三环股份(000883)2007年年度报告

湖北三环股份有限公司 2007 年度报告 2008 年 4 月 1 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或 存在异议。董事高红卫先生和胡道财先生未能赴现场参加股东会，均委托董事袁宏亮先生代 为表决。 公司董事长舒健先生、主管财务工作的负责人傅孝思先生及会计机构负责人（会计主管 人员）阳黎军先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 公司年度财务会计报告已经中勤万信会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意 见的审计报告。 2 目 录 第一节 重要提示及目录………………………………………………………………….2 第二节 公司基本情况简介……………………………………………………………….4 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………………………………...5 第四节 股本变动及股东情况…………………………………………………………….7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………………..11 第六节 公司治理结构…………………………………………………………………..16 第七节 股东大会情况简介………………………………………………………………20 第八节 董事会报告………………………………………………………………………21 第九节 监事会报告………………………………………………………………………30 第十节 重要事项………………………………………………………………………..32 第十一节 财务报告………………………………………………………………………..36 第十二节 备查文件目录…………………………………….…………………………..106 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称: 湖北三环股份有限公司 公司法定英文名称：HuBei TriRing Co.,Ltd. 二、公司法定代表人: 舒 健 三、公司董事会秘书：何一心 联系地址：湖北省武汉市武昌武珞路３５６号 联系电话：027-87273368 传真电话：027-87271902 电子信箱：H.HYX@163.net 证券事务代表：熊维祥 联系电话：027-87273368 传真电话：027-87271902 电子信箱: XWX988＠163.com 四、公司注册地址：湖北省武汉市武昌武珞路 356 号 公司办公地址：湖北省武汉市武昌武珞路 356 号 邮政编码：430070 公司国际互联网网址：http://www.triring.cn 公司电子信箱：TriRing@163.net 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 中国证监会指定披露公司信息的国际互联网网址：HTTP://WWW.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 A 股简称：三环股份 A 股代码：000883 七、首次注册地点：湖北省麻城市新建街 47 号 4 公司首次注册登记时间：1993 年 3 月 9 日 变更注册登记时间：2002 年 9 月 23 日 变更注册登记地点：武汉市武昌武珞路 356 号 企业法人营业执照注册号：4200001000065 税务登记号：420101271750655B 公司聘请的会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司 办公地址：湖北省武汉市武昌区东湖路 7-8 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要业务数据（单位：人民币元） 项 目 金额 营业收入 2,869,886,963.36 营业利润 40,798,807.36 利润总额 59,078,924.07 归属于上市公司股东的净利润 21,734,086.75 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 14,406,287.19 经营活动产生的现金流量净额 791,241.29 注：非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 8,025,174.86 政府补助 2,199,000.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -369,030.62 其他营业外收支净额 -874,402.48 所得税影响 -1,394,969.22 -313,327.57 合计 7,327,799.56 （二）截止报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元 ） 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上 2005 年 5 年增减 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 1,567,929,838 1,567,929,8 营业收入 2,869,886,963.36 1,746,706,128.27 1,746,706,128.27 64.30% .25 38.25 23,213,450. 利润总额 59,078,924.07 26,424,803.20 21,981,089.00 168.77% 23,213,450.87 87 归属于上市公 17,543,389. 司股东的净利 21,734,086.75 19,723,967.54 20,371,910.92 6.69% 17,543,389.61 61 润 归属于上市公 司股东的扣除 6,984,707.3 14,406,287.19 20,132,151.74 21,031,779.03 -31.50% 6,984,707.33 非经常性损益 3 的净利润 经营活动产生 -90,646,872.5 -90,646,872. 的现金流量净 791,241.29 216,828,637.85 214,714,286.23 -99.63% 7 57 额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 2,050,968,225 2,050,968,2 总资产 3,007,273,812.60 2,370,228,004.63 2,508,487,222.81 19.88% .49 25.49 所有者权益（或 885,529,616.0 885,529,616 908,955,414.15 906,213,583.58 903,366,733.22 0.62% 股东权益） 4 .04 2、主要财务指标 单位： （人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.08 0.07 0.07 14.29% 0.06 0.06 稀释每股收益 0.08 0.07 0.07 14.29% 0.06 0.06 扣除非经常性 损益后的基本 0.05 0.07 0.07 -28.57% 0.02 0.02 每股收益 全面摊薄净资 2.39% 2.18% 2.26% 0.13% 1.98% 1.98% 产收益率 加权平均净资 2.38% 2.20% 2.28% 0.10% 2.00% 1.98% 产收益率 扣除非经常性 损益后全面摊 1.58% 2.22% 2.33% -0.75% 0.79% 0.79% 薄净资产收益 率 6 扣除非经常性 损益后的加权 1.58% 2.25% 2.36% -0.78% 1.83% 0.79% 平均净资产收 益率 每股经营活动 产生的现金流 0.003 0.76 0.752 -99.60% -0.32 -0.32 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 3.18 3.17 3.17 0.32% 3.05 3.05 净资产 （三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算本年 度利润的净资产收益率和每股收益（单位：人民币元） 净资产收益率（％） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 2.39% 2.38% 0.08 0.08 润 扣除非经常性损益后归属于公 1.58% 1.58% 0.05 0.05 司普通股股东的净利润 第四节 股本变动及股东情况 （一） 股份变动情况表。 报告期内本公司股份总额未发生变化，但由于股权分置改革垫付对价的偿还及限售股的部份 限股的解禁，股本结构发生变化如下： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金转 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 股 一、有限售条件股 115,584,0 -19,045,8 96,538, 40.50% -19,045,869 33.83% 份 11 69 142 1、国家持股 101,421,9 -8,225,25 93,196, 2、国有法人持股 35.54% -8,225,259 32.66% 76 9 717 14,162,03 -10,820,6 3,341,4 3、其他内资持股 4.96% -10,820,610 1.17% 5 10 25 其中：境内非国 14,023,64 -10,797,2 3,226,3 4.91% -10,797,297 1.13% 有法人持股 1 97 44 7 境内自然人 115,08 138,394 0.05% -23,313 -23,313 0.04% 持股 1 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 二、无限售条件股 169,803,6 19,045,86 188,84 59.50% 19,045,869 66.17% 份 84 9 9,553 169,803,6 19,045,86 188,84 1、人民币普通股 59.50% 19,045,869 66.17% 84 9 9,553 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 285,387,6 285,38 100.00 三、股份总数 100.00% 0 0 95 7,695 % 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 数 武汉钢铁（集 2007 年 06 月 22 4,764,757 4,764,757 0 0 股改限售 团）公司 日 2007 年 06 月 22 东风汽车公司 4,289,629 4,289,629 0 0 股改限售 日 麻城市地方投 2007 年 06 月 22 资（控股）公 2,310,073 2,310,073 0 0 股改限售 日 司 襄阳汽车轴承 2007 年 06 月 22 1,169,899 1,169,899 0 0 股改限售 股份有限公司 日 武汉太光通信 2007 年 06 月 22 1,169,899 1,169,899 0 0 股改限售 设备有限公司 日 黄冈市金潮建 2007 年 06 月 22 筑装饰工程总 649,771 649,771 0 0 股改限售 日 公司 湖北三环劲通 2007 年 06 月 22 401,432 401,432 0 0 股改限售 汽车有限公司 日 湖北三环成套 2007 年 06 月 22 369,205 369,205 0 0 股改限售 贸易有限公司 日 2007 年 06 月 22 黄石轴承厂 350,970 350,970 0 0 股改限售 日 广州骏威客车 2007 年 06 月 22 233,980 233,980 0 0 股改限售 有限公司 日 8 湖北省投资公 2007 年 06 月 22 233,980 233,980 0 0 股改限售 司 日 北京中机新元 2007 年 06 月 22 170,167 170,167 0 0 股改限售 经贸有限公司 日 玉环县第一汽 2007 年 06 月 22 116,990 116,990 0 0 股改限售 车配件厂 日 湖北省黄冈地 2007 年 06 月 22 区青松贸易公 58,495 58,495 0 0 股改限售 日 司 襄樊卓兰电脑 2007 年 06 月 22 58,495 58,495 0 0 股改限售 有限公司 日 十堰市财务开 2007 年 06 月 22 2,499,329 2,499,329 0 0 股改限售 发总公司 日 新疆滚动轴承 2007 年 06 月 22 116,990 116,990 0 0 股改限售 制造有限公司 日 武汉市新创贸 2007 年 06 月 22 易有限责任公 58,495 58,495 0 0 股改限售 日 司 股改代垫对 2009 年 06 月 06 三环集团公司 89,472,567 0 976,966 90,449,533 价收回 日 合计 108,495,123 19,022,556 976,966 90,449,533 － － 注：1、股份变动情况表“其他”栏中有限售条件股份本次变动减少 19,045,869 股的原因是： 原有限售条件的股东限售期满后上市流通。2、限售股份变动情况表中三环集团公司本年增 加限售股 976,966 股是因为收回了在股改中垫付的对价。 （二）股票发行与上市情况 本公司股票发行日期为 1998 年 4 月 22 日，经中国证券监督管理委员会证监发[1998]57 号和[1998]58 号文批准，公司通过深圳证券交易所发行人民币普通股，发行数量 50,000,000 股，发行价格为 6.38 元，上市日期为 1998 年 5 月 19 日，另有 30,000,000 股内部职工股于 2001 年 5 月 19 日获准上市交易。截至报告期末前三年，公司没有股票及其衍生证券发行情 况。 （三）股东持股情况介绍 1、报告期末，公司股东总数为 47,995 户 2、报告期末，前十大股东的持股情况 单位：股 股东总数 47,995 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 三环集团公司 国有法人 31.69% 90,449,533 90,449,533 13,000,000 9 武汉钢铁（集团）公司 国有法人 1.67% 4,764,757 0 东风汽车公司 国有法人 1.50% 4,289,629 0 美尔雅期货经纪有限公 国有法人 0.95% 2,715,240 2,715,240 司 麻城市地方投资（控股） 国有法人 0.81% 2,310,073 0 公司 十堰市财务开发总公司 国有法人 0.53% 1,500,000 0 刘振帮 境内自然人 0.32% 912,977 0 苏蕾 境内自然人 0.26% 742,700 0 陆凤花 境内自然人 0.18% 510,000 0 境内非国有 武汉锅炉集团有限公司 0.17% 479,160 479,160 法人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 武汉钢铁（集团）公司 4,764,757 人民币普通股 东风汽车公司 4,289,629 人民币普通股 麻城市地方投资（控股）公司 2,310,073 人民币普通股 十堰市财务开发总公司 1,500,000 人民币普通股 刘振帮 912,977 人民币普通股 苏蕾 742,700 人民币普通股 陆凤花 510,000 人民币普通股 吴方 439,300 人民币普通股 李春香 431,000 人民币普通股 张乐生 427,808 人民币普通股 前十大股东及前十大流通股股东中，三环集团公司与其他股东之间不存 上述股东关联关系或一 在关联关系，未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股 致行动的说明 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司控股股东和实际控制人情况 公司名称：三环集团公司 法定代表人：舒健 成立日期：1993 年 6 月 2 日 注册资本：贰亿零伍佰捌拾壹万元 公司性质：国有经济（国有资产投资主体授权单位） 经营范围：汽车及汽车零部件、机械、电子的制造和销售；汽车（含小轿车）、金属材 料、机电产品、成套设备、仪器仪表、化工产品（不含化学危险品）、轻工材料（不含民爆 物品）、建筑材料、木材、煤炭、重油、通讯器材、计算机及配套设备、日用百货贸易；计 算机网络工程安装；房地产开发；宾馆、旅游开发服务及其培训服务；自营和代理内销商品 范围内商品的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对外贸易和转口贸易； 10 承包境外机电行业工程及境内国际招标工程以及上述境外工程所需的设备、材料出口，并对 外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。公司实际控制人为三环集团公司，产权及控制关 系图如下： 湖北省国有资产监督管理委员会 100% 三 环 集 团 公 司 31.69% 湖北三环股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司现任董事、监事、高级管理人员持股情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 期初持股 期末持股 舒 健 董事长 男 44 2005.5—2008.5 42486 42486 袁宏亮 董事 男 44 2005.5—2008.5 0 0 万家嗣 董事、总经理 男 53 2005.5—2008.5 10621 10621 谢家洲 董事、副总经理 男 58 2005.5—2008.5 10621 10621 丁周炎 董事、副总经理 男 54 2005.5—2008.5 10621 10621 胡道财 董事、副总经理 男 56 2005.5—2008.5 0 0 高红卫 董事 男 41 2006.5—2008.5 0 0 姚 萍 董事 女 39 2006.5—2008.5 0 0 姜岳生 董事 男 59 2005.5—2008.5 0 0 卢雁影 独立董事 女 49 2005.5—2008.5 0 0 胡立君 独立董事 男 45 2005.5—2008.5 0 0 陈继勇 独立董事 男 54 2006.8—2008.5 0 0 景小清 监事长 女 48 2005.5—2008.5 10622 10622 焦建国 监事 男 54 2005.5—2008.5 0 0 11 王思勤 监事 男 59 2005.5—2008.5 9028 9028 聂盛川 监事 男 54 2005.5—2008.5 10407 10407 刘 伟 监事 男 39 2005.5—2008.5 0 0 何一心 董事会秘书 男 43 2005.5—2008.5 10621 10621 傅孝思 总会计师 男 48 2006.5—2008.5 0 0 合 计 - - - - 115027 115027 （二）现任董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历 舒健：男，1963 年生，硕士研究生，高级经济师。曾任湖北省汽车工业总公司销售部 经理、湖北南京汽车制造厂汽车贸易总公司总经理、湖北省机械工业汽车贸易总公司总经理。 现任三环集团公司董事长、总经理，湖北三环股份有限公司董事长。 袁宏亮：男，1963 年生，大学学历，高级经济师。1986 年 7 月至 1990 年 8 月在武汉钢 铁公司工作，曾任湖北省机械工业厅办公室副科长、副主任。现任公司董事，三环集团公司 董事、副总经理。 万家嗣：男，1954 年生，硕士研究生，高级经济师。1972 年至 1993 年在湖北黄石锻压 机床厂历任副科长、副总经济师、副总经理；1994 年起任湖北三环股份有限公司锻压机床 厂厂长。现任公司董事、总经理，三环集团公司董事。 谢家洲：男，1949 年生，大专学历，高级经济师。1986 年至 1993 年先后在谷城汽车配 件厂、谷城铜矿、谷城县工业局、谷城县石花镇工作；1994 年起任湖北三环股份有限公司 车桥厂厂长，现任公司董事、副总经理，三环集团公司副董事长。 丁周炎：男，1953 年生，大专学历，高级经济师。1978 年至 1992 年在湖北气门厂历任 车间主任、生产副厂长；1992 年任麻城市工业局局长；1993 年起任湖北三环股份有限公司 气门厂厂长，现任本公司董事、副总经理，三环集团公司董事。 胡道财：男，1951 年生，大学学历，高级经济师。曾任谷城汽车配件厂车间主任、副 12 厂长，谷城三塑料厂厂长。现任本公司董事、副总经理，湖北三环锻造有限公司董事长。 高红卫，男，1966 年生，美国德州大学阿灵顿商学院 EMBA,高级工程师。曾任湖北三环 股份有限公司专用车厂副总工程师、总工程师，现任本公司董事、湖北三环股份有限公司专 用车厂总经理。 姚萍，女，1968 年生，大专学历，高级会计师。曾任三环集团公司资产财务部副部长、 部长。现任本公司董事、三环集团公司总经理助理。 姜岳生：男，1948 年生，大专文化，高级经济师。曾任襄阳汽车轴承股份有限公司董 事。现任本公司董事。 卢雁影：女，1958 年生，本公司独立董事。1993 年获注册会计师资格，现为武汉大学 商学院会计系副主任、教授、硕士研究生导师、武汉市经济咨询专家、黄石东贝电器股份有 限公司独立董事。 胡立君：男，1961 年生，武汉大学博士后，中南财经政法大学教授，博士生导师，MBA 学院副院长，本公司独立董事。现任中国社会经济系统工程委员会常务理事、中国工业经济 协会个人会员、湖北省体育局咨询委员会特聘专家、Academy 0f management 会员（美国管 理学会）。 陈继勇，男，1953 年生，经济学博士，武汉大学教授，博士生导师，湖北省社会科学 院院长，本公司独立董事。现任武汉大学美国加拿大经济研究所所长，同时兼任国际东亚经 济学会理事、全国美国经济学会会长、中国外国经济史学会副会长、湖北省经济学团体联合 会执行主席等职。 景小清：女，1959 年生，大学学历，高级经济师。1982 年至 1989 年任湖北工学院机械 厂副厂长；曾任三环集团党办主任、党委副书记。现任本公司监事长，三环集团公司董事。 焦建国：男，1953 年生，大专学历，高级经济师。1970 年 1 月至 1976 年 4 月在中国人 13 民解放军某部服役，曾任湖北省汽车工业公司宣传干事、湖北省机械工业厅科长。现任本公 司监事，三环集团公司工会主席、纪委书记。 王思勤：男，1949 年生，大专学历，高级政工师。1970 年至 1973 年在黄冈地区大修厂 工作，1973 年至 1993 年在黄石锻压机床厂先后任工人、车间副主任、主任兼书记，1991 年起历任湖北三环股份有限公司锻压机床厂工会主席、纪委书记、党委副书记，现任公司监 事。 聂盛川：男，1953 年生，中专学历，高级技师。1970 年至 1993 年先后任湖北气门厂工 人、生产调度车间主任、生产科长，1993 年至今在湖北三环股份有限公司气门厂历任厂长 助理，党委副书记，现任公司监事。 刘伟：男，1968 年生，大学学历，高级审计师。曾任武汉港青山外贸港埠公司会计、 科长，三环集团公司审计监察处处长。现任公司监事。 何一心：男，1964 年生，大专学历，经济师，1982 年至 1995 年先后在襄阳轴承厂和湖 北省机械工业供销总公司工作，1996 年至 1997 年任湖北机械集团公司总经理办公室副主任， 1998 年至今任公司董事会秘书。 傅孝思；男，1959 年生，本科学历，高级会计师，中国注册会计师。1998 年 9 月-2000 年 8 月，在广船国际股份有限公司工作，2000 年 9 月-2006 年 4 月在中勤万信会计师事务所 有限公司工作，现任公司总会计师。 （三）公司董事、监事和高级管理人员报酬情况 1、董事、监事及高管人员的年度报酬的决策程序、确定依据。 2007 年公司董事、监事和高级管理人员的报酬根据公司经营业绩和其承担工作的职责， 结合对高级管理人员的绩效考核，综合确定年度报酬。 公司独立董事津贴由董事会拟定，经股东大会审议批准。2007 年，公司独立董事的年 度津贴为每人 3 万元。独立董事出席股东大会、董事会和监事会的差旅费以及按《公司章程》 行使职权所发生的费用由公司负担。 2、现任董事、监事和高级管理人员在公司领取的年度报酬明细表： 14 姓 名 职 务 年度报酬金额（万元） 万家嗣 董事、总经理 19.98 谢家洲 董事、副总经理 19.38 丁周炎 董事、副总经理 17.40 胡道财 董事、副总经理 14.00 高红卫 董事 18.50 卢雁影 独立董事 3.00 胡立君 独立董事 3.00 陈继勇 独立董事 3.00 景小清 监事长 11.61 王思勤 监事 8.66 聂盛川 监事 6.00 刘 伟 监事 7.40 何一心 董事会秘书 6.82 傅孝思 总会计师 11.00 合 计 149.75 3、不在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况 姓 名 职 务 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 舒 健 董事长 是 袁宏亮 董事 是 姚 萍 董事 是 姜岳生 董事 否 焦建国 监事 是 (四)报告期内，公司董事、监事和高级管理人员变动情况。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生变动。 （五）公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司在职员工共有 7199 人。 1、公司员工的专业构成情况：生产人员 4436 人，技术人员 261 人，销售人员 356 人， 15 行政管理人员 746 人，财务人员 125 人，其他人员 1275 人。 2、公司员工按教育程度划分：研究生及以上学历 19 人，大学本科学历 218 人，专科学 历 894 人，中专及以下学历 6068 人。 3、公司需承担费用的离退休职工人数为 1695 人。 第六节 公司治理结构 （一）公司基本治理状况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》以及中国证监会、深圳证券交易所颁布的各项上市 公司治理文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立现代企业制度，逐步健全各项制 度、规范公司运作行为，严格规范信息披露工作，营造可持续发展的良好环境。 1、公司股东大会能够确保所有股东特别是中小股东与大股东享有平等地位，充分行使 自身权利，公司开设了股东咨询专线电话，为股东或投资者提供专门的沟通渠道，重大事项 按有关规定及时进行披露，以保证股东的知情权。 2、公司严格按照《公司章程》有关规定选举董事；公司董事做到了认真、勤勉和诚信 忠实地履行职责；董事会严格按照规定召集和召开。公司将进一步完善董事会结构，逐步规 范独立董事制度。 3、公司监事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，监事会依法行 使职权，并以认真负责的态度列席董事会会议，履行对董事、高级管理人员的履职情况及公 司财务的监督与检查责任，并发表独立意见。 4、公司充分尊重和维护银行及其它债权人、员工、消费者、供应商、社区等利益相关 者的合法权利，共同推进公司持续、健康地发展。 5、公司能够严格按照《公司法》、 《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、 法规和《公司章程》的规定和要求，真实、准确、完整和及时地披露有关信息。