重庆啤酒(600132)2004年年度报告

重庆啤酒股份有限公司 重庆啤酒股份有限公司 2004 年度报告全文 1 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 一、重要提示 1、公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 2、公司全体董事出席董事会议。 3、重庆天健会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告。 4、公司负责人华正兴，公司总经理陈世杰，会计机构负责人韩西泽声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称： 重庆啤酒股份有限公司 公司英文名称： CHONGQING BREWERY CO.LTD 2、公司法定代表人： 华 正 兴 先生 公司董事会秘书： 苏 甫 玉 先生 公司证券事务代表： 邓 炜 先生 联系地址： 重庆市九龙坡区石桥铺石杨路 16 号 电 话： 023-68882299 传 真： 023-68882266 E-mail： 600132@chongqingbeer.com 4、公司注册地址： 重庆市九龙坡区石桥铺石杨路 16 号 公司办公地址： 重庆市九龙坡区石桥铺石杨路 16 号 邮政编码： 400039 公司国际互联网网址： www.chongqingbeer.com 公司电子信箱： 600132@chongqingbeer.com 5、公司信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点： 董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所： 上海证券交易所 公司 A 股简称： 重庆啤酒 公司 A 股代码： 600132 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期： 1993 年 12 月 23 日 公司首次注册登记地点： 重庆市九龙坡区石桥铺石杨路 16 号 公司变更注册登记日期： 2003 年 06 月 30 日 公司变更注册登记地点： 重庆市九龙坡区石桥铺石杨路 16 号 公司法人营业执照注册号： 5000001801833 公司税务登记号码： 渝地税字 500903202823566 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：重庆市渝中区人和街 74 号 12 楼 3 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 三、会计数据和业务数据摘要 （一） 本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 83,046,970.01 净利润 65,952,432.68 扣除非经常性损益后的净利润 67,556,552.82 主营业务利润 428,672,093.11 其他业务利润 11,998,880.58 营业利润 86,906,306.27 投资收益 -3,776,701.68 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -82,634.58 经营活动产生的现金流量净额 179,208,426.61 现金及现金等价物净增加额 -22,903,491.57 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 所得税影响数 -93,736.18 坏账准备的转回 880,193.41 短期投资跌价准备转回 165,532.15 股票投资收益 -2,762,085.97 税收返还 182,128.44 营业外收入 1,709,657.34 营业外支出 1,873,281.69 合计（扣除所得税影响金额前） -1,697,856.32 合 计 -1,604,120.14 4 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 本期比 2002 年 主要会计数据 2004 年 上期增减 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 1,251,236,123.46 943,886,625.82 943,886,625.82 32.56％ 778,746,307.60 778,746,307.60 利润总额 83,046,970.01 71,375,575.34 71,375,575.34 16.35％ 55,362,870.50 55,362,870.50 净利润 65,952,432.68 55,529,106.93 55,529,106.93 18.77％ 44,554,225.71 34,287,205.58 扣除非经常性 67,556,552.82 59,229,898.46 59,543,532.35 14.06％ 44,569,931.08 44,569,931.08 损益的净利润 2003 年末 本期比 2002 年末 2004 年末 上期增减 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 1,895,778,856.04 1,801,333,550.34 1,801,333,550.34 5.24％ 1,415,554,889.74 1,415,554,889.74 股东权益 666,295,687.52 651,576,885.72 651,576,885.72 2.26％ 621,190,590.30 595,559,790.30 经营活动产生 179,208,426.61 228,984,827.15 228,984,827.15 -21.74％ 124,275,603.20 124,275,603.20 的现金流量净额 2003 年 本期比 2002 年 主要财务指标 2004 年 上期增减 调整后 调整前 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.26 0.22 0.22 18.2％ 0.26 0.26 净资产收益率 9.90 8.52 8.52 1.62％ 7.17 7.48 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净 利润的净资产收益率 10.14 9.09 9.14 1.05％ 7.17 7.48 （全面摊薄） 每股经营活动产生 0.699 0.89 0.89 -21.46％ 0.73 0.73 的现金流量净额 每股收益（加权平均） 0.26 0.22 0.22 18.2％ 0.26 0.26 扣除非经常性损益 的净利润的每股收益 0.26 0.23 0.23 13％ 0.26 0.26 （全面摊薄） 扣除非经常性损益 的净利润的每股收益 0.26 0.23 0.23 13％ 0.26 0.26 （加权平均） 净资产收益率 10.01 8.82 8.82 13.49％ 7.26 7.44 （加权平均） 扣除非经常性损益的净 利润的净资产收益率 10.25 9.4 9.45 0.85％ 7.26 7.44 （加权平均） 2003 年末 本期比 2002 年末 2004 年末 上期增减 调整后 调整前 调整后 调整前 每股净资产 2.6 2.54 2.54 2.36％ 3.64 3.49 调整后的每股净资产 2.59 2.53 2.53 1.98％ 3.60 3.42 5 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 64.34 65.06 1.67 1.67 营业利润 13.04 13.19 0.34 0.34 净利润 9.90 10.01 0.26 0.26 扣除非经常性损益后的净利润 10.14 10.25 0.26 0.26 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 256,308,000.00 252,416,536.41 86,890,550.72 41,598,288.72 55,961,798.59 651,576,885.72 本期增加 27,969.12 13,190,486.54 6,595,243.27 65,952,432.68 65,980,401.80 本期减少 64,452,086.54 51,261,600.00 期末数 256,308,000.00 252,444,505.53 100,081,037.26 48,193,531.99 57,462,144.73 666,295,687.52 1)、股本变动原因：报告期内，公司股本未发生变动； 2)、资本公积变动原因：本年度资本公积增加系公司对重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公 司投资比例变化所产生的股权投资贷方差额； 3)、盈余公积变动原因：报告期内盈余公积增加系分别按本年度实现净利润的 10%提 取所致； 4)、法定公益金变动原因：报告期内法定公益金增加系因为分别按本年度实现净利润 的 10%提取所致； 5)、未分配利润变动原因：未分配利润增加系本年度实现净利润所致； 6)、股东权益变动原因：股东权益增加主要系本年度实现净利润所致； 6 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 138,547,500 -50,000,000 88,547,500 境内法人持有股份 境外法人持有股份 50,000,000 50,000,000 其 他 2、募集法人股份 39,760,500 39,760,500 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 178,308,000 178,308,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 78,000,000 78,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 78,000,000 78,000,000 三、股份总数 256,308,000 256,308,000 7 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司第一大股东重庆啤酒（集团）有限责任公司将其持有的 13854.75 万股国家股中的 5000 万股过户给 S&NASIAPACIFICLIMITED(苏纽亚太有限公司)。 此次股权过户后，重庆啤酒（集团）有限责任公司持有本公司股份数为 8854.75 万股，占总股本的 34.55％，仍为公司第一大股东；苏纽亚太有限公司持有本公司股份 数为 5000 万股，占总股本的 19.51％，为公司第二大股东。公司股份总数不变。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 9,032 户其中非流通股股东 281 户，流通 A 股股东 8,751 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股东名称 年度内增减 年末持股情况 比例 股份类别股份类别 质押或冻结情况 股东性质 重庆啤酒(集团)有限责任公司 -50,000,000 88,547,500 34.55% 未流通 无 国有股东 S&NASIAPACIFICLIMITED 50,000,000 50,000,000 19.51% 未流通 无 外资股东 质押 合川市银源商贸有限公司 12,056,250 4.70% 未流通 12,056,250 东方证券股份有限公司 278,358 6,559,581 2.38% 已流通 未知 国泰君安证券股份有限公司 -2,339,489 6,088,739 2.38% 已流通 未知 重庆钰鑫实业（集团）有限公司 4,323,750 1.69% 未流通 无 申银万国证券股份有限公司 659,656 2,025,893 0.79% 已流通 未知 鸿阳证券投资基金 999,964 999,964 0.39% 已流通 未知 重庆市九龙坡区渝宏副食经营部 48,750 975,000 0.38% 未流通 无 宏源证券股份有限公司 790,203 790,203 0.31% 已流通 未知 8 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 前十名股东中，国有股股东与其他股东无关联关系，也不属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在关 联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称： 重庆啤酒（集团）有限责任公司 法定代表人： 华正兴 注册资本： 16,886.46 万元人民币 成立日期： 1995 年 11 月 23 日 主营业务： 制造、销售啤酒及原料；啤酒设备及啤酒用包装；印刷品；非酒精 饮料；房地产开发；啤酒技术服务。 （2）实际控制人情况 公司名称：重庆市国有资产监督管理委员会 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 S&NASIAPACIFICLIMITED 持有和发展苏格兰纽卡斯尔股份公司 ―― 1 英磅 1995 年 6 月 12 (苏纽亚太有限公司) 在亚太地区所持有的股份和业务 该公司最初成立于 1995 年 6 月 12 日，名称为： HACKREMCO； 1995 年 8 月 23 日，改名为： COURAGE OVERSEAS HOLDINGS LTD； 2004 年 4 月 28 日，改名为： S&N ASIA PACIFIC。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 东方证券股份有限公司 6,559,581 A股 国泰君安证券股份有限公司 6,088,739 A股 申银万国证券股份有限公司 2,025,893 A股 鸿阳证券投资基金 999,964 A股 宏源证券股份有限公司 790,203 A股 重庆远望科技实业有限公司 426,800 A股 郭伟 377,100 A股 重庆科源信息产业有限公司 318,620 A股 于万利 260,000 A股 重庆科源电气有限公司 252,700 A股 公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系。 公司未知前 10 名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系。 10 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 华正兴 董事长 男 59 2004-04-28 2007-04-28 7,800 7,800 庄东辰 独立董事 男 50 2004-04-28 2007-04-28 陈辉明 独立董事 男 61 2004-04-28 2007-04-28 翁 宇 独立董事 男 50 2004-04-28 2007-04-28 黄明贵 董事 男 55 2004-04-28 2007-04-28 7,800 7,800 陈世杰 董事、总经理 男 50 2004-04-28 2007-04-28 7,800 7,800 刘明朗 董事、副总经理 男 36 2004-04-28 2007-04-28 John Hunt 董 事 男 41 2004-12-21 2007-04-28 Patric Dougan 董 事 男 37 2004-12-21 2007-04-28 陈 锐 董 事 男 41 2004-04-28 2007-04-28 尹兴明 董 事 男 48 2004-04-28 2007-04-28 邓如碧 监事会主席 女 54 2004-04-28 2007-04-28 7,800 7,800 邓寿东 监 事 男 51 2004-04-28 2007-04-28 朱玉梅 监 事 女 52 2004-04-28 2007-04-28 8,190 8,190 秦鸿志 监 事 男 49 2004-04-28 2007-04-28 刘秋元 监 事 男 57 2004-04-28 2007-04-28 陈先国 监 事 男 42 2004-04-28 2007-04-28 何 冰 监 事 男 39 2004-04-28 2007-04-28 1,050 1,050 陈太夫 副总经理 男 47 2004-04-28 2007-04-28 7,800 7,800 王东亚 副总经理 女 45 2004-04-28 2007-04-28 杨 卓 副总经理 男 34 2004-04-28 2007-04-28 弋 宁 总工程师 男 37 2004-04-28 2007-04-28 苏甫玉 董事会秘书 男 54 2004-04-28 2007-04-28 韩西泽 财务负责人 男 34 2004-04-28 2007-04-28 11 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)华正兴先生，历任重庆啤酒厂副厂长、厂长，重庆啤酒（集团）有限责任公司董 事长兼总经理，重庆啤酒股份有限公司董事长兼总经理。现任重庆啤酒股份有限公司 董事长，重庆啤酒（集团）有限责任公司董事长兼总党委书记。 (2)庄东辰先生，历任江苏大学计划统计教研室主任，万国证券公司研究发展中心 主任、申银万国证券研发中心总经理，申银万国证券研究所所长，现任上海申银万国 证券研究所有限公司董事长、本公司独立董事。 (3)陈辉明先生，历任重庆市审计局副局长，重庆市税务局总会计师，重庆财政局 副局长，重庆国资局局长，重庆市人民政府副秘书长，重庆国际信托投资公司董事兼 党委书记，国家审计署驻重庆特派办筹备组组长，重庆市人民政府办公厅巡视员，现 为重庆市政府办公厅退休干部，本公司独立董事。 (4)翁宇先生，历任重庆市第二水泥厂财务科科长、副厂长，合川市财政局企财科 科长，重庆会计师事务所业务部经理，重庆市注册会计师协会副秘书长，现任重庆四 加一咨询管理有限公司董事长、本公司独立董事。 (5)黄明贵先生，历任重庆啤酒厂供销科科长，重庆啤酒集团公司管理处处长，重 庆啤酒（集团）有限责任公司副总经理。现任重庆啤酒（集团）有限责任公司总经 理、本公司董事。 (6)陈世杰先生，历任重庆啤酒厂生产科科长，重庆啤酒（集团）有限责任公司副 总经理，现任本公司总经理、本公司董事。 (7)刘明朗先生，历任重庆啤酒（集团）有限责任公司技改处处长，副总经理，现 任本公司常务副总经理、本公司董事。 (8)John Hunt（约翰·亨特）先生，历任富士达酿造集团（伦敦）商务经理、商务 总监；欧洲频道管理公司、财务及销售总监；苏格兰纽卡斯尔啤酒股份有限公司企业 发展部代理总监、国际部财务总监、现任苏纽公司亚太区董事总经理、本公司董事。 (9)Patric Dougan（帕克·杜根）先生，历任 Robertson Double 律师事务所律师、 Dundas & Wilson 公司律师、Alex Morison 公司律师、苏格兰纽卡斯尔啤酒股份有限公 司法律及发展部总监、现任苏纽公司亚太区业务发展总监、中国区总经理、本公司董 事。 (10)陈锐先生，历任合川市农村信用社联合办公室基建主办、合川银源商贸有限 公司财务负责人，现任合川银源商贸有限公司总经理、本公司董事。 (11)尹兴明先生，历任重庆金星啤酒厂厂长，现任重庆钰鑫实业集团有限责任公 司董事长、重庆市工商联常委、本公司董事。 12 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 (12)邓如碧女士，历任重庆啤酒股份有限公司财务处处长、总会计师；现任重庆 啤酒（集团）有限责任公司董事、总会计师，重庆啤酒股份有限公司监事会主席。 (13)邓寿东先生，历任重庆市轻工局审计处主任科员、副处长，现任重庆轻纺控 股（集团）公司审计稽查室主任、本公司监事。 (14)朱玉梅女士，历任重庆啤酒厂工会委员、工会主席、重庆啤酒股份有限公司 副总经理、本公司监事。 (15)秦鸿志先生，历任重庆市糖酒公司中心公司副总经理、经理，现任重庆市糖 酒公司经理，本公司监事。 (16)刘秋元先生，历任重庆市九龙坡区糖酒公司业务科长、副经理、经理；现任 重庆市九龙坡区糖酒有限公司董事长兼总经理、本公司监事。 (17)陈先国先生，历任重庆啤酒股份有限公司生产综合处副处长、处长、本公司 工会副主席、本公司监事。 (18)何冰先生，历任重庆啤酒厂出纳、重庆啤酒集团公司银行出纳、重庆啤酒股 份有限公司银行出纳、工会委员、监事。 (19)陈太夫先生，历任重庆啤酒股份有限公司总经理、重庆啤酒（集团）有限责 任公司副总经理，现任股份公司副总经理。 (20)王东亚女士，历任重庆啤酒股份有限公司质检处处长、现任公司副总经理。 (21)杨卓先生，历任重庆啤酒股份有限公司生产处处长、现任公司副总经理。 (22)弋宁先生，历任公司技术处助工、工程师，1 号酿造车间副主任，主任兼支部 书记，现任本公司总工程师。 (23)苏甫玉先生，历任重庆啤酒股份有限公司总经理办公室主任、企管办主任， 现任本公司董事会秘书。 (24)韩西泽先生，历任重庆啤酒股份有限公司财务证券部副部长、部长，现任本 公司财务负责人。 