片仔癀(600436)2004年年度报告

漳州片仔癀药业股份有限公司 600436 2004 年年度报告 二 OO 五年三月二十二日 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ................................................... 2 二、公司基本情况简介 ........................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ..................................... 3 四、股本变动及股东情况 ......................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ................................... 7 六、公司治理结构 .............................................. 10 七、股东大会情况简介 .......................................... 11 八、董事会报告 ................................................ 12 九、监事会报告 ................................................ 18 十、重要事项 .................................................. 19 十一、财务会计报告 ............................................ 21 十二、备查文件目录 ............................................ 60 1 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事庄道火先生因公出差未能参加，委托董事潘杰先生代为行使表决权。 3、厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人何建文先生，主管会计工作负责人赖国华先生，会计机构负责人（会计主管人 员）黄亚龙先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：漳州片仔癀药业股份有限公司 公司英文名称：ZHANGZHOU PIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL CO.LTD 公司英文名称缩写：ZZPZH 2、公司法定代表人：何建文 3、公司董事会秘书：陈金城 联系地址：福建省漳州市芗城区上街 1 号 电话：0596-2305239 传真：0596-2300313 E-mail：pzhcjc@263.net 公司证券事务代表：钟碰辉 联系地址：福建省漳州市芗城区上街 1 号 电话：0596-2301955 传真：0596-2300313 E-mail：pzhzj@zzpzh.com 4、公司注册地址：福建省漳州市芗城区上街 1 号 公司办公地址：福建省漳州市芗城区上街 1 号 邮政编码：363000 公司国际互联网网址：http://www.zzpzh.com 公司电子信箱：pzhzj@zzpzh.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：片仔癀 公司 A 股代码：600436 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 28 日 公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2003 年 6 月 13 日 公司变更注册登记地点：福建省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3500001002110 公司税务登记号码：国税直字 350602705210294 号、地税漳字 350602705210294 公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门湖滨南路 57 号金源大厦 17、18 层 2 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 78,276,041.96 净利润 41,773,649.53 扣除非经常性损益后的净利润 41,125,131.35 主营业务利润 166,790,352.11 其他业务利润 701,811.39 营业利润 75,771,307.79 投资收益 1,302,663.32 补贴收入 1,117,026.00 营业外收支净额 85,044.85 经营活动产生的现金流量净额 98,671,516.61 现金及现金等价物净增加额 44,019,590.59 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 135,000.00 各种形式的政府补贴 1,117,026.00 短期投资损益 -1,210,768.60 因偶发原因，如因遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -49,955.15 所得税影响数 -657,215.93 合计 648,518.18 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 期增减(%) 主营业务收入 253,486,070.91 213,593,967.75 18.68 212,033,133.90 利润总额 78,276,041.96 90,677,031.36 -13.68 88,836,803.21 净利润 41,773,649.53 60,478,126.70 -30.93 58,844,344.13 扣除非经常性损益的净利润 41,125,131.35 59,510,180.48 -30.89 58,944,849.28 本期比上 2004 年末 2003 年末 2002 年末 期增减(%) 总资产 558,773,863.94 594,988,599.07 -6.09 325,850,869.86 股东权益 528,348,819.17 542,873,306.92 -2.68 204,863,108.13 经营活动产生现金流量净额 98,671,516.61 32,356,938.89 204.95 105,446,586.62 本期比上 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 期增减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.298 0.432 -30.93 0.588 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 7.91 11.14 -29.03 28.72 扣除非经常性损益的净利润的净资产 7.78 10.96 -28.99 28.77 收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.705 0.231 204.95 1.054 每股收益（加权平均） 0.298 0.504 -40.80 0.588 3 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 扣除非经常性损益的净利润的每股收 0.294 0.425 -30.89 0.589 益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收 0.294 0.496 -40.77 0.589 益（加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 7.82 16.93 -53.83 32.30 扣除非经常性损益的净利润的净资产 7.70 16.68 -53.84 32.34 收益率（加权平均）（%） 本期比上 2004 年末 2003 年末 2002 年末 期增减(%) 每股净资产 3.774 3.878 -2.68 2.049 调整后的每股净资产 3.771 3.875 -2.67 2.047 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.57 31.21 1.191 1.191 营业利润 14.34 14.18 0.541 0.541 净利润 7.91 7.82 0.298 0.298 扣除非经常性损益后的净利润 7.78 7.70 0.294 0.294 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 140,000,000.00 307,532,072.09 22,161,200.65 13,082,725.92 60,097,308.26 542,873,306.92 本期增加 2,501,862.72 4,169,946.82 2,084,973.41 41,773,649.53 50,530,432.48 本期减少 0 0 65,054,920.23 65,054,920.23 期末数 140,000,000.00 310,033,934.81 26,331,147.47 15,167,699.33 36,816,037.56 528,348,819.17 1、资本公积增加主要系对福建红旗股份有限公司进行股权投资，初始投资成本小于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额 2,434,785.41 元而形成。 2、盈余公积、法定公益金增加数为本报告期提取数 6,254,920.23 元。 3、未分配利润增加系报告期实现的净利润，减少系报告期提取盈余公积、法定公益金及支付 2003 年度现金股利 58,800,000.00 元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 90,000,000 90,000,000 境内法人持有股份 4,000,000 4,000,000 境外法人持有股份 6,000,000 6,000,000 其他 4 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 100,000,000 100,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 40,000,000 三、股份总数 140,000,000 140,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止日 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 期 A股 2003-05-30 8.55 40,000,000 2003-06-16 40,000,000 2003 年 5 月 30 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]45 号文核准，公司采用向二级 市场投资者定价配售的方式发行每股面值 1.00 元的人民币普通股 4000 万股，每股发行价格为 8.55 元。2003 年 6 月 16 日，根据上海证券交易所上证上字（2003）57 号《关于漳州片仔癀药业股份有限 公司人民币普通股股票上市交易的通知》，本公司 4000 万股社会公众股在上海证券交易所挂牌交 易。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因配股、送股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 17,253 户其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 17,248 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 年度内增 年末持股情 股份类别股份类别 质押或冻 股东性质（国有股 股东名称(全称) 比例(%) 减 况 （已流通或未流通） 结情况 东或外资股东） 漳州片仔癀集团公司 0 80,000,000 57.143 未流通 国有股东 漳州市国有资产投资经营有限公司 0 10,000,000 7.143 未流通 国有股东 漳龙实业有限公司 0 6,000,000 4.286 未流通 法人股东 福建省药材公司 0 2,000,000 1.429 未流通 法人股东 福建省漳州医药有限公司 0 2,000,000 1.429 未流通 法人股东 交通银行－久富证券投资基金 475,515 475,515 0.340 已流通 未知 法人股东 交通银行－普惠证券投资基金 344,471 344,471 0.246 已流通 未知 法人股东 中国银行－兴安证券投资基金 289,121 289,121 0.207 已流通 未知 法人股东 蒋大姐 214,100 214,100 0.153 已流通 未知 自然人股东 全国社保基金一零七组合 206,160 206,160 0.147 已流通 未知 法人股东 5 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司发起人股东不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人；除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：漳州片仔癀集团公司 法人代表：陈景涛 注册资本：69,050,000 元人民币 成立日期：1991 年 7 月 19 日 主要经营业务或管理活动：主营经营管理其下属企业的国有资产及对外投资；兼营经营所属企业 产品及所需原辅材料设备的进出口业务。 本公司的控股股东即为实际控制人。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 无 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 交通银行－久富证券投资基金 475,515 A股 交通银行－普惠证券投资基金 344,471 A股 中国银行－兴安证券投资基金 289,121 A股 蒋大姐 214,100 A股 全国社保基金一零七组合 206,160 A股 山西证券有限责任公司 200,446 A股 褚伟良 185,600 A股 中国工商银行－国联安德盛小盘精选 173,960 A股 证券投资基金 井陉县汇通电脑科技有限公司 157,092 A股 重庆南晓科技发展有限公司 150,800 A股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人。 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。 6 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 年初持 年末持 股份增 变 动 原 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 股数 减数 因 何建文 董事长 男 60 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 潘 杰 董事、总经理 男 40 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 陈金城 董事、副总、董秘 男 39 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 赖国华 董事、财务总监 男 40 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 庄道火 董事 男 62 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 赖志军 董事 男 37 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 陈明森 独立董事 男 58 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 李常青 独立董事 男 37 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 郑学军 独立董事 男 43 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 游贺根 监事会召集人 男 49 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 庄建珍 监事 女 43 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 黄少明 监事 男 52 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 陈泽宇 监事 男 56 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 兰展文 监事 男 46 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 蔡万裕 副总经理 男 43 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 陈纪鹏 副总经理 男 37 2003-03-24 2006-03-23 0 0 0 林绍碧 总经济师 男 40 2004-06-23 2006-03-23 0 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)何建文，曾任福建省龙溪轴承厂厂长、党委书记，福建龙溪轴承股份有限公司党委书记、副 董事长；1999 年至 2001 年 9 月担任集团公司副董事长、总经理、党委书记。 (2)潘 杰，曾任漳龙实业助理总经理、漳龙实业漳州代表处主任、集团公司董事。 (3)陈金城，曾任集团公司办公室副主任，企管办主任，漳州大酒店董事。 (4)赖国华，曾任漳州制药厂财务科副科长、漳州大酒店董事、漳州蓝田有限公司董事。 (5)庄道火，曾任福建省程溪农场党委书记兼场长、漳州市外经贸委副主任、漳龙实业有限公司 董事长。 (6)赖志军，曾任福建金峰纺织集团公司工会干事、团委副书记；漳州财政局国资科科长助理。 (7)陈明森，曾任福建师范大学经济学院研究室主任、副教授，福建社会科学院经济研究所所 长、研究员等职；现任厦门国家会计学院管理研究所所长、教授，厦门大学经济学院博导，福州大学 管理学院硕导，享受国务院政府特殊津贴专家，福建省人民政府经济顾问，福建省证券经济研究会会 长，福建省价格协会副会长，福建省工业经济联合会和福建省中外企业家联谊会顾问。 (8)李常青，2001 年加拿大康克迪亚大学访问学者，2002 年澳大利亚阳光海岸大学进修。先后在 会计师事务所、上海证券交易所从事过财务报表审计和监管工作，发表学术论文近 50 篇，主持过国 家教委人文社科基金、上海证券交易所联合研究计划等 7 项科研项目，现为厦门大学工商管理教育中 心主任。 (9)郑学军，曾任厦门大学财政金融系助教、讲师，厦门源益电力公司副总经理，曾在相关报刊 发表有关证券市场的文章多篇，现任厦门大学金融系客座教授、管理学院兼职教授、中国科技国际信 托投资有限责任公司厦门证券营业部总经理。 (10)游贺根，曾任集团公司工会主席。 7 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 (11)庄建珍，曾任集团公司财务科科长。 (12)黄少明，曾任东山大酒店总经理助理、本公司经营部副主任。 (13)陈泽宇，曾任福建省中药材研究所副所长、所长，福建省医药信息中心副主任、主任。 (14)兰展文，曾任华侨友谊供应公司副总经理、总经理。 (15)蔡万裕，曾任漳州制药厂研究所副所长、漳州制药厂厂长助理兼副所长及漳盛制药生产部经 理、漳州制药厂供销二科科长兼四车间主任、石狮市金鹰制药有限公司经理、漳州香料总厂合资企业 庆春堂保健药业有限公司经理、福建宝隆医药有限公司一部经理以及福建聚英生化制剂贸易有限公司 经理等职务。 (16)陈纪鹏，曾任集团公司药物研究所副所长；1998 年获得福建省医药行业科技进步先进工作 者称号；2001 年为漳州市第三、四批市直接管理中青年专业人才。 (17)林绍碧，曾任集团公司质管科副科长、科长、本公司技术中心副主任。 