公司指定董 事会秘书、证券事务代表负责具体信息披露工作，接待股东来访和咨询，向投资者提供公开 披露的资料。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事积极参加公司董事会会议和股东大会，审议董事会各项议案， 对相关议案独立发表了意见，勤勉尽责，充分发挥了独立董事的作用；参与公司重大决策， 维护了公司和广大股东特别是中小股东的合法权益；报告期内没有发生对公司有关事项提出 16 异议的情况。 1、 独立董事出席董事会的情况 本年应参加董 独立董事姓名 亲自出席次数 缺席次数 委托出席董事会次数 事会次数 卢雁影 8 8 0 0 胡立君 8 8 0 0 陈继勇 8 7 0 1 （三）公司相对于控股股东在业务、资产、财务、机构和人员等方面的独立情况。 1、业务方面：公司业务结构完整，有独立的生产系统和采购、销售系统，自主经营， 与控股股东之间无同业竞争，不存在控股股东干预公司经营运作的情况。 2、资产方面：公司资产独立完整，权属清晰，拥有独立的工业产权、商标、专利技术 等无形资产。公司不存在以资产为控股股东担保的情况。 3、财务方面：公司包括子公司和分公司在内均设有独立的财务部门，设立了独立的财 务核算体系，制订了独立的财务会计制度和财务管理办法。独立开设了银行帐户，依法纳税 并独立进行财务决策。 4、机构方面：公司组织结构体系健全，建立健全了股东大会、董事会和监事会议事规 则，设有独立的董事会办公室、总经理办公室、财务部等独立运作的机构。 ５、人员方面：公司人员独立，高级管理人员在公司专职任职，并在本公司领取报酬。 公司现任董事及高级管理人员由法定程序产生，不存在受大股东控制和干预的情形。 （四）报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施情况。 公司对高级管理人员主要依据年初董事会下达的年度经营指标、企业效益等目标进行检 查与考核，主要考核他们的工作业绩和目标完成情况，同时结合其岗位职责接受互评，最后 确定考评奖励结果。 (五)报告期内，公司内部控制制度的建立和健全情况 为进一步提高公司治理水平，控制风险，实现公司又好又快地发展，报告期内，公司根 据相关法律、法规和规章制度的要求，结合公司的实际情况，对公司的内部控制体系进行了 进一步完善，并在经营活动中认真执行。具体情况如下： （一）综述 17 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关要求，以开展本次“上市公司治理专项 活动”为契机，全面落实相关规定，进一步健全和完善了公司的内部控制体系。 2007 年 7 月，公司先后召开了第五届十三次、十四次董事会，审议通过了公司《信息 披露管理制度》、 《募集资金使用管理制度》、 《关联交易管理制度》、 《董事、监事、高级管理 人员所持本公司股份及其变动管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《董事会秘书工作细 则》、《投资者关系管理制度》、《接待和推广工作制度》。这些制度与公司的其他管理制度共 同构成了公司比较完整的内部控制体系。 公司专门设有审计部，负责公司内部审计，实施过程控制，并及时提出完善公司内控机 制的建议。目前审计部员工共 5 人。 （二）重点控制活动 1、对控股子公司的内部控制情况 控股子公司控制结构及持股比例图 湖北三环股份有限公司 74.67％ 80％ 75％ 72.47％ 100％ 湖北三 湖北三 武汉飞 湖北三 武汉三 环车桥 环锻造 亚汽车 环锻压 环专用 有限公 有限公 工程塑 设备有 汽车有 司 司 料有限 限公司 限公司 公司 湖北三 黄石华 黄石华 环恒力 信机械 曜机械 车桥有 设备有 设备有 限公司 限公司 限公司 100％ 51％ 80％ 根据公司章程和相关制度，公司对各控股子公司从主要经营者、经营目标、重大经营决 策、财务报告等方面进行重点管理和控制。报告期内，公司对控股及参股子公司的管理程序 合规，控制制度及措施可行，有效规避了相关经营风险。 18 2、对关联交易的内部控制情况 公司建立了较完善的关联交易管理制度，相关制度中对关联交易的原则、关联人和关联 关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规定。报告期内，公司对关联交易的内 部控制充分、有效，未有违反《内部控制指引》和公司《关联交易管理制度》的情形发生。 3、对对外担保的内部控制情况 公司在实际发生对外担保行为时，会依照相关规定，严格遵循对外担保决策程序，严控 对外担保风险。公司至今未发生对外担保事项。 4、对募集资金使用的内部控制情况 报告期内公司未募集资金，前次募集资金的使用未延续到本年度内。 5、对重大投资的内部控制情况 公司严格按照相关规定，对对外投资特别是重大投资行为进行管理和控制，切实履行投 资决策和监督管理程序，以确保重大投资项目科学决策、顺利实施并获得预期的投资回报。 报告期内公司对重大投资的内部控制充分、有效，未有违反《内部控制指引》及内部规章的 情形发生。 6、对信息披露的内部控制情况 报告期内，公司按照相关法律、法规及公司《信息披露事务管理制度》的规定，及时、 准确、完整、公平地对外披露相关信息，认真履行信息披露义务，对信息披露的内部控制符 合《内部控制指引》及公司《信息披露事务管理制度》的要求。 （三）内部控制存在的问题及改进措施 在我公司已公告的治理专项活动整改报告中，公司董事会已承诺将在 2008 年 5 月前， 按照《上市公司治理准则》的有关规定，增设独立董事，设立包括审计委员会在内的董事会 专门委员会，以进一步完善公司的法人治理结构。 （四）对公司内部控制情况的总体评价 公司已按照相关规定，结合自身的实际情况，建立了较为完善的内部控制体系，并得到 有效执行，从而保证了公司经营活动的正常有序进行，保护了公司资产的安全和完整，维护 了股东权益。公司内部控制制度总体上较为完善、合理和有效。以后，公司将按照监管部门 的要求，进一步完善公司的内控机制。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 详见本年度报告“第九节 监事会报告”。 19 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关要求，以开展“上市公司治理专项活动” 为契机，全面落实有关规定，制订和完善了相关制度，进一步健全了公司的内部控制体系。 公司各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、 对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制合理、充分、有效，保证了公司 经营活动的正常运行，具有合理性、完整性和有效性，同时，公司针对内部控制存在的问题 提出了限期整改措施。公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了一次股东大会，即 2006 年度股东大会。 2007 年 4 月 28 日，公司 2006 年度股东大会在湖北省黄石市杭州西路磁湖山庄召开， 公司董事长舒健先生主持会议。出席会议的股东及股东授权代表共 14 人，代表股份 94,244,004 股，占公司总股份的 33.02%，符合《公司法》及《公司章程》的相关规定。大 会审议并以现场记名投票的表决方式通过了如下决议： 1、公司《2006 年度董事会工作报告》。 2、公司《2006 年度监事会工作报告》。 3、公司《2006 年度报告》。 4、公司《2006 年度财务决算报告》。 5、公司《2006 年度利润分配方案》。 6、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。 7、审议通过《关于合资设立湖北三环锻压设备有限公司的议案》。 8、审议通过《关于合资设立湖北三环车桥有限公司的议案》。 9、审议通过《关于收购武汉三环专用汽车有限公司的议案》 国浩律师集团（上海）事务所为本次股东大会出具了法律意见书，经办律师刘维先生 认为本次股东大会的召集和召开程序、出席会议人员的资格以及表决程序等事宜，均符合法 律法规及《公司章程》的有关规定，作出的决议合法有效。本次股东大会会议通知已于 2007 年 4 月 7 日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》及巨潮资讯网上。股东大会决议公告刊登在 20 2007 年 5 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 第八节 董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务范围及总体经营状况 公司主营业务范围包括：内燃机进排气门、气门座圈、汽车前桥及汽车配件制造销售； 汽车改装；机械设备及配件制造与维修；商品车接送服务；汽车货运；机械设备、金属材料、 建材、汽车（不含小轿车）、轮胎、化工商品（不含化学危险品）、五金交电、家用电器、日 用百货的批零兼营；商品信息服务；文体用品、副食饮料、家俱及工艺品、针织、纺织品、 皮革的生产与销售；房地产开发与咨询；餐饮娱乐；计算机网络开发与应用。公司主要从事 专用汽车及汽车零部件和锻压机床的开发、设计、生产和销售业务，报告期内的主要产品为 专用汽车、汽车气门、汽车前轴、车桥系列、汽车转向节、汽车塑料部件及锻压机床系列。 2007 年是充满困难与挑战的一年。面对竞争更加激烈的市场环境和国家不断紧缩的宏 观调控，原材料、能源和交通运输等主要生产要素价格依然高位运行，融资环境进一步紧缩。 公司全体员工在董事会的带领下，严格按照 2006 年度股东大会制定的工作目标，牢固树立 科学发展观，创造性的开展工作，战胜各种困难和风险，生产经营大幅增长，盈利能力得到 改善，资本运营有序推进，公司治理水平进一步提高，企业规模不断壮大。报告期内的主要 产品为专用汽车、汽车前轴、车桥系列、汽车转向节、汽车塑料部件及锻压机床系列。2007 年，公司实现主营业务收入 28.7 亿元，同比大幅增长 64.3％；实现利润总额 5907.89 万 元，同比增长 168.77％；实现净利润（归属于母公司所有者）2173.41 万元，同比增长 10.21 ％。相应的资产规模也实现大幅增长，从 2006 年末的资产总额 25.08 亿元增加至 2007 年末 的 30.07 亿元；净资产从 2006 年末的 9.03 亿元增加至 2007 年末的 9.1 亿元。2007 年的生 产经营呈现出一些新特点：一是销售收入快速增长。专汽公司累计产销汽车 1.3 万台，超过 历史最好水平，销售收同比增长超过 50％。零部件企业整体呈现出主要产品产量快速提高 的特点，特别是车桥公司汽车前轴产品产量达到 56 万件，实现了历史性的跨越。二是整体 运营质量得到提高。从整体层面看，因原材料大幅涨价及人工成本增加，公司盈利空间继续 受到挤压，通过深入向内挖潜，强化基础管理，整体运营质量在向好的方向发展。从各分子 公司情况看，一方面是优势企业市场竞争能力显著增强。如车桥公司在全国多家前轴制造商 中，市场覆盖面最大，前轴产品价格已成为国内市场的主导价格，成为市场价格走向的晴雨 表和风向标。锻造公司通过优化产品结构和市场结构，中重型汽车转向节产销量已经位居国 21 内行业首位。三是外贸出口开创新局面。2007 年的外贸出口在 2006 年已经具备一定规模的 基础上，总量又实现了新的突破。其中锻压设备公司出口大幅增长，锻造公司拓展海外市场 也取得突破。 公司治理水平进一步提高。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》和湖北证监局的具体部署和要求，公司董事会高度重视本次加强上市公司治理 专项活动，结合自身实际情况，积极开展并认真组织了各个阶段的工作。针对公司积极主动 的自查和湖北证监局现场检查发现的一些问题，董事会组织进行了认真的整改，多次召开董 事会审议通过了《募集资金使用管理制度》、 《关联交易管理制度》、 《董事、监事、高级管理 人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《投资者关系管理制度》、《接待和推广工作制度》 等，公司内部相关规章制度及内控机制进一步完善。通过本次专项治理动活动的开展，进一 步增强了公司董事、监事及高管人员对公司规范运作的意识，有利于公司持续、健康、稳定 的发展。 积极有效开展资本运营。2007 年是公司资本运营比较频繁的一年，2007 年 4 月，公司 相继合资设立了湖北三环车桥有限公司和湖北三环锻压设备有限公司，收购了三环集团公司 所属武汉三环专用汽车有限公司，通过设立两家子公司，公司车桥系列产品的规模优势和锻 压机床产品的精品名牌优势得到进一步发挥，促进了汽车零部件产业和锻压设备产业的发 展，同时进一步提高了两家公司生产经营者的积极性，有效防范了经营风险。通过收购武汉 三环专用汽车公司，我们整合了现有汽车资源，提高了公司资产质量，避免了同业竞争，为 今后专用车资源更有效的整合奠定了基础。为充分利用我公司位于武汉经济开发区的专用车 生产基地的生产潜能，发挥汉阳特种汽车的品牌优势和多年军工产品生产的优势，扩大和提 高公司专用汽车制造水平和市场份额。2007 年底，公司通过合资方式设立了湖北三环汉阳 特种汽车有限公司，合资公司的设立进一步整合了现有整车资源，优化了公司专用车产品结 构，增强了公司以汽车及汽车零部件为主的核心竞争力，提高了公司专用车经营业务水平和 盈利能力，有利于公司的长远发展。 2、存在的主要问题 2007 年，公司虽然在很多方面都取得了一定的成绩，为今后发展打下了良好的基础， 但是制约公司发展的问题还很多，突出表现在管理粗放和自主创新能力不强。有的公司管理 仍然不精细，增收不增效；有的公司两项资金占用长期居高不下，重视不够，措施不力；很 多公司研发费用投入不足，新产品研发能力不强，产品更新换代慢，新产品贡献率不高，持 续发展能力受影响。对待这些问题，我们必须有清醒的认识，要高度重视，积极采取有效措 施尽快解决。 22 3、公司主营业务分行业和产品构成情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 品 率(%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 专用汽车及汽 248,030.73 224,645.29 9.43% 51.87% 60.85% -5.06% 车零部件 锻压机床 25,862.44 21,320.48 17.56% 174.89% 136.93% 13.21% 主营业务分产品情况 专用汽车 130,121.06 126,428.67 2.84% 53.65% 56.19% -1.58% 汽车车桥系列 74,274.03 63,740.19 14.18% 65.04% 81.57% -7.81% 汽车转向节 25,402.29 20,336.13 19.94% 81.47% 86.83% -2.30% 汽车朔料部件 14,460.02 10,942.59 24.33% 250.16% 237.64% 2.81% 锻压机床 25,862.44 21,320.48 17.56% 174.89% 136.93% 13.21% 4、公司主营业务分地区构成情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内地区 267,616.70 65.06 国外地区 19,372.00 54.54 （二）公司投资情况 1、2007 年，公司没有重大对外投资。 2、2007 年，公司没有出现报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报 告期内的情况。公司原始募集资金投资已于 2003 年 6 月之前全部完成。 （三）公司主要财务指标变动情况 1、资产构成及变动情况 单位：万元 资产项目 2007 年 12 月 31 日 占总资产比例(%) 2006 年 12 月 31 日 占总资产比例(%) 货币资金 39154.95 13.02 35314.26 14.90 应收票据 23902.42 7.95 15061.89 6.35 应收帐款 37906.50 12.60 29321.81 12.37 存货 64586.44 21.48 51361.52 21.67 长期股权投资 12201.04 4.06 1978.33 0.83 固定资产净额 57508.26 19.12 69647.93 29.38 资产总额 300727.38 100 237022.80 100 23 短期借款 65170.00 21.67 44180 18.64 应付票据 33161.99 11.03 33623.70 14.19 长期借款 8527.40 2.84 10973.50 4.63 负债合计 193730.71 64.42 140888.73 59.44 注：1、长期股权投资大幅增加是因为报告期内新参股公司增加所致； 2、资产总额同比增加主要是因为合资设立子公司及业务量增加所致； 3、短期借款增加较多主要是因为短期银行借款增加； 4、负债增加主要是因为短期银行借款等债务增加所致。 2、期间费用、所得税数据变动情况 单位：万元 项 目 2007 年金额 2006 年金额 增减（%） 营业费用 8393.97 6372.89 31.72％ 管理费用 14282.04 11671.83 22.37％ 财务费用 3778.27 2712.18 39.31％ 所得税 1751.20 284.58 515.29％ 注：1、销售费用较上年增长 31.71%，主要原因是本年公司加大市场营销力度，销售收入增 加，销售费用增加； 2、财务费用较上年增长 39.30%，主要原因是本年加强资金运作，收到的贴息； 3、所得税费用大幅增长主要原因是本年公司架构变化，新增各子公司单独纳税。 3、现金流量构成及变动情况 单位：万元 项 目 2007 年金额 2006 年金额 增减（%） 1、经营活动产生的现金流量净额 79.12 21471.43 -99.63 销售商品、提供劳务收到的现金 352048.67 189792.00 85.49 购买商品、接受劳务支付的现金 316292.75 149561.93 111.48 2、投资活动产生的现金流量净额 -25172.52 -14248.72 76.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资 16796.43 5819.70 188.64 产所支付的现金 3、筹资活动产生的现金流量净额 23974.79 5470.15 338.28 借款所收到的现金 80450.59 46943.62 71.38 24 偿还债务所支付的现金 60037.78 41539.14 44.53 （四）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司 的财务状况和经营成果的影响 关于 2007 年 1 月 1 日新会计准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异分 析 1、长期股权投资差额 公司 2006 年 12 月 31 日的长期股权投资差额账面余额为 4,765,791.56 元，系同一控 制下企业合并形成的长期股权投资差额借方余额。按照《企业会计准则第 38 号——首次执 行企业会计准则》的规定，应将其全部冲销，并调整留存收益。据此，公司 2007 年 1 月 1 日应调减留存收益 4,050,922.83 元，其中，调减未分配利润 3,645,803.54 元，调减盈余公 积 405,092.28 元。 2、所得税 （1）根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司 2007 年 1 月 1 日将对资产账面价值与计税基础不同形成的 暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。据此，公司将因坏帐 准备、存货跌价准备、固定资产减值准备等资产减值准备形成的，资产账面价值小于资产计 税基础的所得税影响金额 3,270,485.19 元调增了留存收益。其中，调增了属于公司的所有 者权益 3,124,109.54 元（调增未分配利润 2,811,698.58 元，调增盈余公积 312,410.96 元）； 归属于少数股东的权益 146,375.66 元。 （2）公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则 第 18 号——所得税》的规定，对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额借方余额调 减留存收益，并将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产 714,868.73 元。 3、其他--少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中，少数股东权益单独列报 55,127,151.95 元。根据新会计准则及相关制度的规定，少数股东权益并入股东权益，由此 增加公司 2007 年 1 月 1 日股东权益 55,127,151.95 元。由于上述递延所得税资产增加的少 数股东权益 146,375.66 元，2007 年 1 月 1 日列报的少数股东权益为 55,273,527.61 元。 根据公司现有可预见的会计业务和事项，在执行新会计准则后可能发生的会计政策、会 计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： 25 （1）根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公 司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但本事项不影响 公司合并报表。 （2）根据《企业会计准则第 6 号—无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用由现 行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，此变更 将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。 （3）根据《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，用以资本化的借款由现行制度 下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此政策变化将会增加公司资本 化的借款范围，减少当期的财务费用，增加公司的当期损益和股东权益。 （4）根据《企业会计准则第 18 号—所得税》：所得税费用由应付税款法改为资产负债 表债务法。因资产、负债的账面价值与计税价值的暂时性差异而确认递延所得税资产，公司 涉及的资产负债表项目主要有应收账款、其他应收款、存货、长期待摊费用，其他应付款等， 由于递延所得税资产的确认将相应增加公司当期的净利润。 （5）根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》：职工福利费不再按工资的一定比例计提， 改按实际发生数列入相关期间费用。而根据公司的历史情况，职工福利费的实际发生数一般 低于计提数，因此执行此项准则可能会增加公司的净利润。 （6）根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合 并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项下列示，此 变更将会影响公司的股东权益。 除以上情况外，执行新会计准则不会对公司的财务状况产生较大影响。上述差异事项和 影响事项，可能因对新会计准则的进一步了解而进行调整。 （六）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 公司名称 主要产品 注册资本（万 持股比例 期末净资 净利润 元） 产总额 1.湖北三环锻压设 锻压设备 RMB12,250 72.47％ 13576.72 1357.03 备有限公司 2.武汉飞亚汽车工 汽车塑料部件 USD400 75% 16097.29 1567.71 程塑料有限公司 3.湖北三环车桥有 汽车车桥系列 RMB15,000 74.67% 20106.01 2286.17 限公司 4.湖北三环锻造有 汽车转向节系列 RMB7,334.42 80% 9689.88 1677.23 26 限公司 5.武汉三环专用汽 专用汽车 RMB2,000 100% 11238.63 -428.18 车有限公司 6.马勒三环气门驱 汽车气门 USD1400 40％ 11661.51 598.90 动（湖北）有限公 司 （七）新年度经营计划及主要工作 今年是全面贯彻落实党的十七大精神的第一年，国家为防止经济由偏快转为过热、防 止价格由结构性上涨演变为明显的通货膨胀，正采取一系列措施，不断加大紧缩调控的力度， 相关统计资料显示，目前国有企业盈利增长速度已经有所减缓。再加上原材料、能源价格及 人工成本不断提高，公司在未来一段时期内的经营压力将越来越大。在这种大背景下，公司 能否保持当前发展的良好势头，对我们是一个十分严峻的考验。为此，我们将在今后的工作 中继续狠抓市场开拓；加强企业基础管理；积极推进资源整合，有效实施资本运作；高度重 视人才建设，建立科学有效的激励机制。 1、狠抓市场开拓，确保目前生产经营良好的增长势头。具体来讲，专汽公司要重点 做好新车身产品的市场推介，迅速扩大新产品市场占有率，提高企业经济效益。汉汽公司要 重塑营销体系，建立民品销售网络和服务网络，重点推进有技术优势的牵引车、挂车等产品 的批量生产，以全新的面貌创造崭新的业绩。零部件企业要不断优化国内市场结构，加强市 场梳理工作，认真分析客户资信和发展前景，区分优质客户和劣质客户，有取有舍。要通过 提高自身生产技术和产品质量水平，重点发展市场需求旺盛、技术水平高、附加值高的主导 产品，提高企业盈利水平。各企业都要抓住自主品牌汽车快速发展的机遇，加大市场开拓力 度，提高同步开发能力和水平，增强服务意识，提高话语权和主导权，降低市场风险。要继 续开拓国际市场，坚定不移地扩大产品出口。整车企业要认真研究国外市场状况和车辆使用 条件，加强出口渠道建设，重点突破东南亚、非洲市场，争取实现大批量出口。零部件企业 要争取在印度、伊朗等重点市场实现更快增长。锻压机床公司要持续提高自主创新能力建设， 以高技术含量和高附加值的产品不断提升国际市场占有率。 2、加强基础管理提高公司治理水平。不断加强基础管理，不仅是适应国家宏观调控 的现实需要，更是企业在残酷的竞争中求得生存和持续发展壮大的本质要求。今年严峻的客 观形势逼迫我们必须更加强化各项基础管理，突出加强管理制度执行力，持续推行精细化管 理，防范经营风险，坚持不懈抓好节能减排和安全生产。同时，随着我国资本市场的不断发 展壮大，国家相关法律法规逐步完善，对上市公司的监管要求越来越高。董事会将继续按照 27 相关法律法规，在监管部门的指导下加强公司各项制度建设，进一步增强公司规范运作水平， 努力维护股东权益，实现股东利益的最大化。 3、积极推进资源整合，有效实施资本运作。首要任务是根据公司进一步发展壮大的 需要，积极争取大股东三环集团公司的支持，以定向增发收购资产及募集资金的方式将其与 公司主营相关的优质资产纳入三环股份，同时募集部分项目资金，以实现公司的持续健康发 展。本次定向增发要精心准备，稳步推进，确保成功；其次，要加快完成整车资源整合，积 极探索，充分利用公司位于武汉经济开发区专用车生产基地的生产潜能，发挥汉阳特种汽车 的品牌优势和多年军工产品生产经验的优势，提高专用汽车制造水平，扩大市场份额。 4、加强人才队伍建设，为企业持续健康发展提供智力支持。由于公司规模不断扩大， 对外合资合作的增加，以及基于管理创新而对基层企业实施改革改制，使公司各基层企业股 权结构逐步多元化，情况复杂，管理难度加大，对管理人员的管理水平要求不断提高。