13 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 华正兴 重庆啤酒（集团）有限责任公司 董事长 1995年 11月 --- 否 黄明贵 重庆啤酒（集团）有限责任公司 董事、总经理 2000年 12月 --- 是 陈世杰 重庆啤酒（集团）有限责任公司 董 事 2000年 12月 --- 否 邓如碧 重庆啤酒（集团）有限责任公司 董事、总会计师 2000年 12月 --- 是 朱玉梅 重庆啤酒（集团）有限责任公司 董 事 2000年 12月 --- 否 John Hunt S&NASIAPACIFICLIMITED 亚太区董事总经理 2004 年 7 月 --- 是 Patric Dougan S&NASIAPACIFICLIMITED 亚太区业务发展总监、中国区总经理 2004 年 3 月 --- 是 邓寿东 重庆轻纺控股（集团）公司 审计处主任 2000 年 8 月 --- 是 陈锐 合川市银源商贸有限公司 总经理 2004 年 3 月 --- 是 尹兴明 重庆钰鑫实业（集团）有限责任公司 董事长 1999年 12月 --- 是 秦鸿志 重庆市糖酒公司 总经理 1996年 12月 --- 是 刘秋元 重庆市九龙坡区糖酒有限公司 董事长 2000 年 1 月 --- 是 （二）在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事会薪酬与考核委员会根据股东大 会批准的《重庆啤酒股份有限公司高管人员薪酬制方案及考核办法》，提出当年度薪 酬考核结果，经董事会审议通过后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高级管理人员的报酬 依据股东大会批准的《重庆啤酒股份有限公司高管人员薪酬制方案及考核办法》及 《重庆啤酒股份有限公司独立董事制度》确定。其中有关经济指标根据会计师事务所 出具的《审计报告》确定。 14 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 111.35 金额最高的前三名董事的报酬总额 31.2 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 26 独立董事的津贴（人/年） 5 独立董事出席董事会、股东大会所需合理差 独立董事的其他待遇 旅费用在公司据实报销。 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 黄明贵 在股东单位受薪 邓如碧 在股东单位受薪 John Hunt 在股东单位受薪 Patric Dougan 在股东单位受薪 5、报酬区间 报酬数额区间 人 数 10-13 万元 2 5-8 万元 11 5 万元以下 7 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 邓丽达 监事会主席 任职期满。 邓如碧 董 事 任职期满。 陈万志 独立董事 任职期满。 根据公司四届一次董事会决议，聘任陈世杰先生为公司总经理，任期三年。根据 总经理陈世杰先生提名，决定聘任刘明朗同志、陈太夫同志、杨卓同志、王东亚同志 为公司副总经理，任期三年；聘任弋宁同志为公司总工程师，任期三年。决定聘任苏 15 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 甫玉同志为公司董事会秘书，任期三年：聘任韩西泽同志为公司财务负责人，任期三 年。（详见 2004 年 4 月 29 日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》） (五)员工结构如下： 截止到报告期末，公司在职员工总数为 1579 人。 1、 专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 676 人 销售人员 184 人 技术人员 380 人 行政人员 222 人 财务人员 32 人 其他人员 85 人 2、 教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生学历 18 人 本科学历 202 人 大中专学历 441 人 高中以下 918 人 16 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 六、公司治理结构 （一） 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交 易所股票上市规则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等法律法规 的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全现代企业制度，规范公司运作，先后 制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立 董事制度》、《董事会专门委员会实施细则》、《总经理工作细则》、《信息披露管 理制度》等规章制度。在公司实际运作过程中，不断探索和完善股东大会、董事会、 监事会以及经理层之间有机运作现代企业制度，实现了公司投资决策、生产经营、监 督管理的制度化和规范化。现将公司治理的实际情况与相关要求对照如下： 1、关于股东与股东大会：公司根据有关法律法规，充分保障股东权益，确保社会公众 股股东能各自行使其合法权利；严格按照《股东大会规范意见》的要求，召集、召开 股东大会,尽可能让更多的股东出席股东大会；制定并认真执行了公司的《股东大会议 事规则》；每次股东大会均有律师出席，并出具了律师见证意见书；在 2003 年股东年 会上所涉及的董事换届选举议案，采取了累积投票制，维护了中小股东的合法权益。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东严格自律、行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干涉上市公司的经营活动；上市公司的董事会、监事会和内部机构均独 立运作，确保公司独立决策和决策实施。 3、关于董事与董事会：公司按照《公司章程》的规定选举产生董事，公司董事会由 11 名董事组成，公司董事都能够自觉遵守法律法规和《公司章程》以及《董事会议事 规则》的规定，忠实履行职责，维护公司和全体股东利益。公司董事会设有董事会办 公室承办董事会日常工作。 4、关于监事与监事会：公司按照《公司章程》的规定选举产生监事，公司监事会由 7 名监事组成，公司监事会的人员数量和构成均符合相关法律法规的要求，公司监事都 能够自觉遵守法律法规和《公司章程》以及《监事会议事规则》的规定，忠实履行职 责，维护公司和全体股东利益，对公司董事、高级管理人员以及财务预算执行情况进 行和规监督，并对公司关联交易发表意见。 5、关于绩效评价与约束机制：报告期内，公司在原有的对高级管理人员绩效评价与约 束机制的基础上，按照公司发展的需要，进一步改进了绩效评价标准与激励约束机 制；对高管的绩效评价依据会计师事务所的《审计报告》为基础，按照《高管人员薪 酬制方案及考核办法》经董事会薪酬与考核委员会考评后提交董事会审议执行。 6、关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商 的合法权益，积极开展合作，共同推动公司持续、健康发展。 17 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信息披露工作， 接待股东来访，推动投资者关系管理工作；公司能严格按照证监会、交易所以及公司 制定的《信息披露管理制度》等相关规定，及时、准确、完整地向证监会派出机构、 交易所报告有关信息，确保所有股东特别是中小股东有平等机会获得公司信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、 独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 备 注 庄东辰 6次 5次 1次 --- 2004 年 4 月董事会换届后到任 陈辉明 6次 6次 --- --- 2004 年 4 月董事会换届后到任 翁 宇 8次 8次 --- --- 其中两次是三届二十一、二十二次会议 报告期内，三位独立董事严格遵守《公司章程》和《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》相关文件的规定，积极参加报告期内的董事会和股东大会，履行 独董职责，对公司关联交易发表了独立意见；认真参与董事会议案的审议与决策，并 结合公司实际情况对公司管理规范、生产经营提出建议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情 况 1)、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，有独立的采购、生产、销售系 统。主要原材料和设备的采购、啤酒产品的生产及销售都由本公司自身独立完成，不 存在依靠和受制于股东单位的情况。 2)、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事、及工资等管理体系方面相互独 立，公司与全体员工实行全员聘用考核制，并签订了劳动合同，设立了独立的社会保 险账户。 3)、资产方面：本公司拥有的资产产权关系明确，资产独立完整，权属手续齐备， 不存在股东单位占用本公司资产的情况。本公司部分产品使用的“山城牌”商标为控 股股东重庆啤酒（集团）有限责任公司拥有，本公司依据双方签订的协议使用该商 标。 4)、机构方面：公司拥有独立决策机构、完整的组织机构并独立运作，不存在与控 股股东合署办公的情况。 18 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，独立开设银行账户，依法独立纳税，在业务上不受控股股东的影响。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司根据建立现代企业制度的需要，对企业高级管理人员均实行聘任制，建立了 公正透明的董事、监事和高管人员绩效评价与激励机制，督促管理人员履行诚信、勤 勉的义务，明确其权利和责任，发挥高管人员的积极性和创造性。公司管理层依据 《总经理工作细则》、《公司财务管理制度》对公司高管的日常履职行为进行过程监 督，公司对高管人员实行年终考评，根据年初制定的经营目标和董事会薪酬与考核专 门委员会建立的考评体系和具体方案，依照股东大会审议批准的高管人员薪酬制度进 行奖惩。 19 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 七、股东大会情况简介 （一） 年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 3 月 26 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》上刊登了关于召开公司 2003 年度股东大会的通知公告（编号 临 2004－002）。 重庆啤酒股份有限公司 2003 年度股东年会于 2004 年 4 月 28 日上午 9 点正在本公 司综合大楼七楼大会议室举行，出席会议的股东及股东代理人共 64 人，代表公司股份 15818.1565 万股，占公司股本总额的 61.72%；公司董事监事及高管人员出席了会议。 本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。 股东大会通过的决议及披露情况： （1）审议通过了《公司 2003 年度董事会工作报告》。 （2）审议通过了《公司 2003 年度监事会工作报告》。 （3）审议通过了《公司 2003 年度财务决算报告》。 （4）审议通过了《公司 2003 年年度报告及年报摘要》。 （5）审议通过了《公司 2003 年度利润分配方案》。 （6）审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 （7）审议通过了《公司董事会换届选举的议案》（采用累积投票制选举董事）。 （8）审议通过了《公司监事会换届选举的议案》。 （9）审议通过了《公司投资 10000 万元，在重庆万州新建年产 10 万吨啤酒生产线 并设立分公司的议案》。 （10）审议通过了《关于调整公司独立董事津贴的议案》。 （11）审议通过了《关于提请股东大会授权第四届董事会行使 3000 万元以内对外投 资项目审批权的议案》。 （12）审议通过了《关于修改公司高管人员薪酬制方案的议案》。 （13）审议通过了《关于续聘重庆天健会计师事务所的议案》。 2、选举更换公司董事、监事情况： （1）经 2004 年 4 月 28 日召开的 2003 年股东年会审议通过，选举华正兴先生、黄 明贵先生、陈世杰先生、刘明朗先生、陈锐先生、尹兴明先生为公司第四届董事会董 事；选举庄东辰先生、陈辉明先生、翁宇先生为公司第四届董事会独立董事。 （2）经 2003 年股东年会审议通过，选举邓如碧女士、邓寿东先生、秦鸿志先生、 刘秋元先生为公司第四届监事会监事；与职工代表出任监事的朱玉梅女士、陈先国先 生和何冰先生共同组成公司第四届监事会。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 28 日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》上。 20 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （二）临时股东大会情况 1、2004 年第一次临时股东大会情况 （1）、第一次临时股东大会通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 6 月 16 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》上刊登了关于召开 2004 年第一次临时股东大会的通知公告（编号 临 2004－011）。 重庆啤酒股份有限公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 7 月 19 日上午 9 点 30 分在本公司综合大楼七楼大会议室举行，出席会议的股东及股东代理人共 23 人， 代表公司股份 15679.8435 万股，占公司股本总额的 61.18%；公司董事监事和部分高 管出席了本次会议，本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。 （2）、第一次股东大会通过的决议及披露情况： A、审议通过了《关于公司国有股转让的议案》。同意公司控股股东重庆啤酒（集 团）有限责任公司将所持本公司 5000 万国有股转让给苏纽亚太有限公司。 B、审议通过了《关于修改公司章程的议案》。修改后的公司章程将自重庆啤酒 （集团）有限责任公司与苏纽亚太有限公司办理完毕本次国有股转让的全部法律手续 之日起生效。 公司 2004 年第一次临时股东大会决议公告已于 2004 年 7 月 20 日刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 2、2004 年第二次临时股东大会情况 （1）、第二次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 11 月 18 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》上刊登了关于召开 2004 年第一次临时股东大会的通知公告（编号 临 2004－020）。 重庆啤酒股份有限公司 2004 年第二次临时股东大会于 2004 年 12 月 21 日上午 9 点 30 分在本公司综合大楼七楼大会议室举行，出席本次大会的股东共 22 人，代表股 份 15549.1981 万股，占股份总数的 60.67%；其中非流通股股东 6 人，代表股份 15536.625 万股，流通股股东代表 16 人，代表股份 12.5731 万股。公司董事监事和部分 高管出席了本次会议，本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。 （2）、第二次股东大会通过的决议及披露情况： A、审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 21 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 B、审议通过了《关于增选约翰·亨特（John Hunt）先生、帕克·杜根 （Patric Dougan）先生为公司董事的议案》。 选举更换公司董事、监事情况： 增选约翰·亨特（John Hunt）先生、帕克·杜根（Patric Dougan）先生为公司第 四届董事会董事。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》上。 22 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 八、董事会报告 （一） 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，公司在董事会正确决策和有效领导下，通过管理层的有力执行和在全体 员工的共同努力下，成功地应对了来自原材料价格上涨、能源供应紧张、物流费用增 加、竞争强度加大等各方面的挑战，有效地规避了风险，保持了公司连续多年的稳健 快速发展的良好态势。报告期内，实现啤酒销量 62.45 万千升，实现销售收入 125,123.61 万元，实现净利润 6,595.24 万元，分别比上年度增长了 36.6％、32.6％和 18.77％。 2004 年，公司坚持以市场为先导、以效益为中心，在市场营销方面，科学调整营 销定位，进行品种结构调整，强化内部市场资源的整合，使整体优势得以发挥，市场 范围不断扩大；在财务管理方面，进一步强化了财务预算管理，加强了资金平衡委员 会、物资采购委员会以及经济运行效果分析会的职能与执行。有效地降低了制造成本 和期间费用；在生产管理方面，全面推行 5S 管理、ISO9000 系列以及 HACCP 体系管 理，积极吸收国际同行先进工艺技术和管理经验，在确保产品理化指标和外观指标 100％合格的前提下，还推行了高于常规质量标准的内部质量标准和要求，在产品的新 鲜度、产品的口感风味一致性和不同产品特异性上作出了一系列的工艺技术革新，收 到了明显的效果，2004 年公司生产的“山城”牌啤酒被国家工商局认定为“中国驰名 商标”；在新药开发项目方面，公司的控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司正在开 发的国家一类新药“治疗用合成肽乙型肝炎疫苗”的临床研究工作也取得了重要进 展，Ⅰ期临床试验已经结束，并已向重庆市食品药品监督管理局和国家食品药品监督 管理局提出了Ⅱ、Ⅲ期临床试验的申请，一旦获准，该项目即进入Ⅱ、Ⅲ期临床试 验。 2004 年，公司在保持业绩持续稳定增长的同时，公司的运行质量不断提高，盈利 能力不断增强，管理基础和市场基础进一步夯实，抗风险能力明显提高，实现了在资 本扩张基础上，更高起点的内涵式的增长，为投资者创造更多的回报打下了坚实的基 础。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1) 公司主营业务经营情况的说明 本公司经营范围是制造、销售啤酒；啤酒设备、包装物、原材料、非酒精饮料 （外商投资产业限制的产品除外）、普通货运（不含危险品运输）；搬运装卸，停车 场经营（此项经营范围凭相关审批文件执业）；啤酒瓶、箱回收。 23 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 分产品 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 占主营业务利润比例 啤酒销售 1,237,591,315.15 98.76％ 588,193,042.62 99.64％ 其中:关联交易 6,483,947.46 0.52％ 3,081,820.23 0.22％ 合 计 1,237,591,315.15 ―― 588,193,042.62 ―― 内部抵消 1,837,471.66 ―― ―― ―― 合 计 1,235,753,843.49 98.76％ 588,193,042.62 99.64％ (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分产品 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 占主营业务利润比例 啤酒销售 1,237,591,315.15 98.76％ 588,193,042.62 99.64％ 其中:关联交易 6,483,947.46 0.52％ 3,081,820.23 0.22％ 合 计 1,237,591,315.15 ―― 588,193,042.62 ―― 内部抵消 1,837,471.66 ―― ―― ―― 合 计 1,235,753,843.49 98.76％ 588,193,042.62 99.64％ 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 4,092,318.11 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 占主营业务利润比例 重庆地区 754,834,995.06 60.24 375,604,439.21 63.63 四川地区 112,008,910.97 8.94 52,363,318.88 8.9 浙江地区 204,627,300.50 16.33 103,575,230.72 17.55 湖南地区 136,511,535.41 10.89 42,867,014.00 7.3 安徽地区 45,090,853.18 3.6 15,883,982.08 2.7 其中:关联交易 6,483,947.46 0.52 1,269,855.36 0.22 合 计 1,253,073,595.12 ―― 590,293,984.89 ―― 内部抵消 1,837,471.66 ―― ―― ―― 合 计 1,251,236,123.46 100% 590,293,984.89 100% 24 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 (5)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 报告期内，占公司主营业务收入、主营业务利润 10％以上的主要生产经营活动为 啤酒的制造和销售。