中航飞机(000768)西飞国际2004年年度报告

西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误 导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别 及连带责任 公司于 2005 年 3 月 13 日至 14 日召开了第三届董事会第六次会议 会 议审议通过公司二 四年年度报告 董事盛英海因公出差 书面委托董事胡富伦代为出席 独立董事方 燕 因故未能出席会议 书面委托独立董事刘西林代为出席 本公司全体董事对本报告内容的真实性 准确性 完整性无异议 本公司总经理梁超军先生 主管会计工作副总经理姜忠亮先生 财务 部部长张延魁先生声明 保证本年度报告中财务报告的真实 完整 本年度报告中的财务报告已经审计 西安飞机国际航空制造股份有限公司董事会 目 录 第一部分 公司基本情况简介 -------------------------------- 1 第二部分 会计数据和业务数据摘要 -------------------------- 3 第三部分 股本变动及股东情况 ------------------------------ 6 第四部分 董事 监事 高级管理人员和员工情况 -------------- 10 第五部分 公司治理结构 ------------------------------------ 18 第六部分 股东大会情况简介 -------------------------------- 21 第七部分 董事会报告 -------------------------------------- 22 第八部分 监事会报告 -------------------------------------- 32 第九部分 重要事项 ---------------------------------------- 33 第十部分 财务报告 ---------------------------------------- 41 第十一部分 备查文件目录 ---------------------------------- 84 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 第一部分 公司基本情况简介 一 公司名称及缩写 法定中文名称 西安飞机国际航空制造股份有限公司 法定英文名称 XI AN AIRCRAFT INTERNATIONAL CORPORATION 英文名称缩写 XAIC 二 公司法定代表人 高大成 三 公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 郝占富 潘 燕 联系地址 西安市阎良区西飞大道一号西飞国际 电话 029 86846638 029 86846976 传真 029 86846031 电子信箱 xaic@public.xa.sn.cn 四 公司地址 电子信箱 注册地址 西安市高新路国税大厦六楼 邮政编码 710075 办公地址 西安市阎良区西飞大道一号西飞国际 邮政编码 710089 电子信箱 xaic@china.com 五 公司信息披露报纸 登载年度报告的网址 公司年度报告备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn 西安市高新路国税大厦六楼 公司年度报告备置地点 西安市阎良区西飞大道一号西飞国际 深圳证券交易所 第1页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 六 公司股票上市交易所 股票简称和股票代码 股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 西飞国际 股票代码 000768 七 其他有关资料 公司首次注册日期 地点 1997 年 6 月 18 日 陕西省工商行政管理局 变更注册登记日期 地点 2000 年 12 月 20 日 陕西省工商行政管理局 变更注册登记日期 地点 2004 年 2 月 17 日 陕西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 6100001005454 税务登记号码 610134294205983 公司聘请的会计师事务所 五联联合会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址 西安市西高区高新一路 15 号阳光大厦六层 第2页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 第二部分 会计数据和业务数据摘要 一 公司报告期主要财务指标 单位 人民币元 项 目 2004 年度 利润总额 26,540,351.75 净利润 23,047,353.94 扣除非经常损益后的净利润 50,124,555.26 主营业务利润 165,196,654.90 其他业务利润 18,715,440.58 营业利润 63,693,251.07 投资收益 -36,349,970.83 补贴收入 0 营业外收支净额 -802,928.49 经营活动产生的现金流量净额 90,142,202.03 现金及现金等价物净增减额 50,822,625.74 单位 人民币元 非经常性损益项目 金 额 备 注 1 委托理财减值准备 -27,228,601.36 公司营业外收支净额为-802,928.49 元 其 扣除资产减值准备后的 2 -91,810.17 中 计提固定资产减值准备 412,404.32 元 营业外收支净额 计提在建工程减值准备 298,714 元 其中转回坏帐准备 175,694.39 元 转回固 3 以前年度减值准备转回 229,438.68 定资产减值准备 53,744.29 元 由 于 委 托 理 财 计 提 跌 价 准 备 扣除非经常性损益的所 27,228,601.36 元 已在应纳所得税额中做 4 13,771.53 得税影响数 了调整 不考虑所得税影响数 各项减值准 备转回不影响本期所得税 合 计 -27,077,201.32 第3页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 二 本公司截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 本年比上年 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 增 减 主营业务收入 1,006,611,838.80 905,722,725.92 11.14% 1,016,978,955.92 利润总额 26,540,351.75 19,001,337.01 39.68% 60,674,839.03 净利润 23,047,353.94 18,241,702.30 26.34% 44,448,208.53 扣 除 非经 常性 损 益 的 50,124,555.26 18,085,529.48 177.15% 63,989,760.77 净利润 每股收益 元/股 0.06 0.05 20.00% 0.11 净资产收益率 % 1.19 0.95 0.24 2.30 扣 除 非经 常损 益 后 的 加 权 平均 净资 产 收 益 2.60 0.93 1.67 3.25 率 % 经 营 活动 产生 的 现 金 90,142,202.03 159,074,468.49 -43.33% 137,721,388.44 流量净额 每 股 经营 活动 产 生 的 0.23 0.41 -43.90% 0.35 现金流量净额 本年末比上 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 年末增减 总资产 2,634,831,046.44 2,347,049,813.89 12.26% 2,357,995,077.77 股东权益 不含少数股 1,940,089,126.16 1,915,554,942.71 1.28% 1,936,463,240.41 东权益 每股净资产 元/股 4.96 4.89 1.43% 4.95 调整后的每股净资产 4.92 4.88 0.82% 4.94 本公司投资的西飞集团财务公司 在本年度变更了资产损失准备金计提的会计政策 以 2003 年 12 月 31 日为基准日进行了清产核资 根据中国一航对西飞集团公司的 关于企业清 产核资结果的批复 财函[2004]75 号 及西飞集团 关于西飞财司清产核资资金核实批复 西飞集团财务公司追溯调整 2004 年度会计报表期初数 调减了 2003 年度利润 34,511,235.00 元 本公司按照持股比例相应调减了 2003 年当期投资收益 14,943,364.76 元 公司 2003 年 调整前后的财务指标变动数据列示如下 第4页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年 项 目 调整前 调整后 长期投资 159,355,766.17 144,412,401.41 股东权益 不含少数股东权益 1,929,235,196.27 1,915,554,942.71 盈余公积金 92,945,366.13 90,209,315.41 其中 法定公益金 24,840,181.03 23,472,155.67 未分配利润 45,177,443.38 34,233,240.54 少数股东权益 87,153,869.20 88,416,980.40 投资收益 -225,916.25 -15,169,281.01 利润总额 33,944,701.77 19,001,337.01 净利润 31,921,955.86 18,241,702.30 扣除非经常性损益的净利润 31,765,783.04 18,085,529.48 每股收益 元/股 0.08 0.05 净资产收益率 % 1.65 0.95 扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率 % 1.63 0.93 每股净资产 元/股 4.93 4.89 调整后的每股净资产 4.91 4.88 三 报告期内股东权益变动情况 单位 人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 391,500,000.00 1,399,612,386.76 90,209,315.41 23,472,155.67 34,233,240.54 1,915,554,942.71 本期增加 1,486,829.51 4,609,470.78 2,304,735.39 23,047,353.94 29,143,654.23 本期减少 4,609,470.78 4,609,470.78 期末数 391,500,000.00 1,401,099,216.27 94,818,786.19 25,776,891.06 52,671,123.70 1,940,089,126.16 变动原因说明 一 资本公积增加是由于公司受让西安海鹰铝门窗总厂持有的西飞集团财务公司股权时 投资成本与应享有权益的差额 32,358.51 元 以及出售设备给关联方-西飞集团公司取得收入与 账面净值的差额 1,454,471.00 元所致 二 本报告期盈余公积增加是按照当期净利润计提了 10%的法定公积金及 10%的公益金所 致 三 本报告期未分配利润增加是由于净利润转入所致 第5页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 第三部分 股本变动和股东情况 一 股本变动情况 截止 2004 年 12 月 31 日 一 股份变动情况表 单位 万股 本次变动增减 + - 本次变 本次变 公积金 动 前 配股 送股 增发 其他 小计 动 后 转 股 一 未上市流通股份 1 发起人股份 21,450 21,450 其中 国家持有股份 21,450 21,450 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 21,450 21,450 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 17,700 17,700 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 17,700 17,700 三 股份总数 39,150 39,150 二 股票发行与上市情况 公司截止报告期末为止的前三年无股票发行情 况 报告期内股份总数及结构无变动 无现存的内部职工股 第6页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 二 股东情况 一 报告期末公司股东总数为 85,134 户 二 公司前 10 名股东的持股情况 单位 股 质押或冻 序 年度内 持 股 股 份 股 东 名 称 年末持股数 结的股份 股东性质 号 增 减 比 例 类 别 数 量 1 西安飞机工业 集团 有限责任公司 0 214,500,000 54.79% 未流通 0 上海市房屋维修资金管理中 2 - 6,279,306 1.60% 心 3 李卓 - 1,304,527 0.33% 4 重庆未来投资有限公司 - 557,262 0.14% 上 未 5 古宁 - 500,000 0.13% 国 市 刘忠环 流 有 6 - 483,325 0.12% 通 股 7 王强 -32,000 458,000 0.12% 知 东 股 长城久泰中信标普 300 指数 8 - 425,214 0.11% 证券投资基金 9 张镇 -4,500 420,000 0.11% 10 吴淑珍 0 378,491 0.10% 公司前 10 名股东之间未发现关联关系 代表国家持股的单位是西安飞机工业 集团 有限责任公司 无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三 控股股东情况 1 控股股东情况 股东名称 西安飞机工业 集团 有限责任公司 法定代表人 高大成 公司成立日期 1958 年 5 月 注册资本 201,682.87 万元 经营范围 飞机 航空零部件设计 试验 生产 本企业产品及相关技术的 出口 生产所需原材料 设备及技术的进口 承办中外合资经营 合作生产业务 三来一补 民用产品 机械产品 电子设备 仪器仪表 电子产品 家用电器 第7页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 航空器材 建筑材料 工具量具的批发零售 交通运输 煤汽安装工程 铝型材 及制品 房地产 劳务 仓储服务 实物租赁 第三产业 文化娱乐 民用改装 车的生产及销售 2 西飞集团公司的控股股东情况 股东名称 中国航空工业第一集团公司 法定代表人 刘高倬 公司成立日期 1999 年 6 月 29 日 注册资本 188.6427 亿元 经营范围 国有资产投资及经营管理 军民用航空器及相关发动机 机载 设备 轻型燃汽轮机 汽车 摩托车 制冷设备 环保设备 机械电子设备 纺 织机械 医疗设备的设计 研制 开发 生产 销售 安装 调试 监理维修机 其它售后服务 飞机租赁 工程勘察 技术咨询 技术服务 自营和代理除国家 经营组织统一联合经营的进出口业务 经营进料加工和 三来一补 业务 经营 对销贸易和转口贸易 承包境外航空工程和境内国际招标工程 对外派遣实施上 述境外工程所需的劳务人员 3 控股股东及实际控制人之间控制关系图 中国航空工业第一集团公司 84.92% 西安飞机工业 集团 有限责任公司 54.79% 西安飞机国际航空制造股份有限公司 四 本公司由西安飞机工业 集团 有限责任公司独家发起 无其他持股 10%以上的法人股东 第8页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 五 前 10 名流通股股东情况 截止 2004 年 12 月 31 日 单位 股 序号 股 东 名 称 年末持有流通股数量 股份种类 1 上海市房屋维修资金管理中心 6,279,306 A股 2 李卓 1,304,527 A股 3 重庆未来投资有限公司 557,262 A股 4 古宁 500,000 A股 5 刘忠环 483,325 A股 6 王强 458,000 A股 长城久泰中信标普 300 指数证券投资 7 425,214 A股 基金 8 张镇 420,000 A股 9 吴淑珍 378,491 A股 10 许石养 378,491 A股 注 公司前 10 名流通股股东中未发现存在关联关系 第9页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 第四部分 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 公司董事 监事 高级管理人员情况 一 基本情况 出 生 任职起止 年 初 年 末 股东单位任职情况 姓 名 职 务 性别 年 月 日 期 持股数 持股数 职 务 任职期间 1997.06.16- 董 事 长 2001.01.01- 高大成 董事长 男 1948.02 9750 9750 2006.12.24 总 经 理 2005.12.31 2003.06.09- 梁超军 董事 总经理 男 1956.05 5200 5200 2006.12.24 1997.06.16- 常 务 2001.01.01- 盛英海 董 事 男 1945.08 9750 9750 2006.12.24 副总经理 2005.12.31 2000.09.27- 2001.01.01- 胡富伦 董 事 男 1949.12 5020 5020 副总经理 2006.12.24 2005.12.31 2003.12.25- 党 委 2001.01.01- 张乐义 董 事 男 1950.04 0 0 2006.12.24 副书记 2005.12.31 2003.12.25- 2002.05.22- 杨毅辉 董 事 男 1957.09 0 0 总会计师 2006.12.24 2005.12.31 2002.06.06- 刘西林 独立董事 男 1950.10 0 0 2006.12.24 2002.06.06- 张志凤 独立董事 女 1958.11 0 0 2006.12.24 2003.06.09- 方 燕 独立董事 女 1968.09 0 0 2006.12.24 1997.06.16- 副 总 2002.12.01- 彭芳德 监事会主席 男 1948.07 9750 9750 2006.12.24 会计师 2005.12.31 2000.09.27- 副 总 2001.01.01- 盛恒涛 监 事 男 1946.11 5000 5000 2006.12.24 审计师 2005.12.31 2000.09.27- 柴有民 监 事 男 1954.05 5000 5000 2006.12.24 2001.04.05- 宋启正 副总经理 男 1946.12 5600 5600 2006.12.27 1997.06.16- 姜忠亮 副总经理 男 1949.07 9750 9750 2006.12.27 2001.04.05- 张存金 副总经理 男 1960.07 5000 5000 2006.12.27 2001.04.05- 许春林 副总经理 男 1962.11 5000 5000 2006.12.27 1997.11.30- 郝占富 董事会秘书 男 1953.02 5000 5000 2006.12.27 第10页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 二 董事 监事 高级管理人员的主要工作经历和兼职情况 1 董事 监事 高级管理人员的主要工作经历 1 高大成先生工作经历 1969.09 西飞集团公司 34 厂 技术员 1984.06 西飞集团公司总调度室 副主任 1986.06 西飞集团公司生产处 副处长 1991.12 西飞集团公司机加总厂 厂长 1994.04 西飞集团公司 副总经理 1997.03 西飞集团公司 董事 总经理 2003.10 西飞集团公司 董事长 总经理 2 梁超军先生工作经历 1977.01 陕西省泾阳县永乐镇中心小学 教师 1978.02 西北工业大学电工师资班 学生 1982.02 陕西省兴平县 514 厂 教师 1985.09 西北工业大学 研究生 1987.01 西飞集团公司 50 厂 技术员 技术副主任 1992.11 西飞集团公司机动总厂 技术副厂长 1997.02 西飞集团公司 副总机动师兼设备工程分公司 经理 1999.01 西沃客车公司 副总经理 2003.03 西飞国际 董事 总经理 3 盛英海先生工作经历 1968.09 西飞集团公司 25 厂 工人 1972.01 西飞集团公司设计所 设计员 组长 副所长 1989.10 西飞集团公司工程发展部 主任设计师 1991.12 西飞集团公司 H6Y7 分部 副部长 1993.09 西飞集团公司工程发展部 副部长兼 H6Y7 分部部长 1994.11 西飞集团公司 总经理助理 第11页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 1995.02 西飞集团公司 副总经理 1997.03 西飞集团公司 董事 副总经理 2001.03 西飞集团公司 董事 常务副总经理 2001.04 西飞集团公司 董事 常务副总经理 总工程师 2001.11 西飞集团公司 董事 常务副总经理 总工程师 兼科技委主任 4 胡富伦先生工作经历 1969.09 西飞集团公司 25 厂 工人 工长 1977.02 西北工业大学 学生 1980.08 西飞集团公司干部部 干事 1983.04 西飞集团公司人事处 主任 副处长 处长 1993.12 西飞集团公司人事教育保卫部 副部长兼人事处处长 1995.07 西飞集团公司 副总经理兼人力资源部部长 2000.07 西飞集团公司 董事 副总经理兼人力资源部部 长 5 张乐义先生工作经历 1969.12 西飞集团公司八厂 工人 青年干事 团委书记 1978.05 西飞集团公司干部部 干事 干部科副科长 科长 1984.09 西飞集团公司人事处 中干科科长 副处长兼中干科科长 1992.09 西飞集团公司劳资处 处长 1993.11 西飞集团公司经营管理部 副部长兼劳资处处长 1997.05 西飞集团公司组织干部部 副部长 部长 2001.04 西飞集团公司 党委副书记兼组织干部部部长 6 杨毅辉先生工作经历 1978.10 郑州航空工业管理专科学校 学生 1981.07 西安航空发动机 集团 有限公司技调处 主管计划员 第12页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 1987.01 西安航空发动机 集团 有限公司生产处 科长 副处长 1991.08 西安航空发动机 集团 有限公司财务处 副处长 处长 1995.02 西安航空发动机 集团 有限公司 副总会计师 财务处处 长 总会计师 2001.12 西安航空发动机 集团 有限公司 董事 总会计师 2003.05 西飞集团公司 董事 总会计师 7 刘西林先生工作经历 1971.09 航空部 212 厂 工人 技术员 1982.07 西北工业大学九系 讲师 教研室副主任 1990.01 西北工业大学管理学院 教授 博士生导师 常务副院长 8 张志凤女士工作经历 1983.07 庆安公司 技术员 1993.10 陕西岳华会计师事务所 部门经理 所长助理 副所长 2000.04 陕西同人会计师事务所 所长 主任会计师 9 方燕女士工作经历 1986.09 中国人民大学法律系 学生 1990.07 北京市公安局党校 教师 1994.10 北京元亨律师事务所 律师 合伙人 1995.10 陕西信业律师事务所 律师 合伙人 2000.03 北京金诚律师事务所 律师 合伙人 10 彭芳德先生工作经历 1968.09 西飞集团公司 26 厂 工人 1979.01 陕西广播电视大学 学生 1982.07 西飞集团公司 26 厂 工艺员 第13页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 1983.12 西飞集团公司生活服务公司经管科 