今后， 公司将继续实施人才强企战略，构建合理的多层次的人才结构；探索建立基层企业经营管理 者交流机制，为忠诚度高、责任心强、能力突出的人才提供更高的发展平台和更好的待遇； 有序开展各类人才培训，完善后备干部人才库，大胆培养和使用后备干部，尽快建立起一支 年龄结构合理、创新意识强、作风扎实的技术研发和管理人才队伍；建立规范完善的激励机 制，充分调动员工的积极性，为实现公司又好又快的发展而努力拼博。 （八）董事会日常工作情况 一、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2007 年内公司董事会共召开了 8 次会议： 1、2007 年 4 月 4 日召开了第五届十一次董事会，会议审议并通过了以下议案： （1）2006 年度报告正文及摘要； （2）2006 年董事会工作报告； （3）2006 年度财务决算报告； （4）2006 年度利润分配预案； （5）关于续聘会计师事务所的议案； （6）关于合资设立湖北三环锻压设备有限公司的议案； （7）关于合资设立湖北三环车桥有限公司的议案； （8）关于收购武汉三环专用汽车有限公司的议案； （9）关于召开 2006 年度股东大会的议案。 2、2007 年 4 月 20 日召开了第五届十二次董事会，会议审议并通过了公司 2007 年第 一季度报告。 28 3、2007 年 7 月 17 日召开了第五届十三次董事会，会议审议并通过了《湖北三环股 份有限公司信息披露管理制度》。 4、2007 年 7 月 24 日召开了第五届十四次董事会，会议审议并通过了以下议案： （1）湖北三环股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划； （2）湖北三环股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查情况； （3）湖北三环股份有限公司募集资金使用管理制度； （4）湖北三环股份有限公司关联交易管理制度； （5）湖北三环股份有限公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管 理办法； （6）湖北三环股份有限公司重大信息内部报告制度； （7）湖北三环股份有限公司董事会秘书工作细则； （8）湖北三环股份有限公司投资者关系管理制度； （9）湖北三环股份有限公司接待和推广工作制度。 5、2007 年 8 月 17 日召开了第五届十五次董事会，会议审议并通过了公司 2007 年半 年度报告摘要及全文。 6、2007 年 10 月 22 日召开了第五届十六次董事会，会议审议并通过了公司 2007 年 第三季度报告。 7、2007 年 11 月 6 日召开了第五届十七次董事会，会议审议并通过了《湖北三环股 份有限公司治理专项活动整改报告》。 8、2007 年 12 月 27 日召开了第五届十八次董事会，会议审议并通过了《关于合资设立 湖北三环汉阳特种汽车有限公司的议案》及《关于召开 2008 年第一次临时股东大会的议案》。 二、董事会对股东大会决议执行情况 董事会严格认真执行年度股东大会和临时股东大会通过的各项决议。根据年度股东大会 通过的关于合资设立湖北三环车桥有限公司和湖北三环锻压设备有限公司、收购武汉三环专 用汽车有限公司等决议，公司董事会积极组织，认真落实，相关工商变更登记、资金交割及 资产、股权过户等事项已全部办理完毕。 （九）接待调研及采访情况 公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，没有实行差 别对待政策，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开 重大信息的情况，也不存在违反公平披露原则的情况。 公司接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 29 2007 年 09 月 公司董事会办公室 实地调研 兴业证券迟宇 公司生产经营情况及发展前景 07 日 2007 年 09 月 公司董事会办公室 实地调研 兴业基金申庆 公司生产经营情况及发展前景 11 日 （十）2007 年度利润分配政策及公积金转增股本预案 经中勤万信会计师事务所有限公司审计，2007 年度，公司实现净利润 21,734,086.75 元，加年初未分配利润 237,479,920.45 元，可供分配利润 259,214,007,20 元。按照相关会 计 政 策 及 公 司 章 程 ， 提 取 职 工 奖 励 基 金 282,153,19 元 ， 剩 余 可 供 投 资 者 分 配 利 润 258,931,854.01 元。基于本公司盈利情况及可持续发展需要，公司 2007 年度拟不进行利润 分配，也不实施资本公积金转增股本。公司叁名独立董事对此发表的独立意见认为：公司年 度盈利数额不大，基于公司补充流动资金周转及可持续发展需要，年度利润分配方案有利于 实现广大股东的长远利益，对此表示赞同。 以上预案须经公司股东大会审议通过后实施。 第九节 监事会报告 一、监事会日常工作情况 2007 年，公司监事会依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 及本公司《公司章程》和《监事会议事规则》等法律、规则，本着对全体股东负责的精神， 认真履行监督职责，切实维护公司合法权益，为确保公司规范运作做出了积极努力。监事会 参加了报告期内召开的年度股东大会，列席了各次董事会会议，审议有关资料，重点对公司 依法规范运作、公司法理、财务状况、执行股东大会决议、关联交易等方面开展监督工作， 有效行使了监督职能。报告期内公司监事会共召开了四次会议。 1、2007 年 4 月 4 日，召开了第五届六次监事会，审议通过了公司《2006 年度报告正 文及摘要》、 《2006 年监事会工作报告》、 《2006 年度财务决算报告》及《2006 年度利润分配 预案》。 2、2007 年 4 月 20 日，召开了第五届七次监事会，审议通过了公司 2007 年第一季度 报告。 3、2007 年 8 月 17 日，召开了第五届八次监事会，审议通过了公司 2007 年半年度报 告摘要及全文。 4、2007 年 10 月 22 日，召开了第五届九次监事会，审议通过了公司 2007 年第三季度 报告。 二、监事会对 2007 年度有关事项的独立意见 30 （一）对公司依法规范运作情况检查 监事会认为，报告期内，公司董事会能够依法规范运作，各项决策程序合法，公司已 建立了比较完善的法人治理结构和内部控制制度，能严格执行国家法律、法规，接受各级监 管部门的指导，按上市公司的规范程序运作。公司董事、经理和高级管理人员恪尽职守，认 真执行股东大会决议，在履行职责时没有发生违反法律、法规、《公司章程》或损害公司及 股东利益的行为。 （二）对公司治理情况的检查 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和湖北证监 局的具体部署和要求，公司董事会高度重视本次加强上市公司治理专项活动，结合自身实际 情况，积极开展并认真组织了各个阶段的工作。公司本次专项活动按中国证监会的要求分三 个阶段进行，即自查阶段、公众评议阶段和整改提高阶段。针对公司积极主动的自查和湖北 证监局现场检查发现的一些问题，我们进行了认真的整改。近年来，由于资本市场快速发展， 《公司法》、 《证券法》等各项法律法规不断修订和完善，公司的部分规章制度已不适应要求， 为此，董事会积极推动内控制度的修改和完善，于 2007 年 7 月 24 日专门召开第五届十四次 董事会，全体董事一致审议通过了《募集资金使用管理制度》、 《关联交易管理制度》、 《董事、 监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、 《投资者关系管理制度》 、《接待和 推广工作制度》，公司内部相关规章制度及内控机制进一步完善。通过本次专项治理动活动 的开展，进一步增强了公司董事、监事及高管人员对公司规范运作的意识，有利于公司持续、 健康、稳定的发展。 （三）对公司财务状况的检查 公司严格执行《湖北三环股份有限公司财务管理办法》，各项财务收支符合国家财经 政策、法规和公司章程的规定，财务核算方法和程序规范，内部控制制度不断完善。经审核， 中勤万信会计师事务所有限公司出具的公司 2007 年度标准无保留意见的审计报告，客观、 公正、真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）关联交易情况检查 2007 年 4 月，公司董事会审议通过了关于与三环集团公司合资设立湖北三环车桥有 限公司和湖北三环锻压设备有限公司的议案，同时也通过了收购三环集团所属武汉三环专用 车有限公司的议案。两家合资公司的设立，进一步发挥了公司车桥系列产品的规模优势和锻 压机床产品的精品名牌优势，促进了公司汽车零部件产业和锻压设备产业的发展，有效提高 了经营者的积极性，防范了经营风险，通过收购武汉三环专汽，有效整合了公司现有资源， 为今后公司专用车发展整体规划奠定了基础。 2007 年底，公司董事会审议通过了关于与三环集团公司及汉阳特种汽车制造厂合资 设立湖北三环汉阳特种汽车有限公司的议案，新公司的设立将充分利用公司位于武汉经济开 31 发区的专用车生产基地的生产潜能，发挥汉阳特种汽车的品牌优势和多年军工产品生产优 势，扩大和提高公司专用汽车制造水平和市场份额，有利公司的长远发展。 上述关联交易程序均严格按国家相关法律及中国证监会和深圳证券交易所的相关规 则实施，交易价格公平合理，未有发生损害公司及中小股东利益的行为。公司与关联方之间 基于市场原则发生的其他供销关系的关联交易，其交易价格遵循市场定价原则，没有损害公 司及股东的利益。 （五）对信息披露规范性检查 公司对信息披露规范，能够及时、准确、完整的披露相关信息，没有误导和重大遗漏 情况。 （六）对公司内部控制自我评价的意见 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则， 结合自身的经营特点，建立了较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司 经营活动的正常有序进行，保护了资产的安全和完整，维护了股东的权益。 2、公司内部控制组织机构比较健全，内部审计部门及人员配备完整，保证了公司内 部控制重点活动的执行及监督充分有效。 3、对照深交所《内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、风险评估、控制活动、 信息与沟通、检查监督等各个方面规范、充分、有效，基本符合中国证监会、深交所的相关 要求。 4、2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控 制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内 部控制的实际情况。 第十节 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）重大关联交易及收购、出售资产情况 1、收购武汉三环专用汽车有限公司。 为了整合公司现有资源，提高公司资产质量，实现公司专用汽车发展的战略目标，同时 也为了避免同业竞争。公司于 2007 年 4 月收购了三环集团公司所属武汉三环专用汽车有限 公司。根据湖北万信资产评估有限公司于 2007 年 4 月 1 日提供的鄂万信评估报字［2007］ 32 018 号评估报告书，截止 2007 年 2 月 28 日，武汉专汽资产总额 14123.67 万元，净资产 11666.80 万元，评估净资产 13612.82 万元，交易金额 13612.82 万元，由湖北三环股份有 限公司以现金支付。上述交易涉及的相关产权变更及资产过户已经办理完毕。本次收购相关 公告刊登在 2007 年 5 月 8 日的《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上。 2、合资设立湖北三环锻压设备有限公司和湖北三环车桥有限公司。为了进一步发挥公 司锻压机床产品精品名牌的优势和车桥系列产品的规模优势，促进公司锻压设备产业和汽车 零部件产业发展，同时防范经营风险。公司与三环集团公司合资分别设了湖北三环锻压设备 有限公司和湖北三环车桥有限公司。湖北三环锻压设备有限公司拟注册资本 12250 万元，其 中湖北三环股份有限公司以所属的锻压机床厂的生产经营性资产出资作价 8877 万元，占新 公司 72.47％的股权，三环集团公司以相关经营性资产及现金出资作价 3373 万元，占新公 司 27.53％的股权。新公司主要从事金属板材剪板机、折弯机、线材成型自动冷镦机及其辅 助和成套设备的生产和销售。湖北三环车桥有限公司拟注册资本 15000 万元，其中湖北三环 股份有限公司以所属的车桥厂的生产经营性资产出资作价 11200 万元，占新公司 74.67％的 股权，三环集团公司以相关经营性资产及现金出资作价 3800 万元，占新公司 25.33％的股 权。新公司主要从事汽车前轴、车桥及其他汽车零部件的制造和销售。两家公司已先后在报 告期内完成相关工商注册登记并开始正常生产经营。本次设立两家合资公司相关公告刊登在 2007 年 5 月 8 日的《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上。 3、合资设立湖北三环汉阳特种汽车有限公司。 为了充分利用我公司位于武汉经济开发区的专用车生产基地的生产潜能，发挥汉阳特种 汽车的品牌优势和多年军工产品生产的优势，扩大和提高公司专用汽车制造水平和市场份 额。2007 年 12 月，公司董事会审议通过了与三环集团公司及汉阳特种汽车制造厂合资设立 湖北三环汉阳特种汽车有限公司的议案，注册资本为人民币 30000 万元整，其中湖北三环股 份有限公司以净资产出资 21000 万元，占 70％的股权，汉阳特种汽车制造厂以实物出资 7500 万元，占 25％的股权，三环集团公司以货币出资 1500 万元，占 5％的股权。用于本次合资 的净资产及实物以评估价值为作价依据，评估基准日为 2007 年 6 月 30 日。根据湖北万信资 产评估有限公司提供的鄂万信评报字［2007］032 号和 068 号评估报告，截至 2007 年 6 月 30 日，湖北三环股份有限公司位于汉阳经济开发区的专用车生产基地净资产评估价值为 37004.95 万元，其中 21000 万元作为对新公司的投资，剩余 16004.95 万元作为对新公司的 债权。汉阳特种汽车制造厂用于出资的资产评估价值为 7587.04 万元，其中 7500 万元作为 对新公司的投资，87.04 万元作为对新公司的债权。本次关联交易的相关公告刊登在 2007 年 12 月 28 日的《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上。 以上关联交易对公司业务的连续性和管理层的稳定性无任何不利影响。 （三）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 33 公司资产，且为公司带来利润达到公司当年利润总额 10％以上的事项。 报告期内，公司无对外重大担保合同事项。 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司借款 61,880 万元，由三环集团公司提供担保。 （四）期后事项、承诺事项、或有事项： 1、期后事项。2008 年 1 月 18 日，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了与三环 集团公司及汉阳特种汽车制造厂合资设立湖北三环汉阳特种汽车有限公司的议案，相关公告 刊登在 2008 年 1 月 19 日的《证券时报》、 《中国证券报》及巨潮资讯网上。设立湖北三环汉 阳特种汽车有限公司的相关工商注册登记手续已输完毕，新公司正在办理注册登记事宜。 2008 年 3 月 28 日，美尔雅期货经纪有限公司等共 9 家有限售条件股份股东持有的我公司 2,901,350 股股份，因符合流通条件，经申请后于 2008 年 3 月 28 日变更为无限售条件股份。 上述 9 家股东偿还给三环集团公司代垫的 1,059,706 股后，大股东三环集团公司持股比例由 31.69%变更为 32.06％。 2、承诺事项。截至报告期末，公司不存在对外担保等承诺事项。 3、或有事项。截至审计报告日止，公司不存在应予披露而未披露的未决诉讼、索赔、 税务纠纷、应收票据等将来可能损害公司利益的或有损失。 （五）报告期内，公司续聘中勤万信会计师事务所有限公司为公司审计机构，2007 年 共支付审计费 35 万元。至 2007 年底，中勤万信会计师事务所已连续 13 年为公司提供审计 服务。 （六）报告期内，公司、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员没有受到中 国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情行。 （七）报告期内公司其他重大事项。 1、本公司第一大股东三环集团公司（目前持有本公司股份 91,509,239 股，占公司总股 本的 32.06％）质押给招商银行黄石支行的 330 万股（占公司总股本的比例为 1.16％）限售 流通股已于 2007 年 12 月 26 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质 押登记手续，同时于当日将其持有的本公司 300 万股限售流通股（占公司总股本的 1.05％） 质押给招商银行武汉分行，为黄石鑫宝铸管有限公司 1561 万元人民币借款提供质押担保， 借款期限 7 个月，质押期限从 2007 年 12 月 26 日起。截至目前，三环集团公司共质押其持 有的本公司股份 300 万股。 34 2、中国信达资产管理公司武汉办事处和中国华融资产管理公司武汉办事处因与三环集 团公司遗留债务纠纷一案，于 2006 年 8 月 29 日冻结三环集团公司持有的本公司限售流通 股 2200 万股股分(占本公司总股本的 7.71％)一事，已经湖北省汉江中级人民法院民事裁定 书［2006］汉民二初字第 20-1 号裁定，冻结股权已于 2007 年 12 月 27 日全部解除。 3、中国银行湖北省分行因与三环集团公司债权债务纠纷一案，于 2007 年 7 月 23 日申 请冻结了三环集团公司持有的本公司限售流通股 1000 万股股分(占本公司总股本的 3.50 ％)。 4、2007 年 6 月，武汉钢铁（集团）公司等共 18 家限售流通股股东持有的我公司 19,022,556 股股份，因符合流通条件，经申请后于 2007 年 6 月 25 日变更为无限售条件股 份。十堰市财务开发总公司等共 3 家股东偿还给三环集团公司代垫的 976,966 股后，大股东 三环集团公司持股比例由 31.35%变更为 31.69％。 5、本公司担保借款 61,880 万元，由三环集团公司提供担保。 6、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员未发生受中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公 司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情况。 (八)其他信息公告情况 公 司 公 告 均 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 上 刊 登 ， 网 上 披 露 网 址 是 http://www.cninfo.com.cn。 35 第十一节 财务报告 审 计 报 告 勤信审字[2008]173 号 湖北三环股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北三环股份有限公司（以下简称三环股份公司）财务报表，包括 2007年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2007年度的利润表及合并利润表、股东权 益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是三环股份公司管理层的责任。这种责任包 括： （1）设计、实施和维护与财务报表相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 36 三、审计意见 我们认为，三环股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了三环股份公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王晓清 中国注册会计师 李光初 中国☆北京 2008 年 4 月 8 日 37 资产负债表 编制单位：湖北三环股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 391,549,535.30 265,449,997.77 353,933,785.01 299,926,539.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 239,024,158.03 38,918,455.00 150,618,932.20 93,790,682.20 应收账款 379,064,955.78 95,495,077.21 293,218,107.95 214,441,376.20 预付款项 44,467,320.21 1,666,347.29 27,202,023.62 5,958,742.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 174,762,964.58 305,471,592.02 195,789,478.05 192,128,305.11 买入返售金融资产 存货 645,864,390.46 236,865,164.25 514,398,032.17 436,067,231.85 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 61.66 2,032,465.95 7,938,661.66 流动资产合计 1,874,733,324.36 943,866,695.20 1,537,192,824.95 1,250,251,539.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 1,509,948.78 383,811.00 长期应收款 长期股权投资 122,010,423.39 551,474,590.63 15,017,543.00 174,951,178.06 投资性房地产 7,397,673.78 固定资产 575,082,576.59 220,794,033.40 627,584,263.56 494,527,830.56 在建工程 179,155,995.58 37,249,293.59 68,958,007.97 49,489,711.22 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 246,278,987.72 81,305,734.14 257,318,876.18 114,490,980.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 35,998.42 53,998.42 递延所得税资产 1,068,883.98 1,977,897.73 1,683,115.12 其他非流动资产 非流动资产合计 1,132,540,488.24 890,823,651.76 971,294,397.86 835,142,815.09 资产总计 3,007,273,812.60 1,834,690,346.96 2,508,487,222.81 2,085,394,354.32 公司法定代表人：舒健 主管会计工作负责人：傅孝思 会计机构负责人：阳黎军 38 资产负债表续表 编制单位：湖北三环股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 651,700,000.00 334,000,000.00 441,800,000.00 344,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 331,619,902.44 231,210,000.00 336,237,035.75 331,154,600.00 应付账款 435,692,110.76 221,753,379.26 308,822,488.77 275,555,040.75 预收款项 204,478,180.87 56,850,966.34 50,978,171.70 47,593,343.68 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 66,879,319.52 9,240,304.36 72,275,011.15 40,470,354.14 应交税费 18,002,574.48 602,844.23 15,674,398.42 10,165,981.61 应付利息 其他应付款 88,420,991.32 100,753,926.69 95,693,865.21 71,742,783.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 52,800,000.00 35,000,000.00 债 其他流动负债 1,104,455.84 1,113,695.84 流动负债合计 1,849,593,079.39 990,515,876.72 1,321,480,971.00 1,122,295,799.22 非流动负债： 长期借款 85,274,000.00 109,735,000.00 76,300,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 2,240,000.00 2,240,000.00 2,240,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 200,000.00 非流动负债合计 87,714,000.00 111,975,000.00 78,540,000.00 负债合计 1,937,307,079.39 990,515,876.72 1,433,455,971.00 1,200,835,799.22 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 285,387,695.00 285,387,695.00 285,387,695.00 285,387,695.00 资本公积 227,824,965.57 225,904,965.57 243,688,218.20 242,728,218.20 减：库存股 盈余公积 136,810,899.57 136,810,899.57 136,810,899.57 136,810,899.57 一般风险准备 未分配利润 258,931,854.01 196,070,910.10 237,479,920.45 219,631,742.33 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 908,955,414.15 844,174,470.24 903,366,733.22 884,558,555.10 合计 少数股东权益 161,011,319.06 171,664,518.59 所有者权益合计 1,069,966,733.21 844,174,470.24 1,075,031,251.81 884,558,555.10 负债和所有者权益总计 3,007,273,812.60 1,834,690,346.96 2,508,487,222.81 2,085,394,354.32 公司法定代表人：舒健 主管会计工作负责人：傅孝思 会计机构负责人：阳黎军 39 利润表 编制单位：湖北三环股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,869,886,963.36 1,800,514,722.29 1,746,706,128.27 1,552,028,099.60 其中：营业收入 2,869,886,963.36 1,800,514,722.29 1,746,706,128.27 1,552,028,099.