悦达投资(600805)2005年年度报告

江苏悦达投资股份有限公司 二 OO 五年年度报告 二 OO 六年四月十七日 江苏悦达投资股份有限公司 目 录 第一节 重要提示……………………………………… 第二节 公司基本情况简介…………………………… 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………… 第四节 股本变动及股东情况………………………… 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…… 第六节 公司治理结构………………………………… 第七节 股东大会情况简介…………………………… 第八节 董事会报告…………………………………… 第九节 监事会报告…………………………………… 第十节 重要事项……………………………………… 第十一节 财务报告……………………………………… 第十二节 备查文件目录………………………………… 附件 会计报表 2 江苏悦达投资股份有限公司 第一节 重要提示及目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 本报告经公司第五届董事会第十四次会议审议通过，董事长胡友林因出差委 托副董事长郑潮亚代为表决。 本公司董事长胡友林先生、主管会计工作负责人郑潮亚先生、总会计师崔林 先生和财务部部长刘亚东先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 3 江苏悦达投资股份有限公司 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称： 江苏悦达投资股份有限公司 公司法定英文名称： JIANGSU YUEDA INVESTMENT CO., LTD. 2、法定代表人： 胡友林 3、董事会秘书： 董广勇 联系地址： 江苏省盐城市开放大道 78 号 联系电话： 0515-8202863 传 真： 0515-8334601 电子信箱： jsyd@public.yc.js.cn 董事会证券事务代表： 王浩 联系地址： 江苏省盐城市开放大道 78 号 电话号码： 0515-8202867 传 真： 0515-8334601 电子信箱： jsyd@public.yc.js.cn 4、公司注册地址： 江苏省盐城市开放大道 78 号 公司办公地址： 江苏省盐城市开放大道 78 号 邮政编码： 224002 公司国际互联网网址： http://www.yueda.com 电子信箱： yueda@public.yc.js.cn 5、公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点： 公司证券部 6、股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称： 悦达投资 股票代码： 600805 7、其他有关资料 公司首次注册日期： 1993 年 4 月 12 日 首次注册登记地点： 江苏省盐城市工商行政管理局 最近一次变更登记日期： 2005 年 4 月 25 日 变更登记地点： 江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3200001103224 税务登记号： 320901140141745 公司聘请的会计师事务所：中审会计师事务所有限公司 办公地址： 北京市海淀区阜石路 67 号银都大厦六层 4 江苏悦达投资股份有限公司 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标（单位：元） 项 目 金额 利润总额 8,953,992.20 净利润 21,350,641.77 扣除非经常性损益后的净利润 -19,977,561.97 主营业务利润 183,177,827.96 其他业务利润 3,731,679.83 营业利润 -192,787,221.93 投资收益 200,580,514.94 补贴收入 2,860,000.00 营业外收支净额 -1,699,300.81 经营活动产生的现金流量净额 123,332,396.96 现金及现金等价物净增减额 32,820,839.53 注：扣除非经营性损益项目和金额 非经常性损益项目 涉及金额（元） 出售、处置部门或被投资单位所得收益 40,167,504.55 其他非经常性损益 1,160,699.19 合计 41,328,203.74 （二）公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项 目 2005 年 2004 年 2003(调整后) 2003 年(调整前) 主营业务收入 1,010,557,689.97 956,315,347.23 883,634,182.29 883,634,182.29 净利润 21,350,641.77 39,819,920.85 17,961,946.64 34,482,968.84 总资产 6,233,323,740.78 6,187,198,234.43 5,558,234,293.46 5,575,179,130.04 股东权益（不含少数股东权益） 1,583,245,862.40 1,561,316,045.37 1,520,334,785.27 1,537,279,621.85 每股收益：摊薄 0.039 0.073 0.033 0.063 每股净资产 2.90 2.86 2.79 2.82 调整后每股净资产 2.82 2.80 2.74 2.77 每股经营活动产生的现金流量 0.23 1.13 -0.19 -0.19 净额 净资产收益率（%） 1.35 2.55 1.18 2.24 扣除非经常性损益的加权平均 －1.28 2.71 0.45 1.53 净资产收益率（%） （三）报告期内股东权益变动情况及其原因(单位:元) 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 545,445,188.00 0 545,445,188.00 资本公积 837,060,870.72 579,175.26 837,640,045.98 盈余公积 153,304,933.27 8,762,948.85 162,067,882.12 法定公益金 32,562,301.46 2,920,982.94 35,483,284.40 未分配利润 25,505,053.38 12,587,692.92 38,092,746.30 股东权益合计 1,561,316,045.37 21,929,817.03 1,583,245,862.40 5 江苏悦达投资股份有限公司 变动原因： 资本公积增加系不需支付的应付款。 盈余公积增加系提取盈余公积。 法定公益金增加系提取法定公益金。 未分配利润增加系本期产生利润。 股东权益增加系本期产生利润。 第四节 股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 数量 比例 新股 送股 公积金 其他 小计 数量 比例 发行 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 233,366,634 -- -- -- -- -- 233,366,634 其中： 国家持有股份 233,366,634 -- -- -- -- -- 233,366,634 2、募集法人股份 2,588,040 -- -- -- -- -- 2,588,040 3、优先股或其他 -- -- -- -- -- -- -- 未上市流通股份合计 235,954,674 -- -- -- -- -- 235,954,674 二、已上市流通股份 人民币普通股 309,490,514 -- -- -- -- -- 309,490,514 已上市流通股份合计 309,490,514 -- -- -- -- -- 309,490,514 三、股份总数 545,445,188 -- -- -- -- -- 545,445,188 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 公司前三年未发行股票及其衍生证券。 （2）报告期内本公司股份总数及结构未发生变化。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 132,706 户。 2、本公司前十名股东持股情况 股东名称 持有数量 持股比 股份类别 (股) 例(%) 江苏悦达集团有限公司 161,222,578 29.56 国有法人股 江苏宏图高科技股份有限公司 7,2144,000 13.23 社会法人股 季静 3,625,972 0.66 流通股 潘太军 1,404,000 0.26 流通股 赖涛 1,142,842 0.21 流通股 盐城工信 655,200 0.12 流通股 江苏悦达集团有限公司 581,964 0.11 注 6 江苏悦达投资股份有限公司 江苏悦达集团有限公司 575,257 0.11 流通股 新兴汽车 566,748 0.10 流通股 招商银行股份有限公司－长城久泰中 492,220 0.09 流通股 信标普 300 指数证券 注：其中含流通股 536,100 万股。 1、经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权［2005］167 号文）批准， 同意将盐城市国有资产投资经营公司所持本公司 32,988,148 股国家股无偿划转 给江苏悦达集团有限公司，股本性质由国家股变为国有法人股，转让后盐城市国 有资产投资经营公司不再持有本公司股份，江苏悦达集团有限公司持有 161,222,578 股本公司股份，仍为第一大股东。上述股权划转手续于 2005 年 3 月 24 日办理完成。具体公告内容详见 2005 年 3 月 22 日《上海证券报》。 2、2005 年 4 月 28 日，悦达集团将其持有的本公司 2,670 万股质押给上海浦 发银行南京分行，期限一年。2005 年 9 月 29 日，悦达集团将其持有的本公司 2,721.1289 万股质押给华夏银行南京分行，期限一年。2005 年 12 月 8 日，悦达 集团将其持有的本公司 2,670 万股质押给国家开发银行江苏省分行，期限一年。 3、2005 年 3 月 2 日，宏图高科将持有的本公司 1,500 万股股份质押给上海 浦东发展银行南京分行。2005 年 4 月 28 日，宏图高科将所持 21,429,714 股本公 司股份质押给中国光大银行南京白下支行，质押期一年。2005 年 9 月 21 日，宏 图高科将所持 24,610,723 股本公司股份用于质押。2005 年 12 月 7 日，宏图高科 将所持本公司 1,000 万股股份用于质押。 4、持股 5%以上的股东之间无关联关系或一致行动人关系，其中第一、七、 八为同一公司，其他股东未知其关联关系或一致行动关系，也未知其是否属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）公司控股股东情况介绍 1、公司控股股东情况介绍 控股股东名称： 江苏悦达集团有限公司 法定代表人： 胡友林 成立日期： 1995 年 8 月 4 日 注册资本： 14,154 万元人民币 公司类别： 有限责任公司（国有独资） 经营范围： 国内商业，物资供销和仓储业（国家法律及政策禁止的除 外）；面包车、客货两用汽车、拖拉机生产、销售；海洋货运；旅游服务；铁路、 公路运输（待领取许可证后经营）。拖拉机，农机具，工具及零配件，服装，工 艺品，玩具，电子原件，塑料制品，渔具，食品，家用电器出口；本企业生产所 需原辅材料、机械设备、零配件进口（除国家实行核定公司经营的 12 种进口商 品）。 报告期内本公司控股股东没有发生变化。 2、江苏悦达集团有限公司控股股东情况介绍 经江苏省人民政府苏政复[1999]1 号文批复，授权江苏悦达集团有限公司为 国有资产投资主体，江苏省人民政府为出资者，由盐城市代行出资者职能。 7 江苏悦达投资股份有限公司 江苏省国资委 100％ 江苏悦达集团有限公司 29.78％ 本公司 （四）其它持股在 10%以上的法人股东情况介绍 股东名称： 江苏宏图高科技股份有限公司 法定代表人： 张琉 成立日期： 1998 年 4 月 17 日 注册资本： 31,920 万元 企业类型： 股份有限公司（上市） 经营范围： 主营电子设备及通信设备制造。 （五）公司前十名流通股股东情况 股东名称 持有数量 持股比例 股票种类 (股) (%) 季静 3,625,972 0.66 A股 潘太军 1,404,000 0.26 A股 赖涛 1,142,842 0.21 A股 江苏悦达集团有限公司 575,257 0.11 A股 江苏悦达集团有限公司 536,100 0.10 A股 招商银行股份有限公司－长城久泰中信标普 492,220 0.09 A股 300 指数证券 何国炎 440,000 0.08 A股 中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 439,156 0.08 A股 曹仁均 406,000 0.07 A股 王康平 384,400 0.07 A股 十名流通股股东除第四、五为同一公司外，其他未知其有否关联关系。 8 江苏悦达投资股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况： 1、基本情况 持股数(股) 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 增减 年初 年末 胡友林 董事长 男 56 2003.6-2006.6 38461 38461 0 郑潮亚 副董事长、CEO 男 52 2003.6-2006.6 0 0 0 潘万渠 副董事长、副总裁 男 50 2003.6-2006.6 0 0 0 邵 勇 董事 男 42 2003.7-2006.6 0 0 0 崔 林 董事、总会计师 男 43 2003.9-2006.6 0 0 0 王晨澜 董事、总裁助理 女 35 2004.9-2006.6 0 0 0 徐 清 董事 男 34 2004.9-2006.6 0 0 0 周崇华 董事 男 52 2005.5-2006.6 0 0 0 杨盛福 独立董事 男 69 2003.6-2006.6 0 0 0 朱元午 独立董事 男 63 2003.6-2006.6 0 0 0 徐奇云 独立董事 男 62 2003.6-2006.6 0 0 0 华桂宏 独立董事 男 40 2003.6-2006.6 0 0 0 陆向洋 监事会主席 女 50 2004.9-2006.6 0 0 0 薛 恬 监事 女 52 2003.6-2006.6 0 0 0 陈春华 监事 男 45 2003.6-2006.6 0 0 0 刘 亚 监事 男 45 2003.6-2006.6 0 0 0 刘才祥 监事 男 45 2004.9-2006.6 0 0 0 董广勇 董事会秘书 男 41 2003.6-2006.6 0 0 0 刘亚东 财务部部长 男 54 2003.6-2006.6 0 0 0 董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： 董事、监事、高级 股东单位职务 管理人员名单 胡友林 江苏悦达集团有限公司董事局主席 邵 勇 江苏悦达集团有限公司董事局副主席、总裁 徐 清 江苏宏图高科技股份有限公司总裁办公室副主任 刘才祥 江苏宏图高科技股份有限公司计划审计部副部长 2、董事、监事、高级管理人员主要工作经历和任职情况 胡友林，曾任江苏悦达集团有限公司董事长、总经理、党委书记。现任江苏 悦达集团有限公司董事局主席、党委书记，本公司董事长，兼任悦达控股有限公 司董事长、江苏京沪高速公路有限公司副董事长、江苏悦达纺织集团有限公司董 事长、上海悦达房地产有限公司董事长、盐城国际妇女时装公司副董事长、东风 悦达起亚汽车有限公司董事长、南京悦家超市有限公司副董事长、上海复旦悦达 生物技术有限公司董事长。 郑潮亚，曾任建行盐城市分行副行长，江苏悦达集团有限公司副总经理。现 任本公司副董事长、CEO。 邵勇，曾任盐城市计经委生产经营科科长，江苏悦达集团有限公司副总裁。 现任江苏悦达集团有限公司董事局副主席、总裁。 9 江苏悦达投资股份有限公司 潘万渠，曾任盐城市政府驻天津办事处党支部书记、副主任，徐州通达公路 有限公司董事长。现任本公司副董事长、副总裁。 崔林先生，中专文化，会计师，曾任江苏悦达投资股份有限公司财务部副主 任、主任，江苏悦达贸易有限公司总经理助理，本公司审计部部长、副总会计师。 现任本公司总会计师。 王晨澜，曾任江苏悦达集团有限公司公关部办事员、科员、副主任、主任。 现任本公司总裁助理、对外联络部主任。 徐清，曾任江苏宏图高科技股份有限公司总裁办秘书、证券事务代表，证券 部副部长。现任江苏宏图高科技股份有限公司总裁办公室副主任。 周崇华，曾任盐城拖拉机厂财务科副科长、科长、副厂长，江苏悦达集团有 限公司董事局董事。现任江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司法定代表人，上海金 马贸易有限公司法定代表人。 杨盛福，曾任交通部工程管理司司长，交通部总工程师。曾经兼职中国公路 学会副理事长，中国交通工程学会付理事长、理事长，中国公路勘察设计副会理 事长，中国交通运输协会常务理事、副理事长，中国科协第五、第六届全委会委 员。2002 年 3 月－2003 年 5 月担任本公司独立董事。 朱元午，曾任南京审计学院副教授、系主任，南京大学商学院教授、博导。 兼职内蒙古财经学院、石家庄经济学院、河南财经学院客座教授，河北光大会计 师事务所首席顾问，江苏大信会计师事务所首席专家，齐鲁化纤集团高级顾问。 徐奇云，曾任盐城市委老干部局副局长，盐城市广播电视局局长、党委书记， 盐城市审计局局长、党组书记。2001 年 5 月退职。 华桂宏，曾任南京师范大学经济法政学院教师、院长助理，南京师范大学国 际经济研究所副所长、商学院副院长、211 工程管理办公室主任、学科建设与管 理办公室主任。 陆向洋，曾任江苏悦达集团有限公司工会副科级干部。现任本公司人力资源 部部长。 薛恬，曾任盐城汽车总厂财务科科长、财务副厂长，江苏悦达实业集团公司 财务部副主任，江苏悦达集团有限公司财务部主任。现任本公司审计部部长。 陈春华，曾任江苏悦达物资贸易中心业务员、副科长，江苏悦达北京办事处 副科长、科长、副主任，江苏悦达股份有限公司行政部副主任。现任本公司行政 部部长。 刘亚，曾任江苏悦达集团纪律检查委员会副科级纪检员，江苏悦达集团监察 室副主任。现任本公司监察室主任。 刘才祥，曾任江苏宏图嘉腾软件系统有限公司财务总监等职。现任江苏宏图 高科技股份有限公司计划审计部副部长。 董广勇，曾任江苏悦达集团有限公司开发区管委会开发科科长、盐城悦达房 地产有限公司副总经理，现任本公司董事会秘书、证券部副部长。 刘亚东，曾任江苏悦达集团有限公司财务部总帐会计、副主任，现任本公司 财务部部长。 3、年度报酬情况 （1）根据《董事、监事年薪实施办法》和《高级管理人员年薪实施办法》， 对在公司担任职务并领取报酬的董事、监事和高级管理人员，进行业绩考评，确 定年度报酬，并享受相应的员工福利。不在公司领取报酬的董、监事的报酬由派 出股东方支付，公司不单独（额外）为其发放工资、津贴、福利。 10 江苏悦达投资股份有限公司 （2）本年度公司支付给董、监事和高级管理人员年度报酬总额（税后）为 173 万元，具体金额如下： 胡友林 22 万 郑潮亚 20 万 潘万渠 19 万 崔 林 16 万 王晨澜 14 万 周崇华 10 万 陆向洋 16 万 薛 恬 10 万 陈春华 16 万 刘 亚 10 万 董广勇 10 万 刘亚东 10 万 （3）公司董事、监事、高级管理人员中，邵勇、徐清、刘才祥不在公司领 取报酬，由委派的股东单位支付报酬。 （4）独立董事杨盛福每年津贴为 6 万元人民币（税后） ，朱元午每年津贴为 5 万元人民币（税后），徐奇云每年津贴为 3 万元人民币（税后），华桂宏先生每 年津贴为 5 万元人民币（税后）。 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 2005 年 5 月 26 日，经公司 2004 年年度股东大会审议通过，同意张群辞去 公司董事职务，选举周崇华为公司董事。 （二）公司员工情况 2005 年底，本公司在职员工 5101 人，公司员工中有各种专业职称的人数为 505 人，占员工总数的 9.9 %，其中高级职称 31 人、中级职称 182 人、初级职称 315 人。 1）员工的专业构成： 行政人员 393 人 占 7.7% 财务人员 122 人 占 2.4% 技术人员 376 人 占 7.4% 销售人员 354 人 占 6.9% 生产人员 3550 人 占 69.6% 2）员工的教育程度 研究生以上 39 人 占 0.8% 本科 354 人 占 6.9% 大中专 2375 人 占 46.5% 高中或以下 2337 人 占 45.8% 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司能够按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司相继制定 和修改完善了《公司章程》、 《投资者关系管理制度》等。