香江控股(600162)2005年年度报告

山东香江控股股份有限公司 600162 2005 年年度报告 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 10 七、股东大会情况简介 ............................................................. 11 八、董事会报告 .................................................................... 11 九、监事会报告 .................................................................... 17 十、重要事项 ...................................................................... 18 十一、财务会计报告 ................................................................ 22 十二、备查文件目录 ................................................................ 55 1 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事长翟美卿女士、副董事长王志中先生因出差未能参加会议，分别授权修山城先生和 尹世玮先生代其行使表决权。 3、深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人翟美卿女士，主管会计工作负责人尹世玮先生，会计机构负责人吴军波先生声 明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东香江控股股份有限公司 公司法定中文名称缩写：香江控股 公司英文名称：Shandong Heungkong Holding Co., Ltd 公司英文名称缩写：HKHC 2、公司法定代表人：翟美卿 3、公司董事会秘书：高树建 联系地址：山东省临沂市临沂经济开发区北横路 电话：0539-8785596 传真：0539-8785595 E-mail：directo＠sdlg.cn 公司证券事务代表：徐洁 联系地址：山东省临沂市临沂经济开发区北横路 电话：0539-8785596 传真：0539-8785595 E-mail：directo＠sdlg.cn 4、公司注册地址：山东省临沂市金雀山路 17 号 公司办公地址：山东省临沂市临沂经济开发区北横路 邮政编码：276023 公司国际互联网网址：http://www.hkhc.com.cn 公司电子信箱：hkhc＠hkhc.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：香江控股 公司 A 股代码：600162 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期：2005 年 6 月 17 日 公司变更注册登记地点：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001800990 公司税务登记号码：371300168261642 公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 1 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 利润总额 47,406,146.87 净利润 19,643,929.59 扣除非经常性损益后的净利润 17,365,236.60 主营业务利润 273,567,154.70 其他业务利润 19,757,536.58 营业利润 40,558,371.23 投资收益 7,384,679.30 补贴收入 0 营业外收支净额 -536,903.66 经营活动产生的现金流量净额 -175,067,754.81 现金及现金等价物净增加额 -204,824,666.01 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生 450,000.00 的损益 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机 2,310,611.50 构获得的短期投资收益） 其他非经常性损益项目 -497,639.57 所得税影响数 15,721.06 合 计 2,278,692.99 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上 2003 年 主要会计数据 2005 年 2004 年 年增减 调整后 调整前 (%) 主营业务收入 2,493,158,155.65 2,215,103,559.32 12.55 1,775,101,962.63 1,775,101,962.63 利润总额 47,406,146.87 139,574,899.55 -66.04 65,173,489.59 66,025,650.64 净利润 19,643,929.59 86,608,815.35 -77.32 37,379,148.32 39,641,602.35 扣除非经常性损益的 17,365,236.60 94,974,869.61 -81.72 38,743,078.56 41,005,532.59 净利润 每股收益 0.056 0.49 -88.57 0.21 0.23 减少 8.96 净资产收益率(%) 2.56 11.52 5.71 6.03 个百分点 2 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 扣除非经常性损益的 减少 净利润为基础计算的 2.26 12.63 10.37 个 6.05 6.24 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 净利润为基础计算的 2.29 13.45 11.16 个 6.25 6.46 加权平均净资产收益 百分点 率（%） 经营活动产生的现金 -175,067,754.81 91,340,740.67 -- -41,849,081.03 -41,849,081.03 流量净额 每股经营活动产生的 -0.50 0.52 -- -0.24 -0.24 现金流量净额 本年末比 2003 年末 2005 年末 2004 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,557,167,561.76 2,330,214,452.24 9.74 1,465,402,082.22 1,465,402,082.22 股东权益（不含少数 767,615,662.77 751,764,043.96 2.11 654,969,808.13 657,232,262.16 股东权益） 每股净资产 2.18 4.27 -48.95 3.73 3.74 调整后的每股净资产 2.10 4.21 -50.12 3.69 3.74 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.64 36.01 0.778 0.778 营业利润 5.28 5.34 0.115 0.115 净利润 2.56 2.59 0.056 0.056 扣除非经常性损益后的净利润 2.26 2.29 0.049 0.049 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 175,890,000.00 305,614,591.19 76,293,617.50 32,953,493.38 193,965,835.27 751,764,043.96 数 本期 175,890,000.00 737,139.60 4,153,175.28 2,076,587.64 19,643,929.59 200,424,244.47 增加 本期 180,419,450.38 4,153,175.28 184,572,625.66 减少 期末 351,780,000.00 125,932,280.41 80,446,792.78 35,030,081.02 209,456,589.58 767,615,662.77 数 1)、股本变动原因：是报告期资本公积金转增股本所致。 2)、资本公积变动原因：股本溢价减少的原因是本报告期转增股本所致；股权投资准备减少的原 因是因为子公司山东临工工程机械有限公司因旧厂区搬迁，处置厂房发生的损失，应冲减当初建账 时，该部分资产因评估增值形成的资本公积，本公司根据持股比例相应的调整；其他资本公积增加的 3 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 原因是子公司山东临工工程机械有限公司与客户就债权债务进行重组而取得的收益计入资本公积，本 公司根据持股比例相应调整所致。 3)、盈余公积变动原因：本年提取。 4)、法定公益金变动原因：本年提取。 5)、未分配利润变动原因：增加系本期利润转入，减少系会计政策计提法定公积金和法定公益 金。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 比例 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 68,370,000 38.87 68,370,000 68,370,000 136,740,000 38.87 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 68,370,000 38.87 68,370,000 68,370,000 136,740,000 38.87 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 107,520,000 61.13 107,520,000 107,520,000 215,040,000 61.13 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 107,520,000 61.13 107,520,000 107,520,000 215,040,000 61.13 三、股份总数 175,890,000 100 175,890,000 175,890,000 351,780,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司股权结构未发生变化，股份总数发生了如下变动：公司于 2005 年 3 月 9 日召开的 2004 年度股东大会审议通过了《2004 年度利润分配和资本公积金转增股本方案》，以 2004 年末总股 本 17589 万股为基数，向全体股东用资本公积金每 10 股转增 10 股，并于 2005 年 3 月 23 日实施。至 此，公司总股本变更为 35178 万股，其中法人股 13674 万股，社会公众股 21504 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 4 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 35,695 前十名股东持股情况 股东 持股 股份 持有非流 质押或冻结 股东名称 持股总数 年度内增减 性质 比例(%) 类别 通股数量 的股份数量 南方香江集团有限 质押 其他 38.87 136,740,000 68,370,000 未流通 136,740,000 公司 127,750,000 中国银行－同盛证 其他 2.01 7,076,473 5,092,673 已流通 0 未知 券投资基金 中国工商银行－申 万巴黎盛利精选证 其他 1.86 6,551,924 6,551,924 已流通 0 未知 券投资基金 中国工商银行－申 万巴黎新动力股票 其他 0.59 2,076,097 2,076,097 已流通 0 未知 型证券投资基金 全国社保基金六零 其他 0.57 1,999,959 1,999,959 已流通 0 未知 三组合 邓春燕 其他 0.41 1,440,510 720,255 已流通 0 未知 袁超 其他 0.27 960,000 480,000 已流通 0 未知 杨少华 其他 0.27 954,000 474,000 已流通 0 未知 徐忠源 其他 0.26 906,000 456,000 已流通 0 未知 上海王新兴服饰有 其他 0.24 841,412 420,706 已流通 0 未知 限公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国银行－同盛证券投资基金 7,076,473 人民币普通股 中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金 6,551,924 人民币普通股 中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券投资 2,076,097 人民币普通股 基金 全国社保基金六零三组合 1,999,959 人民币普通股 邓春燕 1,440,510 人民币普通股 袁超 960,000 人民币普通股 杨少华 954,000 人民币普通股 徐忠源 906,000 人民币普通股 上海王新兴服饰有限公司 841,412 人民币普通股 张爱云 840,000 人民币普通股 上述股东关联关系 公司前十名股东之间、前十名流通股股东之间，申万巴黎盛利精选证券投资基金和申 或一致行动关系的 万巴黎新动力股票型证券投资基金属于同一基金管理公司，公司未知其他股东之间是否存 说明 在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 5 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 公司控股股东南方香江集团有限公司(以下简称“南方香江”）于 2005 年 6 月 1 日将其持有公司 股份中的 3,600 万股质押给广东发展银行股份有限公司深圳中深花园支行，为其贷款 4,000 万元作质 押，质押期限自 2005 年 6 月 1 日至 2006 年 6 月 1 日。2005 年 7 月 28 日，南方香江将其持有公司股 份中的 9,175 万股质押给上海浦东发展银行广州分行锦城支行，为香江集团有限公司向上海浦东发展 银行广州分行锦城支行贷款 10,000 万元作质押，质押期限自 2005 年 7 月 28 日至 2006 年 7 月 28 日。至此，南方香江已将其持有公司股份 13,674 万股中的 12,775 万股作了质押（相关公告分别刊登 于 2005 年 6 月 4 日、2005 年 8 月 2 日的《上海证券报》和《中国证券报》）。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：南方香江集团有限公司 法人代表：刘志强先生 注册资本：60,000 万元人民币 成立日期：1994 年 1 月 19 日 主要经营业务或管理活动：项目投资、策划及企业管理咨询、国内商业、物资供销业、计算机软 硬件的技术开发及家俱生产 （2）自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：刘志强先生、翟美卿女士 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：企业投资、经营、管理 最近五年内职务：刘志强先生，1994 年至今任香江集团有限公司、金海马集团有限公司、南方 香江集团有限公司董事长，现任全国工商联常委、全国青联会副主席、中国民（私）营研究会副会 长、中国光彩事业促进会副会长、广东私营企业商会主席、全国政协委员。翟美卿女士，1990 年至 今任香江集团有限公司、深圳市金海马实业有限公司、南方香江集团有限公司董事兼总裁；2003 年 至今任本公司董事长，现任中国少年儿童基金会副会长、全国妇联常委、深圳市政协常委、广东省工 商联女企业家联谊会会长、广东省家具商会会长。 公司的实际控制人为刘志强先生和翟美卿女士，两人为夫妻关系。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 刘志强 90 60% 香江集团有 南方香江集团 山东香江控股股 90% 有限公司 38.87% 份有限公司 限公司 翟美卿 40% 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 任期起 任期终 年初持 年末持 股份增 变动原 姓名 职 务 性别 年龄 取的报酬 始日期 止日期 股数 股数 减数 因 总额(万 元)(税前) 翟美卿 董事长 女 41 2004-04-27 2007-04-27 0 0 0 30 王志中 副董事长 男 52 2004-04-27 2007-04-27 5,600 11,200 5,600 转增 11.38 修山城 董事 总经理 男 40 2004-04-27 2007-04-27 0 0 0 24 谢郁武 董事 副总经理 男 37 2004-04-27 2007-04-27 0 0 0 21 林国春 董事 男 41 2005-03-09 2007-04-27 0 0 0 尹世玮 董事 总会计师 男 49 2004-04-27 2007-04-27 0 0 0 7.64 韩 彪 独立董事 男 42 2004-04-27 2007-04-27 0 0 0 5 李 民 独立董事 女 55 2004-04-27 2007-04-27 0 0 0 5 李志文 独立董事 男 61 2004-11-30 2007-04-27 0 0 0 5 李少珍 监事会主席 女 47 2004-04-27 2007-04-27 0 0 0 李如俊 监事 男 52 2004-04-27 2007-04-27 500 1,000 500 转增 7.64 李开华 监事 男 32 2004-04-27 2007-04-27 0 0 0 陆国军 监事 男 33 2004-04-27 2007-04-27 0 0 0 于 鹏 监事 男 34 2004-04-27 2007-04-27 0 0 0 4.76 陈志高 副总经理 男 49 2004-04-27 2007-04-27 0 0 0 21 高树建 董事会秘书 男 43 2004-04-27 2007-04-27 0 0 0 14.40 合 计 / / / / / 6,100 12,200 6,100 / 156.82 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)翟美卿女士，2001 年获美国 TULANE 大学硕士学位。1990 至今任香江集团有限公司、深圳市 金海马实业有限公司、南方香江集团有限公司董事兼总裁；2003 至今任本公司董事长。现兼任中国 少年儿童基金会副会长、全国妇联常委、深圳市政协常委、广东省工商联女企业家联谊会会长、广东 省家具商会会长；1998 年被国家授予“中国十大女杰”、“全国三八红旗手”等称号；2002 年荣膺 “广东省青年五四奖章”和“中国儿童慈善家”称号。 (2)王志中先生，毕业于山东工业大学。1997 年至 2003 年任本公司董事长兼党委书记；2003 年 至今任本公司副董事长、山东临工工程机械有限公司董事长兼首席执行官；2001 年至今任山东工程 机械集团有限公司董事长。当选全国第八届、第九届、第十届人大代表，全国劳动模范，全国机械工 业优秀企业家，山东省优秀企业家，山东省专业技术拔尖人才。 (3)修山城先生，毕业于广西大学。1994 年至今任香江集团有限公司董事、南方香江集团有限公 司董事；2003 年至今任本公司董事兼总经理、山东临工工程机械有限公司董事。 (4)谢郁武先生，毕业于复旦大学。1994 年至今任香江集团有限公司法律顾问、广州番禺锦江房 地产有限公司副总经理、聊城香江光彩大市场有限公司总经理；2003 年至今任本公司董事兼副总经 理、山东临工工程机械有限公司董事。 7 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 (5)林国春先生，经济学博士，高级经济师。1998 年至 2001 年在深圳君安证券有限责任公司； 2001 年至 2004 年 1 月在广发证券股份有限公司工作；2004 年 2 月至今任香江集团有限公司投资部副 经理；2005 年至今任本公司董事。 (6)尹世玮先生，毕业于山东工业大学。1998 年至 2001 年任本公司资产财务部部长；2001 年至 今任本公司董事兼总会计师；2003 年至今任山东临工工程机械有限公司董事兼财务总监。 (7)韩彪先生，毕业于西安公路学院管理系，获硕士学位，1994 年毕业于北方交通大学经济系， 获博士学位。历任西安公路学院管理系助教，深圳大学经济学院讲师、副教授、教授，现任深圳大学 经济学院副院长、交通经济研究所所长；2004 年至今任本公司独立董事，兼任北京交通大学教授、 中国数量经济学会理事、深圳市发展现代物流业咨询委员会委员、深圳市机场股份有限公司独立董 事、深圳市华南物流有限公司顾问、深圳市交通局运证稽查分局教育顾问、深圳市青年联合会会员。 (8)李民女士，毕业于中共中央党校，法学博士。现任中央党校教授、博士生导师，兼中国管理 科学院教授，香港大学荣誉研究员。1986 年法学硕士研究生毕业，到中央党校教学至今，期间曾下 派山东烟台代职锻炼，任副区长，负责产权改革。被组织派到香港全面考察市场经济，着重调研人力 资源开发。2000 年参加中国高级公务员选拔与测评赴美考察学习团；2004 年至今任本公司独立董 事。 (9)李志文先生，毕业于美国 Rohester 大学，获博士学位；现任清华大学经济管理学院特聘教 授、博士生导师，清华大学中国企业研究中心主任，美国 Tulane 大学商学院副院长、讲座教授并创 建博士研究中心；2004 年至今任本公司独立董事；曾任美国宾洲大学 Wharton 商学院副教授、芝加 哥大学商学院助理教授、香港科技大学创校教授及系主任；曾担任联合国、世界银行、美国商务部、 中国国家会计学院等机构的顾问；并曾担任美国会计协会财务会计准则委员会委员。 (10)李少珍女士，毕业于广州市财政局中华会计学校会计学专业。1991 年至 2000 年任香港新宝 利投资有限公司财务部经理；2000 年至 2002 年任广州番禺锦江房地产有限公司财务部经理；2002 年 至今任南方香江集团有限公司财务部经理；2003 年至今任本公司监事会主席。 (11)李如俊先生，毕业于山东工业大学。1997 年至 2001 年任本公司总经理助理、总经理办公室 主任；2001 年至 2003 年任本公司监事会主席、纪委书记、总经理办公室主任；2003 年至今任本公司 监事、山东临工工程机械有限公司纪委书记、党委副书记、监事会主席。 (12)李开华先生，毕业于中南政法学院经济法专业。1996 年至 2000 年任中国有色金属工业总公 司第十五冶金建设公司法律顾问；2001 年至今任南方香江集团有限公司法律部经理助理；2003 年至 今任本公司监事。 (13)陆国军先生，毕业于南昌陆军学院军械专业。1998 年至 2001 年任香江集团深圳香江装饰大 市场总经理；2001 年至今任南方香江集团有限公司总裁助理、聊城香江光彩大市场有限公司副总经 理；2004 年至今任本公司监事。 (14)于鹏先生，毕业于山东广播电视大学。1997 年至 2003 年在本公司历任宣传干事、企业报主 编、党群工作部部长助理、纪委委员；2004 年至今任本公司监事、山东临工工程机械有限公司党群 工作部部长、监事会监事。 (15)陈志高先生，毕业于广州华南理工大学。1996 年至 2001 年任广东省城规监理有限公司总经 理；2001 年至 2002 年任海南南部建材广场有限公司副总经理；2002 年至今任聊城香江光彩大市场有 限公司副总经理；2003 年 12 月至今任本公司副总经理。 (16)高树建先生，毕业于山东经济学院。1997 年至今任本公司董事会秘书兼董事会办公室主任。 8 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 （二）在股东单位任职情况 是否领取报 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任 期 酬津贴 翟美卿 南方香江集团有限公司 董事兼总裁 1990 年至今 否 修山城 南方香江集团有限公司 董事 1994 年至今 否 李少珍 南方香江集团有限公司 财务部经理 2002 年至今 是 李开华 南方香江集团有限公司 法律部经理助理 2001 年至今 是 陆国军 南方香江集团有限公司 总裁助理 2001 年至今 是 在其他单位任职情况 姓 名 其他单位名称 担任的职务 香江集团有限公司 董事兼总裁 翟美卿 深圳市金海马实业有限公司 董事兼总裁 王志中 山东工程机械集团有限公司 董事长 修山城 香江集团有限公司 董事 谢郁武 广州番禺锦江房地产有限公司 副总经理 林国春 香江集团有限公司 投资部副经理 深圳大学经济学院 副院长 交通经济研究所 所长 韩 彪 北京交通大学 教授 深圳市机场股份有限公司 独立董事 中共中央党校 教授、博士生导师 李 民 中国管理科学院 教授 香港大学 荣誉研究员 清华大学经济管理学院 特聘教授、博士生导师 李志文 清华大学中国企业研究中心 主任 美国 Tulane 大学商学院 副院长、讲座教授 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：经公司股东大会和董事会批准后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司岗位工资制度确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 林国春 是 李少珍 是 李开华 是 陆国军 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓 名 担任的职务 离任原因 程 瑶 董事、副总经理 辞职 9 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 公司于 2005 年 3 月 9 日召开的 2004 年度股东大会审议通过了《关于更换一名董事的议案》：同 意程瑶女士辞去公司第四届董事会董事职务，选举林国春先生为公司第四届董事会董事；公司于 2005 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第六次会议审议通过了《关于程瑶女士辞去副总经理职务的议 案》：同意程瑶女士因工作调动原因，辞去公司副总经理职务（相关公告分别刊登于 2005 年 3 月 10 日、2005 年 4 月 29 日的《上海证券报》和《中国证券报》）。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,876 人，需承担费用的离退休职工为 188 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1,268 销售人员 187 技术人员 168 财务人员 35 行政人员 218 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科以上学历 327 大专学历 261 中专、中技学历 737 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会和上海证券交易 所的有关规定，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。对照《上市公司治 理准则》等规范性文件的要求，公司治理尚存在以下问题：公司尚未建立董事、监事及经理人员的绩 效评价标准和激励约束机制。公司已成立了薪酬与考核委员会，准备由该委员会制定相关的评价标准 和奖惩制度，经法定程序审核通过后实施。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 韩 彪 8 8 0 0 李 民 8 7 1 0 李志文 8 8 0 0 公司独立董事熟悉公司的业务及经营情况，勤勉尽责，任职期间除特殊原因外均按时参加了在报 告期内的董事会会议，认真履行了独立董事职责；对公司对外投资暨关联交易、重大资产置换暨关联 交易进行了事前审查并出具了书面审查意见；对公司对外担保、2004 年度利润分配预案、2003 年度 10 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 重大会计差错更正、对外投资暨关联交易、重大资产置换暨关联交易等事宜发表了独立意见，充分发 挥了独立董事的作用，切实维护了公司的整体利益及中小股东的合法权益，促进了董事会决策的科学 性和客观性，为公司的健康发展起到了积极作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事均未对公司有关事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有面向市场独立自主持续经营的能力，拥有独立完整的采购、生产、销售 部门，业务完全独立；控股股东除行使股东权利之外，不对公司的业务活动进行干预。 2)、人员方面：公司建立了独立完整的劳动、人事及工资管理制度，独立与员工签订了劳动合 同；总经理、副总经理等所有高管人员均在本公司领取报酬，并且没有在控股股东单位担任除董事以 外的其他职务；控股股东不存在干预本公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。 3)、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有工业产权、非专利技 术等无形资产；拥有商标产权；独立拥有采购和销售系统。 4)、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构完全独立运作；控股股东及其职能部门与公 司及其职能部门之间不存在上下级关系，也没有下达过经营计划和指令。 5)、财务方面：公司设有独立的财会部门；建立了独立完整的会计核算体系和财务管理制度；在 银行独立开户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司目前正在着手准备建立公正、透明的考评标准和相关奖励制度。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 3 月 9 日召开 2004 年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 3 月 10 日 的《上海 证券报》和《中国证券报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 1）、公司报告期内总体经营情况： 工程机械业务方面，报告期内受国家宏观调控政策的持续影响，工程机械市场需求逐渐趋弱，国 外工程机械制造业巨头和国内民营企业的进入使行业竞争日趋激烈，使公司装载机产品的销售价格和 市场占有率呈下降趋势，加之原材料、配套件价格上涨，两头受挤的市场竞争格局使装载机行业产品 盈利空间进一步受到挤压，导致公司的工程机械业务利润率不断降低，使公司整体盈利能力受到了影 响。 商贸物流业务方面也同样受到国家宏观调控政策的一定制约，公司管理层采取了一系列的应对措 施：调整发展步伐，适当推迟了土地购置的计划；通过加大销售策划和招商引资的力度，缩短资金营 运周期，提高了资金的使用效率；通过进一步贯彻公司发展策略，将招商引资的主要客户对象定位在 以自己经营为目的的商户，以培育公司的稳定客户群；通过加大宣传及策划力度、规范物业管理、与 11 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 旅游局合作，推动旅游购物等，提高了商户开业积极性，搞活了市场。上述措施使公司商贸物流业务 仍保持了较稳定的发展态势。 报告期公司实现主营业务收入 249,316 万元，同比增长 12.55%；实现净利润 1,964 万元，同比 下降 77.32%，主要是由于工程机械业务毛利率大幅下降所致。 2）、公司主营业务及其经营状况： （1）公司主营业务经营情况的说明 公司主要是通过两个控股子公司分别从事工程机械和商贸物流业务的经营，其中，山东临工工程 机械有限公司（本公司占 98.68%的股权），主营业务包括轮式装载机、农用汽车配件等产品的生产 与销售；聊城香江光彩大市场有限公司(本公司占 90%的股权)，主营业务包括商铺开发、物业管理、 物流、会展及仓储服务等。 （2）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 装载机 2,007,787,291.78 1,817,036,117.60 9.50 农用汽车配件 299,658,028.13 264,132,545.48 11.86 商铺 161,724,784.50 105,654,852.85 34.67 主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期装载机产品毛利率同比减少 3.73 个百分点，主要是报告期产品销售价格下降所致；农用 汽车变速箱毛利率同比增加 2.94 个百分点，主要是报告期加强成本控制、产品销售结构调整所致； 商铺产品毛利率同比减少 10.98 个百分点，主要是钢材、水泥等工程材料价格上涨所致。 （3）主要供应商、客户情况 单位:万元 前五名供应商采购金额合计 75,742 占采购总额比重 31.30% 前五名销售客户销售金额合计 42,234 占销售总额比重 16.94% 3）、报告期公司资产构成等情况分析 单位:元 占总资 占总资 比例 项目名称 期末数 期初数 产比例% 产比例% 增减额% 应收帐款 252,442,481.81 9.87 218,277,606.89 9.37 0.50 存货 908,814,259.25 35.54 751,768,931.01 32.26 3.28 长期股权投资 135,946,971.18 5.32 107,324,560.42 4.61 0.71 固定资产合计 398,567,584.66 15.59 321,101,701.77 13.78 1.81 在建工程 23,438,624.31 0.92 156,746,211.64 6.73 -5.81 短期借款 724,350,000.00 28.33 172,700,000.00 7.41 20.92 长期借款 190,000,000.00 7.43 230,000,000.00 9.87 -2.44 总资产 2,557,167,561.76 100 2,330,214,452.24 100 -- 变动原因 ：存货增加是公司为迎接销售旺季增加了工程机械产品储备所致；长期股权投资增加 是由于报告期增加了对长春东北亚置业有限公司的投资所致；固定资产增加是由于控股子公司山东临 工工程机械有限公司新建临工工业园，由在建工程转为固定资产所致；在建工程减少是由于新建临工 12 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 工业园转入固定资产所致；短期借款增加是由于公司为迎接销售旺季，缓解资金压力，大幅增加短期 借款所致；长期借款减少是由于一部分借款转到一年内到期的长期负债所致。 项目名称 2005 年 2004 年 增减幅度（％） 营业费用 137,446,230.44 106,826,661.46 28.66 管理费用 96,370,003.26 81,054,389.20 18.90 财务费用 18,950,086.35 16,644,420.44 13.85 所得税 23,088,501.99 42,361,656.42 -45.50 变动原因 ：营业费用同比增长 28.66%是由于报告期销售收入增加使运费和销售代理费增加所 致；管理费用同比增长 18.9%是由于报告期销售收入增加所致；财务费用同比增长 13.85%是由于短期 借款增加所致；所得税同比减少 45.5%主要是由于报告期利润大幅下降，应缴纳所得税减少所致。 4）、现金流量情况分析 单位:元 项目名称 2005 年 2004 年 增减额 经营活动产生的现金流量净额 -175,067,754.81 91,340,740.67 -266,408,495.48 投资活动产生的现金流量净额 -54,838,484.28 -59,036,750.20 4,198,265.92 筹资活动产生的现金流量净额 25,081,966.80 404,845,317.38 -379,763,350.58 现金及现金等价物净增加额 -204,824,666.01 437,149,307.85 -641,973,973.86 变动原因 ：经营活动产生的现金流量净额大幅减少是由于公司为迎接销售旺季大量增加工程机 械产品储备所致；投资活动产生的现金流量净额增加是由于购建固定资产减少所致；筹资活动产生的 现金流量净额大幅减少是由于本期无筹资活动及偿还借款和利息所致；现金及现金等价物净增加额大 幅减少是由于经营活动产生的现金流量净额及筹资活动产生的现金流量净额大幅度减少所致。 5）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 山东临工工程机 研制开发、生产销售装载机等工 机械产品制造 37,950 193,886 281 械有限公司 程机械产品及零部件 房地产开发、物业管理、国内贸 聊城香江光彩大 商贸物流 易、国内商业、物资供销业、信 5,000 36,459 2,858 市场有限公司 息咨询、物流、会展、仓储服务 山东临工汽车桥 生产销售农用汽车变速箱、驱动 机械产品制造 2,000 17,132 146 箱有限责任公司 桥等零部件 景德镇市香江商 国内贸易、仓储、商铺开发和物 商贸物流 3,100 7,318 1,339 贸有限公司 业管理 （2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 南昌香江商贸有限公司为公司控股子公司聊城香江光彩大市场有限公司的参股公司，公司持有 27%的股权，主营业务包括商铺开发、物业管理、会展策划及服务、国内贸易；该公司报告期实现主 营业务收入 23,062 万元，主营业务利润 7,556 万元，净利润 4,205 万元，占上市公司净利润的比重 为 57.81%。 13 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 2、对公司未来发展的展望 1）、公司所处行业的发展趋势 公司于 2006 年 2 月 21 日召开第四届董事会临时会议，审议了《关于资产置换暨关联交易的议 案》（详细内容刊登于 2006 年 2 月 22 日的《上海证券报》及《中国证券报》）。资产置换完成后， 公司主营业务将由工程机械和商贸物流业务全部变更为商贸物流业务。国民经济健康稳定较快发展， 将为我国流通产业提供良好的运行条件和发展机遇。一是流通产业规模将继续保持较快增长。二是流 通产业结构将进入全方位加快调整阶段。三是流通产业进入全面开放新阶段，外资企业扩张势头将继 续加快。四是现代流通方式继续快速发展，流通现代化程度将稳步提高。五是内外贸一体化将在管理 和经营两个层面取得突破。六是城市商业发展将继续成为流通产业发展亮点。七是改善市场流通秩 序，规范市场主体行为将是政府监管的重点。流通产业的发展趋势为公司在全国交通枢纽和具有物流 基地条件的城市兴建以商贸批发为主的大型物流市场，以“现代后勤保障系统”为支撑，打造省际物 流港，兴建商贸流通大市场，建设全国性的流通网络的产业发展战略提供了广阔的发展空间。 2）、公司的发展战略及业务经营计划 公司未来发展战略为大力发展以商贸批发为主的大型流通市场网络建设和销售等。公司的盈利主 要来自以下几个方面：通过商铺的销售直接获得收益，通过商铺的出租获得长期收益，通过流通网络 的管理和服务获得附加的收益。 2006 年公司商贸物流业务的经营计划：⑴继续加大现有市场培育的力度，投入一定的人力和物 力进行市场形象宣传和招商引资，做旺市场，从而为后期商铺的销售打下良好的基础；⑵培育新的利 润增长点，改变以往以出售为主的盈利模式，转而采取出售和出租相结合的方式，从商铺出租和配套 设施场地出租中获取稳定的租金收入。此外，公司还将从市场管理和服务获取一定的收入；⑶完善公 司薪酬管理制度，建立有效的激励机制，提升公司的管理效率和市场竞争能力。 3）、公司进行商贸地产开发所需要的资金，除了公司的自有资金，利用预售收回的资金及银行 借款完全能够满足资金需求。 4）、风险因素及对策 (1)国家宏观调控政策风险 2003 年下半年以来国家相继出台了一系列宏观调控政策及房地产金融政策，如2003 年6 月中国 人民银行发布《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》(银发2003［121］号)；2004 年4 月25 日，中国人民银行将存款准备金率由7%提高到7.5%；2004 年4 月27 日，国务院通知提高房地产行业 资本比例，房地产开发(不含经济适用房)等固定资产投资项目资本金比例由20%及以上提高到35%及以 上。上述国家宏观调控政策和房地产金融政策对房地产行业的资金供给进行了严格的规范，在一定程 度上提高了公司进行商贸流通开发项目获取资金的条件。 对策：针对上述国家宏观调控政策和房地产金融政策变化的风险，公司将采取了一系列措施以尽 量减小宏观调控及信贷紧缩对公司经营的不利影响。