2、在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 何建文 漳州片仔癀集团公司 董事 1999-05-01 至今 否 潘杰 漳州片仔癀集团公司 董事 1999-05-01 至今 否 庄道火 漳州片仔癀集团公司 董事 1999-05-01 至今 否 赖志军 漳州市国有资产投资经营有限公司 投资部负责人 2000-06-01 至今 是 庄建珍 漳州片仔癀集团公司 财务总监 2000-01-01 至今 是 陈泽宇 福建省药材公司 副董事长 2002-04-01 至今 是 兰展文 福建省漳州医药有限公司 董事长 2000-07-01 至今 是 （二）在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 潘杰 漳州片仔癀皇后化妆品有限公司 董事长 潘杰 福建红旗股份有限公司 董事 陈金城 漳州片仔癀皇后化妆品有限公司 董事 陈金城 福建红旗股份有限公司 董事 陈金城 福建同春药业股份有限公司 董事 陈金城 片仔癀（漳州）医药有限公司 副董事长 陈明森 福建三木集团股份有限公司 独立董事 李常青 福建福日电子股份有限公司 独立董事 李常青 福州天宇电气股份有限公司 独立董事 郑学军 厦门信达股份有限公司 独立董事 郑学军 福建省南纸股份有限公司 独立董事 兰展文 片仔癀（漳州）医药有限公司 董事长 林绍碧 福建同春药业股份有限公司 董事 林绍碧 片仔癀（漳州）医药有限公司 董事 黄少明 漳州片仔癀皇后化妆品有限公司 董事、总经理 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据本公司《章程》规定，公司董事、监事的 薪酬由股东大会决定，经营者年薪由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事长按股东大会审议通过的《公司董事长 年薪方案》领取。公司董事、监事按公司股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴方案》领取津 贴，公司独立董事按公司股东大会审议通过的《关于确定独立董事工作津贴的方案》领取，公司高管 人员按董事会审议通过的《公司经营者年薪方案》领取。 8 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 163.70 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 62.50 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 60.79 万元 独立董事的津贴 每人每年 4 万元人民币（含税） 独立董事的其他待遇 行使职权时发生的费用在公司据实报销 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 无 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 10 万元以上 8 7 万元至 3 万元 3 3 万元以下 6 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 2004 年 6 月 23 日，公司二届七次董事会审议通过《关于聘任林绍碧先生为公司总经济师的议 案》。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 436 人，需承担费用的离退休职工为 0 人，公司离退休职工为 69 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 292 技术人员 34 销售人员 48 财务人员 8 行政人员 54 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及本科以上学历 72 大专学历 59 中专和高中学历 153 其他 152 9 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和有关上市公司的法律法规，不断完善法人治 理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。 报告期内，公司董事会根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的有关规定，结合本公司实际情况，对《公司章程》的有 关条款进行修订，并提请 2003 年年度股东大会审议通过。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自 己的权利；公司制定了《股东大会议事规则》，能够严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求 召集、召开股东大会，确保公司股东充分行使表决权。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公 司的决策和经营活动，没有占用公司资金或要求为其担保或替他人担保；公司与控股股东在人员、资 产、财务、机构和业务方面完全分开，公司董事会、监事会和内部经营管理机构能够独立运作；公司 董事长与控股股东董事长分设；公司经理、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举董事，独立董事占全体董事的三 分之一。公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会按照《董事会议事规则》、 《独立董事工作制度》开展工作，公司董事以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，积极接受 相关培训，熟悉相关法律法规，了解董事的权利、义务和责任，正确行使权利。公司设立了董事会战 略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，确保独立董事有效行使其职权。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数与人员构成符合法律、法规的要求，监事组成、结构 合理；公司监事会按照《监事会议事规则》和相关法律法规开展工作，公司监事能够认真履行其职 责，本着对股东负责的精神，能够对公司重大事项、财务以及董事、公司经理及其他高管人员进行合 法合规性监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司制定了《董事长年薪方案》、《经营者年薪方案》、 《关于确定独立董事工作津贴的方案》等薪酬制度，设立了董事会薪酬与考核委员会，进一步完善董 事、经理和其他高管人员的绩效评价标准和激励约束机制。高管人员聘任公开、透明，符合法律法规 的规定和公司利益的要求。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商、消费 者等利益相关者的合法权益，共同推进公司持续健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访咨询等；报 告期内公司能够依照法律、法规和《公司章程》及《公司信息披露制度》的规定，真实、准确、及 时、完整地披露有关信息。 公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求规范运作，针对不足，进一 步完善公司治理结构，建立健全各项制度，确保公司价值最大化和股东利益最大化。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈明森 6 5 1 0 李常青 6 5 1 0 郑学军 6 6 0 0 报告期内本公司独立董事本着诚信勤勉的原则，按照《独立董事工作制度》切实履行其职责。能 亲自或授权其他独立董事参加公司董事会，在审议各项议案过程中能充分发挥自己的工作经验和专业 知识，对公司的关联交易等发表独立意见，对董事会的科学决策和公司的稳定发展起到积极作用，切 实起到了维护公司及广大投资者利益的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 10 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有完整的业务及自主经营能力，业务上完全独立于控股股东。 2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司董事长、总经理及其他高级管理 人员均在公司领取报酬，未在控股股东领取薪酬。 3)、资产方面：公司资产完整，与控股股东及其他股东产权明确。 4)、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会、监事会和内部机构能 够独立运作。 5)、财务方面：公司财务独立，财务部门及财务核算体系独立，公司具有规范独立的财务会计制 度和对子公司的财务管理制度；独立依法纳税，独立在银行开户，无与控股股东共用同一银行帐户的 情况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司制定了《董事长年薪方案》、《经营者年薪方案》、《关于确定独立董事工作津贴的方案》 等薪酬制度，设立了董事会薪酬与考核委员会，每年对高管人员的上年业绩考评后确定薪酬。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 3 月 8 日，公司董事会在《上海证券报》刊登了关于召开 2003 年年度股东大会的通知。 2004 年 4 月 12 日，公司 2003 年年度股东大会如期召开。本次大会与会股东及股东代理人共 5 人， 代表股份 100,000，000 股，占公司总股本的 71.43%。会议由董事长何建文先生主持。会议经审议并 以记名投票的方式表决通过了如下决议： 股东大会通过的决议及披露情况： （1）审议通过《公司 2003 年年度报告及摘要》； （2） 审议通过《公司 2003 年董事会工作报告》； （3） 审议通过《公司 2003 年监事会工作报告》； （4） 审议通过《公司 2003 年年度财务决算报告》； （5） 审议通过《公司 2003 年年度利润分配预案》； （6） 审议通过《关于转销原挂账的公发前应补缴 2000、2001 年度所得税有关事项的议案》； （7） 审议通过《关于修改公司章程个别条款的议案》； （8） 审议通过《关于续聘会计师事务所及报酬事项的议案》； （9） 审议通过《关于收购福建红旗股份有限公司工会所持股份的议案》。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 13 日刊登在《上海证券报》上。 本次年度股东大会经北京市众天中瑞律师事务所许军利律师现场见证，并出具法律意见书，证明 本次临时股东大会召开的程序及形成的决议合法、有效。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 7 月 27 日，公司董事会在《上海证券报》刊登了关于召开 2004 年第一次临时股东大会 的通知。2004 年 8 月 30 日，公司 2004 年第一次临时股东大会如期召开。本次大会与会股东及股东 代理人共 4 人，代表股份 94,000,000 股，占公司总股本的 67.14%。会议由董事长何建文先生主持。 会议经审议并以记名投票的方式表决通过了如下决议： 股东大会通过的决议及披露情况： （1）审议通过《关于修改公司章程个别条款的议案》。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 8 月 31 日刊登在《上海证券报》上。 本次临时股东大会经北京市众天中瑞律师事务所许军利律师现场见证，并出具法律意见书，证明 本次临时股东大会召开的程序及形成的决议合法、有效。 11 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年 4 月 27 日公司糖浆剂、酊剂（口服、外用）、煎膏剂、丸剂（水丸、小蜜丸）生产线通 过省级药品 GMP 认证现场检查，至此公司在产产品剂型（共 9 个）全部通过 GMP 认证。 2004 年，公司在认真总结 2003 年度生产经营情况的基础上，结合市场状况和 2004 年生产经营 目标，强化内部管理，坚持积极的市场营销政策，充分利用公司通过 GMP 认证优势，加大市场拓展力 度，加强成本控制，加大资本运营，巩固核心竞争力，整体生产经营顺利进展，实现较好的营业记录 和盈利。 公司在闽发证券开户的国债投资于 2004 年 8 月 5 日到期，闽发证券因其内部原因未能履行双方 有关协议约定，暂时无法兑现承诺，导致公司的上述国债投资未能如期收回。2004 年 12 月 22 日公 司二届十次董事会审议通过对上述国债投资累计提取比例不超过 55%（计 3300 万元）的大额资产减 值准备的决议。另根据本公司聘任的执行 2004 年度财务审计的会计师事务所的建议，公司董事会于 2005 年 3 月 22 日通过《关于确认国债投资损失及计提大额坏账准备的议案》，公司年末按个别认定 法计提坏账准备 44,011,355.50 元（含 2003 年度提取数 1,061,540.62 元）。上述确认的投资损失 6,988,644.50 元与计提的坏账准备 44,011,355.50 元合计 51,000,000.00 元。同时，2005 年上半年 如果闽发证券的债权偿付确定，则按实际情况处置；如无明确结论，公司将于 2005 年上半年全额计 提大额坏账准备。 报告期内，实现主营业务收入 2.53 亿元（其中:母公司 2.39 亿元），增长 18.68%；利润总额 7,827.6 万元（其中：母公司 7,634.73 万元），降低 13.67%；净利润 4,177.36 万元（其中：母公司 4,169.95 万元），降低 30.93%。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 本公司属制药行业，报告期内，公司所处行业未发生变化。 2004 年 8 月 30 日，公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程个别条款的 议案》，公司糖浆剂、酊剂（口服、外用）、煎膏剂、丸剂（水丸、小蜜丸）通过省级药品 GMP 认证 现场检查，至此公司现有的全部在产产品剂型（共 9 个）都通过 GMP 认证，因此对公司章程中经营范 围部分内容进行修改，修改后的公司主营业务范围为：锭剂、片剂、颗粒剂、胶囊剂、软膏剂、糖浆 剂、酊剂（含外用）、煎膏剂、丸剂（水丸、小蜜丸）的生产；蜂乳胶囊、利咽含片的生产销售；经 营本企业所生产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料设备、技术的进口业 务，承办本企业中外合资经营、合作生产业务，承办本企业来料加工、来样加工、来件装配业务，开 展本企业补偿贸易业务（以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 医药产品 238,034,768.68 93.90 160,715,718.57 94.28 化妆品、护肤品等 15,451,302.23 6.10 9,743,928.62 5.72 其中:关联交易 130,557,115.66 51.50 92,173,323.66 54.07 合计 253,486,070.91 / 170,459,647.19 / 内部抵消 1,209,010.51 / 673,177.05 / 合计 254,695,081.42 171,132,824.24 12 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 片仔癀系列 212,040,522.56 83.65 149,700,608.93 87.82 其中:关联交易 128,916,238.04 50.86 91,014,864.06 合计 212,040,522.56 / 149,700,608.93 / 内部抵消 1,209,010.51 / 673,177.05 / 合计 213,249,533.07 150,373,785.98 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 3,699,410.28 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 境内地区 139,512,352.45 55.04 93,952,574.81 55.12 境外地区 113,973,718.46 44.96 76,507,072.38 44.88 其中:关联交易 130,557,115.66 54.48 92,173,323.66 54.48 合计 253,486,070.91 / 170,459,647.19 / 内部抵消 1,209,010.51 / 673,177.05 / 合计 254,695,081.42 171,132,824.24 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 医药产品 238,034,768.68 77,319,050.11 67.52 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务性 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 质 漳州片仔癀皇后化妆 化 妆 品 生产一般液态单元（护发清洁类、护肤 75,000,000 82,419,615.16 883,135.19 品有限公司 行业 水类）、膏霜乳液单元（护肤清洁类） 漳州片仔癀日化有限 日 化 行 经营自产产品及技术的出口业务 670.00 7,350,918.17 27,811.52 责任公司 业 福建漳州中外合作漳 化 妆 品 生产皇后片仔癀珍珠膏及皇后牌系列化 40.00 富化妆品有限公司 行业 妆品 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、问题和困难 （1）公司主导产品片仔癀的主要原料麝香是国家重点计划管理物资，其制品的出口需报政府有 关部门批准。今后若国家对麝香及其制成品的有关政策作出调整，将对公司片仔癀原料的采购和产成 品的销售产生影响。本公司 2005 年度的出口申请尚在审批过程中，因此自 2005 年 1 月起至获得出口 许可证时止，除 2004 年度已获批准但未出口的部分片仔癀外，本公司产品在上述期间暂时不能出 口。 13 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 （2）公司目前生产和销售药品近 40 种，化妆品 40 多种，其中，主导产品片仔癀（包括片仔癀 及片仔癀胶囊）的平均年销售收入占公司销售总收入的 80%左右，一旦片仔癀的销售出现重大下降， 将直接影响公司的经营和盈利。 （3）公司在闽发证券开户的 6000 万元国债投资于 2004 年 8 月份到期，但闽发证券因其内部原 因未能履行双方有关协议约定（详见公司 2004 年 8 月 14 日《上海证券报》公告），本着稳健的原 则，公司核销投资损失 6,988,644.50 元，提取坏账准备 44,011,355.50 元，从而影响公司 2004 年的 净利润，公司将采取积极措施催讨该项投资，尽最大努力保护股东利益。 2、对策及解决方案 （1）随着麝香资源的日益紧缺，我司将逐步适当提高片仔癀的价格，用于加快人工合成麝香替 代天然麝香使用于片仔癀的药理、毒理学研究，另一方面加大在人工养麝、活体取香研究项目的投 入，并投入资金参与野生麝保护，争取国家对公司合法使用麝香的支持，尽量降低因国家调整对麝香 及其制成品有关政策对公司经营的不利影响。 （2）公司将在加强营销网络建设的同时，加快新产品研发进度，改善公司产品结构，提高除片 仔癀外的其它产品在公司总销售额中的销售比重，降低公司单一产品经营风险。2005 年公司有望获 得三类新药“金糖宁”药品批文，本报告期及今后两年公司将有近二十个进入国家基本药物目录、医 保目录、且公司现有生产车间能够生产的移植药品面市。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 54,115,843.10 元人民币，比上年减少 61,851,957 元人民币，减少的比 例为-53.34％。主要原因是： 1、本公司于 2004 年 4 月 12 日召开的 2003 年年度股东大会审议通过了《关于收购福建红旗股份 有限公司工会所持股份的议案》，本公司以福建红旗股份有限公司 2003 年 12 月 31 日为基准的每股 净资产受让福建红旗股份有限公司工会持有的 1850 万股职工股，占红旗股份的股份总数的 37％，该 项投资调整后的初始成本为 34,806,857.69 元； 2、核增按权益法核算的长期股权投资； 3、减少的主要原因是公司在闽发证券开户,并根据协议在其指导下自主购买国债初始投资款 6000 万元，于 2004 年 8 月份到期，但闽发证券因其内部原因未能履行双方有关协议约定，本公司将 该笔短期投资款除核销损失 6,988,644.50 元外，其余未收回并业已申报债权款 54,063,081.44 元，全部 转作其他应收款。 1、 募集资金使用情况 根据厦门天健华天所审(2005)专字第 0043 号《关于漳州片仔癀药业股份有限公司募集资金使用 情况的专项审核报告》，公司对募集资金使用情况进行调整。 公司于 2003 年年通过首次发行募集资金 326,907,681.44 元人民币，已累计使用 155,572,300.00 元人民币，其中本年度已使用 15,764,200.00 元人民币，尚未使用 171,335,381.44 元人民币，尚未使用募集资金根据 2003 年第一次临时股东大会决议，将暂时闲置的 1 亿元募集资金 用于购买国债等短期投资，其中通过兴业证券投资的 4000 万元已收回，另通过闽发证券投资的 6000 万元尚未收回。