*ST时万(600241)辽宁时代2004年年度报告

辽宁时代服装进出口股份有限公司 600241 2004 年年度报告 二○○五年三月 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 10 八、董事会报告 .................................................................... 10 九、监事会报告 .................................................................... 17 十、重要事项 ...................................................................... 19 十一、财务会计报告 ................................................................ 21 十二、备查文件目录 ................................................................ 56 1 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 2、 独立董事郑培敏、董事刘国庆，因工作原因,不能亲自出席本次会议,分 别委托独立董事叔庆璋、董事长范晓远代为行使表决权。 3、公司负责人范晓远，主管会计工作负责人马阳新，会计机构负责人（会 计主管人员）邓庆祝声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：辽宁时代服装进出口股份有限公司 公司英文名称：LIAONING TIMES GARMENTS I/E INC. 公司英文名称缩写：LNTM 2、公司法定代表人：范晓远 3、公司董事会秘书：蒋明 联系地址：大连市中山区港湾街 7 号 电话：0411-82798001-8629 传真：0411-82798317 E-mail：times600241@lnsdgrp.com 公司证券事务代表：曹健 联系地址：大连市中山区港湾街 7 号 电话：0411-82798001-8564 传真：0411-82798317 E-mail：times600241@lnsdgrp.com 4、公司注册地址：大连市中山区港湾街 7 号 公司办公地址：大连市中山区港湾街 7 号时代大厦 邮政编码：116001 公司国际互联网网址：www.lnsdgrp.com/lntimesgarment.htm 公司电子信箱：times600241@lnsdgrp.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：大连市中山区港湾街 7 号时代大厦 6 楼董事会秘书室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：辽宁时代 公司 A 股代码：600241 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 3 月 29 日 公司首次注册登记地点：大连市中山区昆明街 11 号 公司变更注册登记日期：2000 年 11 月 16 日 公司变更注册登记地点：大连市港湾街 7 号 公司法人营业执照注册号：2100001049949 公司税务登记号码：210250701797112 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中洲光华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市沙河口区连山街 123 号 1 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 37,590,309.97 净利润 25,373,906.32 扣除非经常性损益后的净利润 23,183,602.92 主营业务利润 120,835,412.25 其他业务利润 6,286,492.03 营业利润 37,321,072.34 投资收益 575,914.01 补贴收入 营业外收支净额 -306,676.38 经营活动产生的现金流量净额 127,087,921.09 现金及现金等价物净增加额 67,228,720.26 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 516,945.95 各种形式的政府补贴 1,690,303.00 短期投资收益 117,104.54 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -226,708.36 以前年度已经计提各项减值准备的转回 81,152.16 所得税影响数 -11,506.11 合计 2,190,303.40 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 上期增 调整后 调整前 减(%) 主营业务收入 1,593,204,279.00 1,542,072,299.91 3.32 1,619,012,536.81 1,619,012,536.81 利润总额 37,590,309.97 39,262,600.45 -4.26 41,744,465.07 41,744,465.07 净利润 25,373,906.32 26,438,152.97 -4.03 33,290,210.50 33,290,210.50 扣除非经常性损益的净利润 23,183,602.92 24,209,017.31 -4.24 30,635,784.36 30,635,784.36 本期比 2002 年末 2004 年末 2003 年末 上期增 调整后 调整前 减(%) 总资产 718,537,418.78 688,647,625.35 4.34 669,387,238.69 669,387,238.69 股东权益 450,250,668.28 429,986,761.96 4.71 416,268,608.99 403,548,608.99 经营活动产生的现金流量净 127,087,921.09 75,194,203.53 69.01 17,634,651.56 17,634,651.56 额 本期比 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 上期增 调整后 调整前 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.24 0.25 -4.00 0.31 0.31 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄） 5.64 6.15 -0.51 8.00 8.25 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（全面摊薄） 5.15 5.63 -0.60 7.36 7.59 （%） 2 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 每股经营活动产生的现金流 1.20 0.71 69.01 0.17 0.17 量净额 每股收益（加权平均） 0.24 0.25 -4.00 0.31 0.31 扣除非经常性损益的净利润 0.22 0.23 -8.70 0.29 0.29 的每股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润 0.22 0.23 -8.70 0.29 0.29 的每股收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均） 5.77 6.34 -8.99 8.15 8.32 （%） 扣除非经常性损益的净利润 的净资产收益率（加权平均） 5.27 5.81 -11.36 7.50 7.63 （%） 本期比 2002 年末 2004 年末 2003 年末 上期增 调整后 调整前 减(%) 每股净资产 4.25 4.06 4.68 3.93 3.81 调整后的每股净资产 4.23 4.05 4.44 3.80 3.80 根据修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》的有关规定，2002 年度 由董事会通过的利润分配预案中确定的拟分配现金股利应该在资产负债表所有 者权益中单独列示，从而影响了公司 2002 年的相关会计数据和财务指标。 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要 求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.84 27.46 1.14 1.14 营业利润 8.29 8.48 0.35 0.35 净利润 5.64 5.77 0.24 0.24 扣除非经常性损益后的净利润 5.15 5.27 0.22 0.22 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 106,000,000 224,687,084.07 22,901,951.70 7,633,983.90 76,397,726.19 429,986,761.96 本期增加 190,000.00 2,537,390.63 1,268,695.32 25,373,906.32 29,369,992.27 本期减少 9,106,085.95 9,106,085.95 期末数 106,000,000 224,877,084.07 26,708,037.65 8,902,679.22 92,665,546.56 450,250,668.28 资本公积金增加是由于子公司收到技改拔款形成；盈余公积增加是由于本年 利润计提形成；公益金也是由于本年利润计提形成；未分配利润增加是本年利润 形成，未分配利润减少是由于公司实施 2003 年度利润分配方案形成；股东权益 增加主要是由于本年利润形成。 3 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 76,000,000 76,000,000 其中： 国家持有股份 70,000,000 70,000,000 境内法人持有股份 6,000,000 6,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 76,000,000 76,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 30,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 30,000,000 三、股份总数 106,000,000 106,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情 况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 16,918 户其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 16,913 户 4 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别股 质押或 股东性质（国有 年度内 年末持股情 份类别（已 股东名称(全称) 比例(%) 冻结情 股东或外资股 增减 况 流通或未流 况 东） 通） 辽宁时代集团有限责任公司 70,000,000 66.04 未流通 国有股东 辽宁万恒集团有限公司 3,000,000 2.83 未流通 法人股东 辽宁省纺织品进出口公司 1,000,000 0.94 未流通 法人股东 辽宁时代投资有限责任公司 1,000,000 0.94 未流通 法人股东 中粮辽宁粮油进出口公司 1,000,000 0.94 未流通 法人股东 林健勇 159,764 0.15 已流通 社会公众股东 王辉 157,350 0.14 已流通 社会公众股东 陈国青 146,950 0.14 已流通 社会公众股东 潘惠芬 103,400 0.10 已流通 社会公众股东 黄崴 100,000 0.09 已流通 社会公众股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 辽宁时代投资有限责任公司与辽宁时代集团有限责任公司存在关联关系，其董 事长为同一人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：辽宁时代集团有限责任公司 法人代表：范晓远 注册资本：108,000,000 元人民币 成立日期：1999 年 3 月 5 日 主要经营业务或管理活动：国有资产经营，开展对外经济技术合作，向境外派 遣工程生产及服务行业的劳务人员。 （2）实际控制人情况 公司名称：辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 辽宁省人民政府国有资产管理监督委员会 控股 100% 辽宁时代集团有限责任公司 控股 66.04% 辽宁时代服装进出口股份有限公司 5 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 林健勇 159,764 A股 王辉 157,350 A股 陈国青 146,950 A股 潘惠芬 103,400 A股 黄崴 100,000 A股 赵才 97,600 A股 方娜 89,860 A股 赵小斌 86,700 A股 夏鼎禄 84,400 A股 郭静 82,000 A股 公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系，前十名流通股股东和公司控股 股东辽宁时代集团有限责任公司无关联关系。 公司未知前十名流通股东和前十名股东之间是否存在关联关系。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终 年初持 年末持 股份增 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 止日期 股数 股数 减数 范晓远 董事长 男 49 2002-05-31 2005-05 0 0 0 无 马阳新 副董事长兼总经理 男 50 2002-05-31 2005-05 0 0 0 无 周晓斌 董事/副总经理 男 49 2002-05-31 2005-05 0 0 0 无 刘锡铭 董事/副总经理 女 43 2002-05-31 2005-05 0 0 0 无 刘国庆 董事 男 42 2002-05-31 2005-05 0 0 0 无 李惠英 董事/副总经理 女 51 2002-05-31 2005-05 0 0 0 无 叔庆璋 独立董事 男 65 2002-05-31 2005-05 0 0 0 无 郑培敏 独立董事 男 32 2002-05-31 2005-05 0 0 0 无 陈国辉 独立董事 男 49 2003-05-16 2005-05 0 0 0 无 黄玉炎 监事会主席 男 41 2002-05-31 2005-05 0 0 0 无 徐东亮 监事 男 43 2002-05-31 2005-05 0 0 0 无 陶森 监事 男 37 2002-05-31 2004-07 0 0 0 无 马雨 监事 男 34 2004-09-28 2005-05 0 0 0 无 邓庆祝 财务总监 男 37 2002-05-31 2005-05 0 0 0 无 蒋明 董事会秘书 男 39 2004-08-26 2005-05 0 0 0 无 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)范晓远，1955 年生，本科学历，高级国际商务师，曾任辽宁省纺织品进出 口公司科长，辽宁省服装进出口公司科长，辽宁省服装进出口公司驻日代表处首 席代表、辽宁省服装进出口公司副总经理、总经理，现任辽宁时代服装进出口股 份有限公司董事长，兼任辽宁时代时代集团有限责任公司董事长、总经理。 (2)马阳新，1954 年生，大专学历，高级会计师，曾任辽宁省纺织品进出口公 6 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 司科员，辽宁省服装进出口公司财务科副科长、科长、副总经理，现任辽宁时代 服装进出口股份有限公司董事、总经理，兼任辽宁时代集团有限责任公司副董事 长。 (3)周晓斌，1955 年生，大专学历，国际商务师，历任辽宁省服装进出口公司 业务部经理、总经理助理、副总经理，现任辽宁时代服装进出口股份有限公司董 事、副总经理。 (4)刘锡铭，1961 年生，研究生学历，高级国际商务师，历任辽宁省服装进出 口公司业务部经理、副总经理，现任辽宁时代服装进出口股份有限公司董事、副 总经理。 (5)刘国庆，1962 年生，大专学历，工程师，历任国营熊岳印染厂技术员，办 公室主任，厂长助理、阔幅布分厂厂长，现任辽宁时代集团熊岳印染有限责任公 司董事长兼总经理，辽宁时代服装进出口股份有限公司董事，兼任辽宁时代集团 有限责任公司董事。 (6)李惠英，1953 年生，大专学历，高级国际商务师，曾任辽宁省纺织品进出 口公司科员，辽宁省服装进出口公司业务部经理，辽宁时代服装进出口股份有限 公司监事会主席，现任辽宁时代服装进出口股份有限公司董事、副总经理。 (7)叔庆璋，1939 年生，本科学历，高级经济师，历任辽宁省化工进出口公司 科员，副科长、科长、副总经理，辽宁省外贸局副局长，辽宁省外经贸厅副厅长， 香港华宁公司总经理。2000 年至 2001 年 6 月任香港华宁有限公司总经理。2001 年 6 月退休。 (8)郑培敏，1972 年生，工商管理硕士研究生学历，曾任职于法国东方汇理银 行北京代表处、中国人保信托投资公司、深圳阳光基金管理有限公司等机构，现 任上海荣正投资咨询有限公司董事长、总经理。 (9)陈国辉，1955 年生，会计学博士、博士生导师、教授、注册会计师。曾任 辽宁财经学院会计系教师，东北财经大学会计系副主任、教务处处长，东北财经 大学津桥商学院党总支书记，现任东北财经大学津桥商学院院长。 (10)黄玉炎，2000 年至今辽宁时代服装进出口股份美洲分公司业务部经理。 (11)徐东亮，2000 年至今辽宁时代服装进出口股份有限公司日韩分公司业务部 经理。 (12)陶森，2000 年至 2004 年 7 月辽宁时代服装进出口股份有限公司欧洲分公 司业务部经理。 (13)马雨，辽宁时代服装进出口股份有限公司欧洲分公司业务部经理,2002 年 12 月至 2004 年 8 月兼任公司董事会秘书。 (14)邓庆祝，2000 年至今，任辽宁时代服装进出口股份有限公司财务总监。 (15)蒋明，2000 年至 2003 年 8 月，就职于辽宁时代集团有限责任公司企业规 划部，2003 年 8 月至 2004 年 8 月，任辽宁时代服装进出口股份有限公司证券事 务代表，2004 年 8 月至今，任辽宁时代服装进出口股份有限公司董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 辽宁时代集团有限责 范晓远 董事长 2002-07-23 是 任公司 辽宁时代集团有限责 马阳新 副董事长 2002-07-23 否 任公司 辽宁时代集团有限责 否 刘国庆 董事 2002-07-23 任公司 除上述人员外，无在股东单位任职的其他高级管理人员。 7 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 （二）在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：辽宁时代服装进出口股份有限公 司《分配制度实施办法》和《职工岗位工资级别评定调整办法》制定并执行。 2、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 136 金额最高的前三名董事的报酬总额 40 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 38 独立董事的津贴 3 与公司工作的差旅费由公司据 独立董事的其他待遇 实报销。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 范晓远 是 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 12 万元至 15 万元 4 8 万元至 12 万元 4 6 万元至 8 万元 2 6 万元以下 4 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陶森 监事 工作调动 马雨 董事会秘书 工作需要 陶森因工作调动,辞去监事职务,马雨因工作需要辞去董事会秘书职务,聘任蒋明 为公司董事会秘书.选举马雨为公司监事会监事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 139 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 业务、销售人员 61 财务人员 28 行政人员 50 8 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 8 大学（含大专） 120 中专 1 高中以下 10 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断 完善公司的法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司制定了《公 司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《关联 交易管理办法》等公司治理文件。主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保股东的合法权益；确保所有股东， 特别是中小股东享有平等地位；确保所有股东能够充分地行使自己的权利；建立 了《股东大会议事规则》、《关联交易管理办法》；对公司的关联交易的决策和程 序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。 2、关于董事和董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求；公司董事会建立了《董事会议事规则》，公司各位董事能够以认真负责的态 度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作 为董事的权利、义务和责任。 3、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求。公司监事会建立了《监事会议事规则》，公司各位监事能够认真履行自己的 职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他 高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 4、关于绩效评估和激励约束机制：公司对外贸业务人员建立了完整的绩效 评估、考核和奖励机制；同时着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩 效评估标准和激励约束机制。 5、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信息 披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规 定，准确、真实、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获 得信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 郑培敏 5 3 2 0 叔庆璋 5 5 0 0 陈国辉 5 5 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 9 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司是以进出口贸易为主营业务的贸易性公司，控股股东是 以国有资产管理为主的资产经营公司，两者不存在同业竞争关系。本公司拥有独 立的生产、采购及销售系统，独立地进行原材料的采购与产品的销售。 2)、人员方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。 3)、资产方面：公司拥有独立的办公场所、生产系统、辅助生产系统及相关配 套，拥有独立的商标等无形资产，本公司的资产独立完整。 4)、机构方面：公司设置了综合部、人事部、财务部、审计部等管理部门，公 司的经营和管理完全独立于控股股东。 5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门，拥有独立完整的会计核算体系和财 务管理制度；公司拥有独立的银行帐户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况， 不存在将资金存入控股股东帐户的情况；公司依法独立纳税；公司的资金使用由 公司管理层或董事会按规定作出决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情 况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员向董事会负责，由董事会对高级管理人员的业绩和履职情况 进行考评。公司目前尚未对高级管理人员实行年薪制。工资、福利待遇参照公司 《分配制度实施办法》，公司将在国家有关法律、法规许可的情况下建立期权等 激励机制。公司通过《公司章程》、 《劳动合同》以及财务人事管理等内部管理制 度，对高级管理人员的行为、权限、职责等作了相应的约束。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2004 年 3 月 25 日将 2003 年度股东大会的召开时间、地点、审议事项 及其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知刊登在《中国证券报》和《上 海证券报》上。会议于 2004 年 5 月 18 日于辽宁时代大厦在公司 1203 会议室召 开，出席会议的股东代表人数 5 人，代表股份 7,600 万股，占本公司总股本的 71.70%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，会议表决结果有效。 股东大会通过的决议及披露情况： 与会股东经过认真审议，采取逐项投票表决的方式审议通过以下决议： （1）审议通过 2003 年度董事会工作报告； （2）审议通过 2003 年度监事会工作报告； （3）审议通过公司 2003 年度财务决算方案； （4）审议通过公司 2003 年度利润分配、公积金转增股本方案； （5）审议通过公司 2003 年度报告及报告摘要； （6）审议通过关于修改公司章程的议案； （7）审议通过关于聘请会计师事务所及支付 2003 年度审计费用的议案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 19 日刊登在《中国证券报》、 《上海 证券报》上。 （二）临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 10 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 公司于 2004 年 8 月 26 日将 2004 年第一次临时股东大会的召开时间、地点、 审议事项及其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知刊登在《中国证券报》 和《上海证券报》上。会议于 2004 年 9 月 28 日于辽宁时代大厦在公司 1203 会 议室召开，出席会议的股东代表人数 4 人，代表股份 7,500 万股，占本公司总股 本的 70.75%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，会议表决结果有效。 股东大会通过的决议及披露情况： 与会股东经过认真审议，采取逐项投票表决的方式审议通过以下决议： （1）审议通过《关于变更募集资金使用的议案》； （2）审议通过《关联交易管理办法》； （3）审议通过《关于增选公司监事的议案》。 选举更换公司董事、监事情况： 选举马雨为公司第二届监事会监事，任期至 2005 年 5 月。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 9 月 29 日刊登在《中国证券报》、 《上海 证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司克服了国内棉价上涨、退税下调、配额继续减少等不利因素的 影响，全年实现出口额 18,212 万美元，实现主营业务收入 159,320 万元，完成利 润总额 3,759 万元，净利润 2,537 万元。公司主营业务收入比去年增加 3.32%， 利润总额下降了 4.26%，净利润下降了 4.03%，其原因是营业费用增加所造成的。 营业费用的增加是因为报告期内运费及营销费用增长很大。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主要经营以棉、毛、丝、麻、晴纶为主要面料的梭织服装、服饰的出口业 务及相关面料印染、辅料、机械设备等进出口业务。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 制造业 383,845,532.09 23.67 24,602,199.57 20.29 贸易业 1,237,980,759.09 76.32 96,555,386.96 79.63 服务业 94,309.00 0.01 94,309.00 0.08 其中:关联交易 26,912,217.13 1.69 0.00 0.00 合计 1,621,826,291.18 / 121,251,895.53 / 内部抵消 28,622,012.18 / / 合计 1,593,204,279.00 100 121,251,895.53 100 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 中国地区 543,362,890.61 33.50 22,643,164.51 18.67 美洲地区 498,479,965.76 30.74 48,178,315.76 39.74 11 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 日本地区 242,982,083.34 14.98 17,440,114.76 14.39 欧洲地区 304,964,909.35 18.80 30,936,956.44 25.51 其他地区 32,036,442.12 1.98 2,053,344.06 1.69 其中:关联交易 26,912,217.13 1.66 0.00 0.00 合计 1,621,826,291.18 / 121,251,895.53 / 内部抵消 28,622,012.18 / / 合计 1,593,204,279.00 100 121,251,895.53 100 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 制造业 383,845,532.09 359,243,332.52 6.41 贸易业 1,237,980,759.09 1,141,331,063.13 7.81 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务性 主要产品或 净利 公司名称 注册资本 资产规模 质 服务 润 辽宁时代集团熊岳印染有限 印染 印染布 8,033 28,991.43 458.74 责任公司 公司主要控股的熊岳印染有限责任公司在过去的一年里，经历重重困难和挑 战，在能源、原材料、染化料、运费大幅涨价的严峻形势下，熊岳印染领导班子 带领全体职工，苦练内功，严格管理，全年印染布总产量 4,642 万米，实现工业 总产值 30,585 万元，实现销售收入 38,384.55 万元,出口创汇 386 万美元。 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 8,837.89 占采购总额比重 9.02 前五名销售客户销售金额合计 36,209.77 占销售总额比重 22.73 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年度，公司不仅面临着“后配额时代”各种不确定因素的巨大压力， 而且还面临国内棉价上涨、退税下调、配额继续减少等不利因素的影响以及民营 私企的多面夹击。在公司主营业务面临严峻考验的关健时刻，公司经营班子知难 而上，层层落实责任制，各分公司千方百计扩大经营，采取了一系列切实有效的 措施，用好用足有限的配额资源，用紧俏类别带动非紧俏及非配额类别品种出口， 积极主动地推销有优势、数量又不受限制的类别商品，进一步扩大了市场份额； 公司坚持把提高服务质量放在第一位，努力压缩成本，在产、供、销各个环节加 紧成本核算，各业务部积极参与开发新品种、新面料，变被动坐等客户为主动上 门推销；公司各职能部门以进出口业务为核心，努力提供优质、快捷、高效的服 务，在资金运作、调剂配额、核算、结汇、退税等方面勤奋工作，极大地支持了 进出口业务的开展；在公司广大员工的共同努力下，公司的对外贸易进出口总额、 经济效益保持住了上年同期规模。 12 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 400 万元人民币，比上年增加 400 万元人民币，增加变 更募集资金投向，投资 1000 万元人民币与辽宁时代投资有限责任公司（已更名 为辽宁时代实业有限责任公司）共同组建辽宁时代熊岳制衣有限公司。公司占总 投资的 20%。现已投入 400 万元人民币。 1、募集资金使用情况 公司于 2000 年通过首次发行募集资金 20,421.33 万元人民币，已累计使用 12,095.58 万元人民币，其中本年度已使用 400 万元人民币，尚未使用 8,325.75 万元人民币，尚未使用募集资金存于公司银行帐户 公司 2000 年 11 月通过首次发行募集资金 20,421.33 万元人民币,已累计使用 12,095.58 万元,其中本年度已使用 400 万元,尚余 8,325.75 万元主要是公司首发承 诺的超细复合纤维织造及染整项目变更。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否符 是否符 拟投入金 实际投入 承诺项目名称 变更 预计收益 实际收益 合计划 合预计 额 金额 项目 进度 收益 收购辽宁时代集团熊岳印染有限 4,059.06 否 4,059.06 1,427.05 458.74 是 否 责任公司 95%股权 熊岳印染有限责任公司阔幅布及 4,781.35 否 4,781.35 1,705 否 否 灯芯绒生产线技改项目 补充流动资金 2,855.17 否 2,855.17 是 是 超细复合纤维织造项目 4,013.75 是 否 超细复合纤维染整项目 4,712.00 是 合计 20,421.33 / 11,695.58 / / 1)、收购辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 95%股权 项目拟投入 4,059.06 万元人民币，实际投入 4,059.06 万元人民币，已完成，由 于原材料、煤炭、染化料及运费等价格大幅增长，同时国内纺织品市场变化较快， 公司的生产经营环境产生很大变化，故未达到预期收益。 