*ST梦舟(600255)鑫科材料2002年年度报告

安徽鑫科新材料股份有限公司 ２００２ 年年度报告 安徽鑫科新材料股份有限公司 二 OO 三年三月 目 录 一、重要提示---------------------------------------------------------------2 二、公司简介---------------------------------------------------------------3 三、会计数据和业务数据摘要------------------------------------------3 四、股本变动及股东情况------------------------------------------------5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况------------------------7 六、公司治理结构---------------------------------------------------------9 七、股东大会情况简介---------------------------------------------------10 八、董事会报告------------------------------------------------------------11 九、监事会报告-------------------------------------------------------------17 十、重要事项----------------------------------------------------------------18 十一、财务报告-------------------------------------------------------------20 十二、备查文件-------------------------------------------------------------53 １ 一、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带责任。 陈家本董事未出席本次董事会。 公司负责人董事长周瑞庭先生、主管会计工作负责人财务 总监余劲松、会计机构负责人财务部经理庄明福声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 ２ 二、公司简介 （一）公司法定中文名称：安徽鑫科新材料股份有限公司 公司法定英文名称：ANHUI XINKE NEW MATERIALS CO.，LTD. 英文名称缩写：AXNMC （二）法定代表人：周瑞庭 （三）董事会秘书：江 斌 联系地址：安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路 23 号 联系电话：（0553）5847323 传 真：（0553）5847423 电子信箱：jb600255@sina.com 公司证券事务代表：宋志刚 联系地址：安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路 23 号 联系电话：（0553）5847423 传 真：（0553）5847423 电子信箱：songzg@ahxinke.com （四）公司注册地址：安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路 23 号 公司办公地址：安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路 23 号 邮政编码：241009 公司电子信箱：thinker8535@sina.com 公司互联网网址：http://www.ahxinke.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址为：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 公司股票简称：鑫科材料 公司股票代码：600255 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 9 月 28 日 公司变更注册登记日期：2000 年 11 月 7 日 公司首次注册登记地点：安徽省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3400001300051 公司税务登记号码：国税芜字 340207711041749 地税芜字 34021171104174-9 公司聘请的会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所 办公地址：安徽省合肥市荣事达大道 100 号 三、会计数据和业务数据摘要 根据安徽华普会计师事务所按中国会计准则审计的本公司主要会计数据和 业务数据摘要如下： （一）公司本年度主要利润指标情况 利润总额（元） 11,895,828.11 净利润（元） 4,197,698.76 扣除非经常性损益后的净利润（元） 4,957,044.28 ３ 主营业务利润（元） 64,884,537.70 其他业务利润（元） 2,807,293.02 营业利润（元） 8,541,098.16 投资收益（元） 1,821,270.65 补贴收入（元） - 营业外收支净额（元） 1,533,459.30 经营活动产生的现金流量净额（元） 2,504,324.85 现金及现金等价物净增加额（元） -86,972,864.88 注：扣除的非经常性损益包括： （1）处理固定资产损益净额：-1,963,202.06 元 （2）罚款收支净额：36,269.79 元 （3）固定资产盘盈：3,600.00 元 （4）债务重组损失：-117,330.81 元 （5）投资收益：1,821,270.65 元 （5）处置分公司损失：-477,189.19 元 （6）其他收支净额：-62,763.90 元 非经常性损益影响额合计：-759,345.52 元 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 财务指标 2002 年度 2001 年度 2000 年度 主营业务收入（元） 866,787,766.99 698,259,168.09 715,987,611.32 净利润（元） 4,197,698.76 30,013,757.78 27,862,732.99 全面摊薄每股收益（元/股） 0.04 0.32 0.293 加权平均每股收益（元/股） 0.04 0.32 0.41 扣除非经常性损益后的每股收益（元/股） 0.05 0.32 0.286 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.03 0.11 0.20 全面摊薄净资产收益率（%） 0.87 6.28 6.10 加权平均净资产收益率（%） 0.87 6.42 18.83 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.04 6.56 18.34 财务指标 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 总资产（元） 765,162,922.24 679,957,712.83 672,813,937.25 股东权益（不含少数股东权益）（元） 481,842,625.94 477,644,927.18 457,100,669.40 每股净资产（元/股） 5.07 5.03 4.81 调整后每股净资产（元/股） 5.02 5.01 4.79 （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》 要求计算 2002 年报告期利润的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.47 13.52 0.68 0.68 营业利润 1.77 1.78 0.09 0.09 净利润 0.87 0.87 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的净利润 1.04 1.04 0.05 0.05 ４ （四）报告期内股东权益变动情况及其原因说明（单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 95,000,000.00 95,000,000.00 —— 资本公积 347,150,517.54 347,150,517.54 —— 盈余公积 14,799,392.49 629,654.82 15,429,047.31 计提 其中：法定公益 4,933,130.83 209,884.94 5,143,015.77 计提 金 未分配利润 20,695,017.15 3,568,043.94 24,263,061.09 本年利润增加 股东权益合计 477,644,927.18 4,197,698.76 481,842,625.94 本年利润增加 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 配 送 公积金 增 其他 小计 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 57,439,548 -49,176,305 -49,176,305 8,263,243 境内法人持有股份 7,560,452 49,176,305 49,176,305 56,736,757 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 65,000,000 65,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 30,000,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 30,000,000 三、股份合计 95,000,000 0 0 95,000,000 2、股票发行及上市情况 （1）2000 年 10 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]137 号文核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）3000 万股，每股发 行价格为 12 元。本次发行采用上网定价发行的方式，发行后公司股本总额为 9500 万股。 （2）2000 年 11 月 22 日，经上海证券交易所上证上字（2000）91 号《上 市通知书》批准，公司向社会公开发行的 3000 万股人民币普通股获准在上海证 券交易所上市交易。 3、报告期内，本公司未发生送股、转增股本、配股、增发新股情况，公司 股份总数不变。由于公司控股股东芜湖恒鑫铜业集团有限公司进行了改制，公 司股份结构发生了变化，国家持股数由 57,439,548 股下降到 8,263,243 股，境内 法人持有股数由 7,560,452 股上升到 56,736,757 股。 （二）股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数为 28098 户。 ５ 2、公司前十名股东持股情况 比例 序 年度内 年末持股 股份 质押或冻结 股东名称（全称） （％ 股东性质 号 增减 数量 类别 的股份数量 ） 芜湖恒鑫铜业集团有限公 1 49,176,305 51.76 未流通 49,176,305 法人股 司 合肥工大复合材料高新技 2 7,560,452 7.96 未流通 法人股 术开发有限公司 芜湖市鸠江工业投资有限 3 3,554,024 3.74 未流通 国有法人股 责任公司 4 安徽省冶金科学研究所 2,418,513 2.55 未流通 国有法人股 5 芜湖市建设投资有限公司 2,290,706 2.41 未流通 国有法人股 6 丰和价值证券投资基金 158,100 158,100 0.17 已流通 社会公众股 7 甲八呷铁 124,446 0.13 已流通 社会公众股 ８ 徐金兰 109,099 109,099 0.11 已流通 社会公众股 ９ 王震宇 95,000 95,000 0.10 已流通 社会公众股 10 贾连娣 94,600 0.10 已流通 社会公众股 （1）持有公司总股本 5%以上的法人股东所持股份在报告期内无增减变化， 公司控股股东芜湖恒鑫铜业集团有限公司持有本公司 49,176,305 股已质押； （2）公司法人股股东之间无任何关联关系，也不属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其他流通股股东本公司未知其关 联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人。 3、公司控股股东情况介绍 （1）报告期内公司控股股东未发生变化，仍为芜湖恒鑫铜业集团有限公司， 其持股数未变。 控股股东名称：芜湖恒鑫铜业集团有限公司 法定代表人：周瑞庭 成立日期：1996 年 12 月 18 日 注册资本：15000 万元 股权结构：芜湖市飞尚实业发展有限公司占 50%股权，自然人余劲松占 50% 股权。 经营范围：金属及合金产品的生产和销售，电工材料、电线电缆、化工产 品（除危险品）、电子原器件的生产和销售，综合技术开发应用（除国家专控）、 汽车（不含小轿车）销售，汽车零配件的销售和维修，经营本企业自产产品及 技术和出口业务；经营本企业生产所需要的原辅材料、仪器仪表、机械设备、 零配件及技术和进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技 术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 （2）报告期内公司控股股东芜湖恒鑫铜业集团有限公司进行了改制，该公 司原为国有独资公司，实际控制人为芜湖市经贸委，改制后该公司为有限责任 公司，其实际控制人变为芜湖市飞尚实业发展有限公司。有关芜湖恒鑫铜业集 ６ 团有限公司改制事宜，公司已分别于 2002 年 1 月 5 日和 2002 年 3 月 23 日进行 了披露（详见 2002 年 1 月 5 日和 2002 年 3 月 23 日《上海证券报》）。 实际控制人情况如下： 实际控制人名称：芜湖市飞尚实业发展有限公司 法定代表人：李非列 成立日期：2001 年 12 月 26 日 注册资本：15000 万元 股权结构：深圳市飞尚实业发展有限公司占 90%股权，自然人林家平占 10% 股权。 经营范围：金属及合金产品（除贵金属）、电工材料、电线电缆、化工产品 （除危险品）、电子原器件的生产、销售；汽车（除小轿车）销售、汽车零配件 的销售和维修；粉末冶金、纳米材料开发、生产、销售；生物工程技术、信息 技术、新材料技术的实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业，信息 咨询（除国家专营、专控、专卖商品及限制项目）。 4、其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东情况 报告期内，本公司无其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东。 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司现任董事、监事及高级管理人员基本情况 年初持 变动 性 年 年末持股 姓名 职 务 任期起止日期 股数 原因 别 龄 数（股） （股） 周瑞庭 董事长 男 53 2001.12-2004.12 0 0 韩江洪 副董事长 男 49 2002.6-2004.12 0 0 陈善陆 董事 男 41 2001.12-2004.12 0 0 吴昌业 董事 男 59 2001.12-2004.12 0 0 许本利 董事 男 41 2003.1-2004.12 0 0 司宏掌 董事 男 49 2001.12-2004.12 0 0 黄宪法 董事 男 49 2001.12-2004.12 0 0 陈家本 董事 男 40 2001.12-2004.12 0 0 汪祖杰 独立董事 男 54 2001.12-2004.12 0 0 赵志松 独立董事 男 32 2002.6-2004.12 0 0 杨金保 监事会主席 男 53 2001.12-2004.12 0 0 孙保群 监事 男 47 2001.12-2004.12 0 0 孙跃文 监事 男 36 2001.12-2004.12 0 0 黄胜华 监事 男 41 2001.12-2004.12 0 0 李芳球 监事 男 35 2001.12-2004.12 0 0 张建华 监事 男 37 2001.12-2004.12 0 0 胡基荣 监事 男 31 2001.12-2004.12 0 0 谢有红 总经理 男 38 2002.3-2004.12 0 0 余劲松 财务总监 男 32 2002.3-2004.12 0 0 江 斌 董秘、副总经理 男 33 2001.12-2004.12 0 0 谢友华 副总经理 男 47 2002.3-2004.12 0 0 说明： 1、董事、监事、高级管理人员均未曾持有本公司股份。 