海航科技(600751)*ST天海2004年年度报告

天津市海运股份有限公司审计报告 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 北京天华会计师事务所为本公司出具了无保留意见有强调事项 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投 资者注意阅读。 公司董事长宋兴庭、总经理方明、财务总监王志英、财务经 理郭梅声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 天津市海运股份有限公司审计报告 目录 第一节 公司基本情况简介…………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………4 第三节 股本变动及股东情况………………………………6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………8 第五节 公司治理结构………………………………………11 第六节 股东大会情况简介…………………………………13 第七节 董事会报告…………………………………………14 第八节 监事会报告…………………………………………24 第九节 重要事项……………………………………………25 第十节 财务报告……………………………………………28 第十一节 备查文件……………………………………………64 天津市海运股份有限公司审计报告 第一节 公司基本情况简介 1．公司法定中文名称：天津市海运股份有限公司 公司法定英文名称：TIANJIN MARINE SHIPPING CO.，LTD. 公司中文名称缩写：天津海运 公司英文名称缩写：TMSC 2．公司法定代表人：宋兴庭 3．公司董事会秘书：姜 涛 联系地址：天津市河西区马场道 207 号 邮政编码：300204 电 话：86-22-23281780 传 真：86-22-23286115 电子信箱：tmsc900938@163.com 4．公司注册地址：天津港保税区京门大道 188 号 公司办公地址：天津港保税区京门大道 188 号 天津市河西区马场道 207 号 邮政编码：300204 公司国际互联网址：http//www.tmsc-tj.com.cn 公司电子信箱： tmsc900938@163.com 5．公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：http//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6．股票上市交易所名称：上海证券交易所 公司 A 股股票名称及交易代码：*ST 天海 600751 公司 B 股股票名称及交易代码：*ST 天海 B 900938 7．其他有关资料 公司首次注册登记日期和地点：1992 年 12 月 1 日 天津市和平区河沿路金泉里 13 门 公司最新注册登记日期和地点：2003 年 9 月 16 日 天津港保税区京门大道 188 号 企业法人营业执照注册号：010467 税务登记号码：120101103062175 公司的流通股票的托管机构为中国证券登记结算有限公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所名称和地址： 北京天华会计师事务所 北京市西城区复兴门外大街 A2 号中化大厦 17 层 香港何锡麟会计师事务所 香港皇后大道西 2 至 12 号联发商业中心 3 楼 303-4 室 天津市海运股份有限公司审计报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度利润总额及构成 单位：人民币元 利润总额 -19,675,729.95 净利润 -20,502,901.58 扣除非经常性损益后的净利润 -24,663,095.90 主营业务利润 53,583,959.30 其他业务利润 21,988,914.05 营业利润 -20,772,425.52 投资收益 -29,873.83 补贴收入 0 营业外收支净额 1,126,569.40 经营活动产生的现金流量净额 132,636,680.93 现金及现金等价物净增减额 25,534,399.55 注：非经常性损益金额为 4,160,194.32 元，其内容为营业外收支净额 1,126,569.40 元和以前年 度已计提各项减值准备的转回 3，033，624.32 元。 2、利润表附表 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 主营业务利润 73.05% -91.88% 61.97% -27.27% 营 业 利 润 -28.32% -227.06% -24.02% -67.38% 净 利 润 -27.95% -189.02% -23.71% -56.10% 扣除非经常损益后净利润 -33.62% -178.47% -28.52% -52.96% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 主营业务利润 0.11 -0.18 0.11 -0.18 营 业 利 润 -0.04 -0.45 -0.04 -0.45 净 利 润 -0.04 -0.37 -0.04 -0.37 扣除非经常损益后净利润 -0.05 -0.35 -0.05 -0.35 3、国内外会计准则差异 根据北京天华会计师事务所有限公司审计，公司净利润为-20,503 千元，经香港何锡麟 会计师事务所按照国际会计准则进行调整后，公司的净利润为-23,364 千元。两种审计结果 的差异如下： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 按《中国会计准则及制度》编制的会计报表的净亏损 (20,503) (182,814) 调整: 承担对子公司未确认的投资损失 (2,861) (41,066) 按《国际财务报告准则》编制的会计报表的净亏损 (23,364) (223,880) 于二零零四年及二零零三年十二月三十一日法定报表的股东权益与《国际财务报告准 天津市海运股份有限公司审计报告 则》报表并无差异，均为 73,350 千元。 4、本年度及前两年会计数据及财务指标 单位：人民币元 2004 年 2003 年 2002 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 858,226,057.57 716,621,496 724,815,168.06 782,140,835.41 740,396,235 净利润 -20,502,901.58 -557,074,008 -182,813,999.48 -72,583,244.47 -72,583,245 总资产 984,239,566.95 1,503,339,757 1,083,650,668.70 2,098,092,087.47 2,098,092,089 股东权益 73,350,483.43 500,625,267 96,715,064.88 1,067,243,488.17 1,067,243,487 （不含少数 股东权益） 每股收益 -0.04 -1.13 -0.37 0.1473 -0.1473 扣除非经常性损 -0.05 -1.09 -0.35 -0.1490 -0.1490 益后的每股收益 每股净资产 0.15 1.02 0.20 2.17 2.17 调整后的 每股净资产 0.01 0.72 -1.76 2.02 2.02 每股经营活动产生 0.27 -0.06 -0.06 -0.1991 -0.1991 的现金流量净额 净资产收益率（%）-27.95 -111.28 -189.02 -6.8010 -6.8010 扣除非经常性损 -33.62 -107.26 -178.47 -6.8560 -6.8560 益后的净资产收 益率（%） 5、报告期内股东权益变动情况及变化原因 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 492648820 280265597.78 64917689.12 55636313.80 -658979326.77 96715064.88 本期增加 90416.45 81374.81 本期减少 20674692.84 23364581.45 期末数 492648820 280265597.78 65008105.57 55717688.61 -679654019.61 73350483.43 变动原因 提取子公司 提取子公司 本年度亏损及 本年度亏损及 10%盈余公积 9%法定公益 调整期初数 调整期初数 天津市海运股份有限公司审计报告 第三节 股本变动及股东情况 一．股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 184088520 184088520 境内法人持有股份 24871000 24871000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 208959520 208959520 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 103689300 103689300 2、境内上市的外资股 180000000 180000000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 283689300 283689300 三、股份总数 492648820 492648820 二、股东情况介绍 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 83862 名（其中 A 股 53268 名、B 股 30576 名） 前十名股东持股情况 股东名称 年度内 年末持股数 比例（％） 股份类别 质押或冻结 股东性质 增减 的股份数量 天津市天海集团有 0 184088520 37.37 未流通 全部冻结 国有法人股 限公司 上海万丰资产管理 0 3080000 0.63 未流通 不详 社会法人股 有限公司 裘阿海 0 1235000 0.27 已流通 不详 流通 B 股 张柏青 0 1132000 0.23 已流通 不详 流通 B 股 天津市海运股份有限公司审计报告 卢锦彬 0 1000000 0.21 已流通 不详 流通 B 股 朱永红 712019 0.14 已流通 不详 流通 B 股 上海锦钢物资贸易 0 650000 0.14 未流通 不详 社会法人股 有限公司 李长安 601947 0.12 已流通 不详 流通 B 股 中国石化集团天津 0 572000 0.12 未流通 不详 社会法人股 石油有限责任公司 宋晓东 0 556000 0.11 已流通 不详 流通 B 股 前十名股东关联关系或一致行 本公司第一大股东与其他 9 名股东之间不存在关联关系或一致行 动的说明 动，其他 9 名股东之间是否存在关联关系或一致行动本公司不详 前十名流通股东持股情况： 裘阿海 1235000 流通 B 股 张柏青 1132000 流通 B 股 卢锦彬 1000000 流通 B 股 朱永红 712019 流通 B 股 李长安 601947 流通 B 股 宋晓东 556000 流通 B 股 赵华令 468000 流通 A 股 薄涛 415000 流通 A 股 赵德明 408600 流通 B 股 TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 404400 流通 B 股 前十名流通股东关联关系或一致行动的说明:本公司未知其是否存在关联关系或一致行动。 1、持有本公司 5%以上股份的股东为天津市天海集团有限公司，法定代表人为宋兴庭。 2、天津市天海集团有限公司的实际控制人为天津市国有资产监督管理委员会。 3、报告期内天津市天海集团有限公司持有本公司股份无增减变动情况。 4、截止本报告披露日，天津市天海集团有限公司持有本公司股份已经全部被累计冻结。 5、本公司控股股东介绍如下：天津市天海集团有限公司持有本公司 37.37%的股份，是国有 独资企业，注册资本为 1.62 亿元人民币，经营范围为向境外派遣工程、生产及服务行业的 劳务人员（含海员）；用自有资金对外投资；组织有经营资格的所属企业经营船舶货物运输、 货运代理、国际航空货运代理服务、国内沿海货物运输、自营船舶及设备进出口、集装箱 租赁买卖和客运代理服务、组织下属企业生产、开发产品和各类商品及物资的销售、进行 船员培训并开展以上相关业务的资询服务（不含中介）。 天津市海运股份有限公司审计报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况： 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 股数 股数 宋兴庭 董事长 男 64 2002.6-2005.6 95000 95000 申雄 副董事长 男 41 2002.6-2005.6 60000 60000 董事 男 赵延炳 54 2002.6-2005.6 47000 47000 常务副总经理 崔凤莲 董事 女 54 2002.6-2005.6 29000 29000 桂业富 董事 男 67 2002.6-2005.6 19000 19000 杨蔚东 独立董事 男 44 2002.6-2005.6 0 0 熊必琪 独立董事 女 50 2003.8-2005.6 0 0 李恩波 独立董事 男 33 2002.6-2005.6 0 0 喻斌 监事会召集人 男 46 2002.6-2005.6 34000 34000 冯世芳 监事 女 58 2002.6-2005.6 23000 23000 王吉生 监事 男 61 2002.6-2005.6 15000 15000 方明 总经理 男 50 2002.6-2005.6 64000 64000 胡湘 副总经理 男 61 2004.2-2005.6 0 0 王志英 财务总监 女 58 2002.6-2005.6 0 0 刘恒杰 总工程师 男 49 2002.6-2005.6 20000 20000 郭梅 总经理助理 女 45 2002.6-2005.6 21446 21446 高宏伟 总经理助理 男 55 2002.6-2005.6 21446 21446 付天庶 总经理助理 男 47 2002.6-2005.6 0 0 姜涛 董事会秘书 男 35 2002.6-2005.6 0 0 在股东单位任职的董事、监事情况 在股东单位 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 天津市天海 否 宋兴庭 董事长 1995 年至今 集团有限公司 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职 或兼职情况。 宋兴庭 1986 年任职于天津市政府办公厅，1986 年出任本公司总经理，1992 年任本公司董 事长兼总经理， 1999 年 5 月起任董事长，不再兼任总经理，同时兼任天海集团董事长。 申雄 1988 年任天津海运公司部门经理，1996 年任本公司董事会秘书，1997 年任天津市海 运股份有限公司副总经理，1999 年 6 月任本公司副董事长。 赵延炳 1968 年天津港任调度，1985 年任天津海运公司航运部副经理，1993 年任香港津运 公司总经理，1999 年任天海船货代公司总经理，1999 年 5 月任本公司副总经理，1999 年 6 月任本公司董事。 崔凤莲 1989 年在天津市复印技术研究所、1989 年在天津市海运公司宣传部工作，1993 年 7 月任公司工会副主席，1995 年任工会主席，1994 年 3 月任本公司董事至今。 桂业富 1981 年以前在天津渔轮厂担任工程师，1981 年起任天津海运公司工程师、总工程 师，1992 年起任本公司总工程师，2002 年任本公司董事至今。 天津市海运股份有限公司审计报告 杨蔚东 曾在天津市兴业信托投资公司、天津证券公司，渤海证券公司、天津市证券学会 工作，现任本公司独立董事。 熊必琪 曾在天津四新油漆厂、天津灯塔涂料股份有限公司、天津灯塔关西涂料化工有限 公司工作，现任本公司独立董事。 李恩波 曾在天津经济建设投资集团总公司、天津市人民政府办公厅、天津经投集团华硕 高科技投资公司工作，现任本公司独立董事。 喻斌 1975 年在中国人民解放军服役，1987 年在天津海运公司人事、船舶、党群等部门工 作，1999 年任天津市海运股份公司副书记、纪检书记，1999 年 6 月任监事会召集人。 冯世芳 1977 年在天津市供销社财务部、1982 年在天津市海运公司财务部、审计室、1992 年在天津市天海集团有限公司审计室工作，1992 年任本公司监事至今。 王吉生 1970 年在天津外贸公司、1980 年在天津市海运公司航运部、1993 年在天海报关行 经理，1995 年在天海船货代公司工作，1999 年任本公司监事至今。 方明 1989 年以前在天津照相机公司、1989 年在天津市海运公司劳动人事室工作。1995 年 7 月起出任本公司经理助理、副总经理，1999 年 5 月任公司总经理。 胡湘 1962 年至 1984 在天津海洋渔业公司船队和修船厂工作，1984 年至 1994 年在天津市 海运公司工作，1994 年至 2004 年在天津国际海运公司任常务副总经理，2004 年 2 月任本 公司副总经理至今。 刘恒杰 1982 年至 1989 年在上海海运集团任大副，1989 年至 1998 年在天津海运公司任船 长。1998 年起任公司 ISM 办公室主任、海监室主任。1999 年 6 月任本公司董事，2001 年 6 月任本公司总经理助理，2002 年 6 月任本公司总工程师。 王志英 1964 年在化工系统、1986 年在对外贸易运输总公司天津分公司、1989 年在天津轮 船公司深圳蛇口大洋公司工作，1994 年在本公司天海船货代公司、天新公司工作，2001 年 任本公司财务总监。 高宏伟 1983 年以前在天津航道局、1983 年在天津海运公司任二管轮、大管轮、轮机长、 高级轮机长。1996 年出任本公司船技部副经理、经理。1999 年 5 月任公司总经理助理。 郭梅 1989 年前在四机部电子产品订货展销中心、1989 年在天津海运公司财务部、1995 年 在天海船货代公司财务部工作，1999 年起任本公司总经理助理。 付天庶 1976 年参加工作，毕业后任职于天津新河船厂，1987 年先后在本公司航运部、北 京办事处、天新公司和天海船货代公司工作，2001 年 12 月任本公司总经理助理。 姜涛 1992 年在天津市经济技术联合总公司、1997 年在本公司董事会秘书处工作，2001 年 12 月任本公司董事会秘书。 三、年度报酬情况 1．年度报酬的决策程序、确定依据为按照月度工资和年度奖金发放。其中：月度工资执行 天津市有关工资标准，年度奖金依据公司生产经营实际情况。 2．报告期内，上述人员在本公司领取薪酬的年度报酬总额为 104.84 万元，其中金额最高 的前三名董事的报酬总额为 24.43 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 20.24 万元。 报告期内，本公司领取薪酬的上述人员中，年度报酬总额在 2.4 万元（独立董事津贴） 有 3 人，4 万元至 5 万元的有 3 人，5 万元至 6 万元的有 6 人，6 万元至 7 万元的有 4 人，7 万元至 8 万元的有 2 人，9 万元以上的有 1 人。 3.不在公司领取报酬的董事、监事 独立董事：杨蔚东 熊必琪、李恩波(仅领取独立董事津贴) 4.根据 2002 年 6 月 28 日召开的 2001 年度股东大会决议，独立董事的年度津贴标准为人民 币 2000 元（含税）/月.人；独立董事的其他待遇为其行使工作职责所需费用由公司承担。 天津市海运股份有限公司审计报告 四、报告期内的董事、监事、高级管理人员聘免及离任情况。 2004 年 2 月 17 日，本公司董事会决议，解聘赵占成先生副总经理职务，聘任胡湘先 生为本公司副总经理。 五、员工情况：截止报告期末，本公司在职员工的数量为 722 人，其中：管理人员为 94 人， 业务人员为 165 人，生产人员为 513 人；大本以上为 154 人，大专以上为 128 人。 天津市海运股份有限公司审计报告 第五节 公司治理结构 一、法人治理结构情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证券监督管理委员会、上海证券交易所有关法 律法规的规定，积极建立健全各项规章制度，不断完善法人治理结构，规范公司运作。 1．关于股东与股东大会 公司已按《上市公司治理准则》的要求制订了《股东大会议事规则》，公司能够确保所 有股东，特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行使自己的权利，保持与股东有效 的沟通渠道；公司严格按照《股东大会规范意见》的要求，召集、召开股东大会，并由律 师出席见证。 1． 关于控股股东与上市公司 控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，不干涉公司内部决策和生产经营活动； 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面做到相互独立；公司董事会、监 事会和内部机构能够独立运作。公司总经理、副总经理及其他高级管理人员均在本公司领 取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任职务。 