*ST京城(600860)北人股份2003年年度报告

北人印刷机械股份有限公司 BEIREN PRINTING MACHINERY HOLDINGS LIMITED (在中华人民共和国注册成立之股份有限公司) 二零零三年年度报告 北人印刷机械股份有限公司 二零零四年三月 1 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长朱武安先生、总经理王国华先生、财务负责人白凡先生声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 2 目 录 重要提示 第一章 公司基本情况简介…………………………………………………………………4 第二章 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………6 第三章 股本变动及股东情况………………………………………………………………11 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………15 第五章 公司治理结构………………………………………………………………………21 第六章 股东大会情况简介…………………………………………………………………23 第七章 董事长报告…………………………………………………………………………24 第八章 管理层讨论与分析…………………………………………………………………27 第九章 董事会报告…………………………………………………………………………37 第十章 监事会报告…………………………………………………………………………44 第十一章 重要事项…………………………………………………………………………46 第十二章 财务报告…………………………………………………………………48,50-133 第十三章 五年业绩摘要……………………………………………………………………48 第十四章 备查文件目录……………………………………………………………………49 3 第一章 公司基本情况简介 一、有关本公司参考资讯 1、公司名称 公司法定中文名称： 北人印刷机械股份有限公司 中文简称： 北人股份 公司法定英文名称： Beiren Printing Machinery Holdings Limited 英文缩写： BR 2、公司法定代表： 朱武安 3、公司董事会秘书： 戎佩敏 联系地址： 中国北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 联系电话： 010-67802565 传真： 010-67802570 电子邮箱： beirengf@beirengf.com 4、公司注册地址： 中国北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 公司办公地址： 中国北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 邮政编码： 100176 公司国际互联网网址： http://www.beirengf.com 电子邮箱： beirengf@beirengf.com 5、公司选定的信息披露报纸： 《上海证券报》、《香港经济日报》、 《英文虎报》（英文报） 中国证监会指定的国际 互联网网址为： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点： 北人印刷机械股份有限公司董事会秘书室 香港备置地点： 胡关李罗律师行 香港中环怡和大厦 27 楼 6、公司 A 股上市地： 上海证券交易所 A 股简称： 北人股份 A 股代码： 600860 4 公司 H 股上市地： 香港联合交易所 H 股简称： 北人印刷 H 股代码： 187 7、其他有关资料： 在香港主要营业地点： 香港中环怡和大厦 27 楼 公司首次注册登记日期： 1993 年 7 月 13 日 公司变更注册登记日期： 2003 年 1 月 20 日 2003 年 12 月 24 日 地点： 中国北京市 企业法人营业执照注册号： 1100001501595 税务登记号码： 京国税朝字 110105101717457 股票登记托管机构： 境内上市人民币普通股（A 股） ——中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 香港上市外资股（H 股） ——香港证券登记有限公司 公司未上市股票的托 管机构名称： 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 会计师事务所名称： 德勤华永会计师事务所有限公司 办公地址： 中国北京王府井大街 138 号 新东安德勤大楼十一层 会计师事务所名称： 香港德勤·关黄陈方会计师行 办公地址： 香港中环干诺道中 111 号永安中心 26 楼 法律顾问名称： 北京市康达律师事务所 办公地址： 中国北京朝阳区建国门外大街 19 号 法律顾问名称： 胡关李罗律师行 办公地址： 香港中环怡和大厦 27 楼 股东接待日： 每月 10 日及 20 日（节假日顺延） （公司每星期六、星期日休息） 上午 9：00-11：00 下午 2：00-4：00 5 二、公司基本状况 1、公司沿革 本公司是由北人集团公司独家发起设立的股份有限公司，于一九九三年七月十三日在 工商行政管理局登记注册成立，并于一九九三年七月十六日经国家体改委体改生（一九九三 年）118 号文件批准，转为可在境内及香港公开发行股票并上市的社会募集股份有限公司。 经国务院证券委员会等有关部门批准，本公司于一九九三年和一九九四年分别在香港和上海 发行 H 股和 A 股，并分别于一九九三年及一九九四年在香港联合交易所及上海证券交易所上 市。二 00 二年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]133 号文核准，本公司增发 2200 万股 A 股，并于二 00 三年一月十六日在上海证券交易所上市。 2、经营业务范围 开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械、商用表格印刷机、商用轮转 印刷机、商用柔性版印刷机、凹印机、前述机械设备的零配件；技术咨询、技术服务；经营 本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器 仪表、机械设备零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除 外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 第二章 会计数据和业务数据摘要 (一)按中华人民共和国企业会计制度编制 1、公司本年度主要会计数据 单位：人 民币元 项目 金额 利润总额 102,280,643.48 净利润 82,047,814.03 扣除非常性损益后的净利润 77,236,974.91 主营业务利润 329,375,498.91 其他业务利润 3,685,349.15 营业利润 114,075,655.91 投资收益 -8,860,898.72 补贴收入 - 6 营业外收支净额 -2,934,113.71 经营活动产生的现金流量净额 53,286,167.40 现金及现金等价物净增（减）额 -44,203,761.85 注：非常性损益项目和涉及金额 营业外收入 -1,044,094.28 营业外支出 778,861.33 处置长期股权投资产生的收益 -405,174.80 处置固定资产产生的损益 -3,300,653.33 纳税影响额 -839,778.04 合 计 -4,810,839.12 2、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 指 标 项 目 2003 年 2002 年调整后 2002 年调整前 2001 年调整后 2001 年调整前 1．主营业务收入 1,005,612,844.69 926,929,279.47 926,929,279.47 699,076,375.57 699,076,375.57 2．净利润 82,047,814.03 68,940,690.64 68,940,690.64 64,281,675.46 64,281,675.46 3．总资产 1,893,148,599.68 1,882,271,513.97 1,882,271,513.97 1,581,331,370.37 1,581,331,370.37 4．股东权益 1,202,616,644.46 1,021,311,254.56 979,111,254.56 999,126,165.21 951,126,165.21 5．全面摊薄每股收益 0.19 0.17 0.17 0.16 0.16 6.扣除非经常性损益的 0.18 0.15 0.15 0.16 0.16 每股收益 7．每股净资产 2.85 2.55 2.45 2.50 2.38 8．调整后每股净资产 2.81 2.39 2.29 2.34 2.22 9．每股经营活动产生 0.13 0.44 0.44 0.13 0.13 的现金流量净额 10．净资产收益率(摊 6.82 6.75 7.04 6.43 6.76 薄)（%） 11.扣除非经常性损益 后加权平均净资产收 6.64 6.14 6.24 6.26 6.79 益率(%) 7 报告期利润附表 项目 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.39 28.31 0.78 0.78 营业利润 9.49 9.80 0.27 0.27 净利润 6.82 7.05 0.19 0.20 扣除非经常性损益后的净 6.42 6.64 0.18 0.18 利润 报告期内股东权益变动情况及说明 （1） 股东权益变动情况 单位：人民币元 股本 拟分配的现金 外币报表 项目 万股 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股利 折算差额 股东权益合计 期初数 40000 400,755,880.29 146,650,594.51 49,009,267.88 31,702,840.27 42,200,000.00 1,939.49 1,021,311,254.56 本期增加 2200 119,461,738.98 19,290,891.40 8,567,270.70 28,996,922.63 33,760,000.00 223,509,553.01 本期减少 42,200,000.00 4,163.11 42,204,163.11 期未数 42200 520,217,619.27 165,941,485.91 57,576,538.58 60,699,762.90 33,760,000.00 -2,223.62 1,202,616,644.46 （2）变动原因说明: ① 资本公积变动是因报告期内公司增发 A 股的股本溢价净值人民币 119,170,845.74 元，增 加股权投资准备 111,533.67 元，增加其他资本公积 179,359.58 元形成的； ②盈余公积变动是因为按本年度公司净利润的 10％提取所致，在合并报表时，按公司在子 公司本年提取法定盈余公积金中的拥有的份额提取； ③法定公益金变动是因为按本年度公司净利润的 10％提取所致；在合并报表时，按公司在 子公司本年提取法定公益金中所拥有的份额提取； ④未分配利润是因为本年度实现的净利润在扣除提取的盈余公积金、法定公益金后转入未分 配利润所致。 （二）按香港公认会计准则编制 项 目 2003 年 2002 年(重列) 人民币千元 人民币千元 营业额 1,015,382 938,653 销售成本 (683,783) （641,551） 毛利 331,599 297,102 其他经营收入 18,671 9,908 销售费用 (47,342) (39,801) 管理费用 (173,452) (155,706) 8 楼宇、机器和设备确认之减值损失 (9,703) （6,418） 在建工程确认之减值损失 - （1,166） 营业利润 119,773 103,919 财务费用 (11,664) （17,184） 摊分联营公司业绩 (1,149) （916） 出售一间联营公司部分权益之益利 297 - 税前盈利 107,257 85,819 税项 (13,795) （10,780） 税后盈利 93,462 75,039 少数股东权益 2,686 （2,244） 本年盈利 96,148 72,795 股息 33,760 42,200 每股盈利-基本（人民币） 22.8 分 18.2 分 （三）国内外会计准则差异 单位：人民币千元 国内会计准则 境外会计准则 净利润 82,048 96,148 差额说明 净利润(人民币千 净资产(人民币千元) 项 目 元) 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 按中国会计准则之编制之金额 82,048 68,941 1,202,617 1,021,311 按香港公认会计准则之调整 -北人集团投入资产估值之差异 - - (60,198) (60,198) -北人集团投入资产估值差异之期后调整 313 480 47,832 9,570 -收购一附属公司产生之资产估值差异 - - - (792) -投入附属公司资产估值之差异 1,390 31 (352) (1,742) -已按中国会计准则确认为收入之交易权付款 - - (24,209) (24,209) -其他资产减值损失之差异 5,000 - 13,333 8,333 -递延税项确认之差异 7,740 - 18,852 - -收购一附属公司产生之商誉确认差异 - - 4,479 - -收购一附属公司产生之商誉摊销差异 (448) - (896) - -其他 105 (116) (924) (742) 9 按香港会计准则编制之金额 96,148 69,336 1,200,534 951,531 减:前期调整 -递延税项确认之差异 - 3,907 - 11,112 -收购一附属公司产生之递延税项负债从商誉扣 - - - 4,479 除之差异 -收购一附属公司产生之商誉摊销差异 - (448) (448) -收购一附属公司产生之资产估值差异之调整 - - - 792 96,148 72,795 1,200,534 967,466 注: 于本年度，国内外会计准则差异对净利润之财务影响金额为人民币 14,100 千元，其主要之差异 如下: 1. 北人集团投入资产估值差异之期后调整 根据香港会计实务准则，北人集团投入本公司之土地视为资本储备之增加；而根据中国会 计准则，此乃新增之长期待摊费用。因此，香港会计师将今年相关之摊销费用人民币 313 千元 拨回。 2. 投入附属公司资产估值之差异 根据香港会计实务准则，本公司投入子公司之无形资产原值人民币 4,624 千元已于投入年度内注 销；而根据中国会计准则，该等无形资产中之净值人民币 1,359 千元已于本年度注销，余数之净值人 民币 352 千元仍结存于本集团之资产。因此，香港会计师将今年相关之注销及摊销费用分别为人民 币 1,359 千元及人民币 31 千元拨回。 3. 其它资产减值损失之差异 根据香港会计实务准则，本公司在澳门之物业投资帐面值为人民币 32,727 千元，与相关之交易权 付款人民币 24,209 千元抵销后，录得净额人民币 8,518 千元。根据永利行评值顾问有限公司于二零零 四年二月九日发出之评估报告，该物业市值港币 19,394 千元(约人民币 20,668 千元) ，因此无须作出 任何减值准备。但根据中国会计准则，该等付款已于相关年度确认为收入，而于二零零二年十二月 三十一日该长期债权投资之帐面净值为人民币 24,394 千元。因此，中国会计师于本年度作出人民币 5,000 千元之减值准备，而香港会计师则将今年相关之减值准备拨回。 4. 递延税项确认之差异 10 香港会计师根据香港会计实务准则第十二条 (经修订)之规定，本公司之税项亏损、坏帐准备、呆 货准备、税项折旧准备与会计折旧准备之差异等因素会造成若干暂时性时差，因此，必须对境内外 会计政策差异产生之所得税影响额作递延税项调整。由此形成的净利润差异计人民币 7,740 千元。 5. 收购一附属公司产生之商誉摊销差异 根据香港会计实务准则第十二条 (经修订) ，香港会计师对去年收购之子公司之递延税项作出追溯调 整，因此产生商誉为人民币 4,479 千元。人民币 448 千元的净利润差异为该商誉本年摊销之金额。 第三章 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+,-） 本 次 公积 本 次 配 送 其 变动前 金转 增 发 小 计 变动后 股 股 他 股 一、未上市流通股份 250000000 250000000 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 250000000 250000000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 250000000 250000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50000000 22000000 22000000 72000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 100000000 100000000 4、其他 已上市流通股份合计 150000000 22000000 22000000 172000000 三、股份总数 400000000 22000000 22000000 422000000 11 二、股票发行与上市情况 1、公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]133 号文批准，于 2002 年 12 月 26 日至 2003 年 1 月 7 日，增发不超过 2,200 万股 A 股。2002 年 12 月 30 日为股权登记，2002 年 12 月 31 日为网上、网下申购日，此次增发方式采用向机构投资者网下发售和向原 A 股股 东及其它社会公众投资者网上发售相结合的方式发行，其有效申购价等于或高于最终发行定 价的股权登记日登记在册的原 A 股股东可按 1：0.2 的比例优先认购。最终发行定价为 7 元/ 股，发行数量为 2,200 万股，共募集资金 15,400 万元。本次增发 A 股由招商证券股份有限公 司以余额包销方式承销。经上海证券交易所安排，本次增发 A 股于 2003 年 1 月 16 日上市交 易。 2、本报告期内无配股、送股和公积金转股的情况。 3、本公司无内部职工股。 三、本公司报告期股票价格情况 1、2003 年 H 股股票价格： 年初开盘价：1.70 港元 年末收盘价：2.65 港元 最高价：3.20 港元 最低价：1.60 港元 2、2003 年 A 股股票价格： 年初开盘价：7.35 元 年末收盘价：6.72 元 最高价：8.9 元 最低价：5.78 元 四、股东情况 1、截止报告期末本公司股东总户数为 37,706 户（其中：A 股股东 37,586 户，H 股股东 120 户）。 2、报告期内前十名股东持股情况 12 股东性质 股份类别 质押或冻 (国有股东 年度内 年末持 比例 （已流通 股东名称（全称） 结的股份 或 增减 股数量 (%) 或 数量 外资股 未流通） 东） 北人集团公司 0 25000000 59.2 未流通 无 国有法人 0 4 股 HKSCC NOMINEES LIMITED -162000 97031199 22.9 流通 不详 外资股 9 山西信托 不详 10845843 2.57 流通 不详 社会公众 股 HSBC NOMINEES (HONG 0 692000 0.16 流通 不详 外资股 KONG) LIMITED HUI KAU YU -134000 400000 0.09 流通 不详 外资股 LAM BO YING 不详 300000 0.07 流通 不详 外资股 WONG CHUNG KING 0 298000 0.07 流通 不详 外资股 杭汽动力 不详 203200 0.05 流通 不详 社会公众 股 邱清木 0 170000 0.04 流通 不详 社会公众 股 兴和基金 -8000 138048 0.03 流通 不详 社会公众 股 ①公司前十名股东中北人集团公司为本公司控股股东，所持有股份为未流通股。 ②HKSCC NOMINEES LIMITED 为香港中央结算（代理人）有限公司所持股份是代理客户 持股，本公司未接获香港中央结算（代理人）有限公司通知本公司任何单一 H 股股东 持股数量有超过本公司总股本 5%情况。 ③持有公司 5%以上（含 5%）股东所持股份无质押或冻结情况。 ④公司未知前十名股东之间存在有关联关系或一致行动人情况。 ⑤持有公司 5%以上（含 5%）股东无变动情况。 13 ⑥除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公 司股份或相关股份拥有权益或持有淡仓而需遵照证券及期货条例第 XV 部第 2 及第 3 分部 之规定向本公司作出披露，或根据证券及期货条例第 336 条规定，须列入所指定之登记 册之权益或淡仓。 3、公司控股股东单位情况 控股股东名称：北人集团公司 法定代表人：朱武安 成立日期：1992 年 注册资本：20,026.6 万元 公司性质：全民所有制 经营范围：制造和销售印刷机械、包装机械、机床及系列产品和配件、技术开发、技术 咨询、服务、经营与所属企业生产相关的进出口业务，承包境外印刷机械工程及境内国际招 标工程。 报告期内公司控股股东未发生变化。 4、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 报告期内本公司没有其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况。 5、报告期内前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） HKSCC NOMINEES LIMITED 97031199 H股 山西信托 10845843 A股 HSBC NOMINEES (HONG KONG) 692000 H股 LIMITED HUI KAU YU 400000 H股 LAM BO YING 300000 H股 WONG CHUNG KING 298000 H股 杭汽动力 203200 A股 邱清木 170000 A股 兴和基金 138048 A股 汪德亮 134850 A股 14 说明：前十名流通股股东与本公司无关联关系，未知前十名流通股股东之间的关联关 系。 6、购买、出售或赎回本公司上市股份 报告期内，本公司及附属公司均没有购买、出售或赎回任何本公司之股票。 7、优先购股权 根据中国有关法律及本公司之章程，并无优先购股权之条款。 8、可换股证券、购股权、认股证券或类似权利 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司并无发行任何可换股证券、购股权、认股证券或类似 权利。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司董事、监事和高级管理人员履历简介 1、董事 朱武安先生，中国国籍，55 岁，董事长，发展战略委员会主席，工商管理硕士，高级 经济师。1992 年任北人集团公司副总经理；1993 年任本公司董事、副总经理；1996 年任本 公司董事、董事会秘书、副总经理；现任北人集团公司董事长、本公司董事长兼首席执行 官。朱先生负责本公司的整体战略性管理，具有三十余年的企业管理经验及十年上市公司治 理与运作的知识与技巧。 陆长安先生，中国国籍，55 岁，副董事长，发展战略委员会委员，研究生毕业，高级 经济师。1992 年任北人集团公司企管处处长；1993 年任北人集团公司总经济师、北人印刷 机械股份有限公司董事；1996 年任北人印刷机械股份有限公司副总经理；1998 年任北人印 刷机械股份有限公司总经理；现任北人集团公司总经理。陆先生在北人集团公司任职三十余 年，有三十余年的企业管理经验。 15 王国华先生，中国国籍，40 岁，执行董事、总经理，发展战略委员会委员，工商管理 硕士，高级工程师。1992 年曾任北人集团公司印机研究所副所长；1995 年任北人集团公司 总工程师；1996 年任北人印刷机械股份有限公司董事、总工程师；1997 年任北京印刷机械 研究所所长；现任北人印刷机械股份有限公司董事、总经理。王先生多年从事产品设计及技 术管理工作。 庞连东先生，中国国籍，54 岁，董事，发展战略委员会委员，研究生毕业，高级经济 师。1992 年任北人集团公司三分厂副厂长；1993 年任北人印刷机械股份有限公司董事、总 经理助理兼单双色机厂厂长；1995 年任北人集团公司常务副总经理至今。庞先生在北人集 团公司任职三十余年，有三十余年的企业管理经验。 于宝贵先生，中国国籍，54 岁，董事，提名委员会委员，大专毕业，政工师。1993 年 任北人集团公司工会主席；1996 年任北人印刷机械股份有限公司董事；现任公司工会主 席。于先生在生产管理劳工关系方面有十多年的经验。 戎佩敏女士，中国国籍，52 岁，执行董事，董事会秘书，薪酬与考核委员会委员，研 究生毕业，高级经济师。于 1988 年加入北人集团公司；加入前，在北京市印刷中等专业学 校任职任教；1995 年任本公司驻香港办事处主任，1997 年任本公司董事会秘书室主任。 1999 任本公司董事会秘书至今，戎女士有多年的公司管理经验及境内外上市公司法律法规 的掌握与运用经验。 齐生林先生，中国国籍，55 岁，董事，审计委员会会员，大学毕业，高级会计师。曾 任北人集团公司财务处处长、副总会计师。1998 年任本公司总会计师，现任北人集团公司 总会计师，齐先生从事财会工作二十多年，具有丰富的财务管理经验。 2、独立非执行董事 李一经女士，中国国籍，52 岁，独立非执行董事，审计委员会主席，提名委员会委 员，研究生毕业，注册会计师。曾任北京建材局党校财会教师，北京机械局党校教研室主 任、副校长，北京中平建会计师事务所副主任会计师，1998 年至现在任北京市第十届人民 代表大会代表，1997 年至现在任中国民主建国会第七届北京市市委委员。 周小明先生，中国国籍，37 岁，独立非执行董事，薪酬与考核委员会主席，审计委员 会委员，法学博士，高级经济师。1990 年任职于浙江大学，讲授民法、商法、金融法、工 商行政管理等课程。1995 年任职于中国人民银行非银行金融机构监管司，从事信托投资公 16 司、证券公司等非银行金融机构的监管工作。现任职北京市君泽君律师事务所，为高级合伙 人。 胡匡佐先生，香港特别行政区，57 岁，独立非执行董事，提名委员会主席，薪酬与考 核委员会委员，香港大学法律系毕业，执业律师。曾任职香港政府律政处及司法部从事法律 及劳工事务工作，1988 年至 2001 年为执业律师。从事集团财务，收购合并等法律事务。 1991 年开始先后加入北海集团有限公司（香港上市公司），Capital Citybus Limited（英 国之公共巴士公司）等担任执行董事职位，对企业融资，项目策划，集团管理等拥有十多年 经验。现时业务投资管理事务，任新海环保能源有限公司（香港上市公司）及 Prime CCIF Capital Limited 执行董事，并为深圳市中外企业家协会执行委员。 3、监事 肖茂林先生，中国国籍，54 岁，监事长，研究生毕业，经济师。1991 年任北人集团公 司党委办公室主任兼党委书记助理；1998 年任北人集团公司纪委书记、北人印刷机械股份 有限公司监事长；现任北人集团公司党委副书记兼纪委书记。肖先生在北人集团公司任职三 十余年，具有二十多年的企业管理经验。 薛克新先生，中国国籍，38 岁，监事，研究生毕业,经济师。薛先生曾任本公司生产技 安处处长助理，多色机分厂厂长助理，现任本公司企管规划部部长。薛先生长期从事公司生 产管理工作和战略管理及财务分析工作，具有较为丰富的企业管理经验及财务分析能力。 田福仁先生，中国国籍，55 岁，监事，中专毕业，高级技工师。在北人集团公司工作 三十年。田先生为公司之模范员工，长期担任员工代表， 在处理、维护员工利益方面有丰 富的经验。 4、高级管理人员 郭宁先生，中国国籍，49 岁，副总经理，大学毕业，工程师。1993 年任北人印刷机械 股份有限公司单双色机厂常务副厂长、厂长；1998 年至今任北人印刷机械股份有限公司副 总经理。 王文元先生，中国国籍，56 岁，副总经理，大学毕业，经济师。曾任北人集团公司生 产总调度、生产计划处处长；1994 年任北人印刷机械股份有限公司多色机厂常务副厂长； 1998 年至今任北人印刷机械股份有限公司副总经理。 17 杨振东先生，中国国籍，41 岁，总工程师，大学毕业，高级工程师。1992 年任北人集 团公司研究所设计科副科长；1998 年任北人印刷机械股份有限公司研究所副所长；2000 年 至今任北人印刷机械股份有限公司总工程师。 二、公司董事、监事和高级管理人员持股变动情况 单位：股 性 年 年 初 年 末 变动 姓 名 职 务 任期起止日期 别 龄 持股数 持股数 原因 男 2002.7.14- 增发 朱武安 董事长 55 4800 5760 2005.7.13 配售 男 2002.714- 陆长安 副董事长 55 4800 4800 2005.7.13 男 2002.7.14- 增发 王国华 执行董事、总经理 40 1000 1200 2005.7.13 配售 男 2002.7.14- 庞连东 董事 54 4100 4100 2005.7.13 男 2002.7.14- 于宝贵 董事 54 4200 4200 2005.7.13 执行董事、董事会 女 2002.7.14- 戎佩敏 52 0 0 秘书 2005.7.13 男 2002.7.14- 齐生林 董事 55 0 0 2005.7.13 女 2002.7.14- 李一经 独立董事 52 0 0 2005.7.13 男 2002.7.14- 周小明 独立董事 37 0 0 2005.7.13 男 2002.7.14- 胡匡佐 独立董事 57 0 0 2005.7.13 男 2002.7.14- 肖茂林 监事长 54 0 0 2005.7.13 男 2002.7.14- 薛克新 监事 38 0 0 2005.7.13 男 2002.7.14- 田福仁 监事 55 4100 4100 2005.7.13 男 2002.7.14- 郭 宁 副总经理 49 0 0 2005.7.13 男 2002.7.14- 王文元 副总经理 56 0 0 2005.7.13 男 2002.7.14- 杨振东 总工程师 41 0 0 2005.7.13 18 1、说明： （1） 除上文所披露者外，于 2003 年 12 月 31 日，各董事、监事及高级管理人员或彼等 联系人概无与本公司或任何关联公司（定义见《证券（公开权益）条例》之股份中拥有权 益，而各董事及监事或彼等之配偶或未满十八岁子女概无认购本公司证券之权利，亦无使用 该项权利。 （2） 在本年结算日或年内之任何时间，除下述服务合约外，本公司各董事及监事均无 在本公司任何重要合约中直接或间接拥有权益 （3） 除上述所载各董事及监事须根据香港证券（公开权益）条例（公开权益条例）第 29 条而保存之登记册所示外，在本年内，本公司均无参与任何安排，使本公司董事或监事 或任何其他法人团体之股份或债券获益，并未有任何须根据公司权益条例第 29 条予以记录 之权益。 （4）除上文所披露者外，于 2003 年 12 月 31 日，本公司董事、监事或高级管理人员概 无于本公司或其任何相关法团（定义见证券及期货条例）之股份、相关股份或债券中拥有根 据证券及期货条例第 XV 部第 7 及 8 分部之规定，彼等须知会本公司或香港联合交易所有限 公司（“联交所”）之任何权益或淡仓，或根据证券及期货条例第 352 条规定，须列入所指 定之登记册之权益或淡仓。 （5）概无任何董事、监事及高级管理人员或其相关人士获公司或其附属公司授出购入公 司股份或债券之权益，或在 2003 年 12 月 31 日前已行使任何此等权益。 2、董事与监事服务合约 董事及监事与本公司订立书面合约，主要方面如下： ①第四届董事、监事每份合约由 2002 年 7 月 14 日开始，至 2005 年 7 月 13 日止。 ②在服务合约的合约期内董事及监事之薪酬每年可以增加 15%。 ③各董事有权收取由董事会决定参照本公司除税后综合净盈利（不包括非常项目）授予之 管理花红，惟付予董事之花红总额不得超过该盈利 1%，董事须放弃就有关彼收取之数额之 决议案投票。 ④本公司独立非执行董事之委任期为 3 年，报告期内本公司独立非执行董事认真履行了 职责。 19 三、在股东单位任职的董事、监事、高级管理人员情况 是否在股东 在本公司 在股东单位担任的 单位领取报 姓名 任职的股东名称 任职期间 职 务 职务 酬、津贴 （是或否） 朱武安 董事长 北人集团公司 董事长、党委书记 2000.3-今 是 陆长安 副董事长 北人集团公司 总经理 2000.3-今 是 庞连东 董事 北人集团公司 常务副总经理 1996.8-今 是 于宝贵 董事 北人集团公司 工会主席 1993.8-今 是 齐生林 董事 北人集团公司 总会计师 2002.6-今 是 监事长 纪委书记、党委副 是 肖茂林 北人集团公司 2000.9-今 书记 四、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 人民币 187.5 万元 金额最高的前三名董事 人民币 68 万元 的报酬总额 金额最高的前三名高级 人民币 90 万元 管理人员的报酬总额 独立董事津贴 人民币 11 万元 独立董事其他待遇 0 不在公司领取报酬、津 不在公司领取报酬的董事、监事：朱武安、陆长安。 贴的董事、监事姓名 人数 报酬区间 董事 监事 高级管理人员 1-10 万元 3人 2人 10-20 万元 1人 20-30 万元 1人 3人 30-40 万元 1人 五、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 在报告期内公司董事、监事、高级管理人员无离任情况。 六、报告期内公司员工情况 （1）2003 年末公司在岗员工人数为 3111 人。 （2）人员构成情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 其中：生产人员 2192 销售人员 125 技术人员 365 财务人员 64 20 管理人员 337 其他人员 28 本公司受教育程度，研究生学历 11 人，大学本科学历 323 人，大专学历 454 人，中专 以下 2323 人。另外，退休员工有 1916 人。 本公司为员工办理了社会养老保险、失业保险和社会医疗保险。 报告期内，根据实际情况对员工进行了有计划的岗位和业务技能的培训，通过培训取得 了良好的效果。公司将根据发展计划，不断提高员工的素质，使每位员工在自己的岗位上充 分发挥作用。 第五章 公司治理结构 一、 公司治理情况 1、 本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《到境外上市公司章程必备条款》、 中国证监会有关规定和两个交易所的《上市规则》的要求，建立了较为完善的公司治理结构 和公司治理理度，规范自身行为，加强信息披露工作。 2、 报告期内，根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定和要求，对《公司章程》进行了修 订。 3、报告期内，公司根据中国证监会《关于推动上市公司加强投资者关系管理工作的通 知》（上市部[2003]197 号）及北京市证管办《关于加强北京辖区上市公司投资者关系管理 工作的通知》（京证监发[2003]171 号）的要求，对公司开展投资者关系管理的有关工作做 了具体布置，制订了《投资者关系管理制度》，将与投资者、潜在投资者之间的信息沟通制 度化、规范化。充分保护公司广大投资者的合法权益，确保股东充分行使权利，加强公司与 投资者和潜在投资者之间的沟通，促进投资者对公司的了解和认同。根据要求，本公司还制 订了《信息披露实施细则》，指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东、投资者的来访 和咨询，及时准确地向证监会派出机构、交易所报告有关情况。报告期内已披露的定期报告 和临时报告，真实、准确、及时、完整地披露了公司的有关信息。保证了公司对外投资活动 的规范性、合法性，切实保护公司和投资者的利益。 21 二、董事与董事会 本公司董事严格遵守其公开做出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行职责。本公司董事会 的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求。本公司董事会向股东大会负责，按照法定程 序召开定期会议和临时会议，并严格按照法律、法规及《公司章程》的规定行使职权，注重 维护公司和全体股东的利益。 董事会下设的四个专业委员会，战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委 员会成立于 2002 年 8 月，几个专业委员会充分发挥作用，为董事会的决策过程注入了非常 重要的制衡元素。 三、独立董事履行职责情况 独立董事任职以来，本着对全体股东负责的态度，认真履行法律、法规和《公司章程》 赋予的职责，积极参加报告期内的董事会和股东大会，检查和指导公司经营管理工作，为公 司的长远发展和管理出谋划策，在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，切实维护了公司 及全体股东的利益。 四、监事与监事会 本公司监事会能够本着对股东负责的精神，严格按照法律、法规及《公司章程》的规定 认真履行自己的职责，规范运作，按照法定程序召开定期会议和临时会议，对公司财务以及 公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的 合法权益。 五、股东和股东大会 本公司严格按照有关规定召开股东大会，确保股东能够依法行使表决权。本公司关联交 易公平、规范，关联交易信息及时、充分披露，控股股东没有利用其控股地位在商业交易中 损害公司及中小股东利益。本公司的公司治理结构确保所有股东，特别是中小股东享有平等 的权利，并承担相应的义务。报告期内公司于 2003 年 6 月 12 日召开了 2002 年度股东大 会，会议的各项程序均符合《公司法》、《公司章程》的规定。 六、关于控股股东与公司的关系 公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，从未干涉公司决策和生产经营活动； 公司与控股东在资产、人员、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和 内部机构能够独立运作。 22 七、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、在资产方面：本公司自主拥有独立、完整的资产。 2、在人员方面：本公司的经理人员、董事会秘书、财务负责人和营销负责人没有在控 股股东担任任何职务，完全独立于公司的控股股东。 3、在财务方面：本公司具有健全的财务会计核算体系，实行独立核算，制订了完整的 财务管理制度，在银行开设独立的账户。控股股东没有干预本公司的财务会计活动。 4、在机构方面：本公司建立了完整的组织体系，董事会、监事会及其他内部机构独立 运作，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，不存在领导与被 领导关系。 5、在业务方面：本公司具有独立、完整的业务结构及自主经营能力，公司同控股股东 不存在同业竞争。 