用友网络(600588)用友软件2004年年度报告

北京用友软件股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事何经华先生因工作原因未能出席本次董事会，何经华先生授权公司董事长兼 总裁王文京先生代为出席本次董事会并表决。 安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长兼总裁王文京先生、董事兼财务总监吴政平先生及会计机构负责人总会计 师王仕平先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2004 年年度报告 释 义 1、ERP：“企业资源计划”（Enterprise Resource Planning）的英文缩写，是一种企业应 用软件系统。 2、CRM：“客户关系管理”（Customer Relationship Management）的英文缩写，是一 种企业应用软件系统。 3、HR：“人力资源管理”（Human Resources Management）的英文缩写，是一种企业 应用软件系统。 4、OA：“办公自动化”（Office Automation）的英文缩写，是一种企业应用软件系 统。 5、CMM：“软件能力成熟度模型”（Capability Maturity Model For Software）的英文缩 写，是一种用于软件开发过程控制、改进的方法，可以保障软件开发按照预算和工期完 成。 6、SCM：“供应链管理”(Supply Chain Management ) 的英文缩写，是一种企业应用软 件系统。 7、BPM：“企业绩效管理”（Business Performance Management ）的英文缩写，是一种 企业应用软件系统。 8、用友 ERP-NC：NC 是“新世纪”（New Century）的英文缩写，公司推出的面向大型 用户的企业应用软件系列产品名称。 9、用友 ERP-U8：公司推出的面向中型及中小型用户的企业应用软件系列产品名称。 10、用友 UAP：“统一应用平台”（Unified Application Platform）的英文缩写，是公司 开发的下一代企业管理软件产品的统一应用平台。 11、用友 GRP：GRP 是“政务资源计划”（Government Resource Planning）的英文缩 写，是公司推出的面向政府部门的一种应用软件系统。 12、用友 CELL：是用友华表软件产品的英文名称。 13、EAM：“企业资产管理”（Enterprise Asset Management）的英文缩写，是一种企业 应用软件系统。 1 2004 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 ........................................................................................1 二、会计数据和业务数据摘要 ............................................................................3 （一）公司本年度主要会计数据 .....................................................................................3 （二）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 .........................................3 （三）利润表附表 .............................................................................................................4 （四）报告期内股东权益变动情况 .................................................................................4 三、股本变动及股东情况 ....................................................................................6 （一）股本变动情况 .........................................................................................................6 （二）股东情况 .................................................................................................................7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况..................................................10 （一）董事、监事和高级管理人员情况 .......................................................................10 （二）公司员工情况 .......................................................................................................15 五、公司治理结构 ..............................................................................................16 （一）公司治理情况 .......................................................................................................16 （二）独立董事履行职责情况 .......................................................................................16 （三）公司控股股东与公司的关系 ...............................................................................17 （四）关于高级管理人员绩效评价与激励约束机制 ...................................................17 六、股东大会情况简介 ......................................................................................18 （一）2003 年年度股东大会 ..........................................................................................18 1、股东大会的通知、召集、召开情况 .........................................................................18 2、股东大会通过的决议及披露情况 .............................................................................18 （二）2004 年第一次临时股东大会 ..............................................................................19 1、股东大会的通知、召集、召开情况 .........................................................................19 2、股东大会通过的决议和披露情况 .............................................................................19 （三）2004 年第二次临时股东大会 ..............................................................................19 1、股东大会的通知、召集、召开情况 .........................................................................19 1 2004 年年度报告 2、股东大会通过的决议及披露情况 .............................................................................19 七、董事会报告 ..................................................................................................21 （一）对财务报告等情况的讨论与分析 .......................................................................21 （二）公司经营情况 .......................................................................................................21 （三）报告期内投资情况 ...............................................................................................28 （四）报告期内财务状况 ...............................................................................................32 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 ...................................32 （六）新年度经营计划 ...................................................................................................32 （七）董事会日常工作情况 ...........................................................................................34 （八）本次利润分配议案及资本公积金转增股本议案 ...............................................36 （九）其他需要披露事项 ...............................................................................................37 八、监事会报告 ..................................................................................................40 （一）监事会会议情况和决议内容 ...............................................................................40 （二）公司监事会发表独立意见 ...................................................................................40 九、重要事项 ......................................................................................................42 （一）重大诉讼、仲裁事项 ...........................................................................................42 （二）公司收购、出售资产和吸收合并事项的简要情况及进程 ...............................42 （三）重大关联交易事项 ...............................................................................................42 （四）公司重大合同及其履行情况 ...............................................................................43 （五）公司或持股 5%以上股东承诺事项.....................................................................43 （六）公司支付年度审计费用情况 ...............................................................................43 （七）公司接受监管部门稽查情况 ...............................................................................44 （八）其他重大事项 .......................................................................................................44 十、审计报告 ......................................................................................................47 十一、备查文件目录 ........................................................................................155 2 2004 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：北京用友软件股份有限公司 公司中文名称缩写：用友软件 公司法定英文名称：BEIJING UFSOFT CO., LTD. 公司英文名称缩写：UFSOFT （二）公司法定代表人：王文京 （三）公司董事会秘书：欧阳青 公司证券事务代表：钱晓宁 联系地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 15 号 联系电话：（010）62986688 联系传真：（010）62987991 电子信箱：ir@ufsoft.com.cn （四）公司注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 15 号 公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 15 号 邮政编码：100085 公司国际互联网网址：http://www.ufsoft.com 电子信箱：ir@ufsoft.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称 ：用友软件 股票代码 ：600588 （七）其他有关资料 1、公司变更股份有限公司的注册登记日期：1999 年 12 月 06 日 2、注册登记地点：北京市工商行政管理局 1 2004 年年度报告 3、企业法人营业执照注册号：1100001511925 4、税务登记号码：110108600001760 5、公司聘请的会计师事务所名称：安永华明会计师事务所 6、会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经贸城东三 办公楼 16 层 2 2004 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要会计数据 （单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 78,844,410 净利润 69,441,387 扣除非经常性损益后的净利润 70,008,890 主营业务利润 646,772,888 其他业务利润 363,508 营业利润 34,152,230 投资收益 -11,576,431 补贴收入 56,936,261 营业外收支净额 -667,650 经营活动产生的现金流量净额 106,587,042 现金及现金等价物净增加额 -58,415,249 扣除非经常性损益项目和涉及的金额 （单位：人民币元） 项 目 金 额 营业外收入 135,966 营业外支出 -803,616 非经常性损益对所得税的影响 100,148 非经常性损益合计 -567,503 （二）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项目 2004 年度 2003 年度 2002 年度注 主营业务收入 725,871,735 601,572,932 488,215,150 净利润 69,441,387 74,911,911 91,605,983 3 2004 年年度报告 总资产 1,337,378,193 1,282,611,512 1,218,117,870 股东权益（不含少数股东权益） 1,147,165,912 1,113,940,713 1,093,923,602 每股收益（元/股） 0.48 0.62 0.92 每股净资产（元/股） 7.97 9.28 10.94 调整后的每股净资产（元/股） 7.74 9.25 10.90 每股经营活动产生的现金流量净额（元/ 股） 0.74 0.87 0.84 净资产收益率 6.05% 6.7% 8.4% 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 加权平均净资产收益率 6.19% 7.1% 8.5% 注：公司根据《企业会计准则——资产负债表日后事项》的规定，将资产负债表 日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配方案中与财务报 告所属期间有关的现金股利的会计处理方式由“作为调整事项，计入资产负债表应付股 利中”变更为“在资产负债表所有者权益中单独列示”，并采用追溯法调整了 2002 年度的 相关数据。 （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》要求计算的利 润资料 项目 金额 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） （元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 646,772,888 56.38 57.21 4.49 4.90 营业利润 34,152,230 2.98 3.02 0.24 0.26 净利润 69,441,387 6.05 6.14 0.48 0.53 扣除非经常性 损益的净利润 70,008,890 6.10 6.19 0.49 0.53 （四）报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 120,000,000 868,337,753 29,290,535 14,645,268 81,667,157 1,113,940,713 本期增加 24,000,000 8,783,812 6,944,139 3,472,069 69,441,387 112,641,407 本期减少 24,000,000 55,416,208 79,416,208 期末数 144,000,000 853,121,565 36,234,674 18,117,337 95,692,336 1,147,165,912 变动原因 因按照 2003 因获得北京市财 因按照本年 因按照本年 因本年利润增加 4 2004 年年度报告 年度资本公 政支持高新技术 度利润分配 度利润分配 人民币 积金转增股 成果转化专项拨 议案，提取 议案，提取 69,441,387 元， 本议案，实 款、投资于用友 10%法定盈 5%法定公益 与按照本年度利 施了向全体 金融和南京安易 余公积金所 金所致 润分配议案，提 股东每 10 股 产生贷向股权投 致 取 10%法定盈余 转增 2 股所 资差额以及按高 公积金，5%法定 致 于市值的价格向 公益金，及按照 用友科技转让国 2003 年度利润分 债导致本期增 配议案派发人民 加；因按照 2003 币 45,000,000 元 年度资本公积金 现金股利所致 转增股本议案， 实施了向全体股 东每 10 股转增 2 股导致本期减少 5 2004 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 90,000,000 18,000,000 18,000,000 108,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 90,000,000 18,000,000 18,000,000 108,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 6,000,000 6,000,000 36,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 6,000,000 6,000,000 36,000,000 三、股份总数 120,000,000 24,000,000 24,000,000 144,000,000 注：公司无基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份和 一般法人配售股份。 2、股票发行与上市情况 （1）至报告期末为止的前三年内，公司无新股发行情况。 （2）2004 年 4 月 26 日，公司 2003 年年度股东大会审议通过了公司资本公积金转 增股本议案，本次资本公积金转增股本以 2003 年末总股本 120,000,000 股为基数，向 全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 24,000,000 股，转增后公司总股本为 144,000,000 股。截至报告期末，公司资本公积金转增股本议案实施完毕。2004 年 12 月 6 日，经北 6 2004 年年度报告 京市工商行政管理局核准，公司注册资本由 12,000 万元变更为 14,400 万元。 公司无因送股、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部 职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构变动的情况。 （3）公司不存在内部职工股。 （二）股东情况 1、股东总数情况 截至报告期末，公司股东总数为 20,273 户。 2、报告期内公司前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结 股东性质 数量 （％） 的股份数量 北京用友科技有限 公司 +9,000,000 54,000,000 37.5 未流通 无 其他 上海用友科技咨询 有限公司 +4,500,000 27,000,000 18.75 未流通 无 其他 北京用友企业管理 研究所有限公司 +1,800,000 10,800,000 7.5 未流通 无 其他 上海益倍管理咨询 有限公司 +1,800,000 10,800,000 7.5 未流通 无 其他 上海优富信息咨询 有限公司 +900,000 5,400,000 3.75 未流通 无 其他 中国工商银行－国 联安德盛小盘精选 证券投资基金 - 801,334 0.556 已流通 不清楚 社会公众股 洪文晖 - 277,510 0.193 已流通 不清楚 社会公众股 招商银行股份有限 公司－长城久泰中 信标普 300 指数证 券投资基金 - 206,562 0.143 已流通 不清楚 社会公众股 深圳市万兆贸易有 限公司 - 163,000 0.113 已流通 不清楚 社会公众股 交通银行－国联优 质成长证券投资基 金 - 160,000 0.111 已流通 不清楚 社会公众股 7 2004 年年度报告 前十名股东关联关系或一致行动 前三位发起人社会法人股东之间因受相同控股股东控制而存在 的说明 关联关系，第四与第五位发起人社会法人股东因其执行董事同 时担任公司第二与第三位发起人社会法人股东的董事而分别与 第二与第三位发起人社会法人股东形成关联关系。第四与第五 位发起人社会法人股东之间因受不同控股股东控制而不存在关 联关系，与第一大股东之间因受不同控股股东控制也不存在关 联关系。发起人社会法人股东与流通股股东不存在关联关系， 本公司不了解流通股股东之间是否存在关联关系或是否是一致 行动人。 3、公司控股股东情况介绍 公司第一大股东为北京用友科技有限公司。 （1）北京用友科技有限公司法定代表人为王文京先生。该公司成立于 1999 年 4 月 15 日，注册资本为人民币 85,000,000 元，经营范围包括：高科技项目投资管理；技 术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；企业管理咨询；信息咨询。 （2）该公司的实际控制人为王文京先生，其具体情况如下： 王文京先生，1964 年 12 月出生，经济学学士，曾就职于国家机关。1988 年创建用 友，曾任北京用友软件股份有限公司董事长、总裁等职务，现任公司董事长兼总裁。 王文京先生是第九届和第十届全国人大代表、中国软件行业协会副理事长。王文京先 生曾荣获“中国优秀民营企业家”、“中国优秀民办科技实业家”、“优秀中国特色 社会主义事业建设者”、“北京市劳动模范”、“中国软件行业杰出青年”、“中国 软件企业十大领军人物”、“中国年度经济人物”（CCTV）、美国《商业周刊》评选 的“亚洲之星”等称号及荣誉。 （3）公司与实际控制人的产权控制关系如下： 王文京先生 99% 66.536% 76.26% 北京用友科技有限公司 上海用友科技咨询有 北京用友企业管理 限公司 研究所有限公司 37.5% 18.75% 7.5% 北京用友软件股份有限公司 该产权控制关系见公司于 2003 年 6 月 17 日发布的《北京用友软件股份有限公司股 东持股变动提示性公告》。 8 2004 年年度报告 4、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 上海用友科技咨询有限公司法定代表人为王文京先生。该公司成立于 1994 年 5 月 30 日，注册资本为人民币 25,000,000 元，经营范围包括：信息技术、企业管理的四技 服务。 5、报告期内公司前十名流通股股东情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 中国工商银行－国联安德 盛小盘精选证券投资基金 801,334 A股 洪文晖 277,510 A股 招商银行股份有限公司－ 长城久泰中信标普 300 指 A股 数证券投资基金 206,562 深圳市万兆贸易有限公司 163,000 A股 交通银行－国联优质成长 A股 证券投资基金 160,000 刘亚德 157,000 A股 钱林平 127,248 A股 滕培林 109,199 A股 王好珍 107,194 A股 刘婷婷 99,768 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 本公司不了解前十名流通股股 东之间是否存在关联关系。 9 2004 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 （1）基本情况 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 注 股数 股数 原因 1 董事长 2003/01/15——注 2 王文京 男 40 注4 0 0 无 总裁 2004/10/31——2007/12/31 郭新平 副董事长 男 41 2003/01/15——注 2 0 0 无 董事 2003/01/15——注 2 吴政平 执行副总裁 男 40 2003/01/15——注 3 0 0 无 财务总监 2003/01/15——注 3 邵凯 董事 男 40 2003/01/15——注 2 0 0 无 董事 2003/01/15——注 2 何经华 男 48 注4 0 0 无 总裁 2003/01/15——2004/10/31 苏启强 独立董事 男 43 2003/01/15——注 2 0 0 无 杨元庆 独立董事 男 40 2003/01/15——注 2 0 0 无 吴晓球 独立董事 男 46 2003/01/15——注 2 0 0 无 曾之杰 独立董事 男 37 2003/01/15——注 2 0 0 无 许建钢 监事会召集人 男 44 2004/04/26——注 2 0 0 无 注5 彭六三 监事 男 42 2003/01/15——注 2 300 300 无 乔海 监事 男 34 2003/01/15——注 2 0 0 无 注5 高少义 副总裁 男 43 2003/01/15——注 3 300 300 无 章培林 副总裁 男 41 2003/01/15——注 3 0 0 无 注5 杨祉雄 副总裁 男 39 2004/04/26——注 3 300 300 无 章珂 副总裁 男 38 2003/01/15——注 3 0 0 无 郭延生 副总裁 男 38 2003/01/15——注 3 0 0 无 吴晓冬 副总裁 男 37 2003/01/15——注 3 0 0 无 注4 李友 副总裁 男 41 2003/01/15——2004/07/01 0 0 无 卢刚 副总裁 男 43 2003/01/15——注 3 0 0 无 欧阳青 董事会秘书 男 39 2003/05/20——注 3 0 0 无 注 1：变动原因为现任董事、监事和高级管理人员年度内股份增减变动原因。 10 2004 年年度报告 注 2：公司于 2003 年 1 月 15 日召开公司 2003 年第一次临时股东大会，以累积投 票的方式选举出了公司第二届董事会。为便于公司股东大会及董事会运作，本届董事 会任期自 2003 年 1 月 15 日起至公司 2004 年年度股东大会选举出新一届董事会之日 止。 公司于 2003 年 1 月 15 日召开公司 2003 年第一次临时股东大会，选举出了公司第 二届股东监事。由股东监事及职工代表监事组成的公司第二届监事会任期自 2003 年 1 月 15 日起至公司 2004 年年度股东大会选举出新一届监事会之日止。 公司于 2004 年 4 月 26 日召开公司 2003 年年度股东大会，选举许建钢先生为公司 监事。公司于 2004 年 4 月 26 日召开公司第二届监事会 2004 年第二次会议，选举许建 钢先生为公司第二届监事会召集人。 注 3：公司于 2003 年 1 月 15 日召开公司第二届董事会 2003 年第一次会议，选举 王文京先生为公司董事长，选举郭新平先生为公司副董事长，聘任章珂先生为公司董 事会秘书，聘任何经华先生为公司总裁，聘任吴政平先生为公司执行副总裁兼财务总 监，聘任高少义先生、李友先生、章培林先生、章珂先生、郭延生先生、张京先生、 吴晓冬先生及卢刚先生为公司副总裁。上述人员任期自 2003 年 1 月 15 日起至公司 2004 年年度股东大会选举出新一届董事会之日止。 公司于 2003 年 5 月 20 日召开公司第二届董事会 2003 年第五次会议，公司聘任欧 阳青先生为公司董事会秘书，任期自 2003 年 5 月 20 日起至公司 2004 年年度股东大会 选举出新一届董事会之日止。 公司于 2004 年 4 月 26 日召开公司第二届董事会 2004 年第三次会议，聘任杨祉雄 先生为公司副总裁，任期自 2004 年 4 月 26 日起至公司 2004 年年度股东大会选举出新 一届董事会之日止。 注 4：公司于 2004 年 10 月 31 日召开公司第二届董事会 2004 年第九次会议，聘任 公司董事长王文京先生兼任公司总裁，任期自 2004 年 11 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止；从 2004 年 11 月 1 日起何经华先生不再担任公司总裁职务。 公司原副总裁李友先生于 2004 年 7 月 1 日辞去公司副总裁职务。 注 5：公司监事彭六三先生、副总裁高少义先生及副总裁杨祉雄先生所持公司股份 为自行从二级市场购入。公司依据相关规定，已及时向上海证券交易所申请，对其购 入股票予以锁定。 （2）董事、监事在股东单位任职情况 ①公司董事长王文京先生在北京用友科技有限公司任执行董事，任职期间自 2003 年 6 月 16 日至 2006 年 6 月 15 日止。在北京用友企业管理研究所有限公司和上海用友 科技咨询有限公司任董事长兼总经理，任职期间自 2003 年 6 月 16 日至 2006 年 6 月 15 日止。 ②公司副董事长郭新平先生在上海益倍管理咨询有限公司任执行董事兼总经理， 任职期间自 2003 年 6 月 16 日至 2006 年 6 月 15 日止，在北京用友企业管理研究所有限 公司和上海用友科技咨询有限公司任董事，任职期间自 2003 年 6 月 16 日至 2006 年 6 11 2004 年年度报告 月 15 日止。 ③董事吴政平先生在上海优富信息咨询有限公司任执行董事，任职期间自 2003 年 6 月 16 日至 2006 年 6 月 15 日止，在北京用友企业管理研究所有限公司和上海用友科 技咨询有限公司任董事，任职期间自 2003 年 6 月 16 日至 2006 年 6 月 15 日止。 ④董事邵凯先生在北京用友企业管理研究所有限公司和上海用友科技咨询有限公 司任董事，任职期间自 2003 年 6 月 16 日至 2006 年 6 月 15 日止。 2、现任公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位任职或者兼职情况 （1）董事长兼总裁王文京先生，1988 年创建用友公司，曾任北京用友软件股份有 限公司董事长、总裁等职务，目前还担任公司控股公司北京用友软件工程有限公司董 事长、北京用友政务软件有限公司董事长、北京用友金融软件系统有限公司董事长、 北京用友艾福斯软件系统有限公司董事长、重庆用友软件有限公司执行董事、深圳市 用友科技实业有限公司董事长、武汉用友软件有限责任公司董事长、广东用友软件有 限 公 司 董 事 长 、 天 津 用 友 软 件 技 术 有 限 公 司 董 事 长 、 WECOO NETWORK TECHNOLOGES CO.,LTD.执行董事、伟库（上海）网络技术有限公司执行董事兼总经 理、UF INTERNATIONAL HOLDINGS LTD.执行董事、UF GLOBAL RESOURCES LTD.执行董事、用友软件香港有限公司董事。 （2）副董事长郭新平先生，1989 年加入用友公司，曾任公司副董事长、总裁等职 务，目前还担任公司控股公司北京用友华表软件技术有限公司执行董事、北京用友政 务软件有限公司董事、北京用友金融软件系统有限公司董事、北京用友艾福斯软件系 统有限公司董事、北京用友软件工程有限公司监事、深圳市用友科技实业有限公司董 事、武汉用友软件有限责任公司董事、广东用友软件有限公司监事、用友软件香港有 限公司董事，公司参股公司北京用友致远软件技术有限公司董事、北京用友医院管理 软件有限公司董事、杭州优智软件有限公司董事、成都财智软件有限公司董事、深圳 市硕旺管理咨询有限公司董事、北京精友时代信息技术发展有限公司董事、赛迪顾问 股份有限公司独立董事。 （3）董事、执行副总裁兼财务总监吴政平先生，1992 年加入用友公司，曾任公司 执行副总裁、高级副总裁、行政总监、财务总监等职务，目前还担任公司控股公司安 徽用友软件有限公司董事长、北京用友政务软件有限公司董事、北京用友金融软件系 统有限公司监事、北京用友艾福斯软件系统有限公司董事、深圳市用友科技实业有限 公司董事、广东用友软件有限公司董事、天津用友软件技术有限公司董事、重庆用友 软件有限公司监事、武汉用友软件有限责任公司监事，公司参股公司成都财智软件有 限公司副董事长、北京用友致远软件技术有限公司董事、北京用友医院管理软件有限 公司董事。 （4）董事邵凯先生，1991 年加入用友公司，曾任北京用友软件股份有限公司高级 副总裁、NC 事业部总经理等职务，目前还担任公司控股公司北京用友软件工程有限公 司总经理、日本用友软件工程公司取缔役会长。 （5）董事何经华先生，2002 年加入用友公司，曾任 Sequent Inc.技术销售经 理、Sybase Inc.中大西洋区主要客户总监、Oracle 美国东岸技术销售总监、Oracle 12 2004 年年度报告 台湾总经理、宏道公司亚太及日本区总裁、用友公司总裁。 （6）独立董事苏启强先生目前担任北京连邦软件股份有限公司董事长、北京中商 网信电子商务科技有限公司董事长。 （7）独立董事杨元庆先生目前担任联想集团有限公司总裁兼 CEO。 （8）独立董事吴晓球先生目前担任中国人民大学研究生院副院长。 （9）独立董事曾之杰先生，曾任四通集团总裁助理、三菱商事（东京）经理、中 信泰富有限公司（香港）主席助理。现任华登国际风险投资管理公司副总裁，还担任 中软国际有限公司独立董事、中国长城计算机深圳股份有限公司独立董事及上海厚望 投资有限公司董事。 （10）监事会召集人许建钢先生，曾任财政部会计司副处长、中国软件行业协会 副秘书长、北京汉普管理咨询有限公司总经理等职务。2001 年 5 月加入用友公司，曾 任用友公司业务发展总监、副总裁等职务。 （11）监事彭六三先生，1991 年 7 月加入用友公司，曾担任公司财务软件开发部 总工程师、工业软件开发部经理、企业管理软件开发部经理、供应链软件开发部经 理、总体技术部经理和副总工程师等职务。 （12）监事乔海先生，1995 年加入用友公司，曾任公司法律主管，现任公司法务 部经理。 （13）副总裁高少义先生，1991 年加入用友公司，曾任用友公司 U8 事业部总经 理、用友北京分公司总经理等职务。 （14）副总裁章培林先生，曾就职于瓦房店轴承厂、系统软件联合（中国）有限 公司、西门子（中国）有限公司、德勤企业管理咨询有限公司。2001 年加入用友公 司，担任用友公司副总裁职务。 （15）副总裁杨祉雄先生，1992 年加入用友公司，曾任用友公司产品研发中心副 总经理、用友公司 U8 事业部副总经理、用友公司监事会召集人等职务。 （16）副总裁章珂先生，1998 年加入用友公司，曾任公司董事会秘书职务。 （17）副总裁郭延生先生，曾就职于北京财政学校。1992 年加入用友公司，曾任 公司部门经理、支持中心总经理等职务。 （18）副总裁吴晓冬先生，1994 年加入用友公司，曾任职于技术服务部、外地市 场部，1997 年被委派组建深圳用友公司并任总经理，2002 年调任公司华东区总经理。 （19）李友先生，曾任四通集团技术管理部部长。1996 年加入用友公司，曾任用 友公司副总裁、总裁助理、总裁办公室主任、人力资源总监、分销与 CRM 事业部总经 理等职务。现担任北京用友金融软件系统有限公司总经理。 （20）副总裁卢刚先生，曾任大舫 MRPII 软件公司总经理、联想集团 ERP 事业部 总经理、神州数码集团 ERP 业务总监。2002 年 6 月加入用友公司，担任用友公司副总 裁。 13 2004 年年度报告 （21）董事会秘书欧阳青先生，曾在国家机关工作，2003 年 2 月加入用友，担任 公司董事会秘书。 3、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。公司对董事、 监事和高级管理人员主要实行年薪和绩效奖金制，其报酬的确定依据主要是年度绩效 考评结果、可比企业高级管理人员报酬行情和公司年度业绩。决策程序主要包括： ①公司董事会按年度对公司董事、监事和高级管理人员的业绩和履行职责情况进 行考评和进行可比企业高级管理人员报酬调查。 ②公司董事会根据绩效考评结果和报酬调查结果，确定有竞争力的年薪报酬。 ③公司董事、监事和高级管理人员奖金报酬与公司经营业绩结果直接挂钩。公司 董事会每年年初审定批准公司年度经营计划和业绩目标，并根据年度业绩目标的一定 比例确定公司董事、监事和高级管理人员的年度奖金报酬。年度结束后根据实际业绩 结果，核定批准公司董事、监事和高级管理人员的奖金数。 ④独立董事实行年度津贴制，由公司董事会确定年度津贴标准议案，报经股东大 会批准执行。 （2）公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 13,485,768 元，金额最高 的前三名董事的报酬总额为 5,337,524 元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为 5,121,170 元。独立董事年度津贴均为 60,000 元人民币，无其他待遇。 （3）公司董事、监事和高级管理人员年度报酬在 1,000,000 元以上的 2 人，在 1,000,000 元至 500,000 元之间的 8 人，在 500,000 元以下的 7 人。 （4）公司没有不在公司领取报酬、津贴的董事和监事，公司董事、监事不在股东 单位或其他关联单位领取报酬、津贴。 4、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况及原因 （1）离任情况 ①公司原监事杨祉雄因工作调动于 2004 年 4 月 26 日辞去公司监事职务。 ②公司原副总裁李友先生因工作调动于 2004 年 7 月 1 日辞去公司副总裁职务。 ③公司原总裁何经华先生因工作原因于 2004 年 10 月 31 日辞去公司总裁职务。 （2）聘任情况 ①公司于 2004 年 4 月 26 日召开公司第二届董事会 2004 年第三次会议，聘任杨祉 雄先生为公司副总裁，任期自 2004 年 4 月 26 日起至公司 2004 年年度股东大会选举出 新一届董事会之日止。 ②公司于 2004 年 4 月 26 日召开公司 2003 年年度股东大会，选举许建钢先生为公 司监事，任期自 2004 年 4 月 26 日起至公司 2004 年年度股东大会选举出新一届监事会 14 2004 年年度报告 之日止。公司于 2004 年 4 月 26 日召开公司第二届监事会 2004 年第二次会议，选举许 建钢先生为公司第二届监事会召集人。 ③公司于 2004 年 10 月 31 日召开公司第二届董事会 2004 年第九次会议，聘任公司 董事长王文京先生兼任公司总裁。任期自 2004 年 11 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日 止。 （二）公司员工情况 截至报告期末，公司没有需承担费用的离退休职工。公司在职员工总数为 4,261 人，其结构如下： 教育程度 类别 总人数 博士 硕士 本科 大专 大专以下 生产人员 11 8 19 销售人员 3 76 663 517 53 1312 开发人员 11 250 676 74 6 1017 支持服务人员 63 804 601 65 1533 财务人员 29 43 9 81 行政人员 67 170 34 28 299 总人数 14 456 2342 1280 169 4261 15 2004 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司为了建立和完善现代企业制度，根据《公司法》、《证券法》及 其它相关法律、法规规定、《公司章程》及其他有关规章制度，公司进一步完善了公 司治理结构。公司已经按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》 和《上市公司治理准则》等法律法规的规定建立起了较为完善的治理结构。公司的运 作与管理与中国证监会发布的有关规范性文件不存在差异。 2005 年，公司将根据新修订的股票上市规则的要求，制定《公司重大信息内部报 告制度》，以明确公司内部各部门和各分支机构的信息收集与管理办法，明确公司重 大信息披露内容、范围及重大信息收集和报告责任制度，明确具体负责人以及及时收 集和报告公司内部重大信息的渠道，保证公司重大信息迅速、顺畅的流动、归集和有 效管理，保证公司及时、公平、真实、准确、完整地披露信息。 同时，根据《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的要求，对《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《独立董事工作细则》和《信息披露与归集制度》 等基础性制度进行修改，使公司治理结构水平和基础性制度不断提高和完善。健全内 部控制制度，控制对外投资风险，加强募集资金管理，规范会计核算，提高公司经营 能力和管理水平，使公司治理结构水平和基础性制度不断提高和完善。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事本着为全体股东负责的态度，按照《中华人民共和国公 司法》、《中华人民共和国证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求，履 行诚信和勤勉义务，维护公司整体利益和全体股东，尤其是中小股东的合法利益不受 侵犯。独立董事通过参加董事会会议及作为董事会各专门委员会的成员，参与公司的 决策议案审议，并对关联交易事项发表独立意见，为董事会科学决策提供建设性意 见。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 事会次数 （次） （次） （次） 苏启强 九次 九 无 无 杨元庆 九次 九 无 无 吴晓球 九次 九 无 无 曾之杰 九次 九 无 无 独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 16 2004 年年度报告 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内 备注 苏启强 无 无 杨元庆 无 无 吴晓球 无 无 曾之杰 无 无 （三）公司控股股东与公司的关系 公司的控股股东是北京用友科技有限公司。该控股股东行为规范，没有超越股东 大会直接或通过其他途径间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、 资产、财务、机构和业务方面做到了“五分开”，公司董事会、监事会和经营管理层能 够独立运作。 1、业务：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公 司拥有独立的采购和产品的开发生产、销售系统，产品的生产、销售不依赖于控股股 东及其关联企业。公司拥有独立的商标权、专利权、著作权等知识产权和独立的技术 开发队伍，业务发展不依赖和受制于控股股东和任何其他关联企业。 2、人员：公司的高级管理人员均专职在本公司工作并领薪，不在控股股东及其关 联企业兼任除董事之外的其他职务。公司的劳动、人事及工资管理完全独立。控股股 东推荐董事和经理人员均通过法定程序进行。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施，拥有独立于 他人的房屋所有权、土地使用权、工业产权和非专利技术等有形和无形资产。 4、机构：公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开，不存在 混合经营、合署办公的情况。公司的相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之 间没有上下级关系。 5、财务：公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度。公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司 在银行独立开户，依法独立纳税。 （四）关于高级管理人员绩效评价与激励约束机制 公司目前对经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定；公司目前实施的 高级管理人员的绩效评价制度是，公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履 行职责情况进行考评，并根据考评结果决定下一年度的年薪定级、岗位安排直至聘用 与否。公司对高级管理人员实行与公司年度经营业绩挂钩的绩效奖金制。部分高级管 理人员已通过在公司的股东单位持股间接拥有公司部分股权。 17 2004 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2003 年年度股东大会和 2004 年第一次、第二次临时股东 大会。 （一）2003 年年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2004 年 3 月 27 日在《上海证券报》刊登了关于召开公司 2003 年年度股东 大会会议通知公告，公告就本次会议召开的时间、地点、会议内容、出席会议对象和 会议登记办法等相关事项予以明确规定。 公司 2003 年年度股东大会于 2004 年 4 月 26 日上午 9 点 30 分在公司二层会议室召 开，出席会议的股东和股东代表共 10 人，代表有表决权股份 90,033,120 股，占公司股 份总额的 75.0276%。 2、股东大会通过的决议及披露情况 （1）审议通过《公司 2003 年度董事会工作报告》； （2）审议通过《公司 2003 年度监事会工作报告》； （3）审议通过《公司 2003 年度财务决算方案》； （4）审议通过《公司 2003 年度利润分配议案》； （5）审议通过《公司 2003 年资本公积金转增股本议案》； （6）审议通过《公司 2003 年年度报告及摘要》； （7）审议通过《聘任会计师事务所的议案》； （8）审议通过《公司关于公司董事会对风险投资等事项的审批权限的议案》； （9）审议通过公司《章程修正案》（三）及修正后的章程； （10）审议通过《选举许建钢为公司股东代表监事的议案》； （11）审议通过修改公司《监事会议事规则》的议案。 北京市中伦金通律师事务所就公司 2003 年年度股东大会召开程序和表决结果进行 了现场见证，并出具法律意见书。 公司 2003 年年度股东大会决议公告刊登于 2004 年 4 月 27 日《上海证券报》。 3、选举、更换公司董事、监事情况 18 2004 年年度报告 本次股东大会选举许建钢先生为公司股东代表监事。 （二）2004 年第一次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2004 年 5 月 18 日在《上海证券报》刊登了关于召开公司 2004 年第一次临 时股东大会会议通知公告，公告就本次会议召开的时间、地点、会议内容、出席会议 对象和会议登记办法等相关事项予以明确规定。 公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 6 月 17 日上午 9 点 30 分在北京市海淀 区上地信息产业基地知识产权中心召开，出席会议的股东和股东代表共 7 人，代表有 表决权股份 108,000,864 股，占公司股份总额的 75.0006%。 2、股东大会通过的决议和披露情况 审议通过《资产转让协议》的议案。 北京市中伦金通律师事务所就公司 2004 年第一次临时股东大会召开程序和表决结 果进行了现场见证，并出具法律意见书。 公司 2004 年第一次临时股东大会决议公告刊登于 2004 年 6 月 18 日《上海证券 报》。 3、选举、更换公司董事、监事情况 此次股东大会无选举、更换公司董事、监事情况。 （三）2004 年第二次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2004 年 10 月 28 日在《上海证券报》刊登了关于召开公司 2004 年第二次临 时股东大会会议通知公告，公告就本次会议召开的时间、地点、会议内容、出席会议 对象和会议登记办法等相关事项予以明确规定。 公司 2004 年第二次临时股东大会于 2004 年 11 月 29 日上午 9 点 30 分在北京市海 淀区上地信息产业基地知识产权中心召开，出席会议的股东和股东代表共 6 人，代表 有表决权股份 108,000,432 股，占公司股份总额的 75.0003%。 2、股东大会通过的决议及披露情况 审议通过《公司章程修正案（四）》及修正后的公司《章程》的议案。 19 2004 年年度报告 北京市中伦金通律师事务所就公司 2004 年第二次临时股东大会召开程序和表决结 果进行了现场见证，并出具法律意见书。 公司 2004 年第二次临时股东大会决议公告刊登于 2004 年 11 月 30 日《上海证券 报》。 3、选举、更换公司董事、监事情况 此次股东大会无选举、更换公司董事、监事情况。 20 2004 年年度报告 七、董事会报告 （一）对财务报告等情况的讨论与分析 1、报告期内公司的经营状况良好，主营业务收入继续保持良好的增长，比 2003 年度增长 21%，主要来自于公司软件产品与服务业务收入 21%的同比增长。 2、报告期内公司的净利润比 2003 年度有小幅下降，其原因主要有：（1）公司分 别在 2003 年和 2004 年中成立了用友工程公司和用友金融公司，以拓展软件外包和金 融行业 ERP 两项新软件业务，这些业务在报告期内尚处于投入阶段，对报告期的经营 业绩有相应的影响；（2）2004 年度公司继续加大在产品、售前、实施、渠道、人才队 伍建设的投入，其中产品研发的投入已占到公司业务收入的 16%，对 04 年度的经营业 绩有一定影响，但也为后续年度 ERP 业务的规模化经营增强了基础。 3、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额继续保持稳定，这是公司持续采用 稳健的应收款控制制度使经营活动有关的现金保持良性循环的结果。 4、报告期末本公司资产负债结构良好，货币资金占总资产的 53%，其他流动资产 可变现性强，不存在重大不良资产。 （二）公司经营情况 1、公司主营业务范围和经营状况 （1）公司经营范围 公司经营范围为电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术 转让、技术服务、技术培训；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及 外部设备、销售打印纸和计算机耗材；图书零售。自营和代理各类商品和技术的进出 口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；法律、行政法规、国务院 决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关 批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规 定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 （2）公司经营状况 2004 年是公司实施新的三年战略规划的第一年，公司在“以国际竞争力建设为核 心，以国际化为先导，夯实基础，实现突破，做强做深中国市场业务，开展国际经 营，促进公司突破性的新发展”的战略目标下，继续保持了在中国 ERP 软件市场、中 国管理软件市场、中国财务软件市场占有率第一的地位，并且市场份额有所提高。 报告期内，公司实现主营业务收入 725,871,735 元人民币（其中扣除主营业务税金 及附加的主营业务收入 708,956,583 元人民币），主营业务利润 646,772,888 元人民 币，同比分别增长了 21%和 19%，税后利润 69,441,387 元人民币，同比下降了 7%。公 司主营业务收入和主营业务利润按行业、产品、地区构成情况如下： 21 2004 年年度报告 ①按行业、产品划分情况 （单位：人民币元） 主营业务 主营业务 2004 年度 毛利率比 2004 年度主 毛利率 收入比上 成本比上 分行业 主营业务收 上年增减 营业务成本 (%) 年增减 年增减 入 （％） （％） （％） 软件行业 708,956,583 62,183,695 91.23 20.54 46.59 -1.56 其中：关联 - - - - - - 交易 分产品或服 务项目 软件销售 523,886,792 17,029,089 96.75 12.10 24.16 -0.32 技术服务及 159,970,903 26,864,276 83.21 58.91 72.40 -1.31 培训 软件配套用 25,098,888 18,290,330 27.13 24.54 39.39 -7.77 品销售 其中：关联 - - - - - - 交易 关联交易的 定价原则 关联交易必 要性、持续 性的说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易 金额 0 元。 ②按地区划分 2004 年度主营业务收入 2004 年度主营业务利润 地区 金额（元） 比例 年度增长率 金额（元） 比例 北方区 248,994,895 35.12% 15.76% 213,415,700 33.00% 华东区 223,011,727 31.46% 24.07% 211,196,825 32.65% 中南区 167,258,796 23.59% 25.98% 156,376,649 24.18% 西部区 69,691,165 9.83% 15.11% 65,783,714 10.17% 合计 708,956,583 100% 20.54% 646,772,888 100% （3）公司生产经营的主要产品或提供服务及其市场占有率情况 ①产品发展情况 22 2004 年年度报告 报告期内，公司完成了如下产品的研发工作：用友 ERP-NCv2.30 产品、用友 ERP- NCv3.0 产品、用友 ERP-NCv3.0/BPM 产品、用友 ERP-NCv3.0 建筑房地产项目管理、 用友 ERP-NCv3.0 冶金行业供应链系统、用友 ERP-U8v852 方案包、用友 ERP-U8v860 产品、用友 ERP-U8v860 分销与零售产品、用友 ERP-U8v2.83 网络分销产品、用友 ERP-U8 分销 v284 和 v285 版产品、用友 ERP/e-HRv2.31 产品、用友 ERP/e-HRv3.0 产 品及用友 ERP/OAv1.0 产品的发版工作，进一步加强了核心软件产品和行业解决方案的 开发及产品整合，完成了公司级集团财务方案、合并报表、结算中心及集团供应链等 多项产品的集成工作，提升了产品效率及关键应用，发布了用友 UF-WARE 技术白皮 书，公司新一代产品及产品国际化推进顺利，用友 GRP、用友 CELL、用友票据通、 用友营销通等管理软件产品研发、定制软件开发服务进一步推进。公司继续推进了与 微软等国际国内公司的合作。 ②营销发展情况 报告期内，公司充分利用用友在中国管理软件、ERP 软件和财务软件三个市场中 第一的品牌形象，强化用友作为中国 ERP 产业链核心企业的领导厂商地位，加强公司 产品的市场策划和推广，继续保持了公司在产品、服务等市场的优势。公司加强销售 组织体系的整体规划，继续加强售前体系和销售网络建设；完善销售管理，改进销售 漏斗模型及预测模型等销售管理方法，实现销售能力、销售策略和销售业务的可视 化；针对不同客户，设计不同的销售模式；加强销售知识库和方法论的建设，注重销 售人员的培训和能力转换，促进了公司销售能力和销售业绩提升。公司加强渠道建 设，按照公司产品细分渠道销售模式，合理布局，优势互补，逐步形成渠道销售区域 规模化、小型管理软件业务规模化。同时公司进一步推进合作伙伴业务，全面推动 UF-WARE 策略，搭建与合作伙伴的产业生态链。 ③服务发展情况 报告期内，公司继续推进实施、支持、客户化开发和 IT 外包业务，加强培训教育 新业务。公司在加强标准化实施和整体业务解决方案咨询的基础上，发展客户化开发 业务。公司严格实施顾问能力认证制度，进一步落实大项目实施支持、推动与管理， 并通过强化售前合同评审制度与日常审批，进一步完善项目风险的控制。同时公司进 一步加强服务业务信息化建设，组建集团客户服务中心，落实主动服务与保障式服 务，提高服务运作效率和响应速度，保持了较高的用户实施满意度。公司围绕用友 ERP 产品与解决方案，加强用户培训和社会培训业务，提高了服务收入。 ④其他业务发展情况 为了贯彻公司新三年（2004 年—2006 年）战略规划，实现渠道突破，公司投资收 购了黑龙江用友软件有限公司等参股公司的业务与资产。加强了公司投资项目的管理 与整合，加强对外投资风险控制，提高投资项目的经营绩效。 加快推进电子政务、软件外包业务发展，成立北京用友金融软件系统有限公司， 拓展金融行业应用软件业务的发展。继续拓展日本、美欧的软件外包市场。以香港为 基地，开展公司 ERP 产品在亚洲市场的经营业务。继续推进用友软件产业基地建设。 ⑤占主营业务收入（已扣除主营业务税金及附加）或主营业务利润总额 10%以上 的主要产品及服务销售情况 23 2004 年年度报告 （单位：人民币元） 产品及服务名称 销售收入 占主营业务收入比例 产品销售成本 毛利率 ERP 软件 480,553,723 67.78% 15,358,553 96.80% 技术服务及培训 159,970,903 22.56% 26,864,276 83.21% ⑥主要产品的市场占有率情况 报告期内，公司主营业务不断增长，产品市场份额继续扩大，巩固了公司作为中 国 ERP 产业链中核心企业的领导厂商地位。根据中国电子信息产业发展研究院 （CCID）发布的“2004 年度中国管理软件市场研究年度报告”，公司在中国 ERP 软件领 域的市场占有率为 21.9%，连续三年摘得 ERP 市场第一桂冠；公司在中国管理软件市 场的市场占有率为 18.4%，继续是中国市场占有率最高的管理软件厂商；公司在中国财 务管理软件市场的市场占有率为 27.4%，继续是中国市场占有率最高的财务软件厂商。 （4）报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期未发生 较大变化。 2、主要控股子公司和参股公司的经营情况及业绩 （单位：人民币元） 主要产品或 公司持股比 公司名称 注册资本 经营范围 总资产 净利润（净损失） 服务 例 武汉用友软 500,000 软件产品销 计算机软件、电子技 95% 3,693,236 103,640 件有限公司 售、服务 术的开发、研制、技 术服务及咨询；计算 机及配件、电子元器 件批发兼零售；信息 服务 天津市用友 500,001 软件产品销 技术开发、咨询、服 90% 7,170,439 2,040,094 软件技术有 售、服务 务、转让、培训（电 限公司 子与信息、机电一体 化的技术及产品）； 计算机软件、文化办 公机械批发兼零售 广东用友软 500,000 软件产品销 电子计算机软硬件、 90% 13,134,154 -1,172,334 件有限公司 售、服务 网络工程的技术服务 及有关的技术转让、 信息咨询、人员培训 服务；销售电子计算 24 2004 年年度报告 机及配件、办公设 备、电子产品及通讯 设备；企业管理咨 询，数据库服务 深圳市用友 1,000,000 软件产品销 电脑软件的技术开发 90% 96,442,961 3,022,664 科技实业有 售、服务 及销售 限公司 重庆用友软 800,000 软件产品销 计算机软、硬件及外 81.875% 3,782,756 442,396 件有限公司 售、服务 围设备的开发、销售 和技术服务；计算机 系统集成；财会电算 化管理服务。（法 律、法规禁止经营 的，不得经营；法 律、法规规定需审批 或许可的，取得审批 或许可后，方可经 营） 安徽用友软 1,200,000 软件产品销 会计电算化、电子化 82% 3,255,186 -1,136,012 件有限公司 售、服务 推广与技术服务，计 算机软件开发及网络 工程施工，电子计算 机及软件销售、培训 北京用友华 3,000,000 软件产品销 经营本企业和成员企 70% 9,169,490 -383,333 表软件技术 售、服务 业自产产品及技术出 有限公司 口业务；本企业和成 员企业生产所需的原 辅材料、仪器仪表、 机械设备、零配件及 技术的进口业务（国 家限定公司经营和国 家禁止进出口的商品 除外）；经营进料加 工和“三来一补”的 业务。（法律、法规 禁止的，不得经营； 应经审批的，未获审 批前不得经营；法 25 2004 年年度报告 律、法规未规定审批 的，企业自主选择经 营项目，开展经营活 动） 北京用友艾 1,333,334 美 软件产品销 研制、开发、生产计 75% 14,563,785 -6,353,345 福斯软件系 元 售、服务 算机硬件；提供自产 统有限公司 产品的技术咨询、技 术服务；销售自产产 品 UF 10,000 计算机软件 计算机软件开发和技 100% 9,686,142 -163,222 INTERNATI 美元 开发和技术 术转让 ONAL 转让 HOLDINGS., LTD. WECOO 10,000 投资控股 100% - - NETWORK 美元 TECHNOLO GIES CO.,LTD. 伟库（上 980,000 软件产品销 计算机软件设计、制 100% 9,518,796 299,111 海）网络技 美元 售、服务 作；网络技术开发； 术有限公司 销售自产产品并提供 相关的技术咨询服务 （涉及许可经营的凭 许可经营） UF GLOBAL 10,000 投资控股 100% - - RESOURCES 美元 LTD. 用友软件资 980,000 软件产品销 计算机软件和网络技 100% 655,359 -456,467 源（上海） 美元 售、服务 术软件的开发、设 有限公司 计、制作，计算机系 统集成技术的开发、 调试、维护，销售自 产产品并提供相关技 术咨询、技术服务 （涉及许可经营的凭 26 2004 年年度报告 证许可经营） 用友软件 2 软件产品销 法律许可的，包括但 100% 513,403 -1,085,888 （香港）有 港元 售、服务 不限于香港地区用友 限公司 软件的销售与服务 北京用友政 26,700,000 软件产品销 法律、法规禁止的， 68% 34,416,537 -5,291,401 务软件有限 售、服务 不得经营；应经审批 公司 的，未获审批前不得 经营；法律、法规未 规定审批的，企业自 主选择经营项目，开 展经营活动 北京用友软 50,000,000 软件产品定 法律、法规禁止的， 93.75% 40,920,731 -13,016,241 件工程有限 制开发、销 不得经营；应经审批 公司 售及相关服 的，未获审批前不得 务 经营；法律、法规未 规定审批的，企业自 主选择经营项目，开 展经营活动 北京用友金 30,000,000 软件产品定 金融软件及计算机网 96% 30,934,227 -1,613,838 融软件系统 制开发、销 络技术开发；销售计 注2 有限公司 售及相关服 算机软硬件；计算机 务 系统集成；技术咨 询、技术服务、技术 培训 注 1、报告期内，公司未有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。 注 2、北京用友金融软件系统有限公司于 2004 年 8 月 3 日成立。 3、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购 14,137,352 占采购总额比重 87.11% 金额合计 前五名销售客户销 13,527,199 占销售总额比重 1.86% 售金额合计 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司在经营中没有出现重大问题和困难。 较为重大的问题与困难是，在报告期内，公司在按照新三年的战略规划发展中， 27 2004 年年度报告 主要在管理软件市场面对了来自国际厂商的日趋激烈的竞争，对产品的国际化提出更 高的要求。在销售方面，公司年初制定并推行的新的销售管理模式对销售人员和销售 管理能力提出了更高的要求，销售管理体系有待进一步完善，销售及管理能力有待进 一步提高。在实施服务方面，面对客户越来越高的要求，公司产品交付和客户化服务 有待进一步提升。今后，公司将继续加大研发投入力度，加快产品的国际化发展，继 续推出具有国际竞争力的管理软件产品，完善销售与服务管理，为客户提供实用、高 效和专业、持续的管理软件与服务。 （三）报告期内投资情况 1、募集资金使用情况 （1） 公司在报告期内使用募集资金投资项目的具体情况如下： （单位：人民币百万元） 本年度已使用募集资金总额 32.56 募集资金总额 887.5 已累计使用募集资金总额 822.89 是否变更 实际投入 产生收益 是否符合计划进 承诺项目 拟投入金额 项目 金额 金额 度和预计收益 用友企业级财务软件 8.20 28 否 28 26.50 符合 版 用友企业级财务软件 9.0 版 30 否 30 22.22 符合 用友企业级财务软件 10.0 29 否 29 18.65 符合 版 用友 B/S 版企业管理软件 30 否 30 11.36 符合 1.0 版 用友 B/S 版企业管理软件 29.5 否 29.5 5.25 符合 2.0 版 用友 B/S 版企业管理软件 29 否 29 -15.71 符合 3.0 版 用友大型企业客户关系管 30 否 30 2.90 符合 理系统 用友财经报表软件 30 否 30 2.06 符合 用友管理软件通用接口软 28 否 28 20.32 符合 件 用友网上结算系统 27 否 27 4.76 符合 用友决策支持－管理驾驶 30 否 30 6.62 符合 窗软件 28 2004 年年度报告 行业（金融、电信、外 贸）财务及业务管理应用 30 否 30 20.76 符合 系统 行业（医药）财务及业务 22 否 22 8.39 符合 管理应用系统 行业（传媒、出版、图 书）财务及业务管理应用 30 否 30 3.65 符合 系统 行业（零售、批发）财务 23 否 23 14.00 符合 及业务管理应用系统 行业（运输、电力）财务 20 否 20 13.57 符合 及业务管理应用系统 行业（机械）财务及业务 27 否 27 9.10 符合 管理应用系统 行业（石油）财务及业务 23 否 23 9.57 符合 管理应用系统 行业（服务）财务及业务 28 否 28 18.76 符合 管理应用系统 用友普及型财务软件 2.0 版 30 否 30 23.89 符合 用友普及型财务软件 3.0 版 29.5 否 29.5 14.49 符合 用友普及型财务软件 4.0 版 29 否 29 -8.84 符合 中小企业电子商务应用系 30 否 30 14.16 符合 统 用友内当家商务软件 3.0 版 30 否 30 3.16 符合 用友“内当家”商务软件 4.0 30 否 30 12.13 符合 版 用友软件发展研究中心 30 否 30 0 符合 在北京外购用友软件发展 注 29 否 5.06 0 符合 研究基地 1 在上海外购华东地区客户 注 22 否 服务中心办公场地 1 2.33 0 符合 在广州外购华南地区客户 注 21 否 服务中心办公场地 1 其他 83.5 否 83.5 0 符合 合计 887.5 否 822.89 261.72 符合 29 2004 年年度报告 未达到计划进度和收益的 无 说明 注：报告期内，实际投资金额具体情况如下： ①由于公司上市以来，项目所在城市的房产价格较高，强行投资可能难以避免投 资风险。为了适应公司建设全国性集中分布式支持服务体系，实现支持服务业务的规 模化、高效率运转，加快北京用友软件园的发展建设，公司将这三个项目的募集资金 集中投入到北京用友软件园的相关项目之中，建设公司软件发展研究基地和客户服务 中心办公场地。 ②经公司董事会同意，公司在黑龙江、吉林、内蒙古、新疆、宁夏、甘肃、湖 南、海南、烟台地区设立分公司，负责上述地区用友软件相关产品的营销服务业务。 同时，公司终止在黑龙江、吉林、内蒙古、新疆、宁夏、甘肃、湖南、海南、烟台、 河南地区的参股公司所进行的用友软件相关产品的营销服务业务，转让在上述地区参 股公司中的全部股权。公司授权总裁会负责办理上述地区参股公司的业务与资产收购 相关事宜。 报告期内，公司完成了宁夏分公司、内蒙古分公司、甘肃分公司、烟台分公司、 黑龙江分公司、新疆分公司、海南分公司、吉林分公司、湖南分公司的设立工作。截 至报告期末，兰州用友软件有限公司、海南用友软件有限公司、新疆用友软件有限公 司、宁夏用友软件有限公司、内蒙古用友软件有限公司、吉林省用友软件有限公司及 黑龙江用友软件有限公司的股权变更手续完成，其他公司的股权变更手续尚在办理之 中。 （2） 报告期内公司承诺投资项目未发生变更 公司的软件产品类募集资金项目，其重要投入在研发阶段，具体到每一个项目有 较大的风险，但从整体看其效益已经在公司经营业绩中反映，有力地促进了公司经营 业绩的提高，并为公司业绩的长期稳定增长奠定了基础。外购物业类项目，因公司上 市以来国内房产价格较高，出于规避股东投资风险的考虑，为了适应公司建设全国性 集中分布式支持服务体系，实现支持服务业务的规模化、高效率运转，加快北京用友 软件园的发展建设，公司将这三个项目的募集资金集中投入到北京用友软件园的相关 项目之中，建设公司软件发展研究基地和客户服务中心办公场地。另外，公司上市以 来，一直积极、稳健地在管理软件这一主营领域进行产业购并和投资，以增强公司的 核心竞争能力。 2、报告期内，公司其他投资情况 （1）根据公司的中长期发展规划的需要，经公司董事会同意，公司决定利用自有 资金，在北京海淀区永丰高新技术产业基地内投资建设用友软件园，2002 年 12 月 27 日公司与北京中关村永丰产业基地发展公司（简称“永丰基地”）签署《土地开发建 设协议书》，公司将以人民币 170,700,000 元向永丰基地分期支付土地建设开发费，进 行用友软件园用地的开发建设。截至报告期末，公司已向永丰基地支付土地开发建设 费人民币 90,000,000 元。 30 2004 年年度报告 （2）公司于 2004 年 4 月 26 日召开的公司第二届董事会 2004 年第三次会议审议通 过了同意公司使用自有资金人民币壹亿元进行短期投资的议案。 上述决议公告刊登于 2004 年 4 月 28 日《上海证券报》。 根据该议案，公司于 2004 年 6 月 17 日在东吴证券有限公司北京鼓楼外大街证券营 业部开立帐户以人民币五千万元认购了其代为销售的“博时精选”开放式基金共计五 千万份额（上述内容见于公司 2004 年半年度报告）。公司于 2004 年 9 月 3 日，在东吴 证券有限责任公司北京鼓楼外大街证券营业部开立账户以人民币两千万元认购了其代 为销售的“华宝多策略增长基金”，共计 20955574.18 份额，以人民币三千万元认购了 其代为销售的“易方达 50 指数基金”，共计 33639829.55 份额（上述内容见于公司 2004 年第三季度报告）。 （3）2004 年 5 月 17 日，公司召开公司第二届董事会 2004 年第四次会议，审议通 过了公司与公司控股股东北京用友科技有限公司签订的《资产转让协议》，同意公司 将其拥有的国债资产以人民币壹亿元的原始成本价格转让给北京用友科技有限公司， 由于该交易为关联交易事项，该《资产转让协议》经公司于 2004 年 6 月 17 日召开的公 司 2004 年第一次临时股东大会审议通过后生效。公司已经分别于 2004 年 6 月 23 日和 2004 年 6 月 28 日收到了北京用友科技有限公司支付的全部国债资产转让款项共计人民 币壹亿元。 上述事项公告刊登于 2004 年 5 月 18 日《上海证券报》及 2004 年 6 月 18 日《上海 证券报》。 （4）公司于 2004 年 7 月 29 日召开公司第二届董事会 2004 年第五次会议，同意公 司与李友先生、沈伟良先生及喻德禄先生共同投资设立“北京用友金融软件系统有限 公司”。北京用友金融软件系统有限公司的注册资本为人民币 3000 万元，其中公司以 现金方式出资人民币 2800 万元，出资比例为 96％；李友先生以现金方式出资人民币 100 万元，出资比例为 2％；沈伟良先生以现金方式出资人民币 50 万元，出资比例为 1 ％；喻德禄先生以现金方式出资人民币 50 万元，出资比例为 1％。北京用友金融软件 系统有限公司的主营业务拟为金融软件及计算机网络技术开发、销售计算机软硬件、 计算机系统集成、技术咨询、技术服务、技术培训。截止报告期末，北京用友金融软 件系统有限公司工商注册手续办理完毕。 上述决议公告刊登于 2004 年 7 月 31 日《上海证券报》。 （5）公司于 2004 年 9 月 10 日召开公司第二届董事会 2004 年第六次会议，审议通 过了“同意公司以自有资金人民币叁仟万元委托北京市商业银行股份有限公司按照贷 款要求和程序发放给北京华谊兄弟广告有限公司，委托贷款期限为一年的议案” （上 述内容见于公司 2004 年第三季度报告）。 （6）公司于 2004 年 9 月 27 日召开公司第二届董事会 2004 年第七次会议，审议通 过了“同意公司以自有资金人民币伍仟万元委托深圳发展银行北京官园支行按照贷款 要求和程序发放给北京市泰华房地产开发集团有限公司，委托贷款期限为一年的议 案” （上述内容见于公司 2004 年第三季度报告）。公司于 2004 年 12 月 28 日收回该 笔委托贷款，共计人民币 51,060,313.8 元。 31 2004 年年度报告 （四）报告期内财务状况 1、财务状况、经营成果 （单位：人民币元） 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增减 总资产 1,337,378,193 1,282,611,512 4.27% 股东权益(不含少数股东权益) 1,147,165,912 1,113,940,713 2.98% 主营业务利润 646,772,888 545,744,627 18.51% 净利润 69,441,387 74,911,911 -7.3% 现金及现金等价物净增加额 -58,415,249 -46,858,248 24.66% 上述各项变动原因说明： （1）主营业务利润随本公司业务规模的扩大与软件销售收入、服务收入的增加而 相应增加。 （2）报告期内公司的净利润比 2003 年度有小幅下降，其原因主要有：①公司分 别在 2003 年和 2004 年中成立了用友工程公司和用友金融公司，以拓展软件外包和金 融行业 ERP 两项新软件业务，这些业务在报告期内尚处于投入阶段，对报告期的经营 业绩有相应的影响；② 2004 年度公司继续加大在产品、售前、实施、渠道、人才队伍 建设的投入，其中产品研发的投入已占到公司业务收入的 16%，对 04 年度的经营业绩 有一定影响，但也为后续年度 ERP 业务的规模化经营增强了基础。 （3）现金及现金等价物净减少额较 2003 年增加 1,156 万元，主要受投资活动影 响。2004 年度公司收购 10 家原参股公司的业务，当年已支付业务收购款约 2,000 万 元，使投资活动产生的现金流出量净额较上年增加 1,933 万元。除此以外，经营活动产 生的现金流量净额与筹资活动产生的现金流量净额变动不大。 2、报告期内，安永华明会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司未有重大影响 （六）新年度经营计划 2005 年公司将按照新三年的战略规划，继续专注于主营业务的发展，以市场为导 向、客户为中心，抓住中国 ERP 普及的历史性机遇，积极探索软件经营商业模式和业 务策略，整合公司整体业务和资源，按照客户经营模式，推进 ERP 规模化经营，促进 公司健康、积极、快速发展，具体策略如下： 1、产品研发策略 32 2004 年年度报告 按照公司产业布局，公司以用友 ERP-NC、ERP-U8、财务通、用友政务软件、用 友金融软件、用友定制软件开发服务为基本产品线，打造在中国市场最具竞争力的产 品，并为全面国际竞争做好产品准备。公司继续加强产品管理，建立快速响应市场的 开发模式与流程，及时、准确地反应市场需求，提高产品质量，保证产品可规模化交 付。公司将加强用友核心技术 UAP 应用平台的发展，加快新一代产品研发。 2、销售策略 公司将进一步优化销售模式和销售组织，加大销售网络建设，加强销售人员培 训，完善激励政策，合理配置销售资源，规模化销售用友 ERP-U8；将按照客户经营模 式，加强行业及大客户销售；改进组织模式，加强 HR、资金管理等新业务的推动和发 展。 3、服务业务策略 公司将通过建设全国性集中分布式支持服务体系，实现支持服务业务的规模化、 高效率运转。实现 ERP-U8 的规模化交付。优化服务业务模式和流程，建立内控监督机 制，改进服务质量，提高客户满意率。通过细分客户市场，加强服务营销，大规模地 扩大 ERP 培训及社会教育培训，开展管理及 IT 咨询服务业务，继续实现服务收入的快 速增长。 4、渠道与伙伴策略 继续加强渠道与伙伴业务发展，加强渠道秩序管理，做好渠道中直销与分销的协 调发展。加强以用友为核心的产业链发展，全面推动 UF-WARE 策略，搭建与合作伙伴 共发展的产业生态链。 5、产品市场与品牌策略 公司将通过“用友开启中国 ERP 普及时代”，树立“用友 ERP”和“用友”品牌 形象，做好 ERP-U8 规模化经营的产品市场策划和推广，确保公司作为中国 ERP 产业 链中核心企业的领导厂商地位。 6、员工发展策略 创造员工发挥才干的有利环境，充分调动员工积极性。优化薪酬激励政策，吸引 和保留骨干人才，提高骨干人员到位率，并加强对中层经理干部和业务线骨干的培 养，建立一支强大的骨干团队。继续加强人才培训，提高培训的针对性和效果。加强 员工发展，引导员工业务线、管理线双通道发展。加强企业文化工作，增强“群狼” 精神。 7、新业务策略 按照新业务发展特点、阶段与模式，加强培育发展新业务。通过设立小型管理软 33 2004 年年度报告 件事业部、在线服务事业部和国际业务部等机构，加强小型软件、在线服务和海外软 件市场等业务的拓展。 8、投资策略 加强公司投资项目的管理与整合，加强对外投资风险控制，提高投资项目的经营 绩效。 9、继续推进用友软件产业基地建设 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况和决议内容 （1）公司第二届董事会 2004 年第一次会议于 2004 年 2 月 8 日审议通过如下决 议： ①审议公司在黑龙江等地区成立分公司的议案； ②审议公司转让其在黑龙江等地区参股公司股权的议案； ③审议授权总裁会负责以上参股公司业务与资产收购事宜的议案； ④审议陕西分公司地址变更的议案。 （2）公司第二届董事会 2004 年第二次会议于 2004 年 3 月 25 日审议通过如下决 议： ①通过公司《2003 年度董事会工作报告》，并提交公司 2003 年年度股东大会审 议； ②通过公司《2003 年度经理工作报告》； ③通过公司《2003 年度财务决算方案报告》，并提交公司 2003 年年度股东大会审 议； ④通过公司《2003 年度利润分配议案》，并提交公司 2003 年年度股东大会审议通 过后实施； ⑤通过公司《2003 年度资本公积金转增股本议案》，并提交公司 2003 年年度股东 大会审议通过后实施； ⑥通过公司《2003 年年度报告及摘要》，并提交公司 2003 年年度股东大会审议； ⑦通过《关于聘任会计师事务所的议案》，并提交公司 2003 年年度股东大会审 34 2004 年年度报告 议； ⑧通过公司《关于公司董事会对风险投资等事项的审批权限的议案》，并提交公 司 2003 年年度股东大会审议； ⑨通过公司《章程修正案（三）》及修正后的公司章程，并提交公司 2003 年度股 东大会审议； ⑩通过公司《关于 2003 年度资产减值准备计提与核销的议案》； ⑾通过公司《关于赠与杨祉雄、王仕平、彭六三、韩洪春房产的议案》； ⑿通过公司《关于召开公司 2003 年年度股东大会的议案》。 （3）公司第二届董事会 2004 年第三次会议于 2004 年 4 月 26 日审议通过如下决 议： ①通过公司《2004 年第一季度报告》； ②通过公司《使用自有资金人民币壹亿元进行短期投资的议案》； ③通过公司《聘任杨祉雄为公司副总裁的议案》。 （4）公司第二届董事会 2004 年第四次会议于 2004 年 5 月 17 日审议通过如下决 议： ①通过公司《资产转让协议的关联交易议案》，并提交公司 2004 年第一次临时股 东大会审议； ②通过公司《关于召开公司 2004 年第一次临时股东大会的议案》。 （5）公司第二届董事会 2003 年第五次会议于 2004 年 7 月 29 日审议通过如下决 议： ①通过公司《2004 年半年度报告》； ②通过公司《关于成立北京用友金融软件系统有限公司的议案》。 （6）公司第二届董事会 2004 年第六次会议于 2004 年 9 月 10 日审议通过如下决 议： ①通过公司《关于委托贷款的议案》； ②通过公司《关于公司董事会对总裁会进行专项授权的议案》。 （7）公司第二届董事会 2004 年第七次会议于 2004 年 9 月 27 日审议通过如下决 议： 35 2004 年年度报告 通过公司《关于委托贷款的议案》。 （8）公司第二届董事会 2004 年第八次会议于 2004 年 10 月 26 日审议通过如下决 议： ①通过公司《公司 2004 年第三季度报告》； ②通过公司《章程修正案（四）》及修正后的公司章程，并提交公司 2004 年第二 次临时股东大会审议； ③通过公司《关于召开公司 2004 年第二次临时股东大会的议案》。 （9）公司第二届董事会 2004 年第九次会议于 2004 年 10 月 31 日审议通过如下决 议： ①通过《何经华先生不再担任公司总裁职务》； ②通过《聘任公司董事长王文京先生兼任公司总裁职务的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大 会通过的各项决议内容。 （2）报告期内，公司利润分配及资本公积金转增股本方案执行情况：公司董事会 于 2004 年 5 月 15 日在《上海证券报》刊登了《北京用友软件股份有限公司 2003 年度 分红派息及资本公积金转增股本实施公告》，根据公司 2003 年年度股东大会决议，本 次分红派息以 2003 年末总股本 120,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红 利 3.75 元（含税），本次资本公积金转增股本以 2003 年末总股本 120,000,000 股为基 数，向全体股东每 10 股转增 2 股，股权登记日为 2004 年 5 月 19 日，除息日为 2004 年 5 月 20 日，新增可流通股份上市流通日为 2004 年 5 月 21 日，现金红利发放日为 2004 年 5 月 25 日。 （3）报告期内，公司董事会依据公司股东大会风险投资批准权限的专项授权做出 的其他投资决议执行情况参见本报告中“报告期内投资情况”。 （八）本次利润分配议案及资本公积金转增股本议案 经安永华明会计师事务所审计确认，截至 2004 年 12 月 31 日公司实现净利润 69,441,387 元，在计提 10%法定盈余公积金 6,944,139 元，5%法定公益金 3,472,069 元，加年初未分配利润 36,667,157 元后，本次实际可供股东分配的利润是 95,692,336 元。 公司于 2005 年 3 月 25 日召开第二届董事会 2005 年第二次会议，通过公司 2004 36 2004 年年度报告 年度利润分配议案：公司以 2004 年末总股本 144,000,000 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 3.2 元（含税），共计派发股利 46,080,000 元。此次分配不计提任意 盈余公积金。 公司于 2005 年 3 月 25 日召开第二届董事会 2005 年第二次会议，通过公司 2004 年度资本公积金转增股本议案：公司以 2004 年末总股本 144,000,000 股为基数，拟向 全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 28,800,000 股。 （九）其他需要披露事项 1、安永华明会计师事务所关于公司被控股股东和关联方占用资金的专项说明 安永华明会计师事务所接受委托，审计了公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和 合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及合并利润分配表及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表，于 2005 年 3 月 25 日出具了无保留意见的审计报 告。审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师独立审计准则》进行 的。 现根据公司 2004 年度财务会计资料，对 2004 年度公司应收控股股东及其他关联 方款项情况作出如下专项说明。截止 2004 年 12 月 31 日，公司应收大股东及其他关联 方款项总体情况如下： 其他应收款： 本年度增加 全年累计占 本年度减少 债务人 年初余额 年末余额 发生 发生 与贵公司关系 额 用额 额 名称 人民币元 人民币元 方式 原因 人民币元 人民币元 人民币元 支 个人 王文京 董事长、总裁 - 66,480 66,480 66,480 - 付 借款 支 个人 郭新平 副董事长 - 12,230 12,230 12,230 - 付 借款 董事、执行副 支 个人 吴政平 - 3,960 3,960 3,960 - 总裁 付 借款 支 个人 何经华 董事 - 68,990 68,990 68,990 - 付 借款 许建钢 监事会召集人 150,490 11,067 161,557 109,977 51,580 支 个人 （注 1） 37 2004 年年度报告 付 借款 支 个人 彭六三 监事 - 5,230 5,230 5,230 - 付 借款 支 个人 高少义 副总裁 90,220 5,790 96,010 4,840 91,170 付 借款 支 个人 杨祉雄 副总裁 - 325,090 325,090 132,230 192,860 付 借款 支 个人 章培林 副总裁 - 29,690 29,690 29,690 - 付 借款 支 个人 章珂 副总裁 - 3,530 3,530 3,530 - 付 借款 支 个人 郭延生 副总裁 55,503 124,634 180,137 180,137 - 付 借款 支 个人 吴晓冬 副总裁 - 8,190 8,190 8,190 - 付 借款 李友 支 个人 副总裁 150,000 3,350 153,350 153,350 - （注 2） 付 借款 支 个人 卢刚 副总裁 101,460 35,200 136,660 86,660 50,000 付 借款 支 个人 欧阳青 董事会秘书 - 23,524 23,524 23,524 - 付 借款 合计 547,673 726,955 1,274,628 889,018 385,610 注 1：许建钢于 2003 年 1 月不再担任公司的副总裁，截止 2003 年 12 月 31 日，公 司应收许建钢款计人民币 150,490 元。许建钢于 2004 年 4 月开始担任公司监事会召集 人，于 2004 年 12 月 31 日，公司应收许建钢款为人民币 51,580 元。 注 2：李友于 2004 年 7 月开始不再担任公司的副总裁。 2、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》的精神，我们按照实事求是的原则对公司对外担保情况进行了认真的检 查和落实，现将公司报告期内相关情况说明如下： 经审慎查验，公司严格按照《公司章程》的要求规范公司的对外担保行为，控制 对外担保风险。截至报告期末，公司没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位 38 2004 年年度报告 或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。 3、报告期内，公司继续选定《上海证券报》为公司指定信息披露报刊。 39 2004 年年度报告 八、监事会报告 报告期内公司监事会全体成员按照《中华人民共和国公司法》及有关法规和《公 司章程》要求，谨慎、诚实地履行了自己的职责；依法独立行使职权，以保证公司规 范运作，维护本公司利益，维护股东利益。监事会对公司长期发展规划、重大发展项 目、公司的生产经营活动、财务状况和公司董事、高级管理人员的履行职责情况进行 了监督，促进了公司规范运作、健康发展。报告期内，公司召开了二次监事会会议， 现将监事会一年的主要工作内容报告如下。 （一）监事会会议情况和决议内容 1、公司第二届监事会 2004 年度第一次会议于 2004 年 3 月 25 日召开，会议审议通 过如下决议： （1）通过公司 2003 年年度报告及摘要； （2）讨论公司董事会 2003 年度工作报告； （3）通过公司 2003 年度监事会工作报告； （4）通过公司监事杨祉雄的辞职申请，并提名许建钢为公司股东代表监事候选人 的议案，该议案所形成的决议将提交公司 2003 年度股东大会审议； （5）通过公司关于 2003 年度资产减值准备计提与核销的议案； （6）通过修改公司《监事会议事规则》的议案。 2、公司第二届监事会 2004 年度第二次会议于 2004 年 4 月 26 日召开，审议通过选 举许建钢先生为公司第二届监事会召集人的议案。 （二）公司监事会对以下事项发表独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会根据国家有关法律法规的规定，对公司股东大会、董事会 的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员的履 行职务情况和公司管理制度执行情况等进行了监督。通过上述监督工作，公司监事会 认为，公司依照国家法律法规和公司《章程》的规定，建立了较为完善的公司治理结 构和内部控制制度。报告期内，公司严格按照国家有关法律法规和公司《章程》规范 运作，股东大会和董事会的召开程序、议事规则和决议程序合法有效，符合《中华人 民共和国公司法》等法律法规和公司《章程》的有关规定。未发现公司董事和高级管 40 2004 年年度报告 理人员执行公司职务时有违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益的行为；公司 内部控制制度比较完善，保证了公司资产安全和高效。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司二零 零四年度财务结构合理，财务状况良好。安永华明会计师事务所出具的标准无保留意 见审计报告和对所涉及事项作出的评价是客观公正的，公司二零零四年度财务报告能 够真实反映公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，没有变更募集资金 的投向。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内公司发生的购并项目中，董事会聘请中介机构做了调研和起草相关文件 的工作，使公司收购、出售资产的交易价格合理，未发现有内幕交易、损害部分股东 权益和造成公司资产流失的现象发生。 5、关联交易情况 报告期内，公司发生的重大关联交易事项经独立董事发表独立意见，并按照《上 海证券交易所股票上市规则》的规定进行了法定信息披露，无损害上市公司利益情况 出现。 6、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会 审议的各项报告和议案内容，公司监事会没有异议。公司监事会对股东大会的决议执 行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 41 2004 年年度报告 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司收购、出售资产和吸收合并事项的简要情况及进程 1、公司收购、出售资产及吸收合并事项 （1）报告期内，经公司董事会同意，公司终止在黑龙江、吉林、内蒙古、新疆、 宁夏、甘肃、湖南、海南、烟台、河南地区的参股公司所进行的用友软件相关产品的 营销服务业务，转让在上述地区参股公司中的全部股权。公司授权总裁会负责办理上 述地区参股公司的业务与资产收购相关事宜。截至报告期末，兰州用友软件有限公 司、海南用友软件有限公司、新疆用友软件有限公司、宁夏用友软件有限公司、内蒙 古用友软件有限公司、吉林省用友软件有限公司及黑龙江用友软件有限公司的股权变 更手续完成，其他公司的股权变更手续尚在办理之中。 （2）2004 年 5 月 17 日，公司召开公司第二届董事会 2004 年第四次会议，审议通 过了公司与公司控股股东北京用友科技有限公司签订的《资产转让协议》，同意公司 将其拥有的国债资产以人民币壹亿元的原始成本价格转让给北京用友科技有限公司， 由于该交易为关联交易事项，该《资产转让协议》经公司于 2004 年 6 月 17 日召开的公 司 2004 年第一次临时股东大会审议通过后生效。公司已经分别于 2004 年 6 月 23 日和 2004 年 6 月 28 日收到了北京用友科技有限公司支付的全部国债资产转让款项共计人民 币壹亿元。此次转让的国债资产所涉及的债权债务已全部转移。 2、上述事项对公司财务状况及经营成果的影响 公司将其拥有的国债资产以人民币壹亿元的原始成本价格转让给北京用友科技有 限公司的关联交易事项系从上市公司利益出发，有利于公司全体股东的最大利益。 （三）重大关联交易事项 报告期内，公司发生如下关联交易事项： 2004 年 5 月 17 日，公司召开公司第二届董事会 2004 年第四次会议，审议通过了 公司与公司控股股东北京用友科技有限公司签订的《资产转让协议》，同意公司将其 拥有的国债资产以人民币壹亿元的原始成本价格转让给北京用友科技有限公司，由于 该交易为关联交易事项，该《资产转让协议》经公司于 2004 年 6 月 17 日召开的公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过后生效。公司已经分别于 2004 年 6 月 23 日和 2004 年 6 月 28 日收到了北京用友科技有限公司支付的全部国债资产转让款项共计人民 币壹亿元。 北京用友科技有限公司为公司控股股东，根据《上海证券交易所股票上市规则》 的规定，本次交易构成了共同投资的关联交易。 42 2004 年年度报告 公司独立董事苏启强先生、杨元庆先生、吴晓球先生、曾之杰先生对公司该关联 交易事项出具如下独立意见：我们未发现本次关联交易存在不符合《公司法》、《证 券法》等有关法律、法规和用友软件《章程》的情况。本次关联交易的目的和动因是 积极的，用友软件董事会表决时有利害关系的关联董事进行了回避，表决程序合法。 本次关联交易的投资定价合理。我们认为，本次关联交易系从上市公司利益出发，并 将有利于公司全体股东的最大利益。 本次关联交易的定价政策为按照国债投资的原始成本价格转让，计人民币壹亿 元。北京用友科技有限公司以货币资金方式向公司支付。 上述事项公告刊登于 2004 年 5 月 18 日《上海证券报》及 2004 年 6 月 18 日《上海 证券报》。 （四）公司重大合同及其履行情况 1、重大合同及其履行情况 2004 年 5 月 17 日，公司召开公司第二届董事会 2004 年第四次会议，审议通过了 公司与公司控股股东北京用友科技有限公司签订的《资产转让协议》，同意公司将其 拥有的国债资产以人民币壹亿元的原始成本价格转让给北京用友科技有限公司，由于 该交易为关联交易事项，该《资产转让协议》经公司于 2004 年 6 月 17 日召开的公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过后生效。公司已经分别于 2004 年 6 月 23 日和 2004 年 6 月 28 日收到了北京用友科技有限公司支付的全部国债资产转让款项共计人民 币壹亿元。 2、报告期内，公司无重大担保事项，没有属于《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》中所规定的违规担保事项。 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）公司或持股 5%以上股东承诺事项 报告期内，无公司或持股 5%以上股东承诺事项。 （六）公司支付年度审计费用情况 报告期内，公司继续聘用安永华明会计师事务所为公司年度审计机构，支付费用 情况如下： （单位：人民币元） 项目 2004 年度 2003 年度 财务审计费用 1,000,000 950,000 43 2004 年年度报告 其中：年末应付未付费用 1,000,000 950,000 咨询服务费用 0 0 差旅费用 76,632 41,000 合计 1,076,632 991,000 注：截止报告期末，安永华明会计师事务所已连续 7 年为公司提供审计服务。 （七）公司接受监管部门稽查情况 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他重大事项 1、公司新取得的知识产权成果情况 （1）报告期内，根据《中华人民共和国商标法》规定，经中华人民共和国国家工 商行政管理总局商标局核准，公司新获得 26 个注册商标专有权，如下所示： 序号 注册商标样式 类别 证书编号 有效期限 1 用友 16 类 3291128 2004 年 01 月 07 日至 2014 年 01 月 06 日 2 心型图形 16 类 3291129 2004 年 01 月 07 日至 2014 年 01 月 06 日 3 用友 YongYou 9类 3347054 2004 年 01 月 21 日至 2014 年 01 月 20 日 4 YongYou 41 类 3347055 2004 年 01 月 07 日至 2014 年 01 月 06 日 5 用友 YongYou 16 类 3347058 2004 年 03 月 28 日至 2014 年 03 月 27 日 6 UFSOFT 16 类 3291121 2004 年 03 月 07 日至 2014 年 03 月 06 日 7 用友 42 类 3291114 2004 年 04 月 21 日至 2014 年 04 月 20 日 8 UFSOFT 35 类 3291116 2004 年 04 月 21 日至 2014 年 04 月 20 日 9 心型图形 42 类 3291117 2004 年 04 月 21 日至 2014 年 04 月 20 日 10 心型图形 35 类 3291118 2004 年 04 月 21 日至 2014 年 04 月 20 日 11 用友 35 类 3291119 2004 年 04 月 21 日至 2014 年 04 月 20 日 12 UFSOFT 42 类 3291120 2004 年 04 月 21 日至 2014 年 04 月 20 日 13 UFSOFT 38 类 3291127 2004 年 03 月 28 日至 2014 年 03 月 27 日 14 用友 38 类 3291132 2004 年 03 月 28 日至 2014 年 03 月 27 日 44 2004 年年度报告 15 心型图形 38 类 3291134 2004 年 03 月 28 日至 2014 年 03 月 27 日 16 UFSOFT 36 类 3291126 2004 年 05 月 21 日至 2014 年 05 月 20 日 17 用友 36 类 3291130 2004 年 05 月 21 日至 2014 年 05 月 20 日 18 YongYou 38 类 3347056 2004 年 05 月 21 日至 2014 年 05 月 20 日 19 YongYou 35 类 3347057 2004 年 05 月 14 日至 2014 年 05 月 13 日 20 YongYou 42 类 3347059 2004 年 07 月 14 日至 2014 年 07 月 13 日 用友 UAP(指定颜 21 色) 41 类 3440681 2004 年 06 月 21 日至 2014 年 06 月 20 日 用友 UAP(指定颜 22 色) 9类 3440686 2004 年 07 月 14 日至 2014 年 07 月 13 日 用友 UAP(指定颜 23 色) 35 类 3440682 2004 年 08 月 21 日至 2014 年 08 月 20 日 用友 UAP(指定颜 24 色) 38 类 3440683 2004 年 10 月 14 日至 2014 年 10 月 13 日 用友 UAP(指定颜 25 色) 42 类 3440684 2004 年 12 月 14 日至 2014 年 12 月 13 日 用友 UAP(指定颜 26 色) 16 类 3440685 2004 年 12 月 21 日至 2014 年 12 月 20 日 （2）报告期内，经日本专利局签发，公司在日本取得 6 个注册商标： 序号 注册商标样式 类别 证书编号 有效期限 1 UFSOFT 9类 G798791 2004 年 4 月 9 日至 2014 年 4 月 9 日 2 UFSOFT 41 类 G798791 2004 年 4 月 9 日至 2014 年 4 月 9 日 3 UFSOFT 42 类 G798791 2004 年 4 月 9 日至 2014 年 4 月 9 日 4 用友 9类 G805164 2004 年 8 月 13 日至 2014 年 8 月 13 日 5 用友 41 类 G805164 2004 年 8 月 13 日至 2014 年 8 月 13 日 6 用友 42 类 G805164 2004 年 8 月 13 日至 2014 年 8 月 13 日 （3）根据《计算机软件保护条例》及《计算机软件著作权登记办法》规定，经中 华人民共和国国家版权局批准，公司新获得 19 个软件著作权，如下所示： 序号 软件名称 产品简称 版本号 登记号 登记批准日 1 用友 OA 管理软件 用友 OA V1.0 2004SR04733 2004-3-29 45 2004 年年度报告 2 用友 ERP-NC 管理软件 用友 NC V2.30 2004SR04732 2004-2-18 3 用友 ERP/U8 企业标准套件系统 U8 套件 V8.52 2004SR04731 2004-5-25 4 用友统一应用平台系统 用友 UAP V3.0 2004SR09850 2004-10-12 5 用友 ERP-NC 集团企业解决方案 用友 NC V3.0 2004SR09847 2004-10-12 系统 6 用友 ERP-NC 生产制造解决方案 用友 NC 生产制造 V3.0 2004SR09763 2004-10-10 系统 7 用友 ERP-NC 集中财务管理解决 用友 NC 财务 V3.0 2004SR09848 2004-10-12 方案系统 8 用友 ERP-NC 集团供应链解决方 用友 NC 供应链 V3.0 2004SR09849 2004-10-12 案系统 9 用友 ERP-U8 企业应用套件系统 用友 U8 V8.60 2004SR11383 2004-11-24 10 用友 ERP-U8 企业应用集成系统 用友 U8－EAI V8.60 2004SR12570 2004-12-17 11 用友 ERP-U8 客户关系管理系统 用友 U8－CRM V8.60 2004SR12577 2004-12-17 12 用友 ERP-U8 网络分销管理系统 用友 U8 分销 V8.60B 2004SR12573 2004-12-17 13 用友 ERP-U8 连锁零售管理系统 用友 U8 零售 V8.60B 2004SR12574 2004-12-17 14 用友 ERP-U8 决策支持与商业智 用友 U8－DSS V8.60 2004SR12572 2004-12-17 能系统 15 用友 ERP-U8 财务管理系统 用友 U8 财务 V8.60 2004SR12571 2004-12-17 16 用友 ERP-U8 人力资源管理系统 用友 U8－HR V8.60 2004SR12575 2004-12-17 17 用友 ERP-U8 生产制造管理系统 用友 U8-MRP V8.60 2004SR12576 2004-12-17 18 用友 ERP-U8 办公自动化应用套 用友 U8－OA V8.60 2004SR12578 2004-12-17 件系统 19 用友 ERP-U8 供应链管理系统 用友 U8－SCM V8.60 2004SR12579 2004-12-17 2、公司的控股公司北京用友软件工程有限公司，于 2004 年 12 月 24 日经美国卡耐 基梅隆大学软件工程研究所（SEI）授权的主任评估师 RICHARD STORCH 签字认证， 通过了 CMM5 级评估。此次通过 CMM5 级评估，标志着北京用友软件工程有限公司在 软件项目开发与管理水平、软件质量控制能力等方面达到世界先进水平。 