主任 1989.12 西飞集团公司综合财务会计处 会计室主任 副处长 处 长 1999.08 西飞集团公司 副总会计师兼经营财务部 副部长 11 盛恒涛先生工作经历 1969.09 西飞集团公司 25 厂 工人 工艺员 1984.06 西飞集团公司红海公司 生产部经理 1986.09 西飞集团公司 25 厂 工会主席 1991.05 西飞集团公司 21 厂 工会主席 1991.10 西飞集团公司非金属总厂 副厂长 1993.01 西飞集团公司进出口公司 副处长 1994.01 西飞集团公司工会实业部 部长 1996.05 西飞集团公司金属挂板厂 副厂长 书记 1998.02 西飞集团公司 副总审计师兼审计处处长 12 柴有民先生工作经历 1978.09 西飞集团公司工艺研究所 技术员 工会主席 党支部书记 1986.12 西飞集团公司 46 厂 党支部书记 1987.07 西飞集团公司 45 厂 党支部书记 1988.01 西飞集团公司机加民品开发室 副主任 1989.11 西飞集团公司 33 厂 党支部书记 1993.03 西飞集团公司非金属总厂 党总支书记 副厂长 1998.02 西飞集团公司器材供应部 党委书记 1999.07 西飞国际 纪委书记兼工会主席 13 宋启正先生工作经历 1968.09 西飞集团公司 31 厂 工人 调度员 计划员 调度室 主任 生产副厂长 厂长 第14页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 1993.01 西飞集团公司机加总厂 生产副厂长 厂长 1999.09 西飞国际数控加工中心 主任 党总支书记 2001.04 西飞国际 党委书记 副总经理 14 姜忠亮先生工作经历 1969.05 西飞集团公司 25 厂 工人 工长 1980.08 西飞集团公司劳资处 组织员 主任 1992.08 西飞集团公司工作处 处长 1993.12 西飞集团公司办公室 主任 1997.06 西飞国际 董事 党委书记 总经理 1999.07 西飞国际 董事 副总经理 2003.12 西飞国际 副总经理 15 张存金先生工作经历 1984.07 西飞集团公司 26 厂 工艺员 工艺室副主任 值班主 任 技术副厂长 生产副厂长 1996.04 西飞集团公司 24 厂 厂长 2000.02 西安西沃客车公司 生产部副部长 2000.12 西飞国际 总经理助理 2001.04 西飞国际 副总经理 16 许春林先生工作经历 1984.07 西飞集团公司冲压工艺科 工艺员 组长 副科长 1992.12 西飞集团公司新机办 副主任 1994.06 西飞集团公司总师办 总工程师助理 1994.09 西飞集团公司国际合作处 处长 1996.05 西飞集团公司 副总工程师兼工业工程推进办 公室主任 第15页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 1997.05 西飞集团公司 副总工程师 1999.02 西飞集团公司上海分公司 总经理 2001.02 西飞集团公司 副总工程师 2001.04 西飞国际 副总经理 17 郝占富先生工作经历 1970.12 新疆喀什军分区 军人 1977.02 西飞集团公司干部部 干事 1983.08 郑州航空工业管理学院 学员 1985.08 西飞集团公司人事处 干事 副主任 主任 1993.10 西飞集团公司财务公司 副总经理 1996.03 西飞集团公司企管办 第一副主任 上市办主任 1997.07 西飞国际 证券部部长 1997.11 西飞国际 董事会秘书兼证券部部长 2 公司董事 监事 高级管理人员无在除股东单位外的其他单位的任职或兼 职情况 三 年度报酬情况 1 董事 监事 高级管理人员报酬的决策程序 报酬确定依据 根据公司章程的规定 公司董事 独立董事 监事的报酬由董事会拟订 报 股东大会批准 高级管理人员的报酬由董事会决定 公司执行企业工资管理办法 在控股股东领取报酬的董事 监事依据西飞集 团公司 工资管理办法 确定 在上市公司领取报酬的董事 监事 高级管理人 员按本公司 工资管理办法 确定 第16页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 2 现任董事 监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 730,430.20 元 金额最高的前三名董事的报酬总额 176,105.40 元 金额最高的前三名高级管理人员的 135,001.40 元 报酬总额 独立董事津贴 20,000 元/人 独立董事其他待遇 不在公司领取报酬 津贴的董事 监 董事高大成 盛英海 胡富伦 张乐义 杨毅辉 监事彭芳 事姓名 德 盛恒涛均在西飞集团公司领取报酬 报酬区间 不含独立董事 3 至 4 万元 4 至 5 万元 5 至 6 万元 6 万元以上 董事人数 1 4 1 监事人数 1 2 高级管理人员人数 5 合 计 1 8 4 1 四 报告期内公司无董事 监事和高级管理人员的离任 聘任或解聘情况 二 公司员工情况 专 业 构 成 教 育 程 度 在职 退休 研 本 大 中专 其 员工 技术 销售 财务 行政 生产 职工 究 高中 人数 人员 人员 人员 人员 人员 人数 生 科 专 中技 它 6092 689 15 75 491 4822 23 703 1410 2945 1011 597 % 11.3 0.25 1.23 8.06 79.1 0.38 11.5 23.1 48.3 16.6 第17页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 第五部分 公司治理结构 一 公司治理的实际情况与规范性文件要求无差异 二 独立董事履行职责情况 一 独立董事出席会议情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席 次 委托出席 次 缺席 次 备 注 董事会次数 刘西林 4 4 - - 张志凤 4 3 1 - 方 燕 4 2 2 - 二 履行职责情况 一年来独立董事能够按照公司章程所赋予的权力 以公司和股东的最大利益 为行为准则 忠实履行职责 1 以正常合理的谨慎态度勤勉行事并对所议事项表达明确意见 认真阅读董事会会议文件 主动调查 获取做出决策所需要的情况和资料 对所议事项能够明确的发表意见 2 关注公司业务经营管理状况和重大事件 认真阅读公司每个季度的财务报告 注意了解公共传媒有关公司的报道 及 时了解并持续关注公司业务经营管理状况和公司的重大事件 在二 四年三月 十六日召开的第二届董事会第二次会议上对公司为西安飞机工业铝业股份有限公 司新增银行贷款提供担保的议案 提出了要求对方提供抵押 担保协议按年度签 订的建议 被董事会采纳 有效地化解和减少了担保风险 3 谨慎地发表了独立意见 对公司 二 三年度财务报告 二 三年度利润分配预案 和 关于 确定会计师事务所报酬的决策程序 发表了独立意见 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面的分开情况及 其独立性 第18页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 一 分开情况及其独立性 人员方面 本公司劳动 人事及工资管理机构独立 制度健全 与控股股东 在人员上完全独立 公司高级管理人员不存在在股东单位双重任职的情况 均在 上市公司领取薪酬 公司财务人员不存在在关联公司兼职的情况 资产方面 本公司与控股股东产权明晰 变更手续健全 由本公司独立登记 建帐 核算 管理 不存在控股股东占用 支配资产或干预上市公司对资产的经 营管理 财务方面 公司财务部门 财务核算体系 财务管理制度 银行帐号独立 独立纳税 机构方面 公司董事会 监事会及其他内部机构健全 运作独立 控股股东 依法行使其权利 并承担相应的义务 没有超越股东大会直接或间接干预公司经 营活动 业务方面 1 生产系统 本公司飞机零部件生产系统完全独立 2 采购系统 本公司采购系统是完全独立的 3 本公司不完全独立拥有工业产权 商标 非专利技术等无形资产 国产飞机零部件生产的工业产权或非专利产权独立拥有 转包生产大中型航 空部件所需的各种图纸 技术 工艺均属国外飞机制造公司的工业产权或专利产 权 在转包生产合同中已明确规定公司使用外方的专利 工艺 技术均属合法 本公司控股的西飞铝业公司使用的 西飞牌 商标专有权属西飞集团公司 西飞 铝业公司与西飞集团公司签订了商标使用许可合同 无偿使用 西飞牌 商标 4 本公司辅助生产系统由西飞集团公司提供服务 5 本公司非航空产品由公司自行销售 是完全独立的 因本公司不具备外贸 出口权 本公司出口航空零部件由西飞集团公司代理对外销售 6 本公司与控股股东及其下属子公司不存在生产经营相同产品的情况 在业 务上不存在直接或间接的竞争 二 对公司产生的影响及改进措施 由于公司风 水 电 气等辅助生产服务由西飞集团公司提供 转包生产零 部件经西飞集团公司对外销售 存在不能完全独立于控股股东的状况 第19页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 因本公司所在地工 民用水均由西飞集团公司供给 地方未设自来水厂 供 电网络在其建厂时统一布局 本公司生产场地 厂房与西飞集团公司交叉 供电 网络无法分割 风 气只有西飞集团公司可生产 因此 目前风 水 电 气等 辅助生产服务仍需西飞集团提供 尚不能 也不需要完全独立 四 公司对高级管理人员的考评及激励机制 相关奖励制度的建立 实施情 况 公司建立了高级管理人员考评机制 从德 能 勤 绩 廉等方面对高级管 理人员进行日常考评和任期届满考核 第20页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 第六部分 股东大会情况简介 一 股东大会的通知 召集 召开情况 一 股东大会会议通知以公告的形式刊登于 2004 年 5 月 20 日 中国证券 报 证券时报 股东大会由董事会召集 二 股东大会于 2004 年 6 月 24 日上午在西安市阎良区西飞宾馆第一会议 室召开 出席会议的股东及代理人共 13 人 代表股份 214,626,020 股 占公司总 股本的 54.82% 符合 公司法 上市公司股东大会规范意见 及本公司章程的 规定 大会由董事长高大成先生主持 公司董事 监事 高级管理人员出席了会 议 董事会聘请北京嘉源律师事务所郭 斌律师出席会议见证并出具了法律意见 书 二 股东大会决议 会议审议了列入大会议程的有关报告和议案 以逐项记名投票方式表决通过 了如下决议 1 批准 二 三年度董事会工作报告 2 批准 二 三年度监事会工作报告 3 批准 二 三年度财务决算报告 4 批准 二 三年度利润分配方案 5 批准 关于续聘会计师事务所的议案 6 批准 二 三年度报告 股东大会决议刊登在 2004 年 6 月 25 日的 中国证券报 和 证券时报 第21页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 第七部分 董事会报告 一 财务报告及重大事项分析 一 报告期计提委托理财短期投资跌价准备 2,723 万元 二 公司的控股子公司西飞铝业公司本报告期亏损 1,501 万元 影响本公 司利润 1,014 万元 以上因素对报告期经营成果产生重要影响 二 报告期内公司的经营情况 一 报告期公司主营业务的范围及其经营状况 1 主营业务分行业 产品情况表 单位 人民币元 主营业务 主营业务 毛利率比 毛利率 分 行 业 主营业务收入 主营业务成本 收入比上 成本比上 上年增减 (%) 年增减(%) 年增减(%) (%) 航空工业产品 693,287,907.06 564,205,020.04 18.62 8.40 4.67 2.91 公路交通产品 9,828,691.19 13,089,453.32 -33.18 -51.59 -44.47 -17.08 建材工业产品 303,495,240.55 262,677,040.36 13.45 23.43 21.98 1.03 其中 关联交易 727,018,739.85 598,073,792.95 17.74 5.13 1.12 3.26 主营业务 主营业务 毛利率比 毛利率 分 产 品 主营业务收入 主营业务成本 收入比上 成本比上 上年增减 (%) 年增减(%) 年增减(%) (%) 飞机零部件 693,287,907.06 564,205,020.04 18.62 8.40 4.67 2.91 汽车零部件 9,828,691.19 13,089,453.32 -33.18 -51.59 -44.47 -17.08 VCM 板 40,064,910.48 41,949,121.49 -4.70 -30.11 -17.86 -15.61 铝合金型材 211,453,420.52 186,457,229.30 11.82 12.14 13.50 -1.06 其他产品 51,976,909.55 34,270,689.57 34.07 - - - 其中 关联交易 727,018,739.85 598,073,792.95 17.74 5.13 1.12 3.26 关联交易的定价原则 见第 34 页 关联交易必要性 持续 见第 35 页 性的说明 第22页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 其中 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额为 716,919,510.12 元 2 主营业务分地区情况 单位 人民币元 序号 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 国内各地 775,145,122.19 5.49% 欧美地区 231,466,716.61 35.43% 3 主要产品及其市场占有率情况 单位 人民币元 产 品 销售收入 销售成本 毛利率(%) 市场占有率 所属行业 西飞集团公司 飞机零部件 693,287,907.06 564,205,020.04 18.62 航空制造业 唯一供应商 其他产品 51,976,909.55 34,270,689.57 34.07 加工工业 铝合金型材 211,453,420.52 186,457,229.30 11.82 1% 建材制造业 4 主营业务盈利能力变化情况说明 VCM 板产品销售价格下降 成本上升 使该产品毛润率较上年度下降了 15.61% 二 主要控股公司 参股公司经营情况及业绩 1 控股公司经营情况及业绩 控股公司名称 西安飞机工业铝业股份有限公司 占上市公司 本期贡献的投资收益 -10,900,491.97 元 - 净利润的比重 业务性质 建材制造业 铝及铝合金系列产品的开发 设计 研制 生产 销售及相 经营范围 关的技术服务 铝合金门窗 幕墙 部品的设计 制造 安 装 销售 控股公司 主要产品 铝合金型材 净利润 -15,009,913.20 元 注册资本 180,076,000 万元 资产总额 497,008,540.09 元 第23页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 2 参股公司经营情况及业绩 参股公司名称 西安飞机工业集团财务有限责任公司 占上市公司 本期贡献的投资收益 5,559,174.22 元 24.12% 净利润的比重 业务性质 金融服务业 吸收集团成员单位 3 个月以上期限的存款 对集团成员单位 发放贷款 对集团成员单位产品的购买者提供买方 信贷 办理集团成员单位的委托贷款业务 办理同业拆借业务 办 理集团成员单位委托投资业务 对集团成员单位办理票据承 经营范围 参股公司 兑 贴现 买卖和代理成员单位买卖债券业务 办理集团成 员单位产品的融资租赁业务 承销及代理发行成员单位企业 债券 为成员单位办理担保 信用签证 资信调查 经济咨 询业务 净利润 16,350,500.00 元 注册资本 30,000 万元 资产总额 1,446,818,949.97 元 三 主要供应商 客户情况 前 名供应商采购金额合计 194,017,234.97 元 占采购总额比重 65.01% 前 名销售客户销售金额合计 749,022,628.07 元 占销售金额比重 74.41% 四 经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期公司 VCM 板产品销售价格下降 成本上升 对公司利润产生影响 公 司根据航空产品市场情况 加快国外航空零部件研制 根据外商需求加大生产销 售量 使国外航空零部件销售收入较上年度有较大增长 同时加大了其他产品的 订货 从而弥补了因 VCM 板产品对利润下降的影响 三 报告期投资情况 一 公司报告期内投资与上年投资情况对比分析 第24页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 公司报告期投资额 76,437,122 元 其中 使用募集资金 66,627,122 元 非 募集资金 9,810,000 元 比上年度投资额 150,007,400 元减少 73,570,278 元 减 幅为 49.04% 二 募集资金的使用情况 1 承诺投资项目 进度与实际投资项目 进度对比表 单位 人民币元 本年度已使用 66,627,122 募集资金 募集资金总额 743,760,000 总 额 已累计使用 480,983,222 募集资金总额 是否变 产生收益 是否符合计划进 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 更项目 金 额 度和预计收益 先进特种 174,370,000 否 166,734,519 见说明 否 工艺技改 钣金零件 179,970,000 否 98,988,431 见说明 否 制造中心 国外机翼 193,610,000 否 181,950,872 见说明 否 生 产 线 专用储存 59,040,000 否 33,309,400 见说明 否 仓 库 合 计 606,990,000 - 480,983,222 见说明 - 1 公募增发新股投资项目 主要用于进口大型先进数控设备 根据国家有关规定 必须采取公开招标方式 并办理报批手续 招标前期准备及报批工作周期长 影响了购 置设备合同的签约 专用设备需必要的生产周期 致使设备采购时间延长 受大型先进 未达到计划 数控设备生产国出口限制 生产厂家办理出口手续程序复杂 周期长 致使设备交付时 进度和收益 的说明 间延长 2 专用储存仓库 牵涉到征用土地 政府城建规划和施工许可证等 办理的时间 较长 该项目涉及非标设备较多 其设计与制造需要一定的周期 3 由于上述原因使募集资金投资未达到计划进度 无法单独计算出其分项收益 变更原因及 变更程序说 项目没有变更 明 尚未使用的资金 暂时用于补充流动资金 第25页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 三 非募集资金项目情况 单位 人民币元 项 目 名 称 项 目 金 额 项 目 进 度 项 目 收 益 情 况 对西飞天澳公司增加投资 1,500,000 完成 60,648.49 投资参股西飞集团进出口公司 2,000,000 完成 381,800.00 受让西飞集团财务公司股权 2,120,000 完成 109,003.42 零星技术改造 4,190,000 完成 - 合 计 9,810,000 551,451.91 注 公司零星技术改造为原生产线改造项目 无法单独计算其收益 四 报告期内财务状况及经营成果分析 一 报告期内财务状况及经营成果分析 单位 人民币元 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增长比例(%) 总资产 2,634,831,046.44 2,347,049,813.89 12.26 长期负债 - - - 股东权益 1,940,089,126.16 1,915,554,942.71 1.28 项 目 2004 年度 2003 年度 增长比例(%) 主营业务利润 165,196,654.90 126,523,634.33 30.57 净利润 23,047,353.94 18,241,702.30 26.34 现金及现金等价物净增加额 50,822,625.74 -13,331,102.02 481.23 财务状况和经营成果增减变动的原因 1 总资产较年初增长了 12.26%的主要原因是 销售增长使得货币资金增 加 采购铝锭预付款增加 公司投资设备及投入使用固定资产增加 2 股 东 权 益 较 年 初 增 长 了 1.28% 的 主 要 原 因 是 本期净利润转入 23,047,353.94 元导致未分配利润增加所致 3 主营业务利润比上年同期增长 30.57%的主要原因是 航空产品订单增 加 主营业务收入比上年增长所致 4 净利润比调整后的上年同期增长 26.34%的主要原因是 主营业务利润 第26页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 和其他业务利润比上年同期增加所致 5 现金及现金等价物净增加额比上年同期增长的主要原因是 筹资活动产 生的现金流量净额较上年同期增加所致 二 关于调整 2004 年度报表期初数的说明 我公司投资的西安飞机工业集团财务有限责任公司 以下简称 西飞集团财 务公司 调整了 2003 年报表数字 我公司相应调整了 2003 年度报表数 现将有 关情况说明如下 1 调整的原因 西飞集团财务公司按照 2004 年 3 月中国银行业监督管理委员会银监发 [2004]4 号文 关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知 要 求 对资产损失准备金由原按照 金融企业呆帐准备提取及呆帐核销办法 财金 [2001]127 号 变更为按照 非银行金融机构资产风险分类指导原则 试行 的 五级分类计提 西飞集团财务公司按照银监发[2004]4 号文的规定 以 2003 年 12 月 31 日 的资产为基数分类计提资产损失准备金 对计提的资产减值准备作为预计损失于 2004 年 5 月上报西安飞机工业 集团 有限责任公司按清产核资处理规定审批 西安飞机工业 集团 有限责任公司根据中国一航 关于企业清产核资结果的批 复 财函[2004]75 号 于 2005 年 1 月 6 日给西飞集团财务公司下达了 清产核 资资金核实批复 确认清产核资损失为 36,416,500.00 元 2003 年以前已经计提 呆帐准备 1,905,265.00 元 补提预计损失 34,511,235.00 元 本公司按照持股比例相应调减了 2003 年当期投资收益 14,943,364.76 元 调整了 2004 年期初留存收益及相关项目的期初数 2 追溯调整后对 2004 年度合并会计报表期初数影响如下 项 目 调 整 前 调 整 后 差 异 期初未分配利润 45,177,443.38 34,233,240.54 -10,944,202.84 盈余公积金 92,945,366.13 90,209,315.41 -2,736,050.72 少数股东权益 88,416,980.40 87,153,869.20 -1,263,111.20 长期投资 159,355,766.17 144,412,401.41 -14,943,364.76 第27页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 五 生产环境以及宏观政策 法规未发生重大变化 六 本报告期五联联合会计师事务所出具了无保留审计意见的财务报告 七 董事会日常工作情况 一 报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度内共召开四次董事会会议 分述如下 1 第三届董事会第二次会议于 2004 年 3 月 16 日召开 会议通过如下决议 1 关于二 三年度报告的决议 2 二 三年度董事会工作报告 3 二 三年度总经理工作报告 4 关于二 三年度利润分配预案的决议 2 第三届董事会第三次会议于 2004 年 4 月 20 日召开 会议通过 公司二 四年第一季度报告 3 第三届董事会第四次会议于 2004 年 7 月 28 日召开 