深圳华强(000062)2004年年度报告

深圳华强实业股份有限公司 ２００４ 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司董事长梁光伟先生、总经理方德厚先生、财务部负责人甘宏女士声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、 公司基本情况简介 1、 公司中文名称：深圳华强实业股份有限公司 公司英文名称；SHENZHEN HUAQIANG INDUSTRY CO., LTD. 2、公司法定代表人：梁光伟 3、公司董事会秘书：周红斌 联系地址：深圳市深南中路华强路口深圳华强实业股份有限公司 联系电话：0755-83216296 传真：0755-83365392 电子信箱：zhbin@szhq.com 证券事务代表：黄志敏 联系电话：0755-83030181 传真：0755-83365392 电子信箱：hzmin@szhq.com 4、公司注册及办公地址：深圳市深南中路华强路口 邮政编码：518031 电子信箱：szhqsygf@public.szptt.net.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：深圳市深南中路华强路口公司总部七楼办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 1 股票简称：深圳华强 股票代码：000062 7、公司首次注册登记日期、地点：1994.1.19 在深圳注册 企业法人营业执照注册号：4403011000838 国税务登记号：440301192255939 地税务登记号：440304192255939 公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：中国深圳东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要利润指标情况 指标项目 金额（元） 利润总额 50,777,552.33 净利润 41,944,858.38 扣除非经常性损益后的净利润 42,868,033.20 主营业务利润 264,117,945.16 其他业务利润 7,516,409.61 营业利润 26,974,525.79 投资收益 24,889,114.56 补贴收入 _ 营业外收支净额 1,086,088.02 经营活动产生的现金流量净额 184,793,466.53 现金及现金等价物净增减额 -255,447,879.38 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（元） 1、营业外收入 -267,964.30 2、扣除固定资产减值准备后的营业外支出 1,354,052.32 3、所得税影响 -162,913.20 合计 ９２３，１７４．８２ 2 2、公司近三年的主要会计数据和财务指标 项 目 2004年 2003年 2002年 调整后 调整前 主营业务收入（元） 2,009,614,078.98 367,789,090.30 355,627,917.98 355,627,917.98 净利润（元） 41,944,858.38 22,781,851.60 37,011,086.81 37,011,086.81 总资产（元） 2,718,317,181.17 1,430,089,599.91 1,469,572,202.65 1,469,572,202.65 股东权益（元）（不含少数 1,229,436,874.64 1,214,437,000.63 1,218,695,148.83 1,191,655,149.03 股东权益） 每股收益（元/股）（摊薄） 0.1551 0.0843 0.1369 0.1369 每股净资产（元/股） 4.55 4.49 4.51 4.41 调整后的每股净资产（元） 4.45 4.48 4.49 4.39 每股经营活动产生的现金 0.6834 0.1555 -0.045 -0.045 流量净额（元） 净资产收益率（%） 3.41 1.88 3.04 3.11 注：按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第９号） 》 要求计算净资产收益率和每股收益。 利润及利润分配表附表 净资产收益率 每股收益（元／股） 项目 金额（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２６４，１１７，９４５．１６ ２１．４８％ ２１．５８％ ０．９７６８ ０．９７６８ 营业利润 ２６，９７４，５２５．７９ ２．１９％ ２．２０％ ０．０９９８ ０．０９９８ 净利润 41,944,858.38 ３．４１％ ３．４３％ ０．１５５１ ０．１５５１ 扣除非经常性损益 后的净利润 42,868,033.20 ３．４９％ ３．５％ ０．１５８５ ０．１５８５ 3 3、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 270,399,998 541,376,789.64 109,117,021.72 46,376,907.52 293,543,191.27 1,214,437,000.63 本期增加 - 95,015.43 6,308,340.60 2,102,780.20 41,944,858.38 48,348,214.41 本期减少 - - - - 33,348,340.40 33,348,340.40 期末数 270,399,998 541,471,805.07 115,425,362.32 48,479,687.72 302,139,709.25 1,229,436,874.64 变动原因 - 按权益法调 本期计提 本期计提 报告期实现 正常经营所致 整子公司资 净利润及分 本公积增加 配利润 三、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 期初数 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 141,960,000 141,960,000 其中：国有股 141,960,000 141,960,000 2、内部职工股（高管股） 134,929 134,929 尚未流通股份合计 142,094,929 142,094,929 二、已流通股份 1、社会公众股 128,303,569 128,303,569 2、高管股 1,500 1,500 已流通股份合计 128,305,069 128,305,069 三、股份总数 270,399,998 270,399,998 （二）股票发行与上市情况 根据中国证券监督管理委员会证监发字［１９９７］１６ 号文，本公司内部职工股 已全部于 ２０００ 年 １ 月 ２１ 日上市流通。流通后，公司总股本不变，已流通股份增 至 １２８，０２１，５２１ 股。 （三）股东情况介绍 １、截止 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日，公司股东总数为 ６３，４４０ 户。 ２、前 １０ 名股东持股情况（表 ３．１） 4 序 股东姓名 期末持股数 年内股份 持股占总 股份性质 所持股份 号 增减变动 股份比例 质押或冻 （+ —） 结情况 1 深圳华强集团 141,960,000 0 52.5% 国有股（未流通） 无 有限公司 2 傅军 628,175 不详 0.232% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 3 招商银行股份 488,800 不详 0.181% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 有限公司－长 城久泰中信标 普 300 指数证 券投资基金 4 中国工商银行 439,527 不详 0.163% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 －融通深证 100 指数证券投资 基金 5 吴海源 390,730 不详 0.145% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 6 杨伟 390,000 不详 0.144% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 7 吕苏华 261,000 不详 0.097% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 8 徐建民 232,999 不详 0.086% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 9 文萍 200,000 不详 0.074% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 10 关岳 197,999 不详 0.073% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 11 吴海全 193,920 不详 0.072% 社会公众股（已流通 A 股） 不详 ３、前十名股东中，国有股股东和其他流通股股东不存在关联关系，也不属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其他流通股 股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人不详。 （四）公司控股股东情况 １、本公司的控股股东是深圳华强集团有限公司，其法人代表是张锦墙，该 公司成立于１９７９年，注册资本７３４７万元，经营范围为投资兴办各类实业项目、家 用电子产品、通讯设备、电子元件、房地产单项开发以及国内商业、物资供销业 等。 ２、公司实际控制人情况 本公司控股股东深圳华强集团有限公司原为广东省政府直属的国有独资的 有限责任公司，是国家授权投资机构和国有资产投资主体，为本公司的国有股持 股单位。根据广东省委、省政府对广东省国有企业改革的整体部署和有关精神， 广东省人民政府批准了 《 深 圳 华 强 集 团 有 限 公 司 整 体 改 制 方 案 》（粤办函 ［２００３］２９７ 号文），并授权广东省财政厅于 ２００３ 年 ９ 月 ２９ 日与深圳华强合丰投 5 资股份有限公司、深圳华强集团有限公司管理层 10 名自然人签署了《深圳华强 集团有限公司国有股权转让协议》，转让其持有的本公司控股股东深圳华强集团 有限公司 91%股权。转让完成后，合丰公司持有深圳华强集团有限公司 45%的 股权并成为其第一大股东，间接控制本公司 52.5%的股份。与本公司之间的产权 和控制关系详见如下方框图所示： 华强集团员工 ６８７ 人 １００％ 深圳华强科技股份有限公司 ６３．５３％ 深圳华强合丰投资股份有限公司 ４５％ 深圳华强集团有限公司 ５２．５％ 本公司 该转让事项已上报中国证监会，且证监会审核无异议。该转让事项所涉及深 圳华强集团有限公司持有的本公司国有股权性质变化事项，深圳华强集团有限公 司已按有关规定报请国务院国有资产监督管理委员会核准，目前尚待批复。 该转让事项的提示性公告刊登在２００３年１０月９日的《证券时报》上，《收购 报告书》 （摘要）刊登在２００３年１２月２７日的《证券时报》上， 《董事会报告书》刊 登在２００４年１月１０日的《证券时报》上，《收购报告书》全文刊登在２００４年３月２０ 日的《证券时报》上。 （五）公司前１０名流通股股东的持股情况详见表３．１的第２至１１项。本公司 未知前１０名流通股股东之间是否存在关联关系。 6 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 １、基本情况 年初持 年末持 股份增 在股东单位任职情况 姓名 性 年 职务 任期起止 股数量 股数量 减变动 职务 任职期间 别 龄 日期 （股） （股） 量（股） 梁光伟 男 41 董事长 2003.5-2006.5 42588 42588 0 董事、总 2000.6— 裁 至今 方德厚 男 40 董事总经 2003.5-2006.5 35152 35152 0 董事 2003.10 — 理 —至今 周红斌 女 37 董事、副 2003.5-2006.5 7605 7605 0 无任职 —— 总、董秘 鞠耀明 男 42 董事 2003.5-2006.5 49584 49584 0 董事、副 1996.5— 总 至今 李明 男 48 董事 2003.5-2006.5 0 0 0 副总 2003.10 — —至今 巫龙华 男 42 董事 2003.5-2006.5 1500 1500 0 无任职 —— 张万章 男 62 独立董事 2003.5-2006.5 0 0 0 无任职 —— 唐绍开 男 62 独立董事 2003.5-2006.5 0 0 0 无任职 —— 邓兰松 男 41 独立董事 2003.5-2006.5 0 0 0 无任职 —— 谢芳谷 男 60 监事长 2003.5-2006.5 0 0 0 监事会召 2003.10 — 集人 —至今 向彦莉 女 47 监事 2003.5-2006.5 0 0 0 无任职 —— 李建强 男 33 监事 2004.6-2006.5 0 0 0 无任职 —— ２、现任董事、监事、高管人员的主要工作经历和在股东单位外的其他单位 任职情况 梁光伟，历任深圳华强集团有限公司投资部部长、总经理助理、董事副总经 理，本公司董事总经理职务。现任本公司董事长，兼任深圳华强集团有限公司董 事总裁，方特投资发展有限公司董事、深圳三洋华强激光电子有限公司董事、东 莞华强三洋电子有限公司董事、芜湖市华强旅游城投资开发有限公司董事长。 方德厚，历任深圳华强实业股份有限公司董事会秘书、副总经理。现任华强 实业股份有限公司董事兼总经理，兼任深圳华强集团有限公司董事、深圳华强创 新投资有限公司董事长、深圳华强信息产业有限公司董事、方特投资发展有限公 司董事、深圳华强科技股份有限公司董事、深圳华强合丰投资股份有限公司董事、 7 深圳三洋华强激光电子有限公司董事、深圳华强工贸有限公司董事长、深圳华强 丰泰投资有限公司董事、深圳华强环保科技发展有限公司董事、芜湖市华强旅游 城投资开发有限公司董事。 周红斌，历任深圳华强集团有限公司投资发展部部长、本公司监事等职务。 现任本公司董事、副总经理兼董事会秘书，兼任华强创新投资有限公司董事、深 圳华强信息产业有限公司监事、方特投资发展有限公司监事、深圳华强物流发展 有限公司董事长。 鞠耀明，现任本公司董事，兼任深圳华强集团有限公司董事、副总，深圳华 强网络通信设备有限公司董事长、深圳华强三洋技术设计有限公司董事长、广东 华强三洋集团有限公司董事长、东莞华强三洋电子有限公司董事、东莞华强三洋 马达有限公司董事长。 李明，曾在美国从事计算机软件研究，并在 Ｓ．Ｂ ＧＬＯＢＡＬ 公司从事计算机软 件开发工作；在加拿大多伦多 ＣＯＭＣＨＥＱ 公司从事计算机操作系统以及网络开发研 究工作。现任本公司董事，兼任深圳华强集团有限公司副总、深圳华强信息产业 有限公司董事长、方特投资发展有限公司董事长、芜湖市华强旅游城投资开发有 限公司董事。 巫龙华，历任深圳华强三洋激光电子有限公司副厂长。现任本公司董事，兼 任深圳三洋华强激光电子有限公司董事、副总经理。 张万章，历任电子部八七三厂副厂长、深圳赛格集团公司企管部部长、深圳 赛格股份有限公司筹备组副组长、深圳三都电子有限公司董事长、深圳赛格达声 股份有限公司董事长、深圳赛格股份有限公司董事副总经理、深圳赛格实业投资 有限公司董事总经理、深圳赛格导航股份有限公司董事长等职务。现任本公司独 立董事。 唐绍开，历任电子工业部 ４４ 所计划科长、副所长、安徽省芜湖市副市长、 深圳先科激光电视总公司总经理、深圳科技工业园总公司总经理、深圳金科特种 材料有限公司副董事长、深圳天鼎精细化工有限公司董事长、深圳特区工业园开 发公司董事长、深圳特罗克斯公司董事长、深圳希望之园公司董事长、深圳金星 新材料开发公司董事长、深圳韵科新材料有限公司副董事长、深圳市企业家协会 副会长、深圳市知识经济协会副会长等职务。现任安徽省芜湖市政府高级顾问、 8 本公司独立董事。 邓兰松，历任山东省临沂纺织品财务处处长、总经理助理、副总经理、山东 环宇集团有限公司董事副总经理等职务。现任天同证券有限责任公司副总、本公 司独立董事。 谢芳谷，历任华强集团技术部副部长、三洋华强能源公司副总经理、华强集 团总经理助理、副总经理、华强新新技术有限公司总经理。现任华强集团监事会 召集人、本公司监事。 向彦莉，历任华强集团企管部部长。现任深圳华强物业管理有限公司董事长、 本公司监事。 李建强，现任本公司职工监事。 ３、年度报酬情况 目前，董事、监事及高管人员的薪酬根据公司的劳动人事工资制度确定。 公司现任董事、监事及高管人员中共有 5 人在本公司领取薪酬或津贴， 2004 年度报酬总额为 54 万元人民币；其中 20 万元以上的 1 人，15—20 万的 1 人， 10 万以下的 3 人。公司董事中，三名独立董事在公司领取津贴，其余董事均未 在公司领取报酬；前三名高管人员的报酬总额为 36 万元人民币。独立董事津贴 为 6 万元/人年(含税)，差旅费及行使职权的费用据实报销。 报告期内，共有 6 人不在本公司领薪，其中梁光伟、谢芳谷、鞠耀明在控股 股东或其关联单位领薪，李明、巫龙华、向彦莉在本公司关联单位领薪。 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 ２００４ 年 ６ 月 ２９ 日，接本公司工会通知，因工作变动，张瑞燕不再担任监事。 经本公司职工代表大会选举，由李建强担任职工代表监事。 （二）公司员工情况 截止 2004 年末，公司及其下属企业共有在职员工 13558 人，其中生产人员 11339 名，财务人员 52 名，技术人员 397 名、销售人员 323 名，行政人员 540 名，其他人员 907 名。大专学历 590 人，本科学历 344 人，研究生以上学历 26 人。 公司没有需承担费用的离退休职工。 9 五、公司治理结构 （一）公司已按照《上市公司治理准则》的要求构建了法人治理的基本框架， 目前，公司治理实际状况已基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件，“三会”和经营班子人员各自权责明确，运作规范，公司经营严格按照 《公司法》 、《证券法》 、《公司章程》及相关法律法规的要求，公司治理水平不断 完善和提高。不足之处主要有：在对董事、高管人员的评价考核和激励方面还缺 乏一套行之有效的办法和措施，公司在投资者关系管理工作方面尚需改进和加 强、与投资者的主动沟通较少等。目前，公司正积极探索符合公司实际的切实有 效的模式，力求建立起公正、高效的董事、监事、经理人员的绩效评价体系和激 励约束机制，促进法人治理结构的完善；公司提高了对投资者关系管理工作的重 视程度，在认真学习《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》的精神的 基础上，准备逐渐建立一套公司的投资者关系管理的工作规范及相关细则，为投 资者关系管理工作提供系统的制度和规范，而不仅局限于法定的信息披露、接受 股民咨询等。 （二）独立董事履行职责情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 张万章 6 6 0 0 唐绍开 6 6 0 0 邓兰松 6 5 1 0 报告期内，公司独立董事能够根据《公司法》 、《公司章程》 、《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》 、《上市公司治理准则》的有关规定认真、独立 地履行职责，参加历次董事会会议，参与公司重大事项的决策，并发表独立的专 业意见，为公司决策的科学规范和公正发挥了其良好的作用。 报告期内，公司三位独立董事对公司历次董事会会议审议的议案及公司其他 事项未提出异议。 （三）公司已做到了和控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的“五分 开”，具体表现如下： 1、公司业务活动独立，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施， 10 独立的采购和销售系统。在日常的经营活动中，与控股股东没有同业竞争。 2、在人员方面，我公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。高管人 员全部在公司领薪，且均未在股东单位及其关联单位担任除董事以外的重要职 务。 3、我公司资产完整、独立，没有与控股股东合用资产或控股股东占用本公 司资产的情况。 4、公司组织机构健全，根据经营发展需要，设置了办公室、投资管理部、 工程审核部、企业管理部、物业管理部、财务部等职能机构，且完全独立于控股 股东。 5、公司财务完全独立。公司设有独立的财务部门，自主配备专职财务人员， 并建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财务会计制度和对子公司的财务管 理制度。公司在银行开有独立的银行帐户，资金调拨完全依照公司资金管理制度 进行严格审批后进行。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开股东大会一次。 2004 年 4 月 30 日，公司在《证券时报》上刊登了《深圳华强实业股份有限 公司召开 2003 年年度股东大会的通知》，并按期于 2004 年 6 月 2 日上午在公司 总 部 会 议 室 召 开。 出 席 本 次 会 议 的 股 东 和 委 托 代 理 人 共 5 人， 代 表 股 份 １４１，９８８，１０５ 股，占总股本的 52.51%，符合《公司法》和本公司《章程》的规定。 会议审议并通过了以下议案： 1、《公司 2003 年度董事会工作报告》 2、《公司 2003 年度监事会工作报告》 3、《公司 2003 年度财务决算报告》 4、《公司 2003 年度利润分配预案》 5、《关于受让深圳华强集团有限公司持有的东莞华强三洋电子有限公司 48.67%股权、深圳华强三洋技术设计有限公司 10%股权、广东华强三洋集团有 限公司 50%股权的议案》 11 北京市金诚律师事务所张大鸣律师对本次股东大会进行了现场见证。本次股 东大会的决议公告刊登在 2004 年 6 月 3 日的《证券时报》上。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 2004 年，公司总体经营状况良好，业绩大幅提高。物业收入较为稳定；原 有信息产业业务大幅减亏；新增的控股子公司运作正常，发展前景良好，对调整 和优化公司的产业结构和资产结构起到了良好的作用；公司投资参股的电子元器 件制造业务也取得了超过往年的回报。 1、主营业务范围及其经营情况 公司的主营业务涉及行业有电子信息产业、物业开发及管理与商贸流通。 2004 年实现主营业务收入 200,961.41 万元，利润总额 5,077.76 万元，净利润 4,194.49 万元。 报告期内公司主营业务收入及主营业务利润的构成情况如下： 行业 2004 年度主营业务收入 2004 年度主营业务利润 金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 电子信息产业 １８０，２８５．９４ ８９．７１ ２２，９２２．５４ 85.54 物业开发及管理 ８，７７２．６２ ４．３７ ３，７５４．１７ 14.01 商贸流通 １１，９０２．８５ ５．９２ １２１．４１ 0.45 产品 ２００４ 年度主营业务收入 ２００４ 年度主营业务利润 金额（万元） 比例（％） 金额（万元） 比例（%） 移动通信定位调 １．１１ ６４１．５１ 2.39 ２，２２３．５９ 度终端产品 信息化系统集成 ５．９８ １，４７２．８２ 5.50 １２，０１３．８０ 及网络安全产品 高端视频产品 ８０，９０５．０６ ４０．２６ ８，１２２．９４ 30.31 普通视频产品 ８５，１４３．４９ ４２．３７ １２，６８５．２６ 47.34 物业管理租赁 ８，７７２．６２ ４．３６ ３，７５４．１７ 14.01 电子产品贸易 １１，９０２．８５ ５．９２ １２１．４１ 0.45 电子元器件制造业（包括激光头、电池系列产品、微型马达、数码相机等） 是本公司重要业务之一，本公司主要通过投资参股的形式介入该领域，因此没有 对其财务报表予以合并，在上表中也未反映该产业的收入及成本数据。本报告期， 本公司从该产业获取投资收益共 2,986.68 万元。 12 本年度主营业务及其结构与上年度相比发生较大变化，新增合并单位东莞华 强三洋电子有限公司导致电子信息产业比重大幅增加；且该公司是我司控股子公 司深圳华强工贸有限公司所从事的商贸流通业务（代理进出口）的主要客户，故 商贸流通业务在 ２００４．６．１—２００４．１２．３１ 期间的销售收入在合并报表过程中被抵 销，从而导致本年度主营业务及其结构发生较大变化。 2、公司主营业务介绍 （1）本公司电子信息产业方面的业务包括视频产品的开发、生产和销售； 开发经营电信运营设备及其软件、移动通信定位调度终端产品、信息化系统集成、 数字电影与数字视频技术、高科技游乐系统、网络安全产品、代理销售计算机网 络应用设备等。 （2）物业开发方面，公司在深圳市商业黄金路段成功创办了大型华强电子 市场——华强电子世界，主要经营包括计算机、通信、网络产品及其他现代电子 产品的元器件、部件、配件、整机及系统等，是集信息、技术、商品和服务于一 体的大型综合性电子专业市场。 （3）商贸流通方面的业务主要是通过工贸结合，建立有独特优势的市场网 络体系，同时开展进出口代理业务。 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）深圳华强信息产业有限公司，本公司直接和间接合计持有其 68.375% 权益。该公司注册资本 1.2 亿元人民币，经营范围为计算机软硬件及外部设备、 智能化及自动化设备、仪器仪表、计算机网络工程、小型实用化电子产品的技术 开发、制造和技术服务、智能娱乐产品技术开发等。2004 年，该公司实现销售 收入 14,237.41 万元，净利润-1,857.08 万元。 （2）深圳华强物业管理有限公司，本公司持有 80%股份。该公司注册资本 501 万元人民币，经营范围为自有物业管理，水电维修、制冷设备维修、电梯维 修等。2004 年，该公司实现销售收入 2,316.99 万元，净利润 41.5 万元。 （3）深圳华强工贸有限公司，本公司持有其 65.71%股份，该公司注册资本 700 万元人民币，主要从事代理进出口、兴办实业、国内商业、物资供销业、经 济信息咨询等业务。2004 年，该公司实现销售收入 40,107.80 万元，净利润-317.7 万元。 13 （4）东莞华强三洋电子有限公司，本公司持有其 ４８．６７％股权，该公司注册 资本 ２２５０ 万美元，主要从事视频产品的生产和销售，能完成包括液晶电视、液 晶背投、液晶正投及等离子电视等多种平板显示电视及数字电视等高端视频产品 的全工序生产。2004 年，该公司实现销售收入 238,369.31 万元，净利润 3,069.47 万元。 （5）广东华强三洋集团有限公司，本公司持有其 ５０％股权，该公司注册资 本为 １０００ 万美元，主要经营范围为投资、管理属下企业、经营属下企业生产的 家用电器、电子产品及信息咨询服务等。2004 年，该公司实现净利润 166.78 万 元。 （6）深圳三洋华强激光电子有限公司，本公司持有 40%股份，该公司注册 资本 1250 万美元，主要业务是生产制造激光头及其应用产品，产品以外销为主。 2004 年，该公司实现净利润 5,840.35 万元人民币。 4、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商的合计采购金额为 161,462.93 万元，占年度采 购总额的 100%； 报告期内公司向前五名客户的销售额为 85,561.74 万元，占年度销售总额的 42.58%； 5、在经营中出现的困难及解决方案 2004 年，公司信息产业领域在视频产品方面存在的困难主要有：（1）高端 视频产品国产化程度较低，市场价格快速下滑时面临的成本压力较大； （2）高端 产品的市场完全成熟还需要一定过程。 针对以上困难，公司继续扩大国内外销量，强化终端管理，降低成本、加速 革新。 2004 年，公司信息产业领域在计算机、网络通信产品方面业务销售收入平 稳增长，大幅减亏，基本达到了预期的目标。尽管如此，该部分业务仍面临着新 的发展机遇和挑战，还存在一些薄弱环节有待进一步的改进。如公司自有产品在 技术积累和人才储备上还存在不足；公司代理分销业务竞争环境十分激烈，增加 了业务风险；市场竞争激烈，和同行的竞争力领先优势在逐步缩小等。 针对以上困难，公司重点采取了以下措施： 14 （1）以人为本，加强企业文化建设； （2）讲求实效，严格控制经营风险； （3）集中精力开拓市场，努力提高客户服务意识； （4）重组研发队伍，以市场为导向，推进新产品研发； （5）高度重视质量管理，持续改进产品质量。 （二）公司投资情况 1、我公司于 1998 年配股募集资金 2.2 亿元人民币，已于 2000 年 6 月 30 日 前全部使用完毕，本报告期内没有用募集资金进行投资的项目。 2、报告期内，公司用非募集资金投资的重大项目 2004 年 11 月 23 日，经公司董事会研究，决定和深圳华强创新投资有限公 司、安徽芜湖长江大桥综合经济开发区建设发展有限公司（经芜湖市人民政府授 权）共同出资组建芜湖市华强旅游城投资开发有限公司。该公司注册资本 ３ 亿元 人民币，主营业务为旅游，酒店、房地产开发，公共配套服务，商业，投资实业。 本公司出资 １０，５００ 万元，占该公司 ３５％股权。 截止本报告期末，该公司的工商注册手续已完成，并已取得项目所需用地的 土地使用权，有关用地手续正在办理中。 （三）公司财务状况及经营情况 1、公司财务状况 单位：元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增长率 总资产 2,718,317,181.17 1,430,089,599.91 90.08% 股东权益 1,229,436,874.64 1,214,437,000.63 1.24% 2004 年度 2003 年度 增长率 主营业务利润 264,117,945.16 62,981,914.65 319.36% 净利润 41,944,858.38 22,781,851.60 84.12% 现金及现金等价物净增加额 -255,447,879.38 -80,242,459.99 -218.35% 2、增减变动主要原因说明 （1）总资产较上年增加 90%及主营业务利润较上年增加 319.36%系本报告 15 期公司合并范围改变，增加合并单位东莞华强三洋电子有限公司和广东华强三洋 集团有限公司财务报表所致； （2）净利润较上年增加 84.12%主要系本报告期公司合并范围改变，增加合 并单位东莞华强三洋电子有限公司和广东华强三洋集团有限公司财务报表、投资 企业收益大幅增长所致； （3）现金及现金等价物较上年减少 218.35%系本报告期公司加大对外投资 所致。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议的召开情况 （1）公司于 2004 年 3 月 29 日在公司会议室召开董事会，审议通过了公司 《2003 年年度报告》正文及摘要、《2003 年度利润分配预案》。 该董事会决议公告刊登在 2004 年 3 月 31 日的《证券时报》上。 （2）公司于 2004 年 4 月 28 日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了 公司《2004 年第一季度报告》、《关于受让深圳华强集团有限公司持有的东莞华 强三洋电子有限公司 48.67%股权、深圳华强三洋技术设计有限公司 10%股权、 广东华强三洋集团有限公司 50%股权的议案》、以及召开 2003 年年度股东大会的 有关事项。 该董事会决议公告刊登在 2004 年 4 月 30 日的《证券时报》上。 （3）公司于 2004 年 8 月 17 日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了 《公司 2004 年半年度报告》 该董事会决议刊登在 2004 年 8 月 19 日的《证券时报》上。 （4）公司于 2004 年 10 月 25 日在公司总部会议室召开董事会会议，审议通 过了公司《2004 年第三季度报告》。 （5）公司于 2004 年 11 月 23 日在公司总部会议室召开董事会会议，审议通 过了《投资组建芜湖市华强旅游城投资开发有限公司的议案》。 （6）公司于 2004 年 12 月 27 日在公司总部会议室召开董事会会议，审议通 过了公司内部控制制度。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会认真执行 ２００３ 年年度股东大会的决议，于 ２００４ 年 ７ 月 ３０ 日实 施了 ２００３ 年利润分配方案：根据 ２００３ 年审计报告，２００３ 年度公司实现净利润 16 提取 １０％法定公积金，提取 ５％法定公益金后，加上年初未分配利润，可供股东分 配的利润为 ３２０，５８３，１９１．０７ 元。２００３ 年度公司利润分配方案为：以 ２００３ 年末 公司总股本 ２７０，３９９，９９８ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 １．００ 元 （含税），派送后，公司期末未分配利润为 ２９３，５４３，１９１．２７ 元。 ３、２００４ 年度利润分配预案 根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的审计报告，２００４ 年度公司实 现净利润提取 １０％法定公积金，提取 ５％法定公益金后，加上年初未分配利润，减 去 ２００３ 年度分配的利润（２００４ 年实施），可供股东分配的利润为 ３０２，１３９，７０９．２５ 元。２００４ 年度公司利润分配预案为：以 ２００４ 年末公司总股本 ２７０，３９９，９９８ 股为 基数，向全体股东每 １０ 股派发现金红利 １．００ 元（含税）。 （五）其他 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 深鹏所特字[2005]128 号 深圳华强实业股份有限公司: 我们接受委托，对深圳华强实业股份有限公司（以下简称“华强股份公司” ）2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2004 年度的利润表及利润分配表和 2004 年度的现金流量表进行 了审计，并出具了标准无保留意见审计报告[深鹏所股审字（2005）第 027 号]。在为华强股 份公司 2004 年财务会计报告进行审计工作中，我们对截至 2004 年 12 月 31 日止华强股份公 司与关联方资金往来及对外担保情况进行了审计。提供真实、完整的与关联方资金往来及对 外担保情况是华强股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对华强 股份提供的与关联方资金往来及对外担保情况出具专项说明。我们的审计是根据中国证券监 督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，并参照《中国注册会计师独立审计 准则》进行的。在审计过程中，我们结合华强股份公司的实际情况，实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。 现将华强股份公司与关联方资金往来及对外担保情况报告如下： 一、2004 年度华强股份公司大股东及关联方资金占用情况 17 大股东关联方名称 与该公司 年初余额 借方发生额 贷方发生额 年末 性质 关系 余额 东莞华强三洋电子 经营性往来 35,483,088.62 有限公司* 达荣高科有限公司 受同一大 经营性往来 1,081,475.00 - 1,081,475.00 股东控制 合计 36,564,563.62 - 1,081,475.00 0 *系东莞华强三洋电子有限公司欠深圳华强工贸有限公司之货款，因本公司本年度已收 购东莞华强三洋电子有限公司并取得控制权，双方年末往来余额已作抵销。 二、2004 年度华强股份公司大股东及关联方资金偿还情况 大股东及关联方名称 年初余额 本年增加 本年偿还 偿还方式 东莞华强三洋电子有限公司* 35,483,088.62 - - 现金 达荣高科有限公司 1,081,475.00 - 1,081,475.00 现金 合计 36,564,563.62 - 1,081,475.00 *系东莞华强三洋电子有限公司欠深圳华强工贸有限公司之货款，因本公司本年度已收 购东莞华强三洋电子有限公司并取得控制权，双方年末往来余额已作抵销。 三、2004 年度华强股份公司大股东及关联方新增资金占用的情况 大股东及关联方名称 年初余额 年末余额 本年净增加 占用原因 占用方式 东莞华强三洋电子有限公司 35,483,088.62 - - 经营性往来 应收账款 达荣高科有限公司 1,081,475.00 - - 其他应收款 合计 36,564,563.62 - - 四、华强股份公司及其控股子公司对控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况 根据我们的审计，截止 2004 年 12 月 31 日，未发现华强股份公司及其控股子公司对控股 股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 合 伙 人 中国 Ÿ 深圳 王 磊 中国注册会计师 2005 年 3 月 21 日 杨琴瑛 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说 明及独立意见： 18 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》要求，我们查阅了公司相关资料，认为，截止 2004 年 12 月 31 日，深圳华强 实业股份有限公司累计和当期对外担保余额均为 0，故不存在对外担保的情况。 