2)、熊岳印染有限责任公司阔幅布及灯芯绒生产线技改项目 项目拟投入 4,781.35 万元人民币，实际投入 4,781.35 万元人民币，已完成，由 于原材料、煤炭、染化料及运费等价格大幅增长，同时国内纺织品市场变化较快， 公司的生产经营环境产生很大变化，故未达到预期收益。 3)、补充流动资金 项目拟投入 2,855.17 万元人民币，实际投入 2,855.17 万元人民币，已完成。 4)、超细复合纤维织造项目 项目拟投入 4,013.75 万元人民币，由于市场变化，原定项目计划的原料无法得 到保证，公司董事会经谨慎考虑，于 2001 年 8 月 9 日召开的第一届董事会第五 次会议上，通过了中止该项目议案，并于 2002 年 5 月 31 日召开的 2001 年度股 东大会上通过。 5)、超细复合纤维染整项目 项目拟投入 4,712.00 万元人民币，由于市场变化，原定项目计划的原料无法得 到保证，公司董事会经谨慎考虑，于 2001 年 8 月 9 日召开的第一届董事会第五 次会议上，通过了中止该项目议案，并于 2002 年 5 月 31 日召开的 2001 年度股 东大会上通过。 13 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 熊岳印染有限责任公司阔幅布及灯芯绒生产线技改项目效益已体现在熊岳印 染有限责任公司整体业绩中，无法单独核算收益。 3、资金变更项目情况 1)、投资辽宁时代熊岳制衣有限公司 公司变更原计划投资项目超细复合纤维织造项目，变更后新项目拟投入 1,000 万元人民币，实际投入 400 万元人民币，已完成工商注册。 公司于 2004 年 8 月 24 日召开的第二届董事会第十四次会议上，通过了《变更 募集资金使用的议案》，并于 2004 年 9 月 28 日召开的 2004 年第一次临时股东大 会上获得通过。此项目仍处于建设期，故未产生收益。 4、非募集资金项目情况 1)、大连天歌传媒股份有限公司 公司出资 154 万元人民币参股大连天歌传媒股份有限公司，报告期内获得红利 37.20 万元。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 718,537,418.78 688,647,625.35 29,889,793.43 4.34 主营业务利润 120,835,412.25 111,542,633.34 9,292,778.91 8.33 净利润 25,373,906.32 26,438,152.97 -1,064,246.65 -4.03 现金及现金等价物净增加额 67,228,720.26 61,373,766.00 5,854,954.26 9.54 股东权益 450,250,668.28 429,986,761.96 20,263,906.32 4.71 (1)总资产变化的主要原因是因为货币资金及存货增加所形成； (2)主营业务利润变化的主要原因是是因为主营业务收入增加所形成； (3)净利润变化的主要原因是是因为营业费用增加所造成； (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是是由于出口退税及时的原 因； (5)股东权益变化的主要原因是是由于本年盈利形成； （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 1、由于中国已经加入世贸组织，根据关税与贸易总协定乌拉圭回合谈判达成 的《纺织品与服装协议》，自 1995 年 1 月 1 日起美国、加拿大、欧盟等通过配额 来对纺织品和服装进口设限的国家和地区将逐步取消配额限制，直至 2005 年 1 月 1 日，配额被完全取消。配额取消后，中国的纺织品及服装对美国、加拿大及 欧盟的出口企业势必增多，可能导致原配额商品的出口竞争加剧、出口价格及出 口的毛利率下降等不利因素。 2、中国海关总署于 2004 年 12 月 29 日就部分纺织品征收出口关税发布 2004 年 第 44 号公告，公告宣布：自 2005 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，我国 对全球出口的 148 个税号，采取从量计征方式加征出口关税的过渡性临时措施。 对以件（套、条）为计量单位的商品，价格相对较高的，税率定为 0.30 元/件, 价格相对较低的，税率定为 0.20 元/件，以重量为计量单位的商品，税率定为 0.50 元/千克。此次征收出口关税的政策，将对公司的主营业务成本产生一定的影响， 预计影响额将在 200 万元人民币左右。 14 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司第二届董事会第十一次会议于 2004 年 3 月 23 日于辽宁时代大厦 1203 会议室召开。会议应到董事 9 人，实到董事 8 人，独立董事郑培敏先生委托董事 长范晓远先生代为行使表决权。公司监事及其他高级管理人员列席了会议。会议 由公司董事长范晓远先生主持。审议了如下议案：（1）审议通过 2003 年度总经 理工作报告； （2）审议通过 2003 年度董事会工作报告； （3）审议通过公司 2003 年度财务决算方案； （4）审议通过公司 2003 年度利润分配、资本公积金转增股本方案； （5）审议通过公司 2003 年年度报告及报告摘要； （6）审议通过关于修改公司章程的议案； （7）审议通过关于聘请会计师事务所及支付 2003 年度审计费用的议案； （8）审议通过关于召开 2003 年度股东大会的议案。 2)、公司第二届董事会第十二次会议于 2004 年 4 月 28 日于辽宁时代大厦 1203 会议室召开。会议应到董事 9 人，实际参加会议董事 9 人（独立董事郑培敏、陈 国辉、董事刘国庆通过传真方式参加了会议)，符合《公司法》和《公司章程》 的规定。公司监事及高级管理人员列席了会议。会议由董事长范晓远先生主持。 会议以传真表决方式审议并通过了如下议案：审议通过了《辽宁时代服装进出口 股份有限公司 2004 年第一季度报告》。 3)、公司第二届董事会第十三次会议（临时会议）于 2004 年 5 月 19 日于辽宁 时代大厦 1203 会议室召开，会议应到董事 9 人，实到 9 人，符合《公司法》和 《公司章程》的规定。公司监事及高级管理人员列席了会议。会议由董事长范晓 远先生主持。会议审议并通过了如下议案：审议通过了《关于向中国银行辽宁省 分行申请综合授信额度的议案》。 4)、辽宁时代服装进出口股份有限公司第二届董事会第十四次会议于 2004 年 8 月 24 日上午 9 时在辽宁时代大厦 12 楼会议室召开。会议应到董事 9 人，实到董 事 7 人，董事刘锡铭、刘国庆委托公司董事周晓斌代为行使表决权。公司监事列 席了会议，会议由公司董事长范晓远先生主持。会议审议通过了以下议案：（1） 审议通过了《2004 年半年度报告及摘要》； （2）审议通过了《关于变更募集资金使用的议案》； （3）审议通过了《关联交易管理办法》； （4）审议通过了公司与辽宁时代集团有限责任公司的《关联交易协议》； （5）审议通过了公司与辽宁时代集团有限责任公司的《综合服务协议》； （6）审议通过了公司与辽宁时代集团有限责任公司的《土地租赁协议》； （7）审议通过了公司与辽宁时代集团有限责任公司控股子公司辽宁时代制衣有 限公司的《关联交易协议》； （8）审议通过了公司子公司熊岳印染有限责任公司与辽宁时代集团有限责任公 司的《土地租赁协议》； （9）审议通过了公司子公司熊岳印染有限责任公司与辽宁时代集团有限责任公 司的《综合服务协议》； （10）审议通过了《公司人事变动议案》 ； （11）审议通过了《关于向辽宁时代熊岳制衣有限公司推举董事的议案》 （12）审议通过了《关于召开 2004 年临时股东大会的议案》。 5)、辽宁时代服装进出口股份有限公司第二届董事会第十五次会议于 2004 年 15 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 10 月 26 日上午 9 时在辽宁时代大厦 1203 会议室召开。会议应到董事 9 人，实 到 7 人，委托出席 2 人，董事刘国庆、独立董事郑培敏因工作原因不能参加本次 会议，分别委托董事周晓斌、独立董事叔庆璋代为参加会议并行使表决权，符合 《公司法》和《公司章程》的规定。公司监事及高级管理人员列席了会议。 会议由董事长范晓远先生主持。审议通过了《辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会根据 2003 年度股东大会决议中的利润分配方案，于 2004 年 7 月 2 日在 指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》上发布分红派息实施公告。截止 2004 年 7 月 15 日分红派息工作完毕。 根据 2004 年临时股东大会决议，公司已投资 400 万元用于组建辽宁时代熊岳制 衣有限公司。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经北京中洲光华会计师事务所有限公司审计确认，公司 2004 年度实现净 利润 25,373,906.32 元，根据公司章程规定，提取 10%法定盈余公积金 2,537,390.63 元，提取 5%法定公益金 1,268,695.32 元，加上年初未分配利润 76,397,726.19 元， 2004 年实施 2003 年度红利分配方案，支付普通股红利 5,300,000.00 元后，实际 可供投资者分配利润为 92,665,546,56 元。 本年度拟以 2004 年末总股本 106,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股 派发现金红利 0.5 元（含税），共计分配股利 5,300,000.00 元，分配后的剩余利润 87,365,546.56 元，转入下一年未分配利润。 本年度不进行资本公积金转增股本。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于辽宁时代服装进出口股份有限公司 大股东及关联方资金占用和违规担保情况的专项说明 中洲光华（2005）发字第 084 号 辽宁时代服装进出口股份有限公司全体股东： 我们接受辽宁时代服装进出口股份有限公司（以下简称贵公司）的委托，审 计了贵公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2004 年度的 利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表，并出具了中洲光华(2005) 股审字第 015 号标准无保留意见的审计报告。根据证监发（2003）56 号文件要 求，就我们在审计过程中发现的该公司大股东及关联方资金占用和违规担保情况 说明如下： 1、 关联方关系 企业名称 与本公司的关系 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 同一母公司 辽宁时代大厦有限公司 同一母公司 辽宁时代制衣有限公司 同一母公司 大连三喜时装有限公司 同一母公司 大连雅都宾馆有限公司 同一母公司 辽宁时代商贸有限公司 同一母公司 16 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 辽宁时代集团有限责任公司 母公司 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 子公司 辽宁时代熊岳制衣有限责任公司 合营企业 辽宁时代实业有限责任公司 同一董事长 2、截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司大股东及关联方资金占用情况 金额单位：万 元 本年累计数 a 经营性占用 年初数 本年增加数 本年减少数 净增加 年末数 金额 原因 金额 方式 额 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 322.49 825.54 销货 1,035.50 购货 -209.96 112.53 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公 司 193.32 1,259.02 销货及代垫费用 1,153.51 购货及接受劳务 105.51 298.83 辽宁时代制衣有限公司 -1,024.96 3,292.30 销货 2,843.48 购货 448.82 -576.14 辽宁时代集团有限责任公司 -879.78 251.65 货币 — — 251.65 -628.13 本年累计数 b 非经营性占用 年初数 本年增加数 本年减少数 净增加 年末数 金额 原因 金额 方式 额 大连雅都宾馆有限公司 4.40 197.76 房租水电费 164.00 货币 33.76 38.16 辽宁时代集团有限责任公司 -24.00 — — 48.00 货币 -48.00 -72.00 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司 1,752.81 599.00 借款 378.00 货币 221.00 1,973.81 辽宁时代大厦有限公司 — 104.53 房租及电话费 104.53 货币 — — 辽宁时代熊岳制衣有限责任公司 — 103.00 借款 — — 103.00 103.00 大连三喜时装有限公司 -4.02 10.91 代垫费用 6.43 代垫费用 4.48 0.46 3、截至 2004 年 12 月 31 日止，我们未发现贵公司及其控股子公司为控股股东及 控股股东所属企业提供担保的情况。 本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其派出机构以及上海证券 交易所说明大股东及关联方资金占用和违规担保情况使用，不得移作其它任何目 的。 特此说明。 北京中洲光华会计师事务所有限公司 复兴门内大街 158 号远洋大厦 注册会计师：董群先 注册会计师：庄玉波 二○○五年三月十五日 关联方资金占用及偿还情况 单位:万元 币种:人民币 与上市公司关 本年增 本年减 占用方 占用原 偿还方 资金占用方 期初数 期末数 系 加数 少数 式 因 式 辽宁时代集团凤凰 母公司的全资 322.49 825.54 1,035.50 112.53 购货 销货 供货 制衣有限公司 子公司 辽宁时代集团有限 购货及 销货及 提供劳 责任公司熊岳实业 母公司 1,946.13 1,858.02 1,531.51 2,272.64 接受劳 代垫费 务及货 分公司 务 用 币 17 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 辽宁时代制衣有限 母公司的控股 -1,024.96 3,292.30 2,843.48 -576.13 购货 销货 供货 公司 子公司 辽宁时代集团有限 母公司 -897.78 251.65 -628.13 货币 借款 货币 责任公司 房租及 大连雅都宾馆有限 母公司的全资 4.40 197.76 164.00 33.76 货币 代垫费 货币 公司 子公司 用 辽宁时代集团有限 母公司 -24.00 48.00 -72.00 货币 土地费 货币 责任公司 关联人（与公 辽宁时代熊岳制衣 司同一董事 0.00 103.00 0.00 103.00 货币 借款 货币 有限责任公司 长） 大连三喜时装有限 母公司的控股 代垫费 代垫费 -4.02 10.91 6.43 0.46 货币 公司 子公司 用 用 其中占用金额较大的辽宁时代集团有限责任公司承诺以分红款、提供劳务及货 币偿还方式，于 2 年内全部还清非经营性资金占用。 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 辽宁时代服装进出口股份有限公司独立董事 关于对外担保等事项的专项说明及独立意见 经我们查验，截止 2004 年 12 月 31 日，公司不存在为控股股东及本公司持 股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；公司对外担保总额 没有超过最近一个会计年度合并报表净资产的 50%；公司没有直接或间接为资产 负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保。为进一步规范公司担保行为，公司 已经按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》的要求对《公司章程》进行了修订。 我们认为：公司严格遵守了《公司章程》及有关法律、法规对担保的有关规 定，严格控制了对外担保风险。截止 2004 年 12 月 31 日，公司在担保方面符合 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的 有关规定。 独立董事：叔庆璋 郑培敏 陈国辉 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、辽宁时代服装进出口股份有限公司第二届监事会第九次会议于 2004 年 3 月 23 日下午 14 时在大连“辽宁时代大厦”12 楼会议室召开，会议应到监事 3 人，实 到监事 3 人，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由监 事会主席黄玉炎先生主持。 