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否变 预计 是否符合 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 实际收益 更项目 收益 计划进度 预计收益 片仔癀车间改造 32,753,900 否 29,408,100.00 19,713,988.73 是 是 营销网络建设 85,000,000 否 37,593,900.00 3,920,500.00 是 是 技术中心改造 79,821,600 否 7,453,600.00 未能量化 是 是 糖浆酊水剂车间改造 64,758,700 否 21,116,700.00 4,612,424.02 是 是 增资化妆品公司 60,000,000 否 60,000,000.00 755,162.99 是 否 合计 322,334,200 / 155,572,300.00 29,002,075.74 / / 14 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 备注: (1) 截至 2004 年 12 月 31 日止片仔癀车间技术改造项目累计实际使用募股资金 2,940.81 万元， 其中固定资产投资 2,240.81 万元，流动资金垫支 700 万元。片仔癀车间技术改造项目已于 1999 年至 2002 年先期投入 2,116.84 万元，募集资金到位后，以募集资金补足。 (2) 截至 2004 年 12 月 31 日止营销网络建设项目累计实际使用募股资金 3,759.39 万元，其中股 权投资 2,962.00 万元（其中：①投资福建同春药业股份有限公司 2,832.00 万元，拥有其 24%股权。 该公司系拥有众多销售网点的医药流通企业，经公司 2003 年 6 月 27 日第二届董事会第二次会议审 议，同意以募股资金投资该公司；②投资漳州片仔癀大药房连锁有限 110 万元，拥有其 50%股权；③ 投资福建回春医药连锁有限公司 20 万元，拥有其 2%股权），固定资产投资 68.93 万元，流动资金垫 支 620.09 万元，其他支出 108.37 万元。 (3) 截至 2004 年 12 月 31 日止技术中心改造项目累计实际使用募股资金 745.36 万元，其中固定 资产投资 481.15 万元，新产品开发费用 227.75 万元，其他支出 36.46 万元。技术中心改造项目已于 2001 年至 2002 年先期投入 151.73 万元，募集资金到位后，以募集资金补足。 (4) 截至 2004 年 12 月 31 日止糖浆、酊水剂车间及配套工程改造项目累计实际使用募股资金 2,111.67 万元，其中固定资产投资 1,311.67 万元，补充流动资金 800 万元。糖浆、酊水剂车间及配 套工程改造项目已于 2002 年先期投入 43.64 万元，募集资金到位后，以募集资金补足。 (5) 公司于 2003 年度增加对漳州片仔癀皇后化妆品有限公司的投资 6000 万元，该事项业经厦门 天健华天有限责任会计师事务所“厦门天健华天所验（2003）NZ 字第 0027 号”《验资报告》审验。 截至 2004 年 12 月 31 日止，漳州片仔癀皇后化妆品有限公司的上述实收增资款 6000 万元中已用于固 定资产投资 104.90 万元，营销网络建设投资 30.29 万元，补充流动资金 787.30 万元。鉴于市政规 划的政策尚未明朗，皇后化妆品公司技改项目不能完全按期实施，实现收益比预计收益少。 3、非募集资金项目情况 1)、受让福建红旗股份有限公司工会委员会股权 公司初始投资 34,806,857.69 元（调整后）人民币投资该项目，已完成，实现较好投资收益。 报告期内，公司用自有资金 38,351,643.10 元(包含 2003 年红利 111 万元，初始投资成本小于享 有该公司所有者权益份额的差额 2,434,785.41 元调整初始投资成本)受让福建红旗股份有限公司工会 委员会持有的该公司 37%股份。红旗股份 2004 年实现销售收入 201,381,435.11 元，净利润 17,101,752.04 元，分别比上年同期增加 47.89%、41.22%。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 558,773,863.94 594,988,599.07 -36,214,735.13 -6.09 主营业务利润 166,790,352.11 141,228,361.40 25,561,990.71 18.10 净利润 41,773,649.53 60,478,126.70 -18,704,477.17 -30.93 现金及现金等价物净增加额 44,019,590.59 110,774,114.46 -66,754,523.87 -60.26 股东权益 528,348,819.17 542,873,306.92 -14,524,487.75 -2.68 1、总资产增减主要原因是：①回笼应收账款较快，减少应收账款，增加货币资金；②增加固定 资产投资，减少存货等。 2、主营业务利润变化原因系公司销售收入有较大增长，同时加强成本控制，降低了销售成本。 3、净利润变化原因：公司在主营业务利润有一定增长的同时，本着稳健性原则，核销投资损失 6,988,644.50 元，个别认定提取坏账准备 44,011,355.50 元。 4、现金及现金等价物净减少主要原因是经营活动产生的现金净流量大于支付上年度现金股利等 原因所致。 5、股东权益减少主要原因是调整对“福建红旗股份有限公司”初始投资成本等原因所致。 15 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 （五）公司发生重大资产损失对相关人员的责任追究及处理情况 公司在闽发证券开户的 6000 万元国债投资于 2004 年 8 月份到期，但闽发证券因其内部原因未能 履行双方有关协议约定（详见公司 2004 年 8 月 14 日《上海证券报》公告），本着稳健的原则，公司 核销投资损失 6,988,644.50 元，提取坏账准备 44,011,355.50 元，从而影响公司 2004 年的净利润， 公司薪酬与考核委员会根据经营者年薪方案等的考核办法，在对有关高管 2004 年年薪计算时已考虑 该因素。公司将采取积极措施催讨该项投资，尽最大努力保护股东利益。 （六）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 公司坏账损失的核算采用备抵法，原按账龄分析法计提坏账准备。经公司董事会批准，公司自本 年度起对应收款项改按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。公司本年度按个别认定法累计计提 闽发证券有限公司国债投资款坏账准备 44,011,355.50 元（含 2003 年度提取数 1,061,540.62 元）。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 3 月 8 日公司第二届董事会召开第五次会议，会议审议通过如下决议： （1）审议通过《公司 2003 年总经理工作报告》； （2）审议通过《公司 2003 年董事会工作报告》； （3）审议通过《公司 2003 年年度财务决算报告》； （4）审议通过《公司 2003 年年度利润分配预案》； （5）审议通过《关于转销原挂账的上市前应补缴 2000、2001 年度所得税有关事项的议案》； （6）审议通过《公司 2003 年年度报告》； （7）审议通过《公司 2003 年年度报告摘要》； （8）审议通过《关于修改公司章程个别条款的议案》； （9）审议通过《关于续聘会计师事务所及报酬事项的议案》； （10）审议通过《关于收购福建红旗股份有限公司工会所持股份的议案》； （11）审议通过《关于召开 2003 年年度股东大会的议案》。 2)、2004 年 4 月 26 日公司第二届董事会以通讯方式召开第六次会议，会议审议通过如下决议： （1）审议通过《公司 2004 年第一季度报告》。 3)、2004 年 6 月 23 日公司第二届董事会以通讯方式召开第七次会议，会议审议通过如下决议： （1）审议通过《关于聘任林绍碧先生为公司总经济师的议案》。 4)、2004 年 7 月 27 日公司第二届董事会召开第八次会议，会议审议通过如下决议： （1）审议通过《公司 2004 年半年度报告》； （2）审议通过《公司 2004 年半年度报告摘要》； （3）审议通过《关于修改公司章程个别条款的议案》； （4）审议通过《关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案》。 5)、2004 年 10 月 21 日公司第二届董事会召开第九次会议，会议审议通过如下决议： （1）审议通过《公司 2004 年第三季度报告》。 6)、2004 年 12 月 22 日公司第二届董事会召开第十次会议，会议审议通过如下决议： （1）审议通过《关于出资设立“片仔癀漳州医药有限公司”的议案》； （2）审议通过《关于签订〈出口货物代理协议〉的议案》； （3）审议通过《公司关于计提大额资产减值准备的议案》； （4）审议通过《关于召开公司 2005 年第一次临时股东大会的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司董事会严格执行了各项股东大会决议，并接受监事会的监督。 公司 2003 年年度股东大会审议通过《公司 2003 年年度利润分配议案》，即以 2003 年 12 月 31 日公司总股本 140,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 4.2 元（含税），共计派发现金股利为 58,800,000 元（含税）。股权登记日为 2004 年 5 月 27 日，除息日为 2004 年 5 月 28 日，红利发放 日为 2004 年 6 月 4 日（上述利润分配实施公告于 2004 年 5 月 21 日刊登于《上海证券报》）。 16 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 （八）利润分配或资本公积金转增预案 根据公司董事会于 2005 年 3 月 22 日通过的《公司 2004 年年度利润分配预案》，本公司 2004 年 度净利润 41,699,468.20 元（母公司），提取 10%法定盈余公积金 4,169,946.82 元，提取 5%公益金 2,084,973.41 元，加上年初未分配利润 60,171,489.59 元，可供股东分配利润 95,616,037.56 元。 扣除已分配 2003 年度现金股利 58,800,000.00 元后，拟以 2004 年 12 月 31 日本公司总股本 140,000,000 股为基数，每股派发现金股利 0.26 元（含税），共需派发现金股利 36,400,000.00 元。本年度不进行公积金转增股本。此预案尚须 2004 年年度股东大会审议批准。 （九）其他披露事项 公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》。 （十）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于漳州片仔癀药业股份有限公司 与关联方资金往来和对外担保情况的专项审核报告 厦门天健华天所审（2005）专字第 0035 号 漳州片仔癀药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称“片仔癀股份公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告[厦门天健华 天所审（2005）GF 字第 0004 号]。在为片仔癀股份公司 2004 年度财务会计报表进行审计工作中，我 们对截至 2004 年 12 月 31 日止片仔癀股份公司与关联方资金往来和对外担保情况进行了审核。提供 真实、完整的与关联方资金往来和对外担保情况是片仔癀股份公司管理当局的责任，我们的责任是在 实施审核工作的基础上对片仔癀股份公司提供的与关联方资金往来和对外担保情况出具专项审核报 告。 我们的审核是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，并参照中国注册会 计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合片仔癀股份公司的实际情况，实施了包括抽查会 计记录等我们认为必要的审核程序。 根据我们在年度会计报表审计过程中所了解的情况，现将片仔癀股份公司与关联方资金往来及对 外担保情况报告如下： 一、 截至 2004 年 12 月 31 日止，片仔癀股份公司与关联方资金往来如下： 科目 关联方 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 原因 应收账款 漳州大酒店 25,600.00 4,286,950.04 4,312,550.04 - 产品销售 福建省漳州医药有 应收账款 77,031.04 8,054,130.17 8,090,921.20 40,240.01 产品销售 限公司 应收账款 福建省同春药业股 69,460.03 5,416,500.03 5,511,006.55 -25,046.49 产品销售 份有限公司 应收账款 漳龙实业有限公司 - 29,321,927.35 29,230,023.67 91,903.68 产品销售 应收账款 福建省药材公司 - 3,825,000.05 3,825,000.05 - 产品销售 应收账款 旭泰有限公司 34,102,487.01 68,315,463.98 78,528,744.16 23,889,206.83 产品销售 其他应收款 漳州片仔癀日化有 - 42,498.46 15,160.00 27,338.46 往来款 责任公 17 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 科目 关联方 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 原因 限责任公司 应收应追缴 其他应收款 福建省药材公司 10,000.00 - - 10,000.00 的所得税款 福建同春药业股份 其他应付款 - 11,760.00 - 11,760.00 往来款 有限公司 漳州片仔癀集团公 应付综合服 其他应付款 - 1,456,427.17 1,455,731.17 696.00 司 务费尾款 福建漳州中外合作 其他应付款 168,851.25 - - 168,851.25 往来款 漳富化妆品公司 代理出口销 其他应付款 漳龙实业有限公司 7,222,378.41 3,164,515.61 10,386,894.02 - 售佣金 除上述事项外，片仔癀股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在下列情况： （1） 为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险和广告等期间费用及相互代为承担成本和 其他支出。 （2） 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。 （3） 委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 （4） 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。 （5） 代控股股东及其他关联方偿还债务。 （6） 中国证监会认定的其他方式。 二、截至 2004 年 12 月 31 日止，片仔癀股份公司及其纳入合并报表的子公司不存在对外担保情 况。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：谢培仁 中国注册会计师：王肖健 中国 厦门 二 00 五年三月二十二日 （十一）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对漳州片仔癀药业股份有限公司对外担保的情况进行了 认真负责的核查和落实，现就有关问题说明如下： 经我们审慎查验，公司严格遵守公司章程的有关规定，严格控制对外担保风险。至今，公司没有 为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他 关联方也未强制公司为他人提供担保。截止 2004 年 12 月 31 日，公司不存在任何对外担保情况。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 3 月 8 日公司第二届监事会召开第三次会议，会议审议通过如下决议： （1）列席了公司二届五次董事会，对报告期内公司运作及董事会工作情况进行审议并发表意 见； （2）审议通过公司董事会二届五次会议议案； （3）审议通过监事会 2003 年度工作报告，同意提交拟召开的 2003 年年度股东大会审议。 2、2004 年 12 月 22 日公司第二届监事会召开第四次会议，会议审议通过如下决议： （1）审议通过《关于出资设立“片仔癀漳州医药有限公司”的关联交易的议案》； （2）审议通过《关于公司二届十次董事会决议暨召开公司 2005 年第一次临时股东大会的议 案》。 报告期内公司监事会依据《公司法》、《公司章程》以及其他法律法规，依法履行了监督职能。 公司监事会列席了报告期内召开的 2003 年年度股东大会、2004 年第一次临时股东大会和公司二 届董事会第五至第十次会议，并召开了两次会议。 18 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司董事会按照股东大会决议要求，切实履行了各项职责，其决议程序符合《公司法》 及《公司章程》的有关规定，重大决策经公司董事会审议通过后正式实施；公司董事及经理层高级管 理人员能认真履行职务，勤勉尽责，无发现违纪和损害股东权益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会审议公司 2004 年年度报告，审议会计师事务所审计报告等，对公司财务运作情况进行检 查、监督，认为本年度公司财务制度健全，各项费用提取合理。报告期内，经具有证券从业资格的厦 门天健华天有限责任会计师事务所审计出具的标准无保留意见《审计报告》真实地反映了公司的财务 状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2003 年 5 月 30 日，公司发行 4000 万股 A 股并上市，共募集资金 342,000,000.00 元，本报告期 内募集资金实际投入项目与招股说明书承诺投入项目基本一致。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司的收购资产行为审批程序合法、价格合理、决策有效，没有发现内幕交易和损害 公司及股东利益或造成公司资产流失的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司 2004 年度所发生的关联交易事项均属合理、必要，交易定价合理有据、客观公允，公司及 其股东并未因关联交易遭受任何损害。关联交易事项均已按相关法律法规办理了相关的授权、批准、 登记和备案手续，交易事项合法合规、真实有效。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、内容：2004 年 4 月 12 日，漳州片仔癀药业股份有限公司向福建红旗股份有限公司工会委员 会购买 1850 万股股份，该资产的帐面价值为 38,351,643.10 元人民币，实际购买金额为 38,351,643.10 元人民币，本次收购价格的确定依据是协议定价（按 2003 年 12 月 31 日净资产）， 已完成。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联销售和采购 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易 占同类交易金 交易金额 交易金额 金额的比例 额的比例 漳州片仔癀集团公司 35,350.42 0.01% 漳龙实业有限公司 139,664,261.47 55.10% 10,628,061.05 35.43% 福建省药材公司 3,269,230.81 1.29% 48,863.72 0.16% 福建同春药业股份有限公司 4,629,487.21 1.83% 377,110.17 1.26% 福建省漳州医药有限公司 6,883,871.94 2.72% 3,731,639.96 12.44% 漳州大酒店 3,664,059.86 1.45% 旭泰有限公司 77,164,984.70※ 30.44% 合计 159,456,895.49 62.91% 14,785,674.90 29.39% ※注: 本公司 2004 年度的出口销售业务主要系向旭泰有限公司销售本公司片仔癀产品 75,854,350.92 元，向漳龙实业有限公司销售本公司片仔癀产品 28,899,779.83 元。上表列示的漳龙 实业有限公司代理出口销售额中已包含上述出口销售收入，但不包含旭泰公司向本公司购买其他产 品。 19 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 2、其他重大关联交易 2004 年 12 月 22 日公司二届十次董事会审议通过《关于出资设立“片仔癀漳州医药有限公司” 的议案》并提交 2005 年 1 月 24 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过。片仔癀（漳州）医 药有限公司由本公司与福建同春药业股份有限公司、福建省漳州医药有限公司以及自然人兰展文等共 同出资设立，其中本公司以货币出资 2170 万元，拥有片仔癀（漳州）医药有限公司 54.25 ％的股 权。详见 2004 年 12 月 23 日《公司关于出资设立“片仔癀漳州医药有限公司”的关联交易公告》。