特此说明 独立董事：张万章、唐绍开、邓兰松 八、监事会报告 （一）监事会会议的召开情况 公司于 2004 年 3 月 29 日在公司会议室召开监事会会议，审议通过了公司 《2003 年年度报告》正文及摘要、审议通过了年度报告中的监事会报告、审议 通过了公司《2003 年度利润分配预案》、 该监事会决议公告刊登在 2004 年 3 月 31 日的《证券时报》上。 （二）监事会对公司 2004 年度有关事项的的独立意见 报告期内，公司监事会能够严格按照《公司法》 、《公司章程》的要求，通过 列席每次董事会、股东大会、定期查看公司财务报表、相关资料等方式了解公司 经营运作情况，能够认真履行其监督、检查的职能。现对报告期内公司的有关事 项发表独立意见如下： 1、2004 年，公司董事会及经营班子能够严格按照国家相关法律法规规范运 作，建立了较为完善的内控制度，各项决策完全合法。没有发现公司董事、经理 及其他高管人员在执行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司 利益的行为。 2、报告期内，监事会对公司的财务情况进行了认真检查。公司 2004 年度财 务报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的 审计报告，公司监事会认为，公司的会计报告真实公允地表达了公司 2004 年的 财务状况和经营成果，符合《中华人民共和国会计准则》和《股份有限公司会计 制度》的有关规定。 3、公司 98 年配股募集的 2.2 亿元资金已全部用完，实际投入项目与承诺投 入项目一致，没有变更。 4、本报告期，公司收购或出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，无 19 损害股东的权益或造成公司资产流失的情况。 5、公司关联交易均以市场价格为基础，交易公平合理，没有发现损害上市 公司利益的行为。 九、重要事项 （一）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项； （二）报告期内，收购及出售资产、吸收合并事项 本公司和深圳华强集团有限公司（以下简称“华强集团”）于 ２００４ 年 ４ 月 ２８ 日在深圳签署《股权转让协议书》，本公司受让华强集团持有的东莞华强三洋 电子有限公司（以下简称“东莞华强三洋公司”）４８．６７％股权、深圳华强三洋技 术设计有限公司（以下简称“设计公司”）１０％股权、广东华强三洋集团有限公司 （以下简称“广东华强三洋集团公司”）５０％股权。 该收购事项的详细情况详见我公司刊登在 ２００４ 年 ４ 月 ３０ 日《证券时报》上 的《深圳华强实业股份有限公司关联交易公告》。 该收购事项已经我公司于 ２００４ 年 ６ 月 ２ 日召开的《２００３ 年年度股东大会》 审议通过。 本公司自 ２００４ 年 ６ 月 １ 日起对东莞华强三洋电子有限公司和广东华强三洋 集团有限公司财务报表予以合并，并将深圳华强三洋技术设计有限公司 １０％投资 收益纳入本公司报表。目前，股权转让相关手续已经完成。三家公司自购买日至 报告期末为本公司贡献净利润分别为东莞华强三洋电子有限公司 ８５５．７０ 万元、 广东华强三洋集团有限公司 ７２．０２ 万元、深圳华强三洋技术设计有限公司 ２８．０９ 万元。 （三）重大关联交易 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。 （1）销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 ２００４ 年 １－５ 月 东莞华强三洋电子有限公司 １１９，０２８，５０５．６６ 20 系本公司控股子公司－深圳华强工贸有限公司为东莞华强三洋电子有限公司提供 代理进出口业务，本公司因收购分别于 2003 年 7 月、2004 年 6 月对深圳华强工贸有限 公司和东莞华强三洋电子有限公司取得控制权，故截止本报告期末，不再构成关联交易。 （2）其他 关 联 方 名 称 ２００４ 年度 备注 深圳华强集团有限公司 １，４０３，６４９．６０ 租金收入 深圳三洋华强激光电子有限公司 ２０，２９６，７６３．１４ 租金收入 深圳华强房地产开发的限公司 ５１６，９１６．８０ 租金收入 深圳华强集团有限公司 ４，７７８，０９３．１４ 利息收入 深圳华强集团有限公司 ３８８，５１９．２６ 水电费收入 深圳华强房地产开发有限公司 １９３，７６５．０４ 水电费收入 以上关联交易均为本公司经营中的正常业务，其价格确定均为按市场价收取。 2、资产、股权转让发生的关联交易 本公司和深圳华强集团有限公司（以下简称“华强集团”）于 ２００４ 年 ４ 月 ２８ 日在深圳签署《股权转让协议书》，本公司受让华强集团持有的东莞华强三洋 电子有限公司（以下简称“东莞华强三洋公司”）４８．６７％股权、深圳华强三洋技 术设计有限公司（以下简称“设计公司”）１０％股权、广东华强三洋集团有限公司 （以下简称“广东华强三洋集团公司”）５０％股权。 （１）定价依据 根据协议，转让价格均为以 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日为基准日，经具备证券从业 资格的评估机构出具的评估报告结果为依据，以评估后上述交易标的对应的净资 产值作为转让价格。 （２）交易价格 根据有证券从业资格的深圳市中勤信资产评估有限责任公司出具的中勤信 资评报字［２００４］第 Ｂ００８ 号、第 Ｂ００９ 号、第 Ｂ０１０ 号《资产评估报告书》 ，确定该 三项标的的交易价格分别为：东莞华强三洋电子公司 ４８．６７％股权转让价格为 21 １１８０１．９８ 万元人民币、设计公司 １０％股权转让价格为 ２４７．８７ 万元人民币、广东 华强三洋集团公司 ５０％股权转让价格为 ５３３６．２９ 万元。 （３）支付方式 根据本公司与华强集团签署的股权转让协议，本公司已于 ２００４ 年 ６ 月 ２ 日 将全部转让价款支付给华强集团。 3、报告期内，公司与关联方存在的债权、债务如下： 金额（元） 关联方名称 2004-12-31 一、其他应收款 深圳华强通讯有限公司（未纳入合并报表范围的子公司） ９，７６２，９９０．１９ 深圳华强销售公司（未纳入合并报表范围的子公司） １０，０００，０００．００ 二、短期借款 深圳华强集团有限公司（本公司控股股东） ３，０００，０００．００ 三、其他应付款 深圳三洋华强能源有限公司（本公司参股公司） １１，２６１，１６７．８７ 深圳三洋华强激光电子有限公司（本公司参股公司） １７，７８４，２０５．７７ 深圳华强彩电有限公司 ４０４，０９３．９７ 深圳华强三洋技术设计有限公司（本公司参股公司） ５，３５１，７７１．１４ 深圳华强销售公司（未纳入合并报表范围的子公司） ８，６４２，２７３．８６ 深圳华强通讯有限公司（未纳入合并报表范围的子公司） ５７７，８３５．８０ 四、长期应付款： 深圳华强创新投资有限公司（本公司参股公司） ６，０００，０００．００ 深圳华强科技股份有限公司（联营公司的母公司） ２，２５０，０００．００ （四）报告期内本公司无重大对外担保、托管、承包、租赁等合同。 （五）本公司于 2003 年 12 月 26 日在深圳市与芜湖长江大桥公路桥有限公司 签署协议，由本公司以自有资金 １ 亿元人民币委托芜湖长江大桥公路桥有限公司 进行委托理财，期限 1 年，年收益率为 5.12%。该项委托已经公司董事会审议通 过。2004 年，本公司按期全部收回委托理财收益共计 512 万元人民币。 22 ２００４ 年 １２ 月 ２６ 日，本公司和芜湖长江大桥公路桥有限公司续签了该委托 理财协议，委托理财金额仍为 １ 亿元人民币，期限为 ２００４ 年 １２ 月 ２９ 日起至 ２００５ 年 １２ 月 ２８ 日，年收益率提高至 ６．１３８％。该项委托已经公司董事会审议通过。 （六）本报告期，公司继续聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司 2004 年度财务报告审计单位。公司支付给深圳市鹏城会计师事务所有限公司的 审计费用为 32 万元人民币（未承担差旅费等其他费用）。该会计师事务所已为本 公司提供审计的年限为 3 年。 （七）报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、深交所公开谴责的情形。 23 十、财务报告 （一）审计报告 公司本年度的财务报告经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 审计报告 深鹏所股审字[2005]027 号 深圳华强实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳华强实业股份有限公司（以下简称“华强股份公司”）2004 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表以及 2004 年度公司及合并的利润表、利润分配表和现 金流量表。这些会计报表的编制是华强股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评 价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的 整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了华强股份公司 2004 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2004 年度公司及合并的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 Ÿ 深圳 2005 年 3 月 21 日 王 磊 中国注册会计师 李海林 24 深圳华强实业股份有限公司 资产负债表 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 金额单位：人民币元 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 资 产 附注 合并 公司 合并 公司 流动资产： 货币资金 六－１ ３１４，４０８，４２２．５１ ２３５，３２３，４４２．８７ ４７８，３５４，８９４．６０ ４６６，４３７，３２８．７５ 短期投资 六－２ １９５，３４０，０００．００ １９５，３４０，０００．００ １００，２５８，２８２．９８ １００，０００，０００．００ 应收票据 六－３ １６５，７５０，０７９．４９ ２２，２５８，０３４．７８ 应收股利 １，１２３，５８９．５９ １，１２３，５８９．５９ 应收帐款 六－４、七－１ ３３３，５０３，１５０．０２ ５，８６３．６０ ９３，８２８，１８３．０３ 其他应收款 六－５、七－２ ５０，５７８，８１７．０７ ４４，４９３，６２２．９７ １４，２３５，２７４．８９ ３７，９４８，６７０．６５ 预付帐款 六－６ ２９，１０８，４１７．５４ ３１，８９８，０６２．０８ 期货保证金 存货 六－７ ６１６，５４９，９８９．９５ ４２，０２３，７６０．７６ 待摊费用 六－８ １１，３１０，０４４．５２ ３５３．５０ ３４６，９２４．４８ ５１，８５１．８６ 一年内到期的长期债权投资 流动资产合计 １，７１６，５４８，９２１．１０ ４７６，２８６，８７２．５３ ７８３，２０３，４１７．６０ ６０５，５６１，４４０．８５ 长期投资： 长期股权投资 六－９、七－３ ４７５，８８７，３８２．１０ ６４１，６４５，８０７．１１ ３２３，０３４，７３３．９１ ３５６，８３５，１４０．１４ 长期债权投资 长期资产合计 ４７５，８８７，３８２．１０ ６４１，６４５，８０７．１１ ３２３，０３４，７３３．９１ ３５６，８３５，１４０．１４ 其中：合并价差 股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 六－１０ ７９９，０３７，１９８．３１ ３９３，６３４，４８２．９０ ４０８，２７２，８５１．５８ ３９１，３１６，５３６．４０ 减：累计折旧 六－１０ ３０４，８５４，１０６．１５ １１１，３７７，９３６．３７ ９９，２１１，２４１．２６ ９０，２１０，５０９．１２ 固定资产净值 六－１０ ４９４，１８３，０９２．１６ ２８２，２５６，５４６．５３ ３０９，０６１，６１０．３２ ３０１，１０６，０２７．２８ 减：固定资产减值准备 ５１３，７７６．０４ ８９４，９１１．４５ 固定资产净额 ４９３，６６９，３１６．１２ ２８２，２５６，５４６．５３ ３０８，１６６，６９８．８７ ３０１，１０６，０２７．２８ 工程物资 在建工程 六－１１ １１，７４３，７３８．７３ ５，９７３，５６８．７５ １２，１９９．９１ 固定资产清理 固定资产合计 ５０５，４１３，０５４．８５ ２８８，２３０，１１５．２８ ３０８，１７８，８９８．７８ ３０１，１０６，０２７．２８ 无形资产及其他资产： 无形资产 六－１２ １６，００４，４０５．３３ ２，１４８，７３３．１６ １２，０７４，０８６．５４ ６，９３６，５８６．５４ 长期待摊费用 六－１３ ４，４６３，４１７．７９ １，９３５，４９８．９３ ３，５９８，４６３．０８ ２，７３５，５７２．９９ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 ２０，４６７，８２３．１２ ４，０８４，２３２．０９ １５，６７２，５４９．６２ ９，６７２，１５９．５３ 递延税项： 递延税项借项 资产合计 ２，７１８，３１７，１８１．１７ １，４１０，２４７，０２７．０１ １，４３０，０８９，５９９．９１ １，２７３，１７４，７６７．８０ 25 深圳华强实业股份有限公司 资产负债表（续） ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 金额单位：人民币元 ２００４－１２－３１ ２００３－１２－３１ 负债及所有者权益 附注 合并 公司 合并 公司 流动负债： 短期借款 六－１４ ３，０００，０００．００ ２９，５００，０００．００ 应付票据 六－１５ ２４９，２１１，２９８．１１ １３，６７１，２２３．８９ 应付帐款 六－１６ ７０３，０２７，１９０．７７ ７８，７８１，９３０．１９ 预收帐款 六－１７ ４２，９２２，９１１．７３ ２２，９３９．００ ６，６１８，８０６．７８ ２，７４６，１０６．９６ 应付工资 １９，３０３，３２７．２７ １３３，８４３．００ ２，２７０，８５３．９９ １２１，６５５．００ 应付福利费 ４，５９３，５１７．８３ ６１４，７６２．４１ ３，６３６，８５７．７０ ６３２，９９５．４９ 应付股利 应交税金 六－１８ ４６４，７００．７６ ２，４２９，９５８．６７ －８，７３６，５２３．７０ １，９７９，２７９．３５ 其他应交款 ４５，１１３．６１ ２０，０５７．４９ ６４７．１９ １３，７１６．３１ 其他应付款 六－１９ ２０３，８８３，４７１．０７ １７７，６８４，０８１．９７ ２８，９７２，２２１．７４ ５０，４５５，２０５．８９ 预提费用 六－２０ ５１，０２９，７８６．６５ ７５３，５５９．２０ ４，０５０，８７５．８７ ３９７，９９７．９０ 预计负债 ３，３５０，６０５．２１ 一年内到期的长期负债 流动负债合计 １，２７７，４８１，３１７．８０ １８１，６５９，２０１．７４ １５８，７６６，８９３．６５ ５９，６９７，５６２．１１ 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 八－（三） ８，２５０，０００．００ 专项应付款 六－２１ １２，２００，０００．００ １１，７００，０００．００ 其他长期负债 长期负债合计 ２０，４５０，０００．００ １１，７００，０００．００ 递延税项 递延税项贷项 负债合计 １，２９７，９３１，３１７．８０ １８１，６５９，２０１．７４ １７０，４６６，８９３．６５ ５９，６９７，５６２．１１ 少数股东权益： 少数股东权益 １９０，９４８，９８８．７３ ４５，１８５，７０５．６３ 股东权益： 股本 六－２２ ２７０，３９９，９９８．００ ２７０，３９９，９９８．００ ２７０，３９９，９９８．００ ２７０，３９９，９９８．００ 资本公积 六－２３ ５４１，４７１，８０５．０７ ５４１，４７１，８０５．０７ ５４１，３７６，７８９．６４ ５４１，３７６，７８９．６４ 盈余公积 六－２４ １１５，４２５，３６２．３２ １１０，４１６，４８８．８７ １０９，１１７，０２１．７２ １０４，１０８，１４８．２７ 其中：法定公益金 六－２４ ４８，４７９，６８７．７２ ４４，７２９，８２５．３５ ４６，３７６，９０７．５２ ４２，６２７，０４５．１５ 未确认的投资损失 未分配利润 六－２５ ３０２，１３９，７０９．２５ ３０６，２９９，５３３．３３ ２９３，５４３，１９１．２７ ２９７，５９２，２６９．７８ 其中：拟分配现金股利 ２７，０３９，９９９．８０ ２７，０３９，９９９．８０ ２７，０３９，９９９．８０ ２７，０３９，９９９．８０ 外币报表折算差额 股东权益合计 １，２２９，４３６，８７４．６４ １，２２８，５８７，８２５．２７ １，２１４，４３７，０００．６３ １，２１３，４７７，２０５．６９ 负债及所有者权益总计 ２，７１８，３１７，１８１．１７ １，４１０，２４７，０２７．０１ １，４３０，０８９，５９９．９１ １，２７３，１７４，７６７．８０ 26 深圳华强实业股份有限公司 利润及利润分配表 ２００４ 年度 金额单位：人民币元 ２００４ 年度 ２００３ 年度 项 目 附注 合并 公司 合并 公司 一．主营业务收入 六－２６、七－４ ２，００９，６１４，０７８． ６４，５１３，０６３．１７ ３６７，７８９，０９０．３０ ６９，１３２，４４８．５６ 减：主营业务成本 六－２６、七－４ １，７４１，６３２，８４８． ２９，２４７，９２５．７７ ３００，３５１，４０５．１０ ２８，０４３，６０８．９４ 主营业务税金及 ３，８６３，２８５．０６ ３，３４９，２８０．７７ ４，４５５，７７０．５５ ３，６２７，８２６．５６ 二．主营业务利润 ２６４，１１７，９４５．１６ ３１，９１５，８５６．６３ ６２，９８１，９１４．６５ ３７，４６１，０１３．０６ 加：其他业务利润 六－２７ ７，５１６，４０９．６１ １，３０３，０３８．４８ 减：营业费用 １１６，５２６，６０９．９９ ２５，４７７，０４４．０４ 管理费用 １２８，５８０，２５５．８５ １１，９２２，６７３．７０ ４５，３９０，６４７．３２ １０，６６２，２６０．０２ 财务费用 六－２８ －４４７，０３６．８６ －５，１１９，７９１．１１ －７，７７０，５３２．６４ －９，７１２，３６２．３１ 三．营业利润 ２６，９７４，５２５．７９ ２５，１１２，９７４．０４ １，１８７，７９４．４１ ３６，５１１，１１５．３５ 加：投资收益 六－２９、七－５ ２４，８８９，１１４．５６ ２０，９３１，３８１．６９ ７，０１３，２３０．４０ －８，１６３，１１４．４４ 补贴收入 ３４０，１４１．６１ 营业外收入 六－３０ ２６７，９６４．３０ ４２，７０１．０７ ２０，７６７．９５ １３５．００ 期货收益 减：营业外支出 六－３１ １，３５４，０５２．３２ ６８８．８８ ６８５，７６３．２８ １００，０３８．３１ 四．利润总额 ５０，７７７，５５２．