八、报告期内公司对高管人员的考评及激励机制、相关奖惩制度的建立、实施情况 本公司董事会根据公司年度工作目标和计划的完成情况，对公司高级管理人员进行考 核，并采用岗位绩效工资制，将决策层、管理层、执行层的收入与公司效益挂钩；公司的经 理人员聘任公开、透明，符合法律法规的规定；公司还将进一步探索有效的奖励机制，充分 调动高级管理人员工作的积极性。 第六章 股东大会情况简介 一、 股东大会情况 报告期内公司召开了 2002 年年度股东大会。 公司于 2003 年 4 月 11 日本公司在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》 （英文报）上公告了召开 2002 年度股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议 程等事项。 2002 年度股东大会于 2003 年 6 月 12 日上午 9：00 在北人大酒店二楼多功厅召开。出 席会议股东及股东代表共 10 名，代表股份 250,052,160 股，占公司总股本的 59.25%，符合 《公司法》和本公司章程的规定。经大会审议，表决通过了以下决议： 23 1、普通决议案 （1）2002 年度董事会工作报告 （2）2002 年度监事会工作报告 （3） 2002 年度经审计的财务报告 （4） 2002 年度利润分配方案 （5） 公司续聘德勤华永会计师事务所（原沪江德勤会计师事务所）和香港德勤• 关黄 陈方会计师行分别为本公司 2003 年度核数师的议案 （6） 本公司募集资金管理办法的议案 （7） 本公司薪酬与考核委员会《关于对董事、监事、高级管理人员薪酬与考核标准及 对履行职务时权力要求的建议》的议案 2、特别决议案 （1）公司章程修改的议案 上述股东大会决议公告刊登在 2003 年 6 月 13 日《上海证券报》、《香港经济日报》、 《英文虎报》（英文报）上。 二、 选举、更换公司董事、监事情况 报告期内公司没有选举、更换董事、监事情况。 第七章 董事长工作报告 本公司 2003 年在董事会的科学正确领导下，公司上下齐心协力，深化公司内部机制改 革和资源整合，实现了公司经济效益的稳步增长。 一、业绩 本公司作为中国最大的印刷机械制造商，生产多种印刷机械产品。报告期内，本公司按 中国会计准则编制的主营业务收入为人民币 100,561 万元，比上年增长 8.49%，实现净利润 为人民币 8,205 万元，比上年增长 19.01%；每股盈利人民币 0.19 元。按香港会计准则编制 的营业额为人民币 101,538 万元，比上年增长 8.17%，净利润为人民币 9,615 万元，比上年 增长 32.08%，每股盈利人民币 0.228 元。 24 二、2003 年回顾 1、二期搬迁工作圆满完成 公司二期搬迁工作，经过艰苦奋战，克服“非典”疫情的影响，把“生产不停、市场不 丢、资金不超、人员不散”十六字方针，贯彻到搬迁工作的始终，经过全体员工的努力，现 已顺利地搬迁到新址。 2、调整组织机构，提升管理水平 为理顺公司管理体制，推行现代化公司制管理，公司重新将机构进行了调整，明确划分 了公司与分公司的管理职能。这样分工使公司能着眼于宏观管理，把主要精力集中放在战略 发展上，同时分公司可以进一步加强管理，把各项工作引向深入。 3、研究政策，谨慎操作平稳完成减员工作 公司搬迁后，面对巨大的经营压力，从长远健康发展的角度考虑，公司进行了富余人员 分流安置工作，工作既讲政策，又注意严谨、细致，最大限度地保障员工的利益，平稳的完 成了此项工作。 4、适应市场，加速产品开发 公司为参加国际印刷机展览会，全新设计了水平高、难度大的 Beiren200 四开四色平版 印刷机。根据市场的要求，还对 N376、N406、N141 等几种产品进行了改进。本公司的卷筒 纸分公司还与美国 GI 公司合作，生产的产品已销往美国等国际市场。 5、加强市场策划，打开营销工作新局面 区域公司经过近几年的建设、调整、管理，营销公司窗口作用正在日益加强，特别是在 “非典”疫情期间，发挥了重要作用，销售收入达到了历史最好水平。 营销公司加强对市场需求信息的收集、整理、分析，将北人产品按照产品种类和区域进 行了统计分析，建立了“企业竞争情报系统”数据库，使公司对市场、对同行有了更清晰客 观的认识。 6、进一步加强对子公司的管理工作 本公司严格按照《子公司管理制度》对子公司加强管理，同时保证公司信息披露的一致 性，与子公司及分支机构签订了《承诺协议》，公司不仅对子公司严格管理，同时也为子公 司的发展创造了条件。 25 7、 报告期内本公司入选了中国机械工业企业管理协会公布的中国机械工业 500 强企 业；被中国工业联合会、中国企业家协会授予了中国优秀企业称号。 三、公司 2004 年展望 1、进一步完善营销系统的基本建设，努力实现销售资源共享， 不断提高销售人员、服 务人员的业务素质能力，引进 CRM 客户关系管理系统，使客户管理、销售管理、市场信息 管理水平大幅提高。 2、公司将进一步加强科研开发力度，为进入国际市场打好坚实基础；同时以市场需求 为重点，更好地适应市场要求，加强新产品开发和管理，以信息带动企业技术进步和产品开 发；为确保产品的研制与改进，2004 年公司技术改造预计投入人民币 3,007 万元。 3、公司在管理上要不断创新思路，进一步巩固基础管理，强调管理的制度化、规范化 和程序化。坚决推行本公司的“执行文化”，坚持用制度管理人，按程序办事，不断提高企 业的综合管理水平。挑选有道德、有健康的心理、有健全的人格、智力发达、德智兼备的高 素质人才，充分发挥管理骨干、科研开发骨干、高级技工骨干等各类人员的积极性。 4、通过采用先进、高效、适用的制造装备和测量仪器，实现关键零部件的精度加工和 精密测量，保证零部件的制造质量。同时运用现代质量控制方法和管理模式，提高企业的生 产管理水平和质量控制水平，从而不断地提高产品质量和性能，以高质量的产品占领市场竞 争的制高点，贯彻以市场和用户为中心的经营理念，实现系统资源的敏捷性。 5、进一步加强对子公司的管理工作，坚持对子公司的巡检制度，加快子公司的自身发 展。 6、建立标准成本管理体系，提高公司成本管理水平，同时公司 2004 年把提高流动资金 周转率作为一项重要工作，加快资金周转，提高经济运营质量。 7、2004 年公司严格按照北京辖区上市公司签署承诺书的要求，进一步完善法人治理机 构，依法规范运作，进一步建立与发展投资者关系工作，维护公司整体利益和全体股东利 益，致力于公司持续健康发展。 承董事会命 朱武安 董事长 2004 年 3 月 30 日 26 第八章 管理层讨论与分析 本公司管理层谨此提呈 2003 年度经营业绩讨论与分析。该等讨论与分析所涉及的财务 数据主要引用于本公司按中国会计准则编制的财务报告，敬请投资者在阅读本讨论与分析 时，密切联系本公司经审计的本年度及 2002 年度按中国会计准则编制的财务报告。 一、 经营业务分类或产品情况表（按中国会计准则） 单位：人民币元 分行业或分产 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 品 (%) 入比上年增 本比上年增 年增减 减（％） 减（％） （％） 平张纸机 544,238,351.79 327,104,943.44 39.90 -7.03 -11.56 8.35 卷筒纸机 187,560,683.72 138,741,140.70 26.03 44.12 42.53 3.27 凹版印刷机械 144,957,762.37 109,351,393.80 24.56 32.55 28.72 10.05 锻压机 1,790,598.29 2,620,821.90 -46.37 表格机 67,552,136.76 46,469,177.86 31.21 28.58 24.57 7.63 备品备件 24,530,423.45 20,147,290.81 17.87 13.88 38.11 -44.64 印刷业务 28,818,825.76 19,282,720.00 33.09 69.03 60.82 11.52 其它 6,164,062.55 5,133,617.06 16.72 -43.30 -36.50 -34.78 其中：关联交 易 平张纸机 115,411,452.99 69,362,283.25 39.90 -5.71 -10.31 8.35 卷筒纸机 31,565,068.37 23,348,681.07 26.03 145.55 142.82 3.27 关联交易的定 公司向上述关联公司销售产品，销售价格参照同类产品市场价格制定。 价原则 关联交易必要 公司通过自己参股或控股的销售公司对外进行销售，今后这种关联交易还会存在。 性、持续性的 说明 二、 主要控股及参股公司经营情况 单位:人民币 元 控股或参 公司名称 主要产品 注册资本 资产规模 本年净利润 股比例% 北京北人富士印刷机械有限 70.00 表格机 42,328,060.26 126,962,929.69 5,611,279.54 公司 海门北人印刷机械有限责任 51.20 四开印刷机 29,000,000.00 45,127,975.82 -7,342,628.98 公司 27 河北北人给纸机厂 50.68 给纸机 5,000,000.00 12,885,644.41 510,404.81 北京北人太和印机铸造厂 62.50 铸件 4,000,000.00 11,257,682.46 -664,522.57 宁夏北人新华印刷股份有限 43.59 印刷及包装装璜 24,500,000,.00 23,324,464.11 -3,740,055.78 公司 北京北人印刷机备件厂 94.65 印刷机备件制造 2,000,000.00 7,679,337.71 -570,683.20 北京北人京延印刷机械厂 98.77 生产印刷机零部件 4,050,000.00 21,004,664.97 32,857.48 北京北人羽新胶印有限责任 68.66 印刷及包装装璜 22,430,000.00 56,506,719.05 922,943.03 公司 湖北北人印刷机械营销有限 51.00 1,500,000.00 13,731,076.80 411.90 公司 广州北人恒通印刷机械有限 30.00 1,500,000.00 3,424,024.12 -192,868.29 公司 北京北人恒通印刷机械营销 45.00 2,000,000.00 8,984,310.68 64,939.75 有限公司 浙江北人印刷机械营销有限 55.00 1,500,000.00 11,350,022.43 -128,692.38 公司 辽宁北人印刷机械营销有限 49.00 700,000.00 4,480,681.70 4,014.43 公司 西安北人北富印刷机械营销 85.00 1,500,000.00 8,694,128.60 71,048.32 有限公司 北京莫尼自控系统有限公司 49.00 7,500,000.00 7,941,157.85 -47,010.23 陕西北人印刷机械有限责任 84.18 印刷机械等 100,000,000.00 210,562,323.29 2,658,748.89 公司 北京北瀛铸造有限责任公司 20.00 铸件 5,680,000.00 14,714,728.06 -607,694.29 辰光有限公司 100.00 HKD3.00 9,935,200.06 -6,980,893.14 三、 主营业务分地区情况（按中国会计制度编制） 公司按业务分为国内和国外两个地区，国内主营业务收入为 989,382 千元，主营业务收 入比上年增加 7.64%；国外主营业务收入为 16,231 千元，主营业务收入比上年增加 108.02%。 四、主要供应商客户情况（按中国会计制度编制） 公司向前五名供应商合计的采购金额为人民币 74,082 千元，占年度采购总额的 23.41%。 公司向前五名客户合计的销售额为人民币 132,086 千元，占公司销售总额的 13.13%。 五、 经营中出现的困难及解决方案 1、 经营困难 （1） 钢材等原材料的涨价，使公司制造成本上涨，经营环境受到影响； （2） 公司的新产品开发力度加大，新产品不断推向市场，导致公司资金投入及占用增长。 2、 解决措施 28 （1） 通过竞标方式，降低产品的采购成本； （2） 公司利用产品演示的方式，通过走访使用北人设备的用户，宣传公司新产品，增加 客户群； （3） 完善科学的财务预算制度，严格控制各项费用的支出，降低成本； （4） 认真分析流动资产中的不合理占用，压缩占用资金，加快资金周转，提高公司营运 水平。 六、 公司投资情况 （一）募集资金使用情况 公司首次募集资金已于 1998 年全部用完，2002 年 12 月 26 日—2003 年 1 月 7 日公司增 发 2200 万 A 股，募集资金于 2003 年 1 月 8 日到帐，募集资金总额为人民币 154,000,000 元，扣除承销佣金、发行费用后，实际募集资金总额为 141,170,845.74 元，已全部投入新 型平张纸多色胶印机生产基地建设项目。 单位：人民币元 本年度已使用募 141,170,845.74 集资金总额 募集资金总额 141,170,845.74 已累计使用募集 141,170,845.74 资金总额 是否 产生 是否符合计划进度 承诺项目 拟投入金额 变更 实际投入金额 收益 和预计收益 项目 金额 全部投入新型 平张纸多色机 141,170,845.74 否 141,170,845.74 不适 是 生产基地建设 用 未达到计划进 度和收益的说 不适用 明（分具体项 目） 变更原因及变 更程序说明 不适用 （分具体项 目） 本公司新建新型平张纸多色机生产基地计划需用资金 19,070 万元，本次增发共计募集 资金 15,400 万元，扣除上市发行等相关费用，实际募集资金 141,170,845. 74 元。其中：设备 投入 24,512,621.73 元，建筑工程 116,658,224.01 元（其中：机加工厂房 27,141,347.18 元，装 29 配厂房 21,689,650.65 元，科研办公楼工程 25,500,673.15 元，综合厂房 21,233,058.29 元，立 体库 2,060,000.00 元,其它工程 19,033,494.74 元）。截止 2003 年 12 月 31 日投入到新型平张 纸多色机和单双色机生产基地建设用款已达 321,550,353.33 元(包含地价款)，本次实际募集 的资金已全部投入(已在 2003 年一季度季报中披露)。该生产基地建设所需其它资金,由公司 自有资金支出，现该工程正在进行工程决算。 （二）报告期内公司募集资金没有变更情况。 （三）非募集资金的主要投资情况： 报告期内公司新厂建设非募集资金投资 11,473.94 万元，该项目已开始使用。公司参股 北京北瀛铸造有限公司，投资 113.6 万元，持有其 20%的股份，投资已到位，现正常运营， 为本公司提供生产铸件。 七、 公司财务状况及经营成果 （一） 经营成果（按中国会计准则编制） 单位:人民币元 项目 2003 年度 2002 年度 增减额 增减比例 主营业务收入 1,005,612,845 926,929,279 78,683,565 8.49 % 主营业务利润 329,375,499 295,321,357 34,054,142 11.53% 营业费用 45,634,410 38,723,174 6,911,236 17.85% 管理费用 164,634,257 163,220,538 1,413,719 0.87% 财务费用 8,716,525 14,991,257 (6,274,732) （41.86%） 营业利润 114,075,656 80,458,791 33,616,865 41.78% 投资收益 (8,860,899) (3,069,275) (5,791,623) 188.70% 补贴收入 205,874 (205,874) （100.00%） 营业外收入 12,110,026 9,931,816 2,178,210 营业外支出 15,044,140 2,028,337 13,015,803 利润总额 102,280,643 85,498,868 16,781,775 19.63% 所得税 21,436,010 15,034,227 6,401,783 42.58% 净利润 82,047,814 68,940,691 13,107,123 19.01% 30 报告期内主营业务收入同比增长 8.49%，其中卷筒纸、凹版印刷机、表格机、印刷业务 同比分别增长 44.12%、32.55%、28.58%、69.03%；平张纸收入同比减少 7.03%。 报告期本公司实现净利润 82,047,814 元,较上年增长 19.01%,主要是主营业务收入增长,财 务费用下降所致。 1、营业利润 报告期内营业利润构成及与上年对比情况如下： 单位:人民币元 项目 2003 年 2002 年 增减额 增减 平张纸 217,133,408 215,568,428 1,564,981 0.73% 卷筒纸 48,819,543 32,801,071 16,018,472 48.84% 凹版印刷机械 35,606,369 24,410,879 11,195,489 45.86% 锻压机 (830,224) (830,224) 表格机 21,082,959 15,234,981 5,847,978 38.39% 备品备件 4,383,133 6,953,174 (2,570,041) -36.96% 印刷业务 9,536,106 5,058,948 4,477,158 88.50% 其它 1,030,445 2,786,281 (1,755,836) -63.02% 小计 336,761,739 302,813,762 33,947,977 11.21% 其它费用 (222,686,083) (222,354,970) (331,113) 0.15% 营业利润 114,075,656 80,458,791 33,616,865 41.78% 报告期内卷筒纸、凹版印刷机、表格机、印刷业务营业利润较上年分别增长 48.84%、 45.86％、38.39％、88.50％，备品备件、其他业务营业利润较上年分别降低 36.96％、63.02 ％，营业利润较上年增长 41.78％。 报告期内其他费用同比增长 0.15％。 31 2 、财务费用 报告期财务费用较上年减少 627.47 万元，下降 41.86％，主要原因为公司偿还银行借款利 息支出减少，同时公司为降低资金成本,利用多种金融服务品种，如协定存款、七天内通知 存款等，使利息收入增加。 3、 投资收益 报告期投资收益为-886.09 万元，原因主要是海门本年度计提各项减值准备影响当期损 益 337.93 万元 ；计提东南亚投资减值准备 500 万元，计提北人太和和北人备件股权投资减 值准备 212.21 万元，剔除此因素的影响，本年度投资收益为 164.05 万元。 4、营业外收支 报告期营业外收入 1,211 万元，主要是固定资产清理净收益 1,106.59 万元；报告期营业外 支出为 1,504.41 万元，主要是处置固定资产净支出 776.53 万元，计提固定资产减值准备 650 万元。 （二）资产、负债及权益情况（按中国会计准则编制） 单位:人民币元 项目 2003 年度 2002 年度 增减额 增减比例% 总资产 1,893,148,600 1,882,271,514 10,877,086 0.58％ 长期负债 31,400,000 76,233,600 (44,833,600) -58.81％ 股东权益 1,202,616,644 1,021,311,255 181,305,389 17.75％ 本报告期长期负债减少 58.81％，长期负债的变化包括：归还了部分银行长期借款，一 年内到期的长期借款增加。 本报告期股东权益增加 17.75％，主要是本年盈利及增发 2200 万 A 股，增发使股本及资 本公积增加 1.41 亿元。 （三）财务状况及分析（按中国会计准则编制） 本公司实行审慎的财务政策，对投资、融资及现金管理建立严格的风险控制体系，一贯 保持稳健的资本结构。利用金融政策，同时根据外部环境及内部资源能力，及时调整融资、 投资和资本结构等财务手段，以实现公司持续发展和股东价值的最大化。 流动性及资本结构 32 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动比率 1.62 1.30 速动比率 0.77 0.59 资产负债率 34.10% 43.17% 本公司属于机械制造行业,因生产周期较长故存货占用比重较大，存货占流动资产总额的 比例为 52.23％。本报告期偿还了部分银行借款。 财务资源 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 人民币（元） 人民币（元） 银行借款 其中：—短期借款 124,000,000.00 257,000,000.00 —长期借款 45,550,000.00 50,750,000.00 公司现金包括募股资金及其他经营周转资金。公司严格按招股说明书承诺事项实行专项管 理、专款专用。 银行借款 本公司根据行业特点及资金的收支计划，并考虑中国境内银行借贷政策，安排合理的借 款额度、期限及利率，在控制现金流动性风险的同时，适度采用财务杠杆提高股东收益。 报告期末，本公司银行借款 16,955 万元。公司于报告期获得招商银行北京分行建国路支 行人民币壹亿元的综合授信,截止年末尚可使用额度为人民币壹亿元。 外汇风险管理 本公司外汇存款金额较小，日常外汇支出主要为支付 H 股股东股息及香港联交所、报刊 信息披露等费用。年度汇率波动不大，故汇率波动对未来业绩不会造成重大影响。 33 （四）资金主要来源和运用（按中国会计准则编制） 2003 年 2002 年 项目 金额（万元） 金额（万元） 经营活动现金净流量 5,328.62 17,429.02 投资活动现金净流量 （4,209.79） (12,638.63) 筹资活动现金净流量 （5,536.99） (7,887.85) 截至 2003 年 12 月 31 日现金及现金等价物净减少 4,420.38 万元。 经营活动现金流 本公司经营活动产生的现金流入主要来源于主营业务收入。 报告期经营活动产生的净现金流入为 5,328.62 万元，较上年同期的 17,429.02 万元减少 12,100.40 万元，主要原因为上年度预收拆迁补偿金。本报告期每股经营现金净流量为 0.13 元。 投资活动现金流 报告期投资活动现金净流入-4,209.79 万元。期内投资活动现金流入 12,553.59 万元，主 要是本年度确认了搬迁资产补偿金。期内投资活动现金流出 16,763.38 万元，主要是用于新 厂建设。 筹资活动现金流 本报告期筹资活动现金净流入-5,536.99 万元。筹资活动现金流入 27,950 万元，其中增发 A 股筹资 1.54 亿元；现金流出 33,486.99 万元，主要是支付股利及偿还银行借款。 （五）资本结构（按中国会计准则编制） 本公司资本结构由股东权益及债务组成。股东权益为 120,261.66 万元，负债为 64,563.54 万元，资产总计 189,314.86 万元,期末资产负债率为 34.10%(2002 年 12 月 31 日为 43.17%) 公司目前整体负债水平合理趋下，具有较强的风险抵御能力。 本公司息税前盈利及利息保障倍数： 2003 年 2002 年 扣除利息、折旧、摊销和税项前 的盈利（万元） 183,706,422.45 161,511,833.28 息税前盈利（万元） 125,129,552.63 88,618,113.21 利息保障倍数 10.25 11.48 34 按流动性划分之资本结构（单位：万元） 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 流动负债 61,399.24 32.43% 73,602.04 39.10% 长期负债（含递延税款贷项） 3,164.30 1.67% 7,647.65 4.06% 股东权益 120,261.66 63.53% 102,131.13 54.26% 少数股东权益 4,489.66 2.37% 4,846.33 2.58% 合计 189,314.86 100% 188,227.15 100% 流动负债、长期负债同比分别降低了 16.58%、58.62％,主要是本期归还了部分银行借款. 八、或有负债 截止 2003 年年末本公司不存在或有负债。 九、经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析（按中国会计准则编制） 本公司报告期营业利润比上年度增长 41.78％，其中：主营业务收入比上年增长 8.49 ％，高于主营业务成本的增长幅度 7.17%，从而使主营业务利润比上年增长 11.53％。 其他业务利润比上年有所增长期间费用与上年基本持平。 本公司报告期投资损失较上期增加 188.70％，主要原因是公司本年度增加计提长期投 资减值准备。 本公司报告期营业外收支净额，比上年减少 137.12%，主要是处理固定资产净损益增 加。 十、整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析（按中国会计准则编制） 1. 货币资金，比年初减少 23.65%，主要是公司本年度归还了部分银行借款以及投入新 厂建设所致。 2. 应收票据，比年初减少 61.23%，主要是公司为满足本年资金需要，将票据贴现和背 书转让，使应收票据减少。 35 3. 应收帐款，比年初增加 33.84%，主要是公司为扩大多色机和大型印报机(塔机)市场占 有率、加强与进口同类产品的市场竞争力，改变了原现销模式，采用赊销售方式，使 应收帐款增长幅度较大。 4. 其他应收款，比年初增加 98.7%，主要是公司应收原厂址搬迁补偿金的增加。 5. 存货，比年初减少 0.24%，与年初基本持平。 6. 固定资产原值、固定资产净值，分别比年初增加了 15.41%和 33.36%，主要是本年度 公司亦庄新厂建设完成并投入使用，使固定资产原值和净值都有较大幅度的增长。 7. 长期待摊费用，比年初减少 75.41%，主要是公司原厂址因搬迁，收到其土地开发费 补偿所致。 8. 短期借款，比年初减少 51.75%，主要是公司归还到期银行借款。 9. 应付票据，比年初减少 81.44%，主要是公司归还了到期的买方贴现票据。 10. 应付帐款，比年初增加 21.76%，主要是应付购货款和外协款的增加。 11. 预收帐款，比年初减少 56.12%，主要是本年核销了预收的搬迁补偿费。 12. 应付工资，比年初增加 51.12%，主要是海门北人计入成本费用的应付工资增加。 13. 应交税金，比年初增加 34.6%，主要是本年经营收益增加导致应纳税所得额增加。 14. 其他应付款，比年初增加 19.41%，主要是年末增加应付减员分流人员的经济补偿 金。 15. 长期借款，比年初减少 82.74%，主要是公司归还到期银行借款。 16. 实收资本、资本公积分别比年初增加 5.5%和 29.81%，主要是本年增发 A 股使实收资 本和资本公积增加。 十一、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本年度公司对如下会计政策进行了变更： 根据财政部财会［2003］10 号的有关规定，对 2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投 资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，由原贷 36 记长期股权投资-股权投资差额，按不低于 10 年的期限平均摊销，计入损益，改为贷记资本 公积-股权投资准备。此项会计政策变更采用未来适用法。 根据财政部关于印发《企业会计准则-资产负债表日后事项》的通知（财会［2003］ 12 号），对于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配方案中分 配给投资者的利润，由原作为调整事项确认为应付股利，改为在资产负债表所有者权益中单 独列示。此项会计政策变更采用追溯调整法。 上述会计政策的变更增加了 2002 年度对资产的影响数为人民币 42,200,000.00 元，主 要影响如下： 资产负债表日后 决议分配的现金股利 人民币元 2002 年 1 月 1 日未追溯调整前余额 - 资产负债日后决议分配的现金股利 48,000,000.00 2002 年 1 月 1 日追溯调整后余额 48,000,000.00 2002 年 12 月 31 日未追溯调整前余额 - 资产负债表日后决议分配的现金股利 42,200,000.00 2002 年 12 月 31 日追溯调整后余额 42,200,000.00 上述会计政策变更对 2002 年和 2003 年度利润总额无重大影响。 37 第九章 董事会工作报告 一、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司共召开 8 次董事会会议，会议情况及决议内容如下： 1、第一次董事会于 2003 年 3 月 3 日召开，主要内容： （1） 决定终止北京北人印机运输公司的各项活动，对北京北人印机运输公司进 行清算并办理公司注销手续； （2） 由于公司流动资金紧张，决定向银行贷款玖仟万元（以前贷款已全部清 还）。 2、第二次董事会于 2003 年 4 月 10 日召开，主要内容： （1） 审议通过了公司中 2002 年年度报告正文及摘要； （2） 审议通过了公司 2002 年年度董事会工作报告； （3） 审议通过了总经理工作报告； （4） 审议通过了公司 2002 年年度经审计的财务报告； （5） 审议通过了公司续聘德勤华永会计师事务所和香港德勤• 关黄陈方会计师行分别 为本公司 2003 年度境内外核数师的议案； （6） 审议通过了公司 2002 年度利润分配方案； （7） 审议了公司未选定增补独立非执行董事候选人的议案； （8） 审议公司章程修改议案； （9） 审议通过了董事会四个委员会的建议； （10）审议通过了本公司为进一步规范管理与子公司、分支机构签属承诺协议的议案； （11）审议通过了 2003 年子公司改革发展方案； （12）审议通过了召开 2002 年年度股东大会议案。 此次会议内容于 2003 年 4 月 11 日刊登在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文 虎报》上。 3、第三次董事会于 2003 年 4 月 24 日召开，主要内容： （1） 审议通过了本公司 2003 年第一季度报告； 38 （2） 在董事会休会期间，由朱武安、王国华、戎佩敏三名执行董事，组成董事会执行 委员会； （3） 为不断完善企业激励机制，根据董事、监事、高管人员在公司承担的责任、工作 时间、内容、业绩的贡献确定入保方式及金额； （4） 为开拓国际市场，董事会决定准备参股中国北人（曼谷）印刷机械有限公司，持 有其 10%的股份，在泰国曼谷注册登记，作为产品出口东亚的销售、服务基地； （5） 董事会决定参股北京北瀛铸造有限责任公司，投资 113.6 万元，持有其 20%的股 份。 4、第四次董事会于 2003 年 6 月 16 日召开，主要内容： 董事会决定将原北人股份公司单双色胶印机制造分公司、多色胶印机制造分公司合 并组建北人印刷机械股份有限公司单张纸胶印机分公司。 5、第五次董事会于 2003 年 8 月 12 日召开，会议内容： （1） 董事会决定将公司机构进行调整。 （2） 将原北人印刷机械股份有限公司第四印刷机械厂更名为北人印刷机械股份有限公 司卷筒纸胶印机制造分公司。 6、第六次董事会于 2003 年 8 月 21 日召开，会议内容： 审议通过了公司 2003 年半年度报告及摘要。 7、第七次董事会于 2003 年 9 月 29 日以通讯方式召开，会议内容： （1） 审议通过了《投资者关系管理规定》； （2） 审议通过了《信息披露管理制度》。 8、第八次董事会于 2003 年 10 月 23 日召开，会议内容： （1） 审议通过了公司 2003 年第三季度报告； （2） 审议通过了关闭北京北人印刷机备件厂； （3） 听取了综合部长关于海门北人股权变更及整体搬迁工作的汇报。 二、董事会对股东大会决议的执行情况 本公司于 2003 年 6 月 12 日召开了 2002 年年度股东大会，根据本次股东大会的决议， 在报告期内董事会执行了如下事项： 39 1、 公司 2002 年年度股东大会审议通过了公司 2002 年度利润分配方案，该利 润分配方案已实施。并分别于 2003 年 6 月 13 日和 2003 年 7 月 21 日在《上海证券报》、 《香港经济日报》、《英文虎报》上刊登了 2002 年度 H 股、A 股派息公告， 红利发放日为 2003 年 7 月 31 日，每股税前红利金额为人民币 0.10 元。 2、 对于公司 2002 年年度股东大会通过的其他事项，公司董事会已按股东大 会的决议执行。 三、 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司 2003 年度按中国会计准则编制实现净利润 8,204.78 万元，根据《公司章程》规定， 按 10%提取法定公积金 1,072.36 万元，按 10%提取法定公益金 856.73 万元，加年初未分配 利润 3,170.28 万元，实际可供股东分配的利润 9,445.98 万元。根据公司 2004 年 3 月 30 日董 事会决定，公司按已发行之股份 42,200 万股（每股面值为人民币 1 元计算）拟以每 10 股向 全体股东派发现金红利人民币 0.8 元（含税），共计派发人民币 3，376 万元，剩余 6,069.98 万元利润留待以后年度分配。公司 2003 年度按香港公认会计原则编制实现净利润 9,614.8 万 元，提取法定公积金、公益金、储备基金、企业发展基金 1,929 万元后，加年初未分配利润 4,847.0 万元，实际可供股东分配的利润 12,532.8 万元。由于境内外可供分配的利润均高于拟 分派现金红利 3,376.0 万元，故符合利润分配方案。2003 年度公司不进行资本公积金转增股 本。此分配预案，将提请 2003 年年度股东大会审议批准。 四、固定资产 本年度内固定资产之变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中国会计 准则编制之会计报表附注。 五、在建工程 本年度内在建工程之资料及变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中 国会计准则编制之会计报表附注。 六、附属公司投资 有关附属公司之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 七、联营公司权益 有关联营公司之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 40 八、其他资产 有关其他资产之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 九、储备 本年度内储备之变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中国会计准则 编制之会计报表附注。 十、银行贷款 于 2003 年 12 月 31 日之银行贷款情况载列于根据中国会计准则编制之会计报表附注。 十一、公司退休金计划 本公司按照《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》的有关规定，需缴付中国 政府相等于工资总额的 20%的费用，作为员工基本养老保险金。2003 年度基本养老保险金总 支出人民币 1,648.24 万元。除上述费用外，本公司并无其他有关退休金的承担或责任。 十二、关联交易 （1）本年度之关联交易详情载列于根据香港公认会计准则编制之帐目附注及根据中国会 计准则编制之会计报表附注。 （2）各独立非执行董事确认所有关联交易是按一般商业条款在本公司有关成员公司之日 常及一般业务中进行，有关条款均为正常商业条款或不差于提供予第三者之优惠条款，并对 本公司股东而言乃属公平及合理。 十三、最佳应用守则 本公司于报告期内均遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则（上市规则）附录十四 所载列之最佳应用守则。 十四、员工住房 本公司 2003 年年度末出售公有住房予员工。收回购房款 79.81 万元，其账务处理是 将 出售公有住房的成本减去收回购房款的差额计入当期损益。公司按照国家规定为现有员 工按上年月平均工资总额的 8%缴纳住房公积金，对公司的业绩并无重大影响。根据北京市 人民政府房改办公室，北京市财政局，北京市国土资源和房屋管理局，北京市物价局 （2000）京房改办字第 080 号《关于北京市提高公有住房租金，增发补贴有关问题的通知》 的精神，本公司结合实际情况，对公司员工自 2000 年 4 月 1 日发放每月 70-80 元住房租金 补贴。 41 十五、股东周年大会 董事会设股东周年大会召开之日为 2004 年 5 月 24 日。 十六、公司 2003 年度选定的信息披露报纸为《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文 虎报》。 十七、详细业绩公布 一份按香港联合交易所有限公司《证券上市规则》附录 16 第 45（1）至 45（3）段要 求的所有资料的详尽业绩将限期内刊登于香港联合交易所有限公司网页上。 十八、与关联方资金往来及对外担保及履行 截至报告期末，本公司及其子公司、联营公司没有发生对外的担保事项。 1、注册会计师对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 关于北人印刷机械股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 北人印刷机械股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了北人印刷机械股份有限 公司(“贵公司”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表及 2003 年度利润及利润分配表和现金流 量表，并于 2004 年 3 月 30 日签发了德师京审字(04)第 056 号无保留意见的审计报告。 根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了后附的截至 2003 年 12 月 31 日贵公司资金 占用情况调查表(以下简称“调查表”) 如实编制和对外披露调查表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们 对调查表所载资料与我所审计贵公司 2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财 务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施 2003 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对调查表所载资 料执行额外的审计程序 本函仅作为贵公司向中国证监会呈报 2003 年度控股股东及其他关联方资金占用情况之 用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。 德勤华永会计师事务所有限公司 2004 年 3 月 30 日 42 北人印刷机械股份有限公司 资金占用情况调查表 截至 2003 年 12 月 31 日 本年发生 资金占用情况 关联方名称 关联关系 金额 会计科目 年 人民币万元 人 拆借资金 - - - - 委托贷款 - - - - 委托关联方进行投资 - - - - 开具没有真实交易的商业承兑汇票 - - - - 代为偿还债务 - - - - 其他 北人集团公司 控股股东 14,940.70 其他应收款 北京北人太和印机铸造厂 子公司 - 其他应收款 北京北人印刷机备件厂 子公司 - 其他应收款 此表已于 2004 年 3 月 30 日获董事会批准。 