会议通过 二 四 年半年度报告 4 第三届董事会第五次会议于 2004 年 10 月 17 日召开 会议通过如下决议 1 二 四年第三季度报告 2 关于参股西飞集团进出口有限公司及委派董 监事的决议 3 关于与中国银行陕西省分行签署授信额度协议的决议 八 年度利润分配预案 一 2004 年度公司实现净利润 23,047,353.94 元 提取 10%的法定盈余公 积金 计 2,304,735.39 元 提取 10%的法定公益金 计 2,304,735.39 元 可供 股东分配利润为 18,437,883.16 元 加上上年度结转未分配利润 34,233,240.54 元 实际可供股东分配利润合计为 52,671,123.70 元 鉴于公司二 五年度新产品开发研制和飞机产品产量增加对流动资金的需 求 决定不进行现金股利分配 用于补充流动资金 第28页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 二 转增股本预案 公司现有资本公积金 1,401,099,216.27 元 以公司二 四年十二月三十一日总股份 39,150 万股为基数 向全体股东按每 10 股公积 金转增股份 6 股 每股面值 1 元 共计转增 234,900,000 元 转增股本后资本公 积金余额为 1,166,199,216.27 元 三 独立董事意见 我们审阅了 公司二 四年度利润分配预案 本年度未作现金利润分配 主要考虑了二 五年度公司新产品的开发研制和产量增加对流动资金的需求 我们认为该预案从公司实际情况出发 充分考虑了公司的长远发展和公司目前货 币资金紧张的实际困难及股东的长远回报 符合公司利益 公司决定以二 四 年十二月三十一日总股份 39,150 万股为基数 向全体股东按每 10 股公积金转增 股份 6 股 转增预案符合公司实际情况 同意该预案 九 其他事项 一 报告期内公司选定的信息披露报纸无变更 二 关于公司与控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明 五联核字[2005]第 5010 号 西安飞机国际航空制造股份有限公司董事会 我们接受委托 审计了西安飞机国际航空制造股份有限公司 简称 西飞国 际 2004 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2004 年度的合并及母公 司利润表和现金流量表 并出具了五联审字[2005]第 5009 号标准无保留意见的审 计报告 在审计过程中 我们按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会于 2003 年 8 月 28 日共同下发的证监发 2003 56 号文 关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 的要求 对西 飞国际控股股东及其他关联方在与西飞国际的经营性及非经营性资金往来中形成 的占用其资金的情况予以必要关注 现就在 2004 年年报审计过程中关注到的西飞 国际与控股股东及其他关联方的资金往来情况说明如下 第29页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 一 控股股东及其他关联方简介 西飞国际的控股股东西安飞机工业 集团 有限责任公司(以下简称 西飞集 团 )2004 年 12 月 31 日持有西飞国际 54.79%的股份 系西飞国际的第一大股东 其他关联方的名称及与西飞国际的关系如下 企 业 名 称 与西飞国际关系 持股比例% 西沃客车公司 同一母公司 无 西飞集团财务公司 西飞国际参股公司 44 西飞集团进出口公司 西飞国际参股公司 20 西飞装修公司 同一母公司 0.94 西飞天澳公司 西飞国际参股公司 50 二 西飞国际与控股股东及其他关联方的经营性资金往来 项 目 2004 年年初余额 2004 年发生额 2004 年偿还额 2004 年年末余额 备 注 应收账款 其中 西飞集团公司 133,636,522.56 679,750,582.52 642,519,908.80 170,867,196.28 销售产品 西沃客车公司 14,035,393.40 17,393,575.70 20,662,478.29 10,766,490.81 销售产品 西飞装修公司 8,172,454.22 9,743,932.79 15,355,148.54 2,561,238.47 销售产品 西飞天澳公司 5,467,843.13 11,816,098.78 12,494,997.54 4,788,944.37 销售产品 其他应收款 其中 西飞集团公司 5,531,945.20 5,531,945.20 其他零星业务 西飞天澳公司 36,734.18 98,709.70 135,443.88 应付账款 其中 西飞集团公司 905,668.73 9,107,710.54 9,308,467.12 704,912.15 水电费等 应收票据 其中 西飞集团公司 60,079,378.08 234,057,000.00 232,222,615.48 61,913,762.60 销售产品 西飞装修公司 1,889,448.64 1,889,448.64 应付票据 其中 西飞集团公司 66,822,697.42 76,478,973.80 87,903,647.93 55,398,023.29 购买材料等 三 西飞国际与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来 第30页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 1 西飞国际与控股股东及其他关联方进行其他活动形成的资金往来 1.1 西飞国际向控股股东及其他关联方出售设备 关联方名称 交易内容 售出金额 元 备 注 西飞集团公司 出售设备 5,451,109.09 1.2 西飞国际向控股股东及其他关联方购买设备 关联方名称 交易内容 支付金额 元 备 注 西飞集团公司 购买设备 2,682,103.51 2 西飞国际与子公司提供担保的情况 融资单位 担保单位 担保金额(万元) 担保期限 担保方式 是否逾期 2004 年 3 月至 西飞铝业公司 西飞国际 21,010.00 保证 否 2005 年 12 月 3 截止 2004 年 12 月 31 日本公司在西飞集团财务公司存款余额为 138,705,546.24 元 除上述事项外 我们未发现西飞国际存在其他与控股股东及其他关联方发生 的经营性及非经营性资金往来 五联联合会计师事务所有限公司 二零零五年三月十三日 三 本公司无累计和当期对外担保情况 第31页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 第八部分 监事会报告 一 监事会工作情况 报告期内共召开会议二次 分述如下 一 第三届监事会第二次会议于二 四年三月十六日召开 全体监事出 席了会议 会议审议了 二 三年年度报告及摘要 二 三年度财务决算 报告 和 二 三年年度报告 中的 监事会工作报告 并对以上事项做出了 决议 二 第三届监事会第三次会议于二 四年七月二十八日召开 全体监事 出席了会议 会议审议通过了公司 二 四年半年度报告及摘要 二 监事会对下列事项的独立意见 一 监事会认为报告期内公司董事会认真履行了股东大会的各项决议 其 决策符合有关法律 法规及公司 章程 的规定 公司董事及高级管理人员在执 行公司职务中无违反法律 法规及公司 章程 或损害公司利益的行为 二 监事会认为公司财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果 同意五联联合会计师事务所出具的 2004 年度审计报告 及其对所涉及事项的评 价 三 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致 无变更 四 报告期内公司受让了西安海鹰铝门窗总厂持有的西飞集团财务公司股 权 金额 2,120,000.00 元 收购了西飞集团公司资产 2,682,103.51 元 出售给 西飞集团公司资产 5,451,109.09 元 监事会认为上述交易价格合理 无发现内幕 交易 无损害股东权益 五 监事会认为公司 二 五年度日常关联交易预计发生金额的议案 关于租赁西飞集团公司厂房及设备的议案 以及公司收购 出售资产所发生的 关联交易价格公平 合理 符合全体股东的最大利益 未使非关联股东的利益受 到侵害 无损害上市公司利益 六 本公司投资的西飞集团财务公司根据 关于清产核资结果的批复 调 减了 2003 年度利润 34,511,235.00 元 公司按照持股比例相应调减了的 2003 年 度当期收益 14,943,364.76 元 调整了 2004 年期初留存收益及相关项目期初数 监事会认为其处理依据充足 程序合法 会计处理符合相关规定 第32页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 第九部分 重要事项 一 报告期内公司无重大诉讼 仲裁事项 二 收购 出售资产情况 一 收购资产 单位 人民币元 自购买日 所涉及 所涉及 起至本年 的资产 的债权 交易对方 资产内容 购 买 日 收购金额 末为上市 定价原则 产权是 债务是 公司贡献 否已全 否已全 的净利润 部过户 部转移 是关联交易 按 固定资产 西飞集团公司 2004 年12 月28日 2,682,103.51 资产的账面净值 是 是 -设 备 确定 西飞集团 西安海鹰 财务公司 2004 年9 月13 日 2,120,000.00 109,548.44 不是关联交易 否 未涉及 铝门窗总厂 的 股 权 二 出售资产 所涉及 所涉及 的资产 的债权 出售产生的 交易对方 资产内容 出 售 日 出售价格 定价原则 产权是 债务是 损 益 否已全 否已全 部过户 部转移 出售自动 2004年10月8日 2,500,100.04 667,079.48 是 是 钻 铆 机 按资产帐面净值 西飞集团公司 确定 出售自动钻 2004年12月30日 2,951,009.05 787,391.52 是 是 铆机托架 以上事项有利于公司的生产经营管理 对公司管理层稳定性无影响 三 重大关联交易事项 一 购销商品关联交易情况 第33页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 1 采购货物 交 易 方 交易内容 交易价格 交易金额 元 占同类交易金额的比例 % 结算方式 西飞集团公司 原 材 料 市场价格 46,457,185.55 100 银行转帐 2 销售货物 交 易 方 交易内容 交易价格 交易金额 元 占同类交易金额的比例(%) 结算方式 西飞集团公司 飞机零部件 协商价格 693,287,907.06 100 银行转帐 汽车零部件 市场价格 9,828,691.19 100 银行转帐 西沃客车公司 铝合金型材 市场价格 4,478,178.81 2.1 银行转帐 西飞装修公司 铝合金型材 市场价格 9,324,733.06 4.4 银行转帐 西飞天澳公司 VCM 板 市场价格 10,099,229.73 25 银行转帐 3 综合服务 交 易 方 交易内容 交易价格 交易金额 元 占同类交易金额的比例 % 结算方式 水 电执行 风 水 国家定价 38,257,672.12 100 银行转帐 电 汽 风 汽双方 西飞集团公司 协商价格 土地 房屋 双方协商 2,960,151.04 100 银行转帐 租赁 价 格 4 关联交易定价原则 本公司同西飞集团公司等关联方之间购买 销售及提供其他劳务服务的价格 有国家定价的 适用国家定价 没有国家定价的 按市场价格确定 没有市场价 格的 参照实际成本加合理的费用由双方定价 对于某些无法按照 成本加费用 的原则确定价格的特殊服务 由双方协商定价 按照上述原则 公司与西飞集团 公司签订了 飞机零组件供应协议 出口航空部件销售协议 综合服务协 议 土地房屋租赁协议 等协议 1 飞机零组件供应 无国家定价和市场参考价格 按双方协议定价 2 出口航空部件销售 按国际航空发包商与中国航空进出口公司及西飞 集团公司签订的国际转包合同中明确规定的价格销售给西飞集团公司 3 水 电供应执行国家定价 第34页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 4 风 蒸汽供应执行双方协商价格 5 土地房屋租赁执行双方协商定价 6 西沃客车零件 铝型材 vcm 板材销售按市场价格 5 关联交易对公司利润的影响 本公司通过与西飞集团公司签订的关联交易协议 保障了出口航空部件的销 售以及生产配套服务 有利于利润指标的完成 6 关联交易的必要性和持续性说明 鉴于西飞集团公司飞机装配生产所需零 部件全部由西飞国际提供 西飞国际生产的出口航空部件全部由西飞集团公司销 售 生产配套等服务的风 水 电 蒸汽由西飞集团公司提供 双方在生产方面 相互配套 关联交易具有存在的必要性 并将继续存在 二 资产 股权转让发生的关联交易 1 收购资产 单位:元 交 易 方 交易内容 定价原则 交易价格 结算方式 实现收益 西飞集团 固定资产 按资产帐面 2,682,103.51 银行转帐 - 公 司 -设 备 净值确定 2 出售资产 单位:元 交 易 方 交易内容 定价原则 交易价格 结算方式 实现收益 出售自动 按资产帐面 2,500,100.04 银行转帐 667,079.48 西飞集团 钻铆机 净值确定 公 司 出售自动钻 按资产帐面 2,951,009.05 银行转帐 787,391.52 铆机托架 净值确定 合 计 5,451,109.09 1,454,471.00 第35页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 三 公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 单位 万元 被投资企业名称 共同投资方 主营业务 注册资本 投资额 资产规模 净利润 西飞集团财务公司 西飞集团公司 集团成员存代款 30,000 10,712 144,681.89 1,635.05 西飞集团进出口公司 西飞集团公司 进出口贸易 1,000 200 8,903.10 190.90 西飞装修公司 西飞集团公司 室内外装饰装修 10,598 100 13,508.52 -1,023.83 四 公司与关联方债权 债务往来 担保事项 1 关联方债权 债务往来 单位 元 向关联方提供资金 存款 关联方向上市公司提供资金 关 联 方 余 额 发生额 余 额 西飞集团财务公司 138,554,624.70 239,000,000.00 182,000,000.00 合 计 其中 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元 余 额0元 2 报告期内公司与关联方无担保事项 3 形成的原因及其对公司的影响 1 西飞集团财务公司是西飞集团公司的结算中心 本公司与西飞集团公司 的货款全部通过西飞集团财务公司结算 因此形成了上述款项 2 西飞集团财务公司本年度向本公司控股子公司西飞铝业公司提供 18,200 万元贷款弥补西飞铝业公司的流动资金 保证了公司正常的生产 经营活 动 五 报告期内公无其它重大关联交易 四 重大合同及其履行情况 一 报告期内公司无承包 托管 租赁事项 第36页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 二 重大担保 单位 人民币万元 参股公司西飞集团财务公司对外担保 是否为 序 担 保 是否履 担保对象名称 协议签署日 担保类型 担保期 关联方 备 注 号 金 额 行完毕 担 保 1 西飞集团公司 2001.12.20 2,000 连带责任 3.5 年 否 是 借款保函 2 西安恒利电子 2002.09.18 100 连带责任 1年 否 是 借款保函 3 西安恒利电子 2002.03.26 50 连带责任 1年 否 是 借款保函 4 西飞装修公司 2002.03.14 18.5 连带责任 至工程结束 否 是 工程履约保函 5 西飞装修公司 2002.04.08 30.6 连带责任 至工程结束 否 是 工程履约保函 6 西飞集团产业布厂 2003.11.03 27.92 连带责任 至工程结束 否 是 工程履约保函 7 陕西长安期货公司 2004.09.21 1,300 连带责任 诉讼结束 否 是 诉前保全 报告期内担保发生额合计 1,551.89 报告期末担保余额合计 1,551.89 注 1 担保合计金额为 3,527.02 万元 按照公司对其持股比例 44%计算为 1,551.89 万元 2 上述对西飞装修公司担保合同 18.5 万元和 30.6 万元 已于 2005 年 2 月 3 日结束 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 33,610 报告期内对控股子公司担保余额合计 21,010 公司担保总额情况 包括对控股子公司的担保 担保总额 22,561.89 担保总额占公司净资产的比例 11.63% 公司违规担保情况 为公司控股股东及持股 50%以下的其他关联方提供担保的金额 无 直接或间接为资产负债率超过 70%的被但保对象提供的债务担保金额 无 担保总额是否超过净资产的 50% 否 违规担保总额 无 第37页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 三 委托理财情况 单位 人民币万元 受 托 单 位 委托金额 委托期限 期末余额 深圳天鹏投资有限公司 4,000 2001.03.28-2004.12.28 3,576 北京中德邦资产控股公司 3,000 2001.12.29-2003.12.29 3,000 合 计 7,000 6,576 1 上述委托理财未约定固定收益 报告期无实际收益 2 上述委托理财合同均已到期 公司报告期计提短期投资跌价准备 27,228,601.36 元 累计计提短期投资跌价准备 49,328,601.36 元 3 受托方报酬确定方式 合同期内实现盈利未达到本金的 9%时 不收取委 托管理费 当实现盈利超过 9%时 按委托方所委托资产金额的 1.5%收取委托管理 费 违约按照受托资产总额的 2%向对方支付违约金 并赔偿由于违约所产生的全 部经济损失 4 上述委托理财事项经公司 2001 年 12 月 22 日第一届董事会第十次会议决 议 2003 年 3 月 24 日公司第二届董事会第十六次会议决议延期至 2004 年 12 月 28 日 5 公司委托深圳天鹏投资有限公司委托理财所持有的股票已申请西安市中级 人民法院办理了资产保全 6 本公司未来无委托理财计划 四 其他重大合同 本报告期发生短期借款合同共计 20 项 金额为 441,100,000.00 元 具体明 细如下 第38页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 序号 贷款方 合同金额 期限 1 阎良建行 15,000,000.00 2003.01.29-2004.01.28 2 阎良建行 25,000,000.00 2003.03.28-2004.03.27 3 阎良建行 10,000,000.00 2003.09.15-2004.09.14 4 阎良建行 10,000,000.00 2003.10.21-2004.10.20 5 西飞财司 15,000,000.00 2003.09.04-2004.05.04 6 阎良工行 9,000,000.00 2003.07.09-2004.07.08 7 西飞财司 15,000,000.00 2003.12.11-2004.06.11 8 西飞财司 5,000,000.00 2004.01.15-2004.04.15 9 西飞财司 15,000,000.00 2004.01.19-2004.07.19 10 西飞财司 7,000,000.00 2004.06.11-2004.12.11 11 阎良建行 85,000,000.00 2004.09.06-2004.09.30 小 计 211,000,000.00 以上合同已履行完毕 12 西飞财司 130,000,000.00 2004.03.01-2005.03.01 13 阎良工行 8,100,000.00 2004.07.08-2005.07.08 14 西飞财司 15,000,000.00 2004.07.19-2005.01.19 15 西飞财司 22,000,000.00 2004.08.24-2005.08.24 16 西飞财司 8,000,000.00 2004.08.23-2005.08.24 17 阎良建行 10,000,000.00 2004.09.22-2005.09.21 18 阎良建行 10,000,000.00 2004.10.27-2005.10.26 19 阎良商行 20,000,000.00 2004.3.25-2005.03.25 20 西飞财司 7,000,000.00 2004.12.20-2005.12.20 小 计 230,100,000.00 以上合同正在履行 履行情况良好 合 计 441,100,000.00 五 持股 5%以上 含 5% 股东承诺事项的履行情况 本公司控股股东西飞集团公司在 1997 年公司发行股票 招股说明书 中承诺 一 在西飞国际依法成立后 西飞集团公司的全资子公司和其他控股公司 将放弃生产与西飞国际相同的产品 不从事任何与西飞国际在业务上构成直接或 间接竞争的业务 二 在西飞国际依法设立后 西飞集团公司已签署或今后签署的国际转包 合同中有关大中型航空部件装配业务 将全部交由西飞国际生产 西飞国际生产 出来的大中型航空部件产品按国际转包合同价格全部销售给西飞集团公司 在实际运作中 控股股东履行了上述承诺 六 聘任 解聘会计师事务所情况 一 聘任情况 本公司聘用五联联合会计师事务所有限公司为本公司提供相关服务 聘用期 第39页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 一年 本报告期内无变更 二 报告期支付会计师事务所的报酬情况 项 目 2004 年度 聘任会计师事务所 五联联合会计师事务所 付款情况 年度报酬总额 56 万元 未付 1 财务审计费 43 万元 未付 2 培训费 6 万元 未付 3 关联方占用资金情况的专项说明 7 万元 未付 4 差旅 食宿费 自 理 三 截止报告期内五联联合会计师事务所为公司提供连续审计的年限为四 年 四 本公司与子公司聘任的是同一会计师事务所 五 根据 关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定 证监 会计字[2003]13 号 本公司 2004 年度审计报告的签字会计师由刘长仁变更为胡 向阳 七 报告期内公司 公司董事会 董事及管理层无受监管部门稽查 处罚 通报批评 公开谴责等情况 八 报告期内公司信息披露情况如下 序 公 告 名 称 披露日期 披露报刊 刊载网站 号 2003 年年度报告摘要 中国证券报 巨潮资讯网 1 第三届董事会第二次董事会决议公告[2004-001] 2004-03-18 第三届董事会第二次监事会决议公告[2004-002] 证券时报 www.cninfo.com.cn 中国证券报 巨潮资讯网 2 2004 年第 1 季度报告 2004-04-22 证券时报 www.cninfo.com.cn 中国证券报 巨潮资讯网 3 关于召开 2003 年度股东大会的通知[2004-003] 2004-05-20 证券时报 www.cninfo.com.cn 中国证券报 巨潮资讯网 4 2003 年度股东大会决议公告[2004-004] 2004-06-25 证券时报 www.cninfo.com.cn 2004 年度半年度报告摘要 中国证券报 巨潮资讯网 5 2004-07-30 2003 年度股东大会决议公告[2004-005] 证券时报 www.cninfo.com.cn 中国证券报 巨潮资讯网 6 第三届董事会第五次会议决议公告[2004-006] 2004-10-19 证券时报 www.cninfo.com.cn 第40页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 