897,238.76 9,286,451.06 4,677,684.02 固定资产 2,319,019.63 2,560,720.70 长期投资 2,809,796.56 2,809,796.56 无形资产 资产总计 32,281,263.02 28,267,756.02 9,286,451.06 4,677,684.02 流动负债 27,179,861.91 21,589,079.90 4,953,942.87 603,659.63 长期负债 负债总计 27,179,861.91 21,589,079.90 4,953,942.87 603,659.63 （3）被转让公司自年初至出售日止以及上年度的经营成果： 北京羚锐伟业科技有限公司 河南羚锐医药有限公司 项目 2005 年 1-11 月 2004 年度 2005 年 1-9 月 2004 年度 主营业务收入 1,618,050.00 15,153,607.10 112,970.96 主营业务利润 461,904.48 399,357.57 5,928.71 利润总额 -1,517,918.69 -1,362,410.86 258,483.80 -105,975.61 所得税 59,356.32 净利润 -1,577,275.01 -1,362,410.86 258,483.80 -105,975.61 五、 会计报表主要项目注释（截至 2005 年 12 月 31 日止，金额单位：人民币元） （一） 合并会计报表主要项目注释 注释1、 货币资金 期初数 期末数 项目 原币金额 汇率 折合人民币 原币余额 汇率 折合人民币 现金 725,919.59 233,154.83 银行存款 192,063,843.63 227,817,584.60 其中：美元 184,643.84 8.2765 1,528,204.74 157,671.48 8.0702 1,272,440.38 其他货币资金 327,211.27 393,210.82 合计 193,116,974.49 228,443,950.25 注释2、 短期投资 项目 期初数 期末数 股权投资 其中：股票投资 2,012,740.76 2,554,899.67 基金投资 550,000.00 合计 2,012,740.76 3,104,899.67 28 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 短期投资跌价准备： 项目 期初数 本期增加 本期减少 年末余额 股票投资 210,312.16 169,234.80 41,077.36 合计 210,312.16 169,234.80 41,077.36 注释3、 应收票据 项目 期初数 期末数 8,125,092.65 16,130,656.09 注释4、 应收账款 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 62,168,341.92 75.07% 3,108,417.10 68,919,939.57 74.98% 3,445,996.98 1—2 年 8,923,129.14 10.77% 892,312.92 8,047,109.09 8.76% 804,710.91 2—3 年 7,204,034.59 8.70% 1,440,806.92 6,991,201.17 7.61% 1,398,240.23 3 年以上 4,522,984.53 5.46% 2,322,484.97 7,954,632.84 8.65% 4,076,224.15 合计 82,818,490.18 100.00% 7,764,021.91 91,912,882.67 100.00% 9,725,172.27 应收账款期末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的欠款。 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例 5,531,826.00 6.02% 注释5、 其他应收款 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 57,665,899.73 86.64% 1,977,160.05 48,541,171.20 73.39% 2,427,058.56 1—2 年 7,584,487.57 11.39% 758,448.75 15,228,810.13 23.03% 1,522,881.01 2—3 年 620,913.14 0.93% 124,182.64 1,219,688.64 1.84% 243,937.73 3 年以上 694,017.54 1.04% 389,058.09 1,150,579.57 1.74% 815,887.46 合计 66,565,317.98 100.00% 3,248,849.53 66,140,249.54 100.00% 5,009,764.76 其他应收款期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的欠款。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例 25,070,000.00 37.90% 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 比例 新县国土储备中心 8,000,000.00 1-2 年 暂借款 12.10% 郑州天石房地产有限公司 4,500,000.00 1 年以内 暂借款 6.80% 武汉虹惠投资有限公司 4,070,000.00 1-2 年 往来款 6.15% 新县宾馆有限公司 3,500,000.00 1 年以内 暂借款 5.29% 29 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 注释6、 预付账款 期初数 期末数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 19,100,778.25 86.93% 11,717,108.60 58.09% 1—2 年 2,859,649.37 13.02% 6,405,543.60 31.76% 2—3 年 11,496.30 0.05% 2,044,422.00 10.14% 3—4 年 2,746.30 0.01% 合计 21,971,923.92 100.00% 20,169,820.50 100.00% 预付账款期末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的欠款。 