３３ ４６，０８６，３６７．９２ ７，８７６，１７１．０９ ２８，２４８，０９７．６０ 减：所得税 １１，４５３，５７０．１４ ４，０３０，７６３．９７ ６，２８１，４８７．６７ ５，３５５，５００．４３ 少数股东损益 －２，６２０，８７６．１９ －２１，１８７，１６８．１８ 未确认投资损失 五．净利润 ４１，９４４，８５８．３８ ４２，０５５，６０３．９５ ２２，７８１，８５１．６０ ２２，８９２，５９７．１７ 加：年初未分配利润 ２９３，５４３，１９１．２７ ２９７，５９２，２６９．７８ ３０１，３４４，３２３．００ ３０５，１７３，５６１．９９ 其他转入 六．可供分配的利润 ３３５，４８８，０４９．６５ ３３９，６４７，８７３．７３ ３２４，１２６，１７４．６０ ３２８，０６６，１５９．１６ 减：提取法定盈余公积 ４，２０５，５６０．４０ ４，２０５，５６０．４０ ２，３６１，９８９．０２ ２，２８９，２５９．７２ 提取法定公益金 ２，１０２，７８０．２０ ２，１０２，７８０．２０ １，１８０，９９４．５１ １，１４４，６２９．８６ 七．可供股东分配的利润 ３２９，１７９，７０９．０５ ３３３，３３９，５３３．１３ ３２０，５８３，１９１．０７ ３２４，６３２，２６９．５８ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ２７，０３９，９９９．８０ ２７，０３９，９９９．８０ ２７，０３９，９９９．８０ ２７，０３９，９９９．８０ 转作股本的普通股股利 八．未分配利润 ３０２，１３９，７０９．２５ ３０６，２９９，５３３．３３ ２９３，５４３，１９１．２７ ２９７，５９２，２６９．７８ 利润表（补充资料） １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 ０．００ ０．００ －３，８４８，６１５．０７ ０．００ ２．自然灾害发生的损失 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ５．债务重组损失 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ６．其他 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ 27 深圳华强实业股份有限公司 现金流量表 ２００４ 年度 金额单位：人民币元 ２００４ 年度 项 目 附注 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ２，１０１，９８９，２３４．９５ ６１，９１６，８８６．６７ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六－３２ ６６，５０８，６０９．９８ １４５，２８２，２３８．６４ 现金流入小计 ２，１６８，４９７，８４４．９３ ２０７，１９９，１２５．３１ 购买商品、接受劳务支付的现金 １，７９８，１４５，６２４．２２ ５，４５１，３６５．１２ 支付给职工以及为职工支付的现金 ５０，１８７，３７５．１３ ２，５４８，３８１．０２ 支付的各项税费 ３５，４７７，６７３．４４ １３，０３２，８０３．８２ 支付的其他与经营活动有关的现金 六－３３ ９９，８９３，７０５．６１ ２６，０７５，３７６．６８ 现金流出小计 １，９８３，７０４，３７８．４０ ４７，１０７，９２６．６４ 经营活动产生的现金流量净额 １８４，７９３，４６６．５３ １６０，０９１，１９８．６７ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 １７，８９１，２２４．０６ １７，００５，７４６．４０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ３００．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 １７，８９１，５２４．０６ １７，００５，７４６．４０ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 １６，３００，７７９．７３ ４，２７９，９３３．６４ 投资所支付的现金 ３７８，８８６，０１６．２５ ３７６，１３０，０１６．２５ 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ３９５，１８６，７９５．９８ ３８０，４０９，９４９．８９ 投资活动产生的现金流量净额 －３７７，２９５，２７１．９２ －３６３，４０４，２０３．４９ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 ６９，２５０，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ６９，２５０，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ９０，５００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４１，６８６，２６０．６０ ２７，８０５，０８２．８７ 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 １３２，１８６，２６０．６０ ２７，８０５，０８２．８７ 筹资活动产生的现金流量净额 －６２，９３６，２６０．６０ －２７，８０５，０８２．８７ 四、汇率变动对现金的影响额 －９，８１３．３９ ４，２０１．８１ 五、现金及现金等价物净增加额 －２５５，４４７，８７９．３８ －２３１，１１３，８８５．８８ 28 深圳华强实业股份有限公司 现金流量表（续） ２００４ 年度 金额单位：人民币元 ２００４ 年度 项 目 合并 公司 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 ４１，９４４，８５８．３８ ４２，０５５，６０３．９５ 加：少数股东本期损益 －２，６２０，８７６．１９ 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 １３，９９９，５１６．２８ 固定资产折旧 ３９，２２３，３７２．３９ ２１，１６７，４２７．２５ 无形资产摊销 ２，４８２，８６０．５８ ８０２，７４３．３８ 长期待摊费用摊销 ２，２８９，２０１．８２ ７６９，４００．６４ 待摊费用的减少（减增加） ２，３８４，０７６．３４ ５１，４９８．３６ 预提费用的增加（减减少） １，５４２，７１１．３０ ３５５，５６１．３０ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） １，１８５，０４２．５４ 财务费用 ５，１６５，６０２．２３ ７６５，０８３．０７ 投资损失（减：收益） －２４，８８９，１１４．５６ －２０，９３１，３８１．６９ 存货的减少（减：增加） －１８５，０９３，６２３．７５ 递延税款贷项（减：借项） 经营性应收项目的减少（减：增加） ４４，０６６，０８８．２５ －６，５５０，８１５．９２ 经营性应付项目的增加（减：减少） ２４３，１１３，７５０．９２ １２１，６０６，０７８．３３ 其他 经营活动产生的现金流量净额 １８４，７９３，４６６．５３ １６０，０９１，１９８．６７ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 ３１４，４０８，４２２．５１ ２３５，３２３，４４２．８７ 减：现金的期初余额 ４７８，３５４，８９４．６０ ４６６，４３７，３２８．７５ 加：合并范围减少影响期初现金 ９，９２２，６０７．６１ 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 减：合并范围增加影响期初现金 １０１，４２４，０１４．９０ 现金及现金等价物的净增加额 －２５５，４４７，８７９．３８ －２３１，１１３，８８５．８８ 29 深圳华强实业股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 深圳华强实业股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的永久存续的股份有限公司 （以下简称本公司），系经深圳市人民政府办复[1993]655 号文件批准，由深圳华强集团有限 公司作为发起人以募集方式设立。公司成立于 1994 年 1 月 19 日，持有深司字 N21943 号企 业法人营业执照，公司发行的 A 股股票于 1997 年 1 月 30 日在中国深圳证券交易所上市， 股票简称：深圳华强，股票代码：000062。公司的经营范围：投资兴办各类实业，国内商业、 物资供销业、经济信息咨询；自有物业管理；计算机软、硬件及网络、通信产品、激光头及 其应用产品的技术开发和销售（不含限制项目）。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资 产如果发生减值，则按有关规定计提相应的减值准备。 5.外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价 30 的中间价（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末 中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期 间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6..外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按 照合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配 利润”项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中 的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量 表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、 无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资 本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折 算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 7. 现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为 现金等价物。 8.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法，按年末应收款项余额分析计提坏账准备。坏账准备计提比例是 公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地 估计。 9.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、库存商品等。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按移动加权平 均法计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 31 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额确定。 10.短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外， 均直接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作 为当期投资损益。 短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减值准 备。 11.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所 有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享 有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算，期末时，对借 方差额在投资期限内平均摊销；2003 年 1 月 1 日前形成的贷方差额在投资期限内平均摊销， 2003 年 1 月 1 日以后形成的贷方差额计入“资本公积”。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总 额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投 资采用权益法核算。 32 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅 限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣 告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采 用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权 投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投 资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价 摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处 置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的 部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分 确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失 的数额内转回。 12.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民 币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。固定资产以历史成本计价，并从其达到预 33 定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。按固定资产的类别、估计经济使用年限和预 计残值（原值的 3～10%）确定其折旧率如下： 资产类别 折旧年限(年) 年折旧率 房屋建筑物 20 4.85% 机器设备 10 9%-9.7% 运输设备 5 18%-19.4% 电子设备 5 18%-19.4% 其他设备 5 18%-19.4% 固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计 后金额不应超过该固定资产的可回收金额。 a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的 可回收金额； 增计后的金额超过该固定资产的可回收金额的部分，直接计入当期营业外支出。 b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合 在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费 用。 c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固 定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产的“固定资产装修”明细科 目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。 d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生 的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定 资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资 34 产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合 理的方法单独计提折旧。 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金 额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑 及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程 在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开 工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其 他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 准备。 14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限（年） 卫星导航技术 10 SDHz 专有技术 10 土地使用权 10 软件 5 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形 资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律 保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准 35 备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15．其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费用：按受益期平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损 益。 16. 借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三 个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化 率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借 款费用于发生当期确认费用。 