43 2、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会发 2003（56）号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》精神，我们作为北人印刷机械股份有限公司（以下简称“公司”）之独立非执行董事， 本着实事求是的态度对公司对外担保的情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关情况说明如下： 经我们充分了解和查验，公司严格遵守《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，并能严 格控制对外担保风险。至今，公司不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法 人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截至 2003 年 12 月 31 日，公司不存在任何对外担保情形。 第十章 监事会工作报告 一、报告期内监事会会议情况及决议内容 2003 年度北人印刷机械股份有限公司监事会全体成员遵照《中华人民共和国公司法》、《上市 规则》及本公司章程的规定，遵守诚信原则，忠实履行公司章程赋予的职责，积极努力开展工作，竭 诚维护公司及股东的利益。 本公司监事会于 2003 年度共召开五次会议，三名监事均出席了全部监事会会议。监事会议的召 开均符合法定程序。 第一次会议于 2003 年 2 月 28 日在本公司会议室召开，会议主要内容有： 1、研究 2002 年监事征求意见情况； 2、分析公司 2003 年面临的经营形势和经营目标； 3、研究监事会 2003 年重点工作。 第二次会议于 2003 年 4 月 10 日在本公司会议室召开，会议主要内容有： 1、审议通过了本公司 2002 年度监事会工作报告； 2、审议通过了本公司 2002 年度报告正文和摘要； 3、审议通过了本公司 2002 年度经审核的财务报告； 4、审议通过了本公司 2002 年度利润分配预案。 第三次会议于 2003 年 5 月 28 日在本公司会议室召开，会议主要内容为：对股份公司 2003 年 1—4 月份经营状况进行分析。 第四次会议于 2003 年 8 月 21 日在本公司会议室召开，会议主要内容为：审议通过了本公司 2003 年半年度报告及摘要。 第五次会议于 2003 年 11 月 11 日在本公司会议室召开，会议的主要内容有： 44 1、听取公司财务负责人关于公司增发募集资金使用情况的汇报； 2、分析公司 1—3 季度经济运行状况。 二、监事会对本公司 2003 年度有关事项的独立意见 1）公司依法运作情况 报告期内，监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的 执行情况进行了监督。监事会认为公司董事会 2003 年度的工作严格遵照《公司法》、《公司章程》 及其它有关法规制度进行规范运作，公司的董事会、经理层均能认真的履行其职责，严格遵守诚信原 则，以公司最大利益为出发点行事，没有违反法律、法规的行为，亦无滥用职权及损害本公司的利益 和本公司股东及员工利益的行为。 2）检查公司财务状况 监事会认真审阅了公司的财务报表和其它会计资料，认为本公司的财务收支中帐目清楚，会计核 算、会计政策变更和财务管理均符合有关规定，并无发现问题。德勤关黄陈方会计师行和德勤华永会 计师事务所分别按香港会计准则和中国会计准则对公司 2003 年度财务报告进行了审计，并出具了无 保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告真实反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情 况，审计报告公正、客观、真实、可靠。 3）公司最近一次募集资金的使用情况 公司首次募集资金已于 1998 年全部用完，2002 年 12 月 26 日—2003 年 1 月 7 日公司增发 2200 万 A 股，募集资金于 2003 年 1 月 8 日到帐，募集资金总额为人民币 154,000,000 元，扣除承销佣 金、发行费用后，实际募集资金总额 141,170,845.74 元，已全部投入新型平张纸多色胶印机生产基 地建设项目。实际投入项目与承诺投资项目一致。 4）公司收购、出售资产情况 报告期内公司无重大收购及出售资产事项。 5）公司关联交易情况 报告期内公司无重大关联交易发生。 45 2003 年度监事会全体成员列席了公司全部董事会会议和股东会议，对公司董事会、股东大会的 召开与做出决议的程序性、合法性进行了监督，对董事会所做出的各项决议是否符合国家的法律、法 规及公司章程、是否符合股东大会决议及股东的合法权益等进行了监督，认为公司董事会能够认真履 行股东大会的有关决议。 报告期内本公司未发生监事代表公司向董事会交涉或对董事会起诉的事项。 肖茂林 监事长 2004 年 3 月 30 日 第十一章 重要事项 一、 告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、 告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、 报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的 事项。 2、报告期内公司无对外担保情况。 3、报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。 四、 报告期内无重大关联交易发生。 46 五、 报告期内公司关联债权债务往来情况 单位：万元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 湖北北人印刷机械营销有限公司 -61.70 364.29 西安北人北富印刷机械营销有限公司 489.99 620.80 辽宁北人印刷机械营销有限公司 -24.75 368.47 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 -640.60 24.20 北人集团公司 2,935.42 3,065.25 -6,733.08 5,924.85 宁夏北人新华印刷股份有限公司 107.70 107.70 北京燕龙进出口公司 370.00 370.00 -12.75 88.17 广州北人恒通印刷机械营销有限公司 255.69 255.69 北京北人太和印机铸造厂 286.41 北京北人印刷机备件厂 613.06 北京北瀛铸造有限公司 2,017.64 2,017.64 合计 3,430.74 6,075.87 -4,728.19 8,030.66 注：1、向关联方提供资金中的湖北北人印刷机械营销有限公司、西安北人北富印刷机械营销有限公 司、辽宁北人印刷机械营销有限公司、北京北人恒通印刷机械营销有限公司、北京燕龙进出口公司、 广州北人恒通印刷机械营销有限公司及北人集团公司的 164.54 万元均为销售本公司产品形成的；北京 北人太和印机铸造厂、北京北人印刷机备件厂是为本公司产品提供劳务或配套服务形成的；北人集团 公司的 2,840.71 万元为应收的搬迁补偿。 2、关联方向上市公司提供资金中的北人集团公司 5,726.63 万元为应支付给北人集团公司的购四厂 款；北京北瀛铸造有限公司 2000 万元为原北京北人太和印机铸造厂搬迁补偿款。 六、承诺事项 根据北京市人民政府的要求，本公司按北京市整体规划已搬迁出位于北京市朝阳区广渠路南侧 44 号。因 1993 年本公司上市时北人集团公司将房产及土地开发费评估作价投入本公司，因此，北人集 团公司承诺待本公司迁出时，按不低于该等房产帐面净值和不低于经审计的土地开发费原址帐面价值 补偿给本公司。此款截止 2003 年 12 月 31 日止已收回人民币 19，691 万元。 七、聘任境内外会计师及支付审计费情况 报告期内，公司续聘了香港德勤• 关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所，截止 2003 年 12 月 31 日，公司支付给两个会计师事务所的审计费为人民币 208.07 万元。公司均不另外承担会计师事 务所的差旅费。 截止 2003 年 12 月 31 日，香港德勤• 关黄陈方会计师行已为公司连续提供审计服务 7 年，德勤 华永会计师事务所已为公司连续提供审计服务 5 年。 47 八、 报告期内，公司董事会、董事没有受到中国证券监督管理委员会稽查、行政处罚、通报批评的 情形，也没有受到上海证券交易所及香港联合交易所有限公司公开谴责的情形。 九、存贷款事项 本公司存于中国新技术创业投资公司 500 万元、存于甘肃白银市银鹏信用合作社 500 万元，共计 1000 万元存款未收回，有关部门正在清算之中。该两项存款占本公司净资产约 1%左右，不会对本公 司带来重大影响，本公司已对该存款计提 750 万元的损失准备。 十、公司所得税率为 15%，不存在先缴后返情况。 十一、公司 2002 年 12 月 26 日-2003 年 1 月 7 日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字 [2002]133 号文核准，增发 A 股 2200 万股。并于 2003 年 1 月 16 日在上海证券交易所上市。 十二、公司已于 2003 年 9 月全部迁入新的办公地址：北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号，邮 编：100176，联系电话：010-67802565，传真：010-67802570。 十三、关于员工基本医疗保险 本公司于 2001 年 10 月起执行《北京市基本医疗保险规定》，并依此“规定”实施员工基本医疗 保险。原公司员工和退休员工的医疗费用分别在员工福利费和管理费用列支，执行新规定后，公司按 照全部员工缴费工资基数之和的 9％缴纳基本医疗保险费（其中 4％由成本费用支出，5％由员工福利 费支出）；按照全部员工缴费工资基数之和的 1％缴纳大额医疗费用互助资金，由员工福利费支出； 按照员工工资总额 4％从成本费用中提取补充医疗保险留在企业，用于符合《北京市基本医疗保险规 定》中关于补充医疗保险报销条件的医疗费用的支出。员工福利费的计提标准不变，仍为在职员工工 资总额的 14％。2003 年仍执行该规定。 十二章 财务报告 财务报告内容附后。 48 十三章 五年业绩摘要 下表载列截至 2003 年 12 月 31 日止五个年度经审核之综合业绩及 2003 年 12 月 31 日止五年度经审核 之综合资产及负债。 一、 业绩 （根据香港公认会计准则编制） 2003 2002 2001 2000 1999 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 重述 营业额 1,015,382 938,653 699,947 444,984 454,709 除税前盈利 107,257 85,819 41,126 18,046 61,578 税项 (13,795) (10,780) (13,738) (8,647) (13,263) 除少数股东前盈 93,462 75,039 27,388 9,399 48,315 利 少数股东权益 2,686 (2,244) 1,025 2,004 1,885 本年盈利 96,148 72,795 28,413 11,403 50,200 二、 资产及负债 （根据香港公认会计准则编制） 2003 2002 2001 2000 1999 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 重述 资产 楼宇、机器和设 780,252 595,516 492,153 492,748 403,136 备 在建工程 73,115 231,920 128,786 48,079 51,631 商誉 3,583 4,031 无形资产 3,642 4,680 2,812 4,227 2,107 联营公司权益 10,212 15,140 10,687 其他资产 32,727 32,727 32,727 32,847 32,967 递延税项资产 19,313 16,379 流动资产 986,908 965,085 865,909 722,452 617,567 资产合计 1,909,752 1,865,478 1,533,074 1,300,353 1,107,408 负债 流动负债 631,662 767,582 570,827 334,224 150,678 长期负债 32,070 81,438 1,700 负债合计 663,732 849,020 572,527 334,224 150,678 少数股东权益 45,486 48,992 30,352 24,347 26,351 股本及储备 1,200,534 967,466 930,195 941,782 930,379 截至 2002 年 12 月 31 日至年度之财务报表已重列，以呈示附注 2 所述会计实务准则第十二条 （经修订）对会计政策之影响。本公司认为重列截至 1999 年 12 月 31 日至 2001 年 12 月 31 日之财务 报表是没有实际性的，因此没有重列。 49 十四章 备查文件目录 1、 载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 2、 载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名盖章的会计报表。 3、 载有德勤华永会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告正文及按中国会计准 则编制之财务报表及载有香港德勤·关黄陈方会计师行签署的审计报告正文及按香港会计准则 编制之财务报表。 4、 报告期内在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告原稿。 5、 公司章程。 以上备查文件可到本公司董事会秘书室查阅，地址为中华人民共和国北京市北京经济技术开 发区荣昌东街 6 号。 北人印刷机械股份有限公司董事会 2004 年 3 月 30 日 50 北人印刷机械股份有限公司 2003 年度审计报告 德师京(审)报字(04)第 056 号 北人印刷机械股份有限公司董事会： 我们审计了后附的贵公司 2003 年 12 月 31 日的公司及合并的资产负债表及该年度的公司及合 并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我 们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述载于第 2 页至第 49 页的会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日公司及合并的财 务状况及该年度公司及合并的经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 崔劲 景宜青 51 2004 年 3 月 30 日 合并 公司 资产 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 流动资产 货币资金 7 142,682,520.26 186,886,282.11 106,588,519.92 139,762,305.41 应收票据 8 5,564,262.00 14,352,100.00 1,735,000.00 16,665,896.19 应收帐款 9 246,287,027.11 184,009,844.69 183,708,194.36 138,399,585.91 其他应收款 10 62,922,629.08 31,666,688.88 87,156,609.92 69,319,289.64 预付帐款 12 17,853,335.98 18,002,960.10 6,315,022.59 5,103,949.21 存货 13 520,405,703.85 521,658,881.92 353,740,373.12 369,342,042.90 待摊费用 638,873.64 _____________ _____________ 1,633,528.16 _____________ - - _____________ 流动资产合计 996,354,351.92 _____________ _____________ 958,210,285.86 _____________ 739,243,719.91 _____________ 738,593,069.26 长期投资 长期股权投资 14 14,224,001.58 17,460,855.80 156,338,631.07 160,484,105.87 长期债权投资 15 19,393,800.00 24,393,800.00 19,393,800.00 _____________ _____________ _____________ _____________ 24,393,800.00 长期投资合计 33,617,801.58 _____________ _____________ 41,854,655.80 _____________ 175,732,431.07 _____________ 184,877,905.87 固定资产 固定资产原价 16 1,172,122,735.06 1,015,615,044.76 878,859,819.24 711,236,520.29 减：累计折旧 16 437,983,092.04 _____________ _____________ 465,133,836.70 _____________ 283,478,846.73 _____________ 318,516,187.39 固定资产净值 734,139,643.02 550,481,208.06 595,380,972.51 392,720,332.90 减：固定资产减值准备 16 31,491,953.58 _____________ _____________ 27,720,554.99 _____________ 24,991,953.58 _____________ 27,601,252.99 固定资产净额 702,647,689.44 522,760,653.07 570,389,018.93 365,119,079.91 在建工程 17 72,857,042.49 _____________ _____________ 231,662,234.82 _____________ 68,921,964.30 _____________ 229,963,247.74 固定资产合计 775,504,731.93 _____________ _____________ 754,422,887.89 _____________ 639,310,983.23 _____________ 595,082,327.65 无形资产及其他资产 无形资产 18 75,184,232.25 76,995,335.89 21,424,245.11 21,879,447.47 长期待摊费用 19 12,487,482.00 _____________ _____________ 50,788,348.53 _____________ 12,366,291.10 _____________ 50,628,000.00 无形资产及其他资产合计 87,671,714.25 _____________ _____________ 127,783,684.42 _____________ 33,790,536.21 _____________ 72,507,447.47 资产总计 1,893,148,599.68 _____________ _____________ 1,882,271,513.97 _____________ 1,588,077,670.42 _____________ 1,591,060,750.25 52 合并 公司 负债及所有者权益 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 流动负债 短期借款 20 124,000,000.00 257,000,000.00 60,000,000.00 195,000,000.00 应付票据 21 7,000,000.00 37,722,813.36 - 37,722,813.36 应付帐款 22 178,407,027.36 146,518,990.75 107,067,649.41 86,843,993.38 预收帐款 23 43,717,756.71 99,639,638.55 15,380,207.00 69,804,841.04 应付工资 7,560,415.93 5,002,931.50 3,692,281.41 3,692,281.41 应付福利费 22,296,472.33 19,619,725.96 14,821,120.33 12,176,185.19 应交税金 24 27,364,349.95 20,330,035.29 16,886,057.69 11,045,138.80 其他应交款 25 660,047.56 1,270,516.34 278,166.31 214,651.11 其他应付款 26 142,302,819.56 119,170,763.32 119,663,393.98 98,314,131.77 预计负债 27 22,183,713.00 22,183,713.00 22,183,713.00 22,183,713.00 预提费用 28 949,837.93 3,161,310.81 - 2,000,000.00 一年内到期的长期负债 29,30 37,550,000.00 ____________ 4,400,000.00 24,000,000.00 ____________ ____________ ____________ - 流动负债合计 613,992,440.33 ____________ 736,020,438.88 ____________ ____________ 383,972,589.13 ____________ 538,997,749.06 长期负债 长期借款 29 8,000,000.00 46,350,000.00 - 32,000,000.00 长期应付款 30 23,400,000.00 29,550,000.00 - - 其他长期负债 - ____________ 333,600.00 ____________ ____________ - - ____________ 长期负债合计 31,400,000.00 ____________ 76,233,600.00 ____________ ____________ - 32,000,000.00 ____________ 递延税项 递延税款贷项 31 242,941.38 ____________ 242,941.38 ____________ ____________ 242,941.38 ____________ 242,941.38 负债合计 645,635,381.71 ____________ 812,496,980.26 ____________ ____________ 384,215,530.51 ____________ 571,240,690.44 少数股东权益 44,896,573.51 ____________ 48,463,279.15 ____________ ____________ - - ____________ 股东权益 股本 32 422,000,000.00 400,000,000.00 422,000,000.00 400,000,000.00 资本公积 33 520,217,619.27 400,755,880.29 520,217,619.27 400,755,880.29 盈余公积 34 165,941,485.91 146,650,594.51 163,506,265.71 146,550,197.49 其中：公益金 34 57,576,538.58 49,009,267.88 57,437,103.48 48,959,069.37 未分配利润 36 60,699,762.90 31,702,840.27 64,378,254.93 30,313,982.03 资产负债表日后决议分配 的现金股利 35 33,760,000.00 42,200,000.00 33,760,000.00 42,200,000.00 外币报表折算差额 (2,223.62) ____________ 1,939.49 ____________ ____________- - ____________ 股东权益合计 1,202,616,644.46 ____________ 1,021,311,254.56 ____________ ____________ 1,203,862,139.91 ____________ 1,019,820,059.81 负债及所有者权益总计 1,893,148,599.68 1,882,271,513.97 1,588,077,670.42 1,591,060,750.25 ____________ ____________ ____________ ____________ 53 附注为会计报表的组成部分 第 2 页至第 49 页的会计报表及会计报表附注由下列负责人签署： 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 利润及利润分配表 2003 年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 主营业务收入 37 1,005,612,844.69 926,929,279.47 716,838,900.35 689,106,919.67 减：主营业务成本 37 668,851,105.47 624,115,517.80 459,588,917.59 453,219,981.33 主营业务税金及附加 38 7,386,240.31 ____________ _____________ 7,492,404.42 ____________ 5,718,712.79 ____________ 5,935,123.42 主营业务利润 329,375,498.91 295,321,357.25 251,531,269.97 229,951,814.92 加：其他业务利润 3,685,349.15 2,072,402.50 3,405,112.44 1,254,370.87 减：营业费用 45,634,410.13 38,723,174.05 27,188,275.37 23,391,578.60 管理费用 164,634,257.04 163,220,537.57 118,319,706.05 122,612,974.12 财务费用 39 8,716,524.98 ____________ _____________ 14,991,256.87 ____________ 3,425,330.81 ____________ 10,923,728.44 营业利润 114,075,655.91 80,458,791.26 106,003,070.18 74,277,904.63 加：投资收益(减：损失) 40 (8,860,898.72) (3,069,275.41) (5,217,028.96) 604,875.95 补贴收入 - 205,874.00 - - 营业外收入 41 12,110,025.97 9,931,815.54 11,307,672.04 6,443,178.15 减：营业外支出 42 15,044,139.68 2,028,336.99 7,982,236.44 346,571.00 _____________ ____________ ____________ ____________ 利润总额 102,280,643.48 85,498,868.40 104,111,476.82 80,979,387.73 减：所得税 43 21,436,009.90 15,034,226.51 19,331,135.70 14,475,403.14 少数股东损益 (1,203,180.45) 1,523,951.25 ____________ _____________ ____________ - - ____________ 净利润 82,047,814.03 68,940,690.64 84,780,341.12 66,503,984.59 加：年初未分配利润 36 31,702,840.27 18,262,946.55 30,313,982.03 ____________ _____________ ____________ ____________ 19,310,794.36 可供分配的利润 113,750,654.30 87,203,637.19 115,094,323.15 85,814,778.95 减：提取法定盈余公积 36 10,723,620.70 6,650,398.46 8,478,034.11 6,650,398.46 提取法定公益金 36 8,567,270.70 6,650,398.46 8,478,034.11 6,650,398.46 _____________ ____________ ____________ ____________ 可供股东分配的利润 94,459,762.90 73,902,840.27 98,138,254.93 72,513,982.03 33,760,000.00 ____________ 减：资产负债表日后决议分配现金股利 _____________ 42,200,000.00 ____________ 33,760,000.00 ____________ 42,200,000.00 未分配利润 60,699,762.90 ____________ _____________ 31,702,840.27 ____________ 64,378,254.93 ____________ 30,313,982.03 54 合并 公司 补充资料 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 出售、处置被投资单位所得收益 - - - - 自然灾害发生的损失 - - - - 会计政策变更增加(或减少)利润总额 - (5,219,182.61) - (5,219,182.61) 会计估计变更增加(或减少)利润总额 - - - - 债务重组损失 - - - - 其他 - ______ - ___________ - ______ - ___________ 55 附注为会计报表的组成部分 现金流量表 2003 年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,156,534,442.17 1,093,107,023.77 827,483,558.87 757,896,764.48 收到的税费返还 347,870.58 1,729,897.09 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 9,504,325.77 ____________ ____________ 67,977,865.00 ___________ 7,343,202.72 ___________ 61,022,948.94 现金流入小计 1,166,386,638.52 ____________ ____________ 1,162,814,785.86 ___________ 834,826,761.59 ___________ 818,919,713.42 购买商品、接受劳务支付的现金 755,157,292.56 618,835,200.57 526,568,964.81 397,399,945.29 支付给职工以及为职工支付现金 158,065,495.74 143,341,351.04 105,635,594.41 99,314,402.23 支付的各项税费 104,113,115.00 111,615,992.62 81,339,464.75 93,556,966.17 支付的其他与经营活动有关的现金 44 95,764,567.82 114,732,069.62 73,833,185.49 62,697,700.39 ____________ ____________ ___________ ___________ 现金流出小计 1,113,100,471.12 ____________ ____________ 988,524,613.85 ___________ 787,377,209.46 ___________ 652,969,014.08 经营活动产生的现金流量净额 53,286,167.40 ____________ ____________ 174,290,172.01 ___________ 47,449,552.13 ___________ 165,950,699.34 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 260,000.00 - - 增加子公司所取得的现金 - 5,053,173.50 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 1,613,500.00 457,400.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产而收回的现金净额 125,535,947.95 ____________ ____________ 34,151,657.26 ___________ 124,263,115.08 ___________ 31,897,323.91 现金流入小计 125,535,947.95 ____________ ____________ 39,464,830.76 ___________ 125,876,615.08 ___________ 32,354,723.91 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 164,484,462.58 162,176,092.24 155,502,252.15 136,438,721.90 因合并范围的变更而减少 2,013,370.40 - - - 权益性投资所支付的现金 1,136,000.00 3,675,000.00 1,136,000.00 64,445,000.00 ____________ ____________ ___________ ___________ 现金流出小计 167,633,832.98 ____________ ____________ 165,851,092.24 ___________ 156,638,252.15 ___________ 200,883,721.90 投资活动产生的现金流量净额 (42,097,885.03) ____________ ____________ (126,386,261.48) ___________ (30,761,637.07) ___________ (168,528,997.99) 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 154,000,000.00 - 154,000,000.00 - 取得借款所收到的现金 125,500,000.00 491,925,000.00 90,000,000.00 409,060,000.00 ____________ ____________ ___________ ___________ 现金流入小计 279,500,000.00 ____________ ____________ 491,925,000.00 ___________ 244,000,000.00 ___________ 409,060,000.00 偿还债务所支付的现金 269,850,000.00 505,040,000.00 233,000,000.00 402,060,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 52,190,696.72 65,763,530.66 47,971,370.32 60,600,147.79 其中：子公司支付少数股东的股利 691,500.00 196,000.00 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 12,829,154.26 - 12,829,154.26 ____________ ____________ ___________ ___________ - 现金流出小计 334,869,850.98 ____________ ____________ 570,803,530.66 ___________ 293,800,524.58 ___________ 462,660,147.79 筹资活动产生的现金流量净额 (55,369,850.98) ____________ ____________ (78,878,530.66) ___________ (49,800,524.58) ___________ (53,600,147.79) 汇率变动对现金的影响 (22,193.24) ____________ ____________ 413,554.50 ___________ (61,175.97) ___________ 326,621.37 现金及现金等价物净增加(减少)额 (44,203,761.85) (30,561,065.63) (33,173,785.49) (55,851,825.07) ____________ ____________ ___________ ___________ 56 合并 公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 82,047,814.03 68,940,690.64 84,780,341.12 66,503,984.59 加：计提资产减值准备 51,854,450.23 34,485,256.31 42,359,475.19 27,907,340.32 固定资产折旧 50,293,000.24 51,815,336.79 34,880,827.06 35,519,829.14 无形资产摊销 1,635,440.36 2,705,055.35 486,338.36 455,069.03 长期待摊费用摊销 412,185.89 1,651,021.42 312,680.00 480,000.00 待摊费用减少 (减增加) 435,395.58 (741,200.08) - 5,153.86 股权投资差额摊销 12,908.07 - 12,908.07 - 预提费用增加 (减减少) (2,211,472.88) 3,161,310.81 (2,000,000.00) 2,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失 (减收益) (3,300,653.34) (3,664,327.43) (3,065,163.34) (754,128.63) 财务费用 11,053,896.72 17,567,530.66 5,771,370.32 12,273,526.42 投资损失 (减收益) 1,725,929.52 3,527,973.96 (1,917,940.24) 1,676,507.35 少数股东损失 (减收益) (1,203,180.45) 1,523,951.25 - - 存货的减少 (减增加) (18,703,063.13) 2,609,428.66 (2,479,425.98) 11,414,516.58 经营性应收项目的减少 (减增加) (102,871,808.40) (35,596,318.58) (66,582,424.22) (34,455,935.76) 经营性应付项目的增加 (减减少) (17,894,675.04) ____________ ____________ 26,304,462.25 ____________ (45,109,434.21)____________ 42,924,836.44 经营活动产生的现金流量净额 53,286,167.40 ____________ ____________ 174,290,172.01 ____________ 47,449,552.13 ____________ 165,950,699.34 现金及现金等价物净增加(减少)情况 货币资金的年末余额 142,682,520.26 186,886,282.11 106,588,519.92 139,762,305.41 减：货币资金的年初余额 186,886,282.11 ____________ ____________ 217,447,347.74 ____________ 139,762,305.41 ____________ 195,614,130.48 现金及现金等价物净增加(减少)额 (44,203,761.85) ____________ ____________ (30,561,065.63) ____________ (33,173,785.49)____________ (55,851,825.07) 附注为会计报表的组成部分 会计报表附注 2003 年度 1、概况 北人印刷机械股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司(简称“公司”，下 同)，系由北人集团公司独家发起，公司成立于一九九三年七月十三日，公司发行的 A 股及 H 股股票分别在中国上海及香港上市。