中牧股份(600195)2004年年度报告

中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 中牧实业股份有限公司 二○○四年年度报告 中牧实业股份有限公司 董事长：区仲生 二○○五年三月二十五日 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 副董事长俞明康先生因公出差特委托董事毛振家先生代 为表决。 公司法定代表人区仲生先生、总经理王建成先生、总会 计师兼财务经理丁长琴女士保证年度报告中财务报告真实、 完整。 中牧实业股份有限公司 董事会 二○○五年三月二十五日 第 1 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介--------------------------------3 二、会计数据和业务数据摘要--------------------------4 三、股本变动及股东情况------------------------------6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------9 五、公司治理结构------------------------------------13 六、股东大会情况简介--------------------------------14 七、董事会报告--------------------------------------15 八、监事会报告--------------------------------------26 九、重要事项----------------------------------------27 十、财务报告----------------------------------------39 十一、备查文件目录-----------------------------------65 第 2 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司名称 中文全称：中牧实业股份有限公司 中文简称：中牧股份 英文全称：CHINA ANIMAL HUSBANDRY INDUSTRY CO.,LTD. 英文简称：CAHIC （二）公司法定代表人：区仲生先生 （三）公司董事会秘书：高奇志先生 联系电话：010-83607777 传真：010-83607998 公司董事会证券事务代表：张菁桦女士 联系电话：010-83607500 传真：010-83607995 联系地址；北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦 22 层 （四）公司注册地址：北京市丰台区星火路 1 号 公司办公地址：北京市丰台区星火路 1 号 邮政编码：100070 公司国际互联网网址：www.cahic.com.cn 电子信箱：600195@CAHIC.com （五）公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦 22 层 中牧实业股份有限公司董事会秘书处 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 A 股简称：中牧股份 A 股代码：600195 （七）其他有关资料： 1、公司于 1998 年 12 月 25 日在国家工商行政管理局注册登记，于 2002 年 6 月 26 日 在国家工商行政管理局办理了变更登记。 2、公司企业法人营业执照注册号：1000001003103 3、税务登记号码：11010571092358X 4、公司聘请的会计师事务所是北京中兴宇会计师事务所有限责任公司。其办公地址为 北京市西长安街 88 号首都时代广场 818。 第 3 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额构成及现金流量 （单位：人民币元） 2004 年度合并数 2004 年度母公司数 利润总额 74,052,999.92 70,992,454.54 净利润 62,010,093.36 62,010,093.36 扣除非经常性损益后的净利润 47,843,765.31 45,794,772.94 主营业务利润 366,723,157.50 311,036,434.18 其他业务利润 3,088,978.48 3,417,135.47 营业利润 75,303,026.38 77,601,820.00 投资收益 -6,415,971.67 -10,142,471.31 补贴收入 2,343,045.86 1,966,522.55 营业外收支净额 2,822,899.35 1,566,583.30 经营活动产生的现金流量净额 123,895,871.95 152,005,867.42 现金及现金等价物净增加额 -16,111,071.90 -12,031,254.02 非经常性损益明细表 2004 年度合并数 2004 年度母公司数 净利润 62,010,093.36 62,010,093.36 减：补贴收入 2,343,045.86 1,966,522.55 减：股权转让收益 2,760,472.85 2,760,472.85 减：减值准备的转回 11,161,975.67 11,161,975.67 加：营业外支出(扣除减值准备） 3,537,169.63 3,403,036.39 减：营业外收入 1,821,853.31 4,084,996.50 扣除所得税因素影响 383,850.01 355,610.76 年度非经常性损益合计 14,166,328.05 16,215,320.42 扣除非经常性損益后的净利润 47,843,765.31 45,794,772.94 第 4 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）公司前三年主要会计数据及财务指标 2002 年度（合并） 2004 年度（合并） 2003 年度（合并） 调整后 调整前 主营业务收入（元） 1,394,814,847.99 1,112,251,834.56 1,468,869,583.61 1,463,844,010.97 净利润（元） 62,010,093.36 22,961,821.18 18,705,704.45 20,310,674.45 总资产（元） 1,532,055,915.40 1,310,762,642.16 1,340,485,821.97 1,307,423,418.18 股东权益（元） 862,686,201.25 822,771,006.63 798,961,149.92 800,566,119.92 每股收益摊薄（元） 0.16 0.06 0.05 0.05 按月平均加权法计算的 0.16 0.06 0.05 0.05 每股收益（元） 扣除非经常性損益后的 0.12 0.06 0.05 0.05 每股收益（元） 每股净资产（元） 2.21 2.11 2.05 2.05 调整后的每股净资产 2.18 2.07 2.01 2.01 （元） 每股经营活动产生的现 0.32 0.90 0.18 0.18 金流量净额（元） 净资产收益率（摊薄） 7.19 2.79 2.34 2.54 （%） 净资产收益率（加权平 7.36 2.83 2.30 2.50 均） 扣除非经常性損益后的 加权平均净资产收益率 5.68 2.67 2.58 2.57 （%） 附表： 净资产收益率% 每股收益 栏 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 42.51 43.52 0.94 0.94 营业利润 8.73 8.94 0.19 0.19 净利润 7.19 7.36 0.16 0.16 扣除非经常性损益后的净利润 5.55 5.68 0.12 0.12 （三）报告期内股东权益变动情况 （单位：股、元） 项目 股本 资本公积 法定公积金 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 390,000,000.00 333,411,848.95 33,849,054.02 32,069,054.03 33,441,049.63 822,771,006.63 本期增加 1,562,263.96 6,201,009.34 6,201,009.34 62,010,093.36 75,974,376.00 本期减少 257,162.70 35,802,018.68 36,059,181.38 期末数 390,000,000.00 334,716,950.21 40,050,063.36 38,270,063.37 59,649,124.31 862,686,201.25 第 5 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、报告期内股份变动情况 单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项目 本次变动前 配 送 公积金 增 其 小计 股 股 转股 发 他 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 270,000,000 270,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 270,000,000 270,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 270,000,000 270,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 120,000,000 120,000,000 2、境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 120,000,000 120,000,000 三、股份总数 390,000,000 390,000,000 本报告期内，公司股份总数和股本结构未发生变动。 2、股票发行与上市情况 （1）公司股票发行情况 到报告期末为止的前三年内公司未发行股票。 （2）报告期内公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公 司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市等引起的公司股份总数及结构的变动。 （3）公司现在不存在内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数 截止 2004 年 12 月 31 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的股 东共有 58988 户，持股 39，000 万股，其中国有法人股股东 1 个，持股 27，000 万股；社会 公众股股东 58987 户，持股 12，000 万股。 2、公司总股本前十名股东持股情况（截止 2004 年 12 月 31 日） 年末持股数 年度内增减 所持股 股东 股东名称 质押冻结情况 (股) (股) 份类别 性质 未上市 国有 11668.485 中国牧工商（集团）总公司 270，000，000 - 流通股 股东 万股质押 中青旅股份有限公司 4，140，119 4，140，119 流通股 上海安联投资发展公司 1，053，195 -2，299，836 流通股 上海申能创业投资有限公司工会委员会 1，001，759 1，001，759 流通股 金鹰中小盘精选证券投资基金 900，000 900，000 流通股 沈松龄 251，609 251，609 流通股 厦门永红电子有限公司 250，000 250，000 流通股 吕建红 232，100 232，100 流通股 高翠玲 225，000 225，000 流通股 林林 190，000 190，000 流通股 第 6 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 说明： 上述公司股东中，中国牧工商（集团）总公司所持股份全部属于未上市流通的国有法人 股；其他股东所持股份均是已上市流通的人民币普通股，增减是各自在股票市场买卖所致。 公司控股股东与其他主要股东之间不存在关联关系。 本公司股本 39000 万股中共有 11668.485 万股被质押，占公司股本总额的 29.92%。 3、公司控股股东情况 中国牧工商（集团）总公司（以下简称“中牧集团”）持有公司的国有法人股，为本公 司最大股东，持股总额为 27，000 万股，占公司总股本 39，000 万股的 69.23%。其法定代 表人是毛振家先生。公司成立于 1982 年，注册资本 39544.7 万元。该公司为国有独资公司。 经营范围为畜牧产品生产；经营本企业的成员企业生产、科研所需的原材料、机械设备、仪 器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的 12 种进口商品除外）；出 口与本企业自产产品配套的相关或同类的商品（仅限农副产品、土畜产品和医保产品）；承 包境外农牧业工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程的劳务人员；承办中外 合资经营、合作生产及开展来料加工、来样加工、来件装配、补偿贸易。 本报告期内控股股东未发生变更。 4、公司实际控制人情况 报告期内，根据国务院国有资产监督管理委员会国资改革［2004］818 号文批准，将中 牧集团和中国水产（集团）总公司（以下简称“中水集团”）重组，重组后，中牧集团作为 中水集团的全资子公司，中水集团依法对中牧集团履行出资人职责，享有出资人权利，依法 对中牧集团的重大决策等事项实行统一管理。重组完成后，中水集团将通过中牧集团控制中 牧集团所持有的中牧股份 270,000,000 股国有法人股，占中牧股份总股本的 69.23%。除此 以外，中水集团对于中牧股份的其他股份表决权的行使不产生任何直接影响。根据国家工商 行政管理总局核准，重组后中水集团更名为“中国农业发展集团总公司”。 以上事项刊登在 2004 年 9 月 23 日、10 月 9 日、10 月 28 日的中证报、上证报。 中国农业发展集团总公司，法定代表人是刘身利先生，成立于 2004 年 10 月 26 日，注 册资本 118183.3 万元，公司为国有独资公司。经营范围：海洋捕捞、养殖、加工方面的国 际渔业合作；承包有关渔业的国外工程和境内外资工程；承担本行业我国对外经济援助项目； 上述工程及企业所需的设备（包括渔船）、材料出口；对外派遣与渔业有关的劳务人员；对 外提供与渔业有关的咨询、勘察和设计；利用外方资源、资金和技术在境内开展劳务合作； 经批准的三类商品的进出口；接受本系统单位的委托，代理上述进出口业务；经批准的易货 贸易；承办来料加工、来样加工、来件装配；补偿贸易；水产行业对外咨询服务；水产品的 储运、销售；渔船、渔机及渔需物资的销售（国家有专项专营规定的除外）。 5、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 国务院国有资产监督管理委员会 持股比例 100% 中国农业发展集团总公司 持股比例 100% 中国牧工商（集团）总公司 持股比例 69.23% 中牧实业股份有限公司 第 7 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 6、公司流通股前十名股东持股情况（截止 2004 年 12 月 31 日） 股东名称 年末持流通股数量(股) 所持股份类别 中青旅股份有限公司 4，140，119 A股 上海安联投资发展公司 1，053，195 A股 上海申能创业投资有限公司工会委员会 1，001，759 A股 金鹰中小盘精选证券投资基金 900，000 A股 沈松龄 251，609 A股 厦门永红电子有限公司 250，000 A股 吕建红 232，100 A股 高翠玲 225，000 A股 林林 190，000 A股 邱小春 186，300 A股 注：前十名社会流通股股东关联关系未知。 第 8 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）本报告期公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 本届任期 年初持 年度内 年末持 姓名 性别 年龄 职务 起止日期 股数 增减 股数 区仲生 男 59 董事长 2002.4-2005.4 15000 - 15000 俞明康 男 52 副董事长 2002.4-2005.4 0 - 0 王志良 男 57 董事 2002.4-2005.4 15000 - 15000 毛振家 男 48 董事 2003.5-2005.4 0 - 0 董事 2002.4-2005.4 王建成 男 42 15000 - 15000 总经理 2003.8- 陈耀春 男 72 独立董事 2002.4-2005.4 0 - 0 刘伟 男 48 独立董事 2002.4-2005.4 0 - 0 张建平 男 39 独立董事 2003.6-2005.4 0 0 姜德斌 男 49 监事会主席 2002.4-2005.4 15000 - 15000 于平 男 45 监事 2003.5-2005.4 0 0 崔学艺 男 48 职工监事 2002.4-2005.4 0 0 董事会秘书 2002.4- 高奇志 男 43 500 - 500 副总经理 2000.10- 张兴明 男 41 副总经理 2002.4- 0 - 0 丁长琴 女 41 总会计师 1998.12- 15000 - 15000 陆为中 男 41 市场总监 2002.4- 15000 - 15000 董事、监事在股东单位中国牧工商（集团）总公司任职情况 姓名 股东单位所任职务 任期起止日期 总经理 1995.3-2004.12 区仲生 党委副书记 2002.2-2004.12 俞明康 党委书记、副总经理 2002.2-2004.12 副总经理 2002.2-2004.12 毛振家 总经理、党委书记 2004.12- 王志良 副总经理 2002.2- 党委副书记、纪委书记 2002.2- 姜德斌 副总经理 2004.12- 于平 总经理助理 1999.10- 第 9 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 董事在实际控制人单位中国农业发展集团总公司任职情况 姓名 所任职务 任期起止日期 区仲生 副董事长 2004.12- 毛振家 副总经理 2004.12- 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任 职或兼职情况。 （1）主要工作经历 姓名 职务 近五年主要工作经历 1995.6-2004.12 中国牧工商(集团)总公司总经理\党委副书记 区仲生 董事长 2004.12-至今 中国农业发展集团总公司副董事长 2000.8-2002.1 中央企业工委纪工委副书记 俞明康 副董事长 2002.1-2004.12 中国牧工商(集团)总公司党委书记\副总经理 1998.12-2002.2 中牧实业股份有限公司党委书记\副总经理 王志良 董事 2002.3-至今 中国牧工商(集团)总公司副总经理 1996.2-2002.1 中国牧工商(集团)总公司人力资源部经理 2002.2-2004.12 中国牧工商(集团)总公司副总经理 毛振家 董事 2004.12-至今 中国牧工商(集团)总公司总经理\党委书记 2004.12-至今 中国农业发展集团总公司副总经理 董事 1996.2-2003.8 中亚动物保健品总公司总经理 王建成 总经理 2003.8-至今 中牧实业股份有限公司总经理 1993.11-2001.12 中国畜牧兽医学会理事长 陈耀春 独立董事 2001.12-至今 中国畜牧业协会会长 刘伟 独立董事 2000.10-至今 北京大学经济学院副院长\院长 张建平 独立董事 1999-至今 对外经贸大学国际工商管理学院副院长 1995.8-2002.1 中国牧工商(集团)总公司副总经理 姜德斌 监事会主席 2002.2-至今 中国牧工商(集团)总公司党委副书记\纪委书记 2004.12-至今 中国牧工商(集团)总公司副总经理 1999.10-至今 中国牧工商(集团)总公司总经理助理 于平 监事 2002.4-至今 中牧房地产开发有限责任公司总经理 1999.5-2004.7 中牧实业股份有限公司总经理助理 崔学艺 职工监事 2004.7-至今 乾元浩生物股份有限公司副总经理 董事会秘书 1998.9-2000.9 中国牧工商(集团)总公司总裁办主任 高奇志 副总经理 2000.10-至今 中牧实业股份有限公司副总经理 1998.12-2001.12 华蒙金河实业有限公司总经理 张兴明 副总经理 2002.1-至今 中牧实业股份有限公司兽药发展部总经理 2002.4-至今 中牧实业股份有限公司副总经理 丁长琴 总会计师 1998.12-至今 中牧实业股份有限公司总会计师 2000.1-2002.3 中牧实业股份有限公司大宗贸易部总经理 陆为中 市场总监 2002.4-至今 中牧实业股份有限公司市场总监 （2）在其他单位的任职或兼职情况（截止 2004 年 12 月 31 日） 姓名 职务 任职或兼职单位 任职或兼职职务 中国种畜进出口有限公司 区仲生 董事长 董事长 乾元浩生物股份有限公司 中牧房地产开发有限责任公司 俞明康 副董事长 董事长 第 10 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 姓名 职务 任职或兼职单位 任职或兼职职务 中牧大华安肉类有限公司 王志良 董事 董事长 世纪润通国际贸易有限公司 毛振家 董事 北京乐道兴创业投资有限公司 董事长 湖北中牧安达药业有限公司 上海优耐特生物医药有限公司 董事 厦门金达威维生素股份有限公司 王建成 董事 总经理 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 生物制品美国研发基地 乾元浩生物股份有限公司 陈耀春 独立董事 未在其他公司兼职 刘伟 独立董事 未在其他公司兼职 张建平 独立董事 未在其他公司兼职 姜德斌 监事会主席 未在其他公司兼职 于平 监事 中牧房地产开发有限责任公司 总经理 崔学艺 职工监事 乾元浩生物股份有限公司 董事、副总经理 北京时代东华文化传播公司 董事会秘书 高奇志 北京乐道兴创业投资有限公司 董事 副总经理 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术公司 湖北中牧安达药业有限公司 张兴明 副总经理 南京梅里亚动物保健有限公司 董事 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 丁长琴 总会计师 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 监事 江西中牧饲料贸易有限公司 四川中牧饲料贸易有限责任公司 董事 陆为中 市场总监 南通中牧饲料贸易有限公司 内蒙古中牧金河生物药业有限公司 厦门金达威维生素股份有限公司 监事 3、年度报酬情况 （1）报酬的确定依据： 按照国家有关规定，参照上市公司及同行业企业的情况，由公司 2000 年第二次临时股 东大会通过公司董事、监事薪酬的议案，由董事会决定公司高级管理人员的薪酬。由公司 2003 年第一次临时股东大会通过独立董事津贴的议案，公司独立董事领取的津贴每人每年 均为 5 万元。 （2）现任董事、监事和高级管理人员年度报酬情况： 年度报酬总额 143.4 万元 金额最高的前三名董事报酬总额 66.6 万元(仅三名董事在公司领取报酬，其中 一名董事在公司领薪九个月) 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 54 万元 独立董事津贴 5 万元/每年 独立董事其他待遇 无 （3）年度报酬区间及人数 报酬区间 人数 25-30 万元 1 20-25 万元 1 16-20 万元 5 12-16 万元 1 第 11 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 （4）未在公司领取报酬董事、监事情况 董事、监事姓名 是否在股东单位或关联单位领取薪酬 俞明康 在股东单位中牧集团领薪 毛振家 在股东单位中牧集团领薪 姜德斌 在股东单位中牧集团领薪 王志良 在股东单位中牧集团领薪 于平 在股东单位中牧集团领薪 崔学艺 在公司控股公司乾元浩生物股份有限公司领薪 说明：董事长区仲生先生的薪酬转至中牧集团发放。 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因、聘任或解聘公司经理、 副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员情况。 姓名 原职务 离任原因 周玖付 董事 辞职 报告期内，2004 年 10 月 22 日公司第二届董事会第十八次会议同意周玖付先生辞去公 司董事职务。 （二）公司员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司在职员工 1716 人，结构如下： 1、按受教育程度分类：大学专科以上学历 618 人，占职工总数 36％，其中大学本科以 上学历 268 人，占 43.4％。 2、按专业构成分类：各类专业人员中，生产人员 1110 人，占 64.7％；销售 154 人， 占 9％；技术人员 109 人，占 6.4％；财务人员 47 人，占 2.7％；行政人员 296 人，占 17.2 ％。 截止 2004 年 12 月 31 日，公司共有退休人员 175 人。 第 12 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会等监管部门有关法律法规的要 求，完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，提高公司治理水平。 1、股东与股东大会：公司能够确保全体股东、特别是中小股东享有平等地位，能够充 分行使自己的合法权利；公司股东大会的召集、召开和表决程序，包括通知、登记、提案的 审议，投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签署、公告等均符合 法律、法规的要求；公司关联交易遵循公开、公平、公正的原则，交易价格公平合理，没有 损害公司及股东的利益。 2、控股股东与上市公司：控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东 大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务方面 做到“五分开”，独立运作。 3、董事与董事会：公司董事会按法定程序召集、召开；董事选聘程序规范，董事会的 构成符合法律法规的要求，职责清晰，制度健全，保证了董事会依法运作与决策。公司董事 会已设立了审计、提名、薪酬与考核三个专业委员会，设置了科学技术委员会。 4、监事与监事会：公司监事会按法定程序召集、召开；监事选聘程序规范，监事会的 构成符合法律法规的要求，职责清晰，制度健全，监事能够认真履行职责，对公司财务及董 事、经理以及其他高级管理人员履行职责的情况进行监督。 5、绩效评价与激励约束机制：公司建立了以经济责任制考核及相关配套措施为基础的 绩效评价和考核体系，并将逐步完善激励约束机制，实现人力资源的有效配置与客观评价。 6、相关利益者：公司能够尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利 益相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，认真接待股东来 访和咨询；公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有 关信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息。公司制定了《投资者关系管理制度》、《信 息披露管理办法》，切实保证投资者的合法权益，确保股东充分行使权利。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事出席会议、对有关事项提出异议情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 陈耀春 8 8 - - 刘伟 8 7 1 - 张建平 8 8 - - 报告期内公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 2、独立董事履行职责情况 报告期内，公司三位独立董事认真负责地履行职责，对公司生产经营、对外投资、关联 交易等重大事项发表独立意见，规范了公司治理，维护了公司及中小股东的合法权益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面完全分开，各自独立运作，独立 承担责任和风险。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制建立实施情况 公司已建立董事会薪酬与考核委员会及监事会共同对公司高管人员实施年度考核、测 评的机制。 第 13 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2004 年第一次临时股东大会、2003 年年度股东大会、2004 年第 二次临时股东大会共三次股东大会。 （一）2004 年第一次临时股东大会 2004 年 2 月 6 日，公司第二届董事会 2004 年第二次临时会议通过了召开 2004 年第一 次临时股东大会的决议，并于 2004 年 2 月 10 日在《中国证券报》、《上海证券报》公告召开 2004 年第一次临时股东大会的通知。2004 年 3 月 12 日，公司 2004 年第一次临时股东大会 在北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦公司会议室召开，出席会议的股东及股东代表 6 人，代 表股份 270，060，500 股，占公司股份总数的 69.25%。 股东及股东代表认真审议了有关议案，以记名投票表决的方式，审议通过以下事项： 1、关于募集资金投资项目变更部分内容的议案。 此次股东大会决议公告刊登于 2004 年 3 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）2003 年年度股东大会 2004 年 3 月 25-26 日，公司第二届董事会第十五次会议通过了召开 2003 年年度股东大 会的决议，并于 2004 年 3 月 30 日在《中国证券报》、《上海证券报》公告召开 2003 年年度 股东大会的通知。2004 年 5 月 10 日，公司 2003 年年度股东大会在北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦公司会议室召开，出席会议的股东及股东代表 6 人，代表股份 270，060，500 股，占公司股份总数的 69.25%。 股东及股东代表认真审议了有关议案，以记名投票、逐项表决的方式，审议通过以下事 项： 1、公司 2003 年度董事会工作报告； 2、公司 2003 年度监事会工作报告； 3、公司 2003 年度财务决算报告； 4、公司 2003 年度利润分配方案； 5、公司续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司执行公司 2004 年度财务审计业务的 议案。 此次股东大会决议公告刊登于 2004 年 5 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （三）2004 年第二次临时股东大会 2004 年 8 月 12 日，公司第二届董事会 2004 年第三次临时会议通过了召开 2004 年第二 次临时股东大会的决议，并于 2004 年 8 月 17 日在《中国证券报》、《上海证券报》公告召开 2004 年第二次临时股东大会的通知。2004 年 9 月 16 日，公司 2004 年第二次临时股东大会 在北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦公司会议室召开，出席会议的股东及股东代表 7 人，代 表股份 270，075，500 股，占公司股份总数的 69.25%。 股东及股东代表认真审议了有关议案，以记名投票、逐项表决的方式，审议通过以下事 项： 1、关于中牧股份所属企业到境外上市符合中国证监会《关于规范境内上市公司所属企 业到境外上市有关问题的通知》的议案； 2、中牧股份所属企业到境外上市的方案； 3、中牧股份维持独立上市地位和持续盈利能力的说明。 此次股东大会决议公告刊登于 2004 年 9 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第 14 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 七、董事会报告 （一）报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 （1）公司 2004 年主营业务收入、主营业务利润的构成情况 2004 年公司抓住市场机遇，根据市场形势改变营销策略，采取多种措施，积极促进销 售。同时加大新产品研发、引进力度，积极做好 GMP 认证工作，继续营造“以市场为导向， 以客户为中心”的经营理念，构建良好经营模式。调整产品结构和生产布局，继续保持公司 在动物保健品、动物营养品领域国内的行业主导地位，以“保护动物安全，关爱人类健康” 为已任，发挥中国畜牧行业领头军的作用，为我国畜牧业的发展和动物疫病防治工作做出自 己的贡献。 2004 年公司实现主营业务收入 139481.48 万元，较上年增长 25.4%，净利润 6201.01 万元，较上年增长 170.06%。 单位：人民币元 业务构成 业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 占主营利润比例 生物制品 476,150,420.18 34.14% 283,339,351.52 77.26% 兽药 86,773,026.35 6.22% 17,570,254.33 4.79% 饲料 831,891,401.46 59.64% 65,813,551.65 17.95% 合 计 1,394,814,847.99 100.00% 366,723,157.50 100.00% （2）生产经营的主要产品及市场占有率情况 公司主要产品有：动物保健品，包括畜禽用疫苗、诊断液、兽用抗生素、兽用化药等几 大类。公司兽用生物制品行业在近年依靠新产品研发，生物高新技术产品的升级换代，相应 的兽用生物制品在公司主营业务中占据举足轻重的地位。 动物营养品：包括饲料原料、饲料添加剂、预混合饲料、配合饲料、浓缩饲料等系列产 品。 畜牧业生产资料贸易产品：包括有关饲料、饲料原料、动物保健品及大宗畜牧业生产资 料的进出口贸易。 公司主要产品畜禽疫苗、多维饲料等在市场上占有较大份额，处于行业领先地位，2004 年公司主要产品的销售和市场占有情况如下： 产品 销售量 市场占有率 行业排名 禽用疫苗 130.79亿羽份 35.4% 全国第一 畜用疫苗 12.5亿头份 38.0% 全国第一 特种疫苗 17.98亿毫升 54.5% 全国第一 多维饲料 2216吨 14.8% 行业领先 占主营业务收入 10%以上的业务为饲料行业及动物保健品行业。 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 生物制品 476,150,420.18 189,954,166.14 60.11 饲料 831,891,401.46 764,881,483.00 8.06 （3）报告期内主营业务较前一报告期未发生变化 2、公司主要控股公司的经营情况及业绩 第 15 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 （1）成都华罗畜牧饲料科技有限公司为公司持股 90.6％的控股公司。主要从事配合饲 料的生产、加工和销售，注册资本 5734.54 万元。2004 年资产总计 4033 万元，销售收入 6047 万元，主营业务利润 309 万元。 （2）江西中牧饲料贸易有限公司为公司持股 80％的控股公司。主要从事饲料原料、饲 料添加剂及畜产品贸易，注册资本 671 万元。2004 年资产总计 852 万元，实现销售收入 2272 万元，主营业务利润 34 万元。 （3）湖北中牧安达药业有限公司为公司持股 80％的控股公司。主要从事兽用化学合成 类药品的研制开发、生产和销售，注册资本 6125 万元。2004 年资产总计 8746 万元，实现 销售收入 6161 万元，主营业务利润 974 万元。 （4）四川中牧饲料贸易有限责任公司为公司持股 80％的控股公司。主要从事饲料原料、 饲料添加剂及畜产品贸易，注册资本 750 万元。2004 年资产总计 3437 万元，实现销售收入 14487 万元，主营业务利润 283 万元。 （5）南通中牧饲料贸易有限公司为公司持股 70％的控股公司。主要从事饲料产品生产 加工，饲料原料、添加剂贸易，注册资本 200 万元。2004 年资产总计 249 万元，实现销售 收入 1078 万元，主营业务利润 172 万元。 （6）乾元浩生物股份有限公司为公司持股 52.92%的控股公司，主要从事兽用生物制品 的生产、研发、技术服务及项目投资，注册资本 12774 万元。2004 年资产总计 18586 万元， 实现销售收入 8236 万元，主营业务利润 3276 万元。 3、主要供应商、客户情况 公司前五名客户销售额占公司销售总额的 8.63%，前五名供应商采购金额占年度采购总 额的 40.23%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年公司经营中遇到的主要问题是： （1）禽流感疫情爆发，国家相关政策调整，使得营销工作难度加大，费用大幅增加。 由于年初禽流感疫情的爆发，致使国内养禽业受到冲击，直至下半年才有所恢复，对公 司饲料及饲料添加剂行业带来不利影响。禽流感疫情后国家改变了行业有关政策，增加了公 司营销工作的难度，加之国家运输管理的规范，使得公司营业费用及管理费用大幅增长。 （2）国际、国内原材料价格波动起伏，市场竞争进一步加剧。 由于国内粮食涨价以及国际市场上大宗贸易产品价格起伏较大，油、电、煤、运涨价， 使公司经营成本增加。同时随着国内市场进一步开放，国外厂商加大渗透，国内企业竞争日 益加剧，行业产品毛利率急剧下降，使主营业务收入和利润率受到影响，虽然我们在市场上 能以高质量的产品、良好的服务、有竞争力的价格仍然保持已有的市场份额和良好效果，但 发展速度和效益提高面临越来越大的压力和困难。 （3）公司经营管理中存在问题 管理创新程度不够，部分产品营销模式仍需改进，应收账款余额较大，三项费用与去年 相比仍有大幅增长；新产品、新技术向市场转化的速度较慢；公司制度建设仍需完善，要建 立起有效的内部监督机制；投资收益虽然总体有所改善，但对参控股企业的管理仍需要加强， 公司投资项目收益未能达到预期目标。 针对上述问题，董事会采取了一系列积极应对措施，继续强化公司在畜禽用生物制品、 兽药、饲料及添加剂的行业龙头地位和优势，实现公司可持续发展。 （1）顺应市场形势变化，扩大产能，适应市场需要。 在年初禽流感爆发时，公司董事会果断决策，对郑州生物药厂、南京药械厂进行扩产改 造，协助南京梅里亚动物保健有限公司开发新产品，提高生产能力，确保国家防疫需要。同 第 16 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 时，对兰州生物药厂进行扩产改造，对生产配套设施追加投资进行建设，保证市场需求。充 分发挥了中牧股份在国家防疫工作中的主力军作用。 （2）加强对参控股企业的管理，及时调整部分控参股企业经营班子成员，与其他各方 股东积极协商，解决存在的问题，使得部分控参股企业经营状况向良性态势扭转，为下一步 发展打下坚实基础。 （3）积极开拓国际市场，搭建企业海外发展平台，为乾元浩公司海外上市提供必要的 条件。 （4）根据国家新法规、新政策的出台，制订和修订公司内部控制制度，规范公司治理、 防范经营风险。 （二）报告期内公司投资情况 1、募集资金的运用和结果 单位：万元 募集资金 承诺投资项目 项目 实际投资项目 实际投资 完工程度 来源 总投资 金额 A股发行 饲用矿物盐预处理厂 2650.00 饲用矿物盐预处理厂 2330.95 已完 A股发行 组建南京梅里亚动物保健公 2819.65 组建南京梅里亚动物保健公 2819.65 已完 司项目 司项目 A股发行 郑州生物药厂洁净厂房项目 2905.00 郑州生物药厂洁净厂房项目 2936.41 已完 A股发行 兰州生物药厂洁净厂房项目 2960.00 兰州生物药厂洁净厂房项目 2960.00 已完 A股发行 兼并华蓉公司及技改项目 6296.80 兼并华蓉公司及技改项目 6955.44 已完 A股发行 兰州家畜灭活苗 2987.50 兰州家畜灭活苗 2987.50 已完 A股发行 增资中牧大华安项目 8068.00 增资中牧大华安项目 8068.00 已完 A股发行 收购江西生物药厂 1800.00 收购江西生物药厂 1818.00 已完 A股发行 湖北中牧安达药业有限公司 4900.00 湖北中牧安达药业有限公司 4900.00 已完 A股发行 中牧拓普药业有限公司 4746.00 内蒙古中牧金河生物药业有 4746.00 正在进行 限公司 A股发行 中牧研发中心项目和中牧质 5461.00 中牧研发中心项目和中牧质 5072.00 正在进行 量监测中心项目 量监测中心项目 A股发行 补充流动资金 3142.05 补充流动资金 3142.05 投入使用 2、尚未使用的募集资金去向： 截止报告期末，公司所有募集资金已使用完毕。 3、项目变更原因、程序和披露情况： （1）经公司第二届董事会 2004 年第二次临时会议审议、公司 2004 年第一次临时股东 大会批准，公司利用募集资金 4746 万元在内蒙设立内蒙古中牧金河生物药业有限公司实施 黄霉素项目。该项目进展顺利，目前主体车间已经建成。 以上事项刊登在 2004 年 2 月 10 日、3 月 13 日中证报、上证报。 （2）经公司第二届董事会第十七次会议审议，董事会授权经营班子选择中牧研发中心 与质检中心项目具体建设地点，项目建设内容不变（详见 2004 年 8 月 3 日的中证报、上证 报）。报告期内公司已选择在北京市中关村科技园区丰台园总部基地实施该项目，并于 2004 年 11 月与丰台园总部基地签订了合同。目前正等待项目框架结构交工。 4、项目进度情况及收益情况： 募集资金投资项目的投入及使用，使公司的产品结构得到调整，主导产品的生产能力扩 大，增强了公司的竞争力。通过加大对动物保健品行业的投入，提升了公司产品的技术含量， 增加了产品的附加值，进一步巩固了公司在动物疫苗生产领域的龙头地位。 第 17 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 （1）饲用矿物盐项目：2001 年使用募集资金 2330.95 万元收购了北京天道隆扬有限公 司在北京延庆县氧化铁项目的土地使用权和地上物资产，取得了饲料添加剂的生产文号，具 备了生产饲用矿物盐的生产能力。目前由于原材料成本和产品价格的原因没有正常生产。 （2）组建南京梅里亚：1999 年投资 2820 万元与法国梅里亚公司合资组建南京梅里亚动 物保健有限公司，占 50%股份。按照计划的建设内容和进度实施，已经完工投入使用。并通 过 GMP 认证。但由于产品和技术的引进滞后、进口设备多、投资偏大、管理费用高等原因， 该公司处于亏损。目前公司正积极办理新产品的生产许可、组织代加工业务，有望扭转亏损 局面。2004 年新增销售收入 894 万元，主营业务利润 420 万元。 （3）郑州生物药厂洁净厂房项目已经完工并投入使用。 （4）兰州生物药厂洁净厂房项目已经完工并投入使用。 （5）兰州生物药厂家畜灭活苗车间扩建项目是兰州生物药厂洁净厂房项目的配套工程， 已通过 GMP 验收，并取得兽药 GMP 证书。 郑州生物药厂洁净厂房、兰州生物药厂洁净厂房、兰州家畜灭活苗车间扩建工程等项目 均属在原资产基础上改扩建，提高了产品质量，扩大了生产规模，使得公司在生物制品行业 竞争力显著提高。 （6）兼并成都华蓉公司项目：以组建成都华罗畜牧饲料科技有限公司的形式完成了兼 并华蓉公司项目。2004 年整体经营状况较上年有所改善，实现销售收入 6046.57 万元，主 营业务利润 308.57 万元。 （7）通过增资中牧大华安肉类有限公司 8068 万元，由中牧大华安肉类有限公司实施肉 牛育肥场、组建沾化华安肉类有限公司、中牧大华安熟食加工车间、收购华安肉类有限公司 德方股权四个肉类项目后，使公司的肉类产业集中于中牧大华安肉类有限公司，企业组织结 构上更利于公司对肉类产业集中管理和规划，产业结构和产品结构更加优化，有利于在肉类 加工行业形成竞争优势，获取规模效益。 2002 年中牧集团根据承诺，将中牧股份肉类行业资产与南京动物保健工程项目资产进 行了置换。该事项已于 2002 年 6 月 28 日、7 月 26 日、10 月 11 日公告。 （8）江西生物药厂项目，该项目实施后，公司将其纳入生物制品行业整体运作之中， 2004 年为公司增加销售收入 746 万元，主营业务利润-41.5 万元。 （9）2000 年与湖北安达药业有限公司共同组建了湖北中牧安达药业有限公司，中牧股 份出资 4900 万元控股 80%，作为中牧股份的化药基地，生产氟苯尼考等化学合成药。利用 合作伙伴现有设施和优势使中牧股份的兽药业得以快速发展。2004 年实现销售收入 6161 万 元，主营业务利润 974 万元。 5、重大非募集资金投资情况： 报告期内无重大非募集资金投资项目。 （三）报告期内公司财务状况、经营成果 1、 报告期内主要财务情况变动情况及原因 2004 年度 2003 年度 增长率（%） 主要变化原因 资产总额 1,532,055,915.40 1,310,762,642.16 16.88 长期负债 26,271,919.88 7,153,919.88 267.24 借款增加 股东权益 862,686,201.25 822,771,006.63 4.85 利润增加 主营业务利润 366,723,157.50 267,471,771.25 37.11 收入增加 净利润 62,010,093.36 22,961,821.18 170.06 收入增加 现金等价物增加额 -16,111,071.90 34,578,208.21 购建固定资产增加 第 18 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 （1）2004 年公司长期负债与去年相比增长 267%，主要原因是报告期内公司长期借款增 加所致。 （2）报告期内主营业务收入增加及营业外收入增加导致主营业务利润及净利润增长。 2、北京中兴宇会计师事务所有限责任公司对公司 2004 年年度财务报告进行了审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 （四）报告期内公司生产经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开八次会议： (1)2004 年 1 月 17 召开第二届董事会 2004 年第一次临时会议，审议通过以下事项： A、关于向中国牧工商(集团)总公司采购大宗原料的议案。 上述事项刊登在 2004 年 1 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (2)2004 年 2 月 6 日召开第二届董事会 2004 年第二次临时会议，审议通过以下事项： A、关于郑州家禽灭活疫苗车间项目追加投资扩大生产能力的议案； B、关于募集资金投资项目变更部分内容的议案； C、关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案。 