S*ST金荔(600762)金荔科技2003年年度报告

衡阳市金荔科技农业股份有限公司 2003 年年度报告 二 OO 四年四月十一日 1 目 录 第一节 公司基本情况………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………4 第三节 股本变动及股东情况………………………5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…8 第五节 公司治理结构………………………………10 第六节 股东大会情况简介…………………………12 第七节 董事会报告…………………………………12 第八节 监事会报告…………………………………18 第九节 重要事项……………………………………20 第十节 财务会计报告………………………………22 第十一节 备查文件目录………………………………58 2 重要提示：本公司董事会及其董事保证报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 本公司独立董事刘韧、董事管志宽因公未能出席本次董事会会议，因此分 别委托董事欧阳述安、董事许梦阳代为行使表决权。 深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长刘作超、财务总监周振清、财务部经理李小薇声明：保证本 年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况 一、公司的法定中文名称：衡阳市金荔科技农业股份有限公司 公 司 的 法 定 英 文 名 称 ： HUNAN HENGYANG JINLI TECHNOLOGY （AGRICULTURAL） CO.，LTD 二、公司法定代表人：刘作超 三、公司董事会秘书：王剑军 联系地址：衡阳市沿江北路 168 号 联系电话：0734—8709868 传 真：0734—8709892 电子信箱：hywjj@etang.com 四、公司注册地址：衡阳市解放路 131 号 公司办公地址：衡阳市沿江北路 168 号 邮 政 编 码：421001 电 子 信 箱：jinlikj@163.com 五、公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》 、《上海证券报》、 《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘办公室 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：金荔科技 3 股票代码：600762 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期、地点： 时间：1989 年 5 月 1 日 地点：湖南省衡阳市 2、企业法人营业执照注册号：4300001004276 3、税务登记号码：430403185008825 4、公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据 单位：人民币元 项目 金额 利润总额 30151997.67 净利润 17421098.59 扣除非经常性损益后的净利润 17669778.91 主营业务利润 74232932.62 其他业务利润 -69400.05 营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -248680.32 经营活动产生的现金流量净额 21115820.36 现金及现金等价物净增加额 9456662.21 注：扣除的非经常性损益项目金额： 单位：人民币元 项目 金额 营业外收入 36234.21 营业外支出 -284914.53 合计： -248680.32 4 2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 184401991.03 140255522.28 115062162.70 净利润 17421098.59 26179519.55 32709692.87 总资产 886950528.14 670282599.05 564580968.83 股东权益（不含少数股东权益） 275082085.46 257592677.02 230955291.48 每股收益 0.16 0.24 0.31 扣除非经常性损益后的每股收益 0.17 0.24 0.19 每股净资产 2.60 2.43 2.17 调整后的每股净资产 2.60 2.43 2.17 每股经营活动产生的现金流量净额 0.19 -0.18 0.09 净资产收益率（%） 6.33 10.16 14.16 扣除非经常性损益后的净资产收益率(%) 6.33 10.16 14.16 注 1：2001-2003 年总股本均按 10566.4 万股计算。 3、报告期股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 105664000 250723850.69 -98795173.67 257592677.02 本期增加 68309.85 17421098.59 17489408.64 本期减少 期末数 105664000 250792160.54 -81374075.08 275082085.46 变动原因 应付款转入所致 本年度实现净利润 净利润和资本公积增加 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况表 5 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后 配股 送股 公 积 金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股 1、发起人股份 23795200 23795200 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 23795200 23795200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 38604800 38604800 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 62400000 62400000 二、已上市流通股份 境内上市的 人民币普通股 43264000 43264000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股合计 43264000 43264000 三、股份总额 105664000 105664000 2、股票发行与上市情况 公司前身为衡阳市飞龙实业股份有限公司。 （1） 到报告期末为止的前三年公司无发行股票的行为； （2） 报告期内公司无股份总数及结构变化情况； （3） 公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数。 截止 2003 年 12 月 31 日，持有本公司股票的股东总人数为 20153 户。 主要股东持股情况（前十名股东） 6 单位：股 股东名称 年度内增减 年末持股数 持股比例 股份类别 质押或冻结 股东性质 （%） 的持股数量 广东金荔投资有限责任公司 0 47715200 45.16 未流通 47715200 法人股东 深圳市旭能投资有限公司 0 2080000 1.97 未流通 未知 法人股东 中关村证券股份有限公司 665204 1840047 1.74 已流通 未知 衡阳市金龙大酒店 0 822224 0.78 未流通 未知 法人股东 衡阳市铝制品厂技协服务部 0 454480 0.43 未流通 未知 法人股东 衡阳市工商局劳动服务公司 0 427760 0.40 未流通 未知 法人股东 衡南电机郴州供应站 0 391040 0.37 未流通 未知 法人股东 华允山 383974 383974 0.36 已流通 未知 - 衡阳市商业批发 0 375440 0.36 未流通 未知 法人股东 衡阳市制剂设备厂 0 370760 0.35 未流通 未知 法人股东 注：（1）公司前 10 名股东之间无关联关系。 （2）广东金荔投资有限责任公司在向广东发展银行申请贷款时，已将其持 有的本公司法人股 47715200 股于 2001 年 7 月 10 日在中国证券登记结算公司上 海分公司办理了质押手续，质押期限为 2001 年 7 月 10 日至 2004 年 7 月 10 日。 2002 年 11 月 28 日，广州市中级人民法院受理中国农业银行广州市白云支行诉 广东金荔集团公司、广东金荔投资有限责任公司等借款合同纠纷的申请，进行诉 前保全，法院将该部分股权予以司法质押续冻，期限为 2002 年 11 月 28 日至 2003 年 11 月 28 日。公司于 2002 年 12 月 25 日在《上海证券报》、《中国证券报》上 进行了公告。2003 年 11 月，广州市中级人民法院受理中国农业银行广州市白云 支行诉广东金荔集团公司、广东金荔投资有限责任公司等借款合同纠纷的申请, 进行诉前保全,法院将该部分股权(47715200 股,占公司总股本 45.16%)予以司法质 押续冻,将原续冻期限为 2002 年 11 月 28 日至 2003 年 11 月 28 日延长至 2004 年 5 月 23 日，该内容公布在 2003 年 11 月 27 日的《上海证券报》、《中国证券报》 上。 3、公司控股股东情况介绍 本公司的控股股东为广东金荔投资有限责任公司，截止本报告期末，该公司 共持有本公司 45.16%的股权。该公司为民营企业，成立于 1998 年 11 月，公司 的法定代表人：吴志蘅， 注册资金：8500 万元人民币，公司住址：广州市天河 北路中信广场 31 楼 08 室，经营范围：股权投资、实业投资、企业委托管理、计 算机网络技术开发、信息咨询。 本公司控股股东广东金荔投资有限责任公司的主要股东是何雪梅和刘作超， 7 其中何雪梅占 48%的出资，刘作超占 23%的出资。 4、前十名流通股股东持股情况 单位：股 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 中关村证券股份有限公司 1840047 A 华允山 383974 A 刘红燕 111000 A 杨昌杰 110400 A 张兴国 107200 A 潘雪圣 107191 A 丁建芳 100000 A 钟新妹 91100 A 张一晖 81800 A 佘志宏 81600 A 注：上述前十名流通股股东中，股东是否存在关联关系以及是否属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情况不详。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期（年） 期初持股数 期末持股数 增减变动量 （股） （股） （股） 刘作超 董事长 男 48 2003-2006 0 0 0 何雪梅 已辞职董事 女 45 待股东会通过 0 0 0 管志宽 董事 男 57 2003-2006 0 0 0 欧阳述安 董事 男 43 2003-2006 2080 2080 0 许梦阳 董事 男 44 2003-2006 0 0 0 陈江浩 已辞职董事 男 32 待股东会通过 0 0 0 叶树稳 董事 男 47 2003-2006 0 0 0 马辉 独立董事 男 49 2003-2006 0 0 0 刘韧 独立董事 男 36 待股东会通过 0 0 0 （已辞职） 刘耀辉 独立董事 男 36 待股东会通过 0 0 0 （侯选） 8 蒋国民 监事会 男 59 2003-2006 0 0 0 召集人 郭文清 已辞职监事 男 36 待股东会通过 0 0 0 刘作梁 侯选监事 男 36 待股东会通过 0 0 0 余伟雄 总经理 男 39 2003-2004 0 0 0 周振清 财务总监 男 52 2003-2004 0 0 0 贺建阳 副总经理 男 30 2003-2004 0 0 0 王剑军 董秘 男 33 2003-2004 0 0 0 注：董事、监事在股东单位任职情况如下表： 在股东单位担任的 是否领取 姓名 任职的股东单位名称 职务 任职期间 报酬、津贴 刘作超 广东金荔集团有限公司 董事长 1998 年至今 是 管志宽 同上 总经理 2003 年至今 是 二、年度报酬情况 1、董事、监事及高管人员领取报酬情况 2003 年度在本公司领取报酬的董事、监事年度报酬依据公司股东大会制定 的董、监事报酬标准发放：董事长年薪 20 万元，副董事长 18 万元，其他董事 15 万元，监事会召集人 15 万元，其他监事 8 万元。独立董事的津贴和其他报酬 均为 3 万元/年，出席董事会和股东大会的差旅费以及按照公司章程行使职权所 需费用在公司具实报销。高级管理人员的年度报酬主要是依照岗位的工作内容和 复杂程度决定的，其年度报酬为：余伟雄 47600 元，周振清 36912 元，贺建阳 42000 元，王剑军 31200 元。 2、董事、监事、高管人员领取年度报酬、津贴的区间分布如下： 报酬区间 人数 10 万元以上 8 8 万元—10 万元 2 3-5 万元 6 三、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 公司第二届董事会第三次会议审议通过聘任欧阳述安为公司常务副总经理， 贺建阳为公司副总经理，周振清为公司财务总监，王剑军为公司董事会秘书，同 意接受何雪梅、陈江浩辞去董事职务的请求。 公司董事会二届五次会议审议通过刘韧辞去独立董事职务的请求，经董事会 提名，同意增补刘耀辉为独立董事候选人。 9 公司二届监事会第三次会议审议通过，接受郭文清辞去监事职务的请求，经大 股东提名，同意聘任刘作梁为公司监事。 第二届董事会第三次会议决议、第二届董事会第五次会议、第二届监事会第 三次会议决议、分别刊登于 2003 年 6 月 26 日、2003 年 8 月 26 日、2003 年 6 月 26 日的及《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》上。 四、员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司在职各类员工总数为 319 人，其中管理人 21 人，技术人员 129 人，财务人员 26 人，生产人员 143 人。上述人员中，具有大 专及大专以上教育程度的人员 50 人，具有中专及高中教育程度的人员 62 人，高 中文化教育程度以下的人员 207 人。本公司离退休职工的工资费用由社会保险机 构统筹安排。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》和中 国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构和公司的各项内部制 度，逐步促进公司规范运作。目前公司法人治理结构比较完善，基本达到中国证 监会有关文件的要求。 1、关于股东和股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司能够严格按照股东大会规 范意见、公司章程和股东大会议事规则的要求召集、召开股东大会；公司的关联 交易公平合理，并对定价依据予以充分披露，不存在任何损害公司利益的关联交 易。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选 举董事，积极推行累积投票制度；公司董事会建立了董事会议事规则，各董事能 够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉相关 法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司在报告期内一名独立董事因 工作原因辞去独立董事职务已获董事会通过（尚待股东大会审议通过），董事会 已补选一名具有会计专业的独立董事（尚待股东大会审议通过）。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求；公司监事会建立了监事会的议事规则，公司监事能够认真履行自己的职责， 10 能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督。职工监事尚待职工代表大会选举产生。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司对经理人员的聘任公开、透明，符 合法律法规的规定；公司正在积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员 的绩效评价标准与激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待 股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够 按照《深圳证券交易所股票上市规则》及《公开发行证券公司信息披露实施细则 （试行）》的规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化 情况。 二、独立董事履行职责情况 本公司的二名独立董事自上任以来，均能按照《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》、 《公司章程》、 《董事会议事规则》以及相关法律、法规的要 求，本着诚信与勤勉的工作态度，并确保有足够的时间和精力以及充分的独立性， 有效地履行独立董事的职责。报告期内，二名独立董事均能按照有关要求参加公 司召开的董事会会议，认真审议各项议案，积极参与公司的决策与管理，充分发 挥了自身的专业才能与丰富的工作经验，从而对公司的良性发展起了一定的推动 作用。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况 说明 1、在业务方面，公司具有独立完整的业务及经营能力，与控股股东在业务 上是分开的，同时，控股股东、集团公司与上市公司不存在同业竞争的问题。 2、在人员方面，公司制定了独立的劳动、人事及工资管理制度，建立了独 立的劳动人事职能部门，不存在与控股股东混合经营管理的情况。 3、在资产方面，公司与控股股东产权关系明确。 