3．关于董事与董事会 公司董事会具有健全的决策程序和议事规则，制定了《董事会议事规则》。董事会人数 及人员构成符合有关法律、法规和《公司章程》的要求，能够按照规定行使职权，严格执 行股东大会决议，认真遵守《上市公司治理准则》所阐明的上市公司治理的基本原则，本 公司的董事能够以认真、负责的态度出席董事会和股东大会，履行自己的职责，主动遵循 该准则为其设定的基本行为准则和职业道德。公司已按照《上市公司治理准则》有关规定 设立独立董事三人。 4．关于监事和监事会 公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责正确行使职能，制定了《监事 会议事规则》 。公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；能够 本着对股东负责的精神，认真履行职责，对公司财务以及公司董事和其他高级管理人员履 行职责的合法合规性进行监督，促进了公司的规范运作。 5．关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人，员工、客户等其他利益相关者的合法 权益，共同推动公司持续、健康发展。 6．关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，加强与股东交流；公 司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息， 并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事切实履行了独立董事职责，能够参加全部的董事会会议，并对公司的重 大事项进行了审查并发表独立意见，维护了公司和全体股东的合法权益。独立董事的工作 促进了公司的规范运做，进一步完善了公司法人治理结构。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务上的分开情况 公司具有完全的自主业务经营能力，独立于控股股东；公司的劳动、人事、工资管理 等方面独立于控股股东，所有高级管理人员均在公司领取报酬，所有高级管理人员没有在 股东单位任职的情况；公司拥有独立的生产体系和自有资产，独立于控股股东；公司建立 了健全的组织机构，股东大会、董事会、监事会、经理办公会和业务调度会和职能部室独 立于控股股东，在公司体系内运做，不存在与控股股东之间的从属关系； 公司设立有 独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户。 天津市海运股份有限公司审计报告 四、关于绩效评价与激励约束机制 经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。为健全企业激励与约束相结合的 运行机制，公司已初步建立经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，以落实经营者责任， 最大限度地提高公司效益。公司将根据《上市公司治理准则》要求，进一步完善董事、监 事和经理人员的绩效评价与激励约束机制。 天津市海运股份有限公司审计报告 第六节 股东大会情况简介 一、会议的通知、召集、召开情况 公司董事会于 2004 年 5 月 24 日在《中国证券报》、《大公报》和上海证券交易所网刊 登了召开公司 2003 年度股东大会的会议通知。 公司 2003 年度股东大会于 2004 年 6 月 24 日在公司会议室召开，参加本次会议的股东 或其委托代理人共计 14 人，代表股份 18463280 股，占公司股份总数的 37.47%，符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。经大会审议并逐项表决，通过了以下议案： 1、2003 年度董事会工作报告 2、2003 年度监事会工作报告 3、2003 年度财务决算报告 4、2003 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 5、改变募集资金用途的议案 6、调整船舶折旧的议案 7、董事会薪酬与考核委员会实施细则 8、董事会战略与投资委员会实施细则 9、关于聘请 2004 年度审计机构议案 10、关于计提资产损失准备的报告其他事项 二、其他情况 1、本次股东大会没有否决议案事项 2、本次股东大会经嘉德律师事务所见证并出具法律意见书。 3、以上决议于 2004 年 6 月 25 日选用《中国证券报》、 《大公报》和上海证券交易所网站予 以公告。 天津市海运股份有限公司审计报告 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况 1、主营业务范围 公司所处行业为海上运输，主营业务为国际近洋集装箱班轮运输、国内沿海集装箱班 轮运输及船务代理、货运代理等海运相关业务。 2、主营业务经营情况 公司拥有较完善的国际近洋集装箱运输网络，经营及管理以天津、上海为基本港，至 日本、韩国、香港和台湾等国家和地区的国际近洋直航班轮运输航线，并可通过二程船公 司的中转，完成通往世界各地的集装箱运输服务；同时经营以天津为基本港，至广州的国 内沿海运输航线，完成南北内贸运输服务。 本年度公司完成主营业务收入 858,226,057.57 元，主营业务利润 53,583,959.30 元。 3、主营业务分地区情况 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 日本航线 430,981,652.86 17.53 韩国航线 102,737,812.73 48.62 香港航线 92,794,108.81 -10.45 内贸线 212,068,658.18 41.73 4、主营业务分行业、产品情况表 单位：人民币元 主营业务 主营业务 毛利率比 毛利率 收入比上 成本比上 分行业 主营业务收入 主营业务成本 上年增减 (%) 年增减 年增减 （％） （％） （％） 水上运输 858,226,057.57 779,542,360.75 6.24 18.41 -1.53 18.50 5、公司主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 单位：人民币元 主营业务收入 主营业务利润 天津市天海货运代理有限公司 6,565,719.83 6,201322.36 上海天海货运代理公司 3,252,257.79 3,071,757.51 上海天船务成船代理公司 3,304,507.80 3,121,107.59 亚洲先锋船务公司 180,410,956.95 12,586,976.37 珠海北洋轮船有限公司 77,407,461.26 5,414,177.22 天津港保税区新世纪国际物流有限公司 22,020,813.63 6,427,749.11 天津市天海国际船务代理有限公司 5,384,212.96 5,085,389.11 亚洲之鹰船务有限公司 77,407,461.26 1,791,171.56 6、 采购和销售客户情况 前五名销售客户销售金额合计 41,065,260.12 元 占销售总额比重 4.78% 二、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司业绩亏损，有关情况分析如下： 1、导致报告期业绩亏损的原因：年内国际近洋集装箱航运市场竞争激烈，运价波动较大， 影响了公司的主营业务收入；国际燃油市场价格持续上升，对公司运营成本构成较大的压 力；国际租船市场价格上升，也对公司运营成本构成较大的压力；2003 年 12 月，公司主力 运营船舶天利轮在青岛港发生海事事故，导致停航维修半年，直到 2004 年 6 月 2 日才恢复 天津市海运股份有限公司审计报告 运营，本次事故直接影响了天利轮 6 个月的单船损益，同时也对公司主营业务收入产生了 一定的影响；报告期管理费用与 2003 年度相比虽然下降了 39.42%，但与主营业务利润相比 仍然较高。 2、报告期亏损对公司的影响：2002 年度至报告期年度，公司连续三年业绩亏损。根据有关 规定，本年度报告披露后，公司股票将被暂停上市；同时如果公司 2005 年半年度仍然亏损， 公司股票将被终止上市。 针对经营中出现的问题与困难，公司解决措施如下：加强安全管理、提高船舶准班率、 坚决保证安全运营，并严格要求落实到相关部室和责任人；按照市场的供需情况，对各航 线船舶运力、船期、运价、船舶挂港、配套服务和货运代理进行调整，包括加强国内沿海 航线运力的调配以增加主营业务收入，调整外贸航线的运力以减少亏损等；调整集装箱的 租赁使用数量，压缩相关的租箱成本；根据市场情况，加强船舶租赁工作，扩大公司主营 业务收入。上述措施已经对公司 2004 年度的主营业务运营产生了积极的作用，也将对公司 2005 年半年度和全年的主营业务运营产生积极的重要影响。 三、报告期内的投资情况： 1、报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况： 募集资金总 本年度已使用募集资金总额 1 亿元 2.88 亿元 额 已累计使用募集资金总额 2.88 亿元 是否符合计划进度 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 和预计收益 购买集装箱船舶 1.4 亿元 否 1.24 亿元 1355.81 万元 符合股东大会 相关决议 购买集装箱 1 亿元 是 - - - 补充流动资金 剩余部分 否 0.64 亿元 - 是 合计 2.88 亿元 — 1.88 亿元 1355.81 万元 — 未达到计划进度 2001 年 3 月募集资金到位后，与 2000 年申请配股时相比，国际近洋集装箱运 和收益的说明 输市场变化较大，具体体现在运价呈下降、燃油价格居高不下，导致船舶和 集装箱市场价格出现较大变化，使得公司配股投资项目未能达到计划进度。 变更投资项目的 1 亿元 资金总额 是否符合计 对应的原承 变更项目拟 变更后的项目 实际投入金额 产生收益金额 划进度和预 诺项目 投入金额 计收益 补充流动资金 购买 7800 个 1 亿元 1 亿元 - 符合股东大 集装箱 会相关决议 天津市海运股份有限公司审计报告 变更原因及变更 原项目无法实施的原因：目前集装箱市场价格与本公司申请配股时相比，单箱 程序说明 购买价格增长幅度较大，也超出了公司的预计增幅，若继续执行原投资方向， 也将无法完成原定的计划。 关于变更为补充流动资金的原因：2003 年 6 月底，公司股票被实施特别处理后， 虽然我公司日常生产较为稳定，但银行等债权人依然对公司施加了非常大的压 力。2003 年四季度公司运营形势有所好转，但运营主力船舶 “天利”轮又在青 岛港被撞，损失较大。时至 2003 年底，银行等债权人对公司关注加大，公司面 临流动资金持续紧张的局面。2004 年 4 月底，国家出台收缩银根的宏观调控政 策，公司的流动资金明显趋于紧张，因此决定调整上述募集资金投向，将原定 的本项目资金全部用于补充流动资金。 经 2004 年 6 月 24 日召开的公司 2003 年度股东大会审议，通过了上述变更议案。 2、报告期内无非募集资金投资的重大项目。 四、经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 2004 年度 2003 年度 增减比例 主营业务利润 53,583,959.30 -88,858,811.21 160.30% 其他业务利润 21,988,914.05 4,982,121.00 341.35% 投资收益 -29,873.83 -28,488.08 -4.86% 营业外收支净额 1,126,569.40 -10,208,296.77 110.03% 补贴收入 0 0 0 主营业务利润上升主要为公司主营收入增加，公司主营成本减少。 其他业务利润上升主要为与主营收入相关的其他收入增加，其他支出减少。 投资收益增减幅度不大。 营业外收支净额上升主要本期营业外收入增加，营业外支出减少。 五、整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 2004 年 2003 年 增减比例（%） 总资产 984,239,566.95 1,083,650,668.70 -9.17 长期负债 0 58,454,193.00 -100.00 股东权益 73,350,483.43 96,715,064.88 -24.16 主营业务利润 53,583,959.30 -88,858,811.21 160.30 净利润 -20,502,901.58 -182,813,999.48 88.79 总资产增降幅度变化较小。 长期负债下降主要为长期借款减少。 股东权益下降主要为报告期亏损。 主营业务利润上升主要为公司主营收入增加，主营业务成本减少。 净利润亏损下降主要为主营业务利润增加。 六、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况 1、 报告期内本公司无会计政策变更的情况 2、 报告期内本公司重大会计差错更正情况 1）、根据香港何锡麟会计师行 2005 年 4 月 10 日出具的专项审计报告，截至 2004 年 12 月 31 日， （香港）津运船务代理有限公司（以下简称“津运船务”） （本公司控股股东天海集团 之子公司）对本公司本部的债务余额为港币 5,875,986.71 元(折合人民币 6,250,287.06 元)，本公司本部账面记录对该公司的债权余额为人民币 302,126,239.79 元。2004 年双方 对账余额差异减少 20,967,039.48 元，2003 年双方对账余额差异减少 2,789,286.93 元，其 天津市海运股份有限公司审计报告 余差异系以前年度形成，差异原因双方正在核对之中。 根据日本近畿合同会计师事务所平成 17 年 3 月 29 日出具的专项报告，截至 2004 年 12 月 31 日止， （日本）天神株式会社（以下简称“日本天神” ）(本公司控股股东天海集团之 子公司)对本公司的债务余额为 110,071,253.00 日元，其中对本公司本部债务余额为 53,143,158 日元(折合人民币 4,235,509.69 元)，对上海航路债务余额为 56,928,095 日元 ( 折 合 人 民 币 4,537,169.17 元 ) ， 本 公 司 本 部 记 录 对 该 公 司 债 权 余 额 为 人 民 币 332,443,614.12 元，子公司上海天海海运有限公司记录对该公司的债权余额为人民币 145,128,841.14 元,子公司上海货运代理有限公司记录对该公司的债权余额为人民币 214,741.56 元。2004 年本公司本部记录对日本天神差异增加人民币 3,243,498.42 元，子 公司上海天海海运有限公司及上海货运代理有限公司记录对日本天神的差异增加人民币 1,083,197.06 元。2003 年本公司本部记录对日本天神差异增加人民币 6,320,707.49 元， 子公司上海天海海运有限公司及上海货运代理有限公司记录对日本天神的差异减少人民币 2,505,481.52 元。其余差异为以前年度形成，差异原因双方正在核对中。 如会计报表附注(十三)、1 所述，本公司 2003 年年度报告中披露的公司控股股东天津 市天海集团有限公司对上述两家公司所欠本公司款项提供了某些资产担保且同意进一步协 商 457 百万元的还款计划之承诺，并未在本报告期内付诸实施。 2003 年年报中本公司共计提对上述两家公司的坏账准备 324,757,349.00 元。鉴于本公 司与上述两家公司在 2002 年前发生的往来差异巨大，该债权的回收具有巨大的不确定性， 本公司于编制 2004 年度会计报表，对 2004 年及历年形成的差异在形成年度全额计提坏账 准备，追溯调整了 2003 年度会计报表。冲回 2003 年坏账准备 318,436,641.51 元，调增 2003 年年初坏账准备 754,243,067.70 元。 由于上述坏账准备的补提，本公司控股子公司上海天海海运有限公司 2003 年初所有者 权益为负数，故冲回了本公司 2003 年摊销的对上海天海海运有限公司股权投资差额 2,818,598.08 元。同时记录 2003 年未确认投资损失 43,089,046.16 元，冲回少数股权收益 17,979.51 元。 2）、冲回 2003 年无证据的个别认定坏账准备 23,333,444.94 元，并相应调整了 2003 年当 期的管理费用和坏账准备。其中冲回本公司控股子公司扬州育洋海运有限公司 2003 年坏账 准备 13,115,159.99 元，冲回后，扬州育洋海运有限公司所有者权益为正数，故冲回 2003 年确认的对该公司未确认投资损失 11,566,592.00 元，确认少数股东权益 743,313.31 元。 3）、2003 年本公司漏计收取的回空箱费等主营业务收入 8,649,283.06 元；子公司珠海北洋 轮船有限公司多计收入 455,611.00 元；本公司本部以前年度多计提速遣费 6,010,507.50 元，子公司上海天海海运有限公司以前年度多计提速遣费 3,626,040.00 元，合计多计提 9,636,547.50 元。以上事项均已经对 2003 年会计报表进行了追溯调整。 4）、2000 年 7 月 18 日，本公司同控股股东天海集团签订还款协议，约定本公司在每年支付 租赁天海集团所有的“天光” “天明” “天富”三条船的租金时，每艘船舶扣除 1,135 美元/ 日（租赁协议约定租金为按市场价每艘船舶 6,635 美元/日），作为天海集团对本公司的还 款，扣款期 3 年。其后，天海集团将上述三艘船舶带租约转让。本公司与新船东 SKY BRILLIANCE SHIPPING ANS、SKY TREASURE SHIPPING ANS、TOP GENIUS MARTIME ANS 分别 重新签订了租赁合同，租约内容相同，均约定租赁价格为 6,635 美元/日/艘船，租赁期 10 年，佣金 2.5%。该租金本公司交由天海集团统一支付。自 2002 年开始，本公司按照 5,500 美元/日/艘船记录租金支出，并交天海集团，天海集团按照 6,635 美元/日/艘船的金额向 船东公司支付，本公司少计租金 1135 美元/日/艘船，本期作为重大会计差错更正，补提了 2002 年、2003 年租金差额及佣金支出每年 11,821,827.75 元，并相应调整了 2003 年度的 天津市海运股份有限公司审计报告 年初未分配利润、主营业务成本等相关会计科目。 5）、2003 年本公司控股的珠海北洋轮船有限公司、天津市天海国际船务代理有限公司、天 津市海员服务公司未弥补完亏损即计提了盈余公积，本期追溯调整，共冲回 2003 年错误计 提的盈余公积 949,191.00 元。 6）、2003 年 12 月 2 日，本公司所有的“天利”轮在青岛港区与“摩奇”轮（音译）发生碰 撞，本公司于 2003 年末预提维修等费用 20,000,000.00 元，截至 2004 年 12 月 31 日止， 本公司实际用于维修等发生的费用扣除保险公司赔款后，该等费用发生 10,117,515.77 元， 本公司预计不会有新的费用发生，故将 2003 年预提但无需支付的余额 9,882,484.23 元追 溯调整了 2003 年会计报表。 7）、本公司以固定资产-船舶及其他实物资产对控股子公司上海天海海运有限公司、珠海北 洋轮船有限公司、天津港保税区新世纪国际物流有限公司进行投资，形成评估增值 32,607,575.99 元。2003 年年报仅部分抵销了该内部交易行为形成的评估增值额及其摊销 金额，本公司已追溯调整 2003 年会计报表数据。 以 上 重 大 会 计 差 错 调 整 对 2003 年 度 合 并 报 表 的 影 响 为 ： 主 营 业 务 收 入 调 增 8,193,672.06 元，主营业务成本调增 6,636,251.27 元，管理费用调减 334,841,582.10 元， 投资收益调减 2,818,598.08 元，营业外支出调减 9,882,484.23 元，少数股东收益调增 725,333.80 元，未确认投资损失调增 31,522,454.16 元，净利润调增 374,260,009.4 元， 2003 年度年初未分配利润调减 652,233,951.29 元，法定盈余公积调减 498,861.00 元，法 定公益金调减 448,976.00 元,调增少数股东权益 725,333.80 元，调增未确认投资损失 125,936,259.05 元，调减未分配利润 277,026,104.89 元。 8） 、在 2003 年报中本公司将对日本天神、津运船务债权中的部分金额放入其它长期资产中 核算，本期将该项债权统一在往来科目中核算，并追溯调整了 2003 年会计报表相关科目。 3、报告期内本公司会计估计更正情况 本公司固定资产中船舶原采用使用年限法，扣除 3%的残值后，按照 18 年的使用年限计 提折旧。根据目前拆船市场的废钢价格情况和未来的趋势分析，结合自有船舶有关参数， 并参照境内外主要航运公司船舶折旧年限的会计估计，2004 年 5 月 21 日公司董事会会议 决定，并经 2004 年 6 月 24 日股东大会决议通过，从 2004 年 1 月 1 日起，将船舶的折 旧年限及残值率变更为：扣除 5%的残值后，采用使用年限法，按照 35 年的船舶寿命年限在 尚可使用年限内计提折旧。 此项会计估计变更减少 2004 年度折旧 19,161,601.60 元，增加 2004 年净利润 19,161,601.60 元。 上述更正和调整不影响本公司目前的日常生产。 