以上 B 项提交公司 2004 年第一次临时股东大会批准。 上述事项刊登在 2004 年 2 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (3)2004 年 3 月 25-26 日召开第二届董事会第十五次会议，审议通过以下事项： A、公司 2003 年度董事会工作报告； B、公司 2003 年度总经理工作报告； C、公司 2003 年度财务决算报告； D、公司 2004 年度经营计划； E、公司 2003 年度利润分配预案； F、公司 2003 年年度报告及报告摘要； G、续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司执行公司 2004 年度财务审计业务的议 案； H、关于向中牧集团支付土地租金的议案； I、关于湖北中牧安达药业有限公司投资的议案； J、关于转让公司所持澳大利亚 I－LOK 公司股权的议案； K、关于南京药械厂、南京梅里亚禽流感灭活疫苗扩产改造项目的议案； L、关于兰州生物药厂扩产改造项目的议案； M、关于向控股公司派出董监事人选的议案； N、关于召开 2003 年年度股东大会的通知。 以上 A、C、E、G 项提交股东大会批准。 经上海证券交易所同意，D、I、K、L、M 项未披露，其他事项刊登在 2004 年 3 月 30 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）2004 年 4 月 23 日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过以下事项： 第 19 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 A、公司 2004 年第一季度报告； B、关于在江西设立华罗预混料生产性分支机构的议案； C、关于转让公司所持广西华桂畜牧饲料有限公司股权的议案； D、关于为南京梅里亚动物保健有限公司贷款提供担保的议案； E、关于投资组建上海中牧生物技术有限公司的议案。 经上海证券交易所同意，C、E 项未披露，其他事项刊登在 2004 年 4 月 27 日的《中国 证券报》、《上海证券报》。 (5)2004 年 7 月 30 日召开第二届董事会第十七次会议，审议通过以下事项： A、公司 2004 年半年度报告； B、关于变更中牧研发与质检中心项目建设地点的议案； C、关于收购北京乐道兴创业投资有限公司所持四川广汉市生化制品公司股权的议案； D、关于深圳量科股权转让调整的议案； E、关于成都药械厂新厂建设项目配套检验动物房工程的议案； F、关于调整公司派出部分控参股企业董事、监事人选的议案。 经上海证券交易所同意，C、F 项未披露，其他事项刊登在 2004 年 8 月 3 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 (6)2004 年 8 月 12 日召开第二届董事会第三次临时会议，审议通过以下事项： A、关于中牧股份所属企业到境外上市符合中国证监会《指引》的决议； B、关于同意中牧股份所属企业到境外上市方案的决议； C、关于中牧股份维持独立上市地位的承诺和持续盈利能力的说明； D、关于召开 2004 年第二次临时股东大会的通知。 以上 A、B、C 项提交股东大会批准。 上述事项刊登在 2004 年 8 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (7)2004 年 10 月 22 日召开第二届董事会第十八次会议，审议通过以下事项： A、公司 2004 年第三季度报告； B、关于周玖付先生辞去董事职务的议案； C、关于调整公司控参股企业派出董事人选的议案； D、关于为南京梅里亚动物保健有限公司提供担保的议案。 经上海证券交易所同意，C 项未披露，其他事项刊登在 2004 年 10 月 26 日的《中国证 券报》、《上海证券报》。 (8)2004 年 12 月 17 召开第二届董事会 2004 年第四次临时会议，审议通过以下事项： A、关于中国牧工商(集团)总公司向公司所属成都药械厂进行拆迁补偿的议案； B、关于中国牧工商(集团)总公司归还公司关联方欠款的议案。 上述事项刊登在 2004 年 12 月 21 日的《中国证券报》 、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议执行情况： 报告期内，董事会按照股东大会的决议精神，认真执行。 （1）2003 年度利润分配方案已于 2004 年 6 月 18 日顺利实施。此事项刊登在 2004 年 6 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第 20 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 （2）公司根据股东大会决议，出资 4746 万元与金河实业集团有限公司共同组建内蒙古 中牧金河生物药业有限公司实施黄霉素项目。 （六）公司 2004 年度利润分配预案 经 中 兴 宇 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 审 定 ， 公 司 2004 年 度 实 现 合 并 净 利 润 62,010,093.36 元。根据公司章程规定，以 62,010,093.36 元为基数,按 10%提取法定盈余公 积金 6,201,009.63 元，按 10%提取法定公益金 6,201,009.63 元，2004 年可供股东分配利润 49,608,074.68 元，加年初可供股东分配利润 33,441,049.63 元，减去本年度分配的上年度 股东红利 23,400,000.00 元，累计可供股东分配利润 59,649,124.31 元。 拟定分配方案如下：以 2004 年末总股本 390,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 发红利 1.00 元（含税），共计分配 39,000,000.00 元；本年度不进行公积金转增股本。 该预案须报 2004 年年度股东大会审议批准。 （七）其他事项 1、公司拟续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司执行公司 2005 年度财务审计业 务； 2、公司董事会选定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露指定报刊。 3、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 我们接受委托，对中牧实业股份有限公司（以下简称“公司”）2004 年度会计报表进行 审计。在审计过程中，我们关注了公司与控股股东及其他关联方之间的关联交易及资金往来 情况。根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》的要求，对 2004 年度公司与控股股东及其他关联方之间的关联交易及 资金往来情况说明如下: 一、 关联方基本情况 1、存在控制关系的关联方 经济性 法定代表 与公司 关联方名称 注册地 注册资本 主营业务 质 人 关系 中国牧工商(集团)总公司* 国有 区仲生 北京 395,450,000.00 母公司 畜产品生产；饲料及添 加剂、动物疫苗、畜牧 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 有限 周玖付 成都 57,345,437.55 子公司 饲料产品生产加工 湖北中牧安达药业有限公司 有限 王建成 湖北 61,250,000.00 子公司 兽药生产销售 四川中牧饲料贸易有限公司 有限 周玖付 成都 7,500,000.00 子公司 饲料原料销售 江西中牧饲料贸易有限公司 有限 周玖付 南昌 6,710,000.00 子公司 饲料原料销售 南通中牧饲料贸易有限责任公司 有限 陆为中 南通 2,000,000.00 子公司 饲料产品生产加工 乾元浩生物股份有限公司 有限 区仲生 北京 127,740,300.00 子公司 兽用生物制品 内蒙古中牧金河药业有限公司 有限 王建成 内蒙 60,000,000.00 子公司 兽药、饲料添加剂 生物技术新动力公司 有限 区仲生 美国 75 万美元 子公司 生物技术产品研究开 发 *以下简称中牧集团。 2、不存在控制关系的关联方 第 21 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 关联方名称 与公司关系 广西华桂畜牧饲料有限公司 联营企业 厦门金达威维生素有限公司 联营企业 广汉市生化制品有限公司 联营企业 南京梅里亚动物保健品有限公司 联营企业 郑州穗屏饲料公司 联营企业 上海富宝科技投资管理有限公司 联营企业 北京乐道兴创业投资公司 联营企业 中亚动物保健品公司 同一母公司 中国种畜进出口公司 同一母公司 四川成都华蓉公司 同一母公司 北京友好老龄康复有限公司 同一母公司 中牧南京实业公司 同一母公司 北京中牧房地产开发公司 联营企业、同一母公司 二、 公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况 1、非经营性资金的占用情况 本期累计 本期累计 关联方 科目 期初占用额 期末占用额 占用金额 还款金额 中亚动物保健品公司 其他应收款 5,073,832.38 3,323,218.02 5,394,112.90 3,002,937.50 四川成都华蓉公司 其他应收款 10,365,006.92 7,589,214.36 2,775,792.56 郑州穗屏饲料有限公司 其他应收款 1,055,345.95 167,000.00 888,345.95 北京乐道兴创业投资有限公司 其他应收款 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 16,494,185.25 11,323,218.02 13,150,327.26 14,667,076.01 （1）本期公司与北京乐道兴创业投资有限公司签订股权转让协议，将公司所持的深圳市量 科创业投资有限公司 10%的股权转让给该公司，转让价格为 800 万元，截止 2004 年 12 月 31 日，款项尚未收到。 （2）其他公司欠款主要为借款及代垫款等。 2、经营性资金的占用情况 本期累计支付 本期累计购货 关联方 会计科目 期初占用额 期末占用额 货款/销售金额 /还款金额 北京友好老龄康复有限公司 预付帐款 52,000,000.00 52,000,000.00 广西华桂畜牧饲料有限公司 应收帐款 498,915.00 509,700.00 545,560.00 463,055.00 中国种畜进出口公司 预付帐款 4,789,376.80 4,414,391.64 374,985.16 合计 57,288,291.80 509,700.00 56,959,951.64 838,040.16 （1） 北京友好老龄康复有限公司款项为原预付的科研与质检中心大楼基建款，本期已收 回； （2） 中国种畜进出口公司款项为预付的饲料采购款。 第 22 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 三、公司占用控股股东及关联方资金的情况 1、 非经营性资金的占用情况 本期累计 本期累计 关联方 会计科目 期初占用额 期末占用额 还款金额 占用金额 中牧集团 预收帐款 3,361,046.33 13,239,899.96 16,600,946.29 中牧集团款项：为预收的拆迁补偿款。根据本公司于 2004 年 12 月 17 日的董事会决议及本 公司与中牧集团签订的《拆迁补偿协议》，中牧集团向公司所属成都药械厂拆迁进行补偿， 补偿范围为位于成都药械厂拆迁范围内公司所拥有的建筑物、机器设备等，补偿金额共计为 3,390.96 万元（补偿金依据四川华衡资产评估有限公司评估的价值确定） ，截止 2004 年 12 月 31 日，公司累计收到拆迁补偿款共计 1,660 万元。 2、 经营性资金的占用情况 本期累计 本期累计 关联方 会计科目 期初占用额 期末占用额 支付货款金额 购货金额 应付帐款、 中牧集团 143,275,000.00 178,838,476.00 257,028,840.77 221,465,364.77 应付票据 厦门金达威维生素有限公司 应付帐款 1,663,689.00 6,456,000.00 5,814,881.60 1,022,570.60 中牧南京实业公司 预付帐款 1,283,798.10 1,013,499.1 270,299.00 合计 146,222,487.10 186,307,975.10 262,843,722.37 222,758,234.37 2002 年 10 月 28 日公司与控股股东中牧集团签署《公司与中牧集团委托采购协议》，公 司因生产经营及资金运营需要委托中牧集团采购大宗原料，协议有效期为 2002 年 10 月 31 日至 2005 年 12 月 31 日，协议期满后，双方可续签协议。交易金额依交易当时双方签订的 具体合同确定。上述采购协议经本公司 2002 年度第二次临时股东大会审议通过。本期欠款 余额为采购鱼粉欠款。 四、关联方担保情况 公司二届十八次董事会审议通过了关于为南京梅里亚动物保健有限公司（以下简称“南 京梅里亚”）提供担保的议案：公司于 2004 年 10 月 22 日与中国银行江苏省分行签署《保证 合同》，为南京梅里亚在江苏分行 2,930 万元贷款提供担保，担保方式为连带责任担保。由 于中国银行江苏分行对南京梅里亚提供的借款进行债务重组，南京梅里亚在该行的借款合同 及担保合同均为重新签订。该部分借款已按比例合并法纳入合并范围之内。具体情况如下： 是否履 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 备注 行完毕 南京梅里亚动物保健品有限公司 2003.06 8,000,000.00 信用 2003.06-2004.06 是 短期借款 南京梅里亚动物保健品有限公司 2003.01 5,500,000.00 信用 2003.10-2004.10 是 短期借款 南京梅里亚动物保健品有限公司 2000.04 5,600,000.00 信用 2000.04-2004.04 是 长期借款 南京梅里亚动物保健品有限公司 2000.04 5,600,000.00 信用 2000.04-2004.10 是 长期借款 南京梅里亚动物保健品有限公司 2000.04 5,700,000.00 信用 2000.04-2004.10 是 长期借款 南京梅里亚动物保健品有限公司 2004.10 2,000,000.00 信用 2004.10-2005.06 否 长期借款 南京梅里亚动物保健品有限公司 2004.10 7,300,000.00 信用 2004.10-2005.12 否 长期借款 南京梅里亚动物保健品有限公司 2004.10 5,000,000.00 信用 2004.10-2006.06 否 长期借款 南京梅里亚动物保健品有限公司 2004.10 5,000,000.00 信用 2004.10-2006.12 否 长期借款 第 23 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 南京梅里亚动物保健品有限公司 2004.10 5,000,000.00 信用 2004.10-2007.06 否 长期借款 南京梅里亚动物保健品有限公司 2004.10 5,000,000.00 信用 2004.10-2007.10 否 长期借款 合计 59,700,000.00 其中：担保余额合计 29,300,000.00 本期公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况。 4、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见。 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》和公司章 程的有关规定，并根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》[证监发（2003）56 号]文件精神，作为中牧实业股份有限公司独立董 事，对公司对外担保情况进行了认真核查，并仔细阅读了相关材料，现就公司对外担保事项 发表如下意见： （1）根据公司向独立董事提供的担保资料，2004 年年报中披露的担保事项的发生及执 行符合公司实际情况。 （2）目前公司担保总额为 2930 万元，均是为南京梅里亚动物保健有限公司提供的延续 性担保，属历史遗留问题，原则上不符合 56 号文件要求。但鉴于公司对南京梅里亚动物保 健有限公司提供担保属与法国梅里亚动物保健公司组建该公司合资合同中规定的条款，如果 终止担保可能造成其生产经营出现严重问题，进而影响公司资产安全。因此目前为其提供担 保符合公司全体股东的利益。为降低公司风险，公司与其发生担保业务时必须经董事会批准， 并及时予以披露。 第 24 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 八、监事会报告 监事会在报告期内对公司财务管理、基本建设、内控制度、执行股东大会决议、经营决 策、关联交易、募集资金使用以及董事、经理的经营行为进行了认真地检查和监督，较好地 维护了股东和公司的利益。 （一）监事会会议情况 （一）2004 年 3 月 26 日召开第二届监事会第九次会议，审议通过以下事项： 1、公司 2003 年度监事会报告； 2、公司 2003 年年度报告及摘要； 3、公司 2003 年度利润分配预案； 4、公司 2003 年度财务决算报告； 5、关于向中牧集团支付土地租金的议案。 （二）2004 年 2 月 6 日召开第二届监事会 2004 年第一次临时会议，审议通过《关于募 集资金投资项目变更部分内容的议案》。 （二）监事会对公司 2004 年度各项工作的意见 1、报告期内，公司运作规范，各项决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度； 2、公司董事、总经理和其他高级管理人员在报告期内执行公司职务时无违反法律、法 规、公司章程及损害公司利益的行为； 3、北京中兴宇会计师事务所有限责任公司对公司财务会计报表出具了无保留意见的审 计报告，公司的财务会计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果； 4、报告期内，根据中国证监会 56 号文件的要求，公司清理关联方欠款 879 万元，占 关联方欠款总额的 60%，维护了全体股东的利益； 5、报告期内公司对募集资金投资项目部分内容进行了变更，变更程序合法； 6、公司资产交易价格合理，无内幕交易、损害股东权益或造成公司资产流失的行为； 7、关联交易公平、公正，没有损害公司利益，也未损害他方利益。 第 25 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 九、重要事项 （一）报告期内无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期收购及出售资产事项 1、经第二届董事会第十二次会议审议批准，授权公司经营班子将所持辽宁大成农牧实 业有限公司 10.22%的股权以不低于净资产价值转让给大成长城农技（辽宁）有限公司。报 告期内公司与大成长城公司签订了股权转让协议，转让价格 563 万元，公司获得转让收益 203 万元，转让价格占利润总额比例为 7.6%。目前该股权转让手续正在办理。 2、经第二届董事会第十七次会议审议批准，公司将所持深圳量科公司 12.5%的股权转 让给北京乐道兴创业投资有限公司和深圳美庐公司。其中将 10%的股权转让给北京乐道兴创 业投资有限公司，转让价格为 800 万元，将 2.5%的股权转让给深圳美庐贸易发展有限公司， 转让价格为 200 万元，共计 1000 万元，占利润总额比例为 13.5%。目前该股权转让手续正 在办理之中。详见 2004 年 8 月 3 日的《中国证券报》 、《上海证券报》。 公司通过转让以上与主业关联度不大的产业，得以整合优势资源，集中做强主业。 （三）重大关联交易事项 1、购销商品关联交易 根据公司与中国牧工商（集团）总公司签订的委托采购协议，充分利用中牧集团的采 购优势，减少集中采购中对公司信用额度带来的压力，公司委托其代为采购生产经营用大宗 原料，采购时签订具体销售合同，采购价格按当期市场价格确定。 报告期内，公司与中牧集团共发生关联采购金额 26150.7 万元，占同类业务的 83.61%。 采购价格按照当期市场价格确定，并签订采购合同。具体如下： 产品种类 时间 数量（吨） 单价（元） 金额（元） 鱼粉 2004.04.20 1113.00 5400.00 6,010,200.00 鱼粉 2004.06.21 5138.83 5700.00 29,291,331.00 鱼粉 2004.10.25 14000.00 5910.00 82,740,000.00 鱼粉 2004.11.25 901.00 5860.00 5,279,860.00 鱼粉 2004.11.25 715.50 6490.00 4,643,595.00 鱼粉 2004.11.25 10938.70 5480.00 59,944,076.00 鱼粉 2004.12.25 2000.00 5620.00 11,240,000.00 鱼粉 2004.12.25 11387.21 5476.14 62,358,000.00 合计 46194.24 261,507,062.00 2、资产、股权转让发生的关联交易 经公司第二届董事会第十七次会议审议批准，公司将所持深圳量科 10%的股权转让给北 京乐道兴创业投资有限公司。公司已将该事项作为关联交易单独公告，详见 2004 年 8 月 3 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3、与关联方共同投资发生的关联交易 经公司 2003 年第二次临时股东大会审议批准，公司与北京乐道兴创业投资有限公司等 五家国内企事业单位共同组建乾元浩生物股份有限公司，报告期内该公司已注册成立。详见 2003 年 11 月 18 日、2004 年 7 月 7 日的《中国证券报》 、《上海证券报》。 4、其他重大关联交易 （1）租赁中牧集团土地 报告期内，根据第二届董事会第十五次会议决议，公司向中牧集团支付土地租金 391.15 万元。详见 2004 年 3 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）中牧集团向公司所属成都药械厂支付拆迁补偿。 第 26 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 经公司第二届董事会 2004 年第四次临时会议审议，中牧集团按照评估值向公司所属成 都药械厂支付拆迁补偿 3390.96 万元。详见 2004 年 12 月 21 日的《中国证券报》 、《上海证 券报》。 （3）中牧集团归还公司关联方欠款。 经公司第二届董事会 2004 年第四次临时会议审议，中牧集团偿还公司关联方中亚动物 保健品总公司、四川成都华蓉公司对公司的欠款 879 万元。详见 2004 年 12 月 21 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 5、公司与关联方债权、债务往来等事项。 截止报告期末公司控股股东中国牧工商（集团）总公司为公司提供担保余额为 1000 万 元，为公司控股子公司乾元浩生物股份有限公司提供担保余额为 1750 万元。 