金额较大的预付账款： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 备注 北京羚锐伟业科技有限公司 7,715,000.00 1 年以内 预付货款 河南华泰制药厂 3,550,000.00 1-2 年 预付设备款 云南天然橡胶产业股份有限公司 644,860.00 1 年以内 预付货款 注释7、 存货 项目 期初数 期末数 原材料 21,508,362.04 23,755,512.92 在产品 22,313,564.32 2,836,691.41 自制半成品 5,757,822.58 1,883,050.80 库存商品 39,747,537.19 51,679,098.78 合计 89,327,286.13 80,154,353.91 存货跌价准备： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 45,134.61 45,134.61 产成品 1,100,282.99 573,639.00 1,673,921.99 合计 1,145,417.60 573,639.00 1,719,056.60 本年度存货可变现净值系根据存货销售净价确定。 注释8、 待摊费用 费用项目 期初数 期末数 房屋租赁费 56,850.07 13,900.00 其他 11,019.63 8,791.88 合计 67,869.70 22,691.88 30 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 注释9、 长期股权投资 期初数 期末数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 本期转销 金额 减值准备 对子公司投资 7,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 对联营企业投资 35,038,785.93 1,599,298.62 36,638,084.55 其他企业投资 71,166,755.53 1,500,000.00 1,218,252.20 1,809,796.56 70,575,211.17 1,500,000.00 合计 113,205,541.46 1,500,000.00 2,817,550.82 2,809,796.56 113,213,295.72 1,500,000.00 (1)长期股权投资 投资 投资 期末金额 被投资公司名称 期限 比例 初始投资成本 投资余额 减值准备 计提原因 河南羚锐生物药业有限公司 长期 57.14% 6,000,000.00 6,000,000.00 新县宾馆有限责任公司 长期 38.75% 6,200,000.00 8,716,416.15 武汉健民药业集团股份有限公司 长期 11.95% 54,213,714.00 62,856,958.97 河南羚锐饮品有限公司 长期 18.75% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 公司已关停 信阳城市信用社股份有限公司 长期 12.83% 5,000,000.00 5,000,000.00 武汉因博信息产业发展有限公司 长期 37.34% 26,000,000.00 27,921,668.40 河南省中药研究所有限公司 长期 10.00% 300,000.00 300,000.00 北京羚锐伟业科技有限公司 长期 18.00% 918,252.20 918,252.20 113,213,295.7 合计 100,131,966.20 2 1,500,000.00 (2)其中采用权益法核算的股权投资： 期末调整的所 分回现 股权投资差额 被投资公司名称 期初余额 有者权益份额 金红利 本期减少 摊销 期末余额 河南羚锐生物药业有限公司 7,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 新县宾馆有限责任公司 8,692,318.13 24,098.02 8,716,416.15 武汉因博信息产业发展有限公司 26,346,467.80 1,575,200.60 27,921,668.40 合计 42,038,785.93 1,599,298.62 1,000,000.00 42,638,084.55 (3)合并价差 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 形成原因 河南羚锐保健品股份有限公司 7,554,423.43 10 年 755,442.36 2,077,466.48 5,476,956.95 购股权 河南羚锐投资发展有限公司 500,000.00 10 年 50,000.00 125,000.00 375,000.00 购股权 郑州羚锐制药有限公司 5,240,219.62 10 年 524,021.96 1,149,398.27 4,090,821.35 购股权 合计 13,294,643.05 1,329,464.32 3,351,864.75 9,942,778.30 注释10、 固定资产 项目 年初价值 本期增加 本期减少 期末价值 原值 房屋建筑物 120,907,254.02 1,960,823.32 2,095,074.20 120,773,003.14 机器设备 72,810,824.43 7,440,350.23 300,214.66 79,950,960.00 运输工具 10,300,741.92 392,243.62 2,027,135.00 8,665,850.54 其他 20,957,324.83 2,337,964.12 559,833.10 22,735,455.85 合计 224,976,145.20 12,131,381.29 4,982,256.96 232,125,269.53 累计折旧 房屋建筑物 9,451,338.24 