46 2004 年年度报告 十、审计报告 安永华明（2005）审字第238167-01号 北京用友软件股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的 贵公司2004年12月31日的合并资产负债表及资产负债表、2004 年度的合并利润表及利润表、合并利润分配表及利润分配表以及合并现金流量表及现 金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2004年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状 况，2004年度合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 葛明 中国北京 中国注册会计师 朱春健 2005年3月25日 47 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 合并资产负债表 2004年12月31日 人民币元 2004年 2003年 资产 附注五 12月31日 12月31日 一、流动资产: 货币资金 1 714,904,736 773,319,985 短期投资 2 129,041,178 105,279,472 应收利息 - 306,158 应收账款 3 69,227,444 52,433,091 其它应收款 4 12,585,627 14,296,623 预付账款 5 6,853,559 10,729,047 存货 6 3,640,507 3,116,340 待摊费用 7 3,259,489 1,385,260 应收票据 8 191,350 672,750 流动资产合计 939,703,890 961,538,726 二、长期投资: 长期股权投资 9 131,695,719 138,918,130 长期投资合计 131,695,719 138,918,130 三、固定资产: 固定资产原价 11 196,149,835 156,269,645 减: 累计折旧 11 97,756,964 73,914,775 固定资产净值 11 98,392,871 82,354,870 在建工程 12 103,516,826 62,489,221 固定资产合计 201,909,697 144,844,091 四、无形资产及其它资产: 无形资产 13 34,210,023 35,414,315 长期待摊费用 14 29,858,864 1,896,250 无形资产及其它资产合计 64,068,887 37,310,565 资产总计 1,337,378,193 1,282,611,512 载于第60页至第150页的附注为本会计报表的组成部分 48 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 合并资产负债表(续) 2004年12月31日 人民币元 2004年 2003年 负债及股东权益 附注五 12月31日 12月31日 五、流动负债: 短期借款 15 - 16,318,335 应付账款 16 3,298,765 2,986,726 预收账款 17 30,646,895 17,436,421 应付工资 34,026,971 38,777,646 应付福利费 17,243,570 15,979,623 应交税金 18 33,543,428 28,677,970 其它应付款 19 43,682,661 25,241,236 其它应交款 1,998,381 2,033,503 预提费用 20 2,428,165 3,153,094 流动负债合计 166,868,836 150,604,554 六、长期负债: 专项应付款 21 10,605,000 1,775,000 负债合计 177,473,836 152,379,554 七、少数股东权益: 12,738,445 16,291,245 八、股东权益: 股本 22 144,000,000 120,000,000 资本公积 23 853,121,565 868,337,753 盈余公积 24 54,352,011 43,935,803 其中: 公益金 24 18,117,337 14,645,268 未分配利润 25 95,692,336 81,667,157 其中: 拟派发之现金股利 46,080,000 45,000,000 股东权益合计 1,147,165,912 1,113,940,713 负债及股东权益总计 1,337,378,193 1,282,611,512 载于第60页至第150页的附注为本会计报表的组成部分 第48页至第59页的会计报表由以下人士签署： 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 二零零五年三月二十五日 二零零五年三月二十五日 二零零五年三月二十五日 49 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 合并利润表 截至2004年12月31日止年度 人民币元 项目 附注五 2004年度 2003年度 一、主营业务收入 27 725,871,735 601,572,932 减: 主营业务成本 62,183,695 42,418,988 主营业务税金及附加 28 16,915,152 13,409,317 二、主营业务利润 646,772,888 545,744,627 加: 其它业务利润 29 363,508 338,338 减: 营业费用 309,129,706 247,407,167 管理费用 30 314,865,371 256,108,153 财务费用 31 ( 11,010,911 ) ( 8,973,645 ) 三、营业利润 34,152,230 51,541,290 加: 营业外收入 32 135,966 237,811 补贴收入 33 56,936,261 49,774,934 投资损失 34 ( 11,576,431 ) ( 10,961,040 ) 减: 营业外支出 35 803,616 560,004 四、利润总额 78,844,410 90,032,991 减: 所得税 36 14,688,217 16,270,237 加: 少数股东亏损 5,285,194 1,149,157 五、净利润 69,441,387 74,911,911 载于第60页至第150页的附注为本会计报表的组成部分 50 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 合并利润分配表 截至2004年12月31日止年度 人民币元 项目 附注五 2004年度 2003年度 五、净利润 69,441,387 74,911,911 加: 年初未分配利润 81,667,157 77,992,033 六、可供分配的利润 151,108,544 152,903,944 减: 提取法定盈余公积 24 6,944,139 7,491,191 提取法定公益金 24 3,472,069 3,745,596 七、可供股东分配的利润 140,692,336 141,667,157 已分配之现金股利 26 45,000,000 60,000,000 八、年末未分配利润 95,692,336 81,667,157 载于第60页至第150页的附注为本会计报表的组成部分 51 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 合并现金流量表 截至2004年12月31日止年度 人民币元 附注五 2004年度 2003年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 837,982,337 658,187,999 收到的增值税退税 56,186,261 47,774,934 收到的其它与经营活动有关的现金 1,219,051 4,199,009 现金流入小计 895,387,649 710,161,942 购买商品、接收劳务支付的现金 ( 49,685,371 ) ( 49,506,866 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 (365,947,373 ) (269,692,018 ) 支付的各项税费 (150,678,511 ) (100,573,921 ) 支付的其它与经营活动有关的现金 37 (222,489,352 ) (185,857,611 ) 现金流出小计 (788,800,607 ) (605,630,416 ) 经营活动产生的现金流量净额 106,587,042 104,531,526 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资成本所收到的现金 151,970,000 100,114,686 取得投资收益所收到的现金 5,780,450 317,647 取得存款利息收入所收到的现金 11,971,920 11,402,761 处置固定资产所收到的现金 404,471 247,095 现金流入小计 170,126,841 112,082,189 购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 ( 87,816,894 ) ( 90,779,930 ) 投资所支付的现金 (181,807,148 ) (122,605,560 ) 支付的其他与投资活动有关的现金 ( 21,136,749 ) - 现金流出小计 (290,760,791 ) (213,385,490 ) 投资活动产生的现金流量净额 (120,633,950 ) (101,303,301 ) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 2,631,678 5,455,000 借款所收到的现金 2,000,000 16,318,335 收到的其他与筹资活动有关的现金 12,655,500 6,880,200 现金流入小计 17,287,178 28,653,535 偿还债务所支付的现金 ( 16,318,335 ) ( 8,111,460 ) 分配股利和偿付利息所支付的现金 ( 45,116,397 ) ( 60,628,548 ) 已作为借款质押的定期存款 1 - ( 10,000,000 ) 现金流出小计 ( 61,434,732 ) ( 78,740,008 ) 筹资活动产生的现金流量净额 ( 44,147,554 ) ( 50,086,473 ) 四、汇率变动对现金的影响额 ( 220,787 ) - 五、现金及现金等价物净增加额 ( 58,415,249 ) ( 46,858,248 ) 载于第60页至第150页的附注为本会计报表的组成部分 52 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 合并现金流量表(补充资料) 截至2004年12月31日止年度 人民币元 附注五 2004年度 2003年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 69,441,387 74,911,911 加:少数股东亏损 ( 5,285,194 ) ( 1,149,157 ) 固定资产折旧 11 27,101,472 20,871,803 坏账准备 5,130,764 1,890,787 无形资产摊销 13 4,204,292 3,913,867 长期待摊费用摊销 14 1,844,386 153,750 固定资产报废损失 245,345 206,843 财务费用 ( 11,328,578 ) ( 8,973,645 ) 投资损失 34 11,576,431 10,961,040 存货的增加 ( 524,167 ) ( 978,098 ) 待摊费用的增加 ( 1,874,229 ) ( 114,079 ) 预提费用的增加/（减少） ( 724,929 ) 492,888 经营性应收项目的增加 ( 15,857,234 ) ( 26,352,309 ) 经营性应付项目的增加 22,637,296 28,695,925 经营活动产生的现金流量净额 106,587,042 104,531,526 2.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金年末余额 714,904,736 773,319,985 减:抵押定期存款 - 18,500,000 现金及现金等价物的年末余额 714,904,736 754,819,985 减:现金及现金等价物的年初余额 773,319,985 801,678,233 现金及现金等价物净增加额 ( 58,415,249 ) ( 46,858,248 ) 载于第60页至第150页的附注为本会计报表的组成部分 53 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 公司资产负债表 2004年12月31日 人民币元 2004年 2003年 资产 附注五 12月31日 12月31日 一、流动资产: 货币资金 1 514,055,047 613,696,032 短期投资 2 129,041,178 105,279,472 应收利息 - 306,158 应收账款 3 49,204,271 38,120,018 其它应收款 4 147,824,773 112,922,651 预付账款 5 2,215,737 1,979,790 存货 6 2,802,351 2,434,790 待摊费用 7 1,695,079 965,991 应收票据 8 191,350 - 流动资产合计 847,029,786 875,704,902 二、长期投资: 长期股权投资 9 194,536,105 199,072,582 三、固定资产: 固定资产原价 11 163,218,204 135,074,786 减:累计折旧 11 82,799,793 64,264,630 固定资产净值 11 80,418,411 70,810,156 在建工程 12 103,516,826 62,489,221 固定资产合计 183,935,237 133,299,377 四、无形资产及其它资产: 无形资产 13 22,966,667 25,941,667 长期待摊费用 14 29,858,864 1,896,250 无形资产及其它资产合计 52,825,531 27,837,917 资产总计 1,278,326,659 1,235,914,778 载于第60页至第150页的附注为本会计报表的组成部分 54 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 公司资产负债表(续) 2004年12月31日 人民币元 2004年 2003年 负债及股东权益 附注五 12月31日 12月31日 五、流动负债: 短期借款 15 - 16,318,335 应付账款 16 1,894,936 1,786,242 预收账款 17 23,714,116 14,314,962 应付工资 24,654,701 28,240,289 应付福利费 10,440,624 11,720,353 应交税金 18 28,212,027 25,282,203 其它应付款 19 34,200,135 19,567,431 其它应交款 709,857 1,145,135 预提费用 20 1,929,351 1,824,115 流动负债合计 125,755,747 120,199,065 六、长期负债: 专项应付款 21 5,405,000 1,775,000 负债合计 131,160,747 121,974,065 七、股东权益: 股本 22 144,000,000 120,000,000 资本公积 23 853,121,565 868,337,753 盈余公积 24 54,352,011 43,935,803 其中:公益金 24 18,117,337 14,645,268 未分配利润 25 95,692,336 81,667,157 其中: 拟派发之现金股利 46,080,000 45,000,000 股东权益合计 1,147,165,912 1,113,940,713 负债及股东权益总计 1,278,326,659 1,235,914,778 载于第60页至第150页的附注为本会计报表的组成部分 55 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 公司利润表 截至2004年12月31日止年度 人民币元 项目 附注五 2004年度 2003年度 一、主营业务收入 27 577,438,991 496,099,049 减: 主营业务成本 44,171,444 28,111,826 主营业务税金及附加 28 13,079,758 10,520,049 二、主营业务利润 520,187,789 457,467,174 加: 其它业务利润 29 363,508 338,338 减: 营业费用 229,335,283 190,795,883 管理费用 30 235,041,900 212,885,177 财务费用 31 ( 10,081,364 ) ( 8,659,148 ) 三、营业利润 66,255,478 62,783,600 加: 营业外收入 32 28,401 212,506 补贴收入 33 52,612,752 48,293,735 投资损失 34 ( 36,089,782 ) ( 20,282,127 ) 减: 营业外支出 35 482,559 334,514 四、利润总额 82,324,290 90,673,200 减: 所得税 36 12,882,903 15,761,289 五、净利润 69,441,387 74,911,911 载于第60页至第150页的附注为本会计报表的组成部分 56 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 公司利润分配表 截至2004年12月31日止年度 人民币元 项目 附注五 2004年度 2003年度 五、净利润 69,441,387 74,911,911 加:年初未分配利润 81,667,157 77,992,033 六、可供分配的利润 151,108,544 152,903,944 减: 提取法定盈余公积 24 6,944,139 7,491,191 提取法定公益金 24 3,472,069 3,745,596 七、可供股东分配的利润 140,692,336 141,667,157 已分配之现金股利 26 45,000,000 60,000,000 八、年末未分配利润 95,692,336 81,667,157 载于第60页至第150页的附注为本会计报表的组成部分 57 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 公司现金流量表 截至2004年12月31日止年度 人民币元 附注五 2004年度 2003年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 641,210,441 570,659,061 收到的增值税退税 52,162,752 46,293,735 收到的其它与经营活动有关的现金 820,274 4,178,380 现金流入小计 694,193,467 621,131,176 购买商品、接收劳务支付的现金 ( 37,493,977 ) ( 33,053,225 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 (282,660,997 ) (235,234,971 ) 支付的各种税费 (127,265,881 ) ( 89,758,503 ) 支付的其它与经营活动有关的现金 37 (159,760,488 ) (210,939,849 ) 现金流出小计 (607,181,343 ) (568,986,548 ) 经营活动产生的现金流量净额 87,012,124 52,144,628 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资成本所收到的现金 151,970,000 100,114,686 取得投资收益收所收到的现金 5,780,450 317,647 取得存款利息收入所收到的现金 10,715,633 10,963,486 处置固定资产所收到的现金 249,347 234,716 现金流入小计 168,715,430 111,630,535 购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 ( 72,147,629 ) ( 83,727,976 ) 投资所支付的现金 (208,107,148 ) (190,403,188 ) 支付的其他与投资活动有关的现金 ( 21,136,750 ) - 现金流出小计 (301,391,527 ) (274,131,164 ) 投资活动产生的现金流量净额 (132,676,097 ) (162,500,629 ) 三、筹资活动产生的现金流量: 借款所收到的现金 - 16,318,335 收到的其他与筹资活动有关的现金 7,455,500 6,880,200 现金流入小计 7,455,500 23,198,535 偿还债务所支付的现金 ( 16,318,335 ) ( 8,111,460 ) 分配股利和偿付利息所支付的现金 ( 45,114,177 ) ( 60,628,548 ) 已作为借款质押的定期存款 1 - ( 10,000,000 ) 现金流出小计 ( 61,432,512 ) ( 78,740,008 ) 筹资活动产生的现金流量净额 ( 53,977,012 ) ( 55,541,473 ) 四、现金及现金等价物净增加额 ( 99,640,985 ) (165,897,474 ) 载于第60页至第150页的附注为本会计报表的组成部分 58 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 公司现金流量表(补充资料) 截至2004年12月31日止年度 人民币元 附注五 2004年度 2003年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 69,441,387 74,911,911 加:固定资产折旧 11 21,056,888 16,684,325 坏账准备 2,889,146 831,692 无形资产摊销 13 2,975,000 2,808,333 长期待摊费用摊销 14 1,844,386 153,750 固定资产报废损失 205,535 184,271 财务费用 ( 10,295,298 ) ( 8,659,148 ) 投资损失 34 36,089,782 20,282,127 存货的增加 ( 367,561 ) ( 910,592 ) 待摊费用的减少/（增加） ( 729,088 ) 159,559 预提费用的增加/(减少) 105,236 ( 544,309 ) 经营性应收项目的增加 ( 49,302,819 ) ( 74,907,140 ) 经营性应付项目的增加 13,099,530 21,150,541 经营活动产生的现金流量净额 87,012,124 52,144,628 2.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金年末余额 514,055,047 613,696,032 减:抵押定期存款 - 18,500,000 现金及现金等价物的年末余额 514,055,047 595,196,032 减:现金及现金等价物的年初余额 613,696,032 761,093,506 现金及现金等价物净增加额 ( 99,640,985 ) (165,897,474 ) 载于第60页至第150页的附注为本会计报表的组成部分 59 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注 2004年12月31日 人民币元 一、公司设立说明 北京用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》 (以下简称“公司法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股 份有限公司。本公司营业执照注册号为 1100002511925 ，经营范围为：电子计算机软 件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨询； 数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备。 1999年10月29日，经北京巿人民政府京政函[1999]133号文批准，由原北京用友软 件(集团)有限公司的五家股东 — 北京用友科技有限公司(以下简称“用友科技”)、北京用 友企业管理研究所有限公司(以下简称“用友研究所”)、上海用友科技咨询有限公司(以 下简称“上海用友科技咨询”)、上海益倍管理咨询有限公司(以下简称“上海益倍”)和上海 优富信息咨询有限公司(以下简称“上海优富”)作为发起人，将原北京用友软件(集团)有 限公司依法变更为北京用友软件股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会2001年4月18日签发的证监发行字[2001]28号文批准， 本公司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行人民币普通 股。本公司这次向社会公开发行的人民币普通股每股面值为1 元，发行数量为2,500 万 股，发行价格为每股人民币36.68元。本公司已于2001年5月8日取得了重新颁发的营业 执照，注册资本为人民币10,000万元。 经本公司于 2003 年 5 月 20 日召开的股东大会决议通过的关于 2002 年度利润分配议 案，以2002年末股份总数100,000,000股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计由资 本公积转增股本2,000万股。转增后，本公司的注册资本从人民币10,000万元增加至人 民币 12,000 万元。此次股本变动业经中磊会计师事务所有限责任公司进行验证，并于 2003年12月8日出具了编号为中磊验字[2003]0008号的验资报告。本公司已于2003年12 月18日取得了重新颁发的营业执照，注册号为1100001511925(1-1)，注册资本为人民币 12,000万元。 经本公司于 2004 年 4 月 26 日召开的股东大会决议通过的关于 2003 年度利润分配议 案，以2003年末股份总数120,000,000股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计由资 本公积转增股本2,400万股。转增后，本公司的注册资本从人民币12,000万元增加至人 民币14,400万元。此次股本变动业经信永中和会计师事务所进行验证，并于2004年11月 29日出具了编号为XYZH/A204132号的验资报告。本公司已于2004年12月6日取得了重 新颁发的营业执照，注册号为1100001511925，注册资本为人民币14,400万元。 60 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策，会计估计和合并会计报表的 编制方法编制，它们是根据企业会计准则和《企业会计制度》及相关的补充规定以及 财政部颁布的有关准则、制度和规定拟定的。 1. 会计制度 本公司与其下属子公司（以下统称“ 本集团”）执行企业会计准则和《企业会计制 度》。 2. 会计年度 本集团会计年度釆用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 除补贴收入(详见附注二、21)外，本集团的会计核算以权责发生制为记账基础，各 项财产在取得时按实际成本计量。其后，对各项财产进行定期检查，如果发生减 值，按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。 5. 外币业务 本集团以人民币为记账本位币，发生的非本位币经济业务时，采用交易当日中国 人民银行公布的汇率折合为本位币记账。结算日，货币性资产和负债的外币余额 按中国人民银行公布的汇率进行调整，由此产生的货币换算差异，作为汇兑损 益，计入当期损益；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用 资本化的原则进行处理。 61 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 6. 合并会计报表的编制方法 本集团的合并会计报表编制方法是按照财政部[1995]11号文《关于印发“合并会计 报表暂行规定”》，对拥有超过50%以上表决权资本并具有实质控制权，或虽然拥 有不足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。所 有重大的集团内部交易及余额已经在合并时冲抵。 本公司与其下属子公司执行的会计政策一致。 对于 2004年 12月31日被纳入合并范围的控股子公司的详细情况，请参见本会计报 表附注四。 7. 会计政策的变更 重大会计政策变更，按照国家发布的相关会计处理规定执行，如果没有相关的会 计处理规定，则采用追溯调整法。 根据财会〔2003〕 12号—— 财政部关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事 项》的通知，从2003年7月1日起，本集团开始执行修订后的《企业会计准则－资 产负债表日后事项》。由此引起的会计政策变更如下： 项目 变更前 变更后 资产负债表日后至财务报告批准 作为调整事项，计入 在资产负债表所有者 报出日之间由董事会或类似机构 资产负债表应付股利 权益中单独列示 所制定利润分配方案中与财务报 中 告所属期间有关的现金股利 针对上述会计政策变更，本集团及本公司已采用追溯调整法调整了相关项目的年 初数，比较会计报表的上年数已按调整后的数字填列。上述会计政策的变更对本 集团及本公司的未分配利润并无影响。 62 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 8. 现金等价物 现金等价物是指本集团持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。 9. 坏账准备方法 坏账的确认标准是: (1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； (2) 债务人逾期未履行其偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能 性不大。 确认的坏账于核准前先采用备抵法核算，在获得核准后与相应之应收款项（包括 应收账款和其它应收款）核销。 本集团采用备抵法核算应收账款和其它应收款的坏账损失，对经确认为坏账的应 收账款和其它应收款，计提全额坏账准备；除已计提全额坏账准备的应收账款和 其它应收款外，对余下的应收账款和其它应收款以账龄分析法计提一般性坏账准 备。即根据应收款项入账时间的长短，再考虑各账龄的应收款项的还款情况计提 坏账准备。本集团根据债务单位财务状况，现金流量等情况确定的一般坏账准备 比例如下： 账龄 计提坏账准备比例(%) 1年以内 1% 1-2年内 20% 2-3年内 40% 超过3年 100% 63 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 10. 存货 存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。各种存货按取得时的实际成本 计价。存货的日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。低值 易耗品釆用一次摊销法核算。 对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回部分提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额提取。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本 及销售所必须的估计费用后的价值确定。 11. 短期投资 本集团短期投资是指能随时变现并且持有时间不超过1年的投资，包括股票投资、 债券和基金等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股 利和已到付息期但尚未领取的债券利息。 短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应 收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资 账面值。处置短期投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期 投资损益。结转投资成本时采用个别计价法。 本集团期末短期投资，按单项投资的成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差 额，计提短期投资跌价准备。 64 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 12. 长期投资核算方法 长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的投资占该企 业有表决权资本总额的 20% 或 20% 以上，或者投资不足 20% 但对其有重大影响力 的，采用权益法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的 20%以下，或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上， 但对其不具有重大影响力的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限 的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，于发生时一次性记入资本公积。 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值 与票面利率按期计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息 收入时摊销。 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于 投资的账面价值，其差额作为长期投资减值准备并计入当期损益。 13. 固定资产计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一 年且单位价值较高的有形资产。 固定资产按取得之实际成本计价，购建固定资产使其达到可供使用状态前所发生 之专门借款的利息及因外币专门借款产生的汇兑损益予以资本化；有关重大扩 充、技术改造等后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原来的估计， 则作为资本支出，列入固定资产。修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘 盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支 出。 65 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 13. 固定资产计价和折旧方法(续) 固定资产折旧釆用直线法平均提列，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用 年限和预计残值(原价的3%)确定其折旧率如下: 类别 估计使用年限 年折旧率 % 土地使用权 50年 2 房屋及建筑物 30年 3.2 办公及电子设备 4至8年 12.1 – 24.3 运输工具 6年 16.2 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的 固定资产，从下月起不提折旧。 期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资 产减值准备，计入当期损益。 14. 在建工程 在建工程是指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出入账。在建 工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 期末，对在建工程逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建 工程减值准备，计入当期损益。 15. 土地使用权计价和摊销方法 本集团购入的用以建造自用项目的土地使用权以取得时实际支付的价款作为实际 成本，记入无形资产，并按照预计使用年限分50年平均摊销；待该项土地开发时 将其账面价值转入在建工程，并于完工后转入固定资产。 66 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 16. 无形资产计价和摊销 本集团的无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当月起在预 计使用年限内分期平均摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限 或法律规定的有效年限，则无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限孰 短的期限内平均摊销；如合同未规定受益年限，法律也无规定有效年限的，按10 年平均摊销。 期末，检查各项无形资产预计给本集团带来未来经济利益的能力，对预计可收回 金额低于其账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 17. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用。长 期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。 18. 借款费用 借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差 额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项，专门借款费用在同时具备 下列三个条件时开始资本化，计入该资产的成本： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入 当期损益。 借款费用中的每期包括溢折价摊销的利息费用按截至当期末止的购建固定资产累 计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期实际发生的利息和 折溢价摊销范围内确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款 辅助费用按实际发生额确认为资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 67 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 19. 专项应付款核算方法 本集团对于中国政府机关和部委无偿拨付的科技项目经费，于实际收到时确认为 专项应付款。拨款项目完成后，对所拨付资金中费用支出部分经批准予以核销， 形成资产部分计入资本公积金科目。 20. 收入确认原则 在软件产品与计算机及配件(以下统称“商品”)的交易中，本集团在将商品所有权上 的重要风险和报酬转移给买方，本集团不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，而相关的价款已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本 能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 在提供劳务中，如提供的劳务在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认 收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。 营业收入按销货发票金额 ( 不含凭以计算增值税之销项税额 ) 列账，发生的销货退 回，冲减退回当期的收入。年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表 日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处 理；现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收 入。 利息收入乃按配比原则，并经考虑未偿还本金及适用实际利率予以确认。 合并报表内的营业收入不包括本集团的内部交易额。 21. 补贴收入 本集团对即征即退的增值税(详见附注三、1)，当实际收到退还的增值税时，记入 补贴收入。 68 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 22. 