36 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入 实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程 度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 金额确认收入，如不能得到补偿则不确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约 定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 37 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计 量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时， 于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的 比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额 确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的 长期投资单位合并其会计报表。 三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 会计政策的变更 报告期内无会计政策变更事项。 会计估计变更 报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品、商品及材料销售收入、电费收入 17% 38 增值税 水费收入 13% 增值税 维修收入、加工业务收入 6% 营业税 租金收入、物业管理收入、计算机保修期内维修 5% 营业税 及安装收入、培训收入、应税利息和手续费收入 营业税 运输收入 3% 教育费附加 应纳增值税、营业税额 3% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 （一）、所控制的所有子公司和合营企业情况及合并范围： 1、所控制的所有子公司和合营企业情况 注册资本 拥有股权% 投资额 是否 公司名称 注册地 主营业务 合并 (万元) 直接 间接 (万元) 自有物业管理，水电维修，制冷设 深圳华强物业管理有限公司 深圳市 501 80 401 备维修，电梯维修。电子产品、机 是 电产品的购销。 计算机软硬件及外部设备、智能化及 自动设备、仪器仪表、计算机网络工 程、小型实用化电子产品的技术开发、 深圳华强信息产业有限公司 深圳市 12000 50 18.38 6000 制造和技术服务，楼宇智能自动化系 是 统步线安装，智能娱乐产品技术开发， 提供现代化资讯技术服务，经济信息 咨询。 通信网络、系统、终端设备和计算机网 络设备的开发，生产智能光纤接入传输 深圳华强网络通信设备有限公司 深圳市 3000 10 70 2400 是 系统、交叉连接设备、接入平台，国内 商业、物资供销业。 计算机软硬件、电子通讯设备，并提 供现代化资讯技术服务，经营计算机 深圳华强联合计算机工程有限公司 深圳市 1000 90 900 是 网络安全产品，计算机网络综合布 线，进出口业务。 39 销售计算机通讯网络设备配件， 电子元器件，仪器仪表，电子产 品的技术开发，国内商业，物资 供销业，计算机网络、微波、图 深圳华强通讯有限公司 深圳市 2000 90 1800 象多媒体的技术开发安装，无线 否 电通讯设备的销售、技术开发， 设备生产，全球卫星定位系统设 计，施工维修，数据库及计算机 网络服务。 卫星导航定位用户机及相关产品的技 深圳市远东华强导航定位有限公司 深圳市 2000 55 1100 术开发、生产、销售，计算机集成， 是 电子元器件，接插件的销售。 国内商业、物资供销(不含专营 深圳华强销售公司 深圳市 600 100 600 否 专卖商品) 生产电子计算机，电子元件，程 深圳华强电脑厂有限公司 深圳市 88 85 75 控交换器，传真机，多功能电话 否 机的研制、生产和销售 深圳华强工贸有限公司 深圳市 700 65.71 460 兴办实业，进出口业务，国内商业、 是 物资供销业 深圳华强物流发展有限公司 深圳市 110 90 99 兴办实业（具体项目另行申报）；国内 是 商业，物资供销业等 兴办实业（具体项目另行申报） ；国内 商业、物资供销业（不含专营、专控、 深圳华强生物食品科技有限公司 深圳市 RMB500 100 RMB500 专卖商品） ；经济信息咨询（不含限制 否 项目） ；进出口业务（凭资格证书经营） ； 食品技术开发（不含限制项目） 投资、管理属下企业、经营属下企业 广东华强三洋集团有限公司 东莞市 USD1000 50 USD500 生产的家用电器、电子产品及信息咨 是 询服务 生产音响、电话机、彩色监视器、 产品 100%外销；模具、电器塑 东莞华强三洋电子有限公司 东莞市 USD2250 48.67 2.66 USD1095 胶件、产品 40%外销；彩色电视 是 机、生产规模及内销比例按国家 有关部门下达的计划执行。 旅游，酒店，房地产开发，公共配套 服务，商业，投资实业。 （仅限项目筹 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 芜湖市 30000 35 19.6 10500 否 建，如开展经营涉及专项许可的凭许 可证经营） 深圳华强销售公司、深圳华强电脑厂有限公司、深圳华强通讯有限公司、深圳华强生物 食品科技有限公司已终止经营。 40 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司于 2004 年 12 月 12 日成立，目前处于项目筹建过程 中。 2、合并范围变动： ① 增加 公司名称 变 化 原 因 合并损益期间 广东华强三洋集团有限公司 收购 2004.6.1-2004.12.31 东莞华强三洋电子有限公司 收购 2004.6.1-2004.12.31 以上两公司简易报表列示如下： 资产负债表项目：(2004 年 12 月 31 日) 广东华强三洋集团 东莞华强三洋电子 项目 抵销 合计 有限公司 有限公司 资产： 流动资产合计 41,020,086.55 1,184,337,614.81 -403,931.69 1,224,953,769.67 长期投资合计 17,012,903.04 10,043,156.00 -6,304,938.16 20,751,120.88 固定资产合计 28,440,680.60 175,381,210.90 - 203,821,891.50 无形资产及其他合计 10,360,206.78 9,812,542.67 - 20,172,749.45 资产总计 96,833,876.97 1,379,574,524.38 -6,708,869.85 1,469,699,531.50 负债及所有者权益： 流动负债合计 2,495,185.06 1,142,546,774.15 -403,931.69 1,144,638,027.52 长期负债合计 - - - - 负债合计 2,495,185.06 1,142,546,774.15 -403,931.69 1,144,638,027.52 少数股东权益合计 - - -6,304,938.16 -6,304,938.16 所有者权益合计 94,338,691.91 237,027,750.23 - 331,366,442.14 负债及所有者权益总计 96,833,876.97 1,379,574,524.38 -6,708,869.85 1,469,699,531.50 41 利润表项目(2004 年 6-12 月) 广东华强三洋集团 东莞华强三洋电子 项目 抵销 合计 有限公司 有限公司 一、主营业务收入 - 1,660,485,288.56 - 1,660,485,288.56 减：主营业务成本 - 1,452,403,493.14 - 1,452,403,493.14 二、主营业务利润 - 208,081,795.42 - 208,081,795.42 三、营业利润 874,670.94 24,159,717.62 - 25,034,388.56 四、利润总额 1,735,187.72 24,617,529.35 -467,678.55 25,885,038.52 五、净利润 1,442,,392,.93 17,597,661.45 - 19,040,054.38 注:广东华强三洋集团有限公司持有东莞华强三洋电子有限公司 2.66%的股权。 ② 减少 公司名称 变 化 原 因 深圳华强销售公司 已终止经营 深圳华强通讯有限公司 已终止经营 截止资产负债表日，深圳华强销售公司和深圳华强通讯有限公司的清算及法律手续尚 未办理完毕。 以上两公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表简易报表列示如下： 深圳华强销售 深圳华强通讯 项目 抵销 合计 公司 有限公司 资产： 流动资产合计 8,550,043.18 17,030,006.39 - 25,580,049.57 长期投资合计 - - - - 固定资产合计 48,913.46 911,921.26 - 960,834.72 无形资产及其他合计 - - - - 资产总计 8,598,956.64 17,941,927.65 - 26,540,884.29 42 负债及所有者权益： 流动负债合计 11,949,561.85 17,906,202.45 - 29,855,764.30 长期负债合计 - - - 负债合计 11,949,561.85 17,906,202.45 - 29,855,764.30 少数股东权益合计 - - - - 所有者权益合计 -3,350,605.21 35,725.20 - -3,314,880.01 负债及所有者权益总计 8,598,956.64 17,941,927.65 - 26,540,884.29 （二）、联营公司的有关情况 注册资本 实际投资额 持股比例 公司名称 注册地 主营业务 (万元) (万元) 直接 间接 深圳三洋华强激光电子 激光头及其应用产品的进料 深圳市 USD1250 USD500 40% 有限公司 加工复出口业务 深圳三洋华强能源 生产各种电池及其应用产 深圳市 USD500 USD125 25% 有限公司 品、零部件、充电器 东莞华强三洋马达 生产和销售微型马达、软驱、光驱、 东莞市 USD700 USD105 15% 10% 有限公司 数码相机及其关键件 石家庄强龙房地产 石家庄市 RMB1100 RMB330 30% 开发有限公司 房地产开发 制造、加工自销彩电、音响、数字 深圳华强彩电有限 深圳市 RMB2000 RMB700 35% 终端机、专业数字录音设备及电子 公司 仪器维修 投资高新技术和创新产业，受托经 深圳华强创新投资 深圳市 RMB30000 RMB14700 49% 管创业资本，投资或参与企业孵化 有限公司 器的建设 中子管技术和中子应用技术的研 吉林省科仑辐射技术 长春市 RMB1200 RMB400 20% 究开发、相关的技术咨询、技术服 开发有限公司 务 组织教育文化新闻业务技术的交 北京五色石教育文化 流与培训；企业形象设计与策划； 北京市 RMB5000 RMB2499.99 49.99% 有限公司 承办教育新闻出版物的展览展示 等 43 投资兴办实业，投资建设旅游景 方特投资发展有限公司 深圳市 RMB6000 RMB2400 40% 区、高科技游乐项目、餐饮业、主 题公园及其配套设施等 深圳华强三洋技术 AV 商品等工业产品设计业 深圳市 USD250 USD37.5 10% 32% 设计有限公司 务 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2004-12-31 2003-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 87,020.66 9,578.13 9,578.13 HKD 5,125.29 5,485.05 - 小计 92,505.71 9,578.13 银行存款 RMB 258,820,836.54 473,340,062.68 473,340,062.68 HKD 958.88 1,019.96 83,464.34 89,075.36 USD 6,658,482.88 55,108,933.56 43,805.09 388,387.35 小计 313,930,790.06 473,817,525.39 其他货币资金 RMB 385,093.16 4,527,791.08 4,527,791.08 USD 4.05 33.58 - 小计 385,126.74 4,527,791.08 合 计 314,408,422.51 478,354,894.60 2.短期投资和短期投资跌价准备 2004-12-31 2003-12-31 项 目 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额 股票投资 - - - 311,116.66 52,833.68 258,282.98 其中：上市股票 - - - 311,116.66 52,833.68 258,282.98 基金投资* 100,000,000.00 4,660,000.00 95,340,000.00 - - - 44 委托理财** 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00 合 计 200,000,000.00 4,660,000.00 195,340,000.00 100,311,116.66 52,833.68 100,258,282.98 注：比上年增加 99.38%，主要原因为增加基金投资所致。 *基金投资的期末市值为 95,340,000.00 元，期末市值依据有关证券交易所年末对外公告 的份额净值确定，该等投资不存在变现的重大限制。 **2003 年 12 月 26 日，本公司董事会作出决议，委托芜湖长江大桥公路有限公司进行 理财，理财金额为 100,000,000.00 元，期限为自 2003 年 12 月 29 日起一年，委托理财的年 收益率为 5.12%，支付方式为按季支付。芜湖长江大桥公路有限公司以其拥有芜湖长江大桥 公路桥经营收费权而在剩余核准年限中（含预期增加的年限）所产生的收费收入的 10%作 为质物对其责任进行担保。2004 年 12 月 26 日，双方续签一年合同，期限为自 2004 年 12 月 29 日起一年，除委托理财的年收益率改为 6.138%外，其余条款不变。 3.应收票据 截至 2004 年 12 月 31 日止，应收票据金额为 165,750,079.49 元，票据种类为银行承兑 汇票，无质押票据。应收票据较上年增加 644.68%原因为新增合并单位---东莞华强三洋电子 有限公司所致，东莞华强三洋电子有限公司年末应收票据余额为 148,331,858.49 元。 4.应收账款 2004-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 320,824,988.29 93.99% 1,597,733.08 319,227,255.21 1-2 年 13,842,491.00 4.05% 1,893,064.91 11,949,426.09 2-3 年 5,361,372.51 1.57% 3,096,603.79 2,264,768.72 3 年以上 1,315,043.41 0.39% 1,253,343.41 61,700.00 合 计 341,343,895.21 100.00% 7,840,745.19 333,503,150.02 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 72,761,194.95 71.52% 1,968,670.42 70,792,524.53 1-2 年 26,874,709.16 26.42% 4,867,931.93 22,006,777.23 45 2-3 年 1,989,992.41 1.96% 1,035,541.85 954,450.56 3 年以上 99,240.95 0.10% 24,810.24 74,430.71 合 计 101,725,137.47 100.00% 7,896,954.44 93,828,183.03 应收账款中欠款金额前五名的款项共计人民币 139,432,262.60 元，占应收账款的比例为 40.85%。应收账款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 应收账款较上年增加 235.56%原因为新增合并单位---东莞华强三洋电子有限公司所致。东 莞华强三洋电子有限公司年末应收账款余额为 298,012,334.84 元。 5.其他应收款 2004-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 22,931,876.38 35.63% - 22,931,876.38 1-2 年 15,568,648.84 24.19% - 15,568,648.84 2-3 年 2,500,000.00 3.88% - 2,500,000.00 3 年以上 23,369,175.75 36.30% 13,790,883.90 9,578,291.85 合 计 64,369,700.97 100.00% 13,790,883.90 50,578,817.07 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 8,045,421.48 42.77% - 8,045,421.48 1-2 年 5,990,353.41 31.84% - 5,990,353.41 2-3 年 1,574,500.00 8.37% 1,375,000.00 199,500.00 3 年以上 3,201,185.56 17.02% 3,201,185.56 - 合 计 18,811,460.45 100.00% 4,576,185.56 14,235,274.89 注：比上年增加 199.48%，主要原因为:①本公司之全资子公司--深圳华强销售公司因已终 止经营,本年度未纳入合并范围,其向本公司的借款 1000 万元(账龄 3 年以上)年末未能抵销，本 公司已根据其净资产负数额计提坏账准备 3,350,605.21 元;②本公司之孙公司--深圳华强通讯有 46 限公司已终止经营，本年度未纳入合并范围,其向本公司之子公司--深圳华强信息产业有限公司 及下属的深圳华强联合计算机工程有限公司的借款 9,762,990.19 元(账龄 2-3 年)年末未能抵销， 深圳华强信息产业有限公司和深圳华强联合计算机工程有限公司本年度已按期末余额的 70% 计提坏账准备 6,834,093.13 元；③新增合并单位---东莞华强三洋电子有限公司。东莞华强三洋 电子有限公司年末其他应收款余额为 34,730,697.31 元。 其他应收款中欠款金额前五名的款项共计人民币 43,954,769.69 元，占其他应收款的比 例为 68.28%。其他应收款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.