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 根据本公司与漳州片仔癀集团公司于 2001 年 11 月 12 日签订的“土地租赁协议”，由本公司向 漳州片仔癀集团公司租赁土地，租赁期限自 2001 年 11 月 12 日起至 2051 年 10 月 16 日止，总计每年 租金为 63.20 万元人民币，详见审计报告附注。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 1)、本公司控股子公司，漳州片仔癀皇后化妆品有限公司将 20,000,000 元人民币委托兴业证券 股份有限公司进行投资理财，委托理财投资品种是以指定证券账户的名义开立资金专用账户，且只能 在该资金专用账户中单独运作，单独核算，委托期限为 2003 年 8 月 21 日至 2004 年 4 月 21 日，约定 收益为兴业证券在受托期间确保皇后公司所委托资产的安全性，并确保皇后公司所委托资产的实际年 收益率 5%（扣除相关交易费用后），实际收益不足 5%部分由兴业证券补足，超出 5%部分全部付给兴 业证券作为资产管理费，实际收回本金 20,000,000 元人民币，实际获得的收益为 672,222 元人民 币。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 根据本公司与四川养麝研究所于 2002 年 4 月 3 日签定的合作协议，双方同意就人工养麝的研究 及开发利用开展合作，合作期限暂定三年。本公司投入 300 万元用于该合作项目。本公司上市后 5 年 内将向合资公司分期注资，累计投资额不少于 6,000.00 万元。鉴于国家有关政策不明朗，本着稳健 原则，该项目进展较为缓慢。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司从 2000 年聘任厦门天健华天有限责任会计师事务所 为公司的境内审计机构，确定 2004 年的审计费用为 12 万元。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 20 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 厦门天健华天所审（2005）GF 字第 0004 号 漳州片仔癀药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称片仔癀股份公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润表及利润分配表和合并 利润表及利润分配表以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编 制是片仔癀股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会 计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了片仔癀股份公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：谢培仁 中国注册会计师：王肖健 中国 厦门 二 00 五年三月二十二日 21 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 1 196,740,198.93 240,759,789.52 151,218,471.20 193,432,107.38 短期投资 2 126,875,011.86 16,827,516.42 101,938,316.54 476.17 应收票据 应收股利 302,696.60 应收利息 应收账款 3 36 40,192,404.09 32,075,094.22 39,532,599.19 31,711,006.02 其他应收款 4 37 3,748,425.45 13,050,640.82 3,719,955.45 13,017,003.38 预付账款 5 277,806.02 42,252.53 277,806.02 14,613.59 应收补贴款 存货 6 109,526,724.28 88,597,267.71 106,275,130.59 84,171,306.46 待摊费用 7 289,352.97 333,943.94 277,042.89 327,282.94 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 477,649,923.60 391,686,505.16 403,542,018.48 322,673,795.94 长期投资： 长期股权投资 8 38 34,151,178.09 82,329,355.07 97,325,083.62 141,794,412.42 长期债权投资 长期投资合计 34,151,178.09 82,329,355.07 97,325,083.62 141,794,412.42 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 9 132,613,860.40 151,836,335.50 124,498,354.92 143,310,014.02 减：累计折旧 9 56,088,469.59 64,866,197.25 54,855,665.36 62,935,609.58 固定资产净值 9 76,525,390.81 86,970,138.25 69,642,689.56 80,374,404.44 减：固定资产减值准备 9 2,976,682.69 2,976,682.69 2,972,472.69 2,972,472.69 固定资产净额 9 73,548,708.12 83,993,455.56 66,670,216.87 77,401,931.75 工程物资 在建工程 10 9,413,592.79 564,845.68 9,413,592.79 214,000.00 固定资产清理 固定资产合计 82,962,300.91 84,558,301.24 76,083,809.66 77,615,931.75 无形资产及其他资产： 无形资产 11 225,196.47 199,702.47 225,196.47 199,702.47 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 225,196.47 199,702.47 225,196.47 199,702.47 递延税项： 递延税款借项 资产总计 594,988,599.07 558,773,863.94 577,176,108.23 542,283,842.58 22 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 12 3,463,333.82 1,112,072.97 2,733,957.89 617,500.82 预收账款 13 2,846,221.81 1,062,377.68 2,159,082.51 473,996.42 应付工资 14 10,414,768.49 1,873,671.25 7,923,735.50 应付福利费 115,628.73 115,628.73 应付股利 15 706,292.06 377,644.52 应交税金 16 11,022,103.22 10,057,429.54 9,611,456.82 8,604,082.34 其他应交款 17 673,376.40 189,872.82 644,916.14 159,074.38 其他应付款 18 10,644,742.79 4,491,251.42 9,524,477.54 3,580,369.45 预提费用 955,364.85 955,364.85 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 40,841,832.17 19,164,320.20 33,668,619.98 13,435,023.41 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 19 560,000.00 528,000.00 560,000.00 500,000.00 其他长期负债 长期负债合计 560,000.00 528,000.00 560,000.00 500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 41,401,832.17 19,692,320.20 34,228,619.98 13,935,023.41 少数股东权益 20 10,713,459.98 10,732,724.57 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 21 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 21 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 22 307,532,072.09 310,033,934.81 307,532,072.09 310,033,934.81 盈余公积 23 35,243,926.57 41,498,846.80 35,243,926.57 41,498,846.80 其中：法定公益金 23 13,082,725.92 15,167,699.33 13,082,725.92 15,167,699.33 未分配利润 24 60,097,308.26 36,816,037.56 60,171,489.59 36,816,037.56 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 542,873,306.92 528,348,819.17 542,947,488.25 528,348,819.17 负债和所有者权益（或股东权 594,988,599.07 558,773,863.94 577,176,108.23 542,283,842.58 益）总计 公司法定代表人: 何建文 主管会计工作负责人: 赖国华 会计机构负责人: 黄亚龙 23 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 25 39 253,486,070.91 213,593,967.75 239,243,779.19 204,997,169.08 减：主营业务成本 25 39 83,026,423.72 70,423,936.27 78,528,060.62 67,096,385.90 主营业务税金及附加 26 3,669,295.08 1,941,670.08 2,227,919.65 1,054,117.88 二、主营业务利润 166,790,352.11 141,228,361.40 158,487,798.92 136,846,665.30 加：其他业务利润 27 701,811.39 1,122,455.55 634,059.11 1,082,991.39 减: 营业费用 22,421,372.58 28,332,442.65 20,470,548.69 26,841,772.74 管理费用 28 71,326,249.63 31,354,185.16 68,212,121.35 28,864,014.73 财务费用 29 -2,026,766.50 -909,440.87 -1,515,407.41 -601,997.70 三、营业利润 75,771,307.79 83,573,630.01 71,954,595.40 82,825,866.92 加：投资收益 30 40 1,302,663.32 5,859,660.17 3,255,999.59 5,690,922.33 补贴收入 31 1,117,026.00 1,644,720.77 1,040,926.00 1,644,720.77 营业外收入 32 216,075.23 191,208.62 211,075.23 191,208.62 减：营业外支出 33 131,030.38 592,188.21 115,283.92 586,857.60 四、利润总额 78,276,041.96 90,677,031.36 76,347,312.30 89,765,861.04 减：所得税 36,378,753.50 30,102,355.26 34,647,844.10 29,213,553.01 减：少数股东损益 34 123,638.93 96,549.40 加：未确认投资损失 五、净利润 41,773,649.53 60,478,126.70 41,699,468.20 60,552,308.03 加：年初未分配利润 60,097,308.26 58,702,027.76 60,171,489.59 58,702,027.76 其他转入 六、可供分配的利润 101,870,957.79 119,180,154.46 101,870,957.79 119,254,335.79 减：提取法定盈余公积 24 4,169,946.82 6,055,230.80 4,169,946.82 6,055,230.80 提取法定公益金 24 2,084,973.41 3,027,615.40 2,084,973.41 3,027,615.40 提取职工奖励及福利基金 七、可供股东分配的利润 95,616,037.56 110,097,308.26 95,616,037.56 110,171,489.59 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 24 58,800,000.00 50,000,000.00 58,800,000.00 50,000,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 36,816,037.56 60,097,308.26 36,816,037.56 60,171,489.59 补充资料： 1.出售处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 何建文 主管会计工作负责人: 赖国华 会计机构负责人: 黄亚龙 24 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 286,401,763.83 268,134,027.25 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,215,173.41 3,625,208.33 现金流入小计 290,616,937.24 271,759,235.58 购买商品、接受劳务支付的现金 60,316,798.48 53,600,404.91 支付给职工以及为职工支付的现金 31,827,727.34 28,381,202.89 支付的各项税费 65,224,019.01 60,401,964.79 支付的其他与经营活动有关的现金 35 34,576,875.80 31,612,863.95 现金流出小计 191,945,420.63 173,996,436.54 经营活动产生的现金流量净额 98,671,516.61 97,762,799.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 253,627,803.17 249,044,975.89 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 7,297,611.50 5,451,843.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 135,000.00 130,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 261,060,414.67 254,626,819.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,753,320.44 9,991,658.76 投资所支付的现金 245,323,643.10 241,323,643.10 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 256,076,963.54 251,315,301.86 投资活动产生的现金流量净额 4,983,451.13 3,311,517.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 78,000.00 现金流入小计 78,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 59,602,696.60 58,800,000.00 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 38 50,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 59,652,696.60 58,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -59,574,696.60 -58,800,000.00 四、汇率变动对现金的影响 -60,680.55 -60,680.55 五、现金及现金等价物净增加额 44,019,590.59 42,213,636.18 25 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 41,773,649.53 41,699,468.20 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 123,638.93 0 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 47,019,696.57 44,831,069.88 固定资产折旧 8,777,727.66 8,079,944.22 无形资产摊销 25,494 25,494 长期待摊费用摊销 0 0 待摊费用减少（减：增加） -44,590.97 -50,240.05 预提费用增加（减：减少） -955,364.85 -955,364.85 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -135,000 -130,000 固定资产报废损失 0 0 财务费用 174,410.33 174,410.33 投资损失（减：收益） -4,829,491.13 -3,255,999.59 递延税款贷项（减：借项） 0 0 存货的减少（减：增加） 21,003,637.9 22,103,824.13 经营性应收项目的减少(减：增加) 6,037,050.14 4,424,266.42 经营性应付项目的增加(减：减少) -20,393,499.58 -19,278,231.73 其他 94,158.08 94,158.08 经营活动产生的现金流量净额 98,671,516.61 97,762,799.04 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 240,759,789.52 193,432,107.38 减：现金的期初余额 196,740,198.93 151,218,471.