公司本部重庆市场占有率为 70％；四川攀枝花市市场占有率为 90 ％；四川西昌市市场占有率为 40％；湖南常德市市场占有率为 70％；浙江省市场占有 率为 8％；安徽池州地区市场占有率为 60％。 (6)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 啤酒销售 1,235,753,843.49 647,560,800.87 47.60 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 重庆啤酒西昌有限责任公司 啤酒制造及销售 啤酒 7,450 9,362.53 421,668.58 重庆啤酒攀枝花有限责任公司 啤酒制造及销售 啤酒 6,055.55 10,195.38 7,063,882.81 重庆佳辰生物工程有限公司 生化制药 生化药品 8,700 11,760.19 -224,030.79 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 啤酒制造及销售 啤酒 5,710 19,636.16 689,600.14 重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 啤酒制造及销售 啤酒 10,000 27,008.99 -94,103.33 重庆啤酒安徽九华山有限公司 啤酒制造及销售 啤酒 1,900 7,570.41 -4,201,531.27 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 11,204.80 占采购总额比重 23.37％ 前五名销售客户销售金额合计 22,317.33 占销售总额比重 17.84％ 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，原材料价格上涨、能源供应紧张以及物流成本上升，给公司生产成本 和生产运行带来一定影响。针对以上问题，公司通过整合资源配置，利用规模效应， 在保证稳定公司供应链的同时，制定科学严谨的物资采购制度和监控办法，有效控制 采购成本和物流成本；在生产环节推行了低温相变“冰蓄冷”和“热能二次回收”等 技术革新项目，优化了生产系统，有效的降低了能源消耗。 25 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 5,366.6 万元人民币，比上年减少 10,798.09 万元人民币， 减少的比例为 66.8％。 1、募集资金使用情况 公司于 1999 年通过配股募集资金 10,769.15 万元人民币，已累计使用人民币 10,769.15 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 预计收益 实际收益 是否符合计划进度 是否符合预计收益 合成纯化车间技改项目 2,220 否 2,219.76 4,100 0 否 否 分装冻干车间技改项目 3,400 否 2,275.56 2,050 0 否 否 环保和公用设施技改项目 3,090 否 3,048.8 3,850 0 否 否 合 计 8,710 / 7,544.12 10,000 0 / / 1)、合成纯化车间技改项目 项目拟投入 2,220 万元人民币，实际投入 2,219.76 万元人民币，项目进度 99.99％； 2)、分装冻干车间技改项目 项目拟投入 3,400 万元人民币，实际投入 2,275.56 万元人民币，项目进度 67％； 3)、环保和公用设施技改项目 项目拟投入 3,090 万元人民币，实际投入 3,048.8 万元人民币，项目进度 99％； 4）、未达到计划进度和预计收益的说明 未达到计划进度和预计收益的原因是上述三个技改项目所依托的治疗用“合成 肽”乙型肝炎疫苗目前正在向国家药品食品监督管理局申请进行Ⅱ、Ⅲ临床试验，公 司将根据临床进度做好关键设备的进口工作，在该药获准投产前，确保技改项目的完 工。 3、非募集资金项目情况 报告期内，经 2003 年股东年会批准，公司投资 10,000 万元人民币新建万州分公 司 10 万千升啤酒生产线项目，目前厂房建筑已基本完工，机器设备安装完毕，正进入 调试阶段，目前尚未产生效益。 26 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 总资产 1,895,778,856.04 1,801,333,550.34 94,445,305.70 5.24％ 主营业务利润 428,672,093.11 351,952,630.16 76,719,462.95 21.8％ 净利润 65,952,432.68 55,529,106.93 10,423,325.75 18.77％ 现金及现金等价物净增加额 -22,903,491.57 16,111,247.17 -39,014,738.74 242.16％ 股东权益 666,295,687.52 651,576,885.72 14,718,801.80 2.26％ (1) 总资产、主营业务利润、净利润及股东权益变化的主要原因系公司 04 年实现 净利润所致。 (2) 现金及现金等价物净增加额变化的主要原因系报告期分配现金股利和增加固定 资产投资所致。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 根据《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》的规 定，变更了以下会计政策： A、对于已经计提了减值准备的固定资产，由于价值恢复使得其可收回金额大于账面 价值，而转回以前期间已计提的减值准备时，由原来在不超过原已计提的固定资产减 值准备范围内转回而改为首先按不考虑减值因素情况下应计提的累计折旧与账面累计 折旧的差额冲销已计提的固定资产减值准备，增加累计折旧，再按固定资产可收回金 额与不考虑减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值两者中较低者，与价值恢复 前的固定资产账面价值之间的差额转回固定资产减值准备。 B、对于已经计提了减值准备的无形资产，由于表明其发生减值的迹象全部或部分消 失，而转回以前期间已确认的减值损失时，由原来在不超过原已计提的无形资产减值 准备范围内转回而改为按不考虑减值因素情况下计算确定的无形资产账面价值与其可 收回金额两者中较低者，与价值恢复前的无形资产账面价值之间的差额转回原已计提 的无形资产减值准备。 上述两项会计政策变更对公司未产生影响。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 8 次会议。 27 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 第三届董事会第二十一次会议： 2004 年 3 月 22 日公司召开第三届董事会第二十一次会议，会议应到董事 9 名， 实到董事 8 名，会议由董事长华正兴先生主持。公司监事列席了会议。会议经审议， 以举手表决方式通过了如下决议：1 审议通过《公司 2003 年度董事会工作报告》。 （1）、审议通过《公司 2003 年年度报告及年报摘要》。 （2）、审议通过《公司 2003 年度财务决算报告》。 （3）、审议通过《公司 2003 年度利润分配预案》。 （4）、审议通过《关于修改公司章程的议案》。 （5）、审议通过《公司董事会换届选举及第四届董事会董事候选人名单的议案》。 （6）、审议通过《公司与重庆啤酒（集团）有限责任公司续签“山城”牌啤酒注册商 标使用许可协议的议案》。 （7）、审议通过《公司拟投资 10000 万元，在重庆万州新建年产 10 万吨啤酒生产线 并设立分公司的议案》。 （8）、审议通过《公司关于高管人员 2003 年度风险收益考核情况的议案》。 （9）、审议通过《关于修改公司高管人员薪酬制方案的议案》。 （10）、审议通过《关于调整公司独立董事津贴的议案》。 （11）、 审议通过《重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司增资事项的议案》。 （12）、审议通过《提请股东大会授权第四届董事会行使 3000 万元以内对外投资项目 审批权的议案》。 （13）、审议通过《聘用重庆天元律师事务所为本公司常年法律顾问的议案》。 （14）、审议通过《关于续聘重庆天健会计师事务所为本公司财务审计机构的议 案》。 （15）、审议通过《关于召开 2003 年度股东年会的议案》。 详见 2004 年 3 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》（公 告编号 临 2004－003）。 第三届董事会第二十二次会议： 2004 年 4 月 26 日公司召开第三届董事会第二十二次会议，会议应到董事 9 名， 实到董事 7 名，会议由董事长华正兴先生主持。公司监事列席了会议。会议经审议， 以举手表决方式审议通过了公司 2004 年度第一季度报告。 详见 2004 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。。 第四届董事会第一次会议： 2004 年 4 月 28 日公司召开第四届董事会第一次会议，会议应到董事 9 名，实到 董事 9 名，会议由董事长华正兴先生主持， 会议经审议以举手表决方式通过如下决 议： （1）、审议通过了《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》。 会议选举华正兴先生为公司第四届董事会董事长。 （2）、审议通过了《关于公司第四届董事会各专门委员会组成成员的议案》。 （3）、审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》。 决定聘任陈世杰先生为公司总经理，任期三年。 （4）、审议通过了《关于聘任公司其他高管人员和证券事务代表的议案》。 （5）、审议通过了《关于公司其他高管人员实行薪酬制的议案》。 （6）、审议通过了《公司 2004 年度高管人员奖励薪酬考核方案》。 28 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （7）、审议通过了《关于为湖南重庆啤酒国人有限责任公司提供担保的议案》。 同意为公司的控股子公司湖南重庆啤酒国人有限责任公司向中国工商银行常德 支行申请人民币 3000 万元贷款额度提供保证担保。 详见 2004 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 （公告编号 临 2004－005）。 第四届董事会第二次会议： 2004 年 6 月 16 日公司召开第四届董事会第二次会议，会议应到董事 9 名，实到 董事 8 名，会议由董事长华正兴先生主持。公司监事列席了会议。会议经认真审议， 以举手表决方式通过了如下决议： （1）、审议通过了《关于公司国有股转让的议案》。 本公司大股东拟将其所持有的 13,854.75 万股（占本公司总股本的 54.06％）国家 股中的 5000 万股以每股人民币 10.5 元的价格转让给苏纽亚太有限公司 （S&N Asia Pacific Limited），转让后，重啤集团尚持有本公司 8,854.75 万股（占本公 司总股本的 34.55％）国家股，仍为本公司第一大股东；苏纽亚太有限公司将持有本公 司 5,000 万股（占本公司总股本的 19.51％）外资股，为本公司第二大股东。 （2）、审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 （3）、审议通过了《关于提议召开 2004 年度第一次临时股东大会的议案》。 详见 2004 年 6 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》（公 告编号 2004－009）。 第四届董事会第三次会议： 2004 年 7 月 19 日公司召开第四届董事会第三次会议，会议应到董事 9 名，实到 董事 8 名，会议由董事长华正兴先生主持。公司监事列席了会议。，会议经认真审议 并以举手表决方式审议通过了《关于出资 2980 万元与莱芜凤城资产经营公司共同设立 控股的重庆啤酒莱芜有限责任公司的议案》。 详见 2004 年 7 月 20 的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》（公告 编号 2004－014）。 第四届董事会第四次会议： 2004 年 8 月 17 日公司召开第四届董事会第四次会议，会议应到董事 9 名，实到 董事 8 名，会议由董事长华正兴先生主持。公司监事列席了会议。会议经认真审议， 以举手表决方式审议通过了公司 2004 年半年度报告。 详见 2004 年 8 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 第四届董事会第五次会议： 2004 年 10 月 26 日公司召开第四届董事会第五次会议，会议应到董事 9 名，实到 董事 7 名，会议由董事长华正兴先生主持。公司监事列席了会议。会议经认真审议表 决通过了如下决议： （1）、审议公司 2004 年第三季度报告 （2）、审议《关于中国证监会重庆监管局巡检意见的整改报告》 详见 2004 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》（公 告编号 2004－018）。 29 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 第四届董事会第六次会议： 2004 年 11 月 18 日公司召开第四届董事会第六次会议，会议应到董事 9 名，实到 董事 8 名，会议由董事长华正兴先生主持，公司监事列席了会议。会议经认真审议表 决通过了如下决议： （1）、审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 （2）、审议通过了《关于增补约翰·亨特先生、帕克·杜根先生为公司董事的议 案》。 （3）、审议通过了《关于提议召开 2004 年第二次临时股东大会的议案》。 详见 2004 年 11 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》（公 告编号 临 2004－020）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2003 年股东年会决议，公司以 2003 年 12 月 31 日的总股本 256,308,000 股为基数，向全体股东按每 10 股分配现金红利 2.00 元（含税），共计分配股利 51,261,600 元，可供分配的利润余额 4,700,198.59 元结转下年。 公司 2003 年度利 润分配于 2004 年 6 月 25 日实施完毕。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 根据重庆天健会计师事务所出具的重天健审【2005】93 号《审计报告》，本公司 2004 年度实现的净利润为 65,952,432.68 元，分别按 10%的比例提取法定盈余公积金 6,595,243.27 元 和 法 定 公 益 金 6,595,243.27 元 后 ， 公 司 本 期 可 供 分 配 利 润 为 52,761,946.14 元； 公司本期可供分配利润加上年留存的可供分配利润 4,700,198.59 元，本期实际共 计可分配利润为 57,462,144.73 元；公司拟按 2004 年 12 月 31 日的总股本 256,308,000 股 为基数，向全体股东每 10 股分配现金红利 2 元（含税），共计为 51,261,600 元。本 次分配后，本公司可供分配的利润余额为 6,200,544.73 元，结转下年。 本利润分配方案尚须提交 2004 年年度股东大会审议。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金的情况专项说明 重庆啤酒股份有限公司全体股东： 我们接受委托对重庆啤酒股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年年度会计 报表进行审计，并出具了重天健审[2005]93 号标准无保留意见审计报告。根据中国证 券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们将 2004 年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金的情况专项说明如下： 30 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 1、截止 2004 年 12 月 31 日，贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况： 关联方名称 与公司关系 对应的会计科目 期初余额 全年借方累计额 全年贷方累计额 期末余额 占用方式 占用原因 经营性占用： 重庆啤酒(集团)有限责任公司 第一大股东 其他应收款 1,926,014.32 396,389.78 2,180,650.84 141,753.26 材料销售等 尚未支付 重庆啤酒(集团)有限责任公司 第一大股东 其他应收款 57,600.00 57,600.00 房屋租金 尚未支付 重庆啤酒(集团)有限责任公司 第一大股东 应收账款 355,991.40 307,776.00 48,215.40 啤酒销售 尚未支付 重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 同受重啤集团控制 其他应收款 2,694,156.91 2,700,000.00 -5,843.09 转让固定资产等 重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 同受重啤集团控制 应收账款 168,134.40 93,442.00 74,692.40 啤酒销售 尚未支付 重庆啤酒集团宜宾有限责任公司 同受重啤集团控制 应收账款 552,059.60 552,059.60 啤酒销售 重庆啤酒集团宜宾有限责任公司 同受重啤集团控制 其他应收款 213,102.00 213,102.00 材料销售 重庆啤酒集团石柱有限责任公司 同受重啤集团控制 其他应收款 1,734,006.84 1,160,940.04 573,066.80 材料销售 尚未支付 成都勃克啤酒有限公司 同受重啤集团控制 应收账款 2,966,952.40 2,470,149.85 496,802.55 啤酒销售 尚未支付 重庆啤酒集团巴中有限责任公司 同受重啤集团控制 应收账款 861,228.80 471,691.20 389,537.60 啤酒销售 尚未支付 重庆啤酒集团巴中有限责任公司 同受重啤集团控制 其他应收款 238,196.00 105,312.00 132,884.00 材料销售 尚未支付 重啤（集团）綦江啤酒有限责任公司 同受重啤集团控制 其他应收款 364,183.08 364,183.08 材料销售 重庆重啤真正超市有限责任公司 子公司 应收账款 2,320,175.07 2,320,175.07 啤酒销售 小 计 4,620,171.23 10,228,019.37 12,939,481.68 1,908,708.92 非经营性占用： — — — — — — — — — 31 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 2、2004 年度贵公司控股股东及其他关联方偿还占用资金情况： 关联方名称 与公司关系 偿还金额 偿还方式 重庆啤酒(集团)有限责任公司 第一大股东 2,488,426.84 现金及非现金方式 其中： 2,487,669.74 现金方式 757.10 非现金方式—抵债 重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 同受重啤集团控制 2,793,442.00 现金方式 重庆啤酒集团宜宾有限责任公司 同受重啤集团控制 765,161.60 现金及非现金方式 其中： 728,705.20 现金方式 36,456.40 非现金方式—抵债 重庆啤酒集团石柱有限责任公司 同受重啤集团控制 1,160,940.04 现金方式 成都勃克啤酒有限公司 同受重啤集团控制 2,470,149.85 现金方式 重庆啤酒集团巴中有限责任公司 同受重啤集团控制 577,003.20 现金方式 重啤（集团）綦江啤酒有限责任公司 同受重啤集团控制 364,183.08 现金及非现金方式 其中： 258,660.00 现金方式 105,523.08 非现金方式—抵债 重庆重啤真正超市有限责任公司 子公司 2,320,175.07 现金方式 32 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 九、监事会报告 2004 年公司监事会依照《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》认真 履行监事会职责,对公司董事会和经营层依法运作、经营管理、财务审计等重大方面进 行了有效的监督。 一、报告期内监事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司监事会共召开 4 次会议。 第三届监事会第十四次会议： 2004 年 3 月 22 日公司召开第三届监事会第十四次会议，会议应到监事 5 名，实 到监事 4 名，会议由监事会主席邓丽达先生主持。