向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 广汉市生化制品有限公司 405.00 郑州穗屏饲料公司 88.83 北京乐道兴创业投资公司 800.00 中亚动物保健品公司 300.29 四川成都华蓉公司 277.58 合计 1871.71 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包资产情况，除租赁中牧集团土地和租赁丰台科技园区房 屋用于办公外，无其他资产租赁事项。报告期内，公司控股公司乾元浩生物股份有限公司租 用公司在南京药械厂、郑州生物药厂的厂房等，共向公司支付租金 299.895 万元。 2、重大担保 公司对外担保经股东大会授权董事会有权决定运用单项资金（上市募集资金除外）不超 过最近一期经审计的公司净资产 10%的风险投资、资产收购或者出售、资产抵押及对外担保 项目，公司章程中对担保对象的资质及担保审批程序做出详细规定。 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 备注 南京梅里亚动物保健有限公司 22,500,000.00 连带责任保证 2004.04-2005.04 责任解除 南京梅里亚动物保健有限公司 12,500,000.00 连带责任保证 2004.06-2005.06 责任解除 南京梅里亚动物保健有限公司 29,300,000.00 连带责任保证 2004.10-2007.10 经公司第二届董事会第十六次会议审议通过，公司为南京梅里亚动物保健有限公司贷款 提供 3500 万元担保。后中国银行江苏分行对南京梅里亚在该行的借款进行债务重组，经公 司第二届董事第十八次会议审议，公司为南京梅里亚提供 2930 万元借款担保，以前 3500 万元担保责任相应解除。公司独立董事对此发表了专项意见。详见 2004 年 4 月 27 日、10 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 根据公司与法国梅里亚公司签订的《合资合同》，公司与法方按出资比例各提供 50%的 贷款担保，法方也同等提供 2930 万元贷款担保。 以上担保不符合中国证监会 56 号文件规定，担保总额占公司净资产的比例为 3.4%。 截止报告日，我公司已解除对南京梅里亚的担保责任。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 第 27 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 （五）公司或持股 5%以上股东中国牧工商（集团）总公司报告期内无承诺事项。 （六）本报告期续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司执行公司财务审计业务，年 度支付报酬 70 万元，该公司为公司提供审计服务的连续年限为 5 年。根据中国证监会《关 于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》 ，公司在 2004 年度审计工作中,已根 据该规定将签字会计师变更为芦玲女士、边雨辰先生。 2004 年支付报酬（万元） 2003 年支付报酬（万元） 增减比例（%） 70 60 17% （七）报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 （八）公司报告期内无《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实施细则》 （试行）第十七条所列的重大事项。 （九）其它重大事项 1、公司控股公司乾元浩生物股份有限公司赴香港上市工作正在进行之中，目前我公司 分拆申请报告已报中国证监会待批。 2、2004 年 1 月 19 日中牧股份兰州生物药厂获得农业部颁发的兽药 GMP 证书。 3、2004 年 1 月 20 日公司研制的鸡传染性法氏囊中等毒力活疫苗（NF8）获国务院颁发 的国家科技进步二等奖证书。 4、2004 年 2 月 10 日北京华罗饲料添加剂厂通过 ISO9001:2000 版认证。 5、2004 年 6 月，公司被中国农业银行北京市分行授予 AAA 级信用企业。 6、2004 年 10 月公司“牧乐旺”牌黄霉素剂、仔猪副伤寒活疫苗、猪伪狂犬灭活疫苗 获中国农业机械学会机械化养猪协会“养猪行业质量放心产品”证书。 7、2004 年 11 月，公司被北京市丰台国税局评为 A 级纳税信用单位。 8、2004 年 11 月，公司兰州生物药厂被国资委授予“中央企业先进集体”荣誉称号。 9、2004 年 12 月，公司荣获中关村科技园区丰台园“十佳企业”称号。 10、报告期内，公司有五个产品获得生产文号，有四个新产品获新兽药证书，其中猪合 成肽特种疫苗获农业部一类新兽药证书。 第 28 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 十、财务报告 （一）审计报告 中兴宇审字（2005）2056 号 中牧实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中牧实业股份有限公司（以下称“中牧股份”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2004 年度的利润表及利润分配表和合 并利润表及利润分配表、2004 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计 报表的编制是中牧股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了中牧股份 2004 年 12 月 31 日的财务状况、 2004 年度的经营成果和现金流量。 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 芦玲 中国 · 北京 中国注册会计师 边雨辰 2005 年 3 月 26 日 第 29 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）会计报表 资产负债表（资产方） 附 合并 母公司 资 产 注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 63,393,043.46 79,504,115.36 35,777,686.83 47,808,940.85 短期投资 11,605.00 11,605.00 - - 应收票据 2 14,073,884.61 6,550,000.00 13,016,862.11 5,850,000.00 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 3/38 235,246,746.74 226,959,832.62 197,663,444.33 212,448,335.80 其他应收款 4/39 46,188,054.74 38,700,453.18 45,714,098.35 40,188,619.65 预付帐款 5 25,222,289.20 86,022,522.24 15,880,231.15 71,481,785.50 应收补贴款 - - - - 存货 6 256,723,253.96 153,595,366.27 179,680,887.49 116,785,869.83 待摊费用 7 1,126,644.13 638,411.80 1,069,194.13 633,174.30 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 641,985,521.84 591,982,306.47 488,802,404.39 495,196,725.93 长期投资： 长期股权投资 8/40 151,693,179.23 168,487,257.13 346,942,442.19 254,674,953.72 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 151,693,179.23 168,487,257.13 346,942,442.19 254,674,953.72 其中：合并价差 2,196,188.07 66,559.90 固定资产： 固定资产原价 9 708,880,423.29 646,919,257.09 528,696,314.56 560,250,338.54 减：累计折旧 9 195,476,762.37 213,466,050.23 165,540,612.54 193,945,393.24 固定资产净值 513,403,660.92 433,453,206.86 363,155,702.02 366,304,945.30 减：固定资产减值准备 9 17,664,562.63 24,634,433.29 14,196,212.93 21,166,083.59 固定资产净额 495,739,098.29 408,818,773.57 348,959,489.09 345,138,861.71 工程物资 - - - - 在建工程 10 157,475,177.72 62,521,995.86 127,555,231.62 60,676,054.67 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 653,214,276.01 471,340,769.43 476,514,720.71 405,814,916.38 无形资产及其他资产： 无形资产 11 81,298,977.04 74,668,983.57 55,268,431.93 58,865,129.85 长期待摊费用 12 3,863,961.28 4,283,325.56 144,497.51 1,341,315.04 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 85,162,938.32 78,952,309.13 55,412,929.44 60,206,444.89 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,532,055,915.40 1,310,762,642.16 1,367,672,496.73 1,215,893,040.92 第 30 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表（负债方） 附 合并 母公司 负债和股东权益 注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 13 66,391,862.11 43,500,000.00 23,016,862.11 20,000,000.00 应付票据 14 180,963,066.22 162,764,795.24 174,038,349.92 149,012,000.00 应付帐款 15 178,553,012.99 139,598,091.84 145,516,955.11 114,340,906.86 预收帐款 16 38,002,455.74 27,047,478.72 30,925,213.28 8,800,380.80 应付工资 9,790,762.23 8,322,928.07 7,462,533.07 7,434,328.14 应付福利费 8,980,766.31 6,701,672.51 6,854,837.47 6,340,000.00 应付股利 - - - - 应交税金 17 19,285,901.95 19,184,547.57 12,748,730.29 19,181,247.57 其他应交款 412,628.56 363,320.77 121,770.59 267,576.98 其他应付款 18 41,669,087.98 30,683,309.48 76,282,388.65 60,371,775.40 预提费用 19 9,833,556.78 2,204,680.01 8,404,916.86 1,606,645.88 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 20 4,650,000.00 16,037,500.00 - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 558,533,100.87 456,408,324.21 485,372,557.35 387,354,861.63 长期负债： 长期借款 21 10,000,000.00 5,700,000.00 - - 应付债券 - - - - 长期应付款 1,271,919.88 1,453,919.88 - 专项应付款 22 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 26,271,919.88 7,153,919.88 15,000,000.00 - 递延税项： 递延税款贷项 23 4,613,738.13 5,767,172.66 4,613,738.13 5,767,172.66 负债合计 589,418,758.88 469,329,416.75 504,986,295.48 393,122,034.29 少数股东权益 79,950,955.27 18,662,218.78 - - 股东权益： 股本 24 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 资本公积 25 334,716,950.21 333,411,848.95 334,716,950.21 333,411,848.95 盈余公积 26 78,320,126.73 65,918,108.05 78,320,126.73 65,918,108.05 其中：公益金 26 38,270,063.37 32,069,055.03 38,270,063.37 32,069,055.03 未分配利润 27 59,649,124.31 33,441,049.63 59,649,124.31 33,441,049.63 其中：拟分配现金股利 39,000,000.00 23,400,000.00 39,000,000.00 23,400,000.00 股东权益合计 862,686,201.25 822,771,006.63 862,686,201.25 822,771,006.63 负债及股东权益总计 1,532,055,915.40 1,310,762,642.16 1,367,672,496.73 1,215,893,040.92 第 31 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 附 合并 母公司 项 目 注 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 28/41 1,394,814,847.99 1,112,251,834.56 1,059,350,521.25 892,086,576.71 减：主营业务成本 29/42 1,023,731,482.30 841,873,633.80 745,139,139.29 641,762,097.85 主营业务税金及附加 30 4,360,208.19 2,906,429.51 3,174,947.78 2,502,589.31 - - - - 二、主营业务利润 366,723,157.50 267,471,771.25 311,036,434.18 247,821,889.55 加：其他业务利润 3,088,978.48 2,199,659.43 3,417,135.47 2,256,464.48 减：营业费用 144,323,150.92 104,180,748.35 124,597,481.21 93,271,709.88 管理费用 131,904,409.99 113,374,198.29 96,619,236.01 93,838,347.85 财务费用 31 18,281,548.69 17,770,641.20 15,635,032.43 15,885,572.05 - - - - 三、营业利润 75,303,026.38 34,345,842.84 77,601,820.00 47,082,724.25 加：投资收益 32/43 -6,415,971.67 -2,731,127.16 -10,142,471.31 -15,436,282.55 补贴收入 33 2,343,045.86 2,516,149.08 1,966,522.55 2,516,149.08 营业外收入 34 1,821,853.31 331,195.59 431,404.02 55,254.58 减：营业外支出 35 -1,001,046.04 3,044,363.74 -1,135,179.28 2,508,025.42 - - - - 四、利润总额 74,052,999.92 31,417,696.61 70,992,454.54 31,709,819.94 减：所得税 36 11,076,811.07 9,337,501.85 8,982,361.18 8,747,998.76 减：少数股东损益 966,095.49 -881,626.42 - - - - 五、净利润 62,010,093.36 22,961,821.18 62,010,093.36 22,961,821.18 加：年初未分配利润 33,441,049.63 15,071,592.69 33,441,049.63 15,071,592.69 其他转入 - - - - - - - - 六、可供分配的利润 95,451,142.99 38,033,413.87 95,451,142.99 38,033,413.87 减：提取法定盈余公积 6,201,009.34 2,296,182.12 6,201,009.34 2,296,182.12 提取法定公益金 6,201,009.34 2,296,182.12 6,201,009.34 2,296,182.12 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - - - - - 七、可供股东分配的利润 83,049,124.31 33,441,049.63 83,049,124.31 33,441,049.63 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 23,400,000.00 - 23,400,000.00 - 转作股本的普通股股利 - - - - - - - - 八、未分配利润 59,649,124.31 33,441,049.63 59,649,124.31 33,441,049.63 第 32 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品提供劳务收到的现金 1,490,844,513.88 1,137,445,492.32 收到的税费返还 1,492,660.21 - 收到的其他与经营活动有关的现金 37 18,828,147.10 12,672,588.03 现金流入小计 1,511,165,321.19 1,150,118,080.35 购买商品、接受劳务所支付的现金 1,031,994,089.14 725,756,539.22 支付给职工及为职工支付的现金 107,011,305.42 76,049,496.90 支付的各项税费 94,896,816.29 85,622,400.84 支付的其他与经营活动有关的现金 37 153,367,238.39 110,683,775.97 现金流出小计 1,387,269,449.24 998,112,212.93 经营活动产生的现金流量净额 123,895,871.95 152,005,867.42 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 37 6,629,829.09 6,629,829.09 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13,006,638.00 11,109,966.00 收到的其他与投资活动有关的现金 50,471,849.96 50,471,849.96 现金流入小计 70,108,317.05 68,211,645.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 195,679,216.66 147,169,029.06 投资所支付的现金 3,000,000.00 53,044,511.74 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 198,679,216.66 200,213,540.80 投资活动产生的现金流量净额 -128,570,899.61 -132,001,895.75 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 10,800,000.00 - 借款所收到的现金 972,375,000.00 920,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 现金流入小计 998,175,000.00 935,000,000.00 偿还债务所支付的现金 969,587,500.00 930,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 40,023,294.03 37,035,225.69 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 1,009,610,794.03 967,035,225.69 筹资活动产生的现金流量净额 -11,435,794.03 -32,035,225.69 四. 汇率变动对现金的影响额 -250.21 - 五、现金及现金等价物净增加额 -16,111,071.90 -12,031,254.02 第 33 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表附表 项 目 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 62,010,093.36 62,010,093.36 加:少数股东损益 966,095.49 - 计提的资产减值准备 12,109,564.55 12,175,098.45 固定资产折旧 37,703,465.55 26,760,723.36 无形资产摊销 4,312,586.53 2,753,252.15 长期待摊费用摊销 2,016,578.51 934,485.36 待摊费用减少（减：增加） -1,511,790.18 -436,019.83 预提费用增加（减：减少） 7,628,876.77 6,798,270.