3,689,855.91 371,432.65 12,769,761.50 机器设备 14,540,712.77 6,679,365.81 325,227.67 20,894,850.91 31 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 运输工具 3,836,889.11 1,033,048.84 515,794.80 4,354,143.15 其他 4,271,194.65 1,890,685.64 259,506.04 5,902,374.25 合计 32,100,134.77 13,292,956.20 1,471,961.16 43,921,129.81 净值 192,876,010.43 188,204,139.72 固定资产原值本期增加中在建工程转入1,444,095.37元；固定资产原值本期减少中，合并报表范围 变更减少3,059,132.00元；累计折旧本期减少中，合并报表范围变更减少740,112.37元。 固定资产抵押情况详见本附注七第1、2项。 固定资产减值准备： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 房屋及建筑物 4,057,924.03 300,531.39 3,757,392.64 机械设备 1,798,823.46 25,696.79 1,773,126.67 合计 5,856,747.49 326,228.18 5,530,519.31 固定资产减值准备本期减少，系固定资产处置转出。 注释11、 工程物资 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 激光打孔设备及其他 125,200.00 452,000.00 8,000.00 569,200.00 合计 125,200.00 452,000.00 8,000.00 569,200.00 注释12、 在建工程 本期转入 其他 工程名称 期初余额 本期增加 固定资产 减少额 期末余额 资金来源 胶囊车间改造工程 418,678.06 31,054.40 449,732.46 自筹 药店装修工程 50,194.00 656,786.55 691,118.00 15,862.55 自筹 郑州羚锐制药改造工程 8,357,782.25 3,889,520.30 12,247,302.55 自筹 净化工程 40,000.00 40,000.00 自筹 其他工程 2,845,063.68 441,433.70 752,977.37 2,533,520.01 自筹 合计 11,671,717.99 5,058,794.95 1,444,095.37 15,286,417.57 其中：资本化利息 本期转入 其他 工程名称 期初余额 本期增加 固定资产 减少额 期末余额 资本化率(%) 郑州羚锐制药改造工程 537,777.81 319,543.51 857,321.32 6.84% 合计 537,777.81 319,543.51 857,321.32 32 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 注释13、 无形资产 本期 本期 本期 累计 剩余 取得 项目 原值 期初数 增加 转出额 摊销 摊销 期末数 年限 方式 场地使用权 1,910,946.00 1,630,673.92 38,218.92 318,491.00 1,592,455.00 41.67 购买 信阳注册商标 40,000.00 10,666.96 3,999.96 33,333.00 6,667.00 1.67 购买 中药品种文号 720,000.00 191,250.88 71,999.88 600,749.00 119,251.00 1.64-1.67 购买 胃疼宁中药保护 361,000.00 95,516.96 36,099.96 301,583.00 59,417.00 1.65 购买 拳参片中药品种保护费 71,900.00 30,445.35 7,190.04 48,644.69 23,255.31 3.23 购买 信阳土地使用权 1 2,101,855.00 2,012,414.38 44,720.28 134,160.90 1,967,694.10 44.00 购买 信阳土地使用权 2 23,327,560.00 22,772,109.40 476,105.16 1,031,555.76 22,296,004.24 46.83 购买 信阳浪潮 ERP 管理软件 85,000.00 75,083.38 8,499.96 18,416.58 66,583.42 7.83 购买 羚锐大道冠名权 3,000,000.00 2,650,000.00 300,000.00 650,000.00 2,350,000.00 7.83 购买 浪潮 ERP 销售管理软件 78,000.00 78,000.00 1,300.00 1,300.00 76,700.00 9.83 购买 新县非专利技术 14,447,103.84 4,204,617.20 7,389,865.00 990,667.40 737,902.47 3,590,524.11 9,865,912.33 0.75-9.83 购买 新县注册商标 214,318.00 67,867.37 42,863.60 189,314.23 25,003.77 0.58 购买 新县土地使用权 1 2,068,823.30 1,737,811.53 41,376.47 372,388.24 1,696,435.06 41.00 购买 新县土地使用权 2 2,941,000.00 2,588,079.94 58,820.00 411,740.06 2,529,259.94 43.00 购买 新县土地使用权 3 630,000.00 587,553.18 13,404.26 55,851.08 574,148.92 42.83 购买 激光切孔技术 138,000.00 101,200.00 13,800.00 50,600.00 87,400.00 6.33 购买 新县 ERP 项目 1,160,959.00 932,550.88 117,795.90 346,204.02 814,754.98 6.92 购买 羚锐大厦冠名权 500,000.00 