会议经认真审议，以举手表决方式 通过了如下决议： （1）、审议通过公司 2003 年监事会报告。 （2）、审议通过公司 2003 年年度报告及年报摘要。 （3）、审议通过关于修改公司章程的议案。 （4）、审议通过公司监事会换届选举及第四届监事会股东代表出任的监事候选人名单 的议案。 （5）、审议通过监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见。 第四届监事会第一次会议： 2004 年 4 月 28 日公司召开第四届监事会第一次会议，会议应到监事 7 名，实到 监事 5 名，会议经审议以举手表决方式通过如下决议： （1）、选举邓如碧女士为公司第四届监事会主席； （2）、审议通过了《关于公司其他高管人员实行薪酬制的议案》； （3）、审议通过了《公司 2004 年度高管人员奖励薪酬考核方案》； （4）、审议通过了《关于公司为湖南重庆啤酒国人有限责任公司提供担保的议案》。 第四届监事会第二次会议： 2004 年 6 月 16 日公司召开第四届监事会第二次会议，会议应到监事 7 名，实到 监事 6 名，会议由监事会主席邓如碧女士主持。会议经认真审议，以举手表决方式通 过了如下决议： （1）、审议通过《关于公司国有股转让的议案》。 （2）、审议通过《关于修改公司章程的议案》。 第四届监事会第三次会议： 2004 年 8 月 17 日公司召开第四届监事会第三次会议，会议应到监事 7 名，实到 监事 7 名。会议由监事会主席邓如碧女士主持。会议经认真审议，以举手表决方式审 议通过了公司 2004 年半年度报告。 33 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （二）监事会对公司 2004 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会认为：公司在 2004 年度能够依照国家的有关法律、法规依法管理、依 法经营，未发现存在违法行为或损害公司和股东利益的情况，公司的决策程序符合法 律法规和公司章程的规定，建立了较为完善的内部控制制度，并能够有效地执行。 公司董事、经理及其他高级管理人员在履行职责时均没有违反法律、法规、公司 章程的行为，也没有损害公司利益和股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司的财务报表经重庆天健会计师事务所有限责任公司审计，出具了标准无保留 意见的审计报告。对所涉及的事项发表的审计意见是客观公正的。公司 2004 年度报告 真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况 公司最近一次配股募集资金使用情况和承诺投入项目一致，无任何变更。 4、公司监事会认为，公司在 2004 年度发生的关联交易是公平合理的，无损害公司或 其他股东利益的行为。 5、公司 2004 年度财务报告经重庆天健会计师事务所有限责任公司审计后，出具了标 准无保留意见的审计报告。 34 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 1)、重庆啤酒股份有限公司将办公楼、车库租赁给重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公 司，该资产涉及的金额为 30 万元人民币，租赁的期限为 2004 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日，租金为 30 万元人民币。 2)、重庆啤酒股份有限公司将办公楼租赁给重庆啤酒（集团）有限责任公司，该资 产涉及的金额为 2.88 万元人民币，租赁的期限为 2000 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，租金为 2.88 万元人民币。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 担保是否已经履行完毕 是否为关联方担保 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 2004-7-8 1,500 连带责任担保 一年 否 否 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,500 报告期末对控股子公司担保余额合计 1,500 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 1,500 担保总额占公司净资产的比例 2.25％ 35 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任重庆天健会计师事务所有限责 任公司为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 53 万元人民币， 截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。 2005 年公司拟续聘任重庆天健会计师事务有限责任公司为公司的境内审计机构， 拟支付其年度审计工作的酬金共约 55 万元人民币。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 中国证监会重庆监管局于今年 9 月对我公司和我公司所属控股子公司进行了检 查，并就我公司存在的问题行文下发了渝证监发（2004）165 号《关于重庆啤酒股份 有限公司限期整改的通知》（以下简称《整改通知》）。我公司接到《整改通知》后 于 2004 年 10 月 26 日召开董事会,针对《整改通知》所提出的有关问题提出如下整改 措施： 1、关于公司使用大股东重啤集团“山城”牌商标的问题 公司拟在条件成熟时，将大股东重啤集团从事啤酒生产经营性的资产进行收购，全 部组合进入本公司。 2、关于募集资金承诺投资项目进度与实际投资项目进度存在差异的信息披露的问题 公司董事会决定从以下三方面采取措施，一是督促佳辰公司精心组织好该药的临 床试验工作，确保整个临床试验不因人为因素而延误临床工作进程；二是督促佳辰公 司，一旦条件成熟认真做好该药关键设备进口的启动工作，在该药获准投产时，确保 生产设备的完整配套；三是严格按“年报内容与格式准则”要求，认真做好募集资金 使用情况的信息披露。 3、关于本公司控股子公司重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司收购资产在信息披露方 面存在的问题 公司在《整改报告》中作了补充披露。 3、 关于非经常性损益核算口径存在问题的整改措施。 2003 年 8 月，公司子公司重庆啤酒西昌有限责任公司收到西昌市财政局返还款 50 万元，公司在 2003 年年报中将此笔款项未列入非经常性损益，根据中国证监会，（证 监会计字〔2004〕4 号）文的规定，公司已按有关要求调整，并要求有关部门和人员 根据有关规定办事，杜绝类似事件的发生。 公司《整改报告》详见 2004 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》（公告编号 2004－018）。 36 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （八）其它重大事项 2003 年 12 月 11 日，公司控股股东重庆啤酒(集团)有限责任公司(以下简称：重 啤集团)与苏格兰·纽卡斯尔啤酒股份有限公司(以下简称：苏纽公司)签订了《重啤集 团与苏纽公司关于公司股份转让协议书》。2004 年 2 月 10 日，重啤集团与苏纽公司 就上述协议中的相关未尽事宜达成一致意见，并签订了《关于重庆啤酒股份有限公司 股份转让及合作协议书》。根据《关于重庆啤酒股份有限公司股份转让及合作协议 书》，苏纽公司以每股人民币 10.50 元的价格受让重啤集团所持有的本公司国家股 5000 万股，转让价款合计 5.25 亿元。上述股权转让行为业经重庆市人民政府渝府 [2004]153 号文、国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]851 号文、国家商务 部商资[2004]1430 号文批准，相关股权过户登记手续已于 2004 年 11 月 2 日正式办理 完毕。。 37 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 十一、财务报告 重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA（CHONGQING） CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重天健审[2005] 93号 ———————————————★—————————————— 审计报告 重庆啤酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆啤酒股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表，以及现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局 的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经 营成果和现金流量。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：石义杰 有限责任公司 中国注册会计师：黄巧梅 中国 重庆 二OO五年三月二十一日 38 2004年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 重庆啤酒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经重庆市经济体制改革 委员会渝改委（1993）109号文批准，由重庆啤酒（集团）有限责任公司（以下简称 “重啤集团”）作为独家发起人将重庆啤酒厂进行改组，采用定向募集方式设立的股 份有限公司。 经中国证监会批准，公司于1997年10月发行人民币普通股4000万股，并于同月在 上海证券交易所上市交易。1999年9月，公司根据1998年股东大会决议并经中国证券监 督管理委员会证监公司字[1999]65号文批准，向全体股东配售了1,387.20万股普通股。 2003年4月，公司以2002年末总股本17,087.20万股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增5股。 截止2004年12月31日，公司注册资本为25,630.80万元。 公司法定地址为重庆市九龙坡区石桥铺石杨路16号，法定代表人华正兴，主要从 事啤酒的生产和销售，主要产品有山城啤酒、重庆啤酒、大梁山啤酒、国人啤酒、九 华山啤酒等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 38 2004 年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 发生外币业务时，按当月月初中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提 供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外 币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人 民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊 费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则 进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将期限短(一般是指从购买之日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短 期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投 资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期 损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提 短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准 备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 39 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 账 龄 计提比例（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独 考虑。 （4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿 还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发 生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按照上述同一原则确定。 9、存货核算方法 （1）存货分类 存货主要分为原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 麦芽、大米等主要原材料按实际成本法核算，发出时采用加权平均法结转成本； 其他原材料和包装物均采用计划成本法核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实 际成本；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转用格箱按产 量摊销。 40 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销 售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货， 合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其 他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的和长期股权投资占该单位有 表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权 益份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权 益份额的借方差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资 期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销。对于初始 投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额，若该差额发生于2003年3 月17日之前，则按上述同一原则分期平均摊销，对于2003年3月17日及以后新发生的股 权投资贷方差额，作为资本公积处理。初次投资和追加投资产生的股权投资差额按批 分别计算，自“关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（四）”发布之 日起按以下情况区别处理： A、初次和追加投资产生的股权投资差额均为借方的，分别按规定的摊销年限摊销。 但对金额较小的追加投资借方差额并入原借方差额按剩余年限一并摊销； B、初次投资为借方差额，追加投资为贷方差额的，以追加投资产生的贷方差额为限 冲减尚未摊销完的借方差额余额，未冲减完的借方或贷方差额分别按规定年限继续摊 销或计入资本公积； 41 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 C、初次投资为贷方差额且已计入资本公积，追加投资为借方差额的，以初次投资产 生的贷方差额为限冲减追加投资产生的借方差额，未冲减完的借方差额按规定年限分 期摊销； D、初次投资为贷方差额且按规定摊销计入损益，追加投资为借方差额的，借方差额 与尚未摊销完的贷方差额余额进行抵销，抵销后的差额按规定期限摊销。 （2）长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资， 确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时 发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认 为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提 前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间 的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关 债券利息收入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的 差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷 款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计 提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金 高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 42 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和 保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计 净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 20-30 3.2-5 0-4 机器设备 10-12 8-9.6 4 运输工具 10 9.6 4 其 他 8-12 8-12 4 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固 定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额 低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回 金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用核算方法 43 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费 用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b. 借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固 定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且 中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息 ＝ 至当期末止购建固定资产 × 资本 的资本化金额 累计支出加权平均数 化率 15、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没 有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限 不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不 超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项目 预计使用年限 相关合同规定的 法律规定的有效 摊销年限 受益年限 年限 土地使用权 50 50 50 50 商标使用权 5.8、10、30 5.8、10、30 - 5.8、10、30 专有技术 5 5 - 5 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资 产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资 产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 44 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始 生产经营当月一次转入损益。 17、预计负债核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预 计负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利 益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 18、应付债券核算方法 应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差 额，作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 19、收入确认原则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计 量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产 负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估 计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收 入金额能够可靠计量。 