瑞贝卡(600439)2004年年度报告

河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 二○○五年二月二十四日 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 3 二、公司基本情况简介 .............................................................. 4 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 5 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 7 五、董事、监事和高级管理人员 .................................................... 11 六、公司治理结构 .................................................................. 15 七、股东大会情况简介 ............................................................. 17 八、董事会报告 .................................................................... 19 九、监事会报告 .................................................................... 28 十、重要事项 ...................................................................... 30 十一、财务会计报告 ................................................................ 32 十二、备查文件目录 ................................................................ 73 2 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事刘丁榜先生因出国学习委托董事陆振盈先生代为出席并表决；独立董事胡坚女士、李心愉女 士因出差委托独立董事李俊玲女士代为出席并表决。 3、北京岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人郑有全先生，主管会计工作负责人郑桂花女士，总会计师武俊安先生，会计机构负责 人晁慧霞女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 3 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：河南瑞贝卡发制品股份有限公司 公司英文名称：Henan Rebecca Hair Products Co.,Ltd 公司英文名称缩写：Rebecca 2、公司法定代表人：郑有全 3、公司董事会秘书：陆新尧 联系地址：河南省许昌市文峰南路 288 号 电话：0374-5136699 传真：0374-5136567 E-mail：luxy1369@371.net 4、公司注册地址：河南省许昌市文峰南路 288 号 公司办公地址：河南省许昌市文峰南路 288 号 邮政编码：461100 公司国际互联网网址：www.chinarebecca.com 公司电子信箱：stock@chinarebecca.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》和《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：瑞贝卡 公司 A 股代码：600439 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 10 月 24 日 公司首次注册登记地点：河南省许昌市文峰南路 288 号 公司变更注册登记日期：2004 年 7 月 15 日 公司变更注册登记地点：河南省许昌市文峰南路 288 号 公司法人营业执照注册号：4100001004888 公司税务登记号码：411023712650212 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京岳华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 B1201 室 4 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 96,264,932.56 净利润 67,998,092.51 扣除非经常性损益后的净利润 68,539,977.86 主营业务利润 154,142,403.20 其他业务利润 126,425.67 营业利润 96,181,822.94 投资收益 660,415.99 补贴收入 0 营业外收支净额 -577,306.37 经营活动产生的现金流量净额 31,550,204.80 现金及现金等价物净增加额 -18,086,782.34 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -107,272.97 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 9,118.96 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -479,152.36 所得税影响数 35,421.02 合计 -541,885.35 扣除非经常性损益金额合计为-541,885.35,涉及项目及金额如下： 1、营业外收入 9,118.96 元 2、营业外支出 551,004.31 元 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 777,013,105.95 517,356,676.17 50.19 393,104,921.84 利润总额 96,264,932.56 71,682,608.74 34.29 净利润 67,998,092.51 47,233,063.56 43.96 34,155,157.26 扣除非经常性损益的净利润 68,539,977.86 47,922,884.90 43.02 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 总资产 877,370,437.85 674,166,414.18 30.14 346,657,817.67 股东权益 449,231,824.10 416,746,008.45 7.80 139,855,213.65 经营活动产生的现金流量净额 31,550,204.80 -43,411,804.18 172.68 904,339.95 本期比上期增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.69 0.52 32.69 0.52 最新每股收益 0.69 净资产收益率（全面摊薄）（%） 15.14 11.33 3.81 24.42 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 15.27 11.50 3.77 24.22 率（全面摊薄）（%） 5 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 每股经营活动产生的现金流量净额 0.32 -0.48 166.67 0.01 每股收益（加权平均） 0.71 0.61 16.39 0.52 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.69 0.53 30.19 0.51 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.72 0.61 18.03 0.51 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 15.70 16.97 -1.27 27.10 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 15.84 17.22 -1.38 26.87 率（加权平均）（%） 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 每股净资产 4.54 4.63 1.94 2.12 调整后的每股净资产 4.54 4.63 1.94 2.12 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.31 35.60 1.56 1.62 营业利润 21.41 22.21 0.97 1.01 净利润 15.14 15.70 0.69 0.71 扣除非经常性损益后的净利润 15.27 15.84 0.69 0.72 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 90,000,000 216,096,204.50 14,969,312.78 7,484,656.40 88,196,020.07 本期增加 9,000,000 6,045,917.60 3,022,958.81 67,998,092.51 本期减少 54,068,876.41 期末数 99,000,000 216,096,204.50 21,015,230.38 10,507,615.21 102,125,236.17 449,231,824.10 1)、股本变动原因：送股 2)、盈余公积变动原因：提取公积金 3)、法定公益金变动原因：提取公益金 1、股本增加是由于公司在 2004 年 5 月实施了每 10 送 1 股派 4 元现金的年度分红派息方案，共 送股 9,000,000.00 股。 2、本年度实现净利润 67,998,092.51 元，按 10%提取法定盈余公积金，5%提取法定公益金，从 而使用法定盈余公积金和法定公益金及未分配利润增加。 3、股东权益合计 449,231,824.10 元，包括外币报表折算差额 487,537.84 元。 6 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 66,000,000 6,600,000 6,600,000 72,600,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 65,340,000 6,534,000 6,534,000 71,874,000 境外法人持有股份 其他 660,000 66,000 66,000 726,000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 66,000,000 6,600,000 6,600,000 72,600,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 24,000,000 2,400,000 2,400,000 26,400,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 24,000,000 2,400,000 2,400,000 26,400,000 三、股份总数 90,000,000 9,000,000 9,000,000 99,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 人民币普通股 2003-06-25 10.40 24,000,000 2003-07-10 24,000,000 2003 年 6 月 19 日，河南瑞贝卡发制品股份有限公司获中国证监会证监发行字（2003）62 号文批 准，向社会公开发行人民币普通股 2400 万股，每股发行价 10.40 元；2003 年 6 月 25 日以向二级市 场投资者定价配售发行的方式向社会公开发行，共募集资金 249,600,000.00 元，扣除承销费、发行 手续费用 10,042,083.46 元，募集资金净额为 239,557,916.54 元。上述资金于 2003 年 7 月 1 日由主 承销商中信证券股份有限公司划转至公司指定帐户，并经岳华会计师事务所有限责任公司验资，出具 了岳总验字（2003）第 A017 号验资报告。经上海证券交易所上证上字[2003]75 号文审查同意，公司 2400 万流通股于 2003 年 7 月 10 日在上海证券交易所正式挂牌交易。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 1999 年 11 月，经河南省人民政府豫股批字（1999）26 号文批准，河南瑞贝卡发制品有限公司采 取整体变更方式设立改制为河南瑞贝卡发制品股份有限公司，注册资本 6600 万元。经中国证监会证 7 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 监发行字（2003）62 号文批准，公司于 2003 年 6 月 25 日向社会公开发行人民币普通股 2400 万股， 公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 6600 万元变更为 9000 万元。2004 年 5 月，通过实 施 10 送 1 派 4 的分红派息方案，注册资金由 9000 万元变更为 9900 万元。目前，公司股份总数为 9900 万股，未上市流通股总数 72,600,000 股，全部为发起人股份，其中境内法人持有股份 71,874,000 股，自然人持有 726,000 股；已上市流通股份总数 26,400,000 股，全部为人民币普通 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 9,169 户其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 9,164 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类 股东性 别股份 质押或 质（国 年末持股情 类别 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 冻结情 有股东 况 （已流 况 或外资 通或未 股东） 流通） 法人股 许昌县发制品总厂 5,280,000 58,080,000 58.67 未流通 0 东 法人股 许昌市魏都利达发制品厂 660,000 7,260,000 7.33 未流通 0 东 法人股 许昌县新和工艺品有限责任公司 396,000 4,356,000 4.4 未流通 0 东 法人股 许昌县盛隆工艺有限责任公司 198,000 2,178,000 2.2 未流通 0 东 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证 法人股 1,424,635 1,424,635 1.40 已流通 未知 券投资基金 东 法人股 裕隆证券投资基金 159,436 963,289 0.97 已流通 未知 东 外资股 申银万国－花旗－UBS LIMITED 827,785 827,785 0.84 已流通 未知 东 法人股 兴业证券投资基金 738,627 738,627 0.75 已流通 未知 东 自然人 郑桂花 66,000 726,000 0.73 未流通 0 股东 申银万国－花旗－DEUTSCHE BANK 外资股 665,600 665,600 0.67 已流通 未知 AKTIENGESELLSCHAFT 东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 许昌县发制品总厂系公司董事长郑有全先生投资的个人独资企业，郑有全与公司股东郑桂花女士 为同胞兄妹关系，除此以外，公司发起人股东之间、发起人股东与流通股股东之间不存在关联关系。 未知前十名股东中的流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其相互之间是否属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （一）报告期末持有公司股票的股东总数为 9169 户，比 2004 年第三季度季报减少了 1363 户。 （二）截止报告期末，持有公司 5%以上股份的股东分别是许昌县发制品总厂、许昌市魏都利达 发制品厂。许昌县发制品总厂持有公司 5808 万股未上市流通股，占公司总股本的 58.67%，是公司的 控股股东和主要发起人。许昌市魏都利达发制品厂持有公司 726 万股未上市流通股，占公司总股本的 8 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 7.33%，是公司的发起人之一。两股东所持股份均为境内发起人股，报告期内其股份无增减和质押、 冻结的情况。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：许昌县发制品总厂 法人代表：郑有全 注册资本：6,000,000 元人民币 成立日期：1999 年 4 月 1 日 主要经营业务或管理活动：马尾、马鬃、猪鬃、化工（化学危险品除外）材料加工、销售 （2）实际控制人情况 自然人姓名：郑有全 河南瑞贝卡发制品股份有限公司的控制股东为许昌县发制品总厂，总厂前身是许昌县毛发工艺总 厂，成立于 1990 年 4 月，由郑有全先生个人出资设立，注册资金 35 万元，注册地为许昌县政府路东 段；1991 年 4 月，经许昌县计划委员会许县计综字[1991]12 号文批准，更名为许昌县发制品总厂； 1999 年 6 月，发制品总厂注册资本增加到 600 万元；2001 年 4 月，发制品总厂重新办理工商登记， 领取个人独资企业营业执照，投资人为郑有全，拥有 100%股权。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 种类（A、B、H 股或其 股东名称 年末持有流通股的数量 它） 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投 1,424,635 A股 资基金 裕隆证券投资基金 963,289 A股 9 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 申银万国－花旗－UBS LIMITED 827,785 A股 兴业证券投资基金 738,627 A股 申银万国－花旗－DEUTSCHE BANK 665,600 A股 AKTIENGESELLSCHAFT 联华信托 607,392 A股 汉盛证券投资基金 442,140 A股 国际金融－汇丰－BILL & MELINDA GATES 414,200 A股 FOUNDATION 招商证券－渣打－ING BANK N.V. 255,499 A股 全国社保基金一零一组合 251,302 A股 公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。 10 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 郑有全 董事长 男 51 2002-11-29 2005-11-29 董事、 郑有志 副董事 男 48 2004-07-17 2005-11-29 长 董事、 郑桂花 女 40 2002-11-29 2005-11-29 660,000 726,000 66,000 送股 总经理 董事、 刘丁榜 副总经 男 42 2002-11-29 2005-11-29 理 董事、 武俊安 财务总 男 38 2002-11-29 2005-11-29 监 陆振盈 董事 男 42 2002-11-29 2005-11-29 独立董 李俊玲 女 62 2003-09-08 2005-11-29 事 独立董 李心愉 女 51 2002-11-29 2005-11-29 事 独立董 胡坚 女 48 2004-11-23 2005-11-29 事 监事会 郑子彬 男 60 2002-11-29 2005-11-29 主席 监事、 冯彦生 总经理 男 36 2002-11-29 2005-11-29 助理 张天有 监事 男 36 2002-11-29 2005-11-29 副总经 理、董 陆新尧 男 47 2002-11-29 2005-11-29 事会秘 书 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)郑有全，男，中国籍，1954 年生，本科学历，高级经济师，第十届全国人大代表。1983－ 1989 年任小宫工艺厂厂长；1990－1993 年任许昌县发制品总厂厂长；1993－1999 年任河南瑞贝卡发 制品有限公司董事长兼总经理；1999－2001 年 3 月任公司董事长兼总经理。现任公司董事长。 (2)郑有志，男，中国籍，1957 年生，高中学历。1981－1989 年任小宫工艺厂副厂长；1990－ 1992 年任许昌县发制品总厂副厂长；1993－1999 年任河南瑞贝卡发制品有限公司副总经理。1999－ 2001 年 3 月任公司副董事长兼副总经理；现任公司董事、副董事长。 (3)郑桂花，女，中国籍，1965 年生，大专学历，经济师。1984-1989 年任小宫工艺厂采购员； 1990-1993 年任许昌县发制品总厂仓库主任；1994-1998 年任河南瑞贝卡发制品有限公司生产部经 理；1999－2001 年 3 月任公司董事兼总经理助理。2003 年 3 月至 2004 年 4 月，任公司董事兼副总经 理；现任公司董事兼总经理。 (4)刘丁榜，男，中国籍，1963 年生，本科学历，经济师。1984－1993 年在许昌高等师范专科学 校外语系任教；1993－1999 年任河南瑞贝卡发制品有限公司总经理助理；1999－2001 年 3 月任公司 董事兼总经理助理。现任公司董事兼副总经理。 