第十部分 财务报告 一 审计报告 五联审字[2005]第 5009 号 西安飞机国际航空制造股份有限公司全体股东 我们审计了后附的西安飞机国际航空制造股份有限公司 以下简称 西飞国 际 2004 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2004 年度的合并及母公 司利润表和现金流量表 这些会计报表的编制是西飞国际管理当局的责任 我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报 表是否不存在重大错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计 估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工作为发表意见提 供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规定 在所有重大方面公允地反映了西飞国际 2004 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2004 年度的经营成果和现金流量 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王伟雄 中国 兰州 中国注册会计师 胡向阳 二 五年三月十三日 第41页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 二 会计报表 三 合并会计报表附注 附注 1 公司简介 西安飞机国际航空制造股份有限公司 以下简称 公司 本公司 或 西 飞国际 是经国家经济体制改革委员会体改生[1997]50 号文批准 由西安飞 机工业 集团 有限责任公司 以下简称 西飞集团公司 独家发起 以募集 方式设立 公司设立时股本为 17,000 万元 根据中国证监会证监公司字[1999]32 号文批准,本公司在 1999 年 8 月以 1997 年年末总股本 17,000 万股为基数,按 10:3 比例配股,配股后股本变更为 22,100 万元 1999 年 12 月 本公司以配股后总股 本为基数 用资本公积转增股本 每 10 股转增 5 股 转增后股本变更为 33,150 万元 根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]164 号文批准 本公司于 2000 年 11 月向社会公开发行 6,000 万股 发行后股本变更为 39,150 万元 本公司是从事大中型航空零部件制造的专业公司 属于航空制造业 经陕西 省科学技术委员会陕科火发[1997]025 号文认定为高新技术企业 经营范围是 飞机及其他飞行器零部件的设计 试验 生产 销售及相关业 务 航空及其他民用铝合金系列产品和装饰材料的开发 设计 研制 生产 销 售以及相关的技术服务 主要产品有 国产大 中型飞机的零部件 国外航空产 品零部件 vcm 板 汽车零部件和铝合金系列型材 附注 2 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的 企业会计准则 和 企业会计制 度 及其相关规定 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 2.3 记账本位币 第42页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 本公司以人民币为记账本位币 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 2.5 外币业务核算方法 本公司以人民币为记账本位币 对于发生的外币业务 按发生时的市场汇率 折合为人民币 期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整 因外币专门借款而 产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价 值 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益 其他外币业务产生的折算差异直接计入当期损益 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险 很小的投资作为现金等价物 2.7 短期投资计价及其收益确认方法 短期投资跌价准备的确认标准 计提 方法 2.7.1 短期投资计价 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收 冲减短期投资 的账面价值 转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投 资损益 2.7.3 短期投资跌价准备的核算方法 本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的 标准 按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备 若期末短期投资 第43页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 成本高于市价 则按其差额计提短期投资跌价准备 计入当期投资损益 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 因债务人破产,依照法律清偿后 确实无法收回的应收款项 因债务人死亡 既无遗产可供清偿 又无义务承担人 确实无法收回的应 收款项 因债务人逾期三年未履行偿债义务 经公司董事会批准 可以列作坏账的 应收款项 以上确实不能收回的应收款项 按经董事会批准的审批核销权限规定分级批 准后 作为坏账核销 2.8.2 坏账准备的计提方法和计提比例 坏账准备按账龄分析法计提 并记入当期损益 由于关联方的应收款项 包 括应收账款和其他应收款 属正常经济业务往来尚未结算的款项 且自本公司成 立以来货款收回情况较好 故对其应收款项不计提坏账准备 其他债务单位的应 收款项 包括应收账款和其他应收款 根据债务单位的财务状况 现金流量等情 况 计提坏账准备的比例列示如下 账 龄 计提比例 % 一年以内的 5 一至二年的 10 二至三年的 30 三至四年的 50 四至五年的 80 五年以上的 100 2.8.3 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失 实际发生坏账时 将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备 2.9 存货及存货跌价准备的核算方法 本公司存货分为原材料 在产品 产成品 低值易耗品 委托加工材料等 第44页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 其计价方法为 西飞国际 原材料购入和发出采用 计划成本法 核算 月末按各产品实际消耗材料 分摊材料成本差异 将计划成本调整为实际成本 低值易耗品 工具 家具采用 五五摊销法 核算 专用工艺装备根据飞 机零件价格中确定的工装费用按销售架次进行摊销 产成品入库采用 实际成本法 发出采用 移动加权平均法 核算 西飞铝业公司 原材料购入和发出采用 计划成本法 核算 月末结转应负担的材料成本 差异 将计划成本调整为实际成本 低值易耗品采用 五五摊销法 核算 产成品入库和发出采用 计划成本法 月末结转其应负担的产品成本差异 将计划成本调整为实际成本 本公司对存货采用永续盘存制 本公司 子公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备 年度终了 本公司对存货进行全面清查 如由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因 使存货可变现净值低于成本价时 按规定计提 存货跌价准备 计入当期损益 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 2.10 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20% 不含 以下股权 或虽拥有 20%或 20%以上 但不具有重大影响的投资 采用成本法核算 对拥有被投资单位 有表决权资本总额 20% 含 以上股权 或虽投资不足 20% 但有重大影响的投资 采用权益法核算 对拥有被投资单位 50% 不含 以上股权或虽然不足 50%但实际 拥有控制权的 采用权益法核算 并编制合并会计报表 第45页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 合同 规定了投资期限的 在投资期限内平均摊销股权投资差额 若没有约定投资期限 在不超过 10 年的期限内平均摊销 对于初始投资成本低于应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额 计入资本公积 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初始投资成本 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相 关税费 与债券面值之间的差额 作为债券溢价或折价 债券的溢价或折价在债 券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收 入 加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益 处置长期债权 投资时 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额 作为当期投资损益 2.10.3 长期投资的处置 处置长期投资时 按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额 作为当期 投资损益 2.10.4 长期投资减值准备 本公司对所发生的长期股权投资 根据下列迹象判断是否应当计提减值准备 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而 使市场的需求发生变化 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化 被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化 被投资单位已 失去竞争能力 从而导致财务状况发生严重恶化 被投资单位的财务状况 现金流量发生严重恶化 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定 如按上述判断标准估计其 未来可收回金额低于长期投资账面价值的 按其差额计提长期投资减值准备 2.11 委托贷款的核算方法 2.11.1 委托贷款应按期计提利息 计入当期损益 公司按期计提的利息到付 第46页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 息期不能收回的 应该停止计提利息 并冲回原已计提的利息 2.11.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查 并按委托贷款本金与可收回金 额孰低计量 可收回金额低于委托贷款本金的差额 应当计提减值准备 2.11.3 在资产负债表上 委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后 的净额 并入短期投资或长期债权投资项目 2.12 固定资产 累计折旧和固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物 机器设备 运输设备 等作为固定资产 对非生产经营用主要设备的资产 单位价值在 2000 元以上 且 使用年限在两年以上的,也作为固定资产 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况 将固定资产分为房屋 建筑物 机械设备 动力设备 仪器仪表 运输设备和办公设备等七类 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司对固定资产采用实际成本法计价 2.12.4 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用 分类直线法 同时按预计净残值率 3%和规定的折旧年 限确定的年折旧率如下 西飞国际 西飞铝业公司 资产类别 折旧年限 年折旧率 折旧年限 年折旧率 房 屋 30 3.2 30 3.2 建 筑 物 15 6.5 15 6.5 机械设备 10 9.7 14 6.9 动力设备 11 8.8 15 6.5 仪器仪表 4-8 24.3-12.1 8 12.1 运输设备 6 16.2 6 16.2 办公设备 8 12.1 6-15 16.17-6.47 本公司固定资产按月提取折旧 当月增加的固定资产 从下月起计提折旧 当月减少的固定资产 从下月起停止计提折旧 第47页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 2.12.5 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查 如果由于市价持续下跌 或技 术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 将可收回金 额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备 但当存在下列情形之一时 按该 项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备 1 长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资 产 2 由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 3 虽然固定资产尚可使用 但使用后生产大量不合格品的固定资产 4 已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 5 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 已计提减值准备的固定资产 按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命 重新计算确定折旧率和折旧额 如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复 按照固定资产价值恢复后的账面价值 以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和 折旧额 因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时 对此前已计提的累计折 旧不作调整 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算 在建筑期或安装期内为工程所发生 的借款利息支出计入工程成本 在建工程自达到预定可使用状态之日起转入固定资 产 对工期较长 金额较大 且分期分批完工的项目 在办理分项竣工手续后 暂 估计入固定资产 待工程全部完工后 再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提 的折旧 在建工程减值准备 如果年度终了存在下列一项或若干项情况的 对可收回 金额低于账面价值的差额 按单项计提在建工程减值准备 并计入当期损益 1 长期停建并且预计在三年内不会重新开工的在建工程 2 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给公司带来的经 济利益具有很大的不确定性 第48页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 3 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出 汇兑净损失 金融机构手续费 折价或溢价的摊销等 列入财务费用 2.14.2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用 在工程已达到 预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本 在工程已达到预定可使用状态 后计入财务费用 因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助 费用 如果金额较大 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的 计入所购建固定资产的成本 如果某项固定资产的购建发生非正常中断 并且中 断时间连续超过 3 个月 含 3 个月 应当暂停借款费用的资本化 其中断期间发 生的借款费用直接计入当期损益 但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用 状态所必要的程序 则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本 2.15 无形资产计价 摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.15.1 无形资产计价和摊销方法 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价 在有效使用期内分期平均摊 销 本公司无形资产具体项目及摊销年限如下 1 土地使用权 有规定使用年限的按其使用年限分期摊销 没有规定使用 年限的 按 50 年平均摊销 2 专有技术 自购买之日起分 10 年摊销 2.15.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末 检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力 如果由于无形资产已被其他新技术所替代 使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响 或由于市价大幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复 或存在 其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低 于账面价值的 将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备 2.16 长期待摊费用摊销政策 第49页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销 如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益的 将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当 期损益 除购建固定资产外 所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集 在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司不确认或有资产 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件 本公司将其作为负债 在资产负债表中作为预计负债项目单独反映 1 该义务是企业承担的现时义务 2 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 3 该义务的金额能够可靠地计量 2.17.3 预计负债金额的确认 1 预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数 2 如果所需支出存在一个金额范围 则最佳估计数应按该范围的上 下限 金额的平均数确定 3 如果所需支出不存在一个金额范围 则最佳估计数应按如下方法确定 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可能发生的金额确定 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率 计算确定 4 如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或 其他方补偿 则补偿金额只能在基本确定能收到时 作为资产单独确认 但确认 的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值 2.18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券 对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用 直线法分期摊销 公司按期计提债券利息 分期计提的利息 扣除摊销的溢价金 第50页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 额或加上摊销的折价金额 列入财务费用 若属于为营建在建工程项目而发行的 债券的应计利息 在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金 额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本 工程已达到预定 可使用状态后计入当期损益 2.19 收入确认原则 2.19.1 商品销售 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方 不再对该商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权 与交易相关的经济 利益相关的收入已经收到或取得了收款的证据 并且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时 确认营业收入的实现 2.19.2 提供劳务 当劳务总收入和总成本能够可靠地计量 与交易相关的经 济利益能够流入企业 劳务的完成程度能够可靠地确定时 确认劳务收入的实现 2.19.3 让渡资产使用权收入 他人使用本公司资产 当与交易相关的经济利 益能够流入企业 收入金额能够可靠地计量时 确认利息或使用费收入的实现 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算 2.21 合并会计报表编制方法 2.21.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围 根据财政部财会字[1995]11 号文 合并会计报表暂行规定 和财政部财会二字 [1996]2 号文 关于合并会计报表合并范围请示的复函 的规定确定 2.21.