466,666.66 16,666.67 50,000.01 449,999.99 27.00 购买 投资公司土地使用权 7,020,000.00 5,846,266.77 500,000.00 262,737.95 936,471.18 6,083,528.82 21.41 购买 投资公司浪潮财务软件 30,000.00 26,500.00 6,000.00 9,500.00 20,500.00 3.41 购买 投资公司产品批准文号 2,500,000.00 2,500,000.00 249,999.96 249,999.96 2,250,000.04 9.00 购买 投资公司羚锐大道冠名 权 200,000.00 200,000.00 11,666.69 11,666.69 188,333.31 9.42 购买 保健品土地使用权 1 1,280,000.00 1,115,733.33 25,600.00 189,866.67 1,090,133.33 42.58 购买 保健品土地使用权 2 1,085,576.00 1,005,520.56 23,429.60 103,485.04 982,090.96 41.92 购买 保健品土地使用权 3 1,010,550.00 968,443.68 21,053.16 63,159.48 947,390.52 45.00 购买 保健品骨痛贴技术 200,000.00 160,000.00 20,000.00 60,000.00 140,000.00 7.00 购买 大药房医保软件 73,000.00 26,366.69 45,000.00 5,424.96 7,058.27 65,941.73 8.42 购买 大药房浪潮软件 160,000.00 156,000.01 15,999.96 19,999.95 140,000.05 8.75 购买 北京卫材土地使用权 4,147,963.35 3,899,085.54 82,959.28 331,837.09 3,816,126.26 46.00 购买 总计 71,503,554.49 53,358,424.57 10,712,865.00 990,667.40 2,755,635.09 10,187,900.01 60,324,987.08 土地使用权抵押情况详见本附注七第2项。 33 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 无形资产减值准备： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 非专利技术 2,001,861.64 892,525.80 1,109,335.84 合计 2,001,861.64 892,525.80 1,109,335.84 注释14、 长期待摊费用 类别 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 办公楼装修费 4,594,246.84 3,349,971.66 574,280.85 1,818,556.03 2,775,690.81 羚锐大厦房租 830,000.00 592,857.17 118,571.40 355,714.23 474,285.77 开办费 83,177.99 83,177.99 83,177.99 83,177.99 合计 5,507,424.83 4,026,006.82 776,030.24 2,257,448.25 3,249,976.58 注释15、 短期借款 借款类别 期初数 期末数 备注 抵押借款 32,400,000.00 13,400,000.00 保证借款 40,000,000.00 50,000,000.00 信用借款 79,500,000.00 62,500,000.00 合计 151,900,000.00 125,900,000.00 抵押借款情况详见本附注七第 1 项。 注释16、 应付票据 种类 期初数 期末数 其中：本年内到期 银行承兑汇票 200,000.00 40,000,000.00 合计 200,000.00 40,000,000.00 注释17、 应付账款 期初数 期末数 40,282,375.00 40,621,770.88 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项。 注释18、 预收账款 期初数 期末数 5,912,278.27 4,482,884.37 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项。 34 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 注释19、 应交税金 项目 法定税率 期末数 欠缴原因 增值税 17%、13％ 3,726,127.09 未到法定纳税期 企业所得税 33% -3,946,681.70 城建税 5%、7％ 1,866,594.00 未到法定纳税期 营业税 5％ 10,000.00 未到法定纳税期 个人所得税 5％－45％ 2,513,386.81 未到法定纳税期 房产税 1.2% 417,938.01 未到法定纳税期 土地使用税 81,257.96 未到法定纳税期 其它税 3,227.09 未到法定纳税期 合计 4,671,849.26 注释20、 其他应交款 项目 计缴标准 期末数 教育费附加 3% 931,489.57 合计 931,489.57 注释21、 其他应付款 期初数 期末数 34,659,400.33 27,198,715.66 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东款项。 注释22、 预提费用 费用项目 期初数 期末数 预提水电费 22,053.91 144,499.37 预提利息 335,383.25 380,655.09 合计 357,437.16 525,154.46 注释23、 一年内到期的长期负债 借款单位 金额 借款条件 农行商城县支行 2,000,000.00 抵押 农行商城县支行 1,000,000.00 抵押 合计 3,000,000.00 抵押借款情况详见本附注七第2项。 