11 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 (5)武俊安，男，中国籍，1967 年生，大学学历，注册会计师、经济师。1988－1993 年任许昌县 机电修造厂主管会计、财务负责人；1994－2000 年 1 月任兆峰陶瓷（河南长峰）外墙砖有限公司主 管会计、财务部经理；2000 年 2 月至 2002 年 11 月任公司财务总监。现任公司董事兼财务总监。 (6)陆振盈，男，中国籍，1963 年生，高中学历，经济师。1984－1989 年任小宫工艺厂销售科 长；1990－1992 年任许昌县发制品总厂生产厂长；1993－1998 年任河南瑞贝卡发制品有限公司董 事；1999 年任盛隆公司董事长、总经理。现任公司董事。 (7)李俊玲，女，1943 年生，高级会计师。1979-1993 年在国家粮食部、商业部、内贸部历任财 会科长、副处长、处长、副局长；1993 年-2000 年任国家粮食储备局副局长；2000-2004 年任中国储 备粮管理总公司副总经理；现为公司独立董事 。 (8)李心愉，女，1954 年生，北京大学经济学院财政系主任，教授，博士生导师。1978 年 2 月- 1982 年 1 月，厦门大学计划统计系，获学士学位；1984 年 9 月-1986 年 7 月，中国人民大学统计学 系，获硕士学位；1991 年 11 月-1992 年 12 月美国密歇根州立大学经济学系；1982 年 2 月至今为北 大经济学院教师；现为公司独立董事。 (9)胡坚，女，1957 年 5 月生，经济学硕士，教授、博士生导师。历任北京大学经济学院院长助 理、金融学系主任、副院长；现任北京大学经济学院教授、北京大学中国金融研究中心主任；现为公 司独立董事。 (10)郑子彬，男，中国籍，1945 年生，初中学历。1990－1992 年任许昌县发制品总厂副厂长； 1993－1999 年任河南瑞贝卡发制品有限公司总经理助理；现任公司监事会主席。。 (11)冯彦生，男，中国籍，1969 年生，大专学历。1993－1995 年在许昌县实验中学任教；1995 －1999 年任河南瑞贝卡发制品有限公司部门经理；1999－2001 年 3 月任公司假发部经理；现任公司 监事兼总经理助理。 (12)张天有，男，中国籍，1969 年生，大专学历，会计师。1988－1993 年任许昌市外贸包装公 司会计；1994－1997 年任许昌县发制品总厂一分厂副厂长；1998－1999 年任河南瑞贝卡发制品有限 公司生产管理中心经理助理；1999－2001 年 3 月任公司生产助理；现任公司监事兼工艺部经理。 (13)陆新尧，男，中国籍，1958 年生，大专学历，经济师。1985－1999 年历任许昌县第二工业 局科长、副局长；2000 年－2001 年 3 月任公司董事会秘书；2002 年 11 月—2004 年 4 月任公司董事 兼董事会秘书；现任公司董事会秘书兼副总经理。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 许昌县盛隆工艺有限 陆振盈 董事长 2003-03-06 2006-03-05 是 责任公司 公司董事陆振盈，在股东单位许昌县盛隆工艺有限责任公司担任董事长并领取报酬，任职时间自 2003 年 3 月 6 日至 2006 年 3 月 5 日；其它董事、监事、高管人员不存在在股东单位兼职的情况。 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 瑞贝卡实业有限责任 郑有全 董事长 否 公司 瑞贝卡实业有限责任 郑有志 总裁 是 公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员报酬实行考核制，独立董 事的津贴标准为每人每年 3.5 万元。 2、报酬情况 单位:元 币种:人民币 12 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 345,600 金额最高的前三名董事的报酬总额 160,800 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 148,800 独立董事的津贴 35,000 独立董事的其他待遇 来往差旅费由公司报销 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 郑有志 是 陆振盈 是 在本公司领取报酬的董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员共 8 人，年度报酬总额为 345600 元（税前）；三名独立董事年度报酬总额为 105000 元（税后）；董事郑有志先生在关联单位 瑞贝卡实业公司领取报酬，陆振盈先生在股东单位许昌县盛隆工艺有限责任公司领取报酬。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 5 万元以上 2 3-5 万元 5 1-3 万元 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 郑有志 总经理 工作变动 郑桂花 副总经理 工作变动 陆新尧 董事 工作变动 吕随启 独立董事 辞职 2004 年 4 月 3 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了郑有志先生辞去公司总经理、郑桂 花女士辞去公司副总经理和陆新尧先生辞去公司董事职务等议案，同时提名郑有志先生为公司董事候 选人，并分别聘任郑桂花女士和陆新尧先生为公司总经理和副总经理；2004 年 7 月 17 日，年度第一 次临时股东大会审议通过了《关于提名增补郑有志先生为公司董事的议案》，选举郑有志先生为公司 董事；8 月 30 日，第二届董事会第十二次会议，选举郑有志先生为公司副董事长。独立董事吕随启 先生因赴美国进行为期一年的访问学习，无法正常出席公司的董事会会议及履行相应的职责，其本人 向公司董事会提交了辞职报告；2004 年 10 月 21 日，二届董事会第十三次会议提名胡坚女士为公司 第二届董事会独立董事候选人，并于 11 月 23 日召开的年度第三次临时股东大会上选举胡坚女士为第 二届董事会独立董事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 5,960 人，需承担费用的离退休职工为 5 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 5,303 营销人员 88 13 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 技术人员 158 财务人员 90 管理人员 249 后勤人员 80 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及研究生 125 专科 253 中专 436 高中以下 5,146 14 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 在报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股东大会规范 意见》和《上海证券交易所上市规则》等法律法规和《公司章程》的要求，建立健全现代企业制度， 不断完善公司治理结构。报告期内，公司修订了《公司章程》、《董事会议事规则》，保持治理结构 良好，运作规范稳健。各项决策和运作程序符合证监会、交易所的规定和要求。 一、关于股东和股东大会 公司的治理结构按照《上市公司治理准则》的规定和要求，不断加以完善，确保所有股东，特别 是中小股东享有平等的地位和充分行使权利；公司指定董事会秘书负责接待股东来访和咨询；制定了 《股东大会议事规则》，按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》和《上海证券交易所股票上市 规则》的要求召集召开股东大会，保证全体股东享有参加会议的权利。 二、关于控股股东和上市公司 控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何其他方式直接或间接地干预公司的 决策和经营活动；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到互相独立；公司董事 会、监事会和内部管理机构能够独立运作，确保公司的重大决策能够按照法定程序和规范要求做出。 三、关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的程序选聘董事，制定了《董事会议事规则》，并 根据公司实际情况进行了修改。公司董事会的人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求；董事熟 悉有关法律法规和作为董事自身的权利和义务，忠实、诚信和勤勉地履行职责。通过股东大会选举产 生了三名独立董事，独立董事在董事会成员总数的比例达到三分之一。公司董事会按照股东大会的有 关决议设立了战略发展委员会、提名及薪酬与考核委员会、审计委员会。战略发展委员会由郑有全、 胡坚、李心愉、刘丁榜和郑有志五位董事组成；提名及薪酬与考核委员会由胡坚、李心愉、李俊玲、 郑桂花、武俊安五位董事组成；审计委员会由李俊玲、李心愉、陆振盈三位董事组成。董事会各委员 会的设立并有效履行职责，健全了公司的决策体系，加强了对公司财务风险的控制，完善了公司法人 治理结构。 四、关于监事和监事会 公司监事会共有三人组成，并进行了明确的分工。其工作程序和工作内容严格遵守法律、法规和 《公司章程》的要求，突出股东利益，强化对公司财务、董事、高管的监督职能；公司监事会制定有 《监事会议事规则》；公司监事能够本着对全体股东负责的精神，认真履行自己的职责，检查公司财 务，并对董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 五、关于相关利益者 公司充分尊重债权银行和其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益及相关者的合法权 利，与他们积极合作，共同推进公司持续健康的发展。 六、关于信息披露 公司按照公开、公正、公平的信息披露原则，详细制订了《公司信息披露制度》和《公司内部信 息备案实施细则》，公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和投资咨询，公司证券部设有 股民专线电话，网站建有股民论坛，专人负责解答投资者疑问，并通过电子信箱、传真等各种方式， 确保与股民进行无障碍的有效沟通。公司所有应披露的信息均在指定的网站 www.sse.com.cn 和指定 报纸上全面披露，保证所有股东均有平等机会获取信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 李俊玲 9 7 2 0 李心愉 9 9 0 0 胡坚 1 1 0 0 吕随启 8 4 3 1 15 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 独立董事任职期间，能够严格按照有关法律、法规的要求，积极参加报告期内的历次股东大会和 董事会，充分发挥各自专业所长，从专业角度对公司经营管理和重大决策提供合理化建议和建设性意 见，对重大投资等事项发表独立意见，勤勉尽职地履行职责，为公司发展提供智力支持。报告期内， 独立董事吕随启先生因出国学习，辞去独立董事职务；2004 年 10 月 21 日，公司二届董事会第十三 次会议提名胡坚女士为独立董事候选人，并于 11 月 23 日召开的年度第三次临时股东大会上选举胡坚 女士为第二届董事会独立董事。独立董事制度的引入，不但对公司科学合理决策和持续健康发展起到 了积极作用，而且还真正保护了公司及中小投资者的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事对董事会议案及重大事项没有提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司的生产经营完全独立于控股股东，产、供、销等生产经营活动均由公司自主 决策，公司无需依赖股东单位进行生产经营活动，拥有独立的采购、生产和销售系统，业务机构完 整。 2)、人员方面：公司劳动、人事及工资管理完全独立，公司的总经理、副总经理、董事会秘书、 财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在股东单位兼职或领取报酬。 3)、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和销售系统，产权明晰，商标及非专利 技术等无形资产均由公司拥有。 4)、机构方面：公司设立了权责明确的组织机构体系，所有机构职能独立；各内部机构实行独立 运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5)、财务方面：公司有独立的财务会计部门（财务部），并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，独立纳税，独立做出财务决策。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 2002 年 9 月，公司成立薪酬与考核委员会，建立了公正、透明的绩效评价与激励约束机制，负 责对公司的高级管理人员实行考核与评价，监事会负责对考评的结果进行监督。2004 年 11 月 23 日，公司二届董事会第十四次会议通过了调整其组成人员的议案。按照考评和激励办法，公司年初根 据年度经营计划，与所有相关人员签订目标管理责任书，依据每个人承担的工作任务和经济指标，实 行百分制考核，每季度进行一次初评，工资按照“有奖有罚，奖罚对等”的原则，使个人工资与公司 整体效益和个人工作目标直接挂钩，上下浮动。年终一总评，把年终考核评价的结果，作为公司评 先、奖励的依据。高级管理人员考核与激励机制的建立，提高了公司高级管理人员工作积极性和创造 性，对公司的发展和业绩增长起到了良好的促进作用。 16 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 本公司于 2004 年 3 月 2 日将 2003 年度股东大会的召开时间、地点和审议事项等内容以公告方式 刊登于《上海证券报》和《证券日报》。 2004 年 4 月 3 日，2003 年度股东大会在公司四楼会议室召开。出席会议的股东及股东授权委托 代表共 7 人，代表股份 66,832,183 股，占公司有表决权股份总数的 74.26%。会议由公司董事长郑有 全先生主持，部分董事、监事及高管人员列席了会议，江苏泰和律师事务所阎登洪律师列席并见证了 本次会议，会议符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》的有关规定，形成的决议合法有效。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过公司 2003 年度董事会工作报告； 2、审议通过公司 2003 年度监事会工作报告； 3、审议通过公司 2003 年度财务决算报告； 4、审议通过公司 2004 年财务预算报告； 5、审议通过公司 2003 年度利润分配预案； 6、审议通过公司 2003 年年度报告及其摘要； 7、审议通过关于修改《公司章程》的议案； 8、审议通过续聘北京岳华会计师事务所有限责任公司为公司 2004 年度财务审计机构的议案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 6 日刊登在《上海证券报》和《证券日报》上。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 本公司于 2004 年 6 月 16 日将 2004 年第一次临时股东大会的召开时间、地点和审议事项等内容 以公告方式刊登于《上海证券报》和《证券日报》。 2004 年 7 月 17 日，2004 年第一次临时股东大会在公司四楼会议室召开。出席会议的股东及股东 授权委托代表共 5 人，代表股份 7260 万股，占公司有表决权股份总数的 73.33%。会议由公司董事长 郑有全先生主持，部分董事、监事及高管人员列席了会议，江苏泰和律师事务所阎登洪律师列席并见 证了本次会议，会议符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》的有关规定，形成的决议合法有 效。会议以记名投票方式表决并通过了以下事项： 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过《关于修改公司章程的议案》； 2、审议通过《关于提名增补郑有志先生为公司董事的议案》 选举更换公司董事、监事情况： 赞成 7260 万股，反对 0 股，弃权 0 股，选举郑有志先生为公司董事。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 7 月 20 日刊登在《上海证券报》和《证券日报》上。 2)、第 2 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 本公司于 2004 年 7 月 29 日将 2004 年第二次临时股东大会的召开时间、地点和审议事项等内容 以公告方式刊登于《上海证券报》和《证券日报》。 2004 年 8 月 30 日，2004 年第二次临时股东大会在公司四楼会议室召开。出席会议的股东及股东 授权委托代表共 6 人，代表股份 72,951,675 股，其中流通股股东 1 人，代表股份 351,675 股，出席 会议的股东及股东授权代表所持股份总数占公司有表决权股份总数的 73.69%。会议由公司董事长郑 有全先生主持，部分董事、监事及高管人员列席了会议，江苏泰和律师事务所阎登洪律师列席并见证 了本次会议，会议符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》的有关规定，形成的决议合法有 效。会议以记名投票方式表决并通过了以下事项： 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过《关于修改公司章程的议案》； 2、审议通过《关于变更 150 个教习头项目募集资金投向的议案》； 17 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 3、审议通过《关于修改〈董事会议事规则〉的议案》。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 8 月 31 日刊登在《上海证券报》和《证券日报》上。 3)、第 3 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 本公司于 2004 年 10 月 22 日将 2004 年第三次临时股东大会的召开时间、地点和审议事项等内容 以公告方式刊登于《上海证券报》和《证券日报》。 2004 年 11 月 23 日，2004 年第三次临时股东大会在公司四楼会议室召开。出席会议的股东及股 东授权委托代表共 5 人，代表股份 7260 万股，占公司有表决权股份总数的 73.33%。会议由公司董事 长郑有全先生主持，部分董事、监事及高管人员列席了会议，江苏泰和律师事务所阎登洪律师列席并 见证了本次会议，会议符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》的有关规定，形成的决议合法 有效。会议以记名投票方式表决并通过了以下事项： 股东大会通过的决议及披露情况： 审议通过《关于提名胡坚女士为公司第二届董事会独立董事候选人的议案》。 选举更换公司董事、监事情况： 赞成 7260 万股，反对 0 股，弃权 0 股，选举胡坚女士为公司第二届董事会独立董事 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 11 月 24 日刊登在《上海证券报》和《证券日报》上。 18 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，董事会全体董事认真按照股东大会决议，科学决策、积极工作、勤勉尽责、规范运 作，公司法人治理结构进一步完善，生产经营稳步发展，产品技术含量明显提升，运作节奏明显加 快，质量稳定提高。在公司各级经营班子和全体员工的共同努力下，较好地实现了年初制定的各项工 作目标。 报告期内，公司取得较好经营业绩的主要因素得益于以下几方面： （1）完善法人治理结构，搞好规范运作 公司严格按照证监会及交易所的有关规定和法律、法规要求，做到依法治理，使“三会一层”治 理结构规范运转。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面实现“五独立”、“五分 开”，确保公司拥有独立完整的业务及自主经营能力；严格规范关联交易，避免了控股股东利用关联 交易侵占上市公司利益、违规占用上市公司资金现象的发生，维护了全体股东的合法利益；加强公司 与投资者之间的信息沟通，加深投资者对公司的了解和认同，强化公司与投资者之间的良性互动关 系，促进公司诚信自律、规范运作，提高公司的核心竞争力和投资价值；认真履行信息披露义务，提 高公司生产经营活动、经营成果和重大事项的透明度，确保了中小股东对公司信息的知情权；制订、 修改了《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《公司章程》和《投资者关系管理工作制 度》，进一步完善了公司法人治理结构，提高了公司规范运作水平。 （2）募集资金项目建设完毕，从整体上扩大了生产规模，提高了公司效益水平 公司股票成功发行上市，共募集资金 249,600,000.00 元，扣除承销费、发行手续费 10,042,083.46 元，募集资金净额 239,557,916.54 元。截止 2004 年 12 月 31 日，募集资金按照招股 说明书承诺的投资项目，分别投入“年产 400 万条化纤发”、“年产 300 万条工艺发”、“年产 200 万套女装假发”三个项目，共累计使用募集资金 239,557,916.54 元。募集资金项目建设，使公司的 产品结构得到优化，竞争能力得到进一步提升，提高了公司的整体盈利能力和抗风险能力，增加了经 济效益，增强了公司的发展后劲。