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司 和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据 合并资产 负债 所有者权益以及利润表各项目 并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项 目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额 以及本公司母公司与其所 属子公司 子公司相互之间发生的重大内部交易 往来账项予以抵销后编制而成 如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异 在合并前需 第51页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整 然后以经 调整后的个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表 2.21.3 少数股东权益和本期损益的确定 少数股东权益的数额系根据本公司 所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定 少数股东本 期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余 额计算确定 2.22 会计政策 会计估计的变更及其他追溯调整 本公司投资的西飞集团财务公司 在本年度变更了资产损失准备金计提的会计 政策 以 2003 年 12 月 31 日为基准日进行了清产核资 根据中国一航对西飞集团公 司 关于企业清产核资结果的批复 财函[2004]75 号 文及西飞集团公司 关于 西飞财司清产核资资金核实批复 西飞集团财务公司追溯调整了 2004 年度会计报 表期初数 调减了 2003 年度利润 34,511,235.00 元 本公司按照持股比例相应调减 了 2003 年当期投资收益 14,943,364.76 元 调整了 2004 年期初留存收益及相关项 目的期初数 本次调整影响 2004 年度合并会计报表期初数如下 项 目 调 整 前 调 整 后 差 异 期初未分配利润 45,177,443.38 34,233,240.54 -10,944,202.84 盈余公积金 92,945,366.13 90,209,315.41 -2,736,050.72 少数股东权益 87,153,869.20 88,416,980.40 -1,263,111.20 长期投资 159,355,766.17 144,412,401.41 -14,943,364.76 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律 法规的要求及公司 章程 的规定 本公司各年度的税 后利润按照下列顺序分配 1 弥补以前年度亏损 2 提取 10%的法定盈余公积金 3 提取 5%-10%法定公益金 4 提取任意盈余公积金 5 分配普通股股利 第52页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 附注 4 税项 4.1 公司主要适用的税种和税率 4.1.1 增值税 公司经税务机关核定为一般纳税人 航空产品及转包生产产品 属免税产品 其他产品销项税率为 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额缴纳 4.1.2 城市维护建设税 按实际缴纳流转税额的 7%缴纳 4.1.3 教育费附加 按实际缴纳流转税额的 3%缴纳 4.1.4 所得税 按 15%的税率缴纳所得税 4.2 优惠税率及批文 本公司经陕西省科学技术委员会陕科委火发[1997]025 号文认定为高新技术企 业 根据陕西省国家税务局陕国税函[1997]369 号文批复 自投产年度起免征所得 税两年 自 1999 年 7 月起 减按 15%的税率征收企业所得税 本公司控股子公司西飞铝业公司 根据陕西省国家税务局陕国税函[2003]25 号文批复 享受国家西部大开发企业所的税优惠政策 自 2002 年至 2010 年期间 所从事的铝合金系列全年主营业务收入若超过总收入 70%以上的 经西安市国家税 务局审核确认 可减按 15%税率征收企业所得税 附注 5 控股子公司及合营企业 纳入合并报表范围的子公司 拥有权益 公司名称 注册地址 注册资本 元 经营范围 初始投资额 元 比 例% 铝合金系列产品 西飞铝业公司 西安市阎良区 180,076,000.00 的设计 生产 销 134,460,000.00 63.40% 售 附注 6 合并会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明时间的之外 资产负债表项目期初数系 2003 年 12 月 31 日的余额 期末数系 2004 年 12 月 31 日的余额 利润及利润分配 表项目上期数系 2003 年 1-12 月的发生数 本期数系 2004 年 1-12 月的发生数,货币 单位为人民币元 含附注 7 附注 8 附注 9 第53页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.1 货币资金 本公司 2004 年 12 月 31 日的货币资金余额为 278,736,093.49 元 6.1.1 分类列示 项 目 期 末 数 期 初 数 备 注 现金 68,367.39 61,918.75 银行存款 258,907,051.97 226,295,914.62 其他货币资金 19,760,674.13 1,555,634.38 汇票＼信用证保证金 合 计 278,736,093.49 227,913,467.75 6.1.2 期末货币资金中,不存在冻结 抵押等变现限制 全部的货币资金不存在 潜在的收回风险 6.2 短期投资 本公司 2004 年 12 月 31 日短期投资的净额为 16,431,398.64 元 6.2.1 分类列示 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 股权投资 债券投资 其他投资 65,760,000.00 49,328,601.36 65,760,000.00 22,100,000.00 合 计 65,760,000.00 49,328,601.36 65,760,000.00 22,100,000.00 6.2.2 本公司期末其他投资 委托理财账面余额共计 65,760,000.00 元,其中 委托中德邦资产控股有限公司理财 30,000,000.00 元 委托深圳天鹏投资有限公 司理财 35,760,000.00 元 已全部到期 本公司不再进行委托投资 6.2.3 根据 2004 年 12 月 31 日 中国证券报 公布的上海证券交易所和深圳 证券交易所 2004 年 12 月 31 日的证券行情 本公司委托理财期末持有的股票市值 为 16,431,398.64 元 本公司已累计计提了短期投资跌价准备 49,328,601.36 元 其中本年度计提 27,228,601.36 元 6.2.4 本公司期末对委托深圳天鹏投资有限公司投资的股票 已向西安市中 第54页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 级人民法院提起诉讼并申请办理了资产保全 6.3 应收票据 本公司 2004 年 12 月 31 日应收票据余额为66,373,762.60 元 6.3.1 分类列示 项 目 期 末 数 期 初 数 备 注 银行承兑汇票 5,019,000.00 4,150,000.00 商业承兑汇票 61,354,762.60 61,968,826.72 合 计 66,373,762.60 66,118,826.72 6.3.2 本公司本期末应收票据前五名金额合计为 64,154,762.60 元 占应收票 据总额的 96.65% 6.3.3 本公司应收票据无质押情况 6.3.4 本公司期末的应收票据中 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位及其他关联单位的欠款明细情况如下 出 票 单 位 金 额 备 注 其中商业承兑汇票 61,354,762.60 西飞集团公司 61,913,762.60 元 银行承兑汇票 559,000.00 元 6.4 应收股利 本公司 2004 年 12 月 31 日应收股利期末无余额 6.5 应收账款 本公司 2004 年 12 月 31 日应收账款的净额为 255,049,099.17 元 6.5.1 账龄分析 期 末 余 额 期 初 余 额 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 % % 一年以内 229,327,526.81 78.81 2,626,123.29 203,574,081.75 77.84 2,968,309.31 一至二年 13,550,121.85 4.66 1,355,012.18 15,809,114.75 6.04 1,580,911.48 二至三年 5,974,466.67 2.05 1,639,454.22 14,555,592.94 5.57 4,366,677.89 三年以上 42,148,384.17 14.48 30,330,810.64 27,592,791.23 10.55 21,136,132.12 合 计 291,000,499.50 100 35,951,400.33 261,531,580.67 100 30,052,030.80 第55页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.5.2 本公司期末的应收账款中 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位欠款明细情况如下 单位名称 期 末 数 期 初 数 备 注 西飞集团公司 170,867,196.28 133,636,522.56 货 款 6.5.3 本公司对期末的应收账款除应收关联方单位款项不计提坏账准备外均 计提了坏账准备 6.5.4 本公司对五年以上的应收款项 按 100%计提了坏账准备 共计提坏账 准备 11,788,699.94 元 6.5.5 本公司本年度未核销应收账款 6.5.6 本公司期末应收账款前五名欠款单位欠款金额为 211,868,604.39 元 占 应收账款总额的 72.81% 6.6 其他应收款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 19,729,747.63 元 6.6.1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 % % 一年以内 17,970,095.81 84.07 33,202.69 24,501,974.26 91.88 73,744.01 一至二年 1,597,160.99 7.47 33,607.77 343,297.01 1.29 32,389.71 二至三年 62,510.61 0.29 18,753.18 62,785.54 0.24 16,585.67 三年以上 1,746,179.75 8.17 1,560,635.89 1,760,102.68 6.59 1,624,843.04 合 计 21,375,947.16 100 1,646,199.53 26,668,159.49 100 1,747,562.43 6.6.2 本公司期末的其他应收款中 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位欠款明细情况如下 单 位 名 称 期 末 数 期 初 数 备 注 西飞集团公司 5,531,945.20 零星业务往来 第56页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.6.3 本公司对期末的其他应收款除备用金等不计提坏账准备外均计提了坏 账准备 6.6.4 本公司本年度未核销其他应收款 6.6.5 本公司对五年以上的其他应收款项 1,465,965.82 元按 100%计提了坏账 准备 6.7 预付账款 本公司 2004 年 12 月 31 日预付账款的余额为 225,343,684.13 元 6.7.1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 % 金 额 比例 % 一年以内 224,190,492.96 99.49 65,832,235.12 99.49 一至二年 1,106,470.00 0.49 64,080.21 0.1 二至三年 3,822.50 0.00 136,483.09 0.21 三年以上 42,898.67 0.02 130,559.69 0.2 合 计 225,343,684.13 100 66,163,358.11 100 6.7.2 预付账款增加 159,180,326.02 元,增幅 240.59%,主要原因为控股子公司 西飞铝业公司为降低原材料铝锭采购成本 与山西振兴集团签订了大额预付采购协 议 致使预付账款增加 6.7.3 本公司期末前五名预付账款单位金额为 209,507,402.81 元, 占预付帐款 92.97% 6.7.4 预付账款中无预付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位及其 他关联单位的款项 6.7.5 期末超过一年以上预付账款为 1,153,191.17 元 主要原因是与供货方尚 在结算之中 6.8 存货 本公司 2004 年 12 月 31 日存货的净额为 628,201,266.21 元 第57页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.8.1 分类列示 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 250,229,394.22 212,314,306.52 在产品 186,344,076.41 225,849,202.64 产成品 62,528,943.56 431,151.75 83,386,954.27 431,151.75 委托加工材料 221,408.29 1,013,161.26 低值易耗品 127,210,191.63 131,299,060.66 委托代销商品 2,098,403.85 2,833,629.07 合 计 628,632,417.96 431,151.75 656,696,314.42 431,151.75 6.8.2 低值易耗品主要为专用工艺装备 本期变动情况如下 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 金 额 131,299,060.66 11,287,398.04 15,376,267.07 127,210,191.63 6.8.3 存货跌价准备 项 目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 库存商品 431,151.75 431,151.75 合 计 431,151.75 431,151.75 6.8.4 本公司确定存货可变现净值的依据为 用于生产而持有的材料等 如果 用其生产的产成品的可变现净值高于成本 则该材料仍然按成本计量 如果材料价 格的下降表明产成品的可变现净值低于成本 则将该材料按可变现净值计量 为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货 通常以合同价格作为其可变现净值的计量 基础 如果本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量 超出部分的存货可变现 净值以一般销售价格为计量基础 用于出售的材料等 以市场价格作为其可变现净 值的计量基础 6.9 待摊费用 本公司 2004 年 12 月 31 日待摊费用的余额为 535,264.04 元 第58页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 类 别 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 保险费 1,129,815.85 1,522,310.39 2,116,862.20 535,264.04 维修费 55,000.00 55,000.00 合 计 1,184,815.85 1,522,310.39 2,171,862.20 535,264.04 6.10 长期股权投资 本公司 2004 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 152,986,793.67 元 6.10.1 分类列示 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 1 股票投资 2 其他长期股权投资 144,412,401.41 13,028,023.99 4,453,631.73 152,986,793.67 对子公司投资 5,536,827.81 1,384,207.00 4,152,620.81 对合营企业投资 对联营企业投资 127,875,573.60 13,028,023.99 3,069,424.73 137,834,172.86 其他 11,000,000.00 11,000,000.00 合 计 144,412,401.41 13,028,023.99 4,453,631.73 152,986,793.67 6.10.2 其他长期股权投资 投 资 占被投资单位 核算 被投资单位名称 投资金额 备 注 起止期 注册资本比例% 方法 西飞集团财务公司 长期 30,228,542.68 10.00 权益法 西飞铝业 西飞集团财务公司 长期 103,432,977.55 34.00 权益法 西飞国际 西飞装修公司 长期 1,000,000.00 0.94 成本法 西飞铝业 国泰君安证券公司 长期 10,000,000.00 0.27 成本法 西飞国际 西飞天澳公司 长期 2,681,590.28 50.00 权益法 西飞国际 西飞集团进出口公司 长期 2,000,000.00 20.00 权益法 西飞国际 合 计 149,343,110.51 第59页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.10.3 采用权益法核算的长期股权投资 西飞集团财务公司 西飞集团财务公司 被投资单位名称 西飞天澳公司 西飞集团进出口公司 (西飞铝业公司) (西飞国际) 初始投资额 31,747,321.44 107,708,622.78 2,500,000.00 2,000,000.00 期初余额 29,301,820.08 98,082,540.27 1,080,509.46 追加投资额 2,152,358.51 1,500,000.00 2,000,000.00 本期权益增减额 1,635,051.38 5,559,174.72 101,080.82 累计权益增减额 -1,518,778.76 -4,275,645.23 181,590.28 本期分得红利 708,328.78 2,361,095.95 期末余额 30,228,542.68 103,432,977.55 2,681,590.28 2,000,000.00 6.10.4 本公司上述采用权益法核算的长期股权投资中 被投资单位西飞集团 财务公司执行 金融企业会计制度 本公司确认投资收益时未进行调整 6.10.5 本公司期末持有的长期股权投资不存在任何变现的重大限制 6.10.6 长期股权投资差额 被投资单位 初始发生额 摊销期限 期初余额 本期摊销额 摊余价值 备 注 西飞铝业公司 13,842,069.73 10 年 5,536,827.81 1,384,207.00 4,152,620.81 西飞集团财务公司 -556,264.27 10 年 -407,927.11 -55,626.44 -352,300.67 西飞国际投资 西飞集团财务公司 -247,321.44 10 年 -181,369.10 -24,732.12 -156,636.98 西飞铝业公司投资 合 计 4,947,531.60 1,303,848.44 3,643,683.16 对 控 股 子 公 司 西 飞 铝 业 公 司 长 期 股 权 投 资 差 额 13,842,069.73 元 , 其 中 5,553,438.38 元系本公司上市时资产评估结果 本公司已调账而子公司西飞铝业公 司未调账的差额 8,288,631.35 元为本公司 1997 年 6 月投资西飞铝业公司 90,300,000.00 元产生的差额 对西飞集团财务公司长期股权投资差额-556,264.27 元系本公司的初始投资成 本与应享有其所有者权益的差额 对西飞集团财务公司长期股权投资差额-247,321.44 元系子公司西飞铝业公司 追加投资后 由成本法改为权益法核算 投资成本与应享有其所有者权益的差额 6.10.7 西飞集团财务公司调整 2003 年利润使本公司长期投资期初数减少 14,943,364.76 元 详见附注 2.22 6.10.8 本公司 子公司均未出现需要计提长期投资减值准备的情况 第60页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.11 固定资产及折旧 本公司 2004 年 12 月 31 日固定资产的净额为 872,869,276.23 元 6.11.1 分类列示 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末余额 一 固定资产 生产用房屋 建筑物 350,674,192.76 158,208,340.32 - 508,882,533.08 机械设备 732,315,614.03 93,747,959.10 20,138,238.17 805,925,334.96 动力设备 162,548,430.69 4,455,094.31 229,541.80 166,773,983.20 仪器仪表 54,312,980.55 11,103,566.74 769,643.24 64,646,904.05 运输设备 8,093,867.10 873,820.00 786,831.00 8,180,856.10 办公设备 3,429,423.63 917,205.40 100,485.00 4,246,144.03 合 计 1,311,374,508.76 269,305,985.87 22,024,739.21 1,558,655,755.42 二 累计折旧 生产用房屋 建筑物 81,576,354.71 11,946,178.20 - 93,522,532.91 机械设备 420,446,007.66 50,041,927.96 15,819,978.05 454,667,957.57 动力设备 84,333,857.21 8,120,866.02 154,931.81 92,299,791.42 仪器仪表 30,121,534.52 4,600,097.94 591,348.15 34,130,284.31 运输设备 3,344,406.21 910,465.39 759,243.31 3,495,628.29 办公设备 2,602,450.63 261,236.91 98,034.35 2,765,653.19 合 计 622,424,610.94 75,880,772.42 16,930,561.64 680,881,847.69 三 固定资产减值准备 生产用房屋 建筑物 1,269,198.58 298,240.68 - 1,567,439.26 机械设备 2,715,801.44 98,572.21 51,902.55 2,762,471.10 动力设备 - 13,956.11 1,841.74 12,114.37 仪器仪表 114,661.59 1,345.90 - 116,007.49 运输设备 445,309.86 1,289.42 - 446,599.28 合 计 4,544,971.47 413,404.32 53,744.29 4,904,631.50 四 固定资产净额 684,404,926.35 872,869,276.23 6.11.2 本公司 2004 年 12 月 31 日固定资产中 由于部分固定资产存在长期闲 置等情形而导致可收回金额低于其账面价值 故本公司计提了固定资产减值准备 4,904,631.50 元 第61页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.11.3 本公司本期增加的固定资产中有 258,942,040.70 元系由完工的在建工 程转入 6.11.4 本公司本期将账面原值为 