会议审议通过以下事项：（1）审议通过公司 2003 年度监事会工作报告，并提请 股东大会表决； （2）审议通过公司 2003 年年度报告及报告摘要； （3）审议通过关于公司章程修改的议案。 2、辽宁时代服装进出口股份有限公司第二届监事会第十次会议于 2004 年 4 月 28 日下午 2 时在大连“辽宁时代大厦”12 楼 1203 会议室召开。会议应到监事 3 18 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 人，实到 3 人。 会议由监事会主席黄玉炎先生主持。会议审议通过了《辽宁时代服装进出口 股份有限公司 2004 年第一季度报告》。 3、辽宁时代服装进出口股份有限公司第二届监事会第十一次会议于 2004 年 8 月 24 日下午 14 时在大连“辽宁时代大厦”12 楼 1203 会议室召开，会议应到监事 2 人，实到监事 2 人，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议由监事会主席黄玉炎先生主持。 会议审议通过以下事项：（1）审议通过了《2004 年半年度报告及摘要》； （2）审议通过了《关于变更募集资金使用的议案》； （3）审议通过了《关联交易管理办法》； （4）审议通过了如下关联交易协议： 1、公司与辽宁时代集团有限责任公司签订的《关联交易协议》、 《综合服务协议》、 《土地租赁协议》； 2、公司与辽宁时代集团有限责任公司控股子公司辽宁时代制衣有限公司签订的 《关联交易协议》； 3、公司子公司辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司与辽宁时代集团有限责任公 司的签订的《土地租赁协议》、《综合服务协议》； 监事会认为：以上关联交易是在公平、公开、公正的原则下签订的，没有违规违 法行为，没有发生任何损害公司利益及股东特别是中小股东权益的情况 （5）审议通过了《关于增选公司监事的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据《公司法》、 《证券法》、《公司章程》及其它法律、法规赋予的 职权，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议 的执行情况，公司董事、经理班子执行职务情况等进行了监督。认为公司能够严 格依法规运作，经营决策科学合理，内部管理和内部控制制度完善。监事会未发 现公司董事、经理班子在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程和损害公 司利益的行为 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2004 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况，北京中洲光华会计师 事务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 募集资金中，已终止的用于超细复合纤维织物织造、染整工程项目的资金 8,725.75 万元,其中 1000 万元,变更投向,与辽宁时代投资有限责任公司共同投资组 建辽宁时代熊岳制衣有限公司,已投入 400 万元,剩余 8,325.75 万元仍存于公司银 行帐户。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司运作规范、交易公允。未发生收购、出售资产、内幕交易和损害 股东权益及造成公司资产流失的现象。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司进行关联交易时，严格按照公开、合理、有益之原则进行。未发现损害上 市公司的行为，体现了公开、公正、公平的原则。 19 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任北京中洲光华会计师事务所 有限公司为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 30 万元 人民币，公司现聘任北京中洲光华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机 构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 30 万元人民币，截止本报告期末，该会 计师事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报 批评及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 20 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 十一、财务报告 （一）审 计 报 告 中洲光华(2005)股审字第 015 号 辽宁时代服装进出口股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的辽宁时代服装进出口股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2004 年度的利润表、合并利 润表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的 责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 北京中洲光华会计师事务所有限公司 董群先 中国·北京 中国注册会计师 复兴门内大街 158 号远洋大厦 庄玉波 报告日期： 2005 年 03 月 15 日 21 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 （二）财务报表 资产负债表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004年12月31日 金额单位:人民币元 母公司 合并 资产 注释 年初数 年末数 年初数 年末数 流动资产： 货币资金 1 214,157,387.82 278,069,003.09 224,021,392.73 291,250,112.99 短期投资 2 2,000,000.00 1,900,363.03 2,000,000.00 1,900,363.03 应收票据 3 4,000,000.00 应收股利 4,016,663.18 4,016,663.18 应收利息 应收账款 4/a 92,806,199.97 66,317,937.20 91,003,362.85 72,397,142.13 其他应收款 5/b 144,290,653.09 4,938,198.51 114,882,948.86 25,133,971.81 预付帐款 6 11,454,133.42 15,896,322.45 应收补贴款 存货 7 50,664,567.47 79,368,316.71 117,347,414.32 184,598,322.95 待摊费用 8 10,907.34 15,787.60 117,457.34 124,237.60 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 507,946,378.87 434,626,269.32 564,826,709.52 591,300,472.96 长期投资： 长期股权投资 9/c 58,980,132.05 114,938,144.84 4,345,605.39 7,942,051.83 长期债权投资 长期投资合计 58,980,132.05 114,938,144.84 4,345,605.39 7,942,051.83 固定资产： 固定资产原价 10 23,323,270.14 24,262,700.14 185,826,133.40 202,101,769.73 减：累计折旧 10 7,938,910.06 9,144,218.24 77,377,677.56 85,836,105.74 固定资产净值 10 15,384,360.08 15,118,481.90 108,448,455.84 116,265,663.99 减：固定资产减值准备 58,000.00 58,000.00 固定资产净额 15,384,360.08 15,118,481.90 108,390,455.84 116,207,663.99 工程物资 11 1,853,340.00 3,087,230.00 在建工程 12 9,231,514.60 固定资产清理 固定资产合计 15,384,360.08 15,118,481.90 119,475,310.44 119,294,893.99 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 582,310,871.00 564,682,896.06 688,647,625.35 718,537,418.78 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 22 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 资产负债表（续） 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004年12月31日 金额单位:人民币元 母公司 合并 负债和股东权益 注释 年初数 年末数 年初数 年末数 流动负债： 短期借款 13 60,000,000.00 110,000,000.00 66,000,000.00 应付票据 14 16,000,000.00 16,000,000.00 应付账款 15 91,190,417.86 104,688,786.11 118,074,332.73 159,783,531.18 预收账款 16 7,719,460.72 8,141,381.93 应付工资 17 908,285.50 23,778.19 应付福利费 2,666,730.01 3,484,625.46 2,833,758.19 3,658,534.05 应付股利 18 120,000.00 1,169,780.03 应交税金 19 -5,470,729.03 3,310,758.00 -6,873,402.40 1,912,962.96 其他应交款 20 393,393.61 421,845.42 353,656.08 516,077.91 其他应付款 21 3,424,296.59 2,526,212.79 5,599,491.13 6,619,110.96 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 152,324,109.04 114,432,227.78 255,785,361.98 262,655,377.18 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 152,324,109.04 114,432,227.78 255,785,361.98 262,655,377.18 少数股东权益 2,875,501.41 5,631,373.32 股东权益 股本 22 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 22 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 资本公积 23 224,687,084.07 224,877,084.07 224,687,084.07 224,877,084.07 盈余公积 24 22,901,951.70 26,708,037.65 22,901,951.70 26,708,037.65 其中：法定公益金 7,633,983.90 8,902,679.22 7,633,983.90 8,902,679.22 未确认的投资损失 未分配利润 25 76,397,726.19 92,665,546.56 76,397,726.19 92,665,546.56 其中：已宣告未发放现金股利 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00 外币报表折算差额 股东权益合计 429,986,761.96 450,250,668.28 429,986,761.96 450,250,668.28 负债及股东权益合计 582,310,871.00 564,682,896.06 688,647,625.35 718,537,418.78 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 23 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 利 润 表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004年度 金额单位:人民币元 母公司 合并 项 目 注释 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 一、主营业务收入 26/d 1,237,980,759.09 1,183,554,053.04 1,593,204,279.00 1,542,072,299.91 减：主营业务成本 26/d 1,141,331,063.13 1,098,308,587.29 1,471,952,383.47 1,430,107,678.90 主营业务税金及附加 27 35,205.01 45,079.16 416,483.28 421,987.67 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 96,614,490.95 85,200,386.59 120,835,412.25 111,542,633.34 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 28 1,590,238.88 2,680,651.24 6,286,492.03 7,014,856.40 减：营业费用 43,461,451.81 32,818,583.89 52,465,393.39 43,440,101.94 管理费用 22,005,270.57 17,968,332.08 30,918,571.02 27,365,054.87 财务费用 29 2,774,090.58 5,215,543.02 6,416,867.53 8,194,839.55 三、营业利润（亏损以“—”号填列） 29,963,916.87 31,878,578.84 37,321,072.34 39,557,493.38 加：投资收益（损失以“—”号填列） 30/e 4,933,980.36 4,343,668.28 575,914.01 -1,215,209.36 补贴收入 营业外收入 322,091.20 99,131.90 1,137,110.86 减：营业外支出 168,397.00 31,869.70 405,808.28 216,794.43 四、利润总额（亏损以“—”号填列） 34,729,500.23 36,512,468.62 37,590,309.97 39,262,600.45 减：所得税 9,355,593.91 10,074,315.65 11,987,031.74 12,112,540.15 减：少数股东损益 229,371.91 711,907.33 加：未确认投资损失 五、净利润（净亏损以“—”号填列） 25,373,906.32 26,438,152.97 25,373,906.32 26,438,152.97 补充资料： 母公司 合并 项 目 注释 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 出售、处置部门或被投资单位所得收益 590,000.00 -830,943.45 590,000.00 -830,943.45 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其他 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 24 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 现金流量表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004年度 金额单位:人民币元 项 目 注释 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,298,414,698.94 1,688,496,398.63 收到的税费返还 203,052,346.12 204,687,659.66 收到的其他与经营活动有关的现金 4,078,858.15 4,172,861.65 现金流入小计 1,505,545,903.21 1,897,356,919.94 购买商品、接受劳务支付的现金 1,291,509,631.91 1,650,499,251.88 支付给职工以及为职工支付的现金 14,785,012.48 34,633,759.71 支付的各项税费 10,294,333.91 17,314,998.80 支付的其他与经营活动有关的现金 31 55,910,359.76 67,820,988.46 现金流出小计 1,372,499,338.06 1,770,268,998.85 经营活动产生的现金流量净额 133,046,565.15 127,087,921.