报告期内，募集资金建设项目共实现新增业务收入 26,360.93 万 元，占报告期主营业务收入的 33.93%；实现新增净利润 2774.36 万元，占报告期净利润的 40.80%。 （3）落实指导方针和营销发展战略，积极开拓国际市场 认真按照董事会“巩固北美市场，拓宽非洲市场，开发欧洲市场，兼顾其他市场”的指导思想， 在巩固原有市场的基础上，积极培育新的市场增长点，抢抓机遇，促进销售，扩大市场占有份额。其 中，北美市场：在着力稳固老客户的同时，重点加强了货款的回收与监管力度，确保了公司经营的稳 健性，实现销售收入 52,299.33 万元，比 2003 年度增加 41.92%；欧洲市场：积极做好原有客户的沟 通与联系，努力扩大产品销售。与英国斯里克公司合资成立中英亨得尔有限公司，打造了在欧洲市场 的营销平台，进一步拓宽销售领域，为建立欧洲销售网络打下了良好的基础，实现销售收入 9,188.75 万元，比上年度增加 97.36%，欧洲市场占总收入的比重也提高了 3.76 个百分点；非洲市 场：采取了“扩大战果，横向推进”的营销策略，以尼日利亚为中心，以批发销售为营销方式，向周 边国家和地区扩展，拓宽销售渠道，提高市场占有率，共实现销售收入 14747.26 万元，同比增长 2.06%；基本上形成了北美、非洲、欧洲三大市场相互补充、相互促进的产品市场营销格局，为公司 生产规模扩大提供了有效的支撑；对于国内及其他市场，则注重宣传，大大提高了瑞贝卡品牌的知名 度和美誉度，国内销售潜在势头看好。 （4）实施科技进步，促进产品结构调整和产品升级 积极实施“科技兴企”战略，认真实施专业设备先进型、产品开发科技型、经济效益综合型的发 展之路。一是加快设备的更新改造，降低手工作业在整个生产过程中的比重，逐步减少人力资源的占 用；二是紧紧围绕市场搞开发，保证开发出设计超前、工艺技术超前的新产品，不断促进产品升级； 三是加大科研投入和开发管理力度，广泛招聘专业技术和管理人才，促进技术水平不断提高；四是实 行“科题制”开发和立项评审，对重点客户的常规产品实行保护政策，与大客户建立联合开发伙伴关 系，向新产品要效益；五是完善人才引进、培养、使用机制，注重后备开发人员培养，努力建设一支 适应公司快速发展的高素质科研队伍。 （五）加强公司内部管理，促进管理水平升级 19 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 为促进管理升级，管理层重申了各项规章制度，明确了各岗位职责，同时成立了相应工作的领导 小组。重新制定了《原材料境外采购管理办法》、《非洲公司销售激励措施》、《实施“科技兴公 司”战略方案》、《加大市场开发方案》及《关于“加强公司内部管理，促进管理水平升级”实施方 案》等。根据公司年度计划目标，进行任务分解，层层签订《目标责任书》，跟踪检查、督促落实， 讲求实效。目前各项基础管理工作进展顺利，并初步收到了预期的效果。积极开展员工技能大赛，不 断提高员工的实际操作技能，满足募集资金项目完成后对员工操作技术水平的需求；认真抓好内部管 理，不断降低各项费用，努力克服各种物价上涨因素，不断提升公司整体的管理水平； 报告期内，公司实现主营业务收入 777,013,105.95 元，比上年同期增长 50.19%；实现主营业务 利润 154,142,403.20 元，比去年同期增长 34.27%；实现净利润 67,998,092.51 元，比上年同期增长 43.96%。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 1、公司属于发制品行业，主营业务收入和利润来自发制品的生产、销售。 2、报告期内公司实现主营业务收入 777,013,105.95 万元，其中工艺发条销售额 577,066,563.43 万元，化纤发条销售额 78,537,950.04 万元，女装假发销售额 99,749,571.81 万 元，教习头销售额 13,263,487.24 万元，白人假发及男装头套销售额 8,395,533.43 万元；与 2003 年 同期相比，主营业务收入增长 50.19%，其中工艺发条增长 50.32%，化纤发条增长 119.79%，女装假 发增长 32.69%，教习头下降 7.99%，白人假发及男装头套增长 3.03%。 (2)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 工艺发条 577,066,563.43 74.27 85,089,684.99 55.20 化纤发 78,537,950.04 10.11 36,871,441.91 23.92 女装假发 99,749,571.81 12.84 27,358,935.66 17.75 教习头 13,263,487.24 1.70 2,031,160.18 1.32 白人假发及男装头套 8,395,533.43 1.08 2,791,180.46 1.81 其中:关联交易 24,975,120.97 3.21 4,954,517.67 3.21 合计 / / 内部抵消 / / 合计 777,013,105.95 100.00 154,142,403.20 100.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 2004 年度主营业务利润中已扣除化纤发主营业务税金及附加 73,667.66 元，2003 年度主营业务 利润中已扣除化纤发主营业务税金及附加 120,342.10 元。 (3)主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 北美洲 52,299.33 67.31 9,810.51 63.65 欧洲 9,188.75 11.83 2,241.99 14.54 非洲 14,747.26 18.98 2,990.48 19.40 亚洲 1,191.07 1.53 237.36 1.54 国内 273.55 0.35 133.55 0.87 20 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 大洋州 1.35 0.00 0.35 0.00 其中:关联交易 2,497.51 3.21 495.45 3.21 合计 / / 内部抵消 / / 合计 77,701.31 100.00 15,414.24 100 2004 年度主营业务利润中已扣除非洲部分主营业务税金及附加 73,667.66 元，2003 年度主营业 务利润中已扣除非洲部分主营业务税金及附加 120,342.10 元。 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 工艺发条 577,066,563.43 491,976,878.44 14.75 化纤发 78,537,950.04 41,592,840.47 46.95 女装假发 99,749,571.81 72,390,636.15 27.43 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 瑞贝卡时 发制品生 发制品系列产品 尚有限公 8,690,467.33 119,770,819.76 948,925.55 产、销售 的生产和销售 司 扶沟县盛 人发收 人发收购、分档 泰发制品 购、加工 加工及相关系列 15,000,000.00 32,756,387.01 484,840.05 有限公司 及销售 产品的生产销售 经国家商务部批准，公司在非洲尼日利亚设立了全资子公司瑞贝卡时尚有限公司，注册地为尼日 利亚拉各斯，注册资本为 105 万美元，经营范围为发制品系列产品的生产、销售。该公司通过加大对 非洲市场的开发和对当地销售网络的整合，使公司产品在非洲市场的销售迅速增长，截至 2004 年底 非洲公司总资产为 119,770,819.76 元，报告期内实现主营业务收入 130,452,403.29 元，实现净利润 948,925.55 元。 为充分利用河南省扶沟县人力资源廉价充裕的优势，降低公司原材料采购及档发加工成本，扩大 公司国内原材料收购，公司于 2004 年 9 月在扶沟县成立盛泰发制品有限公司，注册地为河南省扶沟 县扶开路 3 公里处，注册资本 1500 万元，其中瑞贝卡发制品股份有限公司出资 1425 万元，占 95%股 权，自然人李国亮出资 75 万元，占 5%股权，公司经营范围为人发收购、分档加工及相关系列产品的 生产销售。截止报告期末，盛泰公司实现主营业务收入 44,852,316.68 元，实现净利润 484,840.05 元。 2004 年 5 月 21 日，经中华人民共和国商务部（2004）商合企证字第 144 号文批准，正式与英国 斯里克国际有限公司合资设立中英合资亨得尔有限公司，注册地为英国伦敦雷敦阿哥尔大道 15 号 （15 Aragall Avenue,Leyton,London,English）注册地为注册资本 286 万美元，中英双方各占 50% 的股份，经营范围为发制品系列产品的销售。通过双方合资，成功打造了公司产品在欧洲市场的营销 平台。 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:美元 前五名供应商采购金额合计 3,221.47 占采购总额比重 50.05 前五名销售客户销售金额合计 4,397.46 占销售总额比重 46.84 21 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 32,424,850.44 元人民币，比上年增加 30,073,695.55 元人民币，增加的 比例为 1,279.10％。报告期内，公司投资扶沟县盛泰发制品有限公司 14,250,000.00 元，非洲尼日 利亚时尚公司新增投资 6,339,312.44 元，投资英国亨得尔有限公司 11,835,538.00 元，合计 32,424,850.44 元。 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年 7 月年通过首次发行募集资金 239,557,916.54 元人民币，已累计使用 239,557,916.54 元人民币，其中本年度已使用 70,545,901.54 元人民币 公司于 2003 年 6 月 25 日向社会公开发行股票，共募集资金 249,600,000.00 元，扣除承销费、 发行手续费用 10,042,083.46 元，实际募集资金净额为 239,557,916.54 元。2003 年度实际使用募集 资金 169,012,015.00 元，本年度使用募集资金 70,545,901.54 元，累计使用募集资金 239,557,916.54 元，募集资金余额 0 元。募集资金全部使用完毕，三个募集资金项目累计产生收益 3612.36 万元，基本符合计划进度和预期收益。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 拟投入金 是否变 实际投入金 承诺项目名称 预计收益 实际收益 合计划 合预计 额 更项目 额 进度 收益 年产 400 万条化纤发生产 5,733 否 5,733 535.16 是 是 线项目 年产 300 万条工艺发生产 10,870 否 12,812.79 2,017.35 是 是 线项目 年产 200 万套女装假发生 5,410 否 5,410 1,059.85 是 是 产线项目 年产 150 万个教习头生产 5,765 是 否 否 线项目 合计 27,778 / 23,955.79 3,612.36 / / 1)、年产 400 万条化纤发生产线项目 项目拟投入 5,733 万元人民币，实际投入 5,733 万元人民币。 2)、年产 300 万条工艺发生产线项目 项目拟投入 10,870 万元人民币，实际投入 12,812.79 万元人民币。 3)、年产 200 万套女装假发生产线项目 项目拟投入 5,410 万元人民币，实际投入 5,410 万元人民币。 4)、年产 150 万个教习头生产线项目 该项目拟投入 5,765 万元人民币， 市场状况发生了较大变化，已不具备投资建设该项目的市场 预期目标。2004 年 4 月 3 日，公司第二届董事会第八次会议通过了变更此项目的预案；8 月 30 日， 经公司 2004 年第二次临时股东大会审议，通过了《关于变更 150 万个教习头募集资金投向的议 案》。 年产 400 万条化纤发条生产线项目累计投入募集资金 5733 万元，实现新增销售收入 2706.96 万 元，实现新增净利润 535.16 万元；年产 300 万工艺发条生产线项目累计投入募集资金 12812.79 万 元，实现新增销售收入 25538.35 万元，实现新增净利润 2017.35 万元；年产 200 万套女装假发生产 线项目累计投入募集资金 5410 万元，实现新增销售收入 5261.62 万元，实现新增净利润 1059.85 万 元，三个募集资金项目累计产生收益 3612.36 万元，基本符合计划进度和预期收益。。 22 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 3、资金变更项目情况 1)、年产 300 万条工艺发生产线项目 公司变更原计划投资项目年产 150 万个教习头生产线项目，变更后新项目拟投入 12,812.79 万元 人民币，实际投入 12,812.79 万元人民币，100%，产生收益 2,017.35 万元人民币， 由于年产 150 万个教习头生产线技改项目市场状况发生了较大变化，已不具备投资建设该项目的 市场预期目标。为此，公司在对市场前景和投资收益充分论证的基础上，变更年产 150 万个教习头生 产线技改项目资金投向，将原拟用于该项目的募集资金余额 1942.79 万元用作补充年产 300 万条工艺 发条技改项目因原材料涨价导致的不足。2004 年 4 月 3 日，公司第二届董事会第八次会议通过了变 更此项目的预案；8 月 30 日，公司 2004 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更 150 万个教习 头募集资金投向的议案》，在报告期内已将募集资金余额 1942.79 万元投入到 300 万条工艺发条项 目。 4、非募集资金项目情况 1)、中英合资亨得尔有限公司 公司出资 11,835,538.00 元人民币投资该项目， 2)、扶沟县盛泰发制品有限公司 公司出资 14,250,000.00 元人民币投资该项目， 3)、尼日利亚时尚有限公司 公司增资 6,339,312.44 元人民币投资该项目， 1、2004 年 3 月 12 日，经公司第二届董事会第七次会议审议通过，公司投资 143 万美元，与英 国斯里克国际有限公司合资设立中英合资亨得尔有限公司（Hynedale Ltd）。合资公司注册资金为 286 万美元，中英双方各占 50%的股份，经营范围为发制品系列产品的销售。该项投资于 2004 年 5 月 21 日获中华人民共和国商务部（2004）商合企证字第 144 号批准证书批准。 2、为充分利用河南省扶沟县人力资源廉价充裕的优势，降低公司原材料采购及档发加工成本， 扩大公司国内原材料的收购， 2004 年 8 月 30 日，经公司第二届董事会第十二次会议审议通过，公 司投资设立扶沟县盛泰发制品有限公司，该公司注册资本为 1500 万元，其中，本公司投资 1425 万 元，占注册资本的 95%。该公司的经营范围为：人发收购、分档加工及相关系列产品的生产销售。 3、为巩固和扩大公司产品在北美市场的销售，提高公司产品在北美市场的占有份额，培养和建 立适应美国市场的营销团队和营销方式，公司拟通过对已经形成销售网络的美国新亚公司进行投资并 控股，以便在短时间内拥有公司自己在北美地区的销售平台，2004 年 11 月 23 日，经公司第二届董 事会第十四次会议审议通过，公司拟通过向美国新亚公司投资的方式，以实物投资 100 万美元，取得 对新亚公司 51％以上的股权。目前，该项投资在国家有关部门报批之中，待国家商务部批准后实 施。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 877,370,437.85 674,166,414.18 203,204,023.67 30.14 主营业务利润 154,142,403.20 114,803,887.10 39,338,516.10 34.27 净利润 67,998,092.51 47,233,063.56 20,765,028.95 43.96 现金及现金等价物净增加 - -18,086,782.34 138,075,036.35 -113.10 额 156,161,818.69 股东权益 449,231,824.10 416,746,008.45 32,485,815.65 7.80 1、总资产增加主要系固定资产增加、生产规格扩大存货增加所致； 2、主营业务利润增加是由于主营业务收入较去年同期增长 50.19%； 3、净利润变化的主要原因是主营业务利润增加所致； 23 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 4、现金及现金等价物净增加额就化的主要原因是由于公司募集资金建设项目完工和对外投资增 加所致； 5、股东权益增加是由于公司本年度利益增加、实现的净利润扣除上年度利润分配有所节余所 致。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 1、公司发展面临的有利环境 随着欧美经济的复苏和非洲地区经济持续增长，全球发制品消费市场需求总量持续扩大，对产品 结构和种类的要求也日趋多样化，发制品生产企业面临良好的发展机遇；国内发制品生产在核心技 术、原材料采购、销售网络等方面越来越向发制品骨干企业集中，为打造发制品行业龙头提供了有力 的支持和帮助。 许昌作为全国最大的发制品生产基地和原材料集散地，地方政府为企业提供了良好的发展环境和 服务，生产资源进一步得到整合，规范了发制品企业的经营行为，促进了发制品产业的发展壮大。 目前，发制品出口退税的税率保持 13％的比例，出口税收政策的稳定，为公司稳定产品出口，增加 出口创汇提供了保证。中国正式加入 WTO 已逾三年，平均进口关税不断降低，有利用公司设备进口、 原材料和辅料采购。 2、经营中的困难 随着非洲市场开发力度的加大，在经营上也暴露出一些现实问题。一是非洲市场距中国路途遥 远，船运周期过长，加之非洲国家工作效率低下，导致非洲公司收货不及时，增加了在途产品占用； 二是由于公司在非洲采取了产品直销方式，并以尼日利亚的拉格斯为中心组建了六个分销机构，为满 足市场多样化需求，设在拉格斯的瑞贝卡时尚公司销售总部和各个分销机构均要有一定数量的商品储 备，增加了库存商品占用。以上两个方面，使公司在发往非洲时尚公司的在途产品和各分销机构的库 存占用过大，影响了公司资金正常周转。同时，由于行业特点限制，随着公司生产规模进一步扩大， 公司对人发原材料的储备也相应增加，也加大了资金周转压力。 此外，非洲尼日利亚 2004 年中开始限制 41 种商品的进口，若未来对发制品进口也采取限制措 施，将对公司目前在非洲的经营模式产生一定影响。 公司发展所可能面临的两大政策性问题，一是出口退税税率变化，二是人民币汇率变化，由于公 司产品主要出口，上述因素变化将会对公司产生一定的影响。 （六）新年度经营计划 认真贯彻执行党的各项方针政策，严格遵守国家法律法令，加大科技投入，提高核心竞争能力， 大力推进结构调整，转变经济增长方式，抢抓市场机遇，努力实现可持续发展。 重点做好以下方面工作： 1、切实规范运作，维护公司良好形象； 2、积极实施人才、科技、品牌三大战略； 3、加强国内、国外原材料市场的主导与控制； 4、突出人力资源地位，优化人力资源配置； 5、拓宽产品销售市场，突出非洲市场地位； 6、促进科技进步，加快工业化进程； 7、强化投资控制，实现可持续发展； 8、实施动态管理，强化产量、质量、成本、利润考核； 9、抓好信息一体化建设，全面促进管理升级； 10、加强企业文化建设，打造优秀企业团队，建立合谐美好公司，营造健康良好家园。 总体而言，公司将继续坚持以市场为导向，以经济效益为中心，以技术进步和提高全员素质为动 力，建立完善、规范的法人治理结构，提升企业管理水平，争创世界名牌，加大产品升级和资本运营 力度，适时积极实施跨行业经营。继续弘扬“精诚、创新、发展”的企业精神，与时俱进，加快发 展，努力把公司建设成为国际化企业集团。 24 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 2 月 29 日，公司第二届董事会第六次会议在公司四楼会议室召开。会议应到董事 9 人，实到 8 人，董事刘丁榜先生因出国委托董事陆振盈先生参加并表决；会议由董事长郑有全先生主 持，全体监事、高管人员列席会议，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，本次会议决议公告 刊登在 2004 年 3 月 2 日《上海证券报》和《证券日报》上。 1、审议通过《2003 年度总经理工作报告》； 2、审议通过《2003 年度董事会工作报告》； 3、审议通过《2003 年度财务决算报告》； 4、审议通过《2004 年财务预算报告》； 5、审议通过《2003 年度利润分配预案》； 6、审议通过《2003 年年度报告及摘要》； 7、审议通过《关于修改〈公司章程〉的议案》； 8、审议通过《关于修改董事会提名及薪酬与考核委员会工作细则以及调整三个专业委员会组成 人员的议案》； 9、审议通过《关于续聘北京岳华会计师事务所有限责任公司为公司 2004 年度财务审计机构的议 案》； 10、审议通过《投资者关系管理工作制度》； 11、审议通过《关于召开 2003 年度股东大会的议案》。 2)、2004 年 3 月 12 日，公司第二届董事会第七次会议采用通讯表决方式召开。会议应到董事 9 人，实到 9 人，全体监事、高管人员列席会议，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，本次会 议决议公告刊登在 2004 年 3 月 15 日《上海证券报》和《证券日报》上，审议通过《公司与英国斯里 克国际有限公司设立“中英合资亨得尔有限公司”的议案》。 3)、2004 年 4 月 3 日，公司第二届董事会第八次会议在公司四楼会议室召开。