2,803,929.00 元 已提折旧 2,712,336.64 元的固定资产报废转出 6.11.5 本公司本期出售的固定资产账面原值为 17,993,463.09 元 已提折旧 13,996,825.00 元 6.11.6 本公司期末没有用于抵押的固定资产 6.12 在建工程 本公司 2004 年 12 月 31 日在建工程的净额为 104,850,398.45 元 6.12.1 分项列示 本期转入固 资金 工程项目名称 期初数 本期增加 其他减少数 期末数 定资产数 来源 第二喷涂 7,586,876.73 580,257.47 8,167,134.20 自筹 生产线 数控加工 7,248,172.06 1,439,433.30 8,256,973.97 300,744.00 129,887.39 募股 中心技改 零星工程 4,244,942.59 10,089,239.47 6,387,528.94 6,265,552.21 1,681,100.91 自筹 先进特种 27,552,228.51 68,165,052.37 23,514,092.77 72,203,188.11 募股 工艺技改 钣金零件制造 14,596,116.81 18,422,424.89 13,758,885.21 351,338.80 18,908,317.69 募股 中 心 技 改 国外机翼生 103,804,162.20 73,089,711.61 169,154,428.65 190,350.00 7,549,095.16 募股 产线技改 专用仓库 20,875,126.96 10,916,820.00 29,702,996.96 2,088,950.00 募股 其他工程 1,447,843.35 842,015.84 2,289,859.19 募股 合 计 187,355,469.21 183,544,954.95 258,942,040.70 7,107,985.01 104,850,398.45 6.12.2 在建工程减值准备 工程名称 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 零星工程 298,714.00 298,714.00 合 计 298,714.00 298,714.00 第62页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.12.3 本公司工程项目无专项借款 无资本化利息 6.13 无形资产 本公司 2004 年 12 月 31 日无形资产的净额为 10,687,049.03 元 6.13.1 分项列示 种 类 原始成本 期初余额 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 期末余额 摊余年限 土地使用权 11,320,135.35 9,190,486.85 226,402.72 8,964,084.13 43 软 件 3,121,180.03 2,242,941.64 166,715.98 686,692.72 1,722,964.90 2-5 合 计 14,441,315.38 11,433,428.49 166,715.98 913,095.44 10,687,049.03 6.13.2 本公司期末无形资产未发现可回收金额低于账面价值的情况 6.14 长期待摊费用 本公司 2004 年 12 月 31 日长期待摊费用的余额为 148,316.64 元 种 类 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 摊余年限 模 具 384,791.50 186,795.80 38,479.16 148,316.64 2 合 计 384,791.50 186,795.80 38,479.16 148,316.64 6.15 短期借款 6.15.1 本公司 2004 年 12 月 31 日短期借款的余额为 230,100,000.00 元 分项 列示 借款类别 期 末 数 期 初 数 备 注 担保借款 210,100,000.00 99,000,000.00 抵押借款 信用借款 20,000,000.00 合 计 230,100,000.00 99,000,000.00 6.15.2 担保借款 210,100,000.00 元系本公司为控股子公司西飞铝业公司的借 款提供的担保 6.15.3 本公司无已到期未偿还的短期借款 6.16 应付票据 6.16.1 本公司 2004 年 12 月 31 日应付票据的余额为160,638,602.57元 分项 第63页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 列示 票据种类 期 末 数 期 初 数 备 注 商业承兑汇票 113,646,051.96 81,424,432.21 银行承兑汇票 46,992,550.61 34,142,871.16 合 计 160,638,602.57 115,567,303.37 6.16.2 应付票据中 应付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位的 款项明细情况如下 单位名称 期 末 数 期 初 数 备 注 西飞集团公司 55,398,023.29 66,822,697.42 购买材料等 6.17 应付账款 本公司 2004 年 12 月 31 日应付账款的余额为71,913,946.13元 6.17.1 账龄分析 账 龄 期 末 数 期 初 数 备 注 一年以内 70,770,701.72 66,475,434.86 一至二年 350,539.84 792,704.57 二至三年 792,704.57 三年以上 合 计 71,913,946.13 67,268,139.43 6.17.2 应付账款中 应付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位的 款项明细情况如下 单位名称 期 末 数 期 初 数 备 注 西飞集团公司 704,912.15 905,668.73 水电费等 6.17.3 本公司期末逾期一年以上未偿还的应付账款为 1,143,244.41 元系供 销双方合同尚未执行完毕 6.18 预收账款 本公司 2004 年 12 月 31 日预收账款的余额为69,273,854.33元 第64页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.18.1 账龄分析 账 龄 期 末 数 期 初 数 备 注 一年以内 65,685,916.15 15,260,618.78 一至二年 2,018,811.77 925,950.49 二至三年 1,174,076.71 516,503.08 三年以上 395,049.70 66,376.27 合 计 69,273,854.33 16,769,448.62 6.18.2 预收账款中无应付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位款 项 6.18.3 预收账款增加 52,504,405.71 元 增幅 313.10%,主要原因为本公司预收 的航空产品加工费增加所致 6.19 应付股利 本公司 2004 年 12 月 31 日应付股利期末余额为 5,500.00 元 明细如下表 投资者名称 期 末 数 期 初 数 备 注 上市流通个人股 国有法人股 企业法人股 5,500.00 11,500.00 西飞铝业公司 合 计 5,500.00 11,500.00 6.20 应交税金 6.20.1 本公司 2004 年 12 月 31 日应交税金的余额 5,452,203.21 元 分税种如 下 税 种 法定税率 期 末 数 期 初 数 备 注 增值税 17% -5,504,466.13 1,251,179.54 营业税 5% 49,173.97 城建税 7% 1,487,172.25 1,441,843.00 企业所得税 15% 7,525,679.51 10,036,947.35 个人所得税 815,346.71 5,007,110.57 房产税 979,176.90 919,176.90 车船税 120.00 120.00 印花税 100,000.00 100,000.00 合 计 5,452,203.21 18,756,377.36 第65页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.20.2 本公司根据西安市国家税务局 2002 年审核批准国产设备投资抵免所得 税的批复,可分五年抵免所得税 8,333,704.40 元 本年度抵免所得税 1,144,509.38 元 累计抵免所得税 5,647,684.28 元 6.21 其他应交款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 838,444.81 元 明细如下 项 目 计缴标准 期末余额 性 质 教育费附加 3% 838,444.81 合 计 838,444.81 6.22 其他应付款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 74,185,529.41 元 6.22.1 账龄分析 账 龄 期 末 数 期 初 数 备 注 一年以内 62,902,820.55 23,711,011.23 一至二年 10,175,299.85 1,158,942.34 二至三年 1,107,409.01 三年以上 合 计 74,185,529.41 24,869,953.57 6.22.2 其他应付款中无应付持本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位 的款项 6.22.3 其他应付款期末余额中一年以上金额为 11,282,708.86 元 主要为技改 工程 采购设备的质量保证金等 第66页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.23 股本 本公司 2004 年 12 月 31 日股本的余额为 391,500,000.00 元 明细列示如下 单位 万元 本次变动增减 项 目 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一 未上市流通股份 发起人股份 21,450 21,450 其中 国家拥有股份 21,450 21,450 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其 他 募集法人股份 内部职工股 优先股或其他 其中 转配股 未上市流通股份合计 21,450 21,450 二 已流通股份 人民币普通股 17,700 17,700 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其 他 已上市流通股份合计 17,700 17,700 三 股份总数 39,150 39,150 6.24 资本公积 6.24.1 本公司 2004 年 12 月 31 日资本公积的余额为1,401,099,216.27元 列 示如下 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 1,399,612,386.76 1,399,612,386.76 接受捐赠非现金资产 接受现金捐赠 股权投资准备 32,358.51 32,358.51 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 关联交易差价 1,454,471.00 1,454,471.00 合 计 1,399,612,386.76 1,486,829.51 1,401,099,216.27 第67页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.24.2 资 本 公 积 - 股 权 投 资 准 备 增 加 32,358.51 元 , 系 西 飞 国 际 以 2,120,000.00 元 购 买 西 安 海 鹰 铝 门 窗 总 厂 持 有 的 西 飞 集 团 财 务 公 司 价 值 2,152,358.51 元股权时投资成本与应享有权益形成的差额 32,358.51 元 6.24.3 资 本 公 积 - 关 联 交 易 差 价 1,454,471.00 元 系本公司将原值为 17,993,463.09 元 账面净值为 3,996,638.09 元的设备, 以 5,451,109.09 元的金额 出售给关联方西飞集团公司形成的差价 6.25 盈余公积 本公司 2004 年 12 月 31 日盈余公积的余额为 94,818,786.19 元 分项列示如 下 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 36,104,505.59 2,304,735.39 38,409,240.98 公 益 金 23,472,155.67 2,304,735.39 25,776,891.06 任意盈余公积 30,632,654.15 30,632,654.15 合 计 90,209,315.41 4,609,470.78 94,818,786.19 本 公 司 期 初 法 定 盈 余 公 积 调 减 1,368,025.36 元 期初公益金调减 1,368,025.36 元 共计调减 2,736,050.72 元 详见附注 2.22 6.26 未分配利润 本公司 2004 年 12 月 31 日的未分配利润为 52,671,123.70 元 6.26.1 变动情况如下 项 目 金 额 本年净利润 23,047,353.94 加 年初未分配利润 34,233,240.54 盈余公积转入 减 提取法定盈余公积 2,304,735.39 提取法定公益金 2,304,735.39 减 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 52,671,123.70 第68页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.26.2 本公司年初未分配利润调减 10,944,202.84 元 详见附注 2.22 6.26.3 依据 2005 年 3 月 14 日第三届董事会第六次会议拟提请股东大会批准 的利润分配预案 本公司按本期净利润 10%的比例分别提取法定盈余公积及法定公 益金,调整了 2004 年度相关会计报表 该分配预案尚待股东大会审议批准 6.27 主营业务收入 本公司 2004 年共计实现主营业务收入为 1,006,611,838.80 元 6.27.1 按产品列示 产品名称 本 期 数 上 期 数 飞机零部件 693,287,907.06 639,535,293.13 铝合金型材 211,453,420.52 188,557,667.92 汽车零部件 9,828,691.19 20,302,605.70 VCM 板 40,064,910.48 57,327,159.17 其它产品 51,976,909.55 合 计 1,006,611,838.80 905,722,725.92 6.27.2 本期销售收入比上期增加 100,889,112.88 元 增幅为 11.13% 主要 是由于飞机零部件订货及其它产品增加所致 6.27.3 本公司本期向前五位销售商销售产品总额为 749,022,628.07 元 占 销售额的 74.41% 6.28 主营业务成本 本公司 2004 年共计发生主营业务成本为 839,971,513.72 元 6.28.1 按产品列示 产 品 名 称 本 期 数 上 期 数 飞机零部件 564,205,020.04 539,033,733.59 铝合金型材 186,457,229.30 164,277,931.07 汽车零部件 13,089,453.32 23,571,166.46 VCM 板 41,949,121.49 51,071,574.87 其它产品 34,270,689.57 合 计 839,971,513.72 777,954,405.99 第69页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.28.2 本期主营业务成本比上期增加 62,017,107.73 元 增幅为 7.97% 主要 是由于飞机零部件及其它产品销量增加所致 6.29 主营业务税金及附加 项 目 本 期 数 上 期 数 计 缴 标 准 城建税 1,010,569.13 868,005.53 7% 教育费附加 433,101.05 376,680.07 3% 合 计 1,443,670.18 1,244,685.60 6.30 其他业务利润 6.30.1 分项列示 项 目 本 期 数 上 期 数 其他业务收入 30,544,040.62 18,182,425.19 其他业务支出 11,828,600.04 12,464,581.18 其他业务利润 18,715,440.58 5,717,844.01 6.30.2 其他业务利润比上期增加 12,997,596.57 元, 增幅为 227.32% 主要 是出售废旧材料收入增加所致 6.31 管理费用 6.31.1 分项列示 类 别 本 期 数 上 期 数 管理费用 87,624,223.94 73,625,337.20 合 计 87,624,223.94 73,625,337.20 6.31.2 管理费用比上期增加 13,998,886.74 元, 增幅为 19.01% 主要原因系 计提的工资及工资性费用增加所致 6.32 财务费用 6.32.1 分项列示 类 别 本 期 数 上 期 数 利息支出 13,596,317.55 7,563,698.06 减 利息收入 4,736,211.61 2,194,524.52 汇兑损失 减 汇兑收益 其 他 1,173,536.36 254,385.61 合 计 10,033,642.30 5,623,559.15 第70页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.32.2 财务费用比上期增加 4,410,083.15 元, 增幅为 78.42%,主要原因系本 公司控股的子公司西飞铝业公司贷款增加加所致 6.33 投资收益 6.33.1 分项列示 项 目 本 期 数 上 期 数 短期投资收益 19,226.44 长期股权投资收益 其中 成本法 59,562.46 59,562.46 其中 股票投资 其他股权投资 59,562.46 59,562.46 权益法 7,295,306.92 -11,254,220.84 其中 股票投资 其他股权投资 7,295,306.92 -11,254,220.84 股权转让收益 股权投资差额摊销 -1,303,848.44 -1,303,848.44 其他投资收益 -15,172,390.41 其中 委托理财收益 委托贷款利息收益 期货投资收益 -15,172,390.41 其他收益 投资跌价准备 -27,228,601.36 -2,690,000.00 合 计 -36,349,970.83 -15,169,281.01 6.33.2 上期投资收益调减了 14,943,364.76 元 详见附注 2.22 6.33.3 本期投资收益比上期减少 21,180,689.82 元 降幅为 139.62% 主要 原因系委托理财计提投资跌价准备所致 6.33.4 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制 6.34 营业外收入和营业外支出 项 目 本 期 数 上 期 数 营业外收入 1,605,360.17 883,380.94 营业外支出 2,408,288.66 938,101.48 第71页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 6.35 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 40,215,535.28 元 主要系营业费用和管理 费用中的现金支出 6.36 收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 938,781.17 元 系子公司西飞铝业公司收回 的期货保证金 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司 2004 年 12 月 31 日应收账款的净额为 226,541,252.43 元 7.1.1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 % % 一年以内 208,141,697.15 81.06 1,566,831.81 173,859,530.72 80.19 1,482,581.75 一至二年 10,504,411.33 4.09 1,050,441.13 3,407,397.19 1.57 340,739.72 二至三年 2,249,303.40 0.88 674,791.02 11,944,094.30 5.51 3,583,228.29 三年以上 35,879,426.85 13.97 26,941,522.34 27,592,791.23 12.73 21,136,132.12 合 计 256,774,838.73 100 30,233,586.30 216,803,813.44 100 26,542,681.88 7.1.2 本公司对期末的应收账款除应收关联方单位款项不计提坏账准备外均 计提了坏账准备 7.1.3 本公司期末应收账款前五名欠款单位欠款金额为 205,416,624.06 元占应 收账款总额 80% 7.1.4 持本公司 5% 含 5% 以上股份的主要股东单位欠款 单 位 名 称 期 末 数 期 初 数 备 注 西飞集团公司 168,613,114.71 132,417,440.99 货 款 7.1.5 本公司对五年以上应收款项 按 100%计提了坏账准备 共计提坏账准备 11,788,699.94 元 第72页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 7.2 其他应收款 本公司 2004 年 12 月 31 日其他应收账款的净额为 17,768,371.48 元 7.2.1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 % % 一年以内 16,162,841.88 83.32 33,202.69 8,071,952.30 79.45 57,801.47 一至二年 1,425,914.08 7.35 16,483.08 264,480.10 2.60 24,508.01 二至三年 62,510.61 0.32 18,753.18 62,785.54 0.62 16,585.67 三年以上 1,746,179.75 9.01 1,560,635.89 1,760,102.68 17.33 1,624,843.06 合 计 19,397,446.32 100 1,629,074.84 10,159,320.62 100 1,723,738.21 7.2.2 本公司期末的其他应收款中 持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位欠款明细情况如下 单 位 名 称 期 末 数 期 初 数 备 注 西飞集团公司 5,531,945.20 0.00 零星业务往来 7.2.3 本公司对期末的其他应收款除备用金等不计提坏账准备外均计提了坏 账准备 本年度对五年以上的其他应收款全额计提坏账准备 1,465,965.82 元 7.3 长期股权投资 本公司 2004 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 246,304,026.96 元 7.3.1 分类列示 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 1 股票投资 2 其他长期股权投资 248,197,374.39 11,368,240.49 13,261,587.92 246,304,026.96 对子公司投资 139,442,251.77 10,900,491.97 128,541,759.80 对合营企业投资 对联营企业投资 98,755,122.62 11,368,240.49 2,361,095.95 107,762,267.16 其他 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 248,197,374.39 11,368,240.49 13,261,587.92 246,304,026.96 第73页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 7.3.2 其他长期股权投资 占被投资 投 资 减值 核算 被投资单位名称 投资金额 单位注册 备 注 起止期 准备 方法 资本比例% 西飞铝业公司 长 期 124,389,138.99 63.40 权益法 西飞集团财务公司 长 期 103,432,977.55 34.00 权益法 国泰君安证券公司 长 期 10,000,000.00 0.27 成本法 西飞天澳公司 长 期 2,681,590.28 50.00 权益法 西飞集团进出口公司 长 期 2,000,000.00 20.00 权益法 合 计 242,503,706.82 7.