35 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 注释24、 长期借款 借款类别 期初数 期末数 备注 抵押借款 65,000,000.00 65,000,000.00 信用借款 40,000,000.00 40,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 合计 105,000,000.00 135,000,000.00 抵押借款情况详见本附注七第2项。 注释25、 长期应付款 种类 期限 初始金额 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 无效申购冻结资金利息 5年 17,556,225.13 2,340,830.10 2,340,830.10 合计 17,556,225.13 2,340,830.10 2,340,830.10 注释26、 专项应付款 种类 期初数 期末数 备注 科技三项费 150,000.00 480,500.00 合计 150,000.00 480,500.00 根据信阳市财政局、信阳市科技局《关于下达信阳市2004年第一批科技发展计划项目经费的通 知》（信财预[2004]41号文）,公司本年度收到科技经费100,000.00元。 根据新郑市科学技术局、新郑市财政局《新郑市科技三项费用支持项目目标责任合同》〈新财字 （2005）07号，新计字（2005）10号〉，公司本年度收到的“制药行业ERP软件的研究与应用”项目 拨款360,000.00元。 注释27、 股本 本期变动增减 项目 期初数 期末数 配股 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 58,023,520.00 58,023,520.00 境外法人持有股份 其它 2,336,480.00 2,336,480.00 尚未流通股份合计 60,360,000.00 60,360,000.00 二、已流通股份 36 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 人民币普通股 40,000,000.00 40,000,000.00 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其它 已上市流通股份合计 40,000,000.00 40,000,000.00 三、股份总数 100,360,000.00 100,360,000.00 注释28、 资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 280,335,689.93 280,335,689.93 股权投资准备 3,686,030.85 740,671.96 2,945,358.89 其他资本公积 136,818.17 740,671.96 877,490.13 合计 284,158,538.95 740,671.96 740,671.96 284,158,538.95 注释29、 盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 9,336,413.06 1,846,589.50 11,183,002.56 公益金 4,668,206.55 923,294.75 5,591,501.30 合计 14,004,619.61 2,769,884.25 16,774,503.86 注释30、 未分配利润 项目 分配比例 金额 年初未分配利润 41,539,631.75 加：本期净利润 18,465,894.99 减：提取法定盈余公积 10% 1,846,589.50 提取法定公益金 5% 923,294.75 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,018,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 52,217,642.49 注释31、 主营业务收入及主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 业务分部 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 硬膏剂 275,020,252.25 238,995,804.31 112,695,561.79 83,122,176.38 162,324,690.46 155,873,627.93 片剂 8,169,628.89 10,142,274.95 5,333,965.91 4,067,929.65 2,835,662.98 6,074,345.30 胶囊 17,513,379.17 18,851,061.46 10,521,022.64 9,926,955.75 6,992,356.53 8,924,105.71 针剂 57,024,248.01 57,207,526.27 46,512,978.92 48,528,354.41 10,511,269.09 8,679,171.86 其他 41,646,955.77 15,716,704.29 32,356,171.31 11,130,891.62 9,290,784.46 4,585,812.67 相互抵销 866,862.07 866,862.07 合计 399,374,464.09 340,046,509.21 207,419,700.57 155,909,445.74 191,954,763.52 184,137,063.47 37 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 营业收入 营业成本 营业毛利 行业分部 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 医药工业 372,730,359.08 335,619,351.34 184,772,214.86 152,766,765.12 187,958,144.22 182,852,586.22 医药商业 26,644,105.01 5,294,019.94 22,647,485.71 4,009,542.69 3,996,619.30 1,284,477.25 相互抵销 866,862.07 866,862.07 合计 399,374,464.09 340,046,509.21 207,419,700.57 155,909,445.74 191,954,763.52 184,137,063.47 前五名销售商销售总额 13,574,444.74 元，占主营业务收入的 3.40%。 