七、生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况 和经营成果产生重要影响的说明 公司运营的国际近洋集装箱航线竞争较为激烈，运价波动较大，同时近年国际燃油价 格持续上涨，以及国际租船市场价格的涨升，预计此等因素将对公司主营业务收入和成本 产生持续的影响。 八、公司董事会对会计师事务所出具的无保留意见有强调事项的审计报告所涉及事项的说 明 1、会计师事务所审计意见的具体内容： 北京天华会计师事务所为本公司 2004 年度财务报表出具了无保留意见有强调事项的审 计报告（天华审字 2005 第 079 号）。审计报告提醒会计报表使用人关注以下事项，该等事 项并不构成对会计报表的任何保留，也不影响已发表的审计意见类型： 天津市海运股份有限公司审计报告 (1)、如会计报表附注（三）、16 所述，根据香港何锡麟会计师行 2005 年 4 月 10 日出具的 专项审计报告，截至 2004 年 12 月 31 日止，(香港)津运船务代理有限公司(天津海运的控 股股东天津市天海集团有限公司之子公司)对天津海运的债务余额为港币 5,875,986.71 元， 折 合 人 民 币 6,250,287.06 元 ， 而 天 津 海 运 账 面 记 录 对 该 公 司 的 债 权 余 额 为 人 民 币 302,126,239.79 元，差异为人民币 295,875,952.73 元。 根据日本近畿合同会计事务所平成 17 年 3 月 29 日出具的专项报告，截至 2004 年 12 月 31 日，(日本)天神海运株式会社(天津海运的控股股东天津市天海集团有限公司之子公 司)对天津海运的债务余额为 110,071,253.00 日元，折合人民币 8,772,678.86 元，而天津 海 运 账 面 记 录 对 该 公 司 的 债 权 余 额 为 人 民 币 477,787,196.82 元 ， 差 异 为 人 民 币 469,014,517.96 元。 如会计报表附注(十三)、1 所述，天津海运 2003 年年度报告中披露的天津海运控股股 东天津市天海集团有限公司对上述两家公司所欠天津海运款项提供了某些资产担保且同意 进一步协商 457 百万元的还款计划之承诺，并未在本报告期内付诸实施。为此，天津海运 对上述对账差异全额计提了坏账准备，并就该等重大差异追溯调整了 2003 年度会计报表相 关科目。 如会计报表附注所述，天津海运虽对该等差异全额计提坏账准备，但已采取应对措施。 如能全部或部分收回该等款项，将对天津海运截至 2004 年 12 月 31 日止的净资产产生重大 影响。 (2)、如会计报表附注(十三)、3 所述，截至 2004 年 12 月 31 日，天津海运营运资金出现巨 额负数，因前述坏账计提致累计经营性亏损数额巨大，资产负债率高达 92.35%，且天津海 运将面临退市。虽然天津海运已在会计报表附注中适当披露了上述情况及拟采取的改善措 施，但我们仍然对天津海运的持续经营能力存在重大疑虑。 2、公司董事会对涉及事项的说明： (1)、关于审计意见强调事项的第一项内容，即本公司与天神海运株式会社、津运船务代理 有限公司往来帐差异。 考虑到谨慎性原则，应对差异部分补提坏帐准备，同时对于以前年度形成的差异，相 应调整 2003 年度会计报表；另外本公司拟组织有关部门和委派人员，成立工作小组，与上 述单位核对帐目，制定催收措施，以保护本公司的权益；大股东亦积极支持并帮助协调与 代理公司的帐目核对与追收安排。 (2)、关于审计意见强调事项的第二项内容，即资产负债率和持续经营。 目前本公司银行借款方式为使用自有船舶和房产进行抵押。按照目前船舶市场和房地产市 场情况，资产升值较大，足以获得借款的保证。同时根据本公司目前资产情况，在公司出 现流动资金紧张的情况下，相信在银行能够得到支持。本公司历年来均按协议履行银行贷 款还本付息义务，每季度均及时支付贷款利息，信誉较好。同时本公司作为海运公司，属 资金密集型行业。历年经营显示，公司拥有大量的主营业务，并且 2004 年度主营业务收入 同比 2003 年度增长 18.41%，主营业务为公司带来大量的经营性现金流，对流动资金的需求 有积极的贡献，相信足以支持公司的主营业务成本。本公司认为目前的资产负债率，不足 以对公司持续经营产生任何不确定性。 九、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 公司于 2004 年 1 月 16 日刊登大股东天海集团公司持有的股权被冻结的公告； 公司于 2004 年 2 月 18 日刊登公告，内容为中国证监会对本公司签发行政处罚通知书 天津市海运股份有限公司审计报告 和责令整改通知书； 公司第四届第十四次董事会会议于 2004 年 2 月 17 日召开，会议审议通过了对本公司 子公司珠海北洋轮船公司进行改制及聘任胡湘为公司副总经理并解聘赵占成副总经理事 宜； 公司于 2004 年 3 月 1 日刊登公告，内容为公司受到中国证监会天津证监办签发的内部 批评通报后公司的整改情况； 公司于 2004 年 3 月 1 日刊登 2003 年度业绩预亏公告； 公司第四届第十五次董事会会议于 2004 年 4 月 13 日召开，会议审议通过了对本公司 全资子公司天津市天海报关行进行改制事宜； 公司于 2004 年 4 月 27 日刊登股权 2003 年度业绩预亏公告； 公司第四届第十六次董事会会议于 2004 年 4 月 28 日召开，会议审议通过了公司 2003 年度报告、2004 年第一季度报告及相关事宜； 公司于 2004 年 4 月 30 日刊登关于股票实行退市风险警示的公告； 公司第四届第十七次董事会会议于 2004 年 5 月 21 日召开，会议审议通过了召开公司 2004 年度股东大会事宜； 公司于 2004 年 5 月 24 日刊登关于改变募集资金用途的公告； 公司于 2004 年 6 月 16 日刊登股票交易异常波动的公告； 公司于 2004 年 6 月 25 日刊登大股东天海集团公司持有的股权被续冻结的公告； 公司于 2004 年 7 月 7 日刊登大股东天海集团公司持有的股权被续冻结的公告； 公司第四届第十八次董事会会议于 2004 年 8 月 16 日召开，会议审议通过了公司 2004 年半年度报告及相关事宜； 公司于 2004 年 9 月 22 日刊登公司大股东天海集团公司持有的股权被冻结的公告； 公司于 2004 年 10 月 25 日刊登公司大股东天海集团公司持有的股权被冻结的公告； 公司于 2004 年 10 月 25 日刊登股票交易异常波动的公告； 公司于 2004 年 10 月 30 日刊登公司大股东天海集团公司持有的股权被续冻结的公告； 公司第四届第十九次董事会会议于 2004 年 10 月 30 日召开，会议审议通过了 2004 年 第三季度报告及组建天津津海海运有限公司等事宜； 公司于 2004 年 11 月 8 日刊登股票交易异常波动的公告； 公司第四届第二十次董事会会议于 2004 年 11 月 30 日召开，会议审议通过了聘请 2004 年度审计机构事宜； 公司于 2005 年 1 月 12 日刊登公司大股东天海集团公司持有的股权被续冻结的公告； 公司于 2005 年 1 月 28 日刊登关于 2004 年度业绩预告的公告； 公司于 2005 年 2 月 2 日刊登股票交易异常波动的公告； 公司于 2005 年 2 月 16 日刊登股票交易异常波动的公告； 公司于 2005 年 3 月 1 日刊登关于 2004 年度业绩情况说明的公告； 公司于 2005 年 3 月 17 日刊登公司大股东天海集团公司持有的股权被冻结的公告； 公司于 2005 年 3 月 18 日刊登公司大股东天海集团公司持有的股权被续冻结的公告； 公司于 2005 年 4 月 2 日刊登股票交易异常波动的公告； 公司于 2005 年 4 月 20 日刊登公司大股东天海集团公司持有的股权被续冻结的公告； 公司于 2005 年 4 月 19 日刊登关于 2004 年度业绩预亏及关于股票暂停上市的风险提示 公告； 公司于 2005 年 4 月 25 日刊登股票交易异常波动及股票暂停上市的风险提示公告； 公司于 2005 年 4 月 28 日刊登股票交易异常波动及股票暂停上市的风险提示公告； 上述公告选用《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》予以刊登，相关内容登载于 天津市海运股份有限公司审计报告 上海证券交易所网站，详细内容请投资者阅读公告全文。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开了 2003 年度股东大会，董事会较好的完成了股东大会决议授权的事 项,有关情况参阅本报告中的股东大会情况介绍。 十、2004 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 根据审计结果，2004 年度公司完成净利润-20,502,901.58 元人民币，提取子公司 10% 的法定公积金 90,416.45 元人民币，提取子公司 9%的公益金 81,374.81 元人民币，加年初 未分配利润，2004 年度实际可供股东分配利润为-679,654,019.61 元人民币。董事会决定 本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。此议案需要经过公司 2004 年度股 东大会审议通过。 十一、其他事项 本公司目前选定的信息披露刊物为《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》以及上 海证券交易所网站。 十二、注册会计师对公司与控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 天津市海运股份有限公司控股股东及关联方 占用资金情况的专项报告 天华审字（2005）第 079—02 号 天津市海运股份有限公司： 我们接受委托，对天津海运股份有限公司（以下简称贵公司或公司）2004 年度会计报 表进行了审计，并出具了“天华审字（2005）第 079”带强调事项段的无保留意见审计报告。 在年报审计过程中，根据《关于上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》[证监发（2003）56 号]的规定和要求，我们关注了贵公司截至 2004 年 12 月 31 日控股股东及其他关联方占用资金情况。现说明如下： 一、控股股东及关联方情况 1、截至 2004 年 12 月 31 日存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 企 业 名 称 注册地址 法定代表人 关系 或类型 天津市天海集团有限公司 天津市 母公司 国有独资有限责任公司 宋兴庭 主营业务： 向境外派遣工程、生产及服务行业的劳务人员（含海员），用自有资金对外投资；组织 有经营资格的所属企业经营船舶货物运输、货运代理、国际航空货运代理服务、国内沿海 货物运输、自营船舶及设备进出口、集装箱租赁买卖和代理业务；组织下属企业生产、开 发产品和各类商品及物资的销售、进行船员培训并开展以上相关业务的咨询服务（不含中 介）。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 天津市天海集团有限公司 162,000,000.00 162,000,000.00 天津市海运股份有限公司审计报告 3、 在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2004.12.31 2003.12.31 企业名称 金 额 ％ 金 额 ％ 天津市天海集团有限公司 184,088,520.00 37.37% 184,088,520.00 37.37% 4、截至 2004 年 12 月 31 日不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 （日本）天神海运株式会社 受同一控股股东控制 （香港）津运船务代理有限公司 受同一控股股东控制 建益船务有限公司 受同一控股股东控制 泰州苏中物流有限公司 受同一控股股东控制 二、控股股东及关联方资金占用情况 项 目 2003.12.31 本期借方 本期贷方 2004.12.31 应收账款 - （日本）天神海运株式会社 471,314,463 274,079,852.53 267,827,715 477,566,599 （香港）津运船务代理有限公司 318,815,753 9,965,656.33 26,655,170. 302,126,239 建益船务代理公司 44,670,055. 3,793.39 460,655.85 44,213,193. 小计 834,800,272 284,049,302.25 294,943,542 823,906,032 其他应收款 天津市天海集团有限公司 59,545,074. 40,044,097. 19,500,976. （日本）天神海运株式会社 1,503,968.7 1,503,968.7 泰州苏中物流有限公司 5,069,781.6 1,035,879.00 6,105,660.6 小计 66,118,824. 1,035,879.00 40,044,097. 27,110,606. 预付账款 （日本）天神海运株式会社 23,616.77 17,761.46 5,855.31 债权合计 900,942,713 285,085,181.25 335,005,400 851,022,494 应付账款 （日本）天神海运株式会社 1,289,227.2 1,289,227.2 债务合计 1,289,227.2 1,289,227.2 债权-债务 899,653,486 285,085,181.25 335,005,400 849,733,267 截至 2004 年 12 月 31 日，贵公司应收控股股东天津市海运集团有限公司（以下简称 “天海集团”）及其控股子公司人民币 849,733,267.08 元。 天华会计师事务所 中国注册会计师：刘海山 中国 北京 地址：复兴门外大街 中国注册会计师：杨贵鹏 二零零五年四月二十九日 天津市海运股份有限公司审计报告 十三、独立董事关于对外担保情况的专项说明和独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证 监会发[2003]56 号）的规定，独立董事本着认真负责的态度，对公司在报告期内累计和当 期对外担保情况进行了核查。经查验至报告期末，公司没有对外担保的情况，没有为控股 股东、控股股东子公司、附属企业、控股 50%以下的子公司及其他关联方、任何非法人单位 或个人提供担保的情况。我们的意见如下：公司能严格控制对外担保风险，符合通知文件 的要求。 天津市海运股份有限公司独立董事：杨蔚东 熊必琪 李恩波 2005 年 4 月 30 日 天津市海运股份有限公司审计报告 第八节 监事会报告 一、报告期内公司监事会会议召开情况： 公司第四届第八次监事会会议于 2004 年 4 月 28 日召开，会议审议通过了公司 2003 年 年度报告及相关事宜； 公司第四届第九次监事会会议于 2004 年 5 月 21 日召开，会议审议通过了公司改变募 集资金用途等事宜； 公司第四届第十次监事会会议于 2004 年 8 月 16 日召开，会议审议通过了公司 2004 年 半年度报告等事宜； 公司第四届第十一次监事会会议于 2004 年 10 月 28 日召开，会议审议通过了公司 2004 年第三季度报告等事宜； 上述公告选用《上海证券报》、《中国证券报》、《大公报》予以刊登，相关内容登载于 上海证券交易所网站，详细内容请投资者阅读公告全文。 二、监事会成员参加本年度股东大会会议、列席董事会会议、出席经理常务会。监事会根 据《证券法》、《公司法》、《公司章程》等有关规定，对公司经营管理中的诸多事项进行了 监督及审查。监事会的独立意见如下： 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家法律、法规、公司章程及《上市公司治理准则》的要求，对公司 的决策程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员的执行职 务情况等进行了监督检查，并协助行政起草关于完善企业内控制度的实施意见，推进公司 及所属企业内控制度的不断完善。 监事会认为：报告期内公司依法运作，决策程序规范，董事会根据有关法律法规的变 化，及时修订了公司章程，制定完善了独立董事工作制度。 监事会认为：董事及高级管理人员在执行公司职务时未发现违反国家法律、法规及本 公司章程及损害公司利益和股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认为：2004 年度公司的财务报告，基本上客观、如实的反映了公司本年度的财 务状况和经营成果。同意董事会对会计师事务所出具无保留意见有强调事项的审计意见涉 及事项的说明。 3、 募集资金使用的检查情况 公司最近一次募集资金时间为 2001 年 3 月，方式为配股，募集资金净额 2.88 亿元人 民币，资金使用项目为购买集装箱船舶、购买集装箱和补充流动资金。 目前募集资金使用情况为：购买亚鹰轮使用 5327 万元，购买天胜轮使用 3571.89 万元， 购买天利轮使用 3511.58 万元；变更募集资金用途情况为将购买集装箱项目的 1 亿元补充 流动资金；剩余部分补充流动资金。 监事会认为：上述募集资金的使用全部按照公司股东大会的决议进行。公司充分考虑 到外部环境的变化对公司发展的影响，对募集资金的投资项目进行了认真审议，发挥了募 集资金的使用效率，维护了公司和全体股东的权益。 4、经检查，报告期内公司无重大收购、出售资产情况。 5、经检查，报告期内公司无违反规定的关联交易情况，没有损害公司和股东的利益。 天津市海运股份有限公司审计报告 第九节 重要事项 一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项介绍 本公司于 2003 年 12 月 5 日刊登重大风险提示公告，内容为：2003 年 12 月 2 日 20： 20，本公司拥有的“天利”轮，在青岛港区正常航行出港时，被进港的悬挂美国国旗的“摩 奇” （音译）轮撞击我轮左舷，致使我公司“天利”轮出现重大海事事故。事发后，我公司 “天利”轮采取果断措施，于 21：30 抢滩成功，并采取了相关的施救措施。我公司于 12 月 3 日宣布本次事故为“共同海损”。 截止本报告披露日，进展情况如下：天利轮经打捞上浮成功后进船场修理，于 2004 年 6 月 2 日恢复运营。本次事故造成天利轮船损、货损较大，我公司已在青岛海事法院向对方 船东提出了诉讼，诉讼正在进行中。根据目前情况，此案判决仍将需要一定的时间，我公 司将及时披露有关最新情况，在此提醒投资者注意。 二、本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项，均按照公开、公正、公平的原则与关联方签订协议， 并遵照市场价确定交易价格。 1、与存在控制关系关联方的关联交易 A、代付款项 2000 年 7 月 18 日，本公司同控股股东天海集团签订还款协议，约定本公司在每年支付 租赁集团所有的“天光” “天明” “天富”三条船租金时，每艘船舶扣除 1,135 美元/日的租 金（租赁协议约定租金为按市场价每艘船舶 6,635 美元/日），作为天津市天海集团对本公 司的还款。其后，天海集团将三艘船舶带租约转让，本公司分别与新船东 SKY BRILLIANCE SHIPPING ANS，SKY TREASURE SHIPPING ANS，TOP GENIUS MARTIME ANS 重新签订了租赁合 同，租约内容相同，均约定租赁价格为 6,635 美元/日，租赁期 10 年，佣金 2.5%。该租金 实际由本公司支付给天海集团后，再由天海集团公司统一对外支付。 B、担保 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司控股股东天海集团对本公司借款提供的担保事项见短 期借款及一年内到期的长期借款附注披露。 2、不存在控制关系关联方的关联交易 A、 代理揽货、配载、运费结算收入 单位：万元 2004 年度 2003 年度 关联方单位 金额 占收入的比例 金额 占收入的比例 日本天神 27,003 31.46% 23,348 32.21% 津运船务 971 1.13% 1,762 2.43% 合 计 27,974 32.60% 25,110 34.64% B、 代付港口使费等成本结算 单位：万元 2004 年度 2003 年度 关联方单位 金额 占成本的比例 金额 占成本的比例 日本天神 24,296 31.17% 20,606 26.03% 天津市海运股份有限公司审计报告 津运船务 675 0.87% 2,656 3.35% 合 计 24,971 32.03% 23,262 29.38% 3． 关联方往来余额 会计科目 单 位 2004 年余额 2003 年余额 应收账款 日本天神 477,566,599.95 471,314,463.40 津运船务 302,126,239.79 318,815,753.76 建益船务代理公司 44,213,193.04 44,670,055.50 小 计 823,906,032.78 834,800,272.66 其他应收款 天海集团 19,500,976.83 59,545,074.05 日本天神 1,503,968.77 1,503,968.77 泰州苏中物流有限公司 6,105,660.60 5,069,781.60 小 计 27,110,606.20 66,118,824.42 预付账款 日本天神 5,855.31 23,616.77 应付账款 日本天神 1,289,227.21 1,289,227.21 四、报告期内公司重大合同及其履行情况。 