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 60,518.42 1,325,087.01 收益） 固定资产报废损失 - - 财务费用 17,073,294.03 14,085,225.69 投资损失（减：收益） 6,415,971.67 4,868,947.79 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -98,214,946.43 -106,965,452.34 经营性应收项目的减少（减：增加） 19,467,760.25 29,158,375.04 经营性应付项目的增加（减：减少） 53,857,803.43 98,537,780.40 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 123,895,871.95 152,005,867.42 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 - - 现金的期末余额 63,393,043.46 35,777,686.83 减: 现金的期余额初 79,504,115.36 47,808,940.85 加：现金等价物的期末余额 - - 减: 现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -16,111,071.90 -12,031,254.02 第 34 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 会计报表附注 一、公司基本情况 中牧实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由中国牧工商(集团)总公 司（以下简称“中牧集团”）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于1998年 12月25日经国家工商行政管理局批准注册。根据国务院国有资产监督管理委员会有关文批 准，本期中牧集团和中国水产(集团)总公司（以下简称“中水集团”）进行了重组。重组后， 中水集团更名为中国农业发展集团总公司（以下简称“中农发集团”） ，中牧集团成为其全资 子公司，中农发集团通过中牧集团控制本公司27,000万股国有法人股，占中牧股份总股本的 69.23%。 本公司经营范围：饲料原料、饲料、饲料添加剂、动物保健品、生物制品、畜禽制品 及其产品的加工、生产、销售，畜牧业生产资料的销售；经营本企业和成员企业生产产品及 技术服务；本企业和成员企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口 业务（国家限定公司经营和国家进口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；研 究开发饲料新品种、饲料新技术；与以上项目相关的技术、咨询、服务等。 本公司注册资本：3.9亿元，法定代表人：区仲生。 二、主要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法 1、公司执行的会计准则和会计制度 本公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。 2、会计年度 自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本作为计价基础。 4、货币核算 以人民币作为记账本位币。涉及外币业务时，采用业务发生时当日中国银行公布的市 场汇率（中间价）折合人民币记账。期末，按期末中国银行公布的市场汇率（中间价）进 行调整，调整后的各外币账户人民币余额与原账面余额的差额列作当期汇兑损益。 5、外币财务报表折算方法 （1）资产负债表 所有资产、负债类项目均按照合并报表决算日的市场汇率折算为母公司的记账本 位币； 所有者权益类项目除未分配利润项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司 的记账本位币； 未分配利润项目以折算后的利润分配表中该项目的金额直接填列； 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额作为外币会计 报表折算差额。 （2）利润表和利润分配表 利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目，采用合并报表决算日市场 汇率折算为母公司的记账本位币； 利润表的净利润项目、利润分配表的未分配利润项目根据相关报表折算后的其他 各项目金额计算确定、年初未分配利润以上年利润表的未分配利润为准。 第 35 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算 核算可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资债券投资等。 （1）短期投资的成本的确定： 按取得时的实际成本计价。 （2）短期投资期末计价： 期末按成本与可变现净值孰低计价。 （3）短期投资跌价准备的计提方法： 期末按可变现净值低于成本的差额提取短期投资跌价准备；短期投资的价值在以 后期间又得以恢复时，在原已计提的跌价准备金额内转回；短期跌价准备以单项短期 投资为基础计提。 （4）短期投资损益的确认： 本公司对于短期投资持有期间获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目 外，在实际收到时作为短期投资成本的收回。待短期投资处置时，将短期投资的账面 价值与实际取得的价款的差额确认为短期投资损益。 8、应收款项坏账核算 （1）坏账的确认标准： 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应 收款项，因债务人较长时期内未履行偿债义务而逾期，并有足够的证据表明无法收回 或收回的可能性极小的应收款项经董事会批准确认为坏账损失。 （2）坏账的核算方法： 坏账损失采用备抵法核算。本公司根据债务单位的实际财务状况和现金流量情 况，对于应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，并 相应记入当年损益。本公司坏账准备的计提标准和比例列示如下： 逾期一年（含一年，以下类推）以内的，按其余额的 5％计提； 逾期一至二年的，按其余额的 10％计提； 逾期二至三年的，按其余额的 20％计提； 逾期三至五年的，按其余额的 50％计提； 逾期五年以上的，按其余额的 100％计提。 （3）逾期标准： 应收账款的逾期： A. 生物制品行业 6 个月未收回的内销应收账款为逾期； B. 饲料及其他行业 3 个月未收回的内销应收账款为逾期； C. 所有外销应收款项以合同收款日为准，到期未收回款的为逾期； 其他应收款的逾期： A. 签定合同的，以合同收款日为准，到期未收回款的为逾期； B. 未签定合同的，除备用金外，3 个月未收回的为逾期。 9、存货的核算 （1）存货成本： 存货取得时按实际成本计价，领用或发出的存货，采用加权平均法计算并确定其 实际成本；消耗性物料、周转材料和低值易耗品领用时,采用一次摊销的办法。 第 36 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 （2）存货期末计价及跌价准备的计提、核算： 期末，按成本与可变现净值孰低计价，按存货可变现的净值低于实际成本的差额 计提存货跌价准备，其计提方法采用单项比较法；已计提跌价准备的存货，其价值以 后又得以恢复，在原已确认的存货跌价准备金内转回；对领用、出售已提取跌价准备 的存货，不同时调整已计提的跌价准备，待期末再予以调整。 10、长期股权投资的核算 （1）长期股权投资成本： 本公司对于长期股权投资在取得时按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方 法确定： A. 本公司对于以现金购入的长期股权投资，按取得时实际支付的全部价款（包括 支付的税金、手续费等相关费用）作为长期股权投资的初始投资成本。实际支付的价 款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的 现金股利后的余额，作为长期股权投资的初始投资成本。 B. 本公司对于接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，按 应收债权的账面价值，加支付的相关税费之和，作为长期股权投资的初始投资成本。 涉及补价的按以下方法确认长期股权投资初始投资成本：收到补价的，按应收债权的 账面价值，加支付的相关税费，减补价的余额作为长期股权投资初始投资成本；支付 补价的，按应收债权的账面价值，加支付的相关税费，加补价之和，作为长期股权投 资初始投资成本。 C. 本公司对于以非货币交易方式取得的长期股权投资，按换出资产的账面价值， 加支付的相关税费之和，作为长期股权投资的初始投资成本。涉及补价的按以下方法 确认长期股权投资初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值，加支付的相 关税费及确认的收益，减补价的余额，作为长期股权投资初始投资成本；支付补价的， 按换出资产账面价值，加支付的相关税费，加补价之和，作为长期股权投资初始投资 成本。 （2）长期股权投资核算方法： A. 对于长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上的子公司编制合并 报表，对于长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上、50%（含）以下的 采用权益法核算，对于长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以下的 采用成本法核算。 B. 长期股权投资采用权益法核算的，本公司将取得投资时的投资成本与享有被投 资单位所有者权益份额的差额如为借方差即初始投资成本超过应享有被投资单位所有 者权益份额的差额作为“股权投资差额”，在不超过 10 年期限内平均摊销；如为贷方 差即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按照有关规定在不 少于 10 年期限内平均摊销或于初始投资时一次进入资本公积。 （3）长期股权投资损益的确认： A. 成本法：本公司对被投资单位宣告分派的接受投资后产生的利润或现金股利， 按应享有的份额确认收益，本公司对被投资单位宣告分派的接受投资前产生的利润或 现金股利，按应享有的份额调减初始投资成本。 B. 权益法：本公司对被投资单位接受投资后实现的利润，按应享有的份额确认损 益，本公司对被投资单位接受投资前实现的利润，按应享有的份额调减初始投资成本。 C. 处置股权投资时，本公司将长期投资的账面价值与实际取得的价款差额，在扣 除按《企业会计制度》补充规定中列示转为一般资本公积的数额后作为当期投资损益 第 37 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 （4）长期股权投资期末计价： 期末，本公司按长期股权投资可收回金额与账面价值孰低计价。 （5）长期股权股权投资减值准备的计提方法： 期末，本公司按长期股权投资可收回金额低于账面价值孰低计价的差额计提减值 准备。 11、长期债权投资的核算 （1）长期债权投资成本： 本公司对于长期债权投资在取得时按初始投资成本入账。 （2）长期债权投资核算方法及损益确认： A. 本公司对于长期债权依其票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 B. 本公司对于长期债权的初始成本减已到期但尚未领取的债券利息、未到期债券 利息、相关税费的差额作为债券折溢价，并将折溢价于债券存续期间内在确认利息收 入时采用直线法摊销。 C.本公司处置长期债权投资时，对于实际取得的价款与长期债权账面价值的差额 作为投资收益。 （3）长期债权投资期末计价： 期末，本公司按长期债权投资可收回金额与账面价值孰低计价。 （4）长期债权股权投资减值准备的计提方法： 期末，本公司按长期债权投资可收回金额低于账面价值孰低计价的差额计提减值 准备。 12、固定资产计价及折旧方法 （1）固定资产的标准： 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品但单位价值在 2000 元以上且使用年限超过两年。 （2）固定资产取得的计价： 固定资产按实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费 用，以及为固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。具体情况如下： A. 购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运 输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。 B. 自行建造的固定资产，按建造的固定资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为入账价值。 C. 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账。 D. 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值。 E. 在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的账面价值，加上由 于改建的、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中 发生的变价收入，作为入账价值。 F. 本公司对于接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权 换入的固定资产，按应收债权的账面价值，加支付的相关税费之和，作为入账价值。涉及 补价的按以下方法确定：收到补价的，按应收债权的账面价值，加支付的相关税费，减补 价的余额作为入账价值；支付补价的，按应收债权的账面价值，加支付的相关税费，加补 价之和，作为入账价值。 第 38 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 G. 本公司对于以非货币交易方式换入的固定资产，按换出资产的账面价值，加支付的 相关税费之和，作为入账价值。涉及补价的按以下方法确认：收到补价的，按换出资产的 账面价值，加支付的相关税费及确认的收益，减补价的余额，作为入账价值；支付补价的， 按换出资产账面价值，加支付的相关税费，加补价之和，作为入账价值。 H. 接受捐赠的固定资产，按以下方法确定其入账价值：捐赠方提供有关票据的，按票 据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值；没提供有关票据的，按同类或类 似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；市场无同类 或类似固定资产的，按该接受的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 I. 盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的损耗后的余额，作为入账价值。 J. 无偿调拨的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等作为入 账价值。 （3）固定资产的折旧方法及折旧率： 固定资产折旧采用直线法计算，根据各项固定资产账面价值及尚可使用年限、预计残 值（原值的4％）确定折旧率及折旧额。具体固定资产的分类折旧如下： 类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30年 3.2% 机器设备 5-12年 19.2%-8% 运输设备 10年 9.6% 其他固定资产 10年 9.6% （4）固定资产的减值准备： 期末，本公司对固定资产进行逐项检查，对于因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额 作为固定资产减值准备并记入当期损益。 13、在建工程的核算 （1）在建工程取得的计价： 本公司对于在建工程按实际成本核算。在建工程达到预定可使用状态转固定资产。 （2）在建工程的减值准备： 期末，本公司对在建工程进行全面检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开 工的，或所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给公司带来经济利益具有很 大的不确定性的，或有足够的证据证明所建在建工程已经发生减值的，公司将按可收回金 额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备，并记入当期损益。 14、借款费用的核算 （1）本公司对于除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费 用均于发生时确认为当期损益,记入财务费用。 （2）本公司对于为购建固定资产的专门借款所发生借款费用，如下核算： A. 本公司对于因借款发生的辅助费用，在购建的固定资产达到预定可使用状态之 前发生的，记入固定资产成本，在购建的固定资产达到预定可使用状态之后发生的， 于发生时计入当期损益。 B. 本公司对于为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折溢价的摊 第 39 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 销、汇兑损益，满足资本化条件的，在购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生 的，记入固定资产成本，在购建的固定资产达到预定可使用状态之后发生的，于发生 时计入当期损益。 15、无形资产的核算 （1）无形资产取得的计价： 无形资产取得时按实际成本计价。 （2）无形资产摊销： 本公司自无形资产取得当月起，在一定年限内分期平均摊销。具体如下： A. 土地使用权按合同规定使用年限内分期摊销； B. 专有技术、特许经营权、商誉等按预计使用年限内分期摊销。 C. 其他无形资产如电脑网络的建设、软件的购置等预计使用年限 3-10 年分期摊销。 （3）无形资产期末计价： 期末，本公司按无形资产账面价值与可收回金额熟低计价，对可收回金额低于账面价 值的差额，计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用的核算 长期待摊费用在收益期内分期摊销。具体如下： (1) 对筹建期间发生的开办费自生产经营当月起一次记入当期损益。 (2) 其他长期待摊按实际受益期分期摊销。 17、收入实现的确认 （1）商品销售收入的确认： 本公司以将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商 品有关的成本能够可靠计量时,确认营业收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认： 本公司对于在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；公司对 于开始与完成不在同一会计年度的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，在资产负债表日按完工百分比法确认劳务收入；在提供劳务交易的结果不能够可 靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认确 认劳务收入，如果预计已经发生的劳务成本不能得到补偿时，则不确认收入。 18、所得税的核算方法 采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，将投资比例占被投资企业 股本总额 50%以上或虽低于 50%但具有实质控制权的控股子公司的报表与控股公司的报表进 行合并；根据财政部财会[2002]18 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关 问题解答》的有关规定，企业在报告期内出售子公司（包括减少投资比例，以及将所持股 份全部出售） ，期末在编制合并利润表时，将该子公司期初至出售日止的相关收入、成本、 利润纳入合并利润表，企业在报告期内购买子公司，将购买日起至报告期末该子公司的相 关收入、成本、利润纳入合并利润表。 子公司南京梅里亚动物保健有限公司（以下简称“南京梅里亚”）、上海优耐特生物医 药有限公司为合资企业，双方各持有 50%的股份，本公司按“比例合并法”合并该两公司 50%的报表各项目金额。 本公司与控股子公司相互间重大业务及资金往来均在合并时抵销。 第 40 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 控股子公司执行与母公司一致的会计政策。 20、会计政策、会计估计变更及会计差错调整事项 本公司本期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错调整事项。 三、税项 1、增值税：国家税务总局国税发（1999）39号“国家税务总局关于修订“饲料”注释 及加强饲料免征增值税管理问题的通知”，饲料产品免征增值税。生物药品实行简易办法 按照销售额6％的征收率计算缴纳；兽药按照17%的税率计算缴纳。 2、营业税：按其他业务收入的5％计算缴纳。 3、城建税及教育费附加：除南京药械厂按应缴流转税的4％缴纳教育费附加外，其他 分别按应缴流转税的7%和3%缴纳。 4、所得税：根据北京市丰台区国家税务局丰国税所批复字（2002）第095090号文件《关 于企业减免税的批复》，本公司2002年1月1日至2004年12月31日享受所得税减半待遇，税 率为7.5%；本公司所属分支机构所得税税率为33%；合并报表范围内的成都华罗畜牧饲料科 技开发有限公司、四川中牧饲料贸易有限责任公司、江西中牧饲料贸易公司、湖北中牧安 达药业有限公司、南通中牧饲料贸易公司所得税率为33%。本期新设立的乾元浩生物股份有 限公司（以下简称 “乾元浩”）被认定为“高新技术企业”，乾元浩北京总部及北京分公 司享受所得税两免三减半的优惠政策，乾元浩下属的南京厂、郑州厂及云南省保山厂执行 33％的所得税税率。 四、联营企业及控股子公司： 投资 占被投资单位注 被投资单位投资 原始投资成本 注册地址 主营业务 期限 册资本比例 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 51,993,988.52 30 90.60% 成都 饲料产品生产加工 湖北中牧安达药业有限公司 49,000,063.44 30 80.00% 湖北 兽药生产销售 四川中牧饲料贸易有限公司 6,000,000.00 30 80.00% 成都 饲料原料销售 江西中牧饲料贸易有限公司 5,455,485.58 30 80.00% 南昌 饲料原料销售 南通中牧饲料贸易有限责任公司 1,400,000.00 20 70.00% 南通 饲料产品生产加工 乾元浩生物股份有限公司 69,851,404.87 — 52.92% 北京 兽用生物制品 内蒙古中牧金河药业有限公司 47,460,000.00 50 79.10% 内蒙古 兽药、饲料添加剂 南京梅里亚动物保健有限公司 28,196,540.00 30 50.00% 南京 生物制品生产销售 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 15 50.00% 上海 生物制品研制、生产销售 广西华桂畜牧饲料有限公司 18,412,620.04 30 35.00% 南宁 饲料产品生产加工 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33.00% 上海 投资咨询 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40.00% 郑州 饲料生产加工 厦门金达威维生素有限公司 23,529,837.63 50 29.00% 厦门 维生素生产销售 北京乐道兴创业投资有限公司 20,000,000.00 10 40.00% 北京 科技投资咨询 北京时代东华文化传播有限公司 4,900,000.00 20 49.00% 北京 影视文化 广汉市生化制品有限公司 13,500,000.00 — 30.00% 四川 生化产品生产销售 第 41 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 23.53% 济南 饲料产品生产加工 中信万通证券有限责任公司 60,000,000.00 — 10.86% 青岛 证券投资咨询 北京中牧房地产开发有限公司 9,000,000.00 30 18.00% 北京 房地产开发销售 澳大利亚 I-LOK 建筑新技术有限公司 11,626,650.00 10 20.01% 澳大利亚 建筑材料生产销售 生物技术新动力公司 744,921.00 — 60.00% 美国 生物技术产品研究开发 江西江龙酒店 383,110.00 20 2.09% 南昌 餐饮服务 内蒙古金达威药业有限公司 3,000,000.00 50 10.00% 内蒙古 维生素生产销售 四川舒卡特种纤维股份有限公司 60,341.00 — 0.02% 成都 商业 合计 458,716,028.09 a) 乾元浩生物股份有限公司为公司本期与北京海淀中海动物保健科技公司、云南省保 山疫苗厂、北京乐道兴创业投资有限公司、中国农业大学共同出资组建成立的股份公司， 其中：本公司以所属南京药械厂、郑州生物药厂的净资产作价 6,759.97 万元入资，占注册 资本的 52.81%。