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 489,104.54 489,104.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 622,347.94 收到的其他与投资活动有关的现金 32 590,000.00 590,000.00 现金流入小计 3,079,104.54 3,701,452.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 939,430.00 6,445,602.67 投资所支付的现金 6,000,000.00 6,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 6,939,430.00 12,445,602.67 投资活动产生的现金流量净额 -3,860,325.46 -8,744,150.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,516,500.00 借款所收到的现金 40,000,000.00 161,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 现金流入小计 40,000,000.00 163,716,500.00 偿还债务所支付的现金 100,000,000.00 205,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,505,089.00 10,061,294.77 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 105,505,089.00 215,061,294.77 筹资活动产生现金流量净额 -65,505,089.00 -51,344,794.77 四、汇率变动对现金的影响额 230,464.58 229,744.13 五、现金及现金等价物净增加额 63,911,615.27 67,228,720.26 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 25 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 现金流量表（续） 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004年度 金额单位:人民币元 补充资料 注释 母公司 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,373,906.32 25,373,906.32 减：未确认投资损失 加：少数股东损益 229,371.91 计提的资产减值准备 -997,132.72 -180,789.13 固定资产折旧 1,205,308.18 8,439,754.18 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -4,880.26 -6,780.26 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 76,899.00 固定资产报废损失 财务费用 152,908.42 3,660,054.62 投资损失（减：收益） -4,933,980.36 -575,914.01 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -28,296,349.02 -66,843,508.41 经营性应收项目的减少（减：增加） 118,616,949.85 107,817,615.64 经营性应付项目的增加（减：减少） 21,929,834.74 49,097,311.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 133,046,565.15 127,087,921.09 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 278,069,003.09 291,250,112.99 减：现金的期初余额 214,157,387.82 224,021,392.73 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 63,911,615.27 67,228,720.26 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 26 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 利润分配表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004年度 金额单位:人民币元 母公司 合并 项 目 注释 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 一、净利润 25,373,906.32 26,438,152.97 25,373,906.32 26,438,152.97 加：年初未分配利润 76,397,726.19 53,925,296.17 76,397,726.19 53,925,296.17 其他转入 二、可供分配的利润 101,771,632.51 80,363,449.14 101,771,632.51 80,363,449.14 减：提取法定盈余公积 2,537,390.63 2,643,815.30 2,537,390.63 2,643,815.30 提取法定公益金 1,268,695.32 1,321,907.65 1,268,695.32 1,321,907.65 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 97,965,546.56 76,397,726.19 97,965,546.56 76,397,726.19 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,300,000.00 5,300,000.00 转作资本（股本）的普通股股利 四、未分配利润 92,665,546.56 76,397,726.19 92,665,546.56 76,397,726.19 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004年度 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.84 27.46 1.14 1.14 营业利润 8.29 8.48 0.35 0.35 净利润 5.64 5.77 0.24 0.24 扣除非经常性损益后的净利润 5.15 5.27 0.22 0.22 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 27 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 资产减值准备明细表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004年度 金额单位:人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值回升 其他原因转出数 合计 转回数 一、坏账准备合计 1,431,484.33 232,275.88 5,664.79 1,658,095.42 其中：应收账款 804,474.73 5,664.79 798,809.94 其他应收款 627,009.60 232,275.88 859,285.48 二、短期投资跌价准备合计 99,636.97 99,636.97 其中：股票投资 99,636.97 99,636.97 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,858,021.48 407,400.22 1,450,621.26 其中：库存商品 1,858,021.48 407,400.22 1,450,621.26 原材料 四、长期投资跌价准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 58,000.00 58,000.00 其中：房屋建筑物 机械设备 58,000.00 58,000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：范晓远 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 28 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 会计报表附注 一、 公司基本情况 辽宁时代服装进出口股份有限公司（以下简称公司）是以辽宁时代集团有限 责任公司为主发起人，联合辽宁万恒集团有限公司、辽宁省纺织品进出口公司、 中粮辽宁粮油进出口公司和辽宁机械进出口公司共同发起，于 1999 年 3 月 29 日经辽宁省人民政府以辽政[1999]41 号文件批准设立的股份有限公司，经中国证 监会证监发行字[2000]144 号文件批准，公司于 2000 年 11 月以募集方式向社会 公开发行 A 股股票并于 2000 年 11 月 28 日在上海证券交易所上市交易。 公司主要经营业务：主要从事自营和代理各类商品及技术的进出口业务，经 营进料加工和“三来一补”业务，开展对外贸易和转口贸易及上述商品的内销业 务，服饰研究、设计、开发，仓储服务等。 二、 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度 公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》，在编制合并会计报表时， 子公司会计报表均按《企业会计制度》进行调整。 2. 会计年度 公司采用公历制，自每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采 用外币业务发生当日的外汇牌价中间价。年末将各种外币账户的外币年末余额按 年末市场汇价折合为记账本位币金额，按年末市场汇价折合的记账本位币金额与 原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理： 属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益； 29 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到 预定可使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本； 属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营 的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 6. 现金等价物确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不 超过 90 天的定期存款及 90 天内到期的短期债券投资等货币性资产。 7. 短期投资及其收益核算方法： （1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现 金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为 投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与 短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。 （2）短期投资年末按成本与市价孰低法计量： a 短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本； b 短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按投资项 目类别市价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。 8. 坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准 的款项； （2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项 （包括应收账款和其他应收款）年末余额采用账龄分析法并结合个别认定计提， 根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，计提比例如下： 1 年以内 5‰ 1—2 年 5% 2—3 年 10% 3—4 年 20% 4—5 年 50% 5 年以上 100% 30 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 9. 存货核算方法 （1）存货分类为：原材料、产成品、在产品、燃料、库存商品等； （2）存货计价方法：存货购入时采用实际成本法计价，发出时采用加权平 均法核算；低值易耗品在领用时采用五五摊销法摊销。 （3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进 行盘点。 （4）存货年末按成本与可变现净值孰低计量： a 存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。 b 存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项 目的可变现净值低于其成本的差额提取。 10. 长期投资的核算方法 （1） 长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的全部价款扣除 已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计 算应计利息； （2） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销； （3） 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和 其他股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值 记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或 虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该 单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响， 采用成本法核算； 处置长期股权投资时，应将长期股权投资的账面价值与实际 取得价款的差额，作为当期投资损益； （4） 股权投资差额的摊销期限：股权投资差额的摊销期限：借方差额的 摊销，合同规定投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，一般按不 超过 10 年的期限摊销；贷方差额直接计入资本公积科目； （5） 长期投资年末按账面价值与可回收金额孰低计量： a 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的 31 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 未来期间内不可能恢复； b 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回 金额低于长期投资账面价值的差额提取。 11. 固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产； （2）固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子设备； （3）固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包 括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定 可使用状态前所必须的支出；与固定资产有关的后续支出，如果使可 能流入企业的经济利益超过了原先的估计，计入固定资产账面价值， 其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支 出，确认为当期费用； （4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除净残值 （原值的 5%）后在估计经济使用年限内平均计提；经营租赁方式租入 的固定资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固 定资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧； 确定分类折旧率如下： 类别 年限 年折旧率% 房屋建筑物 20—50 1.90—4.75 机器设备 10—15 6.33—9.50 运输设备 10—12 7.92—9.50 电子设备 5 19 （5）固定资产年末按账面价值与可回收金额孰低计量： a 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值； b 固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固 定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再 32 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，计提减值准备部 分不再计提折旧。 