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 44,019,590.59 42,213,636.18 公司法定代表人: 何建文 主管会计工作负责人: 赖国华 会计机构负责人: 黄亚龙 26 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数合计 期末余额 坏账准备合计 2,924,007.54 44,831,047.33 276,660.45 47,478,394.42 其中：应收账款 2,641,220.88 - 276,660.45 2,364,560.43 其他应收款 282,786.66 44,831,047.33 45,113,833.99 短期投资跌价准备合计 1,127,650.67 3,526,850.31 1,061,540.62 3,592,960.36 其中：股票投资 66,110.05 3,526,850.31 - 3,592,960.36 债券投资 1,061,540.62 - 1,061,540.62 0.00 存货跌价准备合计 - - - - 其中：库存商品 - - - - 原材料 - - - - 长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 固定资产减值准备合计 2,976,682.69 - - 2,976,682.69 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 2,976,682.69 - - 2,976,682.69 无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 在建工程减值准备 - - - - 委托贷款减值准备 - - - - 资产减值合计 7,028,340.90 48,357,897.64 1,338,201.07 54,048,037.47 公司法定代表人: 何建文 主管会计工作负责人: 赖国华 会计机构负责人: 黄亚龙 母公司资产减值表 编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数合计 期末余额 坏账准备合计 1,518,664.54 44,831,047.33 118,557.61 46,231,154.26 其中：应收账款 1,235,877.88 118,557.61 1,117,320.27 其他应收款 289,267.11 44,831,047.33 0 45,113,833.99 短期投资跌价准备合计 1,061,540.62 22.55 1,061,540.62 22.55 其中：股票投资 债券投资 1,061,540.62 22.55 1,061,540.62 22.55 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 2,972,472.69 - - 2,972,472.69 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,972,472.69 - - 2,972,472.69 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 5,552,677.85 44,831,069.88 1,180,098.23 49,203,649.50 公司法定代表人: 何建文 主管会计工作负责人: 赖国华 会计机构负责人: 黄亚龙 27 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 140,000,000.00 100,000,000.00 本期增加数 - 40,000,000.00 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增资本（股本） - 40,000,000.00 本期减少数 - - 期末余额 140,000,000.00 140,000,000.00 二、资本公积 期初余额 307,532,072.09 20,000,000.00 本期增加数 2,501,862.72 287,532,072.09 其中：资本（或股本）溢价 - 287,532,072.09 接受捐赠非现金资产准备 - 接受现金捐赠 - 股权投资准备 - 关联交易差价 - 拨款转入 67,000.00 外币资本折算差额 - 其他资本公积 2,434,862.72 本期减少数 - 其中：转增资本（或股本） - 期末余额 310,033,934.81 307,532,072.09 三、法定和任意盈余公积 期初余额 22,161,200.65 16,050,969.85 本期增加数 4,169,946.82 6,055,230.80 其中：从净利润中提取数 4,169,946.82 6,055,230.80 法定盈余公积 4,169,946.82 6,055,230.80 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 26,331,147.47 22,106,200.65 其中：法定盈余公积 26,331,147.47 22,106,200.65 储备基金 - 企业发展基金 - 四、法定公益金 期初余额 28 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 13,082,725.92 10,055,110.52 本期增加数 2,084,973.41 3,027,615.40 其中：从净利润中提取数 2,084,973.41 3,027,615.40 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 15,167,699.33 13,082,725.92 五、未分配利润 期初未分配利润 60,097,308.26 58,702,027.76 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 41,773,649.53 60,478,126.70 本期利润分配 58,800,000.00 50,000,000.00 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 36,816,037.56 60,097,308.26 公司法定代表人: 何建文 主管会计工作负责人: 赖国华 会计机构负责人: 黄亚龙 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 24,125,487.02 出口退税 20,519,742.25 进项税额转出 4,557,134.72 转出多交增值税 3．进项税额 6,942,987.54 已交税金 13,359.81 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 20,519,742.25 转出未交增值税 21,726,274.39 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 759,947.67 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 21,726,274.39 3．本期已交数 21,367,860.69 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 1,118,361.37 公司法定代表人: 何建文 主管会计工作负责人: 赖国华 会计机构负责人: 黄亚龙 29 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 漳州片仔癀药业股份有限公司 会计报表附注 二○○四年度 一、 公司的基本情况 漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府“闽政体股[1999]31 号” 文批准，由漳州片仔癀集团公司、漳州片仔癀集团公司工会、福建省漳州医药采购供应站（已于 2000 年 7 月 21 日改制变更为“福建省漳州医药有限公司”）、福建省药材公司以及漳龙实业有限公司等五 家单位共同发起设立，股本总额 10000 万股，每股面值 1 元，于 1999 年 12 月 28 日领取注册号为 3500001002110 营业执照，注册资本为人民币壹亿元。本公司的主发起人漳州片仔癀集团公司以药品生 产所需的厂房、设备、配套的水、电、汽设施及部分流动资产经评估后的部分实物资产 96,000,000.00 元人民币折成 8000 万股投入本公司，占本公司注册资本的 80%；漳州片仔癀集团公司工会、福建省漳 州医药采购供应站、福建省药材公司以及漳龙实业有限公司分别以每股 1.2 元人民币现金认购 1000 万 股、200 万股、200 万股和 600 万股，分别占本公司注册资本的 10%、2%、2%和 6%。根据福建省国有 资产管理局“闽国资评[1999]098 号”《关于漳州片仔癀集团公司部分资产评估结果确认的批复》，福 建省国有资产管理局要求与药业有关联的债权、债务应全部纳入股份改制范围，对于评估未纳入的， 由漳州市国有资产管理局核实完后作为股份公司对集团的负债处理。截止 2000 年 5 月 31 日，漳州片 仔癀集团公司与药业有关的资产、债权债务已由本公司承接。该事项已经漳州市财政局于 2001 年 10 月 22 日出具的“漳财国[2001]35 号”《关于核实漳州片仔癀集团公司投入漳州片仔癀药业股份有限公 司资产情况的批复》所确认。 根据 2001 年 11 月 12 日漳州片仔癀集团工会与漳州市国有资产投资经营有限公司签订的股权转让 协议，漳州片仔癀集团工会将其所持有的本公司 1000 万股法人股（占 10%股权）转让予漳州市国有资 产投资经营有限公司，转让价为人民币 1720 万元。该股权转让已经福建省人民政府“闽政体股 [2002]03 号”文和福建省经济体制改革与对外开放委员会办公室“闽改革开放办[2002]11 号”文批准。 截至 2001 年 12 月 31 日止，漳州片仔癀集团工会已委托漳州片仔癀药业股份有限公司职工持股会收取 上述股权转让款。上述股权转让后，漳州片仔癀集团公司、漳州市国有资产投资经营有限公司、福建 省漳州医药有限公司、福建省药材公司以及漳龙实业有限公司分别持有本公司 8000 万股、1000 万 股、200 万股、200 万股和 600 万股，分别占本公司注册资本的 80%、10%、2%、2%和 6%。 30 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2003）45 号“关于核准漳州片仔癀药业 股份有限公司公开发行股票的通知”核准，通过上海证券交易所和深圳证券交易所的交易系统，向社 会公众公开发行每股面值为 1 元的人民币普通股（A 股）4000 万股。上市发行后，本公司股本总额增 为 14000 万股。本公司所处行业为医药，主要经营范围：锭剂、片剂、颗粒剂、胶囊剂、软膏剂、糖 浆剂、酊剂、煎膏剂、丸剂的生产；片仔癀牌蜂乳胶囊及利咽含片等的生产销售；经营本企业所生产 产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料设备、技术的进口业务，承办本企业中 外合资经营、合作生产业务，承办本企业来料加工、来样加工、来件装配业务，开展本企业补偿贸易 业务（以上经营范围凡涉及国家专项规定的从其规定）。目前主要产品为片仔癀及其系列产品。 二、 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1． 公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算与会计报表编制执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补 充规定。 2． 会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3． 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4． 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各项资产均 按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5． 外币业务核算方法 本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率（中 间价）折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公布的该 日基准汇率（中间价）折算为人民币，由此产生的折算差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属 于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损 益，计入当期损益。 6． 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 31 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 本公司本报告期无现金等价物。 7． 短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲 减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收 益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本 高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失，业已计入当年度损益类的账项。 8． 应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比 例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 提取比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） 3 1—2 年 5 2—3 年 30 3—4 年 50 4—5 年 80 5 年以上 100 若某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别(例如，债务单位所处的特定地 区、债务单位特定的财务状况等)，本公司可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 本公司之子公司漳州片仔癀皇后化妆品有限公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收账款期末余 额的一定比例结合个别认定法提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 提取比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） 5 1—2 年 30 2—3 年 50 3—4 年 80 4 年以上 100 本公司及子公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9． 存货核算方法 32 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 存货是指本公司在生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳 务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类在途材料、原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托 加工材料、燃料等。 存货取得时按实际成本入账，本公司及子公司存货发出时的成本按月末一次加权平均法（皇后公 司年末再按全年一次加权平均法调整）计算确定。低值易耗品采用一次摊销法摊销。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。对于发生的盘盈、盘亏、毁损，已全 部计入当期损益。本公司对主导产品特供片仔癀和外销片仔癀的月末未完工在产品应分配的直接工资 和制造费用均按 50%的完工程度进行计算。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可 变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。当存在以下一项或若干项情况时，本公 司将该部分存货账面价值全部转入当期损益： （1）已霉烂变质的存货； （2）已过期且无转让价值的存货； （3）生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； （4）其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 10． 长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过一年（不含一年）的各种股权性质的投资、不能变现的 或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表 决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有 重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的（除中 外合作企业外），采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——××单位 （股权投资差额）”科目，并按 10 年摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，属于 2003 年度以前已经记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目贷方 的，按 10 年摊销计入损益，属于 2003 年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科 目。 33 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本，并按照票面价值与票面利率按 期计算确认利息收入。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的 差额计提长期投资减值准备。 11． 固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和其他 设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一 年；③单位价值在 2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认：①该固定资产包含 的经济利益很可能流入公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司设立时由漳州片仔癀集团公司投入的固定资产的原值及累计折旧按经福建省国有资产管理 局确认的评估价值扣除评估基准日至入账日期间漳州片仔癀集团公司对该等资产所提取的折旧后的余 额入账。新购置的固定资产按取得时的成本作为入账价值，取得成本包括买价、进口关税、运输和保 险等相关费用，以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资 产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面 价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支 出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算, 并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和估计残值， 确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-40 3% 2.425%-6.47% 经营租入固定资产改良 5 0 20% 机器设备 4-15 3% 6.47%-24.25% 运输工具 6-12 3% 8.08%-16.17% 其他设备 4-10 3% 9.70%-24.25% 固定资产于期末按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差 额，计提固定资产减值准备。 12． 在建工程核算及减值准备计提方法 34 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 本公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在 固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办 理竣工决算均转入固定资产。对于未办理竣工决算手续的，其成本待竣工决算手续办理完毕后再据实 予以调整。 本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按照账面 价值与可收回金额孰低计量，并按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13． 无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产按取得成本计价，摊销方法如下： 项 目 摊销方法 摊销年限 专有技术-处方占有权 平均年限法 10 本公司于期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差 额计提无形资产减值准备。 14． 借款费用资本化的核算方法 在同时满足以下三个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本化，计入 所购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预期可使用状态所必要的购建活动 已经开始。在应予资本化的每一会计期间，资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出加权平 均数和资本化率计算确认；资本化金额不得超过当期专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资 产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 15． 收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 16． 所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 17． 会计政策、会计估计变更的说明 本公司坏账损失的核算采用备抵法，原按账龄分析法计提坏账准备。经本公司董事会批准，本公 司自本年度起对应收款项改按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。 35 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 18． 