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产，且该事项为公 司带来的利润达到公司当年利润总额的 10%以上的情况。 本公司无此情况。 2、重大担保。 报告期内本公司无对外担保情况，对子公司担保情况如下： 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 5500 万元 报告期末对控股子公司担保余额合计 5100 万元 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 4800 万元（此数字为截止本报告披露日，且 全部为对控股子公司担保） 担保总额占公司净资产的比例 65.78% 3、报告期内委托现金资产管理和委托贷款情况。 本公司无此情况。 4、其他重大合同。 报告期内无其他重大合同。 五、报告期内本公司或持股 5%以上股东未曾在指定报纸或网站上披露承诺事项。 六、公司聘用的会计师事务所情况。 2003 年度 2003 年度报酬 普华永道中天会计师事务所有限公司（境内） 45 万元人民币 普华永道中国有限公司（境外） 85 万元人民币 2004 年度 2004 年度报酬 北京天华会计师事务所（境内） 55 万元人民币 香港何锡麟会计师事务所（境外） 55 万元人民币 公司于 2004 年 12 月 30 日召开董事会会议，会议审议通过了聘请公司 2004 年度审计 机构事宜，具体为聘请北京天华会计师事务所为本公司 2004 年度境内审计师，聘请香港何 锡麟会计师事务所为公司 2004 年度境外审计师。此议案需经公司 2004 年度股东大会审议 通过。 天津市海运股份有限公司审计报告 至报告期末，北京天华会计师事务所和香港何锡麟会计师事务所首次为本公司提供审 计服务。 七、报告期内公司、公司董事会及董事，受监管部门处罚的情况。 2004 年 2 月 18 日，因未按期披露 2002 年度报告，公司受到中国证监会行政处罚和责 令整改； 2004 年 3 月 1 日，因未按期披露 2002 年度报告，公司受到中国证监会天津证监办内部 批评通报和责令整改。 上述处罚的具体内容和公司的整改情况请投资者阅读相关公告。 八、期后重要事项 无此情况。 九、报告期内没有发生《证券法》第六十二条、 《公开发行股票公司信息披露实施细则》 （试 行）第十七条所列举的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。 天津市海运股份有限公司审计报告 第十节 财务报告 天津市海运股份有限公司 二〇〇四年度 审 计 报 告 目 录 一、审计报告 二、会计报表及会计报表附注 1、资产负债表 2、利润表及利润分配表 3、现金流量表 4、会计报表附注 天津市海运股份有限公司审计报告 审 计 报 告 天华审字 2005 第 079 号 天津市海运股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津市海运股份有限公司（以下简称天津海运）2004 年 12 月 31 日的母公司资产负债表与合并资产负债表、2004 年度的母公司利润及利 润分配表与合并利润及利润分配表、2004 年度的母公司现金流量表与合并现金 流量表。这些会计报表的编制是天津海运管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理 确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价天津海运管理当局在编制会计报表时采用的会 计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我 们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了天津海运 2004 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2004 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们仅提醒会计报表使用人关注以下事项，该等事项并不构成对会 计报表的任何保留，也不影响已发表的审计意见类型。 1、如会计报表附注（三）、16 所述，根据香港何锡麟会计师行 2005 年 4 月 10 日出具的专项审计报告，截至 2004 年 12 月 31 日止，(香港)津运船务代理有限 公司(天津海运的控股股东天津市天海集团有限公司之子公司)对天津海运的债 务余额为港币 5,875,986.71 元，折合人民币 6,250,287.06 元，而天津海运账面记录 对该公司的债权余额为人民币 302,126,239.79 元，差异为人民币 295,875,952.73 元。 根据日本近畿合同会计事务所平成 17 年 3 月 29 日出具的专项报告，截至 2004 年 12 月 31 日，(日本)天神海运株式会社(天津海运的控股股东天津市天海集 团有限公司之子公司)对天津海运的债务余额为 110,071,253.00 日元，折合人民币 8,772,678.86 元，而天津海运账面记录对该公司的债权余额为人民币 477,787,196.82 元，差异为人民币 469,014,517.96 元。 如会计报表附注(十三)、1 所述，天津海运 2003 年年度报告中披露的天津海 运控股股东天津市天海集团有限公司对上述两家公司所欠天津海运款项提供了 天津市海运股份有限公司审计报告 某些资产担保且同意进一步协商 457 百万元的还款计划之承诺，并未在本报告期 内付诸实施。为此，天津海运对上述对账差异全额计提了坏账准备，并就该等 重大差异追溯调整了 2003 年度会计报表相关科目。 如会计报表附注所述，天津海运虽对该等差异全额计提坏账准备，但已采取 应对措施，如能全部或部分收回该等款项，将对天津海运截至 2004 年 12 月 31 日止的净资产产生重大影响。 2、如会计报表附注(十三)、3 所述，截至 2004 年 12 月 31 日，天津海运营运 资金出现巨额负数，因前述坏账计提致累计经营性亏损数额巨大，资产负债率 高达 92.35%，且天津海运将面临退市。虽然天津海运已在会计报表附注中适当 披露了上述情况及拟采取的改善措施，但我们仍然对天津海运的持续经营能力 存在重大疑虑。 北京天华会计师事务所 中国注册会计师：刘海山 中国 北京 中国注册会计师：杨贵鹏 地址：复兴门外大街 A2 号 二零零五年四月二十九日 天津市海运股份有限公司会计报表 一、 会 计 报 表 （一）、资产负债表 会企 01 表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 注 释 合 并 母 公 司 资 产 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 306,826,441.55 285,430,392.00 266,774,532.00 241,318,924.00 短期投资 2 2,400,470.67 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 3 1 83,189,415.16 107,812,325.46 23,140,384.98 57,767,628.58 其他应收款 4 2 39,881,615.94 111,692,393.15 169,857,763.84 131,195,339.55 预付账款 6,672,844.43 3,703,078.00 60,893.20 -700,585.00 应收补贴款 存货 88,352.78 待摊费用 267,422.22 100,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 439,326,562.75 508,638,188.61 459,933,574.02 429,581,307.13 长期投资： 长期股权投资 5 3 1,989,621.44 2,049,495.27 584,592,603.27 524,384,186.05 长期债权投资 长期投资合计 1,989,621.44 2,049,495.27 584,592,603.27 524,384,186.05 其中：合并价差 5 179,621.44 239,495.27 其中：股权投资差额 3 -20,020,331.43 -19,960,457.60 固定资产： 固定资产原价 6 835,427,395.30 838,565,225.00 198,077,469.91 233,063,256.00 减：累计折旧 6 294,614,936.71 268,256,245.18 69,261,888.27 62,777,815.00 固定资产净值 6 540,812,458.59 570,308,979.82 128,815,581.64 170,285,441.00 减：固定资产减值准备 固定资产净额 540,812,458.59 570,308,979.82 128,815,581.64 170,285,441.00 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 540,812,458.59 570,308,979.82 128,815,581.64 170,285,441.00 无形资产及其他资产： 无形资产 51,329.31 39,078.00 长期待摊费用 7 2,059,594.86 2,614,927.00 其他长期资产 无形资产及递延资产合计 2,110,924.17 2,654,005.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 984,239,566.95 1,083,650,668.70 1,173,341,758.93 1,124,250,934.18 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 第 1 页 共 31 页 天津市海运股份有限公司会计报表 （一）资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 注 释 合 并 母 公 司 负债与所有者权益 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 8 503,758,920.00 564,163,120.00 449,758,920.00 501,403,410.00 应付票据 应付账款 9 97,770,552.01 90,052,157.95 58,400,255.37 247,180,677.98 预收账款 10 20,204,415.85 24,959,098.00 5,867,753.37 2,979,380.00 应付工资 31,482.00 应付福利费 4,980,415.31 2,930,122.00 629,963.00 245,267.00 应付股利 263,690.09 263,690.00 应交税金 11 59,197,947.57 52,269,627.00 18,996,962.85 16,873,325.00 其他应交款 12 941,545.41 640,820.07 其他应付款 13 76,469,780.26 74,135,861.00 351,051,277.43 43,715,094.00 预提费用 14 35,017,076.76 48,180,499.07 21,614,091.16 31,808,962.07 预计负债 一年内到期的长期负债 15 110,316,581.25 69,148,025.00 49,663,800.00 49,663,800.00 其他流动负债 流动负债合计 908,952,406.51 926,102,200.02 956,623,843.25 893,869,916.05 长期负债： 长期借款 58,454,193.00 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 58,454,193.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 908,952,406.51 984,556,393.02 956,623,843.25 893,869,916.05 少数股东权益 1,936,677.01 2,379,210.80 所有者权益： 实收资本 16 492,648,820.00 492,648,820.00 492,648,820.00 492,648,820.00 资本公积 17 280,265,597.78 280,265,597.78 293,050,064.93 284,687,192.88 盈余公积 18 120,725,794.18 120,554,002.92 111,291,540.12 111,291,540.12 其中：公益金 55,717,688.61 55,636,313.80 51,249,588.00 51,249,588.00 未分配利润 19 -679,654,019.61 -658,979,326.77 -680,272,509.37 -658,246,534.87 未确认投资损失 20 -140,635,708.92 -137,774,029.05 所有者权益合计 73,350,483.43 96,715,064.88 216,717,915.68 230,381,018.13 负债及所有者权益合计 984,239,566.95 1,083,650,668.70 1,173,341,758.93 1,124,250,934.18 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 第 2 页 共 31 页 （一）、合并资产减值准备明细表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：天津市海运股份有限公司 本年减少数 资产 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 一、坏账准备合计 1 925,943,168.25 8,513,270.78 3,033,624.9 其中：应收账款 2 855,021,953.54 17,091,228.00 1,483,066.17 其他应收款 3 70,921,214.71 -8,577,957.22 1,550,558.75 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 1,655,868.21 其中：长期股权投资 11 1,655,868.21 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 土地使用权 19 七、在建工程减值准备 20 八、委托贷款减值准备 21 其中：长期贷款 22 短期贷款 23 减值准备总计 24 927,599,036.46 8,513,270.78 3,033,624.9 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机 第 3 页 共 31 页 （一）、母公司资产减值准备明细表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：天津市海运股份有限公司 本年减少数 资产 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 一、坏账准备合计 1 737,557,519.73 6,012,652.36 1,516,977.8 其中：应收账款 2 686,442,490.73 15,360,392.46 其他应收款 3 51,115,029.00 -9,347,740.10 1,516,977.86 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 1,655,868.21 其中：长期股权投资 11 1,655,868.21 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 土地使用权 19 七、在建工程减值准备 20 八、委托贷款减值准备 21 其中：长期贷款 22 短期贷款 23 减值准备总计 24 739,213,387.94 6,012,652.36 1,516,977.8 法定代表人： 主管财务负责人： 第 4 页 共 31 页 天津市海运股份有限公司会计报表 （二）、利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 注 释 合 并 母 公 司 项 目 合并 母公司 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 21 4 858,226,057.57 724,815,168.06 315,814,882.64 388,531,069.06 减：主营业务成本 22 4 779,542,360.75 791,655,364.27 286,503,183.28 473,790,690.63 主营业务税金及附加 23 25,099,737.52 22,018,615.00 8,771,098.49 10,904,360.00 二、主营业务利润 53,583,959.30 -88,858,811.21 20,540,600.87 -96,163,981.57 加：其他业务利润 24 21,988,914.05 4,982,121.00 -10,764,764.52 -6,345,785.00 减：营业费用 467,357.72 26,705.00 管理费用 25 63,992,501.21 105,624,075.78 22,043,501.51 42,944,834.49 财务费用 26 31,885,439.94 30,072,118.00 25,817,195.54 25,966,810.00 三、营业利润 -20,772,425.52 -219,599,588.99 -38,084,860.70 -171,421,411.06 加：投资收益 5 -29,873.83 -28,488.08 16,158,886.20 -59,054,075.34 补贴收入 营业外收入 27 1,472,188.27 25,828.00 减：营业外支出 345,618.87 10,234,124.77 100,000.00 10,152,318.77 四、利润总额 -19,675,729.95 -229,836,373.84 -22,025,974.50 -240,627,805.17 减：所得税 28 4,131,385.19 4,081,958.00 减：少数股东损益 -442,533.69 -10,037,666.20 加：未确认投资损失 2,861,679.87 41,066,666.16 五、净利润 -20,502,901.58 -182,813,999.48 -22,025,974.50 -240,627,805.17 加：年初未分配利润 -658,979,326.77 -475,903,323.29 -658,246,534.87 -417,618,729.70 其他转入数 六、可分配利润 -679,482,228.35 -658,717,322.77 -680,272,509.37 -658,246,534.87 减：提取法定盈余公积 90,416.45 138,653.00 提取法定公益金 81,374.81 123,351.00 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 -679,654,019.61 -658,979,326.77 -680,272,509.37 -658,246,534.87 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -679,654,019.61 -658,979,326.77 -680,272,509.37 -658,246,534.87 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 第 5 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司会计报表 （三）、现金流量表 会企 03 表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 注 释 2004 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,060,816,258.98 385,867,668.28 收取的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 1,060,816,258.98 385,867,668.28 购买商品、接受劳务支付的现金 835,005,413.22 241,563,980.78 支付给职工以及为职工支付的现金 48,658,138.87 23,011,439.76 支付的各项税费 23,948,922.45 11,700,794.17 支付的其他与经营活动有关的现金 29 20,567,103.51 6,999,513.69 现金流出小计 928,179,578.05 283,275,728.40 经营活动产生的现金流量净额 132,636,680.93 102,591,939.88 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 1,599,529.33 265,180.00 取得投资收益所收到的现金 30,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 4,053,710.40 收到的其他与投资活动有关的现金 30 4,138,350.00 4,138,350.00 现金流入小计 9,821,589.73 4,403,530.