12. 在建工程核算方法 （1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。 需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先 估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整； （2）在建工程年末按预计损失计提减值准备： a 在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新 开工的在建工程或所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后并且给企业带来 的未来经济利益具有很大的不确定性； b 在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建 工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。 13. 无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的，没有实物形态的非货币性长期资产； （2）无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照 法律程序取得时的实际支付的价款入账；在受益期内按直线法分期摊销； （3）无形资产年末按账面价值与可回收金额孰低计量： a 无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可 收回金额低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益 的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会 恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。 b 无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无 形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不 能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。 14. 长期待摊费用摊销方法 （1）长期待摊费用确认标准为：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不 含一年）的各项费用； 33 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 （2）长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法 分期摊销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开 始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 15. 借款费用的会计处理方法 （1） 借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和辅助费用，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定 资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发 生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当 月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益。 （2） 借款费用资本化条件： a 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到 预定可使用状态所必要的构建活动已经开始； b 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超 过 3 个月（含 3 个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期 财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到 可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行； c 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借 款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （3） 借款费用资本化金额的确定： a 当期利息资本化金额按至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数 与资本化率的乘积确定； b 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的 汇兑差额。 16. 收入确认方法 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出 的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠 地计量； （2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认 34 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在 资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金 额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全 部确认为费用； （3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入 公司以及相关的收入和成本能够可够地计量时，按有关合同、协议规定的收费时 间和方法计算确认。 17. 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算。 18. 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 公司本年度无主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。 19. 合并会计报表的编制方法 公司根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》的要求编 制合并会计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额 50%以上，或虽不足 50% 但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公 司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。 三、 主要税项 （1） 增值税：出口商品实行零税率，国内产品执行 17%、13%、6%的税 率。 （2） 营业税：按应税收入的 5%税率计算缴纳。 （3） 城建税、教育费附加、地方教育费：分别按照应纳流转税额的 7%或 5%、3%、1%计缴。 （4） 所得税：本公司执行 33%所得税。 四、 控股子公司及合营企业 （1） 控股公司（含间接控股）情况 单位：人民币万元 拥有权益 公司名称 注册资本 主营业务 投资金额 （%） 35 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 8,033.00 纺织品印染整理及销售 7,631.35 95 （2） 合并会计报表范围的变更 无。 五、 会计报表主要项目注释（截至 2004 年 12 月 31 日止，金额单位：人民 币元） （一） 合并会计报表主要项目注释 注释1、 货币资金 年初数 年末数 项目 原币金额 汇率 折合人民币 原币余额 汇率 折合人民币 现金 --- --- 497,020.32 --- --- 15,133.92 银行存款(人民币) --- --- 216,079,116.20 --- --- 269,621,233.85 银行存款(美元) 899,431.88 8.2767 7,444,327.86 2,611,459.58 8.2765 21,613,745.22 银行存款(欧元) 89.36 10.3889 928.35 --- --- --- 合计 224,021,392.73 291,250,112.99 年末增加较大系收回出口退税所致。 注释2、 短期投资 年初数 年末数 项目 金额 市价 金额 市价 股权投资 2,000,000.00 2,042,200.00 2,000,000.00 1,900,363.03 其中：股票投资 2,000,000.00 2,042,200.00 2,000,000.00 1,900,363.03 合计 2,000,000.00 2,042,200.00 2,000,000.00 1,900,363.03 年末投资为购买南方积极配置投资基金。 年末市价来源为深交所2004年12月31日的基金收盘价。 短期投资跌价准备： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 股票投资 --- 99,636.97 --- 99,636.97 合计 --- 99,636.97 --- 99,636.97 36 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 注释3、 应收票据 类别 年初数 年末数 备注 银行承兑汇票 4,000,000.00 --- --- 合计 4,000,000.00 --- --- 注释4、 应收账款 年初数 年末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 86,572,030.35 94.30 432,860.15 70,037,686.98 95.69 350,188.43 1—2 年 3,583,324.19 3.90 179,166.21 1,542,425.85 2.11 77,121.29 2—3 年 1,584,482.40 1.73 158,448.24 60,676.34 0.08 6,067.64 3—4 年 0.64 --- 0.13 1,487,162.90 2.03 297,432.58 4—5 年 68,000.00 0.07 34,000.00 --- --- --- 5 年以上 --- --- --- 68,000.00 0.09 68,000.00 合 计 91,807,837.58 100.00 804,474.73 73,195,952.07 100.00 798,809.94 应收账款计提坏帐比例较低，主要由于应收外汇账款一般采用 30—60 天的 信用证结算方式，占用期间较短，发生坏帐可能性较小。 持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注六/(三)。 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例(%) 18,817,831.09 25.71 注释5、 其他应收款 年初数 年末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 114,756,318.46 99.35 573,781.60 11,243,343.64 43.25 56,216.72 1—2 年 650,000.00 0.56 32,500.00 13,986,706.51 53.81 699,335.33 2—3 年 --- --- --- 650,000.00 2.50 65,000.00 3—4 年 103,640.00 0.09 20,728.00 59,567.14 0.23 11,913.43 4—5 年 --- --- --- 53,640.00 0.21 26,820.00 37 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 合 计 115,509,958.46 100.00 627,009.60 25,993,257.29 100.00 859,285.48 年末减少较大系收回出口退税所致。 持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注六/(三)。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例(%) 24,478,193.00 94.17 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 欠款原因 比例(%) 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司 19,738,055.81 2003-2004 暂借款 未清算 75.94 大连市国家税务局直属分局 1,878,516.78 2004 年 退税款 未清算 7.23 中国太平洋保险有限公司大连市分公司 1,450,000.00 2003-2004 保证金 未清算 5.58 辽宁时代熊岳制衣有限公司 1,030,000.00 2004 年 暂借款 未清算 3.96 大连雅都宾馆 381,620.41 2004 年 房屋租金 未清算 1.46 注释6、 预付账款 年初数 年末数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 11,187,539.02 97.67 15,073,864.01 94.83 1—2 年 207,027.26 1.81 615,590.50 3.87 2—3 年 59,567.14 0.52 206,867.94 1.30 合计 11,454,133.42 100.00 15,896,322.45 100.00 年末增加较大系预付款主要为预付燃料款,本年度燃料价格上涨,导致预付 帐款增加。 无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 注释7、 存货 项目 年初数 年末数 原材料 24,761,429.45 39,189,834.49 在产品 12,563,070.00 14,085,823.00 燃料 897,539.40 636,497.75 产成品 28,460,808.00 51,317,851.00 38 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 库存商品 52,472,790.23 80,768,626.85 低值易耗品 49,798.72 50,311.12 合计 119,205,435.80 186,048,944.21 年末增加较大系产量增加，销量未同比上升。 存货跌价准备： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 库存商品 1,858,021.48 744,270.78 1,151,671.00 1,450,621.26 合计 1,858,021.48 744,270.78 1,151,671.00 1,450,621.26 注释8、 待摊费用 类别 年初数 年末数 结存原因 取暖费 77,457.34 83,237.60 剩余摊销金额 房租 40,000.00 41,000.00 剩余摊销金额 合计 117,457.34 124,237.60 注释9、 长期股权投资 年初数 年末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对合营企业投资 --- --- 4,000,000.00 --- 4,000,000.00 --- 其他企业投资 1,554,360.00 --- --- --- 1,554,360.00 --- 股权投资差额 2,791,245.39 --- --- 403,553.56 2,387,691.83 --- 合计 4,345,605.39 --- 4,000,000.00 403,553.56 7,942,051.83 --- 年末增加较大系本年新增对辽宁时代熊岳制衣有限公司投资 400 万元。 (1) 长期股权投资 投资 投资 年末金额 被投资公司名称 初始投资成本 期限 比例 投资余额 减值准备 计提原因 大连天歌传媒股份有限公司 50 年 2% 1,554,360.00 1,554,360.00 --- --- 辽宁时代熊岳制衣有限公司 50 年 20% 4,000,000.00 4,000,000.00 --- --- 小 计 5,554,360.00 5,554,360.00 --- --- 39 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 (2) 股权投资差额 被投资单位名 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 形成原因 称 辽宁时代集团熊岳 4,035,535.53 10 年 403,553.56 1,647,843.70 2,387,691.83 购买价差 印染有限责任公司 小 计 4,035,535.53 --- 403,553.56 1,647,843.70 2,387,691.83 --- 注释10、 固定资产 项目 年初价值 本期增加 本期减少 年末价值 原值 房屋建筑物 38,289,629.50 1,204,166.54 --- 39,493,796.04 机器设备 137,441,490.76 14,920,250.73 203,062.94 152,158,678.55 运输设备 8,336,275.14 632,000.00 608,728.00 8,359,547.14 电子设备 1,758,738.00 331,010.00 --- 2,089,748.00 合计 185,826,133.40 17,087,427.27 811,790.94 202,101,769.73 累计折旧 房屋建筑物 16,778,979.58 1,190,117.56 --- 17,969,097.14 机器设备 56,819,326.12 6,538,829.52 15,715.00 63,342,440.64 运输设备 2,365,408.44 672,077.33 96,829.00 2,940,656.77 电子设备 1,413,963.42 169,947.77 --- 1,583,911.19 合计 77,377,677.56 8,570,972.18 112,544.00 85,836,105.74 净值 108,448,455.84 --- --- 116,265,663.99 在 建 工 程 转 入 13,983,013.88 元 ， 其 中 ： 房 屋 建 筑 物 562,801.27 元 ， 机 器 设 备 13,420,212.61元。 固定资产减值准备： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 计提原因 机器设备 58,000.00 --- --- 58,000.00 --- 合计 58,000.00 --- --- 58,000.00 --- 注释11、 工程物资 类别 年初数 年末数 40 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 预付设备款 1,853,340.00 3,037,230.00 预付工程款 --- 50,000.00 合计 1,853,340.00 3,087,230.00 年末增加较大系预付购设备款。 注释12、 在建工程 本期转入 其他 工程名称 预算数 年初数 本期增加 年末余额 资金来源 固定资产 减少额 待安装设备 --- 6,036,677.96 4,188,698.01 10,225,375.97 --- --- --- 新建建筑物 --- 3,194,836.64 562,801.27 3,757,637.91 --- --- --- 合 计 --- 9,231,514.60 4,751,499.28 13,983,013.88 --- --- --- 年末减少较大系本期在建工程转固定资产所致。 注释13、 短期借款 借款类别 年初数 年末数 备注 保证借款 110,000,000.00 66,000,000.00 --- 合计 110,000,000.00 66,000,000.00 --- 年末减少较大系归还借款所致。 注释14、 应付票据 种类 年初数 年末数 其中：本年内到期 银行承兑汇票 16,000,000.00 16,000,000.00 --- 合计 16,000,000.00 16,000,000.00 --- 注释15、 应付账款 年末增加较大系由于产量增长，采购量随之增长。 三年以上应付款项 3,818,932.92 元。 三年以上金额较大的应付账款： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 比例(%) 金州无纺布厂 427,133.10 2001 年 未结算 0.27 41 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 大连连辅服装有限公司 414,587.56 2000 年 未结算 0.26 大连达达服装厂 382,899.44 2000 年 未结算 0.24 国桥联运有限公司 364,221.00 2000 年 未结算 0.23 中国人民财产保险股份有限公司大连分公司 362,584.35 2000 年 未结算 0.23 持本公司 5%以上股份的股东单位的款项披露于本附注六/(三)。 注释16、 预收账款 一年以上金额较大的预收账款： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 比例(%) 沈阳市服装进出口公司 52,423.93 2-3 年 未结算 0.64 铁岭利达隆服饰有限公司 50,585.99 2-3 年 未结算 0.62 大连中山纺织站 40,074.06 2-3 年 未结算 0.49 沈阳晨雨有限公司 31,999.52 1-2 年 未结算 0.39 辽阳泰利制衣有限公司 24,240.00 2-3 年 未结算 0.30 无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 注释17、 应付工资 子公司辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 2003 年末工效挂钩工资结余 908,285.50 元已全部支付，年末余额为本年工效挂钩工资结余。 注释18、 应付股利 年末减少较大的原因为支付股利款。 注释19、 应交税金 项目 法定税率 年末数 欠缴原因 营业税 5% 37,417.61 未结算 城建税 7%/5% 125,784.68 未结算 42 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 增值税 17%/13%/6% -3,919,253.14 未结算 企业所得税 33% 4,500,200.61 未结算 个人所得税 --- 944,686.99 未结算 印花税 --- 224,126.21 未结算 合计 --- 1,912,962.96 --- 年末增值税变动较大的原因为本年国家出口退税手续简化，本年出口退税收 回所致。 注释20、 其他应交款 项目 计缴标准 年末数 欠缴原因 教育费附加 3% 74,963.86 未结算 地方教育费 1% 20,928.46 未结算 河道费 --- 420,185.59 未结算 合计 --- 516,077.91 --- 年末增加较大系上年多缴税款所致。 注释21、 其他应付款 三年以上应付款项 524,763.00 元。 持本公司 5%以上股份的股东单位的款项披露于本附注六/(三)。 注释22、 股本 本期变动增减 项目 年初数 年末数 配股 送股 公积金转股 小计 一、尚未流通股份 7,600 万 --- --- --- --- 7,600 万 发起人股份 --- --- --- --- --- --- 其中： 7,600 万 --- --- --- --- 7,600 万 境内法人持有股份 --- --- --- --- --- --- 内部职工股 43 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 7,600 万 --- --- --- --- 7,600 万 尚未流通股份合计 二、已流通股份 3,000 万 --- --- --- --- 3,000 万 境内上市人民币普通股 10,600 万 --- --- --- --- 10,600 万 三、股份总数 注释23、 资本公积 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数 股本溢价 218,179,818.44 --- --- 218,179,818.44 接受捐赠非现金资产准备 --- --- --- --- 接受现金捐赠 --- --- --- --- 股权投资准备 6,471,504.50 190,000.00 --- 6,661,504.50 拨款转入 --- --- --- --- 其他资本公积 35,761.13 --- --- 35,761.13 合计 224,687,084.07 190,000.00 --- 224,877,084.07 注释24、 盈余公积 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数 法定盈余公积 15,267,967.80 2,537,390.63 --- 17,805,358.43 公益金 7,633,983.90 1,268,695.32 --- 8,902,679.22 合计 22,901,951.70 3,806,085.95 --- 26,708,037.65 本期增加为按净利润的 10%提取法定盈余公积，按净利润的 5%提取法定公益 金。 注释25、 未分配利润 项目 分配比例 金额 --- 76,397,726.19 年初未分配利润 --- 25,373,906.32 加：本期净利润 10% 2,537,390.63 减：提取法定盈余公积 44 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 5% 1,268,695.32 提取法定公益金 --- --- 提取任意盈余公积 --- 5,300,000.00 应付普通股股利（注） --- --- 转作股本的普通股股利 --- 92,665,546.56 年末未分配利润 注：根据公司2003年度股东大会决议，本年度向全体股东每10股派发现金红 利0.5元（含税），当年分配现金股利530万元。 根据公司2005年3月15日第二届董事会第十七次会议的利润分配预案，每10 股派发现金红利0.5元（含税），拟分配现金股利530万元。 注释26、 主营业务收入及主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 业务分部 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 360,309,465.24 364,022,278.72 335,707,265.67 337,303,123.46 24,602,199.57 26,719,155.26 制造业 1,232,800,504.76 1,177,924,779.69 1,136,245,117.80 1,092,804,555.44 96,555,386.96 85,120,224.25 贸易业 94,309.00 125,241.50 --- --- 94,309.00 125,241.50 服务业 1,593,204,279.00 1,542,072,299.91 1,471,952,383.47 1,430,107,678.90 121,251,895.53 111,964,621.01 合计 营业收入 营业成本 营业毛利 地区分部 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 514,740,878.43 538,834,919.17 492,097,713.92 515,703,043.97 22,643,164.51 23,131,875.20 中国地区 498,479,965.76 399,469,261.66 450,301,650.00 359,915,622.91 48,178,315.76 39,553,638.75 美洲地区 242,982,083.34 259,306,043.05 225,541,968.58 241,289,982.06 17,440,114.76 18,016,060.99 日本地区 304,964,909.35 298,772,906.26 274,027,952.91 271,222,381.75 30,936,956.44 27,550,524.51 欧洲地区 32,036,442.12 45,689,169.77 29,983,098.06 41,976,648.21 2,053,344.06 3,712,521.56 其他地区 1,593,204,279.00 1,542,072,299.91 1,471,952,383.47 1,430,107,678.90 121,251,895.53 111,964,621.01 合计 前五名销售商销售总额 362,097,663.86 元，占销售收入比例 22.73%。 45 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 注释27、 主营业务税金及附加 本年发生数 上年发生数 项目 金额 计提标准 金额 计提标准 营业税 31,716.20 5% 40,611.83 5% 城建税 214,046.40 7%/5% 212,236.46 7%/5% 教育费附加 128,038.26 3% 126,854.53 3% 地方教育费 42,682.42 1% 42,284.85 1% 合计 416,483.28 --- 421,987.67 --- 注释28、 其他业务利润 本年发生数 上年发生数 项目 收入 成本 收入 成本 材料 5,737,988.91 5,485,892.25 11,139,688.90 10,826,084.90 水电汽 7,908,244.65 3,675,478.96 7,237,223.63 3,767,322.80 房租 840,000.00 491,332.80 884,000.00 499,054.78 代理出口 1,314,520.92 72,949.24 2,430,604.57 134,898.55 其他 246,988.80 35,598.00 572,134.05 21,433.72 合计 16,047,743.28 9,761,251.25 22,263,651.15 15,248,794.75 注释29、 财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 3,889,798.75 6,653,737.83 减：利息收入 2,082,161.75 1,748,992.10 汇兑损失 1,232,662.13 1,519,106.25 减：汇兑收益 908,876.66 1,994,444.63 其他 4,285,445.06 3,765,432.20 合计 6,416,867.53 8,194,839.55 注释30、 投资收益 46 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 项目 金额 债权投资收益 --- 其中：债券投资收益 --- 委托贷款收益 --- 其他债权投资收益 --- 股权（票）投资收益 575,914.01 其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润 372,000.00 年末按权益法调整的被投资公司损益 --- 股权投资差额摊销 -403,553.56 股权转让收益 590,000.00 股票投资收益 17,467.57 合计 575,914.01 本期增加较大系上年出售大连金利隆喷胶棉有限公司，本年经与购买方大连鑫港 企业集团协商，大连鑫港企业集团同意补付款59万元，确认投资收益59万元。 注释31、 支付的其他与经营活动有关的现金 主要为支付的营业费用、管理费用、银行手续费、营业外支出等，金额为 67,820,988.46元。 注释32、 收到的其他与投资活动有关的现金 2003年出售大连金利隆喷胶棉有限公司，本年经与购买方大连鑫港企业集团 协商，大连鑫港企业集团同意补付款59万元，此款本年收到。 （二） 母公司会计报表主要项目注释 注释a、 应收账款 年初数 年末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 89,516,578.08 95.90 299,370.17 65,659,714.88 98.46 203,063.68 47 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 1—2 年 3,385,631.23 3.63 169,281.56 615,613.06 0.92 30,780.65 2—3 年 376,268.76 0.40 37,626.88 1,392.88 --- 139.29 3—4 年 0.64 --- 0.13 344,000.00 0.52 68,800.00 4—5 年 68,000.00 0.07 34,000.00 --- --- --- 5 年以上 --- --- --- 68,000.00 0.10 68,000.00 合 计 93,346,478.71 100.00 540,278.74 66,688,720.82 100.00 370,783.62 应收账款计提坏帐比例较低，主要由于应收外汇账款一般采用 30—60 天的 信用证结算方式，占用期间较短，发生坏帐可能性较小。 持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注六/(三)。 