该公司于 2004 年 7 月 1 日在国家工商行政管理总局注册成立，注册资本 127,740,300.00 元。该注册资本已经毕马威华振会计师事务所以 KPMG-A(2004)CR No.0057 号验资报告验证。 b) 内蒙古中牧金河药业有限公司为公司本期与金河集团实业有限公司共同出资设立， 其中：本公司出资 4,746 万元，占注册资本的 79.10%。该公司于 2004 年 1 月 22 日在内蒙 古自治区托克托县工商行政管理局注册成立，并由内蒙古天健会计师事务所出具了内天会 所托验字（2004）25 号验资报告，报告中称该公司的注册资本为 6,000 万元，实际缴纳的 注册资本为 4,746 万元，金河集团实业有限公司应出资 1,254 万元尚未到位。 c) 内蒙古金达威药业有限公司：为本公司之控股子公司湖北中牧安达药业有限公司与 厦门金达威维生素有限公司、金河集团实业有限公司共同出资设立，该公司注册资本 3,000 万元，其中：湖北中牧安达药业有限公司出资 300 万元，占注册资本的 10%。上述注册资本 已经内蒙古天健会计师事务所以内天会所验字（2004）第 48 号验资报告验证。该公司已于 2004 年 3 月 1 日在内蒙古自治区托克托县工商行政管理局注册成立。 d) 四川舒卡特种纤维股份有限公司：本公司参股的成都蜀都大厦股份公司本期更名为 四川舒卡特种纤维股份有限公司，并进行了送股，本公司原持有的法人股股票 60,341 股， 经送股后变更为 90,511 股。 5、本期纳入合并报表范围的子公司为：乾元浩、成都华罗畜牧饲料科技有限公司、四 川中牧饲料贸易有限责任公司、湖北中牧安达药业有限公司、江西中牧饲料贸易有限责任 公司、南通中牧饲料贸易有限责任公司、内蒙古中牧金河药业有限公司。另外，公司按“比 例合并法”合并南京梅里亚、上海优耐特生物医药有限公司的报表各项目 50%的金额。生物 技术新动力公司处于一期投资阶段，没有正式开展经营，所以采用成本法核算。 五、合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 注释 1、货币资金 种类 期末数 期初数 现金 460,225.30 717,310.19 银行存款 62,916,437.12 78,721,796.99 其它货币资金 16,381.04 65,008.18 合计 63,393,043.46 79,504,115.36 第 42 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 其中外币： 期末数 期初数 币种 外币 折算汇率 折人民币 外币 折算汇率 折人民币 美元 3,906.66 8.2765 32,333.47 86,268.83 8.2767 714,021.23 注释 2、应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 14,073,884.61 6,550,000.00 合计 14,073,884.61 6,550,000.00 期末数中包含已贴现未到期的银行承兑汇票余额 13,016,862.11 元，根据财政部财 会[2004]3 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》的有关 规定，将其分别计入应收票据及短期借款科目。 注释 3、应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 141,308,747.65 50.78 117,584,781.71 44.07 1 年以内 39,821,035.78 14.31 1,989,222.46 36,208,384.29 13.57 2,252,330.85 1—2 年 40,223,363.82 14.46 4,039,449.44 54,068,051.44 20.26 5,467,644.99 2—3 年 19,064,555.93 6.85 3,864,559.32 22,616,005.71 8.48 4,603,756.47 3－5 年 21,545,253.15 7.75 16,822,978.37 17,712,370.56 6.64 8,906,028.78 5 年以上 16,286,080.90 5.85 16,286,080.90 18,629,989.65 6.98 18,629,989.65 合计 278,249,037.23 100.00 43,002,290.49 266,819,583.36 100.00 39,859,750.74 期末 3-5 年坏账准备变动较大原因：主要是由于本公司采用了个别辨认法对部分风 险较高的应收账款全额计提了坏帐准备所致。 期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 期 末 欠 款 金 额 前 五 名 单 位 合 计 为 54,213,148.71 元 ， 占 期 末 应 收 账 款 余 额 的 19.48%。 注释 4、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 29,030,804.91 44.52 1,065,588.39 1.89 1 年以内 8,497,881.96 13.03 825,375.63 14,087,080.58 25.00 155,311.28 1--2 年 2,715,202.15 4.16 382,906.39 18,281,814.63 32.44 1,471,713.79 2--3 年 6,323,129.04 9.70 961,602.74 8,958,138.55 15.90 5,164,229.57 3－5 年 9,309,426.41 14.28 7,508,504.96 7,987,537.78 14.17 4,888,452.11 5 年以上 9,328,643.83 14.31 9,338,643.83 5,974,335.38 10.60 5,974,335.38 合计 65,205,088.29 100.00 19,017,033.55 56,354,495.31 100.00 17,654,042.13 第 43 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 欠款金额前五名的单位金额共计 23,736,180.81 元，占总额的 36.40%。 注释 5、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 22,150,047.14 87.82 31,696,827.70 36.85 1--2 年 2,411,441.65 9.56 2,683,584.92 3.12 2--3 年 576,169.84 2.28 51,618,631.36 60.00 3 年以上 84,630.57 0.34 23,478.26 0.03 合计 25,222,289.20 100.00 86,022,522.24 100.00 期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 期末余额减少较大主要是由于本期收回了原预付北京友好老龄康复有限公司的研 发中心及质监中心项目建设款项 5000 多万元。 期 末 欠 款 金 额 前 五 名 单 位 合 计 为 11,768,389.92 元 ， 占 期 末 应 收 账 款 余 额 的 46.66%。 注释 6、存货 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 37,829,119.63 2,107,932.75 19,550,454.27 768,573.62 包装物 12,269,695.91 3,132,361.05 8,920,209.70 2,039,656.52 低值易耗品 2,143,585.90 389,887.13 2,265,797.93 351,940.86 在产品及半成品 49,221,653.74 1,666,876.90 36,018,641.23 1,121,812.69 产成品及库存商品 171,713,904.28 9,157,647.67 97,060,062.73 5,937,815.90 合计 273,177,959.46 16,454,705.50 163,815,165.86 10,219,799.59 存货增加较大的原因：主要是期末采购的鱼粉尚未销售所致。 存货跌价准备本期增减变动情况： 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本年其他转出数 年末余额 原材料 768,573.62 1,424,737.73 85,378.60 2,107,932.75 包装物 2,039,656.52 1,092,704.53 3,132,361.05 低值易耗品 351,940.86 37,946.27 389,887.13 在产品及半成品 1,121,812.69 545,064.21 1,666,876.90 产成品及库存商品 5,937,815.90 3,964,986.18 745,154.41 9,157,647.67 合计 10,219,799.59 7,065,438.92 830,533.01 16,454,705.50 第 44 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 存货跌价准备增加原因：部分存货由于库龄较长等原因导致期末可变现净值有所 下降，存货跌价准备计提数增加。 存货跌价准备的其他转出数为对子公司乾元浩生物股份有限公司投资转出。 注释 7、待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期未数 企业财产保险费 588,354.78 2,078,171.26 1,597,331.91 1,069,194.13 SPF 鸡舍租金 105,000.00 52,500.00 52,500.00 其他 50,057.02 21,855.00 66,962.02 4,950.00 合计 638,411.80 2,205,026.26 1,716,793.93 1,126,644.13 注释 8、长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 168,487,257.13 17,505,271.15 34,299,349.05 151,693,179.23 合计 168,487,257.13 17,505,271.15 34,299,349.05 151,693,179.23 1、股票投资 被投资单位名称 股票性质 股票数量 投资比例 投资余额 减值准备 四川舒卡特种纤维股份有限公司 法人股 90,511股 0.02% 60,341.00 公司参股的成都蜀都大厦股份公司本期更名为四川舒卡特种纤维股份有限公司，该公司 本期进行了送股，公司原持有的法人股股票 60,341 股，经送股后变更为 90,511 股。 2、其他长期股权投资明细 （1）对子公司投资（权益法） 投资期 投资比例 本期投资成 本期权益 累计 被投资单位名称 投资金额 期末余额 限 ％ 本增减额 增减额 增减额 广西华桂畜牧饲料有限公司 12,263,799.94 30 35.00 -878,449.25 -7,939,944.98 4,323,854.96 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33.00 198,722.61 10,098,722.61 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40.00 4,353,800.00 厦门金达威维生素有限公司 13,661,037.63 50 29.00 5,629,788.28 15,649,879.66 29,310,917.29 北京乐道兴创业投资有限公司 20,000,000.00 10 40.00 -2,210,281.25 -2,720,750.08 17,279,249.92 北京时代东华文化传播有限公司 4,900,000.00 20 49.00 -954,523.61 -3,252,423.38 1,647,576.62 四川广汉生物制品有限公司 9,000,000.00 30 30.00 -625,710.17 -1,602,981.97 7,397,018.03 权益法小计 74,078,637.57 960,824.00 332,501.86 74,411,139.43 （2）其他股权投资（成本法） 第 45 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 被投资单位 投资 投资 投资 期初 本期投资成本 期末余额 名称 金额 期限 比例 金额 增减额 23.526 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 16,947,266.01 16,947,266.01 % 中信青岛万通证券有限责任公司 60,000,000.00 _ 6.00% 60,000,000.00 60,000,000.00 澳大利亚I-LOK 建筑新技术有限公司 11,626,650.00 10 20.01% 11,626,650.00 11,626,650.00 北京中牧房地产开发有限公司 9,000,000.00 30 18.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 生物技术新动力公司 744,921.00 — 60.00% 744,921.00 744,921.00 江西江龙酒店 383,110.00 20 0.02% 383,110.00 383,110.00 内蒙古金达威药业有限公司 3,000,000.00 50 10.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 成本法小计 101,701,947.01 98,701,947.01 3,000,000.00 101,701,947.01 内蒙古金达威药业有限公司为本期公司之子公司湖北中牧安达药业有限公司与厦门金达 威维生素有限公司、金河集团实业有限公司共同出资设立的公司。 3、长期股权投资差额 摊销期 被投资单位名称 原始金额 形成原因 期初金额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 限 厦门金达威维生素有限公司 9,868,800.00 投资 10 年 7,237,120.00 986,880.00 3,618,560.00 6,250,240.00 广西华桂畜牧饲料有限公司 6,148,820.10 投资 10 年 2,439,623.70 614,882.01 4,324,078.41 1,824,741.69 江西中牧饲料贸易有限公司 95,085.58 股权出让 10 年 66,559.90 9,508.56 38,034.24 57,051.34 乾元浩生物股份有限公司 2,251,722.87 投资 10 年 112,586.14 112,586.14 2,139,136.73 四川广汉生物制品有限公司 4,500,000.00 投资 10 年 4,050,000.00 2,409,403.61 2,859,403.61 1,640,596.39 合计 22,864,428.55 13,793,303.60 4,133,260.32 10,952,662.40 11,911,766.15 其中：合并价差 乾元浩生物股份有限公司 2,251,722.87 投资 10 年 2,251,722.87 112,586.14 112,586.14 2,139,136.73 江西中牧饲料贸易有限公司 95,085.58 股权出让 10 年 66,559.90 9,508.56 38,034.24 57,051.34 合计 2,346,808.45 66,559.90 2,251,722.87 122,094.70 150,620.38 2,196,188.07 公司本期与北京海淀中海动物保健科技公司、云南省保山疫苗厂、北京乐道兴创业 投资有限公司、中国农业大学共同出资组建成立了乾元浩生物股份有限公司，其中：本 公司以所属南京药械厂、郑州生物药厂的净资产作价 67,599,682.00 元入资，占注册资 本的 52.81%，投入资产账面价值与作价之差 2,251,722.87 元计入长期股权投资借方差 额，在 10 年内平均摊消。 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 4,353,800.00 中信万通证券有限责任公司 25,952,193.20 6,623,760.00 19,328,433.20 济南华鲁饲料有限公司 3,389,453.20 3,389,453.20 上海富宝科技投资管理有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 第 46 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 北京乐道兴创业投资有限公司 1,280,000.00 1,280,000.00 生物技术新动力公司 744,921.00 744,921.00 北京中牧房地产开发有限公司 5,113,394.01 5,113,394.01 江西江龙酒店 82,012.95 82,012.95 深圳市量科创业投资有限公司 730,484.69 730,484.69 合 计 31,118,490.84 12,627,768.21 7,354,244.69 36,392,014.36 （1）中信万通证券有限责任公司：由于其所有者权益恢复，使本公司对其投资价值回升。 （2）济南华鲁饲料有限公司、上海富宝科技投资管理有限公司、北京乐道兴创业投资有限公 司、北京中牧房地产开发有限公司：根据各公司期末所有者权益净值情况，计提投资减值准 备。 （3）深圳市量科创业投资有限公司：本期本公司分别与北京乐道兴创业投资有限公司及深圳 市美庐贸易发展有限公司签订股权转让协议，将所持深圳市量科创业投资有限公司 10%及 2.50%的股权分别转让给上述两家公司，转让价格分别为 800 万元及 200 万元，相应转出长期 投资减值准备。 注释 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 311,886,347.41 63,178,317.34 680,194.24 374,384,470.51 机器设备 279,761,306.00 62,047,911.32 70,565,892.69 271,243,324.63 运输设备 29,597,102.64 3,852,035.69 3,982,895.81 29,466,242.52 其他设备 25,674,501.04 8,115,586.89 3,702.30 33,786,385.63 合计 646,919,257.09 137,193,851.24 75,232,685.04 708,880,423.29 （2）累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 86,741,856.99 11,307,003.32 56,081.15 97,992,779.16 机器设备 95,524,588.50 20,144,464.03 51,765,933.88 63,903,118.65 运输设备 12,620,205.48 2,943,253.62 3,870,738.38 11,692,720.72 其他设备 18,579,399.26 3,308,744.58 21,888,143.84 合计 213,466,050.23 37,703,465.55 55,692,753.41 195,476,762.37 （3）固定资产减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 10,809,558.42 1,550,679.07 9,258,879.35 机器设备 10,953,628.30 3,793,942.37 7,159,685.93 运输设备 2,021,716.94 1,163,589.77 858,127.17 其他设备 849,529.63 461,659.45 387,870.18 合计 24,634,433.29 6,969,870.66 17,664,562.63 （4）固定资产净额 净额 408,818,773.57 495,739,098.29 （1） 固定资产增加较大主要为： a) 郑州家畜灭活苗车间通过 GMP 验收转入固定资产； 第 47 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 b) 乾元浩的其他股东投入。 （2） 固定资产减少较大主要为本期公司将下属的南京药械厂及郑州药械厂设备投入 乾元浩转出原值及累计折旧所致。 （3） 固定资产减值准备减少主要为： a) 根据本公司于 2004 年 12 月 17 日的董事会决议及本公司与中牧集团签订的 《拆迁补偿协议》，中牧集团向公司所属成都药械厂拆迁进行补偿，补偿范围为 位于成都药械厂拆迁范围内公司所拥有的建筑物、机器设备等，补偿金额共计 为 3,390.96 万元（补偿金依据四川华衡资产评估有限公司评估的价值确定）， 截止 2004 年 12 月 31 日，公司累计收到拆迁补偿款共计 1,660 万元。由于该补 偿金超过所拆迁部分固定资产的帐面净值，故将该部分固定资产原计提的减值 准备 4,538,215.67 元转回。 b) 其余部分为公司将下属的南京药械厂及郑州药械厂设备投入乾元浩转出。 