注释32、 主营业务税金及附加 本年发生数 上年发生数 项目 金额 计提标准 金额 计提标准 城建税 1,854,919.16 7％ 307,640.71 7％ 教育费附加 1,061,799.68 3％ 136,949.74 3％ 营业税 5％ 80,902.50 5％ 消费税 20,451.95 10％ 12,633.56 10％ 减：税金及附加返还 227,260.00 合计 2,937,170.79 310,866.51 注释33、 其他业务利润 本年发生数 上年发生数 项目 收入 成本 收入 成本 处理废品 195,216.92 9,085.02 188,355.00 6,904.35 销售材料 132,838.85 99,455.17 833,653.20 844,436.79 外加工 921,449.97 666,568.30 273,750.15 101,068.83 合计 1,249,505.74 775,108.49 1,295,758.35 952,409.97 注释34、 财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 16,139,853.33 13,588,381.99 减：利息收入 5,887,426.58 7,657,530.04 其中：财政贴息 2,405,960.00 1,100,000.00 汇兑损失 47,320.04 705.24 减：汇兑收益 其他 489,801.26 127,102.46 合计 10,789,548.05 6,058,659.65 38 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 注释35、 投资收益 项目 金额 股权转让收益 294,827.13 期末按权益法调整的被投资公司损益 1,599,298.62 股权投资差额摊销 -1,329,464.32 短期投资收益 369,051.78 计提短期投资跌价准备 169,234.80 合计 1,102,948.01 注释36、 补贴收入 项目 本年发生数 上年发生数 政府奖励 20,000.00 27,144.00 财政补贴 800,000.00 合计 820,000.00 27,144.00 注释37、 营业外收入 类别 本年发生数 上年发生数 申购冻结资金利息 2,340,830.10 3,511,245.00 罚款收入 25,050.00 98,500.80 固定资产清理收益 4,000.00 45,282.51 其他 174,265.88 3,341.00 合计 2,544,145.98 3,658,369.31 注释38、 营业外支出 类别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净损失 232,222.48 358,566.60 处置无形资产净损失 98,141.60 固定资产减值准备转回 -371,876.74 罚款支出 70,269.71 100,771.56 捐赠支出 401,293.01 293,100.00 其他 1,400.00 1,600.00 合计 803,326.80 382,161.42 注释39、 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 112,833,670.04 元，主要系支付的管理费用、营业费用。 39 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 （二） 母公司会计报表主要项目注释 注释a、 应收账款 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 48,226,984.72 72.22% 2,411,349.24 55,134,965.13 75.24% 2,756,748.26 1—2 年 7,887,640.62 11.81% 788,764.06 4,962,126.80 6.77% 496,212.68 2—3 年 6,897,808.20 10.33% 1,379,561.64 6,273,347.32 8.56% 1,254,669.46 3 年以上 3,766,383.51 5.64% 2,019,844.56 6,907,246.82 9.43% 3,360,336.53 合计 66,778,817.05 100.00% 6,599,519.50 73,277,686.07 100.00% 7,867,966.93 应收账款期末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的欠款。 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例 2,823,728.30 3.85% 注释b、 其他应收款 期初数 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 44,370,488.80 94.82% 1,643,524.45 57,102,725.26 82.08% 1,518,782.70 1—2 年 1,330,725.43 2.84% 133,072.54 10,500,806.05 15.10% 1,050,080.61 2—3 年 400,637.99 0.86% 80,127.60 993,441.99 1.43% 198,688.40 3 年以上 694,017.54 1.48% 389,058.09 966,183.87 1.39% 742,129.16 合计 46,795,869.76 100.00% 2,245,782.68 69,563,157.17 100.00% 3,509,680.87 其他应收款期末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的欠款。