具体措施如下：①在间接融资方面，公司将在现 有银行借款结构基础上提高中、长期借款的比例，减轻公司的短期支付压力；采取相应措施，增加现 金储备。②在经营方面，公司加强销售工作，降低销售风险，确保经营性现金的流入。③公司将尝试 新的融资方式，采取多渠道融资；同时公司将利用国家宏观调控中市场进行整合的时机，扩大公司业 务和市场份额。 (2)业务经营风险 ①项目开发风险：公司商贸流通项目开发具有开发周期长、投入资金大、涉及合作方多的行业特 征和较强的地域特征。从市场研究到土地获得、投资决策、规划设计、市场营销、建设施工、销售服 务和物业管理的开发流程中，项目开发涉及到调研、规划设计、建筑施工、材料供应、广告策划等多 个领域。同时涉及到不同政府部门的审批和监管。任何环节的变化，将可能导致项目周期拉长、成本 上升等风险，影响预期的销售和盈利。 14 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 对策：针对项目开发的风险，公司将依托在商业地产与流通产业上的丰富经验，通过周密调查、 精心选址、科学决策、精心规划设计、准确的市场定位，开发出适合市场需要的项目，降低新项目开 发的风险；对于新建项目，采取一系列措施，包括通过分期、滚动开发，使项目及时根据市场的需求 作调整；在项目的销售中采取预售的方式，以降低新项目中的资金风险；同时公司将进一步完善项目 管理体系，加大成本控制力度，优化项目施工方案，通过科学严密的施工组织，降低施工材料的周转 库存和损耗，进一步降低项目的成本。 ②销售风险：尽管公司在各地商贸流通项目自开发以来一直保持良好的销售形势，公司拥有相对 稳定的商户关系，但由于商贸地产竞争日益加剧，市场供应关系也可能发生重大变化，因此公司开发 产品存在销售风险。 对策：为了避免销售风险，公司将充分借助目前已经形成的品牌优势和区域性市场占有优势，加 强销售工作力度和深度，将商业地产项目的销售环节前置，在公司进行土地开发阶段或房屋建设过程 中提前完成项目销售，尽量降低项目开发周期长、投资额大给公司带来的销售风险。同时公司加强对 项目的市场调研，根据市场需求决定开发产品和开发周期，加强公司开发项目流程的科学管理和与客 户的沟通，有效控制项目开发过程中的各项环节，减低履约纠纷发生可能性，保证公司对客户的承诺 兑现和良好的市场形象。 (3)财务风险 ①预收账款的风险：本公司在进行土地开发及商贸流通销售过程中常采取向对方预收款项的方 式。如果公司所开发产品不能按协议约定条件交用，存在对方要求退还已预付款项的可能，如果发 生，公司因此可能面临支付压力及被对方索赔的风险。 对策：为化解预收账款的风险，公司对所开发项目，从资金、工期等各方面周密安排，充分考虑 可能遇到的困难，并逐一采取措施落实，最大限度地避免发生不能按协议约定交付产品的现象。 ②资金周转风险：商业物流项目投入资金大，建设周期长，同时考虑公司今后的发展需有较大量 的土地储备，而公司的资金有很大一部分来自于银行借款，如在建设过程中遭遇意外的困难而使项目 建设延期，或遇市场发生重大变化，投入资金不能如期回笼，则公司存在资金周转困难的风险。 对策：公司将充分考虑商贸流通项目的特点，对每个项目进行周密的安排，利用目前有利时机加快建 设，保证各开发项目按期完工。加强项目销售工作，促进现金回流。与各银行保持良好的合作关系， 拓展各种筹资渠道，增强公司抗风险能力。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业 主营业 主营业务 务收入 务成本 主营业务利润率 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 利润率 比上年 比上年 比上年增减 分产品 (%) 增减 增减 （%） （％） （％） 行 业 减少 2.45 个 机械行业 2,331,433,371.15 2,098,469,953.99 9.99 18.20 21.50 百分点 减少 10.98 个 房地产行业 161,724,784.50 105,654,852.85 34.67 -36.64 -23.84 百分点 产 品 减少 3.73 个 装载机 2,007,787,291.78 1,817,036,117.60 9.50 23.08 28.36 百分点 增加 2.94 个 农用汽车配件 299,658,028.13 264,132,545.48 11.86 1.49 -1.78 百分点 减少 10.98 个 商铺 161,724,784.50 105,654,852.85 34.67 -36.64 -23.84 百分点 15 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 华东地区 961,005,821.32 8.19 华北地区 978,323,439.63 15.85 东北地区 182,755,013.03 83.82 西北地区 121,666,344.80 -27.22 华南地区 26,625,200.09 -1.54 华中地区 180,854,167.40 25.80 其他地区 57,534,794.17 -0.04 （三）公司投资情况 报告期末公司长期投资余额为 67,383 万元人民币，比上年增加 4,259 万元，增长 6.75％。被投 资公司的有关情况: 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 益的比例(%) 山东临工工程机械有限公司 研制开发、生产销售装载机等工程机械产品及零部件 98.68 房地产开发、物业管理、国内贸易、国内商业、物资 聊城香江光彩大市场有限公司 90 供销业、信息咨询、物流、会展、仓储服务 山东临工汽车桥箱有限责任公司 生产销售农用汽车变速箱、驱动桥等零部件 69.08 景德镇市香江商贸有限公司 国内贸易、仓储、商铺开发和物业管理 81 南昌香江商贸有限公司 商铺开发及物业管理、会展策划及服务和国内贸易 27 长春东北亚置业有限公司 房地产开发、国内贸易、物业管理、仓储 40 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 公司以自有资金 3,000 万元人民币购买了 2002 年记帐式（十期）国债，报告期末尚未变现。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 2 月 2 日召开第四届董事会第五次会议，决议公告刊登在 2005 年 2 月 4 日的 《上海证券报》和《中国证券报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 27 日召开第四届董事会第六次会议，决议公告刊登在 2005 年 4 月 29 日 的《上海证券报》和《中国证券报》。 3)、公司于 2005 年 5 月 27 日召开第四届董事会临时会议，审议通过了《关于参加竞买土地使用 权的议案》。 4)、公司于 2005 年 6 月 13 日召开第四届董事会临时会议，决议公告刊登在 2005 年 6 月 15 日的 《上海证券报》和《中国证券报》。 5)、公司于 2005 年 8 月 4 日召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《2005 年半年度报告》 及摘要。 6)、公司于 2005 年 10 月 25 日召开第四届董事会第八次会议，决议公告刊登在 2005 年 10 月 27 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 16 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 7)、公司于 2005 年 10 月 27 日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《2005 年第三季度报 告》。 8)、公司于 2005 年 12 月 14 日召开第四届董事会临时会议，决议公告刊登在 2005 年 12 月 15 日 的《上海证券报》和《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会在股东大会的授权范围内，组织实施了每 10 股转增 10 股的 2004 年度资本 公积金转增股本方案；完成了公司与南方香江集团有限公司以现金出资共同组建“长春东北亚置业有 限公司”，并开发建设“东北亚国际采购中心”项目。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 经深圳大华天诚会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净利润 19,643,929.59 元，提取法定公 积金 2,076,587.64 元，提取法定公益金 2,076,587.64 元，可供股东分配的利润为 15,490,754.31 元，加年初未分配利润 193,965,835.27 元，年末累计可供股东分配的利润为 209,456,589.58 元。本 年度利润分配预案为不分配，亦不进行资本公积金转增股本。 以上预案需提交公司 2005 年度股东大会审议通过后实施。 （六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因：主要是因为受国家宏观调控政策的影响，公司 工程机械和商贸物流主营业务均出现了流动资金短缺的状况，其中工程机械业务盈利大幅下降，另外 公司为进一步拓展商贸物流主营业务，计划 2006 年继续进行商贸物流项目的投入。 公司未分配利润的用途和使用计划：公司将本年度未分配利润全部用于补充流动资金和对商贸物 流项目的投资。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司于 2005 年 2 月 2 日召开第四届监事会第三次会议，会议审议通过了(1)2004 年度监事会 工作报告；(2)关于 2003 年度重大会计差错更正的议案；(3)2004 年度报告及摘要。相关公告刊登在 2005 年 2 月 4 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 2、公司于 2005 年 10 月 25 日召开第四届监事会第四次会议，会议审议通过了《关于资产置换暨 关联交易的议案》。相关公告刊登在 2005 年 10 月 27 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会审查认为，公司决策程序合法，已建立了完善的内部控制制度，公司董事、高管人员执行 公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务状况检查后认为，深圳大华天诚会计师事务所出具的审计意见及所涉及事 项，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认为，报告期内公司提出《关于资产置换暨关联交易的议案》，拟与控股股东南方香江集 团有限公司进行重大资产置换，均以评估值作为定价依据，交易价格合理，无内幕交易及损害部分股 东权益或造成公司资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 17 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 监事会认为，公司上述资产置换暨关联交易，均以评估值作为定价依据，公平合理，没有损害公 司利益；公司与控股股东南方香江集团有限公司共同以现金出资组建“长春东北亚置业有限公司”， 没有损害公司及其他股东利益；公司其他关联交易数额较小，且采取市场定价原则，也没有损害公司 利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、共同对外投资的重大关联交易 公司于 2005 年 6 月 13 日召开的第四届董事会临时会议审议通过了“关于出资设立长春东北亚置 业有限公司的议案”，公司与南方香江集团有限公司以现金出资共同组建“长春东北亚置业有限公 司”（以下简称“东北亚公司”），注册资本为 6,000 万元人民币，其中南方香江出资 3,600 万元人 民币，占注册资本的 60%；本公司出资 2,400 万元人民币，占注册资本的 40%。由于南方香江为本公 司的控股股东，所以公司本次与其共同出资组建东北亚公司构成了关联交易。东北亚公司经营范围包 括：房地产开发；国内贸易；物业管理；仓储。东北亚公司报告期资产总额 6490 万元，由于没有开 盘销售，2005 年没有实现收入，净利润为-226.9 万元。公司成立后投入的资金全部用于开发建设 “东北亚国际采购中心”，该中心一期 A 区已在 2005 年 10 月 18 日开工建设，预计 2006 年 9 月份全 面竣工，目前工程基础部份大部分已完工。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关 联 方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 哈尔滨伟力工程机械有限公司 其他关联关系 0 138.32 山东众友工程机械有限公司 其他关联关系 2.49 5,815.17 哈尔滨伟力工程机械有限公司 其他关联关系 0.60 19.97 山东临沂工程机械厂 其他关联关系 406.66 2,215.22 山东众友工程机械有限公司 其他关联关系 52.30 1,350.34 临沂市国兴投资有限公司 其他关联关系 0 101.86 山东临沂工程机械有限公司 其他关联关系 3,913.69 3,913.69 山东工程机械集团有限公司 其他关联关系 0 90.00 合 计 / 462.05 9,539.02 3,913.69 4,105.55 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元人民币，上市公司向控股股东 及其子公司提供资金的余额 0 万元人民币。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 18 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保 担保是否已 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 类型 经履行完毕 联方担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 3,000 2004-05-28～2005-05-28 是 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 415 2004-06-17～2005-06-17 是 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000 2004-11-10～2005-02-06 是 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,300 2002-10-30～2005-10-30 是 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,800 2002-12-15～2005-12-15 是 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000 2002-09-06～2005-10-31 是 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 495 2004-07-30～2005-07-30 是 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 3,000 2004-08-30～2005-08-30 是 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 500 2004-09-30～2005-09-25 是 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000 2004-08-12～2005-08-11 是 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 3,000 2004-12-09～2005-07-23 是 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,700 2002-09-28～2006-02-28 否 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,500 2002-09-30～2006-09-20 否 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,200 2004-05-20～2006-05-20 否 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,000 2005-06-30～2006-06-30 否 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000 2005-06-30～2006-06-30 否 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000 2005-07-19～2006-07-19 否 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000 2005-07-20～2006-01-20 否 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 484.16 2005-08-01～2006-07-28 否 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,000 2005-09-30～2006-09-30 否 否 任担保 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,500 连带责 2005-10-09～2006-10-09 否 否 19 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,000 2005-08-24～2006-02-24 否 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000 2005-08-25～2006-08-25 否 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 500 2005-09-27～2006-03-27 否 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,000 2005-11-10～2006-05-10 否 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 1,000 2005-11-11～2006-05-11 否 否 任担保 连带责 鲁南制药股份有限公司 2002-09-06 2,000 2005-12-30～2006-11-21 否 否 任担保 山东华盛农业药械股份 连带责 2002-09-09 780 2004-06-28～2005-06-25 是 否 有限公司 任担保 山东华盛农业药械股份 连带责 2002-09-09 1,200 2004-07-30～2005-01-28 是 否 有限公司 任担保 山东华盛农业药械股份 连带责 2002-09-09 125 2004-10-29～2005-05-27 是 否 有限公司 任担保 山东华盛农业药械股份 连带责 2002-09-09 150 2004-11-16～2005-05-10 是 否 有限公司 任担保 山东华盛农业药械股份 连带责 2002-09-09 1,000 2004-07-09～2005-07-07 是 否 有限公司 任担保 山东华盛农业药械股份 连带责 2002-09-09 827 2004-09-29～2005-09-21 是 否 有限公司 任担保 山东华盛农业药械股份 连带责 2002-09-09 2,000 2005-06-10～2006-01-10 否 否 有限公司 任担保 山东华盛农业药械股份 连带责 2002-09-09 2,000 2005-09-15～2006-09-15 否 否 有限公司 任担保 连带责 平邑县丰源有限责任公司 2002-09-09 650 2005-11-11～2006-11-10 否 否 任担保 报告期内担保发生额合计 22,134.16 报告期末担保余额合计 28,534.16 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 28,534.16 担保总额占公司净资产的比例(%) 0 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 0 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 注：以上担保事项已经过公司 2002 年度第一次临时股东大会审议批准。