宁波富达(600724)2005年年度报告

宁波富达股份有限公司 2005 年度报告 二 OO 六年四月 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 一、重要提示………………………………………………………2 二、公司基本情况简介……………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………3 四、股本变动及股东情况…………………………………………5 五、董事、监事和高级管理人员…………………………………7 六、公司治理结构…………………………………………………9 七、股东大会情况简介……………………………………………10 八、董事会报告……………………………………………………12 九、监事会报告……………………………………………………22 十、重要事项………………………………………………………24 十一、财务会计报告………………………………………………26 十二、备查文件目录………………………………………………63 -1- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 4、公司负责人白小易，主管会计工作负责人兼会计机构负责人周国华声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：宁波富达股份有限公司 公司法定中文名称缩写：宁波富达 公司英文名称：NINGBO FUDA COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：NINGBO FUDA （二）公司法定代表人：白小易 （三）公司董事会秘书：陈建新 联系地址：浙江省余姚市阳明西路 355 号 电话：0574-62814275 传真：0574-62913915-1184 E-mail：dsbcjx@fuda.com 公司证券事务代表：施亚琴 联系地址：浙江省余姚市阳明西路 355 号 电话：0574-62814275 传真：0574-62913915-1184 E-mail：dsbsyq@fuda.com （四）公司注册地址：浙江省余姚市阳明西路 355 号 公司办公地址：浙江省余姚市阳明西路 355 号 邮政编码：315400 公司国际互联网网址：http://www.fuda.com 公司电子信箱：fuda@fuda.com （五）公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：浙江省余姚市阳明西路 355 号公司董事办 （六）公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：宁波富达 公司 A 股代码：600724 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 3 月 22 日 公司首次注册登记地点：浙江省余姚市阳明西路 355 号 公司法人营业执照注册号：3302001000106 公司税务登记号码：330281704845351 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号四楼 -2- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 利润总额 65,478,710.65 净利润 22,696,994.46 扣除非经常性损益后的净利润 18,336,418.27 主营业务利润 180,239,620.68 其他业务利润 2,281,155.07 营业利润 41,459,032.14 投资收益 -8,992,097.39 补贴收入 35,928,909.31 营业外收支净额 -2,917,133.41 经营活动产生的现金流量净额 -32,887,492.09 现金及现金等价物净增加额 64,773,144.14 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 5,536,307.31 支付或收取并计入当期损益资金占用费 102,300.00 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -835,726.57 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -639,924.19 以前年度已计提的各项减值准备的转回 33,668.21 所得税影响数 163,951.43 合计 4,360,576.19 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2004 年 本年比上 2003 年 2005 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 主营业务 1,080,456,713.14 1,328,777,881.02 1,300,883,321.82 -18.69 1,139,049,543.97 1,131,500,142.77 收入 利润总额 65,478,710.65 180,788,852.71 183,253,427.15 -63.78 155,421,705.99 156,532,660.95 净利润 22,696,994.46 75,924,600.73 77,737,080.73 -70.11 70,795,479.86 70,795,479.86 扣除非经 常性损益 18,336,418.27 67,670,724.17 67,605,907.88 -72.90 60,838,806.13 60,869,415.29 的净利润 每股收益 0.06 0.21 0.21 -71.43 0.19 0.19 净资产收 减少 7.42 益率 3.53 10.95 11.19 11.47 11.47 个百分点 （%） 扣除非经 常性损益 减少 6.91 2.85 9.76 9.73 9.86 9.86 的净利润 个百分点 为基础计 -3- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 算的净资 产收益率 （%） 扣除非经 常性损益 后净利润 为基础计 减少 7.53 2.80 10.33 10.30 10.19 10.20 算的加权 个百分点 平均净资 产收益率 （%） 经营活动 产生的现 -32,887,492.09 194,442,882.67 177,534,942.65 67,942,339.35 76,239,448.42 金流量净 额 每股经营 活动产生 -0.09 0.53 0.49 0.19 0.21 的现金流 量净额 0.53 本年末比 2003 年末 2005 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,314,323,196.28 1,782,622,517.72 1,687,260,113.28 29.83 1,776,434,647.15 1,685,565,136.86 股东权益 （不含少 642,734,162.44 693,136,970.62 694,949,450.62 -7.27 617,124,861.58 617,124,861.58 数股东权 益） 每股净资 1.76 1.90 1.91 -7.37 1.69 1.69 产 调整后的 每股净资 1.71 1.85 1.85 -7.57 1.64 1.65 产 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 364,368,856.00 92,947,606.27 106,479,564.35 35,460,141.78 129,340,944.00 693,136,970.62 数 本期 88,682.74 6,186,618.38 22,696,994.46 28,972,295.58 增加 本期 314,714.18 79,060,389.58 79,375,103.76 减少 期末 364,368,856.00 92,721,574.83 112,666,182.73 35,460,141.78 72,977,548.88 642,734,162.44 数 报告期内股东权益变动情况的说明： 资本公积金变动是股权投资准备增加 88,682.74 元，减少 314,714.18 元所致；盈余公积增加系本期提取；未 分配利润增加是本年实现利润 22,696,994.46 元，减少是提取盈余公积 6,186,618.38 元及实施利润分配 72,873,771.20 元。 -4- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 193,215,014 53.03 193,215,014 53.03 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 193,215,014 53.03 193,215,014 53.03 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 13,678,080 3.75 13,678,080 3.75 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 206,893,094 56.78 206,893,094 56.78 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 157,475,762 43.22 157,475,762 43.22 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 157,475,762 43.22 157,475,762 43.22 三、股份总数 364,368,856 100.00 364,368,856 100.00 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市 情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 -5- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 5,596 前十名股东持股情况 质押 或冻 股东性 持股比 持有非流通 股东名称 持股总数 年度内增减 股份类别 结的 质 例(%) 股数量 股份 数量 国有 宁波城建投资控股有限公司 33.16 120,806,745 0 未流通 120,806,745 股东 中国工商银行浙江省信托投资公 其他 5.97 21,760,000 0 未流通 21,760,000 司 上海邦联资产管理有限公司 其他 4.52 16,473,600 16,473,600 未流通 16,473,600 天一证券有限责任公司 其他 4.32 15,743,895 1,849,770 已流通 0 王重良 其他 3.62 13,184,000 13,184,000 未流通 13,184,000 宁波龙冠实业有限公司 其他 2.80 10,207,949 0 未流通 10,207,949 杭州市财开投资集团公司 其他 2.17 7,911,853 0 未流通 7,911,853 杭州通诚投资有限公司 其他 1.11 4,027,030 4,027,030 未流通 4,027,030 广州康顺投资咨询有限公司 其他 0.79 2,894,800 2,894,800 已流通 0 上海银通实业发展有限公司 其他 0.57 2,091,030 0 未流通 2,091,030 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 天一证券有限责任公司 15,743,895 人民币普通股 广州康顺投资咨询有限公司 2,894,800 人民币普通股 上海浦宁实业有限公司 1,441,500 人民币普通股 武汉时通科技投资有限责任公司 1,416,800 人民币普通股 沈国蕴 1,256,300 人民币普通股 雷鹏 1,003,800 人民币普通股 付敬 952,300 人民币普通股 芜湖东方农业有限公司 949,901 人民币普通股 镇江市诚信担保有限责任公司 845,000 人民币普通股 陈斌 806,410 人民币普通股 上述股东关联 未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 关系或一致行 未知前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系或一致行动人的情况。 动关系的说明 公司前十名股东中，非流通股股东不存在关联关系，未知流通股股东之间的关系。未知 公司前十名股东一致行动人的情况。