利润分配 税后利润在提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金后，余额进行利 润分配。 根据公司法及本公司的公司章程，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企 业会计准则及相关的补充规定计算之净利润的10%提取法定盈余公积金，直至该储 备已达本公司注册资本的50%。在符合公司法及本公司的公司章程的若干规定下， 部分法定公积金可资本化为本公司的股本，惟资本化后的法定公积金余额不可低 于注册资本的25%。 根据公司法，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企业会计准则及相关的 补充规定计算之净利润的5%至10%提取法定公益金。法定公益金须作为职工集体 福利设施的资本开支之用，而该等设施保留作为本公司的资产。 当法定公益金被使用时，相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从 法定公益金转拨至一般盈余公积金。此储备除本公司结束解散外，不可作分派用 途。当有关资产被出售时，原从法定公益金转拨至一般盈余公积金的金额应予以 冲回。 任意盈余公积金的提取由股东大会根据需要决定。 23. 经营租约 凡租出方仍保留与资产所有权有关的风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁之 租金支出按租约年期采用直线法计入当期费用。 24. 所得税的会计处理方法 本集团釆用应付税款法核算企业所得税。 25. 研究及开发费用核算方法 本集团对发生的研究及开发费用，于发生时确认为当期费用。 69 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 三、税项 本集团适用的主要税种及税率如下: (1) 增值税 – 根据国家税务法规，本集团产品销售收入为计征增值税收入。因应各 集团内分公司及子公司的个别情况，增值税征收方法有所不同。个别分、子公 司为增值税一般纳税人的，增值税由买方按销售额的17%计算连同销售金额一 并支付分、子公司，分、子公司在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增 值税之后上缴税务机关。 依据财政部、国家税务总局、海关总署于2000年9月22日下发的《关于鼓励软 件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》 ( 财税[2000]25号 ) ，自 2000年 6 月24日起至2010 年底以前，本公司及其在北京的分公司销售其自行开 发生产的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超 过3%的部分实行即征即退；本公司的上海分公司亦已经获得税务局的批准可实 施与北京分公司同一政策；其他分、子公司按法定17%的税率征收增值税，不 作退还。所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应 税收入，不予征收企业所得税。 另有分、子公司由增值税一般纳税人转为商业企业小规模纳税人或由商业企业 小规模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时，依照以上方法计 征增值税。而在被认定为商业企业小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度 下，其增值税由买方按销售额4%或6%计算连同销售金额一并支付有关的分、 子公司，在此简易方法下，那些因购进货物所支付的增值税不能作销项抵扣， 分、子公司直接上缴销项所获取的增值税予税务机关。 (2) 营业税 – 根据国家有关税务法规，本集团按照属营业税征缴范围的销售收入及 服务收入的5%和培训收入的3%计缴营业税。 70 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 三、税项(续) (3) 城巿维护建设税 – 根据国家有关税务法规，除地处深圳的子公司因另有当地规 定而减免外，本集团按应缴纳的增值税净额和营业税税额的7%计缴城巿维护建 设税。深圳子公司根据当地规定而按增值税净额和营业税税额的1%计缴此税。 (4) 教育费附加 – 根据国家有关税务法规及当地有关规定，本集团内各分、子公司 按应缴纳的增值税净额和营业税税额的3%或4%缴纳教育费附加。 (5) 企业所得税 – 本集团依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税 所得额计算企业所得税。本公司为设于北京巿新技术产业开发试验区的新技术 企业，其企业所得税可减按 15% 的税率征收。同时，经国家发展和改革委员 会、信息产业部、商务部、国家税务总局审核批准，本公司及本公司的北京分 公司于2003年被评为国家规划布局内重点软件企业。根据《鼓励软件产业和集 成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18号)的规定，本公司及本公司的北京 分公司于2003年可以减按10%的税率征收企业所得税。截至本会计报表决议通 过及批准日，本公司及本公司的北京分公司尚未获得2004年度国家规划布局内 重点软件企业证书。本公司管理层预计将于2005年3月底获得该证书，因此本 公司及本公司的北京分公司于2004年按10%计征企业所得税。 因应本集团内各公司情况不同，税率亦有所不同。除下述分、子公司外，本公 司的各地分、子公司当年应纳税所得额在人民币3万元以下，减按18%的税率计 征企业所得税；而当年应纳税所得额在人民币3万元至10万元的，减按27%的税 率计征企业所得税；其余情况则按应纳税所得额的33%计征企业所得税。 本公司子公司深圳巿用友科技实业有限公司及本公司厦门分公司为设在经济特 区企业，其企业所得税亦可减按应纳税所得额的15%征收。 本公司子公司广东用友财务软件有限公司因被认定为高新技术企业，并于2000 年7 月 17 日取得广州巿科学技术委员会颁发的“ 高新技术企业认定证书”，经当 地有关税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。 本公司子公司伟库（上海）网络技术有限公司设立于上海张江高科技园区，按 照有关税务规定，设在该高科技园区的生产性外商投资企业，可以减按15%的 税率缴纳企业所得税。 71 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月1日 人民币元 三、税项(续) (5) 企业所得税(续) 根据并地税高新局税政发（2003 ） 79 号文件，本公司之山西分公司从2003年1 月1日起减按15%的税率征收企业所得税。 本公司子公司武汉用友软件有限责任公司因被认定为高新技术企业，并于2002 年3 月 13 日取得武汉市人民政府东湖开发区管理委员会颁发的“高新技术企业 认定证书”，经当地有关税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的 15%征收。 本公司子公司天津用友软件技术有限公司因被认定为高新技术企业，并于2003 年1 月 16 日取得天津新技术产业园区管理委员会颁发的《高新技术企业认定证 书》，经当地税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。 本公司之烟台分公司于2004年成立，根据《财政部、国家税务总局关于企业所 得税若干优惠政策的通知》（财税字[94]001号）的规定，经当地有关税务局批 准同意，新成立企业开办当年免缴企业所得税。 本公司之吉林分公司于2004年成立，根据《财政部、国家税务总局关于企业所 得税若干优惠政策的通知》（财税字[94]001号）的规定，经当地有关税务局批 准同意，新成立企业开办当年免缴企业所得税。 本公司之宁夏分公司为设于银川高新技术产业开发区的新技术企业，属于国家 规定的老、少、边、穷地区新办的企业。根据《财政部、国家税务总局关于企 业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[94]001号）的规定，经当地有关税务 局批准同意，免缴2004年企业所得税。 本公司之子公司北京用友华表软件技术有限公司为设于北京市新技术产业开发 区的新技术企业，其企业所得税按应纳税所得额的15%征收，并从其新技术企 业认定之日起，享有“三免三减半“的所得税优惠，该公司于2001年取得新技 术企业的认定资格，从2002年开始享受优惠政策，因此于2004年免缴企业所得 税。 本公司之甘肃分公司于2004年成立，根据《财政部、国家税务总局关于企业所 得税若干优惠政策的通知》（财税字[94]001号）的规定，经当地有关税务局批 准同意，新成立企业开办当年免缴企业所得税。 72 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月1日 人民币元 三、税项(续) (5) 企业所得税(续) 本公司之新疆分公司位于乌鲁木齐高新技术产业开发区，根据《财政部、国家 税务总局关于享受西部大开发税收优惠政策减免企业所得税的函》（财税字 [94]001号）及《自治区国家税务局关于调整企业所得税减免税审批权限及有关 问题的通知》（新国税函[2003]134号）的规定，经当地有关税务局批准同意， 免缴2004年企业所得税。 根据禅国征二税限改字（2004）第0157号文件，本公司之佛山分公司从2004年 1月1日起按照核定应税所得额的2%征收企业所得税。 根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字 [94]001号）及《浙江省财政厅、浙江省税务局关于企业所得税若干优惠政策的 通知》（浙税二[1994]63号）的规定，经当地有关税务局批准，本公司之子公 司杭州用友政务软件有限公司免缴2004年企业所得税。 本公司之内蒙古分公司于2004年成立，根据《财政部、国家税务总局关于企业 所得税若干优惠政策的通知》（财税字[94]001号）的规定，经当地有关税务局 批准同意，当年免缴企业所得税。 本公司之子公司北京用友软件工程有限公司是2003年成立的新技术企业，根据 京国税（1994）068号和京国税（1997）130号文件的规定，经当地有关税务局 批准同意，从2004年至2006年享受免缴企业所得税的优惠政策。 本公司之子公司北京用友政务软件有限公司被认定为软件企业，根据《国务院 关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发[2000]第18 号的规定，经当地有关税务局批准同意，从获利年度起享受两免三减半的企业 所得税的优惠政策。 (6) 其它税项 – 按国家有关税法的规定计算缴纳。 73 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、控股子公司 本公司直接作出的 本公司直接 投资额 及间接拥有 被投资单位名称 经营范围 注册资本 2004年12月31日 权益比例 重庆用友软件 计算机软、硬件及外围设备的开 800,000 675,000 81.875% 有限公司(以下简称 发、销售和技术服务；财会电算 “重庆用友”) 化管理服务。（法律、法规禁止 经营的，不得经营；法律、法规 规定需审批或许可的，取得审批 或许可后，方可经营） 深圳巿用友科技 电脑软件的技术开发及销售 1,000,000 900,000 90% 实业有限公司(以下简 称“深圳用友”) 武汉用友软件 计算机软件、电子技术的开发、 500,000 1,470,000 95% 有限责任公司(以下简 研制、技术服务及咨询；计算机 称“武汉用友”) 及配件、电子元器件批发兼零 售、信息服务 广东用友软件有限公 电子计算机软硬件、网络工程的 500,000 3,840,000 99% 司(以下简称“广东用 技术服务、技术转让、信息咨 友”) 询、技术培训、数据库服务；销 售电子计算机及配件、办公设 备、电子产品及通信设备（不含 广播、电视接收、发射设备）； 企业管理咨询 天津用友软件技术有 技术开发、咨询、服务、转让、 500,001 2,970,000 90% 限公司(以下简称“天 培训 ( 电子与信息、机电一体化 津用友”) 的技术及产品 ) ；计算机软件、 文化办公用机械批发兼零售 安徽用友软件有限公 会计电算化、电子化推广与技术 1,200,000 876,000 82% 司(以下简称“安徽用 服务、计算机软件开发及网络工 友”) 程施工、电子计算机及软件销 售、培训 74 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、控股子公司(续) 本公司直接作出的 本公司直接 投资额 及间接拥有 被投资单位名称 经营范围 注册资本 2004年12月31日 权益比例 UF 投资控股，计算机软件开发和技 美元 8,111,241 100% INTERNATIONAL 术转让 10,000 HOLDINGS., LTD. (以下简称“UF INTERNATIONAL”) WECOO NETWORK 投资控股 美元 - 100% [注1] TECHNOLOGIES 10,000 CO., LTD. (以下简称 “WECOO”) 伟库（上海）网络技 计算机软件设计、制作；网络技 美元 - 100% [注2] 术有限公司（以下简 术开发；销售自产产品并提供相 980,000 称“伟库”） 关的技术咨询服务 北京用友华表软件技 经营本企业和成员企业自产产品 3,000,000 10,500,000 70% 术有限公司(以下简称 及技术出口业务；本企业和成员 “用友华表”) 企业生产所需的原辅材料、仪器 仪表、机械设备、零配件及技术 的进口业务（国家限定公司经营 和国家禁止进出口的商品除 外）；经营进料加工和“三来一补” 的业务。（法律、法规禁止的， 不得经营；应经审批的，未获审 批前不得经营；法律、法规未规 定审批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动） 北京用友艾福斯软件 研制、开发、生产计算机硬件； 美元 8,300,000 75% 系统有限公司(以下简 提供自产产品的技术咨询、技术 1,333,334 称“用友艾福斯”) 服务；销售自产产品 UF GLOBAL 投资控股 美元 - 100% [注3] RESOURCES LTD. 10,000 (以下简称“UF GLOBAL”) 75 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、控股子公司(续) 本公司直接作出的 本公司直接 投资额 及间接拥有 被投资单位名称 经营范围 注册资本 2004年12月31日 权益比例 用友软件资源(上海) 计算机软件和网络技术软件的开 美元 - 100% [注4] 有限公司(以下简称 发、设计、制作，计算机系统集成 980,000 “用友资源”) 技术的开发、调试、维护、销售自 产产品并提供相关技术咨询、技术 服务(涉及许可经营的凭许可证经营) 北京用友政务软件有 法律、行政法规、国务院决定禁止 26,700,000 42,600,000 68% 限公司（以下简称“用 的，不得经营；法律、行政法规、 友政务”） 国务院决定应经许可的，经审批机 关批准并经工商行政管理机关登记 注册后方可经营；法律、行政法 规、国务院决定未规定许可的，自 主选择经营项目开展经营活动 广州用友政务软件有 电子计算机技术服务。批发零售： 500,000 - 47.6% [注5] 限公司（以下简称“广 电子计算机及配件、文化用品 州用友政务”） 武汉用友安易软件有 计算机软件、电子技术产品的开 500,000 - 47.6% [注5] 限责任公司（以下简 发、技术服务、咨询；计算机及配 称“武汉用友安易”） 件、电子元器件批发兼零售 上海用友政务软件有 计算机软硬件销售，计算机领域内 1,100,000 - 47.6% [注5] 限公司（以下简称“上 八技服务（涉及许可经营的凭许可 海用友政务”） 证经营） 南京用友政务软件有 计算机软件开发、技术服务；计算 2,500,000 - 40.8% [注5] 限公司（以下简称“南 机软件、电子计算机及辅助设备销 京用友政务”） 售；通信及网络工程安装、综合布 线 杭州用友政务软件有 技术开发、技术服务、技术咨询、 1,050,000 - 47.6% [注6] 限公司（以下简称“杭 技术培训；计算机软件；批发、零 州用友政务”） 售；计算机软件、计算机及配件； 其他无需报经审批的一切合法项目 76 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、控股子公司(续) 本公司直接作出的 本公司直接 投资额 及间接拥有 被投资单位名称 经营范围 注册资本 2004年12月31日 权益比例 用友软件（香港）有 法律许可的，包括但不限于香港 港元2 港元2 100% 限公司（以下简称“香 地区用友软件的销售与服务 港用友”） 北京用友软件工程有 法律、法规禁止的，不得经营； 50,000,000 46,875,000 93.75% 限公司（以下简称“用 应经审批的，未获审批前不得经 友工程”） 营；法律、法规未规定审批的， 企业自主选择经营项目，开展经 营活动 北京用友金融软件系 金融软件及计算机网络技术开 30,000,000 28,800,000 96% [注7] 统有限公司（以下简 发；销售计算机软、硬件；计算 称“用友金融”） 机系统集成；技术咨询、技术服 务、技术培训 注1. WECOO为在英属维尔京群岛注册成立的一家网络技术投资公司，该公司的 授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股）。本公司的全资子 公司 UF INTERNATIONAL 于 2001 年认购了 WECOO 对外发行的全部股份 10,000 股，并于 2001 年以每股 98 美元缴付了相应的股份对价。因 WECOO 是 本公司通过UF INTERNATIONAL持有的间接全资子公司，故上述对WECOO 作出的98万美元的投资款已包括于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投 资款中。 注2. 伟库为本公司的间接全资子公司WECOO（详见上述注1）在上海张江高科技 园设立的一家外商独资企业，注册资本为98万美元。按照注1所述，本公司 通过UF INTERNATIONAL收购全部WECOO对外发行的股份后，伟库除即成 为本公司通过UF INTERNATIONAL与WECOO间接持有的全资子公司，故与 上述注 1 原因相同，本公司对伟库所作的投资款已包括于本公司投资于 UF INTERNATIONAL的投资款中。 77 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、控股子公司(续) 注3. UF GLOBAL为于2002年1月17日在英属维尔京群岛注册成立的一家软件技术 投资公司，该公司授权资本为 50,000 美元（每股面值 1 美元，共计 50,000 股）。本公司的全资子公司 UF INTERNATIONAL 于 2002 年 5 月 18 日认购了 UF GLOBAL 对 外 发 行 的 全 部 股 份 10,000 股 ， 每 股 作 价 1 美 元 。 UF INTERNATIONAL 已完成向UF GLOBAL缴付相应股份的对价。因本公司通 过其全资子公司UF INTERNATIONAL间接投资及持有UF GLOBAL，故与上 述注1原因相同，本公司对UF GLOBAL所作的投资款已包含于本公司投资于 UF INTERNATIONAL的投资款98万美元中。 注4. 用友资源为本公司的间接全资子公司UF GLOBAL在上海张江高科技园设立 的一家外商独资企业，注册资本为美元 980,000 元。于 2002 年度当中， UF INTERNATIONAL已通过内部往来款的形式向UF GLOBAL贷出美元137,000 元（相当于约人民币1,133,908元）。UF GLOBAL已将上述的美元137,000元 及UF INTERNATIONAL向其投入的股本美元10,000元（详见上述注3）一并 向用友资源投入美元147,000元的出资款，于2003年12月31日用友资源的待缴 注 册 资 本 为 美 元 833,000 元 。 因 本 公 司 通 过 其 全 资 子 公 司 UF INTERNATIONAL及UF GLOBAL间接投资及持有用友资源，故与上述注1原 因 相 同 ， 本 公 司 对 投 资 于 用 友 资 源 的 投 资 款 已 包 含 于 本 公 司 投 资 于 UF INTERNATIONAL的投资款98万美元中。 由于该公司持续亏损，本公司于2004年初决定其停止经营，并从2004年2月 16日起开始清算。截至2004年12月31日，该公司清算手续正在办理之中。 注5. 广州用友政务、武汉用友安易、上海用友政务及南京用友政务为本公司通过 其子公司用友政务持有的并分别于广州市、武汉市、上海市及南京市设立的 公司，用友政务分别持有广州用友政务、武汉用友安易、上海用友政务及南 京用友政务70%、70%、70%及60%的权益。本公司因拥有用友政务68%的权 益而间接分别拥有广州用友政务、武汉用友安易、上海用友政务及南京用友 政务47.6%、47.6%、47.6%及40.8%的权益。截至2004年12月31日，广州用友 政务、武汉用友安易、上海用友政务及南京用友政务相关之工商登记手续已 办理完毕并取得了企业法人营业执照。因本公司通过其直接控股子公司用友 政务间接投资及持有广州用友政务、武汉用友安易、上海用友政务及南京用 友政务，故投资于广州用友政务、武汉用友安易、上海用友政务及南京用友 政务的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币 4,260 万元当 中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映广州用友政务、武汉用友安 易、上海用友政务及南京用友政务成为本公司子公司后的经营成果。 78 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 四、控股子公司(续) 注6. 杭州用友政务为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方王海均先生、 非关联方舒力武先生及非关联方刘洋先生于杭州市共同设立的公司，并于 2004 年 2 月13日获得企业法人营业执照，注册资本为人民币1,050,000元。用 友政务、王海均先生、舒力武先生及刘洋先生分别直接拥有杭州用友政务 70%、15%、10%及5%的权益。截至2004年12月31日，用友政务、王海均先 生、舒力武先生及刘洋先生已分别对杭州用友政务出资人民币735,000元、人 民币157,500元、人民币105,000元及人民币52,500元。本公司因拥有用友政务 68% 的权益而间接拥有杭州用友政务 47.6% 的权益。因本公司通过其直接控 股子公司用友政务直接投资及将有杭州用友政务，故与上述注5原因相同， 投资于杭州用友政务的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民 币4,260万元当中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映杭州用友政务 成立后的经营成果。 注7. 用友金融是本公司与非关联方李友先生、非关联方沈伟良先生和非关联方喻 德禄先生于2004年8月3日在北京市共同设立的公司。本公司、李友先生、沈 伟良先生和喻德禄先生分别直接拥有用友金融96%、2%、1%和1%的权益。 用友金融的注册资本为人民币3,000万元。截至2004年12月31日，本公司及李 友先生、沈伟良 先生和喻德禄先生已分别对用友金融出资人民币28,000,000 元、人民币 100 万元、人民币 50 万元和人民币 50 万元。截至 2004 年 12 月 31 日，用友金融相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。 本集团的合并利润表及合并利润分配表反映用友金融成立后的经营成果。 79 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释 1. 货币资金 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 现金 2,262,670 1,836,281 银行存款 – 人民币存款 712,642,066 771,483,704 714,904,736 773,319,985 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 现金 1,508,758 873,152 银行存款 – 人民币存款 512,546,289 612,822,880 514,055,047 613,696,032 本公司于2004 年2月13日提前偿还了广东发展银行北京分行月坛支行之短期借款 美元990,000元，与该借款相关的人民币抵押存款人民币10,000,000元，于2004年3 月3日到期后转为活期存款；另外，于2004年2月17日本公司提前偿还了上海浦东 发 展 银 行 北 京 分 行 的 借 款 美 元 980,000 元 ， 与 该 借 款 相 关 的 抵 押 存 款 人 民 币 8,500,000元，于2004年8月11日到期后转为活期存款。 本集团于2003年12月31日银行定期存款余额共计人民币130,500,000元，其中本公 司持有的银行定期存款余额为人民币63,500,000 元，该些定期存款在2004年到期 后全额转为活期存款。 80 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 2. 短期投资 本集团及本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 短期投资成本 130,107,148 109,253,039 减：跌价准备 ( 1,065,970 ) ( 3,973,567 ) 129,041,178 105,279,472 2004年12月31日 2003年12月31日 项目 投资金额 投资金额 成本 跌价准备 成本 跌价准备 国债投资 (i) - - 109,253,039 3,973,567 基金投资 (ii) 100,107,148 1,065,970 - - 委托贷款 (iii) 30,000,000 - - - 合计 130,107,148 1,065,970 109,253,039 3,973,567 (i) 国债投资 2004年5月17日，本公司召开第二届董事会2004年第四次会议。该会议审议通 过了本公司与本公司之控股股东北京用友科技有限公司签订的《资产转让协 议》，同意本公司将其拥有的国债资产以人民币 100,000,000 元转让给用友科 技。该《资产转让协议》经本公司于2004年6月17日召开的第一次临时股东大 会审议通过后生效。本公司已分别于2004年6月23日和2004年6月28日收到用 友科技支付的全部国债资产转让款共计人民币100,000,000元。 根据上海证券交易所于2004年6月17日之国债收盘市价，本集团及本公司已于 出售该国债时于 2004年度确认该国债资产投资损失人民币9,338,500 元（详见 附注五（34））及资本公积人民币4,059,028元（详见附注五（23））。 81 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 2. 短期投资 (ii) 基金投资 2004年12月31日 2003年12月31日 项目 投资金额 投资金额 成本 跌价准备 成本 跌价准备 博时精选基金 50,000,000 - - - 华宝多策略基金 20,000,000 - - - 易方达平稳基金 30,107,148 1,065,970 - - 100,107,148 1,065,970 - - 本集团及本公司之基金投资乃按成本和市价孰低原则计提跌价准备（如 有），报表日的市价是根据中国证券报公布的2004年12月31日的基金交易收 盘价确定。该些基金并无重大变现限制。 (iii) 于2004年9月20日，本公司与北京市商业银行股份有限公司（该银行于2005年 1月 1 日已更名为“北京银行股份有限公司”）双榆树支行签订了《委托贷款 协议书》。根据该协议书，本公司存款人民币30,000,000元于北京市商业银行 股份有限公司双榆树支行，并委托其借出同等金额的款项给非关联方北京华 谊兄弟广告有限公司。于2004年 12 月 31 日，本公司未收回的委托贷款金额为 人民币30,000,000元。 根据委托书，本公司向北京市商业银行股份有限公司双榆树支行支付手续 费，计算基准为贷款金额的 0.15% ，而贷款利率则按年息7% 计算，并由北京 华谊兄弟广告有限公司按季度支付给北京市商业银行股份有限公司双榆树支 行，并由北京市商业银行股份有限公司在收取利息后二日内支付给本公司。 于2005年1月18日，本公司已收回上述委托贷款的全数金额及利息。 82 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 3. 应收账款 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 应收账款 77,286,494 56,535,277 减：坏账准备 8,059,050 4,102,186 69,227,444 52,433,091 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 应收账款 53,427,504 40,271,668 减：坏账准备 4,223,233 2,151,650 49,204,271 38,120,018 83 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 应收账款的账龄分析如下： 本集团 2004年12月31日 2003年12月31日 计提 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 % % % % 1年以内 59,410,898 77 728,199 1 46,865,338 83 490,190 1 1至2年 10,831,323 14 2,193,357 20 6,179,167 11 1,473,029 24 2至3年 3,562,804 5 1,656,025 46 2,368,460 4 1,016,655 43 3年以上 3,481,469 4 3,481,469 100 1,122,312 2 1,122,312 100 合计 77,286,494 100 8,059,050 56,535,277 100 4,102,186 本公司 2004年12月31日 2003年12月31日 计提 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 % % % % 1年以内 43,404,730 81 544,440 1 34,553,322 86 364,020 1 1至2年 6,253,709 12 1,276,762 21 4,779,822 11 1,199,797 25 2至3年 2,963,229 6 1,596,195 54 671,549 2 320,858 48 3年以上 805,836 1 805,836 100 266,975 1 266,975 100 合计 53,427,504 100 4,223,233 40,271,668 100 2,151,650 84 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 应收账款坏账准备分析如下： 本集团 本公司 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 年初余额 4,102,186 3,666,814 2,151,650 2,246,416 本年增加 3,956,864 2,689,370 2,071,583 1,092,145 本年冲回 - (2,253,998) - (1,186,911) 年末余额 8,059,050 4,102,186 4,223,233 2,151,650 本集团及本公司的坏账准备包括特别坏账准备及一般性坏账准备。 本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。 本集团于 2004年12月31日应收账款项目前五名最大金额的应收账款合计为人民币 3,132,500元，占本集团应收账款总额的约4%。 本年度内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或比较大比例 计提坏帐准备的应收账款。 4. 其它应收款 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 其它应收款 16,268,254 16,805,350 减：坏账准备 3,682,627 2,508,727 12,585,627 14,296,623 85 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 4. 其它应收款(续) 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 其它应收款 150,427,819 114,708,134 减：坏账准备 2,603,046 1,785,483 147,824,773 112,922,651 其它应收款的账龄情况如下: 本集团 2004年12月31日 2003年12月31日 计提 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 % % % % 1年以内 10,578,430 65 607,224 6 12,175,164 73 812,401 7 1至2年 3,308,514 20 1,011,702 31 3,598,827 21 1,069,765 30 2至3年 1,612,682 10 1,295,073 80 674,663 4 269,865 40 3年以上 768,628 5 768,628 100 356,696 2 356,696 100 合计 16,268,254 100 3,682,627 16,805,350 100 2,508,727 本公司 2004年12月31日 2003年12月31日 比 计提 比 计提 金额 例 坏账准备 比例 金额 例 坏账准备 比例 % % % % 1年以内 147,234,217 98 521,364 - 112,790,324 99 762,790 1 1至2年 1,774,684 1 704,936 40 1,363,013 1 622,163 45 2至3年 1,153,620 1 1,111,448 96 257,112 - 102,845 40 3年以上 265,298 - 265,298 100 297,685 - 297,685 100 合计 150,427,819 100 2,603,046 114,708,134 100 1,785,483 86 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 4. 其它应收款(续) 其它应收款坏账准备分析如下： 本集团 本公司 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 年初余额 2,508,727 1,053,312 1,785,483 859,025 本年增加 1,173,900 2,494,794 817,563 1,785,446 本年冲回 - (1,039,379) - ( 858,988) 年末余额 3,682,627 2,508,727 2,603,046 1,785,483 于2004年12月31日，本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。 本年度内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例计 提坏账准备的其它应收款。 于 本 公 司 年 末 其 它 应 收 款 余额中包括应收子公司款共计人民币 138,786,654 元 （ 2003 年 12 月 31 日：人民币 98,649,453 元），主要为对子公司的往来款及销售货 款。此款为无抵押、不计利息且无固定还款期。 本集团年末其它应收款前五名最大金额合计为人民币3,373,915元，占本集团其它 应收款年末余额比例为约21%。 87 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 5. 预付账款 本集团 2004年 比例 2003年 比例 12月31日 % 12月31日 % 1年以内 1,911,713 28 10,605,447 99 1至2年 4,820,526 70 123,600 1 2至3年 121,320 2 - - 合计 6,853,559 100 10,729,047 100 本公司 2004年 比例 2003年 比例 12月31日 % 12月31日 % 1年以内 1,882,812 85 1,876,430 95 1至2年 332,925 15 103,360 5 合计 2,215,737 100 1,979,790 100 本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。 88 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 6. 