20、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 45 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 21、会计政策变更 根据《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》的规 定，变更了以下会计政策： A、对于已经计提了减值准备的固定资产，由于价值恢复使得其可收回金额大于 账面价值，而转回以前期间已计提的减值准备时，由原来在不超过原已计提的固定资 产减值准备范围内转回而改为首先按不考虑减值因素情况下应计提的累计折旧与账面 累计折旧的差额冲销已计提的固定资产减值准备，增加累计折旧，再按固定资产可收 回金额与不考虑减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值两者中较低者，与价值 恢复前的固定资产账面价值之间的差额转回固定资产减值准备。 B、对于已经计提了减值准备的无形资产，由于表明其发生减值的迹象全部或部 分消失，而转回以前期间已确认的减值损失时，由原来在不超过原已计提的无形资产 减值准备范围内转回而改为按不考虑减值因素情况下计算确定的无形资产账面价值与 其可收回金额两者中较低者，与价值恢复前的无形资产账面价值之间的差额转回原已 计提的无形资产减值准备。 上述两项会计政策变更对公司未产生影响。 22、合并会计报表的编制方法 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵 销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报 表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 （2）合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公 司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该 单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控 制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资 产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例均应在10%以 下 ， 该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在 10%以下。 46 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 三、税项 1、增值税 产品销售收入按17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额 后缴纳。 2、消费税 计税办法 税 率 从量定额 220元/吨、250元/吨 3、所得税 （1）根据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施意见的 通知》（国办[2001]73号）和《重庆市地方税务局关于减率征收重庆啤酒股份有限公 司2002年度企业所得税的批复》（渝地税免[2003]24号），经主管税务机关批准， 2004 年度企业所得税减按15%税率征收。 （2）控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司、重庆啤酒攀枝花有限责任公司、重庆啤 酒西昌有限责任公司、湖南重庆啤酒国人有限责任公司、重庆啤酒集团宁波大梁山有 限公司、重庆啤酒安徽九华山有限公司的所得税税率均为33%。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业基本情况如下： 控股子公司及合营企业名称 业务性质 经营范围 注册资本 本公司对其实际 所占权 是否已合 备注 投资额 益比例 并报表 一、控股子公司 重庆佳辰生物工程有限公司 制药业 生化制药 8700万元 107,751,744.22 93.10% 是 重庆啤酒攀枝花有限责任公司 啤酒生产 啤酒生产、 销售 6055.55万元 - - 是 注1 重庆啤酒西昌有限责任公司 啤酒生产 啤酒生产、 销售 7450万元 50,069,975.15 67.11% 是 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 啤酒生产 啤酒生产、 销售 5710万元 40,000,000.00 70% 是 重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 啤酒生产 啤酒生产、 销售 10000万元 70,000,000.00 70% 是 47 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 重庆啤酒安徽九华山有限公司 啤酒生产 啤酒生产、 销售 1900万元 18,050,000.00 95% 是 重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 服务业 饮食服务、酒吧 1666万元 10,000,000.00 60.02% 否 注2 服务 重庆重啤真正超市有限责任公司 商品销售 销售副食、饮 100万元 800,000.00 80% 否 料、酒类 注 1：公司直接持有重庆啤酒攀枝花有限责任公司 90.83%的有表决权股份，公司 控股子公司重庆啤酒西昌有限责任公司持有重庆啤酒攀枝花有限责任公司 9.17%的有 表决权股份。 注 2：公司控股子公司重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司于 2004 年 6 月增资 666 万 元，业经重庆天健会计师事务所有限责任公司重天健验[2004]15 号验资报告验证确 认。根据公司与重庆市九龙坡区渝宏副食经营部于 2004 年 10 月 9 日签订的股权转让 协议，公司受让重庆市九龙坡区渝宏副食经营部所持有的重庆纽卡斯尔酒吧发展有限 公司的 6.00%的有表决权股份，截止 2004 年 12 月 31 日，公司持有重庆纽卡斯尔酒吧 发展有限公司 60.02%的有表决权股份。 二、合营企业 本报告期内公司无合营企业。 2、重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司、重庆重啤真正超市有限责任公司的资产总 额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例在 10%以下，且其当 期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也在 10%以下，故未纳 入合并会计报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 （1）明细列示如下: 项 目 年末数 年初数 现 金 1,000,351.58 1,287,245.58 银行存款 113,764,420.25 136,785,735.02 其他货币资金 9,715,620.63 9,710,903.43 合 计 124,480,392.46 147,783,884.03 （2）其他货币资金包括存出投资款1,144,329.13元、银行承兑汇票保证金8,571,291.50 元。 2、短期投资 （1） 短期投资列示如下： 48 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 股权投资 8,007,522.24 366,101.10 3,998,728.91 531,633.25 其中：股票投资 8,007,522.24 366,101.10 3,998,728.91 531,633.25 合 计 8,007,522.24 366,101.10 3,998,728.91 531,633.25 （2） 股票投资市价情况如下： 项 目 账面余额 报表日市价总额 资料来源 厦门钨业 2,235,556.62 2,229,810.00 市场公告信息 深宝恒A 2,784,207.17 2,528,461.14 市场公告信息 *ST重汽 2,987,758.45 2,883,150.00 市场公告信息 合 计 8,007,522.24 7,641,421.14 （3） 短期投资跌价准备列示如下： 项 目 年初数 本年增加 因资产价值 其他原因转 年末数 回升转回数 出数 股票投资 531,633.25 165,532.15 366,101.10 合 计 531,633.25 165,532.15 366,101.10 （4） 短期投资变现无重大限制。 3、应收票据 （1） 明细列示如下： 种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 1,650,000.00 合 计 1,650,000.00 0.00 （2）年末无用于质押的商业承兑汇票。 （3）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 4、应收款项 （1）应收账款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 49 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 42,136,892.71 88.89% 2,106,844.64 42,774,389.07 94.83% 2,138,719.45 1—2年 3,425,372.05 7.23% 342,537.21 1,499,822.05 3.33% 149,982.20 2—3年 1,268,490.09 2.68% 380,547.03 747,753.50 1.66% 224,326.05 3—4年 488,444.79 1.03% 244,222.40 11,419.55 0.03% 5,709.78 4—5年 11,419.55 0.02% 9,135.64 72,073.14 0.15% 57,658.51 5年以上 72,073.14 0.15% 72,073.14 合 计 47,402,692.33 100.00% 3,155,360.06 45,105,457.31 100.00% 2,576,395.99 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为14,145,316.45 元，占应收账款总额的29.84%。 c. 持有本公司34.55%表决权股份的股东单位重庆啤酒（集团）有限责任公司欠款 48,215.40元，均为啤酒销售款。 （2）其他应收款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 24,995,133.16 74.58% 1,249,756.66 22,008,565.41 61.41% 1,100,428.27 1—2年 7,923,887.74 23.64% 792,388.77 13,602,444.12 37.95% 1,360,244.41 2—3年 398,652.23 1.19% 119,595.67 64,122.40 0.18% 19,236.72 3—4年 64,122.40 0.19% 32,061.20 163,916.25 0.46% 81,958.13 4—5年 133,226.34 0.40% 106,581.07 合计 33,515,021.87 100.00% 2,300,383.37 35,839,048.18 100.00% 2,561,867.53 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为22,499,011.98元，占其他应收款总额的67.13%。 c.金额较大的其他应收款单位列示如下： 项 目 年 末 数 性质或内容 常德市征地拆迁事务所 9,800,000.00 往来款 湖南国人环保材料股份有限公司 8,773,861.98 暂借款及往来款 50 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 d. 持有本公司34.55%表决权股份的股东单位重庆啤酒（集团）有限责任公司欠款 199,353.26元，主要系材料销售款。 5、预付账款 （1）账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 29,489,398.17 63.24% 22,728,574.43 55.54% 1—2年 1,258,139.23 2.70% 7,158,721.77 17.49% 2—3年 4,849,093.39 10.40% 3,035,254.00 7.42% 3年以上 11,035,254.00 23.66% 8,000,000.00 19.55% 合 计 46,631,884.79 100.00% 40,922,550.20 100.00% （2）账龄1年以上的预付账款未收回的原因说明： 主要包括控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司按进度支付给中国人民解放军第 三军医大学的技术转让款960万元，其中账龄为1-2年60万元、2-3年100万元、3年以上 800万元；控股子公司重庆佳辰生物工程有限公司按进度支付给重庆人本药物研究院的 技术转让款300万元，账龄为3年以上。上述预付的技术转让款待技术转让协议执行完 毕后将转入其他报表项目进行核算。其余大额预付账款未收回，主要系预付工程设备 款发票未到未冲账所致。 （3）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 63,496,881.79 34,749,378.63 在产品 13,067,408.03 13,547,891.91 包装物 293,229,317.59 250,451,957.25 产成品 9,361,967.56 6,959,223.33 51 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 低值易耗品 1,304,103.04 1,517,721.09 合 计 380,459,678.01 0.00 307,226,172.21 0.00 （2）报告期内无应提取存货跌价准备的情况。 7、待摊费用 项 目 年 末 数 年初数 年末结存余额原因 保险费 2,208,291.28 2,158,127.36 预付2005年保险费 其 他 258,725.00 672,266.32 受益期跨期 合 计 2,467,016.28 2,830,393.68 8、长期股权投资 （1） 分项列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 11,355,128.34 9,834,561.44 合并价差 2,854,400.97 3,767,146.61 合 计 14,209,529.31 0.00 13,601,708.05 0.00 （2）除长期股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 占被投资单位注册 投资金额 投资起止日期 资本比例 重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 永久性 60.02% 9,925,079.54 重庆重啤真正超市有限责任公司 永久性 80.00% 718,793.92 重庆大佳药业有限公司 2004.6.28--2024.6.28 20.00% 711,254.88 合 计 11,355,128.34 （3）报告期内无对除长期股票投资外的其他长期股权投资提取减值准备的情况。 （4）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益 分得的现金 累计增减额 备注 增减额 红利额 重庆纽卡斯尔酒吧 2,520,000.00 7,480,000.00 -102,889.58 -102,889.58 发展有限公司 重庆重啤真正超市 800,000.00 -81,206.08 -81,206.08 有限责任公司 52 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 重庆大佳药业有限 760,000.00 -48,745.12 -48,745.12 公司 合 计 4,080,000.00 7,480,000.00 -232,840.78 -232,840.78 （5）合并价差明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 重庆佳辰生物工程有限公司 7,905,680.46 溢价投资 10年 790,568.04 2,455,962.66 重庆啤酒西昌有限责任公司 937,376.17 溢价投资 10年 129,790.56 454,266.87 重庆啤酒攀枝花有限责任公 941,463.25 司 湖南重庆啤酒国人有限责任 -44,716.78 折价投资 10年 -4,471.68 -32,792.30 公司 重庆啤酒集团宁波大梁山有 -31,412.99 折价投资 10年 -3,141.28 -23,036.26 限公司 合 计 9,708,390.11 912,745.64 2,854,400.97 （6）股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 重庆纽卡斯尔酒吧发 -27,969.12 折价投资 展有限公司 9、固定资产及其折旧 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 457,341,448.44 47,085,366.71 62,512.01 504,364,303.14 机器设备 981,038,743.85 25,406,330.69 5,124,537.52 1,001,320,537.02 运输工具 33,068,909.42 3,898,956.45 2,205,535.82 34,762,330.05 其 他 48,135,466.24 668,621.76 449,311.67 48,354,776.33 合 计 1,519,584,567.95 77,059,275.61 7,841,897.02 1,588,801,946.54 （2）累计折旧列示如下： 53 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 92,886,428.11 15,557,487.49 38,206.32 108,405,709.28 机器设备 373,336,655.06 74,613,408.91 4,239,139.03 443,710,924.94 运输工具 13,353,124.39 3,107,466.82 1,163,798.84 15,296,792.37 其 他 24,023,293.43 3,604,176.60 363,516.72 27,263,953.31 合 计 503,599,500.99 96,882,539.82 5,804,660.91 594,677,379.90 （3）固定资产减值准备列示如下： 项 目 年初数 本年增加 因资产价值回 其他原因转出 年末数 计提原因 升转回数 数 房屋及建筑物 779,240.17 779,240.17 实体损坏 机器设备 11,114,737.57 132,623.03 10,982,114.54 陈旧过时 实体损坏 其 他 1,187,505.39 1,187,505.39 陈旧过时 市价下跌 合 计 13,081,483.13 0.00 132,623.03 12,948,860.10 （4）本年由在建工程转入3,804.70万元，其中房屋及建筑物1,978.90万元、机器设备 1,517.29万元、运输工具247.61万元、其他60.90万元；本年出售固定资产净额66.84万 元，其中机器设备原值166.19万元、净值47.17万元、净额47.17万元，运输工具原值 41.32万元、净值19.67万元、净额19.67万元。 （5）固定资产中原值为12,929.91万元、净值为11,529.69万元、净额为11,529.69万元的 房屋及建筑物；原值为20,045.86万元、净值为14,282.43万元、净额为14,282.43万元的 机器设备已为公司14,397.00万元的短期借款及2,000.00万元一年内到期的长期借款提供 了抵押。 10、在建工程 （1）明细列示如下： 工程名称 预算数 资金 投入比 年初数 本年增加 本年转固 其他减少 年末数 来源 例 (万元) (%) 治疗性乙肝多 10,794 ①② 67.32 64,690,652.24 7,980,912.35 16,376,027.38 56,295,537.21 肽工程 万州10万千升 ② 53,665,969.61 53,665,969.61 啤酒生产线 54 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 其 他 ② 6,878,807.60 28,736,353.22 21,670,929.83 13,944,230.99 合 计 71,569,459.84 90,383,235.18 38,046,957.21 123,905,737.81 注：资金来源中的①、②分别表示募股资金和自筹资金。 （2）报告期内无利息资本化金额。 （3）报告期内无应提取减值准备情况。 11、无形资产 （1） 明细列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 土地使用权 106,663,230.31 108,253,505.23 商标权 30,053,250.11 25,602,638.65 专有技术 5,040,000.00 4,800,000.00 5,280,000.00 4,800,000.00 其他 46,880.00 合 计 141,803,360.42 4,800,000.00 139,136,143.88 4,800,000.00 （2）余额及增减明细列示如下： 项 目 取得方式 原始价值 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销额 剩余摊 年末数 销年限 土地使用权 股东投入 119,390,643.48 108,253,505.23 800,000.00 2,390,274.92 12,727,413.17 40.4—47.33 106,663,230.31 商标权 股东投 39,531,398.00 25,602,638.65 6,124,780.00 1,674,168.54 9,478,147.89 30,053,250.11 3、20.4 入、购买 27.33 专有技术 股东投入 6,000,000.00 5,280,000.00 240,000.00 960,000.00 1 5,040,000.00 其 他 购买 58,600.00 58,600.00 11,720.00 11,720.00 4 46,880.00 合 计 164,980,641.48 139,136,143.88 6,983,380.00 4,316,163.46 23,177,281.06 141,803,360.42 （3）减值准备情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 因资产价值回 其他原因转 年末数 计提原因 升转回数 出数 专有技术 4,800,000.00 4,800,000.00 经济效益下降 合 计 4,800,000.00 4,800,000.00 12、长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 累计摊销额 年末数 剩余摊 销年限 55 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 用水权 830,000.00 830,000.00 166,000.00 166,000.00 664,000.00 4 其 他 56,316.99 56,316.99 28,158.48 28,158.48 28,158.51 1 合 计 886,316.99 886,316.99 194,158.48 194,158.48 692,158.51 13、短期借款 （1）明细列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 抵押借款 143,970,000.00 121,740,000.00 保证借款 162,400,000.00 314,330,000.00 信用借款 373,430,000.00 116,660,000.00 合 计 679,800,000.00 552,730,000.00 注：上述保证借款中，持有本公司34.55%表决权股份的股东单位重庆啤酒（集 团）有限责任公司为公司14,240.00万元的银行借款提供担保、为公司下属控股子公司 重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司500.00万元的银行借款提供担保；公司为下属控股 子公司湖南重庆啤酒国人有限责任公司1,500.00万元的银行借款提供担保。 （2）报告期内无逾期短期借款的情况。 14、应付票据 （1）明细列示如下： 种 类 年 末 数 年 初 数 商业承兑汇票 2,400,000.00 银行承兑汇票 20,332,597.00 13,771,382.70 合 计 22,732,597.00 13,771,382.70 （2）无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 15、应付款项 （1）应付账款 a.无账龄超过三年的大额应付账款； b.无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 56 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （2）预收账款 a.无账龄超过一年的大额预收账款； b.无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a.金额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 年 末 数 性质或内容 包装物押金 175,287,710.86 押 金 b.无账龄超过三年的大额其他应付款； c. 无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 16、应付工资 应付工资中特殊项目列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 工效挂钩工资 5,005,346.39 4,855,058.69 17、应交税金 税 种 年末数 年初数 执行税率 所得税 5,846,005.36 -1,815,827.83 15%、33% 增值税 -22,857,243.98 6,072,935.77 17% 消费税 14,202,838.06 9,660,810.99 220元/吨、250元/吨 城建税 1,878,039.51 620,027.03 1%、5%、7%、 营业税 118,880.99 1,603.88 5% 其 他 1,057,064.05 713,705.37 合 计 245,583.99 15,253,255.21 18、其他应交款 项 目 年末数 年初数 计缴标准 教育费附加 1,223,438.66 265,543.60 3%、4% 交通重点建设费附加 238,014.75 108,959.71 4%、5% 57 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 住房公积金 887,706.34 1,508,839.51 其 他 640,851.03 779,651.75 合 计 2,990,010.78 2,662,994.57 19、预提费用 项 目 年末数 年初数 年末结存余额的原因 利 息 134,162.29 合 计 0.00 134,162.29 20、一年内到期的长期负债 （1） 分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 长期借款 70,000,000.00 82,568,870.97 合 计 70,000,000.00 82,568,870.97 （2） 一年内到期的长期借款列示如下： 借款条件 年末数 年初数 抵押借款 20,000,000.00 30,045,402.11 保证借款 3,223,468.86 信用借款 50,000,000.00 49,300,000.00 合 计 70,000,000.00 82,568,870.97 （3）报告期内无逾期借款的情况。 21、长期借款 借款条件 年末数 年初数 抵押借款 20,000,000.00 信用借款 55,000,000.00 95,000,000.00 合 计 55,000,000.00 115,000,000.00 22、股本 （1）股本变动情况列示如下： 58 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 项 目 年初数 本 年 增 加 本年减少 年末数 送股 公积金转股 配股 增发 其他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 138,547,500 50,000,000 50,000,000 138,547,500 其中：国家拥有股份 138,547,500 50,000,000 88,547,500 境内法人持有股份 境外法人持有股份 50,000,000 50,000,000 2、募集法人股 39,760,500 39,760,500 未上市流通股份合计 178,308,000 178,308,000 二、已上市流通股份 境内上市的普通股 78,000,000 78,000,000 已上市流通股份合计 78,000,000 78,000,000 三、股份合数 256,308,000 50,000,000 50,000,000 256,308,000 （2）本年度内股权结构变动情况详见附注十二。 23、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 251,708,547.92 251,708,547.92 股权投资差额 277,988.49 27,969.12 305,957.61 拨款转入 430,000.00 430,000.00 合计 252,416,536.41 27,969.12 252,444,505.53 注：本年度资本公积增加系公司对重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司投资比例变化 所产生的股权投资贷方差额。 24、盈余公积 （1）盈余公积变化情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 40,642,356.73 6,595,243.27 47,237,600.00 法定公益金 41,598,288.72 6,595,243.27 48,193,531.99 任意盈余公积 4,649,905.27 4,649,905.27 合 计 86,890,550.72 13,190,486.54 100,081,037.26 59 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （2）其他说明 根据2005年3月21日召开的第四届董事会第七次会议提出的2004年度利润分配预 案，对2004年度实现的净利润分别按10%的比例提取法定盈余公积和法定公益金。 25、未分配利润 （1）未分配利润变化情况列示如下： 项 目 本年利润分配 本年数 上年数 比例 年初未分配利润 55,961,798.59 37,169,313.04 加：本年净利润 65,952,432.68 55,529,106.93 减：提取法定盈余公积 10% 6,595,243.27 5,552,910.69 提取法定公益金 10% 6,595,243.27 5,552,910.69 应付普通股股利 51,261,600.00* 25,630,800.00 年末未分配利润 57,462,144.73 55,961,798.59 注：根据2003年度股东大会决议，公司以2003年12月31日的总股本为基数，向全 体股东按每股分配现金红利0.20元（含税），共计分配现金股利51,261,600.00元。 （2）“年末未分配利润”中包含由董事会制定但尚未经股东大会批准的现金股利 51,261,600.00元。 26、主营业务收入与主营业务成本 （1） 按主营业务性质列示如下： 本 年 数 上 年 数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 啤酒销售 1,235,753,843.49 647,560,800.87 933,915,520.10 465,875,514.87 药品销售 10,878,488.03 9,297,343.42 5,354,697.78 4,781,977.40 酒吧服务 1,617,523.60 386,704.62 饮料销售 4,603,791.94 4,083,994.28 2,998,884.34 2,146,636.21 合 计 1,251,236,123.46 660,942,138.57 943,886,625.82 473,190,833.10 60 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （2） 按业务分部列示如下： 本 年 数 上 年 数 业 务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 啤酒销售 1,237,591,315.15 649,398,272.53 934,319,187.00 466,279,181.77 药品销售 10,878,488.03 9,297,343.42 5,354,697.78 4,781,977.40 酒吧服务 1,617,523.60 386,704.62 饮料销售 4,603,791.94 4,083,994.28 2,998,884.34 2,146,636.21 小 计 1,253,073,595.12 662,779,610.23 944,290,292.72 473,594,500.00 公司内各业务分 1,837,471.66 1,837,471.66 403,666.90 403,666.90 部间相互抵销 合 计 1,251,236,123.46 660,942,138.57 943,886,625.82 473,190,833.10 （3）按地区分部列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 重 庆 754,834,995.06 379,230,555.85 567,579,263.29 277,457,829.52 西 昌 33,185,283.05 20,512,231.03 26,885,055.26 16,321,760.50 攀枝花 78,823,627.92 39,133,361.06 70,640,159.25 35,479,953.07 浙江宁波 204,627,300.50 101,052,069.78 182,945,712.80 78,493,832.18 湖南常德 136,511,535.41 93,644,521.41 96,240,102.12 65,841,124.73 安徽池州 45,090,853.18 29,206,871.10 小 计 1,253,073,595.12 662,779,610.23 944,290,292.72 473,594,500.00 公司内各地区分 1,837,471.66 1,837,471.66 403,666.90 403,666.90 部间相互抵销 合 计 1,251,236,123.46 660,942,138.57 943,886,625.82 473,190,833.10 （4）前五名客户销售收入总额为223,173,268.22 元，占本年主营业务收入总额的 17.84%。 27、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年数 上年数 城建税 1%、5%、7% 14,845,114.46 10,628,748.42 消费税 220元/吨、250元/吨 135,815,365.96 99,413,010.41 61 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 教育费附加 3%、4% 7,229,345.65 4,445,829.91 交通重点建设费附加 4%、5% 3,575,409.16 3,208,312.26 营业税 5% 180.00 69,665.22 其 他 156,476.55 977,596.34 合 计 161,621,891.78 118,743,162.56 28、其他业务利润 本 年 数 上年利润数 项 目 收 入 成 本 利 润 出售材料、包装 21,107,949.82 11,272,313.40 9,835,636.42 920,983.70 及酒糟 其 他 2,697,654.38 534,410.22 2,163,244.16 3,699,090.14 合 计 23,805,604.20 11,806,723.62 11,998,880.58 4,620,073.84 29、财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 41,739,023.32 31,589,808.44 减：利息收入 1,641,848.64 1,501,056.94 加：汇兑损失 1,483.70 加：其他 229,017.16 141,816.04 合 计 40,326,191.84 30,232,051.24 30、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 -2,762,085.97 -6,107,094.27 股权投资差额摊销 -912,745.64 -959,818.79 计提或转回的短期投资跌价准备 165,532.15 -531,633.25 年末调整的被投资公司购买日后净利润净增 -267,402.22 34,561.44 减金额 -3,776,701.68 -7,563,984.87 合 计 31、补贴收入 项 目 本年数 上年数 62 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 财政补贴款 652,657.00 合 计 0.00 652,657.00 32、营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 固定资产处置收入 555,220.10 3,100.00 罚没收入 61,010.72 28,043.30 其 他 1,341,868.86 603,538.22 合 计 1,958,099.68 634,681.52 33、营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 固定资产处置损失 1,349,793.95 1,355,361.01 其 他 690,940.31 484,380.38 合 计 2,040,734.26 1,839,741.39 34、收到或支付的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 包装物押金 60,425,329.93 收到的往来款项 28,215,636.78 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 啤酒运输费 53,216,175.23 促销费 44,212,918.42 包装物押金 52,143,946.42 广告费 31,734,053.57 支付的往来款项 41,218,227.62 （3）本年度支付的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 63 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 支付收购重啤集团合川啤酒有限责任公司净资产的尾款 10,325,147.38 支付收购重庆啤酒集团梁平有限责任公司净资产的尾款 13,776,694.95 35、现金及现金等价物 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 1,000,351.58 1,287,245.58 银行存款 113,764,420.25 136,785,735.02 其他货币资金 9,715,620.63 9,710,903.43 货币资金余额 124,480,392.46 147,783,884.03 减：定期存单质押 400,000.00 现金及现金等价物 124,480,392.46 147,383,884.03 余额 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收款项 （1）应收账款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 25,343,921.45 88.58% 1,267,196.07 27,881,344.84 96.35% 1,394,067.24 1-2年 2,509,639.29 8.77% 250,963.93 399,020.75 1.38% 39,902.08 2-3年 359,988.96 1.26% 107,996.69 657,056.16 2.27% 197,116.85 3-4年 398,240.11 1.39% 199,120.06 合 计 28,611,789.81 100.00% 1,825,276.75 28,937,421.75 100.00% 1,631,086.17 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为14,145,316.45 元，占应收账款总额的49.44%。 c.持有本公司34.55%表决权股份的股东单位重庆啤酒（集团）有限责任公司欠款 48,215.00元，均为啤酒销售款。 （2）其他应收款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 64 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 67,420,538.90 76.17% 459,344.72 30,724,687.05 71.63% 844,940.17 1—2年 9,011,978.35 10.18% 101,494.56 12,078,963.44 28.16% 3,752.69 2—3年 12,015,260.49 13.57% 381.41 64,122.40 0.15% 19,236.72 3—4年 64,122.40 0.08% 32,061.20 合计 88,511,900.14 100.00% 593,281.89 42,895,408.80 100.00% 881,747.54 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为 79,943,266.27 元，占其他应收款总额的 90.32%。 c. 金额较大的其他应收款单位列示如下： 项 目 年末数 性质或内容 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 47,720,706.91 暂借款及往来款 重庆啤酒西昌有限责任公司 14,523,444.56 暂借款及往来款 重庆佳辰生物工程有限公司 9,000,514.80 暂借款及往来款 重庆啤酒安徽九华山有限公司 7,000,000.00 暂借款 d. 持有本公司34.55%表决权股份的股东单位重庆啤酒（集团）有限责任公司欠款 149,353.26元，主要系材料销售款。 （3）坏账准备计提特别情况说明如下： 其他应收款中未计提坏账准备的明细列示如下： 项 目 账 龄 年末数 未计提原因 重庆佳辰生物工程有限公司 1年以内 3,508,658.82 1—2年 5,491,855.98 重庆啤酒西昌有限责任公司 1年以内 4,278.69 对并表子公司应收款 1—2年 2,505,176.75 项未计提坏账准备 1—3年 12,013,989.12 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 1年以内 47,720,706.91 重庆啤酒安徽九华山有限公司 1年以内 7,000,000.00 2、长期股权投资 65 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 （1） 分项列示如下： 年末数 年初数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 333,737,820.64 337,129,406.97 合 计 333,737,820.64 0.00 337,129,406.97 0.00 （2）长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注 投资金额 册资本比例 重庆佳辰生物工程有限公司 20年 93.10% 97,893,475.23 重庆啤酒攀枝花有限责任公司 20年 90.83% 62,069,169.35 重庆啤酒西昌有限责任公司 20年 67.11% 36,660,322.87 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 30年 70.00% 41,077,286.80 重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 30年 70.00% 71,296,571.45 重庆啤酒安徽九华山有限公司 30年 95.00% 14,097,121.48 重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 永久性 60.02% 9,925,079.54 重庆重啤真正超市有限责任公司 永久性 80.00% 718,793.92 合 计 333,737,820.64 （3）报告期内无对长期股权投资提取减值准备的情况。 （4）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益 分得的现金红 累计增减额 增减额 利额 重庆佳辰生物工程 20,651,744.22 87,100,000.00 -4,408,551.19 -4,408,551.19 有限公司 重庆啤酒攀枝花有 13,770,000.00 42,629,922.71 10,298,478.11 3,687,768.22 6,610,709.89 限责任公司 重庆啤酒西昌有限 50,069,975.15 -12,926,542.98 -12,926,542.98 责任公司 湖南重庆啤酒国人 40,000,000.00 1,065,362.32 1,065,362.32 有限责任公司 重庆啤酒集团宁波 42,000,000.00 28,000,000.00 6,704,465.70 5,416,270.98 1,288,194.72 大梁山有限公司 重庆啤酒安徽九华 18,050,000.00 -3,952,878.52 -3,952,878.52 山有限公司 2,520,000.00 7,480,000.00 -102,889.58 -102,889.58 重庆纽卡斯尔酒吧 发展有限公司 66 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 发展有限公司 重庆重啤真正超市 800,000.00 -81,206.08 -81,206.08 有限责任公司 合 计 187,861,719.37 165,209,922.71 -3,403,762.22 9,104,039.20 -12,507,801.42 （5） 股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 重庆佳辰生物工程 7,905,680.46 溢价投资 10年 790,568.04 2,455,962.66 有限公司 重庆啤酒攀枝花有 941,463.25 限责任公司 重庆啤酒西昌有限 937,376.17 溢价投资 10年 129,790.56 454,266.87 责任公司 湖南重庆啤酒国人 -44,716.78 折价投资 10年 -4,471.68 -32,792.30 有限责任公司 重庆啤酒集团宁波 -31,412.99 折价投资 10年 -3,141.28 -23,036.26 大梁山有限公司 重庆纽卡斯尔酒吧 -27,969.12 折价投资 发展有限公司 合 计 9,680,420.99 912,745.64 2,854,400.97 3、主营业务收入和主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下： 本年数 上年数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 啤酒销售 739,352,715.09 365,849,218.15 557,608,157.57 270,142,511.29 酒吧服务 1,617,523.60 386,704.62 饮料销售 4,603,791.94 4,083,994.28 2,998,884.34 2,146,636.21 合 计 743,956,507.03 369,933,212.43 562,224,565.51 272,675,852.12 （2）按业务分部列示如下： 本年数 上年数 业 务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 啤酒销售 739,352,715.09 365,849,218.15 557,608,157.57 270,142,511.29 67 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 酒吧服务 1,617,523.60 386,704.62 饮料销售 4,603,791.94 4,083,994.28 2,998,884.34 2,146,636.21 合 计 743,956,507.03 369,933,212.43 562,224,565.51 272,675,852.12 （3）按地区分部列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 重庆 743,956,507.03 369,933,212.43 562,224,565.51 272,675,852.12 合计 743,956,507.03 369,933,212.43 562,224,565.51 272,675,852.12 4、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 -2,762,085.97 -6,107,094.27 股权投资差额摊销 -912,745.64 -959,818.79 计提或转回的短期投资跌价准备 165,532.15 -531,633.25 年末调整的被投资公司购买日后净利润净增 2,696,971.13 7,536,718.79 减金额 -812,328.33 -61,827.52 合 计 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及交易 （1） 存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 关联方名称 注册地点 注册资本（万元） 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 重庆轻纺控股（集 重庆渝中区嘉陵 国有资产 第一大股东的 116,464.14 国有独资公司 唐自明 团）公司 桥东村 经营 控股股东 重庆啤酒（集团） 重庆石桥铺 16,886.46 啤酒业 第一大股东 国有独资公司 华正兴 有限责任公司 重庆佳辰生物工程 重庆大渡口区陈 8,700 生化制药 子公司 有限责任公司 华正兴 有限公司 家坝 重庆啤酒攀枝花有 攀枝花市河石坝 6,055.55 啤酒业 子公司 有限责任公司 刘明朗 限责任公司 68 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 重庆啤酒西昌有限 西昌市安宁镇 7,450 啤酒业 子公司 有限责任公司 刘明朗 责任公司 湖南重庆啤酒国人 湖南澧县澧阳镇 5,710 啤酒业 子公司 有限责任公司 陈世杰 有限责任公司 澧阳北路 重庆啤酒集团宁波 浙江宁海县科技 10,000 啤酒业 子公司 有限责任公司 黄明贵 大梁山有限公司 园区 重庆啤酒安徽九华 安徽池州市东湖 1,900 啤酒业 子公司 有限责任公司 黄明贵 山有限公司 路 重庆纽卡斯尔酒吧 重庆九龙坡区石 1,666 服务业 子公司 有限责任公司 王东亚 发展有限公司 杨路 重庆重啤真正超市 重庆九龙坡区石 100 商品销售 子公司 有限责任公司 陈昌黎 有限责任公司 坪桥马王乡 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 重庆轻纺控股（集团）公司 104,403 12,061.14 116,464.14 重庆啤酒（集团）有限责任公司 15,669 1,217.46 16,886.46 重庆佳辰生物工程有限公司 8,700 8,700 重庆啤酒攀枝花有限责任公司 6,055.55 6,055.55 重庆啤酒西昌有限责任公司 7,450 7,450 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 5,710 5,710 重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 10,000 10,000 重庆啤酒安徽九华山有限公司 1,900 1,900 重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 1,000 666 1,666 重庆重啤真正超市有限责任公司 100 100 （3）存在控制关系的关联方所持股份的变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 金额 比例 金额 比例 重庆啤酒（集团）有限责任公司 13,854.75 54.06% 5,000 8,854.75 34.55% 重庆佳辰生物工程有限公司 8,100 93.10% 8,100 93.10% 重庆啤酒攀枝花有限责任公司（注1） — — — — 重庆啤酒西昌有限责任公司 5,000 67.11% 5,000 67.11% 湖南重庆啤酒国人有限责任公司 4,000 70.00% 4,000 70.00% 69 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 7,000 70.00% 7,000 70.00% 重庆啤酒安徽九华山有限公司 1,805 95.00% 1,805 95.00% 重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司（注2） 900 90.00% 100 1,000 60.02% 重庆重啤真正超市有限责任公司 80 80.00% 80 80.00% 注 1：详见附注四、1、注 1。 注 2：详见附注四、1、注 2。 （4）存在控制关系的关联交易 A、公司2004年度销售给关联方的有关明细资料如下： 关联方名称 交易内容 2004年度金额 定价方式 重庆啤酒（集团）有限责任公司 销售啤酒 300,635.91 市场价格 重庆啤酒（集团）有限责任公司 销售材料 356,828.87 市场价格 重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司 销售啤酒 380,001.61 市场价格 重庆重啤真正超市有限责任公司 销售啤酒 2,011,627.74 市场价格 B、重庆啤酒（集团）有限责任公司为公司14,240.00万元短期借款提供担保；为 公司下属控股子公司重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司500.00万元短期借款提供担 保。 C、根据2004年3月22日公司与重庆啤酒（集团）有限责任公司续签的《注册商 标使用许可协议》，本公司自2004年1月1日至2012年12月31日止有偿使用重啤集团 “山城牌”啤酒商标，其中：2004年度公司应支付重啤集团商标使用费人民币80.00万 元。 D、根据公司与重庆啤酒（集团）有限公司签订的《关于租赁办公用房的补充协 议》，从2001年1月1日至2005年12月31日止，公司将旧办公楼五间办公用房有偿租赁 给重啤集团有限公司使用，双方约定年租金为2.88万元。 E、根据公司与重庆纽卡斯尔酒吧发展有限公司重新签订的《房屋租赁合同》， 从2004年1月1日至2008年6月30日止，公司将办公楼一楼、广场、车库有偿租赁给重庆 纽卡斯尔酒吧发展有限公司使用，双方约定年租金30万元。 （5）存在控制关系的关联方应收应付款项余额 70 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 项 目 年末余额 占全部应收（付）款项余额的比例 2004年 2003年 2004年 2003年 应收账款： 重庆啤酒（集团）有限责任公司 48,215.40 0.10% 其他应收款： 重庆啤酒（集团）有限责任公司 199,353.26 1,926,014.32 0.59% 5.37% 2. 不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 成都勃克啤酒有限公司 同受重啤集团控制 重庆啤酒集团巴中有限责任公司 同受重啤集团控制 重庆啤酒集团宜宾有限责任公司 同受重啤集团控制 重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 同受重啤集团控制 重庆啤酒集团石柱有限责任公司 同受重啤集团控制 重啤（集团）綦江啤酒有限责任公司 同受重啤集团控制 重庆大正肉类食品有限公司 同受重啤集团控制 （2） 不存在控制关系的关联交易 A、销售货物 公司2004年度销售给关联方的有关明细资料如下： 关联方名称 交易内容 2004年度金额 定价方式 成都勃克啤酒有限公司 销售啤酒 2,534,630.25 市场价格 重庆啤酒集团巴中有限责任公司 销售啤酒 679,785.97 市场价格 重庆啤酒集团宜宾有限责任公司 销售啤酒 433,876.92 市场价格 重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 销售啤酒 143,389.06 市场价格 重庆啤酒集团石柱有限责任公司 销售材料 2,444,307.70 市场价格 重啤（集团）綦江啤酒有限责任公司 销售材料 311,267.59 市场价格 重庆啤酒集团巴中有限责任公司 销售材料 203,586.32 市场价格 重庆啤酒集团宜宾有限责任公司 销售材料 182,138.46 市场价格 71 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 B、提供劳务 2004年度关联方为本公司提供劳务的有关明细资料如下： 关联方名称 交易内容 2004年度金额 定价方式 重庆大正肉类食品有限公司 搬运 1,132,111.61 参考市场价 （3）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额 占全部应收（付）款项余额 项 目 年末余额 的比例 2004年 2003年 2004年 2003年 应收账款： 成都勃克啤酒有限公司 496,802.55 1.05% 重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 74,692.40 0.16% 重庆啤酒集团巴中有限责任公司 389,537.60 0.82% 其他应收款： 重庆啤酒集团巴中有限责任公司 132,884.00 0.40% 重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 2,694,156.91 7.52% 重庆啤酒集团石柱有限责任公司 573,066.80 1.71% 其他应付款： 重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 5,843.09 — 重啤集团合川啤酒有限责任公司 140,397.46 10,325,147.38 0.06% 4.70% 重庆啤酒集团梁平有限责任公司 13,776,694.95 6.28% 九、或有事项 本公司为控股子公司湖南重庆啤酒国人有限责任公司1,500.00万元的短期借款提供 了担保。 除上述事项外，截止2004年12月31日，公司没有其他需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截止2004年12月31日，公司没有需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 72 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 根据2005年3月21日召开的第四届董事会第七次会议提出的2004年度利润分配预 案，对截止2004年12月31日的可供投资者分配的利润按每股派发现金股利0.20元（含 税）进行分配，上述利润分配预案尚需股东大会批准。 除上述事项外，截止2005年3月21日，公司没有其他需要披露的重大资产负债表日 后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 2003年12月11日，公司控股股东重庆啤酒（集团）有限责任公司与苏格兰·纽卡斯 尔啤酒股份有限公司（以下简称：苏纽公司）签订了《重啤集团与苏纽公司关于公司 股份转让协议书》。2004年2月10日，重啤集团与苏纽公司就上述协议中的相关未尽事 宜达成一致意见，并签订了《关于重庆啤酒股份有限公司股份转让及合作协议书》。 根据《关于重庆啤酒股份有限公司股份转让及合作协议书》，苏纽公司以每股人民币 10.50元的价格受让重啤集团所持有的本公司国家股5000万股，转让价款合计5.25亿 元。上述股权转让行为业经重庆市人民政府渝府[2004]153号文、国务院国有资产监督 管理委员会国资产权[2004]851号文、国家商务部商资[2004]1430号文批准，相关股权 过户登记手续已于2004年11月2日正式办理完毕。 73 2004年度报告 重庆啤酒股份有限公司 补充资料 资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 资料二、资产减值准备明细表 1、合并资产减值准备明细表 2、母公司资产减值准备明细表 资料三、变动异常的报表项目分析 资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 利润 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 64.34 54.02 65.06 55.88 1.67 1.37 1.67 1.37 主营业务利润 13.04 12.20 13.19 12.62 0.34 0.31 0.34 0.31 营业利润 9.90 8.52 10.01 8.82 0.26 0.22 0.26 0.22 净利润 10.14 9.09 10.25 9.40 0.26 0.23 0.26 0.23 扣除非经常性 损益后净利润 74 2004 年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 附：非经常性损益明细表 明细项目 金 额 坏账准备的转回 880,193.41 短期投资跌价准备的转回 165,532.15 股票投资收益 -2,762,085.97 税收返还 182,128.44 营业外收入 1,709,657.34 减：营业外支出 1,873,281.69 合 计 -1,697,856.32 减：所得税的影响金额 -93,736.18 扣除所得税影响后的非经常性损益 -1,604,120.14 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行 新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告 期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告 期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj为减少股份下一 月份起至报告期期末的月份数。 