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 3,888,882.05 130,046.00 投资所支付的现金 4,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 7,888,882.05 130,046.00 投资活动产生的现金流量净额 1,932,707.68 4,273,484.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 380,736,631.00 371,736,631.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 380,736,631.00 371,736,631.00 偿还债务所支付的现金 458,426,467.25 423,381,121.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31,345,152.81 25,626,975.88 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 489,771,620.06 449,008,096.88 筹资活动产生的现金流量净额 -109,034,989.06 -77,271,465.88 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 25,534,399.55 29,593,958.00 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 第 6 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司会计报表 （三）、现金流量表（续） 会企 03 表 编制单位：天津市海运股份有限公司 单位：人民币元 注 释 2004 年度 补充资料 合并 母公司 合并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -20,502,901.58 -22,025,974.50 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -442,533.69 减：未确认的投资损失 2,861,679.87 加: 计提的资产减值准备 5,479,073.87 4,495,674.50 固定资产折旧 28,077,579.22 7,648,066.33 无形资产摊销 601,393.28 长期待摊费用摊销 770,125.91 待摊费用减少（减：增加） -267,422.22 -100,000.00 预提费用增加（减：减少） -13,163,422.31 -10,194,870.91 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减:收益) -1,245,544.20 固定资产报废损失 212,600.52 财务费用 31,345,152.81 25,626,975.88 投资损失(减:收益) -29,873.83 -16,158,886.20 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -88,352.78 经营性应收项目的减少(减:增加) 86,199,359.50 -5,642,481.82 经营性应付项目的增加(减:减少) 18,553,126.30 118,943,436.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 132,636,680.93 102,591,939.88 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 226,826,441.55 186,774,532.00 减: 现金的期初余额 201,292,042.00 157,180,574.00 现金等价物的期末余额 减: 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 25,534,399.55 29,593,958.00 法定代表人： 主管财务负责人： 会计机构负责人： 第 7 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 二、会计报表附注 （一）、公司基本情况 天津市海运股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)经天津市人民政府“津政 函（1992）53 号”文件批准，于 1992 年 12 月 1 日设立，设立时注册资本为 12000 万元。 1993 年度利润分配每 10 股送 1 股，注册资本变更为 13200 万元，经天津市证券管理办 公室确认，并于 1995 年 5 月 11 日变更企业法人营业执照。 1995 年经天津市国有资产管理局“津国资（1995）227 号”文件批准，本公司在发行 B 股前，进行资产重组，股本增至 14300 万元；经天津市证券管理办公室“津证办（1995）42 号”文件、上海市证券管理办公室“沪证办（1996）052 号”文件批准，公司发行外资股（B 股）9000 万股，注册资本变更为 23300 万元，于 1996 年 4 月 26 日变更企业法人执照。 1996 年根据中国证券监督管理委员会（证监发字（1996）157 号） “关于天津市海运股 份有限公司申请股票上市的批复”文件，本公司内部职工股 3464 万股转为社会公众股，于 1996 年 9 月 9 日在上海证券交易所上市。 1998 年度利润分配每 10 股送 6 股，资本公积转增股本每 10 股转增 4 股，送转后，注 册资本变更为 46600 万股，并于 2000 年 3 月 24 日变更企业法人营业执照。 2001 年 3 月，本公司实施每 10 股配售 3 股方案后，注册资本变更为 49264.882 万股， 并于 2002 年 2 月 25 日变更企业法人营业执照。 本公司注册地址：天津市河西区马场道 207 号。公司法定代表人：宋兴庭。经营范围： 近洋货物运输、仓储服务、陆海联运、集装箱租赁买卖、自用船舶、设施、属具、物料、集 装箱的进口业务；自用退役船舶和船舶设备的出口业务。 本公司第一大股东是天津市天海集团有限公司（以下简称“天海集团”），持有本公司 37.37%的股份。 （二）、会计报表编制基础 本公司累计亏损数额很大，资产负债率很高，其持续经营将在很大程度上取决于持续的 资金支持，公司管理当局确信能够继续获得经营所需要的资金，在可预见的将来不致于大规 模缩减经营规模。故 2004 年度会计报表以持续经营假设为基础编制。 （三）、公司会计政策和会计估计 1、会计制度 本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账基础和计价原则 本公司采用借贷记账法，按权责发生制核算，以历史成本为计价基础。资产按实际成本 入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、外币业务的核算 外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资 第 8 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算为 人民币，所产生的折算差额直接作为当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金列示。 7、应收账款及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 应收款项包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本公司对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收关联方 款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账 准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备： 账 龄 提 取 比 率 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 20% 3－5 年 40% 5 年以上 100％ 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 发生应收款项转让、质押或贴现，如与应收账款有关的风险、报酬实质上已经发生转移时， 将交易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、长期投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资。 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上(不含 50％)的表决权资本、或者是有权决定其 财务和经营政策的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相 关税费入账。本公司对子公司的长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过一年 的股权投资采用成本法核算。2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时， 发生的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按剩余合 同期限或 10 年摊销。2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始 投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于 应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按投资合同规定的期限或 10 年摊 销。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生 的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核 算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。 9、固定资产和折旧 1）、标准：固定资产包括为提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上 的运输船舶、建筑物、机器及设备和运输工具等。从 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自 用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。 第 9 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 2）、计价：购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。 3）、固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下： 类 别 残值率 使用年限 年折旧率 运输船舶 5% 11-35 年 2.71%--8.64% 房屋建筑物（成本及土地使用权） 3% 20-50 年 1.94%--4.85% 机器设备及运输工具 3% 5-8 年 12.12%--19.40% 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入营业外收入/支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改 良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计 时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年 限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 10、资产减值 除应收款项的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或 环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测 试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指 在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除 处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预 计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则减值准备在以 前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 11、借款费用 借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折/溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差 额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要 的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使 用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 12、收入确认原则 （a）服务收入 当服务已经提供，与服务相关的经济收益能够流入本公司，且相关的收入及成本能够可 靠地计量时，收入按下列基准确认： (i) 经营国际近洋集装箱航运所得的集装箱运输收入于航程完结及货物卸下后确认。 (ii) 佣金收入于完成服务时确认。 (b) 经营租赁收入以直线法在租赁期内确认。 13、经营租赁 经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为成本或期间费用。 14、所得税的会计处理方法 本公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所 得额及税率计算确认。 第 10 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 15、合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据财政部财会字(1995)11 号 文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予 以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易 及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不 属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报 表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 16、会计政策、会计估计变更、会计差错更正 1）、根据香港何锡麟会计师行 2005 年 4 月 10 日出具的专项审计报告，截至 2004 年 12 月 31 日， （香港）津运船务代理有限公司（以下简称“津运船务”） （本公司控股股东天海集团 之子公司）对本公司本部的债务余额为港币 5,875,986.71 元(折合人民币 6,250,287.06 元)， 本公司本部账面记录对该公司的债权余额为人民币 302,126,239.79 元。2004 年双方对账余 额差异减少 20,967,039.48 元，2003 年双方对账余额差异减少 2,789,286.93 元，其余差异 系以前年度形成，差异原因双方正在核对之中。 根据日本近畿合同会计师事务所平成 17 年 3 月 29 日出具的专项报告，截至 2004 年 12 月 31 日止， （日本）天神株式会社（以下简称“日本天神”）(本公司控股股东天海集团之子 公 司 ) 对 本 公 司 的 债 务 余 额 为 110,071,253.00 日 元 ， 其 中 对 本 公 司 本 部 债 务 余 额 为 53,143,158 日元(折合人民币 4,235,509.69 元)，对上海航路债务余额为 56,928,095 日元 ( 折 合 人 民 币 4,537,169.17 元 ) ， 本 公 司 本 部 记 录 对 该 公 司 债 权 余 额 为 人 民 币 332,443,614.12 元，子公司上海天海海运有限公司记录对该公司的债权余额为人民币 145,128,841.14 元,子公司上海货运代理有限公司记录对该公司的债权余额为人民币 214,741.56 元。2004 年本公司本部记录对日本天神差异增加人民币 3,243,498.42 元，子公 司上海天海海运有限公司及上海货运代理有限公司记录对日本天神的差异增加人民币 1,083,197.06 元。2003 年本公司本部记录对日本天神差异增加人民币 6,320,707.49 元，子 公司上海天海海运有限公司及上海货运代理有限公司记录对日本天神的差异减少人民币 2,505,481.52 元。其余差异为以前年度形成，差异原因双方正在核对中。 如会计报表附注(十三)、1 所述，本公司 2003 年年度报告中披露的公司控股股东天津 市天海集团有限公司对上述两家公司所欠本公司款项提供了某些资产担保且同意进一步协 商 457 百万元的还款计划之承诺，并未在本报告期内付诸实施。 2003 年年报中本公司共计提对上述两家公司的坏账准备 324,757,349.00 元。鉴于本公 司与上述两家公司在 2002 年前发生的往来差异巨大，该债权的回收具有巨大的不确定性， 本公司于编制 2004 年度会计报表，对 2004 年及历年形成的差异在形成年度全额计提坏账准 备，追溯调整了 2003 年度会计报表。冲回 2003 年坏账准备 318,436,641.51 元，调增 2003 年年初坏账准备 754,243,067.70 元。 由于上述坏账准备的补提，本公司控股子公司上海天海海运有限公司 2003 年初所有者 权益为负数，故冲回了本公司 2003 年摊销的对上海天海海运有限公司股权投资差额 2,818,598.08 元。同时记录 2003 年未确认投资损失 43,089,046.16 元，冲回少数股权收益 17,979.51 元。 2）、冲回 2003 年无证据的个别认定坏账准备 23,333,444.94 元，并相应调整了 2003 年当期 的管理费用和坏账准备。其中冲回本公司控股子公司扬州育洋海运有限公司 2003 年坏账准 备 13,115,159.99 元，冲回后，扬州育洋海运有限公司所有者权益为正数，故冲回 2003 年 第 11 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 确认的对该公司未确认投资损失 11,566,592.00 元，确认少数股东权益 743,313.31 元。 3）、2003 年本公司漏计收取的回空箱费等主营业务收入 8,649,283.06 元；子公司珠海北洋 轮船有限公司多计收入 455,611.00 元；本公司本部以前年度多计提速遣费 6,010,507.50 元，子公司上海天海海运有限公司以前年度多计提速遣费 3,626,040.00 元，合计多计提 9,636,547.50 元。以上事项均已经对 2003 年会计报表进行了追溯调整。 4）、2000 年 7 月 18 日，本公司同控股股东天海集团签订还款协议，约定本公司在每年支付 租赁天海集团所有的“天光”“天明”“天富”三条船的租金时，每艘船舶扣除 1,135 美元/ 日（租赁协议约定租金为按市场价每艘船舶 6,635 美元/日），作为天海集团对本公司的还款， 扣款期 3 年。其后，天海集团将上述三艘船舶带租约转让。本公司与新船东 SKY BRILLIANCE SHIPPING ANS、SKY TREASURE SHIPPING ANS、TOP GENIUS MARTIME ANS 分别重新签订了租 赁合同，租约内容相同，均约定租赁价格为 6,635 美元/日/艘船，租赁期 10 年，佣金 2.5%。 该租金本公司交由天海集团统一支付。