会议应到董事 9 人，实到 6 人，董事刘丁榜先生因出国委托董事长郑有全先生参加表决，董事陆振盈先生因出差委托 董事郑桂花女士参加表决，独立董事李俊玲女士因公出差委托独立董事李心愉参加表决；会议由董事 长郑有全先生主持，全体监事、高管人员列席会议，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，本 次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 6 日《上海证券报》和《证券日报》上。 1、审议通过《关于变更 150 万教习头项目募集资金投向的预案》； 2、审议通过《关于陆新尧先生辞去公司董事职务的议案》； 3、审议通过《关于郑有志先生辞去公司总经理职务的议案》； 4、审议通过《关于郑桂花女士辞去公司副总经理职务的议案》； 5、审议通过《关于提名郑有志先生为公司董事候选人的预案》； 6、审议通过《关于聘任郑桂花女士为公司总经理的议案》； 7、审议通过《关于聘任陆新尧先生为公司副总经理的议案》； 8、审议通过《关于 2004 年募集资金使用计划的议案》。 4)、2004 年 4 月 20 日，公司第二届董事会第九次会议采用通讯表决方式召开。会议应到董事 9 人，实到 9 人，全体监事、高管人员列席会议，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，本次会 议决议内容刊登在 2004 年 4 月 21 日《上海证券报》和《证券日报》上，审议通过《公司 2004 年第 一季度报告》。 5)、2004 年 6 月 15 日，公司第二届董事会第十次会议采用通讯表决方式召开。会议应到董事 9 人，实到 9 人，全体监事、高管人员列席会议，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，本次会 议决议公告刊登在 2004 年 6 月 16 日《上海证券报》和《证券日报》上，审议通过《关于修改公司章 程的预案》。 25 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 6)、2004 年 7 月 27 日，公司第二届董事会第十一次会议在公司四楼会议室召开。会议应到董事 9 人，实到 6 人，董事刘丁榜先生因出国委托董事陆振盈先生参加表决，独立董事李俊玲女士、吕随 启先生因公出差委托独立董事李心愉参加表决；会议由董事长郑有全先生主持，全体监事、高管人员 列席会议，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，本次会议决议公告刊登在 2004 年 7 月 29 日 《上海证券报》和《证券日报》上。 1、审议通过《2004 年上半年总经理工作报告》； 2、审议通过《公司 2004 年半年度报告及其摘要》； 3、审议通过《关于修改公司章程的预案》； 4、审议通过《关于调整董事会战略发展委员会组成人员的议案》； 5、审议通过《关于修改董事会议事规则的预案》； 6、审议通过《关于召开 2004 年第二次临时股东大会的议案》。 7)、2004 年 8 月 30 日，公司第二届董事会第十二次会议在公司四楼会议室召开。会议应到董事 9 人，实到 7 人，董事刘丁榜先生因出国委托董事陆振盈先生参加表决，独立董事吕随启先生因出国 委托独立董事李心愉女士参加表决；会议由董事长郑有全先生主持，全体监事、高管人员列席会议， 符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，本次会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 31 日《上海证券 报》和《证券日报》上。 1、审议通过《关于提名郑有志先生为公司副董事长候选人的议案》； 2、审议通过《关于投资设立控股子公司扶沟盛泰发制品有限公司的议案》。 8)、2004 年 10 月 21 日，公司第二届董事会第十三次会议采用通讯表决方式召开。会议应到董 事 9 人，实际参加表决董事 8 人，独立董事吕随启先生因出国未参加表决，全体监事、高管人员列席 会议，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，本次会议决议公告刊登在 2004 年 10 月 22 日 《上海证券报》和《证券日报》上。 1、审议通过《2004 年第三季度报告》； 2、审议通过《关于吕随启先生辞去公司独立董事职务的议案》； 3、审议通过《关于提名胡坚女士为公司第二届董事会独立董事候选人的预案》； 4、审议通过《关于召开 2004 年第三次临时股东大会的议案》。 9)、2004 年 11 月 23 日，公司第二届董事会第十四次会议在公司四楼会议室召开。会议应到董 事 9 人，实到 8 人，董事刘丁榜先生因出国委托董事陆振盈先生参加表决；会议由董事长郑有全先生 主持，全体监事、高管人员列席会议，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，本次会议决议公 告刊登在 2004 年 11 月 25 日《上海证券报》和《证券日报》上。 1、审议通过《关于调整公司董事会战略发展委员会、提名及薪酬与考核委员会组成人员的议 案》； 2、审议通过《关于设立分支机构“发制品工程技术研究中心”的议案》； 3、审议通过《关于对美国芝加哥新亚国际有限公司进行投资的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了 2003 年度股东大会和 2004 年度三次临时股东大会。根据股东大会决议， 董事会执行了下列内容： 1、按照 2004 年 4 月 3 日召开的 2003 年度股东大会审议通过的《公司 2003 年度利润分配方 案》，以公司 2003 年 12 月 31 日 90,000,000 股为基础，每 10 股派送红股 1 股、派发现金 4 元（含 税），共计分配利润 45,000,000 元，实施了 2003 年度利润分配。该项分红派息实施公告刊登于 2004 年 5 月 17 日的《上海证券报》和《证券日报》上； 2、执行公司 2003 年度财务决算报告和 2004 年财务预算方案； 3、修改《公司章程》； 4、续聘北京岳华会计师事务所有限责任公司为公司 2004 年度财务审计机构； 5、根据 2004 年 7 月 17 日召开的 2004 年第一次临时股东大会，对公司章程进行了修改； 26 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 6、增补郑有志先生为公司第二届董事会董事； 7、根据 2004 年 8 月 30 日召开的 2004 年第二次临时股东大会，对《公司章程》作了相应修改； 8、根据通过的《关于变更 150 万教习头项目募集资金投向的议案》，将该项目募集资金余额 1942.79 万元用作“年产 300 万条工艺发技改项目”的流动资金，补充由于原材料涨价导致的流动资 金不足； 9、对董事会议事规则作了修改； 10、根据 2004 年 11 月 23 日召开的 2004 年第三次临时股东大会，增补胡坚女士为公司第二届董 事会独立董事。 上述四次股东大会的决议公告可分别参阅 2004 年 4 月 6 日、7 月 20 日、8 月 31 日和 11 月 24 日 的《上海证券报》和《证券日报》。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 经岳华会计师事务所有限公司审计，公司 2004 年度实现净利润 67,998,092.51 元，按 10%提取 法定盈余公积 6,045,917.60 元，按 5%提取法定公益金 3,022,958.81 元，加上年初未分配利润 88,196,020.07 元，扣除在 2004 年度实际分配的 2003 年度现金及转作股本的股利 45,000,000.00 元，本年度实际可供股东分配利润为 102,125,236.17 元，根据公司财务状况，把股东利益和公司发 展相结合，提议 2004 年度的利润分配方案为：以 2004 年 12 月 31 日 99,000,000 股为基数，每 10 股 派发现金 2 元（含税），共计派发现金 19,800,000 元，剩余 82,325,236.17 元，结转以后年度分 配。 本年度进行资本公积金转增股本，以 2004 年 12 月 31 日 99,000,000 股为基数，每 10 股转增 3 股，转增完成后，公司总股本增加至 128,700,000 股。 27 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1）、2004 年 2 月 29 日，公司第二届监事会第四次会议在公司二楼会议室召开，应到监事 3 人，实到监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事会主席郑子彬先生主持，与 会监事经过认真讨论，均以 3 票赞成、0 票反对、0 票弃权，审议通过如下事项： 1、公司 2003 年度监事会工作报告； 2、公司 2003 年年度报告及摘要； 3、公司 2003 年度财务决算报告； 4、公司 2004 年利润分配预案。 2）、2004 年 4 月 5 日，公司第二届监事会第五次会议在公司会议室召开，应到监事 3 人，实到 监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事会席郑子彬先生主持，经全体监事讨 论，以 3 票赞成、0 票反对、0 票弃权，审议通过了《关于变更 150 个教习头项目募集资金投向的议 案》。 3）、2004 年 7 月 27 日，公司第二届监事会第六次会议在公司会议室召开，应到监事 3 人，实到 监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事会主席郑子彬先生主持，与会监事经 过认真讨论，均以 3 票赞成、0 票反对、0 票弃权，审议通过了以下事项： 1、《2004 年上半年总经理工作报告》； 2、《2004 年半年度报告及摘要》。。 2004 年度监事会根据《公司法》、《公司章程》《监事会议事规则》的要求，本着对全体股东 负责的精神，认真履行法律法规赋予的职责，积极开展工作，充分发挥了监督职能。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的要求运作，决策程序合法合规，建立了 完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对岳华会计师事务所出具的无保留意见的审计报告及所涉及事项审查后认为：公司财 务账目及管理符合财务制度要求，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2004 年 4 月 5 日，在公司第二届监事会第五次会议上，全体监事经过认真审议《关于变更 150 万个教习头募集资金投向的议案》，认为变更募集资金投向是公司为适应市场变化而进行的业务调 整，且变更后的募集资金仍用作募集资金项目“年产 300 万条工艺发技改项目”的补充流动资金，没 有挪作他用，本次募集资金变更切实可行，有利于提高公司募集资金使用效率，符合公司发展需要和 广大投资者利益；变更程序符合相关法律、法规要求，不会产生关联交易，不影响公司正常生产经 营，没有损害投资者和公司利益。所以一致同意将原定作于 150 万个教习头技改项目的募集资金 1942 万元用作年产 300 万条工艺发技改项目的流动资金，用以弥补由于原材料涨价导致的流动资金 金不足。 监事会认为，公司向社会公开发行股票所募集资金金额与公司实际投入金额相一致。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司在报告期内无收购、出售资产行为。 28 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 1、本公司 2004 年度对亨得尔有限公司销售货物 24,975,120.97 元，定价政策为按市价销售，结 算方式为 L/C。 2、许昌县发制品总厂为本公司提供借款担保，共计本金 10330 万元。 3、河南瑞贝卡实业有限公司为本公司提供借款担保，共计本金 1990 万元。 监事会认为上述关联交易不违反证监会和交易所规定，不存在违规问题。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 监事会认为岳华会计师事务所出具的无保留的审计报告，真实反映了公司财务状况和经营成果。 （八）监事会对公司利润实现于预测存在较大差异的独立意见 监事会认为公司报告期初的利润预测与公司年度利润实现之间不存在较大差异。 29 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼仲裁事项的说明 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、公司在报告期内没有收购资产事项发生。 2、出售资产情况 公司在报告期内没有出售资产事项发生。。 3、资产置换情况 公司在报告期内没有资产置换事项发生。。 4、吸收合并情况 公司在报告期内没有吸收合并事项发生。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、共同对外投资的重大关联交易 公司在报告期内没有共同对外投资的重大关联交易事项发生。 2、其他重大关联交易 许昌县发制品总厂为本公司担保借款，共计本金 10330 万元。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 公司在报告期内没有托管事项发生。 2、承包情况 公司在报告期内没有承包事项发生。 3、租赁情况 公司在报告期内没有租赁事项发生。 4、担保情况 经 2003 年 2 月 19 日召开的 2002 年度股东大会审议批准，公司与河南鸿宝集团有限公司签订了 一份借款互保协议。公司以保证的方式为河南鸿宝集团有限公司贷款 2000 万元人民币提供了连带责 任担保，担保期间自 2003 年 1 月 17 日起，为期一年。报告期内，该担保协议已到期终止；同时，在 报告期内，公司无其它对外担保事项发生。 5、委托理财情况 公司在报告期内没有委托理财事项发生。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 30 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任北京岳华会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 150,000.00 元人民币，截止报告期末，该会计 师事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。公司现聘任北京岳华会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 150,000.00 元人民币，截止本报告期末，该会计 师事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。 本年度公司继续聘任北京岳华会计师事务所有限责任公司为公司的财务审计机构，报告年度内支 付给聘任会计师事务所的服务费用为人民币 15 万元。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、董事会及董事没有受到中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责 的情形。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 31 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 岳总审字[2005]第 A120 号 河南瑞贝卡发制品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2004 年度的利润及利润分配表、合并利润 及利润分配表和 2004 年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公 司管理当局的负责，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2004 年度的 经营成果及现金流量。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 黄宾 中国·北京 中国注册会计师 张力 二零零五年二月二十四日 32 资产负债表(一) 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 ２００４年１２月３１日 ２００３年１２月３１日 ２００４年１２月３１日 ２００３年１２月３１日 流动资产： 货币资金 １ 140,235,613.11 158,322,395.45 122,962,712.89 152,627,913.45 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 ２ 102,581,082.96 55,712,392.03 191,210,045.67 146,535,766.49 其他应收款 ３ 2,225,270.66 3,274,526.46 2,141,207.65 2,006,149.32 预付帐款 ４ 10,547,892.41 9,635,940.93 9,661,500.48 9,593,024.67 应收补贴款 ５ 3,859,833.08 8,389,041.37 3,859,833.08 8,389,041.37 存货 ６ 402,779,070.32 315,073,200.76 313,141,703.66 230,689,779.98 待摊费用 ７ 1,048,407.32 1,144,409.19 209,998.10 246,697.20 待处理流动资产净损失 - - - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 663,277,169.86 551,551,906.19 643,187,001.53 550,088,372.48 长期投资： 长期股权投资 ３５ 12,495,953.99 - 49,701,820.22 15,207,030.19 长期债权投资 - - - - 合并价差 - - 长期投资合计 12,495,953.99 - 49,701,820.22 15,207,030.19 固定资产： 固定资产原价 ８ 146,104,834.47 67,769,212.02 141,610,720.20 67,394,370.95 减：累计折旧 ８ 15,031,675.08 10,993,202.20 14,831,737.81 10,940,975.97 固定资产净值 131,073,159.39 56,776,009.82 126,778,982.39 56,453,394.98 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 131,073,159.39 56,776,009.82 126,778,982.39 56,453,394.98 工程物资 - - - - 在建工程 ９ 27,618,432.87 44,307,918.02 25,795,386.51 44,307,918.02 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 158,691,592.26 101,083,927.84 152,574,368.90 100,761,313.00 无形资产及其他资产： 无形资产 １０ 42,090,975.30 21,530,580.15 42,090,975.30 21,530,580.15 长期待摊费用 814,746.44 - - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 42,905,721.74 21,530,580.15 42,090,975.30 21,530,580.15 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 877,370,437.85 674,166,414.18 887,554,165.95 687,587,295.82 公司法定代表人: 郑有全 主管会计工作负责人: 郑桂花 总会计师：武俊安 会计机构负责人:晁慧霞 ３３ 资产负债表(二) 编制单位：河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 负债和股东权益 附注 ２００４年１２月３１日 ２００３年１２月３１日 ２００４年１２月３１日 ２００３年１２月３１日 流动负债： 短期借款 １３ 289,788,697.25 201,078,574.88 289,788,697.25 201,078,574.88 应付票据 - - - - 应付帐款 １４ 92,167,326.18 21,960,081.13 98,180,311.62 21,960,081.13 预收货款 １５ 523,972.95 1,752,615.38 523,972.95 1,752,615.38 应付工资 １６ 10,335,864.28 6,499,002.31 10,247,947.31 6,495,252.05 应付福利费 6,836,054.56 3,044,617.82 6,822,402.71 3,030,774.63 应付股利 - - - - 应交税金 １６ -142,748.13 -1,773,195.05 -39,092.39 -1,765,150.76 其他应交款 - - - - 其他应付款 １７ 12,172,280.67 9,711,567.91 11,826,411.52 9,513,135.54 预提费用 １８ 682,923.99 147,141.35 682,923.99 - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 427,364,371.75 242,420,405.73 433,033,574.96 242,065,282.85 长期负债： 长期借款 １９ - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 