75 2004 年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 资料二.1 、合并资产减值准备明细表 编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 资产价值回 其他原因 合计 年末余额 升转回数 转出数 一、坏账准备合计 5,138,263.52 578,964.07 261,484.16 5,455,743.43 其中：应收账款 2,576,395.99 578,964.07 3,155,360.06 其他应收款 2,561,867.53 261,484.16 2,300,383.37 二、短期投资跌价准备合计 531,633.25 165,532.15 165,532.15 366,101.10 其中：股票投资 531,633.25 165,532.15 165,532.15 366,101.10 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：产成品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 13,081,483.13 132,623.03 132,623.03 12,948,860.10 其中：房屋、建筑物 779,240.17 779,240.17 机器设备 11,114,737.57 132,623.03 132,623.03 10,982,114.54 六、无形资产减值准备 4,800,000.00 4,800,000.00 其中：专有技术 4,800,000.00 4,800,000.00 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总 计 23,551,379.90 578,964.07 298,155.18 559,639.34 23,570,704.63 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽 76 2004 年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 资料二.2 、母公司资产减值准备明细表 编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 资产价值回升 其他原因转 合计 年末余额 转回数 出数 一、坏账准备合计 2,512,833.71 194,190.58 288,465.65 2,418,558.64 其中：应收账款 1,631,086.17 194,190.58 1,825,276.75 其他应收款 881,747.54 288,465.65 593,281.89 二、短期投资跌价准备合计 531,633.25 165,532.15 165,532.15 366,101.10 其中：股票投资 531,633.25 165,532.15 165,532.15 366,101.10 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：产成品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 12,192,645.16 132,623.03 132,623.03 12,060,022.13 其中：房屋、建筑物 779,240.17 779,240.17 机器设备 9,131,380.07 132,623.03 132,623.03 8,998,757.04 六、无形资产减值准备 其中：专有技术 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总 计 15,237,112.12 194,190.58 298,155.18 586,620.83 14,844,681.87 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽 77 2004 年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 资料三、变动异常的报表项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 2004年12月31日 2003年12月31日 差异变动金额 差异变动幅 原因分析 项 目 （或2004年度） （或2003年度） 度（%） 在建工程 123,905,737.81 71,569,459.84 52,336,277.97 73.13% 注1 主营业务收入 1,251,236,123.46 943,886,625.82 307,349,497.64 32.56% 注2 主营业务成本 660,942,138.57 473,190,833.10 187,751,305.47 39.68% 注2 主营业务税金及 161,621,891.78 118,743,162.56 42,878,729.22 36.11% 注2 附加 其他业务利润 11,998,880.58 4,620,073.84 7,378,806.74 159.71% 注2 管理费用 125,182,807.19 94,680,079.03 30,502,728.16 32.22% 注2 财务费用 40,326,191.84 30,232,051.24 10,094,140.60 33.39% 注3 原因分析： 注 1：在建工程年末数较年初数增加 52,336,277.97 元，增幅 73.13%，主要系公司 投资新建重庆万州 10 万千升啤酒生产线所致。 注 2：主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务利润、管理 费用本年数较上年数有较大幅度增加，主要系 2003 年底设立重庆啤酒安徽九华山有限公 司和分厂，2004 年度啤酒产销量规模扩大所致。 注 3：财务费用本年数较上年数增加 10,094,140.60 元，增幅 33.39%，主要系 2003 年底公司收购啤酒经营性净资产时带入了 12,835.00 万元银行借款，故本年度银行借款利 息支出有较大幅度增加。 78 2004 年年度报告 重庆啤酒股份有限公司 十二、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿； （五）公司章程； （六）文件备置地点：董事会办公室。 董事长：华正兴 重庆啤酒股份有限公司 2005 年 3 月 21 日 79 2004 年年度报告 资产负债表 编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2004年12月31 日 附注 合并 母公司 附 注 项 目 项 目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 合并 母公司 期末 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 124,480,392.46 147,783,884.03 65,431,165.12 85,936,969.47 短期借款 五、13 679,800 短期投资 五、2 7,641,421.14 3,467,095.66 7,641,421.14 3,467,095.66 应付票据 五、14 22,732 应收票据 五、3 1,650,000.00 应付账款 五、15 51,508 应收股利 2,516,012.72 预收账款 五、15 19,257 应收利息 应付工资 五、16 5,005 应收账款 五、4 六、1 44,247,332.27 42,529,061.32 26,786,513.06 27,306,335.58 应付福利费 17,557 其他应收款 五、4 六、1 31,214,638.50 33,277,180.65 87,918,618.25 42,013,661.26 应付股利 预付账款 五、5 46,631,884.79 40,922,550.20 1,915,659.94 4,842,097.11 应交税金 五、17 245 应收补贴款 其他应交款 五、18 2,990 存货 五、6 380,459,678.01 307,226,172.21 265,957,606.95 220,668,012.76 其他应付款 五、15 231,642 待摊费用 五、7 2,467,016.28 2,830,393.68 1,719,394.02 1,571,078.92 预提费用 五、19 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 五、20 70,000 流动资产合计 638,792,363.45 578,036,337.75 459,886,391.20 385,805,250.76 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 1,100,739 长期股权投资 五、8 六、2 14,209,529.31 13,601,708.05 333,737,820.64 337,129,406.97 长期负债： 长期债权投资 长期借款 五、21 55,000 长期投资合计 14,209,529.31 13,601,708.05 333,737,820.64 337,129,406.97 应付债券 其中：合并价差 五、8 2,854,400.97 3,767,146.61 长期应付款 其中：股权投资差额 六、2 2,854,400.97 3,767,146.61 专项应付款 固定资产： 其他长期负债 固定资产原值 五、9 1,588,801,946.54 1,519,584,567.95 932,245,578.12 921,058,921.66 长期负债合计 55,000 减：累计折旧 五、9 594,677,379.90 503,599,500.99 425,306,471.90 371,219,222.20 递延税款： 固定资产净值 五、9 994,124,566.64 1,015,985,066.96 506,939,106.22 549,839,699.46 递延税款贷项 减：固定资产减值准备 12,948,860.10 13,081,483.13 12,060,022.13 12,192,645.16 负债合计 1,155,739 固定资产净额 981,175,706.54 1,002,903,583.83 494,879,084.09 537,647,054.30 少数股东权益 73,743 工程物资 股东权益： 在建工程 五、10 123,905,737.81 71,569,459.84 54,315,842.42 5,091,760.28 股本 五、22 256,308 固定资产清理 减：已归还投资 固定资产合计 1,105,081,444.35 1,074,473,043.67 549,194,926.51 542,738,814.58 股本净额 五、22 256,308 无形资产及其他资产： 资本公积 五、23 252,444 无形资产 五、11 137,003,360.42 134,336,143.88 114,157,259.26 116,335,200.70 盈余公积 五、24 100,081 长期待摊费用 五、12 692,158.51 886,316.99 其中：法定公益金 五、24 48,193 其他长期资产 未分配利润 五、25 57,462 无形资产及其他资产合计 137,695,518.93 135,222,460.87 114,157,259.26 116,335,200.70 拟分配现金股利 51,261 外币报表折算差额 递延税项： 减：未确认投资损失 递延税款借项 股东权益合计 666,295 资产总计 1,895,778,856.04 1,801,333,550.34 1,456,976,397.61 1,382,008,673.01 负债和股东权益总计 1,895,778 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 利润及利润分配表 编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2004年度 单位:元 币种：人民币 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 五、26 六、3 1,251,236,123.46 943,886,625.82 743,956,507.03 562,224,565.51 减：主营业务成本 五、26 六、3 660,942,138.57 473,190,833.10 369,933,212.43 272,675,852.12 主营业务税金及附加 五、27 161,621,891.78 118,743,162.56 97,641,616.88 71,998,196.34 二、主营业务利润 428,672,093.11 351,952,630.16 276,381,677.72 217,550,517.05 加：其他业务利润 五、28 11,998,880.58 4,620,073.84 4,989,530.18 3,529,701.18 减：营业费用 188,255,668.39 152,168,610.65 99,992,797.10 77,487,306.59 管理费用 125,182,807.19 94,680,079.03 72,403,584.32 55,454,816.85 财务费用 五、29 40,326,191.84 30,232,051.24 30,312,166.96 23,235,778.22 三、营业利润 86,906,306.27 79,491,963.08 78,662,659.52 64,902,316.57 加：投资收益 五、30 六、4 -3,776,701.68 -7,563,984.87 -812,328.33 -61,827.52 补贴收入 五、31 652,657.00 营业外收入 五、32 1,958,099.68 634,681.52 851,692.50 584,183.36 减：营业外支出 五、33 2,040,734.26 1,839,741.39 1,119,918.70 1,458,526.58 四、利润总额 83,046,970.01 71,375,575.34 77,582,104.99 63,966,145.83 减：所得税 17,002,736.17 13,622,531.74 11,629,672.31 8,437,038.90 少数股东损益 91,801.16 2,223,936.67 加：未确认投资损失 五、净利润 65,952,432.68 55,529,106.93 65,952,432.68 55,529,106.93 加：年初未分配利润 55,961,798.59 37,169,313.04 55,961,798.59 37,169,313.04 其他转入 六、可供分配的利润 121,914,231.27 92,698,419.97 121,914,231.27 92,698,419.97 减：提取法定盈余公积 6,595,243.27 5,552,910.69 6,595,243.27 5,552,910.69 提取法定公益金 6,595,243.27 5,552,910.69 6,595,243.27 5,552,910.69 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 108,723,744.73 81,592,598.59 108,723,744.73 81,592,598.59 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 51,261,600.00 25,630,800.00 51,261,600.00 25,630,800.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 57,462,144.73 55,961,798.59 57,462,144.73 55,961,798.59 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 -16,588.44 -14,873.73 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰 公司会计机构负责人：韩西泽 现金流量表 编制单位：重庆啤酒股份有限公司 2004年度 附注 项 目 合 并 母公司 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 补充资料 销售商品、提供劳务收到的现金 1,483,491,538.69 899,607,876.04 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 收到的税费返还 867,345.84 净利润 收到的其他与经营活动有关的现金 五、34 110,050,534.28 24,647,841.11 加：少数股东损益 经营活动现金流入小计 1,594,409,418.81 924,255,717.15 减：未确认的投资损失 购买商品、接受劳务支付的现金 699,247,091.94 397,919,498.25 加：计提的资产减值准备 支付给职工以及为职工支付的现金 121,482,221.79 77,915,816.07 固定资产折旧 支付的各项税费 320,124,424.76 211,878,835.32 无形资产摊销 支付的其他与经营活动有关的现金 五、34 274,347,253.71 109,401,663.77 长期待摊费用摊销 经营活动现金流出小计 1,415,200,992.20 797,115,813.41 待摊费用的减少(减:增加) 经营活动现金流量净额 179,208,426.61 127,139,903.74 预提费用的增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收 二、投资活动产生的现金流量： 固定资产报废损失 收回投资所收到的现金 财务费用 其中：出售子公司收到的现金 投资损失(减:收益) 取得投资收益所收到的现金 3,687,768.22 递延税款贷项(减:借项) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 5,968,864.17 5,638,564.76 存货的减少(减:增加) 收到的其他与投资活动有关的现金 1,641,848.64 953,593.88 经营性应收项目的减少(减:增加) 投资活动现金流入小计 7,610,712.81 10,279,926.86 经营性应付项目的增加(减:减少) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 137,512,123.91 64,506,810.65 其他 投资所支付的现金 8,530,879.30 60,578,179.30 经营活动产生的现金流量净额 支付的其他与投资活动有关的现金 五、34 24,101,842.33 24,101,842.33 投资活动现金流出小计 170,144,845.54 149,186,832.28 投资活动产生的现金流量净额 -162,534,132.73 -138,906,905.42 三、筹资活动产生的现金流量： 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 吸收投资所收到的现金 债务转为资本 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 一年内到期的可转换公司债券 借款所收到的现金 707,379,700.00 525,830,000.00 融资租入固定资产 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 707,379,700.00 525,830,000.00 偿还债务所支付的现金 652,878,570.97 452,130,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 94,078,914.48 82,438,802.67 其中：支付少数股东的股利 1,078,291.16 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 746,957,485.45 534,568,802.67 3、现金及现金等价物净增加情况： 筹资活动产生的现金流量净额 -39,577,785.45 -8,738,802.67 现金的期末余额 减：现金的期初余额 四、汇率变动对现金的影响 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 -22,903,491.57 -20,505,804.35 现金及现金等价物净增加额 公司法定代表人：华正兴 主管会计工作的公司负责人：陈世杰