公司制定的上述规章制 度均符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司治 理情况主要体现在以下几个层面： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保全体股东享有法律、行政法规和公 司章程规定的合法权利，特别是中小股东享有平等地位，保证全体股东能够充分 行使自己的权利；公司严格按照《上市公司股东大会规范意见书》和《股东大会 11 江苏悦达投资股份有限公司 议事规则》的要求召集、召开股东大会。公司的关联交易公平合理，聘请专业机 构进行评估，并对定价依据予以充分披露；公司聘请具有证券从业资格的律师对 股东大会作现场见证，并出具法律意见书。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力， 控股股东行为基本合规，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动的行为发生；控股股东与本公司之间存在资金占用，目前正在整改之中；公司 与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立” ，公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：根据修改后的《公司章程》 ，董事会组成人员 12 人， 其中独立董事 4 人，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。董事 选举严格按照《公司章程》规定的选聘程序进行。董事会按照《公司章程》和《董 事会议事规则》开展工作，各位董事以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 切实履行《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的权力，积极参加相关培训， 学习有关法律、法规，明确作为董事的权利、义务和责任，正确行使权利。 4、关于监事和监事会：公司监事会组成人员的产生和人员构成符合法律、 法规的要求；公司监事会按照《监事会议事规则》开展工作；公司监事能够认真 履行职责，本着对股东和公司利益负责的态度，对公司财务以及公司董事、公司 经理和其他高级管理人员履行职责的情况进行监督。 5、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、 客户、供应商等利益相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康地发展。 6、关于信息披露与透明度：按照公司制定的《投资者关系管理制度》 ，公司 董事会秘书全面负责对外信息披露工作以及接待股东、投资者的来访和咨询；公 司能够按照《信息披露制度》和有关法律、法规的要求，真实、准确、完整、及 时地披露有关信息。 公司将一如既往地严格按照《公司法》 、《证券法》、 《上市公司治理准则》及 《公司章程》等有关法律的要求规范运作，力争在规定的时间内将关联资金占用 整改到位，有效降低财务风险，保证企业持续发展。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年度应参加 亲 自 出 席 委托出席（次） 董事会（次） （次） 杨盛福 5 5 0 朱元午 5 4 0 华桂宏 5 5 0 徐奇云 5 5 0 2、发表专项意见情况 报告期内，独立董事发表了两次独立意见。 （1）在 2004 年年报中独立董事对公司 2004 年度未分配事项、对外担保事 项和重大会计差错事项发表了独立意见。（2）在审议公司收购关联方悦达集团 持有的汽车项目部分土地使用权的关联交易时，发表了独立意见。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 1、本公司具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能力，拥有独立的生 产系统、辅助生产系统、配套设施和业务渠道及工业产权、商标、非专利技术等 无形资产，拥有独立的采购和销售系统。 12 江苏悦达投资股份有限公司 2、公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，拥有独立于控股股东的员工， 公司总裁、副总裁及高级管理人员均在本公司领取薪酬，公司在有关社会保障、 工薪报酬等方面分帐独立管理。 3、公司与控股股东的资产产权界定明确，拥有与公司产品生产或劳务提供 相关的专利技术和非专利技术，有独立的生产经营场所。 4、公司拥有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会独立运作， 各司其职，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系， 控股股东亦未有以任何形式干预本公司生产经营活动的情况发生。 5、本公司设有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理 制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决策。本公司拥有独 立的银行帐户，不与控股股东或其他任何单位或人士共用银行帐户。公司依法独 立进行纳税申报和履行缴纳义务。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 公司对高级管理人员实行年薪制，按照年初与高级管理人员签订的岗位或目 标责任书的规定，在年度结束后对高级管理人员的实际经营业绩或岗位职责完成 情况进行了考评，并根据考评结果确定最终薪酬。2005 年高级管理人员岗位职 责完成情况考评及薪酬兑付工作已经完成。 第七节 股东大会情况简介 2005 年公司共召开一次年度股东大会和一次临时股东大会： 1、公司于 2005 年 5 月 26 日召开 2004 年年度股东大会，决议公告刊登于 2005 年 5 月 27 日的《上海证券报》。 2、公司于 2005 年 6 月 27 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊 登于 2005 年 6 月 28 日的《上海证券报》。 第八节 董事会报告 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 （1）2005 年公司参股的东风悦达起亚汽车有限公司产销逐步攀升，全年汽 车产销量分别为 110071 辆和 110008 辆，实现销售收入 88.33 亿元，占据全国乘 用车销售市场 4％的份额。8 月份，新车型 CERATO 成功上市，迅速成为中国消 费者最喜欢的车型，并荣获“2005CCTV 中国年度最佳人气车型”大奖。 （2）2005 年公司控股子公司江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司产销轮式拖 拉机 2.51 万台，大中拖拉机产品继续位于同行业第三位。全年实现销售收入 6.43 亿元，完成出口交货值 2.61 亿元。 （3）2005 年度徐州通达（运通、广通）公路有限公司实现通行费收入 1.28 亿元，分回现金 0.377 亿元。陕西西铜高速公路有限公司实现通行费收入 2.16 亿元，分回现金 1.14 亿元。江苏京沪高速公路有限公司实现投资收益 1.8 亿元， 分回现金 1.67 亿元。 13 江苏悦达投资股份有限公司 （4）报告期内将持有的华能淮阴发电有限公司 26.36%的股权转让给华能国 际电力股份有限公司，转让价格为 2.2 亿元人民币，本次转让产生投资收益 4016.75 万元。 （5）主营业务利润大幅下降系公司控股子公司上海赛达药业股份有限公司 经营业绩大幅下降。 公司的主要优势： （1）基础设施产业形成稳定的现金流，为其他产业的发展提供了有力的保 证。 （2）汽车产业初具规模，市场形象优良，随着第二工厂的开工、建设、投 产，配套企业落户盐城将会有效地降低成本，规模效益逐渐显现，有利于本公司 的可持续发展。 （3）随着纺织园产业链的不断完善，以及与国外知名企业的合作，引进先 进的生产技术与管理理念，不断强化内部管理，通过做好家纺和汽车装饰布两个 产业链，提高公司的盈利能力。 公司的主要困难： （1）公司产业结构调整的资金来源主要是通过银行融资完成的，从而形成 公司的较高的银行借款（合并报表数字）达 28 亿元，2005 年支付的财务费用为 1.64 亿元，对公司经营形成一定的压力。2006 年公司将利用金融创新，不断调 整资本结构，有效地降低公司的财务费用。 （2）赛达药业生产的 TNF 市场销售额不断下降，自身“造血功能”弱化。 目前，公司正在强化营销网络建设，在市场布局上采取“重点区域、重点医院、 重点突破、以点带面”的战略，不断提高产品在市场上的形象，同时加大盘活资 产的力度，提高资产的使用效率，保证正常运行。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）按行业、产品分析报告期内公司主营业务收入、主营业务毛利的构成 情况： 按行业分析 单位:元 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 制 造 业 659,240,466.65 622,979,809.89 5.50 商品流通 13,271,058.20 12,513,025.83 5.71 服 务 业 25,100,382.02 9,767,219.12 61.09 交 通 业 312,945,783.10 166,846,714.06 46.69 （2）占主营业务收入 10%以上和主营业务利润 10%以上的业务经营活动及 主要产品 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 拖拉机 643,377,921.82 597,240,802.48 7.17 制造业毛利率大幅下降，主要系公司控股子公司上海赛达药业股份有限公司 经营业绩大幅下降。 公司向前五名供应商的采购金额为 155,110,857.31 元，占公司全部成本的 19.10%。公司销售前五名客户收入总额 101,689,263.47 元，占公司全部销售收入 的 10.06%。 3、报告期内公司资产构成 报告期内存货大幅增加系江苏悦达纺织集团有限公司及其子公司于 2005 年 8 月投产，年末存货增加所致。 14 江苏悦达投资股份有限公司 预付帐款大幅增加系子公司陕西西铜高速公路有限公司新增预付三铜线大 修工程款 32,787,821.00 元所致。 固定资产大幅增加系江苏悦达纺织集团有限公司 10 万锭项目于 2005 年建成 交付使用，本年度内厂房、机器设备增加所致。 在建工程大幅减少系子公司—江苏悦达纺织集团有限公司投产后在建工程 结转入固定资产所致。 无形资产增加系土地使用权增加。 其他应付款大幅减少系公司归还了东风悦达起亚汽车公司的借款 11,000.00 万元和参股子公司江苏京沪高速公路有限公司预分红余额减少 10,268.97 万元。 长期借款增加系苏悦达纺织集团有限公司本年度增加长期借款所致 4、现金流量构成构成情况分析 2005 年（元） 2004 年（元） 经营活动产生的现金流量净额 123,332,396.96 613,942,722.89 投资活动产生的现金流量净额 -149,349,611.12 -140,804,029.25 筹资活动产生的现金流量净额 58,842,842.94 -4,568,209.90 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 名称 注册资本 持股比 业务范围 总资产 净利润 (万元) 例(%) (万元) (万元) 陕西西铜高速公路有限公司 114,315.00 70 公路经营 145,924.86 8,345.67 徐州通达（广通、运通）公路有限公司 26,000.00 55 公路经营 56,908.21 1,098.10 上海赛达生物药业有限公司 6,992.1491 42.14 生物制药 16,219.89 -8,304.06 棉、麻、毛、丝等织 江苏悦达纺织集团有限公司 30,000.00 90 73,225.21 -2321.73 物、针织品、服装 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 8,000.00 85 拖拉机制造 70,137.68 3.15 大丰悦港实业有限公司 100.00 90 物资供应和仓储业 15,474.31 -25.69 上海悦达金马贸易有限公司 3,000.00 90 拖拉机销售 18,973.23 26.73 东风悦达起亚汽车公司 7000 万美元 25 汽车制造 400,559.05 642.76 江苏京沪高速公路有限公司 361,497.5 21 公路经营 802,280.19 85,677.64 （二）对公司未来发展的展望 1、行业变化 汽车行业的竞争将更加激烈，价格战仍将继续，同时汽车行业也受到石油价 格波动和国家出台消费税和燃油税政策的影响，利润率下降。拖拉机行业由于国 家对“三农”的重视，惠农、支农政策的拉动，农机行业将会逐步回升。纺织行 业从长期看，产能扩张、出口减速和人民币升值等因素将加速纺织服装行业的重 组和整合，未来行业竞争将日趋激烈。 2、未来发展机遇 随着东风悦达起亚汽车有限公司第二工厂的建设和投产，汽车项目的产能将 逐步扩大，规模效应将逐渐显现。纺织园今年的目标是完成两个五万锭的投产， 形成家纺和装饰布两条产业链。拖拉机公司加快大马力拖拉机的研发和生产。 3、资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司参股的东风悦达起亚汽车有限公司为了新建第二工厂，注册资本由 7000 万美元增加至 2.9 亿元美元，本公司需出资 5,500 万美元，分三期完成。纺 织园项目仍在建设之中，需要继续投入。资金来源为银行借款和自筹。 4、不确定因素 15 江苏悦达投资股份有限公司 由于未来一段时间公司的部分项目仍需投入资金，国家宏观调控力度加大， 公司的资金将趋紧张。若银行利率上调，公司将面临利率风险，公司财务费用将 上升，会给经营带来压力。 （三）、公司投资情况： 截止 2005 年 12 月 31 日，公司长期投资余额 1,562,016,960.62 元，长期投资 减值准备 1,060,000.00 元，长期投资净额为 1,560,956,960.62 元。 1、募集资金使用情况 报告期内没有募集资金也没有募集资金使用情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目的情况说明 报告期内没有非募集资金投资的重大项目。 （四）董事会日常工作情况： 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2005 年度，公司董事会共召开了 6 次董事会会议： （1）公司第五届董事会第八次会议于 2005 年 3 月 16 日在公司总部召开， 此次会议决议公告刊登于 2005 年 3 月 19 日《上海证券报》。 （2）公司第五届董事会第九次会议于 2005 年 4 月 25 日召开，此次会议决 议公告刊登于 2005 年 4 月 28 日《上海证券报》。 （3）公司第五届董事会第十次会议于 2005 年 5 月 27 日以通讯方式召开， 此次会议决议公告刊登于 2005 年 5 月 28 日《上海证券报》。 （4）公司第五届董事会第十一次会议于 2005 年 8 月 17 日在公司总部召开， 会议审议通过《2005 年半年度报告》及《2005 年半年度报告摘要》和《关于公 司与大股东及其子公司资金往来及对外担保的自查报告以及“清欠解保”方案》 。 （5）公司第五届董事会第十二次会议于 2005 年 10 月 27 日以通讯方式召开， 会议审议通过公司《2005 年第三季度报告》。 （6）公司第五届董事会第十三次会议于 2005 年 12 月 22 日在南京召开，此 次会议决议公告刊登于 2005 年 12 月 27 日《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况。 2005 年 5 月 26 日召开的公司 2004 年年度股东大会审议通过 2004 年利润分 配方案，决定 2004 年度不分红，也不用资本公积金转增股本。 （五）公司 2005 年度利润分配预案为：2005 年公司未分配利润为 3,809.27 万元，金额较小，且公司发展需要一定资金（如汽车第二工厂项目及纺织园部分 在建项目等），因此 2005 年度拟不进行现金分配，也不用资本公积金转增股本。 盈利将用于补充公司发展及营运资金。 （六）独立董事意见。 1、自“证监发［2003］56 号文”发布以来，公司基本执行了相关规定，采 取了有效措施，努力解决遗留问题，使不合规的对外担保事项在余额上发生了实 质性的下降。2、公司对外担保虽然未发生贷款逾期、形成损失，但对外担保仍 时有发生，应努力采取措施，解决遗留问题，建议公司制定符合证监会规定的对 外担保制度，严格按照证监会最新文件规定履行上市公司相关义务。3、我们认 为，解决问题关键在于以股东利益为本，强化并不断优化公司内控制度，规范业 务处理程序，使公司稳定持续高效运作，做到合规、合理、合情。 16 江苏悦达投资股份有限公司 第九节 监事会报告 （一）报告期内监事会的工作情况： 报告期内，监事会共召开了一次会议。 第五届监事会第五次会议于 2005 年 3 月 16 日在公司总部召开，会议审议通 过《2004 年监事会报告》、《2004 年年度报告》和《关于公司参股子公司重大会 计差错更正导致本公司需对以前年度利润进行调整的议案》。 (二)监事会对公司 2005 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况：监事会列席了 2005 年现场召开的六次董事会并参加 了两次股东大会，对公司各项重大决策的依据、实施过程进行了监督。监事会认 为，公司管理层的执行决议的情况与股东大会决议相符合的。监事会对公司董事、 高级管理人员的经营工作进行了监督，认为公司董事会和高级管理人员在 2005 年度的工作中基本能够履行职责、规范管理，维护了公司股东的权益。 2、报告期内中审会计师事务所有限公司为本公司出具了无保留意见的标准 审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司为控股股东及其子公司提供了担保，控股股东也为本公司提供了担 保，同时公司存在控股股东占用资金的情况。今后监事会将根据相关法规进一步 强化对公司董事会及经营层的监督。在目前国家实施宏观调控、银行收缩贷款规 模的形势下，监事会将敦促董事会及经营层应该面对公司发展的现状，强化内部 管理，与控股股东协商并提出切实可行的解决措施，逐步减少关联往来和关联担 保，有效化解财务风险，保证公司可持续发展。 4、报告期内公司没有从证券市场募集资金，前次募集资金已使用完毕，无 募集资金延续到本报告期使用的情况。 5、报告期内公司发生的重大关联交易：公司以 5612.2 万元购买江苏悦达集 团有限公司持有的汽车项目两宗土地使用权。上述交易经公司董事会审议通过， 交易价格均在江苏仁合资产评估有限公司出具的资产评估报告的基础上确定的， 有利于公司的可持续发展。 第十节 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项。 本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程。 报告期内将持有的华能淮阴发电有限公司 26.36%的股权转让给华能国际电 力股份有限公司，转让价格为 2.006 亿元人民币，本次转让产生投资收益 4016.75 万元。具体内容刊登在 2005 年 5 月 28 日《上海证券报》。 （三）报告期内发生的重大关联交易事项。 1、关联方非经营性资金往来情况: 截止 2005 年 12 月 31 日，公司控股股东悦达集团及其子公司占用公司资金 净额为 9,261.33 万元（其中悦达集团及其子公司占用公司资金 10204.62 万元， 公司占用悦达集团及其子公司资金 943.29 万元）。其中：本年累计增加 212,072.85 万元，本年累计减少 225,440.54 万元。占用原因为资金拆借。悦达集团拟结合本 公司股改采用以资抵债或其他方式解决资金占用，力争 2006 年 6 月底前完成， 确保 9 月底前完成。 