公司主要从事开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设 备、包装机械及前述设备的零配件，兼营与主营业务相关的技术咨询、技术服务。 公司 2001 年 5 月 16 日及 2002 年 6 月 11 日经股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证 监发行字[2002]133 号文核准同意，向社会公众股东增发不超过 2,200 万股的人民币普通股(A 股)，每股面值人民币 1 元。发行价格确定为每股人民币 7 元。 2003 年 1 月 7 日，公司根据上述决议及批准文件，增发人民币普通股(A 股)2,200 万股，发行价 格确定为每股人民币 7 元。公司股本实际情况详见附注 32。 1. 主要会计政策和会计估计 57 会计制度及准则 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 为公历年度即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 记帐本位币 公司采用人民币为记帐本位币。 记帐基础和计价原则 公司采用权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算 为人民币入帐。外币帐户的年末外币金额按年末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益除 与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入 资产成本；属于筹建期间的，计入长期待摊费用外；其余计入当期的财务费用。 现金等价物 现金等价物为从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 坏帐核算 (1) 坏帐确认标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿还义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应 收款项。 (2) 坏帐损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的 实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，对应收款项进行个别分析计提坏帐 准备。 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所 和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 58 低值易耗品在领用时一次摊销。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额。 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法 取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核 算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核 算； 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部 分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的帐面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润 或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值 减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损 分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额为长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的 差额，借记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同规 定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限 摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号 文发布之前产生的，贷记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入 损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不低于 10 年的期限摊销；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，贷记资本公积-股权投资准 备。 (2) 长期债权投资核算方法 长期债权投资按取得时实际支付的全部价款作为初始投资成本计价。 (3) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额 低于帐面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 59 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租、经营或非经营管理而持有的，使用年限超过一 年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折 旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 3% 40 年 2.425% 机器设备 3% 8 - 14 年 12.125%-6.929% 电子设备、器具及家具 3% 8年 12.125% 运输设备 3% 8年 12.125% 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于帐 面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的 预计未来现金流量的现值两者中的较高者。 在建工程 在建工程按实际工程支出核算。 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的专门 借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在 建工程不计提折旧。 在建工程减值准备 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在 技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其他有证据 表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于帐面价值的差额，计提减值准备。 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认的价 值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生的注册 费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益；购 入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。 公司执行《企业会计制度》之前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产 核算，并按下述的摊销方式平均摊销计入损益。执行《企业会计制度》之后购入或以支付土地 出让金方式取得的土地使用权在尚未建造自用项目前，作为无形资产核算，并按下述的期限分 期摊销。当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的帐面价值全部转入在建工程成本。 60 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相 关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年限两者之 中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为 10 年。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于帐 面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次计入当期损 益。 其他长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：(一)该义务是企业承 担的现时义务；(二)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(三)该义务的金额能够可靠 地计量。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的 汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借 款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资本的成本。其他借款费用，均于发生当 期确认为财务费用。 非货币性交易 非货币性交易是以非货币性资产进行的不涉及或只涉及少量货币性资产(即补价)的交易。 对于不涉及补价的非货币性交易，以换出资产的帐面价值，加上应支付的相关税费，作为换入 资产的入帐价值；对于支付补价的非货币性交易，以换出资产的帐面价值，加上补价和应支付 的相关税费，作为换入资产的入帐价值；对于收到补价的非货币性交易，以换出资产的帐面价 值，减去补价，再加上应确认的收益和应支付的相关税费，作为换入资产的入帐价值，同时， 将补价减去补价乘以换出资产帐面价值与公允价值之比的差额确认为当期收益。对于同时换入 多项资产的非货币性交易，按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例，对换 出资产的帐面价值总额与应支付的相关税费进行分配，以确定各项换入资产的入帐价值。 收入确认 销售商品收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认 营业收入的实现。 61 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定，并以其回收的可能性来确认。 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租 赁为经营租赁。 公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年 度会计所得额作出相应调整后得出。 2. 合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及附注 6 中所列示的纳入合并范围的子公司 的年度会计报表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资 企业；或是公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 (2) 合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地分别包括在合并利润表及 合并现金流量表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大帐目及交易已于合并时冲销。 外币会计报表的折算方法 合并过程中，外币会计报表采用下列办法换算成人民币会计报表： 所有资产、负债类项目按 2003 年 12 月 31 日的市场汇率折算；除“未分配利润”项目外的股 东权益按发生时的市场汇率折算；利润及利润分配表中反映发生额的项目按合并会计报表的会 计期间的平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润 为按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在资产负债表中单独列示。 现金流量表所有项目均按平均汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在 现金流量表中以“汇率变动对现金的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年报表折算后的数额列示。 62 3. 重要会计政策变更 本年度公司对如下会计政策进行了变更： 根据财政部财会[2003]10 号的有关规定，对 2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益 法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，由原贷记长期股权投 资-股权投资差额，按不低于 10 年的期限平均摊销，计入损益，改为贷记资本公积-股权投资准 备。此项会计政策变更采用未来适用法。 根据财政部关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知（财会[2003]12 号），对 于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配方案中分配给投资者的利 润，由原作为调整事项确认为应付股利，改为在资产负债表所有者权益中单独列示。此项会计 政策变更采用追溯调整法。 上述会计政策的变更增加了 2002 年度净资产人民币 42,200,000.00 元。主要影响如下： 资产负债表日后 决议分配的现金 股利 人民币元 2002 年 1 月 1 日未追溯调整前余额 - 资产负债表日后决议分配的现金股利 48,000,000.00 ____________ 2002 年 1 月 1 日追溯调整后余额 48,000,000.00 ____________ 2002 年 12 月 31 日未追溯调整前余额 - 资产负债表日后决议分配的现金股利 42,200,000.00 ____________ 2002 年 12 月 31 日追溯调整后余额 42,200,000.00 ____________ 上述会计政策变更对 2002 和 2003 年度利润总额无重大影响。 4. 税项 增值税 按销售收入的 17%、13%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 所得税 根据财政部、国家税务总局 1997 年 3 月 10 日财税字[1997]38 号文件规定，公司企业所得税按 应纳税所得额的 15%计缴。 各子公司所得税率为法定税率。 其他税项 营业税按应税收入的 5%缴纳。 城建税按已交增值税和营业税的 5-7%缴纳。 63 5. 本年度合并会计报表范围、主要控股子公司及联营公司情况 公司直接拥有子公司的基本情况如下： 公司直接 经济性质 本年度 子公司名称 注册地点 注册资本 持有比例 主营业务 或类型 是否合并 % 北京北人富士印刷 北京市朝阳区 美元 5,100,000.00 元 70.00 生产印刷机， 中外合资企业 是 机械有限公司 (注 1) 销售自产产品 北京北人京延印刷 北京市延庆县 人民币 4,050,000.00 元 98.77 生产印刷机械及 股份制联营公司 是 机械厂 其零部件，以及相应 技术咨询和服务 北京北人太和印机 北京市大兴区 人民币 4,000,000.00 元 62.50 铸件、机械配件制造 集体所有制 否 铸造厂 (注 2) 北京北人印刷机 北京市平谷区 人民币 2,000,000.00 元 94.65 印刷机备件制造 全民所有制 否 备件厂 (注 2) 河北北人给纸机有限 河北省石家庄 人民币 5,000,000.00 元 50.68 加工、销售给纸机 有限责任公司 是 责任公司 (注 3) 及配件 海门北人印刷机械 江苏省海门市 人民币 29,000,000.00 元 51.20 生产印刷机械及 有限责任公司 是 有限责任公司 (注 4) 其相关零配件 辰光有限公司 香港 港币 3.00 元 100.00 为公司行使香港办事处职 有限责任公司 是 能及保管公司财产 北京北人羽新胶印 北京市东城区 人民币 22,430,000.00 元 68.66 书刊印刷,装订， 有限责任公司 是 有限责任公司 排版，制版 陕西北人印刷机械 陕西省渭南市 人民币 100,000,000.00 元 84.18 印刷机械、复合机械、 有限责任公司 包装、机械、工程机械、 有限责任公司 是 机电设备及配件 的制造、销售、维修 浙江北人印刷机械 浙江省杭州市 人民币 1,500,000.00 元 55.00 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 是 营销有限公司 安装、调试以及相应 技术咨询和服务 湖北北人印刷机械 湖北省武汉市 人民币 1,500,000.00 元 51.00 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 否 营销有限公司 (注 5) 安装、调试以及相应技 术咨询和服务 注： (1) 北京北人富士印刷机械有限公司 (简称“北人富士”) 直接拥有的子公司的基本情况如 下： 注册资本 中北人富士 出资额 子公司名称 注册地点 注册资本 所占权益比例 经营范围 经济类型 是否合并 人民币元 % 西安北人北富印刷机械 陕西省 1,500,000.00 51 印刷机及零配件销售、安装、 有限责任公司 否 营销有限公司 (注 5) 西安市 调试及相应技术咨询和服务 (2) 公司于 2003 年开始对北京北人太和印机铸造厂和北京北人印刷机备件厂进行清算。根 据《合并会计报表暂行规定》，公司年末未将其纳入合并报表合并范围。 公司对这两家子公司的投资在合并报表上按权益法核算。 64 (3) 河北北人给纸机厂于本年增加注册资本人民币 197,400.00 元，改制为有限责任公司，并 更名为“河北北人给纸机有限责任公司”。增资改制后，注册资本为人民币 5,000,000 元，股东股权比例维持不变。 (4) 北人富士于 2003 年 9 月 5 日，以人民币 206,600 元收购了海门北人印刷机械有限责任公 司(简称“海门北人”)的 28.8%的股权。上述股权于收购日所对应的净资产为人民币 365,933.81 元，北人富士将上述收购价款低于净资产的部分人民币 159,333.81 元确认为 股权投资差额，计入“资本公积-股权投资准备”。本次股权收购完成后，公司直接持 有海门北人 51.2%的股权，并通过北人富士间接持有海门北人 28.8%的股权。 (5) 根据财政部会计司《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字(1996)2 号] 的 要求，由于湖北北人印刷机械营销有限公司和西安北人北富印刷机械营销有限公司两家 子公司资产总额、销售收入及当年净利润额按该文件所列资产标准、销售收入标准和利 润标准计算公式计算得出的比率均在 10%以下，故未将其纳入合并报表合并范围。这两 家子公司在 2003 年度均赢利，公司对这两家子公司的股权投资在合并报表中采用权益 法核算。 除注(2)及注(5)所述情况外，上述子公司均已纳入合并报表合并范围。 除注(2)所述公司外，本年度的合并会计报表的合并范围与上年度一致。 公司拥有的联营公司的基本情况如下： 公司直接 经济性质 联营公司名称 注册地点 注册资本 持有比例 主营业务 或类型 人民币元 % 宁夏北人新华印刷股份 宁夏回族自治区 19,400,000.00 28.76 书刊和其它印刷， 股份有限公司 有限公司 银川市(注 6) 包装装潢 北京北人恒通印刷机械 北京市 2,000,000.00 45 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 营销有限公司 安装、调试以及相应 技术咨询和服务 广州北人恒通印刷机械 广东省 1,500,000.00 30 批发零售印刷机械 有限责任公司 有限公司 广州市 及配件、售后服务 辽宁北人印刷机械营销 辽宁省 700,000.00 49 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 有限责任公司 沈阳市 安装、调试以及相应 技术咨询和服务 西安北人北富印刷机械 陕西省 1,500,000.00 49 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 营销有限公司 西安市 安装、调试以及相应 技术咨询和服务 北京莫尼自控系统 北京市 7,500,000.00 49 印刷机水墨控制系统 中外合资企业 有限公司 的开发、设计、制造、 销售、印刷器材、印刷 耗材等，并进行自产 产品的安装、调试、维修、 技术咨询及培训 北京北瀛铸造有限 北京市(注 7) 5,680,000.00 20 加工销售，标准及非标准 有限责任公司 责任公司 零部件，铸件制造、 模型加工，技术开发、 转让、咨询、服务 (6) 公司本年对宁夏北人新华印刷股份有限公司(简称“宁夏北人”)减少注册资本人民币 5,100,000 元，致使公司对其持股比例由原来的 43.59%减至 28.76%。上述股权于减资日 的帐面净值为人民币 3,336,664.28 元，宁夏北人以帐面净值为人民币 4,570,291.41 元的 印刷机抵偿应退回公司的投资款，公司将该印刷机做为存货入帐，入帐价值为减少的长 期投资帐面净值人民币 3,336,664.28 元。 (7) 公司本年出资人民币 1,136,000.00 元收购了北京北瀛铸造有限责任公司(以下简称“北 瀛”)20%的股权，公司对该联营公司的股权投资采用权益法核算。公司的初始投资成本 高于股权投资日公司应享有北瀛所有者权益份额人民币 12,908.07 元，公司将其确认为 股权投资差额，并于当年全额摊销。 65 6. 货币资金 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 96,419.95 39,905.70 外币 - 日元 116,655.97 0.077263 9,013.19 302,848.99 0.069035 20,907.18 - 港币 3,349.10 1.065700 3,569.14 - - - - 欧元 1,740.00 10.338300 17,988.64 1,740.00 8.636000 15,026.64 - 美元 8,310.00 8.276700 68,779.38 7,575.00 8.277300 62,700.55 - 韩元 68,947.83 0.006881 474.43 ______________ - - - _____________ 196,244.73 ______________ 138,540.07 _____________ 银行存款 人民币 133,464,518.57 170,541,646.97 外币 - 日元 288,709.86 0.077263 22,306.59 22,911,767.07 0.069035 1,581,713.84 - 港币 6,560,699.71 1.065700 6,991,737.68 13,010,053.64 1.061100 13,804,967.92 - 美元 242,574.06 8.276700 2,007,712.69 ______________ 94,397.00 8.277300 781,352.21 _____________ 142,486,275.53 ______________ 186,709,680.94 _____________ 其他货币资金 人民币 - ______________ 38,061.10 _____________ 合计 142,682,520.26 ______________ 186,886,282.11 _____________ 7. 应收票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 5,564,262.00 ___________ 14,352,100.00 ___________ 年末公司的应收票据均未做抵押。 应收票据余额中无持公司 5%以上股份股东欠款。 8. 应收帐款 应收帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 207,727,681.69 76.67 - 207,727,681.69 150,739,220.97 74.03 - 150,739,220.97 1至2年 33,087,893.70 12.21 6,138,928.72 26,948,964.98 37,346,716.96 18.34 10,015,955.35 27,330,761.61 2至3年 21,471,457.66 7.92 10,830,285.79 10,641,171.87 5,731,090.09 2.81 2,293,949.74 3,437,140.35 3 年以上 _________ 8,652,663.35 ____ 3.20 ________ 7,683,454.78 _________ 969,208.57 _________ 9,815,148.58 ____ 4.82 ________ 7,312,426.82 _________ 2,502,721.76 合计 270,939,696.40 100.00 24,652,669.29 246,287,027.11 203,632,176.60 100.00 19,622,331.91 184,009,844.69 _________ ____ ________ _________ _________ ____ ________ _________ 66 欠款金额前 5 名情况如下： 占应收帐款 前五名欠款总额 总额比例 人民币元 % 58,066,230.00 ____________ 21.43 _____ 应收帐款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 1,645,425.00 ___________ 1,298,300.00 ___________ 9. 其他应收款 其他应收款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 50,960,342.82 69.22 - 50,960,342.82 21,847,892.88 57.84 12,910.00 21,834,982.88 1至2年 6,102,901.96 8.29 3,414,363.39 2,688,538.57 755,640.26 2.00 11,542.50 744,097.76 2至3年 79,103.89 0.11 36,269.54 42,834.35 1,261,949.96 3.34 869,399.66 392,550.30 3 年以上 ________ 16,476,250.26 ____ 22.38 ________ 7,245,336.92 ________ 9,230,913.34 ________ 13,906,618.12 ____ 36.82 ________ 5,211,560.18 ________ 8,695,057.94 合计 73,618,598.93 100.00 10,695,969.85 62,922,629.08 37,772,101.22 100.00 6,105,412.34 31,666,688.88 ________ ____ ________ ________ ________ ____ ________ ________ 欠款金额前五名情况如下： 占其他应收帐款 前五名欠款总额 总额比例 人民币元 % 41,652,593.39 ____________ 56.58 _____ 其他应收款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 28,407,092.58 ____________ - _____ 此为公司应向北人集团公司收取的搬迁补偿费的余额，详细情况请见附注 46。 67 10. 坏帐准备 本年 本年 因合并范围 年初数 计提额 转销数 变更而减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏帐准备 应收帐款 19,622,331.91 13,679,361.10 (8,649,023.72) - 24,652,669.29 其他应收款 6,105,412.34 ___________ 4,596,786.80 ___________ - ___________ (6,229.29) _______ 10,695,969.85 ___________ 合计 25,727,744.25 ___________ 18,276,147.90 ___________ ___________ (8,649,023.72) (6,229.29) _______ 35,348,639.14 ___________ 11. 预付帐款 预付帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 16,726,637.62 93.69 15,284,189.12 84.90 1至2年 991,768.05 5.56 747,826.35 4.15 2至3年 - - 543,461.54 3.02 3 年以上 134,930.31 ____________ 0.75 ______ 1,427,483.09 ____________ 7.93 ______ 合计 17,853,335.98 ____________ 100.00 ______ 18,002,960.10 ____________ 100.00 ______ 预付帐款余额中持公司 5%以上股份的股东欠款情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 600,000.00 _________ - ____ 12. 存货及跌价准备 年末数 年初数 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 83,491,023.30 1,527,821.48 81,963,201.82 81,260,691.68 3,180,386.46 78,080,305.22 在产品 196,970,929.81 6,850,145.43 190,120,784.38 217,802,366.09 10,278,738.01 207,523,628.08 产成品 231,172,322.62 29,149,692.93 202,022,629.69 180,011,279.91 13,377,050.58 166,634,229.33 自制半成品 45,376,874.97 - 45,376,874.97 68,458,415.15 - 68,458,415.15 低值易耗品 922,212.99 __________ _________- 922,212.99 __________ 962,304.14 __________ _________- 962,304.14 __________ 合计 557,933,363.69 37,527,659.84 520,405,703.85 548,495,056.97 26,836,175.05 521,658,881.92 __________ _________ __________ __________ _________ __________ 存货跌价准备变动如下： 本年 本年 因合并范围 年初数 计提额 转销数 变更而减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 68 存货跌价准备 原材料 3,180,386.46 8,361.00 (1,660,925.98) - 1,527,821.48 在产品 10,278,738.01 3,531,095.76 (6,520,146.75) (439,541.59) 6,850,145.43 产成品 13,377,050.58 ___________ 16,416,784.44 ___________ (644,142.09) _________ ___________ - 29,149,692.93 ___________ 合计 26,836,175.05 ___________ 19,956,241.20 ___________ ___________ (8,825,214.82) _________ (439,541.59) 37,527,659.84 ___________ 13. 长期股权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 对未纳入合并报表的子公司投资 4,481,538.49 3,359,850.37 对联营企业投资 11,864,524.22 15,172,636.83 其他股权投资 2,379,380.92 ____________ 2,379,380.92 ____________ 合计 18,725,443.63 20,911,868.12 减：长期股权投资减值准备 (4,501,442.05) ____________ (3,451,012.32) ____________ 长期股权投资净值 14,224,001.58 ____________ 17,460,855.80 ____________ 长期股权投资减值准备变动如下： 人民币元 年初数 3,451,012.32 本年增加 2,122,061.13 本年转销 (1,071,631.40) ___________ 年末数 4,501,442.05 ___________ 69 14. 长期股权投资 - 续 (1) 对未纳入合并报表的子公司和联营企业投资的详细情况如下： 初始 追加/减少 占公司注册 被投资单位 被投资公司名称 投资额 投资额 资本的比例 权益增减额 累计增 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币 未纳入合并范围的子公司 北京北人太和印机铸造厂 (注) 2,500,000.00 - 62.50 (415,326.61) (731,4 北京北人印刷机备件厂 (注) 1,892,913.00 - 94.65 (540,151.65) (1,539,3 西安北人北富印刷机械营销有限公司 1,500,000.00 - 85.00 71,048.32 92,4 湖北北人印刷机械营销有限公司 765,000.00 _________ - _________ 51.00 210.07 _________ ______2,0 6,657,913.00 _________ - _________ (884,219.87) _________ (2,176,3 ______ 联营公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 10,680,000.00 (5,100,000.000) 28.76 (1,075,640.05) (32,0 北人恒通印刷机械营销有限公司 900,000.00 - 45.00 29,222.89 15,0 广州北人恒通印刷机械有限公司 450,000.00 - 30.00 (57,860.49) (54,4 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 343,000.00 - 49.00 1,967.08 9,4 北京北瀛铸造有限责任公司 - 1,136,000.00 20.00 (121,538.86) (134,4 北京莫尼自控系统有限公司 3,675,000.00 _________ _________ - 49.00 (23,035.02) _________ (23,0 ______ 16,048,000.00 _________ (3,964,000.00) _________ (1,246,884.45) _________ (219,4 ______ 22,705,913.00 _________ (3,964,000.00) _________ (2,131,104.32) _________ (2,395,8 ______ 注： 公司在 2003 年开始对北京北人太和铸造厂以及北京北人印刷机备件厂进行清算。由于预计 本年度全额计提了长期投资减值准备。 71 14. 长期股权投资 - 续 (2) 其他股权投资的详细情况如下： 减值准备 帐面价值 被投资公司名称 投资金额 年末及年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 天津津秦制版厂 2,279,380.92 (2,279,380.92) - 印深联营公司 50,000.00 (50,000.00) - 西安印刷工业联合开发公司 50,000.00 ___________ (50,000.00) ___________ - _____ 2,379,380.92(!