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例(%) 35,565,673.81 53.33 注释b、 其他应收款 年初数 年末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 96,258,031.25 66.47 481,290.16 4,332,915.29 85.76 21,664.58 1—2 年 48,463,500.00 33.46 32,500.00 15,924.00 0.32 796.20 2—3 年 --- --- --- 650,000.00 12.86 65,000.00 3—4 年 103,640.00 0.07 20,728.00 --- --- --- 4—5 年 --- --- --- 53,640.00 1.06 26,820.00 合 计 144,825,171.25 100.00 534,518.16 5,052,479.29 100.00 114,280.78 年末减少较大系收回出口退税及对子公司技改投资转出所致。 持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注六/(三)。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例% 4,840,137.19 95.80 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 欠款原因 比例(%) 大连市国家税务局直属分局 1,878,516.78 2004 年 退税款 未清算 37.18 中国太平洋保险有限公司大连市分公司 1,450,000.00 2003-2004 保证金 未清算 28.70 辽宁时代熊岳制衣有限公司 1,030,000.00 2004 年 暂借款 未清算 20.39 大连雅都宾馆 381,620.41 2004 年 房屋租金 未清算 7.55 48 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 周庆光 100,000.00 2004 年 备用金 未清算 1.98 注释c、 长期股权投资 年初数 年末数 项目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 57,425,772.05 --- 52,361,566.35 403,553.56 109,383,784.84 --- 其他企业投资 1,554,360.00 --- --- --- 1,554,360.00 --- 对合营企业投资 --- --- 4,000,000.00 --- 4,000,000.00 --- 小 计 58,980,132.05 --- 56,361,566.35 403,553.56 114,938,144.84 --- 年末增加较大系本年新增对辽宁时代熊岳制衣有限公司投资 400 万元所致。 (1)长期股权投资 投资 投资 年末金额 被投资公司名称 初始投资成本 期限 比例 投资余额 减值准备 计提原因 辽宁时代熊岳制衣有限公司 50 年 20% 4,000,000.00 4,000,000.00 --- --- 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 50 年 95% 80,971,831.37 109,383,784.84 --- --- 大连天歌传媒股份有限公司 50 年 2% 1,554,360.00 1,554,360.00 --- --- 小 计 --- --- 86,526,191.37 114,938,144.84 --- --- 其中采用权益法核算的股权投资： 年末调整的所有 被投资公司名称 期初余额 追加投资额 分得股利 年末余额 者权益份额 辽宁时代熊岳制衣有限公司 --- 4,000,000.00 --- --- 4,000,000.00 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 54,634,526.66 47,813,500.00 4,548,066.35 --- 106,996,093.01 小 计 54,634,526.66 51,813,500.00 4,548,066.35 --- 110,996,093.01 (2)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 形成原因 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 4,035,535.53 10 年 403,553.56 1,647,843.70 2,387,691.83 购买价差 小 计 4,035,535.53 --- 403,553.56 1,647,843.70 2,387,691.83 --- 注释d、 主营业务收入及主营业务成本 49 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 国内商品 191,459,491.64 225,880,600.57 191,459,491.64 225,880,600.57 --- --- 出口商品 1,046,426,958.45 957,548,210.97 949,871,571.49 872,427,986.72 96,555,386.96 85,120,224.25 仓储收入 94,309.00 125,241.50 --- --- 94,309.00 125,241.50 合计 1,237,980,759.09 1,183,554,053.04 1,141,331,063.13 1,098,308,587.29 96,649,695.96 85,245,465.75 前五名销售商销售总额 362,097,663.86 元，占销售收入比例 29.25%。 注释e、 投资收益 项目 金额 债权投资收益 --- 其中：债券投资收益 --- 委托贷款收益 --- 其他债权投资收益 --- 股权（票）投资收益 4,933,980.36 其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润 372,000.00 年末按权益法调整的被投资公司损益 4,358,066.35 股权投资差额摊销 -403,553.56 股权转让收益 590,000.00 股票投资收益 17,467.57 合计 4,933,980.36 六、 关联方关系及其交易 (一)、关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 企业名称 注册地址 主营业务 法人代表 关系 或类型 大连市中山区港 有限责任 辽宁时代集团有限责任公司 国有资产经营管理 母公司 范晓远 湾街7号 (国有独资) 50 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 辽宁盖州市熊岳 纺织品印染整理及 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 子公司 有限责任 刘国庆 镇新生路90号 销售 2、 存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：人民币 万元 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 辽宁时代集团有限责任公司 10,800.00 ---- ---- 10,800.00 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司 3,000.00 5,033.00 ---- 8,033.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份(含间接持股)及其变化 单位：人民币万 元 年初数 本期增加 本期减少 年末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 辽宁时代集团有限责任公司 7,000.00 66.04 --- --- --- --- 7,000.00 66.04 辽宁时代集团熊岳印染有限责 2,850.00 95.00 4,781.35 95.00 --- --- 7,631.35 95.00 任公司 4、 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 同一母公司 辽宁时代大厦有限公司 同一母公司 辽宁时代制衣有限公司 同一母公司 大连三喜时装有限公司 同一母公司 大连雅都宾馆有限公司 同一母公司 辽宁时代商贸有限公司 同一母公司 辽宁时代熊岳制衣有限公司 合营企业 辽宁时代实业有限责任公司 同一董事长 (二)、关联交易 1、 采购 金额单位：人民币 万元 交易金额 占同类交易的比例(%) 关联方 交易内容 定价原则 结算方式 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 辽宁时代集团凤凰制衣 现销及 购买商品 市场价 885.05 547.90 0.90 0.62 有限公司 赊销 51 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 现销及 辽宁时代制衣有限公司 购买商品 市场价 3,567.83 6,919.85 3.64 7.85 赊销 辽宁时代集团有限责任 现销及 购买材料 市场价 530.70 934.34 2.26 3.44 公司熊岳实业分公司 赊销 2、 销售 金额单位：人民币 万元 交易金额 占同类交易的比例(%) 关联方 交易内容 定价原则 结算方式 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 辽宁时代集团凤凰制衣 现销及 销售货物 市场价 705.59 384.80 0.44 0.25 有限公司 赊销 现销及 辽宁时代制衣有限公司 销售货物 市场价 1,985.63 6,690.10 1.25 4.36 赊销 辽宁时代集团有限责任 现销及 销售货物 市场价 632.34 678.94 0.40 0.44 公司熊岳实业分公司 赊销 辽宁时代集团有限责任 现销及 销售材料 市场价 283.10 614.78 26.11 45.94 公司熊岳实业分公司 赊销 3、 提供劳务 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司本年为子公司辽宁时代集 团熊岳印染有限责任公司按市场价提供修理劳务333.27万元。 4、 土地租赁 公司租用辽宁时代集团有限责任公司位于大连市中山区昆明街11号（土 地 面 积 1,491.93 平 方 米 ） 及 辽 宁 省 大 连 市 甘 井 子 区 泡 崖 街 （ 土 地 面 积 13,129.10平方米）的土地，协议年租金为人民币48万元。租赁期限为自1999 年3月29日至2004年3月29日止。公司于2004年4月12日与辽宁时代集团有限 责任公司续签土地租赁协议, 协议年租金为人民币48万元，租赁期限自2004 年5月1日至2009年4月30日止。 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司租用辽宁时代集团有限责任公司 52 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 位于辽宁省盖州市熊岳城镇（土地面积13万平方米）的土地，协议年租金 为人民币60万元。租赁期限为自1999年9月30日至2004年9月30日。公司于 2004年8月24日与辽宁时代集团有限责任公司续签土地租赁协议, 协议年租 金为人民币60万元，租赁期限五年。 5、 综合服务协议 鉴于股份公司在经营的后勤保障及员工的生产福利等多方面赖于集团 公司所提供的服务，为规范其间的关联交易，公司与集团公司签订了综合 服务协议。协议规定：集团公司应当优先为股份公司提供有关服务，确保 股份公司的经营需要。集团公司向股份公司有偿提供业务用车等车辆服务， 费用参照市场有关收费标准，按照股份公司的实际使用量，以不高于市场 价，每月结算支付。另集团公司向股份公司有偿提供职工通勤班车服务， 费用按股份公司实际乘车职工人数每人每月60元，每月结算支付。协议期 限自1999年3月30日至2004年3月30日止。公司于2004年3月29日与辽宁时代 集团有限责任公司续签综合服务协议, 协议期限自2004年3月30日至2009年 3月29日止。 6、 房屋租赁 公司与辽宁时代大厦有限公司签订写字间租赁合同, 租赁期限自2003 年1月1日至2005年12月31日止，租赁合同规定每季度租金为人民币215,300 元（包括管理费）。 7、 办公楼出租 公司于2000年1月4日将办公地址迁至辽宁时代大厦，位于大连市中山 区昆明街11号的原办公楼（建筑面积4,364.30平方米，帐面原值11,978,019 元）于2000年3月1日起出租给大连雅都宾馆有限公司。根据双方签订协议， 每月租金92,000元，租赁期限自2000年3月1日至2003年2月28日止。公司于 2003年3月1日与大连雅都宾馆有限公司续签房屋租赁合同, 租赁期限自 2003年3月1日至2006年2月28日止，根据双方签订协议，每月租金70,000元。 8、 抵押及担保 子公司辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司的6,600万元短期借款由辽 宁时代集团有限责任公司提供连带责任担保。 53 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 (三)、 关联往来 年初数 年末数 企业名称 款项内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收账款 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 购销货 3,224,988.33 3.51 1,125,339.88 1.54 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司 购销货及劳务 1,933,161.47 2.11 2,988,261.55 4.08 其他应收款 大连雅都宾馆有限公司 房租 44,000.00 0.04 381,620.41 1.47 辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司 借款及代垫费用 17,528,055.81 15.17 19,738,055.81 75.94 大连三喜时装有限公司 代垫 ---- ---- 4,628.10 0.02 辽宁时代熊岳制衣有限公司 借款 ---- ---- 1,030,000.00 3.96 应付账款 大连三喜时装有限公司 欠款 40,179.90 0.03 ---- ---- 辽宁时代集团有限责任公司 欠款 8,797,823.19 7.45 6,281,323.19 3.93 辽宁时代制衣有限公司 欠款 10,249,653.20 8.68 5,761,414.29 3.61 其他应付款 辽宁时代集团有限责任公司 土地费 240,000.00 4.29 720,000.00 10.88 七、 非经常性损益 非经常性损益系依据《公开发行证券的公司信息规范披露问答第 1 号—非经 常性损益（2004 年修订）计算，计算过程如下： 扣除所得税及少数股东损益后金 项目 额 处置长期资产的损益 513,101.00 各种形式的政府的补贴 1,690,303.00 计入当期损益的对非金融企业收取资金占用 ---- 费 短期投资损益 117,104.54 其他营业外收支 -229,777.38 减值准备转回 81,152.16 所得税影响 12,111.69 54 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 少数股东影响 6,308.38 2,190,303.39 合 计 八、 承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。 九、 或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大或有事项事项。 十、 资产负债表日后非调整事项 根据公司 2005 年 3 月 15 日第二届董事会第十七次会议的利润分配预案，每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），拟分配现金股利 530 万元。 自资产负债表日至报告日止，公司无其他影响报告期间财务状况、经营成果 和现金流量的资产负债表日后重大非调整事项。 十一、 其他重要事项 1、非货币性交易事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。 2、重大资产重组事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大资产重组事项。 3、资产置换、转让及出售事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大公司无需要说明的重大 资产重组事项。 4、截至 2004 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的其他重大事项。 55 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2004 年报 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人范晓远先生、主管会计工作负责人马阳新先生、会计 机构负责人邓庆祝先生签名并盖章的会计报表； （二）载有北京中洲光华会计师事务所有限公司盖章、注册会计师董群先、庄 玉波签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告 原稿。 董事长：范晓远 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2005 年 3 月 15 日 56