17 江苏悦达投资股份有限公司 2、关联方经营性资金往来情况: 项目 单位名称 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 预付账款 江苏悦达集团建湖机床厂 6,624,798.61 458,000.00 7,082,798.61 应付账款 江苏悦达大圣针织服装有 限公司 1,294,575.00 612,070.00 682,505.00 应收账款 江苏悦达大圣针织服装有 限公司 3,059,730.71 3,059,730.71 3、关联方交易事项及金额: （1）提供资金收取资金占用费: 公司向悦达集团提供资金收取资金占用费情况列示如下: 项 目 本年累计数 上年同期数 悦达集团 9,061,065.25 9,761,875.46 注:根据公司与悦达集团所签订的“资金有偿占用协议”， 公司本期按年利 率 2.25%向悦达集团收取资金占用费。 （2）收购悦达集团土地使用权 悦达集团将位于盐城开放大道与青年路交界东南角的土地 10,087 平方米（证 号：盐国用【2005】字第 022000029 号）、位于盐城市区文港路与东进路交界处 的土地 128,829.8 平方米（证号：盐国用【2005】字第 022000030 号）转让给公 司，转让价 5,612.24 万元；悦达集团将位于盐城市城区五星村五组 38,843.2 平方 米的工业用地（地号：022－004―013）转让给公司，转让价 1,688.13 万元。 （四）报告期内重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁资产情况 报告期内公司将盐城市城东水厂的资产租赁给盐城市自来水公司外，收取租 赁费 335.4 万元。 2、公司对外担保情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发 生 日 期 担保金额 担 保 担保期 是否履行 是否为关联 （协议签署 类型 完毕 方担保（是或 日） 否） 报告期内担保发生额合计 51840 报告期末担保余额合计 52140 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 35000 报告期末对控股子公司担保余额合计 35000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 87140 担保总额占公司净资产的比例 55.04% 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 22340 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 15000 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产的 50％部分的金额 18 江苏悦达投资股份有限公司 3、报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理事项，也没有委托贷款事 项。 （五）承诺事项。 按照江苏省的要求，公司将努力争取在 2006 年上半年实施并完成股改工作。 目前两大法人股东正在协商股改方案，待方案形成后，即报国资部门审批。取得 国资部门批文后，将提交上交所，进行公告，并与流通股股东沟通，以便形成最 终的股改方案提交股东大会审议。 （六）报告期内聘任、解聘会计师事务所情况。 报告期内继续聘请中审会计师事务所担任公司审计事务。报告期为中审会计 师事务所为公司服务的第四个会计年度。报告期内公司支付给中审会计师事务所 报酬为 60 万元。 19 江苏悦达投资股份有限公司 第十一节 财务报告 审计报告 中审审字[2006]第 6242 号 江苏悦达投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏悦达投资股份有限公司（以下简称贵公 司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2005 年度的利润表及利润 分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 中审会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李正明 中国 北京市 中国注册会计师：高文荣 2006 年 4 月 18 日 20 江苏悦达投资股份有限公司 江苏悦达投资股份有限公司 会计报表附注 (2005 年度) 一、公司的基本情况 1988 年 3 月经盐城市计经委批准,以盐城市拖拉机厂为基础,成立江苏黄海股份有限公 司(集团)。1992 年 12 月经江苏省人民政府批准，江苏黄海股份有限公司(集团)与江苏悦达 集团有限公司(以下简称“悦达集团”)所属五家企业改组合并为江苏黄海股份有限公司（集 团）。1993 年 2 月 25 日经江苏省体改委同意江苏黄海股份有限公司（集团）更名为江苏悦 达股份有限公司。1993 年 11 月经江苏省人民政府、中国证监会批准，向社会公开发行股票， 并于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易， 股票简称“江苏悦达”，证券代码：600805。 2000 年 12 月，公司 2000 年度第一次临时股东大会通过决议，公司更名为江苏悦达投 资股份有限公司（以下简称“公司” ），股票简称变更为“悦达投资”。公司经营范围：公路 开发、经营，能源投资，农林牧渔机械、普通机械、汽车及零部件，纺织及服装制造、销售, 住宿、饮食服务、文化娱乐，生物制药等。 公司注册资本为 545,445,188.00 元人民币，企业法人营业执照号 3200001103224。 二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法： 对所发生的非记账本位币经济业务， 均采用业务发生日的市场汇率折合为记账本位币记 账，年末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇率进行调整，其中属于为购建固定 资产而借入的专项外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理，其余作 为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准： 指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资核算公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的 21 江苏悦达投资股份有限公司 投资，包括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、 债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付 的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单 独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本 处理。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收 项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：年末短期投资按成本与市价孰低计价， 当市价低于成本时，按投资总体计提跌价准备。 8、坏账核算方法： （1）坏账确认的标准为： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。 （2）坏账损失的核算采用备抵法，除与母公司、控股子公司发生的往来以及公司投资 控股的基础设施类公路有限公司向股东方分配现金形成的往来不计提坏账准备，联营和合营 企业按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 10%计提坏账准备外，其他单位 按应收款项（包括应收账款和其他应收款）年末余额的账龄分析计提。坏账准备计提比例列 示如下： 账 龄 坏账准备比率（%） 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 30 三至四年 50 四至五年 80 五年以上 100 对有确凿证据表明债务单位、债务人已经撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足， 发生严重自然灾害导致停产或其他严重情况等而在短期内无法偿付债务，债务人死亡、失踪 等，一律按其余额的 100%计提坏账准备。 9、存货核算方法： （1）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品。 （2）原材料按计划成本计价，实际成本与计划成本的差异记入材料成本差异，并于月 末结转生产成本时分配材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；产成品及库 22 江苏悦达投资股份有限公司 存商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法核算；低值易耗品采用领用时一次摊销法核 算。 （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现净值孰低计价， 按单个存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法: （1）长期股权投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽 占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算； ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的，采用权益法核算； ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表； ④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其 在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。对长 期投资由成本法改为权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差 额，将投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“股权投资差额”科目核算， 股权投资差额摊销时，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的， 按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 一次性计入“资本公积”科目。 （2）长期债权投资： ①债券投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司购入的长期 债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债 券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按 期计提利息，应计的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期投资收益； ②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息，计入 当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在年末对长期投资的账面价值逐 项进行检查， 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产及折旧： 23 江苏悦达投资股份有限公司 （1）固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超 过 2 年的非生产经营性设备、器具、工具等，也作为固定资产核算。 （2）固定资产计价和折旧方法：固定资产在取得时，按取得时的成本入账；通过非货 币性交易换入固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定。 （3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产预计使用年限和 预计 2%-10%的净残值率确定其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率 房屋建筑物 6-40 16.33%-2.25% 专用设备 10-16 9.80%-5.63% 通用设备 6-15 16.33%-6.00% （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在年末对固定资产逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，如已计提减值 准备的资产的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限）冲销 计提的固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法： （1）公司在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所发生的 实际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司年末对在建工程进行全面检查， 如果出现在建工程长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上， 还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明 在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。 13、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司年末对无形资产逐项进行检查， 如果（A）该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响；（B）该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复；（C） 其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。则对可收回金额低于无形资 产账面价值的部分计提无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的其可收回金额低于 账面价值的差额确定。 24 江苏悦达投资股份有限公司 14、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销，开办费在开始营业 时一次性计入费用。 15、借款费用的核算方法： （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用， 以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原 则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所 购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用 于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差 额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按截止年末购建固定 资产累计支出的加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中 断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资 产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程 序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款 费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 16、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期计提 债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续 期间采用直线法摊销。 17、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制，与交易 相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实 现。 （2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经 济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金 额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制依据、范围及方法： 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%） ，且有控制权， 或虽投资不足资本总额的 50%，但具有实质性控制权的，编制合并报表。公司合并会计报表 25 江苏悦达投资股份有限公司 系按照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》的要求，以母公司和纳入合 并范围的子公司的个别会计报表为依据，在将母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与 子公司所有者权益中母公司所持有的份额相抵消，并对母公司与子公司、子公司相互之间的 债权、债务和内部销售、交易予以抵消的基础上，合并资产、负债、所有者权益和损益类各 项目的数额编制的。 三、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 （1）会计政策、会计估计变更： 本期无会计政策、会计估计变更事项。 （2）会计差错更正： 本期无会计差错更正事项。 四、税项 （1）流转税 税 种 税 目 税 率 增值税 销售煤炭和拖拉机 13% 增值税 药品 6% 增值税 其他销售 17% 营业税 公路收费、租金及劳务收入 5% 上海赛达生物药业股份有限公司产品是用微生物制成的生物产品,根据财政部、国家税 务总局《关于调整农业产品增值税和若干项目免征增值税的通知》的规定，并经上海市浦东 新区税务局批准,按销售收入的 6%计算交纳增值税，并按缴纳流转税额的 0.5%交纳河道管理 费。 （2）企业所得税:母公司按应纳税所得额的 33%缴纳企业所得税；子公司按所在地的相 关税收政策缴纳企业所得税。 经陕西省地方税务局陕地税函[2001]323 号文批复，同意陕西西铜高速公路有限公司按 照在西部地区新办的交通运营企业享受减免税优惠政策，自开始获利年度起享受两免三减半 的所得税优惠政策，2005 年度是该公司第五个获利年度，享受减半征收所得税优惠政策。 徐州广通公路有限公司、 徐州通达公路有限公司、 徐州运通公路有限公司是外商投资(港 资)企业， 2005 年为第五个获利年度，享受减半征收企业所得税优惠政策。 经上海市浦东新区税务局沪税浦核一分局（2004）249 号文批复，上海赛达生物药业股 份有限公司自 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，免征外资企业所得税，自 2006 年 1 26 江苏悦达投资股份有限公司 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，减半征收企业所得税。 （3）地方税及附加: A、城市维护建设税：按应纳流转税税额的 7%缴纳； B、教育费附加：按应纳流转税税额的 4%缴纳。 