公式不在表格中) ___________ - _____ ___________ 其他股权投资年末余额中包括公司的子公司陕西北人印刷机械有限责任公司以前年度对 天津津秦制版厂、西安印刷工业联合开发公司和印深联营公司的投资，共计人民币 2,379,380.92 元。因公司对上述投资无任何控制及重大影响，且可收回金额具有重大的 不确定性，故全额计提减值准备。 (3) 长期股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 年初数 本年增加 本年摊销 摊余金额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 北京北瀛铸造有限 责任公司(注) 12,908.07 - 12,908.07 (12,908.07) - _______ _____ _______ _______ _____ 注：详情请见附注 6(7)。 14. 长期债权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 长期债权投资 32,727,000.00 32,727,000.00 减：长期债权投资减值准备 (13,333,200.00) ____________ (8,333,200.00) ____________ 长期债权投资净值 19,393,800.00 ____________ 24,393,800.00 ____________ 长期债权投资减值准备如下： 人民币元 年初数 8,333,200.00 本年增加 5,000,000.00 ____________ 年末数 13,333,200.00 ____________ 长期债权投资原为公司 1995 年向东南亚集团投资发展有限公司 (东南亚投资公司)支付的用于 购买位于澳门的四个铺面的订金。金额为港币 30,000,000.00 元 (折合人民币 32,727,000.00 72 元)。根据合同规定，东南亚投资公司有权根据合同履行情况要求公司放弃购买该物业，但东 南亚投资公司需要按照合同的条款及日期分期向公司偿还上述订金及相应的利息。 截止 1998 年底，公司累计从东南亚投资公司收到利息港币 18,750,000.00 元，折合人民币 20,117,692.50 元。 由 1999 年开始，公司未能按即定利率按期获得利息，公司认为该项利息收益的取得存在较大 的不确定性，因此不再确认利息收益。 2001 年年末，公司根据《企业会计制度》的规定以及永利行评值顾问有限公司出具的资产评估 报告，对该债权按可收回金额低于帐面价值的差额，计提了长期投资减值准备人民币 8,333,200.00 元。 2002 年 2 月 1 日，公司与东南亚投资公司就上述债权签订了《承诺买卖合约执行协议》，公司 同意接受东南亚投资公司将其持有的澳门东南亚广场之东南亚商业中心的 18 层全层的产权抵 偿原相关房产，东南亚投资公司需在协议签订后 1 个月内协助公司办理立契手续，6 个月内办 完，立契费用由公司支付。截至 2003 年 12 月 31 日止，公司尚未完成有关房屋产权的立契手 续。 2003 年年末，公司管理层再次根据永利行净值顾问有限公司出具的资产评估报告，对该债权按 可收回金额低于帐面价值的差额增加计提了长期投资减值准备人民币 5,000,000.00 元。 15. 固定资产、累计折旧及减值准备 电子设备、 房屋建筑物 机器设备 器具及家具 运输设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原价 年初数 390,439,164.21 541,391,948.41 54,811,592.07 28,972,340.07 1,015,615,044.76 本年购置 936,659.89 157,650.01 2,537,107.05 3,231,841.00 6,863,257.95 本年在建工程转入 263,610,432.73 30,914,272.34 11,760,301.75 781,722.89 307,066,729.71 本年减少(注 1) (94,593,303.58) (33,186,184.92) (12,206,593.13) (5,859,873.24) (145,845,954.87) 因合并范围变更而减少 (6,123,855.92) __________ (3,670,750.19) __________ (53,480.00) _________ (1,728,256.38) _________ (11,576,342.49) ___________ 年末数 554,269,097.33 __________ 535,606,935.65 __________ 56,848,927.74 _________ 25,397,774.34 _________ 1,172,122,735.06 ___________ 累计折旧 年初数 113,595,121.76 301,501,025.91 32,272,856.41 17,764,832.62 465,133,836.70 本年计提 10,197,537.14 21,654,166.87 15,181,134.72 3,291,297.51 50,324,136.24 本年减少(注 1) (32,004,398.48) (28,412,666.98) (9,362,450.49) (5,007,562.37) (74,787,078.32) 因合并范围变更而减少 (588,543.70) __________ (1,361,707.53) __________ (33,666.00) _________ (703,885.35) _________ (2,687,802.58) ___________ 年末数 91,199,716.72 __________ 293,380,818.27 __________ 38,057,874.64 _________ 15,344,682.41 _________ 437,983,092.04 ___________ 减值准备 年初数 - 27,720,554.99 - - 27,720,554.99 本年计提 6,500,000.00 - - - 6,500,000.00 本年转销数 - (2,609,299.41) - - (2,609,299.41) 因合并范围变更而减少 __________- (119,302.00) __________ - _________ - _________ (119,302.00) ___________ 年末数 (注 2) 6,500,000.00 __________ 24,991,953.58 __________ - _________ - _________ 31,491,953.58 ___________ 净额 年初数 276,844,042.45 212,170,367.51 22,538,735.66 11,207,507.45 522,760,653.07 __________ __________ _________ _________ ___________ 年末数 456,569,380.61 217,234,163.80 18,791,053.10 10,053,091.93 702,647,689.44 __________ __________ _________ _________ ___________ 其中 年末已抵押之资产净额(注 3) 9,653,812.13 9,663,998.51 - - 19,317,810.64 __________ __________ _________ _________ ___________ 年末经营租赁租出资产净额 (注 4) 29,064,661.47 11,935,453.28 222,496.02 97,913.16 41,320,523.93 __________ __________ _________ _________ ___________ 注： 73 1. 本年减少数主要包括公司根据北京市人民政府对北京市整体规划的要求整体搬迁 出北京市朝阳区广渠门路南侧 44 号厂址，报废减少的固定资产净值人民币 61,763,933.96 元，详情请见附注 46(5)(b)。 2. 公司根据《企业会计制度》于期末对固定资产按照可收回金额低于帐面价值的差 额计提减值准备人民币 31,491,953.58 元。 3. 年末抵押资产净额为子公司陕西北人印刷机械有限责任公司向中国工商银行渭南 分行借入短期借款人民币 29,500,000.00 元(请详见附注 20)，以及向中国建设银行 渭南分行借入长期借款人民币 13,000,000.00 元(请详见附注 29)的抵押资产年末净 额。 4. 本年公司分别出租给北京北瀛铸造有限公司及北京莫尼自控系统有限公司原值人 民币 54,036,320.05 元及原值人民币 1,229,794.51 元的固定资产，截至 2003 年 12 月 31 日止，上述固定资产净值分别为人民币 40,633,551.76 元和人民币 686,972.17 元，详情请见附注 46(5)(d)注 3、注 4。 74 16. 在建工程 本年完工转入 本年报废 年初数 本年增加 固定资产 转入搬迁补偿 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (注 2) 在建工程 239,788,344.56 158,194,478.78 (307,066,729.71) (13,133,980.58) ( 减：减值准备 (8,126,109.74) _____________ - _____________ - _____________ 6,960,281.92 __ _____________ 在建工程净额 231,662,234.82 _____________ 158,194,478.78 _____________ (307,066,729.71) _____________ (6,173,698.66) __ _____________ ( 本年 本年完工 本年报废 本年其他 工程名称 预算金额 年初余额 增加数 转入固定资产 转入搬迁补偿 报废减少 减值准备 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 设备更新 26,000,000.00 25,127,747.41 39,805,238.28 (24,660,511.18) (4,977,901.96) (542,965.16) (1,165,827.8 新厂区开发 260,804,125.24 197,054,468.56 76,784,615.99 (270,783,215.55) - (3,055,869.00) - 铸造车间 39,000,000.00 4,130,937.20 1,000,000.00 (2,335,000.00) (2,795,937.20) - - 车间改造 45,600,000.00 13,014,722.81 40,603,384.51 (9,026,702.98) (5,320,141.42) - - 环保项目 _________ 810,000.00 _________ 460,468.58 _________ 1,240.00 _________ (261,300.00) _________ (40,000.00) ________ (160,408.58) _______ - 372,214,125.24 239,788,344.56 158,194,478.78 (307,066,729.71) (13,133,980.58) (3,759,242.74) (1,165,827.8 _________ _________ _________ _________ _________ ________ _______ 注： (1) 本年无资本化利息。 (2) 公司对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程全额计提减值准备。本年 整体规划的要求整体搬迁出北京市朝阳区广渠门路南侧 44 号厂址，因此报废了以前年度尚 13,133,980.58 元，同时转销了以前年度计提的在建工程减值准备人民币 6,960,281.92 元，详 75 在建工程减值准备变动如下： 人民币元 年初数 8,126,109.74 本年计提 - 本年转销 (6,960,281.92) ___________ 年末数 1,165,827.82 ___________ 17. 无形资产 工业产权 销售 土地使用权 及专有技术 进口渠道 财务软件 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (注 1) 原值 年初数 75,326,669.30 11,085,296.13 4,350,000.00 - 90,761,965.43 本年新增 - - - 330,268.00 330,268.00 因合并范围变更而减小 (600,000.00) - - - (600,000.00) 本年减少 - - (4,350,000.00) ___________ ___________ __________ _________ - (4,350,000.00) ___________ 年末数 74,726,669.30 ___________ ___________ 11,085,296.13 __________ - 330,268.00 _________ 86,140,233.43 ___________ 累计摊销 年初数 3,394,799.03 6,021,830.51 870,000.00 - 10,286,629.54 本年计提 535,031.16 1,069,273.20 - - 1,604,304.36 因合并范围变更而减小 (62,932.72) - - - (62,932.72) 本年减少 - ___________ - ___________ (870,000.00) _________ __________ - (870,000.00) ___________ 年末数 3,866,897.47 ___________ ___________ 7,091,103.71 __________ - - _________ 10,958,001.18 ___________ 减值准备 年初数 - - 3,480,000.00 - 3,480,000.00 本年转销 - - (3,480,000.00) - ___________ ___________ __________ _________ (3,480,000.00) ___________ 年末数 - ___________ - ___________ - __________ - _________ - ___________ 净值 年初数 71,931,870.27 ___________ ___________ 5,063,465.62 __________ - - _________ 76,995,335.89 ___________ 年末数 70,859,771.83 ___________ ___________ 3,994,192.42 __________ - 330,268.00 _________ 75,184,232.25 ___________ 其中 年末已抵押之资产 净值 (注 2) 29,212,308.43 ___________ ___________ - - __________ - _________ 29,212,308.43 ___________ 注 1： 销售进口渠道是公司的一子公司设立时投入的。根据《企业会计制度》的有关规定，由 于此销售渠道已被其他销售渠道代替，已不符合资产的定义，因此本年对该无形资产进 行处置。 注 2： 年末抵押资产净额为子公司陕西北人印刷机械有限责任公司向中国工商银行渭南分行借 入短期借款人民币 29,500,000.00 元(请详见附注 20)，以及向中国建设银行渭南分行借入 长期借款人民币 13,000,000.00 元(请详见附注 29)的抵押资产年末净额。 76 18. 长期待摊费用 因合并范围 剩余摊 种类 年初数 本年增加 本年减少 本年摊销 变更而减少 年末数 销期限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 土地开发费 50,628,000.00 - (37,949,028.90) (312,680.00) - 12,366,291.10 39 年 设备改良 19,651.74 - - - (19,651.74) - - 其他 140,696.79 __________ 80,000.00 _______ - (99,505.89) - __________ ________ ________ __________ 121,190.90 4年 50,788,348.53 __________ 80,000.00 (37,949,028.90) _______ __________ (412,185.89) (19,651.74) __________ ________ ________ 12,487,482.00 土地开发费是公司改制成立股份公司时，由北人集团公司按评估价投入的，其中包括位于北京 市通州区新华大街的北人三分厂的厂址和公司位于北京市朝阳区广渠门路南侧 44 号的厂址。 根据北京市人民政府对北京市整体规划的要求，公司于 2003 年搬迁出位于北京市朝阳区广渠 门路南侧 44 号的厂址。根据北人集团公司 2001 年 7 月作出承诺，公司搬出现址时，获得了集 团补偿给公司的不低于 2000 年末经审计的土地开发费帐面价值的补偿费。因此，公司在 2003 年将获得补偿的土地开发费净值人民币 37,949,028.90 元全额转销。 对于位于通州区的北人三厂的土地开发费，仍按直线法进行摊销。 19. 短期借款 借款类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 担保银行借款 33,500,000.00 223,500,000.00 抵押银行借款 29,500,000.00 32,500,000.00 信用银行借款 61,000,000.00 _____________ 1,000,000.00 _____________ 124,000,000.00 _____________ 257,000,000.00 _____________ 2003 年末担保银行借款均由北人集团公司提供担保， 年利率为 4.425%至 4.8675%，请详见附 注 46(5)(c)。 2003 年末抵押银行借款为公司的一子公司向中国工商银行渭南分行借入的年利率为 5.84%的一 年期短期借款。该借款是以净值人民币 15,287,920.33 元的土地使用权及净值为人民币 5,326,734.14 元的该土地上的附属房产和净值为人民币 9,663,998.51 元的机器设备作为抵押。 20. 应付票据 借款类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 1 年内到期的银行承兑汇票 7,000,000.00 ___________ 37,722,813.36 ____________ 应付票据余额中无持公司 5%以上股份股东欠款。 77 21. 应付帐款 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 160,838,086.06 90.15 139,090,131.26 94.93 1至2年 12,174,382.09 6.82 3,867,664.85 2.64 2至3年 2,852,444.46 1.60 3,561,194.64 2.43 3 年以上 2,542,114.75 _____________ 1.43 ______ - _____________ - ______ 178,407,027.36 _____________ 100.00 ______ 146,518,990.75 _____________ 100.00 ______ 应付帐款余额中欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 1,981,875.28 ___________ 475,460.40 _________ 22. 预收帐款 预收帐款余额中欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 - ______ 47,837,247.23 ____________ 年初数为公司于 2002 年末预收北人集团公司的搬迁补偿费的余额，详情请见附注 46(5)(b)。 23. 应交税金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 所得税 7,204,795.79 3,419,411.60 增值税 18,109,273.57 15,429,492.04 营业税 183,264.37 61,306.27 城建税 820,909.55 528,641.78 其他 1,046,106.67 ____________ 891,183.60 ____________ 27,364,349.95 ____________ 20,330,035.29 ____________ 78 24. 其他应交款 性质 计缴标准 年末数 年初数 人民币元 人民币元 教育费附加 缴纳增值税款和营业税款的 3% 361,391.31 288,943.89 其他 298,656.25 __________ 981,572.45 ___________ 660,047.56 __________ 1,270,516.34 ___________ 25. 其他应付款 其他应付款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 77,268,657.95 54.30 29,664,682.95 24.89 1至2年 1,752,302.78 1.23 9,291,032.15 7.80 2至3年 3,021,604.31 2.12 80,057,800.15 67.18 3 年以上 60,260,254.52 _____________ 42.35 ______ 157,248.07 _____________ 0.13 ______ 142,302,819.56 _____________ 100.00 ______ 119,170,763.32 _____________ 100.00 ______ 其他应付款余额中欠持公司 5%以上股份股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 57,266,627.28 ____________ 78,266,627.28 ____________ 截至 2003 年 12 月 31 日止，公司尚欠北人集团公司收购北人集团公司第四印刷机械厂价款共 计人民币 57,266,627.28 元。 26. 预计负债 年末数 年初数 人民币元 人民币元 预计负债 22,183,713.00 ____________ 22,183,713.00 ____________ 该预计负债系公司 2002 年收购陕西北人印刷机械有限责任公司时产生，拟用于支付陕西北人 印刷机械有限责任公司富余人员的安置及离退休人员医药费，本年度尚未支付。 79 27. 预提费用 年末数 年初数 人民币元 人民币元 参展费 - 2,000,000.00 其他 949,837.93 __________ 1,161,310.81 ___________ 949,837.93 __________ 3,161,310.81 ___________ 28. 长期借款 借款单位 年末数 年初数 借款期限 年利率 借款条件 人民币元 人民币元 % 中国工商银行渭南分行 24,000,000.00 32,000,000.00 2002 年 1 月 22 日至 免息 信用借款 注1 2004 年 11 月 3 日 中国工商银行渭南分行 2,400,000.00 3,750,000.00 1998 年 9 月 11 日至 8.01 担保借款 注2 2004 年 9 月 10 日 中国建设银行渭南分行 13,000,000.00 15,000,000.00 2002 年 9 月 26 至 6.04 抵押借款 注3 _________ ________ 2005 年 9 月 26 日 _________ 39,400,000.00 ________ 50,750,000.00 减:一年内到期长期负债 _________ (31,400,000.00) ________ (4,400,000.00) 一年后偿还的款项 8,000,000.00 46,350,000.00 _________ ________ 一年内到期借款类 别如下 抵押借款 5,000,000.00 2,000,000.00 担保借款 2,400,000.00 2,400,000.00 信用借款 24,000,000.00 - _________ ________ 29. 长期借款 - 续 注：1. 陕西北人印刷机械有限责任公司 (“陕印机”) 整体划转给公司时，根据工银陕办发 [2001]年 440 号文件，按照国发[97]10 号文件有关规定，公司从中国工商银行渭南分行 取得人民币 32,000,000.00 元划转兼并贷款，并在协议期限内继续享受免息政策。公司 2003 年偿还贷款人民币 8,000,000 元，截至 2003 年 12 月 31 日，该银行贷款余额为人民 币 24,000,000.00 元。 2. 中国工商银行渭南分行长期借款人民币 2,400,000.00 元系陕西黄工集团印刷机械有限责 任公司提供信用担保。 3. 中国建设银行渭南分行长期借款人民币 13,000,000.00 元系以净值人民币 13,924,388.10 元的土地使用权以及净值人民币 4,327,077.99 元的房产作为抵押。 29. 长期应付款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 长期应付款 29,550,000.00 29,550,000.00 减：一年内到期长期负债 6,150,000.00 ____________ - ____________ 一年后偿还的款项 23,400,000.00 ____________ 29,550,000.00 ____________ 80 公司之子公司北京北人羽新胶印有限责任公司(简称“北人羽新”)在设立时，其少数股东-北京 胶印厂于 2001 年 12 月将其部分净资产作为长期投资投入北人羽新，其中包括长期借款人民币 18,450,000.00 元，短期借款人民币 11,100,000.00 元。2002 年，北人羽新与北京胶印厂达成协 议，由北京胶印厂承担对银行偿还本息的义务，北人羽新将于 2004 至 2008 年期间将相当于贷 款本金的人民币金额按月平均偿还至北京胶印厂。根据该协议，其中人民币 6,150,000.00 元将 于 2004 年到期。 30. 递延税款贷项 年末及年初数 人民币元 递延税款贷项 242,941.38 _________ 根据财政部有关规定，公司将 1997 年以前以非现金资产对外投资，投出资产公允价值大于其 帐面价值的差额于未来应交的所得税转入递延税款贷项。 31. 股本 年初数(股) 本年增加 年末数(股) 人民币元 人民币元 人民币元 (注) 尚未流通股份 发起人股份-国有法人股 250,000,000.00 _____________ - ____________ 250,000,000.00 _____________ 尚未流通股份合计 250,000,000.00 _____________ - ____________ 250,000,000.00 _____________ 已流通股份 境内上市人民币普通股 50,000,000.00 22,000,000.00 72,000,000.00 境外上市外资股 100,000,000.00 _____________ - ____________ 100,000,000.00 _____________ 已流通股份合计 150,000,000.00 _____________ 22,000,000.00 ____________ 172,000,000.00 _____________ 股份总数 400,000,000.00 _____________ 22,000,000.00 ____________ 422,000,000.00 _____________ 上述股份每股面值为人民币 1 元。 注： 公司于 2001 年 5 月 16 日及 2002 年 6 月 11 日经股东大会决议，并经中国证券监督管理 委员会证监发行字[2002]133 号文核准同意，向社会公众股东增发不超过 2,200 万股的人 民币普通股(A 股)，每股面值人民币 1 元。发行价格确定为每股人民币 7 元。 2003 年 1 月 7 日，公司根据上述决议及批准文件，增发人民币普通股(A 股)2,200 万股， 发行价格确定为每股人民币 7 元。募集资本金于 2003 年 1 月 8 日到帐，已由德勤华永 会计师事务所有限公司验证并出具德师(京)验报字(03)第 001 号验资报告。 81 32. 资本公积 于 2002 年及 2003 年，公司资本公积变动情况如下： 股权 其他 股本溢价 投资准备 资本公积 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (注 1) (注 2) (注 3) 2002 年 1 月 1 日 398,134,633.19 1,376,667.85 - 399,511,301.04 上年增加数 - _____________ 18,292.25 ___________ 1,226,287.00 1,244,579.25 ___________ _____________ 2002 年 12 月 31 日 398,134,633.19 1,394,960.10 1,226,287.00 400,755,880.29 本年增加数 119,170,845.74 ___________ _____________ 111,533.67 179,359.57 _____________ ___________ 119,461,738.98 2003 年 12 月 31 日 517,305,478.93 ___________ _____________ 1,506,493.77 1,405,646.57 _____________ ___________ 520,217,619.27 注 1： 本年股本溢价增加数为公司增发 A 股的股本溢价人民币 132,000,000.00 元，扣除公司支 付的与增发有关的上市费用人民币 12,829,154.26 元后的余额。 2：本年增加数为子公司北人富士收购海门北人产生的股权投资差额贷差转入资本公积而产 生的股权投资准备。 3：本年增加数为子公司无法支付的应付帐款转入而产生的其他资本公积。 33. 盈余公积 于 2002 年及 2003 年，公司盈余公积变动情况如下： 法定 任意盈余 法定 盈余公积金 公积金 公益金 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2002 年 1 月 1 日余额 48,011,218.00 42,979,710.17 42,358,869.42 133,349,797.59 上年增加数 6,650,398.46 - 6,650,398.46 13,300,796.92 上年减少数 - ___________ - ___________ - ___________ - ____________ 2002 年 12 月 31 日余额 54,661,616.46 42,979,710.17 49,009,267.88 146,650,594.51 本年增加数 10,723,620.70 - 8,567,270.70 19,290,891.40 本年减少数 - ___________ - ___________ - ___________ - ____________ 2003 年 12 月 31 日余额 65,385,237.16 ___________ 42,979,710.17 ___________ 57,576,538.58 ___________ 165,941,485.91 ____________ 法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定公益金可用 于公司职工的集体福利。 34. 资产负债表日后决议分配的现金股利 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 年初数(调整后，详见附注 4) 42,200,000.00 48,000,000.00 减：结转应付股利的金额 (42,200,000.00) (48,000,000.00) 加：本年度资产负债表日后决议分配现金股利/利润 (注) ____________ 33,760,000.00 42,200,000.00 ____________ 82 年末数 33,760,000.00 ____________ 42,200,000.00 ____________ 注： 根据公司 2004 年 3 月 30 日召开的第四届第十五次董事会决定，公司按已发行之股份 422,000,000 股计算，拟以每股向全体股东派发现金股利人民币 0.08 元(含税)。此利润分 配方案尚待股东大会批准。 35. 未分配利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 年初未分配利润 31,702,840.27 18,262,946.55 加：本年净利润 82,047,814.03 68,940,690.64 减：提取法定盈余公积 (注 1) (10,723,620.70) (6,650,398.46) 提取法定公益金 (注 2) (8,567,270.70) ____________ (6,650,398.46) ____________ 可供股东分配的利润 94,459,762.90 73,902,840.27 减：资产负债表日后决议分配现金股利 (注 3) (33,760,000.00) ____________ (42,200,000.00) ____________ 年末未分配利润 60,699,762.90 ____________ 31,702,840.27 ____________ 注： 1. 提取法定盈余公积 根据公司法第 177 条及公司章程规定，法定盈余公积金按母公司净利润之 10%提 取。上述分配有待股东大会批准。 公司在合并报表时，按公司在子公司本年提取法定盈余公积中所拥有的份额提取 法定盈余公积。 公司之子公司北京北人富士印刷机械有限公司本年根据董事会决议计提储备基金 和企业发展基金，公司在合并报表时，按公司在北人富士所拥有份额提取并计入 法定盈余公积。 2. 提取法定公益金 根据公司法第 177 条及公司章程规定，经公司董事会提议，本年度法定公益金拟 按母公司净利润之 10%提取。上述提议有待股东大会批准。 公司在合并报表时，按公司在子公司本年提取法定公益金中所拥有的份额提取法 定公益金。 3. 本年资产负债表日后决议分配现金股利 根据公司 2004 年 3 月 30 日召开的第四届第十五次董事会决定，公司按已发行之 股份 422,000,000 股计算，拟以每股向全体股东派发现金股利人民币 0.08 元(含 税)。此利润分配方案尚待股东大会批准。 83 36. 主营业务收入/成本 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 内销 平张纸印刷机销售 528,069,072.70 313,833,455.70 579,187,920.71 364,646,956.32 卷筒纸印刷机销售 187,560,683.72 138,741,140.70 130,144,563.69 97,343,492.87 凹版印刷机销售 144,957,762.37 109,351,393.70 109,364,631.81 84,953,752.70 锻压机销售 1,790,598.29 2,620,821.90 - - 表格机销售 67,552,136.76 46,469,177.86 52,538,461.52 37,303,480.74 备品备件销售 24,469,079.98 20,110,870.75 19,971,012.48 13,860,872.35 印刷业务 28,818,825.76 19,282,720.00 17,049,425.16 11,990,477.21 其他 6,164,062.55 5,133,617.06 ______________ _____________ 10,870,850.59 8,084,569.48 _____________ _____________ 989,382,222.13 _____________ ______________ 655,543,197.67 919,126,865.96 _____________ _____________ 618,183,601.67 外销 印刷机销售 16,169,279.09 13,271,487.74 6,231,906.49 5,204,443.05 备品备件销售 61,343.47 36,420.06 ______________ _____________ 1,570,507.02 727,473.08 _____________ _____________ 16,230,622.56 _____________ ______________ 13,307,907.80 7,802,413.51 _____________ _____________ 5,931,916.13 1,005,612,844.69 _____________ ______________ 668,851,105.47 926,929,279.47 _____________ _____________ 624,115,517.80 前五名客户 占全部 销售收入总额 销售收入比例 人民币万元 13,208.59 ________ 13.13% ______ 37. 主营业务税金及附加 收入项目 税种 税率 销售印刷机械和相关备件 城建税 已交增值税和营业税的 5-7% 及印刷业务 营业税 应税收入的 5% 教育费附加 已交增值税和营业税的 3% 38. 财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 11,053,896.72 17,567,530.66 减：利息收入 3,224,295.96 2,999,888.52 汇兑损失 83,369.21 - 减：汇兑收益 61,175.97 413,554.50 金融机构手续费及其他 864,730.98 ____________ 837,169.23 ____________ 8,716,524.98 ____________ 14,991,256.87 ____________ 84 39. 