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发的通知》 的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少 投资比例,以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收 入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关 收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润 均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算 确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本 公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列 示在利润表的利润总额项目之后。 三、 主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1． 流转税 税 目 税 基 税 率 增值税 产品销售增值额 17% 护肤护发品销售收入 8% 消费税 化妆品销售收入 30% 营业税 租赁收入 5% 防洪堤维护费 内销产品销售收入 0.9‰ 应交（增值税+营业税+消费 城市维护建设税 7% 税） 应交（增值税+营业税+消费 教育费附加 4% 税） 2． 企业所得税 本公司的企业所得税税率为 33%。 3． 房产税 36 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 本公司自用房产的房产税以房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%；出租房产以租金收入为纳 税基准，税率为 12%。 四、 子公司及合并范围 4． 子公司的基本情况如下： 注册资本 注册 投资额 拥有权益 是否 公司名称 主营业务 法定代表人 (万元) 地址 (万元) 比例 合并 生产一般液态单元（护发清洁 漳州片仔癀皇后化妆 7,500.00 福建漳州 类、护肤水类）、膏霜乳液单 潘杰 6,450.00 86% 是 品有限公司 元（护肤清洁类） 漳州片仔癀日化有限 经营自产产品及技术的出口 670.00 福建漳州 潘杰 400.00 59.70% 否 责任公司 业务 注：本公司的子公司漳州片仔癀皇后化妆品有限公司（以下简称为“皇后公司”）自 2004 年 6 月 30 日起直接拥有对漳州片仔癀日化有限责任公司（以下简称为“日化公司”）的投资，投资额 400 万 元。 5． 应纳入合并范围而未纳入的子公司的情况、原因及对财务状况的影响说明： 皇后公司的子公司日化有公司的资产总额、销售收入及当期净利润额均很小，根据财政部会计司 财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的相关规定和重要性原则，该子公 司未纳入本年度会计报表合并范围。 该公司的主要财务指标为： 项 目 主要财务指标 2004 年 12 月 31 日资产总额 7,350,918.17 2004 年 7 月-12 月主营业务收入 1,366,051.24 2004 年 7 月-12 月净利润 18,522.56 注：本公司持有日化公司股权的所属期间为 2004 年 7 至 12 月。 6． 合并报表范围发生变更的情况： 与 2003 年度相比，2004 年度本公司合并报表范围未发生变动。 五、 会计报表主要项目注释 除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。 （一） 合并报表主要项目注释 7． 货币资金 货币资金明细项目列示如下： 37 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 年末数 年初数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金-人民币 9,086.55 - 9,086.55 5,461.75 - 5,461.75 银行存款-人民币 240,594,351.28 - 240,594,351.28 151,356,523.51 - 151,356,523.51 银行存款-美元 18,891.04 8.2765 156,351.69 836,239.79 8.2767 6,921,305.87 其他货币资金 - - - 38,456,907.80 - 38,456,907.80 合 计 240,759,789.52 196,740,198.93 注：“其他货币资金”年初余额系存入兴业证券股份有限公司及闽发证券有限公司的股票账户的 保证金余额。 8． 短期投资 （1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 年末数 年初数 种类 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 1,951,904.20 359,236.28 2,502,680.37 66,110.05 债券投资 - - 75,499,457.19 1,061,540.62 基金投资 18,468,572.58 3,233,724.08 30,000,524.97 - 其他投资 - - 20,000,000.00 - 合 计 20,420,476.78 3,592,960.36 128,002,662.53 1,127,650.67 注：①股票投资系子公司皇后公司将暂时闲置的资金购入的流通股股票。年末股票投资市价总额 为 1,592,667.92 元。 ②年末基金投资市值总额为 15,234,848.50 元。 ③短期投资年末数比年初数减少 107,582,185.75 元。其中，债券投资减少 75,499,457.19 元，主要原 因详见本附注十之 1、2；基金投资减少 11,531,952.39 元，原因系本年基金投资减少；其他投资减少 20,000,000.00 元，详见本附注十之 3。 （2）短期投资跌价准备明细情况如下： 本年(转回) 项 目 年初数 本年增加 年末数 市价资料来源 减少 上海证券交易所、 股票投资 66,110.05 293,126.23 - 359,236.28 深圳证券交易所 基金投资 - 3,233,724.08 - 3,233,724.08 债券投资 1,061,540.62 - 1,061,540.62 - 注 合 计 1,127,650.67 3,526,850.31 1,061,540.62 3,592,960.36 38 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 注：“短期投资跌价准备—债券投资”本年减少 1,061,540.62 元，参见本附注十之 1。 9． 应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 32,589,477.18 94.63 985,331.07 41,934,867.90 97.90 2,168,744.43 1—2 年 951,420.40 2.76 906,752.91 816,841.32 1.91 392,052.36 2—3 年 816,841.32 2.37 392,052.36 74,457.44 0.17 76,694.93 3 年以上 81,915.75 0.24 80,424.09 7,458.31 0.02 3,729.16 合 计 34,439,654.65 100.00 2,364,560.43 42,833,624.97 100.00 2,641,220.88 （2）应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）应收账款年末余额中应收前五名客户的账款金额合计 30,353,623.90 元，占应收账款总额的比 例为 88.14%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 客户被税务查封、货 福州盛都百货有限公司 646,953.60 100% 646,953.60 款难以收回 业务员违规抛售、货 吴琦蓉 227,601.93 100% 227,601.93 款难以收回 广州兴发广场化妆品经 136,557.36 50% 68,278.68 长期挂账 营部 合 计 1,011,112.89 942,834.21 注：上述全额计提坏账准备或计提比例较大的应收款项系皇后公司的应收款项，坏账准备计提事 项已经该公司董事会批准。 10． 其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 54,881,156.47 94.35 44,034,090.07 812,372.11 20.15 23,526.66 1—2 年 64,798.34 0.11 3,223.92 3,000,000.00 74.42 150,000.00 2—3 年 3,000,000.00 5.16 900,000.00 - - - 3 年以上 218,520.00 0.38 176,520.00 218,840.00 5.43 109,260.00 合 计 58,164,474.81 100.00 45,113,833.99 4,031,212.11 100.00 282,786.66 39 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 注：其他应收款年末数比年初数增加 54,133,262.70 元，主要原因详见本附注十之 1。 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 备注 闽发证券有限公司 54,063,081.44 国债投资款 详见本附注十之 1 四川养麝研究所 3,000,000.00 合作项目款 账龄 2-3 年 漳州市经贸房地产开发公司 200,000.00 往来款 账龄 3 年以上 广州博济新药临床研究中心 148,000.00 往来款 账龄 1 年以内 中国中医研究院广安门医院 89,962.00 往来款 账龄 1 年以内 合 计 57,501,043.44 注：其他应收款前五名金额合计 57,501,043.44 元，占其他应收款总额的比例为 98.86%。 （4）年末账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 未收回原因 漳州市经贸房地产开发公司 200,000.00 往来款 往来款未收回 合 计 200,000.00 （5）年末应收闽发证券有限公司国债投资款项坏账准备的计提比例为 81.41%，原因详见本附注 十之 1。 11． 预付账款 （1）预付账款按账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 42,252.53 100.00 277,806.02 100.00 合 计 42,252.53 100.00 277,806.02 100.00 （2）预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 12． 存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 原材料 58,719,634.89 74,735,646.07 包装物 1,289,551.16 996,755.20 在产品 10,316,208.78 11,447,333.05 自制半成品 304,980.20 178,973.90 产成品 17,553,292.49 21,471,344.57 40 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 年末数 年初数 委托加工材料 30,973.45 66,995.68 燃料 4,472.39 5,278.99 发出商品 222,252.59 515,308.34 低值易耗品 155,901.76 109,088.48 合 计 88,597,267.71 109,526,724.28 注：发出商品年末余额 222,252.59 元，系本公司子公司皇后公司按销售合同约定发出的未到结算 期的铺底货物。 （2）年末存货可变现净值未低于成本，无需计提跌价准备。 13． 待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 财产保险费 241,613.46 284,840.17 受益期属 2005 年 待抵扣税金 5,241.01 4,512.80 未经税务认证 资源保护费 69,671.58 - 受益期属 2005 年 进出口管理费 17,417.89 - 受益期属 2005 年 合 计 333,943.94 289,352.97 14． 长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 按权益法核算的股权投资 32,628,761.09 49,169,376.98 991,200.00 80,806,938.07 按成本法核算的股权投资 1,522,417.00 - - 1,522,417.00 合 计 34,151,178.09 49,169,376.98 991,200.00 82,329,355.07 （2）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 被投资单位权 名 称 初始投资额 追加投资额 累计现金红利 益累计增减额 福建同春药业股份有限公司 28,320,000.00 - 3,848,604.21 991,200.00 漳州片仔癀大药房连锁有限公司 1,100,000.00 - 3,123.06 - 福建红旗股份有限公司 37,241,643.10 - 6,142,648.25 - 福建漳州中外合作漳富化妆品有 1,336,675.85 - -188,523.50 19,575.88 限公司 漳州片仔癀日化有限责任公司 4,000,000.00 - 13,542.98 - 合 计 71,998,318.95 - 9,819,395.00 1,010,775.88 41 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 （续上表） 本 年 本 年 名 称 年初余额 本增加投资 年末余额 权益增减额 现金红利 福建同春药业股份有 30,300,917.55 - 1,867,686.66 991,200.00 31,177,404.21 限公司① 漳州片仔癀大药房连 1,100,000.00 - 3,123.06 - 1,103,123.06 锁有限公司① 福建红旗股份有限公 - 37,241,643.10 6,142,648.25 - 43,384,291.35 司② 福建漳州中外合作漳 1,227,843.54 - -99,267.07 - 1,128,576.47 富化妆品有限公司③ 漳州片仔癀日化有限 - 4,000,000.00 13,542.98 - 4,013,542.98 责任公司 合 计 32,628,761.09 41,241,643.10 7,927,733.88 991,200.00 80,806,938.07 注：①本公司拥有福建同春药业股份有限公司 24%股权，拥有漳州片仔癀大药房连锁有限公司 50%股权。 ②本公司于 2004 年 4 月 12 日召开的 2003 年年度股东大会审议通过了《关于收购福建红旗股份有 限公司工会所持股份的议案》，本公司以福建红旗股份有限公司 2003 年 12 月 31 日为基准的每股净资 产受让福建红旗股份有限公司工会持有的 1850 万股职工股，占红旗股份的股份总数的 37％。本公司 享有对该公司的投资收益的所属期间为本年度 4 至 12 月份。 ③福建漳州中外合作漳富化妆品有限公司（以下简称为“漳富公司”）系由本公司的子公司皇后 公司投资的中外合作经营企业，注册资本人民币 40 万元，皇后公司的投资比例为 75％。由于该项投 资为契约式投资，本公司对其财务和经营决策有重大影响，故本公司比照对联营企业投资会计核算的 相关规定，按权益法核算该项长期投资。 另外，漳富公司已于 2003 年 11 月 30 日终止经营，其解散清算程序目前仍在进行之中。 （3）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下： 名 称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例 福州回春医药连锁有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 2% 福建兴业银行 1,170,017.00 - - 1,170,017.00 0.039% 兴业证券股份有限公司 152,400.00 - - 152,400.00 0.013% 合 计 1,522,417.00 - - 1,522,417.00 - 注：对兴业证券股份有限公司的股权投资系由本公司子公司皇后公司的原股东漳州市化学品厂投 入皇后公司的，股权变更的相关手续目前尚在办理之中。 （4）年末长期股权投资未发生减值，故未提取长期投资减值准备。 15． 固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 42 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值合计 132,613,860.40 19,222,475.10 - 151,836,335.50 其中:房屋建筑物 59,473,309.84 9,743,629.62 - 69,216,939.46 机器设备 58,684,607.10 6,527,075.00 - 65,211,682.10 运输工具 2,170,613.71 759,900.00 - 2,930,513.71 办公设备 8,552,014.95 191,076.00 - 8,743,090.95 经营租入固定资产改良 3,323,314.80 458,690.00 - 3,782,004.80 固定资产装修 410,000.00 1,542,104.48 - 1,952,104.48 累计折旧合计 56,088,469.59 8,777,727.66 - 64,866,197.25 其中:房屋建筑物 13,260,984.17 1,897,694.75 - 15,158,678.92 机器设备 37,605,660.97 4,757,110.05 - 42,362,771.02 运输工具 1,030,681.33 278,224.01 - 1,308,905.34 办公设备 3,858,811.64 802,620.68 - 4,661,432.32 经营租入固定资产改良 332,331.48 802,269.96 - 1,134,601.44 固定资产装修 - 239,808.21 - 239,808.21 净值合计 76,525,390.81 - - 86,970,138.25 其中:房屋建筑物 46,212,325.67 - - 54,058,260.54 机器设备 21,078,946.13 - - 22,848,911.08 运输工具 1,139,932.38 - - 1,621,608.37 办公设备 4,693,203.31 - - 4,081,658.63 经营租入固定资产改良 2,990,983.32 - - 2,647,403.36 固定资产装修 410,000.00 - - 1,712,296.27 注：本年固定资产增加数中，由在建工程完工转入 17,316,561.39 元，其中转入房屋建筑物 9,743,629.62 元，转入机器设备 5,935,837.00 元，转入经营租入固定资产改良 458,690.00 元，转入固定资 产装修 1,178,404.77 元。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备明细项目列示如下： 本年（转 本 年 项 目 年初数 回）减少 年末数 计提原因 增加数 数 机器设备 1,546,416.55 - - 1,546,416.55 可收回金额低于账面价值 办公设备 1,430,266.14 - - 1,430,266.14 可收回金额低于账面价值 合 计 2,976,682.69 - - 2,976,682.69 注：本年度固定资产未发生减值，固定资产减值准备年末余额均系上年结转数。 16． 