预付账款 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 16,894,734.38 58.04% 28,348,781.96 88.88% 1-2 年 10,325,315.01 35.47% 530,198.19 1.66% 2-3 年 - - 3,019,081.93 9.46% 3 年以上 1,888,368.15 6.49% - - 合 计 29,108,417.54 100.00% 31,898,062.08 100.00% 预付账款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 7.存货及存货跌价准备 2004-12-31 2003-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 264,992,295.77 182,358.50 264,809,937.27 7,194,648.73 - 7,194,648.73 在产品 81,666,033.10 - 81,666,033.10 9,461,211.28 - 9,461,211.28 库存商品 28,259,866.20 3,685,865.86 24,574,000.34 29,248,281.91 6,218,155.34 23,030,126.57 产成品 247,144,012.34 4,248,932.79 242,895,079.55 1,650,750.46 205,610.72 1,445,139.74 委托加工材料 631,550.31 - 631,550.31 669,605.06 - 669,605.06 委托代销商品 32,459.73 - 32,459.73 32,459.73 - 32,459.73 包装物 - - - 3,260.25 - 3,260.25 47 低值易耗品 1,940,929.65 - 1,940,929.65 187,309.40 - 187,309.40 合计 624,667,147.10 8,117,157.15 616,549,989.95 48,447,526.82 6,423,766.06 42,023,760.76 存货较上年增加 1189.37%原因为新增合并单位---东莞华强三洋电子有限公司所致。东莞华强 三洋电子有限公司年末存货净额为 574,955,175.27 元 存货计提跌价准备是因为公司在期末对存货进行盘点时，发现存在陈旧过时的存货，预计其 成本不可回收，在此基础上计提跌价准备。存货跌价准备为本公司之子公司— 深圳华强信息产业 有限公司和东莞华强三洋电子有限公司所计提。 8.待摊费用 类 别 2003-12-31 合并增加 本期增加 本期摊销 2004-12-31 财产保险费 51,851.86 - 101,620.96 92,600.24 60,872.58 注塑模具 - 4,818,625.46 37,409,670.58 31,067,738.38 11,160,557.66 木醇糖项目 161,739.18 - - 161,739.18 - 修理费 1,816.66 - - 1,816.66 - 办事处房租 26,150.99 - 98,764.53 110,310.72 14,604.80 其他 105,365.79 - 282,623.50 313,979.81 74,009.48 合 计 346,924.48 4,818,625.46 37,892,679.57 31,748,184.99 11,310,044.52 待摊费用较上年增加 3160.01%，原因为新增合并单位---东莞华强三洋电子有限公司所致。东 莞华强三洋电子有限公司年末待摊费用（注塑模具）余额为 11,160,557.66 元。 9.长期投资 长期投资列示如下： 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期股权投资 323,034,733.91 172,342,174.14 16,108,334.15 479,268,573.90 减：减值准备 - 3,381,191.80 - 3,381,191.80 长期股权投资净额 323,034,733.91 168,960,982.34 16,108,334.15 475,887,382.10 长期债权投资 - - - - 48 减：减值准备 - - - - 长期债权投资净额 - - - - 合 计 323,034,733.91 168,960,982.34 16,108,334.15 475,887,382.10 a.其他股权投资 股权比 合并范围变动 本期权益 被投资单位 投资期限 初始投资成本 2003-12-31 累计权益调整 本期增(减) 2004-12-31 例 增加 调整***** 一、权益法核算单位: 1、直接 深圳华强销售公司 100% 31,401,275.40 - - - -31,401,275.40 - - 深圳华强彩电有限公司 1998-2010 35.00% 18,904,652.43 - - - -18,904,652.43 - - 深圳三洋华强激光电子有限公司 1993-2008 40.00% 28,281,477.77 71,980,072.83 - 23,361,393.35 56,729,738.41 -10,330,250.00 85,011,216.18 深圳三洋华强能源有限公司 1995-2006 25.00% 14,454,924.93 28,713,403.50 - 5,893,356.05 19,117,209.62 -1,034,625.00 33,572,134.55 东莞华强三洋马达电子有限公司 1995-2010 15.00% 9,481,877.48 14,404,637.46 - 612,016.88 5,013,905.46 -520,871.40 14,495,782.94 深圳华强创新投资有限公司 2002-2022 49.00% 147,000,000.00 136,946,258.25 - -2,640,063.91 -12,693,805.66 - 134,306,194.34 吉林省科仑辐射技术开发有限公司 长期 20.00% 2,400,000.00 2,231,604.60 - -446,127.79 -614,523.19 - 1,785,476.81 方特投资发展有限公司 2003-2053 40.00% 24,000,000.00 23,466,258.68 - 27,952.15 -505,789.17 - 23,494,210.83 北京五色石教育文化有限公司 2003-2023 49.99% 24,999,999.00 24,553,717.23 - 37,601.62 -408,680.15 - 24,591,318.85 深圳华强三洋技术设计有限公司 10.00% 2,340,183.57 - - 280,943.57 280,943.57 2,340,183.57 2,621,127.14 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 35.00% 105,000,000.00 - - - - 105,000,000.00 105,000,000.00 2、间接 深圳华强通讯有限公司 90.00% 17,834,742.68 - 32,152.68 -32,152.68 -17,834,742.68 - - 深圳华强三洋技术设计有限公司 32.00% 6,621,690.00 - 7,488,748.38 894,517.21 1,761,575.59 - 8,383,265.59 东莞华强三洋马达电子有限公司 1995-2010 10.00% 4,139,880.00 - 9,726,372.45 285,129.44 5,523,975.29 -347,646.60 9,663,855.29 小 计 436,860,703.26 302,295,952.55 17,247,273.51 28,274,565.89 6,063,879.26 95,106,790.57 442,924,582.52 二、成本法核算单位: 石家庄强龙房地产有限公司** 30.00% 3,169,560.63 4,020,125.83 - - 850,565.20 - 4,020,125.83 深圳华强电脑厂有限公司*** 85.00% 1,225,313.37 1,840,942.59 - - 615,629.22 - 1,840,942.59 深圳华强生物食品科技有限公司* 2003-2033 100% 5,000,000.00 2,250,000.00 - - - 2,750,000.00 5,000,000.00 厦门华强三洋电子有限公司**** 52.00% 2,704,000.00 - 2,704,000.00 - - - 2,704,000.00 小 计 12,098,874.00 8,111,068.42 2,704,000.00 - 1,466,194.42 2,750,000.00 13,565,068.42 合 计 448,959,577.26 310,407,020.97 19,951,273.51 28,274,565.89 7,530,073.68 97,856,790.57 456,489,650.94 49 *系本公司之子公司— 深圳华强工贸有限公司的下属单位，因已停业故按成本法核算， 期末已根据其亏损情况计提长期股权投资减值准备 2,585,002.61 元，详见附注六-9-c。 **公司已于 2002-9-30 日作出董事会决议，拟不准备长期持有被投资单位的股份，2002 年已由权益法改为成本法核算，现已进入清算程序。 ***已于 2002-3-31 日停止经营，2002 年已由权益法改为成本法核算。 ****系本公司之子公司---东莞华强三洋电子有限公司的下属单位及代理商，其经营利润 均由东莞华强三洋电子有限公司控制，2004 年该公司的利润总额为人民币 50,197.05 元，影 响较小故采用成本法核算。 *****本期权益调整中损益调整28,247,203.43元，因下属公司（能源公司和创新投公司） 资本公积增加调整股权投资准备27,362.46元。 采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇 回不存在重大限制。 b.股权投资差额 被投资单位 摊销期限 初始金额 2003-12-31 本期增(减) 本期摊销 累计摊销 2004-12-31 1,255,680.38 深圳三洋华强激光电子有限公司 9年 3,358,475.37 1,628,844.30 - 373,163.92 2,102,794.99 1,165,179.44 6,991,076.64 1,165,179.43 深圳三洋华强能源有限公司 7年 8,156,256.07 2,330,358.87 - 565,203.40 3,391,220.29 2,826,016.73 东莞华强三洋马达电子有限公司 11 年 6,217,237.02 3,391,220.13 - - 82,438.80 171,966.06 652,421.91 深圳华强信息产业有限公司 10 年 824,387.97 734,860.71 - - 深圳华强工贸有限公司* 1年 289,782.95 - 289,782.95 289,782.95 吉林省科仑辐射技术开发有限公司 10 年 1,600,000.00 1,520,000.00 - 160,000.00 240,000.00 1,360,000.00 深圳华强网络通信设备有公司 18 年 4,210,364.19 3,620,445.12 - 233,909.12 823,828.19 3,386,536.00 深圳华强通讯有限公司 13 年 -1,852,500.31 -1,484,375.28 - -368,125.03 -1,484,375.28 深圳华强物流发展有限公司 10 年 941,359.09 886,359.09 - 90,169.90 145,169.90 796,189.19 7年 广东华强三洋集团有限公司 6,913,730.79 - 6,913,730.79 599,854.59 599,854.59 6,313,876.20 7年 东莞华强三洋电子有限公司 6,684,121.00 - 6,684,121.00 592,263.89 592,263.89 6,091,857.11 50 7年 深圳华强三洋技术设计有限公司 138,516.43 - 138,516.43 12,758.09 12,758.09 125,758.34 合 计 37,481,730.57 12,627,712.94 14,026,151.17 3,874,941.15 14,702,807.61 22,778,922.96 c、长期股权投资减值准备 被投资单位 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 计提原因 深圳华强物流发展有限公司 - 796,189.19 - 796,189.19 所有者权益为负数 深圳华强生物食品科技有限公司 - 2,585,002.61 - 2,585,002.61 已停业 合 计 - 3,381,191.80 - 3,381,191.80 10.固定资产及累计折旧 类 别 2003-12-31 合并增加 本期增加 合并减少 本期减少 2004-12-31 原值 房屋建筑物 389,113,416.00 １１４，３３７，５２３．７２ 13,456,772.65 - - 516,907,712.37 机器设备 1,287,209.01 145,746,437.85 23,356,126.89 14,160.00 461,859.93 169,913,753.82 运输设备 5,896,214.46 12,629,201.25 7,007,320.07 1,432,970.00 1,968,464.14 22,131,301.64 电子设备 11,976,012.11 42,239,651.36 34,624,306.05 2,832,887.42 4,793,273.14 81,213,808.96 固定资产装修 - 1,804,128.73 7,066,492.79 - - 8,870,621.52 合 计 408,272,851.58 316,756,942.91 85,511,018.45 4,280,017.42 7,223,597.21 799,037,198.31 累计折旧： 房屋建筑物 89,237,109.76 31,004,345.38 25,099,054.12 - - 145,340,509.26 机器设备 278,793.24 100,552,906.41 9,339,662.61 - 201,857.07 109,969,505.19 运输设备 2,798,814.64 8,647,662.19 2,202,330.54 1,038,028.48 1,744,803.89 10,865,975.00 电子设备 6,896,523.62 27,539,103.47 9,162,434.59 2,012,572.64 3,952,333.85 37,633,155.19 固定资产装修 - - 1,044,961.51 - - 1,044,961.51 合 计 99,211,241.26 167,744,017.45 46,848,443.37 3,050,601.12 5,898,994.81 304,854,106.15 51 减值准备 894,911.45 513,776.04 净 值 308,166,698.87 493,669,316.12 截至 2004 年 12 月 31 日，用于经营性租赁的房产原值计人民币 389,113,415.95 元，净 额为人民币 280,060,104.66 元。 11.在建工程 项目 2003-12-31 合并增加 本期增加 本期转出 2004-12-31 仓库装修 - - 27,016.00 - 27,016.00 信息产业园 - - 5,973,568.75 - 5,973,568.75 厂房 - 8,582,653.84 17,416,981.29 20,523,265.44 5,476,369.69 生产线 - - 933,271.96 666,487.67 266,784.29 其他 12,199.91 - - 12,199.91 - 合 计 12,199.91 8,582,653.84 24,350,838.00 21,201,953.02 11,743,738.73 以上项目均由自有资金筹建。 12.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2003-12-31 合并增加 本期增加 本期转出 本期摊销 2004-12-31 土地使用权 购买 19,355,165.54 5,162,586.54 10,327,216.42 - 3,985,110.00 866,954.30 10,637,738.66 软件 购买 2,008,000.00 1,774,000.00 - - - 407,333.33 1,366,666.67 SDHZ 专有技术 购买 750,000.00 537,500.00 - - - 537,500.00 - 卫星导航技术 投资 6,000,000.00 4,600,000.00 - - - 600,000.00 4,000,000.00 合 计 13,974,315.89 12,074,086.54 10,327,216.42 - 3,985,110.00 2,411,787.63 16,004,405.33 13.长期待摊费用 项目 2003-12-31 合并增加 本期增加 本期转出 本期摊销 2004-12-31 52 MINISTOP 项目 204,875.14 - - - 204,875.14 - 配套设施维修支出 - 1,148,624.87 - - 644,090.26 504,534.61 冠名费 - 673,370.38 - - 15,377.79 657,992.59 门禁 124,560.00 - - 116,775.00 7,785.00 - 综合布线系统 555,072.00 - - - 138,768.00 416,304.00 研发费用拨款 1,833,333.35 - - - 400,000.02 1,433,333.33 信息产业园 3,400.00 - 1,981,088.00 1,984,488.00 - - 芜湖项目 - - 70,001.60 - - 70,001.60 结算系统软件 14,332.50 - 19,500.00 - 17,972.50 15,860.00 租入固定资产改良支出 244,837.31 - - - 244,837.31 - 模具 21,507.28 - - - 21,507.28 - 装修费 525,073.51 - - - 525,073.51 - 其他 71,471.99 10,508.35 1,662,947.39 - 379,536.07 1,365,391.66 合 计 3,598,463.08 1,832,503.60 3,733,536.99 2,101,263.00 2,599,822.88 4,463,417.79 14.短期借款 2004-12-31 2003-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 其他借款* 3,000,000.00 3,000,000.00 29,500,000.00 29,500,000.00 合计 3,000,000.00 29,500,000.00 *详见附注八（三）。 15.应付票据 票据种类 2004-12-31 2003-12-31 银行承兑汇票 249,211,298.11 13,671,223.89 注：比上年增长 1722.89%原因为新增合并单位---东莞华强三洋电子有限公司所致。东 莞华强三洋电子有限公司年末应付票据余额为 238,346,418.73 元。 应付票据期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 53 16.应付账款 应付账款期末余额为 703,027,190.77 元，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位 的款项。 17.预收账款 预收账款期末余额为 42,922,911.73 元，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的 款项。 18.应交税金 税 种 2004-12-31 2003-12-31 增值税 -9,349,545.08 -10,751,967.65 营业税 726,156.83 446,113.01 城市维护建设税 9,123.05 216.37 企业所得税 8,151,151.66 1,273,357.52 个人所得税 75,572.74 121,982.96 房产税 765,073.61 - 其他 87,167.95 173,774.09 合 计 464,700.76 -8,736,523.70 19.其他应付款 其他应付款期末余额为 203,883,471.07 元，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股 东单位的款项。 20.预提费用 项 目 2004-12-31 2003-12-31 奖金及双薪 999,749.00 1,438,000.00 彩电销售费用 * 25,230,477.72 - 交易服务费 73,500.00 73,500.00 运费 6,246,623.37 - 已批准未执行返利 * 18,380,330.69 - 54 劳保用品 - 113,248.30 加工费 - 520,600.57 科研费 - 914,211.79 其他 99,105.87 991,315.21 合 计 51,029,786.65 4,050,875.87 *系本公司之子公司--东莞华强三洋电子有限公司依照其销售政策所预提。 21.专项应付款 项 目 2004-12-31 2003-12-31 备注 广东省财厅“粤财企[2002]201 三层交换机 2,000,000.00 2,000,000.00 号”文件批复拨付 国家发展计划委员会和财政部 国家计委卫星导航 8,900,000.00 8,400,000.00 “计高技[2002]2486 号”文件 批复拨付 科学技术部、财政部国科发计 GPS 车载信息装置 800,000.00 800,000.00 字（2002）307 号批准拨付 GPS 车载信息装置配套项目 500,000.00 500,000.00 深圳市经发局批付 合 计 12,200,000.00 11,700,000.00 22.股本 本期增（减）变动 2003-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2004-12-31 一、期末未上市流通股份(股) 发起人股份 141,960,000 - - - - - 141,960,000 其中: 境内法人持有股份 141,960,000 - - - - - 141,960,000 未上市流通股份合计 141,960,000 141,960,000 二、已上市流通股份(股) 1.人民币普通股 128,305,069 - - - - 128,305,069 55 2. 高级管理人员持股(已冻结) 134,929 - - - - 134,929 已上市流通股份合计 128,439,998 - - - - - 128,439,998 三、股份总数（股） 270,399,998 - - - - - 270,399,998 上述股份每股面值为人民币 1 元。 23.资本公积 项 目 2004-12-31 2003-12-31 股本溢价 523,082,522.00 523,082,522.00 其他资本公积 18,389,283.07 18,294,267.64 合 计 541,471,805.07 541,376,789.64 24.盈余公积 项 目 2004-12-31 2003-12-31 法定盈余公积 66,911,914.60 62,706,354.20 法定公益金 48,479,687.72 46,376,907.52 任意盈余公积 33,760.00 33,760.00 合 计 115,425,362.32 109,117,021.72 25.未分配利润 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 未分配利润 293,543,191.27 41,944,858.38 33,348,340.40 302,139,709.25 其中：预分现金股利 27,039,999.80 27,039,999.80** **根据公司董事会 2004 年度利润分配预案：公司 2004 年实现净利润人民币 41,944,858.38 元，按 10%计提法定盈余公积，按 5%计提法定公益金，以 2004 年年末总 股本 270,399,998 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.00 元（含税），合计预分配 现金股利人民币 27,039,999.80 元，上述预案有待股东大会批准。 26.主营业务收入及成本 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 56 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 电子信息产业 1,802,859,357.30 131,576,992.22 1,573,633,952.34 109,015,740.07 229,225,404.96 22,561,252.15 商贸流通 119,028,505.66 140,972,137.22 117,814,414.90 139,536,421.42 1,214,090.76 1,435,715.80 物业开发及管理 87,726,216.02 95,239,960.86 50,184,481.52 51,799,243.61 37,541,734.50 43,440,717.25 合 计 2,009,614,078.98 367,789,090.30 1,741,632,848.76 300,351,405.10 267,981,230.22 67,437,685.20 公司前五名客户销售的收入总额为 855,617,384.75 元，占公司全部销售收入的 42.58%。 27.其他业务利润 类 别 2004 年度 2003 年度 其他业务收入 23,734,953.26 1,573,262.62 减：其他业务支出 16,218,543.65 270,224.14 其他业务利润 7,516,409.61 1,303,038.48 注：比上年增加 476.84%原因为本年度原材料销售增加所致，其中原材料销售收入 17,758,251.08 元，原材料销售成本 16,079,637.02 元，原材料销售利润 1,678,614.06 元。 28.财务费用 类 别 2004 年度 2003 年度 利息支出 5,165,602.23 1,898,446.49 减：利息收入 6,358,200.63 10,123,018.89 汇兑损失 247,075.10 255,811.42 减：汇兑收益 364,125.58 244,340.14 其他 862,612.02 442,568.48 合 计 -447,036.86 -7,770,532.64 29.投资收益 类 别 2004 年度 2003 年度 57 长期投资损益: 成本法核算公司分配的利润 - 2,000,000.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) 28,247,203.43 11,313,309.85 权益法核算公司所有者权益净增(减)** 3,412,387.77 - 权益法核算公司合并前权益调整 - -1,867.73 股权投资差额摊销额 -3,874,941.15 -2,443,676.90 转让股权收益 - -3,848,615.07 计提的投资减值准备 -3,381,191.80 - 短期投资损益: 计提的短期投资跌价准备 -4,660,000.00 -16,062.70 委托理财收益 5,120,000.00 - 股票投资损益 25,656.31 10,142.95 合 计 24,889,114.56 7,013,230.40 **系本公司通过联营公司深圳华强创新投资有限公司间接拥有深圳华强信息产 业有限公司 18.375%股权的本期权益净增(减)数的抵销数。 权益法核算公司的投资收益的收回不存在重大限制。 30.营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 罚没收入 37,101.00 14,061.00 处理固定资产收益 230,323.25 303.24 固定资产盘盈 - 4,652.02 其他 540.05 1,751.69 合 计 267,964.30 20,767.95 31.营业外支出 58 项 目 2004 年度 2003 年度 罚没支出 3,500.00 1,038.31 捐赠支出 - 100,000.00 处理固定资产损失 1,189,734.54 1,665.31 固定资产减值 - 412,899.73 滞纳金 1,185.37 154,585.44 其他 159,632.41 15,574.49 合 计 1,354,052.32 685,763.28 32．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收联营企业存款 31,401,838.57 存款利息收入 6,358,200.63 维修收入 4,937,749.26 收回备用金、收保证金等 23,810,821.52 合 计 66,508,609.98 33．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 卖场费、广告费等销售费用 89,855,169.12 土地使用费及租赁管理费 4,752,940.24 咨询费、审计费 2,010,220.00 交易服务费、信息披露费 474,000.00 修理费 581,338.66 支付的往来款项及其他杂费 2,220,037.59 合 计 99,893,705.61 七、母公司会计报表主要项目注释 59 1.应收账款 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 5,863.60 0.50% - 5,863.60 2-3 年 1,173,306.45 99.50% 1,173,306.45 - 合 计 1,179,170.05 100.00% 1,173,306.45 5,863.60 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 - - - - 1-2 年 1,173,306.45 100% 1,173,306.45 - 合 计 1,173,306.45 100% 1,173,306.45 - 应收账款中欠款金额前一名的款项共计人民币 1,173,306.45 元，占应收账款的 比例为 99.50%，计提坏账准备的原因系该债务人已倒闭。 应收账款期末余额无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2.其他应收款 2004-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 10,305,625.94 20.03% - 10,305,625.94 1-2 年 2,538,602.24 4.93% - 2,538,602.24 2-3 年 - - - - 3 年以上 38,606,185.56 75.04% 6,956,790.77 31,649,394.79 合 计 51,450,413.74 100% 6,956,790.77 44,493,622.97 2003-12-31 账 龄 比例 坏账准备 净额 金额 60 1 年以内 2,948,670.65 6.93% - 2,948,670.65 1-2 年 - - - - 2-3 年 1,375,000.00 3.23% 1,375,000.00 - 3 年以上 38,201,185.56 89.84% 3,201,185.56 35,000,000.00 合 计 42,524,856.21 100.00% 4,576,185.56 37,948,670.65 注：比上年增加 20.99%原因系增加了应收深圳华强信息产业有限公司往来款 900 万元 所致。 其他应收款中欠款金额前五名的款项共计人民币 49,478,312.56 元，占其他应收款的比 例为 96.17%。 3.长期投资 项 目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期股权投资 356,835,140.14 300,295,583.34 15,484,916.37 641,645,807.11 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 356,835,140.14 300,295,583.34 15,484,916.37 641,645,807.11 a.其他股权投资 股权比 本期权益 被投资单位 投资期限 初始投资成本 2003-12-31 累计权益调整 本期增(减) 2004-12-31 例 调整 一、权益法核算单位: 深圳华强销售公司* 1993-2003 100.00% 31,401,275.40 - - -31,401,275.40 - - 深圳华强彩电有限公司 1998-2010 35.00% 18,904,652.43 - - -18,904,652.43 - - 深圳华强物业管理有限公司 1988-2015 80.00% 1,608,000.00 5,835,256.01 332,007.52 4,559,263.53 - 6,167,263.53 深圳三洋华强激光电子有限公司 1993-2008 40.00% 28,281,477.77 71,980,072.83 23,361,393.35 56,729,738.41 -10,330,250.00 85,011,216.18 深圳三洋华强能源有限公司 1995-2006 25.00% 14,454,924.93 28,713,403.50 5,893,356.05 19,117,209.62 -1,034,625.00 33,572,134.55 东莞华强三洋马达电子有限公司 1995-2010 15.00% 9,481,877.48 14,404,637.46 612,016.88 5,013,905.46 -520,871.40 14,495,782.94 深圳华强网络通信设备有限公司 1999-2019 10.00% 2,990,000.00 2,351,417.01 -1,028,987.24 -1,667,570.23 - 1,322,429.77 深圳华强信息产业有限公司 1993-2010 50.00% 60,000,000.00 28,160,817.40 -9,217,755.93 -41,056,938.53 - 18,943,061.47 深圳华强工贸有限公司 2002-2022 65.71% 4,251,434.83 1,981,719.26 -2,324,056.72 -3,083,555.24 1,510,217.05 1,167,879.59 深圳华强创新投资有限公司 2002-2022 49.00% 147,000,000.00 136,946,258.25 -2,640,063.91 -12,693,805.66 - 134,306,194.34 吉林省科仑辐射技术开发有限公司 长期 20.00% 2,400,000.00 2,231,604.60 -446,127.79 -614,523.19 - 1,785,476.81 方特投资发展有限公司 2003-2053 40.00% 24,000,000.00 23,466,258.68 27,952.15 -505,789.17 - 23,494,210.83 北京五色石教育文化有限公司 2003-2023 49.99% 24,999,999.00 24,553,717.23 37,601.62 -408,680.15 - 24,591,318.85 深圳华强三洋技术设计有限公司 2004-2010 10% 2,340,183.57 - 280,943.57 280,943.57 2,340,183.57 2,621,127.14 广东华强三洋集团有限公司 2004-2011 50% 46,449,169.21 - 720,176.75 720,176.75 46,449,169.21 47,169,345.96 东莞华强三洋电子有限公司 2004-2010 48.67% 106,804,295.25 - 8,557,110.79 8,557,110.79 106,804,295.25 115,361,406.04 61 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 35% 105,000,000.00 - - - 105,000,000.00 105,000,000.00 小 计 630,367,289.87 340,625,162.23 24,165,567.09 -15,358,441.87 250,218,118.68 615,008,848.00 二、成本法核算单位: 石家庄强龙房地产有限公司 1992-2008 30.00% 3,169,560.63 4,020,125.83 - 850,565.20 - 4,020,125.83 深圳华强电脑厂有限公司 1992-2002 85.00% 1,225,313.37 1,840,942.59 - 615,629.22 - 1,840,942.59 小 计 4,394,874.00 5,861,068.42 - 1,466,194.42 - 5,861,068.42 合 计 634,762,163.87 346,486,230.65 24,165,567.09 -13,892,247.45 250,218,118.68 620,869,916.42 采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资 收益汇回不存在重大限制。 