存货 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 原材料 967,595 454,790 产成品 2,672,912 2,661,550 3,640,507 3,116,340 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 原材料 906,470 344,457 产成品 1,895,881 2,090,333 2,802,351 2,434,790 本集团于 2004年12月31日的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存 货跌价准备。 7. 待摊费用 本集团 2004年 2004年 1月1日 本年增加 本年摊销 12月31日 房租 946,039 9,372,883 7,528,985 2,789,937 其它 439,221 1,030,384 1,000,053 469,552 1,385,260 10,403,267 8,529,038 3,259,489 89 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2003年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 7. 待摊费用(续) 本公司 2004年 2004年 1月1日 本年增加 本年摊销 12月31日 房租 774,747 6,507,998 5,827,311 1,455,434 其它 191,244 789,662 741,261 239,645 965,991 7,297,660 6,568,572 1,695,079 8. 应收票据 于2004年12 月 31 日，本公司之吉林分公司持有由辽原九州数码有限公司开出的银 行承兑汇票人民币191,350元。吉林分公司并无抵押及贴现该应收票据。该应收票 据的到期日为2005年6月30日。 9. 长期股权投资 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 股权投资 按成本法核算的股权投资 (i) 106,034,000 106,304,000 按权益法核算的股权投资 - 占联营企业之权益 (ii) 4,112,581 3,640,981 股权投资差额 (iii) 30,961,338 35,786,349 141,107,919 145,731,330 减:减值准备 - 按成本法核算的股权投资 (i) 9,030,000 6,431,000 - 股权投资差额 (iii) 382,200 382,200 131,695,719 138,918,130 90 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 股权投资 按成本法核算的股权投资 (i) 103,134,000 105,104,000 按权益法核算的股权投资 - 占子公司之权益 (iii) 96,701,724 97,140,801 - 占联营企业之权益 (ii) 4,112,581 3,640,981 203,948,305 205,885,782 减:减值准备 - 按成本法核算的股权投资 (i) 9,030,000 6,431,000 - 股权投资差额 (iii) 382,200 382,200 194,536,105 199,072,582 除附注五、9（i）中所指的股权投资减值准备以外，本集团于2004年12月31日按成 本法核算及按权益法核算的股权投资中，不存在由于被投资单位经营状况变化等原 因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来 期间内不可能恢复的情况，故不需计提长期投资减值准备。 除附注五、9（iii）中所指的股权投资差额减值准备以外，本公司于2004年12月31 日按权益法核算的子公司投资中，不存在由于被投资单位经营状况变化等原因而导 致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内 不可能恢复的情况，故不需计提长期投资减值准备。 91 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) (i) 按成本法核算的股权投资: 被投资企业 所占 实际投入金额 被投资企业名称 经营期限 注册资本 权益 2004年12月31日 人民币元 人民币元 北京市商业银行股份有限公司 56年 3,538,856,868 1.56% 85,000,000 北京联成互动软件技术有限公司 30年 18,000,000 19.8% 5,330,000 中投信用担保有限公司 20年 1,000,000,000 0.5% 5,000,000 北京贯能管理技术服务有限公司 20年 3,745,000 19.9% 4,000,000 杭州优智软件有限公司 10年 500,000 19.8% 2,000,000 北京汉普管理咨询有限公司 10年 500,000 20% 700,000 深圳市硕旺管理咨询有限公司 10年 5,000,000 5% 250,000 珠海用友软件有限公司 10年 800,000 18% 144,000 常州新区用友软件有限公司 10年 500,000 20% 100,000 平顶山用友软件有限公司 4年7个月 500,000 20% 100,000 西安用友财务软件有限责任公司 10年 500,000 18% 90,000 南通用友软件有限公司 10年 500,000 18% 90,000 徐州巿用友软件有限公司 10年 500,000 18% 90,000 连云港用友软件有限公司 长期 500,000 18% 90,000 保定巿用友软件有限公司 3年 500,000 18% 90,000 汕头巿用友软件有限公司 10年 300,000 20% 60,000 本公司合计 103,134,000 青岛用友政务软件有限公司 长期 5,000,000 20% 1,000,000 山东用友政务软件有限公司 长期 5,000,000 20% 1,000,000 [注1] 郑州用友政务软件有限公司 5年 2,000,000 20% 400,000 [注2] 长春用友政务软件有限公司 长期 500,000 20% 100,000 福州用友政务软件有限公司 10年 500,000 20% 100,000 太原用友政务软件有限公司 3年 500,000 20% 100,000 [注3] 内蒙古用友政务软件有限公司 10年 500,000 20% 100,000 [注4] 南昌用友政务软件有限公司 10年 500,000 20% 100,000 [注5] HAN INTERNATIONAL CONSULTING 对外发行股份美 COMPANY LIMITED 长期 元5,000 4% - [注6] 本集团合计 106,034,000 股权投资减值准备 北京联成互动软件技术有限公司 ( 5,330,000 ) 北京贯能管理技术服务有限公司 ( 2,000,000 ) 杭州优智软件有限公司 ( 1,000,000 ) 北京汉普管理咨询有限公司 ( 700,000 ) ( 9,030,000 ) 92 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注1. 根据本公司之控股子公司用友政务于2004年3月31日与非关联方方修谦先生签订 的《出资设立山东用友政务软件有限公司协议书》，用友政务与方修谦先生共同 投资组建山东用友政务软件有限公司（以下简称“山东用友政务”），注册资本为 人民币500万元，用友政务出资人民币100万元拥有山东用友政务20%的股权。截 至2004 年 12月31 日，用友政务已实际向山东用友政务投入人民币100万元，与该 投资相关的验资及工商注册登记已经完成，并取得企业法人营业执照。 注2. 根据本公司之控股子公司用友政务于2003年11月15日与非关联方河南九州计算机 有限公司、非关联方李雪伟先生及非关联方张友阳先生签订的《出资设立郑州用 友政务软件有限公司协议书》，用友政务与河南九州计算机有限公司、李雪伟及 张友阳共同投资组建郑州用友政务软件有限公司（以下简称“郑州用友政务”）， 注册资本为人民币200万元。用友政务出资人民币40万元拥有郑州用友政务20%的 股权。截至 2004 年 12 月 31 日，用友政务已向郑州用友政务实际投入人民币 40 万 元，与该投资相关的验资及工商注册登记已经完成，并取得企业法人营业执照。 注3. 根据本公司之控股子公司用友政务于2004年4月3日与非关联方朱治宇先生、非关 联方高玉喜先生及非关联方文山先生签订的《出资设立太原用友政务软件有限公 司协议书》，用友政务与朱治宇先生、高玉喜先生及文山先生共同投资组建太原 用友政务软件有限公司（以下简称 “ 太原用友政务 ” ），注册资本为人民币 50 万 元，用友政务出资人民币10万元拥有太原用友政务20%的股权。截至2004年12月 31日，用友政务已实际向太原用友政务投入人民币10万元，与该投资相关的验资 及工商注册登记已经完成，并取得企业法人营业执照。 注4. 根据本公司之控股子公司用友政务于2003年12月15日与非关联方李红英女士、非 关联方穆东生先生及非关联方王润梅女士签订的《出资设立内蒙古用友政务软件 有限公司协议书》，用友政务与李红英女士、穆东生先生及王润梅女士共同投资 组建内蒙古用友政务软件有限公司（以下简称“内蒙古用友政务”），注册资本为 人民币50万元，用友政务出资人民币10万元拥有内蒙古用友政务20%的股权。截 至2004年12月31日，用友政务已实际投入人民币10万元，与该投资相关的验资及 工商注册登记已经完成，并取得企业法人营业执照。 93 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注5. 根据本公司之控股子公司用友政务2004年10月26日与非关联方程建国先生、非关 联方程二代先生及非关联方王志强先生签订的《出资设立南昌用友政务软件有限 公司协议书》，用友政务与程建国先生、程二代先生及王志强先生共同投资组建 南昌用友政务软件有限公司（以下简称“南昌用友政务”），注册资本为人民币50 万元，用友政务出资人民币10万元拥有南昌用友政务20%的股权。截至2004年12 月31日，用友政务已实际向南昌用友政务投入人民币10万元，与该投资相关的验 资及工商注册登记已经完成，并取得企业法人营业执照。 注6. 本公司之直接全资子公司UF INTERNATIONAL于2001年认购了同在英属维尔京 群岛设立的HAN INTERNATIONAL CONSULTING COMPANY LIMITED（以下 简称“HAN”）对外发行5,000股股份中的200股（每股面值1美元），认购总金额为 200美元。因此，UF INTERNATIONAL合共持有HAN股权份额的4%。 于本会计报表决议通过及批准日，UF INTERNATIONAL仍未向HAN缴付所有相 关的投资款。 94 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) (ii) 占联营企业之权益 本公司实际 本公司实际 投入金额 投入金额 联营企业 注册 所占 2004年 2003年 联营企业名称 经营期限 资本 权益 12月31日 12月31日 北京用友商用表单技术有限公司 （注1） 10年 500,000 40% 200,000 200,000 北京用友医院管理软件有限公司 10 年 2,000,000 35% 700,000 700,000 北京用友致远软件技术有限公司 10 年 5,000,000 30% 1,500,000 1,500,000 2,400,000 2,400,000 占联营企业之累计溢利/(亏损) - 北京用友商用表单技术有限公司 1,930,064 1,583,745 - 北京用友医院管理软件有限公司 ( 38,464) (44,035) - 北京用友致远软件技术有限公司 ( 179,019) ( 298,729) 1,712,581 1,240,981 占联营企业之权益合计 4,112,581 3,640,981 注1 原北京用友软件配套用品有限公司于2004年更名为北京用友商用表单技术有 限公司，截至2004年12月31日，与该更名相关的工商变更登记手续已办理完 毕。 95 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) (iii) 占子公司之权益: 除UF INTERNATIONAL（详见注6）、WECOO（详见注7）、UF GLOBAL（详见 注11）及香港用友（详见注14）外，本公司的所有主要子公司均是在中国注册成立和 经营的公司，详情如下: 实际投入金额 股权 投资成本与 投资成本与 本公司直接 投资差额 股权投资差额 股权投资差额 投资成本 初始金额 股权 股权 股权 摊余价值合计 摊余价值合计 本公司 2004年 2004年 形成 投资差额 投资差额 投资差额 2004年 2003年 公司名称 主要业务 注册资本 所占权益 12月31日 12月31日 原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 12月31日 12月31日 重庆用友 计算机软、硬 800,000 81.875% 655,000 20,000 [注1] - - - 655,000 655,000 件及外围设备 的开发、销售 和技术服务； 财会电算化管 理服务。（法 律、法规禁止 经营的，不得 经营；法律、 法规规定需审 批或许可的， 取得审批或许 可后，方可经 营） 深圳用友 电脑软件的技 1,000,000 90% 900,000 - - - - 900,000 900,000 术开发及销售 武汉用友 计算机软件、 500,000 95% 325,128 1,144,872 [注2] 5年 - - 325,128 325,128 电子技术的开 发、研制、技 术服务及咨 询；计算机及 配件、电子元 器件批发兼零 售、信息服务 广东用友 电子计算机软 500,000 99% 1,431,726 2,408,274 [注3] 5年 361,240 - 1,431,726 1,792,966 硬件、网络工 程的技术服 务、技术转 让、信息咨 询、技术培 训、数据库服 务；销售电子 计算机及配 件、办公设 备、电子产品 及通信设备 （不含广播、 电视接收、发 射设备）；企 业管理咨询 96 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 实际投入金额 股权 投资成本与 投资成本与 本公司直接 投资差额 股权投资差额 股权投资差额 投资成本 初始金额 股权 股权 股权 摊余价值合计 摊余价值合计 本公司 2004年 2004年 形成 投资差额 投资差额 投资差额 2004年 2003年 公司名称 主要业务 注册资本 所占权益 12月31日 12月31日 原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 12月31日 12月31日 天津用友 技术开发、咨 500,001 90% 1,303,543 1,666,457 [注4] 5年 333,293 230,194 1,533,737 1,867,030 询、服务、转 让、培训(电 子与信息、机 电一体化的技 术及产品)； 计算机软件、 文化办公用机 械批发兼零售 安徽用友 会计电算化、 1,200,000 82% 579,156 296,844 [注5] 5年 59,368 59,369 638,525 697,893 电子化推广与 技术服务、计 算机软件开发 及网络工程施 工、电子计算 机及软件销 售、培训 UF 投资控股,计 美元 100% (5,635,860) 13,747,101 [注6] 10年 1,374,710 9,050,175 3,414,315 4,789,025 INTERNA 算机软件开发 10,000 -TIONAL 和技术转让 WECOO 投资控股 美元 100% - [注7] 10,000 伟库 计算机软件设 美元 100% - [注8] 计、制作；网 980,000 络技术开发； 销售自产产品 并提供相关的 技术咨询服务 97 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 实际投入金额 股权 投资成本与 投资成本与 本公司直接 投资差额 股权投资差额 股权投资差额 投资成本 初始金额 股权 股权 股权 摊余价值合计 摊余价值合计 本公司 2004年 2004年 形成 投资差额 投资差额 投资差额 2004年 2003年 公司名称 主要业务 注册资本 所占权益 12月31日 12月31日 原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 12月31日 12月31日 用友华表 经营本企业和 3,000,000 70% 7,980,000 2,520,000 [注9] 10年 252,000 1,659,000 9,639,000 9,891,000 成员企业自产 产品及技术出 口业务；本企 业和成员企业 生产所需的原 辅材料、仪器 仪表、机械设 备、零配件及 技术的进口业 务（国家限定 公司经营和国 家禁止进出口 的 商 品 除 外）；经营进 料加工和“三 来一补”的业 务。（法律、 法规禁止的， 不得经营；应 经审批的，未 获审批前不得 经营；法律、 法规未规定审 批的，企业自 主选择经营项 目，开展经营 活动） 98 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 实际投入金额 股权 投资成本与 投资成本与 本公司直接 投资差额 股权投资差额 股权投资差额 投资成本 初始金额 股权 股权 股权 摊余价值合计 摊余价值合计 本公司 2004年 2004年 形成 投资差额 投资差额 投资差额 2004年 2003年 公司名称 主要业务 注册资本 所占权益 12月31日 12月31日 原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 12月31日 12月31日 用友艾福 研制、开发、 美元 75% 8,300,000 - - - - 8,300,000 8,300,000 斯 生产计算机硬 1,333,334 件；提供自产 产品的技术咨 询、技术服 务；销售自产 产品 UF 投资控股 美元 100% - [注10] - - - - - - GLOBAL 10,000 用友资源 计算机软件和 美元 100% - [注11] - - - - - - 网络技术软件 980,000 的开发、设 计、制作，计 算机系统集成 技术的开发、 调试、维护、 销售自产产品 并提供相关技 术咨询、技术 服务(涉及许 可经营的凭许 可证经营) 99 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 实际投入金额 股权 投资成本与 投资成本与 本公司直接 投资差额 股权投资差额 股权投资差额 投资成本 初始金额 股权 股权 股权 摊余价值合计 摊余价值合计 本公司 2004年 2004年 形成 投资差额 投资差额 投资差额 2004年 2003年 公司名称 主要业务 注册资本 所占权益 12月31日 12月31日 原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 12月31日 12月31日 用友政务 法律、行政法 26,700,000 68% 18,255,284 24,444,000 [注12] 10年 2,444,400 19,962,600 38,217,884 40,563,000 规、国务院决 定禁止的，不 得经营；法 律、行政法 规、国务院决 定应经许可 的，经审批机 关批准并经工 商行政管理机 关登记注册后 方可经营；法 律、行政法 规、国务院决 定未规定许可 的，自主选择 经营项目开展 经营活动 香港用友 法律许可的， 港币2 100% 2 [注13] - - - - 2 2 包括但不限于 香港地区用友 软件的销售与 服务 用友工程 法律、法规禁 50,000,000 93.75% 46,875,000 [注14] - - - - 46,875,000 46,875,000 止的，不得经 营；应经审批 的，未获审批 前不得经营； 法律、法规未 规定审批的， 企业自主选择 经营项目，开 展经营活动 广州用友 电子计算机技 500,000 47.6% - [注15] - - - - - - 政务 术服务。批发 零售：电子计 算机及配件、 文化用品 100 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 实际投入金额 股权 投资成本与 投资成本与 本公司直接 投资差额 股权投资差额 股权投资差额 投资成本 初始金额 股权 股权 股权 摊余价值合计 摊余价值合计 本公司 2004年 2004年 形成 投资差额 投资差额 投资差额 2004年 2003年 公司名称 主要业务 注册资本 所占权益 12月31日 12月31日 原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 12月31日 12月31日 武汉用友 计算机软件、 500,000 47.6% - [注16] - - - - - - 安易 电子技术产品 的开发、技术 服务、咨询； 计算机及配 件、电子元器 件批发兼零售 上海用友 计算机软硬件 1,100,000 47.6% - [注17] - - - - - - 政务 销售，计算机 领域内八技服 务（涉及许可 经营的凭许可 证经营） 南京用友 计算机软件开 2,500,000 40.8% - [注18] - - - - - - 政务 发、技术服 务；计算机软 件、电子计算 机及辅助设备 销售；通信及 网络工程安 装、综合布线 杭州用友 技术开发、技 1,050,000 47.6% - [注19] - - - - - - 政务 术服务、技术 咨询、技术培 训；计算机软 件；批发、零 售；计算机软 件、计算机及 配件；其他无 需报经审批的 一切合法项目 101 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 实际投入金额 股权 投资成本与 投资成本与 本公司直接 投资差额 股权投资差额 股权投资差额 投资成本 初始金额 股权 股权 股权 摊余价值合计 摊余价值合计 本公司 2004年 2004年 形成 投资差额 投资差额 投资差额 2004年 2003年 公司名称 主要业务 注册资本 所占权益 12月31日 12月31日 原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 12月31日 12月31日 用友金融 金融软件及计 30,000,000 96% 28,800,000 [注20] - - - - 28,800,000 - 算机网络技术 开发；销售计 算机软、硬 件；计算机系 统集成；技术 咨询、技术服 务、技术培训 _________ _________ ________ _________ __________ __________ 109,768,979 46,247,548 4,825,011 30,961,338 140,730,317 116,656,044 占子公司之累计盈利/(亏损) - 重庆用友 ( 464,148) ( 524,456) - 深圳用友 6,536,770 4,629,791 - 武汉用友 ( 3,771,912) ( 3,468,907) - 广东用友 ( 4,348,929) ( 3,040,325) - 天津用友 4,171,227 2,612,276 - 安徽用友 ( 2,808,747) ( 1,545,819) - 伟库 ( 1,507,819) ( 1,108,053) - 用友华表 ( 2,271,459) ( 2,007,240) - 用友艾福斯 ( 8,217,057) ( 3,307,071) - 用友资源 ( 7,349,331) ( 6,873,839) - 用友政务 ( 4,460,773) ( 607,180) - 香港用友 ( 1,560,370) ( 507,370) - 用友工程 (16,017,906) ( 3,767,050) - UF International ( 163,222) - - 用友金融 ( 1,794,917) - (44,028,593) (19,515,243) 占子公司之权益 96,701,724 97,140,801 股权投资差额减值准备 - 用友华表 ( 382,200) ( 382,200) ( 382,200) ( 382,200) 102 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注1. 本公司于1997年11月15日增购重庆用友20%股权，价格为人民币12万元。于此次 增购股权的交割日，本公司持有重庆用友总计81.875% 股权所对应的累计投入金 额与重庆用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额 ( 人民币 20,000 元 ) ，记入本科目。由于该股权投资差额初始金额数额较小，故于 1997年当年摊销完毕。 注2. 本公司于1998年7月1日增购武汉用友77%股权，价格为人民币138万元。于此次增 购股权的交割日，本公司持有武汉用友总计95%股权所对应的累计投入金额与武 汉用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币 1,144,872元)，记入本科目。 注3. 本公司于1999年10月1日增购广东用友82%股权，价格为人民币384万元。于此次 增购股权的交割日，本公司持有广东用友总计90%股权所对应的累计投入金额与 广东用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民 币2,408,274元)，记入本科目。 注4. 本公司于2000年9月1日增购天津用友72%股权，价格为人民币168万元。于此次增 购股权的交割日，本公司持有天津用友总计90%股权所对应的累计投入金额与天 津用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币 1,546,457元)，记入本科目。 根据2000年11月16日本公司与天津用友和天津用友除本公司以外的两位自然人股 东所签订的《股权转让及投资协议的补充协议》及天津用友2000年12月18日的股 东会决议，天津用友的注册资本由原人民币 500,000 元增加至人民币 500,001 元， 该增加的注册资本人民币 1 元由本公司以溢价人民币1,200,000 元投入。此次增资 后，本公司持有天津用友股权比例由增资前的90%增加至增资后的90.00002%。此 次增资，本公司实际投入金额与天津用友所有者权益增加的部分中本公司所占份 额(即投资成本)的差额(人民币120,000元)，记入本科目。 注5. 本公司于2001年1月1日增购安徽用友64%股权，价格为人民币66万元。于此次增 购股权的交割日，本公司持有安徽用友总计82%股权所对应的累计投入金额与安 徽用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额（即投资成本）的差额（人 民币296,844元），记入本科目。 103 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注6. 根据对外贸易经济合作部[2001]外经营发展海函字第354号及对外贸易经济合作部 下发的[2001]外经贸政企证字第018号《批准证书》，本公司经批准并于2001年4 月 3 日 在 英 属 维 尔 京 群 岛 设 立 了 一 家 全 资 子 公 司 – UF INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD. 。该公司的授权资本为 50,000 美元（每股面值 1 美元，共计 50,000股）。本公司于2001年5月11日认购该公司对外发行的全部股份10,000股， 并于2001 年8 月12日以每股98美元的价格缴付全部认购股份的出资。该公司的经 营业务为投资控股海外公司及业务，于2001年8月12日，该公司已以98万美元收 购一家海外公司：WECOO（注7）。 根据下述注 7 及注 8 所述， UF INTERNATIONAL 收购 WECOO 股权的交割日，即 2001年8月12日，本公司间接持有伟库100%股权所对应的投入金额与伟库于2001 年8月 12日所有者权益（负人民币5,635,860 元）（即投资成本）的差额（人民币 13,747,101元）记入本科目。本公司的有关投资成本为负人民币5,635,860元。 注7. WECOO为2000年6月29日在英属维尔京群岛注册设立的一家网络技术投资公司， 该公司授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股），本公司的全资 子公司 UF INTERNATIONAL 于 2001 年 8 月 12 日认购了其对外发行的全部股份 10,000股，并于2001年8月12日以每股98美元缴付了相应股份的对价。因本公司通 过UF INTERNATIONAL 间接持有WECOO，故上述对WECOO作出的98万美元投 资款已包括于上述注6投资于UF INTERNATIONAL的投资款中。 注8. 伟库为本公司的间接全资子公司WECOO于2000年11月28日在上海张江高科技园 设 立 的 一 家 外 商 独 资 企 业 ， 其 注 册 资 本 为 98 万 美 元 。 本 公 司 通 过 UF INTERNATIONAL 收购全部WECOO对外发行的股份后，伟库除即成为本公司通 过UF INTERNATIONAL与WECOO间接持有的全资子公司，故本公司对伟库所作 的投资款已包括于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款中。 注9. 本公司于2001年8月16日与非关联方唐爱平先生及董国杰先生签订合资协议设立 用 友 华 表 ， 在 此 项 投 资 中 ，本公司共投入人民币 10,500,000 元，其中人民 币 2,100,000元用以认缴用友华表70%的注册资本，溢价部分计入用友华表的资本公 积，本公司持有用友华表70%股权所对应的投入金额与用友华表于成立当日所有 者权益中本公司所占份额（即投资成本）的差额（人民币2,520,000元），记入本 科目。 104 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注10. UF GLOBAL为于2002年1月17日在英属维尔京群岛注册成立的一家软件技术投资 公司，该公司授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股），本公司 的全资子公司UF INTERNATIONAL于2002年5月18日认购了其对外发行的全部股 份 10,000 股，每股作价 1 美元。于 2002 年度当中， UF INTERNATIONAL 已向 UF GLOBAL 缴 付 相 应 股 份 的 对 价 。 因 本 公 司 通 过 其 全 资 子 公 司 UF INTERNATIONAL间接投资及持有UF GLOBAL，故本公司对UF GLOBAL所作的 投资款已包含于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款98万美元中（详见 上述注6）。 注11. 用友资源为本公司的间接全资子公司UF GLOBAL在上海张江高科技园设立的并 已获得批准成立的一家外商独资企业，并于2002年5月22日获得企业法人营业执 照，注册资本为美元980,000元，于2002年度当中，UF INTERNATIONAL已通过 内部往来款的形式向UF GLOBAL贷出美元137,000元（相当于约人民币1,133,908 元）。 UF GLOBAL 已将上述美元137,000 元及UF INTERNATIONAL 向其投入的 股本美元10,000元一并向用友资源作出美元147,000元的出资款，于2003年12月31 日用友资源的待缴注册资本为美元 833,000 元。因本公司通过其全资子公司 UF INTERNATIONAL及UF GLOBAL间接投资及持有用友资源，故投资于用友资源 的投资款已包含于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款98万美元中（详 见上述注6）。 由于本公司的全资子公司用友资源持续亏损，于2004年初本公司决定停止经营用 友资源，并自2004年2 月16日起对其进行清算。截至2004年12月31日，相关的清 算手续正在办理之中。本公司对用友资源作出的投资成本为美元980,000（折合约 人民币811万元），而于2004年12月31日，本公司占用友资源的累计亏损为人民 币7,349,331元。本公司管理层认为用友资源的清算不会对本公司的整体经营成果 及整体财务状况构成任何重大影响。 注12. 用友政务原名为北京用友电子办公软件技术有限公司（以下简称“电子办公”）， 是本公司与本公司的直接控股子公司深圳用友于2002年12月24日在北京市海淀区 上地产业基地共同注册设立的子公司。该公司注册资本为人民币500,000元，本公 司直接拥有其95%的权益，其余5%权益由深圳用友持有。 105 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注12. (续) 根据本公司与非关联方北京安易软件有限责任公司（以下简称“北京安易”）、财 政部财政科学研究所（以下简称“科学研究所”）、北京金山峰软件有限公司（以 下简称“金山峰软件”），严绍业及深圳用友于2003年1月1日签订的《投融资及股 权转让合作框架协议》，本公司与北京安易进行合作及业务整合。北京安易将其 政府部门、非赢利单位财务软件、业务管理软件、财政管理软件、办公软件、政 府门户及网上公务处理软件的开发、营销与服务及相关资产以人民币1,000,000元 转让给电子办公。 就电子办公增资扩股需要，本公司于2003年1月17日向电子办公投入人民币50万 元。同时，科学研究所、金山峰软件及严绍业亦分别于2003年1月17日、2003年1 月17日和 2003 年1月16日向电子办公投入人民币43万元、人民币21万元和人民币 36万元。而深圳用友亦于2003年1月16日将其持有电子办公的所有权益以其成本 价转让给本公司。本次增资后，“电子办公”更名为北京用友安易软件技术有限公 司（以下简称“用友安易”），相应之验资及工商变更登记手续已办理完毕。 另外，根据本公司与严绍业于2003年1月签订的《股权转让协议》，本公司以人 民币1,760万元收购严绍业持有的用友安易的所有权益，本公司已于2003年度当中 全额支付严绍业人民币1,760万元的收购权益款。 就用友安易再次增资扩股需要，本公司于2003年2月21日再次向用友安易投入人 民币2,400万元，金山峰软件也于2003年2月24日向用友安易投入人民币70万元。 于2003年12月22日，用友安易再次更名为“北京用友政务软件有限公司”（以下简 称“用友政务”），于2003年12月31日，用友政务的注册资本通过上述两次增资扩 股后已增至人民币2,670万元，相应之验资及工商变更登记（包括公司更名）手续 已办理完毕。 根据本公司与科学研究所、金山峰软件及严绍业所签订的协议，于上述增资扩股 及股权转让完成后，本公司、科学研究所及金山峰软件持有用友政务的权益，经 协商同意后分别为68%、21.5%及10.5%，而严绍业则不再持有任何用友政务的权 益。 106 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注13. 香港用友是本公司的子公司UF INTERNATIONAL于2003年6月27日在香港注册成 立的一家全资子公司，授权资本为 10,000 港元（每股面值 1 港元，共计 10,000 股），于成立时香港用友对外发行的股份为2股，UF INTERNATIONAL和王仕平 先生分别于2003年6月27日认购了其中1股，每股作价1港元。2003年9月1日，王 仕平先生签署委托声明，其受UF INTERNATIONAL委托持有香港用友1股股份。 王仕平先生承诺与该股份相关的任何所得利息、股权收益以及任何其他形式的所 得均属于UF INTERNATIONAL。截至于2003年12月31日，香港用友相关之股东 登记已办理完毕并取得了公司营业执照。本集团的合并利润表及合并利润分配表 反映香港用友成立后的经营成果。 注14. 用友工程是本公司与本公司的董事邵凯先生于2003年7月7日在北京市共同设立的 公司。本公司及邵凯先生分别直接拥有用友工程93.75%及6.25%的权益。用友工 程的注册资本为人民币5,000万元。截至2003年12月31日，本公司及邵凯先生已分 别对用友工程出资人民币 46,875,000 元及人民币3,125,000 元。截至 2003 年 12 月 31 日，用友工程相关之工商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。本集 团的合并利润表及合并利润分配表反映用友工程成立后的经营成果。 注15. 广州用友政务为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方韩周礼先生及岳桂 珍女士于广州市共同设立的公司，并于2003年6月9日获得企业法人营业执照，注 册资本为人民币500,000元。用友政务、韩周礼先生及岳桂珍女士分别直接拥有广 州用友政务70% 、 20% 及10% 的权益。