在建工程 （1）在建工程明细项目列示如下： 43 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 工程投 本年转入 其他减 资金来 工程名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 入占预 固定资产 少数 源 算比例 募股资金 设备预付 2,875,240.00 97,740.00 1,191,740.00 1,179,280.00 - 110,200.00 自有资金 94.95% 四车糖浆改造工程 61,400,000.00 9,132,652.79 3,749,319.83 12,862,847.62 19,125.00 - 募股资金 20.96% 厂区挡墙 132,065.00 - 56,000.00 56,000.00 - - 自有资金 42.40% 公寓改造(旧食堂) 486,000.00 - 266,958.95 266,958.95 - - 自有资金 113.57% 药业技术中心改造 2,540,300.00 183,200.00 1,616,165.82 1,682,095.82 70,470.00 46,800.00 募股资金 111.88% 科技大楼（药业） 装饰工程 5,100,000.00 - 484,090.00 458,690.00 25,400.00 - 自有资金 83.73% 原办公大楼 501,893.72 - 311,861.07 229,689.00 82,172.07 - 募股资金 62.14% 中试车间改建工程 551,179.24 - 589,737.70 581,000.00 8,737.70 - 募股资金 107.00% 南山分厂区（前处 理车间） 190,000.00 - 57,000.00 - - 57,000.00 募股资金 30.00% 日化所办公楼装修 470,987.00 - 350,845.68 - - 350,845.68 募股资金 74.49% 合 计 74,247,664.96 9,413,592.79 8,673,719.05 17,316,561.39 205,904.77 564,845.68 （2）在建工程明细项目中无利息资本化金额。 （3）年末在建工程均未发生减值，无需计提减值准备。 17． 无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项 目 取得方式 原值 年初数 本年增加 本年转出数 清热止咳颗粒处方占有权 购入 254,939.45 225,196.47 - - 合 计 254,939.45 225,196.47 - - （续上表） 项 目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销年限 清热止咳颗粒处方占有权 25,494.00 55,236.98 199,702.47 94 个月 合 计 25,494.00 55,236.98 199,702.47 （2）年末无形资产未发生减值，无需计提减值准备。 18． 应付账款 应付账款年末余额 1,112,072.97 元，其中： （1）无账龄超过 3 年的应付账款； （2）应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 19． 预收账款 预收账款年末余额 1,062,377.68 元，其中： （1）无账龄超过 1 年的预收账款； 44 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 （2）年末预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 20． 应付工资 应付工资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年提取 本年支付 年末数 应付工资 10,414,768.49 13,097,282.70 21,638,379.94 1,873,671.25 注：本公司实行工资总额同经济效益挂钩浮动办法计提工资，本年计提效益工资 13,097,282.70 元 ； 本 年 支 付 21,638,379.94 元 中 包 括 发 放 以 前 年 度 节 余 的 应 付 工 资 8,541,097.40 元 ， 年 末 余 额 1,873,671.25 元为尚未动用的效益工资节余。 21． 应付股利 应付股利明细项目列示如下： 主要投资者 年末数 年初数 欠付原因 漳州市化学品厂 377,644.52 706,292.06 本年初分配，尚未支付 合 计 377,644.52 706,292.06 注：漳州市化学品厂系本公司的子公司皇后公司的股东。 22． 应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税 种 年初数 本年计提数 本年缴交数 年末数 增值税 759,947.67 21,732,279.64 21,373,865.94 1,118,361.37 消费税 182,641.54 1,157,225.70 1,144,013.92 195,853.32 营业税 2,530.43 9,954.18 12,339.61 145.00 企业所得税 9,758,689.40 36,411,753.50 37,842,303.23 8,328,139.67 城市建设维护税 66,072.76 1,603,897.61 1,578,762.12 91,208.25 房产税 131,300.73 559,018.75 543,615.30 146,704.18 土地使用税 9,347.00 37,432.94 37,433.00 9,346.94 车船使用税 - 480.00 480.00 - 个人所得税 111,573.69 4,517,210.08 4,461,112.96 167,670.81 关税 - 63,484.59 63,484.59 - 合 计 11,022,103.22 66,092,736.99 67,057,410.67 10,057,429.54 注：有关税率及减免税情况详见本附注三“主要税项”。 23． 其他应交款 其他应交款明细项目列示如下： 项 目 年末数 年初数 计缴标准 45 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 年末数 年初数 计缴标准 教育费附加 52,407.41 37,757.77 应交（增值税+营业税+消费税）×4% 防洪堤维护费 137,465.41 102,767.24 内销产品销售收入×0.9‰ 住房公积金 - 371,238.00 失业保险 - 161,613.39 合 计 189,872.82 673,376.40 24．其他应付款 其他应付款年末余额 4,491,251.42 元，相关情况如下： （1）无账龄超过 3 年的其他应付款； （2）年末金额较大的其他应付款列示如下： 项 目 金额 性质或内容 社会统筹退休基金 1,447,995.43 应付退休基金 福州康宝生物工程公司 400,000.00 经销商押金 合 计 1,847,995.43 （3）其他应付款年初余额 10,644,742.79 元，年末余额比年初余额减少了 6,153,491.37 元，主要原 因系年初应付漳龙实业有限公司出口销售代理佣金 7,222,378.41 元已于本年度全部支付。 25． 专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 备 注 冠心 2 号胶囊项目拨款 500,000.00 500,000.00 省计委闽计综[2001]5 号 化妆品美白添加剂开发专项拨款 28,000.00 - 漳财教【2003】50 号 企业信息化建设拨款 - 60,000.00 合 计 528,000.00 560,000.00 注：本年减少专项应付款—企业信息化建设拨款 60,000.00 元，系该项目已完工，将其中形成固定 资产的部分扣除按 33%计算的所得税后转入资本公积。 26． 少数股东权益 少数股东权益明细项目列示如下： 少数股东 合并报表单位 少数股东单位 年末数 年初数 持股比例 漳州片仔癀皇后化妆品有限公司 漳州市化学品厂 14% 10,732,724.57 10,713,459.98 46 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 27． 股本 （1）股本本年度明细情况列示如下： 单位：万股 项 目 年初数 本年增减变动(+,-) 年末数 送股 其他 小计 一.尚未流通股份 10,000.00 - - - 10,000.00 1.发起人股份 - - - - - 其中： - - - - - 国家拥有股份 9,000.00 - - - 9,000.00 境内法人持有股份 400.00 - - - 400.00 外资法人持有股份 600.00 - - - 600.00 其他 - - - - - 2.募集法人股 - - - - - 3.内部职工股 - - - - - 4.公众股 - - - - - 尚未流通股份合计 10,000.00 - - - 10,000.00 二.已流通股份 4,000.00 - - - 4,000.00 1.境内上市的人民币普通股 4,000.00 - - - 4,000.00 2.境内上市的外资股 - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - 4.其他 - - - - - 已流通股份合计 4,000.00 - - - - 股份总数 14,000.00 - - - 14,000.00 （2）年末法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%） 漳州片仔癀集团公司 8,000.00 57.14 漳州市国有资产投资经营有限公司 1,000.00 7.14 福建省漳州医药有限公司 200.00 1.43 福建省药材公司 200.00 1.43 漳龙实业有限公司 600.00 4.29 合计 10,000.00 71.43 注：上述股本情况业经厦门天健华天所验（2003）GF 字第 0004 号验资报告验证。 28． 资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 47 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 306,907,681.44 - - 306,907,681.44 股权投资准备 473,640.65 2,434,862.72 - 2,908,503.37 其他资本公积 150,750.00 67,000.00 - 217,750.00 合 计 307,532,072.09 2,501,862.72 - 310,033,934.81 注：（1）股权投资准备本年增加 2,434,862.72 元，主要系因本年度本公司对福建红旗股份有限公 司投资，初始投资成本小于应享有被投资单位股东权益份额的差额 2,434,785.41 元而形成。 （2）其他资本公积本年增加 67,000.00 元，系部分专项拨款项目（企业信息化系统工程专项拨款 项目）完工，将其中形成固定资产部分转入形成的，详见本附注五之 19。 29． 盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 22,161,200.65 4,169,946.82 - 26,331,147.47 法定公益金 13,082,725.92 2,084,973.41 - 15,167,699.33 合 计 35,243,926.57 6,254,920.23 - 41,498,846.80 注：盈余公积本年增加系根据本公司章程以及本公司 2005 年 3 月 22 日董事会决议，分别按 2004 年度净利润的 10%和 5%提取法定盈余公积和法定公益金形成的。 30． 未分配利润 未分配利润年末余额 36,816,037.56 元，本年度变动情况如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 60,097,308.26 加：本年净利润 41,773,649.53 加：其他转入 - 可供分配利润 101,870,957.79 减：本年提取盈余公积 6,254,920.23 本年分配普通股股利 58,800,000.00 年末未分配利润 36,816,037.56 注：根据本公司 2004 年 4 月 12 日召开的 2003 年年度股东大会审议通过的 2003 年度利润分配方 案，本公司以 2003 年 12 月 31 日的总股本 14,000 万股为基数，向全体股东每股派发现金股利 0.42 元(含 税)，共计派发现金股利 58,800,000.00 元，该现金股利已于本年度支付完毕。 31． 主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 业务性质 本年数 上年数 48 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 医药产品 238,034,768.68 77,319,050.11 204,997,169.08 67,096,385.90 化妆品、护肤品 15,451,302.23 5,707,373.61 等 8,596,798.67 3,327,550.37 合 计 253,486,070.91 83,026,423.72 213,593,967.75 70,423,936.27 （2）按地区分布列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内 139,512,352.45 45,559,777.64 114,322,990.57 42,038,197.43 境外 113,973,718.46 37,466,646.08 99,270,977.18 28,385,738.84 合 计 253,486,070.91 83,026,423.72 213,593,967.75 70,423,936.27 （3）本年前五名销售客户收入总额为 134,350,294.67 元，占全部销售收入的 53.00 %。 32． 主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 计缴标准 城市建设维护税 1,599,410.41 802,600.24 应交（增值税+营业税+消费税）×7% 化妆品销售额×30% 消费税 1,138,744.46 682,916.36 护肤护发品销售额×8% 教育费附加 924,321.03 455,141.57 应交（增值税+营业税+消费税）×4% 营业税 6,819.18 1,011.91 租赁收入×5％ 合 计 3,669,295.08 1,941,670.08 注：主营业务税金及附加本年比上年增加 1,727,625.00 元，主要原因系本年度化妆品等应缴消费税 的产品的销售收入较上年大幅度增加。 33． 其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 材料让售 68,147.59 98,907.20 67,646.17 59,167.99 501.42 39,739.21 来料加工 876,596.56 1,455,189.81 251,411.37 456,661.01 625,185.19 998,528.80 其他 94,135.78 87,620.10 18,011.00 3,432.56 76,124.78 84,187.54 合 计 1,038,879.93 1,641,717.11 337,068.54 519,261.56 701,811.39 1,122,455.55 34． 管理费用 管理费用本年数 71,326,249.63 元，上年数 31,354,185.16 元，本年较上年增加 39,972,064.47 元，主要 原因系本年度计提应收闽发证券有限公司国债投资款坏账准备，详见本附注十之 1。 49 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 35． 财务费用 财务费用明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 - 755,554.96 减：利息收入 2,296,713.35 1,859,115.06 汇兑损失 178,045.46 138,382.85 减：汇兑收益 418.44 823.68 其他 92,319.83 56,560.06 合 计 -2,026,766.50 -909,440.87 注：本年财务费用比上年减少较大的原因主要是本公司本年度未发生借款利息支出。 36． 投资收益 投资收益明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 短期投资收益 -1,210,768.60 4,514,709.83 按权益法确认的投资收益 5,425,893.04 2,007,379.01 股权投资差额摊销 - - 其 他 614,389.19 465,222.00 减：短期投资跌价准备 3,526,850.31 1,127,650.67 合 计 1,302,663.32 5,859,660.17 注：本年短期投资收益比上年大幅减少，主要原因参见本附注十之 1。 37． 补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 收入来源及依据 出口贴息收入 301,426.00 354,686.00 由漳州市财政局拨付的出口贴息 依据漳财基[2000]31 号文，闽经贸技术 补助款项转入 - 675,000.00 [2001]11 号文 补助款项转入 247,400.00 - 依据漳财企[2004]05 号文 技改贴息收入 - 615,034.77 依据据漳经贸技(2002)429 号文 加快工业化进程奖励 558,200.00 - 漳财企[2003]019 号 GMP 认证奖励 10,000.00 - 由漳州市经贸委拨付的 GMP 认证奖励 合 计 1,117,026.00 1,644,720.77 50 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 38． 营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 备 注 赔款收入 79,990.00 118,633.41 处理固定资产净收益 135,000.00 25,500.00 其他 1,085.23 47,075.21 合 计 216,075.23 191,208.62 39． 营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本年数 上年数 备 注 处理固定资产净损失 - 354,326.25 捐赠支出 43,000.00 232,500.00 罚款支出 87,923.46 - 其他 106.92 5,361.96 合 计 131,030.38 592,188.21 40． 少数股东损益 少数股东损益明细列示如下： 少数股东持 合并报表单位 少数股东单位 本年数 上年数 股比例 漳州片仔癀皇后 漳州市化学品厂 14% 123,638.93 96,549.40 化妆品有限公司 41． 支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 34,576,875.80 元中金额较大的项目为： 项 目 金 额 备 注 营业费用 19,920,281.21 业务宣传费、促销、广告费等 管理费用 9,324,693.13 综合服务费、研究开发费等 合 计 29,244,974.34 51 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）母公司报表主要项目注释 42． 应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金额 （% 坏账准备 金额 （% 坏账准备 ） ） 1 年以内 32,334,770.71 98.50 972,595.75 40,295,110.72 98.84 1,208,853.32 1—2 年 28,285.23 0.09 1,414.26 465,908.04 1.14 23,295.40 2—3 年 457,812.04 1.39 137,343.61 - - - 3 年以上 7,458.31 0.02 5,966.65 7,458.31 0.02 3,729.16 合 计 32,828,326.29 100.00 1,117,320.27 40,768,477.07 100.00 1,235,877.88 （2）应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末应收账款中应收前五名客户的账款金额合计 30,175,670.32 元，其占应收账款总额的比例 为 91.92%。 （4）年末无全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的应收款项。 43． 其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 54,847,839.03 94.35 44,034,090.07 784,222.11 19.59 23,526.66 1—2 年 64,478.34 0.11 3,223.92 3,000,000.00 74.95 150,000.00 2—3 年 3,000,000.00 5.16 900,000.00 - - - 3 年以上 218,520.00 0.38 176,520.00 218,520.00 5.46 109,260.00 合 计 58,130,837.37 100.00 45,113,833.99 4,002,742.11 100.00 282,786.66 注：其他应收款年末数比年初数增加 54,128,095.26 元，主要原因详见本附注十之 1。 （2）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 备注 闽发证券有限公司 54,063,081.44 国债投资款 详见本附注十之 1 四川养麝研究所 3,000,000.00 合作项目款 账龄 2-3 年 漳州市经贸房地产开发公司 200,000.00 往来款 账龄 3 年以上 52 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 名 称 金额 性质或内容 备注 广州博济新药临床研究中心 148,000.00 往来款 账龄 1 年以内 中国中医研究院广安门医院 89,962.00 往来款 账龄 1 年以内 合 计 57,501,043.44 注：其他应收款前五名金额合计 57,501,043.44 元，占其他应收款总额的比例为 98.92%。 （4）年末账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 未收回原因 漳州市经贸房地产开发公司 200,000.00 往来款 往来款未收回 合 计 200,000.00 （5）年末应收闽发证券有限公司国债投资款坏账准备计提比例为 81.41%，主要原因详见本附注 十之 1。 44． 长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 按权益法核算的长期投资 97,125,083.62 45,947,748.71 1,478,419.91 141,594,412.42 按成本法核算的股权投资 200,000.00 - - 200,000.00 合 计 97,325,083.62 45,947,748.71 1,478,419.91 141,794,412.42 （2）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 被投资单位权 名 称 初始投资额 追加投资额 累计现金红利 益累计增减额 福建同春药业股份有限公司 28,320,000.00 - 3,848,604.21 991,200.00 漳州片仔癀大药房连锁有限 1,100,000.00 - 3,123.06 - 公司 漳州片仔癀皇后化妆品有限 4,500,000.00 60,000,000.00 2,219,510.31 789,916.51 公司 福建红旗股份有限公司 37,241,643.10 - 6,142,648.25 - 合 计 71,161,643.10 60,000,000.00 12,213,885.83 1,781,116.51 （续上表） 本 年 本 年 名 称 年初余额 本增加投资 年末余额 权益增减额 现金红利 福建同春药业股份 30,300,917.55 - 1,867,686.66 991,200.00 31,177,404.21 有限公司 漳州片仔癀大药房 1,100,000.00 - 3,123.06 - 1,103,123.06 连锁有限公司 漳州片仔癀皇后化 65,724,166.07 - 692,647.64 487,219.91 65,929,593.80 53 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 本 年 本 年 名 称 年初余额 本增加投资 年末余额 权益增减额 现金红利 妆品有限公司 福建红旗股份有限 - 37,241,643.10 6,142,648.25 - 43,384,291.35 公司 合 计 97,125,083.62 37,241,643.10 8,706,105.61 1,478,419.91 141,594,412.42 （3）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下： 名 称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例 福州回春医药连锁有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 2% 45． 主营业务收入和主营业务成本 （1）主营业务收入和主营业务成本按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 医药产品 239,243,779.19 78,528,060.62 204,997,169.08 67,096,385.90 合 计 239,243,779.19 78,528,060.62 204,997,169.08 67,096,385.90 （2）按地区分布列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 境内 126,500,679.70 41,521,886.49 106,210,112.36 34,762,990.73 境外 112,743,099.49 37,006,174.13 98,787,056.72 32,333,395.17 合 计 239,243,779.19 78,528,060.62 204,997,169.08 67,096,385.90 （3）本年前五名销售客户收入总额为 134,350,294.67 元，占全部销售收入的 56.16 %。 46． 投资收益 投资收益明细项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 短期投资收益 -3,015,220.75 4,121,918.84 按权益法确认的投资收益 6,271,242.89 2,630,544.11 股权投资差额摊销 - - 减：短期投资跌价准备 22.55 1,061,540.62 合 计 3,255,999.59 5,690,922.33 注：本年短期投资收益比上年大幅减少，主要原因参见本附注十之 1。 54 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 六、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 注册 与本企业的 经济性质或 法定 企业名称 主营业务 地址 关系 类型 代表人 漳州片仔癀集团公司 漳州 经营管理国有资产及对外投资 母公司 国 有 陈景涛 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 漳州片仔癀集团公司 6,905.00 - - 6,905.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 货币单位：人民币万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 金额 （万 百分比 增加额 百分比 减少额 百分比 （万元） 百分比 元） 漳州片仔癀集团公司 8,000.00 57.14% - - - - 8,000.00 57.14% 漳州片仔癀皇后化妆 6,450.00 86% - - - - 6,450.00 86% 品有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 漳龙实业有限公司 股东，在本公司董事会派有代表 漳龙（澳门）发展有限公司 本公司的股东漳龙实业有限公司的子公司 漳州大酒店 同一母公司 漳州市国有资产投资经营有限公司 股东，在本公司董事会派有代表 福建省药材公司 股东，在本公司监事会派有代表 福建省漳州医药有限公司 股东，在本公司监事会派有代表 福建同春药业股份有限公司 本公司的联营企业 旭泰有限公司 受本公司的股东漳龙实业有限公司控制 福建漳州中外合作漳富化妆品有限公司 本公司子公司皇后公司的中外合作企业 55 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）关联方交易 1． 销售货物或提供劳务 关联方名称 交易事项 定价原则 2004 年度 2003 年度 向本公司购买片仔癀产品 协议定价 28,899,779.83 - 代理出口销售片仔癀产品 市场交易价 110,434,237.80* 97,712,158.41 漳龙实业有限公司 出口销售代理费 协议定价 10,628,061.05 9,771,215.85 向本公司购买其他产品 协议定价 330,243.84 - 漳州片仔癀集团公司 向本公司购买产品 协议定价 35,350.42 - 漳州大酒店 向本公司购买产品 协商定价 3,664,059.86 2,184,114.85 福建省药材公司 向本公司购买产品 协商定价 3,269,230.81 4,089,743.64 向本公司购买产品 协商定价 6,883,871.94 6,194,949.83 福建省漳州医药有限公司 本公司向对方购买原材料 协商定价 3,731,639.96 4,771,818.48 福建省药材公司 本公司向对方购买原材料 协商定价 48,863.72 3,804,023.84 向本公司购买产品 协商定价 4,629,487.21 3,398,350.46 福建同春药业股份有限公司 本公司向对方购买原材料 协商定价 377,110.17 - 代理出口销售片仔癀产品 协商定价 75,854,350.92 59,120,497.27 旭泰有限公司 代理出口销售其他产品 协商定价 1,310,633.78 325,304.85 注：（1）根据本公司于 2002 年 2 月 1 日与股东漳龙实业有限公司签定的《出口货物代理协 议》，本公司委托漳龙实业有限公司在指定区域代理本公司生产的片仔癀和片仔癀胶囊的销售，协议 约定佣金根据发票净金额的 10％结算。根据该协议，双方确认本公司 2004 年度应支付漳龙实业有限 公司佣金 USD1,284,125.06(折人民币 10,628,061.05 元)，已于本年末全部结清。 （2）本公司 2004 年度的出口销售业务主要系向旭泰有限公司销售本公司片仔癀产品 75,854,350.92 元，向漳龙实业有限公司销售本公司片仔癀产品 28,899,779.83 元。上表列示的漳龙实业有限公司代理 出口销售额中已包含上述出口销售收入。 （3）本公司于 2004 年 12 月 23 日与股东漳龙实业有限公司重新签定《出口货物代理协议》及 《补充协议》，委托漳龙实业有限公司在指定区域代理本公司生产的片仔癀的销售，协议约定代理手 续费应根据发票净金额的 5％结算，协议自 2005 年 1 月 1 日生效，有效期至 2006 年 12 月 31 日止。 2． 租赁 （1）本公司向股东漳州片仔癀集团公司租赁座落于漳州市芗城区上街 1 号及南星园亭 47 号之土 地，使用面积共 54670.19 平方米。根据双方于 2001 年 11 月 12 日签订的《土地租赁协议》，租赁期限 自 2001 年 11 月 12 日起至 2051 年 10 月 16 日止，年租金为每平方米 11.56 元人民币，其定价以福建大 56 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 地评估咨询有限公司于 2001 年 11 月 11 日出具的《土地资产价格评估报告书》为依据，总计每年租金 为 63.20 万元人民币。同时，双方约定，租金自上述土地租赁协议生效之日起五年内不得调整；五年 后需要调整租金时，由双方协商确定，但该项租金的调整幅度不得超过漳州市土地管理部门向工业类 股份有限公司出租土地的租金上涨幅度。本公司 2004 年度共计提并支付该项土地租金 631,985.43 元。 另，本公司于 2003 年 7 月 1 日与漳州片仔癀集团公司签定《土地使用权租赁补充协议》，将座落于漳 州市芗城区琥珀路 10 号之土地使用权（使用面积共 1,107.11 平方米）租赁给本公司，年租金为每平方 米 11.56 元，本公司 2004 年度共计提并支付该项土地租金 12,798.19 元。 （2）根据本公司与漳州片仔癀集团公司于 2002 年 2 月 6 日签定的《综合服务协议》以及于 2002 年 2 月 6 日签定的《综合服务协议实施合同》，本公司向漳州片仔癀集团公司有偿租赁其拥有的综合 科技楼 A 区地下室（停车场）、B 区第一层、第十七至二十二层、D 区地下室以及福州双福花园 7 栋 204 室和 205 室，租金为 99,347.96 元/月；另外，漳州片仔癀集团公司向本公司提供职工食堂服务，按 实际就餐每人每天 2 元计算服务费用。本公司 2004 年度实际支付给漳州片仔癀集团公司上述综合服务 费 1,405,604.16 元。 3． 关联往来，应收应付款项余额如下： 科目 关联方 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 漳州大酒店 25,600.00 4,286,950.04 4,312,550.04 - 福建省漳州医药有限公司 77,031.04 8,054,130.17 8,090,921.20 40,240.01 福建省同春药业股份有限公司 69,460.03 5,416,500.03 5,511,006.55 -25,046.49 应收账款 漳龙实业有限公司 - 29,321,927.35 29,230,023.67 91,903.68 福建省药材公司 - 3,825,000.05 3,825,000.05 - 旭泰有限公司 34,102,487.01 68,315,463.98 78,528,744.16 23,889,206.83 漳州片仔癀日化有限责任公司 - 42,498.46 15,160.00 27,338.46 其他应收款 福建省药材公司 10,000.00 - - 10,000.00 福建同春药业股份有限公司 - 11,760.00 - 11,760.00 漳州片仔癀集团公司 - 1,456,427.17 1,455,731.17 696.00 其他应付款 福建漳州中外合作漳富化妆品有 168,851.25 - - 168,851.25 限公司 漳龙实业有限公司 7,222,378.41 3,164,515.61 10,386,894.02 - 57 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 七、 或有事项 本公司没有需要披露的重大或有事项。 八、 承诺事项 根据本公司与四川养麝研究所于 2002 年 4 月 3 日签定的合作协议，双方同意就人工养麝的研究及 开发利用开展合作，合作期限暂定三年。本公司投入 300 万元用于该合作项目。双方还同意，在适当 的时候将合作项目转变为双方共同设立人工养麝合资公司。本公司依据上述协议所投入的 300 万元届 时可作为本公司向合资公司投资的一部分；本公司上市后 5 年内将向合资公司分期注资，累计投资额 不少于 6,000.00 万元。 九、 资产负债表日后事项中的非调整事项 1、本公司主导产品片仔癀的主要原料麝香是国家重点计划管理物资，其制品的出口需报政府有 关部门批准。本公司 2005 年度的出口申请尚在审批过程中，因此自 2005 年 1 月起至获得出口许可证 时止，除 2004 年度已获批准但未出口的部分片仔癀外，本公司产品在上述期间暂时不能出口。 2、本公司于 2005 年 1 月 24 日召开 2005 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于出资设立“片 仔癀（漳州）医药有限公司”的议案》。片仔癀（漳州）医药有限公司由本公司与福建同春药业股份 有限公司、福建省漳州医药有限公司以及自然人兰展文等共同出资设立，其中本公司以货币出资 2170 万元，持有 54.25 ％股权。片仔癀（漳州）医药有限公司于 2005 年 3 月 8 日取得《药品经营许可 证》，并于 2005 年 3 月 18 日取得《营业执照》。 3、本公司于 2005 年 2 月 1 日以通讯方式召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于利 用不超过 5000 万元自有资金购买货币市场基金的议案》，货币市场基金主要投资于一年内到期的国 债、金融债、央行票据、AAA 级企业债等短期债券。根据该项议案，投资期限由董事长根据公司实际 生产经营情况确定，投资则应在自该议案通过之日起一年全部收回。 4、皇后公司于 2005 年 3 月 18 日召开了二届九次董事会会议，审议通过了《关于授权公司经营班 子进行货币市场基金、国债短期投资的议案》，授权皇后公司经营班子根据市场实际情况，将皇后公 司部分资金（自有及募集资金 3200 万元以内）进行货币市场基金、国债短期投资，于 2005 年底前赎 回。 5、根据本公司董事会于 2005 年 3 月 22 日通过的《公司 2004 年年度利润分配预案》，本公司 2004 年度净利润 41,699,468.20 元（母公司），提取 10%法定盈余公积金 4,169,946.82 元，提取 5%公益金 2,084,973.41 元，加上年初未分配利润 60,171,489.59 元，可供股东分配利润 95,616,037.56 元。扣除已分 配 2003 年度现金股利 58,800,000.00 元后，拟以 2004 年 12 月 31 日本公司总股本 140,000,000 股为基数， 每股派发现金股利 0.26 元（含税），共需派发现金股利 36,400,000.00 元。本年度不进行公积金转增股 58 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 本。 此预案尚须本公司 2004 年年度股东大会审议批准。 十、其他重要事项 1、根据本公司 2003 年第一次临时股东大会的会议决议，本公司将暂时闲置募集资金 1 亿元中的 6000 万元通过闽发证券有限公司（以下简称为“闽发证券”）进行投资。根据本公司于 2003 年 8 月 6 日与闽发证券签定的《闽发证券有限公司证券买卖代理协议书》及《补充协议》，本公司投资国债的 总金额 6000 万元；本公司在闽发证券漳州营业部开立资金账户，只用于买卖闽发证券指定的国债， 并且在补充协议有效期内（2003 年 8 月 6 日至 2004 年 8 月 5 日），该资金账户上的资金调拨和买卖国 债的指令均在得到闽发证券资产管理总部的书面认可后，由闽发证券漳州营业部进行办理。补充协议 还约定，闽发证券保证本公司在上述协议有效期内的收益率达到年 5.6%(含国债派息)，超过部分则归 闽发证券所有。上述协议于 2004 年 8 月 6 日到期后，该项投资未能按期收回。根据本公司 2004 年 12 月 21 日申报债权后取得的《闽发证券有限责任公司债权申报回执》，本公司申报的债权金额为 54,063,081.44 元。本公司年末将该项债权申报金额 54,063,081.44 元从“短期投资”等科目转入“其他应 收款”科目进行核算；经本公司董事会决议批准，申报债权 54,063,081.44 元与该项投资的账面金额 61,051,725.94 元（含以 2003 年度投资收益 1,051,725.94 元转增的投资）之间的差额 6,988,644.50 元则确认 为本年度的投资损失。根据闽发证券的现状和稳健性原则，本公司董事会于 2005 年 3 月 22 日通过 《漳州片仔癀药业股份有限公司关于确认国债投资损失及计提大额坏账准备的议案》，本公司年末按 个别认定法计提坏账准备 44,011,355.50 元（含 2003 年度提取数 1,061,540.62 元）。上述确认的投资损失 6,988,644.50 元与计提的坏账准备 44,011,355.50 元合计 51,000,000.00 元。 2、根据本公司 2003 年第一次临时股东大会的会议决议，本公司将暂时闲置募集资金 1 亿元中的 4000 万元通过兴业证券股份有限公司（以下简称为“兴业证券”）漳州营业部进行购买国债。本公司 已于 2004 年 4 月 22 日收回该项投资本金 4000 万元，并取得 568,820.78 元投资收益。 3、根据皇后公司 2003 年二届二次董事会决议，皇后公司将暂时闲余资金中的 2000 万元进行委托 投资。皇后公司于 2003 年 8 月 21 日与兴业证券签定《委托资产管理协议书》及《补充协议》，约定 委托其管理资金共计人民币 2000 万元整，期限为 12 个月；账户管理方式为：以指定证券账户的名义 开立资金专用账户，且只能在该资金专用账户中单独运作，单独核算；兴业证券在受托期间确保皇后 公司所委托资产的安全性，并确保皇后公司所委托资产的实际年收益率 5%（扣除相关交易费用 后），实际收益不足 5%部分由兴业证券补足，超出 5%部分全部付给兴业证券作为资产管理费。皇后 公司于 2004 年 4 月 21 日提前结束上述委托理财事宜，并于同日收回委托理财资金本金 2000 万元，以 及按协议实际执行天数以及收益率 5%计算的剩余收益 325,000.00 元（2003 年度已确认并收到该项委托 理财收益 347,222.00 元）。 59 漳州片仔癀药业股份有限公司 2004 年年度报告 十一、非经常性损益 本年度非经常性损益列示如下： 项 目 金 额 1、非经常性损益明细 处置固定资产等长期资产的损益 135,000.00 各种形式的政府补贴 1,117,026.00 扣除资产处置收益后的营业外收入 81,075.23 扣除资产处置损失后的营业外支出（已扣除提取的减值准备） -131,030.38 短期投资收益 -1,210,768.60 地方所得税返还 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 2、非经常性损益合计 -8,697.75 扣除：非经常性损益的所得税影响数* -657,215.93 3、非经常性损益净额 648,518.18 4、非经常性损益净额占当期净利润的比例 1.55% 注：非经常性损益的所得税影响数为-657,215.93 元，主要系短期投资收益中包含无须缴交企业所 得税的股息收入。 十二、备查文件目录 （一）载有本公司法定代表人亲笔签名的年度报告正本。 （二）载有本公司法定代表人、财务负责人亲笔签字并盖章的财务报告。 （三）载有厦门天健华天有限责任会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正 本。 （四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （五）本公司章程。 董事长：何建文 漳州片仔癀药业股份有限公司 2005 年 3 月 22 日 60