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：宁波城建投资控股有限公司 法人代表：白小易 注册资本：5.08 亿元 成立日期：1999 年 12 月 16 日 主要经营业务或管理活动：经营范围是以城市建设、能源环保为主的国有资 产经营、管理、实业项目投资经营等。 公司控股股东——宁波城建投资控股有限公司，由宁波市人民政府授权宁波 建设委员会依法设立的国有独资有限责任公司，其实际控制人为：宁波市国有资 -6- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 产管理委员会。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 股份 从公司领 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持股 变动 姓名 职务 增减 取的报酬 别 龄 期 期 股数 数 原因 数 总额(万 元) 白小易 董事长 男 49 2005-04-12 2008-04-12 0 0 徐来根 董事兼总裁 男 51 2005-04-12 2008-04-12 211,954 211,954 60 潘剑云 董 事 男 35 2005-04-12 2008-04-12 0 0 周 杰 董 事 男 34 2005-04-12 2008-04-12 0 0 舒国平 独立董事 男 40 2005-04-12 2008-04-12 0 0 3 严义明 独立董事 男 41 2005-04-12 2008-04-12 0 0 3 谢百三 独立董事 男 2005-04-12 2008-04-12 0 0 3 赵立明 监事长 男 40 2005-04-12 2008-04-12 0 0 马黎鸣 监 事 男 36 2005-04-12 2008-04-12 0 0 张棱钫 监 事 男 49 2005-04-12 2008-04-12 0 0 8 嵇杰文 监 事 男 49 2005-04-12 2008-04-12 0 0 5 钟启明 监 事 男 29 2005-04-12 2008-04-12 0 0 8 胡亚萍 副总裁 女 49 2005-04-12 2008-04-12 21,197 21,197 30 陈建新 董事会秘书 男 53 2005-04-12 2008-04-12 63,588 63,588 30 周国华 财务负责人 男 45 2005-04-12 2008-04-12 2,036 2,036 30 合计 / / / / / 298,775 298,775 / 180 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)白小易，任宁波城建投资控股有限公司总经理、董事长。 (2)徐来根，任宁波富达股份有限公司总裁。 (3)潘剑云，任天一证券有限责任公司投资银行总部总经理。 (4)周 杰，任宁波城建投资控股有限公司投资运行部经理，总经济师。 -7- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 (5)舒国平，任宁波国信联合会计师事务所首席合伙人。 (6)严义明，任上海市锦天城律师所合伙律师，投资者保障团律师，上海严义 明律师事务所合伙律师。 (7)谢百三，任复旦大学管理学院博士生导师。 (8)赵立明，任宁波城建投资控股有限资产管理部经理，天一证券有限责任公 司监事长。 (9)马黎鸣，任天一证券有限责任公司财务管理部总经理。 (10)张棱钫，任宁波富达股份有限公司工会联合会主席。 (11)嵇杰文，任宁波富达电器有限公司中心试验室主任，综合管理部经理。 (12)钟启明，任宁波富达股份有限公司信息中心副主任。 (13)胡亚萍，任宁波富达股份有限公司副总裁。 (14)陈建新，任宁波富达股份有限公司董事会秘书。 (15)周国华，任宁波富达股份有限公司财务负责人。 （二）在股东单位任职情况 是否领 任期 任期 姓名 股东单位名称 担任的职务 取报酬 起始日期 终止日期 津贴 宁波城建投资控股有限 白小易 董事长 2003-08-14 2006-08-14 是 公司 宁波城建投资控股有限 周 杰 总经济师 2005-06-17 2006-08-13 是 公司 潘剑云 天一证券有限责任公司 投资银行总部总经理 2004-07-01 2006-07-01 是 赵立明 天一证券有限责任公司 监事长 2005-03-31 2008-03-31 是 马黎鸣 天一证券有限责任公司 财务管理部总经理 2004-07-01 2006-07-01 是 在其他单位任职情况： 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董、监事的报酬由股东 大会决定，高管人员的报酬由董事会每年根据与经济指标挂钩的考核办法决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：高级管理人员的报酬按照 2005 年 3 月 9 日公司四届十七次董事会通过的《经营层业绩考核与薪酬分配方案》分 配，独立董事的津贴由股东大会决定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况： 不在公司领取报酬津贴的 是否在股东单位 董事、监事的姓名 或其他关联单位领取报酬津贴 白小易 是 潘剑云 是 周 杰 是 赵立明 是 马黎鸣 是 -8- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,018 人，无需承担费用的离退休职工。 公司员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1346 销售人员 90 财务人员 58 行政人员 82 各类专业技术人员 442 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大中专以上 680 其余 1338 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 为探索建立现代企业制度，健全公司法人治理结构，公司建立了“六会并 存、交叉兼职、相互制衡、各司其职”的治理机制和与经济效益直接挂钩的分配 考核制度以及与股权相联系的约束激励机制。 2005 年度公司根据证监会和上交所的有关要求，进一步规范了公司的法人治 理结构和治理法规，修订完善了“章程”、“股东大会议事规则”等公司治理规 则，运行了战略、审计、提名、薪酬考核等四个专门委员会，公司的治理结构和 法规得到进一步完善，运行机制显得更加合理、规范。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 备注 （次） （次） （次） 严义明 6 6 舒国平 6 6 谢百三 5 5 谢百三独立董事为五届董事会新增独立董事，所以他需出席的董事会为 5 次，比其他董事少 1 次。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案 -9- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财 务等方面的独立情况 1、业务方面：公司和控股股东宁波城建投资控股有限公司各自经营不同的产 业，相互间没有任何业务往来，亦无关联交易发生。 2、人员方面：公司有独立的劳动、人事及工资管理机构，有相关的规章制度 及考核监督机制；总裁、副总裁等高级管理人员均在公司领取报酬。控股股东除 出任本公司部分董事、监事以外，不参与公司任何经营活动，公司和控股股东相 互间无人员兼职的情况发生。 3、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施；拥有独 立的商标、专利和独立的采购和销售机制；拥有独立的资产权属（包括土地、厂 房、设备等）。 4、机构方面：公司设有较为完善的治理和运作机构，和控股股东的机构之间 无相互干预的情况发生，各自独立运作。 5、财务方面：公司设有独立的财务核算部门，建立有独立的会计核算体系和 财务管理制度，有独立的银行帐户，财务部门按照有关会计政策独立运作，依法 独立纳税。公司与大股东之间产权明晰，财务核算系统完全独立。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 为激励高管人员的经营热情，公司董事会制订了较为合理的考核激励机制。 董事会对经营层采用了年薪与经济指标、管理业绩相结合的考核激励办法，对资 产保值增值、资金管理、费用率及劳动生产率等均设定了考核指标，并与分配薪 酬挂钩，这样既调动了经营层的积极性，又使公司的效益得到保证。 七、股东大会情况简介 报告期内公司共召开了一次股东大会，即 2004 年年度股东大会。会议于 2005 年 4 月 12 日在公司召开，决议公告刊登在 2005 年 4 月 13 日 的《上海证券 报》、《中国证券报》上。会议具体情况如下： 本次会议的通知刊登在2005年3月11日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。本次股东大会由公司董事会召集，由公司董事长白小易主持。出席会议的股 东及合法授权代表25人，代表有表决权的股份20188.20万股，占公司有表决权股 份总数36436.89万股的55.41%，其中社会公众股股份1869.61万股, 占公司社会公 众股总股本15747.58万股的11.87%，占公司有表决权股份总数的9.26%。公司全体 董事、监事和部分高级管理人员列席了会议。本次会议的召集、召开符合《公司 法》、《上市公司股东大会规范意见》等法规及《公司章程》的有关规定。 经全体股东认真审议，以记名投票表决方式逐项审议通过了以下决议 （20188.20万股同意，0万股反对，0万股弃权，（其中社会公众股股份1869.61万 股）分别占出席会议股份总数的100%、0%和0%，）： （一）审议并表决通过了公司2004年度董事会工作报告。 （二）审议并表决通过了公司2004年度监事会工作报告。 （三）审议并表决通过了公司2004年《年度报告》。 （四）审议并表决通过了关于公司2004年度财务运行的报告。 -10- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （五）审议并表决通过了关于公司2005年度财务预算的报告。 （六）审议并表决通过了公司 2004 年度利润分配方案。 （七）由于公司四届董事会任期已满，必须依法换届。因此，本次会议以累 积投票方式选举产生了公司五届董事会董事和独立董事。具体得票情况如下： 单位：万股 顺序 名 称 姓 名 同意 反对 弃权 总得票数 1 董事 白小易 20188.20 20188.20 2 董事 徐来根 20188.20 20188.20 3 董事 周 杰 20188.20 20188.20 4 董事 潘剑云 20188.20 20188.20 5 独立董事 严义明 20188.20 20188.20 6 独立董事 舒国平 20188.20 20188.20 7 独立董事 谢百三 20188.20 20188.20 （八）由于公司四届监事会任期已满，必须依法换届。因此，本次会议以累 积投票方式选举产生了公司五届监事会监事。具体得票情况如下： 单位：万股 顺序 名 称 姓 名 同意 反对 弃权 总得票数 1 监事 赵立明 20188.20 20188.20 2 监事 马黎鸣 20188.20 20188.20 3 监事 张棱钫 20188.20 20188.20 根据规定,嵇杰文、钟启明监事由职工代表大会推荐产生。 （九）审议并表决通过了关于变更会计师事务所的议案。 （十）审议并表决通过了关于聘任会计师事务所的议案。 （十一）逐项审议并表决通过了关于修改《公司章程》的特别决议。 （十二）作为《公司章程》的附件，审议并表决批准下列 10 个实施规则： 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事行 为准则》、《公司信息披露规则》、《关联交易决策程序》、《投资者关系管理 办法》、《累积投票制度实施办法》、《对外担保管理办法》、《专门委员会工 作细则》。 （十三）审议并表决通过了关于修改公司《股东大会议事规则》的议案。 （十四）审议并表决通过了《宁波富达股份有限公司对外担保管理办法》的 议案。 （十五）审议并表决通过了关于整合公司“家电板块”的议案。 为优化资源要素，降低经营成本，营建规模和集聚效应，使公司的家电产业 形成优势互补。集聚发展的经营态势，进一步提高公司“家电板块”的核心竞争 能力和市场适应能力。公司四届十七次董事会决定将公司所持有的下属控股子公 司——浙江玉立电器有限公司 90%的股权（3240 万股）有偿转让给也是公司下属 的控股子公司——宁波富达电器有限公司（转让价格以评估后实际资产价格为 准），由“电器公司”控股“玉立公司”。