五、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业情况 注册资本 投资额 所占权 是否 子 公 司 名 称 主营业务 （万元） (万元) 益比例 合并 陕西西铜高速公路有限公司(注 1) 114,315.00 公路收费、维修、绿化、养护 80,020.00 70.00% 是 徐州通达公路有限公司(注 2) 9,880.00 从事公路的经营与养护 5,434.00 55.00% 是 徐州广通公路有限公司(注 2) 8,840.00 从事公路的经营与养护 4,862.00 55.00% 是 徐州运通公路有限公司(注 2) 7,280.00 从事公路的经营与养护 4,004.00 55.00% 是 上海赛达生物药业股份有限公司（注 3） 6,992.1491 生物药品、生物治疗技术开发等 2,946.49 42.14% 是 上海悦达金马贸易有限公司 3,000.00 汽车配件、农业机械配件 2,700.00 90.00% 是 盐城悦达工业区能源发展公司 50.00 输变电供应 40.00 80.00% 是 上海复旦悦达生物技术有限公司 5,000.00 生物技术研究与开发，生物制品生产 3,250.00 65.00% 是 江苏悦达纺织集团有限公司 30,000.00 棉、麻、毛、丝等织物、针织品、服装 27,000.00 90.00% 是 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司（注 4） 8,000.00 中小型拖拉机及配件生产、销售 6,800.00 85.00% 是 大丰悦港实业有限公司（注 5） 100.00 物资供应和仓储业 90.00 90.00% 是 (注 1)成立于 2001 年 6 月 27 日，根据陕西西铜高速公路有限公司的章程规定，公司占投 资总额的 70%，其章程规定的各期利润分配比例为：前十年，公司(甲方)和陕西省高速公路建 设集团公司（乙方）双方的分配比例为 8：2；后十年由甲方向乙方做等量补偿，补偿方法为： 甲、乙双方分配比例恢复 7：3，第十一年甲方归还乙方第一年向其优惠分配的资金本息，利 息按优惠分配当年同期银行贷款利率计算，以此类推，直至 20 年经营期满归还完结。 (注 2)均为 1999 年 12 月设立的合作经营企业（港资），根据章程规定，公司占上述三家 公司的股权比例均为 55%，各期利润分配比例为：在规定的出资条件满足之日后的前八年，在 公司(乙方)和悦达实业集团(香港)有限公司(丙方)两方的投资足额到位后，徐州市广弘交通 建设发展有限公司(甲方)、乙、丙三方按照 10%:85%:5%的比例对上述三家公司的净利润进行 分配；第九年至第十七年，甲、乙、丙三方按照 20%:55%:25%的比例对上述三家公司的净利润 进行分配；第十八年至第二十一年，甲、乙、丙三方按照 30%:25%:45%的比例对上述三家公司 的净利润进行分配。 27 江苏悦达投资股份有限公司 (注 3) 2003 年 2 月，上海赛达生物药业股份有限公司注册资本增至 9580 万元人民币， 增资后外方的投资比例上升为 25.03%，经上海市人民政府批准，企业类型由国内合资变更为 中外合资。2003 年 8 月股东会通过关于整体变更为股份有限公司的决议，并经国家工商局同 意 (商资二批［2003］432 号)，以 2003 年 3 月 20 日的净资产 69,921,491.00 元作为股份公 司的注册资本，整体变更为股份有限公司，名称变更为上海赛达生物药业股份有限公司。公 司持有股权比例为 42.14%，董事会成员占多数，具有实质控制权，故纳入会计报表合并范围。 (注 4)由公司及控股子公司－上海悦达金马贸易有限公司共同出资组建，公司持有 85%的 股权，上海悦达金马贸易有限公司持有 15%的股权。 (注 5)成立于 2005 年 11 月，由公司及控股子公司－上海悦达金马贸易有限公司共同出资 组建，公司持有 90%的股权，上海悦达金马贸易有限公司持有 10%的股权。 六、合并会计报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金：截止 2005 年 12 月 31 日货币资金余额 1,221,367,139.61 元，其主要情 况列示如下： (1)明细项目： 年末数 项目 年初数 原币金额 汇率 折合人民币 现金 117,853.40 58,531.33 58,531.33 其中：人民币 117,853.40 58,531.33 58,531.33 美元 - 银行存款 250,968,782.46 339,459,544.42 339,664,643.16 其中：人民币 250,777,516.93 339,430,521.37 339,430,521.37 美元 191,265.53 29,023.05 8.07 234,121.79 港币 - 其他货币资金 937,459,664.22 881,643,965.12 881,643,965.12 合计 1,188,546,300.08 1,221,367,139.61 （2）年末其他货币资金说明如下： 年末其他货币资金中为办理银行承兑汇票抵押存款金额 70,661.00 万元、 信用保证金存 款 449.50 万元、银行汇票存款 6,000 万、外埠定期存款 10,000.00 万元、其他定期存款 1,053.9 万元。 2、短期投资： 截止 2005 年 12 月 31 日短期投资余额 690,000.00 元，均为购买的投 资基金。 28 江苏悦达投资股份有限公司 年初余额 年末余额 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 其中：股票投资 债券投资 （1）国债投资 （2）其他债券投资 其他投资 620,000.00 - 690,000.00 合计 620,000.00 690,000.00 3、应收票据： 截止 2005 年 12 月 31 日应收票据余额 4,283,800.00 元，均为银行承 兑汇票。 本账户余额中无应收持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位票据。 4、应收账款：截止 2005 年 12 月 31 日应收账款账面余额 131,338,601.35 元，坏账准 备 69,045,640.02 元，应收账款净值 62,292,961.33 元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 85,531,923.58 80.22 4,272,546.16 49,801,477.53 37.92 2,514,067.44 1-2 年 1,743,435.43 1.64 174,343.53 62,495,488.40 47.58 49,488,439.12 2-3 年 220,890.60 0.21 66,267.18 1,400,353.76 1.07 420,106.13 3-4 年 5,837,045.05 5.47 2,918,522.53 220,890.60 0.17 110,445.30 4-5 年 2,462,115.06 2.31 1,969,692.06 4,539,045.15 3.46 3,631,236.12 5 年以上 10,823,499.47 10.15 10,823,499.47 12,881,345.91 9.80 12,881,345.91 合计 106,618,909.19 100 20,224,870.93 131,338,601.35 100.00 69,045,640.02 （2）本账户余额中前五名单位欠款金额合计 26,866,886.46 元，占应收账款总额的 20.46%。 （3）余额中无应收持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 （4）坏账准备较年初增加较多的原因：公司控股子公司上海赛达生物药业股份有限公 司出售给经销商的 TNF 药品截止报告日已接近两年有效期， 经销商向上海赛达生物药业股份 有限公司提出退货要求，考虑到上海赛达生物药业股份有限公司多次催收无果的实际情况， 根据稳健性原则和公司的会计政策， 上海赛达生物药业股份有限公司采用个别认定法提取了 49,363,286.21 元的坏帐准备。 29 江苏悦达投资股份有限公司 5、其他应收款：截止 2005 年 12 月 31 日其他应收款账面余额 441,978,221.02 元，坏 账准备 51,680,856.73 元，其他应收款净值 390,297,364.29 元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 年初数 年末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 390,181,589.43 86.25 21,836,667.00 381,119,251.75 86.23 13,209,595.17 1-2 年 13,489,404.62 2.98 822,216.33 32,233,224.42 7.29 20,360,082.35 2-3 年 36,610,501.03 8.09 9,911,531.94 1,933,434.04 0.44 580,030.21 3-4 年 3,978,364.16 0.88 565,883.41 18,170,147.86 4.11 9,085,073.93 4-5 年 5,923,837.55 1.31 4,739,070.04 380,439.37 0.09 304,351.49 5 年以上 2,217,886.03 0.49 2,217,886.03 8,141,723.58 1.84 8,141,723.58 合计 452,401,582.82 100 40,093,254.75 441,978,221.02 100.00 51,680,856.73 （2）本账户余额中应收持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项如下： 欠款单位 年末数 备注 悦达集团 77,108,200.27 控股股东 （3）本账户余额中前五名单位欠款金额合计 334,251,358.27 元，占其他应收款总额的 75.63%。 （4）控股股东江苏悦达集团有限公司的资金占用额由年初的 232,939,435.42 元减至年 末的 77,108,200.27 元，减少金额为 155,831,235.15 元。 （5）公司分别与盐城经济开发区土地储备投资中心签署 1 亿元借款协议、与盐城市热 电公司签署 4000 万元借款协议，将款项借予上述公司，共增加其他应收款 1.4 亿元。 6、预付账款：截止 2005 年 12 月 31 日预付账款余额 124,661,131.15 元，其主要情况 列示如下： （1）账龄分析： 期 初 数 期 末 数 账龄 金额 比 例% 金额 比 例% 1 年以内 56,162,473.26 77.93 106,612,092.45 85.52 1-2 年 15,874,454.39 22.03 1,438,903.38 1.15 2-3 年 14,682.10 0.02 16,582,798.61 13.30 3 年以上 12,654.61 0.02 27,336.71 0.02 合计 72,064,264.36 100 124,661,131.15 100.00 （2）本账户余额中无预付持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 30 江苏悦达投资股份有限公司 （3）本账户余额中一年以上大额预付账款： 单位名称 金 额 欠款时间 未收回原因 江苏悦达集团建湖机床厂 7,082,798.61 2-3 年 购设备款 上海赛尔生物技术公司 9,500,000.00 2-3 年 购无形资产未办理完过户 (4)本账户年末余额较年初余额增加 72.99%，主要是子公司陕西西铜高速公路有限公司 新增预付三铜线大修工程款 32,787,821.00 元所致。 （5）本账户余额中前五名单位金额合计 71,960,455.69 元，占预付账款总额的 57.72%。 7、存货：2005 年 12 月 31 日存货余额 175,093,719.21 元，存货跌价准备 5,220,945.19 元，存货净额 169,872,774.02 元，其主要情况列示如下： （1）其明细项目列示如下： 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 33,305,741.85 3,003,203.49 54,200,716.27 3,463,247.74 低值易耗品 1,804,951.30 - 2,139,324.02 物料用品 3,517,311.57 121,215.90 4,110,715.27 库存商品 19,650,130.14 1,520,012.16 84,478,424.80 1,520,012.16 在产品 59,570,224.78 354,958.64 30,164,538.85 237,685.29 合 计 117,848,359.64 4,999,390.19 175,093,719.21 5,220,945.19 (2)存货跌价准备计提的依据为：按各年末账面实存的存货,采用单项比较法对各年末存 货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依 据为:在生产正常经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的 净值。 (3)存货年末较年初数增加 48.57%，主要原因是江苏悦达纺织集团有限公司及其子公司 于 2005 年 8 月投产，年末存货增加所致。 8、应收补贴款：截止 2005 年 12 月 31 日，应收补贴款余额 968,103.94 元，其明细情 况列示如下： 项目 年初余额 年末余额 备注 出口的增值税退税 968,103.94 属于子公司拖拉机制造公司 合计 - 968,103.94 31 江苏悦达投资股份有限公司 9、待摊费用：截止 2005 年 12 月 31 日待摊费用余额 488,405.72 元，其明细情况列示 如下： 项 目 年初数 年末数 年末结存的原因 租赁费 272,200.00 广告费 283,005.72 按受益期摊销 其他 205,400.00 按受益期摊销 合计 272,200.00 488,405.72 10、长期投资：截止 2005 年 12 月 31 日长期投资余额 1,562,016,960.62 元，长期投 资减值准备 1,060,000.00 元，长期投资净额为 1,560,956,960.62 元，其主要情况列示如下： (1)本期增减变动情况： 项 年初数 本期增加 本期减少 年末数 目 金 额 减值准备 （注 1） （注 2） 金 额 减值准备 股票投 200,000.00 200,000.00 资 长期股 1,849,910,620.78 权投资 1,060,000.00 186,529,949.60 474,945,320.32 1,561,495,250.06 1,060,000.00 长期债 300,000.00 权投资 300,000.00 300,000.00 合并价 364,605.28 321,710.56 差 42,894.72 合 计 1,850,775,226.06 1,360,000.00 186,529,949.60 475,288,215.04 1,562,016,960.62 1,060,000.00 注：长期投资占年末净资产的 98.59%。 （注 1）长期投资增加是由于两方面原因：一是被投资单位权益增加 18,152.99 万元； 二是本年度新增加对江苏悦达专用车有限公司的投资 500 万元。 （注 2）长期投资减少的主要原因： A：江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司将持有的盐城市悦佳机械公司、盐城市金马钣焊 厂的股权进行了转让； B、 2005 年 6 月公司将持有的华能准阴发电有限公司 26.36%的股权转让给华能国际电力 股份有限公司，转让价格为 220,000,000.00 元，公司取得股权转让收益 40,167,504.55 元 C：摊销股权投资差额 20,488,976.39 元（参见合并报表主要项目注释 10、⑶、C）； D：收回联营公司的分红款 290,089,700.00 元。 32 江苏悦达投资股份有限公司 ⑵股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 投资比例(%) 投资金额 减值准备 常柴股份有限公司 法人股 100,000.00 微小 100,000.00 徐州工程机械股份有限公司 法人股 100,000.00 0.04 100,000.00 合计 200,000.00 ⑶长期股权投资 A、联营投资 按权益法核算 投 资 累计权益 减 值 准 被投资单位名称 投资期限 投资金额 本期权益增 年度分红金 比 例 备 减额 额 增减额 (%) 东风悦达起亚汽车公司 2000.1-2012.9 238,999,657.46 25 1,606,896.41 37,051,837.52 江苏京沪高速公路有限公 司 2000-2031 844,735,461.03 21 179,923,053.19 270,689,700.00 102,044,209.54 合计 1,083,735,118.49 181,529,949.60 270,689,700.00 139,096,047.06 B、其他投资 本期损益 减值 被投资单位名称 投资金额 本期应计损益 年度分红金额 准备 上海悦达经贸公司（注 1） 1,000,000.00 1,000,000.00 华泰保险公司 10,000,000.00 盐城市商业银行 14,800,000.00 射阳县农机公司 60,000.00 60,000.00 盐城市悦诚物业公司 100,000.00 江苏悦达专用车有限公司 5,000,000.00 合计 30,960,000.00 1,060,000.00 （注 1）：上海悦达经贸公司是公司参股子公司，持股比例为 10%，其经营状况不佳，估 计不能为公司带来投资收益并难以收回，公司为此全额计提了减值准备。 C、股权投资差额 被投资单位 原始金额 摊销年限 年初余额 本期增加数 本期转出数 东风悦达起亚汽车有限公司 1,500,864.53 10 1,056,242.93 江苏京沪高速公路有限公司 515,942,701.29 29 463,757,327.08 江苏华能淮阴发电有限公司 59,412,910.24 10 26,735,809.72 24,260,271.77 小计 576,856,476.06 491,549,379.73 24,260,271.77 33 江苏悦达投资股份有限公司 （续上表） 剩余摊销年 被投资单位 本年摊销 累计摊销 年末余额 形成原因 限 东风悦达起亚汽车有限公司 222,310.80 666,932.40 833,932.13 3.75 年 （注 1） 江苏京沪高速公路有限公司 17,791,127.64 69,976,501.85 445,966,199.44 25 年 （注 2） 江苏华能淮阴发电有限公司 2,475,537.95 35,152,638.47 0.00 （注 3） 小计 20,488,976.39 105,796,072.72 446,800,131.57 - （注 1）2002 年度资产重组时公司以实物资产增加投资，实物资产账面价值高于协议作 价的部分。 （注 2）2001 年公司投资京沪高速公路公司形成的股权投资差额，2004 年江苏京沪高 速公司有限公司进行了追溯调整，公司也相应进行了会计处理，共调整股权投资差额初始金 额 53,400,776.48 元，调整股权投资差额年初数 49,301,247.28 元。 （注 3）根据公司与江苏省国际信托投资公司所签订的“协议书”，公司 1999 年度以 1.57 亿元的价格受让江苏省国际信托投资公司所拥有的华能淮阴发电有限公司 26.36%股权，受 让价与公司占华能淮阴发电有限公司账面净资产份额之差额。本年度公司转让了江苏华能淮 阴发电有限公司的股权，未摊销完的股权投资差额全部转入损益。 D、合并价差 被投资单位 原始金额 摊销年限 年初余额 本期增加额 本期转出额 上海复旦悦达生物技术有限公司 428,947.36 10 364,605.28 合计 428,947.36 10 364,605.28 （续上表） 被投资单位 本年摊销 累计摊销 年末余额 剩余摊销年限 注释 上海复旦悦达生物技术有限公司 42,894.72 107,236.80 321,710.56 7.5 年 （注） 合计 42,894.72 107,236.80 321,710.56 （注）公司收购上海复旦悦达生物技术有限公司股权时，投资成本与实际享有被投资单 位净资产权益的差额。 