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例 39,567,471.23 56.88% 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 比例 河南羚锐投资发展有限公司 17,533,200.00 1 年以内 暂借款 25.20% 新县国土储备中心 8,000,000.00 1-2 年 暂借款 11.50% 河南羚锐保健品股份有限公司 7,693,871.23 1 年以内 往来款 11.06% 新县宾馆有限公司 3,500,000.00 1 年以内 暂借款 5.03% 注释c、 长期股权投资 期初数 期末数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 本期转销 金额 减值准备 对子公司投资 133,004,047.83 1,466,021.47 4,387,204.96 127,150,821.40 其他企业投资 67,856,958.97 918,252.20 68,775,211.17 小计 200,861,006.80 918,252.20 1,466,021.47 4,387,204.96 195,926,032.57 40 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 (1)长期股权投资 投资 投资 期末金额 被投资公司名称 初始投资成本 期限 比例 投资余额 减值准备 河南羚锐生物药业有限公司 长期 57.14% 6,000,000.00 6,000,000.00 北京羚锐伟业科技有限公司 长期 18.00% 918,252.20 918,252.20 北京羚锐卫生材料有限公司 长期 60.00% 12,000,000.00 11,494,530.60 河南羚锐投资发展有限公司 长期 90.00% 68,000,000.00 68,923,687.81 河南羚锐保健品股份有限公司 长期 84.77% 48,600,000.00 40,732,602.99 武汉健民药业集团股份有限公司 长期 11.95% 54,213,714.00 62,856,958.97 信阳城市信用社股份有限公司 长期 12.83% 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 194,731,966.20 195,926,032.57 其中采用权益法核算的股权投资： 期末调整的 追加投 分回现金 股权投资差 被投资公司名称 期初余额 所有者权益 本期转销 期末余额 资额 红利 额摊销 份额 北京羚锐伟业科技有限公司 5,743,661.47 -1,356,456.51 4,387,204.96 北京羚锐卫生材料有限公司 11,972,096.54 -477,565.94 11,494,530.60 河南羚锐投资发展有限公司 67,227,659.99 1,746,027.82 50,000.00 68,923,687.81 河南羚锐生物药业有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 河南羚锐保健品股份有限公司 42,060,629.83 -572,584.48 755,442.36 40,732,602.99 合计 133,004,047.83 -660,579.11 4,387,204.96 805,442.36 127,150,821.40 (2)股权投资差额 摊销 被投资单位名称 初始金额 本期摊销 本期减少 累计摊销 摊余金额 形成原因 期限 河南羚锐保健品股份有限公司 7,554,423.43 10 年 755,442.36 2,077,466.48 5,476,956.95 购股权 河南羚锐投资发展有限公司 500,000.00 10 年 50,000.00 125,000.00 375,000.00 购股权 合计 8,054,423.43 805,442.36 2,202,466.48 5,851,956.95 注释d、 主营业务收入及主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 硬膏剂 267,493,000.45 230,737,600.78 108,064,407.92 77,858,571.88 159,428,592.53 152,879,028.90 片剂 6,213,462.71 9,552,494.64 3,088,148.07 3,353,373.73 3,125,314.64 6,199,120.91 胶囊 14,800,911.31 17,042,526.05 8,353,787.51 8,575,806.40 6,447,123.80 8,466,719.65 其他 2,200,056.14 3,400,423.61 1,106,330.01 1,923,939.08 1,093,726.13 1,476,484.53 合计 290,707,430.61 260,733,045.08 120,612,673.51 91,711,691.09 170,094,757.10 169,021,353.99 公司前五名销售商销售总额 13,573,444.74 元，占主营业务收入的 4.67%。 注释e、 投资收益 项目 金额 处置长期投资收益 371,447.24 期末按权益法调整的被投资公司损益 -660,579.11 股权投资差额摊销 -805,442.36 合计 -1,094,574.23 41 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 六、 关联方关系及其交易 (一)、关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 经济性质 企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 法人代表 或类型 河南羚锐商城制药有限公司 河南商城 口服液、片剂、散剂生产销售 本公司之子公司 有限责任 陈世全 北京羚锐卫生材料有限公司 北京门头沟区 生产销售卫生材料及辅料等 本公司之子公司 有限责任 张军兵 河南羚锐生物药业有限公司 河南新县 软膏剂、栓剂、西药片剂 本公司之子公司 有限责任 程剑军 