自 2002 年开始，本公司按照 5,500 美元/日/艘船记 录租金支出，并交天海集团，天海集团按照 6,635 美元/日/艘船的金额向船东公司支付，本 公司少计租金 1135 美元/日/艘船，本期作为重大会计差错更正，补提了 2002 年、2003 年 租金差额及佣金支出每年 11,821,827.75 元，并相应调整了 2003 年度的年初未分配利润、 主营业务成本等相关会计科目。 5）、2003 年本公司控股的珠海北洋轮船有限公司、天津市天海国际船务代理有限公司、天 津市海员服务公司未弥补完亏损即计提了盈余公积，本期追溯调整，共冲回 2003 年错误计 提的盈余公积 949,191.00 元。 6）、2003 年 12 月 2 日，本公司所有的“天利”轮在青岛港区与“摩奇”轮（音译）发生碰 撞，本公司于 2003 年末预提维修等费用 20,000,000.00 元，截至 2004 年 12 月 31 日止，本 公司实际用于维修等发生的费用扣除保险公司赔款后，该等费用发生 10,117,515.77 元，本 公司预计不会有新的费用发生，故将 2003 年预提但无需支付的余额 9,882,484.23 元追溯调 整了 2003 年会计报表。 7）、本公司以固定资产-船舶及其他实物资产对控股子公司上海天海海运有限公司、珠海北 洋 轮 船 有 限公 司 、 天 津港 保 税 区 新世 纪 国 际 物流 有 限 公 司进 行 投 资 ，形 成 评 估增值 32,607,575.99 元。2003 年年报仅部分抵销了该内部交易行为形成的评估增值额及其摊销金 额，本公司已追溯调整 2003 年会计报表数据。 以 上 重 大 会 计 差 错 调 整 对 2003 年 度 合 并 报 表 的 影 响 为 ： 主 营 业 务 收 入 调 增 8,193,672.06 元，主营业务成本调增 6,636,251.27 元，管理费用调减 334,841,582.10 元， 投资收益调减 2,818,598.08 元，营业外支出调减 9,882,484.23 元，少数股东收益调增 725,333.80 元，未确认投资损失调增 31,522,454.16 元，净利润调增 374,260,009.4 元， 2003 年度年初未分配利润调减 652,233,951.29 元，法定盈余公积调减 498,861.00 元，法 定公益金调减 448,976.00 元,调增少数股东权益 725,333.80 元，调增未确认投资损失 125,936,259.05 元，调减未分配利润 277,026,104.89 元。 8）、本公司固定资产中船舶原采用使用年限法，扣除 3%的残值后，按照 18 年的使用年限计 提折旧。根据目前拆船市场的废钢价格情况和未来的趋势分析，结合自有船舶有关参数，并 参照境内外主要航运公司船舶折旧年限的会计估计，2004 年 5 月 21 日公司董事会会议决 定，并经 2004 年 6 月 24 日股东大会决议通过，从 2004 年 1 月 1 日起，将船舶的折旧年 限及残值率变更为：扣除 5%的残值后，采用使用年限法，按照 35 年的船舶寿命年限在尚可 使用年限内计提折旧。 此项会计估计变更减少 2004 年度折旧 19,161,601.60 元，增加 2004 年净利润 19,161,601.60 元。 第 12 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 9）、在 2003 年报中本公司将对日本天神、津运船务债权中的部分金额放入其它长期资产中 核算，本期将该项债权统一在往来科目中核算，并追溯调整了 2003 年会计报表相关科目。 （四）、税项 1、主要税种及税率: (1) 营业税：按国家规定税率计缴,分项列示如下: 税 项 税 率 出口货运收入 3% 货运代理收入 5% 船舶租赁收入 5% 集装箱租赁收入 5% 集装箱超尺码收入＼拆箱收入 3% 报关收入＼制单收入 10% (2) 城市维护建设税:按应纳流转税额的 7%计缴。 (3) 教育费附加：按应纳流转税额的 3％、4％计缴。 (4) 防洪设施维护费：按应纳流转税额的 1％计缴。 (5) 堤防费：按应纳流转税额的 1％计缴。 （6）企业所得税：除控股子公司珠海北洋轮船公司因设立于经济特区而适用优惠的企业 所得税率 15%以外，本公司及其他所有注册与中国境内的子公司适用法定的 33%的企业所得 税税率，所有在中国境外注册的子公司都在其注册国家免交所得税，并根据财政部、国家税 务总局（财税字（1996）87 号《关于发布（外国公司船舶运输收入征税办法）的通知》）， 该公司按照出口运输收入 4.65%的综合税率计征税金，其中：营业税 3%，企业所得税 1.65%。 （五）控股子公司和合营企业 法定 持股％ 与本 注册 注册 是否 被投资单位 代表 经营范围 公司 地址 资本 直接 间接 合并 人 关系 代办报关手续；劳务服务；商 天津市天海 天津 宋兴 母子 品信息咨询；代办货物包装、 200 万 90 10 是 报关行 市 庭 公司 拖运业务 近洋国际海运和沿海货物运 天津市天海 天津 宋兴 输、信息咨询、船舶修理、国 1,000 母子 国际船务代 90 10 是 市 庭 际货运和船舶代理、揽货业 万 公司 理公司 务、船舶物料供应等 承办海运进出口货物的承揽、 天津市天海 报关、报验、仓储、中转、代 天津 宋兴 1,500 母子 货运代理公 运、订舱、配载、签发海运提 90 10 是 市 庭 万 公司 司 单及集装箱拆箱拼箱的国际 货运代理业务 珠海北洋轮 珠海 宋兴 主营近洋国际货物运输，兼营 7,000 母子 90 10 是 船公司 市 庭 实物租赁、货运代理 万 公司 天津渤海联 办理内地省市外贸公司在港 合国际货运 天津 赵延 口的仓储、运输、报关、结汇 母子 500 万 60 是 代理有限公 市 炳 方面手续（以上范围内国家有 公司 司 专营专项规定的按规定办理） 第 13 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 近海国际海运和沿海货物运 输、信息咨询、船舶修理、国 扬州育洋海 扬州 宋兴 1,600 母子 际货运和船舶代理、揽货业 52 是 运有限公司 市 庭 万 公司 务、船舶物料供应（不含易燃 易爆品） 天津天新国 天津 国际货运、船舶代理、船舶租 470 万 际货运有限 50 否 市 赁、集装箱租赁、修理业务等 港币 公司 集装箱运输、储存、装箱、拆 天津港保税 箱、海运货物仓储，普通货物 区新世纪国 天津 宋兴 4,200 母子 装卸、运输、仓储服务，集装 90 10 是 际物流有限 市 庭 万 公司 箱维修，船舶物料供应，信息 公司 管理 承办海运进出口货物的承揽、 上海天海货 上海 宋兴 报关、报验、仓储、中转、代 母子 运代理有限 800 万 70.75 29.25 是 市 庭 运、订舱、配载等国际货运代 公司 公司 理业务 天津天海空 天津 宋兴 承办空运进出口货物及过境 361．5 母子 运代理有限 82.99 17.01 是 市 庭 货物的国际运输代理业务等 万 公司 公司 承办揽货、订舱、仓储、中转、 北京市天海 北京 宋兴 集装箱拼装、结算运杂费、报 母子 北方货运代 500 万 46.39 53.61 是 市 庭 关、报验、保险相关短途运输 公司 理有限公司 服务及咨询业务 天津市天海 天津 为海员提供劳务服务和业务 母子 海员服务有 胡湘 30 万 66.67 33.33 是 市 调配业务以及海员培训 公司 限公司 上海天海海 上海 宋兴 3,570 母子 国际近洋货物运输 91.6 2.1 是 运有限公司 市 庭 万 公司 大连天海国 承办国际运输代理业务及相 大连 宋兴 母子 际货运代理 关的短途运输服务、运输咨询 500 万 45 55 是 市 庭 公司 有限公司 服务（许可范围内） 大连天海国 大连 宋兴 母子 际船务代理 国际船舶代理及相关业务 300 万 70 30 是 市 庭 公司 有限公司 在上海口岸经营中国藉国际 船舶、经交通部核准的出资单 上海天成船 上海 宋兴 位自有和用于集装箱班轮运 母子 务代理有限 300 万 70 10 是 市 庭 输的自营外国藉船舶的代理 公司 公司 及相关业务（凡涉及许可经营 的凭许可证经营） 广州津海船 广州 宋兴 在广州市经营内贸航线船舶 母子 务代理有限 50 万 80 20 是 市 庭 代理及货物运输代理业务 公司 公司 天津市津海 国际船舶运输、货运代理、仓 天津 宋兴 6,600 母子 海运有限公 储服务（不含危险品）、国内 56 44 是 市 庭 万 公司 司 沿海普通货物运输 亚洲之鹰船 宋兴 5,327 母子 香港 集装箱货运 100 是 务公司 庭 万 公司 第 14 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 亚洲先锋船 利比 宋兴 13,600 母子 集装箱货运 100 是 务公司 里亚 庭 万 公司 天荣船务有 利比 母子 无面值股票 100 是 限公司 里亚 公司 天发船务有 利比 母子 无面值股票 100 是 限公司 里亚 公司 必富达船务 利比 母子 无面值股票 100 是 有限公司 里亚 公司 天星船务有 利比 母子 无面值股票 100 是 限公司 里亚 公司 本公司投资的联营公司天津天新国际货运代理有限公司已于 2002 年停止正常经营活动， 公司在当年对该项投资全额计提了减值准备。2003 年及 2004 年度均未将其纳入合并会计报 表范围。 （六）、合并会计报表主要项目注释 下列会计报表数据，除特别注明之外，“期初”或“年初”系指 2004 年 1 月 1 日，“期 末”或“年末”系指 2004 年 12 月 31 日，“本期”系指 2004 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，单 位为人民币元。 1．货币资金 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 现金 238,507.90 222,224.00 银行存款 226,587,933.65 201,069,818.00 其他货币资金 80,000,000.00 84,138,350.00 合 计 306,826,441.55 285,430,392.00 注：截至2003年12月31日止，用于贷款质押的银行存款金额84,138,350.00元。截至2004 年12月31日止，用于贷款质押的银行存款金额80,000,000.00元，其中：2004年4月23日，本 公司以农行A00293655号定期存单人民币30,000,000.00元作为质押物向农业银行海河支行 借入流动资金借款30,000,000.00元；2004年6月30日，以85900008223号定期存单人民币 50,000,000.00 元 作 为 质 押 物 向 中 信 实 业 银 行 天 津 分 行 借 入 一 年 期 流 动 资 金 借 款 50,000,000.00元。 截至2004年12月31日，货币资金中主要外币余额列示如下： 项 目 原币金额 折合汇率 人民币金额 美元 4,873,527.56 8.2765 40,335,750.85 港币 4,782.01 1.0637 5,086.15 日元 4,978,150.00 0.0797 396,758.56 合 计 40,737,595.56 2．短期投资 2004年5月，子公司扬州育洋海运有限公司购买南通康海船务有限公司“紫琅山”轮40 ％收益权，价款4,000,000.00元，2004年度累计收回部分本金及分利款1,599,529.33元，期 未短期投资余额为2,400,470.67元。 3．应收账款 （1） 账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比 例 坏账准备 金额 比 例 坏账准备 1 年以内 47,881,602.91 5.02% 2,394,080.15 109,616,000.00 11.38% 7,661,000.00 第 15 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 1-2 年 2,347,084.30 0.25% 234,708.43 4,662,000.00 0.48% 3,245,000.00 2-3 年 779,894.55 0.08% 155,978.91 2,761,000.00 0.29% 1,338,000.00 3－5 年 1,914,218.53 0.20% 765,687.41 95,791,000.00 9.95% 89,750,000.00 5 年以上 42,014,302.71 4.40% 42,014,302.71 个别认定 858,882,427.53 90.05% 825,065,357.76 750,004,279.00 77.90% 753,027,953.54 合 计 953,819,530.53 100.00% 870,630,115.37 962,834,279.00 100.00% 855,021,953.54 2003 年的“个别认定”为本期追溯调整 2003 年数据形成的应收款项及坏账准备，详见 （三）、16。2004 年度与 2003 年度帐龄分析差异的原因见（十三）、2。 （2） 本期个别认定的计提坏账准备比例较高的大额应收款项款项明细列示如下： 项 目 2004 年 12 月 31 日金 计提的坏账准备 原 因 日本天神 477,566,599.95 469,014,517.96 见（三）、17、1） 津运船务 302,126,239.79 295,875,952.73 见（三）、17、1） 建益船务有限公司 44,213,193.04 44,213,193.04 回收存在较大的不确定 “天顺”挂账 8,760,239.74 8,760,239.74 回收存在较大的不确定 合 计 832,666,272.52 817,863,903.47 （3） 截至 2004 年 12 月 31 日止，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位直 接欠款。 （4） 截至 2004 年 12 月 31 日止，应收账款前五名债务人欠款金额合计 844,893,444.60 元，占应收账款总额的 88.58%。 （5） 关联企业往来余额见附注（八）、6。 4．其他应收款 （6） 账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比 例 坏账准备 金额 比 例 坏账准备 1 年以内 5,729,065.21 5.69% 286,453.26 46,544,000.00 25.49% 7,391,000.00 1-2 年 8,313,075.53 8.26% 831,307.55 33,744,000.00 18.48% 29,000,000.00 2-3 年 2,173,978.77 2.15% 434,795.75 8,457,000.00 4.63% 7,338,000.00 3-5 年 178,617.95 0.18% 71,447.18 50,850,437.86 27.85% 42,990,000.00 5 年以上 31,499,089.51 31.29% 31,499,089.51 0.00% 个别认定 52,780,487.71 52.43% 27,669,605.49 43,018,170.00 23.56% -15,797,785.29 合 计 100,674,314.68 100.00% 60,792,698.74 182,613,607.86 100.00% 70,921,214.71 2003 年的“个别认定”为本期追溯调整 2003 年数据形成的其他应收款及坏账准备，详 见（三）、16。2004 年度与 2003 年度帐龄分析差异的原因见（十三）、2。 （7） 本公司期末全额计提坏账准备的大额其他应收款明细如下： 项 目 2004 年 12 月 31 日金额 原 因 扬州船代公司 10,192,925.66 还款能力差 天宇航运 5,409,552.32 回收存在较大的不确定性 上海嘉盛实业有限公司 2,550,000.00 回收存在较大的不确定性 内部往来 4,638,388.39 无法查明原因的内部往来差异 合 计 22,790,866.37 第 16 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 注：本公司货物运输业务的承接和运费结算是通过货运代理公司进行的，港口使费的结 算是通过船务代理公司进行的。截至 2004 年 12 月 31 日止，除（香港）津运船务代理有限公 司及（日本）天神海运株式会社与天津海运的往来无法核对一致外，本公司纳入合并会计报 表范围的下属船货代公司与本公司本部之间的内部往来也存在无法核对一致的情况，本公司 对此差异 4,638,388.39 元全额计提了坏账准备。 （3）本公司对截至本财务报告签发日止已经收回的其他应收款，未计提坏账准备 （4）持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款如下所示： 单位名称 金 额 占其他应收款比例 天海集团 19,500,976.83 19.37% （5）截至 2004 年 12 月 31 日止，其他应收款前五名债务人欠款金额合计 46,390,842.13 元，占其他应收款总额的 46.08%。 （6）关联企业往来余额见附注（八）、6。 5．长期投资 （1） 投资分项 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 历史成本 减值准备 历史成本 跌价准备 对子公司投资 其他股权投资 3,465,868.21 1,655,868.21 3,465,868.21 1,655,868.2 合并价差 179,621.44 239,495.27 合 计 3,645,489.65 1,655,868.21 3,705,363.48 1,655,868.2 （2）其他股权投资明细 被投资单位名称 原始投资额 累计增减额 期末数 持股比例 减值准备 天津天新国际货运代理有 1,655,868 1,655,868 50.00% 1,655,868.21 天津浩天保险公估有限公 500,000.0 500,000.0 10.00% 天津浩天保险代理有限公 500,000.0 500,000.0 5.00% 泰州苏中物流中心有限公 300,000.0 300,000.0 6.00% 扬州市商业银行有限公司 510,000.0 510,000.0 0.33% 合 计 3,465,868 3,465,868 1,655,868.21 本公司投资的联营公司天津天新国际货运代理有限公司已于 2002 年停止正常经营活动， 公司在当年对该项投资全额计提了减值准备。2003 年及 2004 年度均未将其纳入合并会计报 表范围。 （3）合并价差明细列示： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 形成原因 收购股权时发生的投资成本和享有的 扬州育洋海运有限公司 598,738.25 10 年 被投资单位所有者权益份额的差异 （4）合并价差摊销 被投资单位名称 初始金额 本期增加 本期摊销 累计摊销 摊余价值 剩余期限 扬州育洋海运 59,873.83 598,738.25 3年 有限公司 419,116.81 179,621.44 第 17 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 6．固定资产 （1） 固定资产及累计折旧 项 目 2003 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 固定资产原值 船舶 593,425,539.40 - - 593,425,539.4 房屋及建筑物 206,582,088.96 109,200.00 3,242,318.35 203,448,970.6 机器设备 1,765,759.58 71,273.00 - 1,837,032.58 运输工具 20,605,072.66 883,821.15 659,771.10 20,829,122.71 其他 16,186,764.40 323,431.36 623,465.76 15,886,730.00 小 计 838,565,225.00 1,387,725.51 4,525,555.21 835,427,395.3 累计折旧 船舶 215,507,374.09 17,587,704.40 - 233,095,078.4 房屋及建筑物 28,830,211.92 6,578,226.18 778,724.27 34,629,713.83 机器设备 559,701.60 262,787.45 - 822,489.05 运输工具 9,792,885.44 2,575,924.43 395,800.89 11,973,008.98 其他 13,566,072.13 1,072,937.76 544,363.53 14,094,646.36 小 计 268,256,245.18 28,077,580.22 1,718,888.69 294,614,936.7 固定资产净值 570,308,979.82 540,812,458.5 （2） 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无需要计提减值准备的固定资产。 （3） 固定资产抵押情况： A、2002 年，本公司以自有船舶“天荣轮”作为抵押物向中国银行借款美元 6,000,000.00 元，折人民币 49,663,800.00 元，同时由本公司控股股东天海集团和本公司控股子公司上海 天海海运有限公司出具了“不可撤销还款担保函”，该项借款 2004 年 8 月 7 日已经到期，逾 期未归还。