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 20 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 （九）其他重大合同 公司于 2005 年 6 月 13 日召开的第四届董事会临时会议审议通过了“关于出资设立长春东北亚置 业有限公司的议案”，公司于 2005 年 6 月 14 日与控股股东南方香江集团有限公司签署了《关于组建 长春东北亚置业有限公司的出资合同》，双方均以现金出资共同组建“长春东北亚置业有限公司”， 注册资本为 6,000 万元人民币，其中南方香江集团有限公司出资 3,600 万元人民币，占注册资本的 60%；本公司出资 2,400 万元人民币，占注册资本的 40%。相关公告刊登于 2005 年 6 月 15 日的《上 海证券报》和《中国证券报》。 公司于 2005 年 10 月 25 日召开第四届董事会第八次会议，审议了《关于资产置换暨关联交易的 议案》，并与控股股东南方香江集团有限公司签署了《资产置换协议》，双方拟进行总额为 43,800.15 万元的资产置换。之后公司又对置出和置入资产的相关数据进行了调整，资产置换总额调 整为 48,180.16 万元，并于 2006 年 2 月 21 日召开第四届董事会临时会议重新审议了该议案，本次资 产置换需经中国证监会审核批准以及本公司股东大会审议通过后方可实施。相关公告分别刊登于 2005 年 10 月 27 日、10 月 28 日、2006 年 2 月 22 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （十）承诺事项履行情况 经与控股股东南方香江集团有限公司沟通，控股股东拟于 2006 年第二季度进行股权分置改革。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 本年度公司聘任的会计师事务所未发生变更，仍为深圳大华天诚会计师事务所，该事务所已连续 3 年为本公司提供审计服务。本报告期支付给会计师事务所的报酬为 30 万元人民币，并承担会计师 在公司审计期间的差旅费。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证 券交易所公开谴责的情形。 （十三）其它重大事项 1)、公司于 2005 年 1 月 12 日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《关于变更公司名称 和股票简称的公告》。 2)、公司于 2005 年 3 月 18 日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《2004 年度资本公 积金转增股本实施公告》。 3)、公司分别于 2005 年 6 月 4 日、2005 年 8 月 2 日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登 了《关于控股股东股份质押的公告》。 4)、公司于 2005 年 6 月 13 日召开的第四届董事会临时会议审议通过了“关于出资设立长春东北 亚置业有限公司的议案”，并于 2005 年 6 月 15 日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《关 于对外投资暨关联交易的公告》。 5)、公司于 2005 年 10 月 25 日召开的第四届董事会第八次会议审议了《关于资产置换暨关联交 易的议案》，相关公告刊登于 2005 年 10 月 27 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 6)、公司于 2005 年 10 月 28 日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《关于重大资产置 换暨关联交易报告书》。 21 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 深华(2006)股审字 021 号 我们审计了后附的山东香江控股股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005 年 12 月 31 日的合并 和公司资产负债表，2005 年度合并和公司利润及利润分配表，以及 2005 年度合并和公司现金流量 表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会 计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况及 2005 年度的经营成果和现金流量。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 胡春元 高 敏 中国 深圳 2006 年 3 月 30 日 （二）财务报表 22 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:山东香江控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附 注 合 并 母公司 项 目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 1 404,688,388.46 609,513,054.47 30,905,381.56 27,131,117.73 短期投资 2 30,000,000.00 27,689,388.50 应收票据 3 114,615,405.99 41,317,262.76 应收股利 应收利息 应收账款 4 252,442,481.81 218,277,606.89 其他应收款 5 177,961,894.88 163,777,648.84 74,991,338.23 109,563,135.69 预付账款 6 118,120,112.99 77,098,600.03 应收补贴款 存货 7 908,814,259.25 751,768,931.01 待摊费用 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,006,642,543.38 1,889,442,492.50 105,896,719.79 136,694,253.42 长期投资： 长期股权投资 8 135,946,971.18 107,324,560.42 673,832,156.17 631,240,450.37 长期债权投资 长期投资合计 135,946,971.18 107,324,560.42 673,832,156.17 631,240,450.37 其中：合并价差(贷差 以“-”号表示，合并 56,916,543.30 63,729,002.26 报表填列) 其中：股权投资差额 (贷差以“-”号表 67,442,041.36 75,434,480.56 示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 9 469,654,158.12 259,003,377.81 减：累计折旧 9 93,023,733.58 93,146,423.49 固定资产净值 9 376,630,424.54 165,856,954.32 减：固定资产减值准 1,501,464.19 1,501,464.19 备 固定资产净额 375,128,960.35 164,355,490.13 工程物资 在建工程 10 23,438,624.31 156,746,211.64 固定资产清理 固定资产合计 398,567,584.66 321,101,701.77 23 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 无形资产及其他资 产： 无形资产 11 12,154,498.44 12,345,697.55 长期待摊费用 3,855,964.10 其他长期资产 无形资产及其他资产 16,010,462.54 12,345,697.55 合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,557,167,561.76 2,330,214,452.24 779,728,875.96 767,934,703.79 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 12 724,350,000.00 172,700,000.00 应付票据 13 10,050,000.00 510,440,385.00 应付账款 14 537,750,008.36 327,317,236.99 预收账款 15 88,150,816.48 150,010,596.53 应付工资 8,200.00 应付福利费 19,777,968.48 16,894,619.01 应付股利 2,846,102.03 2,546,102.03 2,051,102.03 2,051,102.03 应交税金 17 9,353,250.40 64,008,877.97 8,583,566.72 13,767,142.66 其他应交款 18 1,482,519.00 3,160,231.16 其他应付款 16 74,989,972.84 20,384,718.94 2,950.08 -1,232.36 预提费用 19 37,440,608.51 32,153,254.84 预计负债 一年内到期的长期负 20 40,000,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 1,546,199,446.10 1,299,616,022.47 10,637,618.83 15,817,012.33 长期负债： 长期借款 21 190,000,000.00 230,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 22 7,856,836.07 7,356,836.07 其他长期负债 长期负债合计 197,856,836.07 237,356,836.07 递延税项： 递延税款贷项 23 7,346,469.02 7,346,469.02 7,346,469.02 7,346,469.02 负债合计 1,751,402,751.19 1,544,319,327.56 17,984,087.85 23,163,481.35 少数股东权益(合并报 38,149,147.80 34,131,080.72 表填列) 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 24 351,780,000.00 175,890,000.00 351,780,000.00 175,890,000.00 24 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 减：已归还投资 实收资本（或股本） 净额 资本公积 25 125,932,280.41 305,614,591.19 125,932,280.41 305,614,591.19 盈余公积 26 80,446,792.78 76,293,617.50 80,446,792.78 76,293,617.50 其中：法定公益金 26 35,030,081.02 32,953,493.38 35,030,081.02 32,953,493.38 未分配利润 27 209,456,589.58 193,965,835.27 203,585,714.92 186,973,013.75 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合 并报表填列) 减：未确认投资损失 (合并报表填列) 所有者权益（或股东 767,615,662.77 751,764,043.96 761,744,788.11 744,771,222.44 权益）合计 负债和所有者权益 2,557,167,561.76 2,330,214,452.24 779,728,875.96 767,934,703.79 （或股东权益）总计 公司法定代表人: 翟美卿 主管会计工作负责人: 尹世玮 会计机构负责人: 吴军波 25 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:山东香江控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合 并 母公司 项 目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 28 2,493,158,155.65 2,215,103,559.32 - 4,315,687.17 减：主营业务成本 28 2,204,124,806.84 1,852,267,779.63 - 4,321,822.16 主营业务税金及附加 29 15,466,194.11 37,588,796.68 - 二、主营业务利润 （亏损以“-”号填 273,567,154.70 325,246,983.01 - -6,134.99 列） 加：其他业务利润 （亏损以“-”号填 30 19,757,536.58 11,609,654.13 - 2,512,906.93 列） 减: 营业费用 137,446,230.44 106,826,661.46 - 1,493,123.94 管理费用 96,370,003.26 81,054,389.20 2,323,704.27 13,561,087.32 财务费用 31 18,950,086.35 16,644,420.44 -339,089.77 286,272.72 三、营业利润（亏损 40,558,371.23 132,331,166.04 -1,984,614.50 -12,833,712.04 以“-”号填列） 加：投资收益（损失 32 7,384,679.30 9,924,077.42 22,751,831.55 94,694,141.38 以“-”号填列） 补贴收入 - - - - 营业外收入 33 499,714.75 400,581.79 - 1,560.00 减：营业外支出 33 1,036,618.41 3,080,925.70 1,340.60 780,780.92 四、利润总额（亏损 47,406,146.87 139,574,899.55 20,765,876.45 81,081,208.42 总额以“-”号填列） 减：所得税 23,088,501.99 42,361,656.42 - - 减：少数股东损益 4,673,715.29 10,604,427.78 - - 加：未确认投资损失 (合并报表填列) - - - - 五、净利润（亏损以 19,643,929.59 86,608,815.35 20,765,876.45 81,081,208.42 “-”号填列） 加：年初未分配利润 193,965,835.27 128,849,961.60 186,973,013.75 127,384,747.01 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 213,609,764.86 215,458,776.95 207,738,890.20 208,465,955.43 减：提取法定盈余公 2,076,587.64 8,108,120.84 2,076,587.64 8,108,120.84 积 提取法定公益金 2,076,587.64 8,108,120.84 2,076,587.64 8,108,120.84 提取职工奖励及福利 基金(合并报表填列) - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供股东分配的 209,456,589.58 199,242,535.27 203,585,714.92 192,249,713.75 利润 减：应付优先股股利 - - - - 26 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - 5,276,700.00 - 5,276,700.00 转作股本的普通股股 利 - - - - 八、未分配利润(未弥 补亏损以“-”号填 209,456,589.58 193,965,835.27 203,585,714.92 186,973,013.75 列) 补充资料： 1.出售、处置部门或 被投资单位所得收益 - - - - 2.自然灾害发生的损 失 - - - - 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 - - - - 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 - - - - 5.债务重组损失 - - - - 6.其他 - - - - 公司法定代表人: 翟美卿 主管会计工作负责人: 尹世玮 会计机构负责人: 吴军波 27 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:山东香江控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项 目 母公 合并 合并数 母公司数 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,124,998,682.85 - 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 34 37,266,432.65 37,108,511.93 经营活动现金流入小计 1,162,265,115.50 37,108,511.93 购买商品、接受劳务支付的现金 1,000,283,616.89 - 支付给职工以及为职工支付的现金 67,416,456.64 1,654,403.00 支付的各项税费 111,723,323.27 5,432,516.94 支付的其他与经营活动有关的现金 34 157,909,473.51 2,246,934.44 经营活动现金流出小计 1,337,332,870.31 9,333,854.38 经营活动现金流量净额 -175,067,754.81 27,774,657.