注释 10、在建工程 工程名称 预算数 期初金额 本期增加额 转入固定资产 其他减少额 期末余额 资金来源 进度 中牧安达车间改建 2,850,000.00 904,818.59 551,974.91 72,680.00 71,683.68 1,312,429.82 募集资金 60% 北京马驹桥预混剂项目 29,890,000.00 4,634,423.26 18,295,931.40 22,930,354.66 自有资金 40% 天津武清SPF 鸡场项目 29,780,000.00 40,000.00 40,000.00 自有资金 兰州合成肽-家畜灭活 96,200,600.00 1,294,840.91 1,930,472.65 3,225,313.56 自有资金 100% 疫苗二期 南京动物保健品项目 2,495,428.75 327,311.55 2,020,000.00 340,569.75 462,170.55 自有资金 99% 猪苗检测中心 816,065.00 687,233.00 687,233.00 自有资金 80% 郑州禽流感中试车间及 49,500,000.00 41,481,442.21 28,262,671.32 63,402,184.88 6,341,928.65 募集、自筹 100% 大生产车间 萧山水产饲料生产线 1,600,000.00 1,400,638.80 371,431.38 1,738,221.18 33,849.00 自筹资金 99% 成都生药GMP 45,000,000.00 8,642,047.74 30,416,744.29 39,058,792.03 自筹资金 95% 优耐特实验车间 1,329,000.00 941,122.60 19,200.00 960,322.60 自筹资金 80% 内蒙古中牧金河车间 55,000,000.00 27,452,334.68 27,452,334.68 募集、自筹 50% 南京禽流感应急项目 3,790,000.00 2,718,482.55 2,718,482.55 自筹资金 99% 天津华罗饲料厂 4,500,000.00 438,436.41 438,436.41 自筹资金 10% 成都华罗车间改造 350,000.00 355,000.00 295,000.00 60,000.00 自筹资金 80% 总部基地科研及办公楼 55,706,076.77 55,706,076.77 55,706,076.77 募集、自筹 90% 合计 376,311,741.77 62,521,995.86 166,846,067.91 70,753,399.62 1,139,486.43 157,475,177.72 郑州禽流感中试车间及大生产车间（郑州 GMP 车间）已于 2004 年 12 月通过 GMP 论 证，达到可使用标准，于本期转为固定资产投入使用。 内蒙古金河车间：为本期公司新设立的子公司金河集团实业有限公司之生产车间。 总部基地科研及办公楼：根据本公司二届十七次董事会决议，公司将本期收回的原预 付北京友好老龄康复有限公司的研发中心及质监中心项目建设款项 5000 多万元用于购 买位于丰台科技园区的总部基地科研及办公楼。 第 48 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 注释 11、无形资产 取得方 期初 本期 本期 累计 期末 剩余摊 项目 原值 式 余额 增加额 摊销额 摊销额 余额 销年限 仔猪黄白痢独家生产权 购买 1,630,500.00 1,059,825.00 163,050.00 733,725.00 896,775.00 77 月 离心浓缩技术 购买 3,139,200.00 2,040,480.00 313,920.00 1,412,640.00 1,726,560.00 77 月 黄霉素菌种及专有技术 购买 6,204,295.94 5,589,303.35 40,000.00 616,429.56 1,191,422.15 5,012,873.79 108 月 氟苯尼考转让费 购买 1,452,000.00 367,824.19 224,000.00 1,308,175.81 143,824.19 17 月 商誉 收购溢价 2,427,519.71 1,577,863.72 242,760.00 1,092,415.99 1,335,103.72 77 月 土地使用权 外购 52,223,894.14 48,554,506.25 227,280.00 1,132,964.05 4,575,071.94 47,648,822.20315-570 月 软件 购买 2,606,062.30 681,458.69 50,400.00 312,546.83 2,186,750.44 419,311.86 47 月 知识产权（技术使用费） 购买 3,803,457.11 2,123,597.48 380,345.66 2,060,205.29 1,743,251.82 67 月 sunsystem 项目 购买 998,224.00 804,124.89 332,741.28 526,840.39 471,383.61 29 月 蝗虫微孢子虫东亚飞蝗 投入 3,451,900.00 3,451,900.00 143,829.15 143,829.15 3,308,070.85 115 个月 株系产品专利 禽流感技术 购买 8,300,000.00 8,300,000.00 390,000.00 390,000.00 7,910,000.00 57 个月 合成肽疫苗使用权 购买 11,270,000.00 11,270,000.00 1,127,000.00 1,127,000.00 10,143,000.00 108 月 AIV 专利 购买 600,000.00 600,000.00 60,000.00 60,000.00 540,000.00 108 个月 合计 98,107,053.20 74,668,983.57 12,069,580.00 5,439,586.53 16,808,076.16 81,298,977.04 蝗虫微孢子虫东亚飞蝗株系产品专利为子公司乾元浩之股东中国农业大学投入。 H5N3 亚型禽流感技术为本期乾元浩从哈尔滨维科生物技术开发公司购入，有效期五 年。 注释 12、长期待摊费用 原始 期初 本期 本期 本期 累计 期末 剩余摊 项目 发生额 余额 增加额 摊销额 转出额 转销额 余额 销年限 SPF 鸡场土地租金 1,628,501.96 157,500.00 52,500.00 105,000.00 1,628,501.96 18 月 昌宁大厦装修费 2,630,956.00 1,026,482.87 881,985.36 2,486,458.49 144,497.51 14 月 宏业楼改造 768,762.31 172,332.17 596,430.14 768,762.31 768,762.31 梅里亚土地租赁费 1,915,000.00 1,590,513.87 63,833.33 388,319.46 1,526,680.54 299 月 开办费* 2,192,783.23 1,336,496.65 856,286.58 2,192,783.23 合计 9,136,003.50 4,283,325.56 1,452,716.72 998,318.69 873,762.31 5,272,042.22 3,863,961.28 上海优耐特生物医药有限公司仍处于开办期，其所发生的费用列入开办费反映。 本期转出额中宏业楼改造转入固定资产核算，SPF 鸡场土地租金为投入乾元浩生物股 份有限公司（计入待摊费用科目）。 第 49 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 注释 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00 质押借款 13,016,862.11 保证借款 43,375,000.00 33,500,000.00 合计 66,391,862.11 43,500,000.00 质押借款为本期已贴现未到期的银行承兑汇票余额，根据财政部财会[2004]3 号文 《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》的有关规定，将其分别 计入应收票据及短期借款科目。 注释 14、应付票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 180,963,066.22 162,764,795.24 合计 180,963,066.22 162,764,795.24 期末欠持有本公司 5%(含)以上股份的股东单位款项为： 关联方 期末数 欠款内容 账龄 中牧集团 159,474,350.00 采购鱼粉款 1 年以内 注释 15、应付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 172,514,204.06 96.62 129,188,025.11 92.54 1--2 年 3,729,096.12 2.09 7,637,378.42 5.47 2--3 年 546,053.31 0.30 1,406,679.46 1.01 3 年以上 1,763,659.50 0.99 1,366,008.85 0.98 合计 178,553,012.99 100.00 139,598,091.84 100.00 期末欠持有本公司 5%(含)以上股份的股东单位款项为： 关联方 期末数 欠款内容 账龄 中牧集团 61,991,014.77 采购鱼粉款 1 年以内 本期应付账款增加:主要是年末原料采购量增加且未到付款期所致。 注释 16、预收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 33,991,397.42 89.45 23,082,378.67 85.34 1--2 年 1,609,126.09 4.23 2,888,499.47 10.68 2--3 年 1,629,614.15 4.29 891,920.84 3.30 3 年以上 772,318.08 2.03 184,679.74 0.68 合计 38,002,455.74 100.00 27,047,478.72 100.00 第 50 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 期末欠持有本公司 5%(含)以上股份的股东单位款项为: 关联方 期末数 欠款内容 账龄 中牧集团 16,600,946.29 拆迁补偿款 1 年以内 期末余额增加较大主要是由于预收中牧集团拆迁补偿款所致，详见注释 9。 注释 17、应交税金 项目 期末数 期初数 增值税 7,759,739.25 6,122,472.55 城建税 458,324.11 422,986.93 企业所得税 9,208,615.06 10,968,793.54 个人所得税 421,003.60 1,322,178.84 营业税 627,443.11 88,961.93 房产税 713,865.58 207,057.23 土地使用税 64,705.76 51,508.65 车船使用税 32,205.48 587.90 合计 19,285,901.95 19,184,547.57 注释 18 其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 23,508,010.01 56.41 15,367,336.11 50.08 1--2 年 12,474,476.43 29.94 11,121,040.05 36.25 2--3 年 2,800,518.98 6.72 2,678,714.85 8.73 3 年以上 2,886,082.56 6.93 1,516,218.47 4.94 合计 41,669,087.98 100.00 30,683,309.48 100.00 期末无欠持有本公司 5%（含）以上股份的股东单位欠款。 注释 19、预提费用 项目 期末数 期初数 结存原因 风险奖励基金 3,281,150.18 1,148,091.06 按净利润的5%计提 房租水电费 1,316,741.55 712,058.64 尚未支付 借款利息 450,000.00 按合同预提 技术服务费 4,669,214.25 202,997.69 尚未支付 其他 116,450.80 141,532.62 尚未支付 合计 9,833,556.78 2,204,680.01 第 51 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 注释 20、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 保证借款 4,650,000.00 11,200,000.00 信用借款 4,837,500.00 合计 4,650,000.00 16,037,500.00 期末保证借款余额为南京梅里亚的借款，由本公司为其提供担保。 注释 21、长期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 10,000,000.00 5,700,000.00 合计 10,000,000.00 5,700,000.00 期末保证借款余额为南京梅里亚的借款，由本公司为其提供担保。 注释 22、专项应付款 项目 期末数 期初数 禽流感疫苗生产设施建设国债专项基建拨款 10,000,000.00 - 禽流感灭活疫苗高技术产业示范工程拨款 5,000,000.00 - 合计 15,000,000.00 - 禽流感疫苗生产设施建设国债专项基建拨款为本期公司根据财政部财建【2004】19 号 文件收到的专项用于禽流感疫苗应急生产设施建设拨款。 禽流感灭活疫苗高技术产业示范工程拨款为本期公司根据国家发改委发改高技【2003】 1464 号文件收到的用于在郑州建设禽流感疫苗生产线的专项拨款。 注释 23、递延税款贷项 内 容 期初余额 本期增加 本期摊销额 期末余额 应交所得税 5,767,172.66 1,153,434.53 4,613,738.13 本项为资产评估增值应纳所得税，分 10 年摊销。 注释 24、股本 数量单位：万股 本次变动增减(+、-) 项目 期初数 期未数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、 尚未流通股份 1、 发起人股份 27,000.00 27,000.00 其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 27,000.00 27,000.00 外资法人持有股份 其他 2、 募集法人股 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 第 52 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 尚未流通股份合计 27,000.00 27,000.00 二、 已流通股份 1、 境内上市的人民币普通股 12,000.00 12,000.00 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 已流通股份合计 12,000.00 12,000.00 三、股份总数 39,000.00 39,000.00 发起人股份中，中牧集团所持股份共有 11,668.485 万股被质押，占公司股本总额 的 29.92%。 注释 25、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 303,367,457.23 303,367,457.23 资产评估增值准备 8,431,462.53 1,686,292.51 6,745,170.02 股权投资准备 544,034.58 728,384.00 1,272,418.58 其他资本公积 19,855,992.97 2,263,009.77 22,119,002.74 关联交易差价 1,212,901.64 1,212,901.64 合计 333,411,848.95 2,991,393.77 1,686,292.51 334,716,950.21 其他资本公积增加为： （1） 递延税款贷项摊销转入 576,717.26 元。由于公司仍处于税收减半期，故将 递延税款贷项本期摊销额的 50％转入资本公积。 （2） 资本公积评估增值准备转入其他资本公积 1,686,292.51 元。 资本公积股权投资准备增加数为子公司江西中牧饲料贸易有限公司、湖北中牧安达 药业有限公司资本公积增加所致。 注释 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 33,849,054.02 6,201,009.34 40,050,063.36 公益金 32,069,054.03 6,201,009.34 38,270,063.37 合计 65,918,108.05 12,402,018.68 78,320,126.73 注释 27、未分配利润 项目 期末数 期初数 净利润 62,010,093.36 22,961,821.18 加：年初未分配利润 33,441,049.63 15,071,592.69 减：提取法定盈余公积 6,201,009.34 2,296,182.12 提取法定公益金 6,201,009.34 2,296,182.12 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 23,400,000.00 转作股本的普通股股利 未分配利润 59,649,124.31 33,441,049.63 其中：拟分配的现金股股利 39,000,000.00 23,400,000.00 第 53 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 本公司 2003 年度的分配预案已获 2003 年度股东大会批准，已于 2004 年 6 月实施 完毕。 根据本公司第二届董事会第十九次会议决议：本公司拟以 2004 年末总股本 39000 万股为基数，每 10 股派发现金 1 元（含税）共计分配现金股利 3,900 万元。该事项须 经 2004 年度股东大会审议批准。 注释 28、主营业务收入 行业 2004年度 2003年度 生物制品 476,150,420.18 350,645,540.02 兽药 86,773,026.35 81,066,747.33 饲料 831,891,401.46 680,539,547.21 合 计 1,394,814,847.99 1,112,251,834.56 本期前五大客户销售额合计为 120,440,962.23，占全部收入的 8.63%。 注释 29、主营业务成本 行业 2004年度 2003年度 生物制品 189,954,166.14 163,545,731.20 兽药 68,895,833.16 66,345,115.20 饲料 764,881,483.00 611,982,787.40 合 计 1,023,731,482.30 841,873,633.80 注释 30、主营业务税金及附加 项目 2004年度 2003年度 计缴标准 营业税 45,262.04 5% 城建税 2,840,262.10 1,769,412.36 7% 教育费附加 1,337,376.36 794,351.41 3% 综合基金 182,569.73 297,403.70 0.1%-4% 合计 4,360,208.19 2,906,429.51 注释 31、财务费用 项目 2004年度 2003年度 利息支出 17,073,294.03 18,043,347.40 减:利息收入 692,630.68 637,603.90 汇兑损益 10,689.17 12,445.01 其他 1,890,196.17 352,452.69 合计 18,281,548.69 17,770,641.20 第 54 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 注释 32、投资收益 项目 2004 年度 2003 年度 股权投资收益 -6,415,971.67 -2,731,127.16 其中：收到分配股利 752,327.51 年末调整的被投资公司权益净增减额 960,824.01 1,185,200.59 计提股权投资减值准备 -5,273,523.52 -2,907,384.69 股权投资差额摊销 -4,133,260.32 -1,761,270.57 股权投资转让收益 2,029,988.16 合计 -6,415,971.67 -2,731,127.16 股权投资转让收益为本公司将所持中外合资企业辽宁大成农牧实业有限公司 10.22%的股 权转让给大成农技（辽宁）有限公司所获取的收益。 注释 33、补贴收入 项 目 2004年度 2003年度 政策依据 市场销售财政补贴 2,343,045.86 2,516,149.08 赣农字（2004）3号 合 计 2,343,045.86 2,516,149.08 注释 34、营业外收入 项 目 2004 年度 2003 年度 固定资产清理收入 1,636,847.03 16,310.05 保险赔款 - 258,941.21 其他 185,006.28 55,944.33 合 计 1,821,853.31 331,195.59 注释 35、营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 固定资产清理支出 1,697,365.45 1,069,191.03 计提固定资产减值准备 -4,538,215.67 1,406,936.19 罚款、赔款及滞纳金 75,265.38 113,340.82 捐赠支出 15,020.00 204,000.00 其他 1,749,518.80 250,895.70 合 计 -1,001,046.04 3,044,363.74 计提固定资产减值准备-4,538,215.67 元为成都药械厂、成都化药厂原计提的固定资产 原减值准备转回，详见注释 9。 第 55 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 注释 36、所得税 项目 2004年度 2003年度 所得税 11,076,811.07 9,337,501.85 注释 37、现金流量表主要项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 18,828,147.10 元，其中： 项 目 金 额 往来款 17,856,992.47 银行存款利息 657,023.38 保险赔款 314,131.25 合计 18,828,147.10 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 153,367,238.39 元，其中主要项目： 项 目 金 额 技术推广费 49,663,669.67 运输费 16,857,007.04 差旅费 10,147,484.17 业务招待费 8,436,025.33 办公费 4,605,484.97 房租 3,639,376.23 投标保证金 2,792,362.61 保险费 2,066,773.36 中介费 1,928,000.00 赔偿 1,776,870.00 科研经费 1,471,437.48 水电费 1,358,412.98 会议费 1,189,996.30 排污费 1,097,597.61 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 50,471,849.96 元 为本期收回的原预付北京友好老龄康复有限公司的研发中心及质监中心项目建设 款项。 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 元 根据财政部财建【2004】19 号文件、国家发改委发改高技【2003】1464 号文件，本期公 司分别收到专项用于禽流感疫苗应急生产设施建设拨款 1000 万元及用于在郑州建设禽流感 疫苗生产线的专项拨款 500 万元。 