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： ７ （1）董事长周瑞庭先生 2001 年 3 月至今担任芜湖恒鑫铜业集团有限公司 董事长； （2）董事陈善陆先生 1998 年 9 月至 2002 年 1 月担任芜湖恒鑫铜业集团有 限公司董事，2002 年 2 月起已不在任； （3）董事吴昌业先生 1996 年 12 月至今担任芜湖恒鑫铜业集团有限公司总 工程师； （4）董事司宏掌先生 1998 年 12 月至今担任芜湖市鸠江工业投资有限责任 公司董事长、总经理； （5）董事黄宪法先生 1995 年 7 月至今担任安徽省冶金科学研究所所长； （6）董事陈家本先生 1998 年 10 月至今担任芜湖市建设投资有限公司常务 副总经理； （7）监事会主席杨金保先生 1998 年 8 月至今担任芜湖恒鑫铜业集团有限 公司工会主席； （8）监事李芳球先生 1998 年 8 月至今担任芜湖恒鑫铜业集团有限公司财 务部主任； （9）监事孙跃文先生 1998 年 8 月至今担任芜湖市鸠江工业投资有限责任 公司副总经理； （10）监事黄胜华先生 1998 年 3 月至今担任安徽省冶金科学研究所党办主 任。 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 公司现任董事、监事均不以其董事、监事身份在公司领取报酬，仅以其在 公司的其他行政职务受薪。 董事、监事及高级管理人员在公司领取报酬的 6 人，以基本薪酬加年终奖 金的形式领取，年度报酬总额为 281,214.00 元（前 3 名高管人员薪酬总额为 162,145.00 元），其数额的分布区间为：5 万元以下的 4 人，5 万元以上 2 人。 （三）独立董事津贴及其他待遇 根据公司《独立董事议事规则》的规定，独立董事津贴为每人每年 2 万元， 出席董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用，在公 司据实报销。 （四）报告期内公司董事、监事及高级管理人员离任情况 1、2002 年 4 月 25 日，公司二届三次董事会聘任余劲松先生为公司财务总 监，续聘江斌先生、谢有红先生为公司副总经理，聘任谢友华先生为公司副总 经理； 2、2002 年 5 月 25 日，公司二届四次董事同意陈朝阳先生因工作变动辞去 董事职务；确定韩江洪先生为公司董事增补候选人；确定赵志松先生为公司增 补独立董事候选人。以上董事辞职及增补董事事宜已经 2002 年 6 月 27 日公司 2001 年度股东大会批准； 3、2002 年 10 月 25 日，公司二届七次董事接受姜纯先生因身体原因辞去 公司董事及总经理职务；接受程勇先生因工作变动辞去公司董事职务；确定许 本利先生为公司增补董事候选人。以上董事辞职及增补董事事宜已经 2003 年 1 月 25 日公司 2003 年第一次临时股东大会批准。 ８ （五）公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况 截止 2002 年末，本公司员工在职员工 1774 人，没有退休员工，公司员工 中具有各种专业职称的人数为 228 人，占员工总数的 12.85%，其中高级职称 9 人，中级职称 73 人，初级职称 146 人。各个层次的专业结构较为合理。 1、员工的专业构成 生产人员：1218 人，占员工总数的 68.66% 销售人员：92 人，占员工总数的 5.19% 技术人员：124 人，占员工总数的 6.99% 财务人员：36 人，占员工总数的 2.03% 行政人员：196 人，占员工总数的 11.05% 其他人员：108 人，占员工总数的 6.08% 2、员工的教育程度 研究生：3 人，占员工总数的 0.17% 本科：102 人，占员工总数的 5.75% 大中专：433 人，占员工总数的 24.40% 技校：34 人，占员工总数的 1.92% 高中及以下：1202 人，占员工总数的 67.76% 六、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，2002 年公司 对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》进行了重新修订，并制定了《独立董事议事规则》。这 些规则符合监管部门发布的《股东大会规范意见》、《上市公司治理准则》等规 范性文件的要求。 根据 2002 年 5 月 10 日中国证监会、国家经贸委《关于开展上市公司建立 现代企业制度重点检查的通知》，公司组织专门人员对现代企业制度情况进行了 自查，并按时完成自查报告，上报中国证监会及国家经贸委。2002 年 8 月 14 日至 16 日，中国证监会合肥特派办联合安徽省经贸委对本公司建立现代企业制 度有关问题进行了重点检查，并下发《监管函》。公司在认真研究《监管函》的 基础上，结合公司实际，制定了整改报告，对《监管函》中发现的问题进行了 整改。 2002 年 6 月 27 日公司 2001 年度股东大会增补赵志松先生为公司独立董事， 至此，公司已聘请两位独立董事，董事会人员构成更加合理。 截止目前，本公司独立董事尚未达到董事总人数三分之一，公司将尽快物 色其他独立董事人选；对照《上市公司治理准则》，公司董事会尚未成立专门委 员会，未制定董事会专门委员会实施细则，公司将尽快完成该项工作，并提交 公司董事会审议；公司尚未制定专门的关联交易管理制度，对此公司将尽快制 定。 公司自成立以来，严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作， 并将一如既往地按照有关议事规则和 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理准 ９ 则》等要求规范运作，进一步对照治理准则制定相应的公司治理纲要，提升公 司治理水平，努力追求利润最大化，切实维护全体股东的利益。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》的要求，2002 年 6 月 30 日前公司已聘任两位独立董事。报告期内 公司独立董事能够按照《公司章程》、《独立董事议事规则》等相关法规、制度 要求，认真参加报告期内的董事会、股东大会，勤勉尽职地履行职责，并对公 司董事及高管人员任免、关联交易等事项做出客观、公正的判断，并发表独立 意见。独立董事自任职以来，对公司董事会的科学、客观决策起到了积极的作 用，切实维护了公司广大中小股东的利益。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情 况 1、人员 本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设立了独 立的人事职能部门。公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在 本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任除董事以外的重要职务。 2、资产 本公司资产完整，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产供 销系统完整独立。 3、财务 本公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，并独立在银行开户，独立缴税。 4、机构 本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办 公的情况。 5、业务 本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 本公司与控股股东分别生产不同的产品，拥有各自的客户，不存在同业竞争。 七、股东大会简介 （一）股东大会召开情况 报告期内公司召开股东大会一次，即 2001 年度股东大会，具体情况如下： 根据公司二届四次董事会决议，公司于 2002 年 5 月 28 日在《上海证券报》 刊登《安徽鑫科新材料股份有限公司二届四次董事会决议暨召开 2001 年度股东 大会的公告》，向全体股东发出召开股东大会的通知，会议登记日：2002 年 6 月 25 日，共有 5 名股东及股东代理人进行了会议登记。 公司 2001 年度股东大会于 2002 年 6 月 27 日在芜湖金水湾大酒店召开，出 席会议的股东及股东代表 5 人，代表股份 65000000 股，占公司总股本的 68.42%， 会议程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议召开合法有效。经 到会股东逐项表决，通过了如下决议： （1）审议批准公司 2001 年《董事会工作报告》； １０ （2）审议批准公司 2001 年《监事会工作报告》； （3）审议批准公司 2001 年《财务决算报告》； （4）审议批准《公司 2001 年利润分配预案及 2002 年利润分配政策》； （5）审议批准《公司章程》修订案； （6）审议批准《股东大会议事规则》； （7）审议批准《董事会议事规则》； （8）审议批准《监事会议事规则》； （9）审议批准《独立董事议事规则》； （10）审议批准《关于董事辞职及增补董事的议案》； （11）审议批准《关于续聘会计师事务所的议案》； （12）审议批准《关于合资组建天鑫电装有限公司的议案》； （13）审议批准《关于利用自有资金投资国债的议案》。 会议决议公告刊登于 2002 年 6 月 28 日《上海证券报》。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 经公司 2001 年度股东大会批准，陈朝阳先生因工作变动辞去董事职务；增 选韩江洪先生为公司董事；增选赵志松先生为公司独立董事。 八、董事会报告 （一）报告期内的经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 （1）公司主营业务范围：公司属有色金属加工行业，主要从事稀土光亮铜 杆、稀土合金铜带、合金铜型材、金属基碳纤维复合材料及制品、氧化物系陶 瓷粉体及制品、钼酸铵系列产品、辐照特种电缆的生产和销售。 （2）经营状况 2002 年以来，公司整体生产经营遇到了前所未有的困难，具体表现在以下 几个方面： 1、国内外铜价巨幅波动，铜价从上半年开始下跌，公司产品价格亦随之下 滑，而下半年随着铜价的止跌回升，公司产品价格上升的滞后性表现非常突出， 产品价格与产品成本之间的差额缩小，有的产品甚至是负数，整个生产经营受 到了严峻的挑战。 2、公司一直采用委托代理销售方式，没有建立自己的营销体系，两个主要 分公司的产品销售和原材料采购长期委托其他公司操作，每吨产品销售的代理 费高达 200～300 元，制约了公司自身的发展，随着 2002 年 10 月原公司总经理 的辞职，公司与代理商之间的矛盾日益激化，最后终止了合作。公司匆忙着手 建立自己的营销体系。现在，公司自身的营销体系虽已初步建立，但在体系建 设过程中，公司利益仍然遭受了一定的损失。 3、公司一直采用的是直线职能制和事业部制相混合的管理模式，这种管理 模式使得管理程序复杂，管理链较长，层次多，职能部门多，部门管理职能交 叉且管理幅度小。整个公司总部管理人员达到七十多人，工作效率低。最终导 致公司管理费用急剧上升，影响公司整体效益。 4、按国家政策规定所得税率优惠政策停止，今年公司一直享受的 15%的所 得税率已调整为 33%。 １１ 尽管遇到了上述种种困难，公司在 2002 年末果断进行改革：初步建立自己 的营销体系；推行预算管理，强化目标责任；挖掘内部潜力，堵漏增收；确立 公司精干高效的管理模式，精简管理人员，降低管理费用；加强铜期货套期保 值工作，降低原材料成本。 通过采取上述改革措施，公司全年生产经营任务基本完成，但由于上述原 因的存在，同时由于政策性收益减少、总部管理费用上升、总部财务费用上升、 计提关联往来坏帐准备和处理报废固定资产损失等原因，仍然导致公司整体效 益较 2001 年出现了大幅滑坡。具体如下：2002 年公司共完成主营业务收入 86678.78 万元，同比增长 24.14%；实现主营业务利润 6488.45 万元，同比下降 10.12%。其中：铜基合金材料，共完成营业收入 77369.62 万元，占主营业务收 入的 89.26%，同比增长 26.14%；特种电缆，共完成营业收入 9257.62 万元，占 主营业务收入的 10.68%，同比增长 14.93%；金属基碳纤维复合材料及制品、 氧化物系陶瓷粉体及制品，共完成营业收入 51.53 万元，占主营业务收入的 0.06%，同比下降 4.49%。2002 年度公司实现利润总额 1189.58 万元，同比下降 67.38%；实现净利润 419.77 万元，同比下降 86.01%。 报告期内按行业、产品、地区分类的主营业务收入和主营业务利润构成： 主营业务收入（万 比例 分行业或分产品 比例（%） 主营业务利润 元） （%） 1、分行业 铜加工 77369.62 89.26 4934.72 76.05 电线电缆 9257.62 10.68 1535.06 23.66 2、分产品 铜基合金材料 77369.62 89.26 4934.72 76.05 辐照特种电缆 9257.62 10.68 1535.06 23.66 3、分地区 86678.78 100.00 6488.45 100.00 国内 报告期内占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要产品的生产 经营情况： 产品名称 销售收入 销售成本 铜基合金材料 77369.62 72272.09 辐照特种电缆 9257.62 7692.04 2、主要控股公司及参股公司的经营状况及业绩 （1）芜湖鑫瑞贸易有限公司 截止报告期末，本公司持有芜湖鑫瑞贸易有限公司 97.5%股权，该公司注 册资本 6000 万元，法定代表人：姜纯，经营范围：国内贸易（不含国家专项许 可的）、储运业务。 １２ 截止 2002 年 12 月 31 日，该公司总资产 5875.37 万元，2002 年度实现主营 业务收入 2052.44 万元，实现净利润-27.88 万元。 （2）芜湖金水湾大酒店有限责任公司 截止报告期末，本公司持有芜湖金水湾大酒店有限责任公司 51.02%股权， 该公司注册资本 980 万元，法定代表：姜纯，经营范围：住宿、餐饮、桑拿浴、 美容美发、文化娱乐、卡拉 OK、保龄球、健身运动服务、百货、五金、家用 电器、针纺织品、建材、装饰材料销售，停车、洗车服务。 截止 2002 年 12 月 31 日，该公司总资产 4345.49 万元，2002 年度实现主营 业务收入 1099.34 万元，实现净利润-106.29 万元。 （3）安徽鑫龙电器股份有限公司 截止报告期末，本公司持有安徽鑫龙电器股份有限公司 6.01%股权，该公 司注册资本 3119 万元，法定代表人：束龙胜，经营范围：电气机械及机器制造、 工业过程控制及监控系统、计算机信息系统集成、计算机应用服务与综合信息 网络工程、电子声像工程、各种智能化系统和技术防范工程设计、制造、施工、 安装、维修、调试、销售及技术服务。 截止 2002 年 12 月 31 日，该公司总资产 12274.54 万元，2002 年度实现主 营业务收入 10645.30 万元，实现净利润 1080.35 万元。 （4）芜湖天鑫电装有限责任公司 截止报告期末，本公司持有芜湖天鑫电装有限责任公司 40%股权，该公司 注册资本 1000 万元，法定代表人：谢友华，经营范围：汽车、摩托车、家用电 器线束及电子电器产品的开发、生产、销售。 截止 2002 年 12 月 31 日，该公司总资产 1354.53 万元，2002 年度实现主营 业务收入 427.33 万元，实现净利润-19.30 万元。 3、主要供应商、客户情况 公司向前 5 家主要供应商全年采购原材料金额为 58322.63 万元，占公司年 度采购总金额的 75.87%。 公司向前 5 家主要客户全年销售产品金额为 15615.17 万元，占公司年度销 售额的 18.01%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内公司在经营中出现的问题：国内铜加工企业规模的不断扩大，市 场竞争日益激烈，公司产品价格下滑，产品销售及原材料采购分散，管理费用 上升。 针对上述问题，公司主要采取了以下措施： （1）集中原料采购与产品销售管理，降低采购及销售成本； （2）通过期货市场对原材料及产品进行套期保值，确保公司的稳定收益。 （3）通过健全机制、实施预算管理，提高管理效能，降低管理费用。 （二）公司投资情况 报告期内，公司投资额合计为 11444.37 万元。 1、前次募集资金使用情况 （1）前次募集资金情况 公司于 2000 年 10 月 26 日，采用上网定价发行的方式在上海证券交易所发 １３ 行人民币普通股 3000 万股，募集资金 34704 万元（已扣除发行费用）。 （2）募集资金投资项目进展情况 截止到 2002 年底，公司募集资金投资项目累计投资 18612.80 万元，占募 集资金应投资总额的 53.63%。 