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 549,446.05 - 其中：出售子公司收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 收回的现金 1,281,806.93 - 收到的其他与投资活动有关的现金 35 58,687,800.00 - 投资活动现金流入小计 60,519,052.98 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 90,337,537.26 - 投资所支付的现金 25,020,000.00 24,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - - 投资活动现金流出小计 115,357,537.26 24,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -54,838,484.28 -24,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 的现金 - - 借款所收到的现金 281,150,000.00 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 36 1,118,474,469.64 - 筹资活动现金流入小计 1,399,624,469.64 - 偿还债务所支付的现金 248,700,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,542,502.84 - 其中：支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 36 1,108,300,000.00 - 28 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现 金 - - 筹资活动现金流出小计 1,374,542,502.84 - 筹资活动产生的现金流量净额 25,081,966.80 - 四、汇率变动对现金的影响 -393.72 -393.72 五、现金及现金等价物净增加额 -204,824,666.01 3,774,263.83 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,643,929.59 20,765,876.45 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 4,673,715.29 - 减：未确认的投资损失 - - 加：计提的资产减值准备 8,605,271.60 -2,206,710.48 固定资产折旧 21,856,061.91 - 无形资产摊销 662,241.78 - 长期待摊费用摊销 317,943.90 - 待摊费用减少（减：增加） - - 预提费用增加（减：减少） 5,287,353.67 - 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(减:收益) 29,618.84 - 固定资产报废损失 - - 财务费用 17,542,502.84 - 投资损失（减：收益） -7,384,679.30 -22,751,831.55 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -163,070,394.31 - 经营性应收项目的减少(减：增加) -166,158,847.59 36,778,507.94 经营性应付项目的增加(减：减少) 82,508,594.46 -5,179,393.50 其他(预计负债的增加) 418,932.51 368,208.69 经营活动产生的现金流量净额 -175,067,754.81 27,774,657.55 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 404,688,388.46 30,905,381.56 减：现金的期初余额 609,513,054.47 27,131,117.73 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -204,824,666.01 3,774,263.83 公司法定代表人: 翟美卿 主管会计工作负责人: 尹世玮 会计机构负责人: 吴军波 29 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:山东香江控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 本年 项 目 年初余额 因资产价值回 其他原因转出 年末余额 增加数 合计 升转回数 数 一、坏账准备合计 30,046,893.10 4,255,166.92 / / 34,302,060.02 其中：应收账款 17,201,492.44 4,219,426.72 / / 21,420,919.16 其他应收款 12,845,400.66 35,740.20 / / 12,881,140.86 二、短期投资跌价准备合计 2,310,611.50 2,310,611.50 2,310,611.50 其中：股票投资 债券投资 2,310,611.50 2,310,611.50 2,310,611.50 三、存货跌价准备合计 3,719,746.64 7,267,493.73 1,242,427.66 1,242,427.66 9,744,812.71 其中：库存商品 1,290,448.50 4,388,836.88 1,242,427.66 1,242,427.66 4,436,857.72 原材料 2,429,298.14 2,015,157.58 4,444,455.72 在产品 863,499.27 863,499.27 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,501,464.19 1,501,464.19 其中：房屋、建筑物 通用设备 1,501,464.19 1,501,464.19 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总 计 公司法定代表人: 翟美卿 主管会计工作负责人: 尹世玮 会计机构负责人: 吴军波 30 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:山东香江控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 本年 因资产价 项目 年初余额 其他原因 年末余额 增加数 值回升转 合 计 转出数 回数 一、坏账准备合计 6,993,391.64 2,206,710.48 2,206,710.48 4,786,681.16 其中：应收账款 其他应收款 6,993,391.64 2,206,710.48 2,206,710.48 4,786,681.16 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总 计 公司法定代表人: 翟美卿 主管会计工作负责人: 尹世玮 会计机构负责人: 吴军波 （三）会计报表附注：（除特别说明，以人民币元表述） 附注 1. 公司简介 山东香江控股股份有限公司（以下简称“本公司”,原名“山东临沂工程机械股份有限公司”） 是 1993 年 3 月 26 日经山东临沂地区体制改革委员会临体改[1993]第 28 号文批准，由山东临沂工程 机械厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1994 年 1 月 30 日在临沂地区工商行 政管理局注册登记，领取 3700001800990 号企业法人营业执照，注册资本 7000 万元。 2002 年 12 月 25 日，本公司控股股东山东工程机械集团有限公司（以下简称“山工集团”）与 深圳市南方香江实业有限公司（已更名为“南方香江集团有限公司”，以下简称“南方香江”）签署 《国有股转让协议》，山工集团将持有的本公司国有股 6,595 万股(占总股本的 37.50%)中的 5,095 万股(占总股本的 28.97%)转让给南方香江。股权转让完成后,南方香江持有 5,095 万股，占公司总股 本的 28.97%,成为第一大股东。 2004 年，南方香江通过要约收购方式，购得股份如下：国家股（山东工程机械集团有限公司持 有股份）1,500 万股，募集法人股（山东临沂工程机械厂和山东临沂友谊宾馆所持股份）242 万股， 31 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 共计 1,742 万股。至此，本公司总股本仍为 17,589 万股，其中南方香江持有 6,837 万股，占公司总 股本的 38.87%，为公司第一大股东。 2005 年 3 月 25 日，根据公司 2004 年度股东大会决议及公告，公司资本公积转增股本方案：以 2004 年末股本 17,589 万股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 10 股，即每股转增 1 股， 本次转增完成后，股本总数变为 35,178 万股，其中南方香江持有 13,674 万股，占公司总股本的 38.87%，为公司第一大股东。 本公司主要的经营业务包括：工程机械及配件的研制开发、生产销售；工程机械的维修服务和租 赁业务；许可范围的进出口业务；会展服务；仓储（不含易燃易爆化学危险品）服务；商品信息咨询 服务；房地产开发、物业管理；国内贸易、国内商业、物资供销业、信息咨询（不含专营专控商品及 限制项目）；物流；运输服务（凭许可证经营）；开办市场等。 附注 2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 （2）会计年度： 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 （4）记账基础和计价原则： 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 （5）外币业务核算方法： 本公司发生的非人民币交易，按交易当日的市场汇价中间价折合人民币记账，年度终了，外币账 户余额按年末市场汇价中间价调整，汇兑损益除了下述情形外计入财务费用。筹建期间的汇兑损益计 入开办费,与购建固定资产有关的往来款项产生的汇兑损益在固定资产达到预定可使用状态前计入该 项在建固定资产成本。 （6）现金及现金等价物的确定标准: 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现 金等价物。 （7）短期投资： 短期投资按取得时实际支付的全部价款，扣除已宣告而尚未领取的现金股利和已到期尚未领取的 债券利息入账。持有期间获得的现金股利和利息冲减投资的账面价值，处置投资时，按处置收入扣减 账面价值，确定投资收益。 计提短期投资跌价准备的标准和方法：期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项投资提取 短期投资跌价准备。 （8）坏帐核算： 采用备抵法核算坏账准备，分别提取一般坏账准备和特别坏账准备。一般坏账准备是指本公司对 应收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额按帐龄分析法提取坏帐准备，其中，帐龄不超过 5 年的提取 6%；超过 5 年的提取 100%。除此之外，管理层对应收款项期末余额的可收回程度作出判 断，并计提特别坏账准备。 本公司确认坏帐的标准是：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回； ②因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 （9）存货: 本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、开发成本、开发产品、出租开发产品 32 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 等。原材料按计划成本计价，出库时分摊材料成本差异调整为实际成本；在产品按定额成本计价；产 成品按实际成本计价，出库采用加权平均法；发出的开发产品按分批认定法计价；低值易耗品采用一 次摊销法；期末存货按成本与可变现净值孰低计价。 购入用于开发的土地在取得有关土地使用权证后，记入“开发成本”项目。 出租开发产品摊销方法：比照同类固定资产的折旧方法摊销。即按出租开发产品的账面价值和估 计经济使用年限，采用直线法摊销。 计提存货跌价准备的标准和方法：由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或售价低于成本等原 因，使存货成本部分不可回收，按单个存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 （10）长期投资： 长期股权投资应按照取得时的初始投资成本入帐，对持股在 50%以上的控股子公司和持股在 20% 以上（含 20%）的或虽不足 20%但有重大影响的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股 20%以下 的或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的联营或合营企业按成本法核算。股权投资差额的摊销: 合同规定投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，借方差额均按 10 年摊销，贷方差额 计入“资本公积——股权投资准备” 长期债权投资按实际成本计价，投资收益按权责发生制计算确认。 期(年)末对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于账面价值，并且这种降低在预计未来期间内不可能恢复，则按照可收回金额低于投资 账面值的差额计提减值准备。 （11）固定资产及累计折旧： a.公司固定资产标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具等，以及单位 价值在 2000 元以上，使用年限超过两年，不属于生产经营主要设备的物品。 b.固定资产按历史成本或法定资产评估价值计价。 c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的 3%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 40－45年 2.43-2.16 通用设备 8－28年 12.13-3.46 专用设备 5-12年 8.08-19.00 运输工具 6-12年 8.08-15.83 期（年）末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产 可收回金额低于帐面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与帐面价值的差额提取减值准备。 当存在下列情况之一时，按照固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备： a、长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （12）在建工程： 在建工程指正在兴建中的资本性资产并按实际成本计价。在建工程成本包括工程用设备、建筑施 工、安装成本以及在达到预计可使用状态前发生的工程借款利息等。本公司在建工程以实际成本核 算，在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产核算。在建工程完工交付使用时转入固定资产核 33 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 算。 年度终了，对在建工程进行全面检查，存在下列情况的，计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程； b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （13）借款费用： a、借款费用资本化的确认原则： 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合条件的情况 下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期 确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发 生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生 当期确认为费用。 b、借款费用资本化的期间： a)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额开始资本化：资本支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始。 b)暂停资本化：固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 c)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可用状态时，停止其借款费用的资本化。 c、借款费用资本化金额的计算方法： 在应予资本化的每一个会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息的部分。 （14）无形资产： 按取得时实际支付的金额或确定的价值入帐，按直线法摊销，其摊销期限如下： a. 购入的日本小松挖掘机专有技术按 8 年摊销； b. 土地使用权按 30-50 年摊销； c. 用电权按 10 年摊销； d. 新利勃海尔技术按 10 年摊销； e. 其他无形资产按受益期摊销。 期（年）末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其 账面价值的，按单项计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： a.已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b.市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c.已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； d.其他足已证明实质上已经发生了减值的情形。 （15）长期待摊费用： 长期待摊费用是已经支出，摊销期在一年以上（不含 1 年）的其他各项费用，在费用项目受益期 限内分期平均摊销。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用归集，在开始生产经营当月一 34 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 次计入损益。 （16）收入确认原则： a.房地产销售收入的确认原则：以本公司房产完工验收合格，签订了销售合同或其他结算通知 书，取得了买方付款证明并办理了商品房移交手续时确认收入的实现。 b.物业出租收入的确认原则：按公司与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额, 确认房屋出租收入的实现。 c.商品销售收入:是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企 业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。 d.劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相 关的成本能够可靠地计量为前提。 （17）预计负债的确认原则 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务； 该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。 （18）所得税的会计处理方法： 公司所得税采用应付税款法。 （19）合并会计报表的编制基础： a、编制方法。按照《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及 其他相关资料为基础，将其相互间的权益性投资与所有者权益中的所持份额及债务和债权等进行抵销 后，对资产、负债和所有者权益等项目的数额编制合并会计报表，子公司的主要会计政策按照母公司 的会计政策厘定。 b、合并范围。凡投资额占被投资企业实收资本 50%以上或虽不足 50%但对被投资企业具有实际控 制权的按权益法核算并编制合并报表。合并范围内的子公司见附注 4。 附注 3. 税项 公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。 流转税税率分别为：增值税 17%、营业税 5%、城市维护建设税为流转税额的 7%，教育费附加为 流转税额的 3%。 本公司和下属子公司的企业所得税率均为 33%。 附注 4. 控股子公司及合营企业 1．控股子公司： 是否纳入 控股公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 持股比例 合并范围 山东临工工程机械有限公司*1 制造业 37,950万元 工程机械产品的开发、生 37,450万元 98.68% 是 （“新临工） 产制造、销售；实业投资 聊城香江光彩大市场有限公司 房地产 5,000万元 房地产开发、物业管理； 4,500万元 90% 是 *2（“聊城香江”） 国内贸易、国内商业、物 资供销业、信息咨询；物 流；会展；仓储服务；开 办市场 山东临工汽车桥箱有限公司*3 制造业 2,000万元 机动车变速箱、驱动桥 1,400万元 69.08% 是 （“临工桥箱”） 景德镇市香江商贸有限公司*4 房地产 3,100万元 国内贸易、仓储、房地产 2,790万元 81% 是 （“景德镇香江”） 开发、物业管理 35 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 *1.