11、固定资产及累计折旧：截止 2005 年 12 月 31 日固定资产原值 1,009,311,101.03 元,累计折旧 229,882,072.07 元，固定资产净值 779,429,028.96 元，固定资产减值准备 21,468,303.54 元，固定资产净额 757,960,725.42 元，其有关情况列示如下： 34 江苏悦达投资股份有限公司 （1）固定资产及累计折旧本期增减变化情况如下： 项目 年初数 增加 减少 年末数 房屋、建筑物 403,550,820.09 147,439,830.77 17,533,894.10 533,456,756.76 机器设备 140,184,050.98 144,665,338.61 20,578,000.75 264,271,388.84 运输设备 11,641,370.61 1,942,827.00 1,873,366.00 11,710,831.61 办公设备 27,545,732.77 1,604,970.32 727,065.12 28,423,637.97 其他 170,491,874.48 956,611.37 0.00 171,448,485.85 固定资产原值合计 753,413,848.93 296,609,578.07 40,712,325.97 1,009,311,101.03 累计折旧 房屋、建筑物 80,323,851.38 15,674,711.19 5,688,968.51 90,309,594.06 机器设备 57,676,451.81 25,337,667.83 28,853,135.32 54,160,984.32 运输设备 4,976,510.28 3,305,941.79 3,119,393.80 5,163,058.27 办公设备 18,854,020.35 4,660,691.76 1,833,599.63 21,681,112.48 其他 48,523,406.59 10,565,353.35 521,437.00 58,567,322.94 累计折旧合计 210,354,240.41 59,544,365.92 40,016,534.26 229,882,072.07 净值 543,059,608.52 237,065,212.15 695,791.71 779,429,028.96 注 1.年末固定资产原值中包括子公司徐州通达公路有限公司、徐州广通公路有限公司、 徐州运通公路有限公司的徐州广弘公司投入的固定资产（估价入账，尚未办理产权过户手 续）。 项 目 金 额 专用设备 130,000,000.00 合 计 130,000,000.00 注 2.本期在建工程转入数: 项 目 金 额 备注 纺织园厂房 110,213,880.95 估价入账，未办理决算手续 纺织园设备安装 108,129,752.11 估价入账，未办理决算手续 合 计 218,343,633.06 （2）固定资产减值准备本期增减变化情况如下： 固定资产名称 年初数 增加 减少 本期转出数 年末 房屋、建筑物 10,759,027.90 10,759,027.90 专用设备 11,644,958.82 79,801.71 1,015,484.89 10,709,275.64 减值准备合计 22,403,986.72 79,801.71 1,015,484.89 21,468,303.54 （3）固定资产年末较年初数增加 33.97%，主要原因是江苏悦达纺织集团有限公司于 2005 年投产，本年度内厂房、机器设备增加所致。 35 江苏悦达投资股份有限公司 12、在建工程：截止 2005 年 12 月 31 日在建工程余额 177,993,125.80 元，在建工程 减值准备 2,237,757.57 元，在建工程净额 175,755,368.23 元，其有关情况列示如下： （1）明细项目： 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 资金来源 工程进度 拖拉机技改工程 32,473,278.75 31,622,900.24 850,378.51 自筹 六合路工程 12,361,777.14 9,386,462.58 21,748,239.72 0.00 自筹 悦达工业园区 5,461,921.23 2,291,664.65 7,753,585.88 0.00 自筹 汽车厂征地 4,045,477.96 4,045,477.96 0.00 自筹 纺织园厂房 80,539,531.36 63,300,287.36 110,213,880.95 33,625,937.77 自筹 80% 纺织园设备安装 162,594,642.27 82,250,460.93 108,129,752.11 136,715,351.09 自筹 95% 开发区办公楼 16,890,676.12 16,890,676.12 自筹 发动机变速箱项目 4,168,849.79 4,168,849.79 自筹 其他 1,387,379.06 5,687,044.34 272,964.97 6,801,458.43 自筹 合 计 298,864,007.77 183,975,445.77 304,846,327.74 177,993,125.80 （2）在建工程减值准备本期增减变化情况如下： 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 计提原因 拖拉机技改项目 850,378.51 850,378.51 难以收回 其 他 1,387,379.06 1,387,379.06 难以收回 合 计 2,237,757.57 2,237,757.57 (3)在建工程较年初减少 40.44%，主要是子公司—江苏悦达纺织集团有限公司投产后在 建工程结转入固定资产所致。 13、无形资产：截止 2005 年 12 月 31 日无形资产余额 1,733,555,788.60 元，无形资 产减值准备 1,952,316.28 元，无形资产净额 1,731,603,472.32 元，其有关情况列示如下： （1）明细情况： 类别 实际成本 年初余额 本年增加数 本年转出数 本年摊销数 年末余额 土地使用权 208,089,158.05 184,291,126.35 252,439,623.03 0.00 7,261,836.90 429,468,912.48 知识产权 74,102,473.71 62,184,213.02 0.00 9,968,922.75 5,606,258.88 46,609,031.39 公路经营权 1,663,150,000.00 1,338,629,024.03 28,000.00 0.00 81,880,410.67 1,256,776,613.36 专有技术 552,316.28 552,316.28 680,316.28 552,316.28 128,000.00 552,316.28 软件 143,220.00 136,575.00 53,160.00 40,819.91 148,915.09 其他 128,000.00 137,600.05 137,600.05 0.00 合计 1,946,165,168.04 1,585,930,854.73 253,201,099.31 10,658,839.08 94,917,326.36 1,733,555,788.60 36 江苏悦达投资股份有限公司 （2）无形资产减值准备本期增减变化情况如下： 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 计提原因 专有技术 552,316.28 552,316.28 未来不能带来效益 知识产权 1,400,000.00 1,400,000.00 未来不能带来效益 合 计 1,952,316.28 - - 1,952,316.28 14、长期待摊费用： 截止 2005 年 12 月 31 日长期待摊费用余额 32,125,534.13 元， 其明细列示如下： 本期转 剩余摊销年 类 别 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 出 限 开办费 10,260,705.26 1,835,512.55 1,835,512.55 为职工购房款 1,246,951.90 94,695.14 94,695.14 0.00 公路大修费 23,828,660.01 23,828,660.01 18,296,874.12 10,000,000.00 32,125,534.13 4年 合计 25,075,611.91 25,758,867.70 18,296,874.12 11,930,207.69 32,125,534.13 注:公路大修费是子公司陕西西铜高速公路有限公司发生的公路大修费用, 按公路大修 预算，每 10 年对公路进行一次大修，每年按 1000 万元预提，2004 年实际发生大修费用 18,296,874.12 元，余额按 4 年摊销。 15、短期借款：截止 2005 年 12 月 31 日短期借款余额 1,314,360,000.00 元，其明细 列示如下： 项 目 年初数 年末数 担保借款 1,146,700,000.00 901,000,000.00 抵押借款 414,680,000.00 413,360,000.00 信用借款 合计 1,561,380,000.00 1,314,360,000.00 注：无已到期未偿还的短期借款。 16、应付票据： 截止 2005 年 12 月 31 日应付票据余额 764,510,000.00 元，其中:银 行承兑汇票 739,510,000.00 元，商业承兑汇票 25,000,000.00 元。本账户余额中无已到期 尚未支付及应付持公司 5%以上(含 5%)股份股东单位的票据。 17、应付账款：截止 2005 年 12 月 31 日应付账款余额 201,143,409.77 元，本账户余 额中无应付持公司 5%以上(含 5%)股份股东单位的款项。 本账户余额中前五名单位欠款金额合计 17,586,769.58 元，占应付账款总额的 8.74%。 37 江苏悦达投资股份有限公司 18、预收账款：截止 2005 年 12 月 31 日预收账款余额 18,008,878.78 元，本账户余额 中无预收持公司 5%以上(含 5%)股份股东单位的款项。 19、应交税金：截止 2005 年 12 月 31 日应交税金余额-45,211,968.27 元，其明细项目 列示如下： 项目 年初数 年末数 企业所得税 55,541.32 10,261,771.55 增值税 -45,696,974.35 -57,609,989.30 营业税 1,162,144.28 1,688,246.89 城市维护建设税 45,986.94 50,362.06 代扣缴个人所得税 79,943.00 284,299.17 房产税 149,341.67 97,103.96 土地使用税 16,237.40 合计 -44,204,017.14 -45,211,968.27 20、其他应交款：截止 2005 年 12 月 31 日其他应交款余额 4,429,911.95 元，其明细 列示如下： 项目 年初数 年末数 教育费附加 359,209.39 376,950.93 粮食风险基金 284,315.23 8,358.05 水利基金 17,687,804.92 3,835,931.92 省级重点建设基金 130,489.42 208,671.05 省级业务费 6,590.38 河道费 4.13 合计 18,468,413.47 4,429,911.95 21、其他应付款：截止 2005 年 12 月 31 日其他应付款余额 134,117,076.39 元，其主 要情况列示如下： (1)本账户余额中无应付持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 (2)本账户余额中一年以上大额应付款情况: 单位名称 年末数 款项性质 陕西高速公路集团公司 6,506,741.52 往来款 盐城悦达汽车制造厂 5,045,900.00 往来款 韩国起亚公司 4,765,541.23 往来款 韩国起亚自助车株式会社 4,132,050.00 往来款 (3)其他应付款较年初数减少 63.30%，主要是因为：公司向东风悦达起亚汽车公司借款 减少 11,000.00 万元；参股子公司江苏京沪高速公路有限公司预分红余额减少 10,268.97 万元。 38 江苏悦达投资股份有限公司 22、预提费用：截止 2005 年 12 月 31 日预提费用余额 32,933,326.25 元，其明细项目 列示如下： 项目 年初数 年末数 结存原因 养护大修费 21,425,575.00 5,625,000.00 公路大修及养护费 利息 2,442,126.25 3,046,464.14 尚未支付的银行借款利息 路政管理费 5,115,965.70 预提尚未支付的路政费用 销售佣金 13,755,819.84 13,755,819.84 预估的销售佣金 其他 4,129,575.06 5,390,076.57 预估的房租等费用 合计 41,753,096.15 32,933,326.25 23、一年内到期的长期负债：截止 2005 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债余额 70,000,000.00 元，均为长期银行借款。 24、长期借款：截止 2005 年 12 月 31 日长期借款余额 1,416,579,862.38 元，其明细 列示如下： 项目 年 初 数 年 末 数 信用借款(注) 9,000,000.00 9,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 180,000,000.00 抵押借款 1,025,000,000.00 1,225,000,000.00 借款利息 2,024,825.00 2,579,862.38 合计 1,066,024,825.00 1,416,579,862.38 注:是公司子公司上海复旦悦达生物技术有限公司从上海创业投资有限公司借入的无息 委托贷款专项资金,用于公司申请的科教兴市重大产业科技攻关项目。 长期借款年末较年初增加了 32.88%，主要原因为江苏悦达纺织集团有限公司本年度增 加长期借款所致。 25、长期应付款：截止 2005 年 12 月 31 日长期应付款余额 53,354,849.23 元，其主要 单位列示如下： 项目 年初数 年末数 徐州广弘交通建设发展有限公司 （注） 56,455,940.99 53,354,849.23 合计 56,455,940.99 53,354,849.23 注：公司子公司—徐州通达公路有限公司、徐州广通公路有限公司、徐州运通公路有限 公司投资方出资额大于实收资本的部分。 39 江苏悦达投资股份有限公司 26、专项应付款：截止 2005 年 12 月 31 日专项应付款余额 8,270,625.69 元，其主要 情况列示如下： 项 目 年初数 年末数 购置固定资产应付款 6,420,625.69 7,390,625.69 上海市专项科研经费 880,000.00 合计 6,420,625.69 8,270,625.69 27、股本：截止 2005 年 12 月 31 日股本总额 545,445,188.00 元，本期无增减变化， 股本结构列示如下： 项 目 年初数 年末数 一、尚未流通股份 1．发起人股份 233,366,634.00 233,366,634.00 其中：国家拥有股份 32,988,148.00 境内法人持有股份 200,378,486.00 233,366,634.00 2．募集法人股 2,588,040.00 2,588,040.00 3．内部职工股 - - 4．优先股及其他 尚未流通股份合计 235,954,674.00 235,954,674.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 309,490,514.00 309,490,514.00 2、境内上市的外资股 - - 3、境外上市的外资股 - - 4、其他 - - 已流通股份合计 309,490,514.00 309,490,514.00 三、股份总数 545,445,188.00 545,445,188.00 注：经国务院国有资产监督管理委员会有关文件批准，同意将盐城市国有资产投资经营 公司所持江苏悦达投资股份有限公司 32,988,148 股国家股无偿划转给江苏悦达集团有限公 司。 28、资本公积：截止 2005 年 12 月 31 日资本公积余额 837,640,045.98 元，本期增减 变动情况列示如下： 名称 年初数 增加 减少 年末数 股本溢价 832,352,984.65 832,352,984.65 股权投资准备 1,193,549.59 1,193,549.59 关联交易差价 3,383,210.05 3,383,210.05 不需支付的应付款 131,126.43 579,175.26 710,301.69 合计 837,060,870.72 579,175.26 837,640,045.98 40 江苏悦达投资股份有限公司 29、盈余公积：截止 2005 年 12 月 31 日盈余公积余额 162,067,882.12 元，本期增减 变动情况列示如下： 名称 年初数 增加 减少 年末数 法定盈余公积 65,124,542.10 5,841,965.91 70,966,508.01 公益金 32,562,301.46 2,920,982.94 35,483,284.40 任意盈余公积 55,618,089.71 0.00 55,618,089.71 合计 153,304,933.27 8,762,948.85 162,067,882.12 30、未分配利润：截止 2005 年 12 月 31 日未分配利润为 38,092,746.30 元，其形成过 程列示如下： 项 目 2004 年 2005 年 一、本年净利润 39,819,920.85 21,350,641.77 加：年初未分配利润 -7,889,851.42 25,505,053.38 盈余公积转入 其他调整因素 二、可供分配的利润 31,930,069.43 46,855,695.15 减：提取法定盈余公积 4,283,323.83 5,841,965.90 提取法定公益金 2,141,692.22 2,920,982.95 三、可供股东分配的利润 25,505,053.38 38,092,746.30 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 四、年末未分配利润 25,505,053.38 38,092,746.30 31、主营业务收入、主营业务成本：2005 年度主营业务收入 1,010,557,689.97 元、主 营业务成本 812,106,768.90 元，其主要情况列示如下： （1）按行业与上年对比列示： 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 制 造 业 659,240,466.65 638,468,289.14 622,979,809.89 486,973,872.04 36,260,656.76 151,494,417.10 商品流通 13,271,058.20 24,953,636.41 12,513,025.83 24,204,345.95 758,032.37 749,290.46 服 务 业 25100382.02 27,524,837.58 9,767,219.12 9,836,178.51 15,333,162.90 17,688,659.07 交 通 业 312,945,783.10 265,368,584.10 166,846,714.06 164,351,443.59 146,099,069.04 101,017,140.51 合 计 1,010,557,689.97 956,315,347.23 812,106,768.90 685,365,840.09 198,450,921.07 270,949,507.14 (2)公司销售前五名客户收入总额 101,689,263.47 元，占公司全部销售收入的 10.06%。 