截至2003 年 12 月 31日，用友政务、韩周礼 先生及岳桂珍女士已分别对广州用友政务出资人民币350,000 元、人民币100,000 元及人民币50,000元。本公司因拥有用友政务68%的权益而间接拥有广州用友政 务47.6%的权益。截至2003年12月31日，广州用友政务相关之工商登记手续已办 理完毕并取得了企业法人营业执照。因本公司通过其直接控股子公司用友政务间 接投资及持有广州用友政务，故投资于广州用友政务的投资款已包含于本公司投 资于用友政务的投资款人民币4,260万元当中。本集团的合并利润表及合并利润分 配表反映广州用友政务成立后的经营成果。 107 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注16. 武汉用友安易为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方喻景忠先生及李鸿 先生于武汉市共同设立的公司，并于2003年8月7日获得企业法人营业执照，注册 资本为人民币500,000元。用友政务、喻景忠先生及李鸿先生分别直接拥有武汉用 友安易70% 、15% 及15% 的权益。截至2003 年 12 月 31 日，用友政务、喻景忠先生 及李鸿先生已分别对武汉用友安易出资人民币350,000元、人民币75,000元及人民 币75,000元。本公司因拥有用友政务68%的权益而间接拥有武汉用友安易47.6%的 权益。截至2003年12月31日，武汉用友安易相关之工商登记手续已办理完毕并取 得了企业法人营业执照。因本公司通过其直接控股子公司用友政务间接投资及持 有武汉用友安易，故与上述注15原因相同，投资于武汉用友安易的投资款已包含 于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260万元当中。本集团的合并利润表及 合并利润分配表反映武汉用友安易成立后的经营成果。 注17. 上海用友政务为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方韩民政先生于上海 市共同设立的公司，并于2003年7月30日获得企业法人营业执照，注册资本为人 民币1,100,000元。用友政务及韩民政先生分别直接拥有上海用友政务70%及30% 的权益。截至2003年12月31日，用友政务及韩民政先生已分别对上海用友政务出 资人民币770,000元及人民币330,000元。本公司因拥有用友政务68%的权益而间接 拥有上海用友政务47.6%的权益。截至2003年12月31日，上海用友政务相关之工 商登记手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。因本公司通过其直接控股子 公司用友政务间接投资及持有上海用友政务，故与上述注15原因相同，投资于上 海用友政务的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260万元当 中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映上海用友政务成立后的经营成 果。 108 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注18. 南京用友政务为原名南京安易软件有限责任公司，为本公司的非关联方原北京安 易软件有限责任公司、非关联方南京市技术创新服务中心与非关联方杨平良先生 等8名自然人于2000年9月20日在南京市共同设立的有限责任公司，经营期限为10 年。根据该公司2003年度股东会决议，本公司的直接控股子公司用友政务受让原 北京安易软件有限责任公司与8名自然人股东持有的该公司共60%的权益，转让价 格为人民币11万元。截止2004年12月31日，用友政务已支付该转让价款。本公司 因拥有用友政务 68% 的权益而间接拥有南京用友政务40.8% 的权益。南京用友政 务已于2004 年4月12日取得变更后的企业法人营业执照。因本公司通过其直接控 股子公司用友政务间接投资及持有南京用友政务，故与上述注15原因相同，投资 于南京用友政务的投资款已包含于本公司投资于用友政务的投资款人民币4,260万 元当中。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映南京用友政务成立后的经营 成果。 于此次股权转让的交割日，用友政务实际投入的金额低于南京安易所有者权益中 用友政务所占份额（即投资成本）的金额计人民币146,007元，根据本集团对用友 政务的持股比例为 68% ，将本集团所占有的部分人民币 99,284 元（详见附注五 （23）(iii)）计入资本公积金科目中。 注19. 杭州用友政务为本公司的直接控股子公司用友政务与非关联方王海均先生、非关 联方舒力武先生及非关联方刘洋先生于杭州市共同设立的公司，并于2004年2月 13日获得企业法人营业执照，注册资本为人民币1,050,000元。用友政务、王海均 先生、舒力武先生及刘洋先生分别直接拥有杭州用友政务70%、15%、10%及5% 的权益。截至2004年12月31日，用友政务、王海均先生、舒力武先生及刘洋先生 已分别对杭州用友政务出资人民币735,000元、人民币157,500元、人民币105,000 元及人民币52,500元。本公司因拥有用友政务68%的权益而间接拥有杭州用友政 务47.6%的权益。因本公司通过其直接控股子公司用友政务直接投资及将有杭州 用友政务，故与上述注15原因相同，投资于杭州用友政务的投资款已包含于本公 司投资于用友政务的投资款人民币4,260万元当中。本集团的合并利润表及合并利 润分配表反映杭州用友政务成立后的经营成果。 109 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 9. 长期股权投资(续) 注20. 用友金融是本公司与非关联方李友先生、非关联方沈伟良先生和非关联方喻德禄 先生于2004年8月3日在北京市共同设立的公司。本公司及李友先生、沈伟良先生 和喻德禄先生分别直接拥有用友金融96%、2%、1%和1%的权益。用友金融的注 册资本为人民币 3,000 万元。截至 2004 年 12 月 31 日，本公司及李友先生、沈伟良 先生和喻德禄先生已分别对用友金融出资人民币28,000,000元、人民币100万元、 人民币50万元和人民币50万元。截至2004年12月31日，用友金融相关之工商登记 手续已办理完毕并取得了企业法人营业执照。本集团的合并利润表及合并利润分 配表反映用友金融成立后的经营成果。 于此次股权转让的交割日，本公司实际投入金额低于用友金融所有者权益中本公 司所占份额（即投资成本）的金额（人民币 800,000 元）计入资本公积金科目中 （详见附注五（23）(ii)）。 10. 长期债权投资 本 公 司 的 直 接 全 资 子 公 司 UF INTERNATIONAL 于 2002 年 6 月 15 日 认 购 了 美 国 ENTENA INC.公司的100万美元（折合人民币8,277,200元）的可换股企业债，截至 2004年12月31日，UF INTERNATIONAL共计作出现金投资为26万美元（折合人民 币 2,152,072 元）。由于业务转型， ENTENA INC. 公司于 2003 年已停止经营；因 此，截至2003年12月31日，本集团对于2003年12月31日已向ENTENA INC.公司作 出的债券投资现金支出已全额计提债券投资损失准备，故长期债权投资于2004年 12月31日的余额为零（2003年12月31日：余额为零）。 110 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 11. 固定资产 本集团 房屋及 办公及 固定资产 土地使用权 建筑物 电子设备 运输工具 装修费 合计 原价: 2004.1.1 2,349,420 34,038,250 93,367,305 13,700,287 12,814,383 156,269,645 增加 - 135,345 30,296,850 6,520,773 6,836,321 43,789,289 减少 - 31,600 3,232,935 644,564 - 3,909,099 2004.12.31 2,349,420 34,141,995 120,431,220 19,576,496 19,650,704 196,149,835 累计折旧: 2004.1.1 403,317 7,761,394 50,649,653 5,965,962 9,134,449 73,914,775 增加 46,988 1,053,868 19,694,910 2,446,795 3,858,911 27,101,472 减少 - 15,861 2,715,008 528,414 - 3,259,283 2004.12.31 450,305 8,799,401 67,629,555 7,884,343 12,993,360 97,756,964 固定资产净值: 2004.12.31 1,899,115 25,342,594 52,801,665 11,692,153 6,657,344 98,392,871 2003.12.31 1,946,103 26,276,856 42,717,652 7,734,325 3,679,934 82,354,870 本集团于 2004年12月31日的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故不需计 提固定资产减值准备。 本集团固定资产中没有融资租入固定资产。 111 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 11. 固定资产(续) 本公司 房屋及 办公及 固定资产 土地使用权 建筑物 电子设备 运输工具 装修费 合计 原价: 2004.1.1 2,349,420 34,038,250 77,112,351 11,303,946 10,270,819 135,074,786 增加 - 135,345 20,680,958 5,772,089 4,531,633 31,120,025 减少 - 31,600 2,471,589 473,418 - 2,976,607 2004.12.31 2,349,420 34,141,995 95,321,720 16,602,617 14,802,452 163,218,204 累计折旧: 2004.1.1 403,317 7,761,394 43,573,427 5,168,360 7,358,132 64,264,630 增加 46,988 1,053,868 15,199,961 2,032,057 2,724,014 21,056,888 减少 - 15,861 2,104,844 401,020 - 2,521,725 2004.12.31 450,305 8,799,401 56,668,544 6,799,397 10,082,146 82,799,793 固定资产净值: 2004.12.31 1,899,115 25,342,594 38,653,176 9,803,220 4,720,306 80,418,411 2003.12.31 1,946,103 26,276,856 33,538,924 6,135,586 2,912,687 70,810,156 112 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 12. 在建工程 根据本公司与非关联方中关村永丰产业基地发展有限公司（以下简称 “ 永丰产 业”）于2002年12月27日签订的《土地开发建设协议书》，本公司委托永丰产业开 发建设位于北京中关村永丰产业基地III区内用友软件园项目。建设用地共45.52公 顷（即682.8亩）。本建设项目已经北京市发展计划委员会《京计投资字［2001］ 157号关于进行永丰高新技术产业基地一级土地开发的批复》、北京市规划委员会 《市规发[2001]589号关于中关村科技园区海淀园永丰产业基地控制性详细规划的 批复》和北京市国土资源和房屋管理局《京国土房管征［2002］168号关于永丰产 业基地进行前期准备工作的函》批准。按照《土地开发建设协议书》，用友软件 园项目一期土地开发建设费为人民币10,098.75万元，二期土地开发建设费为人民 币6,971.25万元，合计人民币17,070万元。截至2004年12月31日，本公司已支付一 期土地开发建设费人民币90,000,000元。于本会计报表决议通过及批准日，与有关 政府部门申请上述土地使用权的事宜及落实土地出让金的手续正在办理当中。 工程项目 预算款 年初 本年 年末 资金 工程投入 本期资本化 名称 (百万元) 余额 增加 余额 来源 占预算比例 利息支出 用友软件园 170.70 60,000,000 40,919,402 100,919,402 自筹及募集资金 52.7% - 其他 2,489,221 108,203 2,597,424 自筹 - - 合计 62,489,221 41,027,605 103,516,826 113 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 13. 无形资产 本集团 软件著作权 软件使用权 合计 原值： 2004.1.1 21,397,928 20,000,000 41,397,928 增加 3,000,000 - 3,000,000 2004.12.31 24,397,928 20,000,000 44,397,928 累计摊销： 2004.1.1 2,983,613 3,000,000 5,983,613 增加 2,204,292 2,000,000 4,204,292 2004.12.31 5,187,905 5,000,000 10,187,905 无形资产净值： 2004.12.31 19,210,023 15,000,000 34,210,023 2003.12.31 18,414,315 17,000,000 35,414,315 本公司 软件著作权 软件使用权 合计 原值： 2004.1.1 9,750,000 20,000,000 29,750,000 增加 - - - 2004.12.31 9,750,000 20,000,000 29,750,000 累计摊销： 2004.1.1 808,333 3,000,000 3,808,333 增加 975,000 2,000,000 2,975,000 2004.12.31 1,783,333 5,000,000 6,783,333 无形资产净值： 2004.12.31 7,966,667 15,000,000 22,966,667 2003.12.31 8,941,667 17,000,000 25,941,667 114 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 13. 无形资产(续) 软件著作权包括： (1) 《华表》电子表格软件 V3.2，价值人民币8,888,889 元，乃用友华表（本公司 的控股子公司）向其股东之一唐爱平先生处所购得的。根据用友华表及唐爱 平先生双方所签订的《计算机软件著作权转让合同》规定，本公司享有该软 件产品的使用权，使用许可权和获得报酬权。截至2004年12月31日，该计算 机软件著作权人变更登记已经办理完毕。 (2) 新加坡益富士应用系统亚太私人有限公司于2002年中向其持有25%权益的用友 艾福斯（本公司占75%权益的控股子公司）投入1套IFS应用系统技术软件，该 套技术软件已向中华人民共和国海关进口货物报关进口，并且经中华人民共 和国出入境检验检疫局出具了价值鉴定书，鉴定价值为33.3334万美元（折合 约为人民币276万元）。 (3) 本公司于2002年 8月26日与深圳市硕旺信息技术开发有限公司（以下简称“硕 旺信息”）签订软件著作权转让合同，向硕旺信息购得由其已开发的全部人力 资源软件及相关软件和工具的著作权等的知识产权，该些知识产权的全部转 让价格总计为人民币775万元。根据上述软件著作权转让合同，硕旺信息自合 同签订之日起，不再对该等软件技术及相应的著作权享有任何权利。截至 2004年12月31日，本公司已向硕旺信息支付全部转让费总计人民币775万元， 相关软件著作权属证书和软件产品登记手续已办理完毕。 (4) 本公司于2003年11月6日从非关联方丰富汇理软件公司购得由其开发的丰富汇 理财务系统软件著作权，该软件技术转让价格为人民币 2,000,000 元。截至 2004 年 12 月 31 日，相关软件著作权权属证书和软件产品登记手续已办理完 毕。截至 2004 年 12 月 31 日，本公司已向丰富汇理支付上述价款中的人民币 1,200,000元。 115 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 13. 无形资产(续) (5) 本公司的控股子公司用友政务于2004年7月1日与非关联方北京中审华科软件 技术咨询有限公司签订《收购框架协议书》，收购其软件著作权、软件技 术、在开发项目、域名和商标等无形资产。根据上述收购合同，中审华科软 件技术咨询有限公司自收购合同签订之日起，不再对该等软件技术及相应的 著作权享有任何权利。该软件转让价格共计人民币300万元。截至2004年12月 31日，用友政务已向北京中审华科软件技术咨询有限公司支付转让费人民币 1,500,000元，相关软件著作权登记证书已办理完毕。 软件使用权包括： 本公司从非关联方台湾汉康科技股份有限公司和上海汉康管理软件有限公司受让 的Netup ERP P.Q系列软件产品的软件著作权的使用权。该软件技术转让费共计人 民币 2,000万元。根据该合同,本公司有权使用上述软件技术、设备、开发、生产 和销售基于该等软件的修改本和/或合成软件。 116 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 14. 长期待摊费用 商誉 本集团及本公司 2004年度 2003年度 原值： 年初余额 2,050,000 - 本年增加（注1） 29,807,000 2,050,000 年末余额 31,857,000 2,050,000 累计摊销： 年初余额 153,750 - 本年摊销 1,844,386 153,750 年末余额 1,998,136 153,750 年末账面净值 29,858,864 1,896,250 年末剩余摊销年限 9年零8个月 9年零3个月 注1. 根据 2004 年2 月本公司分别与宁夏用友软件有限公司、兰州用友软件有限公 司、吉林省用友软件有限公司、烟台用友软件有限公司、长沙用友软件开发 有限公司、海南用友财务软件有限公司、新疆用友软件有限公司、内蒙古用 友软件有限公司、黑龙江用友软件有限公司、河南用友软件有限公司签订之 《业务和资产转让合同》，本公司受让上述10家公司之相关资产及业务，相 关资产及业务转让价格总计为约人民币3,273万元，超出收购资产部分的金额 为人民币29,807,000元，故产生商誉计人民币29,807,000元。截至2004年12月 31日，本公司已向上述公司支付上述价款中的人民币21,136,751元。 117 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 15. 短期借款 本集团及本公司于2004年并无其他新增借款。 (i) 根据本公司与上海浦东发展银行北京分行签订的编号为WD6732002007的《上 海浦东发展银行短期借款合同》及编号为WD《上海浦东发展银行人民币单位 定期存单质押合同》，上述借款年利率为伦敦银行同业拆息（三个月浮动） 加1.5%并以本公司存于该行的人民币定期存单为质押物（附注五、1[注1]）。 该定期存单金额为人民币8,500,000元，存款期限为2003年8月11日至2004年8月11日。 本公司已于2004年2月17日提前偿还此项短期美元借款。 (ii) 根据本公司与广东发展银行北京分行月坛支行签订的编号为200304WS001的 《借款合同》及编号为200304WSZ001的《权利质押合同》，上述借款年利率 为5.8587%，并以本公司存于该行的人民币定期存单为质押物（附注五、1[注 2] ）。该定期存单金额为人民币 10,000,000 元，存款期限为 2003 年 3 月 4 日至 2004年3月3日。本公司已于2004年2月13日提前偿还此项短期美元借款。 16. 应付账款 本账户余额中并无欠持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。 17. 预收账款 预收账款的余额及其按账龄分析如下: 本集团 2004年 比例 2003年 比例 12月31日 % 12月31日 % 1年以内 28,632,453 94 15,141,565 87 1至2年 1,159,147 4 1,348,846 8 2至3年 434,987 1 844,370 4 3年以上 420,308 1 101,640 1 30,646,895 100 17,436,421 100 118 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 17. 预收账款(续) 本公司 2004年 比例 2003年 比例 12月31日 % 12月31日 % 1年以内 21,904,635 93 12,152,216 85 1至2年 1,091,349 5 1,240,680 9 2至3年 405,582 1 836,616 5 3年以上 312,550 1 85,450 1 23,714,116 100 14,314,962 100 于2004年12月31日，本账户中并无持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。 18. 应交税金 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 增值税 17,998,109 15,006,795 营业税 1,588,647 1,023,821 企业所得税 10,747,358 9,657,020 其它 3,209,314 2,990,334 33,543,428 28,677,970 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 增值税 14,348,567 12,746,742 营业税 1,057,009 672,576 企业所得税 10,422,551 9,401,577 其它 2,383,900 2,461,308 28,212,027 25,282,203 119 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 19. 其它应付款 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 应付收购联营公司款 8,670,249 - 工会经费 6,506,254 3,420,248 员工社会保险金 7,449,589 5,798,865 教育经费 4,247,899 1,801,231 押金 2,029,779 2,804,475 应付用友研究所款 2,000,000 - 广告费 1,878,817 3,573,528 购买软件著作权款(详见附注五、13(4)) 800,000 1,000,000 房租 457,575 563,130 其它 9,642,499 6,279,759 43,682,661 25,241,236 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 应付收购联营公司款 8,670,249 - 工会经费 4,434,982 2,126,606 教育经费 3,506,811 1,101,657 员工社会保险金 5,058,344 4,918,146 押金 1,763,508 2,755,325 广告费 1,441,067 2,945,634 购买软件著作权款(详见附注五、13(4)) 800,000 1,000,000 房租 9,900 457,010 其它 8,515,274 4,263,053 34,200,135 19,567,431 120 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 19. 其它应付款(续) 本公司的控股子公司用友艾福斯于2004年4月20日向本公司的股东用友研究所暂借 人民币 2,000,000 元，借款期限为一年，此借款为不计息、无抵押及无需担保，其 明细资料在附注七、关联方关系及其交易中披露。 除此以外，本账户余额中并无欠持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。 其它应付款的余额按账龄分析如下: 本集团 2004年 比例 2003年 比例 12月31日 % 12月31日 % 1年以内 29,950,426 68 12,777,724 50 1至2年 6,780,857 16 6,497,319 26 2至3年 1,803,323 4 3,022,625 12 3年以上 5,148,055 12 2,943,568 12 43,682,661 100 25,241,236 100 本公司 2004年 比例 2003年 比例 12月31日 % 12月31日 % 1年以内 25,092,166 73 8,766,637 45 1至2年 4,370,139 13 5,030,391 25 2至3年 1,010,691 3 2,914,684 15 3年以上 3,727,139 11 2,855,719 15 34,200,135 100 19,567,431 100 账龄在三年以上的其它应付款主要为员工社会保险金。 121 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 20. 预提费用 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 审计费 1,000,000 950,000 专业咨询费 269,014 301,001 房租 90,313 1,181,128 产品售后服务费 - 164,912 其它 1,068,838 556,053 2,428,165 3,153,094 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 审计费 1,000,000 950,000 专业咨询费 249,014 301,001 房租 - 172,266 产品售后服务费 - 164,912 其它 680,337 235,936 1,929,351 1,824,115 122 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 21. 专项应付款 本集团 2004年 2003年 12月31日 12月31日 科技项目经费（注1） 6,000,000 1,000,000 863项目经费 775,000 775,000 面向网络和移动应用的ERP系统产业化项目（注2） 3,000,000 - 火炬计划项目经费 （注3） 200,000 - 其他（注4） 630,000 - 10,605,000 1,775,000 本公司 2004年 2003年 12月31日 12月31日 科技项目经费 1,000,000 1,000,000 863项目经费 775,000 775,000 面向网络和移动应用的ERP系统产业化项目（注2） 3,000,000 - 其他（注4） 630,000 - 5,405,000 1,775,000 注1. 于2004年，本公司的子公司用友工程收到北京市科学技术委员会（以下简 称 “ 北 京 科 委 会 ” ）无偿 拨付的 USE-GAP 开发平台研发项目经费人民 币 5,000,000元，用友工程于收到时，记入本科目核算。 注2. 于2004年，本公司申请的面向网络和移动应用的ERP系统产业化项目经北京 市发展和改革委员会（以下简称 “ 北京发改委” ）审核获得批准，并于2004 年12 月收到北京发改委无偿拨付的人民币3,000,000 元。本公司于收到时， 记入本科目核算。 123 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 21. 专项应付款(续) 注3. 于2004年 10月31 日，本公司的子公司用友政务收到科学技术部无偿拨付的 2004年国家火炬计划项目款计人民币200,000元。本集团于收到时，记入本 科目核算。 注4. 于 2004年本公司收到的北京市海淀区科学技术委员会拨付的海淀区软件产 业发展研究规划报告课题经费人民币80,000元；同时本公司亦收到北京市海 淀区财政局无偿拨付的博士后工作站课题经费人民币400,000元；以及黑龙 江省哈尔滨市财政局于2004年12月7日无偿拨付的第一批省发展信息产业专 项资金人民币150,000元。本集团及本公司于收到时，记入本科目核算。 22. 股本 本公司于2004年12月31日的注册及实收股本计人民币144,000,000元，每股面值人民 币1元，股份种类及其结构如下： 于2003年12月31日的余额 本年增加 于2004年12月31日的余额 股份数 金额 比例 股份数 金额 股份数 金额 比例 一. 尚未流通股份 1. 发起人股份: 境内法人持有股份 90,000,000 90,000,000 75% 18,000,000 18,000,000 108,000,000 108,000,000 75% 二. 已流通股份 1. 境内上市的人民币 普通股 30,000,000 30,000,000 25% 6,000,000 6,000,000 36,000,000 36,000,000 25% 三. 股份总数 120,000,000 120,000,000 100% 24,000,000 24,000,000 144,000,000 144,0000,00 100% 124 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 22. 股本（续） 经本公司于 2004 年 4 月 26 日召开的股东大会决议通过的关于 2003 年度利润分配议 案，以2003年末股份总数120,000,000股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计 由资本公积转增股本2,400 万股。转增后，本公司的注册资本从人民币12,000万元 增加至人民币14,400万元。此次股本变动业经信永中和会计师事务所进行验证，并 于2004年11月29日出具了编号为XYZH/A204132号的验资报告。本公司已于2004年 12月6 日取得了重新颁发的营业执照，注册号为1100001511925 ，注册资本为人民 币14,400万元。 23. 资本公积 本集团 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 842,924,400 - 24,000,000 (注1) 818,924,400 新股申购冻结资金利息 20,148,153 - - 20,148,153 其他 5,265,200 注 8,783,812 ( 2) - 14,049,012 合计 868,337,753 8,783,812 24,000,000 853,121,565 注1． 为本年转增股本数（详见附注五、22）。 注2. i) 本公司于 2004 年 11 月收到北京市财政支持高新技术成果转化服务中 心拨付的支持高新技术企业专项拨款人民币 3,825,000 元，根据北京 市财政支持高新技术成果转化项目等专项资金实施办法的通知（京 财预 [2001]2395 号），本公司于收到该拨款时记入资本公积金科目 中。 125 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 23. 资本公积(续) ii) 用友金融是本公司与李友先生、非关联方沈伟良先生和非关联方喻 德禄先生于2004年 8 月 3 日在北京市共同设立的公司。本公司直接拥 有用友金融96% 的权益。用友金融的注册资本为人民币3,000万元， 故本公司所占用友金融的权益为人民币28,800,000元，截至2004年12 月 31 日，本公司已全额支付需对用友金融作出的投资款计人民币 28,000,000元，因此产生的股权投资差额计人民币800,000元计入资本 公积金科目中。 iii) 本公司的直接控股子公司用友政务于2004年4月30日受让原北京安易 软件有限责任公司持有的南京安易软件有限责任公司共60%的权益， 转让价格为人民币11 万元，于受让日，用友政务所占南京安易权益 为人民币256,007元，故产生股权投资差额计人民币146,007元，因本 公司占用友政务权益68%，故根据本集团所占用友政务的股权比例而 增加本集团的资本公积金计人民币99,284元。 iv) 2004年5月17日，本公司召开第二届董事会2004年第四次会议。该会 议审议通过了本公司与本公司之控股股东北京用友科技有限公司签 订的《资产转让协议》，同意本公司将其拥有的国债资产以人民币 100,000,000 元转让给用友科技。该《资产转让协议》经本公司于 2004年6月17日召开的第一次临时股东大会审议通过后生效。本公司 已分别于 2004 年 6 月23 日和 2004 年 6 月 28 日收到用友科技支付的全部 国债资产转让款共计人民币100,000,000元。 根据上海证券交易所于2004年6月17日之国债收盘市价，本集团及本 公司已于出售该国债时于 2004 年度确认该国债资产投资损失人民币 9,338,500 元（详见附注五（ 34 ））及资本公积人民币 4,059,028 元 （详见附注五（2））。 126 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 24. 盈余公积 本集团和本公司 2004年度 2003年度 年初余额 43,935,803 32,699,016 本年提取 - 11,236,787 - 法定盈余公积 6,944,139 7,491,191 - 法定公益金 3,472,069 3,745,596 年末余额 54,352,011 43,935,803 根据本公司董事会于2005年3月25日通过的2004年度利润分配预案，本公司决定按 2004年度净利润的10%和5%分别提取法定盈余公积及法定公益金。 25. 未分配利润 本集团和本公司 金额 2004年度年初未分配利润 81,667,157 本年增加数 69,441,387 本年减少数 10,416,208 其中：提取法定盈余公积 6,944,139 提取法定公益金 3,472,069 已派发之现金股利（详见附注五、26） 45,000,000 年末数 95,692,336 127 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 26. 已分配之现金股利 股份类别 2004年12月31日 2003年12月31日 境内法人持有股份 33,750,000 45,000,000 境内上市的人民币普通股 11,250,000 15,000,000 合计 45,000,000 60,000,000 根据本公司于2004年4月26日召开的股东大会通过的2003年度利润分配议案，本公 司以2003年末股份总数120,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.75 元（含税），共计派发现金股利人民币45,000,000元。其中拟派发之法人股股利及 拟派发之上市的人民币普通股股利分别为人民币33,750,000 元及人民币11,250,000 元。上述股利已于2004年5月向股东派发。 128 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 27. 主营业务收入 本集团 2004年度 2003年度 软件销售 532,604,561 474,969,841 其中： ERP软件 488,374,410 420,982,603 财务软件 44,230,151 53,987,238 技术服务及培训 168,081,474 106,311,721 软件配套用品销售 25,185,700 20,291,370 合计 725,871,735 601,572,932 本公司 2004年度 2003年度 软件销售 454,925,207 411,812,071 其中： ERP软件 423,559,564 365,784,537 财务软件 31,365,643 46,027,534 技术服务及培训 102,834,394 68,115,905 软件配套用品销售 19,679,390 16,171,073 合计 577,438,991 496,099,049 本集团及本公司的分地区资料已于注释六中列示。 本集团于 2004 年度与前五名最大客户所进行的销售收入总额为人民币 13,527,199 元，占本集团全部主营业务收入的约2%。 129 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 28. 主营业务税金及附加 本集团 计税基础 税率 2004年度 2003年度 营业税 服务性收入金额 3-5% 7,379,471 5,148,966 城巿维护建设税 流转税额 1-7% 6,437,918 5,545,279 教育费附加 流转税额 3-4% 2,878,194 2,502,062 其它 219,569 213,010 16,915,152 13,409,317 本公司 计税基础 税率 2004年度 2003年度 营业税 服务性收入金额 3-5% 4,790,691 3,284,258 城巿维护建设税 流转税额 7% 5,655,647 4,942,725 教育费附加 流转税额 3-4% 2,492,993 2,192,938 其它 140,427 100,128 13,079,758 10,520,049 29. 