新临工系由本公司和临沂市国兴投资有限公司共同投资设立，于 2003 年 12 月 23 日正式成立。 *2.聊城香江的股权为本公司根据与南方香江签订的《资产置换协议》，以部分资产置换而获得。 *3.临工汽车桥箱系由本公司与平邑通用机械厂共同出资，并于 1998 年 11 月成立的有限责任公司，注册资本 2,500 万元，本公司占 64%股权。2002 年 10 月，该公司股东会及董事会决议，按原投资金额的 90%减资，减资后注册 资本为 250 万元，并于 2003 年 4 月办理了工商变更手续。2003 年 11 月，董事会决议再次增资到 2,000 万元，其中： 临沂诚信投资有限责任公司出资 90 万元购入平邑通用机械厂原持有的 36%股权，同时以货币资金形式出资 510 万元， 合计出资 600 万元，占注册资本的 30%；本公司以减资后形成对其 1,440 万元债权中的 1,240 万元出资，占注册资本 的 70%。2004 年 1 月 1 日本公司以对其的股权及其他资产出资设立山东临工工程机械有限公司，相关股权变更手续已 办理完毕。 *4 景德镇香江原由南方香江和香江投资发展有限公司（以下简称“香江投资”）共同出资于 2002 年 11 月 25 日 设立的,注册资本为人民币 3100 万元,其中南方香江出资 1600 万元,占 51.6%的股权,香江投资出资 1500 万元,占 48.4%的股权。2004 年 10 月 29 日本公司控股子公司聊城香江与香江投资和南方香江签订股权转让协议，受让该公司 90%股权。该项交易经本公司 2004 年度第二次临时股东大会于 2004 年 11 月 30 日通过。 附注 5. 主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 注释 1.货币资金 种 类 币种 原币金额 折算汇率 2005.12.31 2004.12.31 现 金 人民币 1,016,276.25 1.00 1,016,276.25 721,156.91 小 计 1,016,276.25 721,156.91 银行存款 人民币 104,755,296.18 1.00 104,755,296.18 349,325,462.38 美元 3,124.37 8.139 25,429.26 25,821.78 日元 8,928.00 0.0686 612.20 613.40 小 计 104,781,337.64 349,351,897.56 其他货币资金 人民币 298,890,774.57 1.00 298,890,774.57 259,440,000.00 小 计 298,890,774.57 259,440,000.00 合 计 404,688,388.46 609,513,054.47 *期末较期初下降 33.60%，主要系本期销售大量采用票据结算，期末未到期票据结存金额增长所 致。 **其他货币资金系银行存款保证金，用于本公司开出银行承兑汇票的质押及客户购商铺的银行按 揭贷款的保证金。 注释 2.短期投资 （1）明细如下： 2005.12.31 2004.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 债券投资* 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 2,310,611.50 合 计 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 2,310,611.50 *期末按 2005 年 12 月 30 日上海证券交易所公布的 0210 国债的收盘价来确定期末市价，并调整 账面价值至购买成本。 36 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 （2）债券投资: 2005.12.31 2004.12.31 债券项目 投资金额 账面价值 跌价准备 投资金额 账面价值 跌价准备 其中：国债投资 02国债(10) 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 27,689,388.50 2,310,611.50 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 30,000,000.00 27,689,388.50 2,310,611.50 （3）短期投资跌价准备明细表： 本期减少数 本期 项 目 2004.12.31 因资产价值 其他原因 2005.12.31 增加数 合计 回升转回数 转出数 债券投资 2,310,611.50 --- 2,310,611.50 --- 2,310,611.50 --- 合 计 2,310,611.50 --- 2,310,611.50 --- 2,310,611.50 --- 注释 3.应收票据 种 类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 114,615,405.99 41,317,262.76 合 计 114,615,405.99 41,317,262.76 期末应收票据较期初增涨 177.40%，主要系本期销售大量采用票据结算所致。 期末应收票据贴现 10,000,000.00 元。 注释 4.应收帐款 2005.12.31 2004.12.31 占总额 占总额 账 龄 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 163,300,958.24 59.63 9,798,057.49 172,238,185.17 70.14 10,334,291.11 一年以上至二年以 80,134,219.12 29.26 4,808,053.15 42,249,443.50 17.94 2,534,966.61 二年以上至三年以内 15,566,541.13 5.68 933,992.46 12,076,057.43 5.13 724,563.45 三年以上五年以内** 12,534,803.25 4.58 3,553,936.83 5,646,534.00 2.40 338,792.04 五年以上 2,326,879.23 0.85 2,326,879.23 3,268,879.23 4.39 3,268,879.23 合 计 273,863,400.97 100 21,420,919.16 235,479,099.33 100 17,201,492.44 本公司无持股 5%以上股东欠款。 *应收账款中前五名的金额合计为 76,574,478.43 元，占应收账款总额的比例为 27.96%。 **本公司对期末已诉讼并判决的不可收回款项 2,980,690.04 元计提全额坏账准备。另外，期末 尚有客户拖欠货款 11,885,815.39 元已提请诉讼，尚未判决。 37 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 注释 5.其他应收款 2005.12.31 2004.12.31 占总额 占总额 账 龄 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 34,114,723.25 17.88 2,046,883.40 136,914,940.57 77.52 8,214,896.43 一年以上至二年以内 121,800,787.88 63.82 7,308,047.27 26,217,304.81 14,84 3,223,544.87 二年以上至三年以内* 26,169,333.58 13.71 2,406,806.88 11,053,248.18 6.26 663,194.89 三年以上五年以内 8,126,369.91 4.26 487,582.19 1,801,905.82 1.02 108,114.35 五年以上 631,821.12 0.33 631,821.12 635,650.12 0.36 635,650.12 合 计 190,843,035.74 100 12,881,140.86 176,623,049.50 100 12,845,400.66 *应收二年以上至三年的款项包括应收职工个人借款 890,049.85 元，由于事实已形成费用但尚未 报帐，因此按全额计提特别坏帐准备。 **其中有 5,439,552.98 元系子公司聊城香江光彩大市场有限公司为购房商户提供按揭贷款提供 保证，由于商户未及时归还按揭贷款，被银行扣收部分；该部分款项公司已提请诉讼（详见附注 ７）。 占其他应收款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位 金 额 性质 山东临工挖掘有限责任公司 58,151,746.36 货款和往来款 山东临沂工程机械厂 22,152,185.56 代垫及往来款 其中无持股 5%以上的股东欠款。 其他应收款中前五名的金额合计为 114,800,013.93 元，占其他应收款总额的比例为 59.10%。 其他应收款公司数明细细列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 占总额比 占总额比 账龄 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 例 例 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 10,820,994.06 13.56 649,259.64 116,556,527.33 100 6,993,391.64 一一年以上至二年以内 68,957,025.33 86.44 4,137,421.52 --- --- --- 合计 79,778,019.39 100 4,786,681.16 116,556,527.33 100 6,993,391.64 占其他应收款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位 金 额 性 质 内 容 聊城香江光彩大市场有限公司 79,050,000.00 往来款 暂借款 合 计 79,050,000.00 其他应收款中前五名的金额合计为 79,778,019.39 元，占其他应收款总额的比例为 100%。 38 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 注释 6.预付账款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内 103,774,040.52 87.85 71,250,000.57 92.41 一年以上至二年以内 14,346,072.47 12.15 5,245,293.62 6.80 二年以上至三年以内 --- --- 603,305.84 0.79 三年以上 --- --- --- --- 合 计 118,120,112.99 100 77,098,600.03 100 期末较期初增长 53.21%，主要系本期工业类生产规模扩大增加材料采购所致。 一年以上帐龄的预付帐款，其未收回的原因系尚未结算的货款。 注释 7.存货及存货跌价准备 2005.12.31 2004.12.31 类 别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 房地产： 开发成本 25,204,335.65 25,204,335.65 --- --- 开发产品 197,310,922,46 197,310,922,46 208,962,814.13 208,962,814.13 出租开发产品 --- --- 16,375,305.81 16,375,305.81 小 计 222,515,258.11 222,515,258.11 225,338,119.94 225,338,119.94 库存商品 170,619,682.12 166,182,824.40 402,697,604.60 401,407,156.10 原材料 69,443,007.16 64,998,551.44 77,959,740.42 75,530,442.28 自制半成品 --- --- --- --- 在产品 115,149,148.91 114,285,649.64 42,557,849.56 42,557,849.56 材料成本差异 --- --- 922,678.94 922,678.94 受托代销商品 4,116,681.66 4,116,681.66 6,012,684.19 6,012,684.19 委托代销商品 336,715,294.00 336,715,294.00 --- --- 合 计 918,559,071.96 908,814,259.25 755,488,677.65 751,768,931.01 本期较上期增长 21.58%，主要系本期工业类生产规模过大，存货储备增加。 (1)房地产项目情况 A.开发产品 项目名称 完工时间 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 聊城香江光彩大市场 2002.12 20,538,860.04 25,663,103.35 6,442,425.96 39,759,537.43 一期 聊城香江光彩大市场 2004.06 103,722,375.89 68,339,857.83 56,244,259.21 115,817,974.51 二期 景德镇香江陶瓷城一 2004.08 84,701,578.20 --- 42,968,167.68 41,733,410.52 期 合 计 208,962,814.13 94,002,961.18 105,654,852.85 197,310,922,46 39 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 本期减少数为将开发产品销售。聊城香江光彩大市场一期本期增加系公司将不以出租为目的的出 租开发产品调整入开发产品，以及公司将一期开发产品错计入二期开发产品的调整数；聊城香江光彩 大市场二期本期增加系以预算数暂估的尚未入帐的建安成本和土地成本。 B. 出租开发产品 项目名称 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 聊城香江光彩大市场一期 13,299,342.79 --- 13,299,342.79 --- 聊城香江光彩大市场二期 3,075,963.02 --- 3,075,963.02 --- 合 计 16,375,305.81 --- 16,375,305.81 --- 本期减少系公司并不是以出租为目的，因此相关成本计入开发产品。 存货跌价准备明细表： 本期减少数 项 目 2004.12.31 本期增加数 因资产价值 其他原因 2005.12.31 合计 回升转回数 转出数 库存商品 1,290,448.50 4,388,836.88 --- 1,242,427.66 1,242,427.66 4,436,857.72 原材料 2,429,298.14 2,015,157.58 --- --- --- 4,444,455.72 在产品 --- 863,499.27 --- --- --- 863,499.27 合 计 3,719,746.64 7,267,493.73 --- 1,242,427.66 1,242,427.66 9,744,812.71 注释 8.长期投资 （1）明细列示如下： 项 目 2005.12.31 2004.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 135,946,971.18 --- 135,946,971.18 107,324,560.42 --- 107,324,560.42 其中：对子公司投资 56,916,543.30 --- 56,916,543.30 63,729,002.26 --- 63,729,002.26 对联营企业投资 78,030,427.88 --- 78,030,427.88 --- 42,595,558.16 42,595,558.16 成本法核算的股权 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 投资 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 合 计 135,946,971.18 --- 135,946,971.18 107,324,560.42 --- 107,324,560.42 （2）长期股权投资 a.股权投资 I．成本法核算的股权投资 占被投资 投资 本期 被投资单位名称 位注册资 初始投资成本 2004.12.31 本期增加 2005.12.31 期限 减少 本比例 河北宣化工程机械集团有 长期 0.28% 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 限公司 合 计 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 40 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 II．权益法核算的股权投资 投资 占被投资单位 追加 本期权益 分得现 被投资单位名称 初始投资成本 累计增减额 2005.12.31 期限 注册资本比例 投资额 增减额 金红利额 南昌香江商贸有限公司 长期 30% 26,669,500.00 --- 12,614,849.96 --- 28,635,232.12 43,504,929.82 长春东北亚置业有限 公司*（“东北 20年 40% 24,000,000.00 24,000,000.00 --- --- --- 24,000,000.00 亚”） 合 计 50,669,500.00 24,600,000.00 12,614,849.96 --- 28,635,232.12 67,504,929.82 * 2005 年 6 月 13 日经公司第四届董事会临时会议审议通过，本公司与控股股东――南方香江于 2005 年 6 月 14 日在广州签署了《关于组建长春东北亚置业有限公司的合同书》，协议约定双方均以 现金出资，出资比例分别为 40%和 60%，合计出资 6000 万人民币，共同组建长春东北亚置业有限公 司。该公司经营期限 20 年，自营业执照颁发之日算起。经营范围：房地产开发；物业管理；国内贸 易；仓储等。该公司成立后，所投入资金全部用于开发建设“东北亚国际采购中心”。 b.股权投资差额 被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 2004.12.31 本期摊销额 摊余价值 南昌香江商贸有限公 11,799,802.30 股权购买 10年 11,705,478.30 1,179,980.24 10,525,498.06 司* 聊城香江光彩大市场 57,419,259.18 资产置换 10年 53,112,814.74 5,741,925.92 47,370,888.82 有限公司** 景德镇市香江商贸 10,705,330.52 股权购买 10年 10,616,187.52 1,070,533.04 9,545,654.48 有限公司*** 合 计 79,924,392.00 75,434,480.56 7,992,439.20 67,442,041.36 *该股权投资差额系本公司购买南昌香江之 30%股权时，购买成本与拥有南昌香江于购买日净资 产份额之差。 **该股权投资差额系本公司购买聊城香江之 90%股权时，购买成本与拥有聊城香江于购买日净资 产份额之差。 ***该股权投资差额系本公司购买景德镇香江之 81%股权时，购买成本与拥有景德镇香江于购买 日净资产份额之差。 c.合并价差 被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 2004.12.31 本期摊销额 摊余价值 聊城香江光彩大市场 57,419,259.18 资产置换 10年 53,112,814.74 5,741,925.92 47,370,888.82 有限公司 景德镇市香江商贸 10,705,330.52 股权转让 10年 10,616,187.52 1,070,533.04 9,545,654.48 有限公司 合计 68,124,589.70 63,729,002.26 6,812,458.96 56,916,543.30 长期投资公司数明细列示如下： （1）明细列示如下： 2005.12.31 2004.