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,838,144,812.36 1,845,212,562.48 1,731,586,711.81 1,551,508,786.33 其中：营业成本 2,562,505,050.18 1,690,842,207.39 1,517,676,688.98 1,373,383,569.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8,332,167.67 4,203,341.98 6,050,292.01 5,009,309.60 销售费用 83,939,749.68 60,202,243.33 63,728,861.04 58,035,862.47 管理费用 142,820,355.58 72,327,798.97 116,718,301.17 95,186,975.09 财务费用 37,782,742.00 12,564,249.87 27,121,791.27 21,493,937.47 资产减值损失 2,764,747.09 5,072,720.94 290,777.34 -1,600,868.14 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 9,056,656.36 14,737,108.73 105,512.37 8,010,160.12 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 40,798,807.36 -29,960,731.46 15,224,928.83 8,529,473.39 号填列） 加：营业外收入 20,478,241.48 8,691,433.04 8,789,272.18 6,152,341.85 减：营业外支出 2,198,124.77 608,418.69 2,033,112.01 1,615,832.09 其中：非流动资产处置 1,093,090.55 168,865.54 962,147.72 825,136.24 损失 四、利润总额（亏损总额以 59,078,924.07 -21,877,717.11 21,981,089.00 13,065,983.15 “-”号填列） 减：所得税费用 17,511,988.34 1,683,115.12 2,845,793.00 114,342.96 五、净利润（净亏损以“-” 41,566,935.73 -23,560,832.23 19,135,296.00 12,951,640.19 号填列） 归属于母公司所有者 21,734,086.75 20,371,910.92 的净利润 少数股东损益 19,832,848.98 -1,236,614.92 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.07 （二）稀释每股收益 0.08 0.07 公司法定代表人：舒健 主管会计工作负责人：傅孝思 会计机构负责人：阳黎军 40 现金流量表 编制单位：湖北三环股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到 3,520,486,724.36 2,402,549,660.02 1,897,920,014.00 1,746,445,129.98 的现金 客户存款和同业存放款 项净增加额 向中央银行借款净增加 额 向其他金融机构拆入资 金净增加额 收到原保险合同保费取 得的现金 收到再保险业务现金净 额 保户储金及投资款净增 加额 处置交易性金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 17,520,282.86 1,224,671.14 3,678,653.89 收到其他与经营活动有 57,943,326.50 62,951,879.67 160,014,906.63 159,782,103.13 关的现金 经营活动现金流入小计 3,595,950,333.72 2,466,726,210.83 2,061,613,574.52 1,906,227,233.11 购买商品、接受劳务支付 3,162,927,491.04 2,224,171,431.04 1,495,619,314.61 1,396,829,704.87 的现金 客户贷款及垫款净增加 额 存放中央银行和同业款 项净增加额 支付原保险合同赔付款 项的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工 225,799,952.76 130,293,983.67 141,945,072.13 119,878,652.07 支付的现金 支付的各项税费 93,541,057.25 41,761,419.28 72,881,063.14 53,094,575.91 支付其他与经营活动有 112,890,591.38 87,081,640.46 136,453,838.41 131,725,922.06 关的现金 经营活动现金流出小计 3,595,159,092.43 2,483,308,474.45 1,846,899,288.29 1,701,528,854.91 经营活动产生的现金流 791,241.29 -16,582,263.62 214,714,286.23 204,698,378.20 量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 163,791.00 2,098,215.26 1,930,000.00 41 取得投资收益收到的现 167,226.22 90,661.38 226,715.93 192,702.02 金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金 251,410.56 43,200.00 715,618.80 102,659.96 净额 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有 54,146,489.28 54,141,010.87 65,300,524.44 40,800,000.00 关的现金 投资活动现金流入小计 54,728,917.06 54,274,872.25 68,341,074.43 43,025,361.98 购建固定资产、无形资产 167,964,253.93 65,492,606.78 58,197,020.63 31,084,910.92 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 3,686,403.25 2,420,235.69 112,748,294.55 107,688,294.55 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业 120,098,013.65 86,668,013.65 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 14,705,441.48 14,686,499.53 39,882,986.33 39,882,986.33 关的现金 投资活动现金流出小计 306,454,112.31 169,267,355.65 210,828,301.51 178,656,191.80 投资活动产生的现金流 -251,725,195.25 -114,992,483.40 -142,487,227.08 -135,630,829.82 量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 99,479,954.72 其中：子公司吸收少数股 65,105,000.00 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 804,505,911.35 524,855,400.00 469,436,165.71 369,661,200.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 51,733,869.85 4,342,080.28 92,266,387.33 81,065,483.64 关的现金 筹资活动现金流入小计 955,719,735.92 529,197,480.28 561,702,553.04 450,726,683.64 偿还债务支付的现金 600,377,824.00 374,100,000.00 415,391,400.00 348,000,000.00 分配股利、利润或偿付利 60,833,226.96 25,719,078.23 21,045,855.88 13,225,850.90 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 2,460,334.00 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有 54,760,833.53 32,280,196.53 70,563,780.05 52,575,393.05 关的现金 筹资活动现金流出小计 715,971,884.49 432,099,274.76 507,001,035.93 413,801,243.95 筹资活动产生的现金流 239,747,851.43 97,098,205.52 54,701,517.11 36,925,439.69 量净额 四、汇率变动对现金及现金等 -2,492,597.77 164,822.69 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 -13,678,700.30 -34,476,541.50 127,093,398.95 105,992,988.07 额 加：期初现金及现金等价 353,933,785.01 299,926,539.27 226,840,386.06 193,933,551.20 物余额 六、期末现金及现金等价物余 340,255,084.71 265,449,997.77 353,933,785.01 299,926,539.27 额 公司法定代表人：舒健 主管会计工作负责人：傅孝思 会计机构负责人：阳黎军 42 合并股东权益变动表 编制单位：湖北三环股份有限公司 2007年度 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分 一、上年年末余额 285,387,695.00 243,688,218.20 - 138,848,751.22 - 238,2 加：会计政策变更 - - - -2,037,851.65 - -8 前期差错更正 二、本年年初余额 285,387,695.00 243,688,218.20 - 136,810,899.57 - 237,4 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -15,863,252.63 - - - 21,4 （一）净利润 21,7 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 960,000.00 - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 960,000.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述(一)和(二)小计 - 960,000.00 - - 21,7 （三）所有者投入和减少资本 - -16,823,252.63 - - - 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -16,823,252.63 （四）利润分配 - - - - - -2 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -2 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 43 四、本年年末余额 285,387,695.00 227,824,965.57 - 136,810,899.57 - 258,9 公司法定代表人：舒健 主管会计工作负责人：傅孝思 会计机构负责人：阳黎军 合并股东权益变动表 编制单位：湖北三环股份有限公司 2006年度 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分 一、上年年末余额 285,387,695.00 242,728,218.20 136,881,130.24 220, 加：会计政策变更 -1,365,394.69 -2, 前期差错更正 二、本年年初余额 285,387,695.00 242,728,218.20 - 135,515,735.55 - 218, 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 960,000.00 - 1,295,164.02 - 19, （一）净利润 20, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 960,000.00 - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 960,000.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述(一)和(二)小计 - 960,000.00 - - 20, （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - 1,295,164.02 - -1, 1．提取盈余公积 1,295,164.02 -1, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 44 四、本年年末余额 285,387,695.00 243,688,218.20 - 136,810,899.57 - 237, 公司法定代表人：舒健 主管会计工作负责人：傅孝思 会计机构负责人：阳黎军 45 湖北三环股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 一．公司基本情况 0湖北三环股份有限公司（以下间称“公司”或“本公司”）于 1993 年 2 月 1 日经湖北省体改委 鄂改[1993]5 号文批准，由三环集团公司作为独家发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司， 于 1993 年 3 月 9 日在湖北省工商行政管理局登记注册。1998 年 4 月，经中国证券监督管理委员 会证监发字[1998]57 号和证监发字[1998]58 号批准，公司于 1998 年 4 月 20 日通过深圳证券交易 所以上网定价发行方式向社会公开发行 5000 万社会公众股，并于 1998 年 5 月 19 日在深交所上 市交易，股票代码“000883”。 1营业执照注册号:4200001000065 2注册资本：贰亿捌仟伍佰叁拾捌万柒仟陆佰玖拾伍元 3注册地址：湖北省武汉市武珞路 356 号 4法定代表人：舒健 公司经营范围：内燃机进排气门、气门座圈、汽车前桥及汽车配件制造销售；汽车改装；机 械设备及配件制造与维修；商品车接送服务；汽车货运；机械设备、金属材料、建材、汽车（不 含小轿车）、轮胎、化工商品（不含化学危险品）、五金交电、家用电器、日用百货的批零兼营、 商品信息服务、文体用品、副食饮料、家具及工艺品、针织纺织品、皮革的生产与销售、房地产 开发与咨询、餐饮娱乐、计算机网络开发与应用等。 二．财务报告的编制基准与方法 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 ，根据 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号），本报告所载比较数据系按照中国 证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》规定的 原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、财政部《企业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 46 号），按照追溯调整的原则编制而成。 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度的相关比较数字已按照《企业会计准则第 38 号- 首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。 三．遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四．公司采用的重要会计政策和会计估计 1.会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对 于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量为基础。 4.现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等 价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 5.外币折算 （1）外币交易 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负 债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益， 与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定 资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额，作为公允价值变动直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 47 外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目 除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入与费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列 示。 实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制 合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该 境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流 量表中单独列示。 6.金融资产 （1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售的金 融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产 列示。 2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为 其他类的金融资产。 （2）金融资产的确认和计量： 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取 得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行 后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量； 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益； 48 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处 置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入 投资损益。 （3）金融资产减值： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减 值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特 征的金融资产组中进行减值测试。 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期 后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 7.应收款项 （1）应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率 法，以摊余成本减坏账准备列示。 （2）坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的 款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，有确凿证据证明确实不能收回的，报董事会批准 后，可以列作坏帐。 （3）本公司对单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明 本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备；本公司将 3 年以上的应收款项及有证据证明收回风 险很大的应收款项归集为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 项列示。 49 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合，采用账龄分析法计算本年度应计提的坏账准备。 应收账款、其他应收款坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 0.5% 1-2 年 5% 2-3 年 20% 3 年以上 40% 8.存货 （1）存货的分类：存货分为原材料、库存商品、在产品、半成品、周转材料、材料成本差 异、发出商品、委托加工材料等；周转材料主要指低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制。原材料采用计划成本核算，领用 或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；库存商品、在产品、低值易耗品按实际成本计 价核算，库存商品领用或发出时采用“加权平均法”核算；低值易耗品领用或发出时采用一次摊销 法计入相关成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净 值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及 大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁 多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 （5）期末存货的可变现净值： 1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以本存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 2）需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； 3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分 别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 9.长期股权投资 （1）长期股权投资的计价 50 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与被合并方所有 者权益账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发 生时计入当期损益；为进行合并发生的的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发 行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权 益性证券溢价收入，溢价收入不足抵减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并 （购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合 并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买 日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、产生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为 商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行 合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币 性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的 初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的核算 本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资 采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。 本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项 经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。 51 对合营投资本公司采用权益法核算。 本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采 用权益法核算。 本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。 10.