其它业务利润 其它业务利润主要为办公用房租金收入。 30. 管理费用 研究及开发费用按照权责发生制原则于发生时记入当期管理费用。于2004及2003 年度，本集团和本公司发生的研究及开发费用列示如下: 2004年度 2003年度 本集团 研究及开发费用 114,030,530 89,934,342 研究及开发费用占本集团 主营业务收入的比例 16% 15% 130 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 30. 管理费用(续) 2004年度 2003年度 本公司 研究及开发费用 91,087,749 83,999,453 研究及开发费用占本公司 业务收入的比例 16% 17% 31. 财务收入 本集团 2004年度 2003年度 利息支出 116,397 725,202 利息收入 (11,665,762 ) (10,148,188 ) 其它 538,454 449,341 (11,010,911 ) ( 8,973,645 ) 本公司 2004年度 2003年度 利息支出 114,177 629,894 利息收入 (10,409,475 ) ( 9,708,913 ) 其它 213,934 419,871 (10,081,364 ) ( 8,659,148 ) 131 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 32. 营业外收入 本集团 2004年度 2003年度 固定资产清理收入 30,423 48,979 罚款收入 52,320 9,298 其它 53,223 179,534 135,966 237,811 本公司 2004年度 2003年度 固定资产清理收入 21,634 44,303 罚款收入 811 8,873 其它 5,956 159,330 28,401 212,506 33. 补贴收入 本集团 2004年度 2003年度 收到的科技项目经费补贴款 - 1,000,000 收到的电子信息产业发展基金 - 1,000,000 收到的增值税退税(详见附注二、21和附注三、1) 56,186,261 47,774,934 收到的企业信息化建设补助资金(注1) 450,000 - 收到的境外开办分支机构补贴款(注2) 300,000 - 56,936,261 49,774,934 本公司 2004年度 2003年度 收到的科技项目经费补贴款 - 1,000,000 收到的电子信息产业发展基金 - 1,000,000 收到的增值税退税(详见附注二、21和附注三、1) 52,162,752 46,293,735 收到的企业信息化建设补助资金(注1) 450,000 - 52,612,752 48,293,735 132 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 33. 补贴收入(续) 注1. 于2004年，本公司收到大连市财政局无偿拨付的大连市企业信息化建设补助资 金计人民币450,000元，用于鼓励大连市企业加速实施信息化建设。根据大连市 信息产业局和大连市财政局《关于下达二零零四年大连市企业信息化建设补助 资金计划的通知》（大信发[2004]81号，大财指企业[2004]740号），本公司于收 到拨款时计入本科目核算。 注2. 于2004年，本公司的子公司用友工程收到北京市商务局通过市财政局无偿拨 付 的鼓励北京市软件企业设立境外企业或办事机构的专项资金计人民币 300,000 元。用友工程于收到时，记入本科目核算。 34. 投资收益/(损失) 本集团 2004年度 2003年度 处置长期股权投资净损失 - ( 2,560,109 ) 分占联营企业本年利润 (详见附注五、9(ii)) 471,600 87,165 子公司股权投资差额摊销 (详见附注五、9(iii)) ( 4,825,011 ) ( 4,652,513 ) 按成本法核算的长期股权投资减值准备 (详见附注 五、9(i)) ( 2,599,000 ) ( 6,431,000 ) 子公司股权投资差额减值准备 (详见附注五、9(iii)) - ( 382,200 ) 长期债权投资减值准备 (详见附注五、10 ) - ( 2,152,072 ) 投资国债收益 - 8,612,908 短期投资跌价准备 (详见附注五、2) ( 1,065,970 ) ( 3,973,567 ) 收到长期股权投资股利收入（注1） 4,633,333 - 处置国债资产投资损失 (详见附注五、2(i)) ( 9,338,500 ) - 短期投资收益 1,147,117 - 转出股权投资差额减值准备 - 490,348 (11,576,431 ) (10,961,040 ) 133 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 34. 投资收益/(损失) 本公司 2004年度 2003年度 处置长期股权投资净损失 - ( 2,591,662 ) 分占联营企业本年利润 (详见附注五、9(ii)) 471,600 87,165 分占子公司本年亏损 (24,513,350 ) ( 9,289,534 ) 子公司股权投资差额摊销 (详见附注五、9(iii)) ( 4,825,011 ) ( 4,652,513 ) 按成本核算法的长期股权投资减值准备 (详见附注 五、9(i)) ( 2,599,000 ) ( 6,431,000 ) 子公司股权投资差额减值准备 (详见附注五、9(iii)) - ( 382,200 ) 长期债权投资减值准备 (详见附注五、10 ) - ( 2,152,072 ) 投资国债收益 - 8,612,908 短期投资跌价准备 (详见附注五、2) ( 1,065,970 ) ( 3,973,567 ) 收到长期股权投资股利收入 (注1) 4,633,333 - 转出股权投资差额减值准备 - 490,348 处置国债资产损失 (详见附注五、2(i)) ( 9,338,500 ) - 短期投资收益 1,147,116 - (36,089,782 ) (20,282,127 ) 注1. 本公司于2004 年度分别收到本公司之参股公司北京市商业银行股份有限公司 和中投信用担保有限公司派发之股利人民币4,533,333元及人民币100,000元。 134 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 35. 营业外支出 本集团 2004年度 2003年度 固定资产清理损失 275,768 255,822 罚款支出 497,581 77,942 捐赠支出 - 10,774 其它 30,267 215,466 803,616 560,004 本公司 2004年度 2003年度 固定资产清理损失 227,169 228,574 罚款支出 231,124 77,922 捐赠支出 - 10,774 其它 24,266 17,244 482,559 334,514 36. 所得税 2004年度 2003年度 本集团 14,688,217 16,270,237 本公司 12,882,903 15,761,289 本集团和本公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额 计算企业所得税，详见附注三、5。 135 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 37. 支付的其它与经营活动有关的现金 支付的其它与经营活动有关的现金主要包括： 本集团 2004年度 2003年度 广告宣传费 57,118,423 69,270,452 差旅交通费 50,582,714 31,207,974 租赁费及物业管理费 35,617,240 26,379,674 业务招待费 17,392,875 21,587,603 电话费 13,467,455 10,905,400 办公费 12,899,144 6,942,822 邮托费 3,616,359 3,763,033 本公司 2004年度 2003年度 广告宣传费 46,621,654 61,954,387 差旅交通费 33,043,319 23,717,122 租赁费及物业管理费 25,177,253 18,165,827 业务招待费 11,885,152 18,148,281 电话费 9,820,496 7,661,306 办公费 8,472,744 5,278,253 邮托费 2,865,663 2,648,252 136 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 六、 分地区报告 本集团主营业务收入（扣除主营业务税金及附加）、主营业务成本及主营业务利 润按不同地区情况如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 北方区 248,994,895 215,103,007 35,579,195 24,571,266 213,415,700 190,531,741 华东区 223,011,727 179,751,947 11,814,902 7,059,329 211,196,825 172,692,618 中南区 167,258,796 132,766,412 10,882,147 8,095,850 156,376,649 124,670,562 西部区 69,691,165 60,542,249 3,907,451 2,692,543 65,783,714 57,849,706 合计 708,956,583 588,163,615 62,183,695 42,418,988 646,772,888 545,744,627 本公司主营业务收入（扣除主营业务税金及附加）、主营业务成本及主营业务利 润按不同地区情况如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 北方区 226,658,776 205,995,605 29,653,153 17,807,208 197,005,623 188,188,397 华东区 199,298,631 169,902,038 8,834,289 6,226,483 190,464,342 163,675,555 中南区 83,041,096 58,008,060 2,694,458 1,766,162 80,346,638 56,241,898 西部区 55,360,730 51,673,297 2,989,544 2,311,973 52,371,186 49,361,324 合计 564,359,233 485,579,000 44,171,444 28,111,826 520,187,789 457,467,174 137 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易 1. 存在控制关系的关联方 与本企 经济性质 企业名称 注册地点 主营业务 业关系 或类型 法定代表人 用友科技 北京巿 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、 母公司 有限责任 王文京 技术培训；企业管理咨询；信息咨询；高科技 公司 项目投资管理 用友研究 北京巿 技术开发、技术服务、技术转让、企业管理咨 与母公司受相同 有限责任 王文京 所 询、会议服务、展览展示、信息咨询(除中介服 控股股东控制、 公司 务)、组织文化艺术交流活动、巿场调查、文化 本公司的发起人 咨询；对高科技项目投资及投资管理(未取得专 之一 项许可的项目除外) 上海用友 上海巿 信息技术、企业管理的四技服务 与母公司受相同 有限责任 王文京 科技咨询 控股股东控制、 公司 本公司的发起人 之一 重庆用友 重庆巿 计算机软、硬件及外围设备的开发、销售和技 子公司 有限责任 王文京 术服务；财会电算化管理服务。（法律、法规 公司 禁止经营的，不得经营；法律、法规规定需审 批或许可的，取得审批或许可后，方可经营） 深圳用友 深圳巿 电脑软件的技术开发及销售 子公司 有限责任 王文京 公司 武汉用友 武汉巿 计算机软件、电子技术的开发、研制、技术服 子公司 有限责任 王文京 务及咨询；计算机及配件、电子元 器件批发兼 公司 零售、信息服务 广东用友 广州巿 电子计算机软硬件、网络工程的技术服务、技 子公司 有限责任 王文京 术转让、信息咨询、技术培训、数据库服务； 公司 销售电子计算机及配件、办公设备、电子产品 及 通 信 设 备 （ 不 含广播、 电视接收、发射设 备）；企业管理咨询 天津用友 天津巿 技术开发、咨询、服务、转让、培训(电子与信 子公司 有限责任 王文京 息、机电一体化的技术及产品)；计算机软件、 公司 文化办公用机械批发兼零售 138 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 1. 存在控制关系的关联方(续) 与本企 经济性质 企业名称 注册地点 主营业务 业关系 或类型 法定代表人 安徽用友 合肥巿 会计电算化、电子化推广与技术服务、计算机 子公司 有限责任 吴政平 软件开发及网络工程施工、电子计算机及软件 公司 销售、培训 UF 英属维尔 投资控股，计算机软件开发和技术转让 子公司 有限责任 王文京 INTERNA- 京群岛 公司 TIONAL WECOO 英属维尔 投资控股 子公司 有限责任 王文京 京群岛 公司 伟库 上海市 计算机软件设计、制作；网络技术开发；销售 子公司 有限责任 王文京 自产产品并提供相关的技术咨询服务 公司 用友华表 北京市 经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业 子公司 有限责任 王文京 务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、 公司 仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业 务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商 品 除 外 ） ； 经 营进料加工和 “ 三来一补 ” 的业 务。（法律、法规禁止的，不得经营；应经审 批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规 定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营 活动） 用友艾福斯 北京市 研制、开发、生产计算机硬件；提供自产产品 子公司 有限责任 王文京 的技术咨询、技术服务；销售自产产品 公司 UF GLOBAL 英属维尔 投资控股 子公司 有限责任 王文京 京群岛 公司 用友资源 上海市 计算机软件和网络技术软件的开发、设计、制 子公司 有限责任 王文京 作 ， 计 算 机 系 统集成技术的开发、调试、维 公司 护、销售自产产品并提供相关技术咨询、技术 服务(涉及许可经营的凭许可证经营) 用友政务 北京市 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经 子公司 有限责任 王文京 营 ； 法 律 、 行 政法规、国 务院决定应经许可 公司 的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登 记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院 决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经 营活动 香港用友 香港 法律许可的，包括但不限于香港地区用友软件 子公司 有限责任 王文京 的销售与服务 公司 139 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 1. 存在控制关系的关联方(续) 与本企 经济性质 企业名称 注册地点 主营业务 业关系 或类型 法定代表人 用友工程 北京市 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的， 子公司 有限责任 王文京 未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批 公司 的，企业自主选择经营项目，开展经营活动 广州用友政务 广州市 电子计算机技术服务、批发零售：电子计算机 子公司 有限责任 严绍业 及配件、文化用品 公司 武汉用友安易 武汉市 计 算 机 软 件 、 电子技术产 品的开发、技术服 子公司 有限责任 严绍业 务、咨询；计算机及配件、电子元器件批发兼 公司 零售 上海用友政务 上海市 计 算 机 软 硬 件 销售，计算 机领域内八技服务 子公司 有限责任 严绍业 （涉及许可经营的凭许可证经营） 公司 南京用友政务 南京市 计算机软件开发、技术服务；计算机软件、电 子公司 有限责任 严绍业 子计算机及辅助设备销售；通信及网络工程安 公司 装、综合布线 杭州用友政务 杭州市 技术开发、技术服务、技术咨询、技术培训； 子公司 有限责任 严绍业 计算机软件；批发、零售；计算机软件、计算 公司 机及配件；其他无需报经审批的一切合法项目 用友金融 北京市 金融软件及计算机网络技术开发；销售计算机 子公司 有限责任 王文京 软、硬件；计算机系统集成；技术咨询、技术 公司 服务、技术培训 用友科技、用友研究所、上海用友科技咨询分别拥有本公司37.5%、7.5%、18.75%的股权，且受相 同控股股东控制，因此，所有与此三家发起人存在控制关系的企业/个人均为本公司的关联方。 140 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 受共同控股股东控制的 用友科技 用友研究所 上海用友科技咨询 三家发起人 年初及年末数 85,000,000 25,000,000 25,000,000 子公司 重庆用友 深圳用友 武汉用友 广东用友 天津用友 安徽用友 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初及年末数 800,000 1,000,000 500,000 500,000 500,001 1,200,000 UF INTERNATIONA 子公司 L WECOO 伟库 用友华表 用友资源 用友艾福斯 美元 美元 美元 人民币元 美元 美元 年初及年末数 10,000 10,000 980,000 3,000,000 980,000 1,333,334 子公司 UF 广州 武汉 上海 GLOBAL 香港用友 用友工程 用友政务 用友安易 用友政务 用友政务 美元 港币 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初及年末数 10,000 2 50,000,000 500,000 500,000 1,100,000 26,700,000 (注1) 南京 杭州 用友 用友政务 用友政务 金融 人民币元 人民币元 人民币元 本年增加数 2,500,000 1,050,000 30,000,000 2004年12月31日 2,500,000 1,050,000 30,000,000 (注2) (注2) (注3) 141 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化 受共同控股股东控 制的三家发起人 用友科技 用友研究所 上海用友科技咨询 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 2003年12月31日 45,000,000 37.50 9,000,000 7.50 22,500,000 18.75 本年增加数 9,000,000 - 1,800,000 - 4,500,000 - 本年减少数 - - - - - - 年初及年末数 54,000,000 37.50 10,800,000 7.50 27,000,000 18.75 子公司 重庆用友 深圳用友 武汉用友 广东用友 天津用友 安微用友 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 年初及年末数 655,000 82 900,000 90 475,000 95 495,000 99 450,001 90 984,000 82 UF INTERNAT -IONAL WECOO 伟库 用友华表 用友资源 用友艾福斯 美元 % 美元 % 美元 % 人民币元 % 美元 % 美元 % 年初及年末数 10,000 100 10,000 100 980,000 100 2,100,000 70 980,000 100 1,000,000 75 UF GLOBAL 香港用友 用友工程 用友政务 美元 % 港币 % 人民币元 % 人民币元 % 年初及年末数 10,000 100 2 100 46,875,000 93.75 18,156,000 68 广州 武汉 上海 用友政务 用友安易 用友政务 人民币元 % 人民币 % 人民币元 % 年初及年末数 238,000 47.6 238,000 47.6 523,600 47.6 142 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化(续) 南京 杭州 用友 用友政务 用友政务 金融 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 本年增加数 1,020,000 40.8 499,800 47.6 28,800,000 96 2004年12月31日 1,020,000 40.8 499,800 47.6 28,800,000 96 (注2) (注2) (注3) 注1. 用友政务原名为北京用友电子办公软件技术有限公司，有关其股权的详细 变动详见本会计报表附注五、9注12。 注2. 该公司为本公司于2004年度通过用友政务收购或新成立的子公司。 注3. 该公司为本公司于2004年度新成立的子公司。 4. 不存在控制关系的关联方性质 与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下: 公司名称 与本企业关系 北京用友商用表单技术有限公司 联营企业 上海益倍 本公司的发起人之一，受本公司副董事长 郭新平控制 上海优富 本公司的发起人之一，受本公司董事、执 行副总裁吴政平控制 143 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方主要关联交易如下: 2004年度 2003年度 出租办公用房： 用友科技 64,000 64,000 用友研究所 80,000 80,000 144,000 144,000 购买计算机配套用品： 北京用友商用表单技术有限公司 8,848,067 3,678,937 转让国债资产： 2004年5月17日，本公司召开第二届董事会2004年第四次会议。该会议审议通过了 本公司与本公司之控股股东北京用友科技有限公司签订的《资产转让协议》，同 意本公司将其拥有的国债资产以人民币100,000,000 元转让给用友科技。该《资产 转让协议》经本公司于 2004 年 6 月 17 日召开的第一次临时股东大会审议通过后生 效。本公司已分别于2004年6月23日和2004年6月28日收到用友科技支付的全部国 债资产转让款共计人民币100,000,000元。 根据上海证券交易所于2004年6月17日之国债收盘市价，本集团及本公司已于出售 该国债时于2004 年度中确认该国债资产投资损失人民币9,338,500元（详见附注五 （34））及资本公积人民币4,059,028元（详见附注五（23））。 144 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方主要关联交易如下(续) 取得借款： 2004年度 2003年度 取得借款 用友研究所 2,000,000 - 本公司的控股子公司用友艾福斯于2004年4月20日向本公司的股东用友研究所暂借 人民币2,000,000元，借款期限为一年、该借款不计息、无抵押及无需担保。 2004年度 2003年度 利润分配： 用友科技 16,875,000 22,500,000 用友研究所 3,375,000 4,500,000 上海用友科技咨询 8,437,500 11,250,000 上海益倍 3,375,000 4,500,000 上海优富 1,687,500 2,250,000 合 计 33,750,000 45,000,000 145 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方主要关联交易如下(续) 董事、监事及关键管理人员报酬 2004年度 2003年度 姓名 职务 王文京 董事长、总裁 901,780 [注2] 776,328 郭新平 副董事长 811,754 726,212 吴政平 董事、执行副总裁 854,827 721,432 邵凯 董事 1,107,325 672,212 何经华 董事 3,328,419 [注3] 3,511,568 许建钢 监事会召集人 311,880 578,915 彭六三 监事 449,203 481,606 乔海 监事 252,247 224,543 高少义 副总裁 765,953 651,703 李友 副总裁 397,505 [注4] 567,612 章培林 副总裁 866,235 618,497 章珂 副总裁 489,768 556,775 郭延生 副总裁 890,971 576,127 吴晓冬 副总裁 488,486 452,051 张京 副总裁 - 361,524 [注1] 卢刚 副总裁 531,189 462,581 杨祉雄 副总裁 683,786 [注5] - 欧阳青 董事会秘书 354,440 265,773 董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金及各项补贴，该 报酬总额包括本集团为其代扣代缴的个人所得税。 注1 于2003年9月离职。 注2 于2004年11月开始担任本公司的总裁。 注3 于2004年11月开始不再担任本公司的总裁。 注4 于2004年7月开始不再担任本公司的副总裁。 注5 于2004年4月任职。 146 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方主要关联交易如下:(续) 应收董事、监事及关键管理人员款减少净额： 2004年度 2003年度 姓名 职务 许建钢 监事会召集人（注） ( 98,910 ) - 乔海 监事 - ( 5,000 ) 高少义 副总裁 (950 ) ( 59,780 ) 李友 副总裁 (150,000 ) - 章培林 副总裁 - ( 50,000 ) 杨祉雄 副总裁 - ( 6,000 ) 郭延生 副总裁 (55,503 ) 45,503 卢刚 副总裁 (51,460 ) ( 48,540 ) 注：许建钢于2003年1月不再担任本公司的副总裁，截至2003年12月31日，本公司 应收许建钢款计人民币150,490元。因许建钢于2004年4月开始担任本公司监事 会召集人，并且截至 2004 年 12 月 31 日，本公司应收许建钢款为人民币 51,580 元，故本公司应收许建钢款于2004年度减少额为人民币98,910元。 董事会认为，以上交易均按照一般的商业交易条件进行。 147 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款余额 2004年 2003年 12月31日 12月31日 董事、监事及关键管理人员 - 许建钢 51,580 - - 高少义 91,170 90,220 - 李友 - 150,000 - 郭延生 - 55,503 - 杨祉雄 192,860 - - 卢刚 50,000 101,460 合计 385,610 397,183 2004年 2003年 12月31日 12月31日 其他应付款： 用友研究所（注） 2,000,000 - 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押，且无固定还款期。 注：本公司的控股子公司用友艾福斯于2004年4月20日向本公司的股东用友研究所 暂借人民币2,000,000 元，借款期限为一年。此借款为不计息、无抵押及无需 担保。 148 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 八、承诺事项 本集团及本公司 2004年12月31日 2003年12月31日 资本承诺 – 已签约但未拨备 80,700,000 110,700,000 根据本公司与永丰产业于2002年12月27日签订的《土地开发建设协议书》，本公 司委托永丰产业开发建设位于北京中关村永丰产业基地III区内用友软件园项目， 建设用地共45.52公顷（即682.8亩）。本建设项目已经北京市发展计划委员会《京 计投资字［2001］157号关于进行永丰高新技术产业基地一级土地开发的批复》、 北京市规划委员会《市规发[2001]589号关于中关村科技园区海淀园永丰产业基地 控制性详细规划的批复》和北京市国土资源和房屋管理局《京国土房管征 ［2002］168号关于永丰产业基地进行前期准备工作的函》批准。按照《土地开发 建设协议书》，用友软件园项目一期土地开发建设费为人民币10,098.75万元，二 期土地开发建设费为人民币6,971.25万元，合计人民币17,070万元。截至2004年12 月 31 日，本公司已支付一期土地开发建设费人民币 90,000,000 元（详见附注五、 12 ）。因此于2004年12月31日，本公司就上述用友软件园项目的资本承诺为人民 币80,700,000元。 租赁承诺 本集团及本公司于下列期间有如下最少不可撤销之楼房租赁租金支出承诺： 本集团 本公司 2004年12月31日 2003年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日 一年内 25,480,755 16,678,395 17,368,098 12,555,656 一至二年内 22,082,908 7,061,058 14,551,292 5,494,380 二至三年内 12,454,061 3,138,130 7,587,355 3,079,796 三年以上 4,228,322 878,182 4,003,886 878,182 64,246,046 27,755,765 43,510,631 22,008,014 于2004年12月31日，除上述已披露的事项外，本集团和本公司无其它须作披露的 重大承诺事项。 149 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2004年12月31日 人民币元 九、或有负债 本集团和本公司于2004年12月31日无重大或有负债。 十、期后事项 1. 于2005年2月23日，本公司与中国建设银行股份有限公司北京朝阳支行签订了 《委托贷款协议书》，根据该协议书，本公司存款人民币30,000,000元于中国 建设银行股份有限公司北京朝阳支行，并委托其借出同等金额的款项给非关 联方北京华谊兄弟广告有限公司，借款期限为180天。 根据委托书，本公司向中国建设银行股份有限公司北京朝阳支行支付手续 费，计算基准为贷款金额的0.2%，而贷款利率则按年息7%计算，并由北京华 谊兄弟广告有限公司按季度支付给中国建设银行股份有限公司北京朝阳支 行。首次付息日为贷款发放后的第一个结息日。最后一笔贷款清偿时，利随 本清。 2. 根据本公司于 2005 年 3 月 25 日召开的第二届董事会 2005 年第二次会议通过的 2004 年度利润分配预案，本公司决定以 2004 年末股份总数144,000,000 股为基 数，向全体股东每10股派发现金股利3.2元（含税），共计派发现金股利人民 币 46,080,000 元。同时本公司决定以资本公积金转增股本，拟每 10 股转增 2 股，共计转增28,800,000股。拟派发之现金股利年末余额是根据2004年度利润 分配预案转入，其中拟派发之法人股股利及拟派发之上市的人民币普通股股 利分别为人民币 34,560,000 元及人民币 11,520,000 元。该些拟派发之现金股利 有待股东大会批准派发。 十一、比较数字 若干比较数字已重新分类，以符合本年度之呈报形式。 十二、会计报表之批准 本会计报表业经本公司董事会于2005年3月25日决议通过及批准。 150 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 股东权益增减变动表 2004年12月31日 人民币元 2004年度 2003年度 一.股本： 年初余额 120,000,000 100,000,000 本年增加数 24,000,000 20,000,000 年末余额 144,000,000 120,000,000 二.资本公积： 年初余额 868,337,753 883,232,553 本年增加数 8,783,812 5,105,200 本年减少数 ( 24,000,000 ) ( 20,000,000 ) 年末余额 853,121,565 868,337,753 三.法定和任意盈余公积： 年初余额 29,290,535 21,799,344 本年增加数 6,944,139 7,491,191 其中：从净利润中提取数 6,944,139 7,491,191 年末余额 36,234,674 29,290,535 其中：法定盈余公积 36,234,674 29,290,535 四.法定公益金： 年初余额 14,645,268 10,899,672 本年增加额 3,472,069 3,745,596 其中：从净利润中提取数 3,472,069 3,745,596 年末余额 18,117,337 14,645,268 五.未分配利润： 年初未分配利润 81,667,157 77,992,033 本年净利润 69,441,387 74,911,911 本年利润分配 ( 55,416,208 ) ( 71,236,787 ) 年末未分配利润 95,692,336 81,667,157 151 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 补充资料 应交增值税明细表 2004年12月31日 人民币元 本集团 2004年度 2003年度 一. 应交增值税： 1. 年初未抵扣数 - - 2. 销项税额 115,213,081 100,129,923 进项税额转出 8,086 - 3. 进项税额 27,496,498 25,165,143 转出未交增值税 87,724,669 74,964,780 4. 年末未抵扣数 - - 二. 未交增值税： 1. 年初未交数 15,006,795 13,939,814 2. 本年转入数 87,724,669 74,964,780 3. 本年已交数 84,733,355 73,897,799 4. 年末未交数 17,998,109 15,006,795 152 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 补充资料 资产减值准备明细表 2004年12月31日 人民币元 本集团 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、短期投资跌价准备合计 3,973,567 1,065,970 3,973,567 1,065,970 其中：债券投资 3,973,567 1,065,970 3,973,567 1,065,970 二、坏账准备合计 6,610,913 5,130,764 - 11,741,677 其中：应收账款 4,102,186 3,956,864 - 8,059,050 其他应收款 2,508,727 1,173,900 - 3,682,627 三、股权投资减值准备合计 6,813,200 2,599,000 - 9,412,200 其中：股权投资差额 382,200 - - 382,200 长期股权投资 6,431,000 2,599,000 - 9,030,000 四、长期债权投资减值准备合计 2,152,072 - - 2,152,072 153 2004 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 补充资料 资产减值准备明细表 2004年12月31日 人民币元 本公司 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、短期投资跌价准备合计 3,973,567 1,065,970 3,973,567 1,065,970 其中：债券投资 3,973,567 1,065,970 3,973,567 1,065,970 二、坏账准备合计 3,937,133 2,889,146 - 6,826,279 其中：应收账款 2,151,650 2,071,583 - 4,223,233 其他应收款 1,785,483 817,563 - 2,603,046 三、股权投资减值准备合计 6,813,200 2,599,000 - 9,412,200 其中：股权投资差额 382,200 - - 382,200 长期股权投资 6,431,000 2,599,000 - 9,030,000 四、长期债权投资减值准备合计 2,152,072 - - 2,152,072 154 2004 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会 计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本和公告原 稿。 文件存放地：公司董事会办公室 北京用友软件股份有限公司董事会 二零零五年三月二十五日 155