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 673,832,156.17 --- 673,832,156.17 631,240,450.37 --- 631,240,450.37 其中:对子公司投资 649,832,156.17 --- 649,832,156.17 631,240,450.37 --- 631,240,450.37 41 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 对合营企业投资 --- --- --- --- --- --- 对联营企业投资 24,000,000.00 --- 24,000,000.00 --- --- --- 成本法核算的股 --- --- --- --- --- --- 权投资 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- 合 计 673,832,156.17 --- 673,832,156.17 631,240,450.37 --- 631,240,450.37 （2）长期股权投资 a.其他股权投资 I．权益法核算的股权投资 占被投资 投资 追加 本期权益 分得现金 被投资单位名称 单位注册 初始投资成本 累计增减额 2005.12.31 期限 投资额 增减额 红利额 资本比例 聊城香江光彩大市 长期 90.00% 135,054,570.90 --- 25,725,643.27 --- 27,559,961.38 162,614,532.28 场有限公司 山东临工工程机械 15年 98.68% 400,698,379.27 --- (1,392,011.55) --- 39,148,355.80 439,846,735.07 有限公司 长春东北亚置业有 20年 40% 24,000,000.00 24,000,000.00 --- --- --- 24,000,000.00 限公司 合 计 559,752,950.17 24,000,000.00 24,333,631.72 --- 66,708,317.18 626,461,267.35 b.股权投资差额 被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 2004.12.31 本期摊销额 摊余价值 聊城香江光彩大市场 57,419,259.18 资产置换 10年 53,112,814.74 5,741,925.92 47,370,888.82 有限公司 合 计 53,112,814.74 5,741,925.92 47,370,888.82 注释 9.固定资产及累计折旧 固定资产原值 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋及建筑物 77,953,421.99 240,248,193.43 62,269,068.05 255,968,547.37 通用设备 156,128,179.82 35,474,144.44 11,728,282.85 179,874,041.41 运输设备 18,478,220.23 2,212,988.00 575,659.75 20,115,548.48 电子及其他设备 6,443,555.77 8,838,336.49 1,585,871.40 13,696,020.86 合 计 259,003,377.81 286,809,662.36 76,158,882.05 469,654,158.12 累计折旧 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋及建筑物 13,215,908.75 4,999,298.48 13,891,519.91 4,323,687.32 通用设备 71,632,918.59 12,739,038.36 6,526,916.82 77,845,040.13 运输设备 5,422,840.69 2,292,107.73 327,129.29 7,387,819.13 电子及其他设备 2,874,755.46 1,825,617.34 1,233,185.80 3,467,187.00 合 计 93,146,423.49 21,856,061.91 21,978,751.82 93,023,733.58 42 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产减值准备如下： 本期转回 本期 减值准备 2004.12.31 2005.2.31 增加 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 房屋建筑物 --- --- --- --- --- --- 通用设备 1,501,464.19 --- --- --- --- 1,501,464.19 合 计 1,501,464.19 --- --- --- --- 1,501,464.19 净 值 164,355,490.13 375,128,960.35 *于 2005 年 12 月 31 日，用于借款抵押的机器设备账面价值为 10,493,480.00 元；抵押的房屋建 筑物账面价值为 7,495,769.28 元。 **于 2005 年 12 月 31 日，本公司子公司新临工因厂房搬迁，处置了账面净值为 48,377,548.14 元的房屋建筑物，和账面净值为 5,802,582.09 元的旧厂区其他资产；该部分资产的搬迁净损失为 51,203,109.89 元，本期核销了临沂市国土资源和房产局土地储备中心拨付的 46,613,071.00 元的搬 迁补偿款，不足核销部分 4,590,038.89 元冲减当初建账时该部分资产因评估增值形成的资本公积。 期末尚有 244,244,751.20 元的新建厂房未办妥相关房地产证，并用于 150,000,000.00 元的借款 抵押。 注释 10.在建工程 本期转入 本期其他 工程投入占 工程项目名称 预算数 2004.12.31 本期增加额 2005.12.31 资金来源 固定资产额 减少额 预算的比例 临工工业园* 25,714万 153,676,400.71 101,285,235.44 236,476,471.47 --- 18,485,164.68 自筹 100% 原在建工程 --- 934,497.80 642,840.39 --- --- 1,577,338.19 自筹 --- 新建成品库 --- 803,569.75 200.00 --- --- 803,769.75 自筹 --- 后院工程 --- 677,803.38 48,078.81 --- --- 725,882.19 自筹 --- 西厂区新车间 --- --- 605,941.49 --- --- 605,941.49 自筹 --- 机加车间改造 --- 653,940.00 586,588.01 --- --- 1,240,528.01 自筹 --- 合 计 25,714万 156,746,211.64 103,168,884.14 236,476,471.47 --- 23,438,624.31 *其中，利息资本化金额为 8,677,500.00 元。 注释 11.无形资产 取得 本期 剩余摊 类别 原始金额 2004.12.31 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 2005.12.31 方式 转出额 销年限 土地使用权 购入 30,339,567.16 11,591,184.21 --- 383,944.00 400,239.28 19,148,622.23 10,807,000.93 23 液压挖掘装 购入 240,000.00 206,000.00 --- --- 24,000.00 58,000.00 182,000.00 2.25 载技术 软件 购入 1,387,750.01 548,513.34 838,986.67 --- 236,135.81 236,385.81 1,151,364.20 3.83 其他 购入 16,000.00 --- 16,000.00 --- 1,866.69 1,866.69 14,133.31 合计 31,983,317.17 12,345,697.55 854,986.67 383,944.00 662,241.78 19,444,874.73 12,154,498.44 43 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 注释 12.短期借款 2005.12.31 借款类型 2004.12.31 原币 人民币 票据融资 --- 529,250,000.00 529,250,000.00 质押借款 3,800,000.00 --- --- 抵押借款* --- 9,750,000.00 9,750,000.00 保证借款** 168,900,000.00 195,400,000.00 195,400,000.00 合 计 172,700,000.00 724,350,000.00 *抵押物为部分机器设备、土地使用权和房屋建筑物，详见附注 10。 **保证借款是由鲁南制药股份有限公司、山东华盛农业药械股份有限公司和平邑县丰源有限责任 公司提供担保，详见附注 7。 注释 13.应付票据 种 类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 10,050,000.00 510,440,385.00 合 计 10,050,000.00 510,440,385.00 其中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位款项。 注释 14.应付帐款 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内 537,750,008.36 100.00 327,317,236.99 100.00 合计 537,750,008.36 100.00 327,317,236.99 100.00 期末较期初增加 64.29%，主要系本期工业类生产规模扩大，增加原材料采购所致。 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位款。 注释 15.预收帐款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内 31,724,926.48 35.99 144,084,618.53 96.05 一年以上至二年以内 56,425,890.00 64.01 5,925,978.00 3.95 44 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 二年以上至三年以内 --- --- --- --- 三年以上 --- --- --- --- 合 计 88,150,816.48 100.00 150,010,596.53 100.00 本期末较上期减少 41.24%，主要系本期预收销售房款较上年有较大幅度减少所致。 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位款。 其中：房地产预收款明细： 项目名称 期末数 竣工时间 聊城香江光彩大市场二期 2,427,193.52 2004年6月 聊城香江光彩大市场一期 10,193,801.00 2002年10月 景德镇中国陶瓷城 4,868,544.00 2004年8月 合 计 17,489,538.52 注释 16.其他应付款 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内 74,981,140.84 99.99 20,384,718.94 100.00 一年以上至二年以内 8,832.00 0.01 --- --- 合 计 74,989,972.84 100.00 20,384,718.94 100.00 本期末较上期增加 267.87%，主要系本期与其他单位往来增加及临工工业园项目保证金转入所 致。 无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位款。 注释 17.应交税金 税 项 2005.12.31 2004.12.31 增值税 (27,676,347.67) (6,013,537.57) 营业税 5,121,644.23 (69,097.24) 城建税 9,114,402.52 516,624.65 企业所得税 8,310,628.60 52,431,033.01 房产税 254,807.83 39,809.45 个人所得税 3,224,027.96 3,190,191.46 土地增值税 10,774,999.50 13,780,971.21 车船使用税 --- --- 土地使用税 229,087.43 132,883.00 合 计 9,353,250.40 64,008,877.97 45 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 本期末较上期下降 85.39%，主要系本期利润大幅下降，应缴纳所得税减少，及于 2005 年 12 月 31 日，本期采购的原材料增加，未抵扣进项税额增加所致。 注释 18.其他应交款 项 目 2005.12.31 2004.12.31 计缴标准 教育费附加 1,481,497.73 2,346,945.11 3% 代扣代缴营业税 --- 788,722.12 代扣个人所得税 --- 24,563.93 其他 1,021.27 --- 合 计 1,482,519.00 3,160,231.16 本期末较上期下降 53.09%，主要系本期利润大幅下降所致。 注释 19.预提费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 委托代销手续费*1 23,421,467.27 18,353,943.48 职工补偿费*2 5,898,296.16 7,735,066.28 销售车辆维修费 7,656,600.00 6,000,000.00 三包服务费 400,000.00 --- 其他 64,245.08 64,245.08 合 计 37,440,608.51 32,153,254.84 本期末较上期增加 16.44%，主要系本期工业类销售增加，相应的委托代销手续费及维修费增长 所致。 *1 委托代销手续费系本公司应付给代销商销售本公司产品手续费，系根据代理商销售数量按一 定比例计提。 *2 根据本公司董事会 2003 年 12 月通过的《关于增提应付工资决议》。本公司由于实际控制人 发生变化，需增提工资 1,672 万元，其中：1,047 万元用以支付职工身份转换补偿，625 万元作为高 管人员年薪，并通过山工集团支付。通过山工集团支付的高管年薪已在 2003 年支付完毕，余下的本 期尚未支付完毕。 注释 20.一年内到期的长期借款 2005.12.31 借款类型 年利 2004.12.31 原币 人民币 借款期限 备注 率 保证借款 鲁南制药 工行临沂市分行 2004.09.30 --- 40,000,000.00 40,000,000.00 5.58% 集团为担 营业部 -2006.10.25 保方 合 计 --- 40,000,000.00 46 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 注释 21.长期借款 2005.12.31 借款类型 2004.12.31 原币 人民币 借款期限 年利率 备注 保证借款 工行临沂市 2004.09.30 鲁南制药集团 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 5.58% 分行营业部 -2007.10.25 为担保方 工行临沂市 2004.09.30 鲁南制药集团 40,000,000.00 --- --- 5.58% 分行营业部 -2006.10.25 为担保方 抵押借款 中国建设银行 2004.12.31- 抵押资产为临 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 5.49% 临沂市支行 2008.7.30 工工业园 合 计 230,000,000.00 190,000,000.00 注释 22.专项应付款 种 类 2005.12.31 2004.12.31 科技项目拨款 7,856,836.07 7,356,836.07 合 计 7,856,836.07 7,356,836.07 根据科学技术部国科发财字（2003）319 号“关于下达国家高技术研究发展计划课题研究经费预 算的通知”，拨入本公司 2004 年度“装载机机电液一体化智能监控系统研究及产品化应用”课题经 费 200,000.00 元，科技部高技术研究院 863 项目拨款 500,00.00 元，临沂市财政局科技三项费 200,000.00 元，临沂财政局拨款 800,000.00 元。 上述专项应付款未结转或转销的原因为拨款项目尚未报相关部门验收和核销。 注释 23.递延税款贷项 项 目 2005.12.31 2004.12.31 评估增值 7,346,469.02 7,346,469.02 合 计 7,346,469.02 7,346,469.02 上述递延税款主要系本公司以资产出资设立新临工，资产根据评估价值调账，评估增值按税法规 定应预提的所得税。 注释 24.股本 本期变动增（减） 项 目 2004.12.31 转增股本 小计 2005.12.31 一、尚未流通股份 1.发起人股份 其中：国家持有股份 --- --- --- --- 2.非发起人股份 其中：国家持有股份 --- --- --- --- 境内法人持有股份 68,370,000.00 68,370,000.00 --- 136,740,000.00 其他 --- --- --- --- 尚未流通股份合计 68,370,000.00 68,370,000.00 --- 136,740,000.00 47 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 107,520,000.00 107,520,000.00 --- 215,040,000.00 已流通股份合计 107,520,000.00 107,520,000.00 --- 215,040,000.00 三、股份总数 175,890,000.00 175,890,000.0 --- 351,780,000.00 系根据 2004 年 3 月 9 日本公司 2004 年度股东大会决议：资本公积转增股本预案为，以 2004 年 末总股本 17,589 万股为基数，向全体股东用资本公积金每 10 股转增 10 股。 该方案已于 2005 年 3 月 25 日实施，相关股本变更工商登记手续已经办理完成。 注释 25.资本公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价*1 284,406,635.48 --- 175,890,000.00 108,516,635.48 资产评估增值准备 313,135.35 --- --- 313,135.35 股权投资准备*2 15,462,120.48 --- 4,529,450.38 10,932,670.10 其他资本公积*3 5,432,699.88 737,139.60 --- 6,169,839.48 合 计 305,614,591.19 737,139.60 180,419,450.38 125,932,280.41 *1 本期资本公积减少原因见附注五、注释 23。 *2 本期减少原因是，子公司――新临工因旧厂区搬迁，处置厂房发生的损失，应冲减当初建账 时，该部分资产因评估增值形成的资本公积，本公司根据持股比例相应的调整。 *3 本期增加系子公司――新临工因与客户就债权债务进行重组而取得的收益计入资本公积，本 公司根据持股比例相应调整所致。 注释 26.盈余公积 项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 71,196,241.81 4,153,175.28 --- 75,349,417.09 其中：法定公积金 38,242,748.43 2,076,587.64 --- 40,319,336.07 法定公益金 32,953,493.38 2,076,587.64 --- 35,030,081.02 任意盈余公积 5,097,375.69 --- --- 5,097,375.69 合 计 76,293,617.50 4,153,175.28 --- 80,446,792.78 注释 27.未分配利润 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 193,965,835.27 19,643,929.59 4,153,175.28 209,456,589.58 本期增加系本期利润转入，减少系公司会计政策计提的法定公积金和法定公益金。 注释 28.