递延税款： 递延税款贷款 - - - - 负债合计 427,364,371.75 257,420,405.73 433,033,574.96 257,065,282.85 少数股东权益 774,242.00 - - - 股东权益： 股本 ２０ 99,000,000.00 90,000,000.00 99,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 ２１ 216,096,204.50 216,096,204.50 216,096,204.50 216,096,204.50 盈余公积 ２２ 31,522,845.59 22,453,969.18 31,453,755.89 22,453,969.18 其中：法定公益金 10,507,615.21 7,484,656.40 10,484,585.31 7,484,656.40 未分配利润 ２３ 102,125,236.17 88,196,020.07 107,970,630.60 101,971,839.29 外币报表折算差额 487,537.84 -185.30 - - 股东权益合计 449,231,824.10 416,746,008.45 454,520,590.99 430,522,012.97 负债和股东权益总计 877,370,437.85 674,166,414.18 887,554,165.95 687,587,295.82 公司法定代表人: 郑有全 主管会计工作负责人: 郑桂花 总会计师：武俊安 会计机构负责人:晁慧霞 ３４ 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附 合并 母公司 项目 注 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 24 777,013,105.95 517,356,676.17 747,427,517.22 576,694,385.50 减：主营业务成本 25 622,797,035.09 402,432,446.97 616,338,414.22 466,105,505.48 主营业务税金及附加 26 73,667.66 120,342.10 120,342.10 二、主营业务利润（亏损 154,142,403.20 114,803,887.10 131,089,103.00 110,468,537.92 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 27 126,425.67 139,303.18 126,425.67 139,303.18 以“-”号填列） 减: 营业费用 28 18,335,375.89 12,706,770.98 8,968,478.22 8,560,231.52 管理费用 29 18,602,195.17 16,128,629.32 15,345,200.77 16,408,616.48 财务费用 30 21,149,434.87 13,883,149.91 20,382,989.69 12,451,629.01 三、营业利润（亏损以 96,181,822.94 72,224,640.07 86,518,859.99 73,187,364.09 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 36 660,415.99 2,069,939.59 12,855,690.00 “-”号填列） 补贴收入 营业外收入 31 9,118.96 80,864.60 减：营业外支出 32 586,425.33 622,895.93 586,425.33 584,626.13 四、利润总额（亏损总额 96,264,932.56 71,682,608.74 88,002,374.25 85,458,427.96 以“-”号填列） 减：所得税 33 28,242,598.05 24,449,545.18 28,003,796.23 24,449,545.18 减：少数股东损益 24,242.00 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 67,998,092.51 47,233,063.56 59,998,578.02 61,008,882.78 ”号填列） 加：年初未分配利润 88,196,020.07 60,014,288.92 101,971,839.29 60,014,288.92 其他转入 六、可供分配的利润 156,194,112.58 107,247,352.48 161,970,417.31 121,023,171.70 减：提取法定盈余公积 6,045,917.60 6,100,888.28 5,999,857.80 6,100,888.28 提取法定公益金 3,022,958.81 3,050,444.13 2,999,928.91 3,050,444.13 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 147,125,236.17 98,096,020.07 152,970,630.60 111,871,839.29 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 36,000,000.00 9,900,000.00 36,000,000.00 9,900,000.00 转作股本的普通股股利 9,000,000.00 9,000,000.00 八、未分配利润(未弥补 102,125,236.17 88,196,020.07 107,970,630.60 101,971,839.29 亏损以“-”号填列) 补充资料： 35 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 郑有全 主管会计工作负责人: 郑桂花 总会计师：武俊安 会计机构负责人:晁慧霞 36 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并数 母公司数 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 713,405,972.18 683,664,174.45 收到的税费返还 41,623,369.26 41,623,369.26 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 755,029,341.44 725,287,543.71 购买商品、接受劳务支付的现金 598,461,833.91 579,966,038.87 支付给职工以及为职工支付的现金 81,559,173.57 80,805,123.51 支付的各项税费 34(1) 27,947,742.15 26,936,338.22 支付的其他与经营活动有关的现金 34(2) 15,510,387.01 8,425,407.91 现金流出小计 723,479,136.64 696,132,908.51 经营活动产生的现金流量净额 31,550,204.80 29,154,635.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 13,370.53 13,370.53 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 13,370.53 13,370.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 82,749,093.48 76,910,338.97 现金 投资所支付的现金 14,250,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 82,749,093.48 91,160,338.97 投资活动产生的现金流量净额 -82,735,722.95 -91,146,968.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 750,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 379,328,175.30 379,328,175.30 收到的其他与筹资活动有关的现金 632.51 现金流入小计 380,078,807.81 379,328,175.30 偿还债务所支付的现金 290,618,052.93 290,618,052.93 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 56,382,989.69 56,382,989.69 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 347,001,042.62 347,001,042.62 筹资活动产生的现金流量净额 33,077,765.19 32,327,132.68 37 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 四、汇率变动对现金的影响 20,970.62 五、现金及现金等价物净增加额 -18,086,782.34 -29,665,200.56 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 67,998,092.51 59,998,578.02 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 24,242.00 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 464,610.94 421,222.37 固定资产折旧 4,310,091.88 4,162,380.84 无形资产摊销 1,005,024.85 1,005,024.85 长期待摊费用摊销 698,072.61 待摊费用减少（减：增加） 96,001.87 36,699.10 预提费用增加（减：减少） 535,782.64 682,923.99 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 107,272.97 107,272.97 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 20,382,357.18 20,382,989.69 投资损失（减：收益） -660,415.99 -2,069,939.59 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -70,852,966.35 -82,451,923.68 经营性应收项目的减少(减：增加) -18,679,790.91 -23,010,683.49 经营性应付项目的增加(减：减少) 41,659,569.19 49,890,090.13 其他 -15,537,740.59 经营活动产生的现金流量净额 31,550,204.80 29,154,635.20 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 140,235,613.11 122,962,712.89 减：现金的期初余额 158,322,395.45 152,627,913.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,086,782.34 -29,665,200.56 公司法定代表人: 郑有全 主管会计工作负责人: 郑桂花 总会计师：武俊安 会计机构负责人:晁慧霞 38 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值表 2004 年 编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 1,735,698.09 -386,315.50 1,349,382.59 其中：应收账款 1,428,861.31 -116,821.87 1,312,039.44 其他应收款 306,836.78 -269,493.63 37,343.15 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 公司法定代表人: 郑有全 主管会计工作负责人: 郑桂花 总会计师：武俊安 会计机构负责人:晁慧霞 39 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 90,000,000.00 66,000,000.00 本期增加数 9,000,000.00 24,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 9,000,000.00 新增资本（股本） 24,000,000.00 本期减少数 期末余额 99,000,000.00 90,000,000.00 二、资本公积 期初余额 216,096,204.50 538,287.96 本期增加数 215,557,916.54 其中：资本（或股本）溢价 215,557,916.54 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 216,096,204.50 216,096,204.50 三、法定和任意盈余公积 期初余额 14,969,312.78 8,868,424.50 本期增加数 6,045,917.60 6,100,888.28 其中：从净利润中提取数 6,045,917.60 6,100,888.28 法定盈余公积 6,045,917.60 6,100,888.28 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 21,015,230.38 14,969,312.78 其中：法定盈余公积 21,015,230.38 14,969,312.78 储备基金 40 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 7,484,656.40 4,434,212.27 本期增加数 3,022,958.81 3,050,444.13 其中：从净利润中提取数 3,022,958.81 3,050,444.13 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 10,507,615.21 7,484,656.40 五、未分配利润 期初未分配利润 88,196,020.07 60,014,288.92 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 67,998,092.51 47,233,063.56 本期利润分配 54,068,876.41 19,051,332.41 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 102,125,236.17 88,196,020.07 公司法定代表人: 郑有全 主管会计工作负责人: 郑桂花 总会计师：武俊安 会计机构负责人:晁慧霞 41 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 会计报表附注 一、公司的基本情况 河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 是经河南省人 民政府豫股批字[1999]26 号文批准，由河南瑞贝卡发制品有限公司采取整体变更方式设 立的股份有限公司。本公司 1999 年 10 月 24 日在河南省工商行政管理局领取了注册号为 4100001004888 的企业法人营业执照，公司注册地址：许昌市文峰南路 288 号，法定代 表人：郑有全，注册资本：6600 万元人民币。 2003 年 6 月 19 日，本公司得到中国证监会证监发行字[2003]62 号文批准向社会公 开发行人民币普通股 2400 万股，每股发行价 10.40 元，2003 年 6 月 25 日向社会公开发 行，共募集资金 249,600,000.00 元，扣除承销费、发行手续费用 10,042,083.46 元，募 集资金净额为 239,557,916.54 元，其中实收股本为 24,000,000.00 元，资本公积 215,557,916.54 元。上述资金已于 2003 年 7 月 1 日由主承销商中信证券股份有限公司 划转到本公司指定账户，并经岳华会计师事务所有限责任公司验资，出具了岳总验字 （2003）第A017 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 6600 万 元变更为 9000 万元。 根据 2003 年度股东大会通过的《2003 年度利润分配方案》和修改后章程的规定，以本 公司 2003 年 12 月 31 日的总股本 9,000.00 万股为基数，以未分配利润按每 10 股派送 1 股的比例向全体股东分配股票股利共 900.00 万股，每股面值 1 元，共计转增股本 900 万 元，变更后的注册资本为人民币 9900 万元。转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公 司验资，出具了岳总验字（2004）A007 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手 续，注册资金由 9000 万元变更为 9900 万元。 本公司主要从事假发饰品系列产品的研制、生产和销售，主要产品有工艺发条、化 纤发、女装假发、教习头、男装头套等各种假发饰品，产品 99%左右销往国外，是目前 我国最大的发制品生产和销售企业。 本公司于 2004 年 5 月 21 日获得中华人民共和国商务部[2004]商合企证字第 144 号 批准证书批复，批准本公司与英国斯里克国际有限公司在英国设立中英合资企业（本公 司持股 50％，英国斯里克国际有限公司持股 50％），企业名称为亨德尔有限公司（英文 名称：HYNEDALE LTD.），注册资金 286 万美元。亨德尔有限公司现已成立。 本公司于 2004 年 8 月 19 日投资设立了控股子公司扶沟县盛泰发制品有限公司，注 册资本为 1500 万元，其中本公司出资 1425 万元，占 95%，境内自然人李国亮先生出资 75 万元，占 5%；法定代表人为：李国芳。设立地点：河南省扶沟县扶开路 3 公里处，经 营范围为：人发收购、分档加工及相关系列产品的生产销售。 42 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 二、公司采用的主要会计政策 1、会计期间 公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。 境外子公司瑞贝卡时尚有限公司执行尼日利亚会计准则委员会制定的相关会计准 则，所制定的会计准则在主要方面与国际会计准则基本一致。按尼日利亚会计准则委员 会制定的相关会计准则编制的会计报表有关项目在编制本公司合并会计报表时已按中华 人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》进行了调整和重新表述。 4、记账基础和计价原则 记账基础为权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务的折算 （1） 对发生的外币经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的市场汇率 (中间价)折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末市场汇率(中间价)进行调 整，按月末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额, 作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资 产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前，计入各项在建工程成本；除上 述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 （2）外币会计报表的折算方法采用现行汇率法。 6、合并会计报表编制方法 编制方法：根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并报表暂行规定〉的通 知》和财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以 公司本部及纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额 编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 本公司与英国斯里克国际有限公司在英国设立的中英合资企业（本公司持股 50％， 英国斯里克国际有限公司持股 50％）亨德尔有限公司（英文名称：HYNEDALE LTD.）， 因 2004 年方才成立，收入、净利润较小，且目前管理机制尚在调整之中，因此 2004 年 度未纳入会计报表合并范围。 7、现金及现金等价物 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； （2）现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 43 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 8、短期投资的核算方法 （1）短期投资计价及收益确认方法： ①短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账； ②短期投资在收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在处置时，按所收到的处置收 入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 期末短期投资按成本与市价孰低法计价； 如短期投资的分类市价低于分类成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入 当期损益。 