41 江苏悦达投资股份有限公司 32、主营业务税金及附加：2005 年度主营业务税金及附加为 15,273,093.11 元，其主 要情况如下： 项目 本年累计数 上年同期数 消费税 2,524.42 营业税 14,141,157.71 14,498,733.32 城市维护建设税 737,291.47 699,493.96 教育费附加 389,183.86 359,077.83 其他 2,935.65 43,702.29 合计 15,273,093.11 15,601,007.40 33、其他业务利润：2005 年度其他业务利润为 3,731,679.83 元，其明细与上年对比列 示如下： 项 本年累计数 上年同期数 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 销售材料 99,979,558.24 96,207,997.68 3,771,560.56 96,116,980.45 95,258,957.42 858,023.03 固定资产出租 3,354,000.00 3,393,880.73 -39880.73 3,354,000.00 3,393,549.73 -39,549.73 合计 103,333,558.24 99,601,878.41 3,731,679.83 99,470,980.45 98,652,507.15 818,473.30 34、营业费用：2005 年度营业费用为 33,966,922.38 元, 较上年同期下降了 41.34%， 主要原因是上海赛达生物药业股份有限公司本年度营业费用大幅下降所致。 35、管理费用：2005 年度管理费用为 181,923,860.14 元, 较上年同期上升了 19.16%， 主要原因是上海赛达生物药业股份有限公司应收账款因其 TNF 产品有效期为两年，可能会在 以后年度发生退货，导致收回可能性较小，补提坏账准备 49,363,286.21 元所致。 36、财务费用：2005 年度财务费用为 163,805,947.20 元，其明细与上年对比列示如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 利息支出 183,970,647.13 173,822,656.03 减：利息收入 21,911,190.81 20,173,419.08 手续费 782,377.53 787,750.06 汇兑损益 964,113.35 118,179.55 合 计 163,805,947.20 154,555,166.56 42 江苏悦达投资股份有限公司 37、投资收益：2005 年度投资收益为 200,580,514.94 元，其明细与上年对比列示如下： ⑴公司投资收益的汇回不存在重大限制，其明细情况如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 股票投资收益 债权投资收益 联营分配来的利润 600,000.00 年末调整的被投资公司所有者权益净增减 179,215,818.25 224,960,886.04 股权投资差额摊销 -20,488,976.39 -24,043,316.88 股权投资处置收益 （注） 41,021,023.92 -10,000,000.00 计提资产减值准备 0.00 -1,000,000.00 其他投资收益 832,649.16 896,854.30 合计 200,580,514.94 191,414,423.46 注：公司将持有的华能准阴发电有限公司 26.36%的股权转让取得收益 40,167,504.55 元，转让悦佳公司股权收入 965,332.60，转让金马钣焊厂股权损失 111,813.23 元。 38、收到的其他与经营活动有关的现金：2005 年度收到的其他与经营活动有关的现金 1,962,211,452.91 元，其中金额较大的项目列示如下: 序号 项目 金额 1 收江苏悦达集团有限公司汇入款 1,362,986,527.25 2 收悦达南方控股有限公司汇入款 281,338,866.00 3 收中国北方车辆有限公司汇入款 68,340,000.00 4 收南京中欣悦工贸发展有限公司汇入款 54,310,750.00 5 收射阳县银港棉业有限公司汇入往来款 41,085,945.50 6 收上海悦达新实业有限公司汇入款 35,000,000.00 7 收江苏悦达大圣针织服装有限公司汇入款 34,744,902.80 8 收盐城开发区悦都经贸有限公司汇入款 29,818,000.00 9 收盐城悦达物资贸易有限公司款 20,700,000.00 合 计 1,928,324,991.55 39、支付的其他与经营活动有关的现金：2005 年度支付的其他与经营活动有关的现金 1,989,185,044.16 元，除支付一些营业费用和管理费用外，其中金额较大的项目列示如下: 序号 项目 金额 1 汇江苏悦达集团有限公司款 1,253,051,327.20 2 汇悦达南方控股有限公司款 234,507,000.00 3 汇东风悦达起亚汽车有限公司款 110,011,023.70 4 汇盐城经济开发区土地储备投资中心款 100,000,000.00 5 汇上海悦达新实业有限公司款 47,485,000.00 43 江苏悦达投资股份有限公司 6 汇盐城市热电公司 40,000,000.00 7 江苏悦达大圣针织服装有限公司借款 16,921,224.00 8 汇款至悦达香港公司 16,044,015.84 9 付江苏省重点建设基金 13,116,373.12 合 计 1,831,135,963.86 40、收到的其他与筹资活动有关的现金：2005 年度收到的其他与筹资活动有关的现金 694,836,081.68 元，主要为银行承兑汇票贴现收入 620,644,229.97 元，其中金额较大的项 目列示如下: 序号 项目 金额 1 悦达投资股份公司银行承兑汇票贴现 539,943,609.97 2 上海悦达金马贸易有限公司银行承兑汇票贴现 49,146,000.00 3 其他公司银行承兑汇票贴现 31,554,620.00 合 计 620,644,229.97 41、支付的其他与筹资活动有关的现金：2005 年度支付的其他与筹资活动有关的现金 495,899,712.75 元，主要为银行承兑汇票到期支付现金，其中金额较大的项目列示如下: 序号 项目 金额 1 悦达投资股份公司银行承兑汇票到期 408,000,000.00 2 上海悦达金马贸易有限公司银行承兑汇票 50,000,000.00 合 计 458,000,000.00 七、母公司会计报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收账款：截止 2005 年 12 月 31 日应收账款账面余额 19,607,235.65 元，坏账准 备 16,649,457.06 元，应收账款净值 2,957,778.59 元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 一年以内 2,122,771.58 9.75 106,138.58 1,698,961.89 8.66 84,948.09 一至二年 341,568.10 1.57 34,156.81 130,749.81 0.67 12,664.38 二至三年 220,890.60 1.01 66,267.18 310,064.00 1.58 94,251.01 三至四年 5,793,672.25 26.62 2,896,836.12 220,890.60 1.13 110,445.30 四至五年 2,462,115.06 11.31 1,969,692.05 4,495,672.35 22.93 3,597,684.28 五年以上 10,823,499.47 49.74 10,823,499.47 12,750,897.00 65.03 12,749,464.00 合 计 21,764,517.06 100 15,896,590.21 19,607,235.65 100 16,649,457.06 （2）本账户余额中无应收持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项； （3）本账户余额中前五名单位欠款金额合计 4,061,983.06 元，占应收账款总额 20.72%； 44 江苏悦达投资股份有限公司 2、其他应收款：截止 2005 年 12 月 31 日其他应收款账面余额 687,647,352.63 元，坏 账准备 45,514,006.07 元，其他应收款净值 642,133,346.56 元，其主要情况列示如下： （1）账龄分析： 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 505,779,235.84 91.92 20,276,038.85 641,305,088.17 93.26 12,675,229.33 一至二年 11,364,637.74 2.07 609,739.64 28,420,555.18 4.13 19,978,815.42 二至三年 21,247,101.55 3.86 5,302,512.08 0.06 5,953.77 398,459.10 三至四年 3,666,463.01 0.67 409,932.84 9,309,790.38 1.35 4,654,895.00 四至五年 5,923,837.55 1.08 4,739,070.04 71,736.22 0.01 57,388.97 五年以上 2,217,886.03 0.40 2,217,886.03 8,141,723.58 1.19 8,141,723.58 合 计 550,199,161.72 100 33,555,179.48 687,647,352.63 100.00 45,514,006.07 （2）账户余额中应收持公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项如下： 单位名称 年末余额 与本公司关系 悦达集团 77,053,916.98 控股股东 （3）本账户余额中前五名单位欠款金额合计 243,576,457.51 元，占其他应收款总额的 35.42%。 3、长期投资：截止 2005 年 12 月 31 日长期投资余额 2,941,151,790.25 元，长期投资 减值准备 1,000,000.00 元，长期投资净额为 2,940,151,790.25 元，其主要情况列示如下： ⑴本期增减变动情况： 年初数 本期增加 本期减少 年末数 项 目 金 额 减值准备 （注 1） （注 2） 金 额 减值准备 股票投资 200,000.00 200,000.00 长期股权投资 3,271,712,545.53 1,060,000.00 188,014,091.48 518,574,846.76 2,941,151,790.25 1,000,000.00 长期债权投资 300,000.00 300,000.00 300,000.00 合 计 3,272,212,545.53 1,360,000.00 188,014,091.48 519,074,846.76 2,941,151,790.25 1,000,000.00 （注 1）：长期投资增加原因是： A：控股子公司和参股子公司所有者权益增加； B：投资 90 万元成立大丰悦港实业有限公司。 （注 2）长期投资减少的主要原因： A：参见合并报表主要项目注释 10、⑴注 2； 45 江苏悦达投资股份有限公司 B：控股子公司利润分配减少长期投资 45,497,868.35 元。 (2)长期股权投资 A、对控股子公司投资 按权益法核算 减 投资 累计权益 值 被投资单位名称 投资期限 投资金额 比例 本期权益增减 年度分红金额 准 (%) 额 增减额 备 江苏悦达盐城拖拉机制造公司 2002.6-2012.6 66,498,236.07 85 85,987.79 -1,501,763.93 盐城悦达能源公司 2000.4-2009.10 -52,573.13 80 -12,012.62 -452,573.13 江苏悦达纺织集团有限公司 2003.9-2053.9 241,545,087.81 90 -20,849,852.88 -28,454,912.19 陕西西铜高速公路有限公司 2001.6-2021.6 868,221,028.29 70 58,419,659.00 36,951,383.43 68,021,028.29 徐州通达公路有限公司 2000.1-2024.12 55,906,085.76 55 1,566,085.76 4,157,485.42 1,566,085.76 徐州广通公路有限公司 2000.1-2024.12 54,406,849.48 55 5,786,849.48 3,763,265.72 5,786,849.48 徐州运通公路有限公司 2000.1-2024.12 42,020,901.25 55 1,980,901.25 625,733.78 1,980,901.25 上海悦达金马贸易有限公司 2001.1-2010.4 29,011,659.99 90 240,551.4 2,011,659.99 上海复旦悦达生物技术有限公司 2002.9-2052.9 17,471,942.08 65 -4,138,258.82 -14,599,110.56 上海赛达生物药业股份有限公司 2000.6-2030.6 9,096,835.49 42.14 -34,993,308.39 -20,367,993.51 大丰悦港实业有限公司 2005.11-2035.11 668,776.54 90.00 -231,223.46 -231,223.46 合 计 1,384,794,829.63 7,855,378.51 45,497,868.35 13,758,947.99 B、联营投资 投资 按权益法核算 减 值 被投资单位名称 投资期限 投资金额 本期权益增 年度分红金 累计权益 比例(%) 准备 减额 额 增减额 东风悦达起亚汽车公司 2000.1-2012.9 238,999,657.46 25 1,606,896.41 37,051,837.52 江苏京沪高速公路有限公司 2000-2031 844,735,461.03 21 179,923,053.19 270,689,700.00 102,044,209.54 合计 1,083,735,118.49 181,529,949.6 270,689,700.00 139,096,047.06 C、其他投资 本期损益 减值 被投资单位名称 投资金额 本期应计损益 年度分红金额 准备 上海悦达经贸公司 1,000,000.00 1,000,000.00 华泰保险公司 10,000,000.00 盐城市商业银行 14,500,000.00 合计 25,500,000.00 1,000,000.00 D、股权投资差额 被投资单位 原始金额 摊销年限 年初余额 本期增加数 本期转出数 东风悦达起亚汽车有限公司 1,500,864.53 10 1,056,242.93 江苏京沪高速公路有限公司 515,942,701.29 29 463,757,327.08 46 江苏悦达投资股份有限公司 江苏华能淮阴发电有限公司 59,412,910.24 10 26,735,809.72 24,260,271.77 上海复旦悦达生物技术有限公司 428,947.36 10 364,605.28 小计 577,285,423.42 491,913,985.01 - 24,260,271.77 （续上表） 被投资单位 本年摊销 累计摊销 年末余额 剩余摊销年限 东风悦达起亚汽车有限公司 222,310.80 666,932.40 833,932.13 3.75 年 江苏京沪高速公路有限公司 17,791,127.64 69,976,501.85 445,966,199.44 25 年 江苏华能淮阴发电有限公司 2,475,537.95 35,152,638.47 0.00 上海复旦悦达生物技术有限公司 42,894.72 107,236. 80 321,710.56 7.5 年 小计 20,531,871.11 85,557,611.78 447,121,842.13 - 注：B、C、D 参见合并报表主要项目注释 10。 4、主营业务收入及主营业务成本：2005 年度主营业务收入为 25,100,382.02 元，主营 业务成本为 9,767,219.12 元，其主要情况按种类与上年对比列示： 本年累计数 上年同期数 种 类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 制 造 业 9,000.00 酒店服务业 25,100,382.02 9,767,219.12 27,763,774.58 9,836,178.51 合 计 25,100,382.02 9,767,219.12 27,772,774.58 9,836,178.51 5、其他业务利润：2005 年度其他业务利润为-39,880.73 元，其项目列示如下： 项目 收入 成本 利润 租赁资产 3,354,000.00 3,393,880.73 -39,880.73 6、投资收益：2005 年度投资收益为 206,669,398.82 元，其明细与上年对比列示如下： 项 目 本年累计数 上年同期数 联营分配来的利润 600,000.00 股权投资差额摊销 -20,531,871.11 -24,043,316.87 年末调整的被投资公司所有者权益净增减 186,534,916.22 270,222,732.54 股权投资处置收益 40,167,504.55 -10,000,000.00 计提资产减值准备 0.00 -1,000,000.00 其他股权投资收益 498,849.16 48,116.41 合计 206,669,398.82 235,827,532.08 47 江苏悦达投资股份有限公司 八、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 1.企业名称:江苏悦达集团有限公司 注册资本:14,154 万元 注册地址:盐城市开放大道 78 号 经营范围: （1）国内商业、物资供销和仓储业 （2）面包车、客货两用汽车、拖拉机的生产与销售 （3）海洋货运、旅游服务、交通运输等 与本公司关系:控股股东 经济性质或类型:国有企业 法定代表人:胡友林 持有公司股份比例为 29.56% 2.企业名称:徐州通达公路有限公司 注册资本: 9,880 万元 注册地址:徐州市淮海西路 207 号 经营范围:从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系:子公司（55%） 经济性质或类型:合作经营（港资） 法定代表人:徐剑 3.企业名称: 徐州广通公路有限公司 注册资本: 8,840 万元 注册地址:徐州市淮海西路 207 号 经营范围:从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系:子公司（55%） 经济性质或类型:合作经营（港资） 法定代表人: 徐剑 4.企业名称: 徐州运通公路有限公司 注册资本: 7,280 万元 注册地址:徐州市淮海西路 207 号 48 江苏悦达投资股份有限公司 经营范围:从事公路的经营与养护管理。 与本公司关系:子公司（55%） 经济性质或类型:合作经营（港资） 法定代表人: 徐剑 5.企业名称：上海赛达生物药业股份有限公司 注册资本：6,992.1491 万元 注册地址：上海市浦东张江高科技园区居里路 1 号 经营范围：生物药品及治疗技术、生物治疗材料设备的开发、研究、制造和销售 与本公司的关系：子公司（42.14%） 经济性质或类型：股份有限公司 法定代表人：崔林 6.企业名称：上海悦达金马贸易有限公司 注册资本：3,000 万元 注册地址：上海市杨浦区控江路 1063 号 经营范围：汽车配件、农业机械及配件、柴油机及配件、金属材料的销售 与本公司的关系：子公司（90%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：周崇华 7.企业名称：陕西西铜高速公路有限公司 注册资本：114,315 万元 注册地址：西安市经济技术开发区凤城二路 12 号云天大厦五楼 经营范围：西铜公路收费、维修、绿化、养护 与本公司的关系：子公司（70%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：王文武 8.企业名称：江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 注册资本：8,000 万元 注册地址：盐城市文港南路 90 号 经营范围：中、小拖拉机及配件的生产和销售，本企业自产产品及技术的出口等 与本公司的关系：子公司（85%） 49 江苏悦达投资股份有限公司 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：周崇华 9.企业名称：上海复旦悦达生物技术有限公司 注册资本：5,000 万元 注册地址：上海市张江高科技园区居里路 1 号 3 楼北侧 经营范围：生物技术研究与开发，生物制品及医药中间体的生产、销售等 与本公司的关系：子公司（65%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：胡友林 10.企业名称：盐城悦达工业区能源发展公司 注册资本：50 万元 注册地址：盐城市通榆南路 75 号 经营范围：悦达工业区内电力供应服务 与本公司的关系：子公司(80%) 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：巫振华 11.