4、在机构方面，公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作机制与 运行效率，公司法人治理机构的建立及运作严格按照《公司章程》执行，生产经 营和行政管理完全独立于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的组织机构。 5、在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，开设了独立的银行帐户， 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要 求，独立进行财务决策。 11 四、对高管人员的考评及激励机制 公司目前已建立了以综合目标考核为主的考评及激励机制，即将公司年度综 合目标层层分解落实到各经营管理者以及各部门，并以年终考核结果作为主要依 据来确定薪酬标准，使其薪酬水平与公司绩效紧密挂钩，有效地提高了全体管理 人员的责任感以及工作热情。 第六节 股东大会情况简介 公司在报告期内共召开两次股东大会。 一、本公司于 2003 年 1 月 16 日在《中国证券报》 、《上海证券报》、 《证券时 报》上刊登召开公司 2003 年第一次临时股东大会的通知，会议于 2003 年 2 月 20 日上午 9 点在广东公司金荔苑农庄会议室召开，本次会议出席股东及股东授 权委托代表 6 人，代表股份 198.01 万股，占公司股本总额的 1.87%，会议由董 事长刘作超先生主持，大会以投票表决方式审议通过了以下决议： 1、审议通过改选公司董事会的议案； 2、审议通过改选公司监事会的议案； 3、审议通过续聘深圳鹏城会计师事务所为公司财务审计机构的议案。 本次股东大会的决议刊登在 2003 年 2 月 21 日的《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》上。 二、本公司于 2003 年 3 月 26 日在《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时 报》上刊登召开 2002 年年度股东大会的通知，会议于 2003 年 4 月 29 日上午 9 点在广东公司金荔苑农庄会议室召开，本次会议出席股东及股东授权委托代表 7 人，代表股份 4969.53 万股，占公司股本总额的 47.03%，会议由董事长刘作超 先生主持，大会以投票表决方式审议通过了以下决议： 1、审议通过了《2002 年度利润分配方案》； 2、审议通过了《2002 年度董事会工作报告》； 3、审议通过了《2002 年度监事会工作报告》； 4、审议通过了《公司 2002 年度财务报告》。 本次股东大会的决议刊登在 2003 年 4 月 30 日的《中国证券报》和《证券时 报》上。 三、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，本公司选举、更换董事、监事的详细情况参见本报告第四节第三 条。 第七节 董事会报告 12 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，本公司的经营业绩继续稳步增长，全年实现主营业务收入 18440.20 万元，净利润 1742.11 万元，与去年同期相比，分别增长了 31.48%和 减少了 30.84%。 报告期公司由于受让安徽省阜阳汇鑫发展有限公司 51%的股权，而将该公司 纳入合并范围，导致公司总资产比上年度增加，而净利润比去年同期下降，是由 于公司 2003 年度计提了所得税，按照 33%的利税征收，年度内计提了 823.43 万 元所得税，而在 2003 年以前，公司由于以前年度亏损，所产生的利润用于弥补 亏损，按照有关规定，免交所得税。 公司董事会在 2003 年主要围绕以下两个方面开展工作： 一方面，继续加强主营资产的经营管理力度，严格控制各项成本支出，进一 步提高现有农场和苗木基地的生产和管理力度；另一方面，公司董事会本着促进 公司未来可持续发展以及充分维护全体股东利益的原则，寻求公司新的利润增长 点。同时不断加强财务管理，实行分级分片的管理制度。 二、公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营情况 报告期内，公司所涉及的主营业务范围有所增加，母公司主营业务为农业高 科技项目的开发、培育和销售，计算机网络技术的开发和成果转让；控股子公司 北京金科德盛高新技术有限公司的经营范围为杜仲系列产品的研究和开发；公司 控股的安徽省阜阳汇鑫发展有限公司主要从事房地产开发和投资。主营业务经营 情况如下： （1）主营业务行业构成情况如下： 单位：人民币元 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率% 经济苗木 84423853.40 41779689.69 42644163.71 50.59 花卉盆景 42608807.50 27212040.93 15495766.57 36.14 鲜果 5043390.00 1403521.19 3639868.81 72.17 杜仲护腰带 52602.20 21884.18 30718.02 57.82 其他 78666.13 2684.05 75982.08 96.59 房地产 52194671.80 32414244.64 19782426.66 37.89 合计 184401991.03 102834064.68 163166251.49 44.23 （2）主营业务地区分布情况如下： 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务利润 收入 比例（%） 利润 比例（%） 广东 132154717.03 71.67 56147683.35 75．64 北京 52602.20 0.03 27246.28 0．03 安徽 52194671.80 28.30 18058002.99 24．33 13 2、主要控股及参股公司的经营情况及业绩 （1）本公司控股 51%的安徽阜阳汇鑫发展有限公司，注册资本 1538 万元人 民币，主要从事房地产开发与经营，房地产信息咨询；建筑材料等，该公司 2003 年实现净利润 7565001.23 元,给公司带来收益 3858150.62 元。 （2）公司与中科院化学所合资兴办的北京中科杜仲高新技术有限公司、北 京金科德盛技术有限公司和张家界金荔科技杜仲业发展有限公司、长沙金荔科技 农业发展有限责任公司以杜仲系列产品的研究和开发为主，提炼杜仲胶和生产杜 仲护腰带，实现了 52602.20 元收益。 3、主要供应商 前五名供应商采 购金额合计 64223528.95 占采购总额比重 59.12% 前五名销售客户 销售金额合计 24357364.50 占销售总额比重 18.43% 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司在报告期内没有募集资金，也不存在以前期间募集资金延续到本报告期 内使用的情况。 2、非募集资金投资情况 公司 2003 年 7 月 29 日与安徽省阜阳汇鑫发展有限公司原全体股东签订 “股 权转让协议”，以 784.38 万元价格受让该公司 51%的股权，实现房地产开发主营 业务收入 5219.47 万元。 四、公司财务状况、经营成果分析 指标项目 2003 年 2002 年 增减变动（+-） 增减幅度 总资产 886950528.14 670282599.05 216667929.87 32.32% 股东权益 275082085.46 257592677.02 17489408.44 6.78% 主营业务利润 74232932.62 56812222.43 17420710.19 30.66% 净利润 17421098.59 25190061.64 -7768963.05 -30.84% 现金及现金等价物净增加额 9456662.21 -3938750.16 13395412.37 340% 1、总资产比去年同期增加主要是增加了子公司安徽阜阳汇鑫公司的资产所致； 2、主营业务利润增加主要系增加子公司房地产收入所致； 3、净利润减少主要系本年增加计提所得税所致； 4、现金及现金等价物净增加额增加的原因主要是增加经营活动产生现金流量净 增加额所致。 14 五、经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 2003 年由于受“非典”的影响，公司两个农场的生产和经营受到影响。2004 年中央一号文件精神将“三农”问题提上日程，并给予高度重视，公司将利用本 身的技术和市场优势，以公司+农户的方式，更好的为农村经济服务，为农民服 务，取得公司更大的发展。 由于公司在上市时是作为历史遗留问题企业上市，上市至今未能在二级市场 募集过资金，导致资金已成为公司发展的一大重要障碍因素。 六、董事会日常工作情况 1、董事会的会议情况及决议内容 公司董事会在报告期内共召开七次董事会会议： （1）公司于 2003 年 1 月 14 日在广州市中信广场 31 楼会议室召开了董事会 会议，会议应到董事 9 人，实到董事 8 人，公司监事列席了会议，会议审议并通 过如下议案：因公司第二届董事会任期到期，决定改选董事会、监事会；决定续 聘深圳鹏城会计师事务所为公司 2003 年财务审计机构，聘期一年；决定召开公 司 2003 年第一次临时股东大会，审议以上事项。 （此次会议决议公告刊登于 2003 年 1 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上）。 （2）公司于 2003 年 3 月 24 日召开二届一次董事会，会议应到董事 9 人，实 到董事 8 人，审议通过：公司 2002 年年度报告及年报摘要；公司 2002 年度利润 分配预案：不分配，不转增；选举刘作超为公司第二届董事会董事长；定于 2003 年 4 月 29 日上午召开公司 2002 年度股东大会，审议以上有关事项。（此次会议 决议公告刊登于 2003 年 3 月 26 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时 报》上）。 （3）公司于 2003 年 4 月 27 日召开公司二届董事会第二次会议,会议应到董 事 9 人，实到董事 6 人，审议通过：2003 年第一季度报告；与湖南投资集团股 份有限公司签署《交叉担保框架协议书》的议案。 （此次会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上） 。 （4）公司于 2003 年 6 月 23 日召开公司二届董事会第三次会议,会议应到董 事 9 人，实到董事 7 人，会议审议和通过了如下决议：决定聘任欧阳述安先生为 公司常务副总经理、贺建阳先生为公司副总经理、周振清先生为公司财务总监、 王剑军先生为公司董事会秘书；决定同意公司董事何雪梅、陈江浩的辞职请求； 决定修改公司章程有关条款。 （此次会议决议公告刊登于 2003 年 6 月 25 日的《中 国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上）。 （5）公司于 2003 年 8 月 3 日召开二届四次董事会，会议应到董事 7 人，实 到董事 4 人。审议通过：公司与自然人姜旭于 2003 年 7 月 29 日与中国三优集团 15 广东科技实业公司、自然人王忠签定的《股权转让协议》，决定以自有资金 784.38 万元投资安徽省阜阳汇鑫发展有限公司，占其注册资本的 51%。（此次会议决议 公告刊登于 2003 年 8 月 7 日的《中国证券报》 、《上海证券报》和《证券时报》 上）。 （6）公司二届董事会第五次会议于 2003 年 8 月 24 日在湖南长沙金荔科技农 业发展有限公司小会议室举行，会议应到董事 7 人，实到董事 4 人，会议审议和 通过了如下决议：审议通过了《公司 2003 年半年度报告》和《公司 2003 年半年 度报告摘要》；审议通过了独立董事刘韧先生的辞职请求，经董事会提名，会议 同意增补刘耀辉先生为公司独立董事候选人（此次会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上）。 （7）公司公司于 2003 年 9 月 25 日召开公司二届董事会六次会议,应到董事 7 人,实到董事 5 人,审议通过了为武汉全库投资有限公司在中国银行武汉市江岸 支行贷款 3000 万元提供连带担保责任的议案（此次会议决议公告刊登于 2003 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2003 年 4 月 29 日召开的 2002 年年度股东大会审议通过的 2002 年度利 润分配方案，本公司将年度实现的利润弥补以前年度的亏损，未进行利润分配。 九、2003 度利润分配预案 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司在 2003 年度累计实现净利润 1742.11 万元，鉴于本年度初实际可供股东分配的利润为-9879.52 万元。公司董事会决 定不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 十、其他事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 深 圳 鹏 城 会 计 师 事 务 所 关于衡阳市金荔科技农业股份有限公司大股东及关联方 资金占用和违规担保情况的 专项审计意见 中国证券监督管理委员会长沙特派办上市公司监管处： 深圳鹏城会计师事务所作为受托承办衡阳市金荔科技农业股份有限公司（以 下简称“金荔科技”）2003 年度审计的会计师事务所，是一家具有证券期货审计 16 资格的、具有法人资格的合伙制会计师事务所。在执业中本所恪守独立、客观、 公正的执业原则，建立和完善了经营管理机制和业务质量控制制度，严格建立并 执行了业务报告签发制度、业务管理规程、审计工作底稿的三级复核制度、员工 后续教育培训制度等一系列规章制度，严把质量关，在客户和同行中树立了良好 的声誉。 我所接受委托，对金荔科技 2003 年度会计报表进行了审计，在审计过程中， 我们严格按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求和有关法律法规的规定严 谨执业。根据中国证券监督管理委员上市公司监管部上市部函[2003]13 号《关于 上报上市公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况的通知》以及《的补充说明》的要 求，在对金荔科技 2003 年度会计报表审计过程中，我们对有关情况及相关事项 进行了检查，现说明如下： 一、关于公司大股东及关联方资金占用的情况 1.大股东及关联方名称 大股东及关联方名称 与本企业的关系 广东金荔投资有限责任公司 本公司之母公司 张家界金荔科技杜仲业发展有限公司 本公司之子公司 广东金荔科技农业发展有限公司 本公司之子公司 衡阳市金荔再生资源有限公司 同一母公司 广州金荔庄实业发展有限公司 同一母公司 广东金荔集团有限公司 同一母公司 刘作超 本公司董事长 刘作诚 主要投资者直系亲属 刘作良 主要投资者直系亲属 刘作森 主要投资者直系亲属 2.大股东及其他关联方资金占用的情况 大股东及关联方名称 2002.12.31 本年增加 本年减少 2003.12.31 资金占用的原因 结算方式 其他应收款 张家界金荔科技杜仲业发展有限公司 1,026,765.18 33,390,067.21 - 34,416,832.39 代垫土地及货款 现金结算 衡阳市金荔再生资源有限公司 372,860.00 27,999.36 - 400,859.36 往来借款 现金结算 广东金荔科技农业发展有限公司 50,000.00 - 50,000.00 - 代垫咨询服务费 现金结算 广东金荔集团有限公司 - 16,610,451.00 - 16,610,451.00 往来借款 现金结算 长沙金荔科技农业发展有限公司 - 71,530.00 - 71,530.00 代垫费用 现金结算 金科德盛新技术有限公司 - 482,451.55 482,451.55 代垫费用 现金结算 广东金荔投资有限责任公司 - 196,000.00 - 196,000.00 往来借款 现金结算 刘作超 - 340,000.00 - 340,000.00 借费用 现金结算 刘作诚 - 815,555.49 815,555.49 借采购、费用款 现金结算 刘作良 - 1,500,000.00 1,500,000.00 往来借款 现金结算 17 二、对控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况 根据我们的审计，截止 2003 年 12 月 31 日，我们没有发现金荔科技对控股 股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 附件 1：大股东及关联方资金占用情况表 附件 2：对控股股东及其所属企业担保情况表 深圳鹏城会计师事务所 2004 年 4 月 11 日 2、独立董事对本公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独立 意见 根据中国证监会证监发（2003）56 号文件《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 ，本公司独立董事对公司在报告期 内发生的与关联方资金往来以及对外担保情况进行了认真负责的核查，并作专项 说明如下： （1）公司与关联方的资金往来没有违反《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 ，公司与控股股东以及其他关联方不 存在违规占用资金的情况。 （2）截止 2003 年 12 月 31 日，公司对外担保情况为：为武汉全库投资有限 公司 3000 万元银行贷款提供连带责任担保，以及以互保的方式为湖南投资股份 有限公司 3000 万元银行贷款提供连带责任担保。 公司没有为控股股东以及持股 50％以下的其他关联方、其他非法人单位、 个人提供担保，没有违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》的有关规定。 