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 按权益法确认损失 (2,131,104.32) (826,705.04) 长期债权投资减值损失 (5,000,000.00) - 长期股权投资减值损失 (2,122,061.13) (2,242,570.37) 处置长期股权投资收益(注) 405,174.80 - 股权投资差额摊销 (12,908.07) ____________ - ___________ (8,860,898.72) ____________ (3,069,275.41) ___________ 注： 公司在 2002 年下半年开始对北京北人印机运输公司(以下简称“北人运输”)进行清算， 并于 2003 年完成清算。截止清算完成日，公司对北人运输的投资帐面价值为人民币 0 元，其中包括投资成本人民币 3,150,000 元，损益调整人民币(2,078,368.60)元，减值准 备人民币(1,071,631.40)元。公司将对北人运输投资的帐面价值与清算结果之间的差额人 民币 405,174.80 元记入投资收益。 40. 营业外收入 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 固定资产清理净收益 11,065,931.69 8,783,450.25 其他 1,044,094.28 ____________ 1,148,365.29 ___________ 12,110,025.97 ____________ 9,931,815.54 ___________ 41. 营业外支出 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 固定资产减值准备 6,500,000.00 - 固定资产清理净支出 7,765,278.35 911,344.82 在建工程减值准备 - 33,449.77 固定资产盘亏 82,610.83 - 其他 696,250.50 ____________ 1,083,542.40 ___________ 15,044,139.68 ____________ 2,028,336.99 ___________ 42. 所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 85 母公司应计所得税 19,331,135.70 14,475,403.14 子公司应计所得税 2,104,874.20 ____________ 558,823.37 ____________ 21,436,009.90 ____________ 15,034,226.51 ____________ 43. 支付的其他与经营活动有关的现金 金额 人民币元 代理销售佣金支出 9,601,972.11 商标使用费支出 6,976,990.12 审计费 2,213,400.00 安装调试费 5,892,094.26 修理费 6,183,487.02 土地使用费 2,446,258.18 广告宣传及参展费 9,350,834.55 运费及差旅费 5,058,958.80 研究开发费 6,465,621.20 办公及会议费 4,179,034.60 其他 37,395,916.98 ____________ 95,764,567.82 ____________ 44. 分部资料 本公司 90%以上的收入及利润来源于在国内的印刷机制造与销售，因此本公司管理层认为无需 编制分部报表。 45. 关联方关系及其交易 (1) 除附注 6 所述的子公司外，存在控制关系的关联方 关联方 与公司 经济类型 法定 名称 注册地点 主营业务 关系 或性质 代表人 北人集团公司 北京市朝阳区 制造和销售印刷 控股股东 全民所有制 朱武安 机械、包装机械、机床 及系列产品和配件、 技术开发、技术咨询、 服务、经营与所属 企业生产相关的进出口业务， 承包境外印刷机械工程 及境内国际招标工程 (2) 存在控制关系的关联方本年所持股份为人民币 250,000,000 元，于本年度未发生变化。 (3) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 86 北人集团公司 人民币 250,000,000.00 元 - - 人民币 250,000,000.00 北京北人富士印刷机械有限公司 美元 5,100,000.00 元 - - 美元 5,100,000.00 元 北京北人京延印刷机械厂 人民币 4,050,000.00 元 - - 人民币 4,050,000.00 元 北京北人太和印机铸造厂 人民币 4,000,000.00 元 - - 人民币 4,000,000.00 元 北京北人印刷机备件厂 人民币 2,000,000.00 元 - - 人民币 2,000,000.00 元 河北北人给纸机有限责任公司 人民币 4,802,600.00 元 人民币 197,400.00 元 - 人民币 5,000,000.00 元 海门北人印刷机械有限责任公司 人民币 29,000,000.00 元 - - 人民币 29,000,000.00 元 辰光有限公司 港币 3.00 元 - 港币 3.00 元 北京北人羽新胶印有限责任公司 人民币 22,430,000.00 元 - - 人民币 22,430,000.00 元 西安北人北富印刷机械营销有限公司 人民币 1,500,000.00 元 - - 人民币 1,500,000.00 元 浙江北人印刷机械营销有限公司 人民币 1,500,000.00 元 - - 人民币 1,500,000.00 元 湖北北人印刷机械营销有限公司 人民币 1,500,000.00 元 - - 人民币 1,500,000.00 元 陕西北人印刷机械有限责任公司 人民币 100,000,000.00 元 - - 人民币 100,000,000.00 元 (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司的关系 北京燕龙进出口公司 控股股东下属公司 北人大酒店 控股股东下属公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 联营公司 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 联营公司 广州北人恒通印刷机械有限公司 联营公司 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 联营公司 北京莫尼自控系统有限公司 联营公司 北京北瀛铸造有限责任公司 联营公司 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 (a) 销售及采购 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售 代理销售收入 - 北京燕龙进出口公司 3,880,341.88 1,923,076.92 - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 12,629,905.98 11,156,899.74 - 湖北北人印刷机械营销有限公司 52,755,829.06 24,559,829.06 - 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 44,907,059.83 60,693,760.68 - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 15,479,794.87 18,079,316.24 - 广州北人恒通印刷机械有限公司 6,313,333.33 _____________ _____________ 3,412,735.04 135,966,264.95 _____________ _____________ 119,825,617.68 87 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售印刷机收入 - 北人集团公司 8,270,000.00 15,436,200.00 - 宁夏北人新华印刷股份有限公司 1,176,923.08 - - 北京莫尼自控系统有限公司 1,380,067.31 _____________ _____________ - 10,826,990.39 _____________ _____________ 15,436,200.00 销售材料收入 - 北人集团公司 41,222.03 909,740.08 - 北人大酒店 - _____________ 206,828.62 _____________ 41,222.03 _____________ _____________ 1,116,568.70 采购 购买材料支出 - 北京燕龙进出口公司 676,574.65 119,095.00 - 北人集团公司 6,806,804.00 5,866,347.88 - 北人太和印机铸造厂 8,027,396.59 - - 北京北瀛铸造有限责任公司 26,986,005.08 - - 北京莫尼自控系统有限公司 2,076,000.00 _____________ _____________ - 44,572,780.32 _____________ _____________ 5,985,442.88 公司向上述关联公司销售产品，销售价格系参照同类产品市场价格制定。 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (b) 搬迁补偿费 根据北京市人民政府对北京市整体规划的要求，公司搬迁出位于北京市朝阳区广 渠路南侧 44 号原址。根据北京市经济委员会《关于“北人集团公司污染扰民搬 迁技术改造项目可行性研究报告”的批复》(京经函[2002]546 号)，北京市经济委 员会同意北人集团公司就上述搬迁向公司支付搬迁补偿。 88 截止 2003 年 12 月 31 日，公司累计清理固定资产净值人民币 89,841,230.10 元(其 中 2002 年度清理固定资产净值人民币 28,077,296.14 元，2003 年度清理固定资产 净值人民币 61,763,933.96 元)、在建工程人民币 13,133,980.58 元、土地开发费人 民币 37,949,028.90 元、支付因搬迁发生的杂费及其他支出人民币 28,300,588.25 元、支付减员分流补偿费人民币 19,290,293.00 元以及本年公司由于搬迁累计发生 停工损失等支出人民币 36,806,515.12 元，上述费用共计人民币 225,321,635.95 元，其中 2003 年发生人民币 197,244,339.81 元。截至 2003 年 12 月 31 日止，公 司已累计从北人集团公司收到搬迁补偿金人民币 196,914,543.37 元，公司尚应收 北人集团搬迁补偿金人民币 28,407,092.58 元。 (c) 担保 截至 2003 年 12 月 31 日止，北人集团公司为公司短期借款人民币 33,500,000.00 元提供担保。 (d) 其他 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售佣金支出 - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 178,180.00 558,844.30 - 湖北北人印刷机械营销有限公司 61,830.00 62,166.18 - 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 1,024,471.79 363,700.87 - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 163,721.97 194,102.58 - 广州北人恒通印刷机械有限公司 602,800.00 ___________ 553,108.95 ___________ 2,031,003.76 ___________ 1,731,922.88 ___________ 土地使用费支出 (注 1) - 北人集团公司 850,121.48 ___________ 1,610,364.44 ___________ 商标费支出 (注 2) - 北人集团公司 6,976,990.12 ___________ 6,000,312.73 ___________ 租赁资产收入 - 北京莫尼自控系统有限公司 (注 3) 100,000.00 100,000.00 - 北京北瀛铸造有限责任公司(注 4) 1,853,418.42 ___________ - ___________ 1,953,418.42 ___________ 100,000.00 ___________ 注： 1. 1994 年 4 月 18 日，公司与北人集团订立协议，北人集团公司同意 公司租用位于北京市朝阳区广渠门路南侧 44 号的工厂区、道路及 有关设施，为期 50 年，使用费用为每年人民币 2,000,000.00 元，自 1993 年 1 月 1 日起计算。本年度由于公司进行搬迁，有部分工厂 区、道路及有关设施无法使用，北人集团减免了部分土地使用费， 因此 2003 年公司实际支付了人民币 850,121.48 元。 2. 1993 年 7 月 14 日，公司与北人集团公司订立协议，北人集团公司 同意公司使用“北人”商标的使用权，按当年使用“北人”商标产 89 品的销售收入的 1%计算，且最低收费不得低于每季度人民币 15,000.00 元。 3. 公司自 2001 年 12 月开始向北京莫尼自控系统有限公司签定厂房租 赁协议，将原值人民币 1,229,794.51 元的厂房出租给莫尼，年租赁 费为人民币 100,000.00 元,租赁期限为三年。 4. 公司本年与北京北瀛铸造有限公司签定资产租赁协议，自 2003 年 5 月 1 日开始将原值人民币 54,036,320.05 元的固定资产出租给北瀛， 截至 2003 年 12 月 31 日止，上述固定资产净值为人民币 40,633,551.76 元。租金定价不低于上述资产年折旧额，租赁期限为 三年。 (e) 债权债务往来情形 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收帐款 湖北北人印刷机械营销有限公司 3,642,880.00 4,159,850.79 西安北人北富印刷机械营销有限公司 6,208,030.00 1,308,111.67 辽宁北人印刷机械营销有限公司 3,684,700.00 3,932,200.00 北京北人恒通印刷机械营销公司 242,030.00 4,918,000.00 北人集团公司 1,645,425.00 1,298,300.00 宁夏北人新华印刷股份有限公司 1,077,000.00 - 北京燕龙进出口公司 3,700,000.00 - 广州北人恒通印刷机械有限公司 2,556,909.14 ___________ - ___________ 22,756,974.14 ___________ 15,616,462.46 ___________ (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (e) 债权债务往来情形 - 续 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收票据 北京北人恒通印刷机械 营销公司 - 1,730,000.00 湖北北人印刷机械营销 有限公司 - 100,000.00 辽宁北人印刷机械营销 有限公司 335,000.00 ____________ - ____________ 335,000.00 ____________ 1,830,000.00 ____________ 其他应收款 北人集团公司 - 搬迁补偿费 28,407,092.58 - 北京北人太和印机铸造厂 (注) 2,864,115.70 - 北京北人印刷机备件厂 (注)____________ 6,130,594.03 - ____________ 37,401,802.31 ____________ - ____________ 预付帐款 北人集团公司 600,000.00 ____________ - ____________ 预收帐款 北人集团公司-搬迁补偿费 - 47,837,247.23 90 ____________ ____________ 应付帐款 北人集团公司 1,981,875.28 475,460.40 北京燕龙进出口公司 881,651.38 1,009,151.38 北京北瀛铸造有限公司 176,488.18 ____________ - ____________ 3,040,014.84 ____________ 1,484,611.78 ____________ 其他应付款 北人集团公司 57,266,627.28 78,266,627.28 北京北瀛铸造有限公司 20,000,000.00 ____________ - ____________ 77,266,627.28 ____________ 78,266,627.28 ____________ 上述往来款项无特定还款期限，无利息，无抵押或担保。 (注)： 此余额为应收 2003 年度未纳入合并范围子公司的款项，与 2002 年末余额 相比无变化。 46. 或有事项 在资产负债表日，公司并没有需要说明的重大或有事项。 47. 承诺事项 (1) 资本承担 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未发生的对外购建资产承诺 15,977 ______ 102,911 _______ (2) 租赁承诺 至资产负债表日止，公司对外签订不可撤销的经营租赁合约情况如下： 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 资产负债表日后第 1 年 317 927 资产负债表日后第 2 年 152 296 资产负债表日后第 3 年 100 260 以后年度 542 _____ 1,055 _____ 合计 1,111 _____ 2,538 _____ 91 48. 公司会计报表附注 (1) 应收票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 1,735,000.00 ___________ 16,665,896.19 ____________ 年末公司的应收票据均未做抵押。 应收票据余额中无持公司 5%以上股份股东欠款。 (2) 应收帐款 应收帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 158,236,469.42 78.70 - 158,236,469.42 106,349,800.43 69.60 - 106,349,800.43 1 至 2 年 14,009,619.45 6.97 3,832,516.98 10,177,102.47 29,886,158.24 19.56 8,965,847.47 20,920,310.77 2 至 3 年 16,161,840.43 8.04 8,778,254.57 7,383,585.86 1,394,600.00 0.91 836,760.00 557,840.00 3 年以上 _________ 12,645,190.63 ____ 6.29 ________ 4,734,154.02 _________ 7,911,036.61 _________ 15,171,935.06 ____ 9.93 ________ 4,600,300.35 _________ 10,571,634.71 合计 201,053,119.93 100.00 17,344,925.57 183,708,194.36 152,802,493.73 100.00 14,402,907.82 138,399,585.91 _________ ____ ________ _________ _________ ____ ________ _________ 应收帐款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 1,295,800.00 ___________ 1,298,300.00 ___________ (3) 其他应收款 其他应收款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 41,017,565.05 41.37 - 41,017,565.05 13,675,908.93 18.44 - 13,675,908.93 1至2年 - - - - 613,355.11 0.83 - 613,355.11 2至3年 - - - - 298,350.00 0.40 - 298,350.00 3 年以上 ________ 58,139,044.87 ____ 58.63 ________ 12,000,000.00 ________ 46,139,044.87 ________ 59,575,357.30 ____ 80.33 _______ 4,843,681.70 ________ 54,731,675.60 合计 99,156,609.92 100.00 12,000,000.00 87,156,609.92 74,162,971.34 100.00 4,843,681.70 69,319,289.64 ________ ____ ________ ________ ________ ____ _______ ________ 其他应收款余额中持公司 5%以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 92 北人集团公司 28,407,092.58 ____________ - ______ 此余额为应向北人集团公司收取的搬迁补偿费的余额，详情请见附注 46(5)(b)。 (4) 坏帐准备 本年 本年 年初数 计提额 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收帐款 14,402,907.82 10,000,000.00 (7,057,982.25) 17,344,925.57 其他应收款 4,843,681.70 ____________ 7,156,318.30 ____________ - ____________ 12,000,000.00 ____________ 合计 19,246,589.52 ____________ 17,156,318.30 ____________ (7,057,982.25) ____________ 29,344,925.57 ____________ (5) 预付帐款 预付帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 6,315,022.59 ___________ 100 ____ 5,103,949.21 ___________ 100 ____ 预付帐款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。 (6) 存货及跌价准备 年末数 年初数 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 34,521,395.41 764,589.52 33,756,805.89 31,843,952.90 2,425,515.50 29,418,437.40 在产品 114,138,678.56 7,289,687.02 106,848,991.54 160,327,363.57 10,278,738.01 150,048,625.56 产成品 204,541,083.02 26,843,366.91 177,697,716.11 169,516,428.44 12,937,509.00 156,578,919.44 自制半成品 35,436,859.58 _____________ - _____________ 35,436,859.58 _____________ 33,296,060.50 _____________ - ____________ 33,296,060.50 _____________ 合计 388,638,016.57 _____________ 34,897,643.45 _____________ 353,740,373.12 _____________ 394,983,805.41 _____________ 25,641,762.51 ____________ 369,342,042.90 _____________ 存货跌价准备变动如下： 本年 本年 年初数 计提额 转销数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备 原材料 2,425,515.50 - (1,660,925.98) 764,589.52 在产品 10,278,738.01 3,531,095.76 (6,520,146.75) 7,289,687.02 产成品 12,937,509.00 ___________ 14,550,000.00 ___________ (644,142.09) ___________ 26,843,366.91 ___________ 合计 25,641,762.51 ___________ 18,081,095.76 ___________ (8,825,214.82) ___________ 34,897,643.45 ___________ (7) 长期股权投资 93 年末数 年初数 人民币元 人民币元 对纳入合并报表的子公司投资 142,926,771.54 143,799,157.48 对未纳入合并报表的子公司投资 3,669,396.44 2,583,942.96 对联营企业投资 11,864,524.22 15,172,636.83 _____________ _____________ 合计 158,460,692.20 161,555,737.27 减：长期股权投资减值准备 (2,122,061.13) _____________ _____________ (1,071,631.40) 长期股权投资净值 156,338,631.07 _____________ _____________ 160,484,105.87 长期股权投资减值准备变动如下： 人民币元 年初数 1,071,631.40 本年增加 2,122,061.13 本年转销 (1,071,631.40) ___________ 年末数 2,122,061.13 ___________ 94 (7) 长期股权投资 - 续 初始 追加/减少 占公司注册 被投资单位 股权投资 分得的 以未分配利润 被投资公司名称 投资额 投资额 资本的比例 权益增减额 准备 现金红利 转增注册资本 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元(注) 纳入合并范围的子公司 北京北人富士印刷机械有限公司 29,632,699.26 - 70.00 3,443,845.68 111,533.67 (1,613,500.00) - 北京北人京延印刷机械厂 4,000,000.00 - 98.77 32,453.34 - - - 河北北人给纸机有限责任公司 2,434,100.00 99,900.00 50.68 258,673.16 - - (99,900.00) 海门北人印刷机械有限责任公司 14,848,000.00 - 51.20 (2,855,914.47) - - - 辰光有限公司 3.51 - 100.00 - - - - 北京北人羽新胶印有限责任公司 15,400,000.00 - 68.66 633,692.69 - - - 陕西北人印刷机械有限责任公司 84,180,000.00 - 84.18 2,238,134.82 - - - 浙江北人印刷机械营销有限公司 ________ 825,000.00 _______ - 55.00 _______ (70,780.82) ______ - _______ - ______ - ________ 151,319,802.77 _______ 99,900.00 _______ 3,680,104.40 ______ 111,533.67 _______ (1,613,500.00) ______ (99,900.00) 未纳入合并范围的子公司 北京北人太和印机铸造厂 2,500,000.00 - 62.50 (415,326.61) - - - 西安北人北富印刷机械营销有限公司 735,000.00 - 49.00 34,813.68 - - - 湖北北人印刷机械营销有限公司 765,000.00 - 51.00 210.07 - - - 北京北人印刷机备件厂 ________ 1,892,913.00 _______ - 94.65 _______ (540,151.65) ______ - _______ - ______ - ________ 5,892,913.00 _______ - _______ (920,454.51) ______ - _______ - ______ - 联营公司 宁夏北人新华印刷股份有限公司 10,680,000.00 (5,100,000.00) 28.76 (1,075,640.05) - - - 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 900,000.00 - 45.00 29,222.89 - - - 广州北人恒通印刷机械有限公司 450,000.00 - 30.00 (57,860.49) - - - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 343,000.00 - 49.00 1,967.08 - - - 北京北瀛铸造有限责任公司 - 1,136,000.00 20.00 (121,538.86) - - - 北京莫尼自控系统有限公司 ________ 3,675,000.00 _______ - 49.00 _______ (23,035.02) ______ - _______ - ______ - ________ 16,048,000.00 _______ (3,964,000.00) _______ (1,246,884.45) ______ - _______ - ______ - ________ 176,410,715.77 _______ (3,864,100.00) _______ 1,512,765.44 ______ 111,533.67 _______ (1,613,500.00) ______ (99,900.00) (注) 本年公司以未分配利润人民币 99,900.00 元，对河北北人给纸机厂增资，详细情况请见附注 95 (8) 主营业务收入/成本 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 内销 平张纸印刷机销售 507,159,165.63 300,557,481.32 547,097,210.81 344,630,765.19 卷筒纸印刷机销售 187,560,683.72 138,741,140.70 130,144,563.69 97,343,492.87 锻压机销售 1,790,598.29 2,620,821.90 - - 备品备件销售 8,292,038.24 8,270,334.75 11,618,018.68 11,071,302.15 其他 5,719,483.96 4,750,478.45 - _____________ _____________ _____________ _____________- 710,521,969.84 _____________ _____________ 454,940,257.12 _____________ 688,859,793.18 _____________ 453,045,560.21 外销 印刷机销售 6,255,740.89 4,612,240.41 247,126.49 174,421.12 备品备件销售 61,189.62 36,420.06 - - _____________ _____________ _____________ _____________ 6,316,930.51 _____________ _____________ 4,648,660.47 _____________ 247,126.49 _____________ 174,421.12 合计 716,838,900.35 _____________ _____________ 459,588,917.59 _____________ 689,106,919.67 _____________ 453,219,981.33 (9) 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 按权益法确认收益 1,512,765.44 1,676,507.35 长期股权投资减值损失 (2,122,061.13) (1,071,631.40) 长期债权投资减值损失 (5,000,000.00) - 处置长期股权投资收益 405,174.80 - 股权投资差额摊销 (12,908.07) ___________ - ___________ (5,217,028.96) ___________ 604,875.95 ___________ 49. 比较数字 会计报表中 2002 年的比较数字已根据附注 4 所述的追溯调整进行了适当的调整。此外，部分 比较数字已按 2003 年的列报方式进行了重分类。 96 补充资料 2003 年度 1. 中国会计准则与香港会计准则差异对财务报告影响： 于 2003 年 12 月 31 日，按中国会计准则编制财务报告本年净利润为人民币 82,048 千元、资产 净值为人民币 1,202,617 千元，按香港会计准则对本年净利润和资产净值的主要调整如下： 净利润 所有者权益 本年数 上年数 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (已重述) (已重述) 按中国会计准则 82,048 68,941 1,202,617 1,021,311 香港公认会计准则调整 北人集团投入资产估值差异 - - (60,198) (60,198) 北人集团投入资产估值差异之期后摊销 313 480 47,832 9,570 新增子公司产生的净资产价值的差异 - - - (792) 投入附属公司资产估值差异 1,390 31 (352) (1,742) 将投资收益确认为交易权付款 - - (24,209) (24,209) 其它资产减值损失之差异 5,000 - 13,333 8,333 递延税项确认之差异 7,740 - 18,852 - 收购 - 附属公司产生之商誉确认差异 - - 4,479 - 收购 - 附属公司产生之商誉摊销差异 (448) - (896) - 其他 105 ______ (116) ______ (924) ________ (742) _______ 按香港会计准则 96,148 ______ 69,336 ______ 1,200,534 ________ 951,531 _______ 减：前期调整 递延税项确认之差异 - 3,907 - 11,112 收购 - 附属公司产生之递延税项负债 从商誉扣除之差异 - - - 4,479 收购 - 附属公司产生之商誉摊销差异 - (448) - (448) 收购 - 附属公司产生之资产估值差异调整 - ______ - ______ ________ 792 _______ 96,148 ______ 72,795 ______ 1,200,534 ________ 967,466 _______ 2. 全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 净资产收益率 (%) 每股收益 (元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务利润 27.39 28.92 28.31 29.49 0.78 0.74 0.78 0.74 营业利润 9.49 7.88 9.80 8.03 0.27 0.20 0.27 0.20 净利润 6.82 6.75 7.05 6.88 0.19 0.17 0.20 0.17 扣除非经常性损益后 的净利润 6.42 6.02 6.64 6.14 0.18 0.15 0.18 0.15 97 3. 2003 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 2003 年 1 月 1 日 本年增加 本年转销 因合并范围 项目 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 坏帐准备 25,727,744.25 19,246,589.52 18,276,147.90 17,156,318.30 (8,649,023.72) (7,057,982.25) (6,229.29) 其中：应收帐款 19,622,331.91 14,402,907.82 13,679,361.10 10,000,000.00 (8,649,023.72) (7,057,982.25) - 其他应收款 6,105,412.34 __________ 4,843,681.70 _________ 4,596,786.80 _________ 7,156,318.30 __________ _________ - _________ - (6,229.29) ________ 存货跌价准备 26,836,175.05 25,641,762.51 19,956,241.20 18,081,095.76 (8,825,214.82) (8,825,214.82) (439,541.59) 其中：原材料 3,180,386.46 2,425,515.50 8,361.00 - (1,660,925.98) (1,660,925.98) - 产成品 13,377,050.58 12,937,509.00 16,416,784.44 14,550,000.00 (644,142.09) (644,142.09) - 在产品 10,278,738.01 10,278,738.01 3,531,095.76 3,531,095.76 (6,520,146.75) (6,520,146.75) (439,541.59) 自制半成品 - __________ - _________ _________- _________- __________ - _________ - ________ 长期投资减值准备 11,784,212.32 9,404,831.40 7,122,061.13 7,122,061.13 (1,071,631.40) (1,071,631.40) - 其中：长期股权投资 3,451,012.32 1,071,631.40 2,122,061.13 2,122,061.13 (1,071,631.40) (1,071,631.40) - 8,333,200.00 长期债权投资 __________ 8,333,200.00 _________ 5,000,000.00 _________ 5,000,000.00 __________ _________ - _________ - - ________ 固定资产减值准备 27,720,554.99 27,601,252.99 6,500,000.00 - (2,609,299.41) (2,609,299.41) (119,302.00) 其中：机器设备 27,720,554.99 27,601,252.99 - - (2,609,299.41) (2,609,299.41) (119,302.00) 房屋建筑物 __________- _________- 6,500,000.00 _________ - _________ __________ - _________ - ________- 无形资产减值准备 3,480,000.00 _________ __________ - - _________ - _________ (3,480,000.00) _________ __________ - - ________ 在建工程减值准备 8,126,109.74 _________ __________ 6,960,281.92 - _________ - _________ (6,960,281.92) _________ __________ (6,960,281.92) ________ - 合计 103,674,796.35 88,854,718.34 51,854,450.23 42,359,475.19 (31,595,451.27) (26,524,409.80) (565,072.88) __________ _________ _________ _________ __________ _________ ________ 99 4. 