企业名称：江苏悦达纺织集团有限公司 注册资本：30,000 万元 注册地址:盐城市盐都新区悦达纺织工业园内 经营范围:棉、麻、毛、丝和人造纤维的纯混纺线及其织物、针织品、服装等 与本公司关系：子公司（90%） 经济性质或类型：集团有限公司 法定代表人：胡友林 12.企业名称：大丰悦港实业有限公司 注册资本：100 万元 注册地址:大丰盐厂内 经营范围:物资供应和仓储业 与本公司关系：子公司（90%） 经济性质或类型：有限责任公司 法定代表人：郑潮亚 50 江苏悦达投资股份有限公司 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位:人民币万元） 公 司 名 称 年初数 本年增加数 本年减少数 年未数 江苏悦达集团有限公司 14,154.00 - - 14,154.00 徐州通达公路有限公司 9,880.00 - - 9,880.00 徐州运通公路有限公司 7,280.00 - - 7,280.00 徐州广通公路有限公司 8,840.00 - - 8,840.00 陕西西铜高速公路有限公司 114,315.00 - - 114,315.00 上海悦达金马贸易有限公司 3,000.00 - - 3,000.00 上海赛达生物药业股份有限公司 6,992.1491 6,992.1491 上海复旦悦达生物技术有限公司 5,000.00 - - 5,000.00 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 8,000.00 - 8,000.00 江苏悦达纺织集团有限公司 30,000.00 30,000.00 盐城悦达工业区能源发展公司 50.00 - - 50.00 大丰悦港实业有限公司 100.00 100.00 （三）存在控制关系的关联方本期所持股份比例增减变化 公 司 名 称 年初数 本年增加数 本年减少数 年未数 江苏悦达集团有限公司 23.50% - - 29.56% 徐州通达公路有限公司 55.00% - - 55.00% 徐州运通公路有限公司 55.00% - - 55.00% 徐州广通公路有限公司 55.00% - - 55.00% 陕西西铜高速公路有限公司 70.00% - - 70.00% 上海悦达金马贸易有限公司 90.00% 90.00% 上海赛达生物药业股份有限公司 42.14% 42.14% 上海复旦悦达生物技术有限公司 65.00% 65.00% 江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 85.00% 85.00% 江苏悦达纺织集团有限公司 90.00% 90.00% 盐城悦达工业区能源发展公司 80.00% - - 80.00% 大丰悦港实业有限公司 90.00% 90.00% 51 江苏悦达投资股份有限公司 （四）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 江苏悦达集团建湖机床厂 受同一企业控制 江苏悦达进出口公司 受同一企业控制 江苏悦达盐城精煤总公司 受同一企业控制 悦达集团驻北京办事处 受同一企业控制 盐城悦达物资贸易公司 受同一企业控制 盐城市海运公司 受同一企业控制 盐城悦达房地产有限公司 受同一企业控制 盐城悦华物资公司 受同一企业控制 上海悦达新实业有限公司 受同一企业控制 江苏悦达南方控股公司 受同一企业控制 悦达实业集团（香港）有限公司 受同一企业控制 江苏悦达大圣针织服装有限公司 受同一企业控制 (五)关联方交易事项披露如下: 1、关联方非经营性资金往来情况: 截止 2005 年 12 月 31 日，公司控股股东悦达集团及其子公司占用公司资金净额（悦达 集团及其子公司占用公司资金扣除公司及子公司占用悦达集团及其子公司资金）合计为 9,261.33 万元。其中：本年累计增加 212,072.85 万元，本年累计减少 225,440.54 万元。 2、关联方经营性资金往来情况: 项目 单位名称 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 预付账款 江苏悦达集团建湖机床厂 6,624,798.61 458,000.00 7,082,798.61 应付账款 江苏悦达大圣针织服装有限公司 1,294,575.00 612,070.00 682,505.00 应收账款 江苏悦达大圣针织服装有限公司 3,059,730.71 3,059,730.71 3、关联方交易事项及金额: （1）提供资金收取资金占用费: 公司向悦达集团提供资金收取资金占用费情况列示如下: 52 江苏悦达投资股份有限公司 项 目 本年累计数 上年同期数 悦达集团 9,061,065.25 9,761,875.46 注:根据公司与悦达集团所签订的“资金有偿占用协议”， 公司本期按年利率 2.25%向 悦达集团收取资金占用费。 （2）收购悦达集团土地使用权 悦达集团将位于盐城开放大道与青年路交界东南角的土地 10,087 平方米（证号：盐国 用【2005】字第 022000029 号）、位于盐城市区文港路与东进路交界处的土地 128,829.8 平 方米（证号：盐国用【2005】字第 022000030 号）转让给公司，转让价 5,612.24 万元；悦 达集团将位于盐城市城区五星村五组 38,843.2 平方米的工业用地（地号：022－004―013） 转让给公司，转让价 1,688.13 万元。 九、或有事项 截止 2005 年 12 月 31 日，公司对外担保金额 52,140.00 万元，占年末净资产的 32.93%， 具体如下： 1、截止 2005 年 12 月 31 日，公司为悦达集团及其子公司提供担保 22,340.00 万元，其 中：为悦达集团提供贷款担保 750.00 万元，为悦达集团下属单位担保 21,590.00 万元。 2、为互保单位提供担保 29,800.00 万元 截止 2005 年 12 月 31 日，公司为互保单位提供担保合计 29,800.00 万元，其中：为江苏 八菱集团有限公司贷款提供担保 3,360 万元（资产负债率为 67.20%）；为盐城市热电公司贷款 提供担保 26,440.00 万元（该公司 2005 年度账面净资产为 27,242.33 万元,资产负债率 68.7%）。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 无 十一、其他重大事项 截止 2005 年 12 月 31 日，公司用于质押贷款的资产质押价值总额 163,395 万元，其中： 江苏京沪高速公路有限公司 21%的股权，质押价值 100,000 万元；徐州三环路 80%收费权，质 押价值 39,000 万元人民币；东风悦达起亚汽车公司 25%的股权，质押价值 11,035 万元；上海 赛达 42.14%的股权，质押价值 3,360 万元；定期存单，质押价值 10,000 万元； 公司用于抵押贷款的资产抵押价值为 22,610.74 万元，全部为公司的房屋、设备及土地使 用权。 53 江苏悦达投资股份有限公司 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：胡友林 江苏悦达投资股份有限公司 二 OO 六年四月十七日 【董事及高级管理人员签字】： 胡友林 郑潮亚 潘万渠 邵 勇 崔 林 王晨澜 周崇华 徐 清 杨盛福 朱元午 徐奇云 华桂宏 刘亚东 董广勇 54 资产负债表 2005-12-31 编制单位:江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 注释 年末数 年初数 项 目 行次 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 货币资金 1 注1 1,221,367,139.61 549,755,224.38 1,188,546,300.08 760,659,493.50 短期投资 2 注2 690,000.00 590,000.00 620,000.00 620,000.00 应收票据 3 注3 4,283,800.00 - 37,709,630.00 - 应收股利 4 - - - - 应收利息 5 - - - - 应收账款 6 注4 注1 62,292,961.33 2,957,778.59 86,394,038.26 5,867,926.85 其他应收款 7 注5 注2 390,297,364.29 642,133,346.56 412,308,328.07 516,643,982.24 预付账款 8 注6 124,661,131.15 1,707,777.10 72,064,264.36 1,234,999.29 期货保证金 9 - - - - 应收补贴款 10 注7 968,103.94 - - - 应收出口退税 11 - - - - 存货 12 注8 169,872,774.02 3,429,462.85 112,848,969.45 5,339,937.57 其中：原材料 13 50,737,468.53 668,410.50 30,302,538.36 733,965.90 产成品（库存商品） 14 82,958,412.64 2,741,293.35 18,130,117.98 4,579,948.67 待摊费用 15 注9 488,405.72 - 272,200.00 - 待处理流动资产净损失 16 - - - - 一年内到期的长期债权投资 17 - - - - 其他流动资产 18 - - - - 流动资产合计 19 1,974,921,680.06 1,200,573,589.48 1,910,763,730.22 1,290,366,339.45 长期投资 20 注10 注3 1,560,635,250.06 2,940,151,790.25 1,849,050,620.78 3,270,852,545.53 其中：长期股权投资 21 1,560,635,250.06 2,940,151,790.25 1,849,050,620.78 3,270,852,545.53 长期债权投资 22 - - - - 合并价差 23 321,710.56 - 364,605.28 - 长期投资合计 24 1,560,956,960.62 2,940,151,790.25 1,849,415,226.06 3,270,852,545.53 固定资产原价 25 注11 1,009,311,101.03 351,399,521.15 753,413,848.93 414,035,512.72 减：累计折旧 26 229,882,072.07 114,599,105.04 210,354,240.41 136,955,796.39 固定资产净值 27 779,429,028.96 236,800,416.11 543,059,608.52 277,079,716.33 减：固定资产减值准备 28 21,468,303.54 21,040,512.09 22,403,986.72 22,055,996.98 固定资产净额 29 757,960,725.42 215,759,904.02 520,655,621.80 255,023,719.35 固定资产清理 30 - - - - 工程物资 31 - - - - 在建工程 32 注12 175,755,368.23 454,913.00 296,626,250.20 36,456,481.61 待处理固定资产净损失 33 - - - - 固定资产合计 34 933,716,093.65 216,214,817.02 817,281,872.00 291,480,200.96 无形资产 35 注13 1,731,603,472.32 147,097,463.24 1,583,978,538.45 65,873,890.25 其中：土地使用权 36 429,468,912.48 147,097,463.24 184,291,126.35 65,814,085.25 长期待摊费用（递延资产） 37 注14 32,125,534.13 - 25,758,867.70 - 其中：固定资产修理 38 32,125,534.13 - 23,828,660.01 - 固定资产改良支出 39 - - - - 其他长期资产 40 - - - - 其中：特准储备物资 41 - - - - 无形及其他资产合计 42 1,763,729,006.45 147,097,463.24 1,609,737,406.15 65,873,890.25 递延税款借项 43 - - - - 44 - - - - 45 - - - - 资产总计 46 6,233,323,740.78 4,504,037,659.99 6,187,198,234.43 4,918,572,976.19 所附会计报表附注为本会计报表的组成部分 法定代表人: 主管会计工作负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 资产负债表（续） 2005-12-31 编制单位:江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 年末数 年初数 项 目 行次 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 短期借款 47 注15 1,314,360,000.00 962,860,000.00 1,561,380,000.00 1,154,180,000.00 应付票据 48 注16 764,510,000.00 249,000,000.00 507,033,510.00 203,000,000.00 应付账款 49 注17 201,143,409.77 12,075,867.61 195,039,426.59 13,508,210.27 预收账款 50 注18 18,008,878.78 4,975,108.37 6,269,853.17 69,970,182.29 应付工资 51 8,469,978.13 - 6,534,158.12 - 应付福利费 52 12,412,572.63 3,052,847.88 10,226,331.95 7,952,926.74 应付股利（应付利润） 53 - - - - 应付利息 54 - - - - 应交税金 55 注19 -45,211,968.27 -3,057,313.97 -44,204,017.14 -30,674,662.06 其他应交款 56 注20 4,429,911.95 347,100.78 18,468,413.47 615,975.65 其他应付款 57 注21 134,117,076.39 523,216,099.16 366,269,682.54 773,237,355.94 预提费用 58 注22 32,933,326.25 7,808,157.52 41,753,096.15 5,181,491.30 预计负债 59 - - - - 递延收益 60 - - - - 一年内到期的长期负债 61 注23 70,000,000.00 70,000,000.00 130,000,000.00 100,000,000.00 其他流动负债 62 - - - - 流动负债合计 63 2,515,173,185.63 1,830,277,867.35 2,798,770,454.85 2,296,971,480.13 长期借款 64 注24 1,416,579,862.38 1,087,202,475.00 1,066,024,825.00 1,057,024,825.00 应付债券 65 - - - - 长期应付款 66 注25 53,354,849.23 - 56,455,940.99 - 专项应付款 67 注26 8,270,625.69 3,260,625.69 6,420,625.69 3,260,625.69 其他长期负债 68 - - - - 其中：特准储备资金 69 - - - - 长期负债合计 70 1,478,205,337.30 1,090,463,100.69 1,128,901,391.68 1,060,285,450.69 递延税款贷项 71 - - - - 负债合计 72 3,993,378,522.93 2,920,740,968.04 3,927,671,846.53 3,357,256,930.82 *少数股东权益 73 656,699,355.45 - 698,210,342.53 - 实收资本（股本） 74 注27 545,445,188.00 545,445,188.00 545,445,188.00 545,445,188.00 国家资本 75 32,988,148.00 32,988,148.00 集体资本 76 - - - - 法人资本 77 235,954,674.00 235,954,674.00 202,966,526.00 202,966,526.00 其中：国有法人资本 78 - - - - 集体法人资本 79 - - - - 个人资本 80 309,490,514.00 309,490,514.00 309,490,514.00 309,490,514.00 外商资本 81 - - - - 资本公积 82 注28 837,640,045.98 837,640,045.98 837,060,870.72 837,060,870.72 盈余公积 83 注29 162,067,882.12 133,446,971.19 153,304,933.27 133,446,971.19 其中: 法定公益金 84 35,483,284.40 25,942,960.51 32,562,301.46 25,942,960.51 *未确认的投资损失（以“-”号填列） 85 - - - - 未分配利润 86 注30 38,092,746.30 66,764,486.78 25,505,053.38 45,363,015.46 其中:现金股利 87 - - - - *外币报表折算差额 88 - - - - 所有者权益小计 89 1,583,245,862.40 1,583,296,691.95 1,561,316,045.37 1,561,316,045.37 减:未处理资产损失 90 - - - - 所有者权益合计(剔除未处理资产损失后的金额) 91 1,583,245,862.40 1,583,296,691.95 1,561,316,045.37 1,561,316,045.37 负债和所有者权益总计 92 6,233,323,740.78 4,504,037,659.99 6,187,198,234.43 4,918,572,976.19 所附会计报表附注为本会计报表的组成部分 法定代表人: 胡友林 主管会计工作负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 利润及利润分配表 2005年 编制单位:江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 注释 本年发生数 上年同期数 项 目 行次 合并数母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 1 注31 注4 1,010,557,689.97 25,100,382.02 956,315,347.23 27,772,774.58 其中：出口产品（商品）销售收入 2 67,063,090.82 - 67,780,469.26 - 进口产品（商品）销售收入 3 - - - - 减：折扣与折让 4 - - - - 二、主营业务收入净额 5 1,010,557,689.97 25,100,382.02 956,315,347.23 27,772,774.58 减：（一）主营业务成本 6 注31 注4 812,106,768.90 9,767,219.12 685,365,840.09 9,836,178.51 其中：出口产品（商品）销售 7 48,885,054.71 - 51,306,890.50 - （二）主营业务税金及附加 8 注32 15,273,093.11 1,183,149.71 15,601,007.40 1,344,989.17 （三）经营费用 9 - - - - （四）其他 10 - - - - 加：（一）递延收益 11 - - - - （二）代购代销收入 12 - - - - （三）其他 13 - - - - 三、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 14 183,177,827.96 14,150,013.19 255,348,499.74 16,591,606.90 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列 15 注33 注5 3,731,679.83 -39,880.73 