b.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 2003-12-31 本期增(减) 本期摊销 本期累计摊销 2004-12-31 深圳三洋华强激光电子有限公司 溢价收购 9年 3,358,475.37 1,628,844.30 - 373,163.92 2,102,794.99 1,255,680.38 深圳三洋华强能源有限公司 溢价收购 7年 8,156,256.07 2,330,358.87 - 1,165,179.44 6,991,076.64 1,165,179.43 东莞华强三洋马达电子有限公司 溢价收购 11 年 6,217,237.02 3,391,220.13 - 565,203.40 3,391,220.29 2,826,016.73 深圳华强网络通信设备有限公司 溢价收购 18 年 869,541.36 743,625.48 - 48,307.84 174,223.72 695,317.64 深圳华强信息产业有限公司 溢价收购 10 年 824,387.97 734,860.71 - 82,438.80 171,966.06 652,421.91 深圳华强工贸有限公司 溢价收购 1年 289,782.95 - 289,782.95 - - 289,782.95 吉林省科仑辐射技术开发有限公司 溢价收购 10 年 1,600,000.00 1,520,000.00 - 160,000.00 240,000.00 1,360,000.00 深圳华强三洋技术设计有限公司 溢价收购 7年 138,516.43 - 138,516.43 12,758.09 12,758.09 125,758.34 广东华强三洋集团有限公司 溢价收购 7年 6,913,730.79 - 6,913,730.79 599,854.59 599,854.59 6,313,876.20 东莞华强三洋电子有限公司 溢价收购 7年 6,684,121.00 - 6,684,121.00 592,263.89 592,263.89 6,091,857.11 合 计 35,052,048.96 10,348,909.49 14,026,151.17 3,599,169.97 14,276,158.27 20,775,890.69 4.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 物业开发及管理 64,513,063.17 69,132,448.56 29,247,925.77 28,043,608.94 35,265,137.40 41,088,839.62 前五名客户收入为 58,753,975.54 元，占全年收入的 91.07%。 5.投资收益 类 别 2004 年度 2003 年度 长期投资损益: 62 成本法核算公司分配的利润 - 2,000,000.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) 24,070,551.66 -7,790,038.82 股权投资差额摊销额 -3,599,169.97 -2,373,075.62 短期投资损益: 委托理财收益 5,120,000.00 - 计提的投资减值准备 -4,660,000.00 - 合 计 20,931,381.69 -8,163,114.44 权益法核算公司的投资收益的收回不存在重大限制。 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司 及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 注册资本（RMB 拥有本公司股 企业名称 注册地址 主 营 业 务 万元） 份比例 经济性质 法定代表人 深圳市深南中路华强路口 资产经营,投资兴办各类实 深圳华强集团有限公司 7,347.00 52.50% 国有 张锦墙 华强工业区 业, 进出口业务 存在控制关系的本公司股东的注册资本及其变化 企业名称 2003-12-31 本期增加(减少) 2004-12-31 深圳华强集团有限公司 73,470,000.00 - 73,470,000.00 存在控制关系的本公司股东所持股份及其变化 企业名称 2003-12-31 比例 本期增加(减少) 2004-12-31 比例 深圳华强集团有限公司 141,960,000 52.50% - 141,960,000 52.50% 2.其他关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 深圳华强科技股份有限公司 联营企业的母公司 深圳三洋华强激光电子有限公司 联营企业 深圳华强创新投资有限公司 联营企业 63 深圳三洋华强能源有限公司 联营企业 深圳华强彩电有限公司 联营企业 东莞华强三洋电子有限公司 子公司 深圳华强三洋技术设计有限公司 联营企业 深圳华强销售公司 子公司 深圳华强通讯有限公司 孙公司 达荣高科有限公司 受同一母公司控制 深圳华强房地产开发有限公司 受同一母公司控制 三洋电机（香港）有限公司 子公司股东 (二)关联方交易事项 1.销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 2004 年 2003 年 7-12 月 东莞华强三洋电子有限公司* 119,028,505.66*1 140,208,804.89 三洋电机（香港）有限公司** 796,043,028.01 - *系本公司控股子公司－深圳华强工贸有限公司为东莞华强三洋电子有限公司提供有关 代理进出口货物，本公司因收购分别于 2003 年 7 月、2004 年 6 月对深圳华强工贸有限公司 和东莞华强三洋电子有限公司取得控制权，*1 系深圳华强工贸有限公司对东莞华强三洋电 子有限公司 2004 年 1-5 月的销售额。 **系东莞华强三洋电子有限公司对三洋电机（香港）有限公司 2004 年 6-12 月的销售额。 2.采购货物 本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 2004 年 2003 年 7-12 月 三洋电机（香港）有限公司** 959,251,454.86 - **系东莞华强三洋电子有限公司对三洋电机（香港）有限公司 2004 年 6-12 月的采购额。 3.关联方存（借）入资金明细资料如下： 2004 年度 关联方名称 日均余额 年末余额 利息支出 年利率% 深圳三洋华强能源有限公司* 9,100,581.94 11,261,167.87 65,524.19 0.72 64 深圳三洋华强激光电子有限公司* 3,900,797.22 17,784,205.77 28,085.74 0.72 深圳华强彩电有限公司* 614,331.94 404,093.97 4,423.19 0.72 深圳华强三洋技术设计有限公司* 543,002.78 5,351,771.14 3,909.62 0.72 深圳华强销售公司* 8,746,730.56 8,642,273.86 62,976.46 0.72 深圳华强通讯有限公司* 1,204,125 577,835.80 8,669.70 0.72 深圳华强集团有限公司**1 3,000,000.00 156,810.63 4.536 深圳华强集团有限公司**2 - 1,538,133.71 5.04 合 计 47,021,348.41 1,868,533.24 2003 年度 关联方名称 日均余额 年末余额 利息支出 年利率% 深圳三洋华强能源有限公司 7,249,427.16 1,921,343.68 57,686.36 0.72 深圳三洋华强激光电子有限公司 2,438,314.31 672,376.13 16,336.00 0.72 深圳华强彩电有限公司 803,339.67 805,680.37 5,964.57 0.72 深圳华强集团有限公司 29,500,000.00 979,035.06 5.04 合 计 32,899,400.18 1,059,021.99 *系下属企业日常将资金存入公司资金结算部门； **1 系深圳华强工贸有限公司向深圳华强集团有限公司财务结算中心借款； **2 系深圳华强信息产业有限公司及其下属公司 2003 年向深圳华强集团有限公司财务 结算中心的借款；原借款金额为 29,500,000.00 元，已于 2004 年偿还。 4.公司与关联方其他交易事项明细资料如下： 关 联 方 名 称 2004 年度 2003 年度 备注 深圳华强集团有限公司 1,403,649.60 3,186,702.97 租金收入 深圳三洋华强激光电子有限公司 20,296,763.14 20,296,163.56 租金收入 深圳华强房地产开发的限公司 516,916.80 516,916.80 租金收入 深圳华强集团有限公司 4,778,093.14 9,173,944.58 利息收入 深圳华强集团有限公司 388,519.26 482,425.28 水电费收入 深圳华强房地产开发有限公司 193,765.04 174,065.13 水电费收入 深圳华强集团有限公司 ** 173,861,400.00 - 受让股权 **经股东大会决议，本公司本年度受让深圳华强集团有限公司原持有的东莞华强三 65 洋电子有限公司 48.67%的股权、广东华强三洋集团有限公司 50%的股权、深圳华强三 洋技术设计有限公司 10%的股权，受让价格以深圳市中勤信资产评估有限公司出具的 评估报告为依据（资产评估基准日：2003 年 12 月 31 日），详见下表： 单位名称 受让价格 股权比例 评估报告 东莞华强三洋电子有限公司 118,019,800.00 48.67% 中勤信资评报字（2004）第 B009 号 广东华强三洋集团有限公司 53,362,900.00 50% 中勤信资评报字（2004）第 B008 号 深圳华强三洋技术设计有限公司 2,478,700.00 10% 中勤信资评报字（2004）第 B010 号 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 关联方名称 2004-12-31 2003-12-31 一、应收账款 东莞华强三洋电子有限公司** 35,483,088.62 三洋电机（香港）有限公司*** 48,651,171.26 二、其他应收款 深圳华强销售公司 * 10,000,000.00 - 达荣高科有限公司 1,081,475.00 深圳华强通讯有限公司 * 9,762,990.19 三洋电机（香港）有限公司*** 6,258,560.60 三、短期借款 深圳华强集团有限公司 3,000,000.00 29,500,000.00 四、应付账款 三洋电机（香港）有限公司*** 261,868,512.14 五、其他应付款 深圳三洋华强能源有限公司 11,261,167.87 1,921,343.68 深圳三洋华强激光电子有限公司 17,784,205.77 672,376.13 深圳华强彩电有限公司 404,093.97 805,680.37 深圳华强三洋技术设计有限公司 5,351,771.14 - 深圳华强销售公司 * 8,642,273.86 深圳华强通讯有限公司 * 577,835.80 六、长期应付款: 深圳华强创新投资有限公司 6,000,000.00 深圳华强科技股份有限公司 2,250,000.00 *往来增加原因系该等公司已停业，本期未纳入合并范围, 往来余额未能抵销。 **系东莞华强三洋电子有限公司欠深圳华强工贸有限公司之货款，因本公司本年度 66 已收购东莞华强三洋电子有限公司并取得控制权，双方年末往来余额已作抵销。 ***系东莞华强三洋电子有限公司与三洋电机（香港）有限公司的货款与往来款。 九、或有事项 本公司报告期内无需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、资产减值准备明细表 项 目 2003-12-31 本期增加数 本期转回数 2004-12-31 一、坏账准备合计 12,473,140.00 15,064,811.29 5,906,322.20 21,631,629.09 其中：应收账款 7,896,954.44 4,398,856.39 4,455,065.64 7,840,745.19 其他应收款 4,576,185.56 10,665,954.90 1,451,256.56 13,790,883.90 二、短期投资跌价准备合计 52,833.68 4,660,000.00 52,833.68 4,660,000.00 其中：股票投资 52,833.68 - 52,833.68 - 基金投资 - 4,660,000.00 － 4,660,000.00 三、存货跌价准备合计 6,423,766.06 1,693,391.09 - 8,117,157.15 其中：库存商品、产成品 6,423,766.06 1,511,032.59 - 7,934,798.65 原材料 - 182,358.50 - 182,358.50 在产品、包装物 - － - - 四、长期投资减值准备合计 - 3,381,191.80 - 3,381,191.80 其中：长期股权投资 - 3,381,191.80 - 3,381,191.80 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 894,911.45 233,294.63 614,430.04 513,776.04 其中：房屋、建筑物 - - - - 运输设备 - 233,294.63 - 233,294.63 电子设备 894,911.45 - 614,430.04 280,481.41 六、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：专利权 - - － - 商标权 - - - - 67 其他 - - - - 七、在建工程减值准备合计 - - - - 在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - - 委托贷款减值准备 - - - - 合 计 19,844,651.19 25,032,688.81 6,573,585.92 38,303,754.08 十三、股东权益增减变动表 项 目 2004 年度 2003 年度 一、股本 年初余额 270,399,998.00 270,399,998.00 本年增加数 本年减少数 年末余额 270,399,998.00 270,399,998.00 二、资本公积 年初余额 541,376,789.64 541,376,789.64 本年增加数 95,015.43 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 541,471,805.07 541,376,789.64 三、法定和任意盈余公积 年初余额 62,740,114.20 60,378,125.18 本年增加数 4,205,560.40 2,361,989.02 其中：从净利润中提取数 4,205,560.40 2,361,989.02 其中：法定盈余公积 4,205,560.40 2,361,989.02 本年减少数 其中：弥补亏损 年末余额 66,945,674.60 62,740,114.20 68 其中：法定盈余公积 66,911,914.60 62,706,354.20 任意盈余公积 33,760.00 33,760.00 四、法定公益金 年初余额 46,376,907.52 45,195,913.01 本年增加数 2,102,780.20 1,180,994.51 其中：从净利润中提取数 2,102,780.20 1,180,994.51 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 48,479,687.72 46,376,907.52 五、未分配利润 年初未分配利润 293,543,191.27 301,344,323.00 本年净利润 41,944,858.38 22,781,851.60 本年利润分配 33,348,340.40 30,582,983.33 资本公积转入 子公司退出 年末未分配利润 302,139,709.25 293,543,191.27 十四、相关指标计算表 1.本公司 2004 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.4828% 21.5757% 0.9768 0.9768 营业利润 2.1941% 2.2035% 0.0998 0.0998 净利润 3.4117% 3.4265% 0.1551 0.1551 扣除非经营性损益后的利润 3.4868% 3.5019% 0.1585 0.1585 *扣除非经营性损益后的净利润：净利润总额人民币 41,944,858.38 元，减营业外收入人 民币 267,964.30 元，加扣除固定资产减值准备后的营业外支出人民币 1,354,052.32 元，减所 得税影响 162,913.20 元，扣除非经营性损益后的净利润为人民币 42,868,033.20 元。 69 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0 +NP÷2+Ei ×Mi ÷M0 -Ej ×Mj ÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新 股或债转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至 报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1 +Si ×Mi ÷M0 -Sj ×Mj ÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股 份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少 股份下一月份至报告期期末的月份数。 上述 2004 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企 业会计制度》及有关补充规定编制。 十一、备查文件目录 １、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 70 会计报表； ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； ３、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 深圳华强实业股份有限公司 2005 年 3 月 23 日 71