投资性房地产 （1）投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用 权；已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成 本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示 如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 土地使用权 合同规定的年限 - - 房屋建筑物 20-40 3%-5% 2.38%-4.85% （3）投资性房地产的转换和处置： 投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无 形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置 中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置 收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11.固定资产 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。 52 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包 括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直 接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计 提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途 分别计入相关资产的成本或当期费用。固定资产分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-40 3%-5% 2.38%-4.85% 机器设备 8-14 3%-5% 6.79%-12.13% 运输设备 5-14 3%-5% 9.50%-12.13% 办公设备及其他 5 -10 3%-5% 9.50%-19.40% （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定 资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利 益超过了原先的估计时，予以资本化；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续 支出于发生时计入当期损益。 （6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核并作适当调整。 （7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。 12.在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施 工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费 用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和 汇兑损益。 53 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提 折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 13.借款费用 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间（通常指 1 年 以上）的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费 用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化 并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计 入当期损益。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房 地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其 确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止 借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入 专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资 产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，对每期资本化的利息金额进行调整。 专门借款本金及利息的汇兑差额、辅助费用，在资本化期间内予以资本化；在所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时直接计入当期损益。 14.无形资产 （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和软件等。购 入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本，包括购买价款、相关税费以 及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或 54 协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均 摊销；本公司专利技术、软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定 的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 （3）对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命不确 定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计 其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 15.研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出 不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项 目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 16.资产减值 本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹 象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产 每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资 产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可 收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。 55 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17.商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投 资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包 含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 18.职工薪酬 （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和 职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务 的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到 期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励 职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。 辞退福利的确认原则： 56 1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的计量方法： 1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一 职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工 数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 辞退福利的确认标准： 1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合 预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该 部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日 之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理 费用。 19.预计负债 （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、 亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将 其确认为负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始 计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数的。因时间推移导致的预计负债 账面价值的增加金额，确认为利息费用。 20.收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。收入的确 认原则： （1）销售商品收入 57 同时满足下列条件时，确认收入实现： 1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； 3）收入的金额能够可靠地计量； 4）相关的经济利益很可能流入企业； 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外： 1）收入的金额能够可靠地计量； 2）相关的经济利益很可能流入本公司； 3）交易的完工进度能够可靠地确定； 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公 司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 （3）让渡资产使用权收入 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使 用权收入的实现。 1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 （4）建造合同收入参见四.21。 21.建造合同 建造合同的结果能够可靠估计的，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费 用；在建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用。如果合同成本不可能收回的，应 58 在发生时立即确认为费用，不确认收入。 合同预计总成本将超过合同预计总收入时，将预计损失确认为当期费用。 22.租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营 租赁。 （1）经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法 摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 23.政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性 资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 24.递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵 减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企 业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产 和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。 59 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得 税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回的，不予确认。 25.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26.分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组 成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个 特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供 产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式。 27.终止经营 终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区 分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司 组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订 了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 28.金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。 29.合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财 务报表范围。本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能 够控制被投资单位，本公司将该被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。：①通过与被投资单 位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；②根据公司章程或协议，有权决 60 定被投资单位的财务和经营政策；③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；④在 投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已 抵销。 五．重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正 1.重大会计政策、会计估计变更的影响 本公司原执行财政部 2006 年以前颁布的原会计准则和制度，从 2007 年 1 月 1 日执行企业会 计准则，并变更以下会计政策： （1）长期股权投资 本公司对纳入合并范围的子公司原采用权益法核算，新会计准则解释第 1 号第七条第（二） 款要求企业在首次执行日对以前已经持有的对子公司的长期股权投资进行追溯调整，视同对该子 公司自最初即采用成本法核算。公司由此调减母公司 2006 年度净利润 7,372,512.97 元，调减母 公司 2007 年 1 月 1 日股东权益 18,255,840.05 元。该项调整不影响合并资产负债表及合并利润表 相关金额。 公司 2006 年 12 月 31 日的长期股权投资差额账面余额为 4,765,791.56 元，系同一控制下企 业合并形成的长期股权投资差额借方余额。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计 准则》的规定，应将其全部冲销，并调整留存收益。据此，公司 2007 年 1 月 1 日应调减留存收 益 4,765,791.56 元。 （2）所得税 按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，本公司 2007 年对所得税由应付税款法改为 资产负债表债务法处理。此项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2006 年度净利润 114,342.96 元；其中调减归属于母公司所有者净利润 114,342.96 元。调增 2007 年 1 月 1 日股东 权益金额 1,977,897.73 元，其中归属于母公司股东权益金额 1,918,941.20 元。 （3）、其他--少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中，少数股东权益单独列报 55,127,151.95 元。根据新会计准则及相关制度的规定，少数股东权益并入股东权益，由此增加公 司 2007 年 1 月 1 日股东权益 171,664,518.59 元。其中原会计准则财务报表少数股东权益 55,127,151.95 元；由于上述递延所得税资产增加的少数股东权益 58,956.53 元；2007 年合并同一 61 控制子公司增加期初少数股东权益 116,478,410.11 元。 2.重大会计差错的更正和影响 2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则，根据《企业会计准则第38号——首 次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的具体情况，本公司在2007年实际执 行新准则过程中，检查复核了随2006年报一同披露的“新旧会计准则股东权益差异调节表”，对 原计算的坏账准备对应的递延所得税资产进行重新认定，调减了递延所得税资产2,066,412.72元。 六．税（费）项 1.企业所得税 本公司及子公司湖北三环锻压设备有限公司享受国家高新区税收优惠政策，所得税税率为 15%； 子公司湖北三环车桥有限公司享受国家高新区税收优惠政策，所得税税率为 15%； 子公司湖北三环锻造有限公司所得税税率为 33%。该企业被认定为资源综合利用企业，对 资源综合利用生产的产品形成的利润免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]33 号文规定，湖北三环车桥有限公司和湖北三环锻造 有限公司享受的铸锻件商品一般增值税退还收入免征企业所得税。 子公司武汉飞亚汽车工程塑料有限公司享受外商投资企业税收优惠政策，所得税税率为 18%。 根据财政部国税发[1999]172 号《国家税务总局关于实施对设在中西部地区的外商投资企业 给予三年减按 15%税率征收企业所得税的优惠的通知》，间接控股子公司黄石华信机械设备有限 公司被认定为产品出口企业且当年出口产值达到总产值的 70%以上，享受减半征收企业所得税 优惠政策，所得税税率为 24%，实际税率为 12%。 2.增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为 17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。其中：为出口产品 而支付的进项税可以申请退税。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 根据《财政部、国家税务总局关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知》（财税[2003]96 号）规定，子公司湖北三环车桥有限公司、湖北三环锻造有限公司生产销售铸锻件产品一般增值 税享受退税优惠。 62 3.营业税 本公司租赁收入适用营业税，适用税率 5%。 4.城建税及教育费附加 本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为城建税 5%或 7%，教育费附加 3%。中外合资子公司武汉飞亚汽车工程塑料有限公司、黄石华信机械设 备有限公司免征教育费附加。 5.其他税费按国家规定计缴。 七．企业合并及合并财务报表 （一）控制的重要子公司 子公司全称 注册地 注册资本（万 经济性质 经营范围 持股比 表决权 元） 例 比例 1.湖北三环锻压设 武汉市东湖高新技术 RMB12,250 有限责任 生产销售剪板 72.47% 72.47% 备有限公司 开发区东信路 16 号 公司 机折弯机、成 套设备等 2.黄石华信机械设 黄石市团城山开发区 USD200 中外合资 生产销售剪板 51% 51% 备有限公司 有限责任 机折弯机等 公司 3.黄石华曜机械设 黄石市石料山朱家嘴 RMB268.75 有限责任 生产销售线材 80% 80% 备有限公司 9号 公司 成型自动机等 4.武汉飞亚汽车工 武汉经济技术开发区 USD400 中外合资 汽车仪表板等 75% 75% 程塑料有限公司 沌阳大街 130 号 有限责任 公司 5.湖北三环车桥有 武汉市东湖高新技术 RMB15,000 有限责任 汽车车桥 74.67% 74.67% 限公司 开发区东信路 16 号 公司 6.北京恒力车桥有 北京市怀柔区雁栖开 RMB200 有限责任 汽车车桥 100% 100% 限公司 发区雁栖大街 13 号 公司 7.湖北三环锻造有 湖北省谷城县城关镇 RMB7,334.42 有限责任 汽车转向节等 80% 80% 限公司 筑阳路 8 号 公司 63 8.三环专用汽车有 武汉经济技术开发区 RMB2,000 有限责任 厢式客货车旅 100% 100% 限公司 江怡道 141 号 公司 行车及零部件 （二）母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司 无。 （三）母公司拥有其半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司 无。 （四）本期合并财务报表范围变更情况 公司于 2007 年 3 月 28 日与三环集团公司及管理层共同设立湖北三环锻压设备有限公司，从 2007 年 3 月份起，湖北三环锻压设备有限公司及其子公司黄石华信机械设备有限公司、黄石华 曜机械设备有限公司会计报表纳入了本公司合并会计报表； 公司于 2007 年 4 月收购三环集团公司全资子公司武汉三环专用汽车有限公司，从 2007 年 4 月份起，武汉三环专用汽车有限公司会计报表纳入了本公司合并财务报表。 2007 年 4 月，本公司以所属的车桥厂的生产经营性资产出资与三环集团公司共同设立湖北 三环车桥有限公司，2007 年 7 月 1 日正式办理资产交割手续及建账，同时将原股份公司投资的 北京恒力车桥有限公司（本年度 6 月份开始投产）变更为湖北三环车桥有限公司的子公司，从 2007 年 7 月份起，湖北三环车桥有限公司及其子公司北京恒力车桥有限公司财务报表纳入了本 公司合并会计报表。 八、利润分配 基于本公司盈利情况和可持续发展需要，经董事会第五届十一次会议决议，公司 2006 年度 不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该方案已经本公司 2007 年年度股东大会审议 通过。 九、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初数是指 2007 年 1 月 1 日, 期末数是指 2007 年 12 月 31 日。 上年同期数是指 2006 年度，本期数是指 2007 年度。 1.货币资金 （1）明细情况 项目 期末数 期初数 64 现金 110,001.81 217,066.17 银行存款 356,840,630.07 332,521,974.48 其他货币资金 34,598,903.42 21,194,744.36 合计 391,549,535.30 353,933,785.01 （2）货币资金——外币货币资金 期末数 期初数 项目 币种 原币金额 折合人民币金额 币种 原币金额 折合人民币金额 现金 - - - - 银行存款 美元 982.58 7,173.05 美元 948.70 7,608.57 其他货币资金 - - - - 合计 982.58 7,173.05 948.70 7,608.57 （3）列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2007 年 12 月 31 日货币资金 391,549,535.30 减：使用受到限制的存款 22,288,249.53 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 369,261,285.77 减：2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 353,933,785.01 减：新增子公司的现金期初余额 29,006,201.06 现金及现金等价物净增加/(减少)额 -13,678,700.30 2.应收票据 （1）明细情况 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 236,870,158.03 137,929,932.20 商业承兑汇票 2,154,000.00 12,689,000.00 合计 239,024,158.03 150,618,932.20 （2）期末公司已质押的应收票据 66,661,000.00 元，其中 16,000,000.00 元用于办理短期借款、 50,661,000.00 元用于办理应付票据。 （3）无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 （4）应收票据余额较年初增长 58.69%，主要原因是本期销售增长。 65 3.