河南羚锐投资发展有限公司 河南郑州 实业投资，对医药行业、房地产投资 本公司之子公司 有限责任 李福康 河南羚锐保健品股份有限公司 河南新县 羚锐银杏保健茶等 本公司之子公司 股份制 熊维政 上海羚锐进出口有限公司 中国上海 商品和技术进出口 本公司之子公司 有限责任 吴荡 河南羚锐大药房连锁有限公司 河南信阳 药品批发零售 本公司之子公司 有限责任 陈世全 郑州羚锐制药有限公司 河南郑州 药品生产销售 本公司之子公司 有限责任 赵志军 2、 存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 河南羚锐商城制药有限公司 500 500 北京羚锐卫生材料有限公司 2000 2000 河南羚锐生物药业有限公司 1050 1050 河南羚锐投资发展有限公司 7500 7500 河南羚锐保健品股份有限公司 4985 4985 上海羚锐进出口有限公司 200 200 河南羚锐大药房连锁有限公司 650 650 郑州羚锐制药有限公司 1260 1260 3、 存在控制关系的关联方所持股份(含间接持股)及其变化 单位：人民币万元 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 河南羚锐商城制药有限公司 350 70% 350 70% 北京羚锐卫生材料有限公司 1200 60% 1200 60% 河南羚锐生物药业有限公司 700 66.66% 100 9.52% 600 57.14% 河南羚锐投资发展有限公司 6750 90% 6750 90% 河南羚锐保健品股份有限公司 4226 84.77% 4226 84.77% 上海羚锐进出口有限公司 180 90% 180 90% 河南羚锐大药房连锁有限公司 510 78.46% 510 78.46% 郑州羚锐制药有限公司 756 60% 756 60% 42 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 新县宾馆有限公司 联营企业 (二)、关联往来 期初数 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 其他应收款 新县宾馆有限公司 3,500,000.00 5.29% 七、 承诺事项 1、公司以价值 43,152,296.00 元的机器设备及房屋作抵押取得短期借款 13,400,000.00 元。 2、公司以价值 137,069,015.62 元的机器设备、房屋及建筑物以及土地使用权作抵押取得长期借 款 68,000,000.00 元。 八、 或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，公司无其他重大或有事项。 九、 资产负债表日后非调整事项 公司股权分置改革方案于 2006 年 2 月 22 日经河南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于河 南羚锐制药股份有限公司股权分置改革方案的批复》（豫国资产权[2006]10 号）批准，并经 2006 年 2 月 27 日公司股权分置改革相关股东会议表决通过。公司股权分置改革方案对价安排为：除了湖北 盛阳卫星定位技术有限责任公司以外的其他非流通股股东向流通股股东支付对价，每 10 股流通股获 付 3 股，非流通股股东向流通股股东支付的对价股份总数为 1,200 万股。公司董事会承诺在未来 18 个月内将提出以资本公积金每 10 股转增 10 股的议案,公司非流通股股东信阳羚锐发展有限公司、上 海复星医药产业发展有限公司、新县鑫源贸易有限公司、熊维政先生、张军兵先生承诺将对该议案投 赞成票。 公司股权分置改革方案已于 2006 年 3 月 8 日公告实施，方案实施股权登记日为 2006 年 3 月 9 日。 根据公司董事会决议，公司拟以 2005 年 12 月 31 日股本为基数，按每 10 股送现金红利 0.50 元 （含税），以上决议待股东大会通过后实施。 43 河南羚锐制药股份有限公司 2005 年年度报告 十、 其他重要事项 1. 非经常性损益对合并净利润的影响 根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2004 年修订）》的规定，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相 关，但由于其性质、金额或发生频率，影响真实、公允地反映公司正常盈利能力的各项收入、支 出。非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下表所示。 净利润 18,465,894.99 加：处置固定资产产生的损失 232,222.48 加：处置无形资产净损失 98,141.60 加：其他营业外支出 472,962.72 加：流动资产损失 3,192,704.49 减：处置长期股权投资产生的收益 294,827.13 减:处置固定资产净收益 4,000.00 减：其他营业外收入 199,315.88 减：政府补贴及贴息 3,225,960.00 减：资产减值准备转回 169,234.80 加：所得税影响数 41,697.38 加：少数股东损益 307,446.36 扣除非经常性损益后净利润 18,917,732.21 2. 非货币性交易事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。 3、重大资产重组事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大资产重组事项。 4、资产置换、转让及出售事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的其他重大资产置换、转让及出售事项。 5、其他重大事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的其他重大事项。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （三）报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 董事长：熊维政 河南羚锐制药股份有限公司 2006 年 4 月 18 日 44