整合后依法实施现代企业制度的权属 管理，从而使两个公司间形成产品开发、市场网络、品牌商誉、资金管理、以及 人才等优势资源的共享，达到减少程序，提高效率，降低成本的整合目的，进而 提高公司整体的持续发展和核心竞争能力。 公司聘请北京市国枫律师事务所出席本次年度股东大会，由张利国律师对本 次股东大会有关事项出具了法律意见书。国枫律师事务所认为：宁波富达股份有 限公司本次年度股东大会召集、召开程序符合法律、法规及《公司章程》的规 定，出席本次股东大会的人员资格及本次股东大会的表决程序均合法有效。 -11- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期公司总体经营情况 金鸡辞旧岁，旺狗迎新春。通过宏观调控的磨练和先进性教育的洗礼，富达 又以全新的精神面貌迎来新的一年。回顾鸡年，公司既有收获又有挑战，在房产 降温、建材滑坡、汇率变动、材料涨价等一系列的困难面前，公司不畏艰难、励 精图治，苦练内功，经受住了市场和形势的考验。通过产业整合、存量盘活、市 场拓展以及降耗节支等一系列应变措施，公司还是取得了一定的经营业绩。 （1）经营情况 2005 年公司共完成主营业务收入 10.80 亿元，实现主营业务利润 1.80 亿 元、利润总额 6,547.87 万元、净利润 2,269.70 万元。分别比去年同期下降 18.69 %、38.03 %、63.78 %和 70.11 %。生产主导产品：吸尘器、油烟机等日用小家电 523.54 万台，水泥 149.33 万吨，自来水 1.50 亿吨，竣工商品房 12.10 万平方 米 ， 分 别比去年同期增长 36.82%、-2.49%、12.78%和 3.42% 。 出 口 家 电 产 品 460.09 万台，创汇 4,673.39 万美元，截止 2005 年 12 月 31 日，公司的总资产为 23.14 亿元，股东权益 6.43 亿元。每股收益 0.06 元，净资产收益率 3.53%。净利 润下降的主要原因是：由于水泥产品的大幅降价以及部分房地产项目仍处在开发 阶段，尚未形成销售所致。 （2）管理情况 根据“稳健拓展扩规模，创新管理增效益”的年度方针，公司在年度内实施 了整合产业、盘活资产、扩大规模、调整战略等四大举措。从而使公司在相对严 峻的经营环境下仍得到了稳健发展。 整合产业:年度内公司采用了“出让玉立、重组包头”等整合战略。公司让下 属核心企业“富达电器”控股受让“玉立电器”的股权，使二企业强强联合，形 成在品牌、技术、市场、人才、资本等经营要素上的优势互补，营造集聚和规模 效应。富达和玉立的整合，不但降低了管理和经营成本，还为公司下一步构建 “富达家电产业基地”项目奠定了扎实基础。 为彻底改变 “包头富达”的困难局面，公司决定由下属“赛格特”公司购并 重组包头公司，使“包头富达”丰富的地域及资源优势与“赛格特”开拓高效的 经营特长实施对接，从而达到优势互补共同发展的目的，同时也为“赛格特”公 司实现产业扩张及涉足西部开发创造了有利条件。 盘活资产：为降低财务费用和资产负债率，提高资产质量，公司对部分存量 地块和资产进行了盘活。通过品味塑造、环境优化、价格调整等措施，使赛格特 公司积存的肖东 200 亩商住地块，在房地产市场极不景气的形势下得到了快速盘 活。同时，公司还将子公司一些闲置的房屋及设备进行了及时处理。提高了资金 的使用和周转效率。 扩大规模：为提高市场竞争能力，构建规模效应，公司加大了规模扩张的力 度，在前年重点扩张舜江水泥的基础上，加大了对赛格特公司的投入。年度内分 别斥资 2.13 和 1.30 亿元，投资“临海赛格特花园”和镇江的“长江新天地”项 -12- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 目，从而使赛格特公司的经营规模得到迅速扩大。同时，为提升家电板块的市场 竞争能力，营造集聚和规模效应。公司决定一期投资 1 亿元，在“姚北工业开发 新区”征地 130 亩，建设“富达家电产业基地”。通过集约化管理和技术创新进 而提高企业的核心竞争能力。 调整战略:为增强企业的持续发展能力，公司在年度内召开了发展战略研讨 会。就公司存在问题和困难进行了客观分析，提出了“坚持科学管理、扩大企业 规模、优化产业结构、拓展经营领域、提升品牌档次、重视文化建设、加快人才 培育”等经营战略。并设定了 3 年后的年度经济目标。为公司今后几年的发展拟 定了方向。 弘扬文化:公司在搞好经营的同时,还重视了企业文化建设,通过文艺调演、智 力竞赛、书画摄影展等系列文体活动，陶冶员工情操，渗透价值理念，提升文化 品味。公司还通过各类培训，着力打造学习型企业，进而提高企业的整体素质。 “闻鸡久听南天雨，立马曾挥北地鞭”，在新的一年里，公司将紧紧依托国 家改革开放的政策机遇，充分发挥全体员工的创业激情，整合资源优势，调整产 业结构，加速技术创新和市场开拓力度，规范管理，依法经营，为公司创造最佳 业绩，为股东谋求良好回报。把富达建设成为卓越高效的现代化规范企业。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）占公司主营业务收入 10%以上的子公司经营情况： 宁波市自来水净水有限公司，注册资本 2 亿元（公司占其 90%股权），年末总 资产 25,718.36 万元。主要从事自来水生产、销售，2005 年度生产优质自来水 1.50 亿吨，完成销售 11,928.10 万元，实现净利润 3,368.58 万元。 宁波舜江水泥有限公司，注册资本 1.2 亿元（公司占其 60%股权），年末总资 产 53,129.82 万元。主要从事高标水泥的生产，2005 年度共生产高标优质水泥 149.33 万吨，完成销售 40,663.92 万元，实现净利润 1,864.61 万元。 宁波富达电器有限公司，注册资本 3000 万元（公司占其 70%股权），年末总 资产 39,469.08 万元。主要从事吸尘器生产，2005 年度生产各类吸尘器 402.21 万 台，完成销售 38,453.45 万元， 实现净利润-58.33 万元。 余姚市赛格特经济技术开发有限公司，注册资本 3000 万元（公司占其 60%股 权），年末总资产 108,711.74 万元。主要从事房地产开发，2005 年度共竣工商品 房 12.10 万平方米，完成销售 13,738.42 万元，实现净利润 164.54 万元。 （2）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业 收入比上 成本比上 利润率比 分行业 主营业务收入 主营业务成本 务利润 年增减 年增减 上年增减 率(%) （％） （％） （%） 家 用 电 减少 0.96 个 417,152,359.47 377,368,964.29 9.38 14.93 16.21 器 百分点 增加 4.1 个 房地产 137,384,181.56 91,228,121.92 26.22 -64.28 -67.24 百分点 水 泥 制 减少 12.15 358,826,161.04 311,965,250.15 13.06 -20.40 -7.47 造 个百分点 自来水 119,281,017.60 59,324,844.35 49.60 11.67 3.73 增加 3.8 个 -13- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 百分点 减少 20.32 电力 47,812,993.47 48,650,065.89 -1.99 54.02 92.35 个百分点 减少 5.21 个 合计 1,080,456,713.14 888,537,246.60 16.68 -18.69 -12.49 百分点 （3）主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务成 收入比上 成本比上 利润率比 分产品 主营业务收入 利润率 本 年增减 年增减 上年增减 (%) （％） （％） （%） 增加 1.87 吸尘器 211,692,569.65 182,891,536.85 13.35 -23.20 -24.85 个百分点 增加 3.54 油烟机 21,935,095.98 19,165,751.58 12.32 -37.11 -39.58 个百分点 减少 0.87 小家电 183,524,693.84 175,305,675.86 4.46 250.01 253.16 个百分点 增加 4.1 个 房产 137,384,181.56 91,228,121.92 26.22 -64.28 -67.24 百分点 减少 12.15 水泥 358,826,161.04 311,965,250.15 13.06 -20.40 -7.47 个百分点 增加 3.8 个 制水 119,281,017.60 59,324,844.35 49.60 11.67 3.73 百分点 减少 20.32 电力 47,812,993.47 48,650,065.89 -1.99 54.02 92.35 个百分点 减少 5.21 合计 1,080,456,713.14 888,537,246.60 16.68 -18.69 -12.49 个百分点 （4）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 742,430,646.88 -30.84 国外 338,026,066.26 32.39 合计 1,080,456,713.14 -18.69 （5）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 家用电器 417,152,359.47 377,368,964.29 9.38 房地产 137,384,181.56 91,228,121.92 26.22 水泥制造 358,826,161.04 311,965,250.15 13.06 自来水 119,281,017.60 59,324,844.35 49.60 吸尘器 211,692,569.65 182,897,536.85 13.35 房产 137,384,181.56 91,228,121.92 26.22 水泥 358,826,161.04 311,965,250.15 13.06 制水 119,281,017.60 59,324,844.35 49.60 -14- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （6）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 332,963,279.54 占采购总额比重 38.30 前五名销售客户销售金额合计 323,194,423.26 占销售总额比重 29.91 3 、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位:万元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 金额 占资产总额 金额 占资产总额 比重增减% 的比重% 的比重% 货币资金 28,308.62 12.23% 20,801.14 11.67% 4.83% 应收账款 13,038.15 5.63% 9,478.25 5.32% 5.96% 预付账款 9,521.91 4.11% 12,840.63 7.20% -42.88% 存货 83,313.68 36.00% 39,267.30 22.03% 63.43% 在建工程 9,679.32 4.18% 6,005.46 3.37% 24.15% 短期借款 67,949.27 29.36% 35,960.07 20.17% 45.55% 应付票据 12,085.90 5.22% 2,063.00 1.16% 351.25% 应付账款 20,547.89 8.88% 14,280.44 8.01% 10.83% 预收账款 22,730.17 9.82% 7,182.91 4.03% 143.75% 一年内到期的 11,300.48 4.88% 6,325.00 3.55% 37.62% 长期负债 长期借款 8,280.50 3.58% 11,287.59 6.33% -43.49% 资产总额 231,432.32 178,262.25 1、货币资金增幅 4.83%主要是银行承兑汇票保证金本年增加 6,941.75 万元； 2、应收账款增幅 5.96%主要是子公司宁波富达电器有限公司因四季度新产品 销售扩大，增加应收账款 3,248.49 万元； 3、预付账款减幅 42.88%主要是房地产工程预付款减少 2,686.98 万元； 4、存货增幅 63.43%主要是子公司余姚赛格特经济技术开发有限公司购买土地 及开发产品等增加 43,684.30 万元； 5、在建工程增幅 24.15%主要是子公司宁波舜江水泥有限公司“工业污泥综合 利用试验项目”增加 1,039.10 万元，子公司宁波富达电器有限公司“富达家电板 块整合技改项目”增加 2,074.35 万元； 6、短期借款增幅 45.55%主要是母公司借款增加 27,200.00 万元，子公司宁波 舜江水泥有限公司增加借款 5,000.00 万元； 7、应付票据增幅 351.25%主要是子公司融资开具银行承兑汇票增加所致； 8、应付账款增幅 10.83%主要是应付材料款增加所致； 9、预收账款增幅 143.75%主要是房产预收款增加 16,655.49 万元； 10、一年内到期的长期负债增幅 37.62%主要是项目长期借款转入所致； 11、长期借款减幅 43.49%主要是项目借款本年到期减少所致。 -15- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 4、报告期内现金流量构成情况说明 单位:万元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 增减额 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,288.75 19,444.29 -22,733.04 — 投资活动产生的现金流量净额 -8,251.03 -14,606.08 6,355.05 — 筹资活动产生的现金流量净额 18,023.76 -5,662.84 23,686.60 — 1、经营活动产生的现金流量减少主要是本期存货资金因开发成本、开发产品 大幅增加所致。 2、投资活动产生的现金流量增加主要是因本期比上期购建固定资产支出减少 影响所致。 3、筹资活动产生的现金流量增加是因本期银行借款增加影响所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种:人民币 主要产品 注册 资产 主营业 主营业 公司名称 业务性质 或服务 资本 规模 务收入 务利润 净利润 宁波市自来水 主要从事自来 自来水 20,000 25,718.36 11,928.10 5,916.89 3,368.58 净水有限公司 水生产、销售 宁波舜江水泥 主要从事高标 水泥 12,000 53,129.82 40,663.92 4,590.91 1,864.61 有限公司 水泥的生产 宁波富达电器 主要从事吸尘 吸尘器 3,000 39,469.08 38,453.45 3,670.12 -58.33 有限公司 器生产 余姚市赛格特 主要从事房地 经济技术开发 商品房 3,000 108,711.74 13,738.42 3,601.76 164.54 产开发 有限公司 其中对公司净利润影响达到 10%以上的公司经营情况: 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 宁波市自来水净水有限公司 11,928.10 5,916.89 3,368.58 宁波舜江水泥有限公司 40,663.92 4,590.91 1,864.61 余姚市赛格特经济技术开发有限公司 13,738.42 3,601.76 164.54 由于国家对房地产业的宏观调控,公司的房产、水泥两大产业板块的效益受到 明显影响。与去年同期相比，房产和水泥效益出现较大幅度的下降。 1、余姚市赛格特经济技术开发有限公司本年度经营情况主要是受房产竣工交 房期制约，已预收的 2.18 亿元房款无法结转收入，而符合交房条件的商品房则因 受消费者持币观望影响，销售滞缓。故本年度主营业务收入及净利润大幅下降。 2、宁波舜江水泥有限公司本年度经营情况主要是受宏观调控影响，市场对 水泥需求相对不足，市场竞争加剧，虽销售量与上年基本持平，但因销售价格大 幅下降，导致收入减少，净利润大幅下降。 -16- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （二）公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 由于富达公司地处长三角经济圈的地域优势，国家又把长三角列入“十一 五”规划的重点发展地区，长三角的发展战略已经由局部战略上升为国家战略， 宁波又是浙江省《环杭州湾产业带发展规划纲要》中的主要城市，《宁波市产业 发展规划》中还把富达作为宁波家电业发展规划的重点依托企业。因此，这种飞 跃式的区域环境变化及政策优势将会给富达的发展带来良好的契机。特别是杭州 湾大桥及“沪宁杭甬温徐连交通枢纽”的建设，将给公司的建材产业带来直接的 商机。同时，“余慈产业集聚区”的构建，也为公司房地产业的发展拓展了空 间。因此，公司将在今后几年，紧紧抓住这一历史机遇，充分依托控股股东的产 业优势，加速产业结构的调整和技术创新，营造集聚和规模效应，进而促进公司 的持续、稳定发展。 2、新年度业务计划 2006 年度方针及主要经济指标： 方针：变革促发展 创新求高效 主要经济指标： （1）完成主营业务收入： 13.8 亿元 （2）生产小家电： 620 万台 （3）生产各类水泥： 160 万吨 （4）开发房地产： 10 万平方米 （5）生产自来水： 1.3 亿吨 3、资金需求及使用计划 为实现年度经营计划，公司将着重通过压缩现有的存货资金和向银行借款来 满足生产经营资金的需求。 4、风险和对策 2005 年度，由于受国家宏观调控、房地产降温、水泥产品大幅降价及国土部 门对土地指标限制等因素的影响，公司的房地产和水泥二大产业板块受到一定的 冲击，盈利能力明显下降，同时，不断上涨的原材料价格及出口价格的激烈竞 争，也给公司家电板块的经营构成了一定压力，市场竞争能力和盈利空间明显减 小，明年公司将可能面临更为严峻的经营形势和环境，经营压力和市场风险明显 加大。 针对以上情况，为化解经营风险，提升公司的核心竞争能力，公司董事会提 出了：“整合集聚优势资源、构建互补产业架构、优化科学管理体系、建设信息 网络平台、展开适度资本经营、进行现代技术创新、弘扬个性企业文化、培育提 升员工队伍、规范法人治理结构、完善约束激励机制”等一系列应对措施。同时 公司将结合目前实际情况，注重资本和产业扩张，培育新的经济增长点，迅速提 升公司对市场的快速反应和核心竞争能力，进而求得公司持续稳定发展。 -17- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四） 公司重大会计差错更正的原因及影响 根据中国证券监督管理委员会宁波监管局《关于要求宁波富达股份有限公司 限期整改有关问题的通知》(甬证监发[2005]54 号)和宁波富达五届董事会 2005 年 8 月 26 日公告的《2005 年度巡回检查有关问题整改方案》，公司控股子公司宁波 舜 江 水 泥 有 限 公 司 对 其 于 2004 年 度 收 到 的 原 列 入 补 贴 收 入 的 技 改 贴 息 款 3,200,000.00 元进行了追溯调整：调减固定资产的原值和补贴收入 3,200,000.00 元，冲回该项资产当年计提的累计折旧 179,200.00 元。 因上述会计差错影响，调整减少公司 2004 年度净利润 1,812,480.00 元，调 整减少公司 2005 年度年初未分配利润 1,268,736.00 元。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司召开了 6 次董事会会议，审议通过了以下议案。 (1)四届十七次董事会 公司第四届董事会第十七次会议于 2005 年 3 月 9 日在公司会议室召开。本次 会议的通知于 2 月 26 日送达全体董、监事及有关人员。本次会议应出席董事 6 人，实际出席 6 人，公司全体监事及高级管理人员列席了会议。会议符合《公司 法》和《公司章程》的有关规定，会议及其通过的决议合法有效。经与会董事认 真审议，逐项表决通过了以下议案： 1)、公司 2004 年度董事会工作报告 2)、公司总裁关于公司 2004 年度经营业绩及 2005 年度经营目标的报告 3)、公司 2004 年《年度报告》及《年报摘要》 4)、公司财务负责人关于公司 2004 年度财务运行的报告 5)、公司财务负责人关于公司 2005 年度财务预算的报告 6、公司 2004 年度利润分配预案 7)、公司五届董事会董事候选人的议案 8)、关于公司经营层 2004 年度业绩考核及薪酬分配方案的议案 9)、关于聘任会计师事务所的议案 10)、关于修改公司《章程》的议案 11)、审议关于修改公司《股东大会议事规则》的议案 12)、关于整合公司“家电板块”的议案 13)、关于资产减值准备有关事项的报告 14)、关于要求召开 2004 年年度股东大会的议案 -18- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （以上会议信息分别刊登在 2005 年 3 月 11 日的《上海证券报》和《中国证 券报》上）。 （2）四届十八次董事会 公司第四届董事会第十八次会议于 2005 年 3 月 28 日在公司会议室召开。会 议通知于 3 月 28 日由公司派专人送达每位董事及与会人员。本次会议应出席董事 6 人，实际出席 6 人，公司全体监事及高级管理人员列席了会议。会议符合《公司 法》和《公司章程》的有关规定，根据《上市公司股东大会规范意见》，经与会 董事认真审议，表决通过了关于修改公司 2004 年年度股东大会议程中《章程修改 议案》的决议。 根据中国证监会（证监公司字[2005]15 号）以及上海证券交易所第十二号 《 关于修改公司章程的通知》的精神，公司四届十八次董事会决定对四届十七次 董事会提交公司 2004 年年度股东会审议的：《关于修改公司章程的议案》进行修 改。 （以上会议信息分别刊登在 2005 年 3 月 29 日的《上海证券报》和《中国证券 报》上）。 （3）五届一次董事会 宁波富达股份有限公司第五届董事会第一次会议于 2005 年 4 月 12 日在公司 会议室召开。会议通知于 4 月 2 日由公司派专人送达每位董事及与会人员。出席 会议的董事有白小易、徐来根、周杰、潘剑云、严义明、舒国平、谢百三。列席 会议的监事有赵立明、马黎鸣、张棱钫、嵇杰文、钟启明及全体高管人员。会议 符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议就选举董事长，聘任经营班子 等五项内容进行了审议表决，并通过了以下决议： 1)、关于选举公司五届董事会董事长的议案 与会全体董事以举手表决的方式，一致选举白小易先生为宁波富达股份有限 公司五届董事会新任董事长。 2)、关于聘任公司新一任经营班子及有关人员的议案 经董事长提名，全体与会董事一致表决同意，继续聘任徐来根先生为宁波富 达股份有限公司总裁，聘任陈建新先生为宁波富达股份有限公司董事会秘书，聘 任施亚琴女士为宁波富达股份有限公司证券事务代表。 经总裁提名，全体与会董事一致表决同意，继续聘任胡亚萍女士为宁波富达 股份有限公司副总裁，聘任周国华先生为宁波富达股份有限公司财务负责人。 3)、关于确定四个专门委员会委员名单的议案 由于四届董事会的依法换届及董事人选的变换，董事会下属的战略、审计、 提名、薪酬与考核等四个专门委员会的成员构成发生了变化，须作相应调整。经 公司董事长提名，全体与会董事一致表决同意，（一）委任白小易董事长、徐来 根董事、潘剑云董事为战略委员会委员，白小易董事长为召集人；（二）委任舒 国平独立董事、周杰董事、严义明独立董事为审计委员会委员，舒国平独立董事 为召集人；（三）委任严义明独立董事、白小易董事长、谢百三独立董事为提名 委员会委员，严义明独立董事为召集人；（四）委任舒国平独立董事、白小易董 事长、谢百三独立董事为薪酬与考核委员会委员，舒国平独立董事为召集人。 4)、关于筹建“富达家电产业基地”项目的议案 为贯彻实施公司四届十七次董事会提出的关于整合公司家电板块的战略决 策，进一步提高公司家电产业的核心竞争能力，公司拟在紧邻杭州湾大桥的余姚 -19- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 姚北工业新区，一期投资 1 亿元，筹建“富达家电产业基地”。该项目新征土地 130 亩，建设期为一年，建成后预计能年产家电产品 500 万台，实现年销售 5 亿 元。该项目的建成将大幅提高公司“家电板块”的市场竞争能力。 5)、本次会议还审议通过了《经营者经济责任制考核办法》 （以上会议信息分别刊登在 2005 年 4 月 13 日的《上海证券报》和《中国证 券报》上）。 （4）五届二次董事会 宁波富达股份有限公司第五届董事会第二次会议于 2005 年 4 月 24 日在公司 会议室召开。会议通知于 4 月 14 由公司派专人送达每位董事及与会人员。本次会 议应出席董事 7 人，实际出席 7 人，公司全体监事及高级管理人员列席了会议， 会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议及其通过的决议合法有 效。经与会董事认真审议，表决通过了公司 2005 年《第一季度报告》，公司全体 董事认为：公司 2005 年《第一季度报告》无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 准确、真实地反映了公司 2005 年第一季度的经营情况。 （5）五届三次董事会 宁波富达股份有限公司第五届董事会第三次会议于 2005 年 8 月 24 日在公司 总部会议室召开。会议通知于 2005 年 8 月 13 日用电子邮件及电话方式送达全体 董事。会议应出席董事 7 人，实际出席董事 7 人，全体监事及公司高管列席了会 议。会议由董事长白小易主持。本次会议的召开程序符合《公司法》和《公司章 程》的有关规定。经与会全体董事认真审议，以举手表决的方式通过了以下决 议； 1)、审议通过了公司《2005 年半年度报告》及《半年度报告摘要》。 2)、审议通过了公司为规范管理而制订的《合同管理制度》及《内部审计制 度》。 3)、审议通过了关于公司下属控股子公司—余姚市赛格特经济技术开发有限 公司与宁波舜大房地产开发有限公司合作开发《鄞州区塘西 1#地块项目》的议 案。 该项目坐落宁波市鄞州区石锲街道，总占地 171 亩，批准建筑面积 18.2 万 平方米，项目总投资 3 亿元。其中宁波舜大房产公司出资 2.1 亿元，占总出资额 的 70%，赛格特公司出资 0.9 亿元，占总出资额的 30%。项目计划建设期 5 年，预 计投资回报率 20%。 4)、审议通过了关于公司下属控股子公司余姚市赛格特经济技术开发有限公 司投资开发《临海里洋小区地块项目》的议案。 为拓展区域市场，积聚优质土地资源，保持赛格特公司的持续稳定发展。经 公司多次考察评审，并经赛格特公司董事会讨论审议，赛格特公司拟出资 2.79 亿 元，以平均每亩 79 万元的价格，受让浙江省临海市国土资源局出让的 353 亩居住 用地，用于商品房开发。该地块坐落临海市江南街道，地理位置良好，批准建筑 面积为 23.52 万平方米，计划建设期 6 年，预计投资回报率 22%。该地块的受让 将为赛格特公司今后 5 年内的稳定经营奠定扎实的基础。 5)、审议通过了关于有偿转让公司下属控股子公司包头富达电器有限公司股 权的议案。为优化产业结构，有效利用存量资产，公司拟将所持包头富达电器有 限公司的股权有偿转让给公司下属控股子公司余姚市赛格特经济技术开发有限公 司。以期达到资源整合、优势互补，促进发展的目的。 -20- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 6)、审议通过了关于公司和控股子公司宁波富达电器有限公司（以下简称电 器公司）置换部分资产的议案。为规范运作，明晰产权、理顺关系，解决公司在 实际运行中的问题和矛盾。公司拟将 17.83 亩土地及 4463 平方米厂房的产权和电 器公司 10696 平方米房屋的产权进行置换。置换价格以实际评估价为依据。 7)、审议通过了公司 2005 年巡回检查整改方案。中国证监会宁波监管局在本 年度 5 月 16—20 日对本公司进行了例行巡回检查，就规范运作、信息披露、财务 管理及其它问题提出了四项整改意见。本次董事会审议制定了相应整改方案，并 责成公司迅速实施整改。 8)、会议还听取了公司总裁徐来根先生关于公司 2005 年上半年度经营情况的 工作汇报。 （以上会议信息分别刊登在 2005 年 8 月 26 日的《上海证券报》和《中国证 券报》上）。 （6）五届四次董事会 宁波富达股份有限公司第五届董事会第四次会议于 2005 年 10 月 24 日在公司 总部会议室召开。会议通知于 2005 年 10 月 13 日用电子邮件方式送达全体董事。 会议应出席董事 7 人，实际出席董事 7 人，全体监事及公司高管列席了会议。会 议由董事长白小易主持。本次会议的召开程序符合《公司法》和《公司章程》的 有关规定。经与会全体董事认真审议，以举手表决的方式通过了以下决议： 1)、审议通过了公司《2005 年第三季度报告》 2)、公司全年业绩预告 （以上会议信息分别刊登在 2005 年 8 月 26 日的《上海证券报》和《中国证券 报》上）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内股东大会通过的利润分配方案执行情况： 公司 2004 年年度利润分配方案：经上海立信长江会计师事务所有限公司审 计，公司 2004 年度共实现净利润 77,737,080.73 元，加盈余公积转回 185,338.66 元，提取法定盈余公积金（10%）计 18,788,618.72 元（含子公司提取），提取法 定公益金（5%）计 9,394,309.37 元（含子公司提取），加上年初未分配利润余额 80,870,188.70 元，合计可供分配利润为 130,609,680.00 元，公司 2004 年年度股 东大会决定以公司现有股本 364,368,856 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 红利 2.00 元（含税），计 72,873,771.20 元，余额 57,735,908.80 元结转下年度 分配。 公司 2004 年年度利润分配方案经公司四届十七次董事会决议并报公司 2004 年年度股东大会批准，公司于 2005 年 5 月 30 日在《上海证券报》、《中国证券 报》上刊登了《宁波富达股份有限公司 2004 年度分红派息实施公告》，社会公众 股的现金红利已委托中国证券登记结算有限公司上海分公司通过其资金清算系统 于 2005 年 6 月 10 日派发完毕。 -21- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （六）利润分配预案 经上海立信长江会计师事务所有限公司审计，公司 2005 年度共实现净利润 22,696,994.46 元，提取法定盈余公积金（10%）计 6,186,618.38 元（含子公司提 取），加上年初未分配利润余额 129,340,944.00 元(已作追溯调整)，减去因实施 2004 年度利润分配方案，应付普通股股利 72,873,771.20 元，尚余未分配利润 72,977,548.88 元。由于 2005 年度已实施了一次利润分配，公司五届五次董事会 决定本年度利润暂不作分配，并入下一年度一并分配。公司拟将 2005 年度的未分 配利润暂用以扩大经营规模。公司全体独立董事就公司 2005 年度利润分配预案出 具了同意的独立意见。本议案尚需报请股东大会审议批准。 公司 2005 年度盈利但未提出现金利润分配预案的原因： 由于公司经营规模的扩大和技改项目的增加，公司的融资压力相应增大，为解 决公司短期经营性资金的需求，进一步降低财务费用，确保项目建设资金，促进 公司持续稳定发展。公司拟将 2005 年度的未分配利润用以扩大经营规模。 九、监事会报告 （一）监事会工作情况 2005 年度公司监事会严格遵照《公司法》及国家有关法律、法规和公司《章 程》赋予的职权，本着对全体股东负责的精神，恪尽职守、廉洁自律、认真规范 地开展了工作，列席董事会，定期审查公司定期报告和股东大会决议执行情况， 对公司的重大经营决策、规范运作、资金运用、财务审计、资产购并等进行督查 指正。 监事会在 2005 年 3 月 9 日、4 月 12 日、8 月 24 日分别依法召开了三次会 议，具体如下： 1、四届七次监会 宁波富达股份有限公司第四届监事会第七次会议于 2005 年 3 月 9 日下午在公 司会议室召开。本次会议应出席监事 5 人，实际出席 5 人，会议符合《公司法》 和《公司章程》的有关规定，会议及其通过的决议合法有效。经与会监事认真审 议，表决通过以下决议： 1）公司 2004 年度监事会工作报告 2）审核了公司 2004 年《年度报告》及《年报摘要》 3）听取了公司财务负责人关于公司 2004 年度财务运行及 2005 年财务预算的 报告 4）审核了公司关于 2004 年度利润分配的预案 5）审议、确定了公司五届监事会监事候选人名单 6）监事会独立意见 -22- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 2、五届一次监事会 宁波富达股份有限公司第五届监事会第一次会议于 2005 年 4 月 12 日在公司 会议室召开。会议通知于 4 月 2 日由公司派专人送达每位监事。出席会议的监事 有赵立明、马黎鸣、张棱钫、嵇杰文、钟启明。会议符合《公司法》和《公司章 程》的有关规定，会议及其通过的决议合法有效。会议就选举监事长等内容进行 了审议表决，并决议如下： 与会全体监事以举手表决的方式，一致选举赵立明先生为宁波富达股份有限 公司五届监事会新任监事长。 3、五届二次监事会 宁波富达股份有限公司第五届监事会第二次会议于 2005 年 8 月 24 日在公司 会议室召开。会议通知于 8 月 13 日用电子邮件方式送达每位监事。本次会议应出 席监事 5 人，实际出席 5 人，会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定， 会议及其通过的决议合法有效。经与会监事认真审议，表决通过以下决议： 1）审核了公司 2005 年《半年度报告》及《半年度报告摘要》 2）审核公司 2005 年巡回检查整改方案。 （二）监事会的独立意见 1、监事会对公司依法运作情况的独立意见 2005 年度公司运行规范，决策程序和内控法规完备，公司董事及高级管理人 员无违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为发生，亦无内幕交 易、购并及非公平关联交易情况发生。 2、监事会对检查公司财务情况的独立意见 上海立信长江会计师事务所有限公司对公司出具的 2005 年度财务审计报告和 对涉及事项作出的评价，真实地反映了公司财务状况和经营成果，有关计提和核 销资产减值准备合理。 3、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金投入项目等情况发生。 4、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无重大收购、出售资产及关联交易等事项发生。 5、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司无关联交易事项发生。 6、监事会关于更正重大会计差错更正的独立意见 公司全体监事一致同意上海立信长江会计师事务所有限公司出具的《会计报 表中重大会计差错更正事项的专项说明》[信长会师函字（2006）第 070 号]，认 为公司根据中国证券监督管理委员会宁波监管局《关于要求宁波富达股份有限公 司限期整改有关问题的通知》(甬证监发[2005]54 号)进行更正后的会计报表公允 地反映了报告期公司经营成果和财务状况。 -23- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保是否 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 已经履行 联方担保 完毕 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 26,361.66 报告期末对控股子公司担保余额合计 20,624.50 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 20,624.50 担保总额占公司净资产的比例(%) 29.68 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 8,624.50 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 8,624.50 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 -24- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （十一）聘任会计师事务所情况 公司 2005 年 4 月 12 日召开的 2004 年年度股东大会审议并表决通过了关于聘 任会计师事务所的议案，决定聘任上海立信长江会计师事务所有限公司为公司 2005 年度财务审计单位，双方商定的年度财务审计费为人民币 60 万元。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通 报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项（股权分置改革） 根据中国证监会、国资委、财政部、人民银行、商务部联合颁布的《关于上 市公司股权分置改革的指导意见》的精神以及上海证券交易所关于股权分置改革 的有关规定，公司结合实际情况，会同国信证券公司草拟了股权分置改革方案， 并于 2006 年 3 月 28 日报送宁波国有资产管理委员会审批。待取得宁波国资委批 复后，公司将加快推进股改进程。 -25- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 信长会师报字（2006）第 10890 号 宁波富达股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波富达股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利 润及利润分配表，以及 2005 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会 计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 上海立信长江会计师事务所 中国注册会计师 有限公司 吕秋萍 张 昕 中国·上海 二 OO 六年四月十八日 （二）财务报表(附后) -26- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 宁波富达股份有限公司 2005 年度会计报表附注 一、公司简介： 宁波富达股份有限公司（以下简称为“公司”）系 1992 年 9 月经宁波市经济 体制改革办公室（现体改委）以甬体改（1992）18 号文批准同意，由原浙江吸尘 器厂的三方投资者（浙江二轻企业集团、余姚市二轻工业总公司、余姚塑料总 厂）联合中国工商银行浙江省信托投资公司、余姚市塑料工业科技研究所、中国 农业银行宁波信托投资公司共同组建。1996 年 7 月 16 日经中国证监会批准，公司 1,340 万股流通股在上交所正式挂牌上市。2002 年公司四届四次董事会形成议案 将公司名称由“宁波富达电器股份有限公司”变更为“宁波富达股份有限公 司”，公司 2002 年第一次临时股东大会通过此项议案，公司于 2002 年 8 月 21 日 换领了变更后的《企业法人营业执照》，注册号为 3302001000106，现公司注册资 本为人民币 364,368,856.00 元，业经大华会计师事务所有限公司验证并出具华业 字（2001）第 1172 号验资报告，法定代表人为白小易。 公司经济性质：股份制（上市）；所属行业：工业。 公司经批准的经营范围：家用电力器具、电机、文具、鞋帽、工艺品、水暖 管件、塑料制品、模具、金属制品、塑料加工专用设备、除尘设备、环卫车辆配 件、针织品、编织品及其制品的制造、加工、批发、零售；家电维修；计算机产 品设计；自来水生产（分支机构经营）；自营和代理货物和技术的进出口，但国 家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外;房地产开发经营；实业投资。 公司拥有 ERP 资源管理系统及以 CAD/CAM/CAE 为手段的设计开发体系，其主 要产品为富达牌真空吸尘器、玉立牌吸油烟机、舜江牌水泥、商品房和自来水。 公司生产经营简况：至 2005 年 12 月 31 日公司总资产为人民币 23.14 亿元(合 并)，净资产为 6.43 亿元(合并)。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计制度 本公司及子公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规 定。 -27- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （二）会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记帐本位币 采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 外币业务按发生时的中国人民银行公布的人民币市场汇价（中间价）作为折 算汇率，折合成人民币记帐，年末外币帐户余额按年末市场汇价（中间价）折合 成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户年末折算差额，在所购建固定资产达 到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本， 其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计 入财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金和价值变动风险很小四个条件的投资，确定为 现金等价物。 （七）坏帐核算方法 1、坏帐的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因 债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因 债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照 公司管理权限批准核销。 2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，按余额百分比方法并结合个别认 定法估算坏帐损失。坏帐准备的计提范围为全部应收帐款和其他应收款。 3、坏帐准备的计提方法为：可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应 收款项（例如：债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人 之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法 计提坏帐准备，将无法真实地反映其可收回金额的，以及逾期 1 年（不含 1 年） -28- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 以上、金额较大的应收款项，采用个别认定法计提坏帐准备，即根据债务人的经 营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详 细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏帐准备计提比例；对于其他 不纳入个别认定范围的应收款项，按其年末余额的 1%计提坏帐准备。 （八）存货核算方法 1、存货分类为：原材料、产成品、在产品、委托加工物资、开发产品、开发 成本和低值易耗品等。 2、取得和发出的计价方法：各种存货按取得时的实际成本记帐；存货（除产 成品）日常核算采用计划成本方法，月末按当月材料成本差异率，将发出存货的 计划成本调整为实际成本。产成品日常核算采用实际成本核算，发出采用加权平 均法计价。 3、低值易耗品的摊销方法：低值易耗品按一次摊销法摊销。 4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。每年末，公司对所有存货进行一次全 面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的帐面记录相核对，对于实地盘点结 果与帐面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货 的价值分别转入管理费用和营业外收支。 5、存货跌价准备的计提方法：年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本 与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 子公司余姚市赛格特经济技术开发有限公司（以下简称赛格特公司）系房地 产企业，其核算方法如下： （1）开发用土地的核算方法：赛格特公司购入或以支付土地出让金方式取得 的土地使用权，在尚未投入开发前，按土地地块计入开发成本单独核算；将土地 投入商品房开发时，按商品房开发时实际使用部分的土地使用权的价值转入相关 商品房的开发成本。 （2）开发建造成本的核算方法：赛格特公司房屋建筑物的开发建造均由其他 工程建造公司承包，开发期内按房屋建筑物的实际开发建造完工程度及合同规定 情况支付工程建造款，并计入开发成本。 （3）维修基金的核算方法：赛格特公司收到代管维修基金时，按照实际收取 的金额入帐；工程完工，其款项经业主委员会或者物业产权人、使用人签字认可 后进行转帐或结算。 （4）为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的核算方法：赛格 特公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之 -29- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 前，计入开发成本；开发产品完工之后而发生的利息等借款费用，计入财务费 用。 （九）长期投资核算方法 1、取得的计价方法 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重 组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价 值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价 值。 2、长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被 投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产 份额所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合 同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资 产份额的差额，如相应的投资是在 2002 年或其以前年度发生的，则计入长期股权 投资差额，并按规定年限 10 年平均摊销计入损益；如相应的投资是在 2003 年或 其以后年度发生的，则计入资本公积（股权投资准备）。 3、长期投资减值准备的计提 年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值 准备。长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 （十）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产标准： 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一 年、单位价值较高的有形资产。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋、建筑 物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等； ②单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，不属于生产、经营主要 设备的物品。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他 设备。 3、固定资产的取得计价：按实际成本入帐。 4、固定资产的折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定 资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的 4%）制定其折旧率。 -30- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 对于房屋、建筑物的帐面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权 的预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋、建筑物 的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的帐面价值,以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产 价值又得以恢复,则按照该项固定资产价值恢复后的帐面价值,以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率和折旧额。 各类固定资产折旧率如下： 固定资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20－40 年 4.8－2.4 机器设备 10－20 年 9.6－4.8 电子设备 5年 19.2 运输设备 5年 19.2 其他设备 5年 19.2 5、减值准备的确认标准、计提方法：年末，对固定资产逐项进行检查，将由 于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其帐 面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项 资产计提。 （十一）在建工程核算方法 1、取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用 状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣 工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提 年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性 能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在 建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。 （十二）无形资产核算方法 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐。 2、摊销方法：自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规 定的有效年限三者中的最短者平均摊销(如合同未规定受益年限，法律也未规定有 效年限，则摊销年限最长不超过 10 年)。各项无形资产的摊销年限如下表所示： -31- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 无形资产类别 摊销年限 商标使用权 10 年 土地使用权 50 年 软件费 5年 3、无形资产减值准备的计提 年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不 利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值 的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。 （十三）长期待摊费用摊销方法 1、模具费从发生起按 3 年平均摊销。 2、其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产 经营的当月一次计入损益。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若 金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条 件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必 要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本 化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止 资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发 生当期损益。 2、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均 数×借款加权平均利率。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资 本化。 -32- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （十五）收入确认原则 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企 业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得 收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计 年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生 的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确 定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够 可靠地计量。 子公司赛格特公司系房地产企业，其收入确认方法如下：转让、销售土地和 商品房，在土地和商品房已经移交，已将发票结算帐单提交买方，并且符合前述 “销售商品收入”确认的各项条件时，确认销售收入实现。 （十六）所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 （十七）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影 响 根据中国证券监督管理委员会宁波监管局《关于要求宁波富达股份有限公司 限期整改有关问题的通知》(甬证监发[2005]54 号)和宁波富达五届董事会 2005 年 8 月 26 日公告的《2005 年度巡回检查有关问题整改方案》，公司控股子公司宁波 舜江水泥有限公司对其于 2004 年度收到的原列入补贴收入的技改贴息款 3,200,000.00 元进行了追溯调整：调减固定资产的原值和补贴收入 3,200,000.00 元，冲回该项资产当年计提的累计折旧 179,200.00 元。该事项相应调减公司 2004 年度净利润 1,812,480.00 元，调减公司 2005 年度年初未分配利润 1,268,736.00 元。 （十八）合并会计报表的编制方法 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳 入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特 殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并 -33- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进 行抵销，对合并盈余公积进行调整。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 3、子公司赛格特公司系房地产开发企业，其与其他企业合作开发的日月星苑 项目根据合作各方约定由赛格特公司负责该项目的开发及销售，所得净利润按各 方投入资金的比例分配，故公司根据实质控制的原则，将该项目纳入合并范围， 并将该项目净利润中属于其他合作方的部分作为少数股东损益列示。 三、税项 公司适用的主要税种、税率与费种、费率： 税 种 税率(%) 计 税 基 数 所得税 *33 应纳税所得额 增值税 *17 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额 营业税 5 营业额 城建税 7、5 应纳营业税额和增值税额 教育费附加 4 应纳营业税额和增值税额 *子公司宁波舜江水泥有限公司 2005 年度按甬国税函[2005]346 号文享受增值 税即征即退的优惠政策，按甬地税一[2005]204 号和余地税政减免[2005]442 号文 享受免征企业所得税的优惠政策。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 注册资本 公司投资额 公司持股比 是否 是否按权益 被投资单位全称 经营范围 （万元） （万元） 例（%） 合并 法核算 宁波舜江水泥有限公司 水泥制造 12,000 7,200 60.00 是 是 家电、电机、电动自行车等制造、销 宁波富达电器有限公司 3,000 2,100 70.00 是 是 售；家电维修等 宁波市自来水净水有限公司 自来水的生产（限分支机构）、供应 20,000 18,000 90.00 是 是 余姚市赛格特经济技术开发 房地产经营、高新技术开发、石油制 3,000 1,800 60.00 是 是 有限公司 品、煤炭 厨房及炊事金属用具、家用电器、五 浙江玉立电器有限公司 3,600 3,600 ①69.00 是 是 金件的制造、维修、安装、咨询服务 -34- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 包头富达电器有限公司 家用电器、日用电子器具制造加工 2,152 1,614 ②45.00 是 是 高速电机，吸尘器及各类电器制造加 岱山富达电器有限公司 1,600 960 60.00 否 是 工 自营和代理各类商品及技术的进出口 宁波富达进出口有限公司 业务；经营进料加工和“三来一补” 500 500 ③73.00 是 是 业务；开展对外贸易和转口贸易 三门赛格特房地产开发有限 房地产开发经营 500 290 ④36.60 是 是 公司 宁波四明湖旅游房地产开发 旅游及房地产开发 1,400 714 ⑤30.60 是 是 有限公司 新型电子元器件、电子专用设备、测 试仪器及工模具、日用电器及配件、 美元 宁波格林威尔电器有限公司 美元 113 ⑥41.40 是 是 卫生洁具的制造（除国家限制外商投 67.80 资项目、涉及许可证的凭证生产） 房地产开发、销售（待取得资质证书 镇江赛格特房地产开发有限 后方可经营）；新技术的开发、咨 2,000 1,020 ⑦30.60 是 是 公司 询。 临海赛格特房地产开发有限 房地产开发经营（凭资质经营） 1,000 700 ⑧42.00 是 是 公司 ①子公司宁波富达电器有限公司（以下简称“富达电器”）投资浙江玉立电 器 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 玉 立 电 器 ” ） 人 民 币 3,240.00 万 元 ， 投 资 比 例 为 90.00%，子公司宁波舜江水泥有限公司（以下简称“舜江水泥”）投资玉立电器 人民币 360.00 万元，投资比例为 10.00%，公司间接拥有玉立电器 69.00%的股 权。 ②子公司余姚市赛格特经济技术开发有限公司（以下简称“赛格特公司”） 投资包头富达电器有限公司（以下简称“包头富达”）人民币 1,614.00 万元，投 资比例为 75.00%，公司间接拥有包头富达 45.00%的股权。 ③公司直接投资宁波富达进出口有限公司（以下简称“富达进出口”）人民 币 50.00 万元，投资比例为 10%，子公司富达电器投资富达进出口人民币 450.00 万元，投资比例为 90.00%，公司直接与间接合计拥有富达进出口 73.00%的股权。 ④子公司赛格特公司投资三门赛格特房地产开发有限公司（以下简称“三门 赛格特”）人民币 190 万元，投资比例为 38.00%，孙公司玉立电器投资三门赛格 特 100 万元，投资比例为 20.00%，公司合计间接拥有三门赛格特 36.60%的股权。 -35- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 ⑤子公司赛格特公司投资宁波四明湖旅游房地产开发有限公司（以下简称 “四明湖房产”）人民币 714.00 万元，投资比例为 51.00%，公司间接拥有四明湖 房产 30.60%的股权。 ⑥孙公司玉立电器投资宁波格林威尔电器有限公司（以下简称“格林威 尔”）67.80 万美元，投资比例为 60.00%，公司间接拥有格林威尔 41.40%的股 权。 ⑦子公司赛格特公司投资镇江赛格特房地产开发有限公司（以下简称“镇江 赛格特”）人民币 1,020.00 万元，投资比例为 51.00%，公司间接拥有镇江赛格特 30.60%的股权。 ⑧子公司赛格特公司投资临海赛格特房地产开发有限公司（以下简称“临海 赛格特”）人民币 700.00 万元，投资比例为 70.00%，公司间接拥有临海赛格特 42.00%的股权； （二）未纳入合并会计报表范围的子公司及其未合并原因： 岱山富达电器有限公司因未正常生产经营而未予以合并，其资产总额为 455.90 万元，占母公司资产总额的 0.37%；销售收入为零；净利润为-350.41 万 元，占母公司净利润的-14.11%，母公司已按权益法核算计入投资收益-210.24 万 元。 （三）纳入合并报表范围但母公司持股比例未达到 50%以上的子公司及其原 因： 1、子公司赛格特公司投资包头富达人民币 1,614.00 万元，投资比例为 75.00%，公司拥有实际控制权，故纳入合并范围。 2、三门赛格特由子公司赛格特公司和控股孙公司玉立电器共同投资 290.00 万元，控制其 58.00%的股权，公司拥有实际控制权，故纳入合并范围。 3、子公司赛格特公司投资四明湖房产人民币 714.00 万元，投资比例为 51.00%，公司拥有实际控制权，故纳入合并范围。 4、子公司富达电器和舜江水泥共同投资玉立电器人民币 3,600.00 万元，控 制其 100.00%的股权，玉立电器投资格林威尔美元 67.80 万元，投资比例为 60.00%，公司拥有实际控制权，故纳入合并范围。 5、子公司赛格特公司投资镇江赛格特人民币 1,020.00 万元，投资比例为 51.00%，公司拥有实际控制权，故纳入合并范围。 6、子公司赛格特公司投资临海赛格特人民币 700.00 万元，投资比例为 70.00%，公司拥有实际控制权，故纳入合并范围。 -36- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （四）本年度合并报表范围的变更情况： 与上年相比本年新增合并单位两家，原因为： 1、宁波四明湖旅游房地产开发有限公司 2004 年度由于资产总额、销售收入 及利润总额均未达到本公司合并会计报表的 10%而未予合并会计报表，为了提高公 司会计核算质量，亦为与 2007 年度即将实施的新的企业会计准则相衔接，本年度 公司将其纳入合并报表范围。 2、余姚市赛格特经济技术开发有限公司本年度与三门县鑫塬建材有限公司共 同出资组建临海赛格特房地产开发有限公司，赛格特公司对其控股比例为 70.00%，公司拥有实际控制权，故将其纳入合并范围。 五、合并会计报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 98,846.47 121,240.95 银行存款 207,506,850.86 201,827,148.23 其他货币资金 75,480,462.99 6,063,000.00 合 计 283,086,160.32 208,011,389.18 其中美元：外币金额 556,592.27 1,471,442.72 折算汇率 8.0702 8.2765 折合人民币 4,491,810.94 12,178,395.68 1、年末其他货币资金 75,480,462.99 元，其中信用卡存款 800,000.00 元， 银行承兑汇票保证金 74,680,462.99 元。 2、银行承兑汇票保证金年末余额中保证期限超过 3 个月的金额为 10,301,627.00 元，在编制现金流量表时未列入现金期末余额中。 （二）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 17,016,070.82 25,173,866.64 （三）应收利息 项 目 年末数 年初数 承兑保证金利息 537,050.00 --- -37- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （四）应收帐款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐 龄 占总额比 坏帐准备计 占总额比 坏帐准备计 帐面余额 坏帐准备 帐面余额 坏帐准备 例(%) 提比例(%) 例(%) 提比例(%) 1 年以内 130,057,638.45 96.58 1.00 1,300,576.37 93,046,828.90 96.27 1.00 930,468.31 1－2 年 112,845.90 0.08 1.00 1,128.46 595,031.90 0.62 1.00 5,950.32 2－3 年 13,370.10 0.01 1.00 133.70 294,581.35 0.30 1.00 2,945.81 3 年以上 --- --- --- --- 30,400.00 0.03 1.00 304.00 特别准备 4,481,863.82 3.33 66.54 2,982,392.50 2,684,029.11 2.78 34.60 928,661.40 合 计 134,665,718.27 100.00 4,284,231.03 96,650,871.26 100.00 1,868,329.84 2、年末应收帐款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 94,433,059.71 元， 占应收帐款总金额的 70.12%。 3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到 40%及以上的说明： 公司 2005 年度根据对账龄较长及业务长期停滞的应收账款的催讨情况，对余 额为 2,848,597.79 元的应收账款计提超过 40％计提比例的特殊坏账准备，所计提 的坏账准备为 2,508,996.36 元，主要项目明细如下： 欠款人名称 欠款金额 计提比例(%) 计提金额 1,263,911.0 1,137,519.9 沈阳新乐利盛电器有限公司 90.00 0 0 陆东辉 325,036.88 85.00 276,281.35 北京家电销售公司 181,596.09 85.00 154,356.68 乌鲁木齐市水区宝源电器行 105,437.16 85.00 89,621.59 4、本年度实际核销的应收帐款共计 99,537.60 元，均为无法收回的款项。 5、年末应收帐款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠 款。 -38- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （五）其他应收款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐 龄 占总额比 坏帐准备计 占总额比例 坏帐准备计 帐面余额 坏帐准备 帐面余额 坏帐准备 例(%) 提比例(%) (%) 提比例(%) 1 年以内 1,998,029.34 73.57 1.00 19,980.29 2,446,343.78 70.53 1.00 24,463.44 1 - 2年 65,920.00 2.43 1.00 659.20 67,752.00 1.95 1.00 677.52 2 - 3年 5,716.00 0.21 1.00 57.16 21,594.86 0.62 1.00 215.95 3 年以上 93,287.58 3.44 1.00 932.88 87,077.58 2.51 1.00 870.78 特别准备 552,798.18 20.35 73.78 407,863.11 845,568.07 24.39 20.94 177,055.20 合 计 2,715,751.10 100.00 429,492.64 3,468,336.29 100.00 203,282.89 2、年末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 1,266,414.56 元，占其他应收款总金额的比例为 46.63%。 3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到 40%及以上的说明： 公司 2005 年度根据对账龄较长及业务长期停滞的其他应收款的催讨情况，对 余额为 435,542.84 元的其他应收款计提超过 40％计提比例的特殊坏账准备，所计 提的坏账准备为 387,773.85 元，主要项目明细如下： 欠款人名称 欠款金额 计提比例(%) 计提金额 厦门市思明区人民法院 168,000.00 100.00 168,000.00 宋小明 141,761.60 85.00 120,497.36 4、本年度实际核销的其他应收款共计 56,918.80 元，均为无法收回的款项。 5、年末金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金 额 性质或内容 宁波海关驻余姚办事处 472,952.96 保证金 厦门市思明区人民法院 341,700.00 暂付诉讼费 南京富伟环境净化有限公司 210,000.00 预付定金 宋小明 141,761.60 暂借款 6、年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠 款。 -39- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 （六）预付帐款 1、帐龄分析 年 末 数 年 初 数 帐 龄 金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%) 1 年以内 75,610,345.80 79.41 122,915,435.40 95.72 1－2 年 19,579,778.20 20.56 5,474,244.23 4.26 2－3 年 29,000.00 0.03 15,000.00 0.01 3 年以上 --- --- 1,600.00 0.01 合 计 95,219,124.00 100.00 128,406,279.63 100.00 2、年末预付帐款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （七）应收补贴款 项 目 年末数 年初数 出口产品增值税退税 9,644,108.78 5,024,030.70 （八）存货及存货跌价准备 年 末 数 年 初 数 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 原材料 45,785,106.12 109,479.10 39,884,260.61 278,523.93 低值易耗品 179,090.36 --- 73,419.91 --- 产成品 29,884,495.37 4,191,324.82 24,943,904.64 1,748,773.03 在产品 19,394,710.73 --- 26,178,803.89 49,708.31 委托加工物资 2,039,987.71 --- 430,255.14 --- 开发成本 350,583,035.05 --- 216,651,529.30 --- 开发产品 389,571,136.09 --- 86,587,879.83 --- 合 计 837,437,561.43 4,300,803.92 394,750,053.32 2,077,005.27 子公司赛格特公司系房地产企业，其存货如下： 1、开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年末数 年初数 谭家岭地块（日月星苑） 2003 年 2006 年 10 月 2.5 亿元 85,032,996.66 47,129,718.75 紫云山庄地块 2004 年 2006 年 5 月 3.8 亿元 --- 169,521,810.55 镇江长江新天地 2006 年 6 月 2008 年 1.3 亿元 52,721,709.39 --- 临海赛格特花园 2006 年 2009 年 6.0 亿元 212,828,329.00 --- 合 计 350,583,035.05 216,651,529.30 -40- 宁波富达股份有限公司 2005 年年度报告 年末开发成本中用于抵押的土地使用权金额为 250,000,000.00 元，详见附注 九。 2、开发产品 项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长安新村一期车库 1999 年 29,172.31 --- 29,172.31 --- 富达广场 2003 年 6 月 5,919,895.94 --- 2,638,673.61 3,281,222.33 赛格特星园（长元 2003 年 11 月 726,282.34 --- 90,785.29 635,497.05 路） 大湖塘一期 2003 年 12 月 239,496.97 --- 239,496.97 --- 大湖塘二、三、四期 2004 年 30,728,935.91 13,797,454.07 41,078,397.98 3,447,992.00 正蒙街商业用房 2004 年 12 月 48,944,096.36 --- 15,048,004.91 33,896,091.45 紫云山庄 2006 年 5 月 --- 379,165,551.84 30,855,218.58 348,310,333.26 合 计 86,587,879.83 392,963,005.91 89,979,749.65 389,571,136.09 年末开发产品中用于抵押的土地使用权金额为 149,176,000.00 元，详见附注 九。 （九）待摊费用 类 别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 年末结存原因 认证费 371,096.91 476,804.07 635,704.66 212,196.32 受益期跨年度 保险费 783,493.67 1,394,513.92 1,514,101.68 663,905.91 受益期跨年度 租赁费 514,741.31 554,276.55 563,684.49 505,333.37 受益期跨年度 其 他 47,563.10 255,941.88 259,636.26 43,868.72 受益期跨年度 合 计 1,716,894.99 2,681,536.42 2,973,127.09 1,425,304.32 （十）长期投资 项 目 年末数 年初数 长期股权投资 125,105,404.41 138,659,615.97 1、长期股权投资 ： （1）股票投资： 占被投资公 股票数量 被投资公司名称 股份类别 司注册资本 初始投资成本 年末帐面余额 （股） 比例（％） 南京中央商场股份有限公司 法人股 10,000