募集资金使用情况表 单位：万元 是否符合 承诺 调整后投 报告期投入 报告期末 产生收 计划进度 招股书项目 实际投资项目 进度% 投资 资 金额 总投入 益金额 和预期收 益 氧化物系精密陶瓷 氧化物系精密陶瓷 4292 2592 否 粉体及制品 粉体及制品 银、铜-碳纤维复合 银、铜-碳纤维复合 2410 386 331.42 85.75 基本符合 材料制品产业化 材料制品产业化 稀土光亮铜杆连铸 稀土光亮铜杆连铸 4946 2920.84 2920.84 100.00 2.93 符合 连轧生产线技改 连轧生产线技改 1000 吨/年超薄铜箔 5000 吨/年超薄铜箔 生产线技改 4577 生产线技改 15183 否 年产 7000 吨高精度 年产 10000 吨高精 建成试 3040 14082 9952.87 14743.50 100.00 基本符合 稀土铜带材技改 度稀土铜带材技改 产 辐照特种电缆技改 2980 取消投资 -- - 取消 汽车线束及电气装 合资组建芜湖天鑫 1960 400 400 400 100.00 -7.72 符合 备配接线工试 电装有限责任公司 合 计 24205 35563.84 10352.87 18395.76 补充项目流动资金 7000 万元，尚未使用的募集资金存于银行。 （3）募集资金投资项目投资额调整情况 由于公司原募集资金实施项目的环境发生了变化，公司及时地对原投资项 目进行了调整。调整方案已获得了一届十一次董事会的同意，以及公司 2001 年 第二次临时股东大会的批准。 （4）未达到计划进度和收益的说明： 氧化物系精密陶瓷粉体及制品项目未达计划进度的原因是，项目技术支撑 不够，产品应用市场有限，公司拟报董事会审议决定是否取消该项目的投资。 1000 吨/年超薄铜箔生产线技改项目未达计划进度的原因是，与国外技术持 有者的谈判未能最终达成协议，在生产技术不能得到保障的情况下，该项目上 马的风险较大，公司拟提请董事会审议、股东大会批准取消该项目的投资。 2、非募集资金投资情况 单位：万元 项目名称 报告期投入 项目进度（%） 变电所 389.25 100 零星工程 702.26 100 合计 1091.51 — （三）报告期内财务状况、经营成果分析 （单位：元） 指标项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增减幅度% 总资产 765,162,922.24 679,957,712.83 12.53 股东权益 481,842,625.94 477,644,927.18 0.88 货币资金 83,713,552.51 225,154,367.39 -62.82 １４ 应收票据 658,610.00 3,645,000.00 -81.93 其他应收款 101,612,441.12 5,453,701.59 1508 预付帐款 12,050,817.76 31,435,065.74 -61.66 存货 120,784,108.36 82,874,375.08 46.39 待摊费用 85,024.59 162,931.28 -47.82 在建工程 185,867,894.62 82,597,731.31 125.03 长期待摊费用 54,833.42 217,345.80 -74.77 短期借款 217,000,000.00 125,630,000.00 72.73 应付票据 18,000,000.00 10,000,000.00 80.00 应交税金 -5,304,807.09 575,974.46 -1021 预提费用 3,119,503.69 2,007,446.22 55.40 2002 年度 2001 年度 主营业务利润 64,884,537.70 72,191,017.54 -10.12 净利润 4,197,698.76 30,013,757.78 -86.01 营业费用 23,280,437.82 15,935,292.06 46.09 管理费用 31,055,090.84 21,981,121.27 41.28 现金及现金等价物净增加额 -86,972,864.88 -158,654,100.19 45.18 变动原因： （１）总资产年末较年初增加 12.53％，系本年度实现利润及合并报表所致。 （２）股东权益年末较年初增加 0.88％，系本年度实现利润所致。 （３）货币资金期末较年初减少 62.82%，系本期在建工程投入增加及进行 国债投资所致。 （4）应收票据年末较年初减少 81.93%，主要系本年票据贴现所致。 （5）其他应收款期末较年初增加 1508%，主要系芜湖恒鑫铜业集团有限公 司、芜湖金水湾大酒店有限责任公司借款增加所致。 （6）预付账款期末较年初减少 61.66%元，主要系本公司将与芜湖恒鑫铜 业集团有限公司的货款结算全部交由各分公司直接与芜湖恒鑫铜业集团有限公 司的控股子公司芜湖恒昌铜精炼有限公司进行结算所致。 （7）存货期末较年初增加 46.39%，主要系委托加工材料增加所致。 （8）待摊费用期末较年初减少 47.82%，主要系费用摊销所致。 （9）在建工程期末较年初增加 125.03%，主要系本年募集资金项目投入增 加所致。 （10）长期待摊费用期末较年初减少 74.77%，主要系本期摊销所致。 （11）短期借款期末较年初增加 72.73%，主要系流动资金需求增加所致。 （12）应付票据期末较年初增加 80%，主要系本期采购采用票据结算方式 增多所致。 （13）应交税金期末较年初减少 1021%，主要系本年及时缴纳企业所得税 及增值税进项税额增加所致。 （14）预提费用期末较年初增加 55.40%，主要系本年未结算的水电费及运 费增加所致。 （15）主营业务利润年末较年初减少 10.12％，主要系主营业务成本上升所 致。 （１６）净利润年末较年初减少 86.01％，主要系由于所得税优惠政策停止、 政策性收益减少、总部管理费用上升、总部财务费用上升、计提关联往来坏帐 准备和处理报废固定资产损失等原因所致。 １５ （１７）营业费用期末较年初增加 46.09%，主要系本公司本年度解除了与芜 湖精通物资供销公司的销售代理协议，本公司自行组织销售所致。 （18）管理费用期末较年初增加 41.28%，主要系本年计提的坏账准备增加 及加强对员工的激励措施所致。 （１９）现金及现金等价物净增加额较年初增加 45.18％，主要系筹资活动产 生的现金流量净额增加所致。 （四）生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 1、公司募集资金项目之一，年产 10000 吨高精度稀土铜带项目已建成，并 于 2003 年正式投产，该项目如能达到预期投资效果，对公司做大做强主业及提 高经营效益有较大帮助。 2、随着国际、国内铜价的回升以及国内铜产品需求的稳定增长，2003 年 公司的生产经营环境将有所好转。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2002 年度内董事会召开了七次董事会会议，认真审议并通过了公司提交的 多项议案。 （1）公司二届二次董事会会议于 2002 年 3 月 16~17 日召开，审议并通过 了《2001 年度总经理工作报告》、《2001 年度董事会工作报告》、《2001 年度财 务决算报告》、《2001 年度利润分配预案》、《2002 年度利润分配及资本公积金转 增股本政策的议案》、《2001 年年度报告及摘要》、 《关于确定负责公司审计的会 计师事务所报酬的议案》及《关于芜湖鑫瑞贸易公司受托管理芜湖恒鑫铜业集 团有限公司部分经营性资产的议案》。 （2）公司二届三次董事会会议于 2002 年 4 月 25 日召开，审议通过了《2002 年第一季度财务报告》、《公司章程》修订案、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》，《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《关于利用公司自有资金 投资国债的议案》，会议聘任余劲松先生为公司财务总监，续聘江斌先生、谢有 红先生为公司副总经理，聘任谢友华先生为公司副总经理。 （3）公司二届四次董事会会议于 2002 年 5 月 25 日召开，审议通过了《关 于董事辞职及增补董事的议案》，会议确定了召开公司 2001 年年度股东大会的 有关事项。 （4）公司二届五次董事会会议于 2002 年 6 月 28 日召开，审议通过了《上 市公司建立现代企业制度自查报告》、《关于投资 8000 万元对芜湖恒昌铜精炼有 限公司进行增资扩股的议案》。 （5）公司二届六次董事会会议于 2002 年 7 月 27 日召开，审议通过了《2002 年半年度报告及摘要》。 （6）公司二届七次董事会会议于 2002 年 10 月 25 日召开，审议通过了《公 司 2002 年第三季度报告》、《董事会议事规则》修订案、《关于建立现代企业制 度重点检查有关问题的整改报告》、 《关于公司机构调整的议案》及《关于董事 辞职及增补董事的议案》。 （7）公司二届八次董事会会议于 2002 年 12 月 22 日召开，审议通过了《关 于对芜湖恒昌铜精炼有限公司增资扩股的议案》、 《关于公司机构调整的议案》， 会议确定了召开公司 2003 年第一次临时股东大会的有关事项。 １６ 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会认真履行自己的职责，全面落实股东大会决议，按法定程序进 行决策，无任何越权现象。 2001 年年度股东大会决议执行情况： 2001 年年度股东大会审议的《2001 年董事会工作报告》、 《2001 年监事会 工作报告》、《2001 年财务决算报告》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《独立董事议事规则》已按有关程序对外公开披露； 公司 2001 年度利润分配方案已执行完毕，公司于 2002 年 7 月 20 日在《上 海证券报》刊登了分红派息公告，7 月 24 日为股权登记日，25 日为除息日，7 月 31 日红利到帐； 董事辞职已按规定办理有关手续，增补的董事按时到任； 公司章程已按决议要求修订完毕并在相关媒体披露； 公司续聘安徽华普会计事务所为负责公司审计的会计师事务所； 安徽芜湖天鑫电装有限责任公司已完成工商注册，并已投产； 公司利用自有资金 5000 万元投资于国债。 （六）2002 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经安徽华普会计师事务所审计，公司 2001 年未分配利润 20,695,017.15 元， 2002 年度实现利润总额 11,895,828.11 元，税后利润 4,197,698.76 元，提取 10% 的法定盈余公积金 419,769.88 元，提取 5%的法定公益金 209,884.94 元，本次可 供分配的利润 24,263,061.09 元。 鉴于公司发展需要，本年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转 增股本。本预案需提交 2002 年度股东大会审议通过。 （七）报告期内公司选定信息披露报纸没有变更 九、监事会报告 2002 年度，公司监事会按照《公司法》及《公司章程》赋予的权力，对公 司财务管理、基本建设、执行股东大会决议情况、经营决策、募集资金使用以 及董事、经理的经营行为进行了认真的检查和监督，忠实地履行了公司章程所 赋予的职责，为维护公司和股东的合法利益，开展了积极有效的监督工作。现 就监事会 2002 年度工作情况报告如下： （一）监事会会议情况 报告期内公司监事会召开了三次会议，列席了七次董事会会议和一次股东 大会。 1、公司二届二次监事会会议于 2002 年 3 月 17 日召开，会议审议通过了公 司《2001 年度监事会工作报告》、《2001 年年度报告及摘要》。 2、公司二届三次监事会会议于 2002 年 4 月 25 日召开，会议审议通过《公 司 2002 年第一季度财务报告》、《监事会议事规则》。 3、公司二届四次监事会会议于 2002 年 7 月 27 日召开，会议审议通过公司 《2002 年半年度报告及摘要》。 （二）监事会对公司 2002 年度各项工作的意见 １７ 通过对公司生产经营活动的监督和检查，监事会认为： 1、监事会经过对公司各项经营活动的监督检查，认为 2002 年度公司各项 经营活动均符合《公司法》以及公司章程的有关规定，能够按照中国证监会、 上海证券交易所对上市公司的要求规范经营和运作。 2、监事会尚未发现公司董事、经理履行职责时有违反法律、法规、公司章 程和损害公司、股东利益的行为。公司的董事、经理工作积极、团结开拓，董 事会的各项经营决策均符合国家法律法规、公司章程和股东大会决议，切实履 行了自己的职责。 3、安徽华普会计师事务所为公司财务报告出具的无保留意见审计报告公允 地反映了公司截止 2002 年 12 月 31 日的财务状况和经营成果。 4、报告期内，公司与控股股东的关联交易是建立在市场公平价格交易的基 础上，坚持公开、公平、公正的原则，没有发现损害公司及股东利益的行为。 十、重要事项 （一）本年度公司重大诉讼、仲裁事项 衡阳恒飞电缆有限责任公司（原衡阳电线电缆厂）自 1998 年底以来，累计 拖欠本公司货款及利息约 300 万元，经多次催款无效，为维护公司利益，2002 年 12 月 15 日，公司就该事项向芜湖市中级人民院提起诉讼，并在芜湖市中级 人民院立案，同时本公司业已向法院申请财产保全，现已冻结被告银行存款 300.4 万元。目前，此案一切准备就绪，等待法院开庭审理。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项： 2002 年 7 月 1 日，公司将所属的复合材料分公司全部资产转让给合工大复 合材料高新技术开发公司，转让价格为 1,370,000.00 元，本年初起自出售日复 合材料分公司净利润为-30.29 万元，出售该资产产生的损益为-17.43 万元。上 述出售资产事项对公司财务状况和经营成果影响不大。 （三）重大关联交易事项： 1、公司向控股股东芜湖恒鑫铜业集团有限公司的控股子公司芜湖恒昌铜精 炼有限公司购买水、电、蒸汽，此项关联交易总金额 109.44 万元，交易价格按 照市场价公平、合理地确定。 2、公司向控股股东芜湖恒鑫铜业集团有限公司的控股子公司芜湖恒昌铜精 炼有限公司购买电解铜，此项关联交易总金额 38360.08 万元，交易价格采用上 海期货市场电解铜月平均价格确定。 3、公司委托控股股东芜湖恒鑫铜业集团有限公司的控股子公司芜湖恒昌铜 精炼有限公司运输货物，此项关联交易总金额 316.24 万元，交易价格按照市场 价公平、合理地确定。 4、公司按照与芜湖恒鑫铜业集团有限公司、合肥工业大学分别签订的《土 地使用权租赁合同》的约定，分别向芜湖恒鑫铜业集团有限公司和合肥工业大 学支付土地租金 39.47 万元和 2.5 万元。 5、2002 年 12 月 22 日，公司二届八次董事会审议通过了《关于对芜湖恒 昌铜精炼有限公司增资扩股的议案》，公司拟出资 8000 万元对芜湖恒昌铜精炼 有限公司增资扩股，占恒昌公司增资扩股后注册资本 18000 万元的 44.45 %（详 见 2002 年 12 月 24 日《上海证券报》本公司公告）。该增资扩股议案已经 2003 １８ 年 1 月 25 日公司 2003 年第一次临时股东大会审议批准。 （四）重大合同及履行情况： 1、报告期内公司控股子公司芜湖鑫瑞贸易有限公司与芜湖恒鑫铜业集团有 限公司签署了《资产委托经营管理合同》，接受芜湖恒鑫铜业集团有限公司委托， 对其全资拥有的精炼厂、动力厂和稀贵金属厂的经营性资产实施经营管理，管 理费用的收取比例为受托管理资产年收益的 2%，双方约定的资产管理期限为 5 年。本年度未收取管理费用。（详见 2002 年 3 月 27 日《上海证券报》本公司公 告） 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司没有发生委托理财。 4、报告期内，本公司没有签定其它重大合同。 （五）报告期内，公司及持股 5%以上股东在相关报刊及网站上无重大承诺 事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况： 报告期内，公司继续聘任安徽华普会计师事务所为公司审计的会计师事务 所，支付给会计师事务所的 2002 年度审计费用为人民币 25 万元。安徽华普会 计师事务所已为公司提供审计服务 6 年。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事均没有受中国证券监督管理委 员会稽查、行政处罚、通报批评的情形，也没有受到上海证券交易所公开谴责 的情形。 （八）其他重大事项： 1、报告期内公司控股股东没有发生变更，仍为芜湖恒鑫铜业集团有限公司。 芜湖恒鑫铜业集团有限公司改制（股东变更）事宜已经安徽省人民政府皖政秘 [2002]20 号文批准（详见 2002 年 1 月 5 日和 3 月 23 日《上海证券报》本公司 公告）。 2、2002年8月14日至16日，中国证监会合肥特派办联合安徽省经贸委对本 公司建立现代企业有关问题进行了重点检查，并下发《监管函》。公司在认真研 究《监管函》的基础上，结合公司实际，制定了整改报告，对《监管函》中发 现的问题进行了整改。 3、芜湖金水湾大酒店有限责任公司成立于2001年6月22日，2002年该酒店 营业，目前,本公司正在拟定将该酒店股权转让给他人,故本年度未合并该酒店的 会计报表。 １９ 十一、财务报告 （一）审计报告 华普审字[2003]第 0185 号 安徽鑫科新材料股份有限公司全体股东: 安徽华普会计师事务所（以下简称“我们”）接受委托，审计了安徽鑫科新 材料股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司（以下总称为“贵集团”） 2002 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2002 年度合并利润表及利润分配表和 2002 年度合并现金流量表，以及贵公司 2002 年 12 月 31 日资产负债表和 2002 年度 利润表及利润分配表和 2002 年度现金流量表。编列会计报表是贵集团及贵公司 管理当局的责任，我们的责任是依据我们的审计对此等会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中我 们结合贵公司及贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要 的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》、 《合并 会计报表暂行规定》及其他有关的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 及贵集团 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经营成果及现金流量情 况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师： 中国 合肥 中国注册会计师： 2003 年 3 月 3 日 （二）财务报表 ２０ 安徽鑫科新材料股份有限公司资产负债表 编制单位：安徽鑫科新材料股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并数 母公司 资 产 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 83,713,552.51 225,154,367.39 83,171,678.56 225,154,367.39 短期投资 56,992,900.00 2,387,600.00 56,992,900.00 2,387,600.00 应收票据 658,610.00 3,645,000.00 658,610.00 3,645,000.00 应收股利 - - 应收利息 应收账款 79,939,008.86 68,234,556.47 79,939,008.86 68,234,556.47 其他应收款 101,612,441.12 5,453,701.59 93,648,566.42 5,453,701.59 预付帐款 12,050,817.76 31,435,065.74 11,406,970.62 31,435,065.74 应收补贴款 - - 存货 120,784,108.36 82,205,818.81 116,352,467.53 82,205,818.81 待摊费用 85,024.59 162,931.28 85,024.59 162,931.28 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 455,836,463.20 418,679,041.28 442,255,226.58 418,679,041.28 长期投资： 长期股权投资 11,968,897.22 66,515,361.18 70,197,060.77 66,515,361.18 长期债权投资 - - 合并价差 - - 长期投资合计 11,968,897.22 66,515,361.18 70,197,060.77 66,515,361.18 固定资产： 固定资产原价 156,701,209.24 154,088,037.41 156,470,964.14 154,088,037.41 减：累计折旧 53,164,847.64 49,107,905.23 53,134,167.62 49,107,905.23 固定资产净值 103,536,361.60 104,980,132.18 103,336,796.52 104,980,132.18 减；固定资产减值准备 1,017,119.99 722,618.82 1,017,119.99 722,618.82 固定资产净额 102,519,241.61 104,257,513.36 102,319,676.53 104,257,513.36 工程物资 2,141,439.24 2,141,439.24 在建工程 185,867,894.62 82,597,731.31 185,867,894.62 82,597,731.31 固定资产清理 - - 固定资产合计 290,528,575.47 186,855,244.67 290,329,010.39 186,855,244.67 无形资产及其他资产： 无形资产 6,774,152.93 7,690,719.90 6,774,152.93 7,690,719.90 长期待摊费用 54,833.42 217,345.80 54,833.42 217,345.80 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 6,828,986.35 7,908,065.70 6,828,986.35 7,908,065.70 递延税项： 递延税款借项 资产总计 765,162,922.24 679,957,712.83 809,610,284.09 679,957,712.83 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： ２１ 安徽鑫科新材料股份有限公司资产负债表（续） 编制单位：安徽鑫科新材料股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并数 母公司 负债及股东权益 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 217,000,000.00 125,630,000.00 217,000,000.00 125,630,000.00 应付票据 18,000,000.00 10,000,000.00 18,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 20,869,890.70 18,161,816.41 20,800,172.70 18,161,816.41 预收账款 2,948,673.02 3,473,991.59 2,948,673.02 3,473,991.59 应付工资 1,719,015.95 729,408.94 1,719,015.95 729,408.94 应付福利费 1,747,165.07 1,230,705.29 1,747,165.07 1,230,705.29 应付股利 - 9,500,000.00 - 9,500,000.00 应交税金 -5,304,807.09 575,974.46 -4,136,457.88 575,974.46 其他应交款 88,552.03 969,098.85 88,552.03 969,098.85 其他应付款 9,104,639.82 12,941,662.05 53,976,117.77 12,941,662.05 预提费用 3,119,503.69 2,007,446.22 3,089,786.21 2,007,446.22 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 流动负债合计 269,292,633.19 185,220,103.81 315,233,024.87 185,220,103.81 长期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 12,534,633.28 17,092,681.84 12,534,633.28 17,092,681.84 长期负债合计 12,534,633.28 17,092,681.84 12,534,633.28 17,092,681.84 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 281,827,266.47 202,312,785.65 327,767,658.15 202,312,785.65 少数股东权益 1,493,029.83 - - 股东权益： 股本 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 资本公积 347,150,517.54 347,150,517.54 347,150,517.54 347,150,517.54 盈余公积 15,429,047.31 14,799,392.49 15,429,047.31 14,799,392.49 其中：法定公益金 5,143,015.77 4,933,130.83 5,143,015.77 4,933,130.83 未分配利润 24,263,061.09 20,695,017.15 24,263,061.09 20,695,017.15 股东权益合计 481,842,625.94 477,644,927.18 481,842,625.94 477,644,927.18 负债和股东权益总计 765,162,922.24 679,957,712.83 809,610,284.09 679,957,712.83 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： ２２ 安徽鑫科新材料股份有限公司利润表 编制单位：安徽鑫科新材料股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 一、主营业务收入 866,787,766.99 698,259,168.09 846,263,408.04 698,259,168.09 减：主营业务成本 799,969,939.61 624,313,271.56 779,446,007.99 624,313,271.56 主营业务税金及附加 1,933,289.68 1,754,878.99 1,933,289.68 1,754,878.99 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 64,884,537.70 72,191,017.54 64,884,110.37 72,191,017.54 加：其他业务利润 2,807,293.02 2,685,460.67 2,807,293.02 2,685,460.67 减：营业费用 23,280,437.82 15,935,292.06 23,205,607.62 15,935,292.06 管理费用 31,055,090.84 21,981,121.27 30,283,214.91 21,981,121.27 财务费用 4,815,203.90 4,707,017.08 5,450,741.47 4,707,017.08 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,541,098.16 32,253,047.80 8,751,839.39 32,253,047.80 加：投资收益（损失以“-”号填列） 1,821,270.65 1,375,824.02 1,549,434.20 1,375,824.02 补贴收入 - - 营业外收入 4,640,387.60 4,794,843.42 4,640,387.60 4,794,843.42 减：营业外支出 3,106,928.30 1,960,157.31 3,106,928.30 1,960,157.31 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,895,828.11 36,463,557.93 11,834,732.89 36,463,557.93 减：所得税 7,705,099.52 6,449,800.15 7,637,034.13 6,449,800.15 少数股东收益 -6,970.17 - 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,197,698.76 30,013,757.78 4,197,698.76 30,013,757.78 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： ２３ 安徽鑫科新材料股份有限公司利润分配表 编制单位：安徽鑫科新材料股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 2002 年 2001 年 2002 年 2001 年 一、净利润 4,197,698.76 30,013,757.78 4,197,698.76 30,013,757.78 加：年初未分配利润 20,695,017.15 4,683,323.04 20,695,017.15 4,683,323.04 其他转入 - - 二、可供分配的利润 24,892,715.91 34,697,080.82 24,892,715.91 34,697,080.82 减：提取法定盈余公积 419,769.88 3,001,375.78 419,769.88 3,001,375.78 提取法定公益金 209,884.94 1,500,687.89 209,884.94 1,500,687.89 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 0.00 0.00 三、可供投资者分配的利润 24,263,061.09 30,195,017.15 24,263,061.09 30,195,017.15 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - 9,500,000.00 - 9,500,000.00 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 24,263,061.09 20,695,017.15 24,263,061.09 20,695,017.15 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： ２４ 安徽鑫科新材料股份有限公司现金流量表 编制单位：安徽鑫科新材料股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 金 额 项 目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,041,761,846.59 1,017,748,346.59 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 808,126.74 705,964.19 现金流入小计 1,042,569,973.33 1,018,454,310.78 购买商品、接受劳务支付的现金 970,959,165.17 941,174,134.43 支付给职工以及为职工支付的现金 24,323,758.53 24,323,758.53 支付的各项税费 36,109,442.74 35,609,374.31 支付的其他与经营活动有关的现金 8,673,282.04 8,463,299.45 现金流出小计 1,040,065,648.48 1,009,570,566.72 经营活动产生的现金流量净额 2,504,324.85 8,883,744.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 2,162,734.61 2,162,734.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 14,500.20 14,500.20 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 2,177,234.81 2,177,234.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 111,442,450.98 111,412,685.88 投资所支付的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 115,442,450.98 115,412,685.88 投资活动产生的现金流量净额 -113,265,216.17 -113,235,451.