主营业务收入与成本 48 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 (1)按收入类别分类 2005年度 2004年度 主营业务项目分类(类别) 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产 161,724,784.50 105,654,852.85 255,261,705.44 138,722,030.13 装载机 2,007,787,291.78 1,817,036,117.60 1,631,307,515.76 1,415,561,712.68 挖掘机 2,402,952.23 2,927,316.97 35,072,189.87 31,790,413.25 后桥总成 11,038,842.67 12,092,529.33 9,865,193.79 10,894,177.23 变速箱 288,619,185.46 252,040,016.15 288,051,225.80 261,743,578.91 装载机零部件 --- --- 233,713.17 233,000.00 配件及其他 25,090,132.13 15,510,647.38 7,835,671.60 6,846,514.75 压路机 12,101,591.67 14,469,951.35 --- --- 小 计 2,508,764,780.44 2,219,731,431.63 2,227,627,215.43 1,865,791,426.95 公司内各业务分部互相抵销 15,606,624.79 15,606,624.79 12,523,656.11 13,523,647.32 合 计 2,493,158,155.65 2,204,124,806.84 2,215,103,559.32 1,852,267,779.63 (2)按收入地区分类: 2005年度 2004年度 主营业务项目分类(地区) 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东地区 961,005,821.32 821,370,739.57 888,219,363.04 746,825,408.12 华北地区 978,323,439.63 883,940,285.20 844,459,783.51 687,211,556.31 东北地区 182,755,013.03 165,298,619.54 99,422,602.06 86,458,182.46 西北地区 121,666,344.80 110,045,018.77 167,168,119.66 145,319,720.59 华南地区 26,625,200.09 23,458,244.02 27,041,540.40 24,972,157.60 华中地区 180,854,167.40 163,579,338.88 143,759,658.12 124,970,678.58 其他地区 57,534,794.17 52,039,185.65 57,556,158.64 50,033,723.29 小 计 2,508,764,780.44 2,219,731,431.63 2,227,627,215.43 1,865,791,426.95 公司内各业务分部互相抵销 15,606,624.79 15,606,624.79 12,523,656.11 13,523,647.32 合 计 2,493,158,155.65 2,204,124,806.84 2,215,103,559.32 1,852,267,779.63 其中本期收入前五名合计为 422,339,828.82 元，占销售收入总额的 16.94%。 主营业务收入与成本公司数明细如下： 2005年度 2004年度 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 ZL 装载机 --- --- 4,259,572.62 4,265,707.61 PC 挖掘机 --- --- --- --- 其他 --- --- 56,114.55 56,114.55 小 计 --- --- 4,315,687.17 4,321,822.16 公司内各业务分部间互相抵销 --- --- --- --- 合 计 --- --- 4,315,687.17 4,321,822.16 49 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 注释 29.主营业务税金及附加 税 种 2005年度 2004年度 计缴标准 营业税 8,111,556.88 12,780,457.24 5% 土地增值税 6,063,714.59 20,079,821.46 城市维护建设税 810,088.72 3,282,209.58 7% 教育费附加 438,908.86 1,446,308.40 3% 其他（地方教育费附加） 41,925.06 --- 合 计 15,466,194.11 37,588,796.68 本期较上期减少 58.85%，主要系本期房产类销售较上期有较大幅度减少，相应税金减少所致。 注释 30.其他业务利润 其他业务类别 2005年度 2004年度 材料销售 18,417,794.59 10,847,896.15 租金收入 (374,121.14) (1,343,040.80) 农用车销售 (13,234.08) 155,346.06 其他 1,727,097.21 1,949,452.72 合 计 19,757,536.58 11,609,654.13 其他业务利润较上年同期增加 70.18%，系本年销售材料及废料增加所致。 注释 31.财务费用 类 别 2005年度 2004年度 利息支出 17,042,137.00 12,708,563.18 减：利息收入 7,718,135.13 7,140,320.49 汇兑损失 3,183.86 --- 减：汇兑收益 --- --- 票据贴现息 8,325,896.20 11,904,789.21 其他 1,042,044.42 424,170.46 减：现金折扣 (254,960.00) 1,252,781.92 合计 18,950,086.35 16,644,420.44 注释 32.投资收益 类 别 2005年度 2004年度 基金投资收益 1,657.04 --- 债券投资收益 --- --- 年末调整的被投资公司所有者 12,614,849.96 16,020,382.16 权益净增减额 股权投资差额摊销 (7,992,439.20) (4,489,911.44) 股权投资转让收益 450,000.00 --- 短期投资价值回升 2,310,611.50 (1,606,393.30) 合 计 7,384,679.30 9,924,077.42 50 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 于 2005 年 12 月 31 日，本公司投资收益的收回均无重大限制。 投资收益公司数明细如下： 类 别 2005年度 2004年度 债券投资收益 --- --- 其中：债券收益 --- --- 年末调整的被投资公司所有者 99,000,585.82 28,493,757.47 权益净增减额 股权投资差额摊销 (5,741,925.92) (4,306,444.44) 股权投资转让收益 --- --- 短期投资跌价准备转回 --- --- 合 计 22,751,831.55 94,694,141.38 本期投资收益较上年大幅下降的原因系本期被投资公司利润大幅下所致。 注释 33.营业外收支 1.营业外收入 收入项目 2005年度 2004年度 固定资产清理收益 21,593.23 139,937.40 罚款收入 330,136.79 220,600.71 其他 147,984.73 40,043.68 合 计 499,714.75 400,581.79 2.营业外支出 支出项目 2005年度 2004年度 固定资产清理损失 51,212.07 1,634,662.14 罚款支出 418,450.78 118,023.21 捐赠支出 154,000.00 78,600.00 滞纳金 93,785.56 1,239,495.46 其他 319,170.00 10,144.89 合 计 1,036,618.41 3,080,925.70 注释 34.其他与经营活动有关的现金 现金流入 现金流出 项 目 金 额 项 目 金 额 利息收入 7,718,135.13 租赁、修理费 5,081,034.52 租金收入 2,398,998.60 办公及会务费费 6,988,071.02 收投标保证金及押金 2,093,951.54 差旅费 8,998,701.91 公司往来 21,969,000.00 公司往来 9,835,637.86 51 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 收到退回契税（东昌） 984,348.42 咨询费 1,891,951.00 收到财政局的科技开发费 500,000.00 审计费 1,064,271.00 其他 1,601,998.96 技术开发费 7,727,236.47 业务招待费用 2,892,754.34 运费 43,870,673.56 业务经费及宣传费 7,432,355.96 销售服务费 8,731,620.06 代理费 16,052,659.07 广告费 7,447,293.57 商户逾期贷款 4,054,534.48 职工借款 16,196,240.75 代付款项 2,109,516.07 其他 7,534,921.87 合 计 37,266,432.65 157,909,473.51 注释 35.其他与投资活动有关的现金 项 目 流 入 流 出 代收拆迁地价补贴款 58,687,800.00 --- 合 计 58,687,800.00 --- 注释 36.其他与筹资活动有关的现金 项 目 收 入 支 出 票据融资 1,118,474,469.64 --- 票据融资 --- 1,108,300,000.00 合 计 1,118,474,469.64 1,108,300,000.00 附注 6. 关联方关系及其交易 (1)不存在控制关系的关联公司 关联公司名称 与本公司的关系 山东工程机械集团有限公司（“山工集团”） 原股东、与本公司之子公司同一法定代表人 山东临沂工程机械厂（“临工机械厂“） 原股东、与本公司之子公司同一法定代表人 山东众友工程机械有限公司（“众友机械“） 子公司高管控制的公司 山东临沂工程机械有限公司（“临沂机械“） 子公司高管控制的公司 哈尔滨伟力工程机械有限公司（“哈伟力“） 子公司高管控制的公司 临沂市国兴投资有限公司（“国兴投资”） 子公司股东 香江投资有限公司（“香江投资”） 与本公司同一控股股东 南昌香江商贸有限公司（“南昌香江”） 与本公司同一控股股东、联营企业 52 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 (2)存在控制关系的关联公司 a、 关联公司名称 企业类型 法定代表人 注册资本 业务范围 所持股份或权益 与本公司关系 房地产开发、室内装饰设计、 国内商业、物资供销业、经济 南方香江 有限公司 刘志强 60,000万元 38.87% 控股股东 信息咨询服务业、家具租赁服 务 香江集团 有限公司 最终控股股东 存在控制关系的关联公司除上述公司外，还包括附注 4 所列子公司。 b.存在控制关系的关联方的注册资本本期未发生变化。 c.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2004.12.31 本期增（减）数 2005.12.31 关联方名称 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 南方香江 68,370,000.00 38.87% 68,370,000.00 38.87% 136,740,000.00 38.87% 景德镇香江 27,900,000.00 81% --- --- 27,900,000.00 81% 新临工 374,500,000.00 98.68% --- --- 374,500,000.00 98.68% 聊城香江 45,000,000.00 90% --- --- 45,000,000.00 90% 临工桥箱 14,000,000.00 69.08% --- --- 14,000,000.00 69.08% (3)关联公司交易 公司名称 项目 2005年度 2004年度 金额 占该项目百分比 金额 占该项目百分比 山工集团 提供担保 --- --- 30,000,000.00 13.54% 众友机械 销售 --- --- 40,467,180.20 50.24% 众友机械 购货 780,537.50 0.02% 8,614,706.42 0.58% 南方香江 资产置换 --- --- 274,484,121.35 100% 南方香江 股权转让 --- --- 42,862,100.00 78.06% 香江投资 股权转让 --- --- 12,050,300.00 21.94% 临工机械厂*1 租赁 400,000.00 65.38% --- --- 代垫房屋 临工机械厂 4,066,566.82 100% --- --- 维修金 *1 1994 年 3 月 10 日，公司与临工程机械厂签订《注册商标使用许可协议》，协议规定公司可 无偿使用临工机械厂注册商标。 (4)关联公司往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 2005.12.31 2004.12.31 应收账款 哈伟力 货款 1,383,200.00 1,383,200.00 其他应收款 临沂诚信投资有限公司 往来款 --- 300,000.00 众友机械 货款 58,151,746.36 58,126,820.36 哈伟力 往来款 199,730.42 193,730.62 临工机械厂 往来款 22,152,185.56 18,085,618.74 预付账款 众友机械 货款 13,503,438.47 13,893,671.05 其他应付款 国兴投资 往来款 1,018,555.41 1,018,555.41 临沂机械 往来款 39,136,912.00 --- 山工集团 往来款 900,000.00 900,000.00 53 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 附注 7. 或有事项 1、本期本公司的控股子公司新临工为鲁南制药股份有限公司提供借款担保共计人民币 18,384.16 万元，其中美元担保为 60 万美元。未到期银行承兑汇票担保 5,500 万元，合计 23,884.16 万元；新临工对其承担连带保证责任，截止 2005 年 12 月 31 日，上述借款无逾期。本年鲁南制药为 新临工提供借款担保 20,170 万元、未到期银行承兑汇票担保 22,800 万元，合计 42,970 万元。 2、本期本公司的控股子公司新临工为山东华盛农业药械股份有限公司提供借款担保共计人民币 4,000 万元，新临工对其承担连带保证责任。本年山东华盛农业药械股份有限公司为新临工提供借款 担保 4,700 万元、未到期银行承兑汇票担保 3,060 万元，合计 7,760 万元。 3、本公司的控股孙公司临工桥箱为平邑县丰源有限责任公司提供借款担保 650 万元；截止 2005 年 12 月 31 日，上述借款无逾期。平邑县丰源有限责任公司为临工桥箱提供借款担保 700 万元。 本公司定期对鲁南制药股份有限公司及山东华盛农业药械股份有限公司、平邑县丰源有限责任公 司经营情况及会计报表进行分析了解，截止 2005 年 12 月该三公司财务状况、经营状况良好，现金流 正常，预计不会对本公司产生不利影响。 4、截至 2005 年 12 月 31 日，本公司子公司新临工尚有未决诉讼的客户拖欠货款 11,885,815.39 元。另外，本公司子公司聊城香江对截至 2005 年 12 月 31 日，由于商户拖欠按揭房款被银行扣收的 5,439,552.98 元，已于 2006 年 3 月将违约商户诉至法院，要求与其解除合同、收回商铺并承担购房 总价 30%的违约金。 附注 8. 承诺事项 项 目 合同金额 已支付 未来支付 临工工业园二期 20,000,000.00 17,852,415.88 2,147,584.12 附注 9. 资产负债表日后事项中的非调整事项 1、重大资产置换 本公司与南方香江于 2005 年 10 月 25 日签署了《资产置换协议》，并于 2006 年 2 月 21 日由第 四届董、监事会临时会议审议通过：本公司以持有的新临工 98.68%的股权在评估值 43800.15 万元的 基础上溢价 10%作价 48180.16 万元，与南方香江分别持有的郑州郑东置业有限公司 90%的股权、洛阳 百年置业有限公司 90%的股权、进贤香江商业中心有限公司 90%的股权和随州香江商贸有限公司 90% 的股权，经评估后的价值 47924.14 万元，按照 80%折价计算后的价格作价 38339.31 万元和现金 9840.85 万元，共计 48180.16 万元进行置换。上述股权评估的基准日均为 2005 年 7 月 31 日。 2、参股联营公司 本公司于 2006 年 2 月 15 日以通讯方式召开第四届董事会临时会议，会议审议通过关于出资重组 天津市华运商贸物业公司(以下简称“天津华运”)的议案：本公司拟与南方香江、天津劝业场(集团) 股份有限公司共同出资重组天津华运。重组后天津华运注册资本由 1043 万元人民币增至 10000 万元 人民币，其中本公司以现金出资 3000 万元人民币(自筹资金)、南方香江以现金出资 2000 万元人民 币，分别占天津华运注册资本的 30%及 20%。 附注 10. 其他重要事项 1、控股股东将所持本公司股份质押贷款事项 南方香江已将其持有公司股份 13674 万股中的 12775 万股作了质押，为香江集团有限公司贷款质 押。 2、本期本公司的控股子公司新临工的固定资产用于借款抵押的房屋建筑物账面价值为 244,244,751.20 元，借款金额 150,000,000.00 元；孙公司临工桥箱用于借款抵押的机器设备账面价 54 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 值 为 10,493,480.00 元 ， 借 款 金 额 3,800,000.00 元 ， 用 于 借 款 抵 押 的 土 地 使 用 权 账 面 价 值 4,490,682.33 元、地上建筑物账面价值 7,317,979.43 元，借款金额 5,950,000.00 元。 附注 11.非经常损益 扣除所得税影响前 扣除所得税影响后 备注 性质或内容 金额 金额 （所得税率） 短期投资跌价准备 2,310,611.50 2,310,611.50 --- 处置长期股权投资收益 450,000.00 301,500.00 33% 流动资产盘盈、盘亏损益 39,264.09 26,306.94 33% 营业外收入 499,714.75 334,808.88 33% 营业外支出 (1,036,618.41) (694,534.33) 33% 合 计 2,262,971.93 2,278,692.99 附注 12. 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.64% 36.01% 0.7777 0.7777 营业利润 5.28% 5.34% 0.1153 0.1153 净利润 2.56% 2.59% 0.0558 0.0558 扣除非经常性损益后的净利润 2.26% 2.29% 0.0494 0.0494 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：翟美卿 山东香江控股股份有限公司 2006 年 3 月 30 日 55 山东香江控股股份有限公司 2005 年年度报告 山东香江控股股份有限公司董事和高级管理人员 对公司 2005 年度报告的书面确认意见 根据《证券法》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—〈年度 报告的内容与格式〉》（2005 年修订）的有关要求，我们作为公司的董事和高级管理人 员在全面了解和审核公司 2005 年年度报告后，认为：该报告真实反映了本报告期公司的 实际情况，本公司董事及高级管理人员保证本报告所披露的信息真实、准确、完整，所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 董事及高级管理人员签字： 翟美卿 王志中 修山城 谢郁武 林国春 尹世玮 韩彪 李民 李志文 陈志高 高树建 56