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了二次监事会会议。 1、公司第二届监事会第一次会议于 2003 年 3 月 24 日在广州市中信广场 31 楼会议室召开,会议应到监事 2 人,实到监事 2 人。会议由监事蒋国民先生主持。 会议审议和通过了如下决议：审议通过了《公司 2002 年年度报告及年报摘要》 ； 审议通过了《公司 2002 年监事会工作报告》；审议通过了《公司 2002 年总经理 工作报告》；审议通过了《公司 2002 年度财务工作报告》（此次会议决议公告刊 18 登于 2003 年 3 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上）。 2、公司于 2003 年 6 月 23 日在广州市中信广场 31 楼会议室召开公司二届监 事会第二次会议,会议应到监事 2 人,实到监事 1 人,监事郭文清未参加本次会议, 也未委托他人代为表决。会议由监事会召集人蒋国民先生主持。会议审议和通过 如下决议：同意公司监事郭文清先生的辞职请求，根据大股东的提名,决定由刘 作梁先生出任公司监事（此次会议决议公告刊登于 2003 年 6 月 25 日的《中国证 券报》《上海证券报》和《证券时报》上）。 二、报告期内公司监事会列席了公司历次董事会会议、总经理办公会及各项 重要会议，审核公司报告，依法行使监督权。 报告期内，监事会严格按照《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证 券法》、 《衡阳市金荔科技农业股份有限公司章程》等有关法律规定，通过列席公 司历次董事会会议和股东大会会议，积极努力地开展工作，认真履行监督职能。 监事会就公司 2003 年度经营运作情况发表如下意见： 1、公司依法运作情况。 本监事会认为，公司董事会在 2003 年度能严格按照国家有关法律、法规以 及《公司章程》的要求，行使职权，履行义务，认真贯彻《上市公司治理准则》 的文件精神，工作认真负责、经营决策科学合理；公司董事会、经理等高层管理 人员在履行法律、法规及公司章程所赋予的职责和权利时，作风清正廉洁，未发 现有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、公司的财务报告情况。 公司本次年度报告经深圳鹏城会计师事务所审计，出具了标准无保留意见审 计报告。本监事会认为，公司财务报告内容准确、可信，真实地反映了公司的财 务状况和经营成果。 3、募集资金的使用情况。 公司在本报告期内没有募集资金，也不存在前期募集资金延续到本报告期使 用的情况。 4、收购、出售资产情况。 公司在报告期内未开展资产收购、出售业务。 5、关联交易。 本监事会认为，报告期内公司与关联方发生的关联交易能够本着公平原则， 按照同类商品市场价格进行交易，没有损害公司和股东利益的行为。 19 第九节 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项 公司 1997 年 10 月经中国人民银行湖南省分行“湘银复（1997）153 号”文 件批准，发行期限为 9 个月的短期企业债券 3,000 万元，本公司实际发行 1,985 万元，到期本息合计 21,020,233.00 元。该债券到期后，本公司实际兑付本息 5,586,000.00 元，1999 年 11 月 8 日止由债券发行担保方中国经济开发信托投资 公司（以下简称“中经开”）承担了其债券本息及违约金偿还的连带责任，累计 支付 16,169,963.00 元（其中：债券本息及违约金 15,990,233.00 元，诉讼费 179,730.00 元）。为此， “中经开”于 2001 年 6 月 28 日向北京市第一中级人民法 院提起民事诉讼状，要求本公司支付“中经开”承担连带责任而支付的债券本息 16,264,358.40 元以及至 2001 年 6 月 28 日利息 2,143,684.56 元，累计 18,408,042.96 元。本公司向北京市第一中级人民法院提出管辖权异议，北京市第一中级人民法 院以“（2001）一中经初字第 1364 号”民事裁定书，支持本公司提出关于管辖权 。2003 年 7 月 23 异议成立，并称将“本案移送湖南省衡阳市中级人民法院处理” 日经北京市高级人民法院民事判决书作出“（2003）高民终字第 430 号”终审判 决，判决公司于判决生效后十日内偿还借款本金 900 万元及利息（利息：自 1998 年 11 月 13 日起至 1999 年 11 月 12 日止按年息 6.93%计算；逾期按同期中国人 民银行逾期贷款利息的规定计算。截止 2003 年 12 月 31 日，公司已经偿付借款 本息 1,751,860.00 元。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项 公司 2003 年 7 月 29 日与安徽省阜阳汇鑫发展有限公司原全体股东签订“股 权转让协议”，以 784.38 万元价格受让该公司 51%的股权，并于 2003 年 8 月 13 日在阜阳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。 三、重大关联交易事项 详见会计报表附注（八）。 四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资 产的事项： 报告期内没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 上市公司资产的事项。 2、重大担保事项： （1）本公司为武汉全库投资有限公司申请银行流动资金贷款 3000 万元提供 20 连带责任担保。 （2）本公司本年度以互保的方式向湖南投资股份有限公司提供流动资金贷款 担保 3000 万元，该事项尚在履行中。 3、委托理财情况 报告期内公司无委托理财情况发生。 五、公司及持有公司股份 5％以上（含 5％）的股东在报告期内未作出承诺。 六、本公司 2003 年度共支付深圳鹏城会计师事务所的审计费用为 40 万元。 该事务所自 2000 年起被本公司聘任为财务审计机构，已连续三年为本公司提供 审计服务。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评以及证券交易所公开谴责的情形。 八、公司第一大股东——广东金荔投资有限责任公司在向广东发展银行申请 贷款时，已将其持有的本公司法人股 47715200 股于 2001 年 7 月 10 日在中国证 券登记结算公司上海分公司办理了质押手续，质押期限为 2001 年 7 月 10 日至 2004 年 7 月 10 日。2002 年 11 月 28 日，广州市中级人民法院受理中国农业银行 广州市白云支行诉广东金荔集团公司、广东金荔投资有限责任公司等借款合同纠 纷的申请，进行诉前保全，法院将该部分股权予以司法质押续冻，期限为 2002 年 11 月 28 日至 2003 年 11 月 28 日。公司于 2002 年 12 月 25 日在《上海证券报》 、 《中国证券报》上进行了公告。2003 年 11 月，广州市中级人民法院受理中国农 业银行广州市白云支行诉广东金荔集团公司、广东金荔投资有限责任公司等借款 合同纠纷的申请,进行诉前保全,法院将该部分股权(47715200 股,占公司总股本 45.15%)予以司法质押续冻,将原续冻期限为 2002 年 11 月 28 日至 2003 年 11 月 28 日延长至 2004 年 5 月 23 日，该内容公布在 2003 年 11 月 27 日的《上海证券 报》、《中国证券报》上。 21 第十节 财务报告 审 计 报 告 深鹏所股审字［2004］42 号 衡阳市金荔科技农业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的衡阳市金荔科技农业股份有限公司（以下简称“金荔科技”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2003 年度利润及利润分配表、合并利润及 利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是金荔科技公司管理当局 的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了金荔科技 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成 果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 y 深圳 2004 年 4 月 11 日 陈 艳 中国注册会计师 张兵舫 22 合并会计报表附注 2003 年度 金额单位：人民币元 一、本公司的基本情况 衡阳市金荔科技农业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为衡阳市飞龙实业股份 有限公司。 衡阳市飞龙实业股份有限公司前身为衡阳市物资回收利用公司。1988 年经衡阳市经济 体制改革办公室衡改字（1988）第 6 号文批准，衡阳市物资回收利用公司改制为衡阳市物资 回收股份有限公司。1992 年经衡阳市体改办衡体改字（1992）第 33 号文批准更名为衡阳市 飞龙再生资源股份有限公司，1993 年经湖南省体改委湘体改字（1993）199 号文批准更名为 衡阳市飞龙实业股份有限公司。1996 年 10 月，衡阳市飞龙实业股份有限公司 20,800,000A 股获准在上海证券交易所上市。股权重组后，于 1999 年 11 月 5 日经衡阳市经济体制改革委 员会衡体改字（1999）9 号文批准，更名为本公司。经 2001 年 4 月 13 日召开的 2000 年度 股东大会决议，本公司以 2000 年 12 月 31 日股本 66,040,000 股为基数用资本公积每 10 股转 增 6 股，并于 2001 年 10 月 31 日在湖南省工商行政管理局办理变更登记，持有 4300001004276 （3-1）企业法人营业执照。截止 2003 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 105,664,000 元。 本公司经营范围：农业高科技产品开发、培育、销售；计算机网络技术开发及成果转让； 政策允许的废旧物资回收、加工、串换、利用及生产企业超储积压清仓物资的调剂、串换， 经销五金、交电、建筑材料及政策允许的金属材料、矿产品，房地产投资。 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制原则与方法 1．会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、 《企业会计制度》 及其补充规定。 2．会计年度 23 本公司以公历年度作为会计年度，即自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计 年度。 3．记账本位币 本公司的会计核算以人民币为记账本位币。 4．记账原则和计价基础 本公司的会计核算以权责发生制为记账原则。各项财产物资按取得时的实际成本为计价 基础；当以后各项财产物资发生减值时，按有关制度的规定计提相应的减值准备。 5．外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生当日中国人民银行公布的外汇基准汇率折合为人民币记 账。各外币账户期末余额按期末中国人民银行公布的外汇基准汇率折合为人民币金额，其与 原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中：属筹建期间发生的汇兑损益列入长期待 摊费用；属购建固定资产等长期资产有关的借款发生的汇兑损益在该资产尚未达到其预定的 可使用状态之前，计入该购建资产的购建成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当期 损益。 企业发生的外币业务如无法直接采用中国人民银行公布的外汇基准汇率作为折算汇率 时，根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对该货币的汇 率进行套算，并按套算后的汇率作为折算汇率，按照上述方法进行外币业务的核算。 6．外币会计报表折算方法 本公司编制合并会计报表时，对境外子公司以外币表示的会计报表以及境内子公司采用 与母公司记账本位币不同的货币编制的会计报表，按照财政部关于《合并会计报表暂行规定》 规定的汇率和方法对非本位币会计报表进行折算。折算后资产类项目与负债类项目和所有者 权益类项目合计数的差额，作为外币会计报表折算差额，在“未利润分配”项目下单列项目 反映。 7．现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的短期投资，包括从购买日起三个月内到期的在证券市场上流通的短期债券投 资。 24 8．短期投资的核算方法 短期投资按取得时的初始投资成本计价，即按为取得短期投资时实际支付的全部价款， 包括税金、手续费等相关费用计价，但不包括在取得短期投资时实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息。 短期投资损益在处置该项短期投资时确认，即短期投资损益金额以处置该项短期投资所 获得的处置收入与其账面价值的差额予以确认。短期投资持有期间所获得的现金股利或债券 利息，作为初始投资成本的收回，冲减该项投资的账面价值。 本公司对期末持有的短期投资，根据成本与市价孰低计价法，按单项投资计提短期投资 跌价准备。 9．坏账核算方法 （1）坏账确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收 回的应收款项，以及债务人较长时期内（3 年以上）未履行偿债义务且有足够证据表明无法 收回或收回的可能性极小的应收款项，经本公司批准确认为坏账损失。 （2）坏账损失核算采用备抵法，本公司根据以往的经验以及债务人的财务状况、现金 流量等情况对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，计提 比例为： 账龄 计提比例 账龄 计提比例 1 年以内 5.00% 3-4 年 60.00% 1-2 年 10.00% 4-5 年 80.00% 2-3 年 20.00% 5 年以上 100.00% 10．存货的核算方法 （1）存货分类主要为：原材料（库存商品）、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等 四大类。 （2）存货取得时按实际成本核算, 原材料（库存商品）、在产品、产成品发出时采用加 权平均法计价；低值易耗品领用时，单价在 1,000.00 元以下的，采用一次性摊销法摊销；单 价在 1,000.00 元以上的，采用分次摊销法摊销；包装物在领用时一次摊销。各项存货的盘点 采用永续盘存制。 25 （3）期末存货按存货成本与可变现净值孰低计价，并对可变现净值低于成本的存货按 单项计提存货跌价准备。 11．长期投资的核算方法 （1）长期股权投资 ① 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表 决权资本总额 20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但被投资单 位在严格的限制条件下经营，被投资单位向公司转移资金的能力受到限制的，采用成本法核 算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20% 但对被投资单位存在控制、共同控制且有重大影响的，采用权益法核算。 ② 采用成本法核算，在被投资单位宣告分派属于其接受投资后产生的累积净利润分配 额的利润或现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，中期期末或年度终了按应享有或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值并确认当期 投资损益。 ③ 采用权益法核算的，长期股权投资取得时的初始成本与应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，其借差按不超过 10 年的期限摊销，贷差转入资本公积。 （2）长期债权投资 ① 长期债券投资在取得时按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减 去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本入账；可转换公司债券在购买以及 转换为股份之前按上述规定处理，在转换为股份时，按其账面价值减去收到的现金后的金额 作为股权投资的初始成本。 ② 长期债券投资收益的确认方法：长期债券投资在债券持有期间按计提的利息收入经 调整债券溢价或折价及应摊销的债券费用后确认为当期投资收益；长期债券投资到期收回或 未到期提前处置时，按实际获得的价款与其账面价值及已计提计入应收项目的债券利息后的 差额，确认为收到或处置当期的损益。 ③ 长期债券投资取得时的初始成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债 券利息和计入初始成本的相关税费后的金额，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 26 ④ 长期投资在期末时按照单个项目的账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额 低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 12．委托贷款的核算方法 委托贷款按实际委托贷款的金额记账。每期期末，按委托贷款规定的利率计 提应收利息确认为当期收益；当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲 回原已计提的利息。每会计年度期末，按各个单项委托贷款本金与可收回金额孰 低计量，其委托贷款本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 13．