9、坏账损失的核算方法 （1） 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 采用备抵法。 （3）坏账准备的确认标准： 按应收款项（应收账款和其他应收款之和）期末余额计提。 ①以下情况可以全额计提坏账准备： ·债务单位破产； ·债务单位资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在 短时间内无法偿付债务的； ·应收款项逾期五年以上的； ·其他足以证明应收款项可能发生损失的。 ②以下情况不全额计提坏账准备： ·当年发生的应收款项以及账龄在 5 年以内（含 5 年）的应收款项； ·计划对应收款项进行债务重组的，或以其他方式进行债务重组的； ·与关联方发生的应收款项，特别是母子公司交易或事项产生的应收款项。 （4）坏账准备的计提方法： 按账龄分析法计提坏账准备。 （5）坏账准备的计提比例： 公司根据客户信用程度及历年发生坏账的实际情况，确定坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年之内 1% 44 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 一至二年 5% 二至三年 10% 三至四年 30% 四至五年 70% 五年以上 100% 由于本公司大多采用信用证结算方式，回收风险较小，故对账龄一年以内的应收款 项按 1％计提坏账准备。 10、存货计价方法 （1）存货分类：存货分为原材料、委托加工材料、在途材料、在产品及自制半成品、产成品、 低值易耗品、包装物等。 （2）存货的盘存采用永续盘存制。 （3）存货取得和发出的计价方法： 原材料购入按实际成本计价，领用和发出按“加权平均法”计价；低值易耗品、包 装物按实际成本计价，低值易耗品领用与发出采用“五五摊销法”核算，包装物领用与 发出采用“一次摊销法”核算；产成品发出采用“加权平均法”计价。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与可变现 净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计 入当期损益。 存货可变现净值按市价法确认。 11、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价及收益确认方法： ①长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本； ②公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以下，或虽 占 20%以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位 有表决权资本总额 20%以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足 20%，但有重大影响的 采用权益法核算；对持有被投资单位 50%以上有表决权资本的长期股权投资采用权益法 核算并纳入合并会计报表范围。 （2） 股权投资差额的摊销方法： 长期股权投资差额摊销指借方差额，贷方差额于发生时转入资本公积股权投资准备 项下，长期股权投资差额合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资 期限的，长期股权投资差额按 10 年平均摊销。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法： 45 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 ①长期债权投资的计价方法： 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本 ②长期债权投资收益的确认方法： ·在债券持有期间按期计提的利息收入，确认为当期投资收益; ·债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法： 债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法： ①如出现下列迹象，考虑计提长期投资减值准备： ·被投资单位当年发生严重亏损或持续两年发生亏损； ·被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象； ·被投资单位财务状况发生严重恶化； ·市价持续两年低于账面价值； ·该项投资暂停交易一年。 ②期末根据被投资单位的经营情况和预计未来恢复情况，按预计可收回金额低于长 期股权（债权）投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当期损益。 12、固定资产计价与折旧政策 （1）固定资产的标准： 固定资产指使用期限在 1 年以上、单位价值在 800 元以上的房屋、建筑物、机械、 机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要 设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的资产。 （2）固定资产的计价方法： ①购入的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和 交纳的有关税金等计价； ②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出 计价； ③其他单位投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价； ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者计价； ⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值减去改 建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态 前发生的支出计价； ⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应 支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账 46 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金 额，加上应支付的相关税费计价；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐 赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固定资产，按上述方法确定的价 值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价。 ⑦盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧 程度估计的价值损耗后的余额计价。 ⑧企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权 换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价； ⑨以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费计价； （3）固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算， 并按固定资产类别的原值、预计使用年限和 预计残值率确定其折旧率如下： 类别 使用年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(% 房屋及建筑物 40 5 2.375 机器设备 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 通用设备 5 5 19 运输设备 10 5 9.5 （4） 固定资产减值准备 ①公司在期末或者在年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下 跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回 金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 ②当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ·长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ·由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ·虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ·已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ·其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 （1）利息资本化的计算方法： 47 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前发 生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款费用，计入当 期损益。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ·如固定资产的购建发生非正常中断超过三个月的，其中断期间发生的借款利息， 不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继续资本化; ·如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发生的借 款利息，仍应计入所购建固定资产的成本。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚 未办理移交手续的，可先按估计价值计账，待确定实际价值后，再行调整。 （3） 在建工程减值准备 公司在期末或者年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已 经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： ·长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ·所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性； ·其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 公司发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用（在该资产 达到预定可使用状态前发生的借款费用）外，其他借款费用均于发生当期确认为费用， 直接计入当期财务费用。 15、无形资产的核算方法 （1） 无形资产计价及摊销方法 无形资产按实际成本计价,摊销方法采用直线法，按受益年限摊销。 （2） 无形资产减值准备 公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能 力，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期损益： ·某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让 价值； ·某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ·其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 48 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： ·某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重 大不利影响； ·某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ·某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ·其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销。 17、应付债券的核算方法 应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间分期摊 销。 18、收入确认的方法 （1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法 公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和报酬已 转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或 取得了收款的证据，并且与销售该商品有关成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实 现，具体方法如下： ①出口业务：在信用证结算方式下，收到购货方给予的信用证，货已发出，财务部 收到国际营销部销售发票与仓库的出库单确认收入；在电汇方式下，货已发出，财务部 收到国际营销部的销售发票与仓库的出库单后确认收入；托收结算方式下货已发出，收 到国际营销部开给的销售发票与仓库的出库单据并办妥银行托收手续后确认收入。 ②内销业务：在现金与转账方式下，取得购货方的付款单据，货已发出，收到国内 销售部的销售发票时确认销售收入。 （2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法 ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合 同或协议总金额，确认方法参照商品销售收入的确认原则。 ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的 结果做出可靠估计的，应按完工百分比法确认收入。 （3）公司允许他人使用本公司资产取得的收入所采用的确认方法： ①与交易相关的经济利益能够流入企业。 ②收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 49 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 三、公司控股子公司情况 母公司持股比例 是否合并 与本公 法定代表 2004-12-31 2004 年 被投资单位 注册资本 司关系 人 2003年 瑞贝卡时尚有限公司 Rebecca Fashion 是 郑有全 105万美元 子公司 100％ 是 扶沟县盛泰发制品 是 有限公司 李国芳 1500万人民币 子公司 95％ 未成立 注：（1）瑞贝卡时尚有限公司（Rebecca Fashion Ltd） 注册地：尼日利亚拉各 斯LAGOS，Nigeria，注册登记号：RC 397183，注册经营范围：发制品系列产品的生产及 销售，经营期限：10年。 注：（2）扶沟县盛泰发制品有限公司 注册地：河南省扶沟县扶开路3公里处 注册 登记号：4127212000254 注册经营范围：人发收购、分档加工、生产销售及相关系列产 品的生产销售 经营期限：10年 四、税项 1、增值税 按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 17%。 销售出口产品的增值税依据国发[1997]8 号文《国务院关于对生产企业自营出口或 委托代理出口货物实行 “免、抵、退”办法的通知》,实行“免、抵、退”办法，现执 行的退税率为 13%。 瑞贝卡时尚有限公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定，按销售收入的 5%计缴增值税。 扶沟县盛泰发制品有限公司按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计 缴，税率为 17%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按应纳流转税额的 5％计缴； 教育费附加按应纳流转税额的 3％计缴。 4、所得税 公司按应纳税所得额的 33%计缴。 50 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 瑞贝卡时尚有限公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定，税率 30%。依 照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定，存在 3 年免税期（2003 年至 2005 年）， 因此瑞贝卡时尚有限公司 2004 年免征所得税。 扶沟县盛泰发制品有限公司按应纳税所得额的 33%计缴。 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 五、会计报表主要项目注释 说明：以下注释中资产负债表、利润及利润分配表及现金流量表项目数据除非特别 指出，余额或发生额单位均为人民币元。期初指 2003 年 12 月 31 日 ，期末指 2004 年 12 月 31 日。期初美元汇率 8.2767，港币汇率 1.0660，印尼币汇率 0.00089，奈拉对美 元汇率 139.40；期末美元汇率 8.2765，港币汇率 1.0660，印尼币汇率 0.00089，奈拉对 美元汇率 132.35。 （一）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 9,092,244.04 174,152.17 银行存款 118,142,532.66 108,959,068.79 其他货币资金 13,000,836.41 49,189,174.49 合计 140,235,613.11 158,322,395.45 其中外币余额： 期末数 期初数 美元 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 现金 1,084,977.23 8,979,814.01 13,282.25 109,933.20 银行存款 1,966,749.69 16,277,803.84 2,200,298.16 18,211,207.78 其他货币资金 217.41 1,799.39 392,766.30 3,250,808.84 合计 3,051,944.33 25,259,417.24 2,606,346.71 15,877,467.83 期末数 期初数 港币 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 现金 82.00 87.41 银行存款 其他货币资金 合计 82.00 87.41 期末数 期初数 印尼币 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币 现金 723,000.00 643.44 723,000.00 643.44 银行存款 其他货币资金 合计 723,000.00 643.44 723,000.00 643.44 51 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 注：（1）公司其他货币资金为银行信用证保证金和外埠存款。其他货币资金本期减 少了 73.56％系由于本公司 2004 年度原材料储备大幅增加，外埠存款用以支付采购资金 所致。同时本公司 2004 年度加强了外埠存款的管理导致外埠存款有所减少。 注：（2）公司 2004 年末现金余额较大，主要是子公司瑞贝卡时尚有限公司因所在 地尼日利亚银行自圣诞节至年末放假停业，公司销售款暂无法存入银行所致。 2、应收账款 （1）账龄分析 账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 1年以内 97,065,416.98 93.43 970,654.17 37,471,956.87 65.58 374,719.57 1至2年 6,827,705.42 6.57 341,385.27 19,386,588.82 33.93 969,329.44 2至3年 3至4年 282,707.65 0.49 84,812.30 4至5年 5年以上 合计 103,893,122.40 100.00 1,312,039.44 57,141,253.34 100.00 1,428,861.31 （2）无应收持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 （3）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 64,248,117.03 元，占应收账款余额 61.84%。 （4）2004 年度本公司核销应收账款坏账 275,007.65 元。 （5）外币欠款情况 期末数 期初数 美元 折合人民币 美元 折合人民币 12,533,938.09 103,737,138.63 6,852,462.42 56,715,775.72 （6）2004 年度应收账款较 2003 年增长了 81.82%，原因是主营业务收入较去年有所 增长使应收款项期末余额较上年有所增长。 （7）期末关联方亨得尔有限公司应收账款余额为 9,351,662.78 元 ，占应收账款余额 9.00%。 