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 739,000,000.00 739,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 739,000,000.00 739,000,000.00 偿还债务所支付的现金 647,630,000.00 647,630,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,328,739.77 8,328,739.77 支付其他与筹资活动有关的现金 59,253,233.79 66,204,292.05 现金流出小计 715,211,973.56 722,163,031.82 筹资活动产生的现金流量净额 23,788,026.44 16,836,968.18 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -86,972,864.88 -87,514,738.83 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： ２５ 安徽鑫科新材料股份有限公司现金流量表（续） 编制单位：安徽鑫科新材料股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 金 额 补充资料 合并数 母公司数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,197,698.76 4,197,698.76 加：少数股东本期损益 -6,970.17 - 计提的资产减值准备 7,318,799.60 6,899,648.30 固定资产折旧 8,035,842.69 8,034,864.40 无形资产摊销 1,048,165.68 1,048,165.68 长期待摊费用摊销 1,123,719.03 162,512.38 待摊费用的减少（减：增加） 77,906.69 77,906.69 预提费用的增加（减：减少） 1,164,574.14 1,134,856.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） 882,677.92 882,677.92 固定资产报废损失 1,108,366.52 1,108,366.52 财务费用 4,718,219.96 5,400,615.43 投资损失（减：收益） -1,821,270.65 -1,549,434.20 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -39,102,596.35 -34,670,955.52 经营性应收项目的减少（减：增加） -37,694,942.86 -36,395,944.06 经营性应付项目的增加（减：减少） 53,066,944.70 54,165,575.91 其他 477,189.19 477,189.19 经营活动产生的现金流量净额 4,594,324.85 10,973,744.06 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 83,713,552.51 83,171,678.56 减：现金的期初余额 225,154,367.39 225,154,367.39 加：现金等价物的期末余额 57,232,900.00 57,232,900.00 减：现金等价物的期初余额 2,764,950.00 2,764,950.00 现金及现金等价物净增加额 -86,972,864.88 -87,514,738.83 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人 ２６ 安徽鑫科新材料股份有限公司资产减值明细表 编制单位：安徽鑫科新材料股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 7,582,907.57 7,687,898.94 1,501,055.85 13,769,750.66 其中：应收账款 6,346,482.22 2,082,190.09 630,607.62 7,798,064.69 其他应收款 1,236,425.35 5,605,708.85 870,448.23 5,971,685.97 二、短期投资跌价准备合计 377,350.00 240,000.00 377,350.00 240,000.00 其中：股票投资 377,350.00 240,000.00 377,350.00 240,000.00 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 668,556.27 273,497.41 409,289.36 532,764.32 其中：库存商品 234,133.94 - 99,090.97 135,042.97 原材料 434,422.33 273,497.41 310,198.39 397,721.35 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 722,618.82 438,883.45 144,382.28 1,017,119.99 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： ２７ （三）会计报表附注 安徽鑫科新材料股份有限公司 ２００２ 年度会计报表附注 （除另予注明者外，所有金额均以人民币元为单位） 一、公司基本情况 安徽鑫科新材料股份有限公司(以下简称“本公司”)是经安徽省人民政府 皖政秘[1998]271 号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。发起设立时股本 总额为 6500 万元，2000 年 10 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2000]137 号文核准，公司向社会公开发行人民币股票（A 股）3000 万股，发行 后公司股本总额为 9500 万元。2000 年 11 月 7 日本公司办理了工商变更登记并 领取注册号为“3400001300051”的企业法人营业执照。2000 年 11 月 22 日“鑫 科材料”3000 万 A 股在上海证券交易所挂牌上市，股票简称“鑫科材料”，股 票交易代码“600255”。 本公司主要从事稀土光亮铜杆、稀土合金铜带、超薄铜箔、金属基碳纤维复合 材料制品、氧化物系精密陶瓷粉体及制品、钼酸铵系列产品以及辐照特种电缆 等的开发、生产、销售。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、 执行的会计制度 本公司执行财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规 定。 2、 会计年度 自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，除按规定进行资产评估的资产以重估的价值入 账外，各项资产均按取得或购建时发生的实际成本入账。 5、 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末各外币 账户的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额, 与购建固定资产有关的并 在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，在固定资产达到预定可使用状 态后计入当期损益；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入开办费，并于 开始生产经营当月一次性计入当期损益；属于生产经营期间的直接计入当期损 益。 6、现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期），流动性强，易于转换 为已知金额现金，价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。 7、坏账核算方法 (1) 坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产 清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明 显特征表明无法收回的应收款项； (2) 坏账损失的核算方法：采用备抵法； (3) 坏账准备的计提方法和计提比例：应收款项 (包括应收账款和其他应收 ２８ 款)按账龄分析法计提坏账准备,根据以往的经验、债务单位的财务状况、现金流 量等情况以及其他相关信息，具体计提比例确定如下： 账 龄 计提比例 1 年以下 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 8、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 存货分为原材料、在产品、产成品、燃料、包装物和低值易耗品等。 存货的购入与入库按实际成本计价，原材料、在产品、产成品、燃料、包 装物的发出按加权平均法计价；低值易耗品领用时采用“五五摊销法”摊销。 期末存货以实际成本与可变现净值孰低法计价。可变现净值按估计销售价 格减估计完成销售所需投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算。期 末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货的净变现值低于成本或存货有过时、 滞销或破损时，则计提存货损失准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可 变现净值的差额确定。 存货盘存制度采用永续盘存法。 9、短期投资核算方法 本公司持有的可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票 投资、债券投资等。 短期投资在取得时以投资成本计价，持有期间收到短期投资的现金股利或 利息不确认为收益，冲减短期投资账面价值；期末，短期投资以成本与市价孰 低法计价，市价低于成本的差额按投资总体计提短期投资跌价准备；处置短期 投资时，短期投资的账面价值按与实际收到的价款的差额作为当期投资收益。 10、长期投资核算方法 （1）长期债权投资 a、长期债权投资的计价 长期债权投资在取得时按实际成本计价。 b、长期债权投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券 的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为 直线法。 c、长期债权投资收益确认方法 长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额 确认为当期投资收益。 （2）长期股权投资 a、长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按初始投资成本计价。 ２９ b、股权投资差额 指采用权益法核算的长期股权投资取得时初始投资的成本与在被投资公司 所有者权益中所占份额的差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投 资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额，按 10 年的期限平均摊销。 c、长期股权投资收益确认方法 对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大 影响的按成本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或 20% 以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的，采用权益法核算。采用成本法核 算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于 所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投 资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回， 冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净 损益为基础，在各会计期末按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润 或发生的净亏损的份额，确认当期投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投 资损益。 （3）长期投资减值准备 期末，对长期投资逐项进行检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量， 由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资 账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收 回金额低于长期股权投资账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备，预计 的长期投资减值损失计入当年损益。 （4）本公司本期未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资账面价值 的事项，故未计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输 工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备， 单位价值在 2000 元以上，且使用期限超过两年的物品也作为固定资产核算和管 理。固定资产按实际成本计价。 （2）固定资产折旧采用平均年限法。固定资产的分类、预计净残值率、预 计使用年限及年折旧率如下： 类 别 净残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%) 房 屋 3 30-40 3.23-2.43 建筑 物 3 15-25 6.47-3.88 机械设备 3 10-14 9.70-6.93 运输设备 3 6-12 16.17-8.08 动力设备 3 11-18 8.82-5.39 电子设备 3 5-8 19.40-12.13 其他设备 3 5-7 19.40-13.86 （3）固定资产减值准备的计提方法和标准：公司固定资产期末采用账面价 值与可收回金额孰低原则计价，并按单项固定资产的账面价值高于可收回金额 的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。存在 下列情况之一时，将按照该项固定资产的账面价值全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 ３０ 产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 （1）在建工程按各项工程实际发生的支出入账，并在工程完工交付使用时 按工程的实际成本结转固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用在 固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，当所购建的固定资产达到预定 可使用状态时则停止借款费用资本化，以后发生的借款费用确认为当期费用。 （2）期末在建工程计提减值准备。期末，对在建工程进行全面检查，若在 建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技 术上已经落后并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在 建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 准备。 13、无形资产计价和摊销方法 无形资产计价：无形资产取得时按取得的实际成本计价；期末按照账面价 值与可收回金额孰低计价。 无形资产摊销方法：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊 销计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有 效年限，该无形资产摊销年限按如下原则确定： (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规 定的受益年限； (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规 定的有效年限； (3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益 年限和有效年限两者之中较短者。 (4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不超 过 10 年。 