对会计报表中数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占公司报表日资产总额 5%(含 5%)或 报告期利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析如下： 1. 货币资金，比年初减少 23.65%，主要是公司本年度归还了部分银行借款以及投入新 厂建设所致。 2. 应收票据，比年初减少 61.23%，主要是公司为满足本年资金需要，将票据贴现和背 书转让，使应收票据减少。 3. 应收帐款，比年初增加 33.84%，主要是公司为扩大多色机和大型印报机(塔机)市场 占有率、加强与进口同类产品的市场竞争力，修改了信用政策，使应收帐款增长幅 度较大。 4． 其他应收款，比年初增加 98.7%，主要是公司应收原厂址搬迁补偿金的增加。 5． 存货，比年初减少 0.24%，与年初基本持平。 6． 固定资产原值、固定资产净值，分别比年初增加了 15.41%和 33.36%，主要是本年 度公司亦庄新厂建设完成并投入使用，使固定资产原值和净值都有较大幅度的增 长。 7. 长期待摊费用，比年初减少 75.41%，主要是公司原厂址因搬迁，收到其土地开发费 补偿所致。 8. 短期借款，比年初减少 51.75%，主要是公司归还到期银行借款。 9. 应付票据，比年初减少 81.44%，主要是公司归还了到期的买方贴现票据。 10. 应付帐款，比年初增加 21.76%，主要是应付购货款和外协款的增加。 11. 预收帐款，比年初减少 56.12%，主要是本年核销了预收的搬迁补偿费。 12. 应付工资，比年初增加 51.12%，主要是海门北人计入成本费用的应付工资增加。 13. 应交税金，比年初增加 34.6%，主要是本年经营收益增加导致应纳税所得额增加。 14. 其他应付款，比年初增加 19.41%，主要是年末增加为公司搬迁时应支付给分流人员 的经济补偿金。 15. 长期借款，比年初减少 82.74%，主要是公司归还到期银行借款。 16. 实收资本、资本公积分别比年初增加 5.5%和 29.81%，主要是本年增发 A 股使实收 资本和资本公积增加。 17. 营业利润，本年度比上年度增长 41.78%，其中：主营业务收入比上年增长 8.49%， 高于主营业务成本的增长幅度 7.17%，从而使主营业务利润比上年增长 11.53%；其 他业务利润比上年有所增长，期间费用与上年基本持平。 18. 投资损失，比上年增加 188.70%，主要是公司本年度增加计提长期投资减值准备。 100 19. 营业外收支净额，比上年减少 137.12%，主要是处置固定资产净损益增加。 5. 2003 年度非经常性损益项目及其金额如下： 项目 金额 处置长期股权投资产生的损益 405,174.80 处置固定资产、在建工程产生的损益 3,300,653.33 扣除减值准备、处置长期资产后的各项营业外收入 1,044,094.28 扣除减值准备、处置长期资产后的各项营业外支出 (778,861.33) 所得税影响数 839,778.04 ___________ 4,810,839.12 ___________ 101 北人印刷机械股份有限公司 (在中华人民共和国注册成立) 报告书及财务报表 二零零三年十二月三十一日止年度 核数师报告书 致北人印刷机械股份有限公司股东 (在中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 本核数师已将刊于第 2 页至第 36 页内根据香港公认会计准则所编制之财务报表审核完竣。 董事及核数师的责任 贵公司董事须编制能显示真实而公正意见之财务报表。在编制此等财务报表时，董事必须 贯彻地采用合适之会计政策。 本核数师之责任是根据审核工作之结果对该等财务报表作出独立意见，并将此意见向 贵 董事局呈报，但不包括其它目的。本行不会为此财务报表之内容对其他人造成之影响负上 责任。 核数师意见之依据 本核数师乃根据香港会计师公会所颁布之审计准则完成是次审核工作。审核工作包括以抽 样调查方式审查与财务报表内所载各数额及披露事项有关之凭证。并包括评估董事于编制 该等财务报表时作出之各重大估计及判断，及衡量究竟其所厘定之会计政策是否适合 贵 集团及 贵公司之情况，贯彻地被沿用及适当地予以披露。 本核数师计划及进行审核工作，均以取得认为必需之资料及解释为目标，以便能为本核数 师提供充份之凭证，就该等财务报表是否存有重要之错误陈述，作合理之确定。于作出核 数意见时，本核数师并衡量该等财务报表内所载之资料在整体上是否足够，本核数师相信 所作之核数工作已为核数意见建立合理之基础。 核数师意见 本核数师认为上述财务报表足以真实而公正地显示于二零零三年十二月三十一日结算时 贵集团及 贵公司之财务状况及截至该日止年度 贵集团之综合盈利及综合现金流动情 况，并按照香港公司法之披露要求适当编制。 102 德勤•关黄陈方会计师行 执业会计师 二零零四年三月三十日，香港 综合损益表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 (重列) 营业额 4 1,015,382 938,653 销售成本 (683,783) ______________ _____________ (641,551) 毛利 331,599 297,102 其它经营收入 6 18,671 9,908 销售费用 (47,342) (39,801) 管理费用 (173,452) (155,706) 楼宇、机器和设备确认之减值损失 (9,703) (6,418) 在建工程确认之减值损失 - _____________ (1,166) ______________ 营业利润 7 119,773 103,919 财务费用 8 (11,664) (17,184) 摊分联营公司业绩 (1,149) (916) 出售一间联营公司部份权益之溢利 297 ______________ _____________ - 税前盈利 107,257 85,819 税项 11 (13,795) ______________ _____________ (10,780) 税后盈利 93,462 75,039 少数股东权益 2,686 (2,244) _____________ ______________ 本年盈利 96,148 72,795 _____________ _____________ 股息 12 33,760 42,200 每股盈利 - 基本 13 人民币 22.8 分 _____________ 人民币 18.2 分 _____________ 103 综合资产负债表 二零零三年十二月三十一日结算 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 (重列) 非流动资产 楼宇、机器和设备 14 780,252 595,516 在建工程 15 73,115 231,920 商誉 16 3,583 4,031 无形资产 17 3,642 4,680 联营公司权益 19 10,212 15,140 其它资产 20 32,727 32,727 递延税项资产 21 19,313 _________ 16,379 _________ 922,844 _________ 900,393 _________ 流动资产 存货 22 526,965 521,933 应收货款、预付款及其它应收款 23 308,029 242,098 应收联营公司款项 7,896 10,580 银行存款及现金 24 144,018 _________ 190,474 _________ 986,908 _________ 965,085 _________ 流动负债 应付帐款 25 173,500 146,288 其它应付款 26 133,858 128,649 预收销售货款 58,325 55,161 应付最终控股公司款项 27 29,968 127,668 应付附属公司少数股东款项 27 2,673 2,673 应付联营公司款项 27 20,176 - 所得税及利得税准备 7,206 3,383 其它税项准备 28 20,197 17,817 交易权付款 29 24,209 24,209 借款 - 一年内到期 30 161,550 _________ 261,734 _________ 631,662 _________ 767,582 _________ 流动资产净值 355,246 _________ 197,503 _________ 1,278,090 _________ 1,097,896 _________ 104 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 (重列) 股本及储备 股本 31 422,000 400,000 储备 32 778,534 _________ 567,466 _________ 1,200,534 _________ 967,466 _________ 少数股东权益 45,486 _________ 48,992 _________ 非流动负债 借款 - 一年后到期 30 31,400 75,900 递延税项负债 21 670 _________ 5,538 _________ 32,070 _________ 81,438 _________ 1,278,090 _________ 1,097,896 _________ 第 2 页至第 36 页所载之财务报表已于二零零四年三月三十日经董事会批准及授权发行，并由下列 董事代表董事会签署： 朱武安 王国华 董事 董事 105 资产负债表 二零零三年十二月三十一日结算 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 (重列) 非流动资产 楼宇、机器和设备 14 593,645 388,892 在建工程 15 68,922 229,963 附属公司投资 18 139,618 153,445 联营公司权益 19 12,819 16,783 其它资产 20 32,727 32,727 递延税项资产 21 17,930 _________ 14,716 _________ 865,661 _________ 836,526 _________ 流动资产 存货 22 355,503 369,342 应收货款、预付款及其它应收款 23 177,942 137,989 应收附属公司款项 62,774 80,921 应收联营公司款项 7,896 10,580 银行存款及现金 24 106,589 _________ 139,762 _________ 710,704 _________ 738,594 _________ 流动负债 应付帐款 25 104,909 84,538 其它应付款 26 83,372 96,187 预收销售货款 15,380 21,791 应付最终控股公司款项 27 29,968 127,601 应付附属公司款项 - 3,858 应付联营公司款项 27 20,176 - 所得税及利得税准备 6,219 3,153 其它税项准备 28 10,667 7,892 交易权付款 29 24,209 24,209 借款 - 一年内到期 30 84,000 _________ 195,000 _________ 378,900 _________ 564,229 _________ 流动资产净值 331,804 _________ 174,365 _________ 1,197,465 _________ 1,010,891 _________ 股本及储备 股本 31 422,000 400,000 储备 32 775,465 _________ 578,891 _________ 1,197,465 _________ 978,891 _________ 非流动负债 借款 - 一年后到期 30 - _________ 32,000 _________ 1,197,465 _________ 1,010,891 _________ 朱武安 王国华 董事 董事 106 综合权益变动表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 股份溢价 法定 法定 储备 企业发展 股本 储备 资本储备 公积金 公益金 基金 基金 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零二年一月一日 原述 400,000 316,663 13,206 48,012 42,358 - - 前期调整 - _______ - _______ - ______ - ______ - ______ - _____ - ______ 重述 400,000 316,663 13,206 48,012 42,358 - - 本年净盈利 - - - - - - - 本年利润分配 - - - 6,793 6,785 - - 已派发股息 - - - - - - - 拟派发末期股息之准备 - _______ - _______ - ______ - ______ - ______ - _____ - ______ 于二零零二年十二月三十一日 400,000 316,663 13,206 54,805 49,143 - - 发行股份 22,000 132,000 - - - - - 发行股份产生之开支 - (12,829) - - - - - 北人集团投入资产 - - 37,949 - - - - 本年净盈利 - - - - - - - 本年利润分配 - - - 8,567 8,567 484 1,672 已派发股息 - - - - - - - 拟派发末期股息之准备 - _______ - _______ - ______ - ______ - ______ - _____ - ______ 于二零零三年十二月三十一日 422,000 _______ 435,834 _______ 51,155 ______ 63,372 ______ 57,710 ______ 484 _____ 1,672 ______ 107 综合现金流量表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 (重列) 经营业务所得现金流量 营业利润 119,773 103,919 调整： 折旧 51,530 53,524 出售楼宇、机器和设备之损失 (盈利) 3,660 (466) 楼宇、机器和设备确认之减值损失 9,703 6,418 在建工程注销之 (盈利) 损失 (4,184) 8,702 无形资产摊销 1,038 1,086 商誉摊销 448 448 利息收入 (3,258) (3,048) 在建工程确认之减值损失 - _______ 1,166 _______ 营运资金变动前的经营活动现金流量 178,710 171,749 存货之减少 68 15,905 应收帐款、预收款及其它应收款之增加 (65,931) (25,553) 应收联营公司帐款之减少(增加) 2,684 (10,580) 应付帐款之增加 27,212 22,258 其它应付款之增加 5,209 13,421 应付联营公司帐款之增加 20,176 - 预收销售货款之增加 3,164 22,927 其它税项准备之增加(减少) 2,380 _______ (1,712) _______ 经营活动产生的现金 173,672 208,415 税务支出 (17,662) (15,856) 利息支出 (11,664) _______ (17,184) _______ 经营活动产生的净现金 144,346 _______ 175,375 _______ 投资活动 在建工程增加 (157,212) (177,339) 购入楼宇、机器和设备 (7,352) (17,120) 增加联营公司投资 (1,136) (5,369) 楼宇、机器和设备清理收入 64,790 22,253 在建工程注销之收入 13,134 - 已收利息 3,258 3,048 存期超过三个月银行存款减少 2,903 12,737 收购一所附属公司 33 - _______ 5,053 _______ 投资活动使用的净现金 (82,425) _______ (156,737) _______ 108 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 (重列) 融资活动 偿还借款 (271,184) (524,460) (偿还) 增加最终控股公司之贷款 (97,700) 52,195 已付股息 (42,200) (48,000) 已付附属公司少数股东之股息 (985) - 发行股份所收的现金，减去产生的开支之净额 141,171 - 增加借款 126,500 485,560 最终控股公司注资 37,949 - 附属公司少数权益股东注资 165 _______ 1,212 _______ 融资活动引致之现金流出净额 (106,284) _______ (33,493) _______ 现金及现金等价物净额之减少 (44,363) (14,855) 现金及现金等价物在一月一日之结余 181,987 _______ 196,842 _______ 现金及现金等价物在十二月三十一日之结余 137,624 _______ 181,987 _______ 财务报表附注 二零零三年十二月三十一日止年度 1. 公司资料 北人印刷机械股份有限公司(「公司」)于一九九三年七月十三日在中华人民共和国北京巿 根据中国国家经济体制改革委员会于一九九二年五月十五日颁布的《股份有限公司规范意 见》注册成立。公司已在香港公司注册处根据香港公司条例第十一部份之规定在香港注册 为海外公司。公司之 H 股股票及 A 股股票分别在香港联合交易所有限公司及中国上海证券 交易所上市。 本公司主营业务为生产及销售各种型号的印刷机械及相关备件。 公司之最终控股公司为北人集团公司(「北人集团」)，是一家在中国注册为全民所有制企 业之国营公司。 2. 采用香港财务报告准则 于本年内，本集团首次采纳以下由香港会计师公会所颁布的香港财务报告准则。该准则包 括会计实务准则及香港会计师公会所批准的解释。 会计实务准则第十二条 (经修订) 所得税 于本期间内，本集团首次采纳经修订之会计实务准则第十二条 (经修订)「所得税」。采纳 会计实务准则第十二条 (经修订) 之主要影响与递延税项相关。会计实务准则第十二条 (经 修订) 规定必须采纳资产负债表负债法，即除若干例外情况外，就财务报表之资产及负债 帐面值与计算应课税溢利所用相应税基之所有暂时性时差，确认递延税项。由于会计准则 第十二条 (经修订) 并未对过渡期作出明确之规定，采纳此修订会计实务准则，已对过往期 所申报之金额作出追溯调整。过往年度之比较数字及披露已重新呈列，以便呈列方式维持 一致。 109 采纳会计实务准则第十二条 (经修订) 之财务影响如下： 递延 递延 少数 盈利 无形资产 商誉 税项资产 税项负债 股东权益 滚存 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零零二年十二月三十一日 原述 3,888 _____ - _____ - ______ - _____ 49,263 ______ 32,535 ______ 递延税项资产之确认 - - 16,379 - 606 15,773 收购一附属公司产生之资产 估值差异之调整 792 - - - - - 收购一附属公司产生之递延 税项负债及相关之商誉 - 4,479 - 5,538 (877) 610 采纳会计实务准则第十二条 (经修订) 产生额外商誉 之摊销 - _____ (448) _____ - ______ - _____ - ______ (448) ______ 增加 (减少) 792 _____ 4,031 _____ 16,379 ______ 5,538 _____ (271) ______ 15,935 ______ 重述 4,680 _____ 4,031 _____ 16,379 ______ 5,538 _____ 48,992 ______ 48,470 ______ 于二零零一年十二月三十一日 原述 2,812 - - - 30,352 18,977 递延税项资产之确认 - _____ - _____ 12,828 ______ - _____ 352 ______ 12,476 ______ 重述 2,812 _____ - _____ 12,828 ______ - _____ 30,704 ______ 31,453 ______ 采纳会计实务准则第十二条 (经修订) 造成本期及前期盈利之影响如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 递延税项之确认 7,802 4,277 少数股东摊分之递延税项 (62) (370) 采纳会计实务准则第十二条 (经修订) 产生额外 商誉之摊销 (448) _____ (448) _____ 7,292 _____ 3,459 _____ 3. 主要会计政策 本财务报表所载资料乃按历史成本制度及遵照香港公认会计准则编制。所采用主要会计政 策如下： 综合帐编制基准 综合帐包括本公司及所有附属公司截至每年十二月三十一日止之财务报表。 对本年度购入或售出之附属公司，则将其购入日期后或至出售日期止之业绩分别列入综合 损益表内。 商誉 商誉乃指在购入一附属公司时，购买代价高于本集团所占可识别资产或负债净值之公允价 值之数额。 二零零一年一月一日之前因收购而产生的商誉仍计入储备，并将于出售有关附属公司或商 誉于确定发生减值时在损益表内扣除。 110 二零零一年一月一日之后因收购而产生的商誉将被资本化，并按直线法按其可使用期进行 摊销。因收购附属公司而产生的商誉将在资产负债表中以单项列示。 于出售附属公司时，其未摊销的／以前在储备中撤销的商誉将计入出售之溢利或亏损当 中。 负商誉 负商誉乃指在购入一附属公司时，购买代价低于本集团所占可识别资产净值之公允价值之 数额。 二零零一年一月一日之前因收购而产生的负商誉仍计入储备，并加入出售相关附属公司所 产生的收入。 二零零一年一月一日之后因收购而产生的负商誉将呈列作资产之扣减，并根据所产生之余 额之情况分析列为收入。 如果负商誉可归属于购买日时预期的损失或费用，这部分负商誉会在这些损失或费用发生 当期才转入收益。剩余的负商誉余额会按取得的可办认应折旧资产的剩余平均使用寿命以 直线法确认为收益。如果该负商誉余额超出取得的可辨认非货币性资产的合计公允价值， 这部分负商誉会立即确认为收益。 购买联营企业产生的负商誉会从该联营企业投资的帐面价值中扣除。购买子公司或共同控 制实体产生的负商誉会作为资产的减项在资产负债表中单独列示。 附属公司之投资 附属公司投资乃以成本值扣除任何可识别之减值亏损后，在本公司资产负债表列示。 联营公司之权益 综合损益表包括本集团本年度分占其联营公司收购后业绩。在综合资产负债表中，联营公 司之权益乃按本集团所占联营公司净资产减去可识别减值损失列帐。 本公司将联营公司的业绩按本年度已收和应收股息入帐。在本公司资产负债表中，联营公 司之投资以成本值记帐，并扣除可识别减值损失。 楼宇、机器和设备 楼宇、机器和设备按原值减去累计折旧和累计减值损失记帐。 楼宇、机器和设备的折旧是于计入其估计剩余价值后，以直线法按其估计可使用年期内摊 销成本，其采用之折旧年率如下： 位于中国和香港的土地使用权 按契约年期 位于中国的租赁楼宇 按契约年期与四十年之较短者 位于香港的租赁楼宇 按契约年期与五十年之较短者 机器 7.14% - 10% 家俬及设备 12.5% - 20% 汽车 12.5% - 20% 111 出售或报废产生的收益或损失是按销售所得款项与该项资产固有帐面值之差价而定，并在 损益表中确认。 在建工程 在建工程乃以成本值减去减值损失列帐，其中包括所有发展项目开支及该等工程应占之其 它直接成本，包括利息支出。在建工程之折旧与楼宇、机器和设备一样从开始使用时算 起。已竣工之在建工程之成本则拨作楼宇、机器和设备或相关项目。 非专利技术 非专利技术引进按合同协议条款的成本值或购买该技术之费用入帐，并按其估计可使用年 期以直线法摊销。 研究与开发开支 研究活动的开支确认为于其产生期间之支出。 由开发开支引致的内部产生的无形资产只有在估计该项开发活动之费用可清楚预见从未来 商业活动收回时方可确认。其所产生的资产按其使用年期以直线法摊销。 当无内部产生的无形资产可确认，开发开支确认为于产生期间之开支。 存货 存货以成本值与可变现净值两者中较低者入帐。成本采用加权平均法计算。 减值 在每个资产负债表日，本集团会对有形和无形资产的帐面金额进行核查，以确定是否有迹 象显示这些资产已发生减值损失。如果估计资产的可收回金额低于其帐面金额，则将该资 产的帐面金额减记至其可收回金额。减值损失会立即确认为费用。 如果减值损失在以后转回，该资产的帐面金额会增加至其可收回金额的重新估计值，但 是，增加后的帐面金额不能超过该资产以前年度未确认减值损失时应确定的帐面金额。减 值损失的转回会立即确认为收入。 确认收入之基准 销售货品收入在交货及货品所有权转移时确认收入。 服务收入在提供服务时确认收入。 租金收入根据租约之期限以直线法确认收入。 利息收入根据未偿还本金以适用利率按照时间比例入帐。 股息收入按照权责发生制原则，计算当年应得收益。 112 借贷成本资本化 借贷成本直接用作购买、建造或生产合资格资产之借贷成本均被拨充作为该等资产成本之 一部份。在该等资产可供拟定用途或销售时，有关借贷成本不再被资本化。 其它借贷成本均反映在当期的损益帐内。 租约 按租赁合约支付之费用以直线法按有关租赁年期记入损益帐。 退休福利成本 按法定退休金计划支付费用于支付费用到期日当作费用处理。 外币 以人民币以外之货币为单位的各项交易均按交易日之兑换率结算。以人民币以外之货币为 单位之货币资产及负债则按结算日之市场概约兑换率伸算为人民币，因此而引致之汇兑盈 亏均拨入损益帐处理。 于综合帐内，海外附属公司之资产和负债乃按资产负债表结算日之兑换率伸算为人民币， 损益表上之项目乃按全期平均兑换率伸算。因此而产生之兑换差额，均计入储备帐处理。 该兑换差额将于处理该等海外附属公司时计入当期损益。 税项 所得税支出指现时应缴税项及递延税项总和。 现行应缴税项乃按年内应课税溢利计算。应课税溢利不计入其它年度的应课税或可扣税收 支项目，亦不计入收益表中毋须课税或不获扣税项目，故有别于收益所报溢利净额。 递延税项指预期从财务表内资产及负债帐值与计算应课税溢利所采用相应税基之差额所应 付或可收回之税项，以资产负债表负债法处理。递延税项负债一般就所有应课税暂时差额 确认，递延税项资产则于可能有可扣减暂时差额用以对销应课税溢利时予以确认。如暂时 差额由商誉 (或负商誉) 或由初次确认一项不影响税项溢利或会计溢利之交易之其它资产及 负债 (业务合并除外) 所产生，有关资产及负债将不予确认。 对附属公司及联营公司投资的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，除非 本集团能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转 回。 递延税项资产之帐面值于各结算日进行检讨，并于并无足够应课税溢利可用以拨回所有或 部份递延税项资产作出相应扣减。 递延税项按预期适用于年内清偿负债或变现资产之税率计算。递延税项从收益表扣或计 入，除非递延税项关乎直接从股本扣或计入之项目，在该情况下递延税项亦于股本中处 理。 113 4. 营业额 营业额是包括印刷机之销售、备件销售、原材料销售及提供服务之销售净值。本集团主要 业务之营业额分析如下： 营业额 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 印刷机制造与销售 939,804 886,922 备件制造与销售 21,542 26,054 提供印刷服务 21,180 17,049 原材料买卖及其它业务 40,482 _________ 16,160 _______ 销售总额 1,023,008 946,185 减：销售税及其它税项 (7,626) _________ (7,532) _______ 1,015,382 _________ 938,653 _______ 5. 业务及地区分布 本集团之收入及业绩主要源自在中国大陆的印刷机制造与销售。 此外，本集团之资产主要位于中国大陆，位于境外之资产实为微少，因此，概无呈报业务 地区分布。 6. 其它营业收入 其它营业收入分析如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 银行存款利息 3,258 3,048 外币兑换盈利 12 414 搬迁补偿费 9,569 3,215 租赁服务收入 2,289 305 其它收入 3,543 ______ 2,926 _____ 18,671 ______ 9,908 _____ 7. 营业利润 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 营业利润已扣除 (计入)： 折旧和摊销 楼宇、机器和设备 51,530 53,524 非专利技术引进 (已计入管理费用中) 1,038 1,086 114 商誉 (已计入管理费用中) 448 _______ 448 _______ 折旧及摊销合计 53,016 55,058 出售楼宇、机器和设备之损失 (盈利) 3,660 (466) 在建工程注销之 (盈利) 损失 (4,184) 8,702 核数师酬金 2,213 2,795 呆货准备计提 11,131 7,952 坏帐准备 8,859 13,983 工厂设施之经营租约最低租金 3,770 863 研究及开发开支 6,466 15,032 员工支出包括董事酬金 150,485 _______ 140,216 _______ 8. 财务费用 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 于五年内偿还之银行贷款利息支出 11,664 ______ 17,184 ______ 9. 董事及监事酬金 董事及监事酬金分析如下： 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 袍金： 执行董事 390 - 独立非执行董事 110 - 监事 - _____ - _____ 500 _____ - _____ 其它酬金： 执行董事 薪金及其它利益 392 367 退休金计划供款 9 7 按工作表现发给之奖金 - - 独立非执行董事 - - 监事 基本薪金及其它利益 - - 退休金计划供款 - - 按工作表现发给之奖金 - _____ - _____ 401 _____ 374 _____ 901 _____ 374 _____ 上述董事及监事酬金可归纳为以下组别： 金额 港币元(人民币元) 二零零三年 二零零二年 总人数 总人数 115 0 - 1,000,000 (0 - 1,061,100) 10 ____ 10 ____ 10. 顾员酬金 本年度五位最高薪酬人士详情如下。二零零三年五位最高薪酬人士包括两位董事 (二零零 二年：一位)，其酬金详情已列于上述附注 9。 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 薪金及其它利益 1,420 824 退休金计划供款 23 17 按工作表现发给之奖金 - _____ - _____ 1,443 _____ 841 _____ 金额 港币元(人民币元) 二零零三年 二零零二年 总人数 总人数 0 - 1,000,000 (0 - 1,061,100) 5 ____ 5 ____ 11. 税项 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 税项包括： 本年度中华人民共和国所得税拨备 21,485 15,027 前年度香港利得税拨备增加 - ______ 30 ______ 21,485 15,057 递延税项贷项 (7,802) (4,277) 分占中国联营公司之所得税 112 ______ - ______ 13,795 ______ 10,780 ______ 本公司之中国所得税乃以应纳税盈利之 15% (二零零二年：15%) 税率计算。其附属公司的 所得税率按照中国有关法规计算。 以下是法定税率和实际税率间的调节： 2003 2002 人民币元 % 人民币元 % 税前利润 107,257 _______ 85,819 ______ 按当地法定税率 15% (2002: 15%) 的税率计算 16,089 15.0 12,873 15.0 116 在计算本年度应课税金额时不可扣 除支出对税务的影响 2,593 2.4 6,126 7.1 在计算本年度应课税金额时不须 课税收入对税务的影响 (2,386) (2.2) (3,169) (3.7) 因子公司税率不同对税务的影响 (847) (0.8) (1,932) (2.2) 不予确认之税务亏损对税务的影响 1,320 1.2 1,121 1.3 已应用之以前年度未确认之税务亏损 (3,287) (3.0) (3,893) (4.5) 其它 313 _______ 0.3 _____ (346) ______ (0.4) _____ 本年度税务支出及实际税率 13,795 _______ 12.9 _____ 10,780 ______ 12.6 _____ 12. 利润分配和股息 本集团 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 提取法定公积金 (附注) 8,567 6,793 提取法定公益金 (附注) 8,567 6,785 提取储备基金 484 - 提取企业发展基金 1,672 - 拟派发末期股息每股人民币 0.08 元 (二零零二年：每股人民币 0.10 元) 给予 422,000,000 股 (二零零二年：422,000,000 股) 33,760 ______ 42,200 ______ 53,050 ______ 55,778 ______ 董事建议发放末期股息每股人民币 0.08 元 (二零零二年：人民币 0.10 元)。该方案须经股东 于股东大会审议通过。 附注： 根据中华人民共和国有关法律及规章，每间公司需要每年提取按中国会计准则编制之净利 润之 10%，即为人民币 8,478,000 元 (二零零二年：人民币 6,650,000 元)，分别至法定公积 金和法定公益金。 13. 每股盈利 本年度每股盈利之计算法乃根据本年度盈利人民币 96,148,000 元 (二零零二年：人民币 72,795,000 元) 并按本年已发行股份之加权平均数 421,517,808 股 (二零零二年：400,000,000 股) 计算。 117 14. 楼宇、机器和设备 土地及 家俬及 楼宇 机器 设备 汽车 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本集团 成本值 于二零零三年一月一日 440,045 447,370 52,414 23,246 963,075 添置 937 194 2,903 3,318 7,352 从在建工程转入 263,610 30,914 11,761 782 307,067 处置 (94,593) _______ (33,186) _______ (12,207) ______ (5,860) ______ (145,846) _________ 于二零零三年十二月三十一日 609,999 _______ 445,292 _______ 54,871 ______ 21,486 ______ 1,131,648 _________ 累积折旧及减值 于二零零三年一月一日 88,275 237,667 29,088 12,529 367,559 本年折旧 10,938 21,898 15,244 3,450 51,530 减值损失之确认 (附注) 9,703 - - - 9,703 处置时回销 (32,004) _______ (31,022) _______ (9,362) ______ (5,008) ______ (77,396) _________ 于二零零三年十二月三十一日 76,912 _______ 228,543 _______ 34,970 ______ 10,971 ______ 351,396 _________ 帐面净值 于二零零三年十二月三十一日 533,087 _______ 216,749 _______ 19,901 ______ 10,515 ______ 780,252 _________ 于二零零二年十二月三十一日 351,770 209,703 23,326 10,717 595,516 _______ _______ ______ ______ _________ 本公司 成本值 于二零零三年一月一日 317,062 331,122 42,300 16,416 706,900 添置 329 344 609 2,600 3,882 从在建工程转入 262,088 30,153 10,784 782 303,807 处置 (94,593) _______ (28,137) _______ (11,800) ______ (5,535) ______ (140,065) _________ 于二零零三年十二月三十一日 484,886 _______ 333,482 _______ 41,893 ______ 14,263 ______ 874,524 _________ 累积折旧 于二零零三年一月一日 78,234 205,245 24,486 10,043 318,008 本年折旧 7,430 11,603 13,707 2,689 35,429 处置时回销 (32,004) _______ (24,034) _______ (9,034) ______ (4,877) ______ (69,949) _________ 于二零零三年十二月三十一日 53,660 _______ 190,205 _______ 29,159 ______ 7,855 ______ 280,879 _________ 帐面净值 于二零零三年十二月三十一日 431,226 _______ 143,277 _______ 12,734 ______ 6,408 ______ 593,645 _________ 于二零零二年十二月三十一日 238,828 _______ 125,877 _______ 17,814 ______ 6,373 ______ 388,892 _________ 附注：年内，本集团对楼宇、机器和设备之帐面金额进行查核，并发现部份楼宇、机器和 设备已闲置, 无经济价值。据此，该等楼宇、机器和设备的帐面值已被降至相应的 可收回金额，即相等于该等楼宇、机器和设备的净售价。