52 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 3、其他应收款 （1）账龄分析 账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 1年以内 1,989,603.80 87.93 19,701.04 2,811,907.55 78.52 28,119.08 1至2年 193,177.95 8.54 9,658.90 206,062.10 5.75 10,303.11 2至3年 79,832.06 3.53 7,983.21 176,355.14 4.92 17,635.51 3至4年 150,049.46 4.19 47,292.90 4至5年 111,676.05 3.12 78,173.24 5年以上 125,312.94 3.50 125,312.94 合计 2,262,613.81 100.00 37,343.15 3,581,363.24 100.00 306,836.78 （2）期末无应收持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 （3）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 841,527.25 元，占其他应收款余额 37.19%。 （4）2004 年度本公司核销其他应收款 575,918.79 元。 4、预付账款 （1）账龄分析 账龄 期末数 比例% 期初数 比例% 1 年以内 10,547,892.41 100 9,197,678.56 95.45 1至2年 438,262.37 4.55 2至3年 3 年以上 合计 10,547,892.41 100 9,635,940.93 100 （2）外币业务情况 币别 期末数 期初数 美元 1,171,874.76 844,377.05 折人民币 9,699,021.41 6,988,655.53 （3）无预付持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 （4）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 8,198,060.1 元，占预付账款余额 77.72%。 5、应收补贴款 项目 期末数 期初数 应收出口退税款 3,859,833.08 8,389,041.37 注:应收补贴款系本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策形成的应收款项。 53 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 6、存货 项目 期末数 存货跌价准备 期初数 存货跌价准备 在途材料 13,556,237.68 原材料 208,757,986.03 140,546,684.30 低值易耗品 439,749.72 320,519.84 在产品 44,687,890.74 37,450,569.51 自制半成品 51,602,425.78 35,561,471.43 产成品 83,734,780.37 101,193,955.68 合计 402,779,070.32 315,073,200.76 注：（1）公司本部 2004 年末存货未存在减值情况，故无需计提跌价准备。 （2）子公司瑞贝卡时尚有限公司 2004 年存货计提了 1,315,162.62 元的存货跌 价准备，由于计提的存货跌价准备数小于内部未实现销售利润，故在编制会计合并报表 时已全额抵销。 7、待摊费用 费用类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末余额 财产保险费 236,857.19 360,000.00 386,859.09 209,998.10 模具 9,840.01 9,840.01 房租 897,711.99 661,336.35 783,066.87 775,981.47 修理费 62,427.75 62,427.75 合计 1,144,409.19 1,083,764.10 1,179,765.97 1,048,407.32 注：待摊费用中核算房租为 1 年以内房租。 8、固定资产 固定资产原 值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 房屋及建筑 42,464,809.72 58,616,992.33 101,081,802.05 物 电子设备 3,115,716.72 1,765,395.21 1,830.00 4,879,281.93 机器设备 15,286,261.60 16,469,530.21 226,422.50 31,529,369.31 运输设备 6,902,423.98 1,875,967.20 164,010.00 8,614,381.18 合计 67,769,212.02 78,727,884.95 392,262.50 146,104,834.47 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑 3,514,881.82 1,107,935.52 4,622,817.34 物 电子设备 1,314,900.89 614,592.43 1,085.19 1,928,408.13 机器设备 4,670,077.16 1,788,690.61 110,534.66 6,348,233.11 54 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 运输设备 1,493,342.33 731,009.41 92,135.24 2,132,216.50 合计 10,993,202.20 4,242,227.97 203,755.09 15,031,675.08 固定资产净 值 56,776,009.82 131,073,159.39 注：（1）本公司未存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。 （2）2004 年度本公司固定资产无抵押、担保。 （3）本期本公司固定资产增加是由于去年至今年新建厂房，生产线由在建工程 转固定资产所引起。 9、在建工程 工程 完 预算 工 (万 进 工程名称 期初数 本期增加数 本期转入 其他 期末数 资金 元) 度% 固定资产 减少数 来源 东厂厂房 30,009.00 30,009.00 自筹 募 集、 科技大厦 5,009,668.07 18,885,751.42 350,000.00 23,545,419.51 自筹 3335 70 1-3 号车间 16,327,680.90 3,692,740.39 20,020,421.29 募集 新 4 号车间 5,313,060.30 1,275,928.60 6,588,988.90 募集 新 5 号车间 5,538,060.30 2,052,877.88 7,590,938.18 募集 新 6 号车间 4,345,560.30 2,027,864.30 6,373,424.60 募集 新厂院墙 49,014.00 49,014.00 募集 募 集、 新厂区餐厅 2,204,181.58 1,215,860.70 3,420,042.28 自筹 298 98 新厂区深井 86,000.00 319,222.00 405,222.00 募集 新 7 号车间 1,753,035.09 2,222,465.46 3,975,500.55 募集 供热工程 680,000.00 680,000.00 募集 烘干架 202,660.90 202,660.90 自筹 新 8 号车间 1,753,035.11 2,140,310.24 3,893,345.33 募集 新地围墙 354,714.00 354,714.00 自筹 软水硬水池 850,518.00 850,518.00 募集 80 95 公司宿舍院车 子棚 127,907.00 127,907.00 自筹 募 集、 污水处理工程 4,361,301.80 4,361,301.80 自筹 400 96 科技大厦消防 工程 319,000.00 319,000.00 募集 58 60 新厂区路面硬 化 679,438.40 679,438.40 募集 新厂区中间围 墙 73,240.00 73,240.00 募集 新厂区门岗铁 艺围墙 5,200.00 5,200.00 募集 55 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 新厂区阴井 35,780.00 35,780.00 募集 新厂区绿化 99,800.00 99,800.00 募集 200 5 三连机 100,673.37 1,576,397.00 1,677,070.37 募集 平缝机 1,220.00 1,220.00 募集 花纹机 8,392.00 2,532.00 10,924.00 募集 募 东厂污水处理 集、 设备 576,000.00 1,130,600.00 1,706,600.00 自筹 226 75 漂染锅 25,861.90 25,861.90 募集 变压器 38,511.00 323,000.00 303,511.00 58,000.00 募集 机器 818,617.53 818,617.53 募集 二连机 3,750.00 0 3,750.00 募集 离心机 49,500.00 132,000.00 181,500.00 自筹 工作台 136,018.01 136,018.01 募集 不锈钢篦子 160,265.77 160,265.77 募集 染色机 1,730,000.00 1,730,000.00 募集 洗发盘 116,770.00 85,800.00 30,970.00 募集 固定式液压升 降机 228,000.00 228,000.00 募集 新厂区烘干室 篦子 14,250.00 14,250.00 募集 GGD 开关柜 9,000.00 9,000.00 募集 脱水机控制箱 4,320.00 4,320.00 募集 挂胶槽 60,920.88 60,920.88 募集 玻璃钢罐自动 加料系统 119,000.00 119,000.00 募集 暖气设备 14,794.00 14,794.00 工厂产成品仓 库（非洲) 1,823,046.36 1,823,046.36 自筹 其他 98,536.59 98,536.59 募集 其他 1,200,810.00 1,007,824.00 590,669.00 1,200,000.00 417,965.00 自筹 合计 44,307,918.02 51,234,578.13 66,724,063.28 1,200,000.00 27,618,432.87 注：（1）公司在建工程无利息资本化支出。 （2）本公司未存在在建工程减值情况，故未计提在建工程减值准备。 （3）2004 年度公司在建工程较 2003 年度增加主要原因系新建厂区、新建生产 线及瑞贝卡时尚有限公司建产成品仓库。 10、无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 管理软件 购入 348,120.00 348,120.00 4,471.77 商标专利权 购入 11,300.00 11,300.00 941.70 道路冠名权 购入 1,800,000.00 585,000.00 1,200,000.00 70,000.00 工业产权及专有技术 购入 935,400.00 103,705.00 6,000.00 93,540.00 土地使用权 购入 41,100,000.00 20,841,875.15 20,000,000.00 836,071.38 56 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 合计 44,194,820.00 21,530,580.15 21,565,420.00 1,005,024.85 转固定资 种类 产与在建 累计减少 期 末 数 减值准备 剩余摊销年限 工程 管理软件 4,471.77 343,648.23 4-9 商标专利权 941.70 10,358.30 9 道路冠名权 70,000.00 1,715,000.00 8-9 工业产权及专有技术 919,235.00 16,165.00 1月 土地使用权 1,094,196.23 40,005,803.77 23-69 合计 2,088,844.70 42,090,975.30 注：1、本公司无形资产主要是土地使用权，2004 年度新购土地使用权 2000 万元，目 前尚未投入使用。以上土地所处位置属许昌市经济开发区及新城发展规划区。 2、无形资产本期期末预计可收回金额不低于其账面价值，故未计提取无形资 产减值准备。 12、长期待摊费用 费用 原始发生额 期初 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余 类别 数 额 摊销 年限 房租 1,512,819.05 1,512,819.05 698,072.61 698,072.61 814,746.44 1年 合计 1,512,819.05 1,512,819.05 698,072.61 698,072.61 814,746.44 注：（1）本公司支付房租在 1 年以上的，在长期待摊费用科目核算。 （2）本公司长期待摊费用为子公司瑞贝卡时尚有限公司在当地租用的仓库所支 付的租金，租期为 2 年。 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 289,788,697.25 201,078,574.88 抵押借款 合计 289,788,697.25 201,078,574.88 其中： 美元借款 1,400,000.00 1,000,000.00 折人民币 11,588,697.25 8,276,700.00 注：1、2004 年度无逾期借款。 57 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 2、短期借款全部为担保借款，担保方分别为许昌县农机厂、许昌永达实业（集 团）有限公司、许昌发制品总厂、河南瑞贝卡实业有限公司、许继电气股份有限公司 等。 14、应付账款 （1）账龄分析 项目 期末数 比例% 期初数 比例% 1年以内 91,943,777.06 99.76 20,673,361.62 94.14 1至2年 175,116.77 0.19 1,286,719.51 5.86 2至3年 48,432.35 0.05 3年以上 合计 92,167,326.18 100.00 21,960,081.13 100.00 注 1.无应付持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 2.本公司应付账款增加 344.75%，是由于采购存货储备大幅增长而尚未和客户进 行结算所致。 15、预收账款 （1）账龄分析 项目 期末数 比例% 期初数 比例% 1年以内 523,972.95 100.00 1,752,615.38 100.00 1至2年 2至3年 3年以上 合计 523,972.95 100.00 1,752,615.38 100.00 （2）无预收持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 （3）外币余额情况 期末数 期初数 美元 折人民币 美元 折人民币 58,146.28 481,247.67 287,987.60 2,383,586.80 58 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 14、应付工资 项目 期末数 期初数 应付工资 10,335,864.28 6,499,002.31 合计 10,335,864.28 6,499,002.31 注:公司应付工资余额系已当月计提待次月发放的职工工资。 16、应交税金 税种 期末数 期初数 税率 增值税 -10,750,353.55 -8,412,938.05 17% 房产税 10,861.89 车船使用税 3,000.00 企业所得税 10,583,514.67 6,573,344.50 33% 个人所得税 24,090.75 52,536.61 代扣代缴 合计 -142,748.13 -1,773 ,195.05 17、其他应付款 （1）账龄分析 项目 期末数 比例% 期初数 比例% 1 年以内 4,693,503.66 38.56 3,150,061.97 32.44 1至2年 1,977,437.61 16.25 1,735,278.93 17.87 2至3年 1,573,468.52 12.93 4,725,966.38 48.66 3 年以上 3,927,870.88 32.27 100,260.63 1.03 合计 12,172,280.67 100.00 9,711,567.91 100.00 （2）无应付持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 18、预提费用 项目 期末数 期初数 备注 清关费 147,141.35 热动力费 682,923.99 合计 682,923.99 147,141.35 注：预提费用热动力费为本公司计提的 2004 年 12 月燃料费用，2005 年 1 月支付。 19、一年内到期的长期负债 序 号 贷款单位 性质 起始日期 终止日期 月利率‰ 期初数 期末数 许昌市工行营业 15,000,000.0 (1) 部 保证 2003.05.23 2005.05.20 4.575 0 15,000,000.0 0 59 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 注：担保单位为许昌县农机总厂。 20、股本 （1）增减变动 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 90,000,000.00 9,000,000.00 0.00 99,000,000.00 （2）按股份类别列示本期变动情况 数量单位：股 本次变动增减（＋，-） 项目 期初数 配股 送股 公积金 发行 小 计 期末数 转 股 新股 一、尚未流通股份 ⒈发起人股份 66,000,000.00 6,600,000.00 72,600,000.00 其中： 国家股 国有法人股 外资法人持有股份 其 他 66,000,000.00 6,600,000.00 72,600,000.00 ⒉.募集法人股 ⒊内部职工股 ⒋优先股或其他 尚未流通股份合计 66,000,000.00 6,600,000.00 72,600,000.00 二、已流通股份 24,000,000.00 2,400,000.00 26,400,000.00 ⒈境内上市的人民币普通股 24,000,000.00 2,400,000.00 26,400,000.00 ⒉境内上市的外资股 ⒊境外上市的外资股 ⒋其 他 已流通股份合计 三、股份总数 90,000,000.00 9,000,000.00 99,000,000.00 （3）按股东列示本期变动情况 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 许昌县发制品总厂 52,800,000.00 5,280,000.00 58,080,000.00 许昌市魏都利达发制品厂 6,600,000.00 660,000.00 7,260,000.00 许昌县新和工艺品有限责任公司 3,960,000.00 396,000.00 4,356,000.00 许昌县盛隆工艺有限责任公司 1,980,000.00 198,000.00 2,178,000.00 郑桂花 660,000.00 66,000.00 726,000.00 公众股 24,000,000.00 2,400,000.00 26,400,000.00 合计 90,000,000.00 9,000,000.00 99,000,000.00 60 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 注：1. 公司股本已经岳华会计师事务所有限责任公司进行验证，并出具了岳总验字 （2004）A007 号验资报告。 2. 本公司 2004 年 4 月 3 日 2003 年度股东大会审议通过了２００３年度利润分 配方案：提取法定盈余公积金 6,100,888.28 元，提取公益金 3,050,444.13 元，以截止 2003 年 12 月 31 日总股本 90,000,000.00 股为基数，以公司未分配利润向全体股东每 10 股派送红股 1 股、派发现金股利 4 元（含税），共计派发现金股利 36,000,000.00 元， 股票股利 9，000,000.00 元。上述利润分配方案已于 2004 年度实施完毕，使本年股本增 加 9,000,000.00 元。 21、资本公积 本期增加数 期末 项 目 期初数 本期减少数 数 股本溢价 215,557,916.54 215,557,916.54 股权投资准备 债务重组转入 其他资本公积 538,287.96 538,287.96 合 计 216,096,204.50 216,096,204.50 22、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积金 14,969,312.78 6,045,917.60 21,015,230.38 公益金 7,484,656.40 3,022,958.81 10,507,615.21 合 计 22,453,969.18 9,068,876.41 31,522,845.59 23、未分配利润 项 目 期末数 期初数 年初未分配利润 88,196,020.07 60,014,288.92 加：本期净利润 67,998,092.51 47,233,063.56 资本公积转入 减：提取法定盈余公积 6,045,917.60 6,100,888.28 提取公益金 3,022,958.81 3,050,444.13 提取任意盈余公积 减：应付优先股股利 减：应付普通股股利 36,000,000.00 9,900,000.00 减：转作股本的普通股股利 9,000,000.00 期末未分配利润 102,125,236.17 88,196,020.07 61 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： ⑴弥补以前年度亏损； ⑵提取 10%的法定盈余公积金； ⑶提取 5%～10%的法定公益金； ⑷提取任意盈余公积金； ⑸分配股东股利。 