无形资产减值准备的计提标准和方法：公司期末对无形资产的可收回金额 进行估计,将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备；并 计入当期损益。应当计提无形资产减值准备的情况如下： (1)该无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； (2)该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余年限内预期不会恢复； (3)其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。 14、开办费、长期待摊费用摊销 开办费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当 期损益；长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。其中：租入固 定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊 销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 生产经营活动借入的款项，其借款费用计入当期损益；为购建固定资产而 ３１ 专门借入的款项，其借款费用，在固定资产建造完成前计入工程成本，予以资 本化；当购建的固定资产达到预定可使用状态时，则停止借款费用资本化，以 后发生的借款费用确认为当期费用。 16、应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采 用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢 价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而 发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销 的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程 已达到预定可使用状态后计入当期损益。 17、预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额 的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计 算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 18、收入确认的方法 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入，按以下方法确认： ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 20、研究及开发费用核算方法 本公司对发生的研究及开发费用，于发生时确认为当期费用。 21、合并会计报表合并范围的确定原则及合并方法 ３２ （1）合并范围的确定原则 公司对投资额占被投资单位资本总额 50%以上的或拥有实质控股权的投资 按财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字（1996） 2 号文《关于合并报表合并范围请示函》的要求编制合并会计报表。 （2）合并方法 公司合并报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有 关资料为依据，按财政部《合并会计报表暂行规定》合并会计报表各项目数额， 对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵销后编制而成。母公司和子公司的 主要会计政策一致。 纳入合并范围的子公司: 芜湖鑫瑞贸易有限公司 公司性质: 有限责任公司 控股比例： 97.50 % 注册资本: 6000 万元 经营范围: 国内贸易(不含国家专项许可的)，储运业务。 三、税项 增值税 ①本公司产品及材料销售执行 17%增值税税率。 2、营业税 按服务收入的 5%计缴。 3、城建税及教育费附加 分别按应纳增值税额和营业税额的 7%和 3%计缴。 4、所得税 本公司按 33%所得税税率计缴企业所得税。 5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、 合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2002.12.31 2001.12.31 现 金 41,612.41 40,707.26 银行存款 78,758,801.43 216,815,793.88 其他货币资金 4,913,138.67 8,297,866.25 合 计 83,713,552.51 225,154,367.39 货币资金期末较年初下降 62.82%，系本期在建工程投入增加及进行国债投 资所致。 2、短期投资和短期投资跌价准备 2002.12.31 2001.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 投资净额 投资金额 跌价准备 投资净额 股票投资 732,900.00 - 732,900.00 2,764,950.00 377,350.00 2,387,600.00 债券投资 56,500,000.00 240,000.00 56,260,000.00 - - - 合 计 57,232,900.00 240,000.00 56,992,900.00 2,764,950.00 377,350.00 2,387,600.00 ３３ （1）短期投资期末较年初增长 2287.04%，主要系本期购买国债所致。 （2）期末短期投资不存在投资变现的重大限制。 （3）期末短期投资计提跌价准备的市价资料取自上海证券交易所 2002 年 12 月 31 日的收盘价。 3、应收票据 票据种类 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 658,610.00 3,645,000.00 合 计 658,610.00 3,645,000.00 应收票据年末较年初减少 81.93%，主要系本年票据贴现所致。 4、应收账款 (1)2002 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备余额 账面价值 1 年以内 78,346,385.87 89.30 3,892,527.53 74,453,858.34 1-2 年 2,259,314.36 2.58 225,931.44 2,033,382.92 2-3 年 2,182,194.02 2.49 654,658.21 1,527,535.81 3 年以上 4,949,179.30 5.63 3,024,947.51 1,924,231.79 合 计 87,737,073.55 100.00 7,798,064.69 79,939,008.86 （2）应收账款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠 款。 （3）应收账款中欠款金额前五名的单位合计欠款 18,848,172.71 元，占年 末应收账款余额的比例为 21.48%。 (4)2001 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备余额 账面价值 1 年以内 59,085,375.04 79.22 2,954,268.75 56,131,106.29 1-2 年 8,499,139.36 11.40 849,913.93 7,649,225.43 2-3 年 5,414,592.14 7.26 1,624,377.64 3,790,214.50 3 年以上 1,581,932.15 2.12 917,921.90 664,010.25 合 计 74,581,038.69 100.00 6,346,482.22 68,234,556.47 5、其他应收款 (1)2002 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备余额 账面价值 1 年以内 103,689,758.62 96.38 5,184,487.94 98,505,270.68 1-2 年 3,099,736.60 2.88 310,627.16 2,789,109.44 2-3 年 113,199.50 0.11 33,959.85 79,239.65 3 年以上 681,432.37 0.63 442,611.02 238,821.35 合 计 107,584,127.09 100.00 5,971,685.97 101,612,441.12 ３４ (2)其他应收款中应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位芜湖 恒鑫铜业集团有限公司的欠款 87,492,906.68 元；合肥工大复合材料高新技术开 发有限公司的欠款 1,180,988.70 元。 (3)其他应收款中欠款金额前五名的单位合计欠款 102,960,714.71 元，占年 末其他应收款余额的比例为 95.70%。 （4）其他应收款期末较年初增长 1763.18%，主要系芜湖恒鑫铜业集团有 限公司、芜湖金水湾大酒店有限责任公司借款增加所致。 （5）其他应收款中的主要欠款单位： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 芜湖恒鑫铜业集团有限公司 87,492,906.68 2002年 借款 芜湖金水湾大酒店有限责任公司 7,354,032.05 2002年 借款 大连双金股份有限公司 4,500,000.00 2002年 借款 合肥工大复合材料高新技术开发有限公司 1,180,988.70 2002年 资产转让款 合肥工业大学产业处 2,432,787.28 2001年 代垫项目前期费用 (6)2001 年 12 月 31 日 账 龄 账面余 额 比例(%) 坏账准备余额 账面价值 1 年以内 2,825,612.24 42.24 141,280.61 2,684,331.63 1-2 年 1,930,033.17 28.85 193,003.32 1,737,029.85 2-3 年 1,138,170.43 17.01 341,451.13 796,719.30 3 年以上 796,311.10 11.90 560,690.29 235,620.81 合 计 6,690,126.94 100.00 1,236,425.35 5,453,701.59 6、 预付账款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 12,006,646.81 74.74 31,207,033.63 98.17 1-2 年 37.52 24.89 89,000.61 1.43 2-3 年 44,133.43 0.37 - 0.18 3 年以上 - - 139,031.50 0.22 合 计 12,050,817.76 100.00 31,435,065.74 100.00 （1）预付账款中无预付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （2）预付账款期末较年初下降 61.66%，主要系本公司将与芜湖恒鑫铜业集团 有限公司的货款结算全部交由各分公司直接与芜湖恒鑫铜业集团有限公司的控 股子公司芜湖恒昌铜精炼有限公司进行结算所致。 （3）账龄超过一年的预付账款 44,170.95 元,系结算尾款。 7、存货及存货跌价准备 ３５ (1)2002 年 12 月 31 日 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 存货净额 原材料 39,856,613.61 397,721.35 39,458,892.26 产成品 34,034,507.08 135,042.97 33,899,464.11 在产品 10,027,060.33 - 10,027,060.33 低值易耗品 255,524.49 - 255,524.49 自制半成品 - - - 委托加工材料 37,121,871.43 - 37,121,871.43 包装物 21,295.74 - 21,295.74 合 计 121,316,872.68 532,764.32 120,784,108.36 （2）存货期末较年初增长 46.93%，主要系委托加工材料增加所致。 （3）)2001 年 12 月 31 日 2001.12.31 项 目 金 额 跌价准备 存货净额 原材料 27,431,637.26 263,153.35 27,168,483.91 产成品 37,392,323.79 234,133.94 37,158,189.85 在产品 11,347,859.73 - 11,347,859.73 低值易耗品 25,686.97 - 25,686.97 自制半成品 89,126.19 - 89,126.19 委托加工材料 6,550,286.47 171,268.98 6,379,017.49 包装物 37,454.67 - 37,454.67 合 计 82,874,375.08 668,556.27 82,205,818.81 8、待摊费用 类 别 2002.1.1 本期增加 本期摊销 2002.12.31 维修费 122,479.49 195,459.49 232,914.39 85,024.59 装修费 40,451.79 - 40,451.79 - 合 计 162,931.28 195,459.49 273,366.18 85,024.59 待摊费用期末较年初下降 47.82%，主要系费用摊销所致 ３６ 9、长期投资 (1)长期投资增减变动情况 2002.1.1 本期增加 本期减少 2002.12.31 项 目 减值准 减值准备 金额 金额 金额 金额 备 对子公司投资 5,015,361.18 - 30,722.36 - 5,046,083.54 - 对合营公司投资 - - 4,000,000.00 77,186.32 3,922,813.68 - 其他股权投资 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - 合 计 8,015,361.18 - 4,030,722.36 77,186.32 11,968,897.22 - (2)长期股权投资 投资 投资比 本期权益 累计权益 被投资公司名称 投资金额 2002年12月31日 期限 例（%） 增(减)额 增(减)额 芜湖金水湾大酒店有限责任公司 - 51.02 5,000,000.00 30,722.36 46,083.54 5,046,083.54 安徽鑫龙电器股份有限公司 - 6.01 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 芜湖天鑫电装有限责任公司 - 40.00 4,000,000.00 -77,186.32 -77,186.32 3,922,813.68 合 计 - - 12,000,000.00 -46,463.96 -31,102.78 11,968,897.22 芜湖金水湾大酒店有限责任公司成立于 2001 年 6 月 22 日，2002 年该酒店 营业，根据本公司第二届第九次董事会会议决议，拟定将该酒店股权转让给他 人,故本年度未合并该酒店的会计报表。 10、固定资产及折旧 项 目 2002.1.1 本期增加 本期减少 2002.12.31 备 注 原 值 房屋 43,461,917.20 4,168,152.69 2,334,417.96 45,295,651.93 建筑物 9,454,678.72 580,739.28 338,573.10 9,696,844.90 动力设备 7,224,093.62 1,067,142.56 543,046.09 7,748,190.09 电子设备 2,140,641.30 1,401,911.00 323,042.50 3,219,509.80 机械设备 82,229,793.62 4,897,832.89 6,151,871.41 80,975,755.10 运输设备 8,256,942.42 2,455,513.80 2,101,141.05 8,611,315.17 其他设备 1,319,970.53 252,715.54 418,743.82 1,153,942.25 合 计 154,088,037.41 14,824,007.76 12,210,835.93 156,701,209.24 ① 累计折旧 房屋 4,575,729.58 1,248,471.42 253,849.91 5,570,351.09 ３７ 建筑物 2,215,532.74 380,569.30 17,592.61 2,578,509.43 动力设备 2,827,086.24 474,518.30 51,440.27 3,250,164.27 电子设备 320,971.17 379,385.03 155,980.31 544,375.89 机械设备 37,160,329.78 5,099,779.26 3,356,089.60 38,904,019.44 运输设备 1,632,719.23 817,355.91 569,545.87 1,880,529.27 其他设备 375,536.49 203,729.39 142,367.63 436,898.25 合 计 49,107,905.23 8,603,808.61 4,546,866.20 53,164,847.64 净 值 104,980,132.18 103,536,361.60 减值准备 机械设备 722,618.82 1,017,119.99 固定资产净额 104,257,513.36 102,519,241.61 注： ① 本年在建工程转入固定资产金额为 5,634,182.41 元。 