固定资产的核算方法 （1）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价 值在 2000 元以上,并且使用年限超过两年的也作为固定资产。 （2）固定资产计价：自建固定资产以历史成本计价。融资租入固定资产，按租赁开始 日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低，作为融资租赁固定资产的入 账价值；如果融资租赁资产占公司总资产的比例不超过 30%时，在租赁开始日按最低租赁 付款额作为融资租赁固定资产的入账价值。 （3）固定资产分类及折旧：固定资产折旧采用直线法，应计折旧额按固定资产账面原 值扣除预计净残值后确定的分类折旧率计提。固定资产类别、使用年限、预计净残值率及年 折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20—30 5%-10% 4.75—3.00% 机器设备 10 5% 9.50% 电子设备 5 10% 18.00% 运输设备 5 10% 18.00% 经济林木 30 10% 3.00% （4）固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，并按各单项资产可收回 金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 14．在建工程的核算方法 27 （1）在建工程的计价：本公司自行建造或以出包方式购建固定资产，按照自行建造过 程中发生的全部支出（包括工程直接材料成本、人工成本、其他费用、建造期间相关借款的 利息支出和汇兑损益以及交纳的有关税金等）或出包工程支付的全部实际价款确定其入账价 值。 （2）本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态时转入固定资产，其中：培植的经 济林木以实际开始挂果年份转入固定资产。 （3）在建工程出现长期停建并且预计在未来三年内不会开工，或者所建项目在性能或 技术上已经落后并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建项目 已经发生减值的其他情形时，按照期末账面价值与可收回金额孰低计量，并按其各项目的差 额计提在建工程减值准备。 15．借款费用资本化的核算方法 （1）公司为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，包括因借款而发生的借款利 息、折价或溢价的摊销和辅助费用（含手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额，在 所购建的固定资产达到预定可使用状态之前予以借款费用资本化，直接计入所购建固定资产 的成本。 （2）借款费用资本化金额按国家有关会计制度的规定计算确定。 16．无形资产的核算方法 （1）无形资产计价：无形资产在取得时按实际成本计价。 （2）无形资产摊销： ① 土地承包经营权合同规定受益年限为 50-60 年，本公司实际按 30 年平均摊销； ② 非专利技术按受益年限平均摊销。 17．长期待摊费用的计价与摊销 长期待摊费用按实际发生额计价，在法律规定的受益期内分期平均摊销。 18．应付债券的计价与摊销 应付债券按照实际发行价格总额计价，实际收到的价款与债券面值之间的差额作为债券 溢价或折价。债券的溢价或折价，在债券的存续期间内采用直线法摊销。 19．收入的确认原则 28 （1）商品、产品销售：在已将商品、产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本 公司没有保留对该商品、产品的继续管理权和对其实施控制，与交易相关的经济利益能够流 入企业，相关的收入和成本能够可靠的计量时确认收入的实现； （2）提供劳务：在工程、劳务已经提供，相关的收入和总成本能够可靠地计量，并且 与提供该工程、劳务相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在 会计期末按完工百分比法确认收入的实现。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地 计量时，确认让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入等的实现。 （4）建造合同：在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成 本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益 可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本 占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额 确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年损益类账项。 20．预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的 29 账面价值。 21．所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 22．合并会计报表的合并编制原则与编制方法 （1）合并会计报表的编制原则与范围：本公司对被投资单位投资占该单位资本总额 50% 以上（不含 50%），或虽然占该单位资本总额不足 50%但具有实质控制权的，纳入合并会计 报表范围，采用抵销法编制合并会计报表。本公司的合营企业，按照比例合并法编制合并会 计报表。 （2）合并会计报表的编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合 并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未 实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资 企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损 分担额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的 投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项 目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 1．会计政策与会计估计变更 Ⅰ.会计政策变更 本公司本年无因会计政策而造成的对会计报表、合并会计报表的影响，也无因此而应予 追溯调整的事项。 Ⅱ.会计估计变更 本公司没有发生会计估计变更的事项。 2．重大会计差错 本公司本年无因重大会计差错而造成的对会计报表、合并会计报表的影响，也无因此而 应予追溯调整的事项。 30 四、本公司税项 税项 计税依据 适用税率 备注 增值税 商品、产品销售收入 4%、6%、17% * 营业税 房地产开发、工程、劳务收入 3%、5% ** 城建税 应缴增值税、营业税 7% 农业特产税 农林产品销售收入 8%、10%、12% *** 企业所得税 应纳税所得额 33% * 本公司商品产品经营业务按 17%的税率计征增值税，其中废旧物资回收经营业务， 根据财政部、国家税务总局财税字（1999）1 号文及湘财税字（1999）7 号文执行先征收后 返还 70%的规定；本公司旧货交易市场已于 1999 年 9 月获得国内贸易局批准经营旧货经营 业务，其经营的旧货按 4%的税率计征增值税；本公司之子公司北京金荔中科杜仲发展有限 公司、金科德盛新技术有限公司等生产加工企业为小规模纳税人，按 6%的税率计征增值税。 ** 本公司之子公司安徽省阜阳汇鑫发展有限公司的房地产开发项目、物业管理分别按 3%、5%的税率计征营业税。 *** 本公司自产苗木、鲜果、花卉等销售分别按 10%、12%、8%的税率计提农业特产 税。根据衡南县财政局 2003 年 12 月 12 日“关于缴纳农业特产税的函”批复，本公司农业 特产税按规定的税率减征 60%。 五、控股子公司与合营企业、联营企业与合并会计报表范围 Ⅰ.纳入合并会计报表的控股子公司、合营企业与联营企业 注册资本/股 股权比例% 企业名称 注册地址 主要经营范围 本（万元） 直接 间接 2,000 42.00 - 除法律法规禁止或未获审批外,企业自主选择经营项目 北京金荔中科杜仲高新技术有限公司 北京市海淀区中关村北一街2号 6,000 52.00 - 高新技术开发、技术服务、技术咨询；高新技术产业项目的投资 金科德盛新技术有限公司 北京市海淀区知春路106号 1,500 80.00 20.00 杜仲产品综合开发、生产销售，农产品开发销售等 张家界金荔科技杜仲业发展有限公司 湖南慈利县零阳镇白竹水村 长沙市洪山桥鸡鸭局市水产原 人工杜仲产品的技术开发、研制及销售，果树、花 长沙金荔科技农业发展有限责任公司 种场内 1,000 80.00 - 卉种植、水产品养殖及销售 房地产开发与经营，房地产信息咨询；建筑材料， 安徽省阜阳汇鑫发展有限公司 阜阳市人民西路敬贤山庄 1,538 51.00 - 装饰装璜材料，皮革、化工产品的购销 本公司持有北京金荔中科杜仲高新技术有限公司的股权比例为 42%，但该公司的董事长 以及主要高级经营管理人员均为本公司人员，本公司能够控制该公司董事会等重要权力机 构，能够控制该公司的主要经营活动，其转移资金的能力也不会受到限制。因此，公司将其 31 纳入合并会计报表范围。 本会计年度末无本公司的合营企业和联营企业。 Ⅱ.未纳入合并会计报表的控股子公司、合营企业与联营企业 注册资本/股本 股权比例% 企业名称 注册地址 主要经营范围 （万元） 直接 间接 广东金荔科技农业发展有限公司 广州市东山区环市东路339号A附楼 2,000 85.00 - 开发、销售：农副产品、农业高科技产品、计算机网络技术 本公司持有广东金荔科技农业发展有限责任公司的股权比例为 85%，该公司在 2002 年 年末注册后，由于受到厂址选择以及环保配套设施的影响，经公司董事会会议决议，决定注 销该公司另择地址注册，本年度本公司已经注销该公司，收回原投资额。故该公司本年及上 年度均未纳入合并会计报表范围。 六、本公司合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元) 1.货币资金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项目 原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币 现金 - - 652,102.09 - - 73,045.65 银行存款 - - 48,973,428.30 - - 40,192,822.53 其他货币资金 - - - - - 3,000.00 合计 49,625,530.39 40,268,868.18 货币资金 2003 年 12 月 31 日比 2002 年 12 月 31 日增加 9,356,662.21 元，增长 23.24%， 主要系本年新增合并单位安徽省阜阳汇鑫发展有限公司所致。 2.应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年以内 36,308,953.47 86.22 1,090,885.67 35,218,067.80 3,092,743.90 100.00 154,637.20 2,938,106.70 1-2 年 5,803,283.90 13.78 53,000.00 5,750,283.90 - - - - 2-3 年 - - - - - - - - 3 年以上 - - - - - - - - 合计 42,112,237.37 100.00 1,143.885.67 40,968,351.70 3,092,743.90 100.00 154,637.20 2,938,106.70 应收账款 2003 年 12 月 31 日比 2002 年 12 月 31 日增加 39,019,493.47 元，增加 12.61 倍，主要原因：（1）本年度赊销货款增加 20,498,900.00 元； （2）本年新增合并单位安徽省 阜阳汇鑫发展有限公司增加 18,064,953.47 元。 32 2003 年 12 月 31 日应收账款中欠款单位前五名列示如下： 欠款单位或个人 所欠金额 占总额比例% 欠款时间 欠款原因 华林苗木种植场 3,238,000.00 7.69% 2003-12 货款 封开志向苗木经销公司 2,000,000.00 4.75% 2003-03 货款 增城中新兴发果场 1,773,690.00 4.21% 2003-11 货款 安发苗圃种植场 1,415,750.00 3.36% 2003-12 货款 竹料兴盛果苗场 1,325,000.00 3.15% 2003-11 货款 合 计 9,752,440.00 23.16% 应收账款年末余额中无持有本公司 5.00%以上（含 5.00%）股份的股东欠款。 3.其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年以内 32,904,747.24 39.55 887,377.95 32,017,369.29 5,783,150.06 62.50 289,157.50 5,493,992.56 1-2 年 45,137,494.08 54.25 4,217,863.82 40,919,630.26 1,539,757.28 16.63 153,975.73 1,385,781.55 2-3 年 1,371,756.23 1.65 274,351.25 1,097,404.98 - - - - 3-4 年 - - - - 334,724.50 3.62 200,834.70 133,889.80 4-5 年 334,724.50 0.40 94,739.60 239,984.90 1,595,884.15 17.25 1,276,707.32 319,176.83 5 年以上 3,448,737.49 4.15 3,448,737.49 - - - - - 合计 83,197,459.54 100.00 8,923,070.11 74,274,389.43 9,253,515.99 100.00 1,920,675.25 7,332,840.74 其他应收款 2003 年 12 月 31 日比 2002 年 12 月 31 日增加 73,943,943.55 元，增加 7.99 倍， （1）本年新增合并单位安徽省阜阳汇鑫发展有限公司增加 15,147,417.37 元；(2)应收关 主要原因： 联方增加 18,306,451.00 元；（3）预付账款重分类增加 5,000,000.00 元；（4）应收深圳市中安华南 投资有限公司增加 2,000,000.00 元；应收广东进益科技有限公司 1,419,000.00 元。 33 2003 年 12 月 31 日其他应收款中欠款单位（或个人）前五名列示如下： 欠 款 单 位 欠款金额 占总额比例% 欠款原因 所欠时间 广东金荔集团有限公司 16,610,451.00 19.97 往来款 1 年以内 广州进益科技开发有限公司 6,419,000.00 7.72 预付货款 1-2 年 广州南方工贸集团公司 5,000,000.00 6.01 预付款转入 1-2 年 中国三优集团广东高科技实 3,249,000.00 3.91 往来款 1-2 年 业有限公司 东莞东豪物业开发有限公司 2,912,797.00 3.50 备用金 1 年以内 合 计 3,4191,248.00 41.10 其他应收款年末余额中无持有本公司 5.00%以上（含 5.00%）股份的股东欠款。 4.预付账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 比例% 账面金额 比例% 1 年以内 29,003,741.30 59.64 22,850,339.30 100.00 1-2 年 19,630,038.21 40.36 - - 合计 48,633,779.51 100.00 22,850,339.30 100.00 2003 年 12 月 31 日预付账款的欠款单位前五位的列示如下： 欠 款 单 位 所欠金额 欠款时间 欠款原因 慈利鸿运贸易有限公司 10,587,500.00 1、1-2 年 原料款 慈利鸿发药材有限公司 10,825,000.00 1、1-2 年 原料款 泛华工程有限公司 2,035,000.00 1-2 年 工程款 略阳县嘉禾杜仲产业有限公司 1,860,295.51 1-2 年 原料款 陕西禾烨（岚皋）生物工程有限公司 1,763,480.00 1-2 年 原料款 合 计 27,071,275.51 预付账款 2003 年 12 月 31 日比 2002 年 12 月 31 日增加 25,783,440.21 元，增加 1.13 倍， 主要系本期增加预付原料款所致。 预付账款年末余额中无持有本公司 5.00%以上（含 5.00%）股份的股东欠款； 34 5.存货 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 在产品 15,501,272.42 - 15,501,272.42 621,438.75 - 621,438.75 原材料 129,529.20 - 129,529.20 2,489,180.42 - 2,489,180.42 产成品 1,284,093.15 - 1,284,093.15 580,895.64 - 580,895.64 开发成本 84,877,378.54 - 84,877,378.54 - - - 开发产品 3,693,424.68 - 3,693,424.68 - - - 低值易耗品 134,619.30 - 134,619.30 52,036.00 - 52,036.00 合计 105,620,317.29 - 105,620,317.29 3,743,550.81 - 3,743,550.81 存货 2003 年 12 月 31 日比 2002 年 12 月 31 日增加 101,876,766.48 元，增加 27.21 倍， 主要系本年新增合并单位安徽省阜阳汇鑫发展有限公司所致。 2003 年 12 月 31 日本公司存货无跌价损失。 公司之子公司以其取得土地使用权尚未开发完成的位于阜阳市颍水区文峰办双龙西人 民西路南侧的两宗土地共计 186,223.2 ㎡及其部分开发产品作为抵押取得阜阳市农业银行人 民路支行等金融机构和非金融机构的借款 52,650,375.52 元，具体情况详见附注六.13。 6.待摊费用 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 车辆保险费 - 6,000.00 7.长期股权投资 (1)长期股权投资列示如下： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 20,428,600.00 674,154.68 17,000,000.00 4,102,754.68 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 20,428,600.00 674,154.68 17,000,000.00 4,102,754.68 合 计 20,428,600.00 674,154.68 17,000,000.00 4,102,754.68 本年长期股权投资增加 674,154.68 元，系对安徽省阜阳汇鑫发展有限公司投资所产生 的股权投资差额 709,636.51 扣减本年摊销额 35,481.83 元后的净额；减少 17,000,000.00 元， 35 系收回对广州金荔科技农业发展有限公司的投资。 a.其他股权投资 投资期 股权比 被投资单位 限 例 初始投资额 2002-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2003-12-31 股权投资差额 51% 709,636.51 - -35,481.83 - 709,636.51 674,154.68 广东金荔科技农业发展公司 3年 85% 17,000,000.00 17,000,000.00 - - -17,000,000.00 - 西安巨子生物基因股份公司 长期 10% 3,428,600.00 3,428,600.00 - - - 3,428,600.00 合 计 21,138,236.51 20,428,600.00 -35,481.83 - -16,290,363.49 4,102,754.68 被投资单位与本公司会计政策一致。 b.长期股权投资减值准备：被投资单位西安巨子生物基因技术股份有限公司由于本公司 拟以成本价转让其持有的该公司的全部股权，相关转让手续正在办理之中，未发生长期股权 投资减值。 8.固定资产及累计折旧 摘要 房屋建筑物 经济林木 机器设备 运输设备 电子设备 合计 固定资产原值 2002 年 12 月 31 日 60,283,539.21 44,768,885.25 1,725,544.35 2,296,183.65 21,223,288.00 130,297,440.46 本期购入 - - 5,450.00 486,200.00 395,321.60 886,971.60 在建工程转入 17,231,823.49 189,534.00 309,552.00 - - 17,730,909.49 本期出售、清理 207,000.00 - - - - - 2003 年 12 月 31 日 77,308,362.70 44,958,419.25 2,040,546.35 2,782,383.65 21,618,609.60 148,708,321.55 累计折旧 2002 年 12 月 31 日 10,234,429.18 5,189,146.69 229,098.36 1,223,161.86 5,817,338.21 22,693,174.30 本期计提 2,617,610.44 1,349,503.68 256,322.52 784,680.03 3,971,759.52 8,979,876.19 本期出售、清理 54,622.65 - - - - - 2003 年 12 月 31 日 12,797,416.97 6,538,650.37 485,420.88 2,007,841.89 9,789,097.73 31,618,427.84 固定资产净值 2002 年 12 月 31 日 107,604,266.16 2003 年 12 月 31 日 117,089,893.71 固定资产减值准备 2002 年 12 月 31 日 - - - - - - 36 本期计提 - - - - - - 本期转销 - - - - - - 2003 年 12 月 31 日 - - - - - - 固定资产净额 2002 年 12 月 31 日 107,604,266.16 2003 年 12 月 31 日 117,089,893.71 本会计年度本公司增加固定资产明细情况详见本附注六.10。 本公司累计折旧各项目期初余额与上年会计年报的差异系调整项目分类所致。 本公司年末固定资产中的房屋及建筑物原值 11,722,082.17 元，净值 10,534,155.73 元，由 于建筑在承包经营权的土地上，不能办理相关产权证书；本公司年末运输设备中的部分车辆 原值 1,400,000.00 元，净值 84,199.69 元，由于过户费用较高的原因也未办理产权过户手续。 本公司主要固定资产系 2000 年 11 月资产置换换入并按评估基准日 2000 年 6 月 30 日的 评估价值入账；本会计年度本公司固定资产没有发生减值。 截止 2003 年 12 月 31 日止，本公司固定资产没有用于银行借款抵押或对外抵押担保。 9.固定资产改良 项 目 长沙办公室装修 顺义办公室装修 顺义新办公室装修 合 计 账面余额 原始发生额 123,000.00 150,299.00 546,815.13 820,114.13 2002-12-31 - - - - 本年增加 123,000.00 150,299.00 546,815.13 820,114.13 本年转出 - - - - 本年摊销 10,250.00 30,059.80 109,363.03 149,672.83 累计摊销 10,250.00 30,059.80 109,363.03 149,672.83 2003-12-31 112,750.00 120,239.20 437,452.10 670,441.30 摊销年限 3年 5年 5年 剩余摊销年限 2.75 年 4年 4年 37 10.在建工程 工程项目名称 预算数 2001.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2002.12.31_ 资金来源 进度 1.衡阳金荔科技园 95,000,000.00 75,957,931.69 53,820.00 9,112,588.72 66,899,162.97 - 借款/自有 100% 2.科技园杜仲苗工程 - 69,534.00 - 69,534.00 - - 自有 100% 3.科技园板栗苗工程 - 120,000.00 - 120,000.00 - - 自有 100% 4.金荔庄农场工程 300,000.00 200,000.00 - - - 200,000.00 自筹 66.67% 5.开发区山边道路 150,000.00 60,000.00 - - - 60,000.00 自踌 40.00% 6.果园新建水池 15,000.00 5,120.00 - - - 5,120.00 自筹 34.13% 7.养龟塘排水管 10,000.00 4,800.00 - - - 4,800.00 自筹 48.00% 8.果树淋水管更新工程 78,000.00 3,500.00 - 3,500.00 - - 自筹 100% 9.金荔苑旅游配套工程 220,000.00 155,205.03 - - - 155,205.03 自筹 100% 10.植物组培厂 100,000.00 73,800.00 - - - 73,800.00 自筹 73.80% 11.金荔苑会议厅 664,114.59 2,001.50 662,113.09 664,114.59 - - 自筹 100% 12.金荔苑二、三号别墅 682，713.54 - 682，713.54 682，713.54 - - 自筹 100% 13.组培厂道路 1,350,000.00 - 1,502,377.35 1,502,377.35 - - 自筹 100% 14.顺义工厂一期厂房 9,000,000.00 8,943,368.18 203,800.00 4,777,168.18 4,370,000.00 - 自筹 100% 15.顺义工厂配电房 40,000.00 38,108.80 - 38,108.80 - - 自筹 100% 16.顺义锅炉工程 250,000.00 150,854.37 - 150,854.37 - - 自筹 100% 17.沙河基地工程 - 290,000.00 170,700.00 - - 460,700.00 自筹 - 18.顺义污水处理工程 65,000.00 19,821.13 - 19,821.13 - - 自筹 100% 19.顺义净化车间冷却塔 100,000.00 24,730.87 - 24,730.87 - - 自筹 100% 20.顺义工厂厕所 40,000.00 35,931.44 - 35,931.44 - - 自筹 100% 21.顺义工厂平房 68,000.00 53,813.44 - 53,813.44 - - 自筹 100% 22.消防水池 200,000.00 196,288.94 - 196,288.94 - - 自筹 100% 23.调节池 27,000.00 14,364.12 - 14,364.12 - - 自筹 100% 24.顺义工厂办公楼 780,299.00 780,299.00 - - 780,299.00 - 自筹 100% 25.净化设备 265,000.00 265,000.00 - 265,000.00 - - 自筹 100% 26.顺义工厂二期厂房 33,000,000.00 30,000,000.00 5,000,000.00 - - 35,000,000.00 自筹 - 27.北京炼胶设备(13 套) 11,250,000.00 10,000,000.00 700,000.00 - 10,700,000.00 - 自筹 - 26.张家界生产基地 - 30,000.00 4,127,417.56 - 432,417.56 3,725,000.00 自筹 25.00% 27.汇鑫公司办公室装修 200,000.00 - 146,641.82 - - 146,641.82 自筹 73.32% 合 计 155,405,399.50 127,494,472.51 13,249,583.36 17,730,909.49 83,181,879.53 39,831,266.85 38 本公司 2003 年度在建工程的增加，主要系本公司投资张家界金荔科技杜仲业发展有限 公司杜仲生产基地以及金科德盛新技术有限公司购建固定资产所致。 本会计年度本公司在建工程均未发生减值。 11.无形资产 项 目 土地承包经营权 植物组培技术 土地使用权 专利技术 合 计 账面余额 原始发生额 203,691,304.59 2,000,000.00 16,686,901.56 18,004,450.00 240,382,656.15 2002-12-31 178,479,596.83 1,200,000.00 1,700,000.00 17,704,450.00 199,084,046.83 本年增加 - - 14,986,901.56 - 14,986,901.56 本年转出 - - - - - 本年摊销 6,451,173.54 200,000.00 66,240.00 1,804,450.00 8,521,863.54 累计摊销 31,662,881.30 1,000,000.00 66,240.00 2,104,450.00 34,833,571.30 2003-12-31 172,028,423.29 1,000,000.00 16,620,661.56 15,900,000.00 205,549,084.85 减值准备 2002-12-31 - - - - - 本年计提 - - - - - 本年转销 - - - - - 2003-12-31 - - - - - 账面价值 - - - - - 2002-12-31 178,479,596.83 1,200,000.00 1,700,000.00 17,704,450.00 199,084,046.83 2003-12-31 172,028,423.29 1,000,000.00 16,620,661.56 15,900,000.00 205,549,084.85 摊销年限 30 年 10 年 50 年 10 年 剩余摊销年限 26.8 年 5年 49-50 年 8.8 年 取得方式 资产置换换入 资产置换换入 购入 股东以技术入股 本公司之子公司张家界金荔科技杜仲业发展有限公司本年度取得的三块土 地使用权共计 13,374,901.56 元，由于公司处于筹建期间，本会计年度尚未开始 摊销，有关土地使用权证书正在办理之中。 本公司之控股子公司金科德盛新技术有限公司取得的股东以技术入股的 6 项专利技术和 1 项专有技术，按取得时法律规定年限的剩余年限 10 年平均摊销， 公司从 2002 年 11 月开始摊销。 39 2003 年 12 月 31 日本公司的无形资产没有用于银行借款抵押或对外抵押担保。 本会计年度本公司的无形资产未发生减值。 12.长期待摊费用 中科办公楼 摘要/工程项目 土地开发费 装修费 开办费 利息 合计 原始发生额 225,872,494.64 540,815.13 1,028,987.12 16,846,177.14 244,288,474.03 2002 年 12 月 31 日 137,909,062.70 540,815.13 81,629.99 - 138,531,507.82 本年增加 66,899,162.97 - 947,357.13 16,846,177.14 84,692,697.24 本年转出 - 540,815.13 24,594.81 - 565,409.94 本期摊销 5,327,899.54 - - 16,846,177.14 22,174,076.68 累计摊销 26,392,168.51 - - - 26,392,168.51 2003 年 12 月 31 日 199,480,326.13 - 1,004,392.31 - 200,484,718.44 摊销年限 30 年 剩余摊销年限 27.8-30 年 （1）土地开发费本年增加数系从在建工程-衡阳金荔科技园转入，可参阅本附注六.10； （2）北京金荔中科高新技术有限公司办公楼装修费本年度转入固定资产装修，从 2003 年 1 月起按 5 年平均摊销，可参阅本附注六.9； （3）截止 2003 年 12 月 31 日，张家界金荔科技杜仲业发展有限公司尚处于筹建期间， 其开办费待公司开始经营时一次性记入当期损益。 13.短期借款 2003年12月31日 2002年12月31日 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 245,512,584.52 146,920,000.00 其中：担保 197,802,400.00 146,240,000.00 抵押 47,710,184.52 - 信用 - 680,000.00 非银行金融机构借款 4,940,191.00 3,350,000.00 其中：担保 - 2,950,000.00 抵押 4,940,191.00- - 信用 - 400,000.00 其他单位借款 - - 合计 250,452,775.52 150,270,000.00 本公司短期借款 2003 年 12 月 31 日比 2002 年 12 月 31 日增加 100,182,775.52 元，主要系 本年新增合并单位安徽省阜阳汇鑫发展有限公司短期借款 52,650,375.52 元及本年度增加借 款用于张家界金荔科技杜仲业发展有限公司杜仲基地建设所致。 40 上述借款已逾期未偿还情况如下： 贷 款 单 位 贷款金额 到期日 利率% 用 途 未按期偿还原因 预计还款期 中国农业银行衡阳市江东支行 10,000,000.00 2003-12-25 5.7525‰ 流动资金周转 展期合同正在办理之中 2004-12-25 中国农业银行衡阳市江东支行 8,000,000.00 2003-9-29 5.7525‰ 流动资金周转 展期合同正在办理之中 2004-9-29 中国农业银行衡阳市江东支行 15,240,000.00 2003-10-26 6.435‰ 流动资金周转 展期合同正在办理之中 2004-10-26 中国农业银行衡阳市江东支行 8,000,000.00 2003-10-30 6.435‰ 板栗基地建设 展期合同正在办理之中 2004-10-30 中国农业银行衡阳市江东支行 29,000,000.00 2003-10-26 6.435‰ 流动资金周转 展期合同正在办理之中 2004-10-26 合 计 70,240,000.00 14.应付账款 应付账款 2003 年 12 月 31 日余额 5,019,177.95 元，比 2002 年 12 月 31 日余额 1,253,838.59 元增加 3,765,339.36 元，增加 3.00 倍，主要系本年新增合并单位安徽省阜阳汇鑫发展有限公 司所致。 2003 年 12 月 31 日应付账款余额中无欠持有本公司 5.00%以上（含 5.00%）股份的股东 款项。 15.应付工资 2003 年 12 月 31 日应付工资余额 1,223,127.50 元， 比 2002 年 12 月 31 日余额 331,302.94 元增加 891,824.56 元，增加 2.69 倍，主要系本年度计提的部分职工工资尚未发放所致。 16.应交税金 税项 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增值税 519.84 -17,793.61 营业税 5,671,527.43 3,584,527.29 城建税 469,100.89 354,214.65 农林特产税 29,158,828.73 23,575,263.35 房产税 152,973.88 126,486.94 土地增值税 -122,511.63 0.00 企业所得税 10,915,794.41 -1,050,700.06 印花税 80,021.86 37,414.90 投资方向调节税 9,084.58 0.00 其他 - 40,486.90 合计 46,335,339.99 26,649,900.36 41 本公司本项目年初余额与上年会计年报余额的差额为减少 1,079,002.05 元，其中：①如 附注四的有关说明，本公司由于本年取得农业特产税的减免优惠政策，而追溯调整减少农业 特产税 1,834,537.42 元；②由于上述①调减农业特产税而追溯调整增加所得税 605,397.35 元， 根据衡阳市地方税务局（2003）衡地税稽字第 057 号“税务处理决定书” （以下简称“税务 ）对本公司 2002 年度地方各税的检查结论，追溯调增应交所得税 86,236.18 元； 处理结论书” ③根据“税务处理结论书”查补而追溯调增房产税 26,486.94 元；④根据“税务处理结论书” 查补而追溯调增印花税 37,414.90 元。 17.其他应交款 税项 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 教育费附加 202,213.66 141,958.88 水利基金 -6,881.64 - 河道费 -4,941.54 - 人防费 -3,650.00 - 合计 186,740.48 141,958.88 18.其他应付款 其他应付款 2003 年 12 月 31 日余额 110,298,900.62 元，比 2002 年 12 月 31 日余额 53,242,532.58 元增加 57,056,368.04 元，增加 107.16%，主要系本年度本年新增合并单位安徽 省阜阳汇鑫发展有限公司增加应付款 38,311,133.46 元以及归还关联方广东金荔集团有限公 司欠款 4,068,259.60 元所致。 2003 年 12 月 31 日其他应付款余额中无欠持有本公司 5.00%以上（含 5.00%）股份的股 东款项。 19.预提费用 项 目 2003年12月31日 预 提 原 因 2002 年12 月31 日 借款利息 6,853,652.25 应付未付利息 543,933.36 预提费用 2003 年 12 月 31 日比 2002 年 12 月 31 日增加 6,309,718.89 元，增加 11.6 倍，主 要系本年末未付利息增加所致。 42 20.长期借款 2003-12-31 2002-12-31 贷款单位 金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 借款条件 农行衡阳江东支行 27,000,000.00 00/10-03/10 7.722% 担保 27,000,000.00 担保 农行衡阳江东支行 27,260,000.00 00/10-03/10 7.722% 担保 27,260,000.00 担保 农行衡阳江东支行 26,000,000.00 00/10-03/10 7.722% 担保 26,000,000.00 担保 农行衡阳江东支行 2,000,000.00 00/10-03/10 7.722% 担保 2,000,000.00 担保 农行衡阳江东支行 17,500,000.00 00/11-03/11 7.722% 担保 17,500,000.00 担保 农行衡阳江东支行 5,000,000.00 00/11-03/11 7.722% 担保 5,000,000.00 担保 农行衡阳江东支行 28,000,000.00 01/01-03/12 7.722% 担保 28,000,000.00 担保 减 :一 年 内 到 期 长 期 借 款 132,760,000.00 132,760,000.00 合 计 -- -- 本公司上述长期借款均已逾期。 21.股本 股本结构 2002 年 本期增加 2003 年 12 月 31 日 资本公积转增股本 送股 12 月 31 日 （1）尚未上市流通股份 Ⅰ发起人股份 23,795,200 -- -- 23,795,200 其中：国家拥有股份 -- -- -- -- 境内法人持有股份 23,795,200 -- -- 23,795,200 Ⅱ募集法人股 38,604,800 -- -- 38,604,800 Ⅲ内部职工股 -- -- -- -- Ⅳ优先股或其他 -- -- -- -- 尚未上市流通股份合计 62,400,000 -- -- 62,400,000 （2）已上市流通股份 Ⅰ境内上市的人民币普通股 43,264,000 -- -- 43,264,000 Ⅱ境内上市的外资股 -- -- -- -- Ⅲ境外上市的外资股 -- -- -- -- Ⅳ其他 -- -- -- -- 已上市流通股份合计 43,264,000 -- -- 43,264,000 （3）股份总数合计 105,664,000 -- -- 105,664,000 股本业经湖南天职孜信会计师事务所有限责任公司“天孜验字[2001]第 0849 号”验资 报告验证。 43 22.资本公积 项目 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 股本溢价 3,448,100.00 -- -- 3,448,100.00 接受捐赠非现金资产准备 219,983,886.88 -- -- 219,983,886.88 其他资本公积 27,291,863.81 68,309.85 -- 27,360,172.66 合计 250,723,850.69 68,309.85 -- 250,792,160.54 本公司本会计年度其他资本公积增加系无需支付的应付款项转入所致。 23.未分配利润 项目 金 额 2002 年 12 月 31 日未分配利润 -99,874,175.72 加：追溯调整年初未分配利润 1,079,002.05 2002 年 12 月 31 日未分配利润（追溯调整后） -98,795,173.67 2003 年度净利润 17,421,098.59 2003 年 12 月 31 日未分配利润 -81,374,075.08 （1）有关追溯调整对年初未分配利润的影响情况： 本公司由于以下原因追溯调整的影响增加年初未分配利润 1,079,002.05 元，其中：由于 附注四所述原因调增年初未分配利润 1,229,140.07 元（取得农业特产税优惠政策调减农业特 产税增加利润 1,834,537.42 元，同时相应调增应交企业所得税而减少利润 605,397.35 元）； 由于税务稽查（附注六.16）查补 2002 年度房产税 26,486.94 元、印花税 37,414.90 元、所得 税 86,236.18 元而调增年初净利润、未分配利润 150,138.02 元。 由于上年度未进行利润分配，均用于弥补以前年度亏损，不存在利润分配数的调整。 （2）本公司董事会决议 2003 年度分配预案：本公司 2003 年度不分配利润，当年利润 全部用于弥补以前年度亏损。 44 24.主营业务收入及主营业务成本 主营业务 2003 年度 2002 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 经济苗木 84,423,853.40 35,918,502.40 95,711,541.72 42,377,631.94 花卉盆景 42,608,807.50 33,700,089.96 25,780,967.50 20,286,243.87 鲜 果 类 5,043,390.00 779,343.50 5,810,389.76 1,380,769.11 杜仲精胶 - - 12,558,400.00 8,094,374.41 杜仲护腰带 52,602.20 1,821,884.18 170,140.00 283,504.97 房地产开发 52,194,671.80 30,614,244.64 - - 其他收入 78,666.13 - 224,083.80 35,602.01 合 计 184,401,991.03 102,834,064.68 140,255,522.78 72,458,126.31 本公司主营业务收入 2003 年度比 2002 年度增加 44,146,468.25 元，增幅为 31.48%。主 要是由本年新增合并单位安徽省阜阳汇鑫发展有限公司房地产销售收入形成的。 本公司 2003 年度销售前五名客户累计实现销售 25,728,144.50 元，占本公司 2003 年度 主营业务收入总额的 13.95%。 25.主营业务税金及附加 本公司主营业务税金及附加年初余额与上年会计年报余额的减少 1,834,537.42 元以及 2003 年度比 2002 年度减少 3,650,180.32 元，系分别由于附注四、附注六.16 所述原因冲回已 提农业特产税、本年农业特产税实际取得税收优惠政策少计提农业特产税所致。 26.管理费用 （1）本公司管理费用年初余额与上年会计年报余额的增加 63,901.84 元系由于附注六.16 所述原因查补增加房产税以及印花税所致。 （2）本公司 2003 年度管理费用 14,910,409.69 元，比 2002 年度管理费用 7,594,283.85 元增加 7,316,125.84 元，主要系长沙金荔科技农业发展有限责任公司费用支出增加以及新增 合并单位安徽省阜阳汇鑫发展有限公司的费用支出所致。 45 27.财务费用 项目 2003 年 1-12 月 2002 年 1-12 月 利息支出 26,692,890.94 20,003,818.70 减：利息收入 349,264.26 585,723.23 其他 11,135.80 26,219.66 合计 26,354,762.48 19,444,315.13 本公司 2003 年度财务费用 26,354,762.48 元，比 2002 年度增加支出 6,910,447.35 元。主 要是新增合并单位安徽省阜阳汇鑫发展有限公司增加财务费用 3,625,863.12 元以及本年母公 司增加银行借款而增加利息支出 3,043,162.28 元所致。 28.营业外收入 项 目 2003 年 1-12 月 2002 年 1-12 月 青苗补偿款 30,000.00 - 其他 6,234.21 - 合 计 36,234.21 - 29.营业外支出 项 目 2003 年 1-12 月 2002 年 1-12 月 捐赠支出 62,415.00 16,200.00 罚款支出 91,737.00 - 赞助 19,400.00 - 处理固定资产净损失 23,400.00 - 滞纳金 84,862.53 13,020.00 其他 3,100.00 - 合 计 284,914.53 29,220.00 30.收到的其他与经营活动有关现金 项 目 2003 年 1-12 月 欠阜阳汇鑫股东款项 23,589,000.00 公司其他非经营性收益 277,866.61 其他往来性款项 91,268,354.24 合 计 115,135,220.85 46 31.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年 1-12 月 归还金荔集团有限公司单位往来款及其新增往来欠款 20,678,710.60 支付其他单位往来款 30,806,458.94 公司经营、管理费用等支出 62,518,748.94 合 计 114,003,918.48 32.收回投资所收到的现金 本公司 2003 年投资于广东金荔科技农业发展有限公司的投资款 17,000,000.00 元，由于 由于受到厂址选择以及环保配套设施的影响，经公司董事会会议决议，决定注销该公司另择 地址注册，本年度本公司已经注销该公司，收回原投资额。 33.购买子公司所支付的现金 本公司由于如附注十四（二）所述收购安徽省阜阳汇鑫发展有限公司，其收购日以前的 该企业账面现金 949,712.91 元。 34.分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 项 目 2003 年 1-12 月 支付阜阳汇鑫公司收购前分配给原股东的利润 1,300,000.00 支付银行借款利息 26,700,800.44 合 计 28,000,800,44 35.存货的减少（减：增加） 本公司存货的减少 56,660,336.25 元，比资产负债表的减少数 101,876,766.48 元的差额 45,216,430.23 元，系本年受让日安徽省阜阳汇鑫发展有限公司的账面余额。 七、本公司母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1.其他应收款 账 龄 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值 1 年以内 57,374,720.66 87.58 2,110,876.62 55,263,844.04 5,441,576.10 62.43 272,078.80 5,169,497.30 1-2 年 5,027,462.69 7.67 206,860.70 4,820,601.99 1,344,794.05 15.43 134,479.41 1,210,314.64 2-3 年 1,176,793.00 1.80 235,358.60 941,434.40 - - - - 3-4 年 - - - - 334,724.50 3.84 200,834.70 133,889.80 4-5 年 334,724.50 0.51 94,739.60 239,984.90 1,595,884.15 18.30 1,276,707.32 319,176.83 5 年以上 1,595,884.15 2.44 1,595,884.15 - - - - - 合计 65,509,585.00 100.00 4,243,719.67 61,265,865.33 8,716,978.80 100.00 1,884,100.23 6,832,878.57 47 2003 年 12 月 31 日止无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 2.长期股权投资 (1)长期股权投资列示如下： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 80,076,253.50 7,835,509.27 17,000,000.00 70,911,762.77 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 80,076,253.50 7,835,509.27 17,000,000.00 70,911,762.77 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 投资 股权 被投资单位 期限 比例 初始投资额 2002-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2003-12-31 一.权益法核算单位： 北京金荔中科杜仲有限公司 30年 42% 8,400,000.00 8,839,493.91 -455,038.66 -15,544.75 - 8,384,455.25 张家界金荔科技杜仲业发展有限公司 80% 12,000,000.00 12,000,000.00 - - - 12,000,000.00 金科德盛新技术有限公司 52% 31,200,000.00 30,808,159.59 -2,210,513.03 -2,602.353.44 - 28,597,646.56 长沙金荔科技农业发展有限公司 80% 8,000,000.00 8,000,000.00 -1,162,244.32 -1,162,244.32 - 6,837,755.68 安徽省阜阳汇鑫发展有限公司 51% 7,843,800.00 - 3,819,505.28 3,819,505.28 7,843,800.00 11,663,305.28 广东金荔科技农业发展公司 3年 85% 17,000,000.00 17,000,000.00 - - -17,000,000.00 - 小 计 84,443,800.00 76,647,653.50 -8,290.73 2,641,716.21 -9,156,200.00 67,483,162.77 二.成本法核算单位： 西安巨子生物基因股份公司 长期 10% 3,428,600.00 3,428,600.00 - - - 3,428,600.00 小 计 3,428,600.00 3,428,600.00 - - - 3,428,600.00 合 计 87,872,400.00 80,076,253.50 -8,290.73 2,641,716.21 -9,156,200.00 70,911,762.77 被投资单位与本公司会计政策一致。 b.长期股权投资减值准备：被投资单位西安巨子生物基因技术股份有限公司由于本公司 拟以成本价转让其持有的该公司的全部股权，相关转让手续正在办理之中，未发生长期股权 投资减值。 3.固定资产及累计折旧 48 摘要 房屋建筑物 经济林木 机器设备 运输设备 电子设备 合计 固定资产原值 2002 年 12 月 31 日 60,215,189.21 44,768,885.25 360,200.00 1,724,552.00 21,079,567.00 128,148,393.46 本期购入 - - - - 79,955.00 79,955.00 在建工程转入 11,965,294.20 189,534.00 - - - 12,154,828.20 本期出售、清理 207,000.00 - - - - 207,000.00 2003 年 12 月 31 日 71,973,483.41 44,958,419.25 360,200.00 1,724,552.00 21,159,522.00 140,176,176.66 累计折旧 2002 年 12 月 31 日 10,233,998.58 5,189,146.69 187,343.83 1,180,169.31 5,809,220.27 22,599,878.68 本期计提 2,452,012.34 1,349,503.68 34,219.32 309,308.16 3,805,357.30 7,950,400.80 本期出售、清理 54,622.65 - - - - 54,622.65 2003 年 12 月 31 日 12,631,388.27 6,538,650.37 221,563.15 1,489,477.47 9,614,577.57 30,495,656.83 固定资产净值 2002 年 12 月 31 日 105,548,514.78 2003 年 12 月 31 日 109,680,519.83 固定资产减值准备 2002 年 12 月 31 日 - - - - - - 本期计提 - - - - - - 本期转销 - - - - - - 2003 年 12 月 31 日 - - - - - - 固定资产净额 2002 年 12 月 31 日 105,548,514.78 2003 年 12 月 31 日 109,680,519.83 本会计年度本公司增加固定资产明细情况详见本附注六.10。 本公司累计折旧各项目期初余额与上年会计年报的差异系调整项目分类所致。 本公司年末固定资产中的房屋及建筑物原值 11,722,082.17 元，净值 10,534,155.73 元， 49 由于建筑在承包经营权的土地上，不能办理相关产权证书；本公司年末运输设备中的部分车 辆原值 1,400,000.00 元，净值 84,199.69 元，由于过户费用较高的原因也未办理产权过户手 续。 本公司主要固定资产本会计年度没有发生减值。 截止 2003 年 12 月 31 日止，本公司固定资产没有用于银行借款抵押或对外抵押担保。 4.在建工程 工程项目名称 预算数 2001.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2002.12.31_ 资金来源 进度 1.衡阳金荔科技园 95,000,000.00 75,957,931.69 53,820.00 9,112,588.72 66,899,162.97 - 借款/自有 100% 2.科技园杜仲苗工程 - 69,534.00 - 69,534.00 - - 自有 100% 3.科技园板栗苗工程 - 120,000.00 - 120,000.00 - - 自有 100% 4.金荔庄农场工程 300,000.00 200,000.00 - - - 200,000.00 自筹 66.67% 5.开发区山边道路 150,000.00 60,000.00 - - - 60,000.00 自踌 40.00% 6.果园新建水池 15,000.00 5,120.00 - - - 5,120.00 自筹 34.13% 7.养龟塘排水管 10,000.00 4,800.00 - - - 4,800.00 自筹 48.00% 8.果树淋水管更新工程 78,000.00 3,500.00 - 3,500.00 - - 自筹 100% 9.金荔苑旅游配套工程 220,000.00 155,205.03 - - - 155,205.03 自筹 100% 10.植物组培厂 100,000.00 73,800.00 - - - 73,800.00 自筹 73.80% 11.金荔苑会议厅 664,114.59 2,001.50 662,113.09 664,114.59 - - 自筹 100% 12.金荔苑二、三号别墅 682，713.54 - 682，713.54 682，713.54 - - 自筹 100% 13.组培厂道路 1,350,000.00 - 1,502,377.35 1,502,377.35 - - 自筹 100% 合 计 98,569,828.13 76,651,892.22 2,901,023.98 12,154,828.20 66,899,162.97 498,925.03 5.无形资产 项 目 原始发生额 2002-12-31 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 2003-12-31 剩余摊销年限 土地承包经营权 203,691,304.59 178,479,596.83 - - 6,451,173.54 31,662,881.30 172,028,423.29 26.8 植物组培技术 2,000,000.00 1,200,000.00 - - 200,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5 合 计 205,691,304.59 179,679,596.83 - - 6,651,173.54 32,662,881.3 173,028,423.29 6.长期待摊费用 摘要/工程 本年 剩余摊 项目 原始发生额 2002-12-31 本年增加 转出 本期摊销 累计摊销 2003.-12-31 销年限 土地开发费 158,973,331.67 137,909,062.70 66,899,162.97 - 5,327,899.54 26,392,168.51 199,480,326.13 26.8-30 50 土地开发费本年增加数系从在建工程-衡阳金荔科技园转入，可参阅本附注七.4； 7.短期借款 2003年12月31日 2002年12月31日 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 197,802,400.00 146,920,000.00 其中：担保 197,802,400.00 146,240,000.00 抵押 信用 680,000.00 非银行金融机构借款 3,350,000.00 其中：担保 2,950,000.00 抵押 信用 400,000.00 其他单位借款 合计 197,802,400.00 150,270,000.00 本公司 2003 年 12 月 31 日短期借款余额比 2002 年度余额增加 47,532,400.00 元，是本年度 增加借款所致。本年新增借款主要用于投资建设张家界金荔科技杜仲业发展有限公司。 上述借款已逾期未偿还情况如下： 贷 款 单 位 贷款金额 到期日 利率% 用 途 未按期偿还原因 预计还款期 中国农业银行衡阳市江东支行 10,000,000.0 2003-12-25 5.7525‰ 流动资金周转 展期合同正在办理之中 2004-12-25 中国农业银行衡阳市江东支行 8,000,000.0 2003-9-29 5.7525‰ 流动资金周转 展期合同正在办理之中 2004-9-29 中国农业银行衡阳市江东支行 15,240,000.0 2003-10-26 6.435‰ 流动资金周转 展期合同正在办理之中 2004-10-26 中国农业银行衡阳市江东支行 8,000,000.0 2003-10-30 6.435‰ 板栗基地建设 展期合同正在办理之中 2004-10-30 中国农业银行衡阳市江东支行 29,000,000.0 2003-10-26 6.435‰ 流动资金周转 展期合同正在办理之中 2004-10-26 合 计 70,240,000.0 八、本公司关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方情况 （1） 存在控制关系的关联方 51 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 广东金荔投资有限责任公司 广州市 股权投资、实业投资、企业委托管理、 控股股东 有限责任公司 何雪梅 计算机网络技术开发、信息咨询。 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 广东金荔投资有限责任公司 85,000,000.00 85,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 公司名称 2002 年 12 月 31 日 本期增加 2003 年 12 月 31 日 股份 权益比% 股份 权益比% 股份 权益比% 广东金荔投资有限责任公司 47,715,200 45.15 - - 47,715,200 45.15 （4）存在控制关系的关联方交易 ①定价政策 本公司与存在控制关系的关联方的购销活动、资产置换按合同或协议价格结算，资金借 贷活动不收取或支付资金占用费。 ②关联交易 本公司与存在控制关系的关联方在 2003 年度均没有发生除资金占用以外的其他关联交 易。 ③未结算的关联往来 本公司与存在控制关系的关联方未结算的关联往来列示如下： 摘要 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 广东金荔投资有限责任公司 196,000.00 - 其他应付款 广东金荔投资有限责任公司 - 4,068,259.60 2.不存在控制关系的关联方情况 （1）不存在控制关系的关联方 52 公司名称 与本公司的关系 广州金荔庄实业发展有限公司 同一母公司 衡阳市金荔物业管理有限公司 同一母公司 广东金荔集团有限公司 同一母公司 衡阳市金荔再生资源有限公司 同一母公司 刘作超 本公司董事长 刘作诚 主要投资者直系亲属 刘作良 主要投资者直系亲属 刘作森 主要投资者直系亲属 何雪梅 主要投资者直系亲属 程学勇 公司子公司之股东 王新娣 公司子公司之股东 （2）不存在控制关系的关联方交易 ①定价政策 本公司与不存在控制关系的关联方的购销活动、资产置换按协议价格结算， 资金借贷活动不收取或支付资金占用费。 ②关联交易 广东金荔集团有限公司在 2003 年 12 月 31 日前为本公司在中国农业银行衡阳市江东支 行贷款及银行承兑汇票提供最高限额为 3 亿元的最高限额保证担保。截止 2003 年 12 月 31 日，本公司利用该授信担保合同向中国农业银行衡阳市江东支行取得 294,000,000.00 元借款。 ③未结算的关联往来 本公司与不存在控制关系的关联方未结算的关联往来列示如下： 摘要 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 广州金荔庄实业发展有限公司 150,000.00 650,000.00 衡阳市金荔再生资源有限公司 400,859.36 372,860.00 广东金荔集团有限公司 16,610,451.00 - 53 刘作超 340,000.00 - 刘作诚 815,555.49 - 刘作良 1,500,000.00 - 其它应付款 广东金荔集团有限公司 - 4,068,259.60 衡阳市金荔物业管理有限公司 6,120,613.86 - 刘作森 847,558.40 - 何雪梅 160,000.00 - 程学勇 15,137,000.00 - 王新娣 8,452,000.00 - 九、或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司概无应披露的或有事项。 十、承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后非调整事项 截止 2003 年 4 月 11 日，本公司无重大应披露的影响会计报表的期后事项。 十二、比较会计报表对比数据 本公司由于 2003 年度受让中国三优集团广东高科技实业有限公司和其他自然人持有的 安徽省汇鑫发展有限公司 51%的股权而将该公司纳入本年度并会计报表单位，因而本年度 合并会计报表在有关项目上与上年度的相关数据不具可比性。 十三、资产抵押、质押情况 截至 2003 年 12 月 31 日止，除如本会计报表附注六.5 所述本公司之子公司以其土地进 行抵押向阜阳市农业银行人民路支行等取得银行借款外，无其他以本公司资产为本公司或其 他单位（或个人）设置抵押或质押进行的融资行为或提供担保情况。 十四、其他重大事项 （一）本公司 1997 年 10 月经中国人民银行湖南省分行“湘银复（1997）153 号”文件 批准，发行期限为 9 个月的短期企业债券 3,000 万元，本公司实际发行 1,985 万元，到期本 息合计 21,020,233.00 元。该债券到期后，本公司实际兑付本息 5,586,000.00 元，1999 年 11 54 月 8 日止由债券发行担保方中国经济开发信托投资公司（以下简称“中经开”）承担了其债 券本息及违约金偿还的连带责任，累计支付 16,169,963.00 元（其中：债券本息及违约金 15,990,233.00 元，诉讼费 179,730.00 元）。为此， “中经开”于 2001 年 6 月 28 日向北京市第 一中级人民法院提起民事诉讼状，要求本公司支付“中经开”承担连带责任而支付的债券本 息 16,264,358.40 元以及至 2001 年 6 月 28 日利息 2,143,684.56 元，累计 18,408,042.96 元。 本公司向北京市第一中级人民法院提出管辖权异议，北京市第一中级人民法院以“（2001） 一中经初字第 1364 号”民事裁定书，支持本公司提出关于管辖权异议成立，并称将“本案 移送湖南省衡阳市中级人民法院处理”。2003 年 7 月 23 日经北京市高级人民法院民事判决 书作出“（2003）高民终字第 430 号”终审判决，判决公司于判决生效后十日内偿还借款本 金 900 万元及利息（利息：自 1998 年 11 月 13 日起至 1999 年 11 月 12 日止按年息 6.93%计 算；逾期按同期中国人民银行逾期贷款利息的规定计算。截止 2003 年 12 月 31 日，公司已 经偿付借款本息 1,751,860.00 元。 （二）本公司 2003 年 7 月 29 日与安徽省阜阳汇鑫发展有限公司原全体股东签订“股权 转让协议”，以 784.38 万元价格受让该公司 51%的股权，并于 2003 年 8 月 13 日在阜阳市工 商行政管理局办理了工商变更登记手续。由于该公司在受让前受原安徽省副省长王怀忠案件 牵连，一度处于停业状态，根据当地政府及原股东的要求，本公司实际从 2003 年 6 月 30 日正式接管该企业。本公司实际以 2003 年 6 月 30 日的经过审计的净资产作为受让价格依据， 以 2003 年 8 月 1 日作为正式收购日。 55 十五、资产减值准备明细表 项 目 2002-12-31 本期增加数 本期转回数 2003-12-31 一、坏账准备 2,075,312.45 其中：应收账款 154,637.20 989,248.47 - 1,143,885,67 其他应收款 1,920,675.25 7,002,394.86 - 8,923,070.11 二、短期投资跌价准备 - - - - 三、存货跌价准备 - - - - 四、长期投资减值准备 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备 - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 合 计 2,075,312.45 7,991,643.33 - 10,066,955.78 十六、相关指标计算表 1.本公司 2003 年 1-12 月净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率（%） 每股收益 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003 2002 2003 2002 2003 2002 2003 2002 主营业务利润 26.99 22.06 27.88 23.28 0.70 0.54 0.70 0.54 营业利润 11.06 10.67 11.43 11.26 0.29 0.26 0.29 0.26 净利润 6.33 10.16 6.54 10.73 0.16 0.25 0.16 0.25 扣除非经营性损益后的利润 6.45 10.17 6.66 10.74 0.17 0.25 0.17 0.25 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 56 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或 债转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的 月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股 份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少 股份下一月份至报告期期末的月份数。 本公司上述 2003 年度会计报表及其附注，系我们按照国家颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》及有关补充规定编制的。 法定代表人 财务总监 日 期 日 期 57 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿； 四、备查的年度报告。 衡阳市金荔科技农业股份有限公司 董事长：刘作超 2004 年 4 月 11 日 58 衡阳市金荔科技农业股份有限公司 合并资产负债表 2003年12月31日 金额单位:人民币元 2003.12.31 2002.12.31 资 产 附注 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 六.1 45,133,493.40 49,625,530.39 40,167,723.15 40,268,868.18 短期投资 - 100,000.00 - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 六.2 23,324,287.90 40,968,351.70 2,862,106.70 2,938,106.70 其他应收款 六.3 61,265,865.33 74,274,389.43 6,832,878.57 7,332,840.74 预付帐款 六.4 10,362,504.00 48,633,779.51 3,107,001.00 22,850,339.30 应收补贴款 - - - - 存货 六.5 15,844,345.29 105,620,317.29 3,067,379.43 3,743,550.81 待摊费用 六.6 - - - 6,000.00 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 155,930,495.92 319,222,368.31 56,037,088.85 77,139,705.73 长期投资： 长期股权投资 六.7 70,911,762.77 4,102,754.68 80,076,253.50 20,428,600.00 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 70,911,762.77 4,102,754.68 80,076,253.50 20,428,600.00 固定资产： 固定资产原价 六.8 140,176,176.66 148,708,321.55 128,148,393.46 130,297,440.46 减：累计折旧 六.8 30,495,656.83 31,618,427.84 22,599,878.68 22,693,174.30 固定资产净值 六.8 109,680,519.83 117,089,893.71 105,548,514.78 107,604,266.16 固定资产装修 六.9 - 670,441.30 - - 减：固定资产减值准备 六.8 - - - - 固定资产净额 六.8 109,680,519.83 117,760,335.01 105,548,514.78 107,604,266.16 在建工程 六.10 498,925.03 39,831,266.85 76,651,892.22 127,494,472.51 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 110,179,444.86 157,591,601.86 182,200,407.00 235,098,738.67 无形资产及其他资产： 无形资产 六.11 173,028,423.29 205,549,084.85 179,679,596.83 199,084,046.83 长期待摊费用 六.12 199,480,326.13 200,484,718.44 137,909,062.70 138,531,507.82 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 372,508,749.42 406,033,803.29 317,588,659.53 337,615,554.65 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 709,530,452.97 886,950,528.14 635,902,408.88 670,282,599.05 2 衡阳市金荔科技农业股份有限公司 合并资产负债表（续表） 2003年12月31日 金额单位:人民币元 2003.12.31 2002.12.31 资 产 附注 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 六.13 197,802,400.00 250,452,775.52 150,270,000.00 150,270,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 六.14 2,195,969.52 5,019,177.95 1,253,838.59 1,253,838.59 预收帐款 1,688,400.00 7,353,928.00 - 4,380,000.00 应付工资 六.15 1,197,057.50 1,223,127.50 331,302.94 331,302.94 应付福利费 656,766.10 1,140,796.90 339,139.81 471,234.00 应付股利 - - - - 应交税金 六.16 40,513,717.71 46,335,339.99 26,649,900.36 26,649,900.36 其他应交款 六.17 141,973.40 186,740.48 141,958.88 141,958.88 其他应付款 六.18 52,854,559.99 110,298,900.62 67,009,115.83 53,242,532.58 预提费用 六.19 6,437,402.25 6,853,652.25 543,933.36 543,933.36 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 六.20 132,760,000.00 132,760,000.00 132,760,000.00 132,760,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 436,248,246.47 561,624,439.21 379,299,189.77 370,044,700.71 长期负债： 长期借款 六.20 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - - - - 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 436,248,246.47 561,624,439.21 379,299,189.77 370,044,700.71 少数股东权益 - 50,244,003.47 - 42,645,221.32 股东权益： 股本 六.21 105,664,000.00 105,664,000.00 105,664,000.00 105,664,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 六.21 105,664,000.00 105,664,000.00 105,664,000.00 105,664,000.00 资本公积 六.22 250,792,160.54 250,792,160.54 250,723,850.69 250,723,850.69 盈余公积 - - - - 其中：法定公益金 - - - - 未分配利润 六.23 -83,173,954.04 -81,374,075.08 -99,784,631.58 -98,795,173.67 股东权益合计 273,282,206.50 275,082,085.46 256,603,219.11 257,592,677.02 负债和股东权益总计 709,530,452.97 886,950,528.14 635,902,408.88 670,282,599.05 （会计报表附注系会计报表的重要组成部分） 法定代表人： 财务总监： 财务经理： 制表人： 3 合并利润及利润分配表 2003年度 金额单位:人民币元 2003年度 2002年度 项 目 附注 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 六.24 132,154,717.03 184,401,991.03 127,468,662.78 140,255,522.78 减：主营业务成本 六.24 70,397,935.86 102,834,064.68 64,080,246.93 72,458,126.31 主营业务税金及附加 六.25 5,609,097.82 7,334,993.72 10,900,720.43 10,985,174.04 二、主营业务利润（亏损以“－”填列） 56,147,683.35 74,232,932.62 52,487,695.42 56,812,222.43 加：其他业务利润（亏损以“－”填列） - -69,400.05 - - 减：营业费用 1,302,587.83 2,462,200.58 2,299,888.61 2,299,888.61 管理费用 六.26 7,184,559.14 14,910,409.69 4,519,853.97 7,594,283.85 财务费用 六.27 22,731,727.84 26,354,762.48 19,476,570.73 19,444,315.13 三、营业利润（亏损以“－”填列） 24,928,808.54 30,436,159.82 26,191,382.11 27,473,734.84 加：投资收益（损失以“－”填列） -8,290.73 -35,481.83 47,653.50 - 补贴收入 - - - - 营业外收入 六.28 32,041.21 36,234.21 - - 减：营业外支出 六.29 107,537.00 284,914.53 29,200.00 29,220.00 四、利润总额（亏损总额以“－”填列） 24,845,022.02 30,151,997.67 26,209,835.61 27,444,514.84 减：所得税 8,234,344.48 11,986,509.32 1,019,773.97 1,019,773.97 少数股东损益 - 744,389.77 - 245,221.32 五、净利润（净亏损以“－”填列） 16,610,677.54 17,421,098.59 25,190,061.64 26,179,519.55 加：年初未分配利润 六.23 -99,784,631.58 -98,795,173.67 -124,974,693.22 -124,974,693.22 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 -83,173,954.04 -81,374,075.08 -99,784,631.58 -98,795,173.67 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 -83,173,954.04 -81,374,075.08 -99,784,631.58 -98,795,173.67 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作资本（或股本）的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 六.23 -83,173,954.04 -81,374,075.08 -99,784,631.58 -98,795,173.67 (会计报表附注系会计报表的重要组成部分) 法定代表人： 财务总监： 财务经理： 制表人： 4 衡阳市金荔科技农业股份有限公司 合并现金流量表 2003年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,417,654.63 144,267,228.50 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 六.30 347,294.35 115,135,220.85 现金流入小计 113,764,948.98 259,402,449.35 购买商品、接受劳务支付的现金 68,267,820.27 121,746,952.60 支付给职工以及为职工支付的现金 1,957,779.49 3,585,790.02 支付的各项税费 146,585.07 1,059,900.43 支付的其他与经营活动有关的现金 六.31 77,324,264.93 111,893,985.94 现金流出小计 147,696,449.76 238,286,628.99 经营活动产生的现金流量净额 -33,931,500.78 21,115,820.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 六.32 17,000,000.00 17,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 17,000,000.00 17,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,588,147.99 27,564,707.42 投资所支付的现金 - 100,000.00 购买子公司所支付的现金 六.33 - -949,712.91 现金流出小计 2,588,147.99 26,714,994.51 投资活动产生的现金流量净额 14,411,852.01 -9,714,994.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 47,532,400.00 47,532,400.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 47,532,400.00 47,532,400.00 偿还债务所支付的现金 - 21,475,763.20 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 六.34 23,046,980.98 28,000,800.44 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 23,046,980.98 49,476,563.64 筹资活动产生的现金流量净额 24,485,419.02 -1,944,163.64 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,965,770.25 9,456,662.21 5 衡阳市金荔科技农业股份有限公司 合并现金流量表（续） 2003年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 母公司 合并 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,610,677.54 17,421,098.59 加：少数股东本期损益 - 744,389.77 未确认的投资损失 - - 计提的资产减值准备 2,396,338.24 7,991,643.33 固定资产折旧 7,895,778.15 9,129,549.02 无形资产摊销 6,651,173.54 8,521,863.54 长期待摊费用摊销 5,142,068.53 22,174,076.68 待摊费用减少（减：增加） - - 预提费用增加（减：减少） 5,893,468.89 -6,309,718.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - - 固定资产报废损失 - - 财务费用 23,046,980.98 26,700,800.44 投资损失（减：收益） 8,290.73 35,481.83 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 六.35 -12,776,965.86 -56,660,336.25 经营性应收项目的减少（减：增加） -84,547,009.20 -105,450,542.64 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,252,302.32 96,817,514.94 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -33,931,500.78 21,115,820.36 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 45,133,493.40 49,625,530.39 减：现金的期初余额 40,167,723.15 40,268,868.18 加：现金等价物的期末余额 - 100,000.00 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 4,965,770.25 9,456,662.21 （会计报表附注系会计报表的重要组成部分） 法定代表人： 财务总监： 财务经理： 制表人： 6 附件1： 大股东及关联方资金占用情况表 公司名称：衡阳市金荔科技农业股份有限公司 2002-12-31占用金 2003年增加（累 2003年减少（累 2003-12-31占用金 资金占用方名称 与上市公司关系 偿 额（时点数） 积发生额） 积发生额） 额（时点数） 1 张家界金荔科技杜仲业发展有限公司 子公司 1,026,765.18 33,390,067.21 - 34,416,832.39 2 广东金荔科技农业发展有限公司 子公司 50,000.00 - 50,000.00 - 3 衡阳市金荔再生资源有限公司 同一母公司 372,860.00 27,999.36 - 400,859.36 4 长沙金荔科技农业发展有限责任公司 子公司 - 71,530.00 71,530.00 5 金科德盛新技术有限公司 子公司 - 482,451.55 482,451.55 6 衡阳金荔再生资源有限公司 同一母公司 650,000.00 - 500,000.00 150,000.00 7 广东金荔投资有限责任公司 母公司 - 196,000.00 - 196,000.00 8 广东金荔集团有限公司 同一母公司 - 16,610,451.00 - 16,610,451.00 9 刘作超 本公司董事长 - 340,000.00 340,000.00 10 刘作诚 主要投资者直系亲属 - 815,555.49 815,555.49 11 刘作良 主要投资者直系亲属 - 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 2,099,625.18 53,434,054.61 550,000.00 54,983,679.79 填表说明： 1.资金占用方指上市公司大股东及关联方； 2.偿还方式是指以现金归还、应收帐款冲抵、实物抵债、其他方式。 3 附件2： 对控股股东及其所属企业担保情况表 公司名称：衡阳市金荔科技农业股份有限公司 与上市公司关 2002-12-31对外 2003-12-31对外 被担保方名称 担保方式 担保期限 系 担保金额 担保金额 1 无 无 无 无 无 无 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 合 计 填表说明：被担保方指上市公司控股股东及其所属企业。 4