24、主营业务收入 （1）按产品分类主营业务收入 单位：元 项目 2004年度 2003年度 工艺发条 577,066,563.43 383,882,416.63 化纤发 78,537,950.04 35,732,931.68 女装假发 99,749,571.81 75,177,684.01 教习头 13,263,487.24 14,415,365.75 白人假发及男装头套 8,395,533.43 8,148,278.10 合计 777,013,105.95 517,356,676.17 （2）按地区分类主营业务收入 单位：万元 地区 2004 年度 比例% 2003 年度 比例% 北美洲 52,299.33 67.31 36,851.43 71.23 欧洲 9,188.75 11.83 4,655.79 9.00 非洲 14,747.26 18.98 8,515.80 16.46 亚洲 1,191.07 1.53 1,488.07 2.88 国内 273.55 0.35 211.73 0.41 大洋洲 1.35 0.00 12.85 0.02 合计 77,701.31 100.00 51,735.67 100.00 （3）外币收入情况 单位：万美元 项目 2004 年度 2003 年度 美元 9,355.13 6,225.18 折人民币 77,427.76 51,523.94 （4）2004 年度公司前五名客户销售收入共计 4,397.46 万美元（折人民币 36,395.58 万），占全部销售收入的 46.84%； 2003 年度公司前五名客户销售收入共计 2,953.95 万美元（折人民币 24,448.37 万），占全部销售收入的 47.26%； 62 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 （5）2004 年度销售收入比 2003 年度增加 259,656,429.78 元，增幅为 50.19%，主 要是在巩固原有市场的基础上进一步开拓了非洲及欧美市场。 25、主营业务成本 （1）按产品分类主营业务成本 项目 2004年度 2003年度 工艺发条 491,976,878.44 314,924,850.31 化纤发 41,592,840.47 22,489,625.77 女装假发 72,390,636.15 47,593,798.00 教习头 11,232,327.06 12,396,498.36 白人假发及男装头套 5,604,352.97 5,027,674.53 合计 622,797,035.09 402,432,446.97 （2）按地区分类主营业务成本 单位：万元 地区 2004 年度 比例% 2003 年度 比例% 北美洲 28,972.07 42,488.82 68.22 71.99 欧洲 6,939.39 11.14 3,593.44 8.93 非洲 11,756.78 18.88 6,322,68 15.72 亚洲 953.71 1.53 1,164.30 2.89 国内 140.00 0.22 181.43 0.45 大洋州 1.00 0.00 9.32 0.02 合计 62,279.70 100.00 40,243.24 100.00 26、主营业务税金及附加 项目 2004 年度 2003 年度 城建税 46,042.29 75,213.81 教育费附加 27,625.37 45,128.29 合计 73,667.66 120,342.10 注：本期执行的计缴标准见本附注四。 27、其他业务利润 项目 2004年度 2003年度 来料加工 105,399.32 8,436.48 销售半成品 30,334.65 69,284.83 原材料、辅料销售 -9,308.30 61,581.87 合计 126,425.67 139,303.18 63 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 28、营业费用 项目 2004年度 2003年度 营业费用 18,335,375.89 12,706,770.98 注：本公司营业费用增长了 44.30%，主要系子公司瑞贝卡时尚有限公司本年度加大 非洲市场开发力度导致费用有所增长。 29、管理费用 项目 2004 年度 2003 年度 管理费用 18,602,195.17 16,128,629.32 30、财务费用 项目 2004年度 2003年度 利息支出 18,191,934.06 12,056,050.40 减：利息收入 372,240.44 1,290,573.72 汇兑损失 1,500,545.07 517,031.24 减：汇兑收益 0.00 8,861.45 其他 1,829,196.18 2,609,503.44 合计 21,149,434.87 13,883,149.91 注：本公司 2004 年度财务费用较上年度增长 52.34%，主要系本年度短期借款增加 导致利息支出增长所致。 31、营业外收入 项目 2004年度 2003年度 销售样品 9,118.96 80,864.60 合计 9,118.96 80,864.60 32、营业外支出 项目 2004年度 2003年度 捐赠支出 464,800.00 79,000.00 罚款支出 1,085.00 59,856.73 处置固定资产损失 107,272.97 479,039.20 其他 13,267.36 5,000.00 合计 586,425.33 622,895.93 64 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 33、所得税 项目 2004年度 2003年度 所得税 28,242,598.05 24,449,545.18 34、现金流量表有关说明 （1）支付的各项税费 项目 2004 年度 所得税 24,232,427.88 增值税 956,143.41 土地使用税 22,775.50 房产税 201,722.98 印花税 2,500.00 车船使用税 5,080.00 城建税及教育费附加 73,667.66 个人所得税 2,453,424.72 合计 27,947,742.15 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 办公费 3,876,487.54 差旅费 441,248.18 交际应酬费 369,622.50 汽车费 576,897.74 宣传费 450,034.64 修理费 165,639.31 水电费 657,293.08 报刊费 13,542.30 电话费 189,198.02 环保费 324,000.00 保险费 334,549.73 技术开发费 2,683,340.06 审计费 150,000.00 评估费 40,000.00 认证费 126,720.00 咨询费 148,700.00 信息化服务费 403,380.00 捐赠支出 456,800.00 罚没支出 14,288.90 车辆使用费 17,409.60 65 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 邮电通信费 4,862.00 修理费 97,455.60 房租 1,512,819.05 运杂费 357,469.51 其他 2,098,629.25 合计 15,510,387.01 35、长期投资 (1)长期投资 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 长期债权投资 长期股权投资 12,495,953.99 12,495,953.99 合计 12,495,953.99 12,495,953.99 (2)长期股权投资 占被 核 投资 算 单位 项 目 投资金额 期 初 数 期 末 数 方 注册 本 法 资本 期 本期增加 比例 减 减 少 减 值 值 金 额 金 额 准 准 备 备 亨得尔有 权 限公司 益 11,835,538.00 50% 12,495,953.99 12,495,953.99 HYNEDALE 法 LTD. 合 计 12,495,953.99 12,495,953.99 36、投资收益 项目 2004年度 2003年度 股权投资收益 660,415.99 债权投资收益 股权投资差额调整 合计 660,415.99 注：（1）本公司 2004 年度股权投资收益为对亨得尔有限公司投资产生。 （2）投资收益汇回不存在限制。 66 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 37、非经常性损益 项目 2004年度 2003年度 营业外收入 9,118.96 80,864.60 营业外支出 586,425.33 622,895.93 其他原因 326,660.35 对净利润影响 －541,885.35 －689,821.34 （二）母公司会计报表主要项目注释 2、应收账款 （1）账龄分析 账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 1年以内 187,437,107.47 96.93 1,874,371.07 129,212,739.15 86.79 1,292,127.39 1至2年 5,944,536.07 3.07 297,226.80 19,386,588.82 13.02 969,329.44 2至3年 3至4年 282,707.65 0.19 84,812.30 4至5年 5年以上 合计 193,381,643.54 100.00 2,171,597.87 148,882,035.62 100.00 2,346,269.13 （2）无应收持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 （3）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 64,248,117.03 元，占应收账款余额 33.22%。 （4）2004 年度本公司核销应收账款 275,007.65 元。 （5）外币金额情况 期末数 期初数 美元 折人民币 美元 折人民币 23,346,300.94 193,225,659.77 17,936,684.67 148,456,559.01 （6）期末关联方亨得尔有限公司应收账款余额为 9,351,662.78 元 ，占应收账款余额 4.84%。 67 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 3、其他应收款 （1）账龄分析 账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备 1年以内 1,904,888.64 87.46 19,048.89 1,528,417.44 66.51 15,284.17 1至2年 193,177.95 8.87 9,658.90 206,062.10 8.97 10,303.11 2至3年 79,832.06 3.67 7,983.21 176,355.14 7.67 17,635.51 3至4年 150,049.46 6.53 45,014.84 4至5年 111,676.05 4.86 78,173.24 5年以上 125,312.94 5.46 125,312.94 合计 2,177,898.65 100.00 36,691.00 2,297,873.13 100.00 291,723.81 （2）期末无应收持本公司 5%以上有表决权股份股东的款项。 （3）期末欠款余额前五名单位欠款余额合计 841,527.25 元，占其他应收款余额 38.64%。 （4）2004 年度本公司核销其他应收款 575,918.79 元。 35、长期投资 (1)长期投资 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 长期债权投资 长期股权投资 15,207,030.19 34,494,790.03 49,701,820.22 合计 15,207,030.19 34,494,790.03 49,701,820.22 (2)长期股权投资 占被 核 投资 算 单位 项 目 投资金额 期 初 数 期 末 数 方 注册 本 法 资本 期 本期增加 比例 减 减 少 减 值 值 金 额 金 额 准 准 备 备 瑞贝卡时 权 尚有限公 益 司 法 22,495,268. 8,690,467.33 100% 15,207,030.19 7,288,237.99 Rebecca 18 Fashion Ltd 扶沟县盛 权 14,710,598. 泰发制品 益 14,250,000.00 95% 14,710,598.05 05 有限公司 法 68 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 亨得尔有 权 限公司 益 12,495,953. 11,835,538.00 50% 12,495,953.99 HYNEDALE 法 99 LTD. 合 计 49,701,820. 15,207,030.19 34,494,790.03 22 24、主营业务收入 （1）按产品分类主营业务收入 项目 2004年度 2003年度 工艺发条 577,066,563.43 423,698,019.59 化纤发 48,952,361.31 46,354,381.65 女装假发 99,749,571.81 84,078,340.41 教习头 13,263,487.24 14,415,365.75 白人假发及男装头套 8,395,533.43 8,148,278.10 合计 747,427,517.22 576,694,385.50 （2）按地区分类主营业务收入 单位：万元 地区 2004 年度 比例% 2003 年度 比例% 北美洲 52,299.33 69.97 36,851.43 63.90 欧洲 9,188.75 12.29 4,655.79 8.07 非洲 11,788.70 15.77 14,449.57 25.06 亚洲 1,191.07 1.59 1,488.07 2.58 国内 273.55 0.37 211.72 0.37 大洋洲 1.35 0.00 12.85 0.02 合计 74,742.75 100.00 57,669.43 100.00 （3）外币收入情况 单位：万美元，万 元 项目 2004 年度 2003 年度 美元 8,996.95 6,938.53 折人民币 74,469.20 57,457.71 （4）2004 年度公司前五名客户销售收入共计 4,397.46 万美元（折人民币 36,395.58 万）占全部销售收入的比例为 48.70%； 2003 年度公司前五名客户销售收入共计 4,175.26 万美元（折人民币 34,556.54 万），占全部销售收入的比例为 59.93%； （5）2004 年度销售收入比 2003 年度增加 170,733,131.72 元，增幅为 29.60%，主 要是在巩固原有市场的基础上进一步开拓了非洲及欧美市场。 69 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 25、主营业务成本 （1）按产品分类主营业务成本 项目 2004年度 2003年度 工艺发条 493,002,944.15 357,649,472.57 化纤发 34,108,153.89 33,887,103.24 女装假发 72,390,636.15 57,144,756.78 教习头 11,232,327.06 12,396,498.36 白人假发及男装头套 5,604,352.97 5,027,674.53 合计 616,338,414.22 466,105,505.48 （2）按地区分类主营业务成本 单位：元 地区 2004 年度 比例% 2003 年度 比例% 北美洲 424,888,153.52 68.94 289,720,740.79 62.16 欧洲 69,393,873.58 11.26 35,934,419.83 7.71 非洲 110,083,133.39 17.86 126,899,875.44 27.22 亚洲 9,537,128.82 1.55 11,642,954.55 2.50 国内 2,426,028.01 0.39 1,814,273.83 0.39 大洋洲 0.02 10,096.90 0.00 93,241.04 合计 616,338,414.22 100.00 466,105,505.48 100.00 36、投资收益 项目 2004年度 2003年度 股权投资收益 2,073,856.28 12,855,690.00 债权投资收益 股权投资差额调整 合计 2,073,856.28 12,855,690.00 公司投资收益汇回不存在限制。 70 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 经营范围 与本公司关系 经济类型 法定代表人 马尾.马鬃. 许昌县发制 许昌县新许 猪鬃. 郑有全（出资 母公司 个人独资企业 品总厂 路 28 号 化工材料加 人） 工销售 瑞贝卡时尚 发制品系列 有限公司 尼日利亚 拉 产品的生产 子公司 有限公司 郑有全 Rebecca 各斯 及销售 Fashion Ltd 人发收购、 扶沟县盛泰发 分档加工、 河南省扶沟 生产销售及 品 县扶开路 3 子公司 有限公司 李国芳 相关系列产 有限公司 公里处 品的生产销 售 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增(减)数 期末数 许昌县发制品总厂 6,000,000.00 6,000,000.00 瑞贝卡时尚有限公司 2,351,154.89 6,339,312.44 8,690,467.33 Rebecca Fashion Ltd 扶沟县盛泰发制品 15,000,000.00 15,000,000.00 有限公司 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增(+)减(-) 期末数 比 比例 例 企业名称 金额 比例(%) 金额 (%) 金额 (%) 58,080,000.0 58. 52,800,000.00 58.67 5,280,000.00 58.67 许昌县发制品总厂 0 67 瑞贝卡时尚有限公司 2,351,154.89 100 6,339,312.44 100 8,690,467.33 100 Rebecca Fashion Ltd 扶沟县盛泰发制品 14,250,000.0 14,250,000.00 95 95 有限公司 0 71 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 4、存在共同控制关系的其他关联方 企业名称 与本公司关系 亨得尔有限公司 HYNEDALE LTD. 持股 50％ 5、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 上海祥瑞投资管理有限公司 同一母公司 河南瑞贝卡实业有限公司 同一母公司 许昌瑞贝卡大酒店有限公司 河南瑞贝卡实业有限公司的子公司 （二）关联方交易 1、本公司 2004 年度对亨得尔有限公司销售货物 24,975,120.97 元，定价政策为按 市价销售，结算方式主要为 L/C。 2、其他关联交易： 许昌县发制品总厂为本公司提供借款担保，共计本金 10330 万元。 河南瑞贝卡实业有限公司为本公司提供借款担保，共计本金 1990 万元。 （三）关联方余额 应收账款 2004 年 2003 年 企业名称 应收账款余额 所占比例% 应收账款余额 所占比例% 亨得尔有限公司 HYNEDALE LTD. 9,351,662.78 8.98 七、债务重组事项 本公司无需要披露的债务重组事项。 八、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 经公司 2005 年 2 月 24 日二届十五次董事会审议通过 2004 年度利润分配预案如 下：提取法定盈余公积金 6,045,917.60 元，提取公益金 3,022,958.81 元，以截止 2004 72 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2004 年年度报告 年 12 月 31 日总股本 99,000,000.00 股为基数，拟以公司未分配利润向全体股东每 10 股 派派发现金股利 2.00 元（含税），共计派发现金 19,800,000.00 元，剩余 82,325,236.17 元，结转以后年度分配；同时，本年度进行资本公积金转赠股本，以 2004 年 12 月 31 日 99,000,000 股为基数，每 10 股转赠 3 股，转赠完成后，公司总股本 增加至 128,700,000 股。 十一、其他重要事项说明 本公司无其他重要事项说明。 十二、利润表附表 全面摊薄 加权平均 全面摊簿 加权平均 本期利润 每股收益（元/ 净资产收益率（%） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 股） 主营业务利润 34.31 35.60 1.56 1.62 营业利润 21.41 22.21 0.97 1.01 净利润 15.14 15.70 0.69 0.71 扣除非经常性损益后净 利润 15.27 15.84 0.69 0.72 十二、备查文件目录 （一）（1）公司董事长、主管会计工作负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 （二）（2）岳华会计师事务所出具的审计报告。 （三）（3）报告期内公司在指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）（4）河南瑞贝卡发制品股份有限公司章程。 （五）上述备查文件备置于公司证券部供股东和有关部门查阅。 董事长：郑有全 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2005 年 2 月 24 日 73