11、工程物资 类 别 2002.12.31 2001.12.31 钢材等 2,141,439.24 - 工程物资期末较年初增加 2,141,439.24 元，主要系本期在建工程的建设备 料储备所致。 12、在建工程 （1）在建工程变动 本期转入固 工程名称 2002.1.1 本期增加 其他减少数 2002.12.31 定资产数 高精度稀土铜带项目 47,906,333.43 99,528,677.79 573,281.00 1,403,582.99 145,458,147.23 稀土光亮铜杆生产线 29,208,379.84 - - - 29,208,379.84 办公自动化 157,487.50 - 157,487.50 - - - - 银铜\碳纤维复合材料 3,314,221.75 - 3,314,221.75 陶瓷粉体项目 56,593.60 - - 56,593.60 - 铜箔项目 77,819.49 - - 77,819.49 - 变电所 367,924.72 3,892,503.72 - - 4,260,428.44 零星工程 1,508,970.98 7,022,560.29 4,903,413.91 1,400.00 3,626,717.36 合 计 82,597,731.31 110,443,741.80 5,634,182.41 1,539,396.08 185,867,894.62 ３８ （2）在建工程进度 工程投入占预算数比例 工程名称 ２００２．１２．３１ 资金来源 预算数（万元） （％） 高精度稀土铜带项目 145,458,147.23 募集 14082 100.00 稀土光亮铜杆生产线 29,208,379.84 募集 2920.84 100.00 银铜\碳纤维复合材料 3,314,221.75 募集 386 85.75 变电所 4,260,428.44 自筹 420 100.00 零星工程 3,626,717.36 自筹 - - (3) 稀土光亮铜杆项目本公司已对投资额进行调整，本公司将该项目与亚 行铜杆项目结合进行；银铜\碳纤维复合材料考虑到技术因素，本公司将对其继 续投入。 (4)在建工程期末较年初增长 125.03%，主要系本年募集资金项目投入增加 所致。 13、无形资产 本期 本期 剩余摊 取得 项 目 原始金额 2002.1.1 本期摊销 2002.12.31 增加 转出 销年限 方式 氧化物系精密陶瓷 接受投 5,940,600.00 3,407,362.12 - - 425,920.32 2,981,441.80 7年 及制品专利技术 资取得 碳纤维连续镀铜专 接受投 5,934,300.00 3,967,765.50 - - 587,817.12 3,379,948.38 5 年 9 个月 利技术 资取得 购买 土地使用权 335,040.00 315,592.28 - - 34,428.24 281,164.04 48 年 取得 购买 土地使用权 132,260.00 - 132,260.00 - 661.29 131,598.71 49 年 取得 合 计 - 7,690,719.90 132,260.00 - 1,048,826.97 6,774,152.93 - - 14、长期待摊费用 类 别 原始金额 2002.1.1 本期增加 本期摊销 2002.12.31 剩余摊销年限 装修费 622,048.66 155,512.42 - 155,512.42 - 1年 道路命名费 70,000.00 61,833.38 - 6,999.96 54,833.42 8 年 10 个月 合 计 692,048.66 217,345.80 - 162,512.38 54,833.42 - 长期待摊费用期末较年初下降 74.77%，主要系本期摊销所致。 ３９ 15、短期借款 借款类别 2002.12.31 2001.12.31 备注 担保借款 157,000,000.00 85,630,000.00 - 信用借款 60,000,000.00 40,000,000.00 - 合 计 217,000,000.00 125,630,000.00 - 短期借款期末较年初增长 72.73%，主要系流动资金需求增加所致。 16、应付票据 票据种类 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 18,000,000.00 10,000,000.00 合 计 18,000,000.00 10,000,000.00 应付票据期末较年初增长 80%，主要系本期采购采用票据结算方式增多所 致。 17、应付账款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 19,318,855.68 92.57 16,407,377.44 90.34 1-2 年 90,812.86 0.44 1,435,837.76 7.91 2-3 年 152,075.19 0.73 213,074.91 1.17 3 年以上 1,308,146.97 6.26 105,526.30 0.58 合计 20,869,890.70 100.00 18,161,816.41 100.00 期末应付账款余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 18、预收账款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 2,851,520.39 96.71 3,186,270.58 91.72 1-2 年 12,759.75 0.43 200,299.56 5.77 2-3 年 42,745.47 1.45 52,123.14 1.50 3 年以上 41,647.41 1.41 35,298.31 1.01 合计 2,948,673.02 100.00 3,473,991.59 100.00 （1）账龄超过 1 年的预收账款 97,152.63 元系结算尾款。 （2）期末预收账款余额中无预收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位的款项。 ４０ 19、应付股利 股 东 单 位 2002.12.31 2001.12.31 芜湖恒鑫铜业集团有限公司 - 4,917,630.50 合肥工大复合材料高新技术开发有限公司 - 756,045.20 芜湖市鸠江工业投资有限公司 - 355,402.40 安徽省冶金科学研究所 - 241,851.30 芜湖市建设投资有限公司 - 229,070.60 社会公众股 - 3,000,000.00 合 计 - 9,500,000.00 应付股利期末较年初下降 100%,系本期支付股利及期末未分配股利所致。 20、应交税金 税 种 2002.12.31 2001.12.31 所得税 -1,701,985.76 -553,710.36 增值税 -4,662,861.48 -158,270.06 城建税 118,310.91 570,904.02 印花税 23,720.32 98,315.76 房产税 293,384.61 437,288.05 营业税 10,191.14 2,679.64 土地使用税 602,780.21 93,310.00 个人所得税 11,652.96 35,957.41 其 他 - 49,500.00 合 计 -5,304,807.09 575,974.46 应交税金期末较年初下降 1021%，主要系本年及时缴纳企业所得税及增值 税进项税额增加所致。 21、其他应交款 项 目 2002.12.31 2001.12.31 水利基金 37,369.46 312,472.09 教育费附加 50,704.68 213,150.91 社保基金 505.89 446,488.85 其他 -28.00 -3,013.00 合 计 88,552.03 969,098.85 其他应交款期末较年初下降 90.86%，主要系本年及时缴纳水利基金、教育 费附加及社保基金所致。 ４１ 22、其他应付款 （1）账龄分析 2002.12.31 2001.12.31 帐 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 6,394,172.38 70.23 10,087,037.80 77.94 1-2 年 1,647,973.20 18.10 1,181,930.63 9.13 2-3 年 294,744.47 3.24 65,958.20 0.51 3 年以上 767,749.77 8.43 1,606,735.42 12.42 合计 9,104,639.82 100.00 12,941,662.05 100.00 （2）主要明细户 户 名 性 质 金 额 芜湖精铜经贸公司 保证金 556,787.17 十七冶芜湖分公司 工程款 347,044.53 安徽杭萧钢结构公司 保证金 313,000.00 省机电招标中心 押金 263,547.87 成都理想通信技术公司 工程款 240,000.00 芜湖市大桥镇财政所 暂借款 206,219.00 中国十五冶金建设公司 工程款 100,000.00 （3）期末其他应付款余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东单位的款项。 23、预提费用 项 目 2002.12.31 2001.12.31 结存原因 利 息 401,940.00 74,056.70 未支付 水电费 1,186,533.71 753,374.56 未结算 运费 603,066.27 174,127.70 未结算 业务费 521,753.30 - 未结算 咨询费 235,000.00 717,451.43 未结算 其 他 171,210.41 288,435.83 未结算 合 计 3,119,503.69 2,007,446.22 - 预提费用期末较年初增长 55.40%，主要系本年未结算的水电费及运费增加 所致。 ４２ 24、其他长期负债 项 目 2002.12.31 2001.12.31 申购资金冻结利息收入 12,534,633.28 17,092,681.84 合计 12,534,633.28 17,092,681.84 25、股本 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 比例 比例 项 目 2002.1.1 配 送 公积金 增发 2002.12.31 (%) 其他 小计 (%) 股股 转股 一、未上市流通股份 - - - - - - - - - - 1、发起人股份 - - - - - - - - - - 其中：国家持有股份 8,263,243 8.70 - - - - - - 8,263,243 8.70 境内法人持有股份 56,736,757 59.72 - - - - - - 56,736,757 59.72 未上市流通股份合计 65,000,000 68.42 - - - - - - 65,000,000 68.42 二、已上市流通股份 - - - - - - - - - - 人民币普通股 30,000,000 31.58 - - - - - - 30,000,000 31.58 已上市流通股份合计 30,000,000 31.58 - - - - - - 30,000,000 31.58 三、股份总数 95,000,000 100.00 - - - - - - 95,000,000 100.00 本公司的控股股东芜湖恒鑫铜业集团有限公司原为国有法人股，持有本公 司 49,176,305.00 股,所占比例 51.76%,根据安徽省财政厅文 的批复，芜湖恒鑫铜业集团有限公司所持本公司股权性质变更为社会法人股， 本公司已办理了变更手续。 26、资本公积 项 目 2002.1.1 本期增加 本期减少 2002.12.31 股本溢价 347,120,017.54 - - 347,120,017.54 捐赠 30,500.00 - - 30,500.00 合 计 347,150,517.54 - - 347,150,517.54 27、盈余公积 项 目 2002.1.1 本期增加 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积 9,866,261.66 419,769.88 - 10,286,031.54 法定公益金 4,933,130.83 209,884.94 - 5,143,015.77 合 计 14,799,392.49 629,654.82 - 15,429,047.31 ４３ 28、未分配利润 项 目 2002 年度 2001 年度 期初余额 20,695,017.15 4,683,323.04 加：本年实现净利润 4,197,698.76 30,013,757.78 减：本年计提法定公积金 419,769.88 3,001,375.78 本年计提法定公益金 209,884.94 1,500,687.89 分配普通股股利 - 9,500,000.00 转作股本的普通股股利 - - 期末余额 24,263,061.09 20,695,017.15 29、主营业务收入 （1）各年度主营业务收入 项目 2002 年度 2001 年度 铜基合金材料 773,696,219.90 613,386,676.64 辐照特种电缆 92,576,247.44 80,549,071.19 稀有金属粉末材料 - 3,783,952.72 陶瓷制品 515,299.65 539,467.54 合 计 866,787,766.99 698,259,168.09 （2）前五名主营业务收入情况 项 目 2002 年度 2001 年度 前五名客户销售收入总额 156,151,662.12 213,844,935.46 占主营业务收入比例(%) 18.01 30.63 30、主营业务成本 项目 2002 年度 2001 年度 铜基合金材料 722,720,883.30 552,876,660.58 辐照特种电缆 76,920,444.67 68,702,744.30 稀有金属粉末材料 - 2,476,375.52 陶瓷制品 328,611.64 257,491.16 合 计 799,969,939.61 624,313,271.56 31、主营业务税金及附加 项 目 2002 年度 2001 年度 城建税 1,349,976.66 1,225,984.34 教育费附加 582,375.52 525,421.84 营业税 937.50 3,472.81 1,933,289.68 1,754,878.99 合 计 ４４ 32、其他业务利润 类 别 2002 年度 2001 年度 材 料 2,488.36 817,922.81 废 料 2,804,804.66 1,867,537.86 合 计 2,807,293.02 2,685,460.67 33、营业费用 项 目 2002 年度 2001 年度 各明细合计 23,280,437.82 15,935,292.06 营业费用率(%) 2.69 2.28 营业费用 2002 年较 2001 年增长 46.09%，主要系本年度销售上升及本公司 本年度解除了与芜湖精通物资供销公司的销售代理协议，自行组织销售，相应 增加营业费用所致。 34、管理费用 项 目 2002 年度 2001 年度 各明细合计 31,055,090.84 21,981,121.27 管理费用率(%) 3.58 3.15 管理费用 2002 年较 2001 年增长 41.28%，主要系本年计提的坏账准备增加 及加强对员工的激励措施所致。 35、财务费用 类 别 2002 年度 2001 年度 利息支出 5,678,916.13 5,417,235.50 减：利息收入 945,732.56 760,798.42 利息净支出 4,733,183.57 4,656,437.08 其 他 82,020.33 50,580.00 合 计 4,815,203.90 4,707,017.08 36、投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 债券投资收益 1,227,268.98 1,464,426.44 股票投资收益 880,465.63 273,386.40 短期投资跌价准备 -240,000.00 -377,350.00 股权投资差额摊销 30,722.36 15,361.18 权益法核算损益调整数 -77,186.32 - 合 计 1,821,270.65 1,375,824.02 ４５ 投资收益较 2002 年较 2001 年增长 32.38%，主要系本年股票投资收益增加 所致。 