应收账款 （1）明细情况 期末数 项目值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 285,588,816.12 73.19% 2,746,392.72 282,842,423.40 单项金额不重大但组合后信用 11,003,717.65 2.82% 4,788,512.25 6,215,205.40 风险较大 其他不重大 93,599,233.65 23.99% 3,591,906.67 90,007,326.98 合计 390,191,767.42 100.00% 11,126,811.64 379,064,955.78 期初数 项目值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 154,770,681.85 50.91% 1,871,365.10 152,899,316.75 单项金额不重大但组合后信用风险 17,371,184.62 5.71% 7,335,499.03 10,035,685.59 较大 其他不重大 131,891,820.83 43.38% 1,608,715.22 130,283,105.61 合计 304,033,687.30 100.00% 10,815,579.35 293,218,107.95 （2）账龄分析 期末数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 355,711,000.13 91.16% 1,784,181.43 353,926,818.70 1-2 年 11,877,868.57 3.05% 596,143.13 11,281,725.44 2-3 年 3,408,487.96 0.87% 681,697.59 2,726,790.37 3 年以上 19,194,410.76 4.92% 8,064,789.49 11,129,621.27 合计 390,191,767.42 100.00% 11,126,811.64 379,064,955.78 期初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 66 1 年以内 266,862,241.64 87.77% 1,334,311.21 265,527,930.43 1-2 年 13,836,437.62 4.55% 691,821.89 13,144,615.73 2-3 年 4,657,910.83 1.53% 931,582.16 3,726,328.67 3 年以上 18,677,097.21 6.15% 7,857,864.09 10,819,233.12 合计 304,033,687.30 100.00% 10,815,579.35 293,218,107.95 （3）期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 152,801,409.96 元，占应收账款账面余额 的 39.16%，其对应的账龄如下： 账龄 期末数 1 年以内 152,801,409.96 （4）期末应收账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （5）应收账款中，应收关联企业三环集团销售有限公司货款 1,420,568.00 元。 （6）本期实际核销的应收账款 单位名称 核销金额 性质 原因 是否关联方 十堰东风六菱汽车公司 389,000.00 货款 公司已注销 否 安徽江淮汽车底盘股份 42,723.80 货款 近年无业务发生 否 有限公司 一拖(洛阳)汽车有限公 37,457.74 货款 近年无业务发生 否 司 四川省康路机械有限责 106,418.61 货款 单位已破产 否 任公司 四川省华勋畜牧机械有 10,659.30 货款 近年无业务发生 否 限责任公司 合计 586,259.45 4.预付账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 账面余额 比例% 账面余额 比例% 1 年以内 42,406,581.88 95.37% 25,082,610.67 92.21% 1-2 年 1,079,392.55 2.43% 1,952,095.39 7.18% 67 2-3 年 805,404.97 1.80% 380.76 0.00% 3 年以上 175,940.81 0.40% 166,936.80 0.61% 合计 44,467,320.21 100.00% 27,202,023.62 100.00% （2）预付账款中预付关联企业武汉富兰德模具有限公司模具款 2,685,808.80 元。 （3）无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）预付账款余额比期初余额增长 63.47%，主要原因是公司本期生产增长、预付材料款增加。 5.其他应收款 （1）明细情况 期末数 项目值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 154,260,349.34 86.04% 1,737,123.04 152,523,226.30 单项金额不重大但组合后信用风 5,039,224.04 2.81% 2,131,513.18 2,907,710.86 险较大 其他不重大 19,981,174.58 11.15% 649,147.16 19,332,027.42 合计 179,280,747.96 100.00% 4,517,783.38 174,762,964.58 期初数 项目值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 136,514,241.48 68.06% 1,572,847.55 134,941,393.93 单项金额不重大但 组合后 信用风 3,964,548.99 1.98% 1,669,777.25 2,294,771.74 险较大 其他不重大 60,094,290.28 29.96% 1,540,977.90 58,553,312.38 合计 200,573,080.75 100.00% 4,783,602.70 195,789,478.05 （2）账龄分析 期末数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 148,806,539.18 83.00% 714,077.04 148,092,462.14 1-2 年 23,742,359.75 13.24% 1,177,016.07 22,565,343.68 2-3 年 909,964.49 0.51% 181,992.89 727,971.60 68 3 年以上 5,821,884.54 3.25% 2,444,697.38 3,377,187.16 合计 179,280,747.96 100.00% 4,517,783.38 174,762,964.58 期初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 159,963,699.87 79.75% 757,002.83 159,206,697.04 1-2 年 35,015,074.54 17.46% 1,750,753.73 33,264,320.81 2-3 年 369,099.67 0.18% 185,763.47 183,336.20 3 年以上 5,225,206.67 2.61% 2,090,082.67 3,135,124.00 合计 200,573,080.75 100.00% 4,783,602.70 195,789,478.05 （3）期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 100,190,045.42 元，占其他应收款账面 余额的 55.88%，其对应的账龄如下： 账龄 期末数 1 年以内 89,801,979.00 1-2 年 10,388,066.42 合计 100,190,045.42 （4）期末其他应收款中，子公司武汉飞亚汽车工程塑料有限公司应收关联企业武汉双鸥高分子 材料有限公司 4,000,000.00 元，应收武汉富兰德模具有限公司 2,000,000.00 元。 （5）期末其他应收款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.存货 （1）明细情况 期末数 期初数 项目 账面金额 跌价准备 账面价值 账面金额 跌价准备 账面价值 原材料 128,779,857.78 3,383,889.44 125,395,968.34 122,914,110.35 2,986,389.94 119,927,720.41 包装物 - - - 587,098.58 - 587,098.58 低值易耗品 18,402,839.83 - 18,402,839.83 15,120,278.12 - 15,120,278.12 材料成本差异 -599,230.83 - -599,230.83 -2,087,573.62 - -2,087,573.62 在产品 142,310,852.47 - 142,310,852.47 144,686,533.23 - 144,686,533.23 库存商品 313,516,332.97 6,328,408.00 307,187,924.97 231,418,046.21 3,712,716.41 227,705,329.80 69 发出商品 52,447,614.14 - 52,447,614.14 7,709,994.78 - 7,709,994.78 委托加工材料 718,421.54 - 718,421.54 748,650.87 - 748,650.87 合计 655,576,687.90 9,712,297.44 645,864,390.46 521,097,138.52 6,699,106.35 514,398,032.17 （2）存货跌价准备 本期减少 项目 期初数 本期增加 期末数 价值回升转回 其他原因转出 原材料 2,986,389.94 397,499.50 - - 3,383,889.44 库存商品 3,712,716.41 2,615,691.59 - - 6,328,408.00 合计 6,699,106.35 3,013,191.09 - - 9,712,297.44 7.持有至到期投资 （1）明细情况 项目 期末数 期初数 到期分红保险基金 1,509,948.78 383,811.00 合计 1,509,948.78 383,811.00 （2）持有至到期投资增加主要是本期增加到期分红保险基金投资所致。 8.长期股权投资 （1）合营、联营企业的相关财务信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 经营范围 1.马勒三环气门驱动(湖北) 湖北省麻城市将军路 中外合资 汽车零部件，包括内燃机用的气门的开 有限公司 特1号 有限公司 发、制造、销售以及提供售后服务 2.黄石捷德万达金卡有限 黄石团城山开发区杭 中外合资 生产塑基卡、磁卡、集成电路卡、卡系 公司 州西路 有限公司 统及其机具的开发销售 3.黄石汉斯舍恩机械设备 黄石团城山开发区杭 中外合资 生产销售精冲压机及其辅助设备 制造公司 州西路 有限公司 4.黄石锻压史翠柏机械设 黄石团城山开发区杭 有限责任 金属板材剪板机、折弯机、校平机等 备有限公司 州西路 公司 5.武汉富兰得模具有限公 武汉市经济技术开发 中外合资 各类模具及其延伸产品的设计、制造、 司 区朱山湖大道 99 号 有限公司 销售 70 被投资单位名称 期末净资产总 本期营业收入 本期净利润 本企业持 本企业表 额 总额 股比例 决权比例 1.马勒三环气门驱动 116,615,064.60 179,906,158.82 5,988,958.71 40% 40% (湖北)有限公司 2.黄石捷德万达金卡 132,285,224.00 269,742,026.00 19,800,945.00 40% 40% 有限公司 3.黄石汉斯舍恩机械 6,225,031.75 61,562.78 -138,528.18 45% 45% 设备制造公司 4.黄石锻压史翠柏机 3,244,894.22 - - 100% 100% 械设备有限公司 5.武汉富兰得模具有 14,503,637.94 15,221,816.82 1,016,649.49 33% 33% 限公司 （2）按权益法核算的长期股权投资 被投资公司名称 原始投资金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 当年现 金红利 1.马勒三环气门驱 45,000,000.00 - 46,646,025.84 - 46,646,025.84 - 动(湖北)有限公司 2.黄石捷德万达金 51,744,085.80 - 52,914,089.62 - 52,914,089.62 - 卡有限公司 3.黄石汉斯舍恩机 2,864,007.87 - 2,864,007.87 62,337.68 2,801,670.19 注 械设备制造公司 4.黄石锻压史翠柏 3,244,894.22 - 3,244,894.22 - 3,244,894.22 注 机械设备有限公司 5.武汉富兰得模具 5,000,000.00 - 5,000,000.00 213,799.48 4,786,200.52 - 有限公司 合 计 - 110,669,017.55 276,137.16 110,392,880.39 注：黄石汉斯舍恩机械设备制造公司、黄石锻压史翠柏机械设备有限公司已停业进入清算程序。 （3）按成本法核算的长期股权投资 71 被投资公司名称 投资 原始投资金 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 当年现 比例 额 金红利 1.中国浦东开发机 - 717,543.00 717,543.00 - - 717,543.00 14,998.10 械总公司 2.常州长江客车集 - 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 - 团有限公司 3.谷城县融汇资信 1.67% 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - 担保公司 4.河北宣工福田重 1.36% 5,000,000.00 5,000,000.00 500,000.00 5,500,000.00 0.00 - 工有限公司 5.山东鑫海担保有 1% 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 80,000.00 限公司 6.山东雷沃重工有 0.91% 5,500,000.00 - 5,500,000.00 - 5,500,000.00 - 限公司 7.湖北电力天源钢 22.5% 900,000.00 - 900,000.00 - 900,000.00 - 管塔有限公司 8.武汉富兰得模具 33% 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 0.00 - 有限公司 9.北京恒力车桥有 100% 2,000,000.00 1,800,000.00 200,000.00 2,000,000.00 0.00 - 限公司 10. 云 南 三环车 桥 90% 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 注 有限公司 合 计 - 23,617,543.00 15,017,543.00 9,100,000.00 12,500,000.00 11,617,543.00 - 注：云南三环车桥有限公司尚在设立开办过程中。 按成本法核算的长期股权投资减少主要是武汉富兰得模具有限公司由成本法转到按权益法核算。 9.投资性房地产 成本计量模式的投资性房地产 （1）明细情况 原价 72 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 - 8,162,950.53 - 8,162,950.53 土地使用权 - - - - 合计 - 8,162,950.53 - 8,162,950.53 累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 - 765,276.75 - 765,276.75 土地使用权 - - - - 合计 - 765,276.75 - 765,276.75 减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 - - - - 合计 - - - - 账面价值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 - 7,397,673.78 - 7,397,673.78 土地使用权 - - - - 合计 - 7,397,673.78 - 7,397,673.78 （2）本期增加投资性房地产原价 8,162,950.53 元，系子公司武汉飞亚汽车工程塑料有限公司出 租厂房转入。 10.固定资产 （1）明细情况 原价 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 310,326,578.61 69,735,154.69 51,869,990.95 328,191,742.35 机器设备 733,458,709.98 98,937,237.43 168,745,014.12 663,650,933.29 运输工具 13,200,891.41 6,719,455.79 1,871,213.35 18,049,133.85 办公设备及其他 11,393,622.63 4,930,327.98 1,774,291.18 14,549,659.43 合计 1,068,379,802.63 180,322,175.89 224,260,509.60 1,024,441,468.92 73 累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 69,341,576.07 27,626,950.27 7,882,672.69 89,085,853.65 机器设备 359,272,224.20 58,986,791.44 75,186,323.93 343,072,691.71 运输工具 5,638,575.46 3,769,215.07 423,142.98 8,984,647.55 办公设备及其他 5,608,163.34 2,644,380.8 971,844.72 7,280,699.42 合计 439,860,539.07 93,027,337.58 84,463,984.32 448,423,892.33 减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 935,000.00 - - 935,000.00 合计 935,000.00 - - 935,000.00 账面价值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋、建筑物 240,050,002.54 42,108,204.42 43,987,318.26 238,170,888.70 机器设备 374,186,485.78 39,950,445.99 93,558,690.19 320578241.58 运输工具 7,562,315.95 2950,240.72 1,448,070.37 9,064,486.30 办公设备及其他 5,785,459.29 2,285,947.18 802,446.46 7,268,960.01 合计 627,584,263.56 87,294,838.31 139,796,525.28 575,082,576.59 （2）本期在建工程完工转入固定资产 55,386,226.63 元。固定资产减少较大主要原因：一是本公 司以原气门厂经营性资产出资与德国马勒公司合资成立联营公司，减少固定资产原值 145,597,548.80 元，净值 85,345,410.44 元；二是因武汉市青山区政府征用土地，本公司武汉分厂 拆毁报废固定资产原值 62,101,081.38 元，净值 44,963,519.78 元。 （3）用作银行贷款抵押的固定资产原值 207,301,206.88 元，净值 132,704,114.98 元。其中，房 屋及建筑物原值 41,331,295 元，净值 32,409,403.18 元；机器设备原值 165,969,911.88 元，净值 100,294,711.80 元。 11.在建工程 （1）明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 74 1.辊锻线改造 21,688,319.39 21,688,319.39 17,893,619.76 17,893,619.76 其中:利息资本化 1,864,642.14 1,864,642.14 1,274,899.14 1,274,899.14 2.车桥怀柔分厂 - - 7,137,690.00 7,137,690.00 3.多品种宽系列 4,292,988.52 4,292,988.52 3,037,800.00 3,037,800.00 其中:利息资本化 3,585,310.78 3,585,310.78 2,240,000.00 2,240,000.00 4.搅拌车生产线 702,983.06 702,983.06 516,190.61 516,190.61 5.在安装设备 50,576,827.32 50,576,827.32 18,430,647.70 18,430,647.70 6.大成工业园生产基地 15,841,100.00 15,841,100.00 7.前轴机加八、九线 6,026,100.00 6,026,100.00 8.锻造钩尾框技术改造 12,701,600.00 12,701,600.00 9.总装车间 24,065,641.45 24,065,641.45 10.零星工程 43,260,435.84 43,260,435.84 21,942,059.90 21,942,059.90 合计 179,155,995.58 179,155,995.58 68,958,007.97 68,958,007.97 （2）在建工程增减变动情况 工程名称 期初余额 本期增加额 本期转入固 其他减少额 期末余额 资本 资金 定资产 化率 来源 1 辊锻线改造 17,893,619.76 3,794,699.63 - - 21,688,319.39 自筹 其中:利息资 1,274,899.14 589,743.00 - - 1,864,642.14 7.13% 本化 2.车桥怀柔分 7,137,690.00 1,644,020.68 8,781,710.68 - - - 自筹 厂 3.多品种宽系 3,037,800.00 1,345,310.78 - 90,122.26 4,292,988.52 - 自筹 列 其中:利息资 2,240,000.00 1,345,310.78 - - 3,585,310.78 7.65% 本化 4.搅拌车生产 516,190.61 186,792.45 - - 702,983.06 - 自筹 线 5.在安装设备 18,430,647.70 51,469,158.15 19,322,978.53 50,576,827.32 自筹 6.大成工业园 - 15,841,100.00 - - 15,841,100.00 - 自筹 75 生产基地 7. 前 轴 机 加 - 6,026,100.00 - - 6,026,100.00 - 自筹 八、九线 8.锻造钩尾框 - 12,701,600.00 - - 12,701,600.00 - 自筹 技术改造 9.总装车间 - 24,065,641.45 - - 24,065,641.45 - 自筹 10.零星工程 21,942,059.90 52,466,782.22 27,281,537.42 3,866,868.86 43,260,435.84 - 自筹 合计 68,958,007.97 169,541,205.36 55,386,226.63 3,956,991.12 179,155,995.58 - （3）在建工程中用作银行贷款抵押的在建工程中的土地账面价值 3,585,388.80 元。 （4）在建工程本期投入 169,541,205.36 元，完工结转在建工程 55,386,226.63 元。 12.无形资产 （1）明细情况 原价 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 产品设计软件 534,402.00 597,823.95 176,875.00 955,350.95 土地使用权 263,509,862.57 25,161,721.41 33,222,477.38 255,449,106.60 专有技术 - 1,105,319.10 - 1,105,319.10 合计 264,044,264.57 26,864,864.46 33,399,352.38 257,509,776.65 累计摊销 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 产品设计软件 73,389.61 71,505.36 - 144,894.97 土地使用权 6,651,998.78 4,289,136.45 - 10,941,135.23 专有技术 - 144,758.73 - 144,758.73 合计 6,725,388.39 4,505,400.54 - 11,230,788.93 减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 产品设计软件 ---- ---- ---- ---- 土地使用权 ---- ---- ---- ---- 专有技术 ---- ---- ---- ---- 76 合计 ---- ---- ---- ---- 账面价值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 产品设计软件 461,012.39 526,318.59 176,875.00 810,455.98 土地使用权 256,857,863.79 20,872,584.96 33,222,477.38 244,507,971.37 专有技术 - 960,560.37 - 960,560.37 合计 257,318,876.18 22,359,463.92 33,399,352.38 246,278,987.72 （2）期末无形资产中用作银行贷款抵押的土地账面价值 3,046,906.20 元。 13.递延所得税资产 项目 期末数 期初数 资产减值损失 1,068,883.98 1,977,897.73 合计 1,068,883.98 1,977,897.73 注：递延所得税资产减少主要是母公司无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣原计提的递延所得 税资产，本期减记递延所得税资产所致。 14.资产减值准备明细表 项目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数 转回 转销 一.坏账准备 15,599,182.05 1,953,840.31 1,333,837.89 574,589.45 15,644,595.02 二.存货跌价准备 6,699,106.35 3,013,191.09 - - 9,712,297.44 三.可供出售金融资产减值准 - - - - - 备 四.持有至到期投资减值准备 - - - - - 五.长期股权投资减值准备 - - - - - 六.投资性房地产减值准备 - - - - - 七.固定资产减值准备 935,000.00 - - - 935,000.00 八.工程物资减值准备 - - - - - 九.在建工程减值准备 - - - - - 十.生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资产减 - - - - - 77 值准备 十一.油气资产减值准备 - - - - - 十二.无形资产减值准备 - - - - - 十三.商誉减值准备 - - - - - 十四.其他 - - - - - 合计 23,233,288.40 4,967,031.40 1,333,837.89 574,589.45 26,291,892.46 15.短期借款 （1）明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 0.00 8,000,000.00 抵押借款 114,300,000.00 123,950,000.00 保证借款 523,000,000.00 309,850,000.00 质押借款 14,400,000.00 - 合计 651,700,000.00 441,800,000.00 （2）期末短期借款余额较期初增长 47.51%，主要原因是本期生产销售增长较大，导致资金需求 增加。 （3）短期借款中 520,200,000.00 元由三环集团公司提供担保，其中 20,000,000.00 元系本公司及 三环集团公司共同为子公司湖北三环锻造有限公司担保；2,800,000.00 元借款系子公司湖北三环 锻压设备有限公司为其子公司黄石华信机械设备有限公司提供的担保；质押借款 14,400,000.00 元质押物为应收票据；抵押借款 114,300,000.00 元的抵押物系固定资产及土地。 （4）本公司无预逾期未付的短期借款。 16.应付票据 （1）明细情况 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 331,199,713.00 334,267,321.71 商业承兑汇票 420,189.44 1,969,714.04 合计 331,619,902.44 336,237,035.75 （2）无到期未兑付的票据。 17.应付账款 78 （1）明细情况 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 397,836,267.68 91.31% 296,016,590.08 95.85% 1-2 年 23,932,220.02 5.49% 1,572,920.50 0.51% 2-3 年 2,852,094.47 0.65% 2,402,754.20 0.78% 3 年以上 11,071,528.59 2.55% 8,830,223.99 2.86% 合计 435,692,110.76 100.00% 308,822,488.77 100.00% （2）变动原因说明：应付账款期末余额比期初增长 41.08%，主要是因为本期生产增加导致采购 业务增加。 （3）应付账款中应付关联企业湖北三环制动器有限公司材料款 20,445,875.58 元、武汉双鸥高分 子材料有限公司 1,679,712.31 元。无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 18.预收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 199,957,300.40 97.79% 50,503,345.63 99.07% 1-2 年 3,863,684.80 1.89% 39,606.07 0.08% 2-3 年 231,975.67 0.11% - 0.00% 3 年以上 425,220.00 0.21% 435,220.00 0.85% 合计 204,478,180.87 100.00% 50,978,171.70 100.00% 变动原因说明：预收账款期末余额较期初增长 301.11%，主要原因一是子公司湖北三环锻压设备 有限公司预收大型设备款增加，二是本年合并范围变化，黄石华信机械设备有限公司和黄石华曜 机械设备有限公司纳入合并报表而增加预收货款 49,504,089.09 元。 19.应付职工薪酬 （1）明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 18,458,059.76 163,490,171.39 162,285,034.06 19,663,197.09 职工福利 29,059,096.25 14,997,589.09 24,914,930.58 19,141,754.76 社会保险费 12,482,257.99 23,830,641.12 23,166,045.16 13,146,853.95 79 住房公积金 6,169,194.56 6,406,276.80 5,532,320.43 7,043,150.93 工会经费和职工教育经费 6,106,402.59 4,402,996.45 2,625,036.25 7,884,362.79 合计 72,275,011.15 213,127,674.85 218,523,366.48 66,879,319.52 20.应交税费 （1）明细情况 种类 期末数 期初数 增值税 1,280,891.27 7,852,106.59 企业所得税 9,628,221.20 2,939,642.98 城市维护建设税 2,114,399.84 1,948,009.29 房产税、车船使用税 689,098.25 374,775.28 营业税 30,216.67 26,661.54 土地使用税 917,507.95 213,689.27 个人所得税 518,540.68 95,805.69 印花税 57,846.31 43,768.64 教育费附加 872,707.25 796,890.85 其他 1,893,145.06 1,383,048.29 合计 18,002,574.48 15,674,398.42 21.其他应付款 （1）明细情况 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 70,321,401.27 79.53% 88,088,419.39 92.05% 1-2 年 13,097,157.18 14.81% 4,016,679.63 4.20% 2-3 年 3,642,744.04 4.12% 1,242,854.38 1.30% 3 年以上 1,359,688.83 1.54% 2,345,911.81 2.45% 合计 88,420,991.32 100.00% 95,693,865.21 100.00% 注：其他应付款中应付第一大股东三环集团公司 23,923,547.96 元、应付关联单位三环集团销售 有限公司 376,520.00 元、武汉富兰德模具有限公司 649,778.42 元，无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 80 22.一年内到期的非流动负债 贷款银行 贷款金额 贷款期限 贷款利率 贷款方式 工行黄石石料山支行 6,800,000.00 2003.12.03-2008.11.06 7.20% 三环集团提供担保 华厦银行 35,000,000.00 2006.12.22-2008.12.22 6.30% 三环集团提供担保 建行谷城支行 11,000,000.00 2004.04.28-2008.04.28 4.880% 抵押 合计 52,800,000.00 一年内到期的非流动负债主要是一年内到期的长期借款。 23.长期借款 （1）明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 1,474,000.00 2,435,000.00 抵押借款 27,000,000.00 62,500,000.00 保证借款 56,800,000.00 44,800,000.00 合计 85,274,000.00 109,735,000.00 贷款银行 贷款金额 贷款期限 贷款利率 贷款方式 工行黄石石料山支行 12,000,000.00 2003.06.30-2009.06.28 7.20% 三环集团提供担保 谷城县建设银行 20,000,000.00 2005.11.03-2009.11.03 7.65% 三环集团提供担保 谷城县建设银行 24,800,000.00 2006.01.19-2010.01.19 6.48% 担保 农行谷城支行 15,000,000.00 2007.2.23-2009.3.22 7.227% 抵押 建行谷城支行 12,000,000.00 2005.01.11-2009.01.11 5.110% 抵押 谷城县财政局 1,474,000.00 1999.7.20- 信用 合计 85,274,000.00 （2）长期借款中无逾期未还的借款。 24.专项应付款 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 多品种宽系列项目拨款 2,240,000.00 - - 2,240,000.00 合计 2,240,000.00 - - 2,240,000.00 25.其他非流动负债 81 （1）明细情况 项目 期末数 期初数 政府补贴 200,000.00 0.00 合计 200,000.00 0.00 （2）其他非流动负债期末余额系湖北省襄樊市谷城县财政局对湖北三环锻造有限公司 ERP 计算 机项目的补贴。 26.股本 （1）明细情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一.有限售条件股份 115,584,011 40.50% -19,045,869 -19,045,869 96,538,142 33.83% 1.国家持股 2.国有法人持股 101,421,976 35.54% -8,225,259 -8,225,259 93,196,717 32.66% 3.其他内资持股 14,162,035 4.96% -10,820,610 -10,820,610 3,341,425 1.17% 其中：境内非国有法 14,023,641 4.91% -10,797,297 -10,797,297 3,226,344 1.13% 人持股 境内自然人持股 138,394 0.05% -23,313 -23,313 115,081 0.04% 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二.无限售条件股份 169,803,684 59.50% 19,045,869 19,045,869 188,849,553 66.17% 1.人民币普通股 169,803,684 59.50% 19,045,869 19,045,869 188,849,553 66.17% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 三.股份总数 285,387,695 100.00% 0.00 0.00 285,387,695 100.00% 变动原因说明：本期股本变动原因是原有限售条件的股东限售期满后上市流通。 82 27.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 241,077,166.00 10,795,477.29 26,869,172.28 225,003,471.01 其他 2,611,052.20 960,000.00 749,557.64 2,821,494.56 合计 243,688,218.20 11,755,477.29 27,618,729.92 227,824,965.57 （1）资本公积-资本溢价增减系同一控制下企业合并，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积。 （2）资本公积-其他增减系按权益法核算的长期股权投资按持股比例计算被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动应享有的份额。 28.盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 115,041,903.05 - - 115,041,903.05 任意盈余公积 21,768,996.52 - - 21,768,996.52 合 计 136,810,899.57 - - 136,810,899.57 29.未分配利润 （1）明细情况 项 目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 238,288,919.16 220,532,572.60 加： 会计政策变更 -808,998.71 -2,129,399.05 前期差错更正 - - 本年年初未分配利润 237,479,920.45 218,403,173.55 加：本年净利润 21,734,086.75 20,371,910.92 减：提取法定公积金 - 1,295,164.02 提取职工奖励基金 282,153.19 - 提取任意盈余公积 - - 分配普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末余额 258,931,854.01 237,479,920.45 30.营业收入及成本 83 （1）营业收入及成本类别 营业收入 营业成本 类别 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 主营业务收入 2,738,933,192.19 1,701,852,838.34 2,459,657,686.73 1,486,584,689.91 其他业务收入 130,953,771.17 44,853,289.93 102,847,363.45 31,091,999.07 合计 2,869,886,963.36 1,746,706,128.27 2,562,505,050.18 1,517,676,688.98 （2）营业收入及成本明细 项目 本期数 上年同期数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 专用车销售收入 1,301,210,645.84 1,264,286,672.59 36,923,973.25 846,881,867.43 809,453,739.99 37,428,127.44 机床设备销售收 258,624,435.69 213,204,783.07 45,419,652.62 94,084,400.52 89,987,809.27 4,096,591.25 入 车桥销售收入 742,740,267.68 637,401,895.40 105,338,372.28 450,029,535.14 351,049,966.70 98,979,568.44 锻造配件销售收 254,022,943.79 203,361,320.57 50,661,623.22 139,978,263.50 108,850,079.61 31,128,183.89 入 气门销售收入 37,733,286.44 31,977,090.25 5,756,196.19 155,046,885.31 94,834,130.05 60,212,755.26 工程塑料销售收 144,601,612.75 109,425,924.85 35,175,687.90 41,295,708.93 32,408,964.29 8,886,744.64 入 其他 130,953,771.17 102,847,363.45 28,106,407.72 19,389,467.44 31,091,999.07 -11,702,531.63 合计 2,869,886,963.36 2,562,505,050.18 307,381,913.18 1,746,706,128.27 1,517,676,688.98 229,029,439.29 （3）销售收入前五名情况 项目 本期数 上年同期数 前 5 名客户销售收人总额 417,876,619.69 204,775,426.93 占当年营业收入比例（%） 14.56% 11.72% （4）营业收入较上年增长 64.30%，主要原因是本年汽车需求量增大，市场销售环境趋好。 31.营业税金及附加 （1）明细情况 项目 本期数 上年同期数 营业税 16,839.93 276.66 84 城市建设维护税 4,083,307.72 3,520,078.18 教育费附加 2,049,238.24 1,739,261.75 其他 2,182,781.78 790,675.42 合计 8,332,167.67 6,050,292.01 （2）营业税金及附加较上年增长 37.72%，主要原因是本年销售收入增加，相应税费增加。 32.销售费用 项 目 本期数 上年同期数 销售费用 83,939,749.68 63,728,861.04 合 计 83,939,749.68 63,728,861.04 销售费用较上年增长 31.71%，主要原因是本年公司加大市场营销力度，销售收入增加，销售费 用增加。 33.管理费用 项 目 本期数 上年同期数 管理费用 142,820,355.58 116,718,301.17 合 计 142,820,355.58 116,718,301.17 34.财务费用 项目 本期数 上年同期数 利息支出 48,110,742.74 32,575,403.16 减:利息收入 14,483,635.12 6,045,997.87 汇兑损失 2,531,301.51 56.93 汇兑收益 5,898.38 164,822.69 手续费用 995,789.41 657,101.03 现金折扣 435,105.59 - 贴现费用 199,336.41 100,050.71 合计 37,782,742.16 27,121,791.27 财务费用较上年增长 39.30%，主要原因是支付的贷款利息增加。 35.资产减值损失 （1）明细情况 项目 本期数 上年同期数 85 坏账损失 601,859.48 290,777.34 存货跌价损失 2,162,887.61 - 合计 2,764,747.09 290,777.34 36.投资收益 （1）明细情况 项目 本期数 上年同期数 股权投资收益 8,943,450.14 - 保险基金收益 18,208.12 105,512.37 分红收益 94,998.10 - 合计 9,056,656.36 105,512.37 （2）投资收益较增长主要原因是本年新增投资，按权益法核算对联营业企业和合营企业的股权 投资收益。 37.营业外收入 （1）明细情况 项目 本期数 上年同期数 非流动资产处置利得小计 8,548,527.65 552,967.82 其中：固定资产处置利得 8,548,527.65 552,967.82 无形资产处置利得 - - 罚款收入 314,781.89 308,769.93 非货币性资产交换利得 - - 债务重组利得 - - 政府补助 11,129,344.33 7,443,063.05 盘盈利得 - - 捐赠利得 - - 其他 485,587.61 484,471.38 合计 20,478,241.48 8,789,272.18 （2）营业外收入增长主要原因是本年固定资产处置利得和增值税返还等政府补助增加。 38.营业外支出 （1）明细情况 86 项目 本期数 上年同期数 非流动资产处置损失小计 1,093,090.55 962,147.72 其中：固定资产处置损失 1,093,090.55 962,147.72 无形资产处置损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 债务重组损失 - 10,241.24 捐赠支出 334,800.00 430,000.00 罚款支出 238,414.00 276,056.68 非常损失 - - 盘亏损失 - - 其他 531,820.22 354,666.37 合计 2,198,124.77 2,033,112.01 39.所得税费用 （1）明细情况 项目 本期数 上年同期数 本期所得税费用 17,576,315.20 2,731,450.04 递延所得税费用 -64,326.86 114,342.96 合计 17,511,988.34 2,845,793.00 （2）所得税费用增长主要原因是本年公司架构变化，新增各子公司单独纳税。 40.收到的其他与经营活动有关的现金 57,943,326.50 元，主要项目如下： 项目 金额 驾驶室专项资金 13,180,000.00 收回暂借款 5,000,000.00 41.支付的其他与经营活动有关的现金 112,890,591.38 元，主要是营业费用及管理费用等支出。其 中，营业费用中的运输费、广告费、差旅费、销售服务费、业务费等支出 42,522,398.32 元；管 理费用中的技术开发费、修理费、招待费、差旅费、办公费等支出 35,841,836.32 元。 42.现金流量表补充资料 项目 本期数 上年同期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量 87 净利润 41,566,935.73 19,135,296.00 加：资产减值准备 2,764,747.09 290,777.34 固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产折旧 67,021,199.40 67,392,599.55 无形资产摊销 4,390,580.84 2,428,755.63 长期待摊费用摊销 18,000.00 74,666.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -17,067,389.70 -352,236.07 益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 769,295.87 1,770,826.46 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 38,107,278.95 27,114,673.08 投资损失（收益以“-”号填列） -9,056,656.36 -105,512.37 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,078,066.36 114,342.96 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -137,212,847.13 729,052.68 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 212,848,035.01 131,059,857.65 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -204,436,004.77 -15,096,979.44 其他 - -19,841,834.22 经营活动产生的现金流量净额 791,241.29 214,714,286.23 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 391,549,535.30 353,933,785.01 减：现金的期初余额 353,933,785.01 226,840,386.06 减：新增子公司的现金期初余额 29,006,201.06 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 88 减：受限制货币资金 22,288,249.53 现金及现金等价物净增加额 -13,678,700.30 127,093,398.95 十.母公司财务报表主要项目注释 42.应收账款 （1）明细情况 期末数 项目值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 89,760,295.45 89.89% 1,523,682.59 88,236,612.86 单项金额不重大但组合后信用 6,582,261.55 6.59% 2,632,904.62 3,949,356.93 风险较大 其他不重大 3,514,064.51 3.52% 204,957.09 3,309,107.42 合计 99,856,621.51 100.00% 4,361,544.30 95,495,077.21 期初数 项目 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 98,626,221.42 44.00% 1,590,642.80 97,035,578.62 单项金额不重大但组合后信用 16,600,892.98 7.41% 6,640,357.19 9,960,535.79 风险较大 其他不重大 108,911,427.76 48.59% 1,466,165.97 107,445,261.79 合计 224,138,542.16 100.00% 9,697,165.96 214,441,376.20 （2）账龄分析 期末数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 88,227,088.29 88.35% 441,135.45 87,785,952.84 1-2 年 1,774,624.67 1.78% 88,731.23 1,685,893.44 2-3 年 551,429.00 0.55% 110,285.80 441,143.20 3 年以上 9,303,479.55 9.32% 3,721,391.82 5,582,087.73 合计 99,856,621.51 100.00% 4,361,544.30 95,495,077.21 89 期初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 188,209,055.26 83.97% 941,045.28 187,268,009.98 1-2 年 13,400,568.71 5.98% 670,028.44 12,730,540.27 2-3 年 4,627,375.21 2.06% 925,475.04 3,701,900.17 3 年以上 17,901,542.98 7.99% 7,160,617.20 10,740,925.78 合计 224,138,542.16 100.00% 9,697,165.96 214,441,376.20 （3）期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 70,476,906.30 元，占应收账款账面余额的 70.58%，其对应的账龄如下： 账龄 期末数 1 年以内 69,056,338.30 3 年以上 1,420,568.00 合计 70,476,906.30 （4）应收账款较上年下降 55.45%，主要原因是母公司原专业分厂本年度改制为子公司，其应收 账款相应转入新成立的子公司。 43.其他应收款 （1）明细情况 期末数 项目 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 300,687,467.04 96.19% 5,437,602.24 295,249,864.80 单项金额不重大但组合后信用 3,430,683.41 1.10% 1,372,273.36 2,058,410.05 风险较大 其他不重大 8,465,202.93 2.71% 301,885.76 8,163,317.17 合计 312,583,353.38 100.00% 7,111,761.36 305,471,592.02 期初数 项目值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 134,147,800.14 68.70% 683,026.96 133,464,773.18 90 单项金额不重大但组合后信用 3,164,027.81 1.62% 1,265,611.13 1,898,416.68 风险较大 其他不重大 57,956,979.43 29.68% 1,191,864.18 56,765,115.25 合计 195,268,807.38 100.00% 3,140,502.27 192,128,305.11 （2）账龄分析 期末数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 218,882,689.98 70.02% 1,094,413.46 217,788,276.52 1-2 年 89,400,579.73 28.60% 4,470,028.99 84,930,550.74 2-3 年 864,172.76 0.28% 172,834.54 691,338.22 3 年以上 3,435,910.91 1.10% 1,374,484.37 2,061,426.54 合计 312,583,353.38 100.00% 7,111,761.36 305,471,592.02 期初数 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 175,943,925.24 90.10% 836,903.95 175,107,021.29 1-2 年 15,458,629.98 7.92% 772,931.50 14,685,698.48 2-3 年 79,170.25 0.04% 15,834.05 63,336.20 3 年以上 3,787,081.91 1.94% 1,514,832.77 2,272,249.14 合计 195,268,807.38 100.00% 3,140,502.27 192,128,305.11 （3）期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 246,090,297.51 元，占其他应收款账面 余额的 78.73%，其对应的账龄如下： 账龄 期末数 1 年以内 200,945,963.02 1-2 年 45,144,334.49 合计 246,090,297.51 （4）其他应收款较上年增加主要是母公司对新成立的子公司湖北车桥有限公司实际投资额超出 应缴出资额转为债权所致。 