第 56 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 注释 38、应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 未逾期 112,173,714.41 47.19 115,236,341.88 46.12 1 年以内 35,835,307.68 15.08 1,790,419.44 26,856,494.62 10.75 1,899,993.11 1—2 年 35,604,209.70 14.98 3,560,420.97 52,163,123.75 20.88 5,216,312.37 2—3 年 18,737,459.24 7.88 3,747,491.85 21,178,146.62 8.48 4,235,629.32 3－5 年 20,229,681.96 8.51 15,818,596.40 16,732,327.46 6.69 8,366,163.73 5 年以上 15,122,341.45 6.36 15,122,341.45 17,688,215.20 7.08 17,688,215.20 合计 237,702,714.44 100.00 40,039,270.11 249,854,649.53 100.00 37,406,313.73 期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注释 39、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例 坏账准备 未逾期 28,285,995.18 45.88 1,065,588.39 1.97 1年以内 9,227,237.52 14.97 465,681.60 12,614,921.39 23.28 153,854.33 1—2年 2,486,111.46 4.03 483,284.78 18,223,172.98 33.63 1,471,311.59 2—3年 6,188,388.98 10.04 1,283,490.05 9,147,918.35 16.88 1,943,037.01 3－5年 6,170,904.55 10.01 4,412,082.91 7,199,809.38 13.29 4,494,587.91 5年以上 9,289,748.56 15.07 9,289,748.56 5,933,388.37 10.95 5,933,388.37 合计 61,648,386.25 100.00 15,934,287.90 54,184,798.86 100.00 13,996,179.21 期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注释 40、长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 334,123,714.55 4,948,372.88 84,397,133.71 254,674,953.72 合计 334,123,714.55 4,948,372.88 84,397,133.71 254,674,953.72 1、股票投资 被投资单位名称 股票性质 股票数量 投资比例 投资余额 减值准备 四川舒卡特种纤维股份有限公司 法人股 90,511股 0.02% 60,341.00 2、其他长期股权投资明细 （1）对子公司投资（合并） 第 57 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 投资 占被投资 本期投资成本 本期权益 被投资单位名称 投资金额 累计增减额 余额 期限 单位比例 增减额 增减额 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 51,993,988.52 30 90.60% -3,721,030.22 -25,419,711.84 26,574,276.68 湖北中牧安达药业有限公司 49,000,063.44 30 80.00% 1,573,114.58 1,778,638.95 50,778,702.39 四川中牧饲料贸易有限公司 6,000,000.00 30 80.00% -2,238,701.25 -2,748,687.72 3,251,312.28 江西中牧饲料贸易有限公司 5,360,400.00 30 80.00% -1,519,819.55 -2,060,092.25 3,300,307.75 南通中牧饲料贸易有限责任公司 1,400,000.00 20 70.00% 362.60 93,847.50 1,493,847.50 南京梅里亚动物保健有限公司 28,196,540.00 30 50.00% -2,465,678.66 -26,405,217.26 1,791,322.74 上海优耐特生物医药有限公司 3,000,000.00 15 50.00% 0.00 3,000,000.00 乾元浩生物股份有限公司 67,599,682.00 52.92% 67,599,682.00 2,338,523.09 2,338,523.09 69,938,205.09 内蒙古中牧金河药业有限公司 47,460,000.00 50 79.10% 47,460,000.00 0.00 47,460,000.00 合并小计 260,010,673.96 115,059,682.00 -6,033,229.41 -52,422,699.53 207,587,974.43 （2）对子公司投资（权益法） 占被投资 投资期 本期投资成本 本期权益 被投资单位名称 投资金额 单位注册 累计增减额 余额 限 增减额 增减额 资本比例 广西华桂畜牧饲料有限公司 12,263,799.94 30 35.00% -878,449.25 -7,939,944.98 4,323,854.96 上海富宝科技投资管理有限公司 9,900,000.00 20 33.00% 0.00 198,722.61 10,098,722.61 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 30 40.00% 0.00 4,353,800.00 厦门金达威维生素有限公司 13,661,037.63 50 29.00% 5,629,788.28 15,649,879.66 29,310,917.29 北京乐道兴创业投资有限公司 20,000,000.00 10 40.00% -2,210,281.25 -2,720,750.08 17,279,249.92 北京时代东华文化传播有限公司 4,900,000.00 20 49.00% -954,523.61 -3,252,423.38 1,647,576.62 权益法小计 65,078,637.57 1,586,534.17 1,935,483.83 67,014,121.40 （3）其他股权投资（成本法） 占被投资单位注 本期投资成本 被投资单位名称 投资金额 投资期限 期初金额 期末余额 册资本比例 增减额 济南华鲁饲料有限公司 16,947,266.01 20 23.526% 16,947,266.01 16,947,266.01 中信青岛万通证券有限责任公司 60,000,000.00 _ 6.00% 60,000,000.00 60,000,000.00 澳大利亚I-LOK 建筑新技术有限公司 11,626,650.00 10 20.01% 11,626,650.00 11,626,650.00 北京中牧房地产开发有限公司 9,000,000.00 30 18.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 生物技术新动力公司 744,921.00 — 60.00% 744,921.00 744,921.00 成本法小计 98,318,837.01 98,318,837.01 98,318,837.01 3、股权投资差额 形成原 摊销 被投资单位名称 原始金额 期初金额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 因 期限 厦门金达威维生素有限公司 9,868,800.00 投资 10 年 7,237,120.00 986,880.00 3,618,560.00 6,250,240.00 广西华桂畜牧饲料有限公司 6,148,820.10 10 年 2,439,623.70 614,882.01 4,324,078.41 1,824,741.69 江西中牧饲料贸易有限公司 95,085.58 投资 10 年 66,559.90 9,508.56 38,034.24 57,051.34 股权 乾元浩生物股份有限公司 2,251,722.87 10 年 2,251,722.87 2,251,722.87 112,586.14 112,586.14 2,139,136.73 出让 合计 18,364,428.55 11,995,026.47 2,251,722.87 1,723,856.71 8,093,258.79 10,271,169.76 第 58 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 郑州穗屏饲料公司 4,353,800.00 4,353,800.00 中信青岛万通证券有限责任公司 25,952,193.20 6,623,760.00 19,328,433.20 济南华鲁饲料有限公司 3,389,453.20 3,389,453.20 上海富宝科技投资管理有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 深圳市量科创业投资有限公司 730,484.69 730,484.69 北京乐道兴创业投资有限公司 1,280,000.00 1,280,000.00 生物技术新动力公司 744,921.00 744,921.00 北京中牧房地产开发有限公司 5,113,394.01 5,113,394.01 合计 31,036,477.89 12,627,768.21 7,354,244.69 36,310,001.41 注释 41、主营业务收入 行业 2004年度 2003年度 生物制品 384,848,851.47 343,615,013.57 兽药 25,426,476.78 26,701,918.64 饲料 649,075,193.00 521,769,644.50 合 计 1,059,350,521.25 892,086,576.71 注释 42、主营业务成本 行业 2004年度 2003年度 生物制品 137,244,882.18 159,007,570.32 兽药 17,377,477.91 20,062,920.40 饲料 590,516,779.20 462,691,607.13 合 计 745,139,139.29 641,762,097.85 注释 43、 投资收益 项目 2004 年度 2003 年度 股权投资收益 -10,142,471.31 -15,436,282.55 其中：收到分配股利 752,327.51 年末调整的被投资公司权益净增减额 -5,175,079.24 -11,669,954.80 计提股权投资减值准备 -5,273,523.52 -2,907,384.69 股权投资差额摊销 -1,723,856.71 -1,611,270.57 股权投资转让、清算收益 2,029,988.16 合计 -10,142,471.31 -15,436,282.55 第 59 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 七、关联方关系及关联交易 1.关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方： 经济性 法定代表 与公司 关联方名称 注册地 注册资本 主营业务 质 人 关系 畜产品生产；饲料及添加剂、动 中牧集团 国有 区仲生 北京 395,450,000.00 母公司 物疫苗、畜牧兽药及专用器具等 生产经营 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 有限 周玖付 成都 57,345,437.55 子公司 饲料产品生产加工 湖北中牧安达药业有限公司 有限 王建成 湖北 61,250,000.00 子公司 兽药生产销售 四川中牧饲料贸易有限公司 有限 周玖付 成都 7,500,000.00 子公司 饲料原料销售 江西中牧饲料贸易有限公司 有限 周玖付 南昌 6,710,000.00 子公司 饲料原料销售 南通中牧饲料贸易有限责任公司 有限 陆为中 南通 2,000,000.00 子公司 饲料产品生产加工 乾元浩生物股份有限公司 有限 区仲生 北京 127,740,300.00 子公司 兽用生物制品 内蒙古中牧金河药业有限公司 有限 王建成 内蒙 60,000,000.00 子公司 兽药、饲料添加剂 生物技术新动力公司 有限 区仲生 美国 75 万美元 子公司 生物技术产品研究开发 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 中牧集团 395,450,000.00 395,450,000.00 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 57,345,437.55 57,345,437.55 湖北中牧安达药业有限公司 61,250,000.00 61,250,000.00 四川中牧饲料贸易有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 江西中牧饲料贸易有限公司 6,710,000.00 6,710,000.00 南通中牧饲料贸易有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 乾元浩生物股份有限公司 127,740,300.00 127,740,300.00 内蒙古中牧金河药业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 生物技术新动力公司 75 万美元 75 万美元 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 中牧集团 69.23% 69.23% 成都华罗畜牧饲料科技有限公司 90.60% 90.60% 湖北中牧安达药业有限公司 80.00% 80.00% 四川中牧饲料贸易有限公司 80.00% 80.00% 江西中牧饲料贸易有限公司 80.00% 80.00% 南通中牧饲料贸易有限责任公司 70.00% 70.00% 乾元浩生物股份有限公司 52.92% 52.92% 内蒙古中牧金河药业有限公司 79.10% 79.10% 生物技术新动力公司 60.00% 60.00% 第 60 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 (4)不存在控制关系的关联方： 关联方名称 与公司关系 广西华桂畜牧饲料有限公司 联营企业 厦门金达威维生素有限公司 联营企业 广汉市生化制品有限公司 联营企业 南京梅里亚动物保健品有限公司 联营企业 郑州穗屏饲料公司 联营企业 上海富宝科技投资管理有限公司 联营企业 北京乐道兴创业投资公司 联营企业 中亚动物保健品公司 同一母公司 中国种畜进出口公司 同一母公司 四川成都华蓉公司 同一母公司 北京友好老龄康复有限公司 同一母公司 中牧南京实业公司 同一母公司 北京中牧房地产开发公司 联营企业、同一母公司 2.关联方交易 (1) 关联销售 关联方 2004 年度 2003 年度 广西华桂畜牧饲料有限公司 509,700.00 972,020.00 中亚动物保健品总公司 478,000.00 合计 509,700.00 1,450,020.00 (2) 关联采购 关联方 2004 年度 2003 年度 厦门金达威贸易有限公司 5,814,881.60 4,972,400.00 中国种畜进出口公司 12,082,721.64 16,945,094.51 中牧集团 261,507,062.00 135,979,000.00 合计 279,404,665.24 157,896,494.51 2002 年 10 月 28 日公司与控股股东中牧集团签署《公司与中牧集团委托采购协议》，委 托中牧集团采购大宗原料，协议有效期为 2002 年 10 月 31 日至 2005 年 12 月 31 日，协议 期满后，双方可续签协议。交易金额依当时双方签订的具体合同确定。上述采购协议经本 公司 2002 年度第二次临时股东大会审议通过。 (3) 支付土地租金 关联方 2004 年度 2003 年度 中牧集团 3,911,500.00 5,209,000.00 第 61 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 根据 2004 年 3 月 26 日公司与中牧集团签订的《土地使用权租赁合同》，公司生产经营 租用中牧集团土地共计 102,300.6 平方米,整个租赁期为 1999 年 1 月 1 日至《出让合同》规 定的使用年限届满为止。在此期间，公司与中牧集团每三年签定阶段性租赁合同，确定租赁 价格。经双方协商，自 2004 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日的三年间，公司每年向中牧 集团支付土地租金为 391.15 万元。 (4) 临时拆借资金 借款单位 借款金额 借款期限 广汉市生化制品有限公司 4,050,000.00 2002.02-2004.12 (5) 接受担保 截止 2004 年 12 月 31 日，中牧集团为本公司 1,000 万元借款提供担保。 (6) 代建工程 北京中牧房地产开发有限公司为本公司代建预混剂项目，合同规定的累计工程管理费 用为 290 万元，上期已支付 60 万元，本期支付了剩余的 230 万元。 (7) 股权转让 本期公司与北京乐道兴创业投资有限公司签订股权转让协议，将所持的深圳市量科创 业投资有限公司 10%的股权转让给该公司，转让价格为 800 万元。 (8) 合资设立公司 A、本期公司与北京海淀中海动物保健科技公司、云南省保山疫苗厂、北京乐道兴创业 投资有限公司、中国农业大学共同出资成立了乾元浩生物股份有限公司，其中：本公司出 资 6,759.97 万元，占注册资本的 52.81%；北京乐道兴创业投资有限公司出资 1000 万元， 占注册资本的 7.83%。 B、本期公司之控股子公司湖北中牧安达药业有限公司与厦门金达威维生素有限公司、 金河集团实业有限公司共同出资设立了内蒙古金达威药业有限公司，其中：湖北中牧安达 药业有限公司出资 300 万元，占注册资本的 10%；厦门金达威维生素有限公司出资 2,400 万 元，占注册资本的 80%。 （9）其他 根据本公司于 2004 年 12 月 17 日的董事会决议及本公司与中牧集团签订的《拆迁补偿 协议》，中牧集团对公司所属成都药械厂拆迁进行补偿，补偿范围为位于成都药械厂拆迁范 围内公司所拥有的建筑物、机器设备等，补偿金额共计为 3,390.96 万元（补偿金依据四川 华衡资产评估有限公司评估的价值确定），截止 2004 年 12 月 31 日，公司累计收到拆迁补 偿款共计 1,660 万元。 3.关联往来 （1）应收账款 关联方 期末数 期初数 广西华桂畜牧饲料有限公司 463,055.00 498,915.00 合计 463,055.00 498,915.00 第 62 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 （2）其他应收款 关联方 期末数 期初数 广汉市生化制品有限公司 4,050,000.00 4,050,000.00 郑州穗屏饲料公司 888,345.95 1,055,345.95 北京乐道兴创业投资有限公司 8,000,000.00 - 中亚动物保健品公司 3,002,937.50 5,073,839.38 四川成都华蓉公司 2,775,792.56 10,365,006.92 合计 18,717,076.01 20,544,192.25 （3）预付账款 关联方 期末数 期初数 北京友好老龄康复有限公司 - 52,000,000.00 中国种畜进出口公司 374,985.16 4,789,376.80 合计 374,985.16 56,789,376.80 （4）应付票据 关联方 期末数 期初数 中牧集团 159,474,350.00 143,275,000.00 （5）预收帐款 关联方 期末数 期初数 中牧集团 16,600,946.29 - （6）应付账款 关联方 期末数 期初数 厦门金达威维生素股份有限公司 1,022,570.60 1,663,689.00 中牧集团 61,991,014.77 - 中牧南京实业公司 270,299.00 1,283,798.10 合计 63,283,884.37 2,947,487.10 （7）其他应付款 关联方 期末数 期初数 中牧集团 - 3,361,046.33 第 63 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 八、财务承诺、或有事项 截止2004年12月31日，公司为南京梅里亚提供借款担保，具体情况如下： 被担保单位 项目 借款银行 担保金额 借款期限 一年内到期的长 南京梅里亚动物保健品有限公司 中国银行江苏分行 2,000,000.00 2004.10-2005.06 期负债 一年内到期的长 南京梅里亚动物保健品有限公司 中国银行江苏分行 7,300,000.00 2004.10-2005.12 期负债 南京梅里亚动物保健品有限公司 长期借款 中国银行江苏分行 5,000,000.00 2004.10-2006.06 南京梅里亚动物保健品有限公司 长期借款 中国银行江苏分行 5,000,000.00 2004.10-2006.12 南京梅里亚动物保健品有限公司 长期借款 中国银行江苏分行 5,000,000.00 2004.10-2007.06 南京梅里亚动物保健品有限公司 长期借款 中国银行江苏分行 5,000,000.00 2004.10-2007.10 合计 29,300,000.00 （1）公司二届十八次董事会审议通过了关于为南京梅里亚提供担保的议案：公司于2004 年10月22日与中国银行江苏省分行签署《保证合同》，合同约定公司为南京梅里亚在江苏分 行2,930万元贷款提供担保，担保方式为连带责任担保。由于江苏分行对南京梅里亚提供的 借款进行债务重组，南京梅里亚在该行的借款合同及担保合同均为重新签订。 （2）南京梅里亚为本公司的中外合资子公司，其借款由中外合资方分别提供担保，本 期外方为其短期借款提供担保，公司为其长期借款提供担保，由于公司在编制合并报表时采 用比例合并法，将南京梅里亚的所有报表项目均乘以50％的持股比例反映，故显示长期借款 余额（包括一年内到期的长期借款）小于实际担保额。 九、资产负债表日后事项 经本公司二届董事会第十九次会议决议：本公司拟以2004年末总股本39000万股为基数， 每10股派发现金1元（含税），共计分配现金股利3,900万元。该事项待2004年度股东大会审 议批准后实施。 截至报告日，本公司无需调整的资产负债表日后事项。 十、补充资料 非经常性损益 明细 2004 年度 2003 年度 净利润 62,010,093.36 22,961,821.18 减：补贴收入 2,343,045.86 2,516,149.08 减：股权转让收益 2,760,472.85 - 减：减值准备的转回 11,161,975.67 - 减：无正式批准文件的税收返还 - 181,300.01 加：营业外支出(扣除减值准备） 3,537,169.63 1,637,427.56 减：营业外收入 1,821,853.31 331,195.59 扣除所得税因素影响 383,850.01 104,341.28 年度非经常性损益合计 14,166,328.05 1,286,875.84 扣除非经常性損益后的净利润 47,843,765.31 21,674,945.34 第 64 页 中牧实业股份有限公司 2004 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本； （二）载有公司法定代表人、总会计师签字并盖章的财务报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （四）报告期内在《中国证券报》、 《上海证券报》刊登的年度报告、半年度报告、季度 报告、公告的正本及原件； （五）公司章程。 中牧实业股份有限公司 董事会 二○○五年三月二十五日 第 65 页