37、营业外收入 类 别 2002 年度 2001 年度 处理固定资产净收益 9,843.21 77,448.42 罚款收入 36,269.79 7,947.10 申购资金冻结利息收入 4,558,048.56 4,558,048.56 固定资产盘盈 3,600.00 77,114.26 其他 32,626.04 74,285.08 合 计 4,640,387.60 4,794,843.42 38、营业外支出 类 别 2002 年度 2001 年度 处理固定资产净损失 1,973,045.27 798,204.72 捐赠支出 _ 30,000.00 固定资产减值准备 443,973.09 757,441.27 债务重组损失 117,330.81 196,332.16 处置分公司损失 477,189.19 _ 其 他 95,389.94 178,179.16 合 计 3,106,928.30 1,960,157.31 营业外支出 2002 年较 2001 年增长 58.50%，主要系本年处理固定资产及分 公司损失所致。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 187,000.00 保证金 224,406.45 职工还欠款 239,950.27 利息收入 156,770.02 其他 808,126.74 合 计 40、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 563,276.11 保险费 370,074.30 仓储费 891,118.47 非购买商品的运输费 1,410,727.03 差旅费 1,054,547.03 招待费 163,814.45 修理费 1,362,236.70 办公费 ４６ 143,349.71 技术开发费 403,398.00 业务费 351,333.81 个人借款 170,300.00 支付职工押金 321,660.00 咨询费 253,300.00 审计费 241,500.00 信息披露费 458,288.80 水电费 514,357.63 其他 合 计 8,673,282.04 41、支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 59,253,233.79 全部为借款支出。 42、将净利润调节为经营活动现金流量中的其他 该项其他 477,189.19 元为处置分公司资产损失 五、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）2002 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备余额 账面价值 1 年以内 78,346,385.87 89.30 3,892,527.53 74,453,858.34 1-2 年 2,259,314.36 2.58 225,931.44 2,033,382.92 2-3 年 2,182,194.02 2.49 654,658.21 1,527,535.81 3 年以上 4,949,179.30 5.63 3,024,947.51 1,924,231.79 合 计 87,737,073.55 100.00 7,798,064.69 79,939,008.86 (2)应收账款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠 款。 (3)应收账款中欠款金额前五名的单位合计欠款 18,848,172.71 元，占年末应 收账款余额的比例为 21.48%。 (4)2001 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备余额 账面价值 1年以内 59,085,375.04 79.22 2,954,268.75 56,131,106.29 1-2年 8,499,139.36 11.40 849,913.93 7,649,225.43 2-3年 5,414,592.14 7.26 1,624,377.64 3,790,214.50 3年以上 1,581,932.15 2.12 917,921.90 664,010.25 合 计 74,581,038.69 100.00 6,346,482.22 68,234,556.47 ４７ 2、其他应收款 （1）2002 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备余额 账面价值 1年以内 95,306,732.62 96.07 4,765,336.64 90,541,395.98 1-2年 3,099,736.60 3.13 310,627.16 2,789,109.44 2-3年 113,199.50 0.11 33,959.85 79,239.65 3年以上 681,432.37 0.69 442,611.02 238,821.35 合 计 99,201,101.09 100.00 5,552,534.67 93,648,566.42 (2)其他应收款中应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位芜湖 恒鑫铜业集团有限公司的欠款 87,492,906.68 元；合肥工大复合材料高新技术开 发有限公司的欠款 1,180,988.70 元。 (3)其他应收款中欠款金额前五名的单位合计欠款 95,302,053.51 元，占年末 其他应收款余额的比例为 96.07%。 （4）其他应收款期末较年初增长 1617.16%，主要系芜湖恒鑫铜业集团有 限公司、芜湖金水湾大酒店有限责任公司借款增加所致。 （5）其他应收款中的主要欠款单位： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 芜湖恒鑫铜业集团有限公司 87,492,906.68 2002年 借款 芜湖金水湾大酒店有限责任公司 3,514,032.05 2002年 借款 合肥工业大学产业处 2,432,987.28 2001年 代垫项目前期费用 合肥工大复合材料高新技术开发有限公司 1,180,988.70 2002年 资产转让款 芜湖恒昌铜精炼有限公司 681,138.80 2002年 代垫前期费用 (2)2001 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备余额 账面价值 1 年以内 2,825,612.24 42.24 141,280.61 2,684,331.63 1-2 年 1,930,033.17 28.85 193,003.32 1,737,029.85 2-3 年 1,138,170.43 17.01 341,451.13 796,719.30 3 年以上 796,311.10 11.90 560,690.29 235,620.81 合 计 6,690,126.94 100.00 1,236,425.35 5,453,701.59 3、长期投资 （1）长期投资增减变动情况 2002.1.1 本期增加 本期减少 2002.12.31 项 目 金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备 对子公司投资 63,515,361.18 - 30,722.36 271,836.45 63,274,247.09 - 对合营公司投资 - - 4,000,000.00 77,186.32 3,922,813.68 - 其他股权投资 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 合 计 66,515,361.18 - 4,030,722.36 349,022.77 70,197,060.77 - ４８ (2)长期股权投资 投资 投资比例 本期权益 累计权益 被投资公司名称 投资金额 2002 年 12 月 31 日 期限 （%） 增(减)额 增(减)额 芜湖鑫瑞贸易有限公司 6年 97.50 58,500,000.00 -271,836.45 -271,836.45 58,228,163.55 芜湖金水湾大酒店有限责任公司 - 51.02 5,000,000.00 30,722.36 46,083.54 5,046,083.54 安徽鑫龙电器股份有限公司 - 6.01 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 芜湖天鑫电装有限责任公司 - 40.00 4,000,000.00 -77,186.32 -77,186.32 3,922,813.68 合 计 - - 70,500,000.00 -318,300.41 -302,939.23 70,197,060.77 芜湖金水湾大酒店有限责任公司成立于 2001 年 6 月 22 日，2002 年该酒店 营业，根据本公司第二届第九次董事会会议决议，拟定将该酒店股权转让给他 人。 4、主营业务收入 （1）各年度主营业务收入 项目 2002 年度 2001 年度 铜基合金材料 753,171,860.95 613,386,676.64 辐照特种电缆 92,576,247.44 80,549,071.19 稀有金属粉末材料 - 3,783,952.72 陶瓷制品 515,299.65 539,467.54 合 计 846,263,408.04 698,259,168.09 （2）前五名主营业务收入情况 项 目 2002 年度 2001 年度 前五名客户销售收入总额 156,151,662.12 213,844,935.46 占主营业务收入比例(%) 18.45 30.63 5、主营业务成本 项目 2002 年度 2001 年度 铜基合金材料 702,196,951.68 552,876,660.58 辐照特种电缆 76,920,444.67 68,702,744.30 稀有金属粉末材料 - 2,476,375.52 陶瓷制品 328,611.64 257,491.16 合 计 779,446,007.99 624,313,271.56 6、投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 债券投资收益 1,227,268.98 1,464,426.44 股票投资收益 880,465.63 273,386.40 ４９ 短期投资跌价准备 -240,000.00 -377,350.00 股权投资差额摊销 30,722.36 15,361.18 权益法核算损益调整数 -349,022.77 - 合 计 1,549,434.20 1,375,824.02 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 经济 法定 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 类型 代表人 芜湖恒鑫铜业 安徽省芜湖 金属、合金产品、电工材料、电线电缆及 有限责 母公司 周瑞庭 集团有限公司 市褐山北路 化工产品的生产和销售 任公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 2002.1.1 本期增加 本期减少 2002.12.31 芜湖恒鑫铜业 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 集团有限公司 3 、 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 所 持 股 份 及 其 变 化 单位:万元 ２００２．１．１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 企业名称 金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％） 芜湖恒鑫铜业 4917.63 51.76 - - - - 4917.63 51.76 集团有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 合肥工大复合材料高新技术开发有限公司 股东(持股 7.96) 芜湖恒昌铜精炼有限公司 受同一母公司控制 （二）、关联交易 1、购买货物 (1) 定价政策： 电解铜采用上海期货市场电解铜月平均价格。 其他采用市场统一定价。 ５０ (2) 向关联方购买货物明细表 购买额 企 业 名 称 2002 年度 2001 年度 芜湖恒鑫铜业集团有限公司 - 219,765,969.31 其中:铜(数量) - 15,710.73T 铜(金额) - 214,859,607.64 占本期购货比例(%) - 38.10 煤 气(数量) - 1,511,730M3 煤 气(金额) - 1,511,730.00 占本期购货比例(%) - 37.53 水电蒸汽等 - 3,394,631.67 占本期购货比例(%) - 24.75 芜湖恒昌铜精炼有限公司 384,695,209.06 - 其中:铜(数量) 26,691.28 - 铜(金额) 383,600,822.06 - 占本期购货比例(%) 59.46 - 煤 气(数量) - - 煤 气(金额) - - 占本期购货比例(%) - - 水电蒸汽等 1,094,387.00 - 占本期购货比例(%) 0.21 - 2、接受劳务 (1)定价政策：采用市场统一价格。 (2)接受关联方劳务明细表 采购额 企 业 名 称 2002 年度 2001 年度 芜湖恒鑫铜业集团有限公司 - 3,253,465.83 芜湖恒昌铜精炼有限公司(运输) 3,162408.95 - 3、关联方应收应付款项余额 项 目 2002.12.31 2001.12.31 预付账款 - 芜湖恒鑫铜业集团有限公司 - 22,908,344.89 安徽省冶金科学研究所 - 961,261.65 ５１ 其他应收款 芜湖恒鑫铜业集团有限公司 87,492,906.68 - 合肥工大复合材料高新技术开发有限公 1,180,988.70 - 司 芜湖恒昌铜精炼有限公司 681,138.80 - 应付帐款 芜湖恒昌铜精炼有限公司 2,636,609.98 - 4、其他关联交易事项 (1) 根据本公司与芜湖恒鑫铜业集团有限公司签定的《土地使用权租赁合 同》，本公司租赁芜湖恒鑫铜业集团有限公司的土地面积为 69509.71 平方米， 本公司每年支付土地租金 39.47 万元。 (2) 截止 2002 年 12 月 31 日，芜湖恒鑫铜业集团有限公司为本公司担保的 贷款余额计 15700 万元。 (3) 根据本公司与合肥工大复合材料高新技术开发有限公司签订的《资产 转让协议》，本年度本公司将所属复合材料分公司的经营性资产转让给合肥工大 复合材料高新技术开发有限公司，该项交易金额为 137 万元。 七、或有事项 截止资产负债表日(2002 年 12 月 31 日)本公司无需要披露的重大或有事 项。 八、承诺事项 截止资产负债表日(2002 年 12 月 31 日) 本公司二届八次董事会通过了《关 于对芜湖恒昌铜精炼有限公司增资扩股的议案》，本公司拟以现金 8000 万元对 芜湖恒昌铜精炼有限公司增资，该项交易构成关联交易，南方证券股份有限公 司为该项交易出具了《独立财务顾问报告》。除上述情况外，本公司未发生影响 会计报表阅读和理解的重要承诺事项。 九、资产负债表日后事项中非调整事项 截止审计报告日(2002 年 3 月 3 日)本公司共归还到期的短期借款 10000 万 元，其中归还由芜湖恒鑫铜业集团有限公司担保的贷款计 8000 万元；承兑到期 的应付票据 1100 万元；收回短期投资 5650 万元。除上述情况外，本公司无需 要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。 十、其他重要事项说明 1、截止 2002 年 12 月 31 日，本公司以低于债权账面价值的方式收回应收 账款计 5,787,830.91 元，发生债务重组损失计 365,475.25 元，其中冲减坏账准 备 212,147.37 元，计入营业外支出 117,330.81 元，由相关销售人员承担的损失 35,997.07 元。 2、本公司第二届第九次董事会会议决议通过 2002 年年度利润分配预案， 公司 2002 年度实现的净利润为 4,197,698.76 元，分别提取 10%法定盈余公积金 419,769.88 元 、 提 取 5%法定公益金 209,884.94 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 ５２ 20,695,017.15 元，本年可供股东分配的利润为 24,263,061.09 元，全部转入下年 分配。 该预案须提交 2002 年年度股东大会审议通过。 十一、补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表（见附表一） 2、资产减值准备明细表（见附表二） 3、股东权益增减变动表（见附表三） 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报 表。 （二）载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 安徽鑫科新材料股份有限公司 董事长：周瑞庭 二 OO 三年三月八日 ５３