截至 2004 年 12 月 31 日，“天荣轮”账面原价 59,431,505.34 元，累计折旧 36,114,269.28 元，账面净值 23,317,236.06 元。 B、本公司以自有船舶“亚荣轮”作为抵押物向东方汇理银行借款美元19,750,000.00， 截至2004年12月31日止，尚有美元7,062,500.00元未偿还，折人民币58,452,781.25元。根 据合同约定，剩余欠款公司应于2005年内偿还。截至2004年12月31日止，该船舶账面原值 68,000,000.00元，累计折旧30,719,450.00元，账面净值37,280,555.00元。 C、2004 年 6 月 7 日，本公司以位于天津市河西区马场道 207 号的自有房产作价 115,839,000.00 元作为抵押物，与中国农业银行天津市海河支行签订了最高额抵押合同， 为本公司 2004 年 6 月 7 日起至 2006 年 6 月 7 日止，在中国农业银行天津市海河支行办理约 定的各类业务，实际形成债务的最高余额折合人民币 80,000,000.00 元提供担保。截至 2004 年 12 月 31 日，该抵押形成的借款余额为 80,000,000.00 元，该房产账面原值 106,828,868.00 元，累计折旧 18,840,727.44 元，账面净值 87,988,140.56 元。 D、2004 年 8 月，本公司以位于天津市和平区西康路 70 号的公司自有房产作价 4,000,000.00 元作为抵押物，与中国农业银行天津市海河支行签订抵押合同，取得借款 4,000,000.00 元，抵押期限自 2004 年 9 月 22 日起至 2006 年 9 月 22 日止，借款尚未到期。 该房产账面原值 8,106,930.42 元，累计折旧 2,127,440.07 元，账面净值 5,979,490.35 元。 （4） 截至本财务报告签发日，经营租赁给第三方的固定资产列示如下： 第 18 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产名称 固定资产原值 累计折旧 固定资产净值 天荣轮 59,431,505.34 36,114,269.28 23,317,236.06 天顺轮 57,573,606.00 31,232,557.11 26,341,048.89 亚星轮 68,000,000.00 30,733,607.52 37,266,392.48 天达轮 96,372,217.30 34,514,126.76 61,858,090.54 天燕轮 18,791,500.00 18,227,755.00 563,745.00 合 计 300,168,828.64 150,822,315.67 149,346,512.97 （5）本公司固定资产中包含位于天津市保税区的土地两块，截至 2004 年 12 月 31 日止， 账面原值 13,052,566.84 元，账面净值 11,510,542.03 元，尚未取得土地使用权证。固定资 产中位于天津市保税区的综合办公用房，截至 2004 年 12 月 31 日止，该房产账面原值 14,033,701.47 元，账面净值 12,445,554.35 元，尚未取得房产证明。 7．长期待摊费用 原始 2003 年 12 本期 本期 累计 2004 年 12 项 目 发生额 月 31 日 增加额 摊销额 摊销额 月 31 日 装修费 3,745,001 2,614,927 214,820. 770,153. 1,685,406 2,059,594. 8．短期借款 （1） 短期借款明细 借款类别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 信用借款 - 52,000,000.00 抵押借款 84,000,000.00 158,859,710.00 保证借款 339,758,920.00 353,303,410.00 质押借款 80,000,000.00 - 合 计 503,758,920.00 564,163,120.00 注：抵押借款的抵押物为本公司所有的房产，详见（六）、6； 保证借款全部为本公司的控股股东天海集团提供担保； 质押借款的质押物为本公司的定期存单，详见（六）、1。 （2） 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无已到期未偿还的短期借款。 9. 应付账款 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应付账款 97,770,552.01 90,052,157.95 截至 2004 年 12 月 31 日止，应付账款中无对持有本公司 5%以上股权单位的债务。 10. 预收账款 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 预收账款 20,204,415.85 24,959,098.00 截至 2004 年 12 月 31 日止，预收账款中无持有本公司 5%以上股权单位的债务。 11. 应交税金 第 19 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 企业所得税 14,560,270.42 11,970,131.00 营业税 40,705,201.58 36,425,116.00 其他 3,932,475.57 3,874,380.00 合 计 59,197,947.57 52,269,627.00 12. 其他应交款 截至 2004 年 12 月 31 日，其他应交款余额为 941,545.41 元，主要为未缴纳的教育费附 加和防洪工程维护费。 13. 其他应付款 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 其他应付款 76,469,780.26 74,135,861.00 （1）截至 2004 年 12 月 31 日止，其他应付款中无持有本公司 5%以上股权单位的债务。 （2）截至 2004 年 12 月 31 日止，大额其他应付款情况 单 位 名 称 金 额 款项性质 中国天津港保税区土地局 10,000,000.00 应付土地出让金 中铁十八局 8,243,066.91 工程款 天津市财政局 5,000,000.00 流动资金借款 14. 预提费用 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 结存余额的原因 船舶修理费 10,117,515.77 箱租金 9,224,550.23 12,135,298.00 发票于期后收到 船舶费用 18,129,316.46 15,621,627.00 发票于期后收到 “光、明、富”佣金 4,522,215.45 3,014,810.30 尚未结算 其他 3,140,994.62 7,291,248.00 尚未结算 合 计 35,017,076.76 48,180,499.07 本期预提费用较上期减少 27.32%，原因为上期预提的天轮轮事故修理款本期已经实际支付。 15. 一年内到期的长期负债 （1） 借款明细 贷款银行 原 币 折合人民币 借款条件 到期日 中国银行 美元 49,663,800. 抵押及担保 2004 年 8 月 7 日 东方汇理银行 美元 58,452,781. 抵押及担保 2005 年 9 月 18 日 工行扬州琼花支行 2,200,000.0 担保 2004 年 5 月 8 日 合 计 110,316,581 中国银行、东方汇理银行借款的抵押物和担保单位详见（六）、6；工行扬州琼花支行的 借款由扬州贸洋国际货运有限公司提供担保。 （2）已到期未偿还的借款情况 A、2002 年，本公司以公司自有船舶“天荣轮”作为抵押物向中国银行借款美元 6,000,000.00 元，折人民币 49,663,800.00 元，同时由本公司控股股东天海集团和本公司 控股子公司上海天海海运有限公司出具“不可撤销还款担保函”作为担保，借款期限从 2002 第 20 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 年 8 月 8 日起至 2004 年 8 月 7 日止，该项借款已经逾期。 B 、 2001 年 本 公 司 控 股 子 公 司 扬 州 育 洋 海 运 有 限 公 司 向 工 行 扬 州 琼 花 支 行 借 款 2,200,000.00 元，由扬州贸洋国际货运有限公司提供担保，借款期限为自 2001 年 05 月 29 日起至 2004 年 05 月 28 日止。该项借款已经逾期。 16. 实收资本 股 东 单 位 2003 年 12 月 31 本年增加 本年减少 2004 年 12 月 31 日 一、为上市流通股份 1、发起人股份 208,959,520.00 208,959,520.00 其中：国家持有股份 184,088,520.00 184,088,520.00 境内法人持有股份 24,871,000.00 24,871,000.00 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、其他 未上市流通股份合计 208,959,520.00 208,959,520.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 103,689,300.00 103,689,300.00 2、境内上市的外资股 180,000,000.00 180,000,000.00 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 283,689,300.00 283,689,300.00 股份合计 492,648,820.00 492,648,820.00 截至本财务报告签发日，公司控股股东天海集团持有本公司的国有法人股已经全部被法 院冻结。 17. 资本公积 项 目 2003 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 资本溢价 280,096,003.42 280,096,003.42 股权投资准备 110.10 110.10 接受捐赠非现金资产 接受现金捐赠 其他资本公积 169,484.26 169,484.26 合 计 280,265,597.78 - - 280,265,597.78 18. 盈余公积 项 目 2003 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 64,917,689.12 90,416.45 65,008,105.57 公益金 55,636,313.80 81,374.81 55,717,688.61 合 计 120,554,002.92 171,791.26 120,725,794.18 19. 未分配利润 截至 2004 年 12 月 31 日止，未分配利润余额为-679,654,019.61 元，本公司利润分配顺 第 21 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 序如下： 1）、弥补以前年度亏损； 2）、法定公积金: 按净利润的 10％提取； 3）、法定公益金: 按净利润的 9％提取； 4）、任意盈余公积金: 由股东大会确定提取比例及金额； 5）、支付普通股股利。 项 目 2004 年 12 月 31 日 净利润 -20,502,901.58 加:年初未分配利润 -658,979,326.77 可供分配的利润 -679,482,228.35 减：提取的法定盈余公积 90,416.45 提取的法定公益金 81,374.81 职工奖励及福利基金 提取的储备基金 提取的企业发展基金 利润归还投资 可供股东分配的利润 -679,654,019.61 减:应付优先股股利 减:提取任意盈余公积 减:应付普通股股利 减:转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -679,654,019.61 注：本期对以前年度损益进行了追溯调整，详见（三）、16。 20. 未确认投资损失 单位名称 持股比例 年初余额 本期增加 年末余额 上海天海海运有限公司 93.75% -137,502,851. -2,939,777. -140,442,62 广州市津海船务代理有限公 100% -271,178.00 78,097.14 -193,080.86 合 计 -137,774,029. -2,861,679. -140,635,70 21. 主营业务收入 （1） 主营业务收入明细 项 目 2004 年度 2003 年度 代理收入 9,101,815.65 23,586,000.00 运输收入 842,811,445.61 689,340,440.00 其他收入 6,312,796.31 11,888,728.06 合 计 858,226,057.57 724,815,168.06 本期主营业务收入较上期增涨 18.41%，主要是因为本期航运市场需求旺盛，运价上涨。 （2）本期公司对前五名客户单位的销售收入总额为 41,065,260.12 元，占当期销售收 入总额的 4.78%。本公司运输收入均通过货物代理公司对外计算，本期通过(日本)天神海运 株式会社对外结算的运输收入占当期主营业务收入的 31.46%。 22. 主营业务成本 第 22 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2004 年度 2003 年度 集装箱运输成本 779,542,360.75 791,655,364.27 23．主营业务税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 营业税 22,971,430.35 19,991,413.00 其他税项 2,128,307.17 2,027,202.00 合 计 25,099,737.52 22,018,615.00 24． 其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 其他业务收入 船舶租赁 102,940,953.74 80,466,947.00 滞箱费 6,080,444.67 1,691,876.00 其他 7,369,443.50 6,558,650.00 小 计 116,390,841.91 88,717,473.00 其他业务支出 船舶租赁 92,845,364.55 79,552,652.00 其他 1,556,563.31 4,182,700.00 小 计 94,401,927.86 83,735,352.00 其他业务利润 21,988,914.05 4,982,121.00 2004 年度其他业务利润增长幅度较大，原因为 2004 年度航运市场较好，船舶租赁价格 上涨幅度很大，另 2004 年度滞箱费较上年增加较大。 25．管理费用 项 目 2004 年度 2003 年度 管理费用 63,992,501.21 105,624,075.78 2004 年度管理费用较 2003 年度下降 39.41%，主要原因为计提的坏账准备下降形成。 26．财务费用 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 31,345,152.81 37,822,456.00 减：利息收入 309,038.81 4,683,650.00 汇兑支出 398,084.21 1,083,999.00 减：汇兑收益 73,072.10 4,785,487.00 手续费支出 524,313.83 634,800.00 合 计 31,885,439.94 30,072,118.00 27．营业外收入 2004 年度本公司营业外收入金额为 1,472,188.27 元，主要为固定资产出售形成的收入。 28．所得税 本期发生所得税费用 4,131,385.19 元。 第 23 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 29．支付的其它与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金为 20,567,103.51 元，主要为： 项 目 2004 年度 办公费 4,441,713.77 业务招待费 3,172,725.67 差旅费 3,132,070.36 会务费 2,479,382.51 通讯费 2,345,235.47 租赁费 1,658,386.06 水电费 1,179,674.67 修理费 1,033,009.69 燃料费 989,815.39 30．收到的其他与投资活动有关的现金 如（六）、1 所示，2003 年末本公司用于质押的定期存单金额为 84,138,350.00 元，2004 年末用于质押的定期存单金额减少为 80,000,000.00 元。收回其他与投资活动有关的现金 4,138,350.00 元。 （七）、母公司会计报表主要项目注释 下列会计报表数据，除特别注明之外，“期初”或“年初”系指 2004 年 1 月 1 日， “期 末”或“年末”系指 2004 年 12 月 31 日，“本期”系指 2004 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，单 位为人民币元。 1、 应收账款 （1）账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账龄 金额 比 例 坏账准备 金额 比 例 坏账准备 1 年以内 13,320,619.11 1.84% 666,030.96 38,004,000.00 5.11% 313,000.00 1-2 年 2-3 年 2,158,000.00 0.29% 4,514,000.00 3－5 年 95,654,000.00 12.85% 60,775,000.00 5 年以上 19,926,014.74 2.75% 19,926,014.74 个别认定 691,696,634.32 95.41% 681,210,837.49 608,394,119.31 81.75% 620,840,490.73 合计 724,943,268.17 100.00% 701,802,883.19 744,210,119.31 100% 686,442,490.73 2003 年的“个别认定”为本期追溯调整 2003 年数据形成的应收款项及坏账准备，详见 （三）、16。2004 年度与 2003 年度帐龄分析差异的原因见（十三）、2。 （2）本公司不存在未计提坏账准备的应收账款。 （3）计提坏账准备比例较高的大额应收款项款项明细 第 24 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2004 年 12 月 31 日金 计提的坏账准备 原 因 日本天神 332,443,614.12 328,208,104.43 见（三）、17、1） 津运船务 302,126,239.79 295,875,952.73 见（三）、17、1） 建益船务有限公司 44,213,193.04 44,213,193.04 回收存在较大不确定性 “天顺”挂账 8,760,239.74 8,760,239.74 回收存在较大不确定性 合 计 687,543,286.69 677,057,489.94 （4）截至 2004 年 12 月 31 日止，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 截至 2004 年 12 月 31 日止，应收账款前五名债务人欠款金额合计 699,770,458.77 占应收账款总额的 96.53%。 2、 其他应收款 （1）账龄分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比 例 坏账准备 金额 比 例 坏账准备 1 年以内 352,128.01 0.17% 17,606.40 44,097,000.00 24.19% 5,852,000.00 1-2 年 204,148.73 0.10% 20,414.87 9,064,000.00 4.97% 3,186,000.00 2-3 年 154,486.77 0.07% 30,897.35 7,886,000.00 4.33% 6,780,000.00 3－5 年 6,825.77 0.00% 2,730.31 93,335,000.00 51.20% 35,297,029.00 5 年以上 28,726,429.60 13.67% 28,726,429.60 个别认定 7,987,601.08 3.80% 6,813,844.11 27,928,368.55 15.31% 子公司 172,676,454.9 82.19% 4,638,388.40 合 计 210,108,074.8 100.00% 40,250,311.04 182,310,368.5 100.00% 51,115,029.00 2003 年的“个别认定”为本期追溯调整 2003 年数据形成的其他应收款及坏账准备，详 见（三）、16。2004 年度与 2003 年度帐龄分析差异的原因见（十三）、2。 （2）期末计提坏账准备比例较高的大额其他应收款明细如下： 项 目 2004 年 12 月 31 日金 计提准备金额 原 因 上海嘉盛实业有限 2,550,000.00 2,550,000.00 回收存在较大不确定性 津川公司 545,578.33 545,578.33 回收存在较大不确定性 医疗保险、统筹金 3,128,662.15 1,954,905.18 回收存在较大不确定性 合 计 6,224,240.48 5,050,483.51 （3）本公司对纳入合并范围内的控股子公司可以合并的款项未计提坏账准备，对合并不 能抵销的未对上内部往来 4,638,388.40 元全额计提了坏账准备。 （4）持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款如下所示： 单位名称 金 额 占其他应收款比例 天海集团 15,946,458.26 7.59% （5）截至 2004 年 12 月 31 日止，其他应收款前五名债务人欠款金额合计 152,636,183.97 元，占应收账款总额的 72.65%。 3、 长期投资 （1）投资分项 第 25 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 历史成本 减值准备 历史成本 跌价准备 对子公司投资 603,612,934.70 543,344,643.65 其他股权投资 2,655,868.21 1,655,868.21 2,655,868.21 1,655,868.2 股权投资差额 -20,020,331.43 -19,960,457.60 合 计 586,248,471.48 1,655,868.21 526,040,054.26 1,655,868.2 （2）其中：对子公司投资明细 2003 年 12 2004 年 12 初始投资 本期追加 本期权益增 累计权益 被投资单位 月 31 日余 月 31 日余 额 投资额 加额 增加额 额 额 亚洲之鹰船务有限公司 53,270,00 55,889,759 4,712,832.2 7,332,591 60,602,591 亚洲先锋船务公司 136,000,0 321,313,58 8,784,576.6 194,098,1 330,098,15 珠海北洋轮船有限公司 88,662,34 84,761,387 4,775,629.2 874,673.4 89,537,017 广州市津海船务代理有限公司 - - - - - 天津港保税区新世纪国际物流 37,893,73 38,475,921 419,211.86 1,001,400 38,895,133 天津市天海货运代理有限公司 8,000,000 3,495,669. 1,325,382.2 -3,178,94 4,821,051. 天津市天海国际船务代理公司 3,000,000 156,628.00 255,770.16 -2,587,60 412,398.16 天津渤海联合国际货运代理有 4,041,038 1,504,284. -244,583.81 -2,781,33 1,259,700. 天津天海空运代理有限公司 3,000,000 4,359,862. 351,913.85 1,711,775 4,711,775. 天津市天海报关行 2,000,000 -265,180. 2,507,565. 7,031.26 514,596.3 2,249,416. 天津市天海海员服务有限公司 200,000.0 131,928.53 19,568.87 -48,502.6 151,497.40 上海天海海运有限公司 32,700,00 19,449,952 -13,250,0 19,449,952 上海天海货运代理有限公司 5,660,000 1,148,881. 172,011.59 -4,339,10 1,320,893. 上海天成船务代理有限公司 2,100,000 2,232,164. 35,503.07 167,667.8 2,267,667. 扬州育洋海运有限公司 8,940,471 805,255.68 -312,383.05 -8,447,59 492,872.63 北京市天海北方货运代理有限 2,319,684 2,109,689. 80,128.76 -129,866. 2,189,818. 大连天海国际货运代理有限公 2,250,000 2,111,942. 60,450.36 -77,606.6 2,172,393. 大连天海国际船务代理有限公 2,100,000 2,440,003. 85,315.09 425,318.1 2,525,318. 青岛津海韵船务代理有限公司 450,000.0 450,164.00 -76.31 87.69 450,087.69 天津津海海运有限公司 40,005,18 40,005,189 小 计 392,587,2 39,740,00 543,344,64 20,528,282. 171,285,6 603,612,93 （3）其中：其他股权投资明细 被投资单位名称 原始投资额 累计增减额 期末数 持股比例 减值准备 天津天新国际货运代理有 1,655,868 1,655,868 50.00% 1,655,868.21 天津浩天保险公估有限公 500,000.0 500,000.0 10.00% 天津浩天保险代理有限公 500,000.0 500,000.0 5.00% 合 计 2,655,868 2,655,868 1,655,868.21 本公司投资的联营公司天津天新国际货运代理有限公司已于 2002 年停止正常经营活动， 已经在当年对该项投资全额计提了减值准备。2003 年及 2004 年度均未将其纳入合并范围。 第 26 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 （2） 其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 本期增加 本期摊销 累计摊销 摊余价值 剩余期限 扬州育洋海运有限公 598,738.2 -59,873.8 -419,116.81 179,621.44 3年 上海天海海运有限公 -28,185,9 7,986,027.8 -20,199,952 7 年 2 个 合 计 -27,587,2 -59,873.8 7,566,911.0 -20,020,331 2000 年本公司以自有船舶天燕轮对控股子公司上海天海海运有限公司进行增资，评估增 值部分形成股权投资差额-28,185,980.76 元，按照 10 年进行摊销，2003 年末，本公司对上 海天海海运有限公司的投资账面价值亏损至零，股权投资差额不再摊销。 4、 主营业务收入及主营业务成本 2004 年度 2003 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 集装箱运输业务 本年主营业务收入较上期下降 18.72%，主营业务成本较上期下降 39.53%，原因在于 2004 年，公司将多条原用于经营的船舶改为对外出租所至，且由于 2004 年航运市场较好，运价 较上年有较的幅度的上涨，成本占收入的比重下降较大。 5、 投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 权益法核算的投资收益 16,218,760.03 -58,994,201.34 股权投资差额的摊销 -59,873.83 -59,874.00 合 计 16,158,886.20 -59,054,075.34 (八)、关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方情况 1) 存在控制关系的关联方 注册地 与本企业 经济性质 企 业 名 称 法定代表人 址 关系 或类型 天海集团 天津市 母公司 国有独资有限责任公司 宋兴庭 主营业务： 向境外派遣工程、生产及服务行业的劳务人员（含海员），用自有资金对外投资；组 织有经营资格的所属企业经营船舶货物运输、货运代理、国际航空货运代理服务、国 内沿海货物运输、自营船舶及设备进出口、集装箱租赁买卖和代理业务；组织下属企 业生产、开发产品和各类商品及物资的销售、进行船员培训并开展以上相关业务的咨 询服务（不含中介）。 2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 天海集团 162,000,000.00 162,000,000.00 第 27 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2004.12.31 2003.12.31 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 天海集团 184,088,520.00 37.37% 184,088,520.00 37.37% 2．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 日本天神 受同一控股股东控制 津运船务 受同一控股股东控制 建益船务有限公司 受同一控股股东控制 泰州苏中物流有限公司 受同一控股股东控制 4． 关联交易合同 1、2002 年 4 月 1 日，本公司与日本天神签订了船舶总代理协议，约定自 2002 年 4 月 1 日起，由日本天神代本公司收取中国至日本的到付运费、日本至中国的预付运费、全部的 CYCHARGE、全部的 BAF 和 YAS 以及中国的 THC 属于船东收入的其他费用，代本公司支付在 日本产生的使费，有效期 20 年。 2、2001 年 1 月 1 日，本公司与津运船务签订了船舶总代理协议，约定自 2001 年 1 月 1 日起，由津运船务代本公司收取国内至香港的到付运费、香港至国内的预付运费、香港至 台湾的预付运费、全部的 THC、到付的 BAF 以及属于船东收入的其他费用，有效期 3 年。 5． 定价政策 本公司提供给关联方的服务价格以市场价为定价基础。 6． 关联方交易事项 （1）、与存在控制关系关联方的关联交易 A、代付款项及归还 2000 年 7 月 18 日，本公司同控股股东天海集团签订还款协议，约定本公司在每年支付 租赁集团所有的“天光” “天明” “天富”三条船租金时，每艘船舶扣除 1,135 美元/日的租 金（租赁协议约定租金为按市场价每艘船舶 6,635 美元/日），作为天津市天海集团对本公 司的还款。其后，天海集团将三艘船舶带租约转让，本公司分别与新船东 SKY BRILLIANCE SHIPPING ANS，SKY TREASURE SHIPPING ANS，TOP GENIUS MARTIME ANS 重新签订了租赁合 同，租约内容相同，均约定租赁价格为 6,635 美元/日/艘船，租赁期 10 年，佣金 2.5%。该 租金实际由本公司按 5500 美元/日/艘船支付给天海集团后，再由天海集团公司统一对外支 付。1135 美元/日/艘船的租金仍然由天海集团代付后作为天海集团对本公司的还款。 B、担保 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司控股股东天海集团对本公司借款提供的担保事项见短 期借款及一年内到期的长期借款附注。 （2）不存在控制关系关联方的关联交易 A、 代理揽货、配载、运费结算收入 第 28 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 单位：万元 2004 年度 2003 年度 关联方单位 金额 占收入的比例 金额 占收入的比例 日本天神 27,003 31.46% 23,348 32.21% 津运船务 971 1.13% 1,762 2.43% 合 计 27,974 32.60% 25,110 34.64% B、 代付港口使费等成本结算 单位：万元 2004 年度 2003 年度 关联方单位 金额 占成本的比例 金额 占成本的比例 日本天神 24,296 31.17% 20,606 26.03% 津运船务 675 0.87% 2,656 3.35% 合 计 24,971 32.03% 23,262 29.38% 7． 关联方往来余额 会计科目 单 位 2004 年余额 2003 年余额 应收账款 日本天神 477,566,599.95 471,314,463.40 津运船务 302,126,239.79 318,815,753.76 建益船务代理公司 44,213,193.04 44,670,055.50 小 计 823,906,032.78 834,800,272.66 其他应收款 天海集团 19,500,976.83 59,545,074.05 日本天神 1,503,968.77 1,503,968.77 泰州苏中物流有限公司 6,105,660.60 5,069,781.60 小 计 27,110,606.20 66,118,824.42 预付账款 日本天神 5,855.31 23,616.77 应付账款 日本天神 1,289,227.21 1,289,227.21 (九)、或有事项 2001 年 9 月 5 日，本公司与中国天津港保税区土地局签订了津保合字（0198）号国有土 地使用权有偿出让合同，约定将天津港保税区扩-B-3 号土地出让给本公司，面积 55,865.3 平方米，使用期限 15 年，从 2001 年 9 月 5 日起至 2016 年 9 月 4 日止，应缴纳土地出让金 4,625,646.84 元。 2001 年 9 月 5 日，本公司与中国天津港保税区土地局签订了津保合字（0199）号国有土 地使用权有偿出让合同，约定将天津港保税区扩-B-3 号土地出让给本公司，面积 42,134.6 平方米，使用期限 50 年，从 2001 年 9 月 5 日起至 2051 年 9 月 4 日止，应缴纳的土地出让 金总额 8,426,920.00 元。根据出让合同的规定，本公司应在 2001 年 11 月 5 日前支付完全 部的土地出让金，截至 2004 年 12 月 31 日，尚有 10,000,000.00 元土地出让金未支付。 (十)、承诺事项 根据本公司与 SKY BRILLIANCE SHIPPING ANS，SKY TREASURE SHIPPING ANS，TOP GENIUS MARTIME ANS 签订的不可撤销经营租赁合同，未来三个会计年度最低应支付租金汇总如下： 第 29 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 年 限 租金金额 2005 年 美元 7,285,230.00 2006 年 美元 7,285,230.00 2007 年 美元 7,285,230.00 （十一）、担保情况 2004 年 01 月 15 日，本公司与中信扬州支行、扬州育洋海运有限公司签订了 500 万元 的最高额保证合同，为持股 52%的控股子公司扬州育洋海运有限公司借款提供担保，担保时 间为 2003 年 09 月 20 日至 2006 年 09 月 19 日，截至 2004 年 12 月 31 日，扬州育洋海运有 限公司在担保额度内借款 500 万元，其中 300 万元已于 2005 年 1 月 15 日到期后归还，尚有 200 万元借款 2005 年 07 月 20 日到期。 （十二）、重大资产负债表日后事项 1、 2002 年，本公司以公司自有船舶“天荣轮”作为抵押物向中国银行借款美元 6,000,000.00 元，折人民币 49,663,800.00 元，同时由本公司控股股东天海集团和本公司 控股子公司上海天海海运有限公司出具“不可撤销还款担保函”作为担保，借款期限从 2002 年 8 月 8 日起至 2004 年 8 月 7 日止，该项借款已经到期，截至本财务报告签发日止，该款 项仍未归还。 2 、 2001 年 本 公 司 控 股 子 公 司 扬 州 育 洋 海 运 有 限 公 司 向 工 行 扬 州 琼 花 支 行 借 款 2,200,000.00 元，由扬州贸洋国际货运有限公司提供担保，借款期限为自 2001 年 05 月 29 日起至 2004 年 05 月 28 日止。该项借款已经到期，截至本财务报告签发日止，该款项仍未 归还。 （十三）、其他重要事项 1、2004 年 4 月，本公司与天海集团就应收日本天神及津运船务欠款的还款计划进行了 协商，如本公司 2003 年年度报告会计报表附注（七）、 （7）所述，主要安排为：天海集团同 意进一步协商人民币 457 百万元的还款计划；天海集团提供了某些资产作为担保。截至本报 告签发日止，天海集团尚未将该等担保付诸实施。 如附注（三） 、16 所述本公司于本年度将本公司与日本天神及津运船务之间的往来差异 764,890,470.69 元全额计提了坏账准备，并就该等重大差异追溯调整了 2003 年度会计报表 相关项目。 董事尽其所知认为，本公司虽对该等差异全额计提坏账准备，但截至目前并不能完全确 认本公司会计记录对日本天神及津运船务的巨额债权存在重大错误。本公司将采取积极的应 对措施，包括但不限于：责成公司管理层组织专人小组与债务方核对账目形成，查清账目后 根据实际情况，据实处理；积极与债务方、控股股东协商，尽力收回该等款项；与控股股东 协商，由控股股东兑现承诺提供适当担保；如核实该等债权，公司并不排除通过一切合法包 括但不限于法律手段，追讨该等欠款。 董事会承诺将随时公告该等债权核实及回收之进展情况。 该等欠款如能全部或部分收回，将对公司截至 2004 年 12 月 31 日止的净资产产生重大 影响。 2、本公司货物运输业务的承接和运费结算是通过货运代理公司进行的，港口使费的结 算是通过船务代理公司进行的。截至 2004 年 12 月 31 日止，除（香港）津运船务代理有限 公司及（日本）天神海运株式会社与天津海运的往来无法核对一致外，本公司纳入合并会计 报表范围的下属船货代公司与本公司本部之间的内部往来也存在无法核对一致的情况，本公 第 30 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 司对此差异 4,638,388.39 元全额计提了坏账准备。本公司正积极清理内部往来，指派专人 进行核对。 3、本公司 2003 年、2004 年之年度会计报表中，往来科目的归类发生变化，未追溯调 整 2003 年度相关数据，故本报告会计报表中往来科目 2004 年度的余额与上年数据无法比较。 4、截至 2004 年 12 月 31 日，公司营运资金出现巨额负数 469,625,843.76 元，且累计 亏损金额很大，短期债务沉重，资产负债率更高达 92.35%，自本年度报告公布后，公司将 面临退市，公司持续经营受到严重挑战，能否持续经营及复牌将在很大程度上取决于持续的 资金支持以及公司经营情况的好转。董事深知公司面临的困境，但鉴于公司债务主要为银行 借款，该等借款基本以公司房产、船舶抵押、资金质押或由控股股东天海集团提供担保，抵 押物的市值远高于抵押物账面价值，董事认为由于公司船舶资产实际价值严重低估，因此短 期不会面临偿债风险。加之目前国际海运市场运价相对较高，短期内不会出现重大不利变化， 公司生产经营正常，经营活动产生的现金流充足，能够满足流动资金的需要，公司确信在可 预见的将来不致于大规模缩减经营规模。 （十四）补充资料 1、合并利润表附表 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 主营业务利润 73.05% -91.88% 61.97% -27.27% 营 业 利 润 -28.32% -227.06% -24.02% -67.38% 净 利 润 -27.95% -189.02% -23.71% -56.10% 扣除非经常损益后净利润 -33.62% -178.47% -28.52% -52.96% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 主营业务利润 0.11 -0.18 0.11 -0.18 营 业 利 润 -0.04 -0.45 -0.04 -0.45 净 利 润 -0.04 -0.37 -0.04 -0.37 扣除非经常损益后净利润 -0.05 -0.35 -0.05 -0.35 2、2004 年非经常性损益扣除项目： 非经常性损益项目 金 额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 各种形式的政府补贴 支付或收取并记入当期损益的资产占用费 - 短期投资损益 委托投资损益 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,126,569.40 因偶发原因，如因遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,033,624.92 第 31 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 债务重组损益 - 资产置换损益 - 交易价格显示公允交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 - 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 减：所得税影响数 合 计 4,160,194.32 天津市海运股份有限公司 2005 年 4 月 29 日 第 32 页 共 33 页 天津市海运股份有限公司 2004 年年度报告 第十一节 备查文件 1．载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3．报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本和公告的原稿。 公司董事会秘书处备置上述文件的原件，供中国证券监督管理委员会及其派出机构、上 海证券交易所和公司全体股东查阅。 天津市海运股份有限公司 天津市海运股份有限公司 董事长：宋兴庭 董事会 2005 年 4 月 30 日 第 33 页 共 33 页