有关之净售价乃参照该等 楼宇、机器和设备在中国市场的净售价厘定。 118 本集团及本公司之土地及楼宇之帐面净值分析如下： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 位于中国以中期契约持有之土地 使用权 72,730 71,932 23,728 21,879 位于中国以中期契约租赁之楼宇 452,874 265,597 407,498 216,949 位于香港以长期契约租赁之土地 及楼宇 7,483 _______ 14,241 _______ - _______ - _______ 533,087 _______ 351,770 _______ 431,226 _______ 238,828 _______ 年内，本集团与本公司之某些楼宇、机器及设备以营业租约出租。于二零零三年十二月三 十一日，该等楼宇、机器及设备之成本值及累积折旧如下： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 土地及楼宇 34,576 5,493 30,313 1,230 机器 23,282 - 23,282 - 家俬及设备 1,099 - 1,099 - 汽车 572 ______ - ______ 572 ______ - ______ 59,529 ______ 5,493 ______ 55,266 ______ 1,230 ______ 累积折旧 土地及楼宇 2,016 1,198 1,278 543 机器 11,346 - 11,346 - 家俬及设备 877 - 877 - 汽车 474 ______ - ______ 474 ______ - ______ 14,713 ______ 1,198 ______ 13,975 ______ 543 ______ 该等楼宇、机器及设备于年内之折旧及减值损失如下： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 折旧 土地及楼宇 818 685 735 30 机器 1,613 - 1,613 - 家俬及设备 133 - 133 - 汽车 69 ______ - ______ 69 ______ - ______ 2,633 ______ 685 ______ 2,550 ______ 30 ______ 减值损失 土地及楼 1,639 - - - 119 机器 - - - - 家俬及设备 - - - - 汽车 - ______ - ______ - ______ - ______ 1,639 ______ - ______ - ______ - ______ 15. 在建工程 本集团 本公司 人民币千元 人民币千元 成本值 于二零零三年一月一日 240,046 236,923 增加 157,212 151,622 转往楼宇、机器和设备 (307,067) (303,807) 注销 (15,910) _______ (15,816) _______ 于二零零三年十二月三十一日 74,281 _______ 68,922 _______ 减值 于二零零三年一月一日 8,126 6,960 处置时回销 (6,960) _______ (6,960) _______ 于二零零三年十二月三十一日 1,166 _______ - _______ 帐面净值 于二零零三年十二月三十一日 73,115 _______ 68,922 _______ 于二零零二年十二月三十一日 231,920 _______ 229,963 _______ 在建工程由以下项目组成： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 楼宇 46,383 208,005 45,387 206,785 机器设备及其它 26,732 ______ 23,915 _______ 23,535 ______ 23,178 _______ 73,115 ______ 231,920 _______ 68,922 ______ 229,963 _______ 上述楼宇位于中国并以中期契约租赁。 120 16. 商誉 人民币千元 成本 于二零零三年一月一日 - 原述 - - 采纳会计实务准则第十二条 (经修订) 产生之确认 4,479 ______ - 重述及于二零零三年十二月三十一日 4,479 ______ 摊销 于二零零二年三月三十一日 - 原述 - - 采纳会计实务准则第十二条 (经修订) 产生之确认 448 ______ - 重述及于二零零三年十二月三十一日 448 本年度扣除 448 ______ 于二零零三年十二月三十一日 896 ______ 帐面净值 于二零零三年十二月三十一日 3,583 ______ 于二零零二年十二月三十一日 (重述) 4,031 ______ 所采用之商誉摊销期为 10 年。 17. 无形资产 非专利技术 人民币千元 本集团 成本值 于二零零三年一月一日 - 原述 6,730 - 采纳会计实务准则第十二条 (经修订) 产生之估值差异 792 ______ - 重述及于二零零三年十二月三十一日 7,522 ______ 累积摊销 于二零零三年一月一日 2,842 本年摊销 1,038 ______ 于二零零三年十二月三十一日 3,880 ______ 帐面净值 于二零零三年十二月三十一日 3,642 ______ 于二零零二年十二月三十一日 (重述) 4,680 ______ 121 18. 附属公司投资 本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 非上市投资成本 151,740 154,517 减：减值损失 (12,122) _______ (1,072) _______ 139,618 _______ 153,445 _______ 有关附属公司之详情载于附注 39。 19. 联营公司权益 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 非上市投资成本 - - 12,819 16,783 摊分净资产 10,212 ______ 15,140 ______ - ______ - ______ 10,212 ______ 15,140 ______ 12,819 ______ 16,783 ______ 于二零零三年十二月三十一日，本集团之联营公司详情如下： 注册及 集团占注册 公司名称 经营地点 股本比率 主营业务 宁夏北人新华印刷股份有限 中华人民 28.76% 提供印刷服务 公司 (“宁夏北人”) 共和国 北京北人恒通印刷机械营销 中华人民 45% 销售印刷机及配件 有限公司 (“北京北人恒通”) 共和国 广州北人恒通印刷机械有限 中华人民 30% 批发零售印刷机及 公司 (“广州北人恒通”) 共和国 配件 辽宁北人印刷机械营销有限 中华人民 49% 销售印刷机及配件 责任公司 (“辽宁北人”) 共和国 北京莫尼自控系统有限公司 中华人民 49% 销售印刷机水／墨 (“北京莫尼”) 共和国 控制系统 北京北瀛铸造有限责任公司 中华人民 20% 加工销售，标准及 (“北京北瀛”) 共和国 非标准零部件， 铸件制造、模型 加工，技术 开发、转让、 咨询、服务 122 20. 其它资产 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 其它投资 32,727 ______ 32,727 ______ 32,727 ______ 32,727 ______ 其它投资指一笔港币 30,000,000 元 (人民币 32,727,000 元) 之款项，用于购买四个位于澳门 的商铺 (「物业」)。根据买卖承诺协议书中的条款 (「协议书」)，卖方有权要求本公司放 弃购买该物业，惟卖方需按照协议书之条款及日期分期支付本公司总额港币 56,478,000 元 (「交易权付款」)，该款项的最后一期付款预期于二零零二年十二月三十日前支付。交易 权付款在资产负债表中计入「交易权付款」项下。于上年度内，由于物业业主未能在到期 日前支付交易权付款金额，本公司可以行使利用港币 30,000,000 元收购该物业之权利及没 收已收到的交易权付款。在二零零二年二月一日，本公司和卖方签订承诺协议书，用于购 买也在澳门的另一层物业 (「新物业」) 以交换原来物业。但是本公司对这项交易于二零零 三年十二月三十一日尚未完成。 21. 递延税项资产/负债 以下乃集团已确认之主要递延税项负债 (资产)，及本期及前期之变动表： 税项 机械 楼宇、机械 折旧准备 及设备 及设备之 与会计 交易权 其它 确认之 资产 折旧准备 税务 坏帐准备 呆货准备 付款 时差因素 减值损失 估值调整 之差异 亏损 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本集团 于二零零二年一月一日 - 原述 - - - - - - - - - - 采纳会计实务准则第十二条 (经修订) 产生之调整 (1,735) _____ (2,828) _____ (3,631) _____ 120 _____ (4,754) _____ - _____ - ______ - ______ (12,828) ______ - 重述 (1,735) (2,828) (3,631) 120 (4,754) - - - (12,828) 计入本期盈利 (1,694) (1,412) - - (445) (725) - - (4,276) 购入 - _____ - _____ - _____ - _____ - _____ 6,263 _____ - ______ - ______ 6,263 ______ 于二零零二年十二月三十一日 (3,429) (4,240) (3,631) 120 (5,199) 5,538 - - (10,841) (计入) 扣除本期盈利 (3,190) _____ (1,247) _____ - _____ - _____ (720) _____ (2,070) _____ 1,905 ______ (2,480) ______ (7,802) ______ 于二零零三年十二月三十一日 (6,619) _____ (5,487) _____ (3,631) _____ 120 _____ (5,919) _____ 3,468 _____ 1,905 ______ (2,480) ______ (18,643) ______ 本公司 于二零零二年一月一日 - 原述 - - - - - - - - - - 采纳会计实务准则第十二条 (经修订) 产生之调整 (1,015) _____ (2,574) _____ (3,631) _____ 120 _____ (4,754) _____ - _____ - ______ - ______ (11,854) ______ - 重述 (1,015) (2,574) (3,631) 120 (4,754) - - - (11,854) 计入本期盈利 (1,145) _____ (1,272) _____ - _____ - _____ (445) _____ - _____ - ______ - ______ (2,862) ______ 于二零零二年十二月三十一日 (2,160) (3,846) (3,631) 120 (5,199) - - - (14,716) (计入) 扣除本期盈利 (2,242) _____ (1,389) _____ - _____ - _____ 417 _____ - _____ - ______ - ______ (3,214) ______ 于二零零三年十二月三十一日 (4,402) _____ (5,235) _____ (3,631) _____ 120 _____ (4,782) _____ - _____ - ______ - ______ (17,930) ______ 根据会计实务准则第十二条 (经修订)，部份递延税项资产及负债已作抵销并于资产负债表 中呈列。以下为财务报表中递延税项余额之分析： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 123 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 递延税项资产 (19,313) (16,379) (17,930) (14,716) 递延税项负债 670 ______ 5,538 ______ - ______ - ______ (18,643) ______ (10,841) ______ (17,930) ______ (14,716) ______ 于结算日, 本集团未使用之税项亏损为人民币 24,915,000 元 (二零零二年： 人民币 34,364,000 元)，其可用于未来盈利抵免。其中人民币 7,780,000 元 (二零零二年： 零) 已确 认为递延税项资产。基于税务亏损而产生之递延税项资产未知会否于可见将来变现，余额 人民币 17,135,000 元 (二零零年： 人民币 34,364,000 元) 并未在财务报表中确认。未确认之 税项亏损中，人民币 17,135,000 元 (二零零二年：人民币 34,053,000 元) 将于二零零九年之 前到期。其它未确认之税项亏损应为没有期限。 此外，于资产负债表日，本集团之其它可扣税暂时性时差为人民币 7,953,000 元(二零零二 年：人民币 3,174,000 元)。基于产生应纳税盈利予以抵销该等可扣税暂时性时差之可能性 较微，因此产生之递延税项资产并未在财务报表中确认。 22. 存货 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原料 81,909 78,966 33,757 29,418 在产品 236,788 256,464 142,286 183,345 产成品 208,268 _______ 186,503 _______ 179,460 _______ 156,579 _______ 526,965 _______ 521,933 _______ 355,503 _______ 369,342 _______ 按可变现值列帐之存货如下： 原料 33,757 30,169 33,757 29,418 在产品 142,286 184,362 142,286 183,345 产成品 187,158 _______ 160,147 _______ 179,460 _______ 156,579 _______ 363,201 _______ 374,678 _______ 355,503 _______ 369,342 _______ 23. 应收货款、预付款及其它应收款 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收货款 238,922 189,297 157,480 114,872 预付款 34,348 19,044 5,715 5,104 其它应收款 34,759 _______ 33,757 _______ 14,747 _______ 18,013 _______ 308,029 _______ 242,098 _______ 177,942 _______ 137,989 _______ 124 本公司一般给予客户九十至一百八十天的付款期。 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收货款帐龄分析如下： 一年内 202,888 177,361 148,374 112,388 一至二年 27,421 7,186 6,534 920 二至三年 5,633 2,881 1,449 558 超过三年 2,980 _______ 1,869 _______ 1,123 _______ 1,006 _______ 238,922 _______ 189,297 _______ 157,480 _______ 114,872 _______ 23. 应收货款、预付款及其它应收款 - 续 于结算日，本集团及本公司之其它应收款内包括某些存放于中国金融机构总计约人民币 10,000,000 元 (二零零二年：人民币 10,000,000 元) 的定期存款。该等存款均已到期。但由 于有关机构之内部问题，本公司未能及时提取这些逾期存款。有关金融机构均持有合法有 效之营业执照和经中国人民银行批准经营金融业务的许可证。 董事们正采取各项适当措施促使这些机构归还上述存款，并暂停确认有关之利息直至该等 利息可能收取时才予以确认，并于年末时有关存款估计未能收回部份提取人民币 7,500,000 元 (二零零二年：人民币 4,844,000 元) 损失准备之确认。 24. 银行存款及现金 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 存款期超过三个月的银行存款 6,394 8,487 6,394 8,487 其它银行存款及现金 137,624 _______ 181,987 _______ 100,195 _______ 131,275 _______ 144,018 _______ 190,474 _______ 106,589 _______ 139,762 _______ 于结算日，本集团银行存款及现金包括港币存款约 6,564,000 元 (二零零二年：港币 13,020,000 元)，美元约 251,000 元 (二零零二年：美元 102,000 元)，欧元约 1,740 (二零零二 年：欧元约 1,740)及日元约 405,000 元 (二零零二年：日元 23,281,000 元)，合共约人民币约 9,121,000 元 (二零零二年：人民币 16,276,000 元)。 25. 应付帐款 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应付帐款帐龄分析如下： 一年内 147,424 138,505 92,919 83,668 一至二年 20,681 4,271 11,236 870 125 二至三年 2,853 3,512 754 - 超过三年 2,542 _______ - _______ - ______ - ______ 173,500 _______ 146,288 _______ 104,909 ______ 84,538 ______ 26. 其它应付款 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 职工福利 20,703 19,279 14,821 12,176 其它应付款 113,155 _______ 109,370 _______ 68,551 ______ 84,011 ______ 133,858 _______ 128,649 _______ 83,372 ______ 96,187 ______ 27. 应付最终控股公司/附属公司少数股东/联营公司 款项为无抵押、免息及无预定还款期。 28. 税项准备 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 增值税 18,229 16,340 8,996 6,535 城市维护及建设税 873 516 649 500 营业税 35 78 34 11 房产税 (38) 1 - - 其它税项 1,098 ______ 882 ______ 988 ______ 846 ______ 20,197 ______ 17,817 ______ 10,667 ______ 7,892 ______ 29. 交易权付款 在附注 20 所载，交易权付款乃指物业卖方按买卖承诺协议书同意之条款及时间按期付出之 款项。 30. 借款 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 借款由以下之款项组成： 银行贷款 163,400 307,750 84,000 227,000 其它贷款 29,550 _______ 29,884 _______ - _______ - _______ 192,950 _______ 337,634 _______ 84,000 _______ 227,000 _______ 126 抵押 42,500 47,500 - - 非抵押 150,450 _______ 290,134 _______ 84,000 _______ 227,000 _______ 192,950 _______ 337,634 _______ 84,000 _______ 227,000 _______ 上述贷款还款到期日如下： 按要求还款或于一年内 161,550 261,734 84,000 195,000 超过一年但不超过两年 14,150 41,900 - 32,000 超过两年但不超过五年 17,250 _______ 34,000 _______ - _______ - _______ 192,950 337,634 84,000 227,000 减：一年到期贷款，列入流动负债 (161,550) _______ (261,734) _______ (84,000) _______ (195,000) _______ 一年后到期贷款 31,400 _______ 75,900 _______ - _______ 32,000 _______ 于二零零三年十二月三十一日及二零零二年十二月三十一日，其它借款中包括一笔人民币 29,550,000 元向一子公司小数股东北京胶印厂之免息借款。该子公司将于二零零四年至二 零零八年将该项银行借款每月平均偿还予北京胶印厂。 此外，其中人民币 35,500,000 元 (二零零二年：人民币 223,500,000 元) 银行借款是由本公 司最终控股公司，北人集团公司提供担保。人民币 42,500,000 元 (二零零二年：人民币 47,500,000 元) 是由本集团以价值大约人民币 48,530,000 元 (二零零二年：人民币 48,979,000 元) 之物业、厂房及器材作抵押。 31. 股本 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 注册、已发行及缴足股本 300,000,000 股每股面值人民币一元之普通股 A 股 300,000 300,000 100,000,000 股每股面值人民币一元之普通股 H 股 100,000 _______ 100,000 _______ 400,000 400,000 于二零零三年一月七日发行 22,000,000 股 每股面值人民币一元之普通股 A 股 22,000 _______ - _______ 422,000 _______ 400,000 _______ 于二零零三年一月七日，公司根据二零零一年五月十六日及二零零二年六月十一日股东大 会决议，增发每股面值人民幤一元之普通股 A 股共二千二百万股，发行价为每股人民币七 元。发行之股份与原有之普通股 A 股之等级一致。 32. 储备 股份溢价 法定 法定 任意 储备 资本储备 公积金 公益金 公积金 盈利滚存 股息储备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 本公司 于二零零二年一月一日 -原述 316,663 12,779 47,968 42,314 42,979 33,427 48,000 544,130 - 前期调整 - _______ - ______ - ______ - ______ - ______ 11,854 _______ - ______ 11,854 _______ 316,663 12,779 47,968 42,314 42,979 45,281 48,000 555,984 本年净盈利 - - - - - 70,907 - 70,907 本年利润分配 - - 6,650 6,650 - (13,300) - - 已派发股息 - - - - - - (48,000) (48,000) 拟派发末期股息之准备 - _______ - ______ - ______ - ______ - ______ (42,200) _______ 42,200 ______ - _______ 于二零零二年十二月三十一日 316,663 12,779 54,618 48,964 42,979 60,688 42,200 573,891 发行新股份 132,000 - - - - - - 132,000 发徰股份产生之开支 (12,829) - - - - - - (12,829) 北人集团投入资产 - 37,949 - - - - - 37,949 本年净盈利 - - - - - 81,654 - 81,654 127 本年利润分配 - - 8,478 8,478 - (16,956) - - 已派发股息 - - - - - - (42,200) (42,200) 拟派发末期股息之准备 - _______ - ______ - ______ - ______ - ______ (33,760) _______ 33,760 ______ - _______ 于二零零三年十二月三十一日 435,834 _______ 50,728 ______ 63,096 ______ 57,442 ______ 42,979 ______ 91,626 _______ 33,760 ______ 775,465 _______ (a) 股份溢价储备乃发行新股所收资金，撇除发行新股费用后，与股份票面值之差异。 (b) 于公司注册成立日，北人集团公司投进公司之资产净值超逾配发股票面值之差额拨 入资本储备内。本集团资本储备包括人民币 427,000 元的负商誉 (二零零二年：人民 币 427,000 元)。 (c) 根据中国有关法律及规章，每间公司需每年分配按中国会计制度计算之除税后盈利 之百分之十往法定公积金，直至其累计数达到注册资本之百分之五十为止。 除非本公司破产清算，否则股份溢价储备、资本储备及法定公积金不能派发给股东。 (d) (i) 根据中国有关法律及规章，每间公司需每年分配按中国会计制度计算之除税 后盈利之百分之十往法定公益金 (「公益金」)。该公益金将会用于员工集体 性福利，未动用之公益金必须以现金结存。 (ii) 本公司已按公司税后盈利之 10% (二零零二年：10%) 提取公益金。 (iii) 于二零零三年十二月三十一日，本公司未动用之法定公益金总数为人民币 57,442,000 元 (二零零二年：人民币 48,964,000 元)。 (e) 根据本公司章程，公司可待完成有关注定法定公积金及公益金责任后任意提取公积 金。 (f) (i) 本集团盈利滚存内包括人民币 1,846,000 元之亏损 (二零零二年：人民币 909,000 元之盈利)，由本集团一联营公司保存。 (ii) 根据本公司章程及中国有关法律，可派发予股东之储备之数额是以中国会计 标准及香港会计标准所编制之盈利滚存及任意公积金之总和中较低者为准， 于二零零三年十二月三十一日，可派发给本公司股东之数额为人民币 107,358,000 元 (二零零二年：人民币 74,683,000 元)，其中包括以中国会计标 准编制之任意公积金人民币 42,980,000 元 (二零零二年：人民币 42,980,000 元) 及盈利滚存人民币 64,378,000 元 (二零零二年：人民币 31,703,000 元)。 (g) 股息储备乃指资本负债表结算日之后派发之股息，并于结算日以权益的单独组成部 分予以披露。 (h) 本集团一子公司，根据中国有关法律及规章，提取储备基金及企业发展基金。 33. 收购附属公司 于上年度内，本公司向一间第三者公司陕西黄河工程机械集团有限责任公司 (「陕西黄 河」) 收购将其于陕西黄工集团印刷机器有限责任公司(「陕西黄工」)的 53.47%权益。 本公司在接受陕西黄工股权的同时，承担陕西黄工全部人员，承担离退人员的管理及有关 人员之安置费及医药费。按照陕西省劳动厅的规定，对富余人员预计支付安置费用及离退 休人员医药费合共约人民币 22,184,000 元。这一项交易是以收购方法之会计准则计算。 完成上述收购后，本公司把人民币 60,770,000 元的资金投入陕西黄工。因此，本公司于陕 西黄工的 53.47%权益增加至 84.18%。陕西黄工亦改名为陕西北人印刷机械有限责任公 司。 128 人民币千元 (重列) 收购之资产净值 固定资产 97,227 在建工程 6,408 无形资产 2,954 存货 52,527 应收帐款，预付帐款及其它应收款 54,013 银行存款及现金 5,053 应付帐款 (21,203) 其它应收款 (46,935) 应付税款 (459) 借款 - 一年内到期 (39,155) 借款 - 一年后到期 (71,629) 递延税项负债 (6,262) 少数股东权益 (14,834) ______ 17,705 商誉 4,479 ______ 22,184 ______ 支付代价之方式： 由收购引致的预计负债 22,184 ______ 在收购中之现金流入： 收购之银行存款及现金 5,053 ______ 上年度收购之附属公司为本集团带来人民币 122,887,000 元之营业额和人民币 2,503,000 元 之亏损。 34. 有关连公司交易 于本年度，本集团与有关连公司交易如下： 附注 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 代理销售 (a) - 北京燕龙进出口公司 (“北京燕龙”) (北人集团之子公司) 3,880 1,923 - 北京北人恒通 (联营公司) 44,907 60,694 - 辽宁北人 (联营公司) 15,480 18,079 - 广州北人恒通 (联营公司) 6,313 3,413 销售印刷机 (d) - 北人集团 (最终控股公司) 8,270 15,436 - 宁夏北人 (联营公司) 1,177 - - 北京莫尼 (联营公司) 1,380 - 销售材料 (d) - 北人集团 (最终控股公司) 41 910 129 - 某些附属公司之少数股东 2,046 3,042 付还支出 (d) - 北京北人大酒店 (北人集团之子公司) - 207 购买材料 (d) - 北京燕龙 (北人集团之子公司) 677 119 - 北人集团 (最终控股公司) 6,807 5,866 - 北京北瀛 (联营公司) 26,986 - - 北京莫尼 (联营公司) 2,076 - - 某些附属公司之少数股东 26,203 12,211 销售佣金 (a) - 北京北人恒通 (联营公司) 1,024 364 - 辽宁北人 (联营公司) 164 194 - 广州北人恒通 (联营公司) 603 553 土地使用费 (b) - 北人集团 (最终控股公司) 850 1,610 商标费 (c) - 北人集团 (最终控股公司) 6,977 6,000 租赁收入 - 北京莫尼 (e) 100 100 - 北京北瀛 (联营公司) 1,853 - 搬迁补偿费 - 北人集团 (最终控股公司) (f) 196,915 _______ - ______ 附注： (a) 二零零一年十一月二十日，本公司与北人集团公司签订了《关于终止国内销售代理 合同的协议》，自此，本公司不再通过北人集团公司代理其产品在国内的销售、市 场推广和售后服务，也无需再向北人集团公司支付销售佣金。 自二零零二年开始，本公司通过联营公司对外进行销售，并向其支付销售佣金。 (b) 根据北人集团与本公司于一九九四年六月十八日订立之协议，北人集团同意本公司 租用现时占用的工厂区、道路及有关设施，为期 50 年，使用费用为每年人民币 2,000,000 元，年期由一九九三年一月一日起计算。北人集团亦同意将该笔款项附注 34(a)所述销售佣金中扣除。如该年销售佣金少于人民币 2,000,000 元，北人集团将 退回该人民币 2,000,000 元与销售佣金之差额给本公司。于本年度，由于本公司进行 搬迁，有部份工厂区、道路及有关设施无法使用，北人集团减免了部份土地使用 费。 (c) 根据北人集团与本公司于一九九三年七月十四日订立之协议，北人集团同意就本公 司之产品授予公司使用「北人」商标之使用权，收费为每季人民币 15,000 元或以于 有关期间内使用「北人」商标产品之销售收益之 1%计算(以两者较高者为准)。 130 (d) 根据北人集团与公司于一九九三年七月十四日订立之协议，北人集团与公司同意按 原实价售予对方原料，本公司并进一步同意按相等于其生产成本 115%之价格向北 人集团出售加工零件。 与少数股东进行的原料买卖乃按照本集团与少数股东协议的条款进行。 向集团及联营公司销售的印刷机乃按照本集团与有关连公司协议的条款进行，而价 格是参照本公司董事预计的市价厘定。 本公司产生的开支由北京北人大酒店偿付。 (e) 根据北人集团与公司于二零零一年十二月十日订立之协议，北人集团同意把在于北 京之物业由二零零一年十二月十日开始，以每年人民币 100,000 元租出 3 年与北京 莫尼。 本公司与北京北瀛签定资产租赁协议，自二零零三年五月一日开始将固定资产出租 给北瀛。租金定价不低于上述资产年折旧额。 (f) 根据北京人民政府对北京市整规划的要求，本公司搬迁出位于北京市朝阳区原址。 根据北京市经济委员会《关于“北人集团公司污染扰民搬迁技术改造项目可行性研 究报告”的批复》(京经函[2002]546 号)，北京市经济委员会同意北人集团公司就上 述搬迁向本公司支付一定金额的搬迁补偿。 截止二零零三年十二月三十一日，本公司累计清理固定资产净值人民币 89,841,000 元 (其中二零零二年度清理固定资产净值人民币 28,077,000 元，二零零三年度清理 固定资产净值人民币 61,764,000 元)、在建工程人民币 13,134,000 元、土地开发费人 民币 37,949,000 元、支付因搬迁发生的杂费及其它支出人民币 28,301,000 元、支付 减员分流补偿人民币 19,290,000 元以及本年公司由于搬迁累计发生停工损失等支出 人民币 36,807,000 元，上述费用共计人民币 225,322,000 元。截至二零零三年十二月 三十一日止，本公司已累计从北人集团公司收到搬迁补偿金人民币 196,915,000 元， 本公司尚应收北人集团搬迁补偿金人民币 28,407,000 元。 35. 公司退休金计划 按照中国有关规定，本集团需向中国政府缴付相等于工资总额 19% (二零零二年：19%)的 职工基本养老保险金作为本集团对中国员工退休福利所需的承担。二零零三年此项费用支 出共人民币 10,653,000 元 (二零零二年：人民币 11,664,000 元)。除上述费用外，本集团并 无其它有关退休金的承担或责任。 36. 或然负债 于二零零三年十二月三十一日，本集团与本公司概无任何或然负债。 37. 资本承担 于二零零三年十二月三十一日，本集团与本公司有以下资本承担： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 已签订合同惟未于财务报表内 拨备购买楼宇、机器和设备 15,977 ______ 102,911 _______ 15,890 ______ 102,911 _______ 131 38. 租赁承担 于二零零三年十二月三十一日，本集团与本公司以不可取消营业租约出租固定资产之应收 最低租金如下： 本集团 及本公司 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 第一年内到期 2,621 100 第二至第五年内到期 3,350 ______ 100 _____ 5,971 ______ 200 _____ 于二零零三年十二月三十一日，本集团与本公司以不可取消营业租约租用办公室、货仓及 厂房设备之应付最低租金承担如下： 本集团 本公司 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 第一年内到期 317 927 260 260 第二至第五年内到期 452 1,076 400 1,040 超过五年到期 342 ______ 580 _____ 342 _____ 580 _____ 1,111 ______ 2,583 _____ 1,002 _____ 1,880 _____ 经商议的经营租约期最高为 15 年。 39. 附属公司 注册成立 本公司所占注册资本／ 注册资本／ 主营 公司名称 地点及性质 已发行股本之比例 发行股本 业务地点 主要业务 直接 间接 北京北人太和印机铸造厂 中国 62.5 - 人民币 4,000,000 元 中国 生产胶印机铸造 集体所有制 小件 辰光有限公司 香港 100 - 港币 3 元 香港 为本集团提供香港 有限责任制公司 办事处及保管公 司资产 河北北人给纸机厂 中国 50.68 - 人民币 4,802,600 元 中国 生产给纸机 股份制联营公司 北京北人富士印刷机械 中国 70 - 美元 5,100,000 中国 生产表格印刷机 有限公司 中外合资企业 海门北人印刷机械有限 中国 51.2 - 人民币 29,000,000 元 中国 生产印刷机械 责任公司 有限责任制公司 北京北人京延印刷机械厂 中国 98.77 - 人民币 4,050,000 元 中国 生产胶印机零部件 股份制联营公司 北京北人印刷机备件厂 中国 94.65 - 人民币 2,000,000 元 中国 生产印刷机零部件 全民所有制 北京北人羽新胶印有限 中国 68.66 - 人民币 22,430,000 元 中国 提供杂志及 责任公司 有限责任公司 书籍印刷服务 西安北人北富印刷机械营销 中国 85 - 人民币 1,500,000 元 中国 销售印刷机及配件 有限公司 有限责任制公司 浙江北人印刷机械营销 中国 55 - 人民币 1,500,000 元 中国 销售印刷机及配件 有限公司 有限责任制公司 132 湖北北人印刷机械营销 中国 51 - 人民币 1,500,000 元 中国 销售印刷机及配件 有限公司 有限责任制公司 陕西北人印刷机械有限公司 中国 84.18 - 人民币 100,000,000 元 中国 销售印刷机及配件 有限责任制公司 于二零零三年十二月三十一日，概无附属公司曾发行任何债务证券。 40. 中国会计准则与香港会计准则差异对简明财务报表之影响 二零零三年 二零零二年 二零零三年 二零零二年 净利润 净利润 净资产 净资产 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (重述) (重述) 按中国会计准则编制之金额 82,048 68,941 1,202,617 1,021,311 按香港公认会计准则之调整： - 北人集团投入资产估值之差异 - - (60,198) (60,198) - 北人集团投入资产估值差异之期后调整 313 480 47,832 9,570 - 收购一附属公司产生之资产估值差异 - - - (792) - 投入附属公司资产估值之差异 1,390 31 (352) (1,742) - 已按中国会计准则确认为收入之交易 权付款 - - (24,209) (24,209) - 其它资产减值损失之差异 5,000 - 13,333 8,333 - 递延税项确认之差异 7,740 - 18,852 - - 收购一附属公司产生之商誉确认差异 - - 4,479 - - 收购一附属公司产生之商誉摊销差异 (448) - (896) - - 其它 105 ______ (116) ______ (924) _________ (742) _______ 按香港会计准则编制之金额 96,148 69,336 1,200,534 951,531 减：前期调整 - 递延税项确认之差异 - 3,907 - 11,112 - 收购一附属公司产生之递延税项负债从 商誉扣除之差异 - - - 4,479 - 收购一附属公司产生之商誉摊销差异 - (448) - (448) - 收购一附属公司产生之资产估值差异 之调整 - ______ - ______ - _________ 792 _______ 96,148 ______ 72,795 ______ 1,200,534 _________ 967,466 _______ 133