44.长期股权投资 91 （1）合营、联营企业的主要财务信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 经营范围 马勒三环气门驱动(湖北)有 湖北省麻城市 中外合资 汽车零部件，包括内燃机用的气 限公司 有限公司 门的开发、制造、销售以及提供 售后服务 被投资单位名称 期末净资产总 本期营业收入 本期净利润 本企业持股 本企业表 额 总额 比例 决权比例 马勒三环气门驱动 116,615,064.60 179,906,158.82 5,988,958.71 40% 40% （湖北）有限公司 （2）按权益法核算的长期股权投资 被投资公司名称 原始投资金 年初余额 本年增加 本年 年末余额 当年现金 额 减少 红利 马勒三环气门驱动 45,000,000.00 - 46,646,025.84 - 46,646,025.84 - (湖北)有限公司 合 计 45,000,000.00 - 46,646,025.84 - 46,646,025.84 - （3）按成本法核算的长期股权投资 当年分得的 被投资公司名称 原始投资金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 现金红利 1.湖北三环锻造有限 58,675,340.51 58,675,340.51 - - 58,675,340.51 12,250,863.87 公司 2.武汉飞亚汽车工程 107,258,294.55 107,258,294.55 - - 107,258,294.55 - 塑料有限公司 3.湖北三环锻压设备 88,838,231.34 - 88,838,231.34 - 88,838,231.34 - 有限公司 4.武汉专用汽车有限 116,478,410.11 - 116,478,410.11 - 116,478,410.11 - 公司 5.湖北三环车桥有限 133,060,745.28 - 133,060,745.28 - 133,060,745.28 - 公司 92 6.中国浦东开发机械 517,543.00 517,543.00 - 517,543.00 10,661.38 总公司 7.常州长江客车集团 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 0.00 - 有限公司 8.北京恒力车桥有限 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 0.00 - 公司 9.河北宣工福田重工 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 0.00 - 有限公司 10. 山 东 鑫 海 担 保 有 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 0.00 80,000.00 限公司 合 计 513,328,564.79 174,951,178.06 338,377,386.73 8,500,000.00 504,828,564.79 12,341,525.25 本期增加系增加子公司所致，减少是本期作为出资全部划入给子公司湖北三环车桥有限公司。 45.营业收入及成本 （1）营业收入及成本类别 营业收入 营业成本 类别 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,780,918,042.20 1,520,578,865.91 1,670,822,845.66 1,345,325,646.01 其他业务收入 19,596,680.09 31,449,233.69 20,019,361.73 28,057,923.83 合计 1,800,514,722.29 1,552,028,099.60 1,690,842,207.39 1,373,383,569.84 （2）营业收入及成本明细 本期数 上年同期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 专用车销 1,301,210,645.84 1,264,286,672.59 36,923,973.25 846,881,867.43 809,453,739.99 37,428,127.44 售收入 机床设备 10,913,238.92 10,498,690.63 414,548.29 94,084,400.52 89,987,809.27 4,096,591.25 销售收入 车桥销售 431,060,871.00 364,060,392.19 67,000,478.81 450,029,535.14 351,049,966.70 98,979,568.44 收入 气门销售 37,733,286.44 31,977,090.25 5,756,196.19 155,046,885.31 94,834,130.05 60,212,755.26 93 收入 其他 19,596,680.09 20,019,361.73 -422,681.64 5,985,411.20 28,057,923.83 -22,072,512.63 合计 1,800,514,722.29 1,690,842,207.39 109,672,514.90 1,552,028,099.60 1,373,383,569.84 178,644,529.76 （3）销售收入前五名情况 项目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收人总额 379,350,497.43 204,775,426.93 占当年营业收入比例（%） 21.07% 13.47% 46.投资收益 （1）明细情况 项目 本期数 上年同期数 基金、持有到期分红保险收益 - 71,498.46 子公司及其他被投资单位分红收益 12,341,525.25 7,938,661.66 权益法核算的股权投资收益 2,395,583.48 - 合计 14,737,108.73 8,010,160.12 （4）投资收益较上年增加 83.98%，主要原因是本年收到子公司湖北三环锻造有限公司分红。 47．母公司现金流量表补充资料 项目 本期数 上期同期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -23,560,832.23 12,951,640.19 加：资产减值准备 5,072,720.94 -1,600,868.14 固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产折旧 21,801,853.07 46,606,024.03 无形资产摊销 1,077,368.10 2,154,736.17 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -17,020,250.12 37,433.01 以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 62,292.10 1,770,826.46 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 13,233,224.12 21,493,937.47 投资损失（收益以“-”号填列） -14,737,108.73 -8,010,160.12 94 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,683,115.12 114,342.96 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） 49,326,210.37 5,865,450.33 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -79,177,514.03 89,991,345.52 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 25,656,657.67 59,346,000.19 其他 - -26,022,329.87 经营活动产生的现金流量净额 -16,582,263.62 204,698,378.20 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 265,449,997.77 299,926,539.27 减：现金的期初余额 299,926,539.27 193,933,551.20 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -34,476,541.50 105,992,988.07 十一.关联方关系及交易 （一）关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （中国证券监督管理委员会令第 40 号） 根据《上市公司信息披露管理办法》 ，将特定情形的 关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （二）关联方关系 1．母公司及最终控制方 （1）母公司 公司名称 注册地 经济性质 与本公司的 注册资本 对本公司的 对本公司的 关系 持股比例 表决权比例 95 三环集团公司 武汉市武珞路 356 号 国有企业 第一大股东 RMB205,81 31.69% 31.69% 经营范围：机械、机电设备制造销售，机电产品、仪表、日用百货、通讯器材、计算机及配套设 备批发零售，汽车生产、改装、维修，计算机网络工程安装、房地产开发等。 （2）最终控制方 本公司最终控制人为湖北省国有资产监督管理委员会。 2.子公司信息详见本财务报表附注七（一）之说明。 3．不存在控制关系的关联方 公司名称 注册地 组织形式 与本公司的 注册资本 本公司持 关系 (万元) 股比例 湖北三环制动器有限公司 谷城县城关 有限责任 同一母公司 RMB1,080 - 公司 三环集团销售有限公司 武汉市武珞路 356 号 有限责任 同一母公司 RMB3,000 - 公司 武汉双欧高分子材料有限 武汉经济技术开发区 有限责任 同一母公司 RMB750 - 公司 朱山湖大道 111 号 公司 马勒三环气门驱动(湖北) 湖北省麻城市将军路 中外合资 本公司联营 USD1,400 40% 有限公司 特1号 有限公司 企业 黄石捷德万达金卡有限公 黄石团城山开发区杭 中外合资 本公司的联 USD600 40% 司 州西路 有限公司 营企业 武汉富兰得模具有限公司 武汉经济技术开发区 有限责任 本公司的联 RMB2,000 33% 朱山湖大道 99 号 公司 营企业 （三）关联方交易情况 1.母公司报表的关联方交易情况 （1）采购货物 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 湖北三环制动器有限公司 60,184,077.65 市场价 45,171,662.56 市场价 湖北三环锻造有限公司 12,008.379.48 市场价 28,110,844.44 市场价 湖北三环车桥有限公司 18,317,252.99 市场价 - - 合计 90,509,710.12 - 73,282,507.00 - 96 （2）销售货物 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 马勒三环气门驱动(湖北)有 50,766,301.00 市场价 - - 限公司 合计 50,766,301.00 - - - 注：根据与德国马勒公司的合资协议，合资公司成立后，原湖北三环股份有限公司麻城气门厂的 全部存货按协议价一次转让给新合资公司，原企业注销。本期发生的交易即由此形成。 （3）关联方余额 项目及关联方名称 期末数 期初数 应收账款 三环集团销售有限公司 1,420,568.00 1,420,568.00 其他应收款 湖北三环车桥有限公司 81,150,928.34 - 湖北三环锻造有限公司 78,107,135.37 45,144,334.49 应付账款 湖北三环车桥有限公司 7,234,643.85 - 湖北三环锻造有限公司 236,947.90 5,658,064.34 其他应付款 三环集团销售有限公司 376,520.00 749,113.66 湖北三环锻造有限公司 11,100,000.00 11,100,000.00 武汉飞亚汽车工程塑料有限公司 34,809,287.50 10,000,000.00 三环集团公司 23,923,547.96 - （4）其他关联方交易 本公司为关联方提供担保的情况 被担保单位 担保借款金额 备注 马勒三环气门驱动（湖北）有限公司 41,000,000.00 短期借款 1600 万元、长期借款 2500 万元 关联方为本公司提供担保的情况 担保单位 担保借款金额 三环集团公司 334,000,000.00 2.合并报表的关联方交易情况 97 （1）采购货物 关联方名称 本期数 上年同期数 金额 定价政策 金额 定价政策 湖北三环制动器有限公司 52,326,146.88 市场价 45,171,662.56 市场价 武汉双鸥高分子材料有限公司 16,047,839.64 市场价 - - 武汉富兰德模具有限公司 2,338,805.68 市场价 合计 70,712,792.20 - 45,171,662.56 - （2）销售货物 本期数 上年同期数 关联方名称 金额 定价政策 金额 定价政策 马勒三环气门驱动(湖北) 50,766,301.00 市场价 - - 有限公司 武汉双鸥高分子材料有限 2,226,527.25 市场价 公司 合计 52,992,828.25 - - - （3）关联方往来余额 项目及关联方名称 期末数 期初数 应收账款 三环集团销售有限公司 1,420,568.00 1,420,568.00 预付账款 武汉富兰德模具有限公司 2,685,808.80 - 其他应收款 武汉双鸥高分子材料有限公司 4,000,000.00 - 武汉富兰德模具有限公司 2,000,000.00 - 应付账款 湖北三环制动器有限公司 20,445,875.58 15,826,889.71 武汉双鸥高分子材料有限公司 1,679,712.31 - 其他应付款 三环集团公司 23,923,547.96 - 三环集团销售有限公司 376,520.00 749,113.66 武汉富兰德模具有限公司 649,778.42 - （4）其他关联方交易 A.租赁 本报告期，控股子公司武汉飞亚汽车工程塑料有限公司租赁厂房给武汉双欧高分子材料有 限公司，取得租金收入 1,351,651.08 元。租赁价格双方按协议价执行。 98 B.担保。 1）本公司为关联方提供担保的情况 被担保单位 担保借款金额 备注 银行短期借款 1600 万元、建行长期借 马勒三环气门驱动(湖北)有限公司 41,000,000.00 款 2500 万元 由控股子公司黄石锻压设备公司提供 黄石捷德万达金卡有限公司 2,800,000.00 担保 2）关联方为本公司提供担保的情况 担保单位 担保借款金额 备注 三环集团公司 618,800,000.00 短期借款 520,200,000.00 元；长期借 款 98,600,000.00 元 合计 618,800,000.00 十二.或有事项 1．截至 2007 年 12 月 31 日，公司无为关联方以外单位提供担保、未决诉讼或仲裁等其他重大或 有事项。 2．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况 抵押物 抵押物账面价值 固定资产 132,704,114.98 土地 6,632,295.00 合计 139,336,409.98 十三.承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有 关财务支出，无已签订但未支付的约定大额发包合同，已签订的正在或准备履行的租赁合同、重 组协议、并购协议及其他重大财务承诺。 十四.终止经营 99 由于设立合资公司，本公司原下属的黄石锻压机床厂、麻城气门厂、谷城车桥厂于报告期 内先后终止经营，其原有业务分别转入新成立的合资公司。 十五.其他重要事项 经湖北省汉江中级人民法院裁定，2006 年 8 月 29 日被依法冻结的三环集团公司持有的本公 司限售流通股 2200 万股(占本公司总股本的 7.71％)于 2007 年 12 月 27 日全部解除冻结。另外， 三环集团公司质押给招商银行黄石支行的本公司 330 万股（占公司总股本的 1.05%）限售流通股 已于 2007 年 12 月 26 日办理了解除质押手续，并于当天续质押 300 万股给招商银行武汉支行。 十六.资产负债表日后事项 1.本公司于 2008 年 1 月 18 日召开 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于合资设 立湖北三环汉阳特种汽车有限公司的议案》。目前，湖北三环汉阳特种汽车有限公司正在办理设 立登记及相关资产过户手续。该公司注册资本为人民币 30,000 万元，本公司以实物资产和现金 出资 21,000 万元，占 70%股权；三环集团公司以实物资产和现金出资 9,000 万元，占 30%股权。 2.根据 2008 年 4 月 8 日本公司第五届十九次董事会决议，基于公司补充流动资金及可持续 发展需要，公司 2007 年度拟不进行利润分配。 十七.其他补充资料 （－）会计数据和业务数据摘要 栏 目 2007 年度 2006 年度 营业利润 40,798,807.36 15,224,928.83 利润总额 59,078,924.07 21,981,089.00 归属于上市公司股东的净利润 21,734,086.75 20,371,910.92 归属于上市公司股东的扣除非经常 14,406,287.19 21,031,779.03 性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 791,241.29 214,714,286.23 每股经营活动产生的现金流量净额 0.003 0.752 归属于上市公司股东的净资产 908,955,414.15 903,366,733.22 归属于上市公司股东的每股净资产 3.18 3.17 100 （二）根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常 性损益》（2007 年修订）的规定，公司合并非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 扣除非经常性损益项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益； 8,025,174.86 -314,168.42 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； - - 计入当期损益的政府补助，按照统一标准定额或定量享 2,199,000.00 - 受政府补助除外； 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 - - 产公允价值产生损益； 非货币性资产交换损益； - - 委托投资损益； - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 - - 值准备； 债务重组损益； - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 - - 益； 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 -369,030.62 - 净损益； 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益； - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额； -874,402.48 -372,734.46 其他非经常性损益项目 - - 合计 8,980,741.76 -686,902.88 所得税影响 1,339,614.63 -36,637.01 非经常性损益项目净额 7,641,127.13 -650,265.87 归属少数股东损益的非经常性损益 313,327.57 9,602.24 归属母公司损益的非经常性损益 7,327,799.56 -659,868.11 101 归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 14,406,287.19 21,031,779.03 （三）根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净 资产收益率和每股收益如下： 1．明细情况 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期 数 数 数 数 归属于公司普通 2.39% 2.26% 2.38% 2.28% 0.08 0.07 0.08 0.07 股股东的净利润 扣除非经常性损 益后归属于公司 1.58% 2.33% 1.58% 2.36% 0.05 0.07 0.05 0.07 普通股股东的净 利润 2．计算过程 （1）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数） 102 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益 达到最小。 （3）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （4）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净 资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回 购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告 期期末的月份数。 （四）根据中国证券监督委员会颁布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》证监会计字[2007]10 号的规定，本公司 2006 年 度合并净利润差异调节如下： 1．比较利润表的计算过程： 利润表调整项目 其中新增同一控制 项目 调整前 调整后 差异 下合并子公司期初 销售费用 63,728,861.04 63,728,861.04 - 管理费用 111,803,077.97 116,718,301.17 4,915,223.20 5,016,397.00 资产减值损失 290,777.34 290,777.34 189,603.54 投资收益 -656,773.97 105,512.37 762,286.34 补贴收入 7,443,063.05 -7,443,063.05 营业外收入 1,346,209.13 8,789,272.18 7,443,063.05 103 所得税费用 2,731,450.04 2,845,793.00 114,342.96 少数股东损益 3,969,385.62 -3,969,385.62 2．2006 年度净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 19,723,967.54 追溯调整项目影响合计数 -588,671.54 其中： 加：公允价值变动损益 投资收益 762,286.34 少数股东收益 3,969,385.62 新增同一控制下子公司合并期初损益 -5,206,000.54 减：递延所得税 114,342.96 2006 年度净利润（新会计准则） 19,135,296.00 假定全面执行新会计准则的备考信息其他项目影响合计数 - 其中：无 - 2006 年度模拟净利润 19,135,296.00 3．新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益 906,213,583.58 906,213,583.58 - 股东权益未变- （原会计准则） 1 长期股权投资差额 -4,765,791.56 -4,765,791.56 - 无投资差额- 其中：同一控制下企业合并形 -4,765,791.56 -4,765,791.56 - 无投资差额 成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期 - - - - 股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投 2 - - - - 资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提 - - - - 104 的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞 4 - - - - 退补偿 5 股份支付 - - - - 符合预计负债确认条件的重 6 - - - - 组义务 7 企业合并 - - - - 以公允价值计量且其变动计 8 - - - - 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计 9 - - - - 入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 - - - - 11 衍生金融工具 - - - - 12 所得税 1,918,941.20 3,985,353.92 -2,066,412.72 见表下说明 13 少数股东权益 171,664,518.59 55,127,151.95 116,537,366.64 见表下说明 14 其他 - - - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 执行新会计准 1,075,031,251.81 960,560,297.89 114,470,953.92 会计准则） 则 差异原因说明：检查递延所得税 2006 年报原披露数，调整了坏账准备相应的递延所得税资产； 少数股东权益差异系 2007 年本公司合并同一控制下子公司按新会计准则要求合并其期初财务报 表形成的。 十八.财务报告批准 本财务报告于 2008 年 4 月 8 日由本公司董事会批准报出。 湖北三环股份有限公司 2008 年 4 月 8 日 公司法定代表人：舒健 主管会计工作负责人：傅孝思 会计机构负责人：阳黎军 105 第十二节 备查文件 1、载有公司法定代表人、会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报告。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件均完整置于公司董事会办公室。 二００八年四月十一日 106