818,473.30 -37,049.73 减：（一）营业费用 16 注34 33,966,922.38 7,410,081.64 57,904,489.97 7,629,363.81 （二）管理费用 17 注35 181,923,860.14 45,030,841.01 152,668,323.15 61,697,759.66 （三）财务费用 18 注36 163,805,947.20 146,857,493.25 154,555,166.56 141,117,820.42 其中:利息支出 19 183,970,647.13 163,127,376.68 164,984,357.15 157,641,150.74 利息收入 20 21,911,190.81 16,883,763.62 16,207,367.61 15,599,041.23 汇兑损失(汇兑净收益以" 21 964,113.35 4,789.25 4.62 4.62 （四）其他 22 - - - - 四、营业利润（亏损以“-”号填列） 23 -192,787,221.93 -185,188,283.44 -108,961,006.64 -193,890,386.72 加：（一）投资收益（损失以“-”号填 24 注37 注6 200,580,514.94 206,669,398.82 191,414,423.46 235,827,532.08 （二）期货收益 25 - - - - （三）补贴收入 26 2,860,000.00 - 1,207,377.00 - 其中：补贴前亏损的企业补贴 27 - - - - （四）营业外收入 28 939,193.41 557,125.78 424,216.63 356,130.56 其中：处置固定资产净收益 29 881,637.31 548,325.78 346,013.48 346,013.48 非货币性交易收益 30 - - - - 出售无形资产收益 31 - - - - 罚款净收入 32 48,756.10 - - - （五）其他 33 - - - - 其中：用以前年度含量工资结余 34 - - - - 减：（一）营业外支出 35 2,638,494.22 636,769.84 3,621,916.83 2,468,156.30 其中：处置固定资产净损失 36 1,613,164.37 1,612,608.51 40,151.31 39,904.38 出售无形资产损失 37 - - - - 所附会计报表附注为本会计报表的组成部分 法定代表人: 主管会计工作负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 利润及利润分配表（续） 2005年 编制单位:江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 本年发生数 上年同期数 项 目 行次 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 罚款支出 38 1,026,877.52 90.88 4.94 4.94 捐赠支出 39 20,000.00 - 124,380.00 117,800.00 （二）其他支出 40 - - - - 其中：结转的含量工资包干结余 41 - - - - 五、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 42 8,953,992.20 21,401,471.32 80,463,093.62 39,825,119.62 减：所得税 43 18,658,731.12 - 11,624,765.80 5,198.77 *少数股东损益 44 -31,055,380.69 - 29,018,406.97 - 加：*未确认的投资损失（以“+”号填列 45 - - - - 六、净利润（净亏损以“-”号填列） 46 21,350,641.77 21,401,471.32 39,819,920.85 39,819,920.85 加：（一）年初未分配利润 47 25,505,053.38 45,363,015.46 -7,889,851.42 5,543,094.61 （二）盈余公积补亏 48 - - - - （三）其他调整因素 49 - - - - 七、可供分配的利润 50 46,855,695.15 66,764,486.78 31,930,069.43 45,363,015.46 减：（一）提取法定盈余公积 51 5,841,965.90 - 4,283,323.83 - （二）提取法定公益金 52 2,920,982.95 - 2,141,692.22 - （三）提取职工奖励及福利基金 53 - - - - （四）提取储备基金 54 - - - - （五）提取企业发展基金 55 - - - - （六）利润归还投资 56 - - - - （七）补充流动资本 57 - - - - （八）单项留用的利润 58 - - - - （九）其他 59 - - - - 八、可供投资者分配的利润 60 38,092,746.30 66,764,486.78 25,505,053.38 45,363,015.46 减：（一）应付优先股股利 61 - - - - （二）提取任意盈余公积 62 - - - - （三）应付普通股股利(应付利润) 63 - - - - （四）转作资本（股本）的普通股股 64 - - - - （五）其他 65 - - - - 九、未分配利润 66 38,092,746.30 66,764,486.78 25,505,053.38 45,363,015.46 其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“ 67 - - - - 补充资料: 68 —— —— —— —— 一、出售、处置部门或被投资单位所得收益 69 41,021,023.92 40,167,504.55 - - 二、自然灾害发生的损失(损失以“+”填列） 70 - - - - 三、会计政策变更增加（或减少）利润总额 71 - - - - 四、会计估计变更增加（或减少）利润总额 72 - - - - 五、债务重组损失(损失以“+”填列） 73 - - - - 六、其他非经常性损益（收益以“+”填列） 74 1,160,699.19 -79,644.06 -1,990,323.20 -2,112,025.74 所附会计报表附注为本会计报表的组成部分 法定代表人: 主管会计工作负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 现金流量表 2005年度 编制单位:江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 1,126,997,426.17 25,701,647.72 收到的税费返还 3 8,177,408.21 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4 注38 1,962,211,452.91 1,516,243,283.60 现金流入小计 5 3,097,386,287.29 1,541,944,931.32 购买商品、接受劳务支付的现金 6 875,552,928.84 12,626,362.40 支付给职工以及为职工支付的现金 7 80,871,166.66 10,851,370.96 支付的各项税费 8 28,444,750.67 1,870,128.93 支付的其他与经营活动有关的现金 9 注39 1,989,185,044.16 1,640,917,357.00 现金流出小计 10 2,974,053,890.33 1,666,265,219.29 经营活动产生的现金流量净额 11 123,332,396.96 -124,320,287.97 二、投资活动产生的现金流量： 12 - - 收回投资所收到的现金 13 201,395,063.36 200,600,000.00 其中:出售子公司所收到的现金 14 - - 取得投资收益所收到的现金 15 187,156,086.92 187,156,086.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16 4,791,430.43 128,345.00 收到的其他与投资活动有关的现金 17 438,600.35 - 现金流入小计 18 393,781,181.06 387,884,431.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 542,283,147.18 939,052.25 投资所支付的现金 20 -850,000.00 50,000.00 其中:购买子公司所支付的现金 21 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 22 1,697,645.00 154,000,000.00 现金流出小计 23 543,130,792.18 154,989,052.25 投资活动产生的现金流量净额 24 -149,349,611.12 232,895,379.67 三、筹资活动产生的现金流量： 25 - - 吸收投资所收到的现金 26 - - 借款所收到的现金 27 1,865,234,356.70 1,142,860,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 28 注40 694,836,081.68 822,728,951.01 现金流入小计 29 2,560,070,438.38 1,965,588,951.01 偿还债务所支付的现金 30 1,822,657,560.00 1,334,180,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 182,670,322.69 153,862,581.06 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 注41 495,899,712.75 797,020,941.52 现金流出小计 33 2,501,227,595.44 2,285,063,522.58 筹资活动产生的现金流量净额 34 58,842,842.94 -319,474,571.57 四、汇率变动对现金的影响 35 -4,789.25 -4,789.25 五、现金及现金等价物净增加额 36 32,820,839.53 -210,904,269.12 所附会计报表附注为本会计报表的组成部分 法定代表人: 主管会计工作负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 现金流量表（续） 2005年度 编制单位:江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 合并数 母公司 补充资料： 37 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 38 净利润 39 21,350,641.77 21,401,471.32 加 *少数股东损益 40 -31,055,380.69 - 减:*未确认的投资损失 41 - - 加：计提的资产减值准备 42 61,914,060.06 10,381,392.69 固定资产折旧 43 59,544,365.92 13,239,863.86 无形资产摊销 44 94,917,326.36 2,069,083.66 长期待摊费用摊销 45 11,930,207.69 - 待摊费用减少（减：增加） 46 -216,205.72 - 预提费用增加（减：减少） 47 -9,249,423.68 2,626,666.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 48 1,975,839.45 1,584,263.51 固定资产报废损失 49 - - 财务费用 50 154,306,850.03 146,503,861.26 投资损失（减:收益） 51 -200,580,514.94 -206,669,398.82 递延税款贷项（减:借项） 52 - - 存货的减少（减:增加） 53 -57,281,813.60 1,926,605.01 经营性应收项目的减少（减:增加） 54 -70,081,118.26 -133,148,993.42 经营性应付项目的增加（减:减少） 55 85,857,562.57 15,764,896.74 其他 56 - - 经营活动产生的现金流量净额 57 123,332,396.96 -124,320,287.97 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 58 - - 债务转为资本 59 - - 一年内到期的可转换公司债券 60 - - 融资租入固定资产 61 - - 其他 62 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 63 - - 现金的期末余额 64 1,221,367,139.61 549,755,224.38 减：现金的期初余额 65 1,188,546,300.08 760,659,493.50 加：现金等价物的期末余额 66 - - 减：现金等价物的期初余额 67 - - 现金及现金等价物净增加额 68 32,820,839.53 -210,904,269.12 69 所附会计报表附注为本会计报表的组成部分 法定代表人: 主管会计工作负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 股东权益增减变动表 编制单位:江苏悦达投资股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 2005年度 2004年度 一、实收资本（或股本）： 1 —— —— 年初余额 2 545,445,188.00 545,445,188.00 本年增加数 3 其中：资本公积转入 4 盈余公积转入 5 利润分配转入 6 新增资本（或股本） 7 本年减少数 8 - 年末余额 9 545,445,188.00 545,445,188.00 二、资本公积： 10 —— —— 年初余额 11 837,060,870.72 835,899,531.47 本年增加数 12 579,175.26 1,161,339.25 其中：资本（或股本）溢价 13 698.91 接受捐赠非现金资产准备 14 接受现金捐赠 15 股权投资准备 16 520,000.00 1,154,764.35 拨款转入 17 外币资本折算差额 18 其他资本公积 19 59,175.26 5,875.99 本年减少数 20 - - 其中：转增资本（或股本） 21 年末余额 22 837,640,045.98 837,060,870.72 三、法定和任意盈余公积： 23 —— —— 年初余额 24 120,742,631.81 116,459,308.03 本年增加数 25 5,841,965.91 4,283,323.78 其中：从净利润中提取数 26 5,841,965.91 4,283,323.78 其中：法定盈余公积 27 5,841,965.91 4,283,323.78 任意盈余公积 28 储备基金 29 企业发展基金 30 法定公益金转入数 31 本年减少数 32 - - 其中：弥补亏损 33 转增资本（或股本） 34 分派现金股利或利润 35 分派股票股利 36 年末余额 37 126,584,597.72 120,742,631.81 其中：法定盈余公积 38 126,584,597.72 120,742,631.81 储备基金 39 企业发展基金 40 四、法定公益金： 41 —— —— 年初余额 42 32,562,301.46 30,420,609.19 本年增加数 43 2,920,982.94 2,141,692.27 其中：从净利润中提取数 44 2,920,982.94 2,141,692.27 本年减少数 45 - - 其中：集体福利支出 46 年末余额 47 35,483,284.40 32,562,301.46 五、未分配利润： 48 —— —— 年初未分配利润 49 25,505,053.38 -7,889,851.42 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 50 21,350,641.77 39,819,920.85 盈余公积补亏 51 - - 其他调整因素 52 - - 本年利润分配 53 8,762,948.85 6,425,016.05 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列） 54 38,092,746.30 25,505,053.38 法定代表人: 主管会计工作负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 资产减值准备及资产损失情况表 2005年度 单位：人民币元 编制单位:江苏悦达投资股份有限公司 本年增加数 本年转回（减少）数 项 目 行次 年初余额 年末余额 本年计提减值准 因资产价值回升 因发生事实损失 因出售资产转出 其他原因转回 其他原因增加数 合计 备数 转回数 冲销数 数 （减少）数 栏 次 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 一、资产减值准备合计 1 93,271,576.44 62,865,873.53 - 16,130.29 - 935,683.18 - 951,813.47 155,185,636.50 （一）坏账准备 2 60,318,125.68 62,628,188.24 - —— - - - - 122,946,313.92 其中：应收账款 3 20,224,870.93 49,173,650.16 352,881.07 - 69,045,640.02 其他应收款 4 40,093,254.75 13,454,538.08 1,866,936.10 - 51,680,856.73 （二）短期投资跌价准备 5 - - 其中：股票投资 6 - - 债券投资 7 - - （三）存货跌价准备 8 4,999,390.19 237,685.29 16,130.29 16,130.29 5,220,945.19 其中：库存商品 9 1,520,012.16 1,520,012.16 原材料 10 3,241,692.74 237,685.29 16,130.29 16,130.29 3,463,247.74 （四）长期投资减值准备 11 1,360,000.00 - 1,360,000.00 其中：长期股权投资 12 1,060,000.00 - 1,060,000.00 长期债权投资 13 300,000.00 300,000.00 300,000.00 - （五）固定资产减值准备 14 22,403,986.72 935,683.18 935,683.18 21,468,303.54 其中：房屋、建筑物 15 10,759,027.90 - 10,759,027.90 机器设备 16 11,644,958.82 79,801.71 1,015,484.89 1,015,484.89 10,709,275.64 （六）无形资产减值准备 17 1,952,316.28 - 1,952,316.28 其中：专利权 18 - - 商标权 19 - - （七）在建工程减值准备 20 2,237,757.57 - 2,237,757.57 （八）委托贷款减值准备 21 - - 法定代表人: 主管会计工作负责人: 总会计师： 会计机构负责人: 利润表附表 2005年度 单位：人民币元 编制单位:江苏悦达投资股份有限公司 净资产收益率 每股收益(人民币元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005年度 主营业务利润 11.57% 11.65% 0.34 0.34 营业利润 -12.18% -12.26% -0.35 -0.35 净利润 1.35% 1.36% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的净利润 1.28% 1.28% -0.04 -0.04 2004年度 主营业务利润 16.35% 16.57% 0.47 0.47 营业利润 -6.98% -7.07% -0.20 -0.20 净利润 2.55% 2.58% 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的净利润 2.68% 2.71% 0.08 0.08 法定代表人: 主管会计工作负责人: 总会计师： 会计机构负责人: