S山东铝(600205)山东铝业2004年年度报告

山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 公司董事长： 签 署 日 期： 2005 年 1 月 27 日 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ........................................... 2 二、公司基本情况简介 ................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要 ............................. 4 四、股本变动及股东情况 ................................. 6 五、董事、监事和高级管理人员 ........................... 9 六、公司治理结构 ...................................... 14 七、股东大会情况简介 .................................. 15 八、董事会报告 ........................................ 16 九、监事会报告 ........................................ 24 十、重要事项 .......................................... 26 十一、财务会计报告 .................................... 29 1 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、因工作原因，王再云委托金永静出席二届董事会十三次会议并代为 行使表决权。 3、北京中兴宇会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 4、公司负责人董事长刘兴亮，主管会计工作负责人副总经理金永静， 会计机构负责人（会计主管人员）财务部经理张培强声明：保证本年度报 告中财务报告的真实、完整。 2 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东铝业股份有限公司 公司英文名称：SHANDONG ALUMINIUM INDUSTRY CO.,LTD 2、公司法定代表人：刘兴亮 3、公司董事会秘书：王国忠 联系地址：山东省淄博市山东铝业股份有限公司董事会办公室 电话：0533-2930136，2943467 传真：0533-2985999 E-mail：dm600205@sdly.com 公司证券事务代表：韩杰华 联系地址：山东省淄博市山东铝业股份有限公司董事会办公室 电话：0533-2943291，2943467 传真：0533-2985999 E-mail：hjh298@sohu.com 4、公司注册地址：山东省淄博市高新技术产业开发区柳泉路北首 公司办公地址：山东省淄博市高新技术产业开发区柳泉路北首 邮政编码：255086 公司国际互联网网址：http://www.sd-al.com 公司电子信箱：sdal@sdly.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：山东省淄博市张店区五公里路 1 号 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：山东铝业 公司 A 股代码：600205 7、公司首次注册登记日期：1999 年 6 月 18 日 公司首次注册登记地点：山东省淄博市高新技术产业开发区柳泉路北首 公司法人营业执照注册号：3700001802806 公司税务登记号码：37030326716723X 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京西长安街 88 号首都时代广场 818 3 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 1,148,032,097.68 净利润 827,837,730.72 扣除非经常性损益后的净利润 829,219,718.35 主营业务利润 1,448,742,281.71 其他业务利润 9,296,000.09 营业利润 1,152,218,785.84 投资收益 -514,338.70 补贴收入 2,024,965.00 营业外收支净额 -5,697,314.46 经营活动产生的现金流量净额 767,022,859.74 现金及现金等价物净增加额 127,943,200.45 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -2,805,734.38 各种形式的政府补贴 2,024,965.00 短期投资收益 403,072.87 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -3,398,606.53 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,886,022.99 所得税影响数 -508,292.42 合计 -1,381,987.63 4 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币 2003 年 2002 年 主要会计 调 本期比上 2004 年 数据 调整后 整 期增减(%) 调整后 调整前 前 主营业务 3,881,676,694.20 2,656,649,393.92 46.11 2,048,226,361.03 2,048,226,361.03 收入 利润总额 1,148,032,097.68 578,702,182.68 98.38 170,598,659.02 158,963,469.67 净利润 827,837,730.72 522,709,656.05 58.37 156,900,566.08 145,265,376.73 扣除非经 常性损益 829,219,718.35 545,823,977.02 51.92 145,798,762.46 144,408,066.71 的净利润 2003 年末 2002 年末 调 本期比上 2004 年末 调整后 整 期增减(%) 调整后 调整前 前 总资产 3,657,022,367.59 2,938,567,581.24 24.45 2,592,163,223.72 2,592,163,223.72 股东权益 2,681,537,757.88 1,908,984,699.51 40.47 1,469,931,752.70 1,360,349,118.73 经营活动 产生的现 767,022,859.74 601,674,741.08 27.48 249,741,429.21 249,741,429.21 金流量净 额 2003 年 本期比上 2002 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 期增减(%) 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 1.2319 0.9334 0 31.98 0.2802 0.2594 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 30.87 27.38 0 12.75 10.67 10.68 扣除非经常性损益的净利润的净资 30.92 28.59 0 8.15 9.92 10.62 产收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 1.14 1.07 0 6.23 0.45 0.45 每股收益（加权平均） 1.2319 0.9334 0 31.98 0.2802 0.2594 扣除非经常性损益的净利润的每股 1.2340 0.9747 0 26.60 0.2604 0.2579 收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股 1.2340 0.9747 0 26.60 0.2604 0.2579 收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 36.29 31.20 33.38 16.32 10.83 0.11 扣除非经常性损益的净利润的净资 36.35 32.58 34.86 11.58 10.06 0.11 产收益率（加权平均）（%） 2003 年末 本期比上 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 期增减(%) 调整后 调整前 每股净资产 3.99 3.41 17.06 2.62 2.43 调整后的每股净资产 3.99 3.41 17.06 2.62 2.41 5 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求 计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 54.03 63.52 2.1559 2.1559 营业利润 42.97 50.52 1.7146 1.7146 净利润 30.87 36.29 1.2319 1.2319 扣除非经常性损益后的净利润 30.92 36.35 1.2340 1.2340 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 560,000,000 484,744,626.64 217,349,058.81 72,449,686.27 646,891,014.06 1,908,984,699.51 本期增加 112,000,000 715,327.65 124,266,486.55 41,422,162.18 827,837,730.72 1,064,819,544.92 本期减少 292,266,486.55 292,266,486.55 期末数 672,000,000 485,459,954.29 341,615,545.36 113,871,848.45 1,182,462,258.23 2,681,537,757.88 报告期内股东权益变动情况的说明： 根据公司股东大会决议，以 2003 年末总股本 56000 万股为基数，每 10 股送 2 股并 派发现金红利 1 元（含税），共计分配现金 5600 万元，增加股本 11200 万股。本年度资 本公积变动是因为不需支付的应付款项转入资本公积（扣除所得税）；其他各项目的变 动是因为本期生产经营实现利润、按照公司章程规定提取两金及利润分配所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 400,000,000 80,000,000 480,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 6 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 400,000,000 80,000,000 480,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 160,000,000 32,000,000 192,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 160,000,000 32,000,000 192,000,000 三、股份总数 560,000,000 112,000,000 672,000,000 2、股票发行与上市情况 (1)截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情 况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内因公司 2003 年度利润分配方案的实施引起股份总数及结构变动。国有法人 股增加 80000000 股，流通股增加 32000000 股，总共新增 112000000 股，使股本总数达 到 672000000 股。送股实施后已经北京中兴宇会计师事务所有限责任公司中兴宇验字 (2004)第 2048 号验资报告验证。 (3)公司无内部职工股 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 56,254 户其中非流通股股东 1 户，流通 A 股股东 56,253 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 年末持股情 股份类别 质押或冻 股东 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 况 股份类别 结情况 性质 中国铝业股份有限公司 80,000,000 480,000,000 71.43 未流通 无 国有股 东 中国工商银行-南方稳健成长 3,972,946 3,972,946 0.59 已流通 未知 证券投资基金 鸿阳证券投资基金 2,200,442 3,934,649 0.59 已流通 未知 中国工商银行-天元证券投资 2,062,510 2,062,510 0.31 已流通 未知 基金 山西证券有限责任公司 2,058,740 2,058,740 0.31 已流通 未知 全国社保基金一零一组合 1,481,530 2,004,960 0.30 已流通 未知 鸿飞证券投资基金 505,354 1,805,289 0.27 已流通 未知 黎建华 1,432,986 1,432,986 0.21 已流通 未知 华安证券有限责任公司 1,348,985 1,348,985 0.20 已流通 未知 交通银行-安久证券投资基金 199,940 1,200,000 0.18 已流通 未知 7 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 前十名股东关联关系或一致行动的说明: 经了解南方稳健和天元基金的基金管理人同为南方基金管理有限公司，鸿阳基金和 鸿飞基金的基金管理人同为宝盈基金管理有限公司，存在关联关系。其他股东之间未发 现有关联关系及一致行动人情况。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：中国铝业股份有限公司 法人代表：肖亚庆 注册资本：11,049,876,153 元人民币 成立日期：2001 年 9 月 10 日 主要经营业务或管理活动：铝土矿、石灰石矿的勘探、开采；铝、镁矿产品、冶炼 产品、加工产品、碳素制品及相关有色金属产品的生产、销售；从事勘探设计、工程建 设总承包、建筑安装；机械设备制造；相关技术开发、技术服务。 （2）实际控制人情况 公司名称：中国铝业公司 法人代表：肖亚庆 注册资本：11,380,000,000 元人民币 成立日期：2001 年 2 月 21 日 主要经营业务或管理活动：国有资产的投资、经营管理；铝、镁矿产资源的勘查、 开发；铝、镁矿产品、冶炼产品、加工产品、碳素制品及相关有色金属产品的生产、销 售；从事勘察设计、工程建设总承包、建筑安装；矿产品开发和加工；设备制造；技术 开发、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限制公司经营或禁止 进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口 贸易；承包境外有色金属行业工程和境内国际招标工程；承包上述境外工程的勘测、咨 询、设计和监理项目；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工 程所需的劳务人员。 中国铝业股份有限公司的控股股东为中国铝业公司。中国铝业公司是国家授权投资 机构和国家控股公司试点，是中央管理的 44 家国有重点骨干企业之一。 （3）本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 8 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、前十名流通股股东持股情况 种类（A、B、H 股 股东名称 年末持有流通股的数量 或其它） 中国工商银行-南方稳健成长证券投资基金 3,972,946 A股 鸿阳证券投资基金 3,934,649 A股 中国工商银行-天元证券投资基金 2,062,510 A股 山西证券有限责任公司 2,058,740 A股 全国社保基金一零一组合 2,004,960 A股 鸿飞证券投资基金 1,805,289 A股 黎建华 1,432,986 A股 华安证券有限责任公司 1,348,985 A股 交通银行-安久证券投资基金 1,200,000 A股 中国工商银行-银河银泰理财分红证券投资基金 1,199,333 A股 经了解南方稳健和天元基金的基金管理人同为南方基金管理有限公司，鸿阳基金和鸿飞基金的基 金管理人同为宝盈基金管理有限公司，存在关联关系。其他股东之间未发现有关联关系及一致行动人 情况。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 年初 任期起始日 任期终止日 年末持 股份增 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 期 期 股数 减数 原因 数 刘兴亮 董事长 男 44 2002-06-21 2005-06-20 0 0 刘庆科 副董事长 男 59 2002-06-21 2005-06-20 0 0 刘云鹏 董事 男 57 2002-06-21 2005-06-20 0 0 于新兴 董事 男 42 2004-05-21 2005-06-20 0 0 9 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 彭春英 董事 男 59 2002-06-21 2005-06-20 0 0 王再云 董事兼总经理 男 42 2002-06-21 2005-06-20 0 0 冯长森 董事兼副总经理 男 59 2002-06-21 2005-06-20 0 0 金永静 董事兼副总经理 男 45 2002-06-21 2005-06-20 0 0 侯 健 董事兼副总经理 男 42 2002-06-21 2005-06-20 0 0 高贵超 董事 男 39 2002-06-21 2005-06-20 0 0 张瑞凤 独立董事 男 68 2002-06-21 2005-06-20 0 0 高德柱 独立董事 男 64 2002-06-21 2005-06-20 0 0 董 娟 独立董事 女 52 2002-06-21 2005-06-20 0 0 赵树元 独立董事 男 58 2003-07-29 2005-06-20 0 0 张德广 独立董事 男 61 2003-07-29 2005-06-20 0 0 高祀胜 监事会主席 男 58 2002-06-21 2005-06-20 0 0 宋文清 监事 男 54 2002-06-21 2005-06-20 0 0 徐玉柱 监事 男 56 2002-06-21 2005-06-20 0 0 张占魁 监事 男 46 2002-06-21 2005-06-20 0 0 郑都然 监事 男 49 2002-06-21 2005-06-20 0 0 曹永旗 监事 男 47 2002-06-21 2005-06-20 0 0 徐 勇 监事 男 38 2002-06-21 2005-06-20 0 0 王国忠 董事会秘书 男 44 2002-06-21 2005-06-20 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)刘兴亮，教授级高级工程师。曾任山东铝业公司总经理，山东铝业股份有限公司 常务副董事长。现任公司董事长，中国铝业山东分公司总经理。 (2)刘庆科，教授级高级工程师。曾任山东铝业公司副经理。现任公司副董事长，中 国铝业山东分公司副总经理，山东铝业公司党委书记。 (3)刘云鹏，高级政工师。曾任山东铝业公司纪委书记。现任公司董事，山东铝业公 司经理。 (4)于新兴，曾任中国铜铅锌集团公司资产经营部副主任，中国铝业公司筹备组上市 办副主任，中国铝业公司上市办副主任，中国铝业股份有限公司发展研究部副总经理， 中国铝业股份有限公司发展部副总经理。现任公司董事，中国铝业股份有限公司发展部 总经理。 (5)彭春英，高级政工师。现任公司董事，山东铝业公司工会主席。 (6)王再云，教授级高级工程师。现任公司董事、总经理。 (7)冯长森， 教授级高级工程师。曾任山东铝业公司副总经理。现任公司董事、副 总经理。 (8)金永静，高级会计师。曾任山东铝业公司副总会计师兼财务处长，山东铝业公司 总会计师。现任公司董事、副总经理。 10 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 (9)侯 健，高级工程师。曾任山东铝业公司水泥厂副厂长、厂长，山东铝业公司氧 化铝厂厂长。现任公司董事、副总经理。 (10)高贵超，教授级高级工程师。曾任山东铝业公司企划部部长，山东铝业公司副 总工程师。现任公司董事，副总工程师。 (11)张瑞凤，独立董事。曾任山东省人大常委会副主任、党组副书记。 (12)高德柱，独立董事，高级经济师。曾任国家有色金属工业局副局长。现任中国 有色金属工业协会常务副会长。 (13)董 娟，独立董事，注册会计师。现任中天宏国际咨询有限责任公司董事长。 (14)赵树元，独立董事,高级经济师。曾任中国证监会济南证券监督管理办公室处 长、助理巡视员。 (15)张德广，独立董事，高级会计师。曾任山东省国税局处长。 (16)高祀胜，高级工程师。曾任山东铝业公司副经理，山东铝业股份有限公司董 事。现任公司监事会主席，山东铝业公司党委副书记、纪委书记。 (17)宋文清，高级政工师。现任公司监事，山东铝业公司副经理。 (18)徐玉柱，高级政工师。曾任山东铝业公司总经济师。现任公司监事，山东铝业 公司副经理。 (19)张占魁，高级会计师。曾任中国铜铅锌集团公司财务部副主任，中国铝业公司 财务部资金处处长。现任公司监事，中国铝业股份有限公司财务部综合处处长。 (20)郑都然，高级审计师。曾任山东铝业公司审计处处长。现任公司监事，山东铝 业公司审计部部长。 (21)曹永旗，高级政工师。现任公司监事，山东铝业股份有限公司氧化铝厂党委书 记。 (22)徐 勇，高级工程师。曾任山东铝业公司装备部机械科副科长，山东铝业股份有 限公司企业文化部副经理。现任公司监事，淄博万成工贸有限公司党委书记。 (23)王国忠，高级经济师。现任公司董事会秘书，董事会办公室主任，证券部主 任，投资者关系管理办公室主任。 2、在股东单位任职情况 任期起始日 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 止日期 报酬津贴 中国铝业股份有限公司 刘兴亮 总经理 2002-01 否 山东分公司 中国铝业股份有限公司 刘庆科 副总经理 2002-01 否 山东分公司 于新兴 中国铝业股份有限公司 发展部总经理 2004-04 是 张占魁 中国铝业股份有限公司 财务部综合管理处经理 2001-09 是 11 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）在其他单位任职情况 任期起 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 日期 报酬津贴 刘庆科 山东铝业公司 党委书记 刘云鹏 山东铝业公司 经理 彭春英 山东铝业公司 工会主席 山东省环保基金会 张瑞凤 会长 山东省残疾人基金会 铜都铜业股份有限公司 高德柱 北矿磁材科技股份有限 独立董事 株冶火炬金属股份有限公司 山东华泰纸业股份有限公司 浪潮电子信息产业股份有限公司 赵树元 独立董事 山东海化股份有限公司 山东鲁抗医药股份有限公司 张德广 中华财税信息网（山东） 顾问 党委副书记 高祀胜 山东铝业公司 纪委书记 宋文清 山东铝业公司 副经理 山东铝业公司 副经理 徐玉柱 阳泉山铝耐火材料公司 董事长 青岛博信铝业有限公司 董事 张占魁 广西华银铝业有限公司 监事 郑都然 山东铝业公司 审计部长 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：本公司董事、监事和高级管理人员 的报酬是依据公司《2004 年领导干部关键绩效指标考核办法》的规定，根据公司的经济 效益情况和下达的考核指标完成情况兑现工资和绩效奖励。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司《2004 年领导干部关键绩效指 标考核办法》及公司的经济效益情况和下达的考核指标完成情况。 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 1,158,204.70 元 金额最高的前三名董事的报酬总额 502,795 元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 502,795 元 独立董事的津贴 60,000 元 出席公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司 独立董事的其他待遇 章程》行使职权所需费用，在公司据实报销 12 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 是否在股东单位或其他关联单位领 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 取报酬津贴 刘云鹏、彭春英、于新兴、高祀胜、宋文清、徐玉柱、张占 是 魁、郑都然、徐勇 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 14 万-19 万 6 6 万-10 万 3 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 马晓玲 董事 工作变动 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 5,964 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 4,627 销售人员 67 技术人员 624 财务人员 64 行政人员 582 其他人员 0 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 642 大专 1,342 高中、中专、中技 2,936 初中及以下 1,039 13 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 1、建章立制，从制度上规范公司的运作 公司依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发字［2003］56 号）等法律法规的规 定，在 2004 年 5 月 21 日的第一次临时股东大会上，审议通过了《关于修改的议案》。 2、规范关联交易行为，保护中小投资者的利益 报告期内公司进一步采取了一系列措施，在规范和降低关联交易方面取得了一定的 成效。成立了矿产资源部，改变了《供应合同》中民采矿石的结算办法，并充分发挥独 立董事作用和监事会的监督作用，严格按照协议执行，保护中小投资者的利益。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 张瑞凤 4 2 2 高德柱 4 1 3 董 娟 4 2 2 赵树元 4 3 1 张德广 4 3 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东存在形式上的 同业竞争 2)人员方面：公司的人员独立，公司经理、财务负责人、营销负责人和董事会秘书 均未在控股股东任职 3)资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰 4)机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其职 能部门完全分开，各自独立运作 14 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 5)财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建 立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户 （四）高级管理人员的考评及激励情况 依据公司《2004 年度领导干部关键绩效指标考核办法》的规定，对公司董事、监事 和高级管理人员进行绩效考核，根据公司的经济效益情况和下达的考核指标完成情况兑 现工资和绩效奖励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 1 月 31 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》分别刊发了召开 2003 年度股东大会的通知，会议于 2004 年 3 月 5 日在公司第一会议室召开。股东大会通过的 决议及披露情况： 1、公司 2003 年董事会报告； 2、公司 2003 年监事会报告； 3、公司 2003 年度利润分配预案； 4、公司 2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算报告； 5、关于续聘会计师事务所的议案； 6、关于公司符合增发条件的议案； 7、关于公司本次增发募集资金运用可行性的议案； 8、公司 2004 年增发预案； 9、公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 3 月 6 日刊登在《中国证券报》和《上海证 券报》上。 （二）临时股东大会情况 1)第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 4 月 21 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》分别刊发了召开 2004 年第一次临时股东大会的通知，会议于 2004 年 5 月 21 日在公司第一会议室召开。 股东 大会通过的决议及披露情况： 1、关于选举董事的议案； 2、关于修改《供应合同》的议案； 3、关于修改《山东铝业股份有限公司章程》的议案。 15 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 选举更换公司董事、监事情况： 公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 5 月 21 日在公司第一会议室召开，会议 审议通过了《关于选举董事的议案》。具体情况刊登于 2004 年 5 月 22 日的《中国证券 报》和《上海证券报》。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 22 日刊登在《中国证券报》和《上海 证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，公司以积极、稳健、务实、创新的工作作风，努力克服煤、电、油、运紧 张和原燃物料、动力大幅涨价等不利因素影响，抢抓机遇，加快科技创新的步伐，公司 实力迅速提高。2004 年，公司拜尔法提产项目如期进行，电解铝技改项目顺利投产，主 导产品氧化铝产量取得历史性突破，化学品氧化铝产量大幅度增长。公司继续推行全面 预算管理，通过深入开展三元化、价值化管理、指标对标创新、启动预警机制、内部合 同化运作等活动，夯实了管理基础，提升了管理水平。根据公司发展战略和市场竞争要 求，初步完成以市场和效益为导向的工资总量决定机制和以岗位绩效管理为内容的薪酬 制度改革的重大举措，职工工资结构合理，切实利益得到保障，队伍稳定，生产积极性 高涨。公司盈利能力进一步增强，现金流充足，整体财务状况进一步好转。全年共生产 全部氧化铝 103.87 万吨，同比增长 11.64%，其中化学品氧化铝产量 30.88 万吨，同比 增长 42.63%；电解铝产品产量 6.65 万吨，同比增长 46.48%；应收帐款余额从年初的 11608 万元降至目前的 7137 万元，降低 38.52%；经营活动产生的现金流量净额 76702 万 元，同比增长 27.48%；实现主营业务收入 388168 万元，主营业务利润 144874 万元，净 利 润 82784 万 元 ， 每 股 收 益 1.2319 元 ， 同 比 同 口 径 分 别 增 长 46.11% ， 69.58% ， 58.37%，58.37%。 由于部分行业投资过热，造成煤、电、油、运紧张，对公司进厂物资、部分产品销 售和降低成本计划造成了一定的影响。公司通过招标采购、比价采购、汽车运输等方 式，保证了生产物资的供应和产品销售；通过自我加压、深挖内潜、节能降耗、指标对 标、科技创新等活动，降本增效工作取得了一定成效。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 16 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务范围：氧化铝、氢氧化铝、化学品氧化铝、金属镓、电解铝、铝合 金、铝制品、碳素制品的生产、销售；建筑幕墙设计、施工。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分行业 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 冶金行业 3,871,570,385.35 99.74 1,449,915,137.3 100.08 电子行业 10,106,308.85 0.26 -1,172,855.59 -0.08 合计 3,881,676,694.20 100.00 1,448,742,281.71 100.00 其中:关联交易 455,137,102.02 11.73 34,551,324.96 2.38 合计 / / 内部抵消 / / 合计 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 冶金级氧化铝 2,210,656,833.07 56.95 1,126,875,872.15 77.78 化学品氧化铝 580,769,729.80 14.96 198,217,133.32 13.68 电解铝产品 813,401,119.15 20.95 145,129,400.88 10.02 其他产品 276,849,012.18 7.13 -21,480,124.64 -1.48 合计 3,881,676,694.20 100.00 1,448,742,281.71 100.00 其中:关联交易 455,137,102.02 11.73 34,551,324.96 2.38 合计 / / 内部抵消 / / 合计 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额 378,566,906.98 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 省内 2,074,368,025.38 53.44 774,207,875.35 53.44 省外 1,807,308,668.82 46.56 674,534,406.36 46.56 合计 3,881,676,694.20 100.00 1,448,742,281.71 100.00 其中:关联交易 455,137,102.02 11.73 34,551,324.96 2.38 合计 / / 内部抵消 / / 合计 17 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 (5)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 1、冶金级氧化铝：国内市场占有率 10.89% 2、化学品氧化铝：国内市场占有率 34.44% 3、电解铝产品： 国内市场占有率 1.02% (6)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 冶金行业 3,871,570,385.35 2,385,923,741.55 38.37 合计 3,881,676,694.20 2,397,202,636.78 38.24 (7)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 由于主导产品销售价格上涨和销量增加，使主营业务盈利能力与上年相比有较大幅 度增长。 (8)报告期内产品或服务未发生变化。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 山铝电子 从事集成电路卡（IC）制作，及其 制造 技术有限 系列读写设备研发、生产、销售、 20,000,000 27,912,821.84 -3,963,173.98 业 公司 应用系统软硬件的安装与调试 公司控股子公司山铝电子技术有限公司，注册资本人民币 2000 万元，其中山东铝业 股份有限公司投资 1500 万元，占 75%，主要从事集成电路卡（IC）制作，及其系列读写 设备研发、生产、销售、应用系统软硬件的安装与调试。公司通过 PHILIPS、ISSI 公司 定点芯片封装厂的认证和中国信息产业部身份证定点封装企业认证。2004 年销售各种模 块 640 万块，同比增加 220 万块，增长 52%；实现主营业务收入 1011 万元，全年亏损 396.32 万元。亏损的主要原因是处于市场开发初期，尚未形成规模效益。 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 1,092,667,412.94 占采购总额比重 37.53 前五名销售客户销售金额合计 1,579,694,872.08 占销售总额比重 40.70 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 由于部分行业投资过热，造成煤、电、油、运紧张，对公司进厂物资、部分产品销 售和降低成本计划造成了一定的影响。公司通过招标采购、比价采购、汽车运输等方 18 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 式，保证了生产物资的供应和产品销售；通过自我加压、深挖内潜、节能降耗、指标对 标、科技创新等活动，降本增效工作取得了一定成效。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 549,595,200 元人民币，比上年增加 94,508,900 元人民币， 增加的比例为 17.2％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1）氧化铝厂蒸发工序技术改造：为降低能耗、节约成本，对蒸发工序进行改造。该 项目由中国铝业公司以中铝规字［2002］070 号文批复，批准建设投资 10981 万元。一 段蒸发已于 2003 年投运。强制循环蒸发器于本年 12 月份建成投运。该项目累计完成投 资 10359 万元，项目进度 95%。 2）脱硅工艺优化改造：为实现节能降耗、稳定脱硅深度和优化工艺指标，我公司对 脱硅工序实施优化改造。该项目由中国铝业股份有限公司以中铝股份投字[2003]153 号 和中铝股份投字[2003]22 号文批复，批准建设投资 5917 万元。实际完成投资 5508 万 元，项目进度 100%。 3）电解铝改造：为淘汰落后的铝电解生产工艺，实现环保达标和节能降耗的目标， 我公司采用预焙槽技术改造现有 60KA 自焙槽。项目完成投资 31569 万元，项目进度 100%。 4）第二氧化铝厂南组蒸发器改造：为适抢抓市场机遇、提高产品的市场竞争力、做 大主业，以规模经营促效益,实行低成本扩张，我公司对第二氧化铝厂第一组蒸发器进行 改造，推广应用氧化铝厂管式降膜蒸发取得的节能降耗技术成果,填平补齐蒸发工序生产 能力。该项目由中国铝业股份有限公司以中铝股份发字［2004］18 号文批复，批准建设 投资 1721 万元。实际完成投资 1676 万元，项目进度 100%。 5）32 万吨/年拜耳法氧化铝技术改造：该项目由中国铝业股份有限公司以中铝股份 投字［2004］188 号文批复概算，批准建设投资 20158 万元。该项目于今年 2 月份开 工，已完成投资 13815 万元，项目进度 80%。预计 2005 年一季度建成投运，该项目完成 后拜耳法氧化铝产能将增加 12 万吨。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 总资产 3,657,022,367.59 2,938,567,581.24 718,454,786.35 24.45 主营业务利润 1,448,742,281.71 854,294,432.82 594,447,848.89 69.58 净利润 827,837,730.72 522,709,656.05 305,128,074.67 58.37 现金及现金等价物净增 127,943,200.45 132,003,917.69 -4,060,717.24 -3.08 加额 股东权益 2,681,537,757.88 1,908,984,699.51 772,553,058.37 40.47 19 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 总资产增加主要是主营产品市场销售良好,货款回收及时,货币资金和应收票据共增 加 42916 万元,同时公司紧紧抓住市场有利时机，合理扩大生产规模,固定资产合计增加 35898 万元。利润增加的主要原因为主导产品销售价格和销售量上升。股东权益增加为 本期盈利增加所致。现金及现金等价物净增加额比上年同期略有降低，主要原因是偿还 部分到期借款。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 经公司第二届董事会第十三次决议，调整应收款项坏账准备计提比例，调整后与母 公司中国铝业股份有限公司一致。该项会计估计的变更采用未来适用法，当年影响金额 414 万元。 （六）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 1、煤炭、焦炭等燃料、水、电、蒸汽等价格上涨，导致公司成本升高、利润减少。 2、原燃料供应紧张和国内运输能力不足，对公司生产经营产生一定影响。 3、电解铝出口关税调整和氧化铝进口关税调整，对国产氧化铝、电解铝市场价格产 生影响。 4、所得税税率调整对净利润、每股收益、现金流产生影响。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)第二届董事会第九次会议于 2004 年 1 月 29 日在山铝宾馆后楼会议室召开，会议 审议并通过了以下议案： 1、公司 2003 年董事会报告； 2、2003 年总经理工作报告及 2004 年工作计划； 3、关于固定资产报废的议案； 4、公司 2003 年度利润分配方案； 5、公司 2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算； 6、关于续聘会计师事务所的议案； 7、公司 2003 年年度报告及其摘要； 8、关于公司符合增发条件的议案； 9、关于公司本次增发募集资金运用可行性的议案； 10、逐项审议通过《公司 2004 年增发预案》； 11、关于前次募集资金使用情况的说明； 12、关于召开 2003 年度股东大会的通知。 本次会议决议公告详见 2004 年 1 月 31 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 2)第二届董事会第十次会议于 2004 年 4 月 20 日在山铝会议室召开，会议审议并通 过了以下议案： 1、公司 2004 年第一季度报告及其摘要； 2、关于调整董事的议案； 3、关于成立矿产资源部的议案； 4、关于修改《供应合同》的议案； 20 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 5、关于修改公司章程的议案； 6、关于召开 2004 年第一次临时股东大会的通知。 本次会议决议公告详见 2004 年 4 月 21 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 3)第二届董事会第十一次会议于 2004 年 7 月 17 日在山铝会议室召开，会议审议并 通过了公司 2004 年半年度报告及其摘要。。 4)第二届董事会第十二次会议于 2004 年 10 月 20 日在山铝会议室召开，会议审议并 通过了以下议案： 1、关于调整董事会战略发展委员会成员的议案； 2、关于修改《公司章程》的议案； 3、公司 2004 年第三季度报告。 本次会议决议公告详见 2004 年 10 月 22 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1）根据 2003 年年度股东大会决议，公司 2003 年度利润分配方案为每 10 股送 2 股 并派发现金红利 1 元(含税)。公司确定的股权登记日 2004 年 3 月 23 日，除权除息日 2004 年 3 月 24 日，红利到帐日 2004 年 3 月 29 日。派息公告分别刊登在 2004 年 3 月 18 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。公司将应派发给社会公众股东的现金红利及 代理发放的红利手续费足额划入中国证券登记结算公司上海分公司的指定帐户。公司未 流通的国有法人股股东的现金红利由公司直接划拔。公司将应派发给每位股东的红股由 中国证券登记结算公司上海分公司通过计算机网络，根据股权登记日登记在册的持股 数，按比例自动计入帐户。新增股份于股权登记日后一天自动计入投资者帐户。 2）自 2004 年决定实施增发新股以来，公司全力以赴，做了大量的基础性工作。先 后进行了增发申报材料相关资料的准备、制作及修改等。目前增发申请文件已上报中国 证监会待审。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 经北京中兴宇会计师事务所审计，2004 年度公司实现净利润 827,837,730.72 元， 依据公司章程的有关规定，提取 10%的法定公积金 82,844,324.37 元，提取 5%的公益金 41,422,162.18 元，可供股东分配的利润为 703,571,244.17 元，加上以前年度未分配利 润 646,891,014.06 元，扣除本期发放上年度分配现金股利 5600 万元，股票股利 11200 万元，2004 年度可供股东分配的利润为 1,182,462,258.23 元。根据公司实际经营情 况，拟按照公司 2004 年末总股本 67200 万股为基数，每 10 股派发现金红利 4.20 元（含 税），共计分配现金 28224 万元。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 山东铝业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山东铝业股份有限公司（以下简称“山东铝业”）2004 年度 的会计报表，在审计过程中，我们关注了山东铝业与其控股股东及其他关联方之间的关 联交易及资金往来情况。根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，对山东铝业与其控股股东及其他关联 方的资金往来情况说明如下： 21 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 一、关联方关系 （一）控股股东 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 中国铝业股份有限公司 北京市 铝业 母公司 股份公司 肖亚庆 （二）其他关联方 企业名称 与本公司关系 山东恒成机械制造厂 控股股东控制的法人 山东铝业公司设计院 控股股东控制的法人 中铝国际贸易有限公司 控股股东控制的法人 淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 控股股东控制的法人 淄博圣业科工贸有限公司 控股股东控制的法人 淄博万成工贸有限公司 控股股东控制的法人 山西龙门铝业有限公司 控股股东控制的法人 郑州海赛高技术陶瓷有限责任公司 控股股东控制的法人 山西晋信铝业有限公司 控股股东控制的法人 上海中铝凯林铝业有限公司 控股股东控制的法人 中铝佛山贸易有限公司 控股股东控制的法人 山东铝业公司 实际控制人控制的法人 海口鲁东技术工贸开发公司 实际控制人控制的法人 济南鲁东贸易实业公司 实际控制人控制的法人 青岛鲁东贸易实业公司 实际控制人控制的法人 青岛鲁华铝门窗有限公司 实际控制人控制的法人 山东铝业工程有限公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司设备检测中心 实际控制人控制的法人 山东铝业公司运达工矿设备维修中心 实际控制人控制的法人 上海山铝经贸有限公司 实际控制人控制的法人 深圳市山铝经贸有限公司 实际控制人控制的法人 烟台山铝经贸有限责任公司 实际控制人控制的法人 淄博大地房地产开发有限责任公司 实际控制人控制的法人 淄博蓝天环保设备有限责任公司 实际控制人控制的法人 22 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 淄博山铝创业工贸有限公司 实际控制人控制的法人 淄博智诚建设监理有限责任公司 关联自然人控制的法人 山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 实际控制人控制的法人 山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司动力厂劳动服务部 实际控制人控制的法人 山东铝业公司工程公司劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司鲁中实业贸易公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司特种氧化铝厂劳动服务部 实际控制人控制的法人 山东铝业公司研究院劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山铝铝业公司矿山劳动服务公司 实际控制人控制的法人 淄博施美工贸有限公司 实际控制人控制的法人 山东铝业进出口有限公司 实际控制人控制的法人 二、2004 年度山东铝业与关联方资金往来情况（单位：人民币元） （一）山东铝业对关联方的债权余额 本年借方 本年贷方 关联方名称 年初余额 年末余额 累计发生额 累计发生额 应收帐款 上海中铝凯林铝业有限公司 -28,338.55 71,804,751.88 71,637,851.24 138,562.09 其他关联方（合计） 2,593,667.69 19,612,175.49 22,122,853.38 82,989.80 应收账款小计 2,565,329.14 91,416,927.37 93,760,704.62 221,551.89 预付账款 （含预付工程款） 中铝国际贸易公司 10,597,530.29 192,045,493.10 199,942,262.05 2,700,761.34 其他关联方（合计） 2,352,144.70 37,187,746.90 35,780,446.90 3,759,444.70 预付账款小计 12,949,674.99 229,233,240.00 235,722,708.95 6,460,206.04 其他应收款 山东恒成机械制造厂 83,078.41 27,765,923.58 27,036,646.58 812,355.41 山东铝业公司 1,841,683.91 12,394,762.51 13,323,474.98 912,971.44 其他关联方（合计） 678,940.65 1,193,764.20 1,067,286.41 805,418.44 其他应收款小计 2,603,702.97 41,354,450.29 41,427,407.97 2,530,745.29 山东铝业对关联方债权合计 18,118,707.10 362,004,617.66 370,910,821.54 9,212,503.22 注：“其他应收款”中与关联方的往来为材料等其他销售款项。 （二） 山东铝业对关联方的债务余额 关联方名称 年初余额 本年借方 本年贷方 年末余额 累计发生额 累计发生额 应付账款 23 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 淄博万成工贸有限公司 10,496,396.30 91,341,614.40 91,731,361.00 10,886,142.90 中铝国际贸易公司 1,810,892.81 25,523,218.75 23,881,981.65 169,655.71 山东铝业公司 1,874,347.70 5,383,545.45 3,508,897.75 -300.00 山东铝业工程有限公司 18,662,966.04 25,754,273.20 22,205,278.74 15,113,971.58 其他关联方（合计） 10,117,818.75 44,015,329.92 60,929,081.78 27,031,570.61 应付账款小计 42,962,421.60 192,017,981.72 202,256,600.92 53,201,040.80 预收账款 山东铝业公司 983,021.74 7,124,825.74 7,113,421.55 971,617.55 其他关联方（合计） 2,271,222.05 76,228,431.20 74,259,720.78 302,511.63 预收账款小计 3,254,243.79 83,353,256.94 81,373,142.33 1,274,129.18 其他应付款 淄博施美工贸有限公司 110,860.52 1,512,830.52 1,474,139.36 72,169.36 其他关联方（合计） 28,334.08 932,767.90 1,398,367.32 493,933.50 其他应付款小计 139,194.60 2,445,598.42 2,872,506.68 566,102.86 山东铝业对关联方债务合计 46,355,859.99 277,816,837.08 286,502,249.93 55,041,272.84 上述关联往来，为山东铝业与其控股股东及其他关联方之间的经营性业务所产生的 资金往来，此外，我们未发现山东铝业之控股股东及其他关联方存在证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中所述 的违规占用山东铝业资金的情况。 此外，截止 2004 年 12 月 31 日，山东铝业对其子公司山东山铝电子技术有限公司的 债权为 21,191,463.72 元。 （十）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、关联方占用资金情况的专项说明 及独立意见 我们作为山东铝业股份有限公司的独立董事,对公司累计和当期对外担保情况及关联 方占用资金情况进行了认真核查,发表独立意见如下: 截至 2004 年 12 月 31 日,公司未曾发生对外担保情况及关联方占用资金情况。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、山东铝业股份有限公司第二届监事会第八次会议于 2004 年 1 月 29 日在山铝宾 馆会议室召开，应到监事 7 名，实到 7 名，符合《公司法》和公司章程的规定，会议审 议并通过如下决议： 1)会议一致通过《公司 2003 年度监事会工作报告》； 2)审议并通过《公司 2003 年年度报告及其摘要》。 会议公告刊登在 2004 年 1 月 31 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、山东铝业股份有限公司第二届监事会第九次会议于 2004 年 4 月 20 日在公司会议 室召开，应到监事 7 名，实到 6 名，符合《公司法》和公司章程的规定，会议审议并通 过如下决议： 24 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 1)会议一致通过公司 2004 年第一季度报告； 2)审议并通过公司关于修改《供应合同》的议案。 会议公告刊登在 2004 年 4 月 21 日《中国证券报》和《上海证券报》上。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会列席了报告期内的各次董事会会议，对公司依法进行生产经营运作情况 进行了全过程监督，监事会认为： 1）2004 年度公司在各股东的关怀和支持下，通过全体干部员工的勤奋努力工作， 按照《公司法》和公司章程依法进行运作，生产经营决策程序合法，规范并理顺了内外 部各方面的关系，建立起了完善的法人治理结构和内部各项控制制度，强化内部管理， 抓住市场有利时机，努力克服国内部分行业投资过热造成的煤、电、油、运输紧张和原 材料动力大幅度涨价造成的影响，加快科技创新的步伐，通过公司内部自我加压、深挖 内潜、节约降耗，圆满完成了全年的各项生产经营目标任务。 2）报告期内公司董事会各位董事、经理及其他高级管理人员认真执行公司职务职 责，以公司利益为出发点，严格遵守法律、法规和公司章程，规范公司生产、经营与管 理工作程序，维护了本公司利益和股东权益。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对提交的 2004 年度财务决算报告和 2004 年度审计报告进行了审阅，监事会 认为：公司财务决算报告全面、真实、正确地反映了财务状况和经营成果；公司年度经 营业绩已经北京中兴宇会计师事务所审核并出具了审计报告，该审计报告实事求是，客 观公正。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金按照法定程序已于 2001 年全部实施完毕。监事会认为：公司 根据国家政策、市场、技术、环境发生变化的客观现实，采取了有效措施，变更部分募 集资金投向，有利于公司利益和部分股东权益，投资项目变更程序合法，符合市场变化 对公司的发展要求，投入使用后效果比较明显。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司没有收购、出售资产情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司按照《公司法》和《证券法》等法律法规及中国证监会有关上市公司治理的规 范性文件要求，已建立健全并完善了各项规章制度。报告期内，公司控股股东行为规 范，公司采取了一系列措施降低关联交易并取得了一定的成效，在资产、业务、机构、 人员、财务等方面，独立完整的进行生产、经营与核算。监事会认为：公司规范运作情 况良好，关联交易额大幅降低，关联交易按公允合理的市场行情定价，没有高于或低于 正常销售价格的情况和损害本上市公司利益的行为。 25 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 十、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联 占同类 对公司 关联交易内 交易 关联交 交易额 结算方 市场价 关联方 关联交易金额 利润的 容 定价 易价格 的比重 式 格 影响 原则 (％) 回水 0.19 10,956,340.88 24.39% 0.19 电 0.47 2,669,167.98 0.81% 0.47 设备 3,294,976.47 0.62% 中国铝 备件 63,513,946.06 84.86% 业股份 材料 5,387,506.83 0.44% 有限公 加工费 877,360.29 4.16% 司（山 铝矿石 167.94 83,376,994.24 29.43% 167.94 东分公 石灰石 40.45 45,788,768.69 100% 40.45 司） 运杂费 38,805,362.15 37.6% 计控费 411,287.74 9.51% 维护费 21,805,767.08 100% 通讯 1,179,685 75.14% 高白填料 1,672.3 1,677,916.79 100% 1,672.3 加工费 12,288,313.62 58.24% 材料 17,302,954.45 1.55% 劣质水 2.7 10,803,796.06 24.05% 2.7 山东铝 电 0.47 11,426,744.56 3.45% 0.47 业公司 检修 22,555,859.83 15.49% 公用设施费 31,690,573.01 100% 绿化、环 27,270,003.44 100% 卫、物管费 工程项目 115,098,200 21.78% 淄博万 工程 39,364,019.69 7.45% 成工贸 加工费 246,666.66 1.17% 有限公 检修 69,361,229.63 47.62% 司 设备 19,168,053.14 3.63% 中国铝 经营水 5.60 208,622.40 0.46% 5.60 业股份 反渗透水 7.50 3,659,419.20 8.15% 7.50 有限公 冷凝水 5.00 5,198,550.00 11.57% 5.00 司（山 劣质水 2.70 4,677,901.20 10.41% 2.70 东分公 优质水 3.73 342,290.91 0.76% 3.73 司） 软水 5.70 743,211.60 1.65% 5.70 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 26 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 关联 占同类 关联交易 交易 关联交 交易额 结算方 市场价 对公司利 关联方 关联交易金额 内容 定价 易价格 的比重 式 格 润的影响 原则 (％) 产品 315,459,074.9 7.48% 材料 151,021,827.65 41.63% 中国铝 电 0.47 1,609,564.66 11.83% 0.47 业股份 回水 0.19 101,840.00 4.11% 0.19 有限公 蒸汽 65.46 909,176.00 7.62% 65.46 司（山 分析费 1,412,393.92 99.12% 东分公 高压风 56 9,726,360 99.95% 56 司） 二氧化碳 258 5,964,960 100% 258 研发费 1,700,000 100% 劣质水 2.70 404,012.70 16.32% 2.70 冷凝水 5.00 443,700.50 17.92% 5.00 关联交易的必要性和持续性说明： 本公司设立时，发起人山东铝业公司将与氧化铝、电解铝生产、经营和科研相关的 主要资产投入本公司，为本公司主营业务提供配套服务的相关资产则保留在山东铝业公 司。由于长期形成的业务关系及生产工艺的特殊性,本公司与山东铝业公司及重组后的中 铝股份山东分公司等关联方在原料采购、水电汽供应、设备检修、产品供应等方面存在 持续性的关联交易；为维护公司及非关联股东利益，本公司与关联方签订了关联交易协 议，关联交易定价公允、合理。随着本公司治理结构的不断完善，上述关联交易还将维 持，并得到进一步的保障。 山东铝业与各关联方进行的关联交易，由于严格按照关联交易定价原则执行，不会 对本公司利润造成影响。 3、资产、股权转让的重大关联交易 1)本公司向其他山东铝业公司收购回转窑，交易的金额为 11,509.82 万元人民币， 定价的原则是评估报告，资产的评估价值为 11,509.82 万元人民币，该事项已于 2003 年 12 月 5 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 2003 年 12 月 4 日公司第二次临时股东大会审议通过议案，收购山东铝业公司 Φ4.5×100 米、Φ5×125 米回转窑，用于氧化铝生产。根据北京六合正旭资产评估有限 责任公司出具的六合正旭评报字[2003]第 50 号《评估报告》，以 2003 年 8 月 31 日为评 估基准日，山东铝业公司 Φ4.5×100 米回转窑、Φ5×125 米回转窑的总评估值为 11,509.82 万元，公司收购总价款 11,509.82 万元。截止 2004 年 3 月，公司以自有资金 将全部收购价款支付完毕。本次收购，公司节省了建设投资，快速提高了氧化铝产量， 降低了成本，对生产经营产生了积极的影响。 4、关联债权债务往来 27 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 关联债权债务形成原因：均为正常的购销业务往来。由于长期形成的业务关系及生 产工艺的特殊性, 本公司与关联方在原料采购、水电汽供应、设备检修、产品供应等方 面存在持续性的关联交易。 （四）重大合同及其履行情况 1、本年度公司无托管事项。 2、本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 1）山东铝业公司将土地租赁给山东铝业股份有限公司，该资产涉及的金额为 566 万 元人民币。 2）中国铝业股份有限公司（山东分公司）将蒸汽管道租赁给山东铝业股份有限公 司，该资产涉及的金额为 18 万元人民币。 4、本年度公司无担保情况。 5、本年度公司无委托理财事项。 6、本年度公司无其他重大合同。 （五）报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司连续五年聘请北京中兴宇会计师事务所 进行审计，报告期内支付的报酬为 60 万元人民币。注册会计师芦玲连续五年为公司审计 报告签字，注册会计师胡亚民连续四年为公司审计报告签字。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通 报批评及证券交易所的公开谴责。 （八）报告期内公司无其他重大事项。 28 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 中兴宇审字（2005）2002 号 山东铝业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东铝业股份有限公司（以下称“山东铝业”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2004 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利 润分配表、2004 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是山东铝业 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了山东铝业 2004 年 12 月 31 日的财务状况、2004 年度的 经营成果和现金流量。 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：芦玲 中国 · 北京 中国注册会计师：胡亚民 (二)财务报表 29 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 流动资产： 货币资金 1 351,338,950.15 223,395,749.70 349,594,614.89 223,257,080.92 短期投资 2 41,529,860.38 50,080,331.92 41,529,860.38 50,080,331.92 应收票据 3 387,846,543.08 86,626,230.28 387,846,543.08 86,626,230.28 应收股利 应收利息 应收账款 4 40 15,997,265.22 59,839,364.36 13,674,389.34 52,466,637.22 其他应收款 5 41 7,840,981.29 9,492,576.84 28,836,911.82 31,200,932.01 预付账款 6 61,272,963.04 88,541,041.95 59,380,407.43 83,554,870.42 应收补贴款 存货 7 416,279,980.96 403,654,206.55 415,365,130.57 399,026,133.63 待摊费用 一年内到期的长期债权 其他流动资产 流动资产合计 1,282,106,544.12 921,629,501.60 1,296,227,857.51 926,212,216.40 长期投资： 长期股权投资 42 4,600,077.77 7,572,458.26 长期债权投资 长期投资合计 4,600,077.77 7,572,458.26 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 8 3,247,212,191.01 2,712,552,060.84 3,221,831,743.25 2,688,482,470.55 减：累计折旧 8 1,016,050,744.88 833,529,794.55 1,009,512,968.63 829,235,035.17 固定资产净值 2,231,161,446.13 1,879,022,266.29 2,212,318,774.62 1,859,247,435.38 减：固定资产减值准备 8 32,410,400.39 32,917,426.84 32,410,400.39 32,917,426.84 固定资产净额 2,198,751,045.74 1,846,104,839.45 2,179,908,374.23 1,826,330,008.54 工程物资 9 2,870,607.30 6,052,413.30 2,870,607.30 6,052,413.30 在建工程 10 171,294,170.43 161,780,826.89 171,294,170.43 161,780,826.89 固定资产清理 固定资产合计 2,372,915,823.47 2,013,938,079.64 2,354,073,151.96 1,994,163,248.73 无形资产及其他资产： 无形资产 11 2,000,000.00 3,000,000.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合 2,000,000.00 3,000,000.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,657,022,367.59 2,938,567,581.24 3,654,901,087.24 2,927,947,923.39 公司法定代表人: 刘兴亮 主管会计工作负责人: 金永静 会计机构负责人: 张培强 30 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表(续) 2004 年 12 月 31 日 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 流动负债： 短期借款 12 152,000,000.00 279,840,000.00 152,000,000.00 279,840,000.00 应付票据 13 19,500,000.00 197,000,000.00 19,500,000.00 197,000,000.00 应付账款 14 215,086,168.05 205,956,957.25 214,887,730.96 204,908,293.85 预收账款 15 77,016,391.54 69,505,437.56 77,006,391.54 69,505,437.56 应付工资 16 48,917,560.01 72,249,220.01 48,917,560.01 72,249,220.01 应付福利费 3,367,062.00 4,481,246.56 3,240,443.43 4,380,060.38 应付股利 应交税金 17 241,026,326.24 11,984,759.21 241,041,966.18 12,027,817.14 其他应交款 18 847,366.20 467,060.75 847,366.20 467,060.75 其他应付款 19 103,554,677.16 28,678,855.39 103,286,171.80 22,839,360.64 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 20 110,000,000.00 40,000,000.00 110,000,000.00 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 971,315,551.20 910,163,536.73 970,727,630.12 903,217,250.33 长期负债： 长期借款 110,000,000.00 110,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 21 2,635,699.24 6,895,192.24 2,635,699.24 6,895,192.24 其他长期负债 长期负债合计 2,635,699.24 116,895,192.24 2,635,699.24 116,895,192.24 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 973,951,250.44 1,027,058,728.97 973,363,329.36 1,020,112,442.57 少数股东权益 1,533,359.27 2,524,152.76 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 22 672,000,000.00 560,000,000.00 672,000,000.00 560,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净 672,000,000.00 560,000,000.00 672,000,000.00 560,000,000.00 额 资本公积 23 485,459,954.29 484,744,626.64 486,420,788.79 485,161,755.39 盈余公积 24 341,615,545.36 217,349,058.81 341,615,545.36 217,349,058.81 其中：法定公益金 24 113,871,848.45 72,449,686.27 113,871,848.45 72,449,686.27 未分配利润 25 1,182,462,258.23 646,891,014.06 1,181,501,423.73 645,324,666.62 拟分配现金股利 282,204,000.00 56,000,000.00 282,240,000.00 56,000,000.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权 2,681,537,757.88 1,908,984,699.51 2,681,537,757.88 1,907,835,480.82 益）合计 负债和所有者权益（或 3,657,022,367.59 2,938,567,581.24 3,654,901,087.24 2,927,947,923.39 股东权益）总计 公司法定代表人: 刘兴亮 主管会计工作负责人: 金永静 会计机构负责人: 张培强 31 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 母 合 公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收入 26 43 3,881,676,694.20 2,656,649,393.92 3,871,570,385.35 2,642,568,496.02 减：主营业务成本 27 44 2,397,202,636.78 1,780,650,683.93 2,385,923,741.55 1,765,522,780.99 主营业务税金及附加 28 35,731,775.71 21,704,277.17 35,731,506.50 21,675,137.02 二、主营业务利润 1,448,742,281.71 854,294,432.82 1,449,915,137.30 855,370,578.01 加：其他业务利润 29 9,296,000.09 61,789,451.17 9,304,991.78 61,730,950.13 减: 营业费用 30 49,647,111.66 39,421,892.56 48,823,454.00 39,123,921.08 管理费用 31 242,198,173.04 254,395,581.62 239,553,063.79 252,918,925.34 财务费用 32 13,974,211.26 16,593,522.52 13,607,793.51 16,320,377.08 三、营业利润 1,152,218,785.84 605,672,887.29 1,157,235,817.78 608,738,304.64 加：投资收益 33 45 -514,338.70 -2,979,189.01 -3,486,719.19 -6,453,012.61 补贴收入 34 2,024,965.00 1,969,470.00 营业外收入 35 808,867.87 2,150,629.18 411,159.03 2,150,629.18 减：营业外支出 36 6,506,182.33 26,142,144.78 6,501,323.51 26,142,144.78 四、利润总额 1,148,032,097.68 578,702,182.68 1,149,628,404.11 578,293,776.43 减：所得税 37 321,185,160.45 57,150,467.82 321,185,160.45 57,150,467.82 减：少数股东损益 -990,793.49 -1,157,941.19 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润 827,837,730.72 522,709,656.05 828,443,243.66 521,143,308.61 加：年初未分配利润 646,891,014.06 286,352,854.30 645,324,666.62 286,352,854.30 其他转入 六、可供分配的利润 1,474,728,744.78 809,062,510.35 1,473,767,910.28 807,496,162.91 减：提取法定盈余公积 82,844,324.37 52,114,330.86 82,844,324.37 52,114,330.86 提取法定公益金 41,422,162.18 26,057,165.43 41,422,162.18 26,057,165.43 提取职工奖励及福利基 金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利 1,350,462,258.23 730,891,014.06 1,349,501,423.73 729,324,666.62 润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 56,000,000.00 84,000,000.00 56,000,000.00 84,000,000.00 转作股本的普通股股利 112,000,000.00 112,000,000.00 八、未分配利润(未弥补 1,182,462,258.23 646,891,014.06 1,181,501,423.73 645,324,666.62 亏损以“-”号填列) 公司法定代表人: 刘兴亮 主管会计工作负责人: 金永静 会计机构负责人: 张培强 32 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表（续） 2004 年 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 补充资料： 1.出售、处置部门 或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的 损失 3.会计政策变更增 加(或减少)利润总 额 4.会计估计变更增 加(或减少)利润总 额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 刘兴亮 主管会计工作负责人: 金永静 会计机构负责人: 张培强 33 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合 合并数 母公司数 母公司 并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,262,242,734.65 4,249,086,587.88 收到的税费返还 2,024,965.00 1,969,470.00 收到的其他与经营活动有关的现金 38 133,109,580.01 136,298,536.22 现金流入小计 4,397,377,279.66 4,387,354,594.10 购买商品、接受劳务支付的现金 2,688,949,100.62 2,684,345,110.73 支付给职工以及为职工支付的现金 235,862,277.08 235,007,529.78 支付的各项税费 489,828,134.07 489,794,769.18 支付的其他与经营活动有关的现金 39 215,714,908.15 214,185,095.35 现金流出小计 3,630,354,419.92 3,623,332,505.04 经营活动产生的现金流量净额 767,022,859.74 764,022,089.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 10,658,121.18 10,658,121.18 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 41,865.00 41,865.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 168,000.00 168,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 10,867,986.18 10,867,986.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 401,743,509.97 400,348,405.77 投资所支付的现金 2,663,853.34 2,663,853.34 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 404,407,363.31 403,012,259.11 投资活动产生的现金流量净额 -393,539,377.13 -392,144,272.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 264,000,000.00 264,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 264,000,000.00 264,000,000.00 偿还债务所支付的现金 431,840,000.00 431,840,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 77,700,282.16 77,700,282.16 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 509,540,282.16 509,540,282.16 筹资活动产生的现金流量净额 -245,540,282.16 -245,540,282.16 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 127,943,200.45 126,337,533.97 公司法定代表人: 刘兴亮 主管会计工作负责人: 金永静 会计机构负责人: 张培强 34 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表（续） 2004 年 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 827,837,730.72 828,443,243.66 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -990,793.49 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -819,034.86 -289,376.59 固定资产折旧 187,662,236.26 185,419,219.39 无形资产摊销 1,000,000.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,298,907.93 2,294,049.11 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 17,440,789.16 17,440,789.16 投资损失（减：收益） -403,072.87 2,569,307.62 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -21,969,831.77 -25,840,750.62 经营性应收项目的减少(减：增加) -315,798,792.84 -345,436,952.36 经营性应付项目的增加(减：减少) 70,764,721.50 99,422,559.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 767,022,859.74 764,022,089.06 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 351,338,950.15 349,594,614.89 减：现金的期初余额 223,395,749.70 223,257,080.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 127,943,200.45 126,337,533.97 公司法定代表人: 刘兴亮 主管会计工作负责人: 金永静 会计机构负责人: 张培强 35 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值表 2004 年 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 56,802,426.50 3,273,370.31 4,122,702.99 55,953,093.82 其中：应收账款 56,239,953.27 2,760,945.25 3,632,193.40 55,368,705.12 其他应收款 562,473.23 512,425.06 490,509.59 584,388.70 短期投资跌价准备合计 3,409,451.49 1,034,688.82 117,277.25 4,326,863.06 其中：股票投资 807,851.49 374,094.65 117,277.25 1,064,668.89 债券投资 2,601,600.00 599,094.17 3,200,694.17 基金投资 61,500.00 61,500.00 存货跌价准备合计 6,101,813.48 4,334,579.78 4,989,860.68 5,446,532.58 其中：库存商品 4,643,372.57 1,114,125.24 4,588,964.54 1,168,533.27 原材料 2,083,950.93 344,009.79 1,739,941.14 在产品 42,966.67 1,136,503.61 56,886.35 1,122,583.93 委托加工材料 1,415,474.24 1,415,474.24 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 32,917,426.84 507,026.45 32,410,400.39 其中：房屋、建筑物 1,537,379.56 1,537,379.56 机器设备 31,380,047.28 507,026.45 30,873,020.83 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 公司法定代表人: 刘兴亮 主管会计工作负责人: 金永静 会计机构负责人: 张培强 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 560,000,000.00 560,000,000.00 本期增加数 112,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 112,000,000.00 新增资本（股本） 本期减少数 36 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 期末余额 672,000,000.00 560,000,000.00 二、资本公积 期初余额 484,744,626.64 484,401,335.88 本期增加数 715,327.65 3,581,088.75 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 715,327.65 3,581,088.75 本期减少数 3,237,797.99 其中：转增资本（或股本） 期末余额 485,459,954.29 484,744,626.64 三、法定和任意盈余公积 期初余额 144,899,372.54 92,785,041.68 本期增加数 82,844,324.37 52,114,330.86 其中：从净利润中提取数 82,844,324.37 52,114,330.86 法定盈余公积 82,844,324.37 52,114,330.86 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 227,743,696.91 144,899,372.54 其中：法定盈余公积 227,743,696.91 144,511,634.43 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 72,449,686.27 46,392,520.84 本期增加数 41,422,162.18 26,057,165.43 其中：从净利润中提取数 41,422,162.18 26,057,165.43 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 113,871,848.45 72,449,686.27 五、未分配利润 期初未分配利润 646,891,014.06 286,352,854.30 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 827,837,730.72 522,709,656.05 本期利润分配 292,266,486.55 162,171,496.29 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 1,182,462,258.23 646,891,014.06 公司法定代表人: 刘兴亮 主管会计工作负责人: 金永静 会计机构负责人: 张培强 37 山东铝业股份有限公司 2004 年年度报告 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 709,786,761.06 出口退税 1,919,352.33 进项税额转出 322,404.90 转出多交增值税 3．进项税额 354,252,797.75 已交税金 343,168,701.32 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 1,919,352.33 转出未交增值税 12,687,666.89 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 15,469,532.63 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 12,687,666.89 3．本期已交数 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 28,157,199.52 公司法定代表人: 刘兴亮 主管会计工作负责人: 金永静 会计机构负责人: 张培强 38 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 会计报表附注 一、公司简介 山东铝业股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）是经山东省人民政 府鲁政字（1998）151 号文批准，由山东铝业公司作为独家发起人以募集方式设立 的。公司经中国证监会证监发行字（1999）61 号文批准，于 1999 年 6 月 7 日公开 发行社会公众股股票 1.6 亿股。募集资金到位后，公司于 1999 年 6 月 18 日办理工 商注册登记，6 月 30 日在上海证券交易所上市交易。根据财政部财企（2001）427 号文和国家经贸委国经贸企改（2001）818 号文的批准，山东铝业公司将其持有的 本公司 71.43％的股份转让给中国铝业股份有限公司（HK2600）。中国铝业股份有 限公司为本公司的控股股东。 公司注册地：山东省淄博市高新技术产业开发区。 注册资本：陆亿柒仟贰佰万元。 经营范围：氧化铝、氢氧化铝、化学品氧化铝、金属镓、电解铝、铝合金、铝 制品、碳素制品的生产、销售；建筑幕墙设计、施工（须凭资质证书经营）。 经营概况：本公司是我国主要的氧化铝、电解铝生产企业之一，公司有氧化铝 厂、第二氧化铝厂、电解铝厂、铝加工厂、热电厂、研究院等六个生产及研究单 位，生产的 28 种主要产品涵盖氧化铝及化学品氧化铝、电解铝、铝型材、碳素制 品、金属镓五大类产品。本公司产品广泛用于冶金化工、石油化工、陶瓷、电子电 力、建筑、交通、农业生产、人民生活和国防科技等领域。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规 定。 2．会计年度 本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年 度。 第 1 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。 5．外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇价折合人民币记账，期末对外币性项目余额按 期末市场汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，作为汇兑损益，计入财务费用。 6．现金等价物的确定标准 现金等价物指企业持有的期限在三个月内、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。 7．坏账核算方法 确认坏账损失的标准为：有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能 性不大，如因债务人死亡或债务单位破产，资不抵债，现金流量严重不足，发生严 重自然灾害导致停产而在短期无法偿付债务，以及其他足以证明应收款项发生损失 或逾期三年以上的经公司董事会批准核销的应收款项。 经本公司二届十三次董事会决议，对坏账损失采用备抵法核算，采取个别认定 与账龄分析相结合的计提方法，即应收款项扣除个别认定的部分按照账龄分析计提 坏账，计提比例如下： 应收款项账龄 计提比例 2 年以内 0% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 8．存货核算方法 本公司的存货分为原材料、产成品、在产品、发出商品、备品备件、自制半成 品、委托加工材料、包装物等。 存货按实际成本计价，产成品发出主要采用后进先出法核算。存货的保管按永 续盘存制度管理。 生产成本在完工产品和在产品之间主要按约当产量法结转。 低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。 第 2 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 本公司对存货计提跌价准备。在期末对存货清查后，如有存货遭受毁损、全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额，计提存货跌价准备。 9．短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。 在处置时按所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益。 短期投资于期末按账面成本与市价孰低计价。期末按单项比较短期投资的账面 成本与市价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。 10．长期投资的核算方法 （1）长期股权投资的核算方法 本公司长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。本公司 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20％或 20％以上，或虽投资不足 20 ％但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额 20％以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20％或 20％ 以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对其他单位投资额占该单位有表 决权资本总额 50％以上的编制合并报表。 初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资 差额处理，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销，计入损益。合同没有 规定投资期限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 （2）长期债权投资的核算方法 本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。按照票面 价值与票面利率按期计算确认利息收入。债券的溢价或折价在债券存续期间内于 确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （3）长期投资减值准备的核算方法 期末，长期投资按其账面价值与可回收金额孰低计量，按预计可收回金额低 于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11．固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产标准： 第 3 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等。单位价值在 2000 元以上、并且使用期限超过两 年的非生产、经营主要设备的物品。 （2） 固定资产计价：按取得时的成本作为入账价值。 A．购入的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装 费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值； B．自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出，作为入账价值； C．投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； D．融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者，作为入账价值； E．在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于 改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价 值； F．盘盈的固定资产，按同类固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估 计的价值损耗后的余额，作为入账价值； G．以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上相关税费，作为 入账价值； H．接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价值加相关税费作为入账价值。 （3） 固定资产折旧： 采用直线法，按分类折旧率计算折旧，不留残值。各类固定资产的年折旧率如 下： 固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15--35 6.67—2.86 机械设备 10--25 10.00—4.00 运输设备 10 10.00 办公设备 9 11.10 （4）减值准备：期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12．在建工程的核算方法 第 4 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 利息资本化方法：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢 价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化。 在建工程自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产。 期末对有证据表明在建工程已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 13．无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价 购入的无形资产按取得时实际成本入账；投资者投入的无形资产按投资各方确认 的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生 的注册费、聘请律师费入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法 无形资产摊销采用分期平均摊销法。 （3）减值准备 期末对无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用是已经支出，摊销期在 1 年以上的各项费用，在费用项目受益期 限内分期平均摊销。 15. 借款费用的核算办法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价 的摊销、汇兑损益）：属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 在发生时计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后 发生的，直接计入当期财务费用。 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生 当期直接计入财务费用。 16．收入确认原则 销售商品，本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的 证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 第 5 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 提供劳务，在同一会计年度开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收 入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在其交易结果能够可靠估计的情况 下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 17．所得税的会计处理方法 本公司所得税的核算采用应付税款法。 18．合并会计报表的编制方法 公司将对其他单位投资额占该单位有表决权资本总额 50％以上的纳入合并会 计报表范围。 19．会计估计变更 经本公司二届十三次董事会决议，自 2004 年 12 月 1 日起与母公司中国铝业股 份有限公司统一应收款项坏账准备计提比例。该项会计估计的变更采用未来适用 法，与原坏账损失计提比例相比，使本期增加坏账准备 4,139,219.90 元，相应减少 本期利润。 三、税项 税 种 计税基础 税 率（％） 增值税 销售收入 17％ 、13％（蒸汽） 营业税 应税劳务 3％、5％ 城建税 应交增值税、营业税 7％ 教育费附加 应交增值税、营业税 3％ 所得税 应纳税所得额 33％ 本公司依据山东省国家税务局鲁国税函[2004]319 号文件，自 2004 年 1 月 1 日 起执行 33%所得税率。 四、控股子公司及合营企业 山东山铝电子技术有限公司（以下简称“山铝电子”）于 2001 年设立，注册资 本 2000 万元，本公司投资 1500 万元，占注册资本的 75％。 第 6 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 山铝电子的营业范围是：IC 卡芯片及模块、电子产品、集成电路、仪器仪表、 光机电一体化相关产品、计算机软硬件及外部设备、电子元器件的生产销售、技术 开发、技术服务等。 五、2004 年 12 月 31 日合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 注释 1．货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 88,882.72 104,660.40 银行存款 351,028,667.69 222,779,244.97 其他货币资金 221,399.74 511,844.33 合 计 351,338,950.15 223,395,749.70 期末货币资金比期初增加较大的主要原因：主营产品市场销售良好，货款回收及 时。 注释 2．短期投资和短期投资跌价准备 股票名称 期末数 期末市价 跌价准备 期初数 烽火通信 1,271,572.83 802,272.50 469,300.33 1,322,146.33 贵州茅台 1,692,895.11 北新建材 1,155,783.48 863,100.00 292,683.48 1,172,583.48 同仁堂 385,496.88 527,250.00 460,237.61 鲁抗医药 286,038.25 冀东水泥 275,707.83 杉杉股份 112,932.18 国阳新能 104,568.04 中金岭南 1,444,484.91 1,333,200.00 111,284.91 62,674.58 锌业股份 479,400.17 288,000.00 191,400.17 国债（7） 40,619,985.17 37,419,291.00 3,200,694.17 48,000,000.00 易方达 50 500,000.00 438,500.00 61,500.00 指数基金 合 计 45,856,723.44 41,671,613.50 4,326,863.06 53,489,783.41 1）期末市价：股票、国债按 2004 年 12 月 31 日的证券交易所收盘价计价,基金按 第 7 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 2004 年 12 月 31 日基金单位净值计价。 2）本期短期投资跌价准备增减变动情况： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 股票投资 807,851.49 374,094.65 117,277.25 1,064,668.89 债券投资 2,601,600.00 599,094.17 3,200,694.17 基金投资 61,500.00 61,500.00 合计 3,409,451.49 1,034,688.82 117,277.25 4,326,863.06 注释 3．应收票据 期末数 期初数 387,846,543.08 86,626,230.28 1）期末应收票据全部为银行承兑汇票，并无用于抵押的票据。 2）应收票据期末数增加较大的主要原因：本期公司的电解铝产品销售采用票据结算 方式增加较多。 3）本项有应收持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款： 单位名称 金额 中国铝业股份有限公司（山东分公司） 8,180,930.27 注释 4．应收账款 期末数 期初数 账龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 1 年以内 11,797,359.96 16.54% 47,133,335.07 40.61% 2,356,666.75 1至2年 2,027,915.72 2.84% 10,017,455.50 8.63% 770,573.52 2至3年 5,226,430.96 7.32% 3,054,441.42 10,182,926.57 8.77% 5,036,101.05 3 以上 52,314,263.70 73.30% 52,314,263.70 48,745,600.49 41.99% 48,076,611.95 合 计 71,365,970.34 100.00% 55,368,705.12 116,079,317.63 100.00% 56,239,953.27 1） 欠款金额前五名单位合计 34,990,876.71 元，占期末应收账款余额的 49.03％。 2） 应收账款期末比期初减少的主要原因：本公司主导产品氧化铝市场较好，货款回收 较快。 第 8 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 3） 2—3 年的应收账款期末余额中个别认定的坏账准备为 882,451.87 元，扣除该项个 别认定后的余额按 50％计提坏账准备。 4）本项无应收持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 注释 5．其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 6,771,996.99 80.38% 8,185,451.63 81.41% 409,272.59 1至2年 708,868.08 8.41% 1,702,713.54 16.93% 85,135.68 2至3年 720,232.44 8.55% 360,116.22 55,500.00 0.55% 2,775.00 3 年以上 224,272.48 2.66% 224,272.48 111,384.90 1.11% 65,289.96 合 计 8,425,369.99 100.00% 584,388.70 10,055,050.07 100.00% 562,473.23 1）欠款金额前五名的单位金额合计 4,849,401.06 元，占其他应收款期末余额的 57.56％。 2）本项无应收持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 注释 6．预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 57,037,657.85 93.09% 83,110,002.69 93.87% 1至2年 761,985.93 1.24% 5,240,598.68 5.92% 2-3 年 3,473,319.26 5.67% 190,440.58 0.21% 合 计 61,272,963.04 100.00% 88,541,041.95 100.00% 本项无应收持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 注释 7．存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备 在途物资 704,873.66 原材料 239,705,940.21 1,739,941.14 230,336,792.51 产成品 42,217,844.14 1,168,533.27 29,312,966.20 4,643,372.57 第 9 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 在产品 127,945,567.86 1,122,583.93 132,473,233.32 42,966.67 委托加工材料 3,723,881.46 1,415,474.24 3,604,996.87 1,415,474.24 自制半成品 8,133,279.87 13,323,157.47 合 计 421,726,513.54 5,446,532.58 409,756,020.03 6,101,813.48 本期存货跌价准备增减变动情况： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 2,083,950.93 344,009.79 1,739,941.14 产成品 4,643,372.57 1,114,125.24 4,588,964.54 1,168,533.27 在产品 42,966.67 1,136,503.61 56,886.35 1,122,583.93 委托加工材料 1,415,474.24 1,415,474.24 合 计 6,101,813.48 4,334,579.78 4,989,860.68 5,446,532.58 存货可变现净值按期末存货市价扣除必要的销售费用后确定。 注释 8．固定资产及累计折旧 (1)账面原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 755,384,104.43 129,053,885.85 753,069.00 883,684,921.28 机械设备 1,941,571,651.56 411,681,355.03 6,699,819.23 2,346,553,187.36 运输设备 12,576,182.74 2,065,195.00 803,563.00 13,837,814.74 办公设备 3,020,122.11 138,193.00 22,047.48 3,136,267.63 合 计 2,712,552,060.84 542,938,628.88 8,278,498.71 3,247,212,191.01 (2)累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 163,514,018.33 44,099,521.79 227,596.42 207,385,943.70 机械设备 664,249,280.31 142,157,404.16 4,404,761.07 802,001,923.40 运输设备 4,592,838.49 1,140,634.78 492,828.44 5,240,644.83 办公设备 1,173,657.42 265,964.19 17,388.66 1,422,232.95 合 计 833,529,794.55 187,663,524.92 5,142,574.59 1,016,050,744.88 (3)固定资产净值 1,879,022,266.29 355,275,103.96 3,135,924.12 2,231,161,446.13 (4)固定资产减值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 1,537,379.56 1,537,379.56 机械设备 31,380,047.28 507,026.45 30,873,020.83 第 10 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 合 计 32,917,426.84 507,026.45 32,410,400.39 (5)固定资产净额 1,846,104,839.45 355,275,103.96 2,628,897.67 2,198,751,045.74 1）本期增加的固定资产主要为：购入山东铝业公司φ4.5×100 米回转窑、φ5× 125 米回转窑 11509.82 万元和在建工程完工转入。在建工程完工转入包括：A.电 解铝厂节能改造 18024 万元；B.电解铝厂烟气净化及附属设施改造 4977 万元；C. 氧化铝厂脱硅优化改造 4018 万元；D.氧化铝厂蒸发器改造 5373 万元。 2）本期减少的固定资产减值准备是因计提减值准备的固定资产本期清理而转出。 3）本公司的固定资产无用于抵押和担保等情况。 注释 9．工程物资 类 别 期末数 期初数 工程物资 2,870,607.30 6,052,413.30 合 计 2,870,607.30 6,052,413.30 注释 10．在建工程 资金 完工 项目 期初数 本期增加 本期转固 期末数 来源 进度 拜尔法节能改造 5,620,280.00 132,534,576.87 7,037,639.66 131,117,217.21 自筹 80% 职工疗养楼 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 自筹 65% 烧结发生料浆自动配料技术改造 - 8,041,886.74 - 8,041,886.74 自筹 99% 氧化铝厂新建氢铝仓 822,720.00 7,894,600.98 5,074,171.40 3,643,149.58 自筹 95% 第二赤泥堆场改造（一期） - 3,401,583.00 - 3,401,583.00 自筹 85% 氧化铝厂办公楼整修 - 2,772,423.02 - 2,772,423.02 自筹 95% 高纯度氧化铝微球产业化 - 1,744,146.79 - 1,744,146.79 自筹 95% 其他 - 1,842,069.09 1,405,840.00 436,229.09 自筹 95% 尚 未 烧结法氧化铝优化节能改造 - 137,535.00 - 137,535.00 自筹 开工 电解铝厂节能改造 90,977,393.70 89,258,034.24 180,235,427.94 - 自筹 100% 电解烟气净化及附属设施改造 25,120,239.00 24,653,218.93 49,773,457.93 - 自筹 100% 氧化铝厂蒸发器改造 14,876,436.89 38,855,639.74 53,732,076.63 - 自筹 100% 砂状氧化铝技术改造 8,770,945.75 2,276,835.31 11,047,781.06 - 自筹 100% 氧化铝厂脱硅优化改造 7,856,922.83 32,328,066.12 40,184,988.95 - 自筹 100% 六车间过滤机技改 2,898,465.00 301,596.27 3,200,061.27 - 自筹 100% 两组分一段烧成烧结法氧化铝 1,319,729.72 - 1,319,729.72 - 自筹 100% 浆液快速分离 1,045,920.00 - 1,045,920.00 - 自筹 100% 第 11 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 高档拟薄水载体研究 913,470.00 - 913,470.00 - 自筹 100% 高纯氯化镓的研制 492,784.00 - 492,784.00 - 自筹 100% 铝加工 6000 吨挤压机改造 411,560.00 11,354,551.57 11,766,111.57 - 自筹 100% 铝加工厂氧化车间扩产改造 300,000.00 3,173,212.00 3,473,212.00 - 自筹 100% 零固 253,960.00 6,612,319.00 6,866,279.00 - 自筹 100% 第二氧化铝厂立盘改造 100,000.00 893,288.70 993,288.70 - 自筹 100% 超稳 y 产业化研究 - 245,616.00 245,616.00 - 自筹 100% 电解铝厂破碎系统改造 - 4,772,685.00 4,772,685.00 - 自筹 100% 电解铝厂再生铝生产改造 - 3,697,000.00 3,697,000.00 - 自筹 100% 二铝南组蒸发器改造 - 16,758,715.72 16,758,715.72 - 自筹 100% 硫酸铝生产线改造 - 3,590,290.35 3,590,290.35 - 自筹 100% 铝氧仓顶粉料泄漏机粉尘治理 - 1,416,279.00 1,416,279.00 - 自筹 100% 铝业废渣开发及资源化研究 - 477,331.11 477,331.11 - 自筹 100% 热电厂 1-3#炉集中控制 - 3,800,000.00 3,800,000.00 - 自筹 100% 热电厂锅炉干灰收集系统 - 2,373,953.00 2,373,953.00 - 自筹 100% 提高锅炉运转效率 - 939,420.00 939,420.00 - 自筹 100% 研发设备 - 4,004,180.00 4,004,180.00 - 自筹 100% 氧化铝包装收尘、皮带廊密封 - 1,521,607.86 1,521,607.86 - 自筹 100% 氧化铝厂原煤粉烘干系统改造 - 4,559,902.20 4,559,902.20 - 自筹 100% 合计 161,780,826.89 436,232,563.61 426,719,220.07 171,294,170.43 期末在建工程项目无利息资本化。 注释 11．无形资产 剩余 取得 本期 本期 项目 原值 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销 方式 增加 转出 年限 非接触 IC 卡专 投资 用读卡模块生 5,000,000 3,000,000 1,000,000 3,000,000 2,000,000 2 取得 产技术 无形资产为山铝电子股东作价入股的专有技术，按 5 年分期摊销。 注释 12．短期借款 借款金额 币种 借款条件 期末数 期初数 人民币 信用借款 152,000,000.00 279,840,000.00 合 计 152,000,000.00 279,840,000.00 注释 13．应付票据 第 12 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 类 别 期末数 期初数 银行承兑汇票 19,500,000.00 197,000,000.00 合 计 19,500,000.00 197,000,000.00 1) 期末票据比期初减少主要是由于公司本期减少了票据结算。 2) 本公司期末无到期未承兑的应付票据。 3) 本项无欠持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项。 注释 14．应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 180,838,538.73 84.08% 194,906,140.90 94.64% 1—2 年 30,606,120.49 14.23% 8,246,185.17 4.00% 2—3 年 1,361,456.92 0.63% 1,997,388.44 0.97% 3 年以上 2,280,051.91 1.06% 807,242.74 0.39% 小 计 215,086,168.05 100.00% 205,956,957.25 100.00% 本项无欠持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项。 注释 15．预收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 70,924,437.83 92.09% 59,867,682.86 86.13% 1—2 年 724,700.93 0.94% 5,121,395.50 7.37% 2—3 年 2,371,753.07 3.08% 94,422.23 0.14% 3 年以上 2,995,499.71 3.89% 4,421,936.97 6.36% 合 计 77,016,391.54 100.00% 69,505,437.56 100.00% 本项无欠持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项。 注释 16．应付工资 类 别 期末数 期初数 应付工资 48,917,560.01 72,249,220.01 合 计 48,917,560.01 72,249,220.01 第 13 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 应付工资余额为本公司以前年度计提未使用的工效挂钩工资结余。 注释 17．应交税金 项 目 期末数 期初数 增值税 28,157,199.52 15,469,532.63 城建税 1,977,187.80 1,089,808.41 印花税 888,656.08 715,379.74 代扣个人所得税 740,956.69 434,477.63 企业所得税 208,447,456.28 -6,390,084.29 房产税 844,374.07 609,940.87 车船使用税 17,540.00 21,915.00 营业税 -47,044.20 33,789.22 合 计 241,026,326.24 11,984,759.21 期末应交税金增加的主要原因是：本公司销售收入、利润增长使增值税和企业所得 税增长较大。同时，公司依据 2004 年 12 月淄博市张店区国税局转发山东省国税局 鲁国税函[2004]319 号文，2004 年执行 33%企业所得税率，当期所得税尚未支付。 注释 18．其他应交款 项 目 期末数 计缴标准 教育费附加 847,366.20 3% 注释 19．其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 100,527,298.92 97.07% 25,585,059.50 89.21% 1—2 年 1,212,423.96 1.17% 2,166,887.36 7.56% 2—3 年 1,549,878.90 1.50% 714,421.10 2.49% 3 年以上 265,075.38 0.26% 212,487.43 0.74% 合 计 103,554,677.16 100.00% 28,678,855.39 100.00% 1）期末其他应付款增加的主要原因：本公司与多家客户签订了长期供货合同，按合 第 14 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 同要求客户支付了保证金 7700 万元。 2）本项无欠持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项。 注释 20.一年内到期的长期负债 币种 借款条件 借款金额 借款期限 人民币 担保借款 50,000,000.00 2001.04.30—2005.04.29 人民币 担保借款 20,000,000.00 2001.05.31—2005.05.30 人民币 担保借款 40,000,000.00 2001.08.02—2005.07.25 合计 110,000,000.00 该项负债为选精矿项目专项借款。 注释 21.专项应付款 类 别 期末数 期初数 专项贷款贴息 2,635,699.24 6,895,192.24 合 计 2,635,699.24 6,895,192.24 期末余额为本公司收到的选精矿项目专项贷款贴息，公司按照配比原则，于期末将 贴息按贴息率计算分别冲减计入财务费用和在建工程的借款利息。因该项目已完 工，本期贴息全部冲减财务费用。 注释 22．股本 公司股份变动情况表 计量单位：股 期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数 公积 项 目 配股 送股 金转 其他 小计 增 一、未上市流通股份 1、发起人股份 400,000,000 80,000,000 480,000,000 其中: 国家持有股份 400,000,000 80,000,000 480,000,000 境内法人持有股份 第 15 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 400,000,000 80,000,000 480,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 160,000,000 32,000,000 192,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 160,000,000 32,000,000 192,000,000 三、股份总数 560,000,000 112,000,000 672,000,000 经 2003 年度股东大会决议，本公司以 2003 年末总股本为基数向全体股东每 10 股派 送现金红利 1.00 元（含税）每 10 股送红股 2 股。送股实施后已经北京中兴宇会计 师事务所有限责任公司中兴宇验字(2004)第 2048 号验资报告验证。 注释 23．资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 379,910,487.09 379,910,487.09 关联交易差价 97,360.00 97,360.00 其他资本公积 104,736,779.55 715,327.65 105,452,107.20 合 计 484,744,626.64 715,327.65 485,459,954.29 1）“关联交易差价”为山铝电子占用本公司资金而支付的超过同期银行存款利率部 分的资金占用费。 2）“其他资本公积”本期增加数：不需支付的应付款项转入 715,327.65 元。 注释 24．盈余公积 第 16 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积金 144,899,372.54 82,844,324.37 227,743,696.91 法定公益金 72,449,686.27 41,422,162.18 113,871,848.45 合 计 217,349,058.81 124,266,486.55 341,615,545.36 注释 25．未分配利润 项 目 期末数 期初数 期初未分配利润 646,891,014.06 286,352,854.30 加：本年度净利润 827,837,730.72 522,709,656.05 减：提取法定盈余公积金 82,844,324.37 52,114,330.86 提取法定公益金 41,422,162.18 26,057,165.43 分配现金股利 56,000,000.00 84,000,000.00 转作股本的普通股股利 112,000,000.00 期末未分配利润 1,182,462,258.23 646,891,014.06 经 2003 年度股东大会决议，本公司以 2003 年末总股本为基数向全体股东每 10 股派送现金红利 1.00 元（含税）每 10 股送红股 2 股。分配现金股利 5600 万 元，分配股票股利 11200 万元。 注释 26.主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 氧化铝系列 2,944,642,239.80 2,041,535,857.79 电解铝系列 926,928,145.55 601,032,638.23 IC 卡 10,106,308.85 14,080,897.90 合 计 3,881,676,694.20 2,656,649,393.92 1）本期收入较上年同期增长是因氧化铝系列产品销售数量和销售价格的增加。 2）本公司前五名销售商销售总额 1,579,694,872.08 元，占公司全部销售收入的 40.70%。 注释 27.主营业务成本 第 17 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 项 目 2004 年度 2003 年度 氧化铝系列 1,619,656,657.56 1,272,639,308.88 电解铝系列 766,267,083.99 492,883,472.11 IC 卡 11,278,895.23 15,127,902.94 合 计 2,397,202,636.78 1,780,650,683.93 本期比上年同期主营业务成本增加是由产品销售数量增加、原材料等成本增加所 致。 注释 28.主营业务税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 城建税 25,012,243.00 15,192,994.02 教育费附加 10,719,532.71 6,511,283.15 合 计 35,731,775.71 21,704,277.17 注释 29．其他业务利润 2004 年度 2003 年度 9,296,000.09 61,789,451.17 其中： 2004 年度 2003 年度 项目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 废料处理 1,223,781.78 759,252.40 464,529.38 856,205.79 273,033.97 583,171.82 水 2,476,136.51 2,476,136.51 0 1,533,415.08 1,524,589.33 8,825.75 电 13,606,316.78 13,558,439.07 47,877.71120,598,584.29 67,134,552.69 53,464,031.60 蒸汽 11,936,859.20 11,936,799.20 60.00 4,219,075.13 4,219,604.60 -529.47 CO2 5,964,960.00 5,964,960.00 0 5,993,532.00 5,993,532.00 0 风 9,731,680.00 9,731,680.00 0 7,505,400.00 7,505,400.00 0 抵帐铝锭 1,371,552.65 1,103,837.38 267,715.27 5,812,922.81 4,947,818.91 865,103.90 材料 255,983,776.36254,775,105.32 1,208,671.04162,289,212.10160,892,273.99 1,396,938.11 研发费 1,700,000.00 1,459,689.68 240,310.32 5,950,000.00 5,935,965.41 14,034.59 第 18 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 劳务费 28,766,412.51 22,002,224.41 6,764,188.10 8,044,967.52 1,814,081.50 6,230,886.02 其他 2,670,400.06 2,367,751.79 302,648.27 2,449,829.60 3,222,840.75 -773,011.15 合计 335,431,875.85326,135,875.76 9,296,000.09325,253,144.32263,463,693.15 61,789,451.17 自 2003 年 10 月起，本公司热电厂发电由对外销售改为自用，导致利润下降。 注释 30.营业费用 项 目 2004 年度 2003 年度 累计发生额 49,647,111.66 39,421,892.56 本期比上年同期增加的主要原因:产品销售增加运费增长 588 万元，包装费增长 174 万元。 注释 31．管理费用 项 目 2004 年度 2003 年度 累计发生额 242,198,173.04 254,395,581.62 注释 32．财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 21,700,282.16 22,580,818.26 减：利息收入 4,071,066.85 1,824,607.46 加：手续费 173,835.76 291,658.00 其他 -3,828,839.81 -4,454,346.28 合 计 13,974,211.26 16,593,522.52 1）本期利息收入增加是由银行存款增加所致。 2）“其他”项主要为选精矿项目的贷款贴息。 注释 33. 投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 短期股票投资 905,921.45 293,715.86 短期债券投资 -502,848.58 -11,522.45 减：短期投资跌价准备 917,411.57 3,261,382.42 合 计 -514,338.70 -2,979,189.01 第 19 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 短期投资跌价准备包括股票、债券、基金跌价。 注释 34.补贴收入 项 目 2004 年度 2003 年度 累计发生额 2,024,956.00 0 公司按照财税[2001]198 号文件，收到山东省国家税务局返还 2003 年度的“资源综 合利用产品增值税减半征收”的增值税。 注释 35.营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 违约金收入 464,708.84 122,290.00 处置固定资产净收益 19,989.66 1,376,510.87 保险赔款 324,169.37 597,090.31 废旧物资收入 0 30,738.00 其他 0 24,000.00 合 计 808,867.87 2,150,629.18 注释 36.营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净损失 2,318,697.59 15,183,501.05 捐赠支出 351,000.00 305,000.00 停工损失 3,836,251.75 3,008,803.73 职工子弟学校支出 6,690,500.00 非典费用 954,340.00 其他 232.99 合 计 6,506,182.33 26,142,144.78 本公司金属镓产品销售受市场影响，为避免产品积压，本年度该生产线停工发生费用支出 384 万元 。 第 20 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 注释 37．所得税 2004 年度 2003 年度 321,185,160.45 57,150,467.82 本期所得税比上年同期增加较多的原因：①本期实现利润比上期增加 56,933 万元， 所得税费用增加 18,788 万元（按 33％的所得税率计算）；②公司依据 2004 年 12 月淄博市张店区国税局转发山东省国税局鲁国税函[2004]319 号文 2004 年执行 33% 企业所得税率，由于所得税率提高，增加 10,417 万元；③经淄博市国税局批准，本 公司 2004 年度国产设备投资抵免所得税额为 5,005 万元,相应减少所得税费用；④ 其他原因影响 2203 万元，其中：2003 年经淄博市国税局批准，国产设备投资抵免 所得税额 2289 万元，相应减少 2003 年所得税费用。 注释 38．收到的其他与经营活动有关的现金: 133,109,580.01 元 其中主要项目： 项目 金 额 利息收入 4,071,066.85 收回代垫运费 51,459,458.77 长期合同保证金 77,000,000.00 注释 39. 支付的其他与经营活动有关的现金: 215，714，908.15 元 其中主要项目: 项目 金 额 管理费用 121,379,004.70 经营费用 11,122,414.58 代垫运费 61,304,630.54 六、2004 年 12 月 31 日母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 注释 40. 应收账款 期 末 数 期 初 数 账龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 第 21 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 1 年以内 9,478,681.08 13.73% 39,372,569.66 36.35% 1,968,628.48 1至2年 2,023,718.72 2.93% 10,017,455.50 9.25% 770,573.52 2至3年 5,226,430.96 7.57% 3,054,441.42 10,182,926.57 9.40% 5,036,101.05 3 以上 52,314,263.70 75.77% 52,314,263.70 48,745,600.49 45.00% 48,076,611.95 合 计 69,043,094.46 100.00% 55,368,705.12 108,318,552.22 100.00% 55,851,915.00 1）欠款金额前五名单位合计 34,990,876.71 元，占应收账款总额的 50.68%。 2）本项无应收持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 注释 41. 其他应收款 期 末 数 期 初 数 账龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 11,806,803.80 40.16% 23,532,038.44 71.51% 1,176,601.93 1至2年 16,692,741.80 56.78% 7,702,713.54 23.41% 385,135.68 2至3年 674,732.44 2.30% 337,366.22 1,559,813.37 4.74% 77,990.67 3 年以上 224,272.48 0.76% 224,272.48 111,384.90 0.34% 65,289.96 合 计 29,398,550.52 100.00% 561,638.70 32,905,950.25 100.00% 1,705,018.24 1）欠款金额前五名的单位金额合计 25,669,209.05 元，占其他应收款总额的 87.31％； 2）本项无应收持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 注释 42. 长期投资 被投资单位名称 初始投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东山铝电子技术有限公司 15,000,000.00 7,572,458.26 2,972,380.49 4,600,077.77 本期减少数为按权益法核算，本公司应承担山铝电子的当期损失。 注释 43. 主营业务收入 项 目 2004 年度 2003 年度 氧化铝系列 2,944,642,239.80 2,041,535,857.79 电解铝系列 926,928,145.55 601,032,638.23 合 计 3,871,570,385.35 2,642,568,496.02 第 22 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 注释 44. 主营业务成本 项 目 2004 年度 2003 年度 氧化铝系列 1,619,656,657.56 1,272,639,308.88 电解铝系列 766,267,083.99 492,883,472.11 合 计 2,385,923,741.55 1,765,522,780.99 注释 45. 投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 长期股权投资 -2,972,380.49 -3,473,823.60 短期股票投资 905,921.45 293,715.86 短期债券投资 -502,848.58 -11,522.45 减：短期投资跌价准备 917,411.57 3,261,382.42 合 计 -3,486,719.19 -6,453,012.61 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 中国铝业股份有限公司 北京市 铝业 母公司 股份公司 肖亚庆 山东山铝电子技术有限公司 淄博市 IC 卡芯片等 子公司 有限责任公司 刘兴亮 中国铝业公司 北京市 铝业等 实际控制人 全民所有制 肖亚庆 注：中国铝业公司为中国铝业股份有限公司的控股股东。 2．存在控制关系的关联方的注册资本及变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 中国铝业股份有限公司 1,049,990 万元 54,998 万元 1,104,988 万元 山东山铝电子技术有限公司 2,000 万元 2,000 万元 中国铝业公司 1,138,000 万元 1,138,000 万元 第 23 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 3．存在控制关系的关联方所持本公司股份或权益及变化 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （％） （％） （％） （％） 中国铝业股份有限公司 4 亿元 71.43 0.8 亿元 71.43 4.8 亿元 71.43 山东山铝电子技术有限公司 1500 万元 75.00 1500 万元 75.00 4．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 山东恒成机械制造厂 控股股东控制的法人 山东铝业公司设计院 控股股东控制的法人 中铝国际贸易有限公司 控股股东控制的法人 淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 控股股东控制的法人 淄博圣业科工贸有限公司 控股股东控制的法人 淄博万成工贸有限公司 控股股东控制的法人 山西龙门铝业有限公司 控股股东控制的法人 郑州海赛高技术陶瓷有限责任公司 控股股东控制的法人 山西晋信铝业有限公司 控股股东控制的法人 上海中铝凯林铝业有限公司 控股股东控制的法人 中铝佛山贸易有限公司 控股股东控制的法人 山东铝业公司 实际控制人控制的法人 海口鲁东技术工贸开发公司 实际控制人控制的法人 济南鲁东贸易实业公司 实际控制人控制的法人 青岛鲁东贸易实业公司 实际控制人控制的法人 青岛鲁华铝门窗有限公司 实际控制人控制的法人 山东铝业工程有限公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司设备检测中心 实际控制人控制的法人 山东铝业公司运达工矿设备维修中心 实际控制人控制的法人 上海山铝经贸有限公司 实际控制人控制的法人 深圳市山铝经贸有限公司 实际控制人控制的法人 烟台山铝经贸有限责任公司 实际控制人控制的法人 第 24 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 淄博大地房地产开发有限责任公司 实际控制人控制的法人 淄博蓝天环保设备有限责任公司 实际控制人控制的法人 淄博山铝创业工贸有限公司 实际控制人控制的法人 淄博智诚建设监理有限责任公司 关联自然人控制的法人 山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 实际控制人控制的法人 山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司动力厂劳动服务部 实际控制人控制的法人 山东铝业公司工程公司劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司鲁中实业贸易公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司特种氧化铝厂劳动服务部 实际控制人控制的法人 山东铝业公司研究院劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司运输部劳动服务部 （注） 山铝铝业公司矿山劳动服务公司 实际控制人控制的法人 淄博施美工贸有限公司 实际控制人控制的法人 淄博万众实业公司 （注） 山东铝业进出口有限公司 实际控制人控制的法人 注：山东铝业公司运输部劳动服务部、淄博万众实业公司已改制，本期起与本公司不存在关联 关系。 （二）关联方交易事项 1、主要关联方交易的定价原则 （1）土地租赁：2003 年根据《山东省人民政府关于调整淄博等市镇土地使用税 额及工矿征税范围有关问题的通知》、《淄博市人民政府关于张店区等五区和高新 区调整土地使用税土地等级的批复》及《淄博市人民政府关于进一步加强土地使用 权管理的决定》的相关规定，调整土地等级和土地使用税税额，本公司与山东铝业 公司就原土地租赁协议的有关条款签订的《土地租赁补充协议》进行修改，自 2003 年 1 月 1 日起每年租赁费 566 万元，租赁土地面积共计 945,737.93 平方米，租赁期 限 50 年。 （2）采购原材料、半成品 第 25 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 由山东铝业公司、中国铝业股份有限公司（山东分公司）及其他关联方提供的 原材料及半成品按以下原则结算： A．国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准； B．市场一般通行的价格； C．若无可比的当地市场价格，则为推定价格（依据生产成本加上合理平均利润 而构成的价格）。 （3）销售原材料、半成品、产成品 本公司向中国铝业股份有限公司（山东分公司）、山东铝业公司及其他关联方 提供的原材料、半成品及产成品，按以下原则结算： A．国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准； B．市场一般通行的价格； C．若无可比的当地市场价格，则为推定价格（依据生产成本加上合理平均利润 而构成的价格）。 （4）水、电、蒸汽：中国铝业股份有限公司(山东分公司）向本公司提供水及 水、电、汽供应服务，自本期起水按照市场外购价格加相应运行维护费结算，电、蒸 汽支付相应运行维护费。 （5）接受劳务 A. 工程及检修：工程预算、决算主要参照《淄博市工程造价指南》编制，由公 司组织招标或议标，组织施工、设计、监理单位三方定案，工程完工后对工程、检 修项目抽查，经中介机构进行决算审计。 B. 综合服务：按关联方所提供服务的成本和本公司的受益量支付费用。 2、本公司向主要关联方采购货物、接受劳务 关联方单位 2004 年度 2003 年度 中国铝业股份有限公司（山东分公司） 294,575,075.51 544,455,333.99 山东铝业公司 248,436,444.97 107,057,943.65 淄博万成工贸有限公司 128,139,969.12 73,511,525.71 淄博施美工贸有限公司 88,323,474.86 150,344,322.99 山东铝业工程有限公司 54,354,210.76 108,232,884.59 第 26 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 15,434,670.19 12,846,362.99 山东恒成机械制造厂 10,445,530.31 14,884,052.98 山东铝业公司设计院 6,030,000.00 5,189,237.00 中铝国际贸易有限公司 5,816,063.11 73,145.01 淄博圣业科工贸有限公司 4,177,467.78 5,907,948.54 淄博山铝创业工贸有限公司 3,996,953.68 2,885,626.66 山东铝业公司进出口有限公司 8,984,247.46 淄博智诚建设监理有限责任公司 2,629,900.00 3,055,300.00 山东铝业公司工程公司劳动服务公司 1,862,580.00 1,585,849.75 海口鲁东技术工贸开发公司 1,262,119.68 892,013.76 上海山铝经贸有限公司 890,777.19 1,520,596.59 山东铝业公司设备检测中心 686,167.97 2,143,174.41 山东铝业公司研究院劳动服务公司 474,576.00 1,982,990.26 济南鲁东贸易实业公司 1,556,601.32 山东铝业公司鲁中贸易实业公司 1,539,520.91 山铝动力厂劳动服务公司 975,727.98 淄博万众实业公司 4,393,105.45 合 计 876,520,228.59 1,045,033,264.54 3、本公司租赁 关联方单位 交易内容 2004 年 2003 年 山东铝业公司 土地租赁费 566 万元 566 万元 中国铝业股份有限公司（山东分公司） 蒸汽管道租赁费 18 万元 18 万元 4、本公司向关联方销售货物、提供劳务 关联方单位 2004 年度 2003 年度 海口鲁东技术工贸开发公司 1,148,226.98 4,044,219.77 山东恒成机械制造厂 23,825,250.58 20,349,629.66 第 27 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 山东铝业工程有限公司 1,582,842.35 9,774,106.08 山东铝业公司 115,347,037.27 25,801,391.39 山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 58,361,250.20 25,485,933.20 济南鲁东贸易实业公司 506,226.93 山东铝业公司特种氧化铝厂劳动服务部 826,211.59 1,432,727.66 山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 4,293,634.93 3,139,043.50 上海山铝经贸有限公司 1,368,587.04 9,815,612.08 中国铝业股份有限公司(山东分公司) 488,752,910.33 362,627,705.22 淄博施美工贸有限公司 5,840,496.40 29,295,210.60 淄博万成工贸有限公司 3,791,005.95 10,028,608.84 淄博万众实业公司 107,110,735.99 山东铝业进出口有限公司 2,732,839.78 上海中铝凯林铝业有限公司 58,402,320.10 36,766,179.85 中铝佛山贸易有限公司 4,764,999.98 3,997,625.24 青岛鲁华门窗公司 608,043.58 山东铝业公司研究院劳动服务公司 985,711.31 合 计 769,898,528.59 652,907,795.79 5、关联方向本公司提供借款担保 担保方 借款金额 中国铝业公司 110,000,000.00 6、关联方应收应付款项余额 项目 关联方名称 期末数 期初数 应收账款 淄博万众实业有限责任公司 1,400,036.80 山东铝业公司 6,727.21 中国铝业股份公司(山东分公司) 2,547,780.52 中铝国际贸易公司 776,711.88 中铝佛山贸易有限公司 115,000.00 第 28 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 上海山铝经贸有限公司 146,575.78 山东铝业公司鲁中实业贸易公司 251,887.10 251,887.10 山东铝业公司特种氧化铝厂劳动服务公司 162,255.00 上海中铝凯林铝业有限公司 138,562.09 青岛鲁东贸易实业公司 18,456.13 山东铝业公司研究院劳动服务公司 150,000.00 小计 408,905.32 5,556,974.29 应收票据 中国铝业股份有限公司(山东分公司) 8,180,930.27 山东铝业工程有限公司 400,000.00 山东铝业公司 13,000,000.00 山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 7,029,400.00 小计 28,610,330.27 其他应收款 山东铝业公司 912,971.43 1,841,683.91 中国铝业股份有限公司(山东分公司) 124,712.09 山东铝业工程有限公司 134,790.58 山东恒成机械制造厂 812,355.41 83,078.41 济南鲁东贸易实业公司 123,622.03 淄博万众实业公司 304,148.12 山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 371,655.73 山东铝业公司设备检测中心 71,670.09 63,547.48 山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 37,203.35 117,974.30 山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 125,109.64 小计 2,329,478.04 2,795,044.53 预付账款 山东铝业工程有限公司 2,449,700.00 山东恒成机械制造厂 1,090,000.00 2,100,000.00 中铝国际贸易有限公司 2,700,761.34 10,597,530.29 济南鲁东贸易实业公司 117,900.58 第 29 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 青岛鲁东贸易实业公司 202,144.70 202,144.70 淄博山铝创业工贸有限公司 100,000.00 海口鲁东技术工贸开发公司 129,512.00 小 计 6,442,606.04 13,247,087.57 应付票据 山东铝业进出口有限公司 500,000.00 小计 500,000.00 应付账款 山东铝业公司工程公司劳动服务公司 102,610.00 山东恒成机械制造厂 711,862.00 海口鲁东技术工贸开发公司 192,113.48 济南鲁东贸易实业公司 9,417.20 9,417.20 山东铝业工程有限公司 15,113,971.58 18,662,966.04 山东铝业公司 1,874,347.70 山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 91,118.33 91,118.33 山东铝业公司矿山劳动服务公司 93,465.00 328,526.80 山东铝业公司鲁中实业贸易公司 498,320.78 460,412.78 山东铝业公司设备检测中心 415,717.32 693,019.13 山东铝业公司设计院 381,000.00 1,573,320.00 山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 118,358.58 22,456.23 上海山铝经贸有限公司 3,134.91 434,925.60 中国铝业股份有限公司(山东分公司) 538,779.88 中铝国际贸易公司 169,655.71 1,810,892.81 淄博大地房地产开发有限责任公司 150,000.00 150,000.00 淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 3,525,313.78 1,479,093.44 淄博圣业科工贸有限公司 0.00 1,106,373.23 淄博施美工贸有限公司 19,820,749.20 3,313,700.00 淄博万成工贸有限公司 10,886,142.90 10,496,396.30 淄博智诚建设监理有限责任公司 294,286.00 889,218.50 小计 52,577,236.77 43,934,963.97 第 30 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 其他应付款 山东铝业公司 131,941.98 山东铝业公司研究院劳动服务公司 237,296.66 山东铝业公司设备检测中心 15,420.00 山东铝业公司鲁中实业贸易公司 79,923.71 淄博万成工贸有限公司 233,183.71 淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 143,072.00 淄博圣业科工贸有限公司 505,819.25 淄博施美工贸有限公司 72,169.36 110,860.52 小计 543,768.78 985,918.41 预收账款 海口鲁东技术工贸开发公司 4,449.93 108,177.67 山东铝业公司 1,005,210.85 983,021.74 山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 212,265.20 488,455.16 上海山铝经贸有限公司 350,000.00 淄博山铝创业工贸有限公司 200,000.00 中铝国际贸易公司 1,679,546.01 淄博施美工贸有限公司 4,488.29 1,394,488.29 小计 2,905,960.28 3,524,142.86 八、债务重组 截止 2004 年 12 月 31 日，本期公司无债务重组事项。 九、或有事项 本公司经山东省科委鲁科高字（1999）341 号文认定为高新技术企业，注册于 国务院批准的淄博市高新技术产业开发区，根据 94 财税字 001 号文件《关于企业所 得税若干优惠政策的通知》规定，公司自 2000 年 1 月 1 日起享受 15%的所得税率。 2004 年公司依据山东省国家税务局鲁国税函[2004]319 号文件，自 2004 年 1 月 1 日 起适用 33%所得税率，以前年度按 15%征收所得税问题，待国家税务总局明确意见。 该事项存在一定的不确定性。 第 31 页 共 32 页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 十、承诺事项 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 经本公司二届十三次董事会决议通过，2004 年度利润分配预案为：以总股本 672,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 4.20 元（含税），共计 分配现金股利 282,240,000.00 元（含税），待股东大会通过后实施。此外，审计基 准日至出具报告日之间本公司无其他重大期后事项。 十二、补充资料 非经常性损益明细： 项 目 2004 年度 处置固定资产损（-）益（+） -2,805,734.38 短期投资损（-）益（+） 403,072.87 其他各项营业外收入 788,878.21 其他各项营业外支出（-） -4,187,484.74 各种形式的政府补贴 2,024,965.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,886,022.99 减：非经常性损益对应纳税所得额的影响数 -508,292.42 合 计 -1,381,987.63 山东铝业股份有限公司 2005 年 1 月 27 日 第 32 页 共 32 页