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 西飞铝业公司 西飞集团财务公司 西飞天澳公司 西飞集团进出口公司 初始投资额 126,171,368.65 107,708,622.78 2,500,000.00 2,000,000.00 期初余额 133,905,423.96 98,082,540.27 1,080,509.46 追加投资额 2,152,358.51 1,500,000.00 2,000,000.00 本期权益增减额 -9,516,284.97 5,559,174.72 101,080.82 累计权益增减额 -1,782,229.66 -4,275,645.23 181,590.28 本期分得红利 2,361,095.95 期末余额 124,389,138.99 103,432,977.55 2,681,590.28 2,000,000.00 7.3.4 本公司上述采用权益法核算的长期股权投资中 被投资单位西飞集团 财务公司执行 金融企业会计制度 本公司确认投资收益时未进行调整 7.3.5 本公司期末持有的长期股权投资不存在任何变现的重大限制 7.3.6 长期股权投资差额 被投资单位 初始发生额 摊销期限 期初余额 本期摊销额 摊余价值 备注 西飞铝业公司 13,842,069.73 10 年 5,536,827.81 1,384,207.00 4,152,620.81 西飞集团财务公司 -556,264.27 10 年 -407,927.11 -55,626.44 -352,300.67 合 计 5,128,900.70 1,328,580.56 3,800,320.14 第74页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 对 子 公 司 西 飞 铝 业 公 司 长 期 股 权 投 资 差 额 13,842,069.73 元 , 其 中 5,553,438.38 元系本公司上市时资产评估结果 本公司已调账而子公司西飞铝业公 司未调账的差额 8,288,631.35 元 为 本 公 司 1997 年 6 月 投 资 铝 业 公 司 90,300,000.00 元产生的差额 对西飞集团财务公司长期股权投资差额-556,264.27 元系本公司的初始投资 成本与应享有其所有者权益的差额 7.3.7 西飞集团财务公司调整 2003 年利润使本公司长期投资期初数减少 13,680,253.56 元 详见附注 2.22 7.4 主营业务收入 7.4.1 分项列示 项 目 本 期 数 上 期 数 备 注 飞机零部件 693,287,907.06 639,535,293.13 汽车零部件 9,828,691.19 20,302,605.70 VCM 板 40,064,910.48 57,327,159.17 其它产品 51,976,909.55 合 计 795,158,418.28 717,165,058.00 7.4.2 本期销售收入比上期增加 77,993,360.28 元 增幅为 10.88% 主要是由 于飞机零部件及其它产品销售增加所致 7.5 主营业务成本 7.5.1 分项列示 项 目 本 期 数 上 期 数 备 注 飞机零部件 564,205,020.04 539,033,733.59 汽车零部件 13,089,453.32 23,571,166.46 VCM 板 41,949,121.49 51,071,574.87 其它产品 34,270,689.57 合 计 653,514,284.42 613,676,474.92 7.5.2 主营业务成本本年发生数比上年发生数增加 39,837,809.50 元 增幅为 6.49% 主要是由于飞机零部件及其它产品销量增加所致 第75页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 7.6 投资收益 7.6.1 分项列示 项 目 本 期 数 上 期 数 股权投资收益 其中 成本法 59,562.46 59,562.46 其中 股票投资 其他股权投资 59,562.46 59,562.46 权益法 -8,012,654.67 其中 股票投资 其他股权投资 -3,856,029.43 -8,012,654.67 股权转让收益 股权投资差额摊销 -1,328,580.56 -1,328,580.56 其他投资收益 其中 委托理财收益 委托贷款利息收益 其他收益 投资跌价准备 -27,228,601.36 -2,690,000.00 合 计 -32,353,648.89 -11,971,672.77 7.6.2 西飞集团财务公司调整 2003 年利润使本公司投资收益上期数减少 13,680,253.56 元 详见附注 2.22 7.6.3 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制 附注 8 分行业资料 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 飞机零部件 639,535,293.13 693,287,907.06 539,033,733.59 564,205,020.04 100,501,559.54 129,082,887.02 铝合金型材 190,019,580.00 212,781,665.08 165,739,843.15 187,785,473.86 24,279,736.85 24,996,191.22 汽车零部件 20,302,605.70 9,828,691.19 23,571,166.46 13,089,453.32 -3,268,560.76 -3,260,762.13 VCM 板 57,327,159.17 40,064,910.48 51,071,574.87 41,949,121.49 6,255,584.30 -1,884,211.01 其它产品 51,976,909.55 34,270,689.57 17,706,219.98 公司内行业 1,461,912.08 1,328,244.56 1,461,912.08 1,328,244.56 间相互抵减 合 计 905,722,725.92 1,006,611,838.80 777,954,405.99 839,971,513.72 127,768,319.93 166,640,325.08 第76页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 附注 9 关联方关系及其交易 9.1 关联方关系 9.1.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 西飞集团公司 西安市 工业加工 母公司 国 有 高大成 9.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 西飞集团公司 2,016,828,700.00 2,016,828,700.00 9.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 企业名称 金额 % 金额 金额 金额 % 西飞集团公司 214,500,000 54.79 214,500,000 54.79 9.1.4 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 经济性质 注册资本 与本公司的关系 注册地址 法定代表人 西沃客车公司 中外合资 700 万美元 同一母公司 西安市阎良区 杨 忠 西飞集团财务公司 有限责任公司 30000 万元 同一母公司 西安市阎良区 彭芳德 西飞集团进出口公司 国有公司 1000 万元 同一母公司 西安市阎良区 孟祥凯 西飞装修公司 股份有限公司 6234.4 万元 同一母公司 西安市阎良区 安振生 西安市经济 西飞天澳公司 有限责任公司 500 万元 联营企业 柴有民 技术开发区 9.2 关联方交易 9.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按市场一般经营规则进行 与其他业务往来 企业同等对待 本公司与关联企业之间不可避免的关联交易 遵照公平 公正的市 场原则进行 本公司同西飞集团公司等关联方之间购买销售及提供其他劳务服务的价格 有 国家定价的 适用国家定价 没有国家定价的 按市场价格确定 没有市场价格的 参照实际成本加合理的费用由双方定价 对于某些无法按照 成本加费用 的原则 第77页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 确定价格的特殊服务 由双方协商定价 按照上述原则 公司在生产经营中与西飞 集团公司签定了 飞机零组件供应协议 出口航空部件销售协议 综合服务协 议 土地房屋租赁协议 等协议 主要内容有 1 飞机零组件供应 按 西飞集团公司与西飞国际关联交易若干问题的原则 协议 执行 有国家定价及市场价价格的 按国家定价及市场价价格执行 无国家 定价及市场价价格的 按双方协议定价 2 出口航空部件销售 按国际航空发包商与中国航空进出口公司及西飞集团 公司签订的国际转包合同中明确规定的价格销售给西飞集团公司 3 综合服务-水费执行国家定价 风 气 电等费用执行双方协商价格 4 土地使用权租赁价格由双方协商定价 每年最后一个月支付清结 5 客车零件 铝型材销售按市场同类价格执行 6 VCM 板按市场同类交易价格执行 9.2.2 本公司向关联方采购货物有关明细资料如下 2004 年发生数 2003 年发生数 关联方名称 交易内容 占年度购货 占年度购货 金 额 金 额 百分比 % 百分比 % 西飞集团公司 原 材 料 46,457,185.55 11.47 59,290,535.86 14.53 9.2.3 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下 2004 年发生数 2003 年发生数 占年度销 占年度销 关联方名称 交易内容 金 额 货百分比 金 额 货百分比 % % 飞机零部件 693,287,907.06 68.87 639,535,293.13 70.61 西飞集团公司 铝合金型材 2,497,791.50 0.28 汽车零部件 9,828,691.19 0.98 20,302,605.70 2.24 西沃客车公司 铝合金型材 4,478,178.81 0.44 4,253,863.98 0.47 西飞装修公司 铝合金型材 9,324,733.06 0.93 12,587,142.57 1.39 西飞天澳公司 VCM 板 10,099,229.73 1.00 12,390,829.17 1.37 第78页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 9.2.4 本公司由关联方提供综合服务有关明细资料如下 关联方名称 交易内容 2004 年发生数 2003 年发生数 西飞集团公司 水 电 汽等 38,257,672.12 40,003,662.12 9.2.5 本公司 2004 年接受关联方租赁服务有关明细资料如下 关联方名称 交易内容 支付租赁费 备 注 西飞集团公司 土地 房屋 2,960,151.04 9.3 关联方应收应付款项余额 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 比重(%) 金 额 比重(%) 1.应收账款 西飞集团公司 170,867,196.28 66.99 133,636,522.56 57.73 西沃客车公司 10,766,490.81 4.22 14,035,393.40 6.06 西飞装修公司 2,561,238.47 1.00 8,172,454.22 3.53 西飞天澳公司 4,788,944.37 1.88 5,467,843.13 2.36 2.其他应收款 西飞天澳公司 36,734.18 0.14 西飞集团公司 5,531,945.20 28.04 3.应付账款 西飞集团公司 704,912.15 0.98 905,668.73 1.35 4.应收票据 西飞集团公司 61,913,762.60 93.28 60,079,378.08 90.87 西飞装修公司 1,889,448.64 2.86 5.应付票据 西飞集团公司 55,398,023.29 34.49 66,822,697.42 57.82 注 上表中应收款项的比重按应收款项的净额计算填列 第79页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 9.4 本公司向关联方出售设备 关联方名称 交易内容 售出金额 元 备 注 西飞集团公司 出售设备 5,451,109.09 9.5 本公司向关联方购买设备 关联方名称 交易内容 支付金额 元 备 注 西飞集团公司 购买设备 2,682,103.51 9.6 关联方资金占用 截止 2004 年 12 月 31 日西飞集团财务公司向子公司西飞铝业公司发放流动资金 贷款 182,000,000.00 元 截止 2004 年 12 月 31 日本公司在西飞集团财务公司存款余额为 138,705,546.24 元 附注 10 或有事项 截止 2004 年 12 月 31 日 本公司无需说明之或有事项 附注 11 承诺事项 截止 2004 年 12 月 31 日 本公司无需说明之重大承诺事项 附注 12 资产负债表日后事项及其他重要事项 12.1 根据 2005 年 3 月 14 日第三届董事会第六次会议决议 本公司 2004 年 度利润分配及资本公积金转增股本预案为 12.1.1 本公司 2004 年度实现净利润 23,047,353.94 元 提取 10%的法定盈 余公积金 计 2,304,735.39 元 提取 10%的法定公益金 计 2,304,735.39 元 可 供 股 东 分 配 利 润 为 18,437,883.16 元 加上上年度结转未分配利润 34,233,240.54 元 实际可供股东分配利润合计为 52,671,123.70 元 鉴于公司 二 五年度新产品开发研制和飞机产品产量增加对流动资金的需求 决定不进 行现金股利分配 用于补充流动资金 第80页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 12.1.2 本公司现有资本公积金 1,401,099,216.27 元 以二 四年十二月 三十一日总股份 39,150 万股为基数 向全体股东按每 10 股公积金转增股份 6 股 每股面值 1 元 共计转增 234,900,000 元 转增股本后资本公积金余额为 1,166,199,216.27 元 12.1.3 本公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增股本预案尚待股东大会 审议批准 12.2 本公司对委托深圳天鹏投资有限公司投资的股票 已向西安市中级人民 法院提起诉讼并申请办理了资产保全 12.3 截止 2005 年 3 月 13 日 本公司无需说明之资产负债表日后非调整事项 无需说明之其他重要事项 附注 13 补充资料 13.1 根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的 关于发布 公开发行证 券公司信息披露编报规则 第 9 号的通知 公司计算 2004 2003 年度的净资产 收益率及每股收益并列示如下 2004 年 2003 年 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 净资产收益(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 165,196,654.90 8.51 8.57 0.42 0.42 6.61 6.5 0.32 0.32 营业利润 63,693,251.07 3.28 3.31 0.16 0.16 1.79 1.76 0.09 0.09 净利润 23,047,353.94 1.19 1.20 0.06 0.06 0.95 0.94 0.05 0.05 扣除非经常性损 50,124,555.26 2.58 2.60 0.13 0.13 0.94 0.93 0.05 0.05 益后净利润 本公司调减了 2003 年净利润 14,943,364.76 元 2003 年度净资产收益率及 每股收益系调整后的数据 调减原因详见附注 2.22 第81页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 13.2 合并资产减值准备表 项 目 年初余额 本年增加数 因出售资 其他原因转回 年末余额 合 计 产转出数 减少 数 一 坏账准备 31,799,593.23 5,973,701.02 175,694.39 175,694.39 37,597,599.86 其中 应收账款 30,052,030.80 5,916,036.12 16,666.59 16,666.59 35,951,400.33 其他应收款 1,747,562.43 57,664.90 159,027.80 159,027.80 1,646,199.53 二 短期投资跌价准备 22,100,000.00 27,228,601.36 49,328,601.36 其中 股票投资 委托理财 22,100,000.00 27,228,601.36 49,328,601.36 债券投资 三 存货跌价准备 431,151.75 431,151.75 其中 库存商品 431,151.75 431,151.75 原材料 四 长期投资减值准备 其中 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备 4,544,971.47 413,404.32 53,744.29 53,744.29 4,904,631.50 其中 房屋 建筑物 1,269,198.58 1,269,198.58 机器设备 3,275,772.89 413,404.32 53,744.29 53,744.29 3,635,432.92 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 298,714.00 298,714.00 八 委托贷款减值准备 13.3 非经常性损益项目的内容及金额 根据中国证券监督管理委员会 2004 年发布的 公开发行证券的公司信息披露 规范问答第 1 号 非经常性损益 2004 年修订 本公司确定的 2004 年度的 非经常性损益的项目及金额如下表所示 第82页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 非经常性损益项目 金 额 备 注 1 委托理财减值准备 -27,228,601.36 公司营业外收支净额为-802,928.49 元 其 扣除资产减值准备后的 2 -91,810.17 中 计提固定资产减值准备 412,404.32 元 营业外收支净额 计提在建工程减值准备 298,714 元 其中转回坏帐准备 175,694.39 元 转回固 3 以前年度减值准备转回 229,438.68 定资产减值准备 53,744.29 元 由 于 委 托 理 财 计 提 跌 价 准 备 扣除非经常性损益的所 27,228,601.36 元 已在应纳所得税额中做 4 13,771.53 得税影响数 了调整 不考虑所得税影响数 各项减值准 备转回不影响本期所得税 合 计 -27,077,201.32 第83页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 第十一部分 备查文件目录 一 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并 盖章的会计报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿 西安飞机国际航空制造股份有限公司董事会 董事长 高大成 二 五年三月十六日 第84页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产负债表 编制单位 西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 6.1 278,736,093.49 227,913,467.75 短期投资 6.2 16,431,398.64 43,660,000.00 应收票据 6.3 66,373,762.60 66,118,826.72 应收股利 6.4 应收利息 应收账款 6.5 255,049,099.17 231,479,549.87 其他应收款 6.6 19,729,747.63 24,920,597.06 预付账款 6.7 225,343,684.13 66,163,358.11 应收补贴款 存货 6.8 628,201,266.21 656,265,162.67 待摊费用 6.9 535,264.04 1,184,815.85 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,490,400,315.91 1,317,705,778.03 长期投资 长期股权投资 6.10 152,986,793.67 144,412,401.41 长期债权投资 长期投资合计 152,986,793.67 144,412,401.41 固定资产 固定资产原价 6.11 1,558,655,755.42 1,311,374,508.76 减 累计折旧 6.11 680,881,847.69 622,424,610.94 固定资产净值 877,773,907.73 688,949,897.82 减 固定资产减值准备 6.11 4,904,631.50 4,544,971.47 固定资产净额 872,869,276.23 684,404,926.35 工程物资 2,888,896.51 1,551,014.60 在建工程 6.12 104,850,398.45 187,355,469.21 固定资产清理 固定资产合计 980,608,571.19 873,311,410.16 无形资产及其他资产 无形资产 6.13 10,687,049.03 11,433,428.49 长期待摊费用 6.14 148,316.64 186,795.80 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,835,365.67 11,620,224.29 递延税项 递延税款借项 资产总计 2,634,831,046.44 2,347,049,813.89 法定代表人 高大成 主管会计工作负责人 姜忠亮 会计机构负责人 张延魁 会计主管人员 王楠 第85页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产负债表 续 编制单位 西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位 人民币元 负债及股东权益 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 6.15 230,100,000.00 99,000,000.00 应付票据 6.16 160,638,602.57 115,567,303.37 应付账款 6.17 71,913,946.13 67,268,139.43 预收账款 6.18 69,273,854.33 16,769,448.62 应付工资 应付福利费 673,598.85 1,232,116.36 应交税金 6.20 5,452,203.21 18,756,377.36 应付股利 6.19 5,500.00 11,500.00 其他应交款 6.21 838,444.81 866,163.27 其他应付款 6.22 74,185,529.41 24,869,953.57 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 613,081,679.31 344,341,001.98 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税项贷项 负债合计 613,081,679.31 344,341,001.98 - 少数股东权益 81,660,240.97 87,153,869.20 股东权益 股本 6.23 391,500,000.00 391,500,000.00 减 已归还投资 股本净额 391,500,000.00 391,500,000.00 资本公积 6.24 1,401,099,216.27 1,399,612,386.76 盈余公积 6.25 94,818,786.19 90,209,315.41 其中 法定公益金 25,776,891.06 23,472,155.67 未分配利润 6.26 52,671,123.70 34,233,240.54 其中 拟分配现金股利 股东权益合计 1,940,089,126.16 1,915,554,942.71 负债及股东权益合计 2,634,831,046.44 2,347,049,813.89 法定代表人 高大成 主管会计工作负责人 姜忠亮 会计机构负责人 张延魁 会计主管人员 王楠 第86页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 合并利润表 编制单位 西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2004 年 2003 年 一 主营业务收入 6.27 1,006,611,838.80 905,722,725.92 减 主营业务成本 6.28 839,971,513.72 777,954,405.99 主营业务税金及附加 6.29 1,443,670.18 1,244,685.60 二 主营业务利润 165,196,654.90 126,523,634.33 加 其他业务利润 6.30 18,715,440.58 5,717,844.01 减 营业费用 22,560,978.17 18,767,243.43 管理费用 6.31 87,624,223.94 73,625,337.20 财务费用 6.32 10,033,642.30 5,623,559.15 三 营业利润 63,693,251.07 34,225,338.56 加 投资收益 6.33 -36,349,970.83 -15,169,281.01 补贴收入 营业外收入 6.34 1,605,360.17 883,380.94 减 营业外支出 6.34 2,408,288.66 938,101.48 四 利润总额 26,540,351.75 19,001,337.01 减 所得税 8,986,626.04 399,539.62 少数股东本期损益 -5,493,628.23 360,095.09 五 净利润 23,047,353.94 18,241,702.30 补充资料 项 目 2004 年 2003 年 1 处置长期股权投资 固定资产及其他长期资产损益 -136,582.69 2 资产置换损益 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 4 以前年度已经计提各项减值准备的转回 229,438.68 2,468,923.20 5 债务重组损失 6 委托投资损益 -27,228,601.36 -2,690,000.00 7 支付或收取的资金占用费 8 其他 -228,392.86 443,823.08 法定代表人 高大成 主管会计工作负责人 姜忠亮 会计机构负责人 张延魁 会计主管人员 王楠 第87页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 合并利润分配表 编制单位 西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2004 年 2003 年 一 净利润 23,047,353.94 18,241,702.30 加 年初未分配利润 34,233,240.54 58,789,878.70 其他转入 二 可供分配的利润 57,280,594.48 77,031,581.00 减 提取法定盈余公积 6.26 2,304,735.39 1,824,170.23 提取法定公益金 6.26 2,304,735.39 1,824,170.23 三 可供投资者分配的利润 52,671,123.70 73,383,240.54 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 - 39,150,000.00 转作股本的普通股利 四 未分配利润 52,671,123.70 34,233,240.54 法定代表人 高大成 主管会计工作负责人 姜忠亮 会计机构负责人 张延魁 会计主管人员 王楠 第88页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 编制单位 西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 276,436,349.77 213,766,888.94 短期投资 16,431,398.64 43,660,000.00 应收票据 65,814,762.60 60,079,378.08 应收股利 1,835,679.46 5,348,103.46 应收利息 应收账款 7.1 226,541,252.43 190,261,131.56 其他应收款 7.2 17,768,371.48 8,435,582.41 预付账款 28,184,463.58 51,724,874.33 应收补贴款 存货 556,884,465.13 575,479,967.85 待摊费用 345,680.69 886,576.24 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,190,242,423.78 1,149,642,502.87 长期投资 长期股权投资 7.3 246,304,026.96 248,197,374.39 长期债权投资 长期投资合计 246,304,026.96 248,197,374.39 固定资产 固定资产原价 1,259,331,217.92 1,021,012,626.86 减 累计折旧 543,365,084.58 498,418,464.39 固定资产净值 715,966,133.34 522,594,162.47 减 固定资产减值准备 4,904,631.50 4,544,971.47 固定资产净额 711,061,501.84 518,049,191.00 工程物资 2,888,896.51 1,551,014.60 在建工程 102,560,539.26 178,320,749.13 固定资产清理 固定资产合计 816,510,937.61 697,920,954.73 无形资产及其他资产 无形资产 10,687,049.03 11,433,428.49 长期待摊费用 148,316.64 186,795.80 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 10,835,365.67 11,620,224.29 递延税项 递延税款借项 资产总计 2,263,892,754.02 2,107,381,056.28 法定代表人 高大成 主管会计工作负责人 姜忠亮 会计机构负责人 张延魁 会计主管人员 王楠 第89页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表(续) 编制单位 西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位 人民币元 负债及股东权益 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 应付票据 125,523,493.57 87,178,932.21 应付账款 70,095,446.95 63,130,045.84 预收账款 59,542,522.66 8,423,445.75 应付工资 应付福利费 13,847.55 337,752.79 应交税金 196,106.71 12,042,707.42 应付股利 其他应交款 其他应付款 68,432,210.42 20,713,229.56 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 323,803,627.86 191,826,113.57 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税项贷项 负债合计 323,803,627.86 191,826,113.57 股东权益 股本 391,500,000.00 391,500,000.00 减 已归还投资 股本净额 391,500,000.00 391,500,000.00 资本公积 1,401,099,216.27 1,399,612,386.76 盈余公积 94,818,786.19 90,209,315.41 其中 法定公益金 25,776,891.06 23,472,155.67 未分配利润 52,671,123.70 34,233,240.54 其中 拟分配现金股利 股东权益合计 1,940,089,126.16 1,915,554,942.71 负债及股东权益合计 2,263,892,754.02 2,107,381,056.28 法定代表人 高大成 主管会计工作负责人 姜忠亮 会计机构负责人 张延魁 会计主管人员 王楠 第90页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 利 润 表 编制单位 西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2004 年 2003 年 一 主营业务收入 7.4 795,158,418.28 717,165,058.00 减 主营业务成本 7.5 653,514,284.42 613,676,474.92 主营业务税金及附加 429,346.23 518,253.03 二 主营业务利润 141,214,787.63 102,970,330.05 加 其他业务利润 17,368,323.78 5,226,579.99 减 营业费用 16,750,345.12 11,530,779.70 管理费用 78,837,657.68 66,233,827.10 财务费用 -3,126,111.28 -1,298,643.32 三 营业利润 66,121,219.89 31,730,946.56 加 投资收益 7.6 -32,353,648.89 -11,971,672.77 补贴收入 营业外收入 672,697.64 873,269.44 减 营业外支出 2,406,288.66 933,501.48 四 利润总额 32,033,979.98 19,699,041.75 减 所得税 8,986,626.04 1,457,339.45 五 净利润 23,047,353.94 18,241,702.30 补充资料 项 目 2004 年 2003 年 1 处置长期股权投资 固定资产及其他长期资产损益 -145,258.22 2 资产置换损益 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 4 以前年度已经计提各项减值准备的转回 222,739.15 2,468,923.20 5 债务重组损失 6 委托投资损益 -27,228,601.36 -2,690,000.00 7 支付或收取的资金占用费 8 其他 -1,167,730.92 438,311.58 法定代表人 高大成 主管会计工作负责人 姜忠亮 会计机构负责人 张延魁 会计主管人员 王楠 第91页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 利润分配表 编制单位 西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2004 年 2003 年 一 净利润 23,047,353.94 18,241,702.30 加 年初未分配利润 34,233,240.54 58,789,878.70 其他转入 二 可供分配的利润 57,280,594.48 77,031,581.00 减 提取法定盈余公积 2,304,735.39 1,824,170.23 提取法定公益金 2,304,735.39 1,824,170.23 三 可供投资者分配的利润 52,671,123.70 73,383,240.54 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 - 39,150,000.00 转作股本的普通股利 四 未分配利润 52,671,123.70 34,233,240.54 法定代表人 高大成 主管会计工作负责人 姜忠亮 会计机构负责人 张延魁 会计主管人员 王楠 第92页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 2004 年度 编制单位 西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 金 额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1,104,506,644.93 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 2,468,341.57 现金流入小计 1,106,974,986.50 购买商品 接受劳务支付的现金 807,725,638.16 支付给职工及为职工支付的现金 120,801,333.43 支付的各项税费 48,090,277.60 支付的其他与经营活动有关的现金 6.35 40,215,535.28 现金流出小计 1,016,832,784.47 经营活动产生的现金流量净额 90,142,202.03 二 投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 5,128,987.19 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 95,800.00 收到的其他与投资活动有关的现金 6.36 938,781.17 现金流入小计 6,163,568.36 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 155,906,057.20 投资所支付的现金 5,620,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 161,526,057.20 投资活动产生的现金流量净额 -155,362,488.84 三 筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 342,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,828,482.54 现金流入小计 343,928,482.54 偿还债务所支付的现金 211,000,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 16,885,569.99 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 227,885,569.99 筹资活动产生的现金流量净额 116,042,912.55 四 汇率变动对现金的影响 - 五 现金及现金等价物净增加额 50,822,625.74 法定代表人 高大成 主管会计工作负责人 姜忠亮 会计机构负责人 张延魁 会计主管人员 王楠 第93页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 合并现金流量表附注 编制单位 西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 23,047,353.94 加 少数股东损益 -5,493,628.23 计提的资产减值准备 33,684,982.02 固定资产折旧 75,880,772.42 无形资产摊销 913,095.44 长期待摊费用摊销 38,479.16 待摊费用减少 减增加 649,551.81 预提费用增加 减减少 - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减收益 136,582.69 固定资产报废损失 - 财务费用 10,033,642.30 投资损失 减收益 9,121,369.47 递延税款贷项 减借项 - 存货的减少 减增加 28,063,896.46 经营性应收项目的减少 减增加 -8,330,397.32 经营性应付项目的增加 减减少 -77,603,498.13 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 90,142,202.03 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况: - 现金的期末余额 278,736,093.49 减 现金的期初余额 227,913,467.75 加 现金等价物的期末余额 - 减 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 50,822,625.74 法定代表人 高大成 主管会计工作负责人 姜忠亮 会计机构负责人 张延魁 会计主管人员 王楠 第94页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年度 编制单位 西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 金 额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 846,652,655.74 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 2,468,341.57 现金流入小计 849,120,997.31 购买商品 接受劳务支付的现金 451,693,419.68 支付给职工及为职工支付的现金 110,328,250.19 支付的各项税费 35,204,600.69 支付的其他与经营活动有关的现金 35,755,769.86 现金流出小计 632,982,040.42 经营活动产生的现金流量净额 216,138,956.89 二 投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 4,420,658.41 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 95,800.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 4,516,458.41 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 153,852,737.01 投资所支付的现金 5,620,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 159,472,737.01 投资活动产生的现金流量净额 -154,956,278.60 三 筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 85,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,828,482.54 现金流入小计 86,828,482.54 偿还债务所支付的现金 85,000,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 341,700.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 85,341,700.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,486,782.54 四 汇率变动对现金的影响 - 五 现金及现金等价物净增加额 62,669,460.83 法定代表人 高大成 主管会计工作负责人 姜忠亮 会计机构负责人 张延魁 会计主管人员 王楠 第95页 西安飞机国际航空制造股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表附注 2004 年度 编制单位 西安飞机国际航空制造股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 金 额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 23,047,353.94 加 计提的资产减值准备 31,483,216.44 固定资产折旧 61,877,181.83 无形资产摊销 913,095.44 长期待摊费用摊销 38,479.16 待摊费用减少 减增加 540,895.55 预提费用增加 减减少 - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减收益 145,258.22 固定资产报废损失 - 财务费用 -3,126,111.28 投资损失 减收益 5,125,047.53 递延税款贷项 减借项 - 存货的减少 减增加 18,595,502.72 经营性应收项目的减少 减增加 -27,906,746.33 经营性应付项目的增加 减减少 105,405,783.67 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 216,138,956.89 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况: - 现金的期末余额 276,436,349.77 减 现金